&cr;&cr;&cr;
(제 18기 )
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020년 03월 30일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 루미마이크로주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 한 재 관 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 용인시 처인구 남사면 봉무로 309 |
| (전 화) 031 - 213-9200 | |
| (홈페이지) http://www.lumimicro.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대 표 이 사 (성 명) 한 재 관 |
| (전 화) 031- 210-1911 | |
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 1. 회사의 개요 | ----------------------- | 3 |
| 2. 회사의 연혁 | ----------------------- | 5 |
| 3. 자본금 변동사항 | ----------------------- | 10 |
| 4. 주식의 총수 등 | ----------------------- | 13 |
| 5. 의결권 현황 | ----------------------- | 14 |
| 6. 배당에 관한 사항 등 | ----------------------- | 15 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 17 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 35 |
| 1. 요약재무정보 | ----------------------- | 35 |
| 2. 연결재무제표 | ----------------------- | 37 |
| 3. 연결재무제표 주석 | ----------------------- | 42 |
| 4. 재무제표 | ----------------------- | 122 |
| 5. 재무제표 주석 | ----------------------- | 127 |
| 6. 기타 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 207 |
| IV. 감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 212 |
| V. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 213 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항 | ----------------------- | 215 |
| 1. 이사회에 관한 사항 | ----------------------- | 215 |
| 2. 감사제도에 관한 사항 | ----------------------- | 215 |
| 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 | ----------------------- | 217 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 218 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 222 |
| 1. 임원 및 직원의 현황 | ----------------------- | 222 |
| 2. 임원의 보수 등 | ----------------------- | 224 |
| 3. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 226 |
| IX. 이해관계자와의 거래내용 | ----------------------- | 227 |
| X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 230 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 241 |
| 1. 전문가의 확인 | ----------------------- | 241 |
| 2. 전문가와의 이해관계 | ----------------------- | 241 |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr;자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr;회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 회사는 보고서 작성 기준일 현재 1개의 종속기업을 가지고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 "Ⅸ. 계열회사등의 현황"을 참조하시기 바랍니다. &cr;
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr;연결 | ||
| 연결&cr;제외 | ||
&cr;
가. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;&cr;회사의 명칭은 루미마이크로주식회사라고 표기합니다. &cr;또한 영문으로는 LUMIMICRO CO., LTD라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 루미마이크로(주) 또는 LUMIMICRO라고 표기합니다.&cr;&cr; 나. 설립일자 및 존속기간&cr;&cr;회사는 화합물 반도체 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 2002년 08월 22일에 설립되었습니다. 또한 2005년 11월 18일자로 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;&cr;- 본사주소 : 경기도 용인시 처인구 남사면 봉무로 309&cr;- 전화번호 : 031 - 213-9200&cr;- 홈페이지 : http://www.lumimicro.com &cr;&cr; 라. 중소기업 해당여부&cr; &cr; 회사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법에 의거 중소기업에 해당합니다. &cr;&cr; 마. 주요사업의 내용&cr;&cr;회사가 현재 영위하고 있는 사업(화합물 제조 및 판매 등)의 주된 제품은 정교한 반도체 기술을 바탕으로 LED(발광다이오드 : Light Emitting Diode)광원을 이용한 다양한 Top View LED Type PKG, LED 조명용 Module 등으로 주생산품은 White LED입니다. Top View LED PKG는 일반조명, 채널사인, 경관&인테리어 조명, 노트북 PC & 중대형 LCD TV Back Light Unit, 자동차 조명(실내등, 전조&후미등 외), 가로등, 보안등 기타 조명용 LED Module 등에 사용되는 핵심 광원이며, Module은 LED-Tube, PCB에 PKG를 실장한 COB등의 LED반제품 & 완제품 입니다.&cr;※참고사항 : 사업부문별 자세한 사항은 Ⅱ.사업의 내용을 참조바랍니다.&cr;
바. 계열회사에 관한 사항&cr;
1) 당기말 현재 당사의 최대주주는 에스맥 주식회사(회사에 대한 당기말 지분율 24.22% 전기말 지분율 28.94%)입니다.&cr;
2) 보고기간종료일 현재 종속기업은 루미테크놀로지앤대부 주식회사(당기말 지분율 100%) 입니다.&cr;&cr;계열회사에 관한 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.&cr;
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr;여부 | 특례상장 등&cr;적용법규 |
|---|---|---|---|
가. 회사의 연혁
공시대상기간(2005.01.01 ∼ 2019.12.31) 중 회사의 주된 변동내역은 다음과 같습니다.
| 번 호 | 일 자 | 내 용 |
|---|---|---|
| 1 | 2005년 02월 | 본점이전(의왕시 고천동 -> 수원시 원천동) |
| 2 | 2005년 03월 | 루미마이크로(주) 부설연구소 설립 인가 (한국산업기술진흥협회) |
| 3 | 2005년 04월 | 한국산업은행 유망중소기업 선정 |
| 4 | 2005년 09월 | 대표이사변경(변경전 : 조성빈 → 변경후 : 이충전) |
| 5 | 2005년 11월 | 코스닥상장등록 |
| 6 | 2006년 06월 | 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)확인서 획득&cr;- 발급처 : 중소기업청&cr;- 유효기간 : 2006.06.09∼2009.06.08 |
| 7 | 2006년 09월 | "경기도유망중소기업 선정"&cr;- 발급처 : 경기도지사(제2006-7호)&cr;- 인증기간 : 2006.09 ∼ 2011.08 |
| 8 | 2006년 10월 | 대표이사변경(변경전 : 이충전 → 변경후 : 김한도) |
| 9 | 2009년 3월 | 본점이전(수원시 영통구 원천동 -> 용인시 처인구 남사면 북리) |
| 10 | 2009년 9월 | 최대주주변경&cr;- 변경前 : (주)알에프텍&cr;- 변경後 : 금호전기(주) |
| 11 | 2009년 9월 | 대표이사변경(변경전 : 김한도 → 변경후 : 김용원) |
| 12 | 2010년 6월 | 본점이전(용인시 처인구 남사면 북리 -> 용인시 처인구 남사면 봉무리) |
| 13 | 2012년 5월 | 미국 에너지스타 LED 조명 국제공인시험기관 자격 획득(KOLAS) |
| 14 | 2012년 6월 | 지식경제부 우수제조기술연구센터(ATC)기술개발사업 지정 |
| 15 | 2012년 10월 | 지식경제부장관 표창(LED 패키지 개발분야) |
| 16 | 2012년 12월 | 제49회 무역의 날 이천만불 수출의 탑 수상 |
| 17 | 2013년 12월 | 제50회 무역의 날 칠천만불 수출의 탑 수상 |
| 18 | 2014년 12월 | 제51회 무역의 날 일억불 수출의 탑 수상 |
| 19 | 2015년 6월 | 현대ㆍ기아자동차 SQ인증(LED 패키징) |
| 20 | 2015년 9월 | 대표이사변경(변경전 : 김용원 → 변경후 : 이진수) |
| 21 | 2018년 6월 | 최대주주변경&cr;- 변경前 : 금호전기(주)&cr;- 변경後 : 에스맥(주) |
| 22 | 2018년 6월 | 대표이사변경(변경전 : 이진수 → 변경후 : 조경숙) |
| 23 | 2018년 11월 | 타법인 주식 및 출자증권 양수결정((주)금호에이치티, 경영권 참여) |
| 24 | 2018년 12월 | 대표이사변경(변경전 : 조경숙 → 변경후 : 한재관) |
| 25 | 2018년 12월 | 주식회사 금호에이치티의 최대주주 변경&cr;- 변경前 : 금호전기(주)&cr;- 변경後 : 루미마이크로(주) |
| 26 | 2019년 1월 | 루미테크놀로지앤대부 주식회사 분할신설법인 설립 |
&cr; 나. 회사의 본점소재지 및 그 변경
당사는 2010년 6월 회사의 본점소재지를 경기도 용인시 처인구 남사면 봉무로 309〔금호전기(주) 용인공장 임차 〕로 변경(변경前 : 경기도 용인시 처인구 남사면 북리 685) 하였습니다. 이는 신규투자 및 사업확대에 따른 적정 사업장 확보 필요성 때문입니다.
| 번호 | 주 소 | 기 간 |
|---|---|---|
| 1 | 경기도 수원시 팔달구 매탄동 1239-5(임차) | 2002.08 ∼ 2002.10 |
| 2 | 경기도 의왕시 고천동 332-44(임차) | 2002.10 ∼ 2005.02 |
| 3 | 경기도 수원시 영통구 원천동 362-43(자가) | 2005.02 ∼ 2009.03 |
| 4 | 경기도 용인시 처인구 남사면 북리 685 2층(임차) | 2009.03 ∼ 2010.06 |
| 5 | 경기도 용인시 처인구 남사면 봉무로 309(임차) | 2010.06 ~ 현 재 |
&cr; 다. 경영진의 중요한 변동&cr;&cr;당사는 설립시 2002년 08월 22일 대표이사 조성빈 단독 대표이사 체제에서 2005년 09월 16일 대표이사를 이충전으로 변경하였습니다. &cr;&cr;2006년 10월 02월 이충전 前 대표이사가 일신상의 사유로 사임하고, 사내 임원으로 근무중이던 김한도 대표이사가 취임하여 2009년 09월 15일까지 근무하였습니다.&cr;&cr;금호전기(주)가 당사의 경영권 취득 후 2009년 09월 15일 개최된 임시주주총회에서 당사의 주요 경영진 변경이 있었으며 김용원 대표이사가 취임하였습니다. 또한 2012년 9월 14일 개최된 임시주주총회에서 사내이사로 재선임되었으며, 이사회에서 대표이사로 재선임 되었습니다.&cr;&cr;2015년 09월 11일 개최된 임시주주총회에서 김용원 대표이사가 대표이사 직을 사임하였고, 이진수 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.&cr;&cr;에스맥(주)가 당사의 경영권 취득 후 2018년 06월 29일 개최된 임시주주총회에서 당사의 주요 경영진 변경이 있었으며 조경숙 대표이사가 취임하였습니다. &cr;&cr;2018년 12월 03일 개최된 임시주주총회에서 조경숙 대표이사가 대표이사 직을 사임하였고, 한재관 사내이사가 대표이사로 선임되었습니다.&cr; &cr;【 경영진의 중요한 변동 내역 】
| 번 호 | 변 동 일 | 직 위 | 성 명 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2002.08.22 | 대표이사&cr;이 사&cr;감 사 | 조 성 빈&cr;정 원 영&cr;오 영 식 | 설 립 |
| 2 | 2005.09.16 | 대표이사&cr;이 사&cr;이 사&cr;이 사&cr;이 사&cr;감 사 | 이 충 전&cr;조 성 빈&cr;정 원 영&cr;김 한 도&cr;김 재 창&cr;강 남 규 | 대표이사선임 및 사임,&cr;이사 선임 및 사임 |
| 3 | 2006.10.02 | 대표이사&cr;이 사&cr;이 사&cr;감 사 | 김 한 도&cr;조 성 빈&cr;김 재 창&cr;강 남 규 | 대표이사 선임 및 사임,&cr;이사 사임 |
| 4 | 2009.09.15 | 대표이사&cr;이 사&cr;이 사&cr;이 사&cr;감 사 | 김 용 원&cr;박 서 근&cr;김 춘 운&cr;유 한 철&cr;강 남 규 | 대표이사 선임 및 사임,&cr;이사 선임 및 사임&cr;(사임이사는 김한도 이사,차정운이사, &cr;정혁진 이사, 김재창 이사 4명) |
| 5 | 2010.3.18 | 대표이사&cr;사내이사&cr;사내이사&cr;사외이사&cr;감 사 | 김 용 원&cr;박 서 근&cr;김 춘 운&cr;유 한 철&cr;목 환 식 | 감사 선임 및 사임&cr;(사임 : 감사 강남규)&cr;(신규선임 : 감사 목환식) |
| 6 | 2012.3.22 | 대표이사&cr;사내이사&cr;사내이사&cr;사외이사&cr;감 사 | 김 용 원&cr;박 명 구&cr;김 춘 운&cr;유 한 철&cr;목 환 식 | 사내이사 신규선임 및 사임&cr;(신규선임 : 사내이사 박명구)&cr;(사임 : 사내이사 박서근) |
| 7 | 2012.9.14 | 대표이사&cr;사내이사&cr;사내이사&cr;사외이사&cr;감 사 | 김 용 원&cr;박 명 구&cr;김 수 복&cr;유 한 철&cr;목 환 식 | 재선임 : 사내이사 김용원, 사외이사 유한철&cr;신규선임 : 사내이사 김수복&cr;퇴임 : 사내이사 김춘운 |
| 8 | 2013.3.22 | 대표이사&cr;사내이사&cr;사내이사&cr;사외이사&cr;감 사 | 김 용 원&cr;박 명 구&cr;김 수 복&cr;유 한 철&cr;목 환 식 | 재선임 : 감사 목환식 |
| 9 | 2014.12.12 | 대표이사&cr;사내이사&cr;사내이사&cr;사외이사&cr;감 사 | 김 용 원&cr;한 재 관&cr;김 수 복&cr;유 한 철&cr;홍 대 식 | 사내이사 신규선임 및 사임&cr;(신규선임 : 사내이사 한재관)&cr;(사임 : 사내이사 박명구)&cr;감사 신규선임 및 사임&cr;(신규선임 : 감사 홍대식)&cr;(사임 : 감사 목환식) |
| 10 | 2015.03.20 | 대표이사&cr;사내이사&cr;사내이사&cr;사외이사&cr;감 사 | 김 용 원&cr;이 진 수&cr;김 수 복&cr;유 한 철&cr;홍 대 식 | 사내이사 신규선임 및 사임&cr;(신규선임 : 사내이사 이진수)&cr;(사임 : 사내이사 한재관) |
| 11 | 2015.09.11 | 대표이사&cr;사내이사&cr;사내이사&cr;사외이사&cr;감 사 | 이 진 수&cr;박 명 구&cr;김 용 원&cr;유 한 철&cr;홍 대 식 | 대표이사 선임 및 사임&cr;사내이사 신규선임 및 사임&cr;(신규선임 : 사내이사 박명구)&cr;(사임 : 사내이사 김수복)&cr;재선임 : 사내이사 김용원, 사외이사 유한철 |
| 12 | 2017.03.15 | 대표이사&cr;사내이사&cr;사외이사&cr;감 사 | 이 진 수&cr;한 재 관&cr;유 한 철&cr;홍 대 식 | 사내이사 신규선임 및 사임&cr;(신규선임 : 사내이사 한재관)&cr;(사임 : 사내이사 박명구, 사내이사 김용원)&cr;재선임 : 감사 홍대식 |
| 13 | 2018.03.22 | 대표이사&cr;사내이사&cr;사내이사&cr;사외이사&cr;감 사 | 이 진 수&cr;박 명 구&cr;한 재 관&cr;유 한 철&cr;홍 대 식 | 사내이사 재선임 및 신규선임&cr;(신규선임 : 사내이사 박명구)&cr;재선임 : 사내이사 이진수, 사외이사 유한철 |
| 14 | 2018.06.29 | 대표이사&cr;사내이사&cr;사내이사&cr;사외이사&cr;감 사 | 조 경 숙&cr;김 두 영&cr;한 재 관&cr;이 장 원&cr;홍 대 식 | 대표이사 선임 및 사임&cr;이사 신규선임 및 사임&cr;(신규선임 : 사내이사 조경숙, 사내이사 김두영,사외이사 이장원)&cr;(사임 : 사내이사 이진수, 사내이사 박명구, 사외이사 유한철) |
| 15 | 2018.12.03 | 대표이사&cr;사내이사&cr;사내이사&cr;사외이사&cr;감 사 | 한 재 관&cr;김 두 영&cr;조 경 숙&cr;이 장 원&cr;홍 대 식 | 대표이사 선임 및 사임 |
| 16 | 2019.03.21 | 대표이사&cr;사내이사&cr;사내이사&cr;사외이사&cr;감 사 | 한 재 관&cr;조 경 숙&cr;김 두 인&cr;김 선 기&cr;강 정 훈 | 사내이사 신규선임 및 사임&cr;(신규선임 : 사내이사 김두인)&cr;(사임 : 사내이사 김두영)&cr;&cr;사외이사 신규선임 및 사임&cr;(신규선임 : 사외이사 이장원)&cr;(사임 : 사외이사 김선기)&cr;&cr;감사 신규선임 및 사임&cr;(신규선임 : 감사 강정훈)&cr;(사임 : 감사 홍대식) |
증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행&cr;(감소)일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 | ||
| 회사설립 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 액면분할 | ||||||
| 코스닥공모 | ||||||
| - | ||||||
| 제1회차발행 | ||||||
| 제1회차발행 | ||||||
| 제1회차발행 | ||||||
| 제1회차발행 | ||||||
| 제1회차발행 | ||||||
| 제1회차발행 | ||||||
| 제1회차발행 | ||||||
| 제1회차발행 | ||||||
| 제1회차발행 | ||||||
| 제1회차발행 | ||||||
| 제1회차발행 | ||||||
| - | ||||||
| 제1회차발행 | ||||||
| 제3회차발행 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 제1회차발행 | ||||||
| 제1회차발행 | ||||||
| 제2회차발행 | ||||||
| 제3회차발행 | ||||||
| - | ||||||
| 제1회차발행 | ||||||
| 제2회차발행 | ||||||
| 제1회차발행 | ||||||
| 제1회차발행 | ||||||
| 제1회차발행 | ||||||
| 제1회차발행 | ||||||
| 제2회차발행 | ||||||
| 제3회차발행 | ||||||
| - | ||||||
| 제5회차발행 | ||||||
| 제5회차발행 | ||||||
| 제5회차발행 | ||||||
| 제5회차발행 | ||||||
| 제5회차발행 | ||||||
| 제5회차발행 | ||||||
| 제5회차발행 | ||||||
| 제5회차발행 | ||||||
| 제5회차발행 | ||||||
| 제5회차발행 | ||||||
| 제5회차발행 | ||||||
| 제5회차발행 | ||||||
| 제5회차발행 | ||||||
| 제5회차발행 | ||||||
| 제5회차발행 | ||||||
| 제5회차발행 | ||||||
| 제5회차발행 | ||||||
| 제5회차발행 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 제5회차발행 | ||||||
| - | ||||||
| 제5회차발행 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 5회차발행 | ||||||
| - | ||||||
| 5회차발행 | ||||||
| - | ||||||
| 5회차발행 | ||||||
| - | ||||||
| 7회차 | ||||||
| 6회차 | ||||||
| 6회차 | ||||||
| 5회차발행 | ||||||
| 5회차발행 | ||||||
| 7회차 | ||||||
| 5회차발행 | ||||||
| 5회차발행 | ||||||
| 5회차발행 | ||||||
| 5회차발행 | ||||||
| 5회차발행 | ||||||
| - | ||||||
| 7,8회차 | ||||||
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr;주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율&cr;(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | |||||||
| 제7회 무보증사모전환사채 | ||||||||||
| 제8회 무보증사모전환사채 | ||||||||||
| 제9회 무보증사모전환사채 | ||||||||||
| 제10회 무보증사모전환사채 | ||||||||||
| 제11회 무보증사모전환사채 | ||||||||||
| 합 계 | - | - | - | |||||||
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상&cr;주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미행사신주인수권부사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사비율&cr;(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 | |||||||
| 제5회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 | ||||||||||
| 합 계 | - | - | - | |||||||
주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) | |||
당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.
|
제12조(신주의 배당기산일)&cr;회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.&cr;제56조(이익배당)&cr;① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.&cr;② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제53조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다. |
&cr; 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제18기 | 제17기 | 제16기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
1. 사업의 개요
당사는 정교한 반도체 기술을 바탕으로 LED광원을 이용한 일반조명, IT Display Back Light Unit, 자동차 조명 등의 주요 핵심 광원 & 조명용 Module Set를 개발, 생산하여 국내외 업체에 판매를 하고 있습니다. &cr;
가. 사업부문별 현황&cr;
당사 및 종속회사의 사업부문 제품별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.
| 회사 | 주요재화 및 용역 | 주요고객 | 사업내용 |
| 루미마이크로(주) | LED SET(모듈&완제품) | ENDO 등 | LED SET(모듈&완제품)등 제조 |
| 루미테크놀로지앤대부(주) | LED PKG(Packaging) | ENDO 등 | LED PKG(Packaging)등 제조 |
나. 업계의 현황&cr;
1) 산업의 특성&cr;LED(Light Emitting Diode)광원은 p-n 접합 다이오드의 일종으로, 순방향으로 전압이 걸릴 때 단파장광(Monochromatic Light)이 방출되는 현상인 전기발광효과(Electroluminescence)를 이용한 반도체 소자입니다. LED는 상당히 오래된 역사를 가지고 있습니다. 1993년 일본의 S.Nakamura가 Sapphire기판에 InGaN발광층을 형성하는 기술을 선보이면서 현재 상용되고 있는 광파워의 Blue LED가 탄생되었고 이를 계기로 RGB혼합비율에 따라 Full Color 및 White Color의 구현이 가능하게 된 것입니다.&cr;특히 White LED의 구현은 빛의 3원색(Red, Green, Blue)혼합에 따른 방법과 Blue소자에 Phosphor(형광체)를 도포시켜 구현하는 두 가지 방법이 주로 적용되고 있습니다. 또한, 그 고유의 특성이 지니고 있는 많은 장점들 때문에 Red, Green, Blue Color를 필두로 가전제품의 Display Module, Signal Indicator, 자동차의 Turn Signal, 신호 등으로 채택되어 되었고, 현재는 주로 사요되고 있는 White Color의 구현이 실현되고부터 소형 LCD Panel의 BLU(Back Light Unit) 광원, 휴대폰의 Flash 광원으로 그 적용 범위가 확대되었습니다. 2004년 11월 일본 소니사가 백라이트에 빨강(R), 초록(G), 파랑(B) LED를 광원으로 하는 40인치, 46인치 LCD TV을 선보이면서 대형 BLU 광원으로 채택되는 계기가 되었고, 국내에서도 삼성, LG 등 Major급 Display Maker들이 Car Navigation, 노트북 PC, Monitor용 중형 BLU와 특히 2009년부터 대형 LCD TV용 BLU에 LED를 광원으로 채택한 제품(LED TV)이 폭발적인 수요창출로 인하여 2010년 LED의 적용 범위는 IT 분야를 중심으로 급속도로 확대되었으며, 이후 LED 적용분야의 범위는 일반조명 및 자동차용 조명으로 확대 되었습니다. &cr;&cr; 2) 산업의 성장성&cr;LED 산업은 성장단계별로 도입기 (1997~2007), 성장기(2008~2012), 성숙기(2013~)로 구분할 수 있습니다. 각 단계별 특징을 살펴보면, 도입기에는 핸드폰이 시장을 주도했고, 성장기에는 LED BLU, 공공조명 등의어플리케이션이 시장을 주도하였습니다. 2013년 이후에는 성숙기로 접어들어 LED가 각 국의 에너지절감 및 환경문제에 따른 백열등/형광등 규제로 인해 자동차용 및 일반조명분야에서 보편화되었습니다. 이와 같은 LED를 활용한 주요 응용제품군으로는 조명과 디스플레이 및 부품이 있습니다. 2017년 6월에 발행된 HIS, 키움증권 자료에 따르면 2015년 140억달러에 그쳤던 LED 시장은 2018년 150억달러를 상회하였고 2022년에는 200억달러 수준에 이를 것으로 예상하는 등 지속적인 성장 추세에 있습니다. 특히, 그동안 높은 가격과 가격대비 아쉬운 성능 등으로 백열전구 및 형광등을 대체하지 못하던 LED 조명이 가격인하와 더불어 Chip 개발에 의한 조도 향상, PKG의 발열 및 설계 개선 등으로 상품성이 획기적으로 개선되면서 일반조명으로 대체하고 프리미엄 제품인 간접조명, 도로조명등 인테리어조명 제품가지 확대되 있습니다.&cr;
3) 경기변동의 특성&cr;LED산업은 친환경, 고효율, 장수명의 LED 장점을 바탕으로 다양한 분야에서 성장해 오고 있습니다. LED가 보급률이 높아지고 사용되어지는 Application이 다양화됨에 따라 LED의 기술력은 점차 높아지고 있는 추세입니다. 기술력의 발전을 통해 LED에 영향을 주는 인자들에 대한 보완이 강화되고 있습니다. 또한, LED가 사용되는 제품의 개발 시 LED자체에 적합한 재료를 사용하고 보완하고 있기에 광원으로서 발휘하는 LED의 수명은 반 영구적인 수준까지 발전하고 있으며 특성은 현재보다 더욱 높은 수준으로 올라가고 있습니다. 또한, 점점 주요 소수 Top 업체들간의 기술 경쟁이 최근에는 다양한 원천기술들이 개발되고, LED 회사간의 글로벌 네트워크와 고객과의 협력 강화에 따른 여러 제품들이 파생됨에 따라 제품 성능을 좌우하는 기술력이 더욱 더 중요해지고 그에 따라 원천기술에 대한 특허가 점점 중요한 사항이 되어 가고 있습니다. 특히 일반조명은 국제사회의 환경규제 강화와 같은 외부환경 변화의 영향 및 각국 정부의 친환경정책에 따라 일반조명에서 LED조명으로 빠르게 성장하고 있습니다. 2016년 전체 조명 Fixture 소비 매출에서 LED가 차지하는 비중은 IHS, SU 모두 10% 초반으로 분석하고 있습니다. 이렇듯 조명 시장에서의 LED 팽창은 이제 막 본격 단계에 접어들었다고 할 수 있으며 특히 일본, 미국, EU등 선진국에서는 정부차원에서 에너지 소비를 줄이기 위하여 LED를 이용한 조명개발을 적극 지원하고 있어 LED조명시장의 상용화가 예상보다 빨라질 수도 있을 것으로 전망됩니다. 이미 EU, 미국등 여러 국가/지역에서는 백열등의 판매 및 수입을 금지하고 있으며, 미나마타 조약 에 의거하여 2020년 이후에는 수은을 사용한 형광등 등의 제조 및 수출입도 금지될 예정입니다. 이런 환경적인 규제와 더불어 최근에는 빛과 바이오의 결합을 바탕으로 빛이 인간에 미치는 영향에 대한 연구와 함께 LED 빛의 품질을 높이고자 하는 노력이 Major 업체를 중심으로 활발히 진행중입니다. &cr;
다. 회사의 현황&cr;&cr; 1) 영업개황
글로벌화된 경제현황에서 최근 미.중간의 무역전쟁 및 국가간 이해관계에 따른 무역보복등에 따라 제품별 수출입제한과 가격경쟁력에 따른 환경이 급변하고 있습니다. LED분야는 일반조명을 대체하여 보편화된 조명으로 신규수요와 대체수요로 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 그렇지만 글로벌 가격경쟁에 따라 LED_PKG분야는 규모에서 우위에 있는 대기업 또는 대규모 생산CAPA를 갖춘 중국 및 베트남으로 생산기지가 재편되어 가고, LED_SET 또한 가격경쟁속에 품질과 수익성을 확보하는데 어려움을 겪고 있습니다. 당사는 PKG부분은 니치마켓을 타깃으로 고효율 PKG등 산화방지용, 미용용, 방송용등 부가가치있는 특수한 PKG생산에 주력하고 일반조명용 PKG는 OEM으로 대체해나가고 있습니다. 또는 LED_SET부분은 제조단계에서 가격경쟁력을 확보하기 위해 생산기지를 중국 및 베트남으로도 확대하여 규모의 경쟁력을 확보해 나가고 판매확대를 위해 OEM위주의 생산/판매구조에서 자사브랜드 조명을 개발 민수 및 유통에도 참여하고 있습니다. 최근에는 당사의 자체생산 PKG를 적용하여 LED_마스크를 개발하고 부가가치 있는 미용기기 시장에도 자체브랜드(셀루미)로 참여하고 있습니다.
&cr; 2) 시장점유율 등&cr;조명 제조 분야의 경우 국내 사업자별로 규모 및 참여 업체가 달라 정확한 국내 시장규모와 시장점유율 등에 대한 객관적인 자료가 없는 상황입니다. 더구나 동일 시장이라 하더라도 경쟁기업간 정보 미공개로 인해 고객관련 정보를 파악하기가 어려워 업종 전반에 대한 시장점유율 전체를 확인하기는 어렵습니다. 따라서 당사 매출에 대한 시장점유율을 표시할 수 없습니다.&cr;&cr; 3) 회사의 경쟁우위 요소&cr;당사의 경쟁우위 요소는 창사 이래 LED 단일 사업만(수직적 기술개발) 해온 LED 패키징/SET 전문기업으로 제품별 전용 LINE 구축에 따른 생산성 향상, LED 패키징에 다양한 Application적용으로 (일반조명, 차량용 LED, LED Module등 ) 제품별 포트폴리오 확보 , 특허관련 LICENSE 보유, 관계회사간의 업무능력 실현에 따른 원가 경쟁력 제고, 부설연구소 운영에 따른 연구인력 확보 및 개발 능력 보유 등 입니다.&cr; 4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr;① 조명용 고효율 Power LED 개발 및 양산&cr;LED 광원이 본격적인 조명광원으로 점점 응용분야를 확대 진행됨에 따라 당사는 전문 기술인력 확보를 통한 핵심 기술개발을 기반으로 조명용 고효율 고출력 LED 개발 및 양산을 위한 해결과제인 LED 광원 가격 개선, 광 효율 개선 기술, 열 특성 개선 및 발열문제 개선 기술뿐만 아니라 고품질의 조명용 백색 LED 제조의 필수기술인 CRI 개선 기술, CCT편차 축소 기술 그리고 LED 광원의 대형 모듈화 기술 등을 해결할 수 있는 고효율 Power LED 개발 계획을 세워 향후에 열릴 조명시장 (경관조명,자동차 전조등,가로등 등) 에서의 기술경쟁력 제고를 통한 시장 선점과 매출 성장을 기대하고 있습니다. &cr;&cr;② 조명용 고출력 COB(Chip on board) Type LED 개발 및 양산&cr;전세계 LED 조명시장은 2013년부터 급속하게 확대되고 있으며, 이에 따라 MR/PAR/bulb등의 다양한 일반조명 제품에 적합한 LED 광원 개발 및 양산 체계 구축이 절실하게 요구되고 있는 실정입니다. 현재 전세계적으로 경박단소하면서 열방출 특성이 좋은 COB형 LED 광원이 LED조명시장에서 새로운 제품군으로 각광받고 있습니다. 이에 당사는 5W급 COB형 LED 광원을 개발 완료 및 판매중이며, 지속적으로 조명용 30W~100W급 고출력 COB형 LED 연구개발을 통해 기술 및 원가 경쟁력 확보와 고객의 Needs 충족으로 LED 조명시장을 선점할 계획입니다.&cr;&cr;③ IT분야 CSP(Chip Scales Package) Type LED 개발 및 양산&cr;와이어 본딩이 아닌 플립칩 방식을 사용하여 LED 패키징의 사이즈를 칩 사이즈만큼 줄이는 것이다. CSP 방식은 실장 면적의 축소됩니다. 이는 좁은 면적에서도 고휘도의 빛을 집중적으로 낼 수 있는 동시에 viewing angle이 넓기 때문에 주로 사용되는 application은 Mobile Device, TV용 직하형 BLU, 스마트폰용 카메라 플래시에 적용되고 있습니다. 고휘도 및 원가 절감에 유리하므로 향후 조명기기용 LED에도 적용되는 비중이 확대될 전망입니다.&cr;&cr;④ 고효율LED 리니어 조명제품등 개발 및 양산&cr;LED_PKG생산의 축적된 기술과 LED모듈의 OEM 수출실적을 기반으로 국내시장 참여 목적으로 당사 브랜드의 100Lm/W급 고효율 리니어 LED_SET를 개발하여 양산을 앞두고 있습니다. 이는 8M이하에서는 공장등에 비해서 가격대비 조도 및 균일도에서 월등히 유리한 제품입니다. 또한 100Lm/W고효율의 공장등과 슬림베젤 평판등 국내민수향 조명제품으로 국내 및 해외사장 공략을 위해 차별화제품을 상반기에 개발 및 출시하여 국내 매출비중을 확대해 나갈 예정입니다.&cr;&cr;5) 조직도 &cr;
&cr; 2. 주요 제품, 서비스등&cr;당기의 당사 및 종속회사의 각 제품별 매출액 및 비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원,%) |
| 사업부문 | 품 목 | 구체적용도 | 매출액 | 매출비율 |
| LED 제조 | Module&기타 | 조명용 Module&완제품 | 43,974 | 97.82% |
| 대부 | 대출 | 대출채권이자수익 | 978 | 2.18% |
| ［ 합 계 ］ | 44,952 | 100.00% | ||
&cr; 3. 주요 원재료에 관한 사항&cr;당사 LED 제조의 주요 원재료는 LED PKG(발광다이오드 칩으로 빛이 생성되는 근원으로 주요 원자재), PHOSPHOR(형광물질), LEAD FRAME(LED 반도체 CHIP이 실장되어 전기신호인 양극(+)과 음극(-)을 외부로부터 연결해 주는 도선(Lead) 역할, LED를 지지하는 역할, LED CHIP을 외부환경으로부터 보호하는 동시에 빛에너지를 외부로 방출할 수 있도록하는 역할), AU WIRE, EPOXY&SILICON, ZENER DIODE, 기타 TAPING 재료 등으로 구 이중 LED CHIP, PHOSPHOR는 원천특허 문제 등으로 주로 해외구매가 이루어지고 있으며, 나머지 자재는 대부분 국내조달로 이루어지고 있습니다. 원자재의 가격은 제품의 모델별, 환율의 변동에 따라 항시 변동이 되며 거래업체와의 영업상 사유로 본 보고서에서는 기입하지 아니하였습니다&cr;주요 원자재구매 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원,%) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품목 | 구체적 용도 | 2019년 | |
| 금 액 | 비율 | ||||
| LED | 수입/내수 | PKG | LED SET 구성 부품 | 2,248 | 34.29% |
| 수입/내수 | MDL 외 | LED SET 구성 부품 | 4,307 | 65.71% | |
| 합 계 | 6,555 | 100.00% | |||
&cr; 4. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr;&cr;가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 &cr; 당사는 2019년 당기 생산라인의 일 조업시간(분 기준) 및 CT(생산라인 Cycle Time), 생산성(과거 실적을 분석한 결과의 생산성, 종합효율)을 기준으로 “[(일 조업시간 / CT) X 생산성]”의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2019년 당기 생산능력(CAPA)은 공정별 배분에 따른 CAPA산정 생산 가능 수량의 실 작업 인원수를 감안하여 완제품 기준 250,000개 입니 다. 작업 시간은 주간근무 기준으로 8시간을 1일 작업시간으로 적용하였습니다. 또한 작업일수는 월 근무평균 근무일수 30일을 적용 하였습니다.
&cr; 나. 생산실적 및 가동률
당사의 2019년 당기 생산실적은 완제품 기준 221,500개 이며, 당기말 평균 누적 가동률은 94% 입니다. 가동률은 “가동률 = (실제 제품생산수량 / 제품생산능력수량) X 100%”의 방법으로 집계하였습니다. 또한 생산라인별, 제품구성별 가동시간, 실투입 작업수에 근거한 생산능력과 생산실적 기준으로 가동률을 산정하였습니다. 따라서 기말 실제가 동시간과는 차이가 발생할 수 있습니다.&cr;&cr; 1) 생산설비의 현황 &cr;당사는 경기도 용인에 위치한 본사 생산공장을 보유하고 있습니다. 용인 본사는 임차 건물〔건물 소유주 : 주식회사 금호에이치티〕입니다. 임차 건물 면적은 약 6,690㎡규모입니다. 2019년 당기말 현재 생산설비의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 시설장치 | 비품 | 건설중인자산 | 사용권자산 | 합계 |
| 취득원가 | 10,050 | 163,747 | 773,783 | 445,700 | 327,916 | - | 1,125,379 | 2,846,575 |
| 국고보조금 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 감가상각누계액 | (2,824) | (84,489) | (569,196) | (108,760) | (126,575) | - | (640,441) | (1,532,285) |
| 장부금액 | 7,226 | 79,258 | 204,587 | 336,940 | 201,341 | - | 484,938 | 1,314,290 |
5. 매출에 관한 사항&cr;&cr;가. 매출실적&cr;당사 및 종속기업은 LED SET 매출(일반조명,인테리어조명,실내외 경관조명 외), 조명용 Module&기타 매출(상품매출), 대출(대출채권이자수익) 등으로 내수와 수출로 구성됩니다.
| (단위: 백만원) |
| 사업 부문 | 매출 유형 | 품 목 | 제18기 당기 | 제17기 | 제16기 | |
| LED 제조 | 제품,상품 | Module&기타&cr;매출(상품) | 수 출 | 35,683 | 37,566 | 46,293 |
| 내 수 | 8,291 | 8,436 | 3,152 | |||
| 합 계 | 44,952 | 46,003 | 49,445 | |||
| 대부 | 대출 |
대출채권이자수익 |
수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 978 | - | - | |||
| 합 계 | 978 | - | - | |||
| 합계 | 수 출 | 35,683 | 37,566 | 46,293 | ||
| 내 수 | 9,269 | 8,436 | 3,152 | |||
| 합 계 | 44,952 | 46,003 | 49,445 | |||
&cr; 나. 판매방법 및 조건&cr;국내판매는 직판을 원칙으로 하나 거래처의 이해관계나 성격에 따라 일부 대리점 망을 구축하여 활용하고 있습니다. 하지만, 제품의 특성상 기술적인 설명이나 지원을 필요로 하기 때문에 제품의 개발단계에서 부터 Sample제출, 승인 및 적용단계에 이르기까지 거래 초기에는 당사가 직접 접근하는 방식을 취하고 있습니다. 납품대금 결제 방식은 납품후 선수금 진행 및 30일∼ 90일 현금으로 이루어지며, 일부 구매카드 및 전자어음 등으로도 이루어집니다.&cr;&cr;해외판매는 접근의 난이성을 감안 지역별, 나라별로 직.간접 영업을 진행하고 있습니다. 국내판매와 마찬가지로 최초 거래시 기술적인 설명이나 고객의 요구사양을 정확하게 파악하여 대응하고자 중화권, 미주/유럽권, 일본 등에 대응이 가능한 해외에이전시를 통한 판매대행 방식을 취하고 있습니다. 결제 조건은 주로 30일 ∼ 90일 T/T, L/C USANCE 등으로 결제됩니다.&cr;&cr; 다. 판매전략&cr;LED SET 판매는 해외 유수의 조명 업체에 OEM방식으로 개발 판매하는 방식으로 취하고 있으며 국내의 경우 시장 차별화 제품을 개별 출시하여 공장생산에 특화된 상품으로 B2B 및 공사업체에 직접 공급하는 형태입니다. 그리고 LED가 적용되기 위해서는 먼저 Sample 제출 후 Test를 거쳐 최종 SET 수요업체의 승인이 있어야 채택이 됩니다. 따라서 국내외 LCD Module, 조명 등의 관련 업체들과 유기적인 접촉을 통하여 완제품 직접판매, 대량 OEM&ODM생산 및 판매 , 대리점 운영 등을 병행하여 시장을 확보해 나가고 있습니다. &cr;&cr; 6. 수주상황&cr;당사는 통상 일,주,월 단위의 개별거래 주문서(P/O)로 거래를 하고 있어 별도의 수주잔고는 관리하지 않고 있으나, 일정 금액 이상의 기본물품공급계약 수주건에 대해서는 수주상황을 관리하고 있으며, 코스닥시장공시규정 제6조 1항에 의거 그 세부내역 등을 공시하고있습니다. &cr;&cr; 7. 위험관리 &cr;
가. 자본위험관리&cr;당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 &cr;2018년과 변동이 없습니다.
나. 금융위험관리
1) 금융위험요소
당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.
2) 신용위험
신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 당사는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 이용가능한 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 새로운 고객과 거래를 하는 경우 신용한도를 결정하는 부서에서는 외부자료를 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 고객별 신용한도를 결정합니다. 연체된 채권의 회수를 위한 후속조치가 취해질 수 있도록 신용승인 및 기타 승인 절차가 구비되어 있습니다. 또한 당사는 매 보고기간말 회수불가능한 금액에 대한 적절한 손실충당금을 설정하기 위해 개별 매출채권 및 채무상품에 대한 회수가능액을 검토하고 있습니다.
3) 유동성위험&cr; 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.
8. 경영상의 주요 계약&cr;당사는 자동차 시장 진입을 위해 (주)금호에이치티 오토닉스와 2006년 12월 LED 제조 및 판매계약을 체결 했으며, 또한 White LED 구현에 대한 License를 해외 업체와 체결한 사실이 있습니다.&cr;&cr; 9. 연구개발활동&cr;&cr;가. 연구개발활동의 개요&cr;당사는 고부가가치 LED 신제품 개발, 기술 개발을 통한 원천특허 확보, 신제품 양산전 제품화를 위한 시험생산 및 Test, 기존 제품 Up- Grade 등을 추진하고 있습니다. 주요 연구개발활동은 LED 형광체 연구, LED 구조물 연구, 공정 연구, 신제품 및 각종 모듈 등을 개발중입니다. &cr;&cr; 나. 연구개발 담당조직 &cr;당사는 연구개발 업무를 전담하는 부설연구소를 운영하고 있습니다. 연구개발 담당조직은 개발팀으로 구성되며 인원은 보고서 작성기준일 현재 9명입니다.&cr;
다. 연구개발 비용&cr; 당사 및 종속회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 과 목 | 제18기 | 제17기 | 제16기 | |
| 원 재 료 비 | 117 | 91 | 175 | |
| 인 건 비 | 632 | 824 | 911 | |
| 감 가 상 각 비 | 217 | 1079 | 1,002 | |
| 기 타 | 624 | 458 | 567 | |
| 연구개발비용 계 | 1,590 | 2,453 | 2,656 | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 380 | 360 | 276 |
| 제조경비 | 1,209 | 2,092 | 1,946 | |
| 개발비(무형자산&건설중인자산) | 0 | - | 434 | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 22.75% | 5.33% | 4.35% | |
&cr; 라. 연구개발 실적&cr;당사의 최근 8년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다.
| 연 도 | 내 용 |
| 2011년 | 엘이디 패키지(특허출원 2011.01) |
| 조명기구(실용신안출원-일본 2011.03) | |
| 조명용 0.8W금 Heat Slug Type 5050패키지 개발 및 양산 | |
| IT/조명용 0.5W급 New Type 5630패키지 개발 및 양산 | |
| 1W급 7020패키지 개발 완료 | |
| 발광다이오드 패키지 및 이를 포함하는 조명 장치(특허출원 2011.04) | |
| 발광다이오드 패키지(디자인출원 2011.04) | |
| 발광다이오드 패키지(디자인출원 2011.07) | |
| 제[09]류 (상표출원 2011.07) | |
| 제[11]류 (상표출원 2011.07) | |
| 발광소자 및 그 제조방법(특허출원 2011.07) | |
| 발광소자 패키지(특허출원 2011.10) | |
| 엘이디패키지(특허출원 2011.12) | |
| 파장변환층이 형성된 발광소자 칩 및 그 제조방법(2011.12) | |
| 파장변환층이 형성된 발광소자 제조방법 및 그에 따라 제조된 발광소자(2011.12) | |
| 발광다이오드 패키지(특허출원 2011.12) | |
| 발광다이오드 패키지(특허출원 2011.12) | |
| 2012년 | 엘이디패키지, 엘이디패키지용 형광체 시트 및 엘이디 패키지 제조방법(특허출원 2012.02) |
| 튜브타입의 LED 조명장치(특허출원 2012.02) | |
| 색온도 조절이 가능한 백색 LED 소자 미국특허취득(2012.05) | |
| 발광다이오드패키지및이를포함하는조명장치(특허등록 2012.12) | |
| 발광다이오드 패키지(특허등록 2012.12) | |
| 2013년 | 엘이디 패키지(특허등록 2013.01) |
| 파장변환층이 형성된 발광소자 칩 및 그 제조방법(특허등록 2013.04) | |
| 형광체 및 그 제조방법 (특허등록 2013.05) | |
| 형광소자 및 그 제조방법 (특허등록 2013.06) | |
| 발광소자 패키지 (특허등록 2013.07) | |
| 파장변환층이 형성된 발광소자 제조방법 및 그에 따라 제조된 발광소자 (특허등록 2013.07) | |
| 형광체 및 그 제조방법 (특허등록 2013.07) | |
| 엘이디 패키지, 엘이디 패키지용 형광체 시트, 및 엘이디 패키지 제조방법 (특허등록 2013.08) | |
| 발광다이오드 패키지 (디자인등록 2013.11) | |
| 발광다이오드패키지 (특허등록 2013.12) | |
| 엘이디패키지 (특허등록 2013.12) | |
| 2014년 | 발광다이오드패키지 (디자인등록 2014.01) |
| 유사디자안등록증 등록 제30-0716964호 유사 제01호(디자인등록 2014.04) | |
| 유사디자안등록증 등록 제30-0716964호 유사 제02호(디자인등록 2014.04) | |
| 유사디자안등록증 등록 제30-0716964호 유사 제03호(디자인등록 2014.04) | |
| 발광소자 (특허등록 2014.08) | |
| 2015년 |
발광 소자 및 발광 소자 패키지 (특허등록 2015.01) |
| 제26류 엘이디(LED) 패키지 (디자인등록 2015.04) | |
| 엘이디(LED) 패키지 (디자인등록 2015.05) | |
| 발광소자 및 발광소자 패키지 (특허등록 2015.07) | |
| 엘이디(LED) 패키지 (디자인등록 2015.07) | |
| 2016년 | 엘이디(LED) 패키지 (디자인등록 2016.01) |
| 엘이디(LED) 패키지 (디자인등록 2016.02) | |
| 엘이디(LED) 랜턴(디자인등록-3008562310000 2016.05) | |
| 엘이디(LED) 패키지(5050 신규패키지)(디자인등록-3008562340000 2016.05) | |
| 엘이디(LED) 패키지(5050 신규패키지)(디자인등록-3008562320000 2016.05) | |
| 엘이디(LED) 패키지(5050 신규패키지)(디자인등록-3008562330000 2016.05) | |
| 발광소자 패키지(특허등록 2016.06) | |
| 색편차가 감소되는 발광다이오드장치(특허등록 2016.07) | |
| 형광수지 성형 베이스몰드를 이용하는 발광다이오드 장치 제조방법(특허등록 2016.07) | |
| 엘이디(LED) 패키지(5050 신규패키지)(디자인등록-3008735050000 2016.09) | |
| 발광다이오드 패키지(5630 패키지)(디자인등록-3008735350000 2016.09) | |
| 발광다이오드 패키지(5050 트윈패키지)(디자인등록-3008735400000 2016.09) | |
| 발광다이오드장치 제조방법 및 이에 사용되는 형광수지 프레싱 몰드(특허등록 2016.09) | |
| 2017년 | 발광다이오드 패키지(5630 패키지)(디자인등록-3008903560000 2017.01) |
| 튜브 타입의 ＬＥＤ 조명장치(실용신안-2004828200000 2017.02) | |
| 발광 패키지 및 이를 포함하는 투명 디스플레이 장치(특허등록 2017.07) | |
| 유/무기물이 코팅된 적색 형광체 및 이의 제조방법(특허등록 2017.08) | |
| 네트패턴을 갖는 메쉬형 전극배선 및 이를 포함하는 LED 투명전광판(특허등록 2017.09) | |
| 색편차 개선형 발광소자패키지(특허등록 2017.09) | |
| 전광 패널(특허등록 2017.09) | |
| 네트패턴을 갖는 LED 투명전광판 배선구조(특허등록 2017.09) | |
| 광손실 방지형 발광소자 패키지(특허등록 2017.09) | |
| 발광패키지 및 그 제조방법(CSP관련)(특허등록 2017.09) | |
| 발광장치(특허등록 2017.11) | |
| 발광장치(특허등록 2017.12) | |
| 휴대용 랜턴(특허등록 2017.12) | |
| 2018년 | 광 혼합형 발광소자 패키지(특허등록 2018.7) |
| 발광패키지(특허등록 2018.10) | |
| 전극패턴이 개량된 엘이디 모듈(특허등록 2018.12) |
&cr; 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr;가. 회사의 상표, 고객관리 정책&cr;당사는 LED 제조 전문기업으로서 다년간 수직적 기술 축적과 더불어 당사 브랜드를 구축하여 왔습니다. 향후 당사 브랜드를 적극 홍보하기 위해 IR/영업부서에서 국내외 전시회에 참가하여 독립부스 운영 등 보다 적극적인 홍보활동에 나서고 있습니다. 또한 고객의 다양한 니즈(NEEDS)를 충족시키기 위해 고객별 전담 영업조직을 구축하고 있습니다. 특히 해외 마케팅 전문인력의 채용을 적극적으로 진행한 결과 영업력 강화에 큰 성과가 있습니다. &cr;&cr; 나. 지적재산권 보유 현황&cr;당사가 영위하는 사업과 관련하여 중요한 특허권의 내역은 다음과 같습니다.
| 순서 | 취득일 | 내 용 |
| 1 | 2004년 08월 | "오목렌즈 발광면을 갖는 발광 소자 및 그 제조방법"&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제0445666호) |
| 2 | 2006년 10월 | "박막형 발광 다이오드 피키지 및 그 제조 방법&cr;--→ 특허취득(특허청 0634189) |
| 3 | 2006년 11월 | "메탈 PCB를 이용한 다색 발광소자 모듈 및 그 제조방법"&cr;--→ 특허취득(특허청 0643583) |
| 4 | 2006년 11월 | "발광 다이오드 패키지"&cr;--→ 특허취득(특허청 0643582) |
| 5 | 2007년 02월 | "측면형 세라믹 발광 다이오드 패키지 및 그 제조방법"&cr;--→ 특허취득(특허청 0679936) |
| 6 | 2007년 02월 | "발광 다이오드 및 그것의 제조 방법"&cr;--→ 특허등록번호(10-0679946) |
| 7 | 2007년 02월 | "발광 다이오드의 색온도 편차 개선 구조 및 그 방법"&cr;--→ 특허등록번호(10-0679947) |
| 8 | 2007년 04월 | "색온도 편차를 줄일 수 있는 백색 발광 다이오드"&cr;--→ 특허등록번호(10-0712880) |
| 9 | 2007년 04월 | "색 균일성을 향상시킬 수 있는 발광다이오드 및 그 제조방법"&cr;--→ 특허취득(특허청 0712876) |
| 10 | 2007년 04월 | "새로운 몰딩 컴파운드에 의한 백색 발광소자의 제조방법"&cr;--→ 특허취득(특허청 0712877) |
| 11 | 2007년 06월 | "측면형 발광다이오드 패키지 및 그 제조방법"&cr;--→ 특허등록번호(10-0726139) |
| 12 | 2007년 06월 | "금속 재질의 반사면을 형성하는 백색 발광소자의 제조방법"&cr;--→ 특허취득(특허청 0726137) |
| 13 | 2007년 07월 | "측발광형 발광 다이오드를 이용한 조명 장치 및 그 제조방법 "&cr;--→ 특허취득(출원번호:10-2006-0001816) |
| 14 | 2007년 07월 | "측면발광을 이용한 전기전자제품의 버튼장치 및 그 제조 방법" &cr;--→ 특허취득(출원번호:10-2006-0014450) |
| 15 | 2007년 08월 | "발광다이오드 실장용 플렉시블 금속회로기판 및 그 제조 방법" &cr;--→ 특허취득(출원번호:10-2005-0126731) |
| 16 | 2007년 08월 | "잉크 인쇄방식 및 측면발광을 이용한 전기전자제품의 버튼장치 및 제조 방법" &cr;--→ 특허취득(특허청 등록제10-0752517호) |
| 17 | 2008년 03월 | "색온도 조절이 가능한 백색 LED 장치" &cr;--→ 특허취득(특허청 등록제10-0818162호) |
| 18 | 2010년 10월 | 칩온보드형 발광 다이오드 패키지 및 그것의 제조 방법&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제10-0989579호) |
| 19 | 2011년 11월 | 엘이디 조명장치 및 그것의 제조 방법&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제10-1088715호) |
| 20 | 2012년 05월 | 색온도 조절이 가능한 백색 LED 소자 미국특허취득 |
| 21 | 2012년 12월 | 발광 다이오드 패키지 및 이를 포함하는 조명 장치&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제10-1212051호) |
| 22 | 2012년 12월 | 발광 다이오드 패키지&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제30-0672343호) |
| 23 | 2013년 01월 | 엘이디 패키지&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제10-1223051호) |
| 24 | 2013년 08월 | 엘이디 패키지, 엘이디 패키지용 형광체 시트, 및 엘이디 패키지 제조방법&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제10-1295075호) |
| 25 | 2014년 08월 | 발광소자&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제10-1433261호) |
| 26 | 2014년 10월 | 발광다이오드 패키지&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제10-0077965호) |
| 27 | 2015년 1월 | 형광체, 그의 제조 방법 및 이를 이용한 조명장치&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제10-1481011호) |
| 28 | 2015년 4월 | 능동 열전소자를 이용한 엘이디 패키지 및 엘이디 패키징 방법&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제10-1509604호) |
| 29 | 2015년 8월 | 플렉시블 광변환 필름 및 그 제조 방법&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제10-1549015호) |
| 30 | 2016년 6월 | 발광소자 패키지&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제10-1633046호) |
| 31 | 2016년 7월 | 색편차가 감소되는 발광다이오드장치&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제 10-1645327호) |
| 32 | 2016년 7월 | 형광수지 성형 베이스몰드를 이용하는 발광다이오드 장치 제조방법&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제 10-1645329호) |
| 33 | 2016년 9월 | 발광다이오드장치 제조방법 및 이에 사용되는 형광수지 프레싱 몰드&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제 10-165358호) |
| 34 | 2017년 7월 | 발광 패키지 및 이를 포함하는 투명 디스플레이 장치&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제 10-1763107호) |
| 35 | 2017년 8월 | 유/무기물이 코팅된 적색 형광체 및 이의 제조방법&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제10-176683호) |
| 36 | 2017년 9월 | 네트패턴을 갖는 메쉬형 전극배선 및 이를 포함하는 LED 투명전광판&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제 10-1780688호) |
| 37 | 2017년 9월 | 색편차 개선형 발광소자패키지&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제 10-1783200호) |
| 38 | 2017년 9월 | 전광 패널&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제 10-1785527호) |
| 39 | 2017년 9월 | 네트패턴을 갖는 LED 투명전광판 배선구조&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제 10-1785528호) |
| 40 | 2017년 9월 | 광손실 방지형 발광소자 패키지&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제 10-1785493호) |
| 41 | 2017년 9월 | 발광패키지 및 그 제조방법(CSP관련)&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제 10-1785533호) |
| 42 | 2017년 11월 | 발광장치&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제 10-1795740호) |
| 43 | 2017년 12월 | 발광장치&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제 10-1809098호) |
| 44 | 2017년 12월 | 휴대용 랜턴&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제 10-1814512호) |
| 45 | 2018년 07월 | 광 혼합형 발광소자 패키지&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제 10-1874876호) |
| 46 | 2018년 10월 | 발광패키지&cr;--→ 특허취득(특허청 등록제 10-1912105호) |
| 47 | 2018년 12월 |
전극패턴이 개량된 엘이디 모듈 --→ 특허취득(특허청 등록제 10-1927139호) |
&cr; 다. 법률/규정/환경관련 등에 의한 규제사항&cr;당사에서 제조하는 LED와 관련된 법령이나 정부의 규제와 관련해서는 해당사항이 없으며 수출과 관련하여 유해물질 사용과 관련된 규제가 있습니다. 유럽시장은 2006년 7월부터 납(Pb), 수은(Hg), 카드뮴(Cd), 6가 크롬, 브롬계 난연제 물질 2종(PBB 및 PBDE)의 총 6종의 물질이 포함된 전기·전자제품에 대해서 판매를 금지하는 유해물질사용제한지침(RoHS:Restriction Of the use of certain Hazardous Substances)이 시행되고 있습니다.
가. 연결재무정보
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제18기&cr;2019.12.31 현재 | 제17기&cr;2018.12.31 현재 |
제16기 2017.12.31 현재 |
|---|---|---|---|
| [자산] | |||
| 유동자산 | 145,512,427,909 | 50,061,192,349 | 27,949,851,651 |
| 비유동자산 | 19,141,631,595 | 50,590,669,286 | 8,454,698,703 |
| 자산총계 | 164,654,059,504 | 100,651,861,635 | 36,404,550,354 |
| [부채] | |||
| 유동부채 | 54,390,881,405 | 9,352,344,040 | 19,930,299,023 |
| 비유동부채 | 1,266,595,064 | 22,853,603,433 | 374,708,402 |
| 부채총계 | 55,657,476,469 | 32,205,947,473 | 20,305,007,425 |
| [자본] | |||
| 자본금 | 60,214,825,000 | 37,230,163,000 | 18,968,750,000 |
| 자본잉여금 | 153,099,775,896 | 108,385,418,003 | 64,915,797,159 |
| 기타자본조정 | - | - | (198,074,072) |
| 기타포괄손익누계액 | (148,420,279) | - | - |
| 이익잉여금(결손금) | (104,169,597,582) | (77,169,666,841) | (67,586,930,158) |
| 비지배지분 | - | - | - |
| 자본총계 | 108,996,583,035 | 68,445,914,162 | 16,099,542,929 |
| 종속, 관계기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 |
제18기 2019.01.01~2019.12.31 |
제17기&cr;2018.01.01~2018.12.31 | 제16기&cr;2017.01.01~2017.12.31 |
| 매출액 | 44,952,919,309 | 46,003,132,778 | 61,021,493,389 |
| 영업이익(손실) | (1,972,224,856) | (12,910,696,320) | (5,006,688,699) |
| 당기순이익(손실) | (29,006,089,129) | (8,534,274,631) | (6,667,628,907) |
| 지배기업 소유주지분 | (27,446,338,226) | (8,534,274,631) | (6,667,628,907) |
| 비지배지분 | (566,679,919) | - | - |
| 주당순이익(손실) | (276) | (151) | (158) |
| 연결에 포함된 회사수 | 2 | - | - |
※ 상기 요약 연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. &cr; &cr; 나. 별도재무정보
| (기준일 : | 2019년 12월 31일 | ) | (단위 : 원) |
| 구 분 | 제18기&cr;2019.12.31 현재 | 제17기&cr;2018.12.31 현재 |
제16기 2017.12.31 현재 |
|---|---|---|---|
| [자산] | |||
| 유동자산 | 144,625,008,965 | 50,061,192,349 | 27,949,851,651 |
| 비유동자산 | 19,141,631,595 | 50,590,669,286 | 8,454,698,703 |
| 자산총계 | 163,766,640,560 | 100,651,861,635 | 36,404,550,354 |
| [부채] | |||
| 유동부채 | 53,287,564,039 | 9,352,344,040 | 19,930,299,023 |
| 비유동부채 | 1,266,595,064 | 22,853,603,433 | 374,708,402 |
| 부채총계 | 54,554,159,103 | 32,205,947,473 | 20,305,007,425 |
| [자본] | |||
| 자본금 | 60,214,825,000 | 37,230,163,000 | 18,968,750,000 |
| 자본잉여금 | 153,099,775,896 | 108,385,418,003 | 64,915,797,159 |
| 기타자본조정 | (148,420,279) | - | (198,074,072) |
| 이익잉여금(결손금) | (103,953,699,160) | (77,169,666,841) | (67,586,930,158) |
| 자본총계 | 109,212,481,457 | 68,445,914,162 | 16,099,542,929 |
| 관계기업 투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 구 분 |
제18기 2019.01.01~2019.12.31 |
제17기&cr;2018.01.01~2018.12.31 | 제16기&cr;2017.01.01~2017.12.31 |
| 매출액 | 43,901,056,646 | 46,003,132,778 | 61,021,493,389 |
| 영업이익(손실) | 1,218,299,732 | (12,910,696,320) | (5,006,688,699) |
| 당기순이익(손실) | (26,932,452,598) | (8,534,274,631) | (6,667,628,907) |
| 주당순이익(손실) | (256) | (151) | (158) |
※ 상기 요약 별도재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
&cr;
|
연결 재무상태표 |
|
제 18 기 2019.12.31 현재 |
|
제 17 기 2018.12.31 현재 |
|
제 16 기 2017.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 18 기 |
제 17 기 |
제 16 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자산 |
|||
|
유동자산 |
145,512,427,909 |
50,061,192,349 |
27,949,851,651 |
|
현금및현금성자산 |
57,330,915,721 |
12,317,110,889 |
1,598,003,821 |
|
단기금융상품 |
16,525 |
120,000,000 |
|
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
11,019,839,570 |
20,259,822,921 |
|
|
매출채권 및 기타유동채권 |
6,312,330,259 |
8,991,486,199 |
12,920,492,936 |
|
기타유동자산 |
64,950,529 |
257,116,751 |
367,482,204 |
|
기타유동금융자산 |
1,247,029,096 |
||
|
당기법인세자산 |
49,380,686 |
33,990,970 |
364,870 |
|
재고자산 |
2,679,862,231 |
7,785,646,536 |
12,943,507,820 |
|
반환재고회수권(유동) |
494,921,618 |
416,001,558 |
|
|
매각예정비유동자산 |
66,313,198,199 |
||
|
비유동자산 |
19,141,631,595 |
50,590,669,286 |
8,454,698,703 |
|
관계기업투자주식 |
16,602,283,375 |
44,413,098,728 |
928,450,657 |
|
유형자산 |
829,351,770 |
3,148,412,936 |
3,549,287,008 |
|
영업권 이외의 무형자산 |
186,244,582 |
587,654,456 |
2,345,831,374 |
|
사용권자산 |
484,938,245 |
||
|
반환재고회수권(비유동) |
989,843,237 |
832,003,116 |
|
|
기타금융자산 |
48,970,386 |
1,608,786,000 |
1,534,473,629 |
|
기타비유동자산 |
714,050 |
96,656,035 |
|
|
자산총계 |
164,654,059,504 |
100,651,861,635 |
36,404,550,354 |
|
부채 |
|||
|
유동부채 |
54,390,881,405 |
9,352,344,040 |
19,930,299,023 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
6,473,916,842 |
7,287,785,558 |
8,702,859,402 |
|
유동리스부채 |
430,953,152 |
||
|
기타유동부채 |
4,135,452,915 |
131,184,181 |
729,786,000 |
|
단기차입금 |
8,000,000,000 |
||
|
유동성장기차입금 |
27,770,000 |
||
|
기타금융부채 |
30,000,000 |
70,520,355 |
|
|
유동성전환사채 |
41,266,480,258 |
2,314,451,890 |
|
|
유동성신주인수권부사채 |
61,238,093 |
1,471,385,539 |
|
|
환불부채 |
625,857,949 |
461,988,762 |
84,911,376 |
|
매각예정비유동부채 |
1,366,982,196 |
||
|
비유동부채 |
1,266,595,064 |
22,853,603,433 |
374,708,402 |
|
비유동리스부채 |
7,273,460 |
||
|
장기차입금 |
|||
|
기타금융부채 |
30,000,000 |
||
|
전환사채(비유동) |
21,744,498,261 |
||
|
퇴직급여부채 |
7,605,705 |
155,127,646 |
204,885,647 |
|
환불부채 |
1,251,715,899 |
923,977,526 |
169,822,755 |
|
부채총계 |
55,657,476,469 |
32,205,947,473 |
20,305,007,425 |
|
자본 |
|||
|
자본금 |
60,214,825,000 |
37,230,163,000 |
18,968,750,000 |
|
기타불입자본 |
153,099,775,896 |
108,385,418,003 |
64,915,797,159 |
|
기타자본구성요소 |
(322,459,409) |
(198,074,072) |
|
|
이익잉여금(결손금) |
(103,995,558,452) |
(77,169,666,841) |
(67,586,930,158) |
|
자본총계 |
108,996,583,035 |
68,445,914,162 |
16,099,542,929 |
|
자본과부채총계 |
164,654,059,504 |
100,651,861,635 |
36,404,550,354 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 18 기 |
제 17 기 |
제 16 기 |
|
|---|---|---|---|
|
수익(매출액) |
44,952,919,309 |
46,003,132,778 |
61,021,493,389 |
|
매출원가 |
41,653,807,350 |
54,286,778,978 |
60,318,264,819 |
|
매출총이익 |
3,299,111,959 |
(8,283,646,200) |
703,228,570 |
|
판매비와관리비 |
5,271,336,815 |
4,627,050,120 |
5,709,917,269 |
|
영업이익(손실) |
(1,972,224,856) |
(12,910,696,320) |
(5,006,688,699) |
|
금융이익-유효이자율에 따른 이자수익 |
77,823,996 |
515,982,567 |
|
|
금융이익-기타 |
354,505,026 |
168,184,048 |
|
|
금융원가 |
7,560,297,033 |
1,736,197,774 |
678,504,923 |
|
기타이익 |
4,497,311,365 |
1,738,141,115 |
955,107,165 |
|
기타손실 |
3,876,282,611 |
2,236,434,695 |
1,992,114,958 |
|
관계기업투자이익 |
963,269,616 |
10,035,288,793 |
|
|
관계기업투자주식손상차손 |
(205,907,494) |
(453,929,931) |
|
|
관계기업투자주식처분손실 |
(12,144,068,763) |
||
|
종속기업투자주식손상차손 |
(2,161,909,517) |
||
|
기타의대손상각비 |
(816,700,502) |
(3,386,652,304) |
|
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
(22,638,573,279) |
(8,534,274,631) |
(6,660,148,779) |
|
법인세비용 |
7,480,128 |
||
|
계속영업손실 |
(22,638,573,279) |
(8,534,274,631) |
|
|
중단영업손실 |
(6,367,515,850) |
||
|
당기순이익(손실) |
(29,006,089,129) |
(8,534,274,631) |
(6,667,628,907) |
|
기타포괄손익 |
1,291,058,190 |
171,698,668 |
24,713,642 |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 |
1,944,486,440 |
(26,375,404) |
74,928,482 |
|
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) |
1,228,885,292 |
(26,375,404) |
74,928,482 |
|
지분법자본변동 |
715,601,148 |
||
|
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 |
(653,428,250) |
198,074,072 |
(50,214,840) |
|
지분법자본변동 |
(653,428,250) |
198,074,072 |
(50,214,840) |
|
총포괄손익 |
(27,715,030,939) |
(8,362,575,963) |
(6,642,915,265) |
|
당기순이익(손실)의 귀속 |
|||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) |
(27,998,267,026) |
(8,534,274,631) |
|
|
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) |
(1,007,822,103) |
||
|
총 포괄손익의 귀속 |
|||
|
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
(27,148,351,020) |
(8,362,575,963) |
|
|
총 포괄손익, 비지배지분 |
(566,679,919) |
||
|
주당이익 |
|||
|
계속영업과 중단영업 (단위 : 원) |
(276) |
(135) |
(158) |
|
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
(215) |
(135) |
(158) |
|
연결 자본변동표 |
|
제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|||
|
2017.01.01 (기초자본) |
18,968,750,000 |
64,597,142,834 |
318,654,325 |
(147,859,232) |
(60,994,229,733) |
22,742,458,194 |
22,742,458,194 |
|
|
회계정책변경누적효과 |
||||||||
|
수정후 재작성된 금액 |
||||||||
|
당기순이익(손실) |
(6,667,628,907) |
(6,667,628,907) |
(6,667,628,907) |
|||||
|
지분법자본변동 |
(50,214,840) |
(50,214,840) |
(50,214,840) |
|||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
74,928,482 |
74,928,482 |
74,928,482 |
|||||
|
해외사업환산손익 |
||||||||
|
유상증자 |
||||||||
|
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 |
||||||||
|
종속기업의 지분변동 |
||||||||
|
전환사채의 발행 |
||||||||
|
전환사채의 행사 |
||||||||
|
신주인수권발행 |
||||||||
|
신주인수권행사 |
||||||||
|
신주인수권상환 |
||||||||
|
신주청약증거금 |
||||||||
|
종속기업의 지배기업 주식 취득 |
||||||||
|
종속기업의 취득 |
||||||||
|
2017.12.31 (기말자본) |
18,968,750,000 |
64,597,142,834 |
318,654,325 |
(198,074,072) |
(67,586,930,158) |
16,099,542,929 |
16,099,542,929 |
|
|
2018.01.01 (기초자본) |
18,968,750,000 |
64,597,142,834 |
318,654,325 |
(198,074,072) |
(67,586,930,158) |
16,099,542,929 |
16,099,542,929 |
|
|
회계정책변경누적효과 |
(1,022,086,648) |
(1,022,086,648) |
(1,022,086,648) |
|||||
|
수정후 재작성된 금액 |
18,968,750,000 |
64,597,142,834 |
318,654,325 |
(198,074,072) |
(68,609,016,806) |
15,077,456,281 |
15,077,456,281 |
|
|
당기순이익(손실) |
(8,534,274,631) |
(8,534,274,631) |
(8,534,274,631) |
|||||
|
지분법자본변동 |
198,074,072 |
198,074,072 |
198,074,072 |
|||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(26,375,404) |
(26,375,404) |
(26,375,404) |
|||||
|
해외사업환산손익 |
||||||||
|
유상증자 |
15,756,860,500 |
33,261,249,376 |
49,018,109,876 |
49,018,109,876 |
||||
|
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 |
||||||||
|
종속기업의 지분변동 |
||||||||
|
전환사채의 발행 |
||||||||
|
전환사채의 행사 |
7,384,501,320 |
7,384,501,320 |
7,384,501,320 |
|||||
|
신주인수권발행 |
634,174,733 |
634,174,733 |
634,174,733 |
|||||
|
신주인수권행사 |
2,504,552,500 |
2,798,342,134 |
(608,646,719) |
4,694,247,915 |
4,694,247,915 |
|||
|
신주인수권상환 |
||||||||
|
신주청약증거금 |
||||||||
|
종속기업의 지배기업 주식 취득 |
||||||||
|
종속기업의 취득 |
||||||||
|
2018.12.31 (기말자본) |
37,230,163,000 |
100,656,734,344 |
7,728,683,659 |
(77,169,666,841) |
68,445,914,162 |
68,445,914,162 |
||
|
2019.01.01 (기초자본) |
37,230,163,000 |
100,656,734,344 |
7,728,683,659 |
(77,169,666,841) |
68,445,914,162 |
68,445,914,162 |
||
|
회계정책변경누적효과 |
||||||||
|
수정후 재작성된 금액 |
||||||||
|
당기순이익(손실) |
(27,998,267,026) |
(27,998,267,026) |
(1,007,822,103) |
(29,006,089,129) |
||||
|
지분법자본변동 |
393,141,739 |
393,141,739 |
(330,968,841) |
62,172,898 |
||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
456,774,267 |
456,774,267 |
772,111,025 |
1,228,885,292 |
||||
|
해외사업환산손익 |
||||||||
|
유상증자 |
||||||||
|
관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 |
(715,601,148) |
715,601,148 |
||||||
|
종속기업의 지분변동 |
||||||||
|
전환사채의 발행 |
2,690,695,580 |
2,690,695,580 |
527,728,392 |
3,218,423,972 |
||||
|
전환사채의 행사 |
5,536,789,000 |
13,330,442,565 |
(3,394,694,018) |
15,472,537,547 |
(90,710,326) |
15,381,827,221 |
||
|
신주인수권발행 |
||||||||
|
신주인수권행사 |
10,414,000 |
8,521,333 |
2,504,349 |
(374,355,471) |
(374,355,471) |
|||
|
신주인수권상환 |
(32,677,481) |
(341,677,990) |
49,893,711,253 |
49,893,711,253 |
||||
|
신주청약증거금 |
6,553,736,693 |
6,553,736,693 |
||||||
|
종속기업의 지배기업 주식 취득 |
108,949,431,720 |
108,949,431,720 |
||||||
|
종속기업의 취득 |
(115,389,414,884) |
(115,389,414,884) |
||||||
|
2019.12.31 (기말자본) |
60,214,825,000 |
146,419,273,014 |
6,680,502,882 |
(322,459,409) |
(103,995,558,452) |
108,996,583,035 |
108,996,583,035 |
|
|
연결 현금흐름표 |
|
제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 18 기 |
제 17 기 |
제 16 기 |
|
|---|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
(3,893,742,491) |
(4,588,748,058) |
(533,296,026) |
|
영업활동으로 발생한 현금 |
(13,571,951,335) |
(4,723,306,006) |
(587,059,698) |
|
당기순이익(손실) |
(22,638,573,279) |
(8,534,274,631) |
(6,667,628,907) |
|
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 |
28,348,502,951 |
9,547,724,649 |
6,046,497,854 |
|
외화환산손실 |
122,038,173 |
60,979,950 |
310,302,939 |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 |
1,193,059,350 |
450,057,692 |
|
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 |
689,950,144 |
18,288,838 |
|
|
대손상각비 |
77,044,257 |
359,056,966 |
|
|
기타의 대손상각비 |
816,700,502 |
3,412,705,690 |
27,880,395 |
|
감가상각비 |
1,835,594,235 |
1,604,531,540 |
1,923,857,641 |
|
유형자산처분손실 |
2,658,199 |
207,479,227 |
|
|
무형자산상각비 |
281,225,609 |
854,345,718 |
1,397,071,070 |
|
이자비용 |
7,560,297,033 |
1,712,804,073 |
715,524,447 |
|
퇴직급여 |
73,679,170 |
59,099,526 |
104,971,092 |
|
경상연구개발비 |
99,428,056 |
||
|
무형자산손상차손 |
219,614,642 |
938,131,200 |
536,104,045 |
|
유형자산손상차손 |
1,059,001,495 |
||
|
전환사채상환손실 |
23,393,701 |
||
|
관계기업투자주식손상차손 |
205,907,494 |
||
|
관계기업투자주식처분손실 |
12,144,068,763 |
453,929,931 |
|
|
종속기업투자주식손상차손 |
2,161,909,517 |
||
|
재고자산평가손실 |
12,233,806 |
||
|
매도가능금융자산손상차손 |
210,319,200 |
||
|
법인세비용 |
7,480,128 |
||
|
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 |
(6,045,390,212) |
(11,682,055,724) |
(704,407,443) |
|
외화환산이익 |
(106,654,367) |
(122,519,429) |
(183,426,876) |
|
이자수익 |
(1,411,079,666) |
(168,184,048) |
(223,584,567) |
|
관계기업투자이익 |
(963,269,616) |
(10,035,288,793) |
|
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 |
(2,227,621,262) |
(172,223,096) |
|
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 |
(1,327,819,570) |
(327,182,346) |
|
|
유형자산처분이익 |
(8,945,731) |
(303,061,834) |
(4,998,000) |
|
대손충당환입 |
(527,542,792) |
||
|
기타의대손충당금환입 |
(26,053,386) |
||
|
파생상품평가이익 |
(292,398,000) |
||
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
(13,236,490,795) |
5,945,299,700 |
738,478,798 |
|
매출채권및기타채권의감소(증가) |
103,867,851 |
2,293,545,627 |
1,859,257,208 |
|
기타유동자산의 감소(증가) |
167,227,120 |
110,365,453 |
|
|
재고자산의 감소(증가) |
2,934,162,506 |
5,157,861,284 |
2,164,658,138 |
|
반환재고회수권의 감소(증가) |
(236,760,181) |
(710,242,133) |
|
|
매입채무의 감소 |
(208,184,863) |
(1,425,131,042) |
|
|
기타유동부채의 증가 |
(98,110,446) |
60,663,826 |
|
|
환불부채의 감소(증가) |
491,607,560 |
593,469,616 |
(7,555,753) |
|
퇴직금의 지급 |
(51,773,013) |
(135,232,931) |
(204,731,567) |
|
투자대출채권의 증가 |
(16,600,000,000) |
||
|
기타비유동비금융자산의 감소(증가) |
973,761 |
||
|
계약부채의 증가 |
260,498,910 |
||
|
미수금의 증가 |
(2,958,018,370) |
||
|
선급금의 증가 |
235,269,133 |
||
|
선급비용의 감소(증가) |
10,944,324 |
||
|
부가세대급금의 감소 |
(136,675,606) |
||
|
미지급금의 증가(감소) |
29,765,670 |
||
|
예수금의 감소 |
(1,539,460) |
||
|
선수금의 증가(감소) |
(197,735,656) |
||
|
미지급비용의 증가(감소) |
(24,126,677) |
||
|
외상매입금의 감소 |
(31,032,586) |
||
|
이자수취(영업) |
1,282,160,720 |
168,184,048 |
33,537,900 |
|
이자지급(영업) |
|||
|
법인세납부(환급) |
(150,430,566) |
(33,626,100) |
20,225,772 |
|
중단영업 영업활동으로 인한 순현금흐름 |
8,546,478,690 |
||
|
투자활동현금흐름 |
(35,633,103,644) |
(56,891,142,308) |
(777,762,947) |
|
투자활동으로 인한 현금유입액 |
205,384,473,090 |
42,699,713,757 |
556,968,470 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산 처분 |
198,370,003,984 |
41,853,904,722 |
230,000,000 |
|
단기대여금및수취채권의 처분 |
2,683,762,570 |
||
|
유형자산의 처분 |
35,571,996 |
366,799,000 |
78,943,866 |
|
단기대여금의 회수 |
201,000,000 |
||
|
임차보증금의 감소 |
165,000,000 |
17,176,000 |
|
|
단기금융상품의 감소 |
240,000,000 |
||
|
장기대여금의 회수 |
5,000,000 |
124,808,000 |
47,024,604 |
|
기타보증금의 감소 |
370,000 |
||
|
관계기업투자주식의 처분 |
4,125,134,540 |
||
|
장기선급금의 감소 |
96,656,035 |
||
|
투자활동으로 인한 현금유출액 |
(200,995,498,886) |
(99,590,856,065) |
(1,334,731,417) |
|
당기손익인식금융자산의 취득 |
(187,457,572,770) |
(61,334,126,731) |
|
|
단기대여금및수취채권의 취득 |
(1,003,246,570) |
(1,600,000,000) |
|
|
관계기업에 대한 투자자산의 취득 |
(12,041,813,965) |
(33,457,192,700) |
|
|
유형자산의 취득 |
(212,096,303) |
(1,500,446,059) |
(1,045,412,640) |
|
무형자산의 취득 |
(124,769,278) |
(34,300,000) |
(34,482,400) |
|
기타금융자산의 취득 |
(120,016,525) |
(230,000,000) |
|
|
장기대여금의 증가 |
(65,000,000) |
||
|
임차보증금의 증가 |
(156,000,000) |
(1,478,360,000) |
|
|
기타보증금의 증가 |
(700,000) |
||
|
장기선급금의 증가 |
(714,050) |
(24,836,377) |
|
|
중단영업 투자활동으로 인한 순현금흐름 |
(40,022,077,848) |
||
|
재무활동현금흐름 |
102,074,269,421 |
72,211,755,675 |
1,230,539,923 |
|
재무활동으로 인한 현금유입액 |
81,216,301,179 |
91,804,150,519 |
8,400,000,000 |
|
전환사채의 증가 |
31,300,000,000 |
28,170,000,000 |
|
|
전환권/신주인수권 행사로 인한 현금유입 |
16,247,744 |
1,705,980,534 |
|
|
유상증자 |
49,900,053,435 |
49,018,109,876 |
|
|
임대보증금의 증가 |
30,000,000 |
||
|
단기차입금의 증가 |
7,900,000,000 |
8,400,000,000 |
|
|
신주인수권부사채의 증가 |
4,980,060,109 |
||
|
재무활동으로 인한 현금유출액 |
(10,617,630,916) |
(19,592,394,844) |
(7,169,460,077) |
|
이자지급 |
(952,081,811) |
(566,109,494) |
(436,220,077) |
|
신주인수권 상환 |
(1,844,927,000) |
||
|
금융리스부채의 지급 |
(787,284,105) |
||
|
종속기업투자주식의 추가취득 |
(7,033,338,000) |
||
|
단기차입금의 상환 |
(15,900,000,000) |
(3,400,000,000) |
|
|
유동성장기부채의 상환 |
(27,770,000) |
(3,333,240,000) |
|
|
전환사채의 조기상환 |
(3,098,515,350) |
||
|
중단영업 재무활동으로 인한 순현금흐름 |
31,475,599,158 |
||
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
(65,947,143) |
(12,758,241) |
(10,348,055) |
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
62,481,476,143 |
10,719,107,068 |
(90,867,105) |
|
기초현금및현금성자산 |
12,317,110,889 |
1,598,003,821 |
1,688,870,926 |
|
처분집단으로 분류된 현금및현금성자산 |
(17,467,671,311) |
||
|
기말현금및현금성자산 |
57,330,915,721 |
12,317,110,889 |
1,598,003,821 |
| 제18(당)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제17(전)기 2018년 12월 31일 현재 |
| 루미마이크로 주식회사와 그 종속회사 |
1. 지배기업의 개요&cr;
루미마이크로 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 IT Display BLU용, 일반 & 자동차 조명용 LED PKG 및 MODULE 등 화합물반도체 제조 및 판매를 주 사업목적으로 2002년 8월 22일에 설립되었으며, 2005년 11월 18일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. &cr;&cr;수차례의 증자 등을 통하여 지배기업의 당기말 현재 자본금은 보통주 60,215백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 에스맥 주식회사 | 29,162,261 | 24.22 |
| 주식회사 볼티아 | 14,285,715 | 11.86 |
| 주식회사 비보존 | 10,714,286 | 8.90 |
| 1%이상 소유 주주 | 14,513,534 | 12.05 |
| 기타 | 51,753,854 | 42.97 |
| 합계 | 120,429,650 | 100.00% |
&cr;2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속회사(이하 "연결실체")로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 연결 대상 종속기업의 개요&cr;당기말 현재 연결 대상 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 소재지 | 결산월 | 주요 영업활동 | 소유지분율(%) | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 루미테크놀로지앤대부 주식회사 | 대한민국 | 12월 | 제조업 | 100 | - |
당기 초 물적분할을 통해 설립되었습니다.
(2) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
|
(당기말) |
(단위: 천원) |
|
구분 |
루미테크놀로지앤대부 주식회사 |
|---|---|
|
유동자산 |
36,333,146 |
|
비유동자산 |
812,767 |
|
자산 계 |
37,145,913 |
|
유동부채 |
1,629,731 |
|
비유동부채 |
244,809 |
|
부채 계 |
1,874,540 |
|
지배기업 소유주지분 |
35,271,373 |
|
자본 계 |
35,271,373 |
(3) 당기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
|
(당기) |
(단위: 천원) |
|
구분 |
루미테크놀로지앤대부 주식회사 |
|---|---|
|
매출액 |
5,086,658 |
|
영업손실 |
(3,655,701) |
|
당기순손실 |
(3,670,604) |
|
기타포괄손익 |
2,447 |
|
총포괄손실 |
(3,668,157) |
(4) 당기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.
|
(당기) |
(단위: 천원) |
|
구분 |
루미테크놀로지앤대부 주식회사 |
|---|---|
|
영업활동으로 인한 현금흐름 |
(18,317,747) |
|
투자활동으로 인한 현금흐름 |
996,156 |
|
재무활동으로 인한 현금흐름 |
34,789,262 |
|
현금및현금성자산의 순증감 |
17,467,671 |
|
기초 현금및현금성자산 |
- |
|
기말 현금및현금성자산 |
17,467,671 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr;&cr;(1) 연결재무제표 작성기준&cr;
연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr;연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr;
연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
당기에 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
기업회계기준서 제1116호는 리스회계처리와 관련하여 새롭거나 개정된 요구사항을 포함하고 있습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, (인식면제규정을 적용한 경우) 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 새로운 요구사항의 세부적인 내용은 아래 '(17) 리스'에 기재하였습니다. 기업회계기준서 제1116호가 연결재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.
연결실체의 기업회계기준서 제1116호 최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다.
연결실체는 아래와 같은 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 표시한 비교 정보를 다시 작성하지 않음
① 리스의 새로운 정의의 영향
연결실체는 최초 적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 기업회계기준서 제1116호의 전환시 사용할 수 있는 실무적 간편법을 사용하기로 하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서제 2104호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이전에 체결되거나 변경된 리스에 계속 적용됩니다.
리스의 정의 변경은 주로 통제 개념과 관련됩니다. 기업회계기준서 제1116호는 고객이 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용을 일정 기간 통제하는지에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 결정합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호는 '위험과 보상'에 초점을 맞추고 있습니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1116호에서 제시한 리스의 정의 및 관련된 지침을 2019년1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 모든 리스계약에 적용합니다.
② 리스이용자의 회계처리에 미치는 영향
(i) 종전에 운용리스로 분류한 리스
과거에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스(연결재무상태표에표시되지 않음)의 회계처리를 변경합니다. &cr;
연결실체는 모든 리스(단기리스나 소액 기초자산 리스에 대한 실무적 간편법을 적용하는 경우는 제외)를 다음과 같이 회계처리합니다.&cr;
·미래리스료의 현재가치로 최초측정한 금액을 연결재무상태표에 사용권자산과 리스부채로 인식함. 다만 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호 문단 C8(2)(나)에 따라 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정함
·연결포괄손익계산서에 사용권자산의 상각과 리스부채의 이자를 인식함
·연결현금흐름표에 리스부채의 원금에 해당하는 현금지급액과 이자에 해당하는 현금지급액을 구분함
사용권자산은 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상 검사합니다.
연결실체는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 종전에 운용리스로 분류한 리스에대하여 수정소급법을 적용하면서 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
·특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함
·최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 손실부담리스의 충당부채 금액만큼 최초 적용일의 사용권자산을 조정함
·연결실체는 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택함
·연결실체는 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함
·연결실체는 계약이 리스연장 또는 종료선택권을 포함하였을 때 리스기간을 산정하기 위하여 사후판단을 사용함&cr;
사용권자산과 리스부채는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 회계처리합니다.
③ 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용의 재무적 영향
2019년 1월 1일 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 6.256%입니다.
아래의 표는 2018년 12월 31일에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 공시한 운용리스약정을 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액과 최초 적용일연결재무상태표에 인식된 리스부채의 관계를 보여 줍니다.
| (단위:천원) |
|
구분 |
금액 |
|---|---|
|
전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 (①) |
1,091,087 |
|
리스부채로 인식하지 않은 운용리스 약정 (② = ㉠ + ㉡) |
47,103 |
|
- 소액 기초자산 리스 (㉠) |
6,303 |
|
- 단기 리스(전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스 포함) (㉡) |
40,800 |
|
리스부채로 인식된 운용리스 약정 (③ = ① - ②) |
1,043,984 |
|
최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인한 금액 (④) |
985,685 |
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 사용권자산과 리스부채를 985,685천원으로 인식하였습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 관계기업이나 공동기업에 대한 지분법을 적용하지 않는 다른 금융상품에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함됩니다. 연결실체는 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 적용합니다. 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 아니합니다. &cr;&cr;연결실체는 동 제·개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)
2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.
그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.
동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 연결기준
연결실체는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.
연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다.
·보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도
·연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권
·계약상 약정에서 발생하는 권리
·과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황
종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다.
연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 연결재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다.
(3) 사업결합
종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다.
·이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다.
·연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.
측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
단계적으로 이루어지는 사업결합에서 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분(공동영업 포함)을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다.
사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.
(4) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.
공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.&cr;
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.
관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산,부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.
연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.
그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.&cr;
관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.
연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 지분법을 적용하지 않고 순투자의 일부를 구성하는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분에 손상요구사항을 포함한 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'를 적용합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1028호에서 요구되는 장부금액에 대한 조정사항들을 고려하지 않습니다. 그러한 조정사항의 예로 기업회계기준서 제1028호에 따른 손상평가 또는 피투자자의 손실배분으로 인한 장기투자지분의 장부금액 조정사항을 들 수 있습니다.&cr;
(5) 수익인식
연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
1) 재화의 판매
연결실체는 재화의 통제가 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
2) 배당금수익과 이자수익
투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.
&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
(6) 외화환산
연결실체의 연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 연결경영성과와 연결재무상태 는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
&cr;연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| - |
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - |
특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
(7) 차입원가
연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(8) 정부보조금
연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
&cr;자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
수익관련 정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
종업원교육에 소요되는 비용을 보전하기 위한 정부보조금은 관련 원가와 대응하는데필요한 기간에 걸쳐 손익으로 인식되며 관련 비용에서 차감하고 있습니다.
유형자산의 취득과 관련된 정부보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(9) 퇴직급여비용
확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익으로만 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.
과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 연결실체가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 연결실체는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.
순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.
근무원가 및 순이자비용(또는 순이자수익)은 매출원가 및 판매비와관리비로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다&cr;
종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.&cr;
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서&cr;제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.
(10) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
&cr;1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 비공제항목 때문에 과세소득과 순이익은차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr;
2) 이연법인세 &cr;
이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세금액이며 부채법을 이용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr;
연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 관계기업에 대한 투자자산에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. &cr;
이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.
&cr;(11) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.&cr;
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
&cr; 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. &cr;
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. &cr;
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
3 ) 무형자산의 제거&cr;&cr; 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(13) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr;
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(15) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;
(16) 금융상품
금융자산 및 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 연결실체의 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(17) 금융자산
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
1-1) 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다.&cr;
1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우&cr; - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익' 항목으로 계상하고 있습니다.
1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치(‘회계 불일치’)를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다.
2) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.
3) 금융자산의 손상
연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
3-1) 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 연결실체가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 연결실체의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 연결실체의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.
특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.
- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도
- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화&cr; - 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동
- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가
- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
상기 사항에도 불구하고 연결실체는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.
연결실체는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.
3-2) 채무불이행의 정의
연결실체는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.
- 차입자가 계약이행조건을 위반한 경우
상기의 분석과 무관하게 연결실체는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.
3-3) 신용이 손상된 금융자산
금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.
① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)
③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화
④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
3-4) 제각정책
차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 2년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 연결실체의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.
3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식
기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타냅니다.
금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다.
모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다.
4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. &cr;
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(18) 금융부채와 지분상품&cr;
1) 금융부채ㆍ자본 분류&cr;
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. &cr;
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
3) 복합금융상품
연결실체는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.&cr;&cr;또한 연결실체는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.
자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.&cr;
전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
4) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
5) 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익' 의 항목으로 '기타영업외비용' 에서 인식하고 있습니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
6) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
7) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
8) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.
외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).
9) 금융부채의 제거
연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다.
&cr;(19) 리스
연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 이 기준서의 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다.
1) 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책
1-1) 연결실체가 리스이용자인 경우
연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
·고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액
연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.
연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.
연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
연결실체는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책에 설명되어있습니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.
2) 2019년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책
리스조건이 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 리스는 금융리스로 분류합니다. 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.
2-1) 연결실체가 리스이용자인 경우
연결실체는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 연결재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.
리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 연결실체의 회계정책에따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;
3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천&cr;
주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단
아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 연결실체의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 연결재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다. &cr;
1) 주식회사 금호에이치티에 대한 연결여부 판단
지배기업은 보고기간종료일 현재 주식회사 금호에이치티에 대한 의결권의 34.46%만을 보유하고 있으므로, 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1110호에서 정의된 지배력 원칙과 제시된 적용방법에 따라 당사가 주식회사 금호에이치티를 지배하는지 평가하였습니다.
&cr;당기 중에는 당사와 2대주주 간 주주간 계약서를 통하여 지배기업이 지배력을 획득하였다고 판단하여 연결재무제표를 작성(2019년 4월 1일부터 2019년 12월말까지)하였습니다. &cr;&cr;당기말 시점에는 당기 중 지배기업의 경영권양도계약 사항이 발생하여, 경영진은 지배기업의 보유 의결권의 절대적 규모 및 다른 주주들 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 및 잠재적의결권의 규모 및 법무법인로부터 입수한 법률의견서를 종합적으로 판단한 결과, 지배기업은 당기말 현재 주식회사 금호에이치티에 대한 지배력을 보유하지 않는다는 결론을 내렸습니다. 이에 따라 기중 연결회계처리는 수행하되 관련 회계처리는 모두 중단영업으로 재분류 하였습니다. 지배기업의 경영진이 당기말 현재 보유한 의결권 34.46% 만으로도 지배력을 보유하기에는충분하다고 결론을 내렸다면, 주식회사 금호에이치티는 종속기업으로 분류되고 연결재무제표를 작성하였을 것입니다.
2) 중단영업 정의 미충족&cr;&cr;당기말 현재 연결실체는 종속기업인 루미테크놀로지앤대부 주식회사와 관련된 자산과 부채를 매각예정비유동자산(부채)으로 분류하였으나, 이와 관련된 손익은 중단영업손익으로 별도구분 표시하지 아니하였습니다. 지배기업은 루미테크놀로지앤대부 주식회사로부터 원재료를 매입(루미테크놀로지앤대부 주식회사의 매출액은 대부분 지배기업으로부터 발생함) 및 LED 제품 제작 후 판매하고 있음에 따라 별도의 사업계열로 판단하지 아니하였습니다.
&cr;(2) 추정 불확실성의 주요 원천
&cr;차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
&cr;1) 상각후원가측정 금융자산에 대한 대손충당금 설정&cr;기대신용손실을 측정할 때 연결실체는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.&cr;
채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.
&cr;채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.
2) 확정급여형 퇴직급여제도&cr;연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 순확정급여부채는 7,606천원(전기말: 155,128천원)이며, 세부사항은 연결재무제표에 대한 주석22에서 기술하고 있습니다.&cr;&cr;3) 미사용 세무상결손금 및 이월세액공제의 실현가능성&cr;당기까지 연결실체의 미사용 세무상결손금 및 이월세액공제 전액에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
&cr;
4. 부문 정보&cr;&cr;연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격등을 고려하여 연결실체 전체를단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.&cr;&cr; (1) 연결실체의 당기 및 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 지역 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 대한민국(주1) | 9,269,162 | 9,839,515 |
| 일본 | 29,110,917 | 30,789,046 |
| 중국 | 5,736,616 | 4,146,742 |
| 베트남 | 576,462 | 614,045 |
| 기타 | 259,762 | 613,785 |
| 합계 | 44,952,919 | 46,003,133 |
&cr;(주1) 대부업에서 발생한 대출채권이자수익 978,751천원이 포함되어 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 전체 수익의 10%이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| ENDO사 | 35,801,582 | 34,362,212 |
&cr;&cr;5. 현금및현금성자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 500 | 3,333 |
| 보통예금 등 | 57,330,416 | 12,313,778 |
| 합계 | 57,330,916 | 12,317,111 |
&cr;&cr;6 . 사용이 제한된 예 금&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 존재하지 않습니다.
7. 매출채권및기타채권&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 4,601,063 | 6,350,013 |
| 차감: 대손충당금 | (66,110) | (50,313) |
| 매출채권(순액) | 4,534,953 | 6,299,700 |
| 단기대여금 | - | 1,600,000 |
| 미수금 | 3,479,995 | 2,106,304 |
| 차감: 대손충당금 | (1,702,618) | (1,014,518) |
| 미수금(순액) | 1,777,377 | 1,091,786 |
| 합계 | 6,312,330 | 8,991,486 |
&cr;(2) 신용위험 및 손실충당금&cr;매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. &cr;&cr;연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 연결재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. &cr;&cr;연결실체는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
1 ) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구분(외상매출금) | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1개월 미만&cr;미연체채권 | 3개월미만 | 4개월~6개월이하 | 7개월~1년이하 | 1년 초과 | 합계 | |
| 채무불이행률 | 0% | 0.06% | 7.74% | 18.44% | 100.00% | - |
| 총장부금액 | 3,368,048 | 916,827 | 250,840 | 23,583 | 41,765 | 4,601,063 |
| 전체기간 기대신용손실 | - | (589) | (19,408) | (4,348) | (41,765) | (66,110) |
| 순장부금액 | 3,368,048 | 916,238 | 231,432 | 19,235 | - | 4,534,953 |
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구분(미수금) | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1개월 미만&cr;미연체채권 | 3개월미만 | 4개월~6개월이하 | 7개월~1년이하 | 1년 초과 | 합계 | |
| 채무불이행률 | 0% | 0.06% | 7.74% | 18.44% | 100.00% | - |
| 총장부금액 | 834,554 | 450,051 | 128,815 | 458,801 | 1,607,774 | 3,479,995 |
| 전체기간 기대신용손실 | - | (289) | (9,967) | (84,588) | (1,607,774) | (1,702,618) |
| 순장부금액 | 834,554 | 449,762 | 118,848 | 374,213 | - | 1,777,377 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구분(외상매출금) | 미연체채권 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1개월 미만 | 3개월 미만 | 4개월~6개월이하 | 7개월~1년이하 | 1년 초과 | 합계 | |
| 채무불이행률 | 0.00% | 0.06% | 19.18% | 41.99% | 100.0% | - |
| 총장부금액 | 3,982,657 | 2,135,232 | 216,124 | - | 16,000 | 6,350,013 |
| 전체기간 기대신용손실 | - | (1,230) | (33,083) | - | (16,000) | (50,313) |
| 순장부금액 | 3,982,657 | 2,134,002 | 183,041 | - | - | 6,299,700 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구분(미수금) | 미연체채권 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1개월 미만 | 3개월 미만 | 4개월~6개월이하 | 7개월~1년 이하 | 1년 초과 | 합계 | |
| 채무불이행률 | 0.00% | 0.06% | 19.18% | 41.99% | 100.00% | - |
| 총장부금액 | 926,262 | 68,536 | 32,180 | 122,423 | 956,903 | 2,106,304 |
| 전체기간 기대신용손실 | - | 39 | 6,172 | 51,404 | 956,903 | (1,014,518) |
| 순장부금액 | 926,262 | 68,497 | 26,008 | 71,019 | - | 1,091,786 |
2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,064,831 | 3,622,663 |
| 제1039호에 따른 충당금 | - | 2,600,576 |
| 제1109호 적용에 따른 조정 | - | 1,022,087 |
| 연결범위변동으로 인한 증가 | 443,030 | - |
| 연결범위변동으로 인한 감소 | (346,204) | - |
| (+)손상차손으로 인식된 금액 | 894,136 | 3,411,706 |
| (-)손상차손환입으로 인식된 금액 | (392) | (553,596) |
| (-)채권 제각으로 인식된 금액 | (189,847) | (5,415,942) |
| 기말금액 | 1,865,554 | 1,064,831 |
&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 비유동 | |
| 상각후원가측정금융자산 | |||
| 장기대여금 | - | 9,060 | 99,576 |
| 임차보증금 | 1,300,000 | 48,360 | 1,508,360 |
| 임차보증금(현재가치할인차금) | (52,971) | (8,900) | - |
| 예치보증금 | - | 450 | 850 |
| 합계 | 1,247,029 | 48,970 | 1,608,786 |
(4) 매출채권을 제외한 금융자산의 손상&cr;&cr;거래상대방의 신용위험이 낮다고 판단되는 금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였습니다. 대여금 및 보증금 등 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서 최초 인식시점 이후에 신용위험이 &cr;유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되는 항목에 대해서는 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 부도경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 내에 각 금융자산의 채무불이행 가능성 및 채무불이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다. 당기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.&cr;&cr;&cr; 8. 신용위험 및 손실충당금&cr;&cr;신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 연결실체는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면 연결실체가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 이용가능한 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 연결실체의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 새로운 고객과 거래를 하는 경우 신용한도를결정하는 부서에서는 외부자료를 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 고객별 신용한도를 결정합니다. 연체된 채권의 회수를 위한 후속조치가 취해질 수 있도록 신용승인및 기타 승인 절차가 구비되어 있습니다. 또한 연결실체는 매 보고기간말 회수불가능한 금액에 대한 적절한 손실충당금을 설정하기 위해 개별 매출채권 및 채무상품에 대한 회수가능액을 검토하고 있습니다.
매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 당기말 현재 매출채권 잔액 중 2,347,582천원 (전기말: 2,969,940천원)은 연결실체의 최대 거래처인 Endo사 채권입니다. 이를 제외하고는 고객층이 넓고 서로 관련되어 있지 않기 때문에 신용위험은 제한적입니다.&cr;
신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은연결재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다.&cr;&cr;연결실체의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.
| 구 분 | 내용 | 기대신용손실 인식 |
|---|---|---|
| 정상 | 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 | 12개월 기대신용손실&cr;(매출채권은 전체기간 기대신용손실) |
| 연체 | 연체일수가 90일을 초과하거나&cr;최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 | 전체기간 기대신용손실 - 손상 |
| 부도 | 연체일수가 1년을 초과하거나 자산이 손상되었음을&cr;나타내는 증거가 있음 | 100% 손상 |
| 제각 | 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 | 제각 |
&cr; 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용등급별 신용위험에 대한 노출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(주1) | 57,330,416 | 12,313,778 |
| 단기금융상품 | - | 17 |
| 매출채권및기타채권 | 6,312,330 | 8,991,486 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(주1) | 9,527,820 | 15,333,747 |
| 기타금융자산 | 1,247,029 | 1,608,786 |
| 합계 | 74,417,595 | 38,247,814 |
(주1) 신용위험과 관계없는 지분상품과 현금은 제외하였습니다.&cr;&cr;&cr;9. 재고자산&cr;&cr;(1) 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 603,082 | (78,623) | 524,459 | 331,455 | (9,436) | 322,019 |
| 제품 | 400,539 | (104,779) | 295,760 | 2,281,504 | (841,715) | 1,439,789 |
| 재공품 | - | - | - | 590,021 | (222,745) | 367,276 |
| 원재료 | 1,939,598 | (79,955) | 1,859,643 | 6,302,165 | (645,603) | 5,656,562 |
| 합계 | 2,943,219 | (263,357) | 2,679,862 | 9,505,145 | (1,719,499) | 7,785,646 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 각각 41,653,807천원 및 54,286,778천원이며, 동 금액 중 당기에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실액 12,234천원이 가산되어 있으며, 동 금액 중 전기에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 1,791,499천원과 재고자산폐기에 따라 인식한 폐기손실 6,812,995천원이 가산되어 있습니다. 또한, 전기 중 재고자산의 폐기에 따라 기설정된 평가충당금 5,101,721천원이 감소하였습니다.&cr;&cr;(3) 당기 중 매각예정비유동자산으로의 분류로 인하여 재고자산평가충당금이 &cr;1,468,376천원이 감소하였습니다.
10. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 지분상품-상장주식 | ||||
| 금호전기㈜ | - | - | 600,043 | - |
| 오성첨단소재㈜ | - | - | 2,156,035 | - |
| 에스맥 주식회사 | - | - | 755,303 | - |
| ㈜키위미디어그룹 | - | - | 166,234 | - |
| ㈜텔콘RF제약 | 1,492,020 | - | - | - |
| 지분상품-신주인수권 | ||||
| 멜파스4 | - | - | 1,248,462 | - |
| 채권상품 | ||||
| MMF(미확정이자상품) | - | - | 2,280,869 | - |
| 공모형펀드 | - | - | 13,052,877 | - |
| ㈜장원테크 CB 5회차 | 7,183,814 | - | - | - |
| ㈜마이크로텍 CB 6회차 | 2,344,006 | - | - | - |
| 합계 | 11,019,840 | - | 20,259,823 | - |
11. 기타자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 62,177 | 251,006 |
| 선급비용 | 2,774 | 6,111 |
| 소계 | 64,951 | 257,117 |
| 기타비유동자산 | ||
| 장기선급금 | - | 714 |
12 . 관계기 업투자 &cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 법인설립및 영업소재지 | 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 주식회사 금호에이엠티(주1) | 대한민국 | 20.31% | 31,950,570 | - | - |
| 금호광전(동관)유한공사(주1) | 중국 | 49.00% | 3,395,292 | - | - |
| 주식회사 금호에이치티 | 대한민국 | 8.13% | 11,444,714 | 12,218,181 | 44,413,099 |
| ESSA HI TECH CO LTD(VN) | 대한민국 | 33.00% | 4,041,814 | 4,384,102 | - |
(주1) 해산 진행 중에 있습니다.&cr;&cr; (2) 당기 및 전 기 중 관 계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 관계기업명 | 지분율 | 기초 | 취득 | 관계기업&cr;투자이익 | 지분법&cr;자본변동 | 종속기업&cr;으로 대체 | 관계기업&cr;처분손실 | 관계기업&cr;으로 대체 | 매각예정&cr;으로 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 금호에이엠티 | 20.31% | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 금호광전(동관)유한공사 | 49.00% | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식회사 금호에이치티 | 34.46% | 44,413,099 | 8,000,000 | - | - | (41,457,192) | (10,955,907) | 43,660,797 | (31,442,616) | 12,218,181 |
| ESSA HI TECH CO LTD(VN) | 33.00% | - | 4,041,814 | 490,708 | (148,420) | - | - | - | - | 4,384,102 |
| 합계 | 44,413,099 | 12,041,814 | 490,708 | -148,420 | (41,457,192) | (10,955,907) | 43,660,797 | (31,442,616) | 16,602,283 | |
| (전기) | (단위:천원) |
| 관계기업명 | 지분율 | 기초 | 취득 | 관계기업투자손익 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 금호에이치티 | 20.31% | - | - | - | - | - |
| 금호광전(동관)유한공사 | 49.00% | 928,451 | - | (920,618) | (7,833) | - |
| 주식회사 금호에이치티 | 34.91% | - | 33,457,193 | 10,955,906 | - | 44,413,099 |
| 합계 | 928,451 | 33,457,193 | 10,035,288 | (7,833) | 44,413,099 | |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 관계기업명 | 재고자산 판매 | 유형자산 처분 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 주식회사 금호에이엠티 | - | - | - | - |
| 금호광전(동관)유한공사 | - | (2,627) | - | (119,185) |
| 합계 | - | (2,627) | - | (119,185) |
(4) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업투자손실 지분법적용투자주식 중 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용이 중지됨으로써 인식하지 못한 관계기업투자손실의 누적된 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식회사 금호에이엠티 | 8,968,055 | 8,807,643 |
| 금호광전(동관)유한공사 | 126 | 174,678 |
(5) 당기 및 전기 중 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 관계기업명 | 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 금호광전(동관)유한공사 | 기초금액 | - | (198,074) |
| 변동액 | - | 198,074 | |
| 기말금액 | - | - | |
| ESSA HI TECH CO LTD(VN) | 기초금액 | - | - |
| 변동액 | (148,420) | - | |
| 기말금액 | (148,420) | - |
(6) 당기 및 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
|
(당기) |
(단위: 천원) |
|
구분 |
주식회사&cr;금호에이치티 | ESSA HI TECH&cr;CO LTD(VN) | 금호광전(동관)&cr;유한공사 | 주식회사&cr;금호에이엠티 |
|---|---|---|---|---|
|
유동자산 |
204,929,138 | 4,703,104 | 73 | 3,925 |
|
비유동자산 |
117,149,055 | 11,651,607 | - | - |
|
자산 계 |
322,078,193 | 16,354,711 | 73 | 3,925 |
|
유동부채 |
132,504,381 | 3,265,893 | 331 | 5,556,767 |
|
비유동부채 |
16,943,123 | 190,830 | - | 38,603,019 |
|
부채 계 |
149,447,504 | 3,456,723 | 331 | 44,159,786 |
|
지배기업 소유주지분 |
172,630,689 | 12,897,988 | (258) | (44,155,861) |
|
자본 계 |
172,630,689 | 12,897,988 | (258) | (44,155,861) |
|
매출 |
251,095,062 | 5,330,729 | 74,822 | 2,234,711 |
|
계속영업이익(손실) |
4,059,148 | 1,555,956 | (328,072) | 84,190 |
|
세후중단영업손익 |
- | - | - | - |
|
기타포괄손익 |
1,122,028 | - | - | - |
|
총포괄손익 |
1,046,806 | 1,359,569 | 1,726,718 | (789,821) |
|
(전기) |
(단위: 천원) |
|
구분 |
주식회사&cr;금호에이치티 | 금호광전(동관)&cr;유한공사 | 주식회사&cr;금호에이엠티 |
|---|---|---|---|
|
유동자산 |
155,547,300 | 2,957,886 | 2,150,316 |
|
비유동자산 |
82,832,755 | 4,087,351 | 4,166,288 |
|
자산 계 |
238,380,055 | 7,045,237 | 6,316,604 |
|
유동부채 |
86,743,745 | 7,401,722 | 29,781,635 |
|
비유동부채 |
26,784,440 | - | 19,901,010 |
|
부채 계 |
113,528,185 | 7,401,722 | 49,682,645 |
|
지배기업 소유주지분 |
124,851,870 | (356,485) | (43,366,040) |
|
자본 계 |
124,851,870 | (356,485) | (43,366,040) |
|
매출 |
209,260,010 | 2,721,705 | 13,143,495 |
|
계속영업이익(손실) |
10,493,446 | (1,790,098) | 1,130,867 |
|
세후중단영업손익 |
- | - | - |
|
기타포괄손익 |
(1,529,131) | - | - |
|
총포괄손익 |
6,263,746 | (1,792,281) | (8,216,466) |
&cr;(7) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
|
(당기말) |
(단위: 천원) |
|
구분 |
주식회사&cr;금호에이치티 | ESSA HI TECH&cr;CO LTD(VN) | 금호광전(동관)&cr;유한공사 | 주식회사&cr;금호에이엠티 |
|---|---|---|---|---|
|
관계기업 기말 순자산(A) |
172,630,689 | 12,897,988 | (258) | (44,155,861) |
|
연결실체 지분율(B) |
34.46% | 33.00% | 49.00% | 20.31% |
|
순자산 지분금액(AXB) |
59,488,535 | 4,256,336 | (126) | (8,968,055) |
| (-) 염가매수차이 | - | (141,345) | - | - |
| (+) 평가차액(공정가치) 등 | 1,054,030 | - | - | - |
| (+) 식별가능한무형자산 | - | 269,111 | - | - |
| (-) 매각예정분류 | (31,442,616) | - | - | - |
| (-) 처분손실 등 | (16,942,859) | - | - | - |
|
기말 장부금액 |
12,157,090 | 4,384,102 | - | - |
|
(전기말) |
(단위: 천원) |
|
구분 |
주식회사&cr;금호에이치티 | 금호광전(동관)&cr;유한공사 | 주식회사&cr;금호에이엠티 |
|---|---|---|---|
|
관계기업 기말 순자산(A) |
124,851,870 | (356,485) | (43,366,040) |
|
연결실체 지분율(B) |
34.91% | 49.00% | 20.31% |
|
순자산 지분금액(AXB) |
43,585,788 | (174,678) | (8,807,643) |
|
(+) 평가차액(공정가치) |
827,311 | - | - |
|
기말 장부금액 |
44,413,099 | - | - |
&cr;&cr; 13 . 유형 자산 &cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 계정과목 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 시설장치 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 10,050 | 163,747 | 773,783 | 445,700 | 327,916 | - | 1,721,196 |
| 감가상각누계액 | (2,824) | (84,489) | (569,196) | (108,760) | (126,575) | - | (891,844) |
| 장부금액 | 7,226 | 79,258 | 204,587 | 336,940 | 201,341 | - | 829,352 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 계정과목 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 시설장치 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 14,185,178 | 200,874 | 8,904,402 | 435,200 | 520,258 | 99,428 | 24,345,340 |
| 국고보조금 | (92,551) | - | (8,717) | - | - | - | (101,268) |
| 감가상각누계액 | (12,600,172) | (64,434) | (8,189,286) | (20,537) | (221,229) | - | (21,095,658) |
| 장부금액 | 1,492,455 | 136,440 | 706,399 | 414,663 | 299,029 | 99,428 | 3,148,414 |
(2) 당 기 및 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 구축물 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 시설장치 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | - | - | - | 1,492,455 | 136,440 | 706,399 | 414,663 | 299,029 | 99,428 | 3,148,414 |
| 연결범위 증가 | 22,301,541 | 14,779,174 | 263,930 | 14,673,394 | 177,542 | 1,998,431 | 5,217,966 | 599,856 | 413,300 | 60,425,134 |
| 취득액 | - | 86,161 | 53,300 | 3,079,661 | 20,697 | 725,492 | 422,000 | 463,530 | (209,739) | 4,641,102 |
| 처분 | (13,972) | (13,616) | - | (14) | (29,231) | (62,316) | - | (4,503) | - | (123,652) |
| 대체 | - | (579) | - | (118,010) | (143) | (13,941) | - | 27 | (193,222) | (325,868) |
| 감가상각비 | - | (692,976) | (40,028) | (3,435,621) | (80,921) | (943,902) | (1,170,707) | (452,962) | - | (6,817,117) |
| 손상차손 | - | - | - | (1,059,002) | - | - | - | - | - | (1,059,001) |
| 연결범위 감소 | (22,287,569) | (14,158,164) | (277,202) | (14,625,637) | (145,125) | (1,969,888) | (4,538,442) | (666,886) | (109,767) | (58,778,680) |
| 매각예정자산분류 | - | - | - | - | (1) | (235,688) | (8,540) | (36,750) | - | (280,979) |
| 기말금액 | - | - | - | 7,226 | 79,258 | 204,587 | 336,940 | 201,341 | - | 829,353 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 시설장치 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,894,194 | 13,060 | 1,121,527 | 374,101 | 116,033 | 30,372 | 3,549,287 |
| 취득액 | 67,900 | 140,190 | 42,000 | 55,200 | 133,851 | 1,061,306 | 1,500,447 |
| 처분 | (48,667) | - | (11) | (222,526) | (12) | - | (271,216) |
| 대체 | 443,210 | - | 33,748 | 380,000 | 109,720 | (992,250) | (25,572) |
| 감가상각비 | (864,182) | (16,810) | (490,865) | (172,112) | (60,563) | - | (1,604,532) |
| 기말금액 | 1,492,455 | 136,440 | 706,399 | 414,663 | 299,029 | 99,428 | 3,148,414 |
&cr;(3) 보험가입자산&cr;&cr;당기말 현재 연결실체의 보험가입내용은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 보 험 종 류 | 보험가입 자산 | 보 험 회 사 | 장 부 가 액 | 부 보 금 액 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물,기계,비품, 재고자산 등 | KB손해보험 | 3,401,961 | 7,345,054 |
| 재산종합보험 | 건물,기계,비품, 재고자산 등 | KB손해보험 | 1,992,136 | 16,971,000 |
| 자동차보험 | 차량운반구 | 삼성화재해상보험 | 79,258 | - |
| 합계 | 5,473,355 | 24,316,054 | ||
&cr;연결실체는 상기 보험이외에도 KB손해보험에 일반배상보험에 가입되어 있으며 부보금액은 1,410,032천원입니다.
14 . 무형자산 &cr;&cr; (1) 당기말 및 전 기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 계정과목 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 2,354,315 | 5,790,179 | 1,110,839 | 105,949 | 9,361,282 |
| 국고보조금 | - | - | - | - | - |
| 상각누계액 | (2,345,065) | (4,282,229) | (1,073,507) | - | (7,700,801) |
| 손상차손 누계액 | - | (1,436,287) | - | (37,949) | (1,474,236) |
| 장부금액 | 9,250 | 71,663 | 37,332 | 68,000 | 186,245 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 계정과목 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 2,354,315 | 5,708,331 | 1,110,839 | 105,949 | 9,279,433 |
| 국고보조금 | - | - | (2,230) | - | (2,230) |
| 상각누계액 | (2,331,121) | (3,850,723) | (1,033,471) | - | (7,215,314) |
| 손상차손 누계액 | - | (1,436,286) | - | (37,949) | (1,474,235) |
| 장부금액 | 23,194 | 421,322 | 75,138 | 68,000 | 587,654 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 국고보조금 | 기타의 무형자산 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 23,194 | 421,322 | 77,368 | (2,230) | - | 68,000 | 587,654 |
| 연결범위 증가 | - | - | - | - | 116,422 | 116,422 | |
| 취득액 | - | 28,434 | 96,335 | - | 3,038 | - | 127,807 |
| 대체 | - | 53,894 | - | - | - | - | 53,894 |
| 환율변동효과 | - | - | - | - | (1,474) | - | (1,474) |
| 손상차손 | - | (219,615) | - | - | - | - | (219,615) |
| 무형자산상각비 | (13,944) | (212,372) | (57,138) | 2,229 | (31,485) | - | (312,710) |
| 연결범위 감소 | - | - | - | - | (86,501) | - | (86,501) |
| 매각예정자산분류 | - | - | (79,233) | 1 | - | - | (79,232) |
| 기말금액 | 9,250 | 71,663 | 37,332 | - | - | 68,000 | 186,245 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 국고보조금 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 122,574 | 1,991,175 | 130,593 | (4,459) | 105,949 | 2,345,832 |
| 취득액 | - | - | 34,300 | - | - | 34,300 |
| 손상차손 | - | (900,183) | - | - | (37,949) | (938,132) |
| 무형자산상각비 | (99,380) | (669,670) | (87,525) | 2,230 | - | (854,346) |
| 기말금액 | 23,194 | 421,322 | 77,368 | (2,229) | 68,000 | 587,654 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 연구와 개발과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 330,431 | 1,462,090 |
| 판관비 | 378,199 | 360,494 |
| 합계 | 708,630 | 1,822,584 |
(4) 개발비 자산화 기준&cr;&cr;신규개발 프로젝트는 신규PKG 개발 요청, 샘플 생산, 수익성 분석 및 개발 승인 검토, 신규PKG개발, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 일반적으로 프로젝트가 개발승인단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.&cr;
(5) 손상차손 발생 무형자산에 대한 정보
| (단위:천원) |
| 분류 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손 금액 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 인식액 | 전기 인식액 | 그 이전 인식액 | 손상차손 누계액 | ||||
| 개발비 | 5630③ PKG 개발비 | - | - | (427,089) | - | (427,089) | (주1) |
| 7020 PKG 개발비 | - | - | (15,130) | - | (15,130) | ||
| 5250-1.2T EMC LED Package | - | - | (16,282) | - | (16,282) | ||
| 3535-0.7T EMC LED Package | - | - | (23,611) | - | (23,611) | ||
| 7030 0.8T PKG | - | - | (30,730) | - | (30,730) | ||
| 26.3" AIO PC 데모킷 | - | - | (66,337) | - | (66,337) | ||
| 3030 0.65T EMC PKG 개발비 | - | - | (10,032) | - | (10,032) | ||
| MR16(7W COB) 개발비 | - | - | (310,972) | - | (310,972) | ||
| PAR 30(4.5W) 개발비 | - | - | - | (73,332) | (73,332) | ||
| 면 조명용 COB 10W | - | - | - | (47,751) | (47,751) | ||
| 면 조명용 Kyocrea COB | - | - | - | (48,052) | (48,052) | ||
| 세라믹 TYPE COB | - | - | - | (83,852) | (83,852) | ||
| CSP 개발비 | - | - | (283,117) | (283,117) | |||
| 합계 | - | - | (900,183) | (536,104) | (1,436,287) | ||
(주1) 해당 개별자산은 경쟁 환경의 변화로 인하여 매출 가능성이 낮아지는 등 개별 손상검사 결과 장부금액 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다.
15. 매각예정비유동자산 및 중단영업&cr;&cr;연결실체는 당기 중 연결실체가 보유하고 있는 관계기업투자주식 중 금호에이치티 주식회사에 대한 총 지분 8,804,024주 중에서 6,726,102주 및 루미테크놀로지앤대부 주식회사를 매각하기로 계획을 수립하였습니다.&cr;&cr;1) 관계기업투자주식 중 주식회사 금호에이치티에 대한 지분&cr;당기 중 적극적인 매각활동을 수행한 결과, 대부분의 주식을 최대주주인 에스맥 주식&cr;회사에 매각(매각시점은 4,388,441주는 2019년 12월말에 2,337,661주는 2020년 1&cr;월 초에)하기로 결정하였습니다. 따라서 동 6,726,102주에 해당하는 관계기업투자주&cr;식을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 매각예정비유동자산으로 재분류되지 아니한 잔여 주식(2,077,922주)은 보호예수가 되어 있음에 따라 당기 중 매각 계획을 수립할 수 없었습니다. 당기손익에 포함된 중단영업손실은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
|
구분 |
금액 |
|---|---|
|
수익 |
196,344,490 |
|
매출원가 |
(185,947,299) |
|
판매비 및 관리비 |
(7,856,009) |
|
영업외손익 |
(3,697,524) |
|
세전손실 |
(1,156,342) |
|
법인세비용 |
(381,441) |
| 소계 | (1,537,783) |
|
순공정가치 평가손실 |
(4,829,733) |
|
중단영업손실 |
(6,367,516) |
|
지배기업의 소유주지분 |
(2,194,415) |
|
비지배지분 |
(4,173,101) |
&cr;2) 루미테크놀로지앤대부 주식회사 매각&cr;적극적인 매각활동을 수행한 결과, 루미테크놀로지앤대부 주식회사를 2020년 1월 17일 계약금을 수령하면서 경영권을 양도하기로 결정하였습니다. 따라서 관련 자산과부채 전액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.
2-1) 매각예정비유동산 및 처분자산집단의 자산과 부채&cr; 가. 당기말 현재 루미테크놀로지앤대부 주식회사의 자산과 부채의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 금액(단위:천원) |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 17,467,671 |
| 매출채권및기타채권 | 132,470 |
| 재고자산 | 2,159,388 |
| 당기법인세자산 | 135,041 |
| 기타유동자산 | 23,142 |
| 투자대출채권(주1) | 16,600,000 |
| 기타금융자산 | 141,584 |
| 유형자산 | 280,980 |
| 무형자산 | 79,232 |
| 사용권자산 | 310,971 |
| 매각예정 자산 | 37,330,479 |
| 매입채무및기타채무 | 659,277 |
| 기타유동부채 | 283,254 |
| 리스부채 | 305,785 |
| 퇴직급여충당부채 | 118,666 |
| 매각예정 부채 | 1,366,982 |
| 매각예정 순 장부금액 | 35,963,497 |
| 종속기업투자주식손상차손 | (2,459,897) |
| 매각예정비유동자산 순액 | 33,503,600 |
&cr;(주1) 투자대출채권의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 거래처명 | 금액 | 담보제공받은 내역 | 담보제공받은 금액 |
|---|---|---|---|
| 주식회사 맥텔 | 2,100,000 | 비상장주식인 주식회사 맥텔의 발행주식 전부 | - |
| 주식회사 라이언인터내셔널 | 4,000,000 | 주식회사 유지인트의 11회 전환사채 | 6,000,000 |
| 블루제이2호조합 | 3,000,000 | 주식회사 마이크로텍 4회 전환사채 | 3,600,000 |
| 주식회사 더프라임파트너스 | 2,000,000 | 주식회사 마이크로텍 4회 전환사채 | 2,400,000 |
| 블레이든2호조합 | 2,400,000 | ㈜에이프로젠케이아이씨 18회 전환사채 | 5,100,000 |
| 에드먼드2호조합 | 3,100,000 | ㈜에이프로젠케이아이씨 18회 전환사채 | 5,100,000 |
| 합계 | 16,600,000 | 합계 | 22,200,000 |
16. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 5,494,681 | 6,170,815 |
| 미지급금 | 757,463 | 894,652 |
| 미지급비용 | 221,773 | 222,319 |
| 합계 | 6,473,917 | 7,287,786 |
&cr;연결실체는 모든 매입채무및기타채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리 정책을 가지고 있습니다.
&cr;
17. 기타유동부채&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 4,125,135 | 45,721 |
| 예수금 | 10,318 | 85,463 |
| 합계 | 4,135,453 | 131,184 |
&cr;&cr; 18. 환불부채&cr;&cr;환불부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결실체가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를나타냅니다. 연결실체는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있습니다.
(1) 당기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
|
구분 |
유동성 | 비유동성 |
|---|---|---|
|
환불부채 |
625,858 | 1,251,716 |
|
반환재고회수권 |
494,922 | 989,843 |
| (전기말) | (단위:천원) |
|
구분 |
유동성 | 비유동성 |
|---|---|---|
|
환불부채 |
461,989 |
923,978 |
|
반환재고회수권 |
416,002 |
832,003 |
&cr;&cr;19. 사용권자산과 리스부채&cr;&cr;(1) 당기말 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 사용권자산 | |
| 취득원가 | 1,125,379 |
| 상각누계액 | (640,441) |
| 소계 | 484,938 |
| 리스부채 | |
| 유동 | 430,953 |
| 비유동 | 7,273 |
| 소계 | 438,226 |
(2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 | - |
| 증가 | 1,622,933 |
| 연결범위변동으로 인한 증가 | 1,058,816 |
| 연결범위변동으로 인한 감소 | (902,040) |
| 상각 | (983,800) |
| 매각예정비유동자산으로 대체 | (310,971) |
| 기말 | 484,938 |
&cr;(3) 당기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비(주1) | (983,800) |
| 리스부채에 대한 이자비용(주2) | 107,005 |
(주1) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. &cr;(주2) 금융원가에 포함되어 있습니다.
20. 전환사채&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제6회 무기명식 이권부 &cr; 무보증 사모 전환사채 | 2018.07.17 | 2021.07.17 | 2% | - | 8,170,000 |
| 제7회 무기명식 이권부 &cr; 무보증 사모 전환사채 | 2018.07.30 | 2021.07.30 | 2% | 3,090,643 | 10,000,000 |
| 제8회 무기명식 이권부 &cr; 무보증 사모 전환사채 | 2018.09.10 | 2021.09.10 | 2% | 8,830,410 | 10,000,000 |
| 제9회 무기명식 이권부 &cr; 무보증 사모 전환사채 | 2019.04.22 | 2022.04.22 | 2% | 20,000,000 | - |
| 제10회 무기명식 이권부 &cr; 무보증 사모 전환사채 | 2019.04.25 | 2022.04.25 | 2% | 7,000,000 | - |
| 제11회 무기명식 이권부 &cr; 무보증 사모 전환사채 | 2019.04.25 | 2022.04.25 | 2% | 4,300,000 | - |
| 소계 | 43,221,053 | 28,170,000 | |||
| 사채상환할증금 | 1,329,480 | 1,786,344 | |||
| 전환권조정 | (3,284,053) | (8,211,846) | |||
| 차가감 계 | 41,266,480 | 21,744,498 | |||
| 유동성 대체 | (41,266,480) | - | |||
| 유동성 장부금액 | 41,266,480 | - | |||
| 비유동성 장부금액 | - | 21,744,498 | |||
&cr;당기말 현재 사채권자에 의한 조기상환청구권이 1년 이내 행사가 가능하므로, 전환사채 전액을 유동성으로 대체하였습니다.
(2) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제6회 | 제7회 | 제8회 | 제9회 | 제10회 | 제11회 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 액면금액 | 8,170,000,000원 | 10,000,000,000원 | 10,000,000,000원 | 20,000,000,000원 | 7,000,000,000원 | 4,300,000,000원 |
| 발행가액 | 8,170,000,000원 | 10,000,000,000원 | 10,000,000,000원 | 20,000,000,000원 | 7,000,000,000원 | 4,300,000,000원 |
| 이자 지급조건 | 액면이자 2%, 발행일 기준 매 3개월 후급 | |||||
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 4% | |||||
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 루미마이크로 주식회사 기명식 보통주 | |||||
| 전환권 행사기간 | 2019-07-17&cr; ~ 2021-06-17 | 2019-07-30&cr; ~ 2021-06-30 | 2019-09-10&cr; ~ 2021-08-10 | 2020-04-22&cr; ~ 2022-03-22 | 2020-04-25&cr; ~ 2022-03-25 | 2020-04-25&cr; ~ 2022-03-25 |
| 최초 전환권 행사가격 | 1,634원 | 2,490원 | 1,752원 | 1,492원 | 1,492원 | 1,512원 |
| 발행자의 Call Option | 사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 사채권면을 &cr; 최소단위로 사채원금의 50% 내에서 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도 | |||||
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 4.0%&cr; (3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환 | |||||
&cr;(3) 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 발행일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 발행가액 | 59,470,000 | 43,221,053 | 28,170,000 |
| 전환사채의 부채요소 | 41,122,386 | 41,266,480 | 21,744,498 |
| 전환사채의 자본요소 | 18,347,614 | 6,680,503 | 7,384,501 |
&cr;당기말 발행한 전환사채는 최초 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 전환권대가인 자본요소로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행시점과 전기말 및 당기말의 부채요소의 차액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액과 전환권 행사된 금액의 합계액을 나타냅니다.
21. 신주인수권부사채&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제5회 무기명식 이권부 &cr; 무보증 공모 신주인수권부사채 | 2018.03.09 | 2023.03.09 | 1% | 62,323 | 1,907,250 |
| 사채상환할증금 | 14,062 | 45,412 | |||
| 신주인수권조정 | (15,147) | (481,277) | |||
| 합계 | 61,238 | 1,471,385 | |||
| 유동성 대체 | - | (1,471,385) | |||
| 유동성 장부금액 | 61,238 | 1,471,385 | |||
| 비유동성 장부금액 | - | - | |||
&cr;전기말 현재 사채권자에 의한 조기상환청구권이 1년 이내 행사가 가능하므로, 신주인수권부사채 전액을 유동성으로 대체하였습니다.&cr;&cr;(2) 연결실체가 발행한 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 |
| 액면금액 | 5,000,000,000원 |
| 발행가액 | 5,000,000,000원 |
| 이자 지급조건 | 액면이자 1%, 발행일 기준 매 3개월 후급 |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 5% |
| 신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 | 루미마이크로 주식회사 기명식 보통주 |
| 신주인수권 청구기간 | 2018년 4월 9일부터 2023년 2월 9일까지 |
| 최초행사가격 | 958원 |
| 사채권자에의한 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2019년 09월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그권면금액 및 이에 대하여 분기단위 연 복리 5.0%의 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. |
&cr;(3) 신주인수권부사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 발행일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 발행가액 | 4,980,070 | 62,323 | 1,907,250 |
| 신주인수권부사채의 부채요소 | 4,345,895 | 61,238 | 1,471,386 |
| 신주인수권부사채의 자본요소 | 634,175 | - | 25,528 |
신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 신주인수권대가인 자본요소로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행시점과 전기말 및 당기말의 부채요소의 차액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액과 신주인수권 행사된 금액 및 조기상환된 금액의 합계액을 나타냅니다. &cr;&cr;
22 . 퇴직급여제도&cr;
(1) 확정기여형퇴직급여제도
연결실체는 연봉직 임직원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.&cr;
연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 141,167 천원 (전기: 290,183천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.&cr;&cr;(2) 확정급여형퇴직급여제도 &cr;연결실체는 일정 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 연결실체는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 순확정급여채무의보험수리적 평가는 대신증권에 의하여 2020년 1월 2일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기말근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.409~2.43 | 2.54 |
| 기대임금상승률 | 3.70 | 3.70 |
| 예상퇴직률 | 9.19~9.66 | 13.80 |
| 예상사망률 | 0.04~0.05 | 0.04 |
| 정년 | 60세 | 60세 |
&cr;2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 126,272 | 155,128 |
| 매각예정부채로 분류된 확정급여채무에서 발생한 순부채 | (118,666) | - |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 | 7,606 | 155,128 |
&cr; 3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 | 155,128 |
| 연결범위변동으로 인한 증가 | 284,237 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |
| 당기근무원가 | 1,586,062 |
| 이자비용(이자수익) | 428 |
| 소계 | 1,586,490 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (3,056,939) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 1,389,233 |
| 인구통계적가정 변경효과 | 17,220 |
| 사외적립자산 수익 | 89,310 |
| 소계 | (1,561,176) |
| 제도에서 지급한 금액 | (107,029) |
| 기여금 | (1,800,000) |
| 매각예정부채로 분류 | (118,666) |
| 연결범위변동으로 인한 감소 | 1,568,622 |
| 기말 | 7,606 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 | 204,886 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |
| 당기근무원가 | 53,627 |
| 이자비용(이자수익) | 5,473 |
| 소계 | 59,100 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (12,993) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 39,369 |
| 소계 | 26,375 |
| 제도에서 지급한 금액 | (135,233) |
| 기말 | 155,128 |
한편 당기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식 액 중 61,453 천원(전기:59,100천원)은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금 액은 판매비 및 관리비에 포함되어 있습니다.
&cr; 4) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 증 가 | 감 소 | 증 가 | 감 소 | |
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 | (773) | 902 | (13,353) | 15,423 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 882 | (771) | 15,098 | (13,343) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 연결재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr; &cr;&cr;23. 자본금&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 1,000,000,000 주 | 1,000,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 120,429,650 주 | 74,460,326 주 |
| 보통주자본금 | 60,214,825,000 | 37,230,163,000 |
&cr; (2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 74,460,326 | 37,937,500 |
| 신주인수권의 행사 | 20,828 | 5,009,105 |
| 유상증자 발행 | 34,874,918 | 31,513,721 |
| 전환사채 전환 | 11,073,578 | - |
| 기말 | 120,429,650 | 74,460,326 |
(3) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 37,230,163 | 18,968,750 |
| 신주인수권의 행사 | 10,414 | 2,504,553 |
| 유상증자 발행 | 17,437,459 | 15,756,860 |
| 전환사채 전환 | 5,536,789 | - |
| 기말 | 60,214,825 | 37,230,163 |
&cr;&cr;24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 146,419,273 | 100,656,734 |
| 기타자본잉여금 | 6,680,503 | 7,728,684 |
| 합계 | 153,099,776 | 108,385,418 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 100,656,734 | 64,597,143 |
| 신주인수권의 행사 | 8,521 | 2,798,342 |
| 신주인수권부사채의 상환 | (32,677) | - |
| 유상증자 발행 | 32,456,252 | 33,261,249 |
| 전환사채의 전환권 행사 | 13,330,443 | - |
| 기말금액 | 146,419,273 | 100,656,734 |
(3) 당기 및 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 7,728,684 | 318,654 |
| 신주인수권부사채 발행으로 인한 신주인수권대가의 인식 | - | 634,175 |
| 신주인수권부사채 행사로 인한 신주인수권대가의 제거 | - | (608,646) |
| 신주인수권의 행사로 인한 자본항목 내 재분류 | (2,504) | - |
| 신주인수권부사채의 상환으로 인한 신주인수권대가의 감소 | (341,679) | - |
| 전환권의 행사로 인한 자본항목 내 재분류 | (3,394,694) | - |
| 전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식 | 2,690,696 | 7,384,501 |
| 기말금액 | 6,680,503 | 7,728,684 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | (322,459) | - |
&cr;(5) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 증가 | (322,459) | - |
| 기말금액 | (322,459) | - |
25. 결손금&cr;&cr; (1) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 77,169,667 | 67,586,930 |
| 1109호 적용에 따른 회계정책의 변경효과 | - | 1,022,087 |
| 지배기업귀속 당기순손실 | 27,998,267, | 8,534,275 |
| 결손금에 직접 인식된 순확정급여부채의 재측정요소 | (456,774) | 26,375 |
| 지분법자본변동의 결손금 대체 | (715,602) | - |
| 기말잔액 | 103,995,558 | 77,169,667 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 72,445 | 98,820 |
| 당기변동 | 456,774 | (26,375) |
| 기말금액 | 529,219 | 72,445 |
&cr;&cr;26. 수 익&cr;
당기 및 전기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생 한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다 .
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 36,206,603 | 42,025,757 |
| 상품매출액 | 7,767,565 | 3,977,376 |
| 대출채권이자수익 | 978,751 | - |
| 합계 | 44,952,919 | 46,003,133 |
27. 판매비와 관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,000,928 | 1,590,775 |
| 퇴직급여 | 145,977 | 148,094 |
| 복리후생비 | 254,477 | 232,676 |
| 여비교통비 | 109,796 | 112,790 |
| 접대비 | 27,619 | 47,321 |
| 통신비 | 32,477 | 19,576 |
| 수도광열비 | - | 5,675 |
| 전력비 | 49,455 | 97,804 |
| 세금과공과 | 21,713 | 84,424 |
| 감가상각비 | 706,338 | 82,582 |
| 지급임차료 | 12,144 | 95,198 |
| 광고선전비 | 3,300 | - |
| 수선비 | 3,357 | 5,184 |
| 사무용품비 | 2,236 | 2,902 |
| 보험료 | 38,900 | 39,980 |
| 차량유지비 | 21,045 | 53,524 |
| 경상연구개발비 | 380,498 | 360,494 |
| 운반비 | 394,070 | 498,775 |
| 교육훈련비 | 570 | 268 |
| 도서인쇄비 | 23,934 | 5,246 |
| 소모품비 | 36,019 | 105,280 |
| 지급수수료 | 714,940 | 1,027,120 |
| 대손상각비(환입) | 77,044 | (527,543) |
| 무형고정자산상각 | 69,853 | 175,394 |
| 견본비 | 65,101 | 56,713 |
| 교환보상비 | 79,546 | 306,798 |
| 합계 | 5,271,337 | 4,627,050 |
28. 기타영업외수익과 기타영업외비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업외이익 : | ||
| 외환차익 | 806,567 | 754,654 |
| 외화환산이익 | 106,654 | 122,520 |
| 유형자산처분이익 | 8,946 | 303,062 |
| 잡이익 | 19,703 | 58,500 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 1,327,820 | 327,182 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | 2,227,621 | 172,223 |
| 합계 | 4,497,311 | 1,738,141 |
| 기타영업외비용 : | ||
| 외환차손 | 587,788 | 465,363 |
| 외화환산손실 | 122,038 | 60,980 |
| 유형자산처분손실 | 2,658 | 207,479 |
| 유형자산손상차손 | 1,059,001 | - |
| 무형자산손상차손 | 219,615 | 938,131 |
| 잡손실 | 2,174 | 96,136 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 689,950 | 18,288 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 1,193,059 | 450,058 |
| 합계 | 3,876,283 | 2,236,435 |
29 . 금융이익 및 금융원가&cr;&cr; (1) 당기 및 전기 중 금융이익 및 금융원가는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융이익 | 432,329 | 168,184 |
| 금융원가 | (7,560,297) | (1,736,198) |
| 순금융이익(손실) | (7,127,968) | (1,568,014) |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익-유효이자율법에 따른 수익 | 77,824 | - |
| 이자수익-기타 | 354,505 | 168,184 |
| 합계 | 432,329 | 168,184 |
(3) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 7,560,297 | 1,712,804 |
| 전환사채조기상환손실 | - | 23,394 |
| 합계 | 7,560,297 | 1,736,198 |
(4) 당기 및 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 일반차입금 이자비용 등 | 17,722 | 231,575 |
| 전환사채 이자비용 | 7,310,525 | 1,218,510 |
| 신주인수권부사채 이자비용 | 160,999 | 262,719 |
| 리스부채 이자비용 | 71,051 | - |
| 합계 | 7,560,297 | 1,712,804 |
&cr;(5) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수익 | 원가 | 수익 | 원가 | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 432,329 | - | 168,184 | - |
| 상각후원가측정 금융부채 | - | 7,560,297 | - | 1,736,198 |
| 합계 | 432,329 | 7,560,297 | 168,184 | 1,736,198 |
&cr;&cr; 30. 계속영업과 관련된 법인세비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 법인세 추납액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (22,638,573) | (8,534,275) |
| 적용세율에 따른 세부담액(22%) | (4,980,486) | (1,877,540) |
| 조정사항 : | ||
| 비공제비용 | 708,060 | 2,458 |
| 세액공제 및 세율차이 | (43,507) | - |
| 일시적차이미인식 등 | 4,315,933 | 1,875,082 |
| 계속영업과 관련하여 당기손익으로 인식된법인세비용 | - | - |
| 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익) | (주) | (주) |
&cr;(주) 연결실체는 당기 및 전기에 법인세차감전순손실을 기록하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.&cr;&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기법인세자산 | 184,422 | 33,991 |
| 당기법인세부채 | - | - |
| 상계후금액 | 184,422 | 33,991 |
| 매각예정자산으로 대체 | (135,041) | - |
| 당기법인세자산(부채) | 49,381 | 33,991 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채) 내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 당기말 |
|---|---|---|---|
| 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세 | |||
| 개발비손상차손 | 1,060,516 | (316,783) | 743,733 |
| 국고보조금 | - | 42,144 | 42,144 |
| 기계장치손상차손 | - | 1,059,001 | 1,059,001 |
| 리스부채 | - | 744,012 | 744,012 |
| 재고자산평가충당금 | 1,719,499 | 460,465 | 2,179,964 |
| 퇴직급여충당부채 | 155,128 | (28,855) | 126,273 |
| 관계기업투자주식(동관+금호에이엠티) | 35,345,862 | - | 35,345,862 |
| 관계기업투자주식(금호에이치티) | - | 4,829,733 | 4,829,733 |
| 종속기업투자주식(루미테크놀로지앤대부) | - | 5,446,979 | 5,446,979 |
| 환불부채 | 1,385,966 | 491,608 | 1,877,574 |
| 대손충당금한도초과 | 935,013 | 707,886 | 1,642,900 |
| 대손상각비 | 2,574,201 | - | 2,574,201 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | 1,590,431 | (1,590,431) | - |
| 회원권손상차손 | 37,949 | - | 37,949 |
| 유급휴가충당부채 | 115,885 | (1,388) | 114,497 |
| 퇴직연금미지급금 | 23,917 | (4,805) | 19,112 |
| 임차보증금-현재가치할인차금 | - | 67,787 | 67,787 |
| 소계 | 44,944,367 | 11,907,353 | 56,851,721 |
| 세율 | 22% | 22% | |
| 일시적차이에 의한 이연법인세자산 | 9,887,761 | 12,507,379 | |
| 이월결손금 | 45,396,589 | (7,351,104) | 38,045,485 |
| 세율 | 22% | 22% | |
| 이월결손금에 의한 이연법인세자산 | 9,987,250 | 8,370,007 | |
| 이월세액공제 | 1,037,285 | 1,083,143 | |
| 이연법인세자산인식제외 | 16,717,935 | 20,912,610 | |
| 이연법인세자산 | 4,194,361 | 1,047,919 | |
| 가산할일시적차이에 대한 이연법인세 | |||
| 일시상각충당금 | - | (42,144) | (42,144) |
| 사용권자산 | - | (795,909) | (795,909) |
| 미수수익 | - | (37,742) | (37,742) |
| 관계기업투자주식(ESSA HI TECH) | - | (342,288) | (342,288) |
| 전환사채 | (6,425,502) | 4,470,929 | (1,954,573) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 | - | (134,760) | (134,760) |
| 신주인수권부사채 | (435,865) | 434,780 | (1,085) |
| 반환재고회수권 | (1,248,005) | (236,760) | (1,484,765) |
| 관계기업투자주식(금호에이치티) | (10,955,906) | 10,955,906 | - |
| 소계 | (19,065,278) | 14,272,012 | (4,793,266) |
| 세율 | 22% | 22% | |
| 이연법인세부채 | (4,194,361) | (1,047,919) | |
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | - | - | |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 차감할일시적차이에 대한 이연법인세 | |||
| 관계기업투자주식(동관+금호에이엠티) | 34,417,411 | 928,451 | 35,345,862 |
| 순확정급여부채 | 204,886 | (49,758) | 155,128 |
| 환불부채 | - | 1,385,966 | 1,385,966 |
| 대손충당금 | 2,654,207 | (1,719,194) | 935,013 |
| 재고자산평가충당금 | 5,101,721 | (3,382,222) | 1,719,499 |
| 대손상각비 | 574,309 | 1,999,892 | 2,574,201 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,443,628 | 146,803 | 1,590,431 |
| 개발비손상차손 | 536,104 | 524,412 | 1,060,516 |
| 회원권손상차손 | - | 37,949 | 37,949 |
| 단기종업원급여 | 154,551 | (38,666) | 115,885 |
| 퇴직연금미지급금 | 19,916 | 4,001 | 23,917 |
| 충당부채 | 254,734 | (254,734) | - |
| 파생상품부채 | 729,786 | (729,786) | - |
| 소계 | 46,091,253 | (1,146,886) | 44,944,367 |
| 세율 | 22% | 22% | |
| 일시적차이에 의한 이연법인세자산 | 10,140,076 | - | 9,887,761 |
| 이월결손금 | 25,075,068 | 20,321,521 | 45,396,589 |
| 세율 | 22% | 22% | |
| 이월결손금에 의한 이연법인세자산 | 5,516,515 | 9,987,250 | |
| 이월세액공제 | 837,680 | 1,037,285 | |
| 이연법인세자산인식제외 | 16,255,324 | 16,717,935 | |
| 이연법인세자산 | 238,947 | 4,194,361 | |
| 가산할일시적차이에 대한 이연법인세 | |||
| 미수수익 | (433,033) | 433,033 | - |
| 전환사채 | (653,091) | (5,772,411) | (6,425,502) |
| 신주인수권부사채 | - | (435,865) | (435,865) |
| 반환재고회수권 | - | (1,248,005) | (1,248,005) |
| 관계기업투자이익(금호에이치티) | - | (10,955,906) | (10,955,906) |
| 소계 | (1,086,124) | (17,979,154) | (19,065,278) |
| 세율 | 22% | 22% | |
| 이연법인세부채 | (238,947) | (4,194,361) | |
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | - | - | |
(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이월세액공제 | 1,083,143 | 1,037,285 |
| 차감할일시적차이 | ||
| 이월결손금 | 38,045,485 | 35,929,820 |
| 관계기업투자주식(동관+금호에이엠티) | 35,345,862 | 35,345,862 |
| 관계기업투자주식(금호에이치티) | 5,603,200 | - |
| 대손상각비 | 2,571,413 | - |
| 종속기업투자주식(루미테크놀로지앤대부) | 5,446,979 | - |
| 기타 | 3,121,002 | - |
| 차감할일시적차이 소계 | 90,133,941 | 71,275,682 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상 결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 세무상결손금 | 이월세액공제 | 세무상결손금 | 이월세액공제 | |
| 1년 이내 | 3,059,542 | 88,594 | 10,055,508 | 454,253 |
| 1~2년 | 2,596,070 | 69,566 | 3,059,542 | 88,594 |
| 2~3년 | - | 220,537 | 2,596,070 | 69,566 |
| 3년 초과 | 32,389,873 | 704,446 | 29,685,468 | 424,872 |
| 합계 | 38,045,485 | 1,083,143 | 45,396,588 | 1,037,285 |
&cr;&cr;31 . 비 용의 성격별 분류&cr;&cr; 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 27,452,291 | 30,771,077 |
| 종업원급여 | 3,548,764 | 4,996,585 |
| 유형자산감가상각비 | 1,008,570 | 1,604,531 |
| 사용권자산상각비 | 827,024 | - |
| 무형자산상각비 | 281,225 | 854,346 |
| 운송비 | 400,085 | 502,097 |
| 지급수수료 | 2,033,538 | 1,519,060 |
| 기타비용 | 11,373,647 | 18,666,133 |
| 합계 | 46,925,144 | 58,913,829 |
32. 주당손익&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 계속사업-당기순손실 | (22,638,573,279) | (8,534,274,631) |
| 중단사업-당기순손실 | (6,367,515,850) | - |
| 총 당기순손실 | (29,006,089,129) | (8,534,274,631) |
| 가중평균유통주식수 | 105,071,705 | 63,424,631 |
| 계속사업-기본주당손실 | (215) | (135) |
| 중단사업-기본주당손실 | (61) | - |
| 총기본주당손실 | (276) | (135) |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:주,원) |
| 발생일 | 구분 | 유통주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 | 재계산 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019-01-01 | 기초 | 74,460,326 | 365 | 27,178,018,990 | 34,032,152,343 |
| 2019-06-10 | 신주인수권 행사 | 10,549 | 205 | 2,162,545 | 2,707,926 |
| 2019-07-24 | 유상증자 발행 | 9,874,917 | 161 | 1,589,861,637 | 1,990,815,205 |
| 2019-08-19 | 전환사채 전환 | 2,827,118 | 135 | 381,660,930 | 477,913,527 |
| 2019-08-20 | 전환사채 전환 | 1,355,931 | 134 | 181,694,754 | 227,517,081 |
| 2019-09-03 | 전환사채 전환 | 4,067,796 | 120 | 488,135,520 | 611,240,370 |
| 2019-09-10 | 신주인수권 행사 | 1,010 | 113 | 114,130 | 142,913 |
| 2019-10-21 | 신주인수권 행사 | 101 | 72 | 7,272 | 9,106 |
| 2019-11-20 | 전환사채 전환 | 1,694,915 | 42 | 71,186,430 | 89,139,221 |
| 2019-11-22 | 신주인수권 행사 | 102 | 40 | 4,080 | 5,109 |
| 2019-11-26 | 신주인수권 행사 | 4,219 | 36 | 151,884 | 190,188 |
| 2019-11-27 | 신주인수권 행사 | 129 | 35 | 4,515 | 5,654 |
| 2019-11-28 | 신주인수권 행사 | 50 | 34 | 1,700 | 2,129 |
| 2019-11-29 | 신주인수권 행사 | 4,668 | 33 | 154,044 | 192,893 |
| 2019-12-03 | 유상증자 발행 | 25,000,001 | 29 | 725,000,029 | 907,840,687 |
| 2019-12-24 | 전환사채 전환 | 292,397 | 8 | 2,339,176 | 2,929,102 |
| 2019-12-24 | 전환사채 전환 | 835,421 | 8 | 6,683,368 | 8,368,873 |
| 합계 | 120,429,650 | 365 | 30,627,181,004 | 38,351,172,327 | |
| 가중평균유통주식수 | 83,910,085 | 105,071,705 | |||
| (전기) | (단위: 주) |
| 발생일 | 구분 | 유통주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 | 재계산 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018-01-01 | 기초 | 37,937,500 | 365 | 13,847,187,500 | 17,339,365,121 |
| 2018-04-09 | 신주인수권 행사 | 1 | 267 | 267 | 334 |
| 2018-04-09 | 신주인수권 행사 | 2,530,721 | 267 | 675,702,507 | 846,110,626 |
| 2018-04-10 | 신주인수권 행사 | 48,848 | 266 | 12,993,568 | 16,270,468 |
| 2018-04-11 | 신주인수권 행사 | 30,336 | 265 | 8,039,040 | 10,066,438 |
| 2018-04-13 | 신주인수권 행사 | 186,811 | 263 | 49,131,293 | 61,521,910 |
| 2018-04-13 | 신주인수권 행사 | 1 | 263 | 263 | 329 |
| 2018-04-16 | 신주인수권 행사 | 2,000 | 260 | 520,000 | 651,141 |
| 2018-05-10 | 신주인수권 행사 | 47,172 | 236 | 11,132,592 | 13,940,165 |
| 2018-05-10 | 신주인수권 행사 | 50,001 | 236 | 11,800,236 | 14,776,185 |
| 2018-05-11 | 신주인수권 행사 | 10,438 | 235 | 2,452,930 | 3,071,544 |
| 2018-05-11 | 신주인수권 행사 | 1,043,736 | 235 | 245,277,960 | 307,135,590 |
| 2018-05-14 | 신주인수권 행사 | 50,219 | 232 | 11,650,808 | 14,589,072 |
| 2018-05-15 | 신주인수권 행사 | 60,698 | 231 | 14,021,238 | 17,557,310 |
| 2018-05-17 | 신주인수권 행사 | 1,993 | 229 | 456,397 | 571,498 |
| 2018-05-18 | 신주인수권 행사 | 87,682 | 228 | 19,991,496 | 25,033,231 |
| 2018-05-28 | 신주인수권 행사 | 69,387 | 218 | 15,126,366 | 18,941,145 |
| 2018-05-28 | 신주인수권 행사 | 10,000 | 218 | 2,180,000 | 2,729,783 |
| 2018-05-30 | 신주인수권 행사 | 3,000 | 216 | 648,000 | 811,422 |
| 2018-05-31 | 신주인수권 행사 | 72,950 | 215 | 15,684,250 | 19,639,724 |
| 2018-05-31 | 신주인수권 행사 | 3,000 | 215 | 645,000 | 807,665 |
| 2018-06-01 | 신주인수권 행사 | 10 | 214 | 2,140 | 2,680 |
| 2018-06-08 | 신주인수권 행사 | 8,193 | 207 | 1,695,951 | 2,123,660 |
| 2018-06-08 | 신주인수권 행사 | 1 | 207 | 207 | 259 |
| 2018-06-11 | 신주인수권 행사 | 619,160 | 204 | 126,308,640 | 158,162,921 |
| 2018-06-15 | 신주인수권 행사 | 2,000 | 200 | 400,000 | 500,878 |
| 2018-07-09 | 유상증자 | 8,000,000 | 176 | 1,408,000,000 | 1,763,089,154 |
| 2018-07-27 | 유상증자 | 3,560,830 | 158 | 562,611,140 | 704,498,295 |
| 2018-08-23 | 신주인수권 행사 | 21,189 | 131 | 2,775,759 | 3,475,789 |
| 2018-08-28 | 유상증자 | 3,190,810 | 126 | 402,042,060 | 503,434,656 |
| 2018-08-31 | 신주인수권 행사 | 13,623 | 123 | 1,675,629 | 2,098,213 |
| 2018-09-27 | 유상증자 | 4,498,714 | 96 | 431,876,544 | 540,793,218 |
| 2018-10-11 | 유상증자 | 3,213,367 | 82 | 263,496,094 | 329,948,228 |
| 2018-10-12 | 신주인수권 행사 | 3,499 | 81 | 283,419 | 354,896 |
| 2018-10-12 | 신주인수권 행사 | 1 | 81 | 81 | 101 |
| 2018-10-30 | 유상증자 | 5,000,000 | 63 | 315,000,000 | 394,441,110 |
| 2018-10-15 | 신주인수권 행사 | 30,748 | 78 | 2,398,344 | 3,003,192 |
| 2018-12-11 | 신주인수권 행사 | 1,687 | 21 | 35,427 | 44,361 |
| 2018-12-26 | 유상증자 | 4,050,000 | 6 | 24,300,000 | 30,428,314 |
| 합계 | 74,460,326 | 365 | 18,487,543,146 | 23,149,990,626 | |
| 가중평균유통주식수 | 50,650,803 | 63,424,631 | |||
&cr;(3) 보통주 희석주당손익
연결실체는 보고기간종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행중인 상태이나, 반희석효과로 인하여 보통주 희석주당순손익은 보통주 기본주당손익과 동일합니다.&cr; &cr;&cr;33. 금 융상품&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;
연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 2018년과 변동이 없습니다.&cr;
연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr; &cr; 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 55,657,476 | 32,205,947 |
| 자본 | 108,996,583 | 68,445,914 |
| 부채비율 | 51.06% | 47.05% |
&cr; (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융부채 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 57,330,916 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 6,312,330 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 11,019,840 | - |
| 기타금융자산 | 1,295,999 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 6,473,917 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 61,238 |
| 기타금융부채 | - | - | 30,000 |
| 전환사채 | - | - | 41,266,480 |
| 합계 | 64,939,245 | 11,019,840 | 47,831,635 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융부채 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 12,317,111 | - | - |
| 단기금융상품 | 17 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 8,991,486 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 20,259,823 | - |
| 기타금융자산 | 1,608,786 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 7,287,786 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 1,471,386 |
| 기타금융부채 | - | - | 30,000 |
| 전환사채 | - | - | 21,744,498 |
| 합계 | 22,917,400 | 20,259,823 | 30,533,670 |
(4) 금융위험관리&cr;&cr;1) 금융위험관리&cr;연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 연결실체의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.&cr;
2) 시장위험&cr;가. 이자율 위험관리&cr;연결실체는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 대부분 확정금리 지급형 상품에 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융자산(주1) | 9,527,820 | 12,317,127 |
| 금융부채 | 41,327,718 | 23,215,884 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | 15,333,747 |
| 금융부채 | - | - |
&cr;(주1) 매각예정비유동자산으로 대체된 대출채권 166억원은 제외한 금액입니다.
나. 외 화위험관리
연결실체는 보유한 현금및현금성자산과 관련하여 주로 USD, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:1USD, 1JPY, 1CNY, 1KRW) |
| 구분 | 당기말 외화금액 | 당기말 원화환산 | 전기말 외화금액 | 전기말 원화환산 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 현금및현금성자산 | USD 6,240,799.42 | 7,225,597,567 | USD 3,034,297.28 | 3,392,647,789 |
| JPY 58,461,471.00 | 621,720,205 | JPY 15,144,521.00 | 153,441,258 | ||
| CNY 2.16 | 357 | CNY 2.16 | 351 | ||
| 미수금 | USD 1,430,333.06 | 1,656,039,600 | USD 2,600,458.21 | 2,907,572,325 | |
| - | - | JPY 632,837.00 | 6,411,778 | ||
| 매출채권 | USD 2,807,728.69 | 3,250,788,233 | USD 4,770,639.40 | 5,334,051,913 | |
| JPY 4,975,600.00 | 52,914,012 | JPY 15,878,303.00 | 160,875,790 | ||
| 부채(주2) | 매입채무 | USD 2,910,309.25 | 3,369,556,042 | USD 3,078,980.27 | 3,442,607,840 |
| - | - | JPY 741,943.00 | 7,517,218 | ||
| 미지급금 | USD 156,184.42 | 180,830,315 | USD 57,084.69 | 63,826,392 | |
| - | - | JPY 107,350.00 | 1,087,649 | ||
&cr;(주2) 매각예정비유동부채로 분류된 금액은 제외된 금액입니다.&cr;
① 당기말 및 전기말 현재 적용된 환율
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 1,157.8 | 1,118.10 |
| JPY | 10.6347 | 10.1318 |
| CNY | 165.74 | 162.76 |
&cr;② 외화에 대한 환율이 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| USD | 85,820 | (85,820) | 81,278 | (81,278) |
| JPY | 6,746 | (6,746) | 3,121 | (3,121) |
3) 유동성위험관리&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;
당기말 및 전기말 현재 주요 금융부채의 계약상 만기에 기초한 만기분석은 다음과 같습니다. 동 금액에는 원금과 지급할 이자금액이 포함되어 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채는 만기까지 전환되지 않는 것을 가정하여 작성하였습니다. 또한, 매각예정비유동부채로 분류된 금액은 제외하였습니다.&cr;
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,473,917 | - | 6,473,917 |
| 기타금융부채 | 30,000 | - | 30,000 |
| 리스부채 | 442,780 | 7,600 | 450,380 |
| 전환사채 | 45,236,138 | - | 45,236,138 |
| 신주인수권부사채 | 78,411 | - | 78,411 |
| 합계 | 52,261,246 | - | 52,268,846 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,473,917 | - | 6,473,917 |
| 기타금융부채 | - | 30,000 | 30,000 |
| 전환사채 | 563,400 | 30,942,294 | 31,505,694 |
| 신주인수권부사채 | 19,072 | 2,014,650 | 2,033,722 |
| 합계 | 7,056,389 | 32,986,944 | 40,043,333 |
(5) 금융상품의 공정가치
1) 당기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에서 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 가) 금융자산 | (단위:천원) |
| 금융자산 범주 | 계정명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가측정&cr; 금융자산 | 현금및현금성자산 | 57,330,916 | 57,330,916 | 12,317,111 | 12,317,111 |
| 단기금융상품 | - | - | 17 | 17 | |
| 매출채권 및 기타채권 | 6,312,330 | 6,312,330 | 8,991,486 | 8,991,486 | |
| 기타금융자산 | 1,295,999 | 1,295,999 | 1,608,786 | 1,608,786 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 11,019,840 | 11,019,840 | 20,259,823 | 20,259,823 | |
| 금융자산 합계 | 75,959,085 | 75,959,085 | 43,177,223 | 43,177,223 | |
| 나) 금융부채 | (단위:천원) |
| 금융자산 범주 | 계정명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가측정&cr;금융부채 | 매입채무 및 기타채무 | 6,473,917 | 6,473,917 | 7,287,786 | 7,287,786 |
| 신주인수권부사채 | 61,238 | 61,238 | 1,471,386 | 1,471,386 | |
| 기타금융부채 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | |
| 전환사채 | 41,266,480 | 41,266,480 | 21,744,498 | 21,744,498 | |
| 금융부채 합계 | 47,831,635 | 47,831,635 | 30,533,670 | 30,533,670 | |
&cr;연결실체는 상기 표에 기술되어 있는 연결재무상태표 상 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;
2) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) |
① 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류한 것입니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,492,020 | - | 9,527,820 | 11,019,840 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 19,011,361 | 1,248,462 | - | 20,259,823 |
&cr;② 다음 표는 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
공정가치 |
공정가치 &cr;서열체계 수준 |
가치평가기법 |
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 |
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
| 당기말 | |||||
| 투자전환사채 | 9,527,820 |
수준3 |
현금흐름할인법 및 이항모형 | 주가, 주가변동성 | 주가변동성이 하락(상승)하고 주가가 상승(하락)한다면 투자전환사채의 공정가치는 증가(감소) |
34. 특수관계자거래 &cr;
(1) 지배·관계기업 등 현황&cr;&cr; 1) 당기말 현재 지배기업은 없으며, 최대주주는 에스맥 주식회사(연결실체에 대한 당기말 지분율 24.22% 전기말 지분율 28.94%)입니다.&cr;
2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 관계기업 | 주식회사 금호에이엠티 | 주식회사 금호에이엠티 |
| 관계기업 | 금호광전(동관)유한공사 | 금호광전(동관)유한공사 |
| 관계기업 | 주식회사 금호에이치티 | 주식회사 금호에이치티 |
| 관계기업 | ESSA HI TECH CO LTD(VN) | - |
| 기타 특수관계자 | 오성첨단소재 주식회사 | 오성첨단소재 주식회사 |
| 기타 특수관계자 | 에스맥 주식회사 | 에스맥 주식회사 |
| 기타 특수관계자 | - | 금호전기(상숙)유한공사 |
| 기타 특수관계자 | 주식회사 비보존 | - |
| 기타 특수관계자 | 주식회사 볼티아 | - |
| 기타 특수관계자 | S-MAC VINA COMPANY LIMITED | - |
&cr;(2) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중&cr;주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 325,123 | 219,431 |
| 퇴직급여 | 24,230 | 26,278 |
| 합계 | 349,353 | 245,709 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 거래 종류 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 재고자산 매입 | 자재 매각 | 임대료 등 | 기타비용 | ||
| 관계기업 | 주식회사 금호에이치티 | 247,098 | - | - | 36,000 | 2,400 |
| 기타 특수관계자 | 에스맥 주식회사 | - | - | 87,740 | 48,000 | 40,602 |
| 기타 특수관계자 | 오성첨단소재 주식회사 | 7,764 | - | - | 12,000 | - |
| 기타 특수관계자 | ESSA HI TECH CO LTD(VN) | 36,742 | 767 | 30,282 | - | 359 |
| 기타 특수관계자 | S-MAC VINA COMPANY LIMITED | 76,448 | - | - | - | - |
| 합계 | 368,052 | 767 | 118,022 | 96,000 | 43,361 | |
| (전기) | (단위:천원) |
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 계정과목 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 유형자산 매입 | 재고자산 매입 | 원재료 매각 | 기타비용 | ||
| 최상위지배기업 | 금호전기㈜(주1) | 88,052 | - | 3,435,372 | - | 508,307 |
| 관계기업 | 주식회사 금호에이엠티 | 32,496 | - | - | - | - |
| 금호광전(동관)유한공사 | - | - | 1,395,288 | 926,291 | 4,343 | |
| 금호전기(상숙)유한공사 | 379,145 | - | 42,878 | - | 27 | |
| 주식회사 금호에이치티 | 174,626 | - | - | - | 200 | |
| 기타특수관계자 | 에스맥 주식회사 | 10,985 | 15,000 | - | - | 197,150 |
| 합계 | 685,304 | 15,000 | 4,873,538 | 926,291 | 710,027 | |
&cr;(주1) 2018년 6월 19일에 당사의 최상위지배기업이었던 금호전기㈜가 보유하고있던당사의 지분을 에스맥 주식회사에 양도함에 따라, 그 이후 시점부터의 거래내역은 제외되어 있습니다.
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 차입거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 에스맥 주식회사(주2) | 18,170,000 | - | (18,170,000) | - |
| 기타특수관계자 | 오성첨단소재 주식회사(주3) | 10,000,000 | - | (10,000,000) | - |
| (전기) | (단위:천원) |
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 에스맥 주식회사(주2) | - | 18,170,000 | - | 18,170,000 |
| 기타특수관계자 | 오성첨단소재 주식회사(주3) | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
&cr; (주2) 전기 중 당사가 발행한 6회와 7회 전환사채로 2019년 7월19일과 2019년 7월23일에 제3자에게 매각하였습니다. 제3자 중 주석 34.(8)에서 언급되는 블레이든2호조합(61억원 매각)과 에드먼드2호조합(61억원 매각)이 포함되어 있 습니다.&cr; (주3) 전기 중 당사가 발행한 8회 전환사채로 2019년 12월 3일에 푸른1호조합 및 니케이3호조합 및 디셈버1호조합에 각각 33.33억원씩(총 100억원) 매각하였습니다. &cr;
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 지분거래 종류 | 날짜 | 거래내역 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 주식회사 금호에이치티 | 유상증자 | 2019-02-26 | 현금 | 4,999,999 |
| 관계기업 | 주식회사 금호에이치티 | 유상증자 | 2019-03-29 | 현금 | 3,000,001 |
| 기타특수관계자 | S-MAC VINA Co., Ltd. | 관계기업 주식 취득 | 2019-10-01 | ESSA-HI-TECH 주식 | 4,041,814 |
| 기타특수관계자 | 에스맥 주식회사 | 유상증자 | 2019-07-24 | 현금 | 9,999,999 |
| 기타특수관계자 | 에스맥 주식회사 | 지분 처분 계약금 수취 | 2019-12-26 | 현금 | 4,125,135 |
| 기타특수관계자 | 주식회사 볼티아 | 유상증자 | 2019-12-03 | 현금 | 20,000,001 |
| 기타특수관계자 | 주식회사 비보존 | 유상증자 | 2019-12-03 | 현금 | 15,000,000 |
| 기타특수관계자 | 오성첨단소재 주식회사 | 유상증자 | 2019-07-24 | 현금 | 5,000,000 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 지분거래 종류 | 날짜 | 거래내역 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 에스맥 주식회사 | 유상증자 | 2018-07-09 | 현금 | 17,814,650 |
| 관계기업 | 주식회사 금호에이치티 | 출자 | 2018-11-16 | 현금 | 5,999,998 |
| 관계기업 | 주식회사 금호에이치티 | 출자 | 2018-12-20 | 현금 | 8,999,995 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| (관계기업) | |||||
| 금호광전(동관)유한공사(주4) | 미수금 | 866,754 | - | 746,598 | - |
| 매입채무 | - | - | - | 212,617 | |
| ESSA HI TECH CO LTD(VN) | 매출채권 | 36,361 | - | - | - |
| 미수금 | 2,506 | - | - | - | |
| 미지급금 | - | 359 | - | - | |
| 주식회사 금호에이치티 | 매출채권 | 37,346 | - | 103,154 | - |
| 미수금 | 3,300 | - | - | - | |
| 미지급금 | - | 220 | - | 220 | |
| (기타특수관계자) | |||||
| 에스맥 주식회사 | 매출채권 | - | - | 12,084 | - |
| 미수금 | 4,400 | - | 20,895 | - | |
| 임차보증금 | - | - | 150,000 | - | |
| 임대보증금 | - | 20,000 | - | 20,000 | |
| 미지급금 | - | - | - | 4,257 | |
| S-MAC VINA COMPANY LIMITED | 매출채권 | 40,187 | - | - | - |
| 오성첨단소재 주식회사 | 미수금 | 2,200 | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 74,814 | - | - | |
| 합계 | 993,054 | 95,393 | 1,032,731 | 237,094 | |
&cr;(주4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금을 각각 866,754천원 및 746,598천원이 계상되어 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 대손상각비는 각각 120,156천원 및 730,902천원입니다.&cr;&cr; (7) 연결실체가 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.
(8) 당기 중 발생한 유의적인 기타 자금거래는 다음과 같습니다.&cr;
| 일자 | 현금 증가 당사자 | 현금 감소 당사자 | 거래내역 | 금액 | 담보제공 | 담보제공자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019-4-22 | 루미마이크로 주식회사 | ㈜에이프로젠케이아이씨 | 루미마이크로 주식회사 9회 전환사채 | 200억원 | - | - |
| 2019-5-23 | 루미테크놀로지앤대부 주식회사 | 루미마이크로 주식회사 | 유상증자 | 200억원 | - | - |
| 2019-5-28 | 블레이든2호조합, 에드먼드2호조합 | 루미테크놀로지앤대부 주식회사 | 자금대여 | 40억원 | ㈜에이프로젠케이아이씨 18회 전환사채 102억원 | 블레이든2호조합, 에드먼드2호조합 |
| (주5) 블레이든2호조합과 에드먼드2호조합은 루미테크놀로지앤대부 주식회사로부터 자금을 대여받는 대가로 ㈜에이프로젠케이아이씨의 18회 전환사채 102억원을 담보로 제공하였습니다. 블레이든2호조합과 에드먼드2호조합의 조합원 중에는 루미테크놀로지앤대부 주식회사의 감사이면서 에스맥 주식회사의 이사회의 일원인 개인(조합 지분율은 각각 2.26%(출자금액 1.2억원)임)이 포함되어 있습니다. 에스맥 주식회사는 ㈜에이프로젠케이아이씨의 관계회사입니다. |
| 일자 | 현금 증가 당사자 | 현금 감소 당사자 | 거래내역 | 금액 | 담보제공 | 담보제공자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019-1-1&cr;2019-4-22 | 루미테크놀로지앤대부 주식회사 | 루미마이크로 주식회사 | 분할신설법인 설립&cr;유상증자 | 150억원&cr;200억원 | - | - |
| 2019-10-23 | 블레이든2호조합 | 루미테크놀로지앤대부 주식회사 | 자금대여 | 20억원 | 금호에이치티 주식회사 3, 5회 전환사채 30억원 | 블레이든2호조합 |
| (주6) 블레이든2호조합은 루미테크놀로지앤대부 주식회사로부터 자금을 대여받는 대가로 금호에이치티 주식회사3, 5회전환사채 30억원을 담보로 제공하였습니다. 블레이든2호조합의 조합원 중에는 루미테크놀로지앤대부 주식회사의 감사이면서 에스맥 주식회사의 이사회의 일원인 개인(조합 지분율은 각각 2.26%(출자금액 1.2억원)임)이 포함되어 있습니다. |
| 일자 | 현금 증가 당사자 | 현금 감소 당사자 | 거래내역 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 2019-1-24&cr;2019-2-15 | 루미마이크로 우리사주조합 | 루미마이크로 주식회사 | 자금대여(주7) | 5억원&cr;5억원 |
| 2019-1-24&cr;2019-2-15 | 주식회사 카르파토스 | 루미마이크로 우리사주조합&cr;루미마이크로 우리사주조합 | 금호에이치티 주식회사 3회 전환사채&cr;금호에이치티 주식회사 5회 전환사채 | 5억원&cr;5억원 |
| (주7) 루미마이크로 우리사주조합은 블레이든2호조합에 상기 전환사채를 매각 후, 2019년10월 24일에 루미마이크로 주식회사에 대한 대여금을 상환하였습니다. |
35 . 비현금거래 &cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. 중단사업관련 금액은 제외하였습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환권조정 및 신주인수권조정 상각 | 6,477,954 | 1,103,651 |
| 사용권자산의 인식 | 1,622,933 | - |
| 리스부채의 인식 | 1,460,245 | - |
| 리스부채의 유동성대체 | 1,230,064 | - |
| 건설중인자산의 본계정대체 | 53,894 | - |
| 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 대체 | 31,442,616 | - |
| 종속기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 대체 | 33,503,600 | - |
| 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체 | 41,457,192 | - |
| 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체 | 43,660,797 | - |
| 전환사채의 유동성 대체 | 28,476,562 | - |
| 지분법자본변동의 인식 | 322,459 | - |
| 임차보증금의 유동성 대체 | 1,300,000 | - |
| 매도가능금융자산의 유동성대체 | - | 748,542 |
| 매출채권및기타채권의 제각 | 189,847 | 5,415,942 |
| 재고자산의 폐기 | - | 5,101,721 |
| 회계정책변경누적효과 | - | 1,022,087 |
| 장기미수금의 유동성 대체 | - | 577,852 |
| 지분법자본변동의 당기손익 재분류 | - | 198,074 |
| 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 및 행사 | 18,853,489 | 16,730,889 |
| 합계 | 210,051,652 | 30,898,758 |
(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 중단사업 관련 내용은 제외하였습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동&cr; 현금흐름에서&cr; 발생한 변동 | 비현금 변동 | 기타변동&cr;(주1) | 기타변동&cr;(주2) | 기타변동&cr;(주3) | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사채의 자본요소 | 유효이자율 상각 | 전환옵션의 행사 | |||||||
| 전환사채 | 21,744,498 | 31,300,000 | (2,690,696) | 6,407,575 | (15,494,897) | - | - | - | 41,266,480 |
| 신주인수권부사채 | 1,471,386 | (1,844,927) | - | 60,424 | - | 374,355 | - | - | 61,238 |
| 리스부채 | - | (787,284) | - | 71,050 | - | - | 1,460,245 | (305,784) | 438,227 |
&cr;(주1) 신주인수권부사채 조기상환손실액입니다.&cr;(주2) 리스부채 최초 인식 분입니다.&cr;(주3) 매각예정비유동부채로 분류되었습니다.&cr;
| (전기) | (단위:천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무활동&cr;현금흐름에서&cr; 발생한 변동 | 비현금 변동 | 기타변동(주4) | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사채의 자본요소 | 유효이자율 상각 | |||||
| 단기차입금 | 8,000,000 | (8,000,000) | - | - | - | - |
| 유동성 장기차입금 | 27,770 | (27,770) | - | - | - | - |
| 전환사채(주2) | 3,044,238 | 25,071,485 | (7,384,501) | 989,883 | 23,393 | 21,744,498 |
| 신주인수권부사채 | - | 6,686,041 | (25,528) | 113,768 | (5,302,895) | 1,471,386 |
(주4) 전환사채 조기상환시 존재했던 파생상품부채 729,786천원과 전환사채상환할증금 263,868천원과 전환권조정 918,532천원이 제거되고, 전환사채조기상환손실 &cr;23,393천원이 포함되어 있습니다. 한편, 신주인수권부사채는 행사로 인하여 대용납입 및 현금납입시 비현금흐름이 발생하였습니다.&cr; &cr;
36 . 우 발부채와 주요 약정사항&cr;&cr; 당기말 현재 연결실체가 제공하고 있는 지급보증이나 담보내역은 없습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체는 서울보증보험에 이행하자 등과 관련하여 지급보증(부보금액은417,690천원)을 받고 있으며, 담보를 제공받은 내역은 주석15번에서 언급한 내용을 제외하고는 없습니다.
37 . 계류중인 소송사건&cr;&cr;연결실체는 보고기간종료일 현재 소송중인 사건은 없습니다. &cr;&cr;&cr;38. 보고기간후 사건&cr;&cr;연결재무제표에 수정을 요하지 않는 보고기간후사건은 다음과 같습니다.
| 공시일자 | 보고기간 후 사건 |
|---|---|
| 2020-01-13 | 관계회사인 주식회사 금호에이치티 주식 2,100,000주 처분 계약 체결 |
| 2020-01-16 | 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100억원 발행 |
| 2020-01-16 | 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100억원 발행 |
| 2020-01-17 | 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100억원 발행 |
| 2020-01-20 | 종속회사인 루미테크놀로지앤대부 주식회사 주식 4,000,000주 처분 계약 체결 |
| 2020-01-31 | 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 200억원 발행 |
| 2020-02-28 | 주식회사 비보존 주식취득 100억원 |
&cr;
39. 재무제표의승인
동 재무제표는 2020년 2월 18일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2020년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
|
재무상태표 |
|
제 18 기 2019.12.31 현재 |
|
제 17 기 2018.12.31 현재 |
|
제 16 기 2017.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 18 기 |
제 17 기 |
제 16 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자산 |
|||
|
유동자산 |
144,625,008,965 |
50,061,192,349 |
27,949,851,651 |
|
현금및현금성자산 |
57,330,915,721 |
12,317,110,889 |
1,598,003,821 |
|
단기금융상품 |
16,525 |
120,000,000 |
|
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 |
11,019,839,570 |
20,259,822,921 |
|
|
매출채권 및 기타유동채권 |
6,819,887,858 |
8,991,486,199 |
12,920,492,936 |
|
기타유동자산. |
64,950,529 |
257,116,751 |
367,482,204 |
|
기타유동금융자산 |
1,247,029,096 |
||
|
당기법인세자산 |
49,380,686 |
33,990,970 |
364,870 |
|
재고자산 |
2,651,867,884 |
7,785,646,536 |
12,943,507,820 |
|
반환재고회수권(유동) |
494,921,618 |
416,001,558 |
|
|
매각예정비유동자산 |
64,946,216,003 |
||
|
비유동자산 |
19,141,631,595 |
50,590,669,286 |
8,454,698,703 |
|
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 |
928,450,657 |
||
|
관계기업투자주식 |
16,602,283,375 |
44,413,098,728 |
|
|
유형자산 |
829,351,770 |
3,148,412,936 |
3,549,287,008 |
|
영업권 이외의 무형자산 |
186,244,582 |
587,654,456 |
2,345,831,374 |
|
금융리스자산 |
484,938,245 |
||
|
반환재고회수권(비유동) |
989,843,237 |
832,003,116 |
|
|
기타금융자산 |
48,970,386 |
1,608,786,000 |
785,931,629 |
|
기타비금융자산 |
714,050 |
845,198,035 |
|
|
자산총계 |
163,766,640,560 |
100,651,861,635 |
36,404,550,354 |
|
부채 |
|||
|
유동부채 |
53,287,564,039 |
9,352,344,040 |
19,930,299,023 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
6,737,581,672 |
7,287,785,558 |
8,702,859,402 |
|
금융리스부채(유동) |
430,953,152 |
||
|
기타유동부채 |
4,135,452,915 |
131,184,181 |
70,520,355 |
|
기타금융부채 |
30,000,000 |
729,786,000 |
|
|
전환사채(유동) |
41,266,480,258 |
2,314,451,890 |
|
|
신주인수권부사채(유동) |
61,238,093 |
1,471,385,539 |
|
|
환불부채(유동) |
625,857,949 |
461,988,762 |
84,911,376 |
|
단기차입금. |
8,000,000,000 |
||
|
유동성장기차입금. |
27,770,000 |
||
|
비유동부채 |
1,266,595,064 |
22,853,603,433 |
374,708,402 |
|
비유동금융리스부채 |
7,273,460 |
||
|
기타금융부채 |
30,000,000 |
||
|
전환사채(비유동) |
21,744,498,261 |
||
|
확정급여채무의현재가치 |
7,605,705 |
155,127,646 |
204,885,647 |
|
환불부채(비유동) |
1,251,715,899 |
923,977,526 |
169,822,755 |
|
부채총계 |
54,554,159,103 |
32,205,947,473 |
20,305,007,425 |
|
자본 |
|||
|
자본금 |
60,214,825,000 |
37,230,163,000 |
18,968,750,000 |
|
자본잉여금 |
153,099,775,896 |
108,385,418,003 |
64,915,797,159 |
|
기타자본구성요소 |
(148,420,279) |
(198,074,072) |
|
|
이익잉여금(결손금) |
(103,953,699,160) |
(77,169,666,841) |
(67,586,930,158) |
|
자본총계 |
109,212,481,457 |
68,445,914,162 |
16,099,542,929 |
|
자본과부채총계 |
163,766,640,560 |
100,651,861,635 |
36,404,550,354 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 18 기 |
제 17 기 |
제 16 기 |
|
|---|---|---|---|
|
수익(매출액) |
43,901,056,646 |
46,003,132,778 |
61,021,493,389 |
|
매출원가 |
38,715,425,375 |
54,286,778,978 |
60,318,264,819 |
|
매출총이익 |
5,185,631,271 |
(8,283,646,200) |
703,228,570 |
|
판매비와관리비 |
3,967,331,539 |
4,627,050,120 |
5,709,917,269 |
|
영업이익(손실) |
1,218,299,732 |
(12,910,696,320) |
(5,006,688,699) |
|
금융이익-유효이자율에 따른 이자수익 |
77,823,996 |
515,982,567 |
|
|
금융이익-기타 |
302,049,903 |
168,184,048 |
|
|
금융원가 |
7,523,041,544 |
1,736,197,774 |
678,504,923 |
|
기타이익 |
2,901,852,315 |
1,738,141,115 |
955,107,165 |
|
기타손실 |
2,250,720,693 |
2,236,434,695 |
1,992,114,958 |
|
관계기업투자이익(손실) |
490,708,029 |
10,035,288,793 |
(453,929,931) |
|
관계기업투자주식손상차손 |
(205,907,494) |
||
|
관계기업투자주식처분손실 |
(10,955,906,028) |
||
|
종속기업투자주식처분손실 |
(4,829,733,037) |
||
|
종속기업투자주식손상차손 |
(5,446,979,346) |
||
|
기타의대손상각비 |
(816,700,502) |
(3,386,652,304) |
|
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
(26,832,347,175) |
(8,534,274,631) |
(6,660,148,779) |
|
법인세비용 |
7,480,128 |
||
|
당기순이익(손실) |
(26,832,347,175) |
(8,534,274,631) |
(6,667,628,907) |
|
기타포괄손익 |
(100,105,423) |
171,698,668 |
24,713,642 |
|
확정급여제도의 재측정요소 |
48,314,856 |
(26,375,404) |
74,928,482 |
|
지분법자동변동 |
(148,420,279) |
198,074,072 |
(50,214,840) |
|
총포괄손익 |
(26,932,452,598) |
(8,362,575,963) |
(6,642,915,265) |
|
주당이익 |
|||
|
계속영업과 중단영업 (단위 : 원) |
(256) |
(135) |
(158) |
|
자본변동표 |
|
제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
주식발행초과금 |
기타자본구성요소 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|||
|
주식발행초과금 |
기타자본잉여금 |
주식발행초과금 합계 |
|||||
|
2017.01.01 (기초자본) |
18,968,750,000 |
64,597,142,834 |
318,654,325 |
64,915,797,159 |
(147,859,232) |
(60,994,229,733) |
22,742,458,194 |
|
회계정책변경에 따른 증가(감소) |
|||||||
|
수정후 재작성된 금액 |
|||||||
|
유상증자 |
|||||||
|
당기순손실 |
(6,667,628,907) |
(6,667,628,907) |
|||||
|
지분법자본변동 |
(50,214,840) |
(50,214,840) |
|||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
74,928,482 |
74,928,482 |
|||||
|
전환사채의 발행 |
|||||||
|
전환사채의 행사 |
|||||||
|
신주인수권부사채의 발행 |
|||||||
|
신주인수권행사 |
|||||||
|
신주인수권상환 |
|||||||
|
2017.12.31 (기말자본) |
18,968,750,000 |
64,597,142,834 |
318,654,325 |
64,915,797,159 |
(198,074,072) |
(67,586,930,158) |
16,099,542,929 |
|
2018.01.01 (기초자본) |
18,968,750,000 |
64,597,142,834 |
318,654,325 |
64,915,797,159 |
(198,074,072) |
(67,586,930,158) |
16,099,542,929 |
|
회계정책변경에 따른 증가(감소) |
(1,022,086,648) |
(1,022,086,648) |
|||||
|
수정후 재작성된 금액 |
18,968,750,000 |
64,597,142,834 |
318,654,325 |
64,915,797,159 |
(198,074,072) |
(68,609,016,806) |
15,077,456,281 |
|
유상증자 |
15,756,860,500 |
33,261,249,376 |
33,261,249,376 |
49,018,109,876 |
|||
|
당기순손실 |
|||||||
|
지분법자본변동 |
|||||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
|||||||
|
전환사채의 발행 |
7,384,501,320 |
7,384,501,320 |
7,384,501,320 |
||||
|
전환사채의 행사 |
|||||||
|
신주인수권부사채의 발행 |
634,174,733 |
634,174,733 |
634,174,733 |
||||
|
신주인수권행사 |
2,504,552,500 |
2,798,342,134 |
(608,646,719) |
2,189,695,415 |
4,694,247,915 |
||
|
신주인수권상환 |
|||||||
|
2018.12.31 (기말자본) |
37,230,163,000 |
100,656,734,344 |
7,728,683,659 |
108,385,418,003 |
(77,169,666,841) |
68,445,914,162 |
|
|
2019.01.01 (기초자본) |
37,230,163,000 |
100,656,734,344 |
7,728,683,659 |
108,385,418,003 |
(77,169,666,841) |
68,445,914,162 |
|
|
회계정책변경에 따른 증가(감소) |
|||||||
|
수정후 재작성된 금액 |
37,230,163,000 |
100,656,734,344 |
7,728,683,659 |
108,385,418,003 |
(77,169,666,841) |
68,445,914,162 |
|
|
유상증자 |
17,437,459,000 |
32,456,252,253 |
32,456,252,253 |
49,893,711,253 |
|||
|
당기순손실 |
(26,832,347,175) |
(26,832,347,175) |
|||||
|
지분법자본변동 |
(148,420,279) |
(148,420,279) |
|||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
48,314,856 |
48,314,856 |
|||||
|
전환사채의 발행 |
2,690,695,580 |
2,690,695,580 |
2,690,695,580 |
||||
|
전환사채의 행사 |
5,536,789,000 |
13,330,442,565 |
(3,394,694,018) |
9,935,748,547 |
15,472,537,547 |
||
|
신주인수권부사채의 발행 |
|||||||
|
신주인수권행사 |
10,414,000 |
8,521,333 |
(2,504,349) |
6,016,984 |
16,430,984 |
||
|
신주인수권상환 |
(32,677,481) |
(341,677,990) |
(374,355,471) |
(374,355,471) |
|||
|
2019.12.31 (기말자본) |
60,214,825,000 |
146,419,273,014 |
6,680,502,882 |
153,099,775,896 |
(148,420,279) |
(103,953,699,160) |
109,212,481,457 |
|
현금흐름표 |
|
제 18 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 |
|
제 17 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 |
|
제 16 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 18 기 |
제 17 기 |
제 16 기 |
|
|---|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
5,888,575,293 |
(4,588,748,058) |
(533,296,026) |
|
영업활동으로 발생한 현금 |
5,601,915,106 |
(4,723,306,006) |
(587,059,698) |
|
당기순이익(손실) |
(26,832,347,175) |
(8,534,274,631) |
(6,667,628,907) |
|
현금의 유출이 없는 비용 등의 가산 |
32,312,258,365 |
9,547,724,649 |
6,046,497,854 |
|
외화환산손실 |
117,011,074 |
60,979,950 |
310,302,939 |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 |
1,193,059,350 |
450,057,692 |
|
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 |
349,277,424 |
18,288,838 |
|
|
대손상각비 |
77,044,257 |
359,056,966 |
|
|
기타의 대손상각비 |
816,700,502 |
3,412,705,690 |
27,880,395 |
|
감가상각비 |
886,592,056 |
1,604,531,540 |
1,923,857,641 |
|
유형자산처분손실 |
2,658,199 |
207,479,227 |
|
|
무형자산상각비 |
61,841,984 |
854,345,718 |
1,397,071,070 |
|
이자비용 |
7,523,041,544 |
1,712,804,073 |
715,524,447 |
|
퇴직급여 |
52,413,564 |
59,099,526 |
104,971,092 |
|
무형자산손상차손 |
938,131,200 |
536,104,045 |
|
|
전환사채상환손실 |
23,393,701 |
||
|
종속기업투자주식손상차손 |
5,446,979,346 |
||
|
종속기업투자주식처분손실 |
4,829,733,037 |
||
|
관계기업투자주식손상차손 |
205,907,494 |
||
|
관계기업투자주식처분손실 |
10,955,906,028 |
||
|
매도가능금융자산손상차손 |
210,319,200 |
||
|
관계기업투자손실 |
453,929,931 |
||
|
법인세비용 |
7,480,128 |
||
|
현금의 유입이 없는 수익 등의 차감 |
(3,391,603,541) |
(11,682,055,724) |
(704,407,443) |
|
외화환산이익 |
(106,652,105) |
(122,519,429) |
(183,426,876) |
|
이자수익 |
(379,873,899) |
(168,184,048) |
(223,584,567) |
|
관계기업투자이익 |
(490,708,029) |
(10,035,288,793) |
|
|
재고자산평가환입 |
(442,472,684) |
||
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 |
(644,077,254) |
(172,223,096) |
|
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 |
(1,327,819,570) |
(327,182,346) |
|
|
유형자산처분이익 |
(303,061,834) |
(4,998,000) |
|
|
대손충당금환입 |
(527,542,792) |
||
|
기타의대손충당금 환입 |
(26,053,386) |
||
|
파생상품평가이익 |
(292,398,000) |
||
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
3,513,607,457 |
5,945,299,700 |
738,478,798 |
|
매출채권및기타채권의감소(증가) |
(315,674,624) |
2,293,545,627 |
1,859,257,208 |
|
기타유동자산의감소(증가) |
183,872,936 |
110,365,453 |
(2,848,480,519) |
|
재고자산의 감소(증가) |
3,196,663,870 |
5,157,861,284 |
2,164,658,138 |
|
반환재고회수권의 감소(증가) |
(236,760,181) |
(710,242,133) |
(7,555,753) |
|
매입채무및기타채무의 증가(감소) |
320,568,703 |
(1,425,131,042) |
(224,668,709) |
|
기타유동부채의 증가(감소) |
(120,865,806) |
60,663,826 |
|
|
환불부채의 감소(증가) |
491,607,560 |
593,469,616 |
|
|
퇴직급의 지급 |
(5,805,001) |
(135,232,931) |
(204,731,567) |
|
이자수취(영업) |
302,049,903 |
168,184,048 |
33,537,900 |
|
이자지급(영업) |
|||
|
법인세납부(환급) |
(15,389,716) |
(33,626,100) |
20,225,772 |
|
투자활동현금흐름 |
(38,640,520,084) |
(56,891,142,308) |
(777,762,947) |
|
투자활동으로 인한 현금유입액 |
135,689,408,453 |
42,699,713,757 |
556,968,470 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산 처분 |
122,693,939,347 |
41,853,904,722 |
|
|
단기대여금의 감소 |
8,683,762,570 |
201,000,000 |
|
|
유형자산의 처분 |
26,571,996 |
366,799,000 |
78,943,866 |
|
임차보증금의 감소 |
160,000,000 |
17,176,000 |
|
|
관계기업투자주식의 처분 |
4,125,134,540 |
||
|
단기금융상품의 감소 |
240,000,000 |
230,000,000 |
|
|
장기대여금의 회수 |
124,808,000 |
47,024,604 |
|
|
기타보증금의 감소 |
370,000 |
||
|
장기선급금의 감소 |
96,656,035 |
||
|
무형자산의 처분 |
|||
|
투자활동으로 인한 현금유출액 |
(174,329,928,537) |
(99,590,856,065) |
(1,334,731,417) |
|
당기손익공정가치측정금융자산 취득 |
(113,024,379,421) |
(61,334,126,731) |
|
|
단기대여금의 증가 |
(7,003,246,570) |
(1,600,000,000) |
|
|
물적분할로 인한 현금유출 |
(15,000,000,000) |
||
|
관계기업투자주식의 취득 |
(19,075,151,965) |
(33,457,192,700) |
|
|
유형자산의 취득 |
(199,196,303) |
(1,500,446,059) |
(1,045,412,640) |
|
무형자산의 취득 |
(27,954,278) |
(34,300,000) |
(34,482,400) |
|
단기금융상품의 증가 |
(120,016,525) |
(230,000,000) |
|
|
장기대여금의 증가 |
(65,000,000) |
||
|
임차보증금의 증가 |
(1,478,360,000) |
||
|
기타보증금의 증가 |
(700,000) |
||
|
장기선급금의 증가 |
(714,050) |
(24,836,377) |
|
|
종속기업투자주식의 추가 취득 |
(20,000,000,000) |
||
|
매도가능금융자산의 취득 |
|||
|
재무활동현금흐름 |
77,831,696,766 |
72,211,755,675 |
1,230,539,923 |
|
재무활동으로 인한 현금유입액 |
84,209,958,997 |
91,804,150,519 |
8,400,000,000 |
|
전환사채의 증가 |
31,300,000,000 |
28,170,000,000 |
|
|
신주인수권 행사 |
16,247,744 |
1,705,980,534 |
|
|
유상증자 |
49,893,711,253 |
49,018,109,876 |
|
|
임대보증금의 증가 |
30,000,000 |
||
|
단기차입금의 증가 |
3,000,000,000 |
7,900,000,000 |
8,400,000,000 |
|
신주인수권부사채의 발행 |
4,980,060,109 |
||
|
재무활동으로 인한 현금유출액 |
(6,378,262,231) |
(19,592,394,844) |
(7,169,460,077) |
|
이자의 지급 |
(939,731,126) |
(566,109,494) |
(436,220,077) |
|
신주인수권 상환 |
(1,844,927,000) |
||
|
리스부채의 상환 |
(593,604,105) |
||
|
단기차입금의 상환 |
(3,000,000,000) |
(15,900,000,000) |
(3,400,000,000) |
|
유동성장기부채의 상환 |
(27,770,000) |
(3,333,240,000) |
|
|
전환사채의 조기상환 |
(3,098,515,350) |
||
|
종속기업투자주식의 취득 |
|||
|
전환사채의 감소 |
|||
|
전환권 청구 |
|||
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
(65,947,143) |
(12,758,241) |
(10,348,055) |
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
45,013,804,832 |
10,719,107,068 |
(90,867,105) |
|
기초현금및현금성자산 |
12,317,110,889 |
1,598,003,821 |
1,688,870,926 |
|
기말현금및현금성자산 |
57,330,915,721 |
12,317,110,889 |
1,598,003,821 |
|
제 18(당) 기 2019년01월01일 부터 2019년12월31일 까지 |
| 제 17(전) 기 2018년01월01일 부터 2018년12월31일 까지 |
| 회사명 : 루미마이크로 주식회사 |
1. 당사의 개요&cr;&cr;루미마이크로 주식회사(이하 "당사")는 IT Display BLU용, 일반 & 자동차 조명용 &cr;LED PKG 및 MODULE 등 화합물반도체 제조 및 판매를 주 사업목적으로 2002년 &cr;8월 22일에 설립되었으며, 2005년 11월 18일에 주식을 한국거래소가 개설한 KRX 코스닥시장에 상장하였습니다. &cr;
당사의 보고기간종료일 현재 자본금은 보통주 60,215백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 에스맥 주식회사 | 29,162,261 | 24.22 |
| 주식회사 볼티아 | 14,285,715 | 11.86 |
| 주식회사 비보존 | 10,714,286 | 8.90 |
| 1%이상 소유 주주 | 14,513,534 | 12.05 |
| 기타 | 51,753,854 | 42.97 |
| 합계 | 120,429,650 | 100 |
&cr;&cr;2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 &cr;&cr;(1) 재무제표 작성기준
당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 피투자자에 대하여 지배력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법으로, 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에대한 투자'에서 규정하는 지분법을 적용하여 표시한 재무제표입니다.
전기 공시된 재무제표는 개별재무제표로 피투자자에 대하여 유의적인 영향력이 있는투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법을 적용하여 작성되었으므로, 비교표시된 재무제표는 전기 공시된 재무제표와 일치합니다.&cr;&cr;재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. &cr;
재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정하되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)
당기에 당사는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
기업회계기준서 제1116호는 리스회계처리와 관련하여 새롭거나 개정된 요구사항을 포함하고 있습니다. 이 기준서는 리스이용자로 하여금 금융리스와 운용리스를 구별하지 않도록 하고, (인식면제규정을 적용한 경우) 단기리스와 소액리스가 아닌 모든 리스에 대하여 리스개시일 시점에 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 함으로써 리스이용자의 회계처리를 유의적으로 변경하였습니다. 리스이용자의 회계처리와 달리 리스제공자의 회계처리와 관련한 요구사항은 실질적으로 변경되지 않았습니다. 새로운 요구사항의 세부적인 내용은 아래 '(17) 리스'에 기재하였습니다. 기업회계기준서 제1116호가 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.
당사의 기업회계기준서 제1116호 최초 적용일은 2019년 1월 1일입니다.
당사는 아래와 같은 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.
- 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 표시한 비교 정보를 다시 작성하지 않음
① 리스의 새로운 정의의 영향
당사는 최초 적용일에 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 기업회계기준서 제1116호의 전환시 사용할 수 있는 실무적 간편법을 사용하기로 하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제&cr;2104호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이전에 체결되거나 변경된 리스에 계속 적용됩니다.
리스의 정의 변경은 주로 통제 개념과 관련됩니다. 기업회계기준서 제1116호는 고객이 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용을 일정 기간 통제하는지에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 결정합니다. 반면 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호는 '위험과 보상'에 초점을 맞추고 있습니다.
당사는 기업회계기준서 제1116호에서 제시한 리스의 정의 및 관련된 지침을 2019년1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 모든 리스계약에 적용합니다.
② 리스이용자의 회계처리에 미치는 영향
(i) 종전에 운용리스로 분류한 리스
과거에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스(재무상태표에 표시되지 않음)의 회계처리를 변경합니다. &cr;
당사는 모든 리스(단기리스나 소액 기초자산 리스에 대한 실무적 간편법을 적용하는 경우는 제외)를 다음과 같이 회계처리합니다.&cr;
·미래리스료의 현재가치로 최초측정한 금액을 재무상태표에 사용권자산과 리스부채로 인식함. 다만 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호 문단 C8(2)(나)에 따라 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한(미지급) 리스료 금액을 조정함
·포괄손익계산서에 사용권자산의 상각과 리스부채의 이자를 인식함
·현금흐름표에 리스부채의 원금에 해당하는 현금지급액과 이자에 해당하는 현금지급액을 구분함
사용권자산은 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상 검사합니다.
당사는 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스에 대하여 정액기준으로 리스료를 인식하기로 선택하였습니다.
당사는 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 종전에 운용리스로 분류한 리스에 대하여 수정소급법을 적용하면서 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.
·특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용함
·최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 손실부담리스의 충당부채 금액만큼 최초 적용일의 사용권자산을 조정함
·당사는 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택함
·당사는 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함
·당사는 계약이 리스연장 또는 종료선택권을 포함하였을 때 리스기간을 산정하기 위하여 사후판단을 사용함&cr;
사용권자산과 리스부채는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 회계처리합니다.
③ 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용의 재무적 영향
2019년 1월 1일 현재 재무상태표에 인식된 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 6.256%입니다.
아래의 표는 2018년 12월 31일에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 공시한 운용리스약정을 최초 적용일의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액과 최초 적용일재무상태표에 인식된 리스부채의 관계를 보여 줍니다.
| (단위:천원) |
|
구분 |
금액 |
|---|---|
|
전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 (①) |
1,091,087 |
|
리스부채로 인식하지 않은 운용리스 약정 (② = ㉠ + ㉡) |
47,103 |
|
- 소액 기초자산 리스 (㉠) |
6,303 |
|
- 단기 리스(전환시점에 잔여 리스기간이 12개월 이내인 리스 포함) (㉡) |
40,800 |
|
리스부채로 인식된 운용리스 약정 (③ = ① - ②) |
1,043,984 |
|
최초적용일(2019년 1월 1일)의 증분차입이자율로 할인한 금액 (④) |
985,685 |
당사는 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 사용권자산과 리스부채를 985,685천원으로 인식하였습니다.
- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)
동 개정사항은 관계기업이나 공동기업에 대한 지분법을 적용하지 않는 다른 금융상품에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함됩니다. 당사는 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 적용합니다. 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 아니합니다. &cr;&cr;당사는 동 제·개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)
동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.
동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
동 개정사항은 취득일이 2020 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일이후인 모든 사업결합 및 자산취득에 전진적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)
2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.
그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.
동 개정사항은 실제로 변경이 있는 경우 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(2) 관계기업과 공동기업에 대한 투자
관계기업이란 당사가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.
공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.&cr;
관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 당사의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 당사가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다.
관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다.매수원가를 초과하는 식별가능한 자산,부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.
당사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
당사는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다.
그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다.&cr;
관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 당사는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다.
당사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 지분법을 적용하지 않고 순투자의 일부를 구성하는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분에 손상요구사항을 포함한 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'를 적용합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 당사는기업회계기준서 제1028호에서 요구되는 장부금액에 대한 조정사항들을 고려하지 않습니다. 그러한 조정사항의 예로 기업회계기준서 제1028호에 따른 손상평가 또는 피투자자의 손실배분으로 인한 장기투자지분의 장부금액 조정사항을 들 수 있습니다.&cr;
(3) 수익인식
당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
1) 재화의 판매
당사는 재화의 통제가 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
2) 배당금수익과 이자수익
투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다.
&cr;이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다.
(4) 외화환산
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표를 작성하기 위해 경영성과와 재무상태 는 당사 의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.
&cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
| &cr;- |
미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 |
| - |
특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 |
(5) 차입원가
당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(6) 정부보조금
당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.
시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다.
&cr;자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
수익관련 정부보조금은 보전하려 하는 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 당사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
종업원교육에 소요되는 비용을 보전하기 위한 정부보조금은 관련 원가와 대응하는데필요한 기간에 걸쳐 손익으로 인식되며 관련 비용에서 차감하고 있습니다.
유형자산의 취득과 관련된 정부보조금은 이연수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(7) 퇴직급여비용
확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.
확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익으로만 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다.
과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 일어날 때 또는 당사가 관련 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 인식합니다. 당사는 정산이 일어나는 때에 확정급여제도의 정산 손익을 인식합니다.
순이자는 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 축소와 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.
근무원가 및 순이자비용(또는 순이자수익)은 매출원가 및 판매비와관리비로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다&cr;
종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다.
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다.&cr;
만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서&cr;제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다.
(8) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
&cr;1) 당기법인세
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 비공제항목 때문에 과세소득과 순이익은차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr;
2) 이연법인세 &cr;
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이와 관련하여 납부하거나 회수될 법인세금액이며 부채법을 이용하여회계처리합니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr;
당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 관계기업에 대한 투자자산에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. &cr;
이연법인세자산과 부채는 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
3) 당기법인세와 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.
&cr;(9) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.&cr;
| 구분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 구축물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 공구와기구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr; 유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 무형자산
1) 개별취득하는 무형자산
&cr; 내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. &cr;
2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가
연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 당사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. &cr;
내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.
3 ) 무형자산의 제거&cr;&cr; 무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(11) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상
영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다.
비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(12) 재고자산
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다 . 순실현 가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr;
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(13) 충당부채
충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;
(14) 금융상품
금융자산 및 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 당사의 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득이나 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시금융자산 또는 금융부채의 공정가치에 차감하거나 가산하고 있습니다. 다만 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득이나 당기손익-공정가치측정 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 금융자산
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다.
모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다.
1) 금융자산의 분류
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.
상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.
- 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.
- 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래 1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
1-1) 상각후원가 및 유효이자율법
유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다.
금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다.
이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다.
취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다.
이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다.&cr;
1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품
최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.
1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품
당사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다.
다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우&cr; - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익익여금으로 대체됩니다.
지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 배당금은 '금융이익' 항목으로 계상하고 있습니다.
1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다.
- 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고).
- 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치(‘회계 불일치’)를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다. 한편 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 이자수익은 '기타영업외손익' 항목으로 계상하고 있습니다.
2) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다.
- 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 이를 제외한 환율차이는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.
- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다.
3) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.
당사는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 당사의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.
이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 당사는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다.
3-1) 신용위험의 유의적 증가
최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 이러한 평가를 하기 위해 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 과거 경험 및 미래전망 정보를 포함하여 합리적이고 뒷받침될 수 있는 양적ㆍ질적정보를 모두 고려합니다. 당사가 이용하는 미래전망 정보에는 경제전문가 보고서와 재무분석가, 정부기관, 관련 싱크탱크 및 유사기관 등에서 얻은 당사의 차입자가 영위하는 산업의 미래전망뿐 만 아니라 당사의 핵심영업과 관련된 현재 및 미래 경제정보에 대한 다양한 외부자료를 고려하는 것이 포함됩니다.
특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다.
- 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화
- 특정 금융상품의 신용위험에 대한 외부 시장지표의 유의적인 악화. 예를 들어 신용스프레드, 차입자에 대한 신용부도스왑가격의 유의적인 증가 또는 금융자산의 공정가치가 상각후원가에 미달하는 기간이나 정도
- 차입자의 영업성과의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화&cr; - 현재에 존재하거나 미래에 예측되는 사업적, 재무적, 경제적 상황의 불리한 변동으로서 차입자가 채무를 지급할 수 있는 능력에 유의적인 하락을 일으킬 것으로 예상되는 변동
- 같은 차입자의 그 밖의 금융상품에 대한 신용위험의 유의적인 증가
- 차입자의 규제상ㆍ경제적ㆍ기술적 환경의 실제 또는 예상되는 유의적인 불리한 변동으로서 채무를 지급할 수 있는 차입자의 능력에 유의적인 하락을 일으키는 변동
이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.
상기 사항에도 불구하고 당사는 보고기간 말에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정하는 경우에는 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 보고 있습니다. (1) 금융상품의 채무불이행 발생 위험이 낮고 (2) 단기적으로 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 강한 능력을 갖고 있으며 (3) 장기적으로는 경제 환경과 사업 환경의 불리한 변화 때문에 차입자가 계약상 현금흐름 지급의무를 이행할 수 있는 능력이 약해질 수도 있으나 반드시 약해지지는 않는 경우에 금융상품이 낮은 신용위험을 갖는다고 결정합니다.
당사는 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단하기 위해 사용되는 요건의 효과성을 정기적으로 검토하고 있으며, 그러한 요건이 연체가 되기 전에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 판단할 수 있다는 확신을 갖는데 적절하도록 그러한 요건을 수정하고 있습니다.
3-2) 채무불이행의 정의
당사는 과거 경험상 다음 기준 중 하나를 충족하는 금융자산은 일반적으로 회수가능하지 않다는 점을 나타내므로, 다음 사항들은 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다.
- 차입자가 계약이행조건을 위반한 경우
상기의 분석과 무관하게 당사는 채무불이행을 더 늦게 인식하는 요건이 보다 적절하다는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융자산이 90일을 초과하여 연체하는 경우에 채무불이행이 발생하였다고 간주합니다.
3-3) 신용이 손상된 금융자산
금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음의 사건에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다.
① 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
② 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 (상기 3-2) 참고)
③ 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 계약상 이유로 인한 차입조건의 불가피한 완화
④ 차입자의 파산 가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
⑤ 재무적 어려움으로 해당 금융자산에 대한 활성시장의 소멸
3-4) 제각정책
차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우 연체기간이 2년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 금융자산은 적절한 경우 법률 자문을 고려하여 당사의 회수절차에 따른 집행 활동의 대상이 될 수 있습니다.
3-5) 기대신용손실의 측정 및 인식
기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타냅니다.
금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다.
모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다.
4) 금융자산의 제거
금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. &cr;
상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.
(16) 금융부채와 지분상품&cr;
1) 금융부채ㆍ자본 분류&cr;
채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2) 지분상품
지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. &cr;
자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.
3) 복합금융상품
당사는 발행한 복합금융상품(전환사채)을 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채와 자본으로 각각 분류하고 있습니다. 확정수량의 자기지분상품에 대하여 확정금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해 결제될 전환권옵션은 지분상품입니다.&cr;&cr;또한 당사는 발행한 전환권이나 신주인수권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되지 않은 조건인 경우에도 금융감독원 질의회신 연석회의 결과에 의거하여 전환권이나 신주인수권을 자본으로 분류하고 있습니다. 다만 동 회계처리는 한국채택국제회계기준을 적용하는 경우에 한하여 효력이 있습니다.
부채요소의 공정가치는 발행일 현재 조건이 유사한 일반사채에 적용하는 시장이자율을 이용하여 추정하고 있습니다. 이 금액은 전환으로 인하여 소멸될 때까지 또는 금융상품의 만기까지 유효이자율법을 적용한 상각후원가 기준으로 부채로 기록하고 있습니다.
자본요소는 전체 복합금융상품의 공정가치에서 부채요소를 차감한 금액으로 결정되며, 법인세효과를 차감한 금액으로 자본항목으로 인식되고 후속적으로 재측정되지 않습니다. 또한 자본으로 분류된 전환권옵션(전환권대가)은 전환권옵션이 행사될 때까지 자본에 남아있으며, 전환권옵션이 행사되는 경우 자본으로 인식한 금액은 주식발행초과금으로 대체하고 있습니다. 전환사채가 지분상품으로 전환되거나 전환권이 소멸되는 때에 당기손익으로 인식될 손익은 없습니다.&cr;
전환사채의 발행과 관련된 거래원가는 배분된 총 발행금액에 비례하여 부채요소와 자본요소에 배분하고 있습니다. 자본요소와 관련된 거래원가는 자본에서 직접 인식하고, 부채요소와 관련된 거래원가는 부채요소의 장부금액에 포함하여 전환사채의 존속기간 동안 유효이자율법에 따라 상각하고 있습니다.
4) 금융부채
모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.
5) 당기손익-공정가치측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.
다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다.
- 주로 단기간에 재매입할 목적으로 부담하는 경우
- 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우
- 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외)
다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다.
- 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우
- 금융부채가 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우
- 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우
당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익' 의 항목으로 '기타영업외비용' 에서 인식하고 있습니다.
그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.
당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.
6) 상각후원가측정금융부채
금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.
유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
7) 금융보증부채
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고)
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
8) 외화환산손익
외화로 표시되는 금융부채는 보고기간 말 시점의 상각후원가로 측정하며 외화환산손익은 금융상품의 상각후원가에 기초하여 산정됩니다. 위험회피관계로 지정된 부분을제외한 금융부채의 외화환산손익은 '기타영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 외화위험을 회피하기 위한 위험회피수단으로 지정된 경우에 외화환산손익은 기타포괄손익으로 인식되며 자본에 별도의 항목으로 누적됩니다.
외화로 표시되는 금융부채의 공정가치는 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융부채의 경우 외화환산요소는 공정가치손익의 일부를 구성하며 당기손익으로 인식됩니다(위험회피관계로 지정된 부분 제외).
9) 금융부채의 제거
당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
기존 대여자와 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환한 경우에 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 금융부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 이와 마찬가지로 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우에도 기존 금융부채는 소멸하고 새로운 부채를 인식하는 것으로 회계처리합니다. 지급한 수수료에서 수취한 수수료를 차감한 수수료 순액을 포함한 새로운 조건에 따른 현금흐름을 최초 유효이자율로 할인한 현재가치가 기존 금융부채의 나머지 현금흐름의 현재가치와 적어도 10% 이상이라면 조건이 실질적으로 달라진 것으로 간주합니다. 조건변경이 실질적이지 않다면 조건변경 전 부채의 장부금액과 조건변경 후 현금흐름의 현재가치의 차이는 변경에 따른 손익으로 '기타영업외손익' 항목으로 인식합니다.
&cr;(17) 리스
당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 이 기준서의 최초적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1017호에 따라 표시된 비교 정보는 재작성되지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준서 제1116호 하에서 적용한 회계정책의 세부 내용은 아래와 같습니다.
1) 2019년 1월 1일부터 적용한 회계정책
1-1) 당사가 리스이용자인 경우
당사는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 당사는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 당사는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다.
리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.
·고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)
·잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액
·리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다.
리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다.
사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 차감한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다.
당사가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다.
당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다.
당사는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책에 설명되어 있습니다.
실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다.
2) 2019년 1월 1일 이전에 적용한 회계정책
리스조건이 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 리스는 금융리스로 분류합니다. 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.
2-1) 당사가 리스이용자인 경우
당사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.
리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 당사의 회계정책에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융원가는 발생 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 운용리스에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;
3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천&cr;
주석 2에 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.
추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.
(1) 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 중요한 판단
아래 항목들은 추정과 관련된 것(주석 3.(2) 참고)과는 별개인 중요한 판단으로서, 이는 경영진이 당사의 회계정책을 적용하는 과정에서 내린 것이며, 재무제표에 인식된 금액에 가장 중요한 영향을 미치는 사항입니다. &cr;
1) 주식회사 금호에이치티에 대한 연결여부 판단
당사는 보고기간종료일 현재 주식회사 금호에이치티에 대한 의결권의 34.46%만을 보유하고 있으므로, 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1110호에서 정의된 지배력 원칙과 제시된 적용방법에 따라 당사가 주식회사 금호에이치티를 지배하는지 평가하였습니다. &cr;&cr;당기 중에는 당사와 2대주주 간 주주간 계약서를 통하여 당사가 지배력을 획득하였다고 판단하여 연결재무제표를 작성(2019년 4월 1일부터 2019년 12월말까지)하였습니다. &cr;&cr;당기말 시점에는 당기 중 당사의 경영권양도계약 사항이 발생하여, 경영진은 당사의 보유 의결권의 절대적 규모 및 다른 주주들 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 및 잠재적의결권의 규모 및 법무법인로부터 입수한 법률의견서를 종합적으로 판단한 결과, 당사는 당기말 현재 주식회사 금호에이치티에 대한 지배력을 보유하지 않는다는 결론을 내렸습니다. 이에 따라 기중 연결회계처리는 수행하되 관련 회계처리는 모두 중단영업으로 재분류 하였습니다. 당사의 경영진이 당기말 현재 보유한 의결권 34.46% 만으로도 지배력을 보유하기에는 충분하다고 결론을내렸다면, 주식회사 금호에이치티는 종속기업으로 분류되고 연결재무제표를 작성하였을 것입니다.
(2) 추정 불확실성의 주요 원천
차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다.
&cr;1) 상각후원가측정 금융자산에 대한 대손충당금 설정&cr;기대신용손실을 측정할 때 당사는 합리적이고 뒷받침할 수 있는 미래전망정보를 이용하며, 그러한 정보는 서로 다른 경제적 변수의 미래 변동 및 그러한 변수들이 상호 어떻게 영향을 미치는지에 대한 가정에 기초합니다.&cr;
채무불이행시 손실률은 채무불이행이 발생했을 때의 손실액에 대한 추정치입니다. 이는 계약상 현금흐름과 채권자가 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이에 기초하며, 담보와 신용보강에 따른 현금흐름을 고려합니다.
채무불이행 발생확률은 기대신용손실을 측정하기 위한 주요 투입변수를 구성합니다.채무불이행 발생확률은 대상기간에 걸친 채무불이행의 발생가능성에 대한 추정치이며, 과거정보 및 미래상황에 대한 가정과 기대를 포함합니다.
&cr;2) 확정급여형 퇴직급여제도&cr;당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 순확정급여부채는 7,606천원(전기말: 155,128천원)이며, 세부사항은 재무제표에 대한 주석 23에서 기술하고 있습니다.&cr;&cr;3) 미사용 세무상결손금 및 이월세액공제의 실현가능성&cr;당기까지 당사의 미사용 세무상결손금 및 이월세액공제 전액에 대하여 실현가능성이없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
4. 부문 정보&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr;
5. 현금및현금성자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 500 | 3,333 |
| 보통예금 등 | 57,330,416 | 12,313,778 |
| 합계 | 57,330,916 | 12,317,111 |
&cr;&cr;6 . 사용이 제한된 예 금&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 존재하지 않습니다.
7. 매출채권및기타채권&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유동자산 중 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 4,601,063 | 6,350,013 |
| 차감: 대손충당금 | (66,110) | (50,313) |
| 매출채권(순액) | 4,534,953 | 6,299,700 |
| 단기대여금 | - | 1,600,000 |
| 미수금 | 3,987,553 | 2,106,304 |
| 차감: 대손충당금 | (1,702,618) | (1,014,518) |
| 미수금(순액) | 2,284,935 | 1,091,786 |
| 합계 | 6,819,888 | 8,991,486 |
(2) 신용위험 및 손실충당금&cr;매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. &cr;&cr;당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. &cr;&cr;당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.
1 ) 당기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구분(외상매출금) | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1개월 미만&cr;미연체채권 | 3개월미만 | 4개월~6개월이하 | 7개월~1년이하 | 1년 초과 | 합계 | |
| 채무불이행률 | 0% | 0.06% | 7.74% | 18.44% | 100.00% | - |
| 총장부금액 | 3,368,048 | 916,827 | 250,840 | 23,583 | 41,765 | 4,601,063 |
| 전체기간 기대신용손실 | - | (589) | (19,408) | (4,348) | (41,765) | (66,110) |
| 순장부금액 | 3,368,048 | 916,238 | 231,432 | 19,235 | - | 4,534,953 |
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구분(미수금) | 연체된 일수 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1개월 미만&cr;미연체채권 | 3개월미만 | 4개월~6개월이하 | 7개월~1년이하 | 1년 초과 | 합계 | |
| 채무불이행률 | 0% | 0.06% | 7.74% | 18.44% | 100.00% | - |
| 총장부금액 | 1,342,112 | 450,051 | 128,815 | 458,801 | 1,607,774 | 3,987,553 |
| 전체기간 기대신용손실 | - | (289) | (9,967) | (84,588) | (1,607,774) | (1,702,618) |
| 순장부금액 | 1,342,112 | 449,762 | 118,848 | 374,213 | - | 2,284,935 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구분(외상매출금) | 미연체채권 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1개월 미만 | 3개월 미만 | 4개월~6개월이하 | 7개월~1년이하 | 1년 초과 | 합계 | |
| 채무불이행률 | 0.00% | 0.06% | 19.18% | 41.99% | 100.0% | - |
| 총장부금액 | 3,982,657 | 2,135,232 | 216,124 | - | 16,000 | 6,350,013 |
| 전체기간 기대신용손실 | - | (1,230) | (33,083) | - | (16,000) | (50,313) |
| 순장부금액 | 3,982,657 | 2,134,002 | 183,041 | - | - | 6,299,700 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구분(미수금) | 미연체채권 | 연체된 일수 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1개월 미만 | 3개월 미만 | 4개월~6개월이하 | 7개월~1년 이하 | 1년 초과 | 합계 | |
| 채무불이행률 | 0.00% | 0.06% | 19.18% | 41.99% | 100.00% | - |
| 총장부금액 | 926,262 | 68,536 | 32,180 | 122,423 | 956,903 | 2,106,304 |
| 전체기간 기대신용손실 | - | 39 | 6,172 | 51,404 | 956,903 | (1,014,518) |
| 순장부금액 | 926,262 | 68,497 | 26,008 | 71,019 | - | 1,091,786 |
2) 당기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액(전기말은 재 작성된 금액) | 1,064,831 | 3,622,663 |
| 제1039호에 따른 충당금 | - | 2,600,576 |
| 제1109호 적용에 따른 조정 | - | 1,022,087 |
| (+)손상차손으로 인식된 금액 | 894,136 | 3,411,706 |
| (-)손상차손환입으로 인식된 금액 | (392) | (553,596) |
| (-)채권 제각으로 인식된 금액 | (189,847) | (5,415,942) |
| 기말금액 | 1,768,728 | 1,064,831 |
&cr;(3) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 비유동 | |
| 상각후원가측정금융자산 | |||
| 장기대여금 | - | 9,060 | 99,576 |
| 임차보증금 | 1,300,000 | 48,360 | 1,508,360 |
| 임차보증금(현재가치할인차금) | (52,971) | (8,900) | - |
| 예치보증금 | - | 450 | 850 |
| 합계 | 1,247,029 | 48,970 | 1,608,786 |
(4) 매출채권을 제외한 금융자산의 손상&cr;&cr;거래상대방의 신용위험이 낮다고 판단되는 금융자산에 대한 손상검사 목적상 손실충당금은 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정하였습니다. 대여금 및 보증금 등 최초적용일 이전에 취득한 금융자산으로서 최초 인식시점 이후에 신용위험이 &cr;유의적으로 증가하였는지를 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 판단하는데 과도한 원가나 노력이 필요하다고 판단되는 항목에 대해서는 동 금융자산이 제거될 때까지 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다. 경영진은 기대신용손실을 결정할 때 과거의 부도경험, 거래상대방의 재무상태뿐만 아니라 경제전문가나 재무분석가의 보고서를 통해 금융자산의 발행자가 속한 산업의미래 전망도 고려하고 있습니다. 또한 해당 손실평가기간 내에 각 금융자산의 채무불이행 가능성 및 채무불이행시의 손실금액을 추정하는데 적절한 다양한 원천의 외부 경제정보를 고려하고 있습니다. 당기 중 이러한 금융자산의 손실충당금을 평가하기 위해 사용된 추정기법이나 유의적인 가정의 변경은 없습니다.&cr;&cr;
8. 신용위험 및 손실충당금&cr;&cr; 신용위험을 최소화하기 위해 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 당사는 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 신용등급정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면 당사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 이용가능한 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 당사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급은 지속적으로 검토되며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 새로운 고객과 거래를 하는 경우 신용한도를 결정하는 부서에서는 외부자료를 이용하여 고객의 신용도를 평가하고 고객별 신용한도를 결정합니다. 연체된 채권의 회수를 위한 후속조치가 취해질 수 있도록 신용승인 및 기타 승인 절차가 구비되어 있습니다. 또한 당사는 매 보고기간말 회수불가능한 금액에 대한 적절한 손실충당금을 설정하기 위해 개별 매출채권 및 채무상품에 대한 회수가능액을 검토하고 있습니다.
매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다. 당기말 현재 매출채권 잔액 중 2,347,582천원 (전기말: 2,969,940천원)은 당사의 최대 거래처인 Endo사 채권입니다. 이를 제외하고는 고객층이 넓고 서로 관련되어 있지 않기 때문에 신용위험은 제한적입니다.&cr; &cr; 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당기말 담보나 기타 신용보강을 고려하지 않았을 경우에 계약상대방의 의무불이행으로 인해 당사가 부담하게 될 재무적 손실의 최대노출액은 재무제표상 각 금융자산의 장부금액에 해당합니다.&cr;&cr;당사의 신용위험등급 체계는 다음과 같이 구성되어 있습니다.
| 구분 | 내용 | 기대신용손실 인식 |
|---|---|---|
| 정상 | 계약상대방의 신용위험이 낮으며 연체되지 않음 | 12개월 기대신용손실&cr;(매출채권은 전체기간 기대신용손실) |
| 연체 | 연체일수가 90일을 초과하거나&cr;최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가함 | 전체기간 기대신용손실 - 손상 |
| 부도 | 연체일수가 1년을 초과하거나 자산이 손상되었음을&cr;나타내는 증거가 있음 | 100% 손상 |
| 제각 | 채무자가 심각한 재무적 어려움을 겪는다는 증거가 &cr; 존재하며 회수를 합리적으로 예상할 수 없음 | 제각 |
&cr; 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용등급별 신용위험에 대한 노출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산(주1) | 57,330,416 | 12,313,778 |
| 단기금융상품 | - | 17 |
| 매출채권및기타채권 | 6,819,888 | 8,991,486 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산(주1) | 9,527,820 | 15,333,747 |
| 기타금융자산 | 1,295,999 | 1,608,786 |
| 합계 | 74,974,123 | 38,247,814 |
&cr;(주1) 신용위험과 관계없는 지분상품과 현금은 제외하였습니다.
9. 재고자산&cr;&cr;(1) 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상품 | 603,082 | (78,623) | 524,459 | 331,455 | (9,436) | 322,019 |
| 제품 | 372,545 | (104,779) | 267,766 | 2,281,504 | (841,715) | 1,439,789 |
| 재공품 | - | - | - | 590,021 | (222,745) | 367,276 |
| 원재료 | 1,939,598 | (79,955) | 1,859,643 | 6,302,165 | (645,603) | 5,656,562 |
| 합계 | 2,915,225 | (263,357) | 2,651,868 | 9,505,145 | (1,719,499) | 7,785,646 |
(2) 당기 및 전기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 각각 38,715,425천원 및 54,286,779천원입니다. 동 금액 중 당기에는 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실환입액 442,473천원이 차감되어 있으며, 동 금액 중 전기에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 1,791,499천원과 재고자산폐기에 따라 인식한 폐기손실 6,812,995천원이 가산되어 있습니다. 또한, 전기 중 재고자산의 폐기에 따라 기설정된 평가충당금 5,101,721천원이 감소하였습니다.&cr;&cr;(3) 당기 중 종속회사 분할로 인하여 재고자산평가충당금이 1,013,669천원이 감소하였습니다.
10. 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr; 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 지분상품-상장주식 | ||||
| 금호전기㈜ | - | - | 600,043 | - |
| 오성첨단소재 주식회사 | - | - | 2,156,035 | - |
| 에스맥 주식회사 | - | - | 755,303 | - |
| ㈜키위미디어그룹 | - | - | 166,234 | - |
| ㈜텔콘RF제약 | 1,492,020 | - | - | - |
| 지분상품-신주인수권 | ||||
| 멜파스4 | - | - | 1,248,462 | - |
| 채권상품 | ||||
| MMF(미확정이자상품) | - | - | 2,280,869 | - |
| 공모형펀드 | - | - | 13,052,877 | - |
| ㈜장원테크 CB 5회차 | 7,183,814 | - | - | - |
| ㈜마이크로텍 CB 6회차 | 2,344,006 | - | - | - |
| 합계 | 11,019,840 | - | 20,259,823 | - |
11. 기타자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 62,177 | 251,006 |
| 선급비용 | 2,774 | 6,111 |
| 소계 | 64,951 | 257,117 |
| 기타비유동자산 | ||
| 장기선급금 | - | 714 |
&cr;
12. 종속기업투자주식&cr;&cr;(1) 당기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 종속기업투자주식은 없습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 법인설립 및 영업소재지 | 소유지분율 | 주식수 | 취득원가 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 루미테크놀로지앤대부 주식회사 | 대한민국 | 100.00% | 4,000,000 | 38,950,579 | - |
&cr;당기 초 물적분할을 통해 설립되었습니다(주석 40 참조).&cr;
(2) 당기 중 종 속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 종속기업명 | 기초(분할시점) | 지배력 획득에 따른 대체 | 추가 취득 | 손상차손 | 지배력 상실에&cr;따른 처분손실 | 지배력 상실에 따른 &cr;관계기업으로의 대체 | 매각예정으로&cr;대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 루미테크놀로지앤대부 주식회사 | 18,950,579 | - | 20,000,000 | (5,446,979) | - | - | (33,503,600) | - |
| 금호에이치티 주식회사 | - | 41,457,192 | 7,033,338 | - | (4,829,733) | (43,660,797) | - | - |
| 합계 | 18,950,579 | 41,457,192 | 27,033,338 | (5,446,979) | (4,829,733) | (43,660,797) | (33,503,600) | - |
(3) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
|
(당기말) |
(단위: 천원) |
|
구분 |
루미테크놀로지앤대부 주식회사 |
|---|---|
|
유동자산 |
36,333,146 |
|
비유동자산 |
812,767 |
|
자산 계 |
37,145,913 |
|
유동부채 |
1,629,731 |
|
비유동부채 |
244,809 |
|
부채 계 |
1,874,540 |
|
지배기업 소유주지분 |
35,271,373 |
|
자본 계 |
35,271,373 |
(4) 당기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
|
(당기) |
(단위: 천원) |
|
구분 |
루미테크놀로지앤대부 주식회사 |
|---|---|
|
매출액 |
5,086,658 |
|
영업손실 |
(3,655,701) |
|
당기순손실 |
(3,670,604) |
|
기타포괄손익 |
2,447 |
|
총포괄손실 |
(3,668,157) |
(5) 당기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.
|
(당기) |
(단위: 천원) |
|
구분 |
루미테크놀로지앤대부 주식회사 |
|---|---|
|
영업활동으로 인한 현금흐름 |
(18,317,747) |
|
투자활동으로 인한 현금흐름 |
996,156 |
|
재무활동으로 인한 현금흐름 |
34,789,262 |
|
현금및현금성자산의 순증감 |
17,467,671 |
|
기초 현금및현금성자산 |
- |
|
기말 현금및현금성자산 |
17,467,671 |
13 . 관계기 업투자 &cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 | 법인설립및 영업소재지 | 소유지분율 | 취득원가 | 장부금액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||||
| 주식회사 금호에이엠티(주1) | 대한민국 | 20.31% | 31,950,570 | - | - |
| 금호광전(동관)유한공사(주1) | 중국 | 49.00% | 3,395,292 | - | - |
| 주식회사 금호에이치티 | 대한민국 | 8.13% | 11,444,714 | 12,218,181 | 44,413,099 |
| ESSA HI TECH CO LTD(VN) | 대한민국 | 33.00% | 4,041,814 | 4,384,102 | - |
(*1) 해산 진행 중에 있습니다.&cr;
(2) 당기 및 전 기 중 관 계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 관계기업명 | 지분율 | 기초 | 취득 | 관계기업&cr;투자이익 | 지분법&cr;자본변동 | 종속기업&cr;으로 대체 | 관계기업&cr;처분손실 | 관계기업&cr;으로 대체 | 매각예정&cr;으로 대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 금호에이엠티 | 20.31% | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 금호광전(동관)유한공사 | 49.00% | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 주식회사 금호에이치티 | 34.46% | 44,413,099 | 8,000,000 | - | - | (41,457,192) | (10,955,907) | 43,660,797 | (31,442,616) | 12,218,181 |
| ESSA HI TECH CO LTD(VN) | 33.00% | - | 4,041,814 | 490,708 | (148,420) | - | - | - | - | 4,384,102 |
| 합계 | 44,413,099 | 12,041,814 | 490,708 | (148,420) | (41,457,192) | (10,955,907) | 43,660,797 | (31,442,616) | 16,602,283 | |
| (전기) | (단위:천원) |
| 관계기업명 | 지분율 | 기초 | 취득 | 관계기업투자손익 | 손상차손 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식회사 금호에이엠티 | 20.31% | - | - | - | - | - |
| 금호광전(동관)유한공사 | 49.00% | 928,451 | - | (920,618) | (7,833) | - |
| 주식회사 금호에이치티 | 34.91% | - | 33,457,193 | 10,955,906 | - | 44,413,099 |
| 합계 | 928,451 | 33,457,193 | 10,035,288 | (7,833) | 44,413,099 | |
(3) 당기 및 전기 중 미실현손익의 제거내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 관계기업명 | 재고자산 판매 | 유형자산 처분 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | |
| 주식회사 금호에이엠티 | - | - | - | - |
| 금호광전(동관)유한공사 | - | (2,627) | - | (119,185) |
| 합계 | - | (2,627) | - | (119,185) |
(4) 지분법적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 관계기업투자손실 지분법적용투자주식 중 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용이 중지됨으로써 인식하지 못한 관계기업투자손실의 누적된 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주식회사 금호에이엠티 | 8,968,055 | 8,807,643 |
| 금호광전(동관)유한공사 | 126 | 174,678 |
&cr; (5) 당기 및 전기 중 지분법자본변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 관계기업명 | 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 금호광전(동관)유한공사 | 기초금액 | - | (198,074) |
| 변동액 | - | 198,074 | |
| 기말금액 | - | - | |
| ESSA HI TECH CO LTD(VN) | 기초금액 | - | - |
| 변동액 | (148,420) | - | |
| 기말금액 | (148,420) | - |
(6) 당기 및 전기 중 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.
|
(당기) |
(단위: 천원) |
|
구분 |
주식회사&cr;금호에이치티 | ESSA HI TECH&cr;CO LTD(VN) | 금호광전(동관)&cr;유한공사 | 주식회사&cr;금호에이엠티 |
|---|---|---|---|---|
|
유동자산 |
204,929,138 | 4,703,104 | 73 | 3,925 |
|
비유동자산 |
117,149,055 | 11,651,607 | - | - |
|
자산 계 |
322,078,193 | 16,354,711 | 73 | 3,925 |
|
유동부채 |
132,504,381 | 3,265,893 | 331 | 5,556,767 |
|
비유동부채 |
16,943,123 | 190,830 | - | 38,603,019 |
|
부채 계 |
149,447,504 | 3,456,723 | 331 | 44,159,786 |
|
지배기업 소유주지분 |
172,630,689 | 12,897,988 | (258) | (44,155,861) |
|
자본 계 |
172,630,689 | 12,897,988 | (258) | (44,155,861) |
|
매출 |
251,095,062 | 5,330,729 | 74,822 | 2,234,711 |
|
계속영업이익(손실) |
4,059,148 | 1,555,956 | (328,072) | 84,190 |
|
세후중단영업손익 |
- | - | - | - |
|
기타포괄손익 |
1,122,028 | - | - | - |
|
총포괄손익 |
1,046,806 | 1,359,569 | 1,726,718 | (789,821) |
|
(전기) |
(단위: 천원) |
|
구분 |
주식회사&cr;금호에이치티 | 금호광전(동관)&cr;유한공사 | 주식회사&cr;금호에이엠티 |
|---|---|---|---|
|
유동자산 |
155,547,300 | 2,957,886 | 2,150,316 |
|
비유동자산 |
82,832,755 | 4,087,351 | 4,166,288 |
|
자산 계 |
238,380,055 | 7,045,237 | 6,316,604 |
|
유동부채 |
86,743,745 | 7,401,722 | 29,781,635 |
|
비유동부채 |
26,784,440 | - | 19,901,010 |
|
부채 계 |
113,528,185 | 7,401,722 | 49,682,645 |
|
지배기업 소유주지분 |
124,851,870 | (356,485) | (43,366,040) |
|
자본 계 |
124,851,870 | (356,485) | (43,366,040) |
|
매출 |
209,260,010 | 2,721,705 | 13,143,495 |
|
계속영업이익(손실) |
10,493,446 | (1,790,098) | 1,130,867 |
|
세후중단영업손익 |
- | - | - |
|
기타포괄손익 |
(1,529,131) | - | - |
|
총포괄손익 |
6,263,746 | (1,792,281) | (8,216,466) |
14 . 유형 자산 &cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 계정과목 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 시설장치 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 10,050 | 163,747 | 773,783 | 445,700 | 327,916 | - | 1,721,196 |
| 감가상각누계액 | (2,824) | (84,489) | (569,196) | (108,760) | (126,575) | - | (891,844) |
| 장부금액 | 7,226 | 79,258 | 204,587 | 336,940 | 201,341 | - | 829,352 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 계정과목 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 시설장치 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 14,185,178 | 200,874 | 8,904,402 | 435,200 | 520,258 | 99,428 | 24,345,340 |
| 국고보조금 | (92,551) | - | (8,717) | - | - | - | (101,268) |
| 감가상각누계액 | (12,600,172) | (64,434) | (8,189,286) | (20,537) | (221,229) | - | (21,095,658) |
| 장부금액 | 1,492,455 | 136,440 | 706,399 | 414,663 | 299,029 | 99,428 | 3,148,414 |
&cr;(2) 당 기 및 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 시설장치 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,492,455 | 136,440 | 706,399 | 414,663 | 299,029 | 99,428 | 3,148,414 |
| 취득액 | - | - | 115,530 | 16,500 | 13,273 | 53,894 | 199,197 |
| 처분 | - | (29,230) | (1) | - | - | - | (29,231) |
| 대체 | - | - | (760) | - | 760 | (53,894) | (53,894) |
| 물적분할 | (1,483,219) | (1) | (549,561) | (5,900) | (50,874) | (99,428) | (2,188,983) |
| 감가상각비 | (2,010) | (27,951) | (67,020) | (88,323) | (60,847) | - | (246,151) |
| 기말금액 | 7,226 | 79,258 | 204,587 | 336,940 | 201,341 | - | 829,352 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기계장치 | 차량운반구 | 공구와기구 | 시설장치 | 비품 | 건설중인자산 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 1,894,194 | 13,060 | 1,121,527 | 374,101 | 116,033 | 30,372 | 3,549,287 |
| 취득액 | 67,900 | 140,190 | 42,000 | 55,200 | 133,851 | 1,061,306 | 1,500,447 |
| 처분 | (48,667) | - | (11) | (222,526) | (12) | - | (271,216) |
| 대체 | 443,210 | - | 33,748 | 380,000 | 109,720 | (992,250) | (25,572) |
| 감가상각비 | (864,182) | (16,810) | (490,865) | (172,112) | (60,563) | - | (1,604,532) |
| 기말금액 | 1,492,455 | 136,440 | 706,399 | 414,663 | 299,029 | 99,428 | 3,148,414 |
(3) 보험가입자산&cr;당기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보험종류 | 보험가입 자산 | 보험회사 | 장부가액 | 부보금액 |
|---|---|---|---|---|
| 재산종합보험 | 건물,기계,비품, 재고자산 등 | KB손해보험 | 3,401,961 | 7,345,054 |
| 자동차보험 | 차량운반구 | 삼성화재해상보험 | 79,258 | - |
| 합계 | 3,481,219 | 7,345,054 | ||
당사는 상기 보험이외에도 KB손해보험에 일반배상보험에 가입되어 있으며 부보금액은 1,410,032천원입니다.&cr;&cr;
15 . 무형자산 &cr;&cr; (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 계정과목 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 2,354,315 | 5,790,179 | 1,110,839 | 105,949 | 9,361,282 |
| 국고보조금 | - | - | - | - | - |
| 상각누계액 | (2,345,065) | (4,282,229) | (1,073,507) | - | (7,700,801) |
| 손상차손 누계액 | - | (1,436,287) | - | (37,949) | (1,474,236) |
| 장부금액 | 9,250 | 71,663 | 37,332 | 68,000 | 186,245 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 계정과목 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 2,354,315 | 5,708,331 | 1,110,839 | 105,949 | 9,279,433 |
| 국고보조금 | - | - | (2,230) | - | (2,230) |
| 상각누계액 | (2,331,121) | (3,850,723) | (1,033,471) | - | (7,215,314) |
| 손상차손 누계액 | - | (1,436,286) | - | (37,949) | (1,474,235) |
| 장부금액 | 23,194 | 421,322 | 75,138 | 68,000 | 587,654 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 국고보조금 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 23,194 | 421,322 | 77,368 | (2,230) | 68,000 | 587,654 |
| 취득액 | - | 27,954 | - | - | - | 27,954 |
| 대체 | - | 53,894 | - | - | - | 53,894 |
| 물적분할 | - | (421,322) | (2,323) | 2,230 | - | (421,415) |
| 무형자산상각비 | (13,944) | (10,185) | (37,713) | - | - | (61,842) |
| 기말금액 | 9,250 | 71,663 | 37,332 | - | 68,000 | 186,245 |
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 국고보조금 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 122,574 | 1,991,175 | 130,593 | (4,459) | 105,949 | 2,345,832 |
| 취득액 | - | - | 34,300 | - | - | 34,300 |
| 손상차손 | - | (900,183) | - | - | (37,949) | (938,132) |
| 무형자산상각비 | (99,380) | (669,670) | (87,525) | 2,230 | - | (854,346) |
| 기말금액 | 23,194 | 421,322 | 77,368 | (2,229) | 68,000 | 587,654 |
&cr;(3) 당기 및 전기 중 연구와 개발과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제조원가 | 128,209 | 1,462,090 |
| 판관비 | 360,968 | 360,494 |
| 합계 | 489,177 | 1,822,584 |
&cr;(4) 개발비 자산화 기준&cr;신규개발 프로젝트는 신규PKG 개발 요청, 샘플 생산, 수익성 분석 및 개발 승인 검토, 신규PKG개발, 제품 판매시작 등의 단계로 진행됩니다. 당사는 일반적으로 프로젝트가 개발승인단계를 통과한 이후 발생한 지출을 무형자산으로 인식하고, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용처리하고 있습니다.
(5) 손상차손 발생 무형자산에 대한 정보
| (단위:천원) |
| 분류 | 개별자산 | 장부금액 | 손상차손 금액 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기 인식액 | 전기 인식액 | 그 이전 인식액 | 손상차손 누계액 | ||||
| 개발비 | 5630③ PKG 개발비 | - | - | (427,089) | - | (427,089) | (주1) |
| 7020 PKG 개발비 | - | - | (15,130) | - | (15,130) | ||
| 5250-1.2T EMC LED Package | - | - | (16,282) | - | (16,282) | ||
| 3535-0.7T EMC LED Package | - | - | (23,611) | - | (23,611) | ||
| 7030 0.8T PKG | - | - | (30,730) | - | (30,730) | ||
| 26.3" AIO PC 데모킷 | - | - | (66,337) | - | (66,337) | ||
| 3030 0.65T EMC PKG 개발비 | - | - | (10,032) | - | (10,032) | ||
| MR16(7W COB) 개발비 | - | - | (310,972) | - | (310,972) | ||
| PAR 30(4.5W) 개발비 | - | - | - | (73,332) | (73,332) | ||
| 면 조명용 COB 10W | - | - | - | (47,751) | (47,751) | ||
| 면 조명용 Kyocrea COB | - | - | - | (48,052) | (48,052) | ||
| 세라믹 TYPE COB | - | - | - | (83,852) | (83,852) | ||
| CSP 개발비 | - | - | (283,117) | (283,117) | |||
| 합계 | - | - | (900,183) | (536,104) | (1,436,287) | ||
(주1) 해당 개별자산은 경쟁 환경의 변화로 인하여 매출 가능성이 낮아지는 등 개별 손상검사 결과 장부금액 전액에 대해 손상차손을 인식하였습니다. &cr;&cr;&cr;16. 매각예정비유동자산&cr;&cr; 당사는 당기 중 당사가 보유하고 있는 관계기업투자주식 중 주식회사 금호에이치티 주식회사에 대한 총 지분 8,804,024주 중에서 6,726,102주 및 종속기업투자주식 전부를 매각하기로 계획을 수립하였습니다.&cr;&cr;1) 관계기업투자주식 중 주식회사 금호에이치티에 대한 지분&cr;당기 중 적극적인 매각활동을 수행한 결과, 대부분의 주식을 최대주주인 에스맥 주식회사에 매각(매각시점은 4,388,441주는 2019년 12월말에 2,337,661주는 2020년 1월 초에)하기로 결정하였습니다. 따라서 동 6,726,102주에 해당하는 관계기업투자주식을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.
매각예정비유동자산으로 재분류되지 아니한 잔여 주식(2,077,922주)은 보호예수가 되어 있음에 따라 당기 중 매각 계획을 수립할 수 없었습니다. &cr;&cr;2) 종속기업투자주식 중 루미테크놀로지앤대부 주식회사에 대한 지분&cr;적극적인 매각활동을 수행한 결과, 당사가 보유한 4,000,000주(100%) 주식을 2020년 1월 17일 계약금을 수령하면서 경영권을 양도하기로 결정하였습니다. 따라서 종속기업투자주식 전액을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.&cr;
&cr;17. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 5,758,346 | 6,170,815 |
| 미지급금 | 757,463 | 894,652 |
| 미지급비용 | 221,773 | 222,319 |
| 합계 | 6,737,582 | 7,287,786 |
&cr;당사는 모든 매입채무및기타채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리 정책을가지고 있습니다.
18. 기타유동부채&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 4,125,135 | 45,721 |
| 예수금 | 10,318 | 85,463 |
| 합계 | 4,135,453 | 131,184 |
&cr;
19. 환불부채&cr;&cr;환불부채는 구매 후 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환재고회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 당사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있습니다.&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 환불부채 및 반환재고회수권은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
|
구분 |
유동성 | 비유동성 |
|---|---|---|
|
환불부채 |
625,858 | 1,251,716 |
|
반환재고회수권 |
494,922 | 989,843 |
| (전기말) | (단위:천원) |
|
구분 |
유동성 | 비유동성 |
|---|---|---|
|
환불부채 |
461,989 |
923,978 |
|
반환재고회수권 |
416,002 |
832,003 |
20. 사용권자산과 리스부채&cr;&cr;(1) 당기말 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 사용권자산 | |
| 취득원가 | 1,125,379 |
| 상각누계액 | (640,441) |
| 소계 | 484,938 |
| 리스부채 | |
| 유동 | 430,953 |
| 비유동 | 7,273 |
| 소계 | 438,226 |
&cr;(2) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 | - |
| 증가 | 1,125,379 |
| 상각 | (640,441) |
| 기말 | 484,938 |
&cr;(3) 당기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 사용권자산의 감가상각비(주1) | (640,441) |
| 리스부채에 대한 이자비용(주2) | 46,146 |
&cr;(주1) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. &cr;(주2) 금융원가에 포함되어 있습니다.
21. 전환사채&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제6회 무기명식 이권부 &cr; 무보증 사모 전환사채 | 2018.07.17 | 2021.07.17 | 2% | - | 8,170,000 |
| 제7회 무기명식 이권부 &cr; 무보증 사모 전환사채 | 2018.07.30 | 2021.07.30 | 2% | 3,090,643 | 10,000,000 |
| 제8회 무기명식 이권부 &cr; 무보증 사모 전환사채 | 2018.09.10 | 2021.09.10 | 2% | 8,830,410 | 10,000,000 |
| 제9회 무기명식 이권부 &cr; 무보증 사모 전환사채 | 2019.04.22 | 2022.04.22 | 2% | 20,000,000 | - |
| 제10회 무기명식 이권부 &cr; 무보증 사모 전환사채 | 2019.04.25 | 2022.04.25 | 2% | 7,000,000 | - |
| 제11회 무기명식 이권부 &cr; 무보증 사모 전환사채 | 2019.04.25 | 2022.04.25 | 2% | 4,300,000 | - |
| 소계 | 43,221,053 | 28,170,000 | |||
| 사채상환할증금 | 1,329,480 | 1,786,344 | |||
| 전환권조정 | (3,284,053) | (8,211,846) | |||
| 차가감 계 | 41,266,480 | 21,744,498 | |||
| 유동성 대체 | (41,266,480) | - | |||
| 유동성 장부금액 | 41,266,480 | - | |||
| 비유동성 장부금액 | - | 21,744,498 | |||
&cr;당기말 현재 사채권자에 의한 조기상환청구권이 1년 이내 행사가 가능하므로, 전환사채 전액을 유동성으로 대체하였습니다.
(2) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 | 제6회 | 제7회 | 제8회 | 제9회 | 제10회 | 제11회 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 액면금액 | 8,170,000,000원 | 10,000,000,000원 | 10,000,000,000원 | 20,000,000,000원 | 7,000,000,000원 | 4,300,000,000원 |
| 발행가액 | 8,170,000,000원 | 10,000,000,000원 | 10,000,000,000원 | 20,000,000,000원 | 7,000,000,000원 | 4,300,000,000원 |
| 이자 지급조건 | 액면이자 2%, 발행일 기준 매 3개월 후급 | |||||
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 4% | |||||
| 전환시 발행할 주식의 종류 | 루미마이크로 주식회사 기명식 보통주 | |||||
| 전환권 행사기간 | 2019-07-17&cr; ~ 2021-06-17 | 2019-07-30&cr; ~ 2021-06-30 | 2019-09-10&cr; ~ 2021-08-10 | 2020-04-22&cr; ~ 2022-03-22 | 2020-04-25&cr; ~ 2022-03-25 | 2020-04-25&cr; ~ 2022-03-25 |
| 최초 전환권 행사가격 | 1,634원 | 2,490원 | 1,752원 | 1,492원 | 1,492원 | 1,512원 |
| 발행자의 Call Option | 사채권자는 발행자의 요청이 있는 경우 발행일 이후 12개월이 되는 날부터 발행일 이후 18개월이 되는 날까지 사채권면을 &cr; 최소단위로 사채원금의 50% 내에서 발행회사의 이사회가 지정하는 자에게 매도 | |||||
| 사채권자에 의한 조기상환청구권 | 발행자는 발행 후 18개월이 되는 시점 및 이후 매 3개월마다 사채권자의 요청이 있는 경우 원금과 보장수익률 4.0%&cr; (3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 일시 상환 | |||||
&cr;(3) 전환사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 발행일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 발행가액 | 59,470,000 | 43,221,053 | 28,170,000 |
| 전환사채의 부채요소 | 41,122,386 | 41,266,480 | 21,744,498 |
| 전환사채의 자본요소 | 18,347,614 | 6,680,503 | 7,384,501 |
&cr;당기말 발행한 전환사채는 최초 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 전환권대가인 자본요소로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행시점과 전기말 및 당기말의 부채요소의 차액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액과 전환권 행사된 금액의 합계액을 나타냅니다.
22. 신주인수권부사채&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제5회 무기명식 이권부 &cr; 무보증 공모 신주인수권부사채 | 2018.03.09 | 2023.03.09 | 1% | 62,323 | 1,907,250 |
| 사채상환할증금 | 14,062 | 45,412 | |||
| 신주인수권조정 | (15,147) | (481,277) | |||
| 합계 | 61,238 | 1,471,385 | |||
| 유동성 대체 | - | (1,471,385) | |||
| 유동성 장부금액 | 61,238 | 1,471,385 | |||
| 비유동성 장부금액 | - | - | |||
&cr;전기말 현재 사채권자에 의한 조기상환청구권이 1년 이내 행사가 가능하므로, 신주인수권부사채 전액을 유동성으로 대체하였습니다.&cr;&cr;(2) 당사가 발행한 신주인수권부사채의 발행조건은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제5회 무기명식 이권부 무보증 공모 신주인수권부사채 |
| 액면금액 | 5,000,000,000원 |
| 발행가액 | 5,000,000,000원 |
| 이자 지급조건 | 액면이자 1%, 발행일 기준 매 3개월 후급 |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 5% |
| 신주인수권 행사시 발행할 주식의 종류 | 루미마이크로 주식회사 기명식 보통주 |
| 신주인수권 청구기간 | 2018년 4월 9일부터 2023년 2월 9일까지 |
| 최초행사가격 | 958원 |
| 사채권자에의한 조기상환청구권 | 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 18개월이 되는 2019년 09월 09일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그권면금액 및 이에 대하여 분기단위 연 복리 5.0%의 조기상환수익률이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. |
&cr;(3) 신주인수권부사채의 발행일, 당기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 발행일 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 발행가액 | 4,980,070 | 62,323 | 1,907,250 |
| 신주인수권부사채의 부채요소 | 4,345,895 | 61,238 | 1,471,386 |
| 신주인수권부사채의 자본요소 | 634,175 | - | 25,528 |
신주인수권부사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 신주인수권대가인 자본요소로 구분 계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행시점과 전기말 및 당기말의 부채요소의 차액은 발행일 이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자비용에서 당기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액과 신주인수권 행사된 금액 및 조기상환된 금액의 합계액을 나타냅니다. &cr;&cr;
23 . 퇴직급여제도&cr;
(1) 확정기여형퇴직급여제도
당사는 연봉직 임직원에 대하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 이 퇴직급여제도에 대한 당사의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.&cr;
포괄손익계산서에 인식된 총비용 110,804천원 (전기: 290,183천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.&cr;&cr;(2) 확정급여형퇴직급여제도 &cr; 당사는 일정 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 순확정급여채무의 보험수리적 평가는 대신증권에 의하여 2020년 1월 2일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기말근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.
1) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| (단위: %) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.43 | 2.54 |
| 기대임금상승률 | 3.70 | 3.70 |
| 예상퇴직률 | 9.19 | 13.80 |
| 예상사망률 | 0.05 | 0.04 |
| 정년 | 60세 | 60세 |
&cr;2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 7,606 | 155,128 |
| 확정급여채무에서 발생한 순부채 | 7,606 | 155,128 |
&cr; 3) 당기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 | 155,128 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |
| 당기근무원가 | 48,639 |
| 이자비용(이자수익) | 3,774 |
| 정산손실(정산이익) | - |
| 소계 | 52,414 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 80 |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 141 |
| 인구통계적가정 변경효과 | (48,536) |
| 소계 | (48,315) |
| 제도에서 지급한 금액 | (5,805) |
| 관계사 전출로 인한 지급 | (145,816) |
| 기말 | 7,606 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 기초 | 204,886 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |
| 당기근무원가 | 53,627 |
| 이자비용(이자수익) | 5,473 |
| 소계 | 59,100 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | (12,993) |
| 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 | 39,369 |
| 소계 | 26,375 |
| 제도에서 지급한 금액 | (135,233) |
| 기말 | 155,128 |
&cr; 한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당기 인식액 중 52,414천원(전기:59,100천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.&cr; &cr; 4) 보고기간 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 증 가 | 감 소 | 증 가 | 감 소 | |
| 할인율의 100 basis point (bp) 변동 | (773) | 902 | (13,353) | 15,423 |
| 기대임금상승률의 1% 변동 | 882 | (771) | 15,098 | (13,343) |
보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr; &cr;&cr;24. 자본금&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주, 원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 1,000,000,000 주 | 1,000,000,000 주 |
| 1주당 금액 | 500 | 500 |
| 발행주식수 | 120,429,650 주 | 74,460,326 주 |
| 보통주자본금 | 60,214,825,000 | 37,230,163,000 |
&cr; (2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 74,460,326 | 37,937,500 |
| 신주인수권의 행사 | 20,828 | 5,009,105 |
| 유상증자 발행 | 34,874,918 | 31,513,721 |
| 전환사채 전환 | 11,073,578 | - |
| 기말 | 120,429,650 | 74,460,326 |
(3) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 37,230,163 | 18,968,750 |
| 신주인수권의 행사 | 10,414 | 2,504,553 |
| 유상증자 발행 | 17,437,459 | 15,756,860 |
| 전환사채 전환 | 5,536,789 | - |
| 기말 | 60,214,825 | 37,230,163 |
&cr;&cr;25. 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 146,419,273 | 100,656,734 |
| 기타자본잉여금 | 6,680,503 | 7,728,684 |
| 합계 | 153,099,776 | 108,385,418 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 100,656,734 | 64,597,143 |
| 신주인수권의 행사 | 8,521 | 2,798,342 |
| 신주인수권부사채의 상환 | (32,677) | - |
| 유상증자 발행 | 32,456,252 | 33,261,249 |
| 전환사채의 전환권 행사 | 13,330,443 | - |
| 기말금액 | 146,419,273 | 100,656,734 |
(3) 당기 및 전기 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 7,728,684 | 318,654 |
| 신주인수권부사채 발행으로 인한 신주인수권대가의 인식 | - | 634,175 |
| 신주인수권부사채 행사로 인한 신주인수권대가의 제거 | - | (608,646) |
| 신주인수권의 행사로 인한 자본항목 내 재분류 | (2,504) | - |
| 신주인수권부사채의 상환으로 인한 신주인수권대가의 감소 | (341,679) | - |
| 전환권의 행사로 인한 자본항목 내 재분류 | (3,394,694) | - |
| 전환사채 발행으로 인한 전환권대가의 인식 | 2,690,696 | 7,384,501 |
| 기말금액 | 6,680,503 | 7,728,684 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | (148,420) | - |
&cr;(5) 당기 및 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 증가 | (148,420) | - |
| 기말금액 | (148,420) | - |
26. 결손금&cr;
(1) 당기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 77,169,667 | 67,586,930 |
| 1109호 적용에 따른 회계정책의 변경효과 | - | 1,022,087 |
| 당기순손실 | 26,832,347 | 8,534,275 |
| 결손금에 직접 인식된 순확정급여부채의 재측정요소 | (48,315) | 26,375 |
| 기말잔액 | 103,953,699 | 77,169,667 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 72,445 | 98,820 |
| 당기변동 | 48,315 | (26,375) |
| 기말 금액 | 120,760 | 72,445 |
(3) 당기 및 전기 당사의 결손금처리 계산서는다음과 같습니다.&cr; 결손금처리계산서&cr; 제18기 2019년 1월1일 부터 2019년 12월31일 까지&cr; 제17기 2018년 1월1일 부터 2018년 12월31일 까지&cr; 처리예정일 2020년 3월26일&cr; 처리확정일 2019년 3월21일&cr;
| 과목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I.미처리결손금 | 103,953,699,160 | 77,169,666,841 | ||
| 1.전기이월미처리결손금 | 77,169,666,841 | 67,586,930,158 | ||
| 2.당기순손실 | 26,832,347,175 | 8,534,274,631 | ||
| 3.순확정급여부채의 재측정요소 | (48,314,856) | 26,375,404 | ||
| 4.회계정책누적효과 | - | 1,022,086,648 | ||
| II.차기이월미처리결손금 | 103,953,699,160 | 77,169,666,841 | ||
&cr;
27. 수 익&cr;
당기 및 전기 중 당사의 계속영업으로부터 발생 한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익 의 내용은 다음과 같습니다 .
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품매출액 | 36,152,989 | 42,025,757 |
| 상품매출액 | 7,748,068 | 3,977,376 |
| 합계 | 43,901,057 | 46,003,133 |
28. 판매비와 관리비&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,274,401 | 1,590,775 |
| 퇴직급여 | 94,348 | 148,094 |
| 복리후생비 | 176,027 | 232,676 |
| 여비교통비 | 100,298 | 112,790 |
| 접대비 | 21,819 | 47,321 |
| 통신비 | 31,827 | 19,576 |
| 수도광열비 | - | 5,675 |
| 전력비 | 49,455 | 97,804 |
| 세금과공과 | 13,072 | 84,424 |
| 감가상각비 | 703,151 | 82,582 |
| 지급임차료 | 2,990 | 95,198 |
| 수선비 | 3,357 | 5,184 |
| 사무용품비 | 1,748 | 2,902 |
| 보험료 | 29,200 | 39,980 |
| 차량유지비 | 12,217 | 53,524 |
| 경상연구개발비 | 360,968 | 360,494 |
| 운반비 | 380,710 | 498,775 |
| 교육훈련비 | 548 | 268 |
| 도서인쇄비 | 22,612 | 5,246 |
| 소모품비 | 24,571 | 105,280 |
| 지급수수료 | 426,495 | 1,027,120 |
| 대손상각비(환입) | 77,044 | (527,543) |
| 무형고정자산상각 | 52,691 | 175,394 |
| 견본비 | 32,697 | 56,713 |
| 교환보상비 | 75,085 | 306,798 |
| 합계 | 3,967,331 | 4,627,050 |
29. 기타영업외이익과 기타영업외비용&cr;&cr;당기 및 전기 중 기타영업외이익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타영업외이익 : | ||
| 외환차익 | 805,554 | 754,654 |
| 외화환산이익 | 106,652 | 122,520 |
| 유형자산처분이익 | - | 303,062 |
| 잡이익 | 17,750 | 58,500 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 | 1,327,819 | 327,182 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 | 644,077 | 172,223 |
| 합계 | 2,901,852 | 1,738,141 |
| 기타영업외비용 : | ||
| 외환차손 | 587,603 | 465,363 |
| 외화환산손실 | 117,011 | 60,980 |
| 유형자산처분손실 | 2,658 | 207,479 |
| 무형자산손상차손 | - | 938,131 |
| 잡손실 | 1,113 | 96,136 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실 | 349,277 | 18,288 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 | 1,193,059 | 450,058 |
| 합계 | 2,250,721 | 2,236,435 |
30 . 금융이익 및 금융원가&cr;&cr; (1) 당기 및 전기 중 금융이익 및 금융원가은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융이익 | 379,874 | 168,184 |
| 금융원가 | (7,523,042) | (1,736,198) |
| 순금융이익(손실) | (7,143,168) | (1,568,014) |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자수익-유효이자율법에 따른 수익 | 77,824 | - |
| 이자수익-기타 | 302,050 | 168,184 |
| 합계 | 379,874 | 168,184 |
(3) 당기 및 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 7,523,042 | 1,712,804 |
| 전환사채조기상환손실 | - | 23,394 |
| 합계 | 7,523,042 | 1,736,198 |
(4) 당기 및 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 일반차입금 이자비용 등 | 5,372 | 231,575 |
| 전환사채 이자비용 | 7,310,525 | 1,218,510 |
| 신주인수권부사채 이자비용 | 160,999 | 262,719 |
| 리스부채 이자비용 | 46,146 | - |
| 합계 | 7,523,042 | 1,712,804 |
&cr;(5) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 수익 | 원가 | 수익 | 원가 | |
| 상각후원가측정 금융자산 | 379,874 | - | 168,184 | - |
| 상각후원가측정 금융부채 | - | 7,523,042 | - | 1,736,198 |
| 합계 | 379,874 | 7,523,042 | 168,184 | 1,736,198 |
&cr;
31. 계속영업과 관련된 법인세&cr;&cr; (1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | - | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | - | - |
| 법인세 추납액 | - | - |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용 | - | - |
(2) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순손실 | (26,832,347) | (8,534,275) |
| 적용세율에 따른 세부담액(22%) | (5,903,116) | (1,877,540) |
| 조정사항 : | ||
| 비공제비용 등 | 707,202 | 2,458 |
| 일시적차이미인식 등 | 5,195,915 | 1,875,082 |
| 법인세비용 | - | - |
| 유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순손실) | (주) | (주) |
(주) 회사는 당기 및 전기에 법인세차감전순손실을 기록하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.&cr;&cr; (3) 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채와 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기법인세자산 | 49,381 | 33,991 |
| 당기법인세부채 | - | - |
| 상계후 금액 | 49,381 | 33,991 |
(4) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음 과 같습니다.
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 차감할일시적차이에 대한 이연법인세 | |||
| 관계기업투자손실(동관+금호에이엠티) | 35,345,862 | - | 35,345,862 |
| 관계기업투자주식(금호에이치티) | - | 4,829,733 | 4,829,733 |
| 종속기업투자주식(루미테크놀로지앤대부) | - | 5,446,979 | 5,446,979 |
| 순확정급여부채 | 155,128 | (147,522) | 7,606 |
| 환불부채 | 1,385,966 | 491,608 | 1,877,574 |
| 대손충당금 | 935,013 | 707,887 | 1,642,900 |
| 재고자산평가충당금 | 1,719,499 | (1,456,142) | 263,357 |
| 대손상각비 | 2,574,201 | - | 2,574,201 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,590,431 | (1,590,431) | - |
| 개발비손상차손 | 1,060,516 | (1,060,516) | - |
| 회원권손상차손 | 37,949 | - | 37,949 |
| 단기종업원급여 | 115,885 | (49,685) | 66,200 |
| 퇴직연금미지급금 | 23,917 | (11,078) | 12,839 |
| 리스부채 | - | 438,227 | 438,227 |
| 임차보증금 현재가치할인차금 | - | 52,971 | 52,971 |
| 소계 | 44,944,367 | 7,652,031 | 52,596,398 |
| 세율 | 22% | 22% | |
| 일시적차이에 의한 이연법인세자산 | 9,887,761 | 11,571,207 | |
| 이월결손금 | 45,396,589 | (7,351,104) | 38,045,485 |
| 세율 | 22% | 22% | |
| 이월결손금에 의한 이연법인세자산 | 9,987,250 | 8,370,007 | |
| 이월세액공제 | 1,037,285 | 725,312 | |
| 이연법인세자산인식제외 | 16,717,935 | 19,697,996 | |
| 이연법인세자산 | 4,194,361 | 968,530 | |
| 가산할일시적차이에 대한 이연법인세 | |||
| 관계기업투자주식(ESSA HI-TECH) | - | (342,288) | (342,288) |
| 전환사채 | (6,425,502) | 4,470,929 | (1,954,573) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | (134,760) | (134,760) |
| 신주인수권부사채 | (435,865) | 434,780 | (1,085) |
| 반환재고회수권 | (1,248,005) | (236,760) | (1,484,765) |
| 사용권자산 | - | (484,938) | (484,938) |
| 관계기업투자이익(금호에이치티) | (10,955,906) | 10,955,906 | - |
| 소계 | (19,065,278) | 14,662,869 | (4,402,409) |
| 세율 | 22% | 22% | |
| 이연법인세부채 | (4,194,361) | (968,530) | |
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | - | - | |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 차감할일시적차이에 대한 이연법인세 | |||
| 관계기업투자손실(동관+금호에이엠티) | 34,417,411 | 928,451 | 35,345,862 |
| 순확정급여부채 | 204,886 | (49,758) | 155,128 |
| 환불부채 | - | 1,385,966 | 1,385,966 |
| 대손충당금 | 2,654,207 | (1,719,194) | 935,013 |
| 재고자산평가충당금 | 5,101,721 | (3,382,222) | 1,719,499 |
| 대손상각비 | 574,309 | 1,999,892 | 2,574,201 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,443,628 | 146,803 | 1,590,431 |
| 개발비손상차손 | 536,104 | 524,412 | 1,060,516 |
| 회원권손상차손 | - | 37,949 | 37,949 |
| 단기종업원급여 | 154,551 | (38,666) | 115,885 |
| 퇴직연금미지급금 | 19,916 | 4,001 | 23,917 |
| 충당부채 | 254,734 | (254,734) | - |
| 파생상품부채 | 729,786 | (729,786) | - |
| 소계 | 46,091,253 | (1,146,886) | 44,944,367 |
| 세율 | 22% | 22% | |
| 일시적차이에 의한 이연법인세자산 | 10,140,076 | - | 9,887,761 |
| 이월결손금 | 25,075,068 | 20,321,521 | 45,396,589 |
| 세율 | 22% | 22% | |
| 이월결손금에 의한 이연법인세자산 | 5,516,515 | 9,987,250 | |
| 이월세액공제 | 837,680 | 1,037,285 | |
| 이연법인세자산인식제외 | 16,255,324 | 16,717,935 | |
| 이연법인세자산 | 238,947 | 4,194,361 | |
| 가산할일시적차이에 대한 이연법인세 | |||
| 미수수익 | (433,033) | 433,033 | - |
| 전환사채 | (653,091) | (5,772,411) | (6,425,502) |
| 신주인수권부사채 | - | (435,865) | (435,865) |
| 반환재고회수권 | - | (1,248,005) | (1,248,005) |
| 관계기업투자이익(금호에이치티) | - | (10,955,906) | (10,955,906) |
| 소계 | (1,086,124) | (17,979,154) | (19,065,278) |
| 세율 | 22% | 22% | |
| 이연법인세부채 | (238,947) | (4,194,361) | |
| 이연법인세자산(부채) - 순액 | - | - | |
(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이월세액공제 | 725,312 | 1,037,285 |
| 차감할일시적차이 | ||
| 이월결손금 | 38,045,485 | 35,929,820 |
| 관계기업투자주식(동관+금호에이엠티) | 35,345,862 | 35,345,862 |
| 관계기업투자주식(금호에이치티) | 4,829,733 | - |
| 대손상각비 | 2,571,413 | - |
| 종속기업투자주식(루미테크놀로지앤대부) | 5,446,979 | - |
| 차감할일시적차이 소계 | 86,239,472 | 71,275,682 |
(6) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 세무상결손금 | 이월세액공제 | 세무상결손금 | 이월세액공제 | |
| 1년이내 | 3,059,542 | 88,594 | 10,055,508 | 454,253 |
| 1~2년 | 2,596,070 | 69,566 | 3,059,542 | 88,594 |
| 2~3년 | - | 220,537 | 2,596,070 | 69,566 |
| 3년초과 | 32,389,873 | 346,615 | 29,685,468 | 424,872 |
| 합계 | 38,045,485 | 725,312 | 45,396,588 | 1,037,285 |
32 . 비 용의 성격별 분류&cr;&cr; 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 24,906,020 | 30,771,077 |
| 종업원급여 | 1,690,443 | 4,996,585 |
| 유형자산감가상각비 | 246,151 | 1,604,531 |
| 사용권자산상각비 | 640,441 | - |
| 무형자산상각비 | 61,842 | 854,346 |
| 운송비 | 384,198 | 502,097 |
| 지급수수료 | 938,048 | 1,519,060 |
| 기타비용 | 13,815,614 | 18,666,133 |
| 합계 | 42,682,757 | 58,913,829 |
&cr;&cr;33. 주당손익&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:주,원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | ( 26,932,452,598) | (8,534,274,631) |
| 가중평균유통주식수 | 105,071,705 | 63,424,631 |
| 기본주당손실 | (256) | (135) |
(2) 당기 및 전기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:주,원) |
| 발생일 | 구분 | 유통주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 | 재계산 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019-01-01 | 기초 | 74,460,326 | 365 | 27,178,018,990 | 34,032,152,343 |
| 2019-06-10 | 신주인수권 행사 | 10,549 | 205 | 2,162,545 | 2,707,926 |
| 2019-07-24 | 유상증자 발행 | 9,874,917 | 161 | 1,589,861,637 | 1,990,815,205 |
| 2019-08-19 | 전환사채 전환 | 2,827,118 | 135 | 381,660,930 | 477,913,527 |
| 2019-08-20 | 전환사채 전환 | 1,355,931 | 134 | 181,694,754 | 227,517,081 |
| 2019-09-03 | 전환사채 전환 | 4,067,796 | 120 | 488,135,520 | 611,240,370 |
| 2019-09-10 | 신주인수권 행사 | 1,010 | 113 | 114,130 | 142,913 |
| 2019-10-21 | 신주인수권 행사 | 101 | 72 | 7,272 | 9,106 |
| 2019-11-20 | 전환사채 전환 | 1,694,915 | 42 | 71,186,430 | 89,139,221 |
| 2019-11-22 | 신주인수권 행사 | 102 | 40 | 4,080 | 5,109 |
| 2019-11-26 | 신주인수권 행사 | 4,219 | 36 | 151,884 | 190,188 |
| 2019-11-27 | 신주인수권 행사 | 129 | 35 | 4,515 | 5,654 |
| 2019-11-28 | 신주인수권 행사 | 50 | 34 | 1,700 | 2,129 |
| 2019-11-29 | 신주인수권 행사 | 4,668 | 33 | 154,044 | 192,893 |
| 2019-12-03 | 유상증자 발행 | 25,000,001 | 29 | 725,000,029 | 907,840,687 |
| 2019-12-24 | 전환사채 전환 | 292,397 | 8 | 2,339,176 | 2,929,102 |
| 2019-12-24 | 전환사채 전환 | 835,421 | 8 | 6,683,368 | 8,368,873 |
| 합계 | 120,429,650 | 365 | 30,627,181,004 | 38,351,172,327 | |
| 가중평균유통주식수 | 83,910,085 | 105,071,705 | |||
| (전기) | (단위: 주) |
| 발생일 | 구분 | 유통주식수 | 가중치 | 가중평균유통보통주식수 | 재계산 가중평균유통보통주식수 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018-01-01 | 기초 | 37,937,500 | 365 | 13,847,187,500 | 17,339,365,121 |
| 2018-04-09 | 신주인수권 행사 | 1 | 267 | 267 | 334 |
| 2018-04-09 | 신주인수권 행사 | 2,530,721 | 267 | 675,702,507 | 846,110,626 |
| 2018-04-10 | 신주인수권 행사 | 48,848 | 266 | 12,993,568 | 16,270,468 |
| 2018-04-11 | 신주인수권 행사 | 30,336 | 265 | 8,039,040 | 10,066,438 |
| 2018-04-13 | 신주인수권 행사 | 186,811 | 263 | 49,131,293 | 61,521,910 |
| 2018-04-13 | 신주인수권 행사 | 1 | 263 | 263 | 329 |
| 2018-04-16 | 신주인수권 행사 | 2,000 | 260 | 520,000 | 651,141 |
| 2018-05-10 | 신주인수권 행사 | 47,172 | 236 | 11,132,592 | 13,940,165 |
| 2018-05-10 | 신주인수권 행사 | 50,001 | 236 | 11,800,236 | 14,776,185 |
| 2018-05-11 | 신주인수권 행사 | 10,438 | 235 | 2,452,930 | 3,071,544 |
| 2018-05-11 | 신주인수권 행사 | 1,043,736 | 235 | 245,277,960 | 307,135,590 |
| 2018-05-14 | 신주인수권 행사 | 50,219 | 232 | 11,650,808 | 14,589,072 |
| 2018-05-15 | 신주인수권 행사 | 60,698 | 231 | 14,021,238 | 17,557,310 |
| 2018-05-17 | 신주인수권 행사 | 1,993 | 229 | 456,397 | 571,498 |
| 2018-05-18 | 신주인수권 행사 | 87,682 | 228 | 19,991,496 | 25,033,231 |
| 2018-05-28 | 신주인수권 행사 | 69,387 | 218 | 15,126,366 | 18,941,145 |
| 2018-05-28 | 신주인수권 행사 | 10,000 | 218 | 2,180,000 | 2,729,783 |
| 2018-05-30 | 신주인수권 행사 | 3,000 | 216 | 648,000 | 811,422 |
| 2018-05-31 | 신주인수권 행사 | 72,950 | 215 | 15,684,250 | 19,639,724 |
| 2018-05-31 | 신주인수권 행사 | 3,000 | 215 | 645,000 | 807,665 |
| 2018-06-01 | 신주인수권 행사 | 10 | 214 | 2,140 | 2,680 |
| 2018-06-08 | 신주인수권 행사 | 8,193 | 207 | 1,695,951 | 2,123,660 |
| 2018-06-08 | 신주인수권 행사 | 1 | 207 | 207 | 259 |
| 2018-06-11 | 신주인수권 행사 | 619,160 | 204 | 126,308,640 | 158,162,921 |
| 2018-06-15 | 신주인수권 행사 | 2,000 | 200 | 400,000 | 500,878 |
| 2018-07-09 | 유상증자 | 8,000,000 | 176 | 1,408,000,000 | 1,763,089,154 |
| 2018-07-27 | 유상증자 | 3,560,830 | 158 | 562,611,140 | 704,498,295 |
| 2018-08-23 | 신주인수권 행사 | 21,189 | 131 | 2,775,759 | 3,475,789 |
| 2018-08-28 | 유상증자 | 3,190,810 | 126 | 402,042,060 | 503,434,656 |
| 2018-08-31 | 신주인수권 행사 | 13,623 | 123 | 1,675,629 | 2,098,213 |
| 2018-09-27 | 유상증자 | 4,498,714 | 96 | 431,876,544 | 540,793,218 |
| 2018-10-11 | 유상증자 | 3,213,367 | 82 | 263,496,094 | 329,948,228 |
| 2018-10-12 | 신주인수권 행사 | 3,499 | 81 | 283,419 | 354,896 |
| 2018-10-12 | 신주인수권 행사 | 1 | 81 | 81 | 101 |
| 2018-10-30 | 유상증자 | 5,000,000 | 63 | 315,000,000 | 394,441,110 |
| 2018-10-15 | 신주인수권 행사 | 30,748 | 78 | 2,398,344 | 3,003,192 |
| 2018-12-11 | 신주인수권 행사 | 1,687 | 21 | 35,427 | 44,361 |
| 2018-12-26 | 유상증자 | 4,050,000 | 6 | 24,300,000 | 30,428,314 |
| 합계 | 74,460,326 | 365 | 18,487,543,146 | 23,149,990,626 | |
| 가중평균유통주식수 | 50,650,803 | 63,424,631 | |||
&cr;(3) 보통주 희석주당손익
당사는 보고기간종료일 현재 전환사채 및 신주인수권부사채를 발행중인 상태이나, 반희석효과로 인하여 보통주 희석주당순손익은 보통주 기본주당손익과 동일합니다.
34. 금 융상품&cr;&cr;(1) 자본위험관리
당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 &cr;2018년과 변동이 없습니다.&cr;
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr; &cr; 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 54,554,159 | 32,205,947 |
| 자본 | 109,212,481 | 68,445,914 |
| 부채비율 | 49.95% | 47.05% |
&cr; (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.
(3) 당기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융부채 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 57,330,916 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 6,819,888 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 11,019,840 | - |
| 기타금융자산 | 1,295,999 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 6,737,582 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 61,238 |
| 기타금융부채 | - | - | 30,000 |
| 전환사채 | - | - | 41,266,480 |
| 합계 | 65,446,803 | 11,019,840 | 48,095,300 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 상각후원가측정&cr;금융자산 | 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융부채 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 12,317,111 | - | - |
| 단기금융상품 | 17 | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 8,991,486 | - | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 20,259,823 | - |
| 기타금융자산 | 1,608,786 | - | - |
| 매입채무및기타채무 | - | - | 7,287,786 |
| 신주인수권부사채 | - | - | 1,471,386 |
| 기타금융부채 | - | - | 30,000 |
| 전환사채 | - | - | 21,744,498 |
| 합계 | 22,917,400 | 20,259,823 | 30,533,670 |
(4) 금융위험관리&cr;1) 금융위험관리&cr;당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는없습니다.&cr;
2) 시장위험&cr;가. 이자율 위험관리&cr;당사는 시장금리 변동으로 인한 이자수익 및 이자비용 발생금액의 불확실성 등으로 인한 미래 현금흐름의 불확실성 등이 있을 수 있습니다. 잉여자금의 운용은 대부분 확정금리 지급형 상품에 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자부금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율 | ||
| 금융자산 | 9,527,820 | 12,317,127 |
| 금융부채 | 41,327,718 | 23,215,884 |
| 변동이자율 | ||
| 금융자산 | - | 15,333,747 |
| 금융부채 | - | - |
나. 외 화위험관리
당사는 보유한 현금및현금성자산과 관련하여 주로 USD, CNY 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위:1USD, 1JPY, 1CNY, 1KRW) |
| 구분 | 당기말 외화금액 | 당기말 원화환산 | 전기말 외화금액 | 전기말 원화환산 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 현금및현금성자산 | USD 6,240,799.42 | 7,225,597,567 | USD 3,034,297.28 | 3,392,647,789 |
| JPY 58,461,471.00 | 621,720,205 | JPY 15,144,521.00 | 153,441,258 | ||
| CNY 2.16 | 357 | CNY 2.16 | 351 | ||
| 미수금 | USD 1,430,333.06 | 1,656,039,600 | USD 2,600,458.21 | 2,907,572,325 | |
| - | - | JPY 632,837.00 | 6,411,778 | ||
| 매출채권 | USD 2,807,728.69 | 3,250,788,233 | USD 4,770,639.40 | 5,334,051,913 | |
| JPY 4,975,600.00 | 52,914,012 | JPY 15,878,303.00 | 160,875,790 | ||
| 부채 | 매입채무 | USD 2,910,309.25 | 3,369,556,042 | USD 3,078,980.27 | 3,442,607,840 |
| - | - | JPY 741,943.00 | 7,517,218 | ||
| 미지급금 | USD 156,184.42 | 180,830,315 | USD 57,084.69 | 63,826,392 | |
| - | - | JPY 107,350.00 | 1,087,649 | ||
① 당기말 및 전기말 현재 적용된 환율
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| USD | 1,157.8 | 1,118.10 |
| JPY | 10.6347 | 10.1318 |
| CNY | 165.74 | 162.76 |
&cr;② 외화에 대한 환율이 1% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| USD | 85,820 | (85,820) | 81,278 | (81,278) |
| JPY | 6,746 | (6,746) | 3,121 | (3,121) |
2) 유동성위험관리&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.&cr;
당기말 및 전기말 현재 주요 금융부채의 계약상 만기에 기초한 만기분석은 다음과 같습니다. 동 금액에는 원금과 지급할 이자금액이 포함되어 있으며, 전환사채와 신주인수권부사채는 만기까지 전환되지 않는 것을 가정하여 작성하였습니다.&cr;
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 6,737,582 | - | 6,737,582 |
| 기타금융부채 | 30,000 | - | 30,000 |
| 리스부채 | 442,780 | 7,600 | 450,380 |
| 전환사채 | 45,236,138 | - | 45,236,138 |
| 신주인수권부사채 | 78,411 | - | 78,411 |
| 합계 | 52,524,911 | 7,600 | 52,532,511 |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 구분 | 1년 이내 | 1년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 7,287,786 | - | 7,287,786 |
| 기타금융부채 | - | 30,000 | 30,000 |
| 전환사채 | 563,400 | 30,942,294 | 31,505,694 |
| 신주인수권부사채 | 19,072 | 2,014,650 | 2,033,722 |
| 합계 | 7,870,258 | 32,986,944 | 40,857,202 |
(5) 금융상품의 공정가치&cr; 1) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 금융자산 및 금융부채의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| 가) 금융자산 | (단위:천원) |
| 금융자산 범주 | 계정명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가측정&cr; 금융자산 | 현금및현금성자산 | 57,330,916 | 57,330,916 | 12,317,111 | 12,317,111 |
| 단기금융상품 | - | - | 17 | 17 | |
| 매출채권 및 기타채권 | 6,819,888 | 6,819,888 | 8,991,486 | 8,991,486 | |
| 기타금융자산 | 1,295,999 | 1,295,999 | 1,608,786 | 1,608,786 | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 11,019,840 | 11,019,840 | 20,259,823 | 20,259,823 | |
| 금융자산 합계 | 76,466,643 | 76,466,643 | 43,177,223 | 43,177,223 | |
| 나) 금융부채 | (단위:천원) |
| 금융자산 범주 | 계정명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | ||
| 상각후원가측정&cr;금융부채 | 매입채무 및 기타채무 | 6,737,582 | 6,737,582 | 7,287,786 | 7,287,786 |
| 신주인수권부사채 | 61,238 | 61,238 | 1,471,386 | 1,471,386 | |
| 기타금융부채 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | 30,000 | |
| 전환사채 | 41,266,480 | 41,266,480 | 21,744,498 | 21,744,498 | |
| 금융부채 합계 | 48,095,300 | 48,095,300 | 30,533,670 | 30,533,670 | |
&cr;당사는 상기 표에 기술되어 있는 재무상태표 상 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;
2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| (수준 1) | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액 |
| (수준 3) | 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수) |
① 다음 표는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류한 것입니다.&cr;
| (당기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 1,492,020 | - | 9,527,820 | 11,019,840 |
| (전기말) | (단위:천원) |
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 19,011,361 | 1,248,462 | - | 20,259,823 |
② 다음 표는 수준3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.
| (단위: 천원) |
|
구분 |
공정가치 |
공정가치 &cr;서열체계 수준 |
가치평가기법 |
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 및 범위 |
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
| 당기말 | |||||
| 투자전환사채 | 9,527,820 |
수준3 |
현금흐름할인법 및 이항모형 | 주가, 주가변동성 | 주가변동성이 하락(상승)하고 주가가 상승(하락)한다면 투자전환사채의 공정가치는 증가(감소) |
35. 특수관계자거래 &cr;
(1) 지배·관계기업 등 현황&cr; 1) 당기말 현재 지배기업은 없으며, 최대주주는 에스맥 주식회사(당사에 대한 당기말지분율 24.22% 전기말 지분율 28.94%)입니다.&cr;
2) 당기말 현재 종속기업은 루미테크놀로지앤대부 주식회사(당기말 지분율 100%) 입니다.&cr;
3) 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 루미테크놀로지앤대부 주식회사 | - |
| 관계기업 | 주식회사 금호에이엠티 | 주식회사 금호에이엠티 |
| 관계기업 | 금호광전(동관)유한공사 | 금호광전(동관)유한공사 |
| 관계기업 | 주식회사 금호에이치티 | 주식회사 금호에이치티 |
| 관계기업 | ESSA HI TECH CO LTD(VN) | - |
| 기타 특수관계자 | 오성첨단소재 주식회사 | 오성첨단소재 주식회사 |
| 기타 특수관계자 | 에스맥 주식회사 | 에스맥 주식회사 |
| 기타 특수관계자 | - | 금호전기(상숙)유한공사 |
| 기타 특수관계자 | 주식회사 비보존 | - |
| 기타 특수관계자 | 주식회사 볼티아 | - |
| 기타 특수관계자 | S-MAC VINA COMPANY LIMITED | - |
&cr;(2) 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기 및 전기 중&cr;주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 179,866 | 219,431 |
| 퇴직급여 | 13,889 | 26,278 |
| 합계 | 193,755 | 245,709 |
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 거래 종류 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 재고자산 매입 | 자재 매각 | 임대료 등 | 기타비용 | ||
| 종속기업 | 루미테크놀로지앤대부 주식회사 | 241 | 4,034,554 | 1,061,768 | - | - |
| 관계기업 | 주식회사 금호에이치티 | 247,098 | - | - | 36,000 | 2,400 |
| 기타 특수관계자 | 에스맥 주식회사 | - | - | 87,740 | 48,000 | 40,602 |
| 기타 특수관계자 | 오성첨단소재 주식회사 | 7,764 | - | - | 12,000 | - |
| 기타 특수관계자 | ESSA HI TECH CO LTD(VN) | 36,742 | 767 | 30,282 | - | 359 |
| 기타 특수관계자 | S-MAC VINA COMPANY LIMITED | 76,448 | - | - | - | - |
| 합계 | 368,293 | 4,035,321 | 1,179,790 | 96,000 | 43,361 | |
| (전기) | (단위:천원) |
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 계정과목 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 유형자산 매입 | 재고자산 매입 | 원재료 매각 | 기타비용 | ||
| 최상위지배기업 | 금호전기㈜(주1) | 88,052 | - | 3,435,372 | - | 508,307 |
| 관계기업 | 주식회사 금호에이엠티 | 32,496 | - | - | - | - |
| 금호광전(동관)유한공사 | - | - | 1,395,288 | 926,291 | 4,343 | |
| 금호전기(상숙)유한공사 | 379,145 | - | 42,878 | - | 27 | |
| 주식회사 금호에이치티 | 174,626 | - | - | - | 200 | |
| 기타특수관계자 | 에스맥 주식회사 | 10,985 | 15,000 | - | - | 197,150 |
| 합계 | 685,304 | 15,000 | 4,873,538 | 926,291 | 710,027 | |
&cr;(주1) 2018년 6월 19일에 당사의 최상위지배기업이었던 금호전기㈜가 보유하고 있던 당사의 지분을 에스맥 주식회사에 양도함에 따라, 그 이후 시점부터의 거래내역은제외되어 있습니다.&cr;
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 차입거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 루미테크놀로지앤대부 주식회사 | - | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| 기타특수관계자 | 에스맥 주식회사(주2) | 18,170,000 | - | (18,170,000) | - |
| 기타특수관계자 | 오성첨단소재 주식회사(주3) | 10,000,000 | - | (10,000,000) | - |
| (전기) | (단위:천원) |
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 에스맥 주식회사(주2) | - | 18,170,000 | - | 18,170,000 |
| 기타특수관계자 | 오성첨단소재 주식회사(주3) | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
&cr; (주2) 전기 중 당사가 발행한 6회와 7회 전환사채로 2019년 7월19일과 2019년 7월23일에 제3자에게 매각하였습니다. 제3자 중 주석 35.(9)에서 언급되는 블레이든2호조합(61억원 매각)과 에드먼드2호조합(61억원 매각)이 포함되어 있 습니다.&cr; (주3) 전기 중 당사가 발행한 8회 전환사채로 2019년 12월 3일에 푸른1호조합 및 니케이3호조합 및 디셈버1호조합에 각각 33.33억원씩(총 100억원) 매각하였습니다. &cr;
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 지분거래 종류 | 날짜 | 거래내역 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 루미테크놀로지앤대부 주식회사 | 분할신설 | 2019-01-01 | 현금 등 | 18,944,237 |
| 종속기업 | 루미테크놀로지앤대부 주식회사 | 유상증자 | 2019-03-29 | 현금 | 20,000,000 |
| 관계기업 | 주식회사 금호에이치티 | 유상증자 | 2019-02-26 | 현금 | 4,999,999 |
| 관계기업 | 주식회사 금호에이치티 | 유상증자 | 2019-03-29 | 현금 | 3,000,001 |
| 기타특수관계자 | S-MAC VINA Co., Ltd. | 관계기업 주식 취득 | 2019-10-01 | ESSA-HI-TECH 주식 | 4,041,814 |
| 기타특수관계자 | 에스맥 주식회사 | 유상증자 | 2019-07-24 | 현금 | 9,999,999 |
| 기타특수관계자 | 에스맥 주식회사 | 지분 처분 계약금 수취 | 2019-12-26 | 현금 | 4,125,135 |
| 기타특수관계자 | 주식회사 볼티아 | 유상증자 | 2019-12-03 | 현금 | 20,000,001 |
| 기타특수관계자 | 주식회사 비보존 | 유상증자 | 2019-12-03 | 현금 | 15,000,000 |
| 기타특수관계자 | 오성첨단소재 주식회사 | 유상증자 | 2019-07-24 | 현금 | 5,000,000 |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구분 | 회사명 | 지분거래 종류 | 날짜 | 거래내역 | 금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타특수관계자 | 에스맥 주식회사 | 유상증자 | 2018-07-09 | 현금 | 17,814,650 |
| 관계기업 | 주식회사 금호에이치티 | 출자 | 2018-11-16 | 현금 | 5,999,998 |
| 관계기업 | 주식회사 금호에이치티 | 출자 | 2018-12-20 | 현금 | 8,999,995 |
(6) 당기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 루미테크놀로지앤대부 주식회사 | - | 6,000,000 | 6,000,000 | - |
(7) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| (종속기업) | |||||
| 루미테크놀로지앤대부 주식회사 | 미수금 | 507,558 | - | - | - |
| 매입채무 | - | 263,665 | - | - | |
| (관계기업) | |||||
| 금호광전(동관)유한공사(주4) | 미수금 | 866,754 | - | 746,598 | - |
| 매입채무 | - | - | - | 212,617 | |
| ESSA HI TECH CO LTD(VN) | 매출채권 | 36,361 | - | - | - |
| 미수금 | 2,506 | - | - | - | |
| 미지급금 | - | 359 | - | - | |
| 주식회사 금호에이치티 | 매출채권 | 37,346 | - | 103,154 | - |
| 미수금 | 3,300 | - | - | - | |
| 미지급금 | - | 220 | - | 220 | |
| (기타특수관계자) | |||||
| 에스맥 주식회사 | 매출채권 | - | - | 12,084 | - |
| 미수금 | 4,400 | - | 20,895 | - | |
| 임차보증금 | - | - | 150,000 | - | |
| 임대보증금 | - | 20,000 | - | 20,000 | |
| 미지급금 | - | - | - | 4,257 | |
| S-MAC VINA COMPANY LIMITED | 매출채권 | 40,187 | - | - | - |
| 오성첨단소재 주식회사 | 미수금 | 2,200 | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 74,814 | - | - | |
| 합계 | 1,500,612 | 359,058 | 1,032,731 | 237,094 | |
(주4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금을 각각 866,754천원 및 746,598천원이 계상되어 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 대손상각비는 각각 120,156천원 및 730,902천원입니다.&cr;&cr; (8) 당사가 자금조달 등을 위하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.
(9) 당기 중 발생한 유의적인 기타 자금거래는 다음과 같습니다.&cr;
| 일자 | 현금 증가 당사자 | 현금 감소 당사자 | 거래내역 | 금액 | 담보제공 | 담보제공자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019-4-22 | 루미마이크로 주식회사 | ㈜에이프로젠케이아이씨 | 루미마이크로 주식회사 9회 전환사채 | 200억원 | - | - |
| 2019-5-23 | 루미테크놀로지앤대부 주식회사 | 루미마이크로 주식회사 | 유상증자 | 200억원 | - | - |
| 2019-5-28 | 블레이든2호조합, 에드먼드2호조합 | 루미테크놀로지앤대부 주식회사 | 자금대여 | 40억원 | ㈜에이프로젠케이아이씨 18회 전환사채 102억원 | 블레이든2호조합, 에드먼드2호조합 |
| (주5) 블레이든2호조합과 에드먼드2호조합은 루미테크놀로지앤대부 주식회사로부터 자금을 대여받는 대가로 ㈜에이프로젠케이아이씨의 18회 전환사채 102억원을 담보로 제공하였습니다. 블레이든2호조합과 에드먼드2호조합의 조합원 중에는 루미테크놀로지앤대부 주식회사의 감사이면서 에스맥 주식회사의 이사회의 일원인 개인(조합 지분율은 각각 2.26%(출자금액 1.2억원)임)이 포함되어 있습니다. 에스맥 주식회사는 ㈜에이프로젠케이아이씨의 관계회사입니다. |
| 일자 | 현금 증가 당사자 | 현금 감소 당사자 | 거래내역 | 금액 | 담보제공 | 담보제공자 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019-1-1&cr;2019-4-22 | 루미테크놀로지앤대부 주식회사 | 루미마이크로 주식회사 | 분할신설법인 설립&cr;유상증자 | 150억원&cr;200억원 | - | - |
| 2019-10-23 | 블레이든2호조합 | 루미테크놀로지앤대부 주식회사 | 자금대여 | 20억원 | 금호에이치티 주식회사 3, 5회 전환사채 30억원 | 블레이든2호조합 |
| (주6) 블레이든2호조합은 루미테크놀로지앤대부 주식회사로부터 자금을 대여받는 대가로 금호에이치티 주식회사3, 5회 전환사채 30억원을 담보로 제공하였습니다. 블레이든2호조합의 조합원 중에는 루미테크놀로지앤대부 주식회사의 감사이면서 에스맥 주식회사의 이사회의 일원인 개인(조합 지분율은 각각 2.26%(출자금액 1.2억원)임)이 포함되어 있습니다. |
| 일자 | 현금 증가 당사자 | 현금 감소 당사자 | 거래내역 | 금액 |
|---|---|---|---|---|
| 2019-1-24&cr;2019-2-15 | 루미마이크로 우리사주조합 | 루미마이크로 주식회사 | 자금대여(주7) | 5억원&cr;5억원 |
| 2019-1-24&cr;2019-2-15 | 주식회사 카르파토스 | 루미마이크로 우리사주조합&cr;루미마이크로 우리사주조합 | 금호에이치티 주식회사 3회 전환사채&cr;금호에이치티 주식회사 5회 전환사채 | 5억원&cr;5억원 |
| (주7) 루미마이크로 우리사주조합은 블레이든2호조합에 상기 전환사채를 매각 후, 2019년10월 24일에 루미마이크로 주식회사에 대한 대여금을 상환하였습니다. |
36 . 비현금거래 &cr;&cr;당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 전환권조정 및 신주인수권조정 상각 | 6,477,954 | 1,103,651 |
| 물적분할로 인한 종속기업투자주식의 증가 | 3,944,237 | - |
| 종속기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 대체 | 33,503,600 | - |
| 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 대체 | 31,442,616 | - |
| 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체 | 41,457,192 | - |
| 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체 | 43,660,797 | - |
| 전환사채의 유동성 대체 | 28,476,562 | - |
| 신주인수권부사채의 유동성 대체 | - | 1,471,386 |
| 지분법자본변동의 인식 | 148,420 | - |
| 사용권자산의 인식 | 1,125,379 | - |
| 임차보증금의 유동성 대체 | 1,300,000 | - |
| 리스부채의 인식 | 985,685 | - |
| 리스부채의 유동성 대체 | 1,036,384 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 53,894 | - |
| 매도가능금융자산의 유동성 대체 | - | 748,542 |
| 매출채권및기타채권의 제각 | 189,847 | 5,415,942 |
| 재고자산의 폐기 | - | 5,101,721 |
| 회계정책변경누적효과 | - | 1,022,087 |
| 장기미수금의 유동성 대체 | - | 577,852 |
| 지분법자본변동의 당기손익 재분류 | - | 198,074 |
| 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 및 행사 | 18,853,489 | 16,730,889 |
| 합계 | 212,656,056 | 32,370,144 |
(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동&cr; 현금흐름에서&cr; 발생한 변동 | 비현금 변동 | 기타변동(주1) | 기타변동(주2) | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사채의 자본요소 | 유효이자율 상각 | 전환옵션의 행사 | ||||||
| 전환사채 | 21,744,498 | 31,300,000 | (2,690,696) | 6,554,148 | (15,641,470) | - | - | 41,266,480 |
| 신주인수권부사채 | 1,471,386 | (1,844,927) | - | 60,424 | 374,355 | - | 61,238 | |
| 단기차입금(주3) | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | - | (593,604) | - | 46,146 | - | - | 985,685 | 438,227 |
&cr; (주1) 신 주인수권부사채 조기상환손실액입니다.&cr;(주2) 리스부채 최초 인식 분입니다.&cr;(주3) 당기 중 종속기업인 루미테크놀로지앤대부 주식회사로부터 3,000,000천원을 차입하였다가 당기 중 상환하였습니다.&cr;
| (전기) | (단위:천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동&cr;현금흐름에서&cr; 발생한 변동 | 비현금 변동 | 기타변동(주4) | 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사채의 자본요소 | 유효이자율 상각 | 사채의 행사 | |||||
| 단기차입금 | 8,000,000 | (8,000,000) | - | - | - | - | - |
| 유동성 장기차입금 | 27,770 | (27,770) | - | - | - | - | - |
| 전환사채 | 3,044,238 | 25,071,485 | (7,384,501) | 989,883 | - | 23,393 | 21,744,498 |
| 신주인수권부사채 | - | 6,686,041 | (25,528) | 113,768 | - | (5,302,895) | 1,471,386 |
(주4) 전환사채 조기상환시 존재했던 파생상품부채 729,786천원과 전환사채상환할증금 263,868천원과 전환권조정 918,532천원이 제거되고, 전환사채조기상환손실 &cr;23,393천원이 포함되어 있습니다. 한편, 신주인수권부사채는 행사로 인하여 대용납입시 비현금흐름이 발생하였습니다.&cr;&cr;
37 . 우 발부채와 주요 약정사항&cr;&cr;당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증이나 담보내역은 없습니다. 한편, 당기말현재 당사는 서울보증보험에 이행하자 등과 관련하여 지급보증(부보금액은 417,690천원)을 받고 있으며, 담보를 제공받은 내역은 없습니다.
38 . 계류중인 소송사건&cr;&cr;당사는 보고기간종료일 현재 소송중인 사건은 없습니다. &cr;&cr;
39. 보고기간 후 사건&cr;&cr;재무제표에 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건은 다음과 같습니다.&cr;
| 공시일자 | 보고기간 후 사건 |
|---|---|
| 2020-01-13 | 관계회사인 주식회사 금호에이치티 주식 2,100,000주 처분 계약 체결 |
| 2020-01-16 | 제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100억원 발행 |
| 2020-01-16 | 제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100억원 발행 |
| 2020-01-17 | 제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 100억원 발행 |
| 2020-01-20 | 종속회사인 루미테크놀로지앤대부 주식회사 주식 4,000,000주 처분 계약 체결 |
| 2020-01-31 | 제15회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 200억원 발행 |
| 2020-02-28 | 주식회사 비보존 주식취득 100억원 |
&cr;&cr; 40. 물적분할&cr;&cr;(1) 기업분할&cr;당사는 2018년 10월 4일 이사회결의에 의거 당사가 LED PKG 사업 부문을 단순·물적분할 방식으로 분할하여 분할신설회사(회사명 : 루미테크놀로지앤대부 주식회사)를 설립하고, 당사가 존속하면서 분할신설회사의 발행주식 총수를 취득(분할기일 : 2019년 1월 1일)하였습니다. 동 단순 물적분할은 2018년 10월 22일 임시주주총회에서 승인되었으며, 이와 관련하여 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 신설회사 또는 본 회사는 본건 분할 전의 본 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. &cr;&cr;당사는 동 기업분할이 동일지배하의 분할에 해당하므로 장부가액으로 이전하는 회계처리를 수행하였습니다.
(2) 물적분할시 분할신설회사로 이전된 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 분할신설법인 |
|---|---|
| 자산 | |
| 유동자산 | 17,387,881 |
| 비유동자산 | 2,621,512 |
| 자산총계 | 20,009,393 |
| 부채 | |
| 유동부채 | 919,340 |
| 비유동부채 | 145,816 |
| 부채총계 | 1,065,156 |
| 자본 | |
| 자본금 | 5,000,000 |
| 기타불입자본 | 13,944,237 |
| 자본총계 | 18,944,237 |
| 부채와 자본총계 | 20,009,393 |
&cr;유동자산에는 현금및현금성자산 15,000,000천원이 포함되어 있으며, 이는 현금흐름표상 투자활동으로 인한 현금유출액으로 표시되어 있습니다.&cr;&cr;
41. 재무제표의승인
동 재무제표는 2020년 2월 6일자 이사회에서 발행 승인되었으며, 2020년 3월 26일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
1. 재무제표 재작성 &cr;
가. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항&cr;&cr;□자산양수도&cr;&cr;① 시기 및 대상회사(거래상대방)&cr; - 시기 : 2014년 11월 12일&cr; - 거래상대방 : 김재욱, 민경연&cr;&cr;② 주요내용 &cr; - 루미마이크로 주식회사는 경기도 수원시 영통구 원천동 362-43외 3필지(원천동&cr; 362-46, 362-47, 산105-3번지) 건물 및 토지 전부를 김재욱 외 1명에게 8,500,0&cr; 00,000원(부가가치세 별도)에 양도하였습니다.&cr;&cr;③ 재무제표에 미치는 영향&cr; - 당사는 투자부동산을 양도함으로써, 경영 효율성 제고, 유동성 확보 및 재무구조 &cr; 개선을 기대하고 있습니다. &cr;&cr;④ 관련 공시서류 제출일자&cr; - "주요사항보고서 (중요한자산양수도결정)" 2014년 11월 12일 공시&cr; - "유형자산처분결정" 2015년 3월 31일 공시&cr; - "합병등종료보고서(자산양수도)" 2015년 7월 15일 공시&cr;
2. 대손충당금 설정현황&cr;&cr;가. 계정과목별 대손충당금 설정내용
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제18기 | 매출채권 | 4,601,064 | (66,110) | 1.44% |
| 미수금 | 3,987,553 | (1,702,618) | 42.70% | |
| 합계 | 8,588,617 | (1,768,728) | 20.59% | |
| 제17기 | 매출채권 | 6,350,013 | (50,312) | 0.79% |
| 미수금 | 2,106,304 | (1,014,517) | 48.17% | |
| 장기선급금 | 714 | - | 0.00% | |
| 합계 | 8,457,031 | (1,064,829) | 12.59% | |
| 제16기 | 매출채권 | 9,137,720 | (2,507,628) | 27.44% |
| 미수금 | 4,840,715 | (92,947) | 1.92% | |
| 장기선급금 | 301,056 | (204,400) | 67.89% | |
| 합계 | 14,279,491 | (2,804,975) | 19.64% |
&cr;나.대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제18기 | 제17기 | 제16기 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 재작성 | 1,064,831 | 3,622,663 | 2,213,639 |
| 제1039호에 따른 충당금 | - | 2,600,576 | 2,213,639 |
| 제1109호 적용에 따른 조정 | - | 1,022,087 | - |
| (+)손상차손으로 인식된 금액 | 894,136 | 3,411,706 | 386,937 |
| (-)손상차손환입으로 인식된 금액 | (392) | (553,596) | - |
| (-)채권 제각으로 인식된 금액 | (189,847) | (5,415,942) | - |
| 당기말금액 | 1,768,728 | 1,064,831 | 4,814,215 |
다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr;&cr;매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. 당사는 채무자가 청산되거나 파산절차를 개시하거나 또는 청산채무자가 심각한 재무적 어료움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있고 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 매출채권을 제각하고 있습니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.&cr;&cr;라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권및기타채권 잔액현황&cr;&cr;1) 당기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, %) |
| 구분(외상매출금) | 미연체채권 | 연체된 일수 | ||||
| 1개월 미만 | 3개월 미만 | 4개월~6년 이하 | 7개월~1년 이하 | 1년 초과 | 계 | |
| 채무불이행률 | 0% | 0.06% | 7.74% | 18.44% | 100.00% | |
| 총장부금액 | 3,368,048 | 916,827 | 250,840 | 23,583 | 41,765 | 4,601,064 |
| 전체기간 기대신용손실 | - | (589) | (19,408) | (4,348) | (41,765) | (66,110) |
| 순장부금액 | 3,368,048 | 916,238 | 231,432 | 19,235 | - | 4,534,953 |
| (단위 : 천원, %) |
| 구 분(미수금) | 미연체채권 | 연체된 일수 | ||||
| 1개월 미만 | 3개월 미만 | 4개월~6년 이하 | 7개월~1년 이하 | 1년 초과 | 계 | |
| 채무불이행률 | 0% | 0.06% | 7.74% | 18.44% | 100.00% | |
| 총장부금액 | 1,342,112 | 450,051 | 128,815 | 458,801 | 1,607,774 | 3,987,553 |
| 전체기간 기대신용손실 | (289) | (9,967) | (84,588) | (1,607,774) | (1,702,618) | |
| 순장부금액 | 1,342,112 | 449,762 | 118,848 | 374,213 | 2,284,935 | |
&cr;3. 재고자산 현황 및 실사내역
&cr;가. 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원, %, 회) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제18기 | 제17기 | 제16기 |
| LED 제조 | 상 품 | 524,459 | 322,019 | 273,842 |
| 제 품 | 267,766 | 1,439,789 | 6,487,264 | |
| 재 공 품 | - | 367,276 | 2,596,205 | |
| 원 재 료 | 1,859,643 | 5,656,562 | 3,533,548 | |
| 미 착 품 | - | - | 52,649 | |
| 합 계 | 2,651,868 | 7,785,646 | 12,943,508 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 1.62% | 7.74% | 35.55% | |
| 재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 5.4회 | 1.31회 | 1.08회 | |
&cr;나. 재고자산의 실사내역 등 &cr;&cr;당사는 제 18기(2019년) 당기 재무제표를 작성함에 있어서 2019년 12월 31일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였습니다. 한편, 2019년 12월 31일 현재 공장가동 및 재고자산의 이동과 관련하여 CUT-OFF 자료를 통해 차감 확인하였으며, 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 당사의 재고 실사시에는 회계책임자 및 회계담당자 각 2명과 제조책임자 및 관련 부서 각 부서장 및 담당자 입회하에 실시되었습니다. &cr;
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr;(평가기관) | 만기일 | 상환&cr;여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
1. 예측정보에 대한 주의 사항
&cr;당사는 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 제반 정보의 정확성과 완전함에 대해 어떠한 주장이나 보장도 제공하지 않으며, 본 자료에 포함된 과거 혹은 미래에 관한 서술은 어떠한 경우에도 당사의 약속이나 주장으로 간주될 수 없습니다. 본 정보는 당사의 계획, 추정, 예상에 기반하고 있으며 향후 당사가 처하게 될 정치 경제적 영업환경을 반영하고 있으므로 당사의 이러한 추정과 예상은 영업환경 및 외부환경에 따라 변경될 수 있으니 투자판단에 유의하시기 바랍니다.
본 자료는 회사의 재무상황, 영업실적 및 사업에 관련한 추정, 계획, 예상 등 '예측정보'를포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 예측과 관계된 것으로 향후 예상되는 회사의경영현황 및 재무실적을 의미하며, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대', '예정' 등과 같은 단어를 포함합니다. &cr;&cr; 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 미래에 관한 제반 사항은 이미 알려진 위험과 알려지지 않은 위험을 내포하고 있으며 불확실성 등 여러 요인에 의하여 실제결과나 실적과 다를 수 있고, 그러한 차이는 중요할 수 있습니다.
&cr;추정, 계획, 예상은 작성일 현재 시점의 사항만을 서술하므로 당사는 추후 발생 할 수 있는 미래의 사건 또는 위험요인에 대하여 추가적인 정보를 제공할 의무와 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. &cr;&cr; 2. 개요&cr;&cr;동사는 화합물 반도체 제조 및 판매업 등을 영위할 목적으로 2002년 08월 22일에 설립되었으며, 2005년 11월 18일자로 상장되어 코스닥시장에 상장되었습니다.&cr;회사가 현재 영위하고 있는 사업(화합물 제조 및 판매 등)의 주된 제품은 정교한 반도체 기술을 바탕으로 LED(발광다이오드 : Light Emitting Diode)광원을 이용한 다양한 Top View LED Type PKG, LED 조명용 Module 등으로 주생산품은 White LED입니다. Top View LED PKG는 일반조명, 채널사인, 경관&인테리어 조명, 노트북 PC & 중대형 LCD TV Back Light Unit, 자동차 조명(실내등, 전조&후미등 외), 가로등, 보안등 기타 조명용 LED Module 등에 사용되는 핵심 광원이며, Module은 LED-Tube, PCB에 PKG를 실장한 COB등의 LED반제품 & 완제품 입니다.&cr; &cr; LED분야는 일반조명을 대체하여 보편화된 조명으로 신규수요와 대체수요로 수요는꾸준히 증가하고 있습니다. 그렇지만 글로벌 가격경쟁에 따라 LED_PKG분야는 규모에서 우위에 있는 대기업 또는 대규모 생산CAPA를 갖춘 중국 및 베트남으로 생산기지가 재편되어 가고, LED_SET 또한 가격경쟁속에 품질과 수익성을 확보하는데 어려움을 겪고 있습니다. 당사는 PKG부분은 니치마켓을 타깃으로 고효율 PKG등 산화방지용, 미용용, 방송용등 부가가치있는 특수한 PKG생산에 주력하고 일반조명용 PKG는 OEM으로 대체해나가고 있습니다. 또는 LED_SET부분은 제조단계에서 가격경쟁력을 확보하기 위해 생산기지를 중국 및 베트남으로도 확대하여 규모의 경쟁력을 확보해 나가고 판매확대를 위해 OEM위주의 생산/판매구조에서 자사브랜드 조명을 개발 민수 및 유통에도 참여하고 있습니다. 최근에는 당사의 자체생산 PKG를 적용하여 LED_마스크를 개발하고 부가가치 있는 미용기기 시장에도 자체브랜드(셀루미)로 참여하고 있습니다 .&cr; &cr; 한편 각국 정부의 적극적인 지원하에 LED 조명 산업은 성장세를 시현할 것으로 전망되나 정부 정책의 변화나 예기치 못 한 경기 악화 등으로 인해 각종 지원 정책이 축소될 경우 영업환경에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.&cr; &cr; 상기 언급한 바와 같이 국내외 경기 변동 상황은 동사의 영업환경과 밀접한 관련이 있으며, 경쟁시장의 급격한 판도 변화는 일본을 비롯한 해외 수출 비중이 높은 동사의 사업 특성상 수익성에 직접적인 영향을 미칠 수 있습 니다. 전방산업인 조명시장, 디스플레이 시장 등이 둔화되거나, 중국정부의 LED 관련 정책 지원 등에 따라 당사의 제품 및 가격 경쟁력이 상대적인 우위를 점하지 못해 시장 경쟁력을 잃어버리게 될 경우 동사의 수익성이 저하될 위험에 노출될 수 있습니다.&cr;
3. 재무상태
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제18기(2019년) | 제17기(2018년) | 〔 증 감 〕 |
|---|---|---|---|
| 유동자산 | 144,625,008,965 | 50,061,192,349 | 94,563,816,616 |
| 현금및현금성자산 | 57,330,915,721 | 12,317,110,889 | 45,013,804,832 |
| 단기금융상품 | 16,525 | (16,525) | |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 11,019,839,570 | 20,259,822,921 | (9,239,983,351) |
| 매출채권및기타채권 | 6,819,887,858 | 8,991,486,199 | (2,171,598,341) |
| 기타유동자산 | 64,950,529 | 257,116,751 | (192,166,222) |
| 기타금융자산 | 1,247,029,096 | 1,247,029,096 | |
| 당기법인세자산 | 49,380,686 | 33,990,970 | 15,389,716 |
| 재고자산 | 2,651,867,884 | 7,785,646,536 | (5,133,778,652) |
| 반환재고회수권 | 494,921,618 | 416,001,558 | 78,920,060 |
| 매각예정자산 | 64,946,216,003 | 64,946,216,003 | |
| 비유동자산 | 19,141,631,595 | 50,590,669,286 | (31,449,037,691) |
| 관계기업투자 | 16,602,283,375 | 44,413,098,728 | (27,810,815,353) |
| 유형자산 | 829,351,770 | 3,148,412,936 | (2,319,061,166) |
| 무형자산 | 186,244,582 | 587,654,456 | (401,409,874) |
| 사용권자산 | 484,938,245 | 484,938,245 | |
| 기타금융자산 | 48,970,386 | 1,608,786,000 | (1,559,815,614) |
| 기타비금융자산 | 714,050 | (714,050) | |
| 반환재고회수권(비유동) | 989,843,237 | 832,003,116 | 157,840,121 |
| 자산총계 | 163,766,640,560 | 100,651,861,635 | 63,114,778,925 |
| 유동부채 | 53,287,564,039 | 9,352,344,040 | 43,935,219,999 |
| 매입채무및기타채무 | 6,737,581,672 | 7,287,785,558 | (550,203,886) |
| 리스부채 | 430,953,152 | 430,953,152 | |
| 전환사채 | 41,266,480,258 | 41,266,480,258 | |
| 신주인수권부사채 | 61,238,093 | 1,471,385,539 | (1,410,147,446) |
| 기타유동부채 | 4,135,452,915 | 131,184,181 | 4,004,268,734 |
| 충당부채 | 625,857,949 | 461,988,762 | 163,869,187 |
| 기타금융부채 | 30,000,000 | 30,000,000 | |
| 비유동부채 | 1,266,595,064 | 22,853,603,433 | (21,587,008,369) |
| 전환사채 | 21,744,498,261 | (21,744,498,261) | |
| 금융리스부채 | 7,273,460 | 7,273,460 | |
| 순확정급여부채 | 7,605,705 | 155,127,646 | (147,521,941) |
| 기타금융부채 | 30,000,000 | (30,000,000) | |
| 환불부채 | 1,251,715,899 | 923,977,526 | 327,738,373 |
| 부채총계 | 54,554,159,103 | 32,205,947,473 | 22,348,211,630 |
| 자본금 | 60,214,825,000 | 37,230,163,000 | 22,984,662,000 |
| 기타불입자본(자본잉여금) | 153,099,775,896 | 108,385,418,003 | 44,714,357,893 |
| 기타자본구성요소 | (148,420,279) | (148,420,279) | |
| 이익잉여금 | (103,953,699,160) | (77,169,666,841) | (26,784,032,319) |
| 자본총계 | 109,212,481,457 | 68,445,914,162 | 40,766,567,295 |
| 부채및자본총계 | 163,766,640,560 | 100,651,861,635 | 63,114,778,925 |
※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며 별도 기준입니다.&cr;&cr; 당기의 유동자산 및 비유동자산은 각각 144,625백만원, 19,142백만원으로 전년대비 각각 288.90%, -37.84% 증가하였습니다. 따라서 자산총계는 직전 년 대비 162.71%증가한 163,767 백만원입니다 . &cr;
그 주요 원인으로는 첫째, 유동자산을 보면 현금 및 현금성자산이 전년대비 45,014 백만원(465.46%)증가 하였습니다.
&cr;
당기의 부채 총계는 54,554백만원으로 전년 부채총계 32,205백만원 대비 22,348백만원(169.39%) 증가하였으며, 자본총계는 109,212백만원으로 직전사업연도 자본총계 68,445백만원 대비 40,767백만원(159.56%)증가 하였습니다.
&cr;※ 재무구조 분석
|
구 분 |
산 식 |
비 율 |
|
|---|---|---|---|
|
당 기 |
전 기 |
||
|
유동비율 |
(유동자산/유동부채) ×100 |
271% | 535% |
|
부채비율 |
(부채총계/자기자본) ×100 |
50% | 47% |
|
차입금의존율 |
(차입금/자산총계) ×100 |
0% | 0% |
4.영업실적
| (단위 : 원, %) |
| 과 목 | 제18기(2019년) | 제17기(2018년) | 〔 증 감 〕 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 43,901,056,646 | 46,003,132,778 | (2,102,076,132) |
| 매출원가 | 38,715,425,375 | 54,286,778,978 | (15,571,353,603) |
| 매출총이익(손실) | 5,185,631,271 | (8,283,646,200) | 13,469,277,471 |
| 판매비와관리비 | 3,967,331,539 | 4,627,050,120 | (659,718,581) |
| 영업이익(손실) | 1,218,299,732 | (12,910,696,320) | 14,128,996,052 |
| 금융이익 | 379,873,899 | 168,184,048 | 211,689,851 |
| 금융원가 | (7,523,041,544) | (1,736,197,774) | (5,786,843,770) |
| 기타영업외이익 | 2,901,852,315 | 1,738,141,115 | 1,163,711,200 |
| 기타영업외비용 | (2,250,720,693) | (2,236,434,695) | (14,285,998) |
| 관계기업투자이익(손실) | 490,708,029 | 10,035,288,793 | (9,544,580,764) |
| 관계기업투자손상차손 | (205,907,494) | 205,907,494 | |
| 관계기업투자주식처분손실 | (10,955,906,028) | - | (10,955,906,028) |
| 종속기업투자주식처분손실 | (4,829,733,037) | (4,829,733,037) | |
| 종속기업투자주식손상차손 | (5,446,979,346) | - | (5,446,979,346) |
| 기타의대손상각비 | (816,700,502) | (3,386,652,304) | 2,569,951,802 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | (26,832,347,175) | (8,534,274,631) | (18,298,072,544) |
| 법인세비용 | - | - | - |
| 당기순손실 | (26,832,347,175) | (8,534,274,631) | (18,298,072,544) |
| 기타포괄이익(손실) | (100,105,423) | 171,698,668 | (271,804,091) |
| 당기총포괄손익 | (26,932,452,598) | (8,362,575,963) | (18,569,876,635) |
※ 상기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었으며 별도 기준입니다.&cr;&cr;당사의 2019년 매출액은 43,901백만원 으로 직전사업연도 대비 4.57% 감소하였습니다. 이는 국제경기 장기침체, 환율 불안정, 일반 조명시장의 더딘 성장 및 가격경쟁 심화로 인한 판가 하락이 매출 감소의 원인이라고 판단됩니다.&cr;
5. 유동성 및 자금의 조달&cr;&cr;가. 사채 발행내역&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr; (단위:천원)
| 구분 | 발행일 | 만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 제6회 무기명식 이권부 &cr; 무보증 사모 전환사채 | 2018.07.17 | 2021.07.17 | 2% | - | 8,170,000 |
| 제7회 무기명식 이권부 &cr; 무보증 사모 전환사채 | 2018.07.30 | 2021.07.30 | 2% | 3,090,643 | 10,000,000 |
| 제8회 무기명식 이권부 &cr; 무보증 사모 전환사채 | 2018.09.10 | 2021.09.10 | 2% | 8,830,410 | 10,000,000 |
| 제9회 무기명식 이권부 &cr; 무보증 사모 전환사채 | 2019.04.22 | 2022.04.22 | 2% | 20,000,000 | - |
| 제10회 무기명식 이권부 &cr; 무보증 사모 전환사채 | 2019.04.25 | 2022.04.25 | 2% | 7,000,000 | - |
| 제11회 무기명식 이권부 &cr; 무보증 사모 전환사채 | 2019.04.25 | 2022.04.25 | 2% | 4,300,000 | - |
| 소계 | 43,221,053 | 28,170,000 | |||
| 사채상환할증금 | 1,329,480 | 1,786,344 | |||
| 전환권조정 | (3,284,053) | (8,211,846) | |||
| 차가감계 | 41,266,480 | 21,744,498 | |||
| 유동성대체 | (41,266,480) | - | |||
| 유동성장부금액 | 41,266,480 | ||||
| 비유동성장부금액 | - | 21,744,498 | |||
나. 현금흐름표
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 2019년(18기) | 2018년(17기) |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (26,832,347,175) | (8,534,274,631) |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 5,888,575,293 | (4,588,748,058) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (38,640,520,084) | (56,891,142,308) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 77,831,696,766 | 72,211,755,675 |
| 현금의 증가 | 45,013,804,832 | 10,731,865,309 |
| 기초의 현금 | 12,317,110,889 | 1,598,003,821 |
| 기말의 현금 | 57,330,915,721 | 12,317,110,889 |
&cr;당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.&cr;
(단위:천원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 전환권조정 및 신주인수권조정 상각 | 6,477,954 | 1,103,651 |
| 물적분할로 인한 종속기업투자주식의 증가 | 3,944,237 | |
| 종속기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 대체 | 33,503,600 | |
| 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 대체 | 31,442,616 | |
| 관계기업투자주식에서 종속기업투자주식으로 대체 | 41,457,192 | |
| 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 대체 | 43,660,797 | |
| 전환사채의 유동성 대체 | 28,476,562 | |
| 신주인수권부사채의 유동성 대체 | 1,471,386 | |
| 지분법자본변동의 인식 | 148,420 | |
| 사용권자산의 인식 | 1,125,379 | |
| 임차보증금의 유동성 대체 | 1,300,000 | |
| 리스부채의 인식 | 985,685 | |
| 리스부채의 유동성 대체 | 1,036,384 | |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 53,894 | |
| 매도가능금융자산의 유동성 대체 | 748,542 | |
| 매출채권및기타채권의 제각 | 189,847 | 5,415,942 |
| 재고자산의 폐기 | 5,101,721 | |
| 회계정책변경누적효과 | 1,022,087 | |
| 장기미수금의 유동성 대체 | 577,852 | |
| 지분법자본변동의 당기손익 재분류 | 198,074 | |
| 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행 및 행사 | 18,853,489 | 16,730,889 |
| 합계 | 212,656,056 | 32,370,144 |
&cr;6. 부외채무에 관한 사항&cr;
동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의「주석 35. 우발부채와 주요 약정사항」참고하시기 바랍니다.
7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;
중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 감사보고서의「주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책」을 참고하시기 바랍니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
가. 이사회 구성 개요
사업보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사 및 3명의 비상근이사(사외이사)로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 「Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항」의 「가. 임원현황」을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나. 이사회의 운영규정의 주요내용
| 구 성 | - 주주총회에서 선임된 등기된 이사 전원 (3명이상)으로 구성한다.&cr;- 이사회의 의장은 관계직원을 이사회에 출석시켜 의안 설명을 시키거나 그 의견을 진술케 할 수 있다.&cr;- 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있으나 표결권을 가지지 아니한다.&cr;- 간사는 의장의 지시에 따라 이사회의 사무를 담당한다. |
| 의 장 | - 대표이사(사장)은 이사회의 의장이 되며 회의를 주관한다.&cr;- 사장의 유고시에는 본 회사의 정관 제36조에서 정한 순서대로 그 직무를 대행한다. |
| 소집권자 및 &cr;소집절차 | - 이사회의 의장이 이사회의 소집권자로 한다&cr;- 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 7일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다. |
| 결의방법 | - 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다.&cr;- 이사회는 이사가 직접 이사회에 참석하여야 한다.&cr;- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. |
| 회의록등의 작성 | - 이사회의 회의 내용은 회의록을 작성한다.&cr;- 의사록에는 의사의 안건, 경과 요령, 그 결과에 반대하는 자와 그 반대하는 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명 날인 또는 서명한다.&cr;- 이사회의 회의록 원본은 이사회 주관부서에서 보관하며 사본은 당해 업무 소관부서에서 보관한다.&cr;- 이사회 회의록은 영구 보관한다. |
| 부의사항 | - 주주총회에 관한 사항 : &cr; ▶ 주주총회의 소집&cr; ▶ 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안&cr;&cr;- 이사에 관한 사항&cr; ▶ 이사의 호선 및 업무분장&cr; ▶ 이사의 보수 결정(주주총회에서 위임 받은 범위 내)&cr; ▶ 이사와 회사간 거래의 승인&cr;&cr;- 경영 및 중요한 재무에 관한 사항&cr; ▶ 회사 경영의 기본방침 수립 및 변경&cr; ▶ 사업계획의 수립 및 변경&cr; ▶ 예산 및 결산의 확정에 관한 사항&cr; ▶ 합계 자본의 10%이상의 자본금의 차입 또는 자본금의 20%이상되는 투자 및 재산취득 또는 처분에 관한 사항&cr; ▶ 자본금의 10%이상의 자금의 차입 또는 자본금의 10%이상의 담보 제공 행위&cr; ▶ 용역비 또는 경비가 건당 자본금의 10% 또는 연누계 자본금의 20% 이상되는 용역계약의 체결 또는 경비 발생 행위&cr; ▶ 신주 또는 사채의 발행에 관한 사항&cr;&cr;- 기타 법령, 정관 및 사규등에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 |
| 부의절차 | - 의안을 제출하고자 하는 부서는 이사회 소집요구서와 부의 안건의 내용을 이사회주관부서장을 통하여 사장에게 제출한다.&cr;- 주관부서장은 사장의 승인을 얻어 이사회 소집 통지서(유선가능)와 의안을 회의 3일전까지 각 이사에게 통보하여야 한다. &cr; 단, 전원 합의시 그러하지 아니할 수 있다. |
&cr; 다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr;당사 이사후보자의 인적사항에 관한 주총 전 공시를 하고 있습니다.&cr;&cr; 라. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr;" 해당사항 없음 "&cr;&cr; 마. 사외이사 현황
| 성명 | 선임일 | 주요경력 | 최대주주와의&cr;이해관계 | 추천인 |
| 김선기 | 2019년 03월 21일&cr;(정기주주총회에서 신규선임) | &cr;-전남대학교 회계학과 졸업&cr;&cr;-前)금융감독원 부국장 | - | 이사회 |
&cr;
바. 주요의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | 사외이사 등의 성명 | 사내이사 등의 성명 | 사내이사 등의 성명 | 사내이사 등의 성명 | 사내이사 등의 성명 |
| 이장원&cr;(출석률:80%) | 김선기&cr;(출석률:100%) | 조경숙&cr;(출석률:100%) | 한재관&cr;(출석률:100%) | 김두영&cr;(출석률:100%) | 김두인&cr;(출석률:100%) | |||
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | |||
| 1 | 2019.01.02 | 분할결과 보고 및 공고의 건 | 불참 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - |
| 2 | 2019.01.16 | 루미마이크로(주)우리사주조합 대여금 대여 약정의 건 | 불참 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - |
| 3 | 2019.01.28 | 제17기 감사의 내부회계관리제도의 평가 보고의 건 | 참석 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - |
| 4 | 2019.02.01 | 제17기(2018년)결산 재무제표 승인의 건 | 참석 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - |
| 5 | 2019.02.14 | 루미마이크로(주)우리사주조합 대여금 대여 약정의 건 | 참석 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - |
| 6 | 2019.02.20 | 제17기 정기주주총회 소집의 건 | 참석 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - |
| 7 | 2019.02.26 | 타법인 주식 취득의 건 | 참석 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - |
| 8 | 2019.03.06 | 제17기 정기주주총회 소집정정의 건 | 참석 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - |
| 9 | 2019.03.13 | 제17기(2018년) 결산 재무제표 정정 승인의 건 | 참석 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - |
| 10 | 2019.03.21 | 제17기(2018년) 정기주주총회의 건 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - | 참석 |
| 11 | 2019.03.29 | 타법인 주식 취득의 건 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - | 참석 |
| 12 | 2019.04.04 |
1호의안: 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 2호의안: 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 |
- | 참석 | 참석 | 참석 | - | 참석 |
| 13 | 2019.04.05 | 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - | 참석 |
| 14 | 2019.04.23 | 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정 정정의 건 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - | 참석 |
| 15 | 2019.04.23 | 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정 정정의 건 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - | 참석 |
| 16 | 2019.04.24 | 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정 정정의 건 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - | 참석 |
| 17 | 2019.04.24 | 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정 정정의 건 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - | 참석 |
| 18 | 2019.04.30 | 루미테크놀로지앤대부 대여금 대여 약정의 건 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - | 참석 |
| 19 | 2019.05.16 | 루미테크놀로지앤대부 대여금 대여 약정의 건 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - | 참석 |
| 20 | 2019.05.22 | 타법인 주식 취득의 건(종속회사) | - | 참석 | 참석 | 참석 | - | 참석 |
| 21 | 2019.07.08 | 유상증자(3자배정) 결의의 건 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - | 참석 |
| 22 | 2019.07.11 | 유상증자(3자배정) 결의 정정의 건 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - | 참석 |
| 23 | 2019.09.09 | 주식교환계약 체결의 건 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - | 참석 |
| 25 | 2019.11.18 | 유상승자(3자배정) 결의의 건 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - | 참석 |
| 26 | 2019.11.18 | 제 12,13,14회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결정의 건 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - | 참석 |
| 27 | 2019.12.05 | 임시주주총회 소집의 건 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - | 참석 |
| 28 | 2019.12.16 | 제 15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결정의 건 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - | 참석 |
| 29 | 2019.12.24 | 지점폐지의 건 (평택지점) | - | 참석 | 참석 | 참석 | - | 참석 |
| 30 | 2019.12.26 | 타법인(주식회사 금호에이치티) 주식 처분의 건 | - | 참석 | 참석 | 참석 | - | 참석 |
* 2019년 03월 21일 정기주주총회에서 사외이사 이장원 퇴임, 사외이사 김선기 취임, 사내이사 김두영 퇴임, 사내이사 김두인 취임 &cr;
사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사에 관한 사항&cr;- 당사는 본 보고서 제출일 현재 별도의 감사위원회를 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의거 선임된 감사(상근) 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. &cr;- 감사의 주요 이력 및 인적사항은 "Ⅷ. 임원 및 직원등에 관한 사항"의 "가.임원 및 직원의 현황"을 참조하시길 바랍니다.&cr;
1) 감사에 관한 사항
| 감사의 권한 | 감사의 책임 | 인원수 | 상근여부 |
| ① 회사의 회계와 업무 감사권 | ① 회사 내에서의 겸임 금지의무 | 1명 | 상근 |
| ② 회사의 업무 및 재산상태 조사권 | ② 조사 및 보고의 의무 | ||
| ③ 이사에 대한 영업보고 요구권 | ③ 감사록의 작성의무 | ||
| ④ 임시주주총회 및 이사회 소집 청구권 | - | ||
| ⑤ 감사의 해임에 관한 의견 진술권 |
&cr;2) 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
| 강정훈 |
-한남대학교 영문학과 졸업&cr;-(주)케이제이에이치컨설팅 대표이사 |
- |
&cr; 나. 감사의 독립성&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr;
다. 감사의 주요활동내역&cr;
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
| 1 | 2019.01.02 | 분할결과 보고 및 공고의 건 | 가결 |
| 2 | 2019.01.16 | 루미마이크로(주)우리사주조합 대여금 대여 약정의 건 | 가결 |
| 3 | 2019.01.28 | 제17기 감사의 내부회계관리제도의 평가 보고의 건 | 가결 |
| 4 | 2019.02.01 | 제17기(2018년)결산 재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 5 | 2019.02.14 | 루미마이크로(주)우리사주조합 대여금 대여 약정의 건 | 가결 |
| 6 | 2019.02.20 | 제17기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 |
| 7 | 2019.02.26 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 |
| 8 | 2019.03.06 | 제17기 정기주주총회 소집정정의 건 | 가결 |
| 9 | 2019.03.13 | 제17기(2018년) 결산 재무제표 정정 승인의 건 | 가결 |
| 10 | 2019.03.21 | 제17기(2018년) 정기주주총회의 건 | 가결 |
| 11 | 2019.03.29 | 타법인 주식 취득의 건 | 가결 |
| 12 | 2019.04.04 |
1호의안: 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 2호의안: 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 |
가결 |
| 13 | 2019.04.05 | 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행의 건 | 가결 |
| 14 | 2019.04.23 | 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정 정정의 건 | 가결 |
| 15 | 2019.04.23 | 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정 정정의 건 | 가결 |
| 16 | 2019.04.24 | 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정 정정의 건 | 가결 |
| 17 | 2019.04.24 | 제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행결정 정정의 건 | 가결 |
| 18 | 2019.04.30 | 루미테크놀로지앤대부 대여금 대여 약정의 건 | 가결 |
| 19 | 2019.05.16 | 루미테크놀로지앤대부 대여금 대여 약정의 건 | 가결 |
| 20 | 2019.05.22 | 타법인 주식 취득의 건(종속회사) | 가결 |
| 21 | 2019.09.09 | 주식교환계약 체결의 건 | 가결 |
| 22 | 2019.12.05 | 임시주주총회 소집의 건 | 가결 |
| 23 | 2019.12.16 | 제 15회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행 결정의 건 | 가결 |
| 24 | 2019.12.24 | 지점폐지의 건 (평택지점) | 가결 |
| 25 | 2019.12.26 | 타법인(주식회사 금호에이치티) 주식 처분의 건 | 가결 |
감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
&cr;가. 집중투표제의 채택여부
- 해당사항 없습니다.&cr;
나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
- 해당사항 없습니다.&cr;
다. 소수주주권의 행사여부
- 해당사항 없습니다
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr;종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
※상기 소유주식수 및 지분율은 주주명부(기준일: 2019.12.31)를 참고하여 작성되었습니다. &cr;
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수&cr;(명) | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
※ 2018.01.15, 2018.02.20. 최대주주변경 공시 내용을 참고하시기 바랍니다.
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 최근 결산기 재무현황은 2019년 12월 31일 기준으로 작성된 재무제표의 내용입니다&cr;
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
-해당사항없음
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수&cr;(명) | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 최근 결산기 재무현황은 2019년 12월 31일 기준으로 작성된 재무제표의 내용입니다.
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
※ 상기 소유주식수 및 지분율은 주주명부(기준일: 2019.12.31) 를 참고하여 작성되었습니다. &cr;
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 보유주식 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | ||
| 소액주주 | |||||
※ 상기 소유주식수 및 지분율은 주주명부(기준일: 2019.12.31) 를 참고하여 작성되었습니다. &cr;
라. 주식사무
| 정관상 &cr;신주인수권의 내용 |
제9조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발. 생산. 판 매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자&cr; 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 중소기업창업지원법이나 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 관련 투자자 (중소기업창업투자회사, 신기술사업투자조합 등)에게 신주를 배정하는 경우 7. 주권을 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 9. 자본시장과 금융투자법에 관한 법률 제165조의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행 하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4 호에서 정하는 사항을 그 납일 기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. ④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.&cr;⑤ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의 로 정한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월 중 |
| 주주명부폐쇄시기 | 1월 1일 ~ 1월 7일 | ||
| 주권의 종류 |
1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종) |
||
| 명의개서대리인 | 국민은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 매일경제신문 |
마. 주가 및 주식거래 실적&cr; (단위 : 원, 주)
| 종 류 | '19. 1월 | '19. 2월 | '19. 3월 | '19. 4월 | '19. 5월 | '19. 6월 | 19. 7월 | 19. 8월 | 19. 9월 | 19. 10월 | 19. 11월 | 19.12월 | |
| 보통주&cr;(A 038880) | 최고 | 1,075 | 1,775 | 1,785 | 1,960 | 1,850 | 1,890 | 1,925 | 1,575 | 1,680 | 1,590 | 3,300 | 2,905 |
| 최저 | 1,340 | 1,540 | 1,355 | 1,435 | 1,570 | 1,520 | 1,530 | 1,305 | 1,385 | 1,350 | 1,480 | 1,700 | |
| 월간거래량 | 16,314,134 | 11,440,957 | 11,293,665 | 67,065,530 | 11,846,717 | 11,097,671 | 33,621,051 | 10,747,283 | 11,706,008 | 10,859,557 | 229,331,572 | 246,708,494 | |
* 자료참조 : 한국거래소 홈페이지(www.krx.co.kr) -> 시장정보 -> 주식 -> 종목정보 (월별시세)
임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의&cr;관계 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr;있는 주식 | 의결권&cr;없는 주식 | |||||||||||
직원 현황
직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외&cr;근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr;근속연수 | 연간급여&cr;총 액 | 1인평균&cr;급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이&cr;없는 근로자 | 기간제&cr;근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간&cr;근로자) | 전체 | (단시간&cr;근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr;평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
1. 계열회사 등의 현황&cr;&cr;가. 기업집단의 명칭 : 루미마이크로 주식회사&cr;&cr;나. 소속회사의 명칭
| 회사명 | 상장여부 | 비고 |
| 루미테크놀로지앤대부 주식회사 | 비상장 | 종속회사 |
| 주식회사 금호에이치티 | 상장(유가증권) | 관계회사 |
| ESSA HI TECH CO LTD(VN) | 비상장 | 관계회사 |
| 금호광전(동관)유한공사 | 비상장 | 관계회사 |
| 주식회사 금호에이엠티 | 비상장 | 관계회사 |
&cr; 2. 타회사 임원 겸직 현황&cr; (기준일 : 2019년 12월 31일)
| 성명 | 회사명 | 직위 | 상근여부 |
| - | - | - | - |
타법인출자 현황
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr;목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr;재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 취득(처분) | 평가&cr;손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 총자산 | 당기&cr;순손익 | |||||
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| 합 계 | ||||||||||||||
※ 최근사업연도재무현황은 2019년 12월 31일 기준으로 작성된 재무제표의 내용입니다.
가. 최대주주등과의 거래내역&cr;&cr; 보고기간종료일 현재 당사의 지배회사 현황과 당사와 특수관계자와의 주요거래 및 이와 관련된 채권·채무의 내역 및 지급보증 등은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 지배·관계기업 등 현황&cr;&cr;1) 당기말 현재 지배기업은 없으며, 최대주주는 에스맥 주식회사(회사에 대한 당기말 지분율 24.22% 전기말 지분율 28.94%)입니다.&cr;&cr;2) 당기말 현재 종속기업은 루미테크놀리지앤대부 주식회사(당기말 지분율 100%) 입니다.&cr;
3) 당기말 및 전기말 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | 루미테크놀로지앤대부㈜ | - |
| 관계기업 | ㈜금호에이엠티 | ㈜금호에이엠티 |
| 관계기업 | 금호광전(동관)유한공사 | 금호광전(동관)유한공사 |
| 관계기업 | ㈜금호에이치티 | ㈜금호에이치티 |
| 관계기업 | ESSA HI TECH CO LTD(VN) | - |
| 기타 특수관계자 | 오성첨단소재 주식회사 | 오성첨단소재 주식회사 |
| 기타 특수관계자 | 에스맥㈜ | 에스맥㈜ |
| 기타 특수관계자 | - | 금호전기(상숙)유한공사 |
| 기타 특수관계자 | 비보존 | - |
| 기타 특수관계자 | 볼티아 | - |
&cr;4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다
| (당기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 거래 종류 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 재고자산 매입 | 원재료 매각 | 임대료, 기타 채권 등 | 지급임차료, 기타채무 등 | ||
| 관계기업 | ㈜금호에이치티 | 247,098 | - | - | 36,000 | 2,400 |
| 기타 특수관계자 | 오성첨단소재 주식회사 | 7,764 | - | - | 12,000 | - |
| 기타 특수관계자 | ESSA HI TECH CO LTD(VN) | 36,742 | 767 | 30,282 | - | 359 |
| 기타 특수관계자 | 에스맥㈜ | - | - | 87,740 | 48,000 | 40,602 |
| 기타 특수관계자 | S-MAC VINA COMPANY LIMITED | 76,448 | - | - | - | - |
| 합계 | 368,052 | 767 | 118,022 | 96,000 | 43,361 | |
| (전기말) | (단위: 천원) |
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 계정과목 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출 | 유형자산 매입 | 재고자산 매입 | 원재료 매각 | 지급임차료 등 기타 | ||
| 최상위지배기업 | 금호전기(주1) | 88,052 | - | 3,435,372 | - | 508,307 |
| 관계기업 | 주식회사 금호에이엠티 | 32,496 | - | - | - | - |
| 관계기업 | 금호광전(동관)유한공사 | - | - | 1,395,288 | 926,291 | 4,343 |
| 관계기업 | 금호전기(상숙)유한공사 | 379,145 | - | 42,878 | - | 27 |
| 관계기업 | 금호에이치티 | 174,626 | - | - | - | 200 |
| 기타특수관계자 | 에스맥 | 10,985 | 15,000 | - | - | 197,150 |
| 합계 | 685,304 | 15,000 | 4,873,538 | 926,291 | 710,027 | |
(주1) 2018년 6월 19일에 당사의 최상위지배기업이었던 금호전기㈜가 보유하고 있던 지분25.04%를 에스맥㈜에 양도하였으며, 나머지 13.05%는 리트리버2호조합에 양도하였습니다. 이에 따라 지분양도시점부터 금호전기㈜의 연결실체 일원은 특수관계자에서 제외되었습니다. 금호전기㈜의 연결실체와의 거래금액은 2018년 6월19일까지만 집계되었습니다&cr;&cr;5) 당기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 종속기업 | 루미테크놀로지앤대부㈜(*1) | - | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 | 0 |
| 기타특수관계자 | 에스맥 주식회사(*2) | 18,170,000,000 | - | 15,079,356,725 | 3,090,643,275 |
| 기타특수관계자 | 오성첨단소재 주식회사(*3) | 10,000,000,000 | 1,169,590,000 | 8,830,410,000 | |
| 기타특수관계자 | 비보존(*4) | - | 15,000,000 | 15,000,000,400 | |
| 기타특수관계자 | 볼티아(*4) | - | 20,000,001 | 20,000,001,000 |
(*1) 당기 중 물적분할로 신설된 100% 자회사에 대한 대여 및 상환 자금 거래내역 입니다.&cr;(*2) 전기 중 당사가 발행한 6회와 7회 전환사채 입니다.&cr;(*3) 전기 중 당사가 발행한 8회 전환사채 입니다.&cr;(*4) 당기 중 최대주주가 볼티아 외 1로 변경이 되었으며 다음과 같이 유상증자에 참여하게 되었습니다.&cr;&cr;&cr;6) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 | 계정과목 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | ||
| (관계기업) | |||||
| 금호광전(동관)유한공사(주4) | 미수금 | 866,754 | - | 746,598 | - |
| 매입채무 | - | - | - | 212,617 | |
| ESSA HI TECH CO LTD(VN) | 매출채권 | 36,361 | - | - | - |
| 미수금 | 2,506 | - | - | - | |
| 미지급금 | - | 359 | - | - | |
| 주식회사 금호에이치티 | 매출채권 | 37,346 | - | 103,154 | - |
| 미수금 | 3,300 | - | - | - | |
| 미지급금 | - | 220 | - | 220 | |
| (기타특수관계자) | |||||
| 에스맥 주식회사 | 매출채권 | - | - | 12,084 | - |
| 미수금 | 4,400 | - | 20,895 | - | |
| 임차보증금 | - | - | 150,000 | - | |
| 임대보증금 | - | 20,000 | - | 20,000 | |
| 미지급금 | - | - | - | 4,257 | |
| S-MAC VINA COMPANY LIMITED | 매출채권 | 40,187 | - | - | - |
| 오성첨단소재 주식회사 | 미수금 | 2,200 | - | - | - |
| 임대보증금 | - | 74,814 | - | - | |
| 합계 | 993,054 | 95,393 | 1,032,731 | 237,094 | |
&cr;(주4) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 채권금액에 대하여 대손충당금을 각각 866,754천원 및 746,598천원이 계상되어 있으며, 당기 및 전기 중 인식한 대손상각비는 각각 120,156천원 및 730,902천원입니다.&cr;
1. 공시사항의 진행 변경사항&cr;&cr;[기준일 : 2020년 03월 27일]
| 최초공시일자 | 제목 | 내용 | 진행사항 |
| 2019.01.02 | 합병등 종료보고 | 1. 2019.01.02 : 분할 완료 | - |
| 2019.02.26 | &cr;타법인 주식 및 출자증권 취득결정 | 1. 신주취득(현금)&cr;2. 2019.02.26 : 이사회결의일 | 1. 2019.02.27 : 납입완료 |
| 2019.04.04 | &cr;&cr;주요사항보고서(전환사채권발행결정) | 1. 전환사채권발행&cr;2. 금액 :200억원&cr;3. 만기일 : 2022.04.22&cr;4. 전환가액 : 1,492원&cr;5. 전환기간 : 2020. 04. 22 ~ 2022. 03. 22 | 1. 2019.04.22 : 납입 완료 |
| 2019.04.24 | &cr;&cr;주요사항보고서(전환사채권발행결정) | 1. 전환사채권발행&cr;2. 금액 :70억원&cr;3. 만기일 : 2022.04.25&cr;4. 전환가액 : 1,492원&cr;5. 전환기간 : 2020.04.25 ~ 2022.03.25 | 1. 2019.04.25 : 납입 완료 |
| 2019.04.24 | &cr;&cr;주요사항보고서(전환사채권발행결정) | 1. 전환사채권발행&cr;2. 금액 :43억원&cr;3. 만기일 : 2022.04.25 &cr;4. 전환가액 : 1,512원&cr;5. 전환기간 : 2020.04.25 ~ 2022.03.25 | 1. 2019.04.25 : 납입 완료 |
| &cr;2019.05.20 | &cr;&cr;유상증자결정(종속회사의 주요경영사항) | 1. 주식수 : 2,000,000 주&cr;2. 발행가액 : 10,000 원&cr;3. 청약일 : 2019.05.20&cr;4. 납입일 : 2019.05.22 | 1. 2019.05.22 : 납입 완료 |
| 2019.07.24 | &cr;&cr;주요사항보고서(유상증자결정) | 1. 주식수 : 9,874,917 주&cr;2. 발행가액 : 1,519 원&cr;3. 납입일 : 2019.07.24&cr;4. 신주상장예정일 : 2019.08.09 | 1. 2019.07.24 : 납입 완료&cr;2. 2019.08.09 : 상장 완료 |
| 2019.09.27 | 주요사항보고서(주식교환·이전결정) | 1. 내용 : 루미마이크로(주) : 다이노나(주) = 1 : 3.9422360 | - |
| 2019.11.18 | &cr;&cr;주요사항보고서(전환사채권발행결정) | 1. 전환사채권발행&cr;2. 금액 : 100억원&cr;3. 만기일 : 2023.01.16 &cr;4. 전환가액 : 1,594원&cr;5. 전환기간 : 2021.01.16 ~ 2022.12.16 | 1. 2020.01.16 : 납입 완료 |
| 2019.11.18 | &cr;&cr;주요사항보고서(전환사채권발행결정) | 1. 전환사채권발행&cr;2. 금액 : 100억원&cr;3. 만기일 : 2023.01.17 &cr;4. 전환가액 : 1,594원&cr;5. 전환기간 : 2021.01.17 ~ 2022.12.17 | 1. 2020.01.17 : 납입 완료 |
| 2019.11.18 | &cr;&cr;주요사항보고서(전환사채권발행결정) | 1. 전환사채권발행&cr;2. 금액 : 100억원&cr;3. 만기일 : 2023.01.16 &cr;4. 전환가액 : 1,594원&cr;5. 전환기간 : 2021.01.16 ~ 2022.12.16 | 1. 2020.01.16 : 납입 완료 |
| 2019.11.19 | &cr;&cr;주요사항보고서(유상증자결정) | 1. 주식수 : 25,000,001 주&cr;2. 발행가액 : 1,400 원&cr;3. 납입일 : 2019.12.03&cr;4. 신주상장예정일 : 2019..12.18 | 1. 2019.12.03 : 납입 완료&cr;2. 2019.12.18 : 상장 완료 |
| 2019.12.16 | &cr;&cr;주요사항보고서(전환사채권발행결정) | 1. 전환사채권발행&cr;2. 금액 : 200억원&cr;3. 만기일 : 2023.01.31 &cr;4. 전환가액 : 2,762원&cr;5. 전환기간 : 2021.01.31 ~ 2022.12.31 | 1. 2020.01.31 : 납입 완료 |
| 2019.12.19 | 기타 주요경영사항 | 1. 주식교환.이전 결정 철회 | - |
| 2019.12.26 | &cr;타법인 주식 및 출자증권 양도결정 | 1. 거래상대방 : 에스맥주식회사&cr;2. 양도주식수 : 4,388,441주&cr;3. 양도예정일 : 2020.01.06 | 1. 2020.01.06 : 양도완료 |
| 2020.01.13 | &cr;타법인 주식 및 출자증권 처분결정 | 1. 매수인 : 에스맥주식회사&cr;2. 거래주식수 : 2,100,000주&cr;3. 처분예정일 : 2020.04.30 | 1. 2020.04.30 : 처분예정 |
| 2020.01.20 | &cr;최대주주변경 | 1. 변경전 : 에스맥(주) 외 1인&cr;2. 변경후 : (주)볼티아 외 1인 | - |
| 2020.01.20 | &cr;&cr;&cr;타법인 주식 및 출자증권 양도결정 | 1. 거래상대방 : 오성첨단소재주식회사&cr;2. 양도주식수 : 4,000,000주&cr;3. 양도대금의 지급 및 주식의 이전 &cr; ①계약금(10%) : 3,368,000,000원(2020년 01월 17일) / 400,000주&cr; ②중도금(45%) : 15,156,000,000원(2020년 06월 30일) / 1,800,000주 &cr; ③잔 금(45%) : 15,156,000,000원(2020년 10월 30일) / 1,800,000주 | 1. 2020.01.17 : 계약금 수령 완료 |
| 2020.01.21 | &cr;대표이사 변경 | 1. 변경전 : 한재관&cr;2. 변경후 : 한재관, 조현승 (각자대표이사) | - |
| 2020.01.22 | &cr;불성실공시법인 지정 | 1. 유형 : 공시번복&cr;2. 내용 : 주식교환.이전결정 철회 | - |
| 2020.02.28 | &cr;타법인 주식 및 출자증권 취득결정 | 1. 발행회사 : (주)비보존/구주취득&cr;2. 취득주식수 : 412,371주&cr;3. 취득예정일 : 2020.09.30 | 1. 2020.09.30: 취득예정 |
&cr; 2. 주주총회 의사록 요약&cr;
당사는 공시대상기간동안(최근 3사업연도) 개최된 주주총회의 내용은 다음과 같습니다.
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제18기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.26) |
제1호 의안 : 제18기 별도 및 연결재무제표 승인의 건 &cr;(2019.01.01~2018.12.31) &cr;제2호 의안 : 이사 선임의 건 &cr; 제2-1호 의안: 사내이사 한재관 재선임의 건 &cr; 제2-2호 의안: 사외이사 이현석 선임의 건 &cr;제3호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건 &cr;제4호 의안 : 감사보수 한도액 승인의 건 &cr;제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 |
원안대로 &cr;승인 | - |
| 제17기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.21) |
제1호 의안：제17기(2018.01.01~2018.12.31) 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관일부 변경의 건 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 김두인선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 김선기선임의 건 제4호 의안 : 감사선임의 건 선임의 건&cr;제4-1호 의안 : 감사 강정훈 선임의 건 제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 &cr;승인 | - |
| 제17기&cr;임시주주총회&cr;(2018.10.22) | 의안 : 회사 분할(계획서) 승인의 건 | 원안대로 &cr;승인 | - |
| 제17기&cr;임시주주총회&cr;(2018.06.29) | 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 &cr;제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 &cr;제2-1호 의안 : 사내이사 조경숙 선임의 건 &cr;제2-2호 의안 : 사내이사 김두영 선임의 건&cr;제2-3호 의안 : 사외이사 이장원 선임의 건&cr;제3호 의안 : 감사선임의 건 → 감사후보자 사퇴로 부결 | 원안대로 &cr;승인 | - |
| 제16기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.22) |
제1호 의안：제16기(2017.01.01~2017.12.31) 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 이진수선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 박명구선임의 건 제3호 의안 : 사외이사 선임의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 |
원안대로 &cr;승인 | - |
| 제15기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.15) | 제1호 의안 : 제15기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 정관 변경의 건(사업목적 추가)&cr;제3호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr; - 사내이사 한재관(신규선임)&cr;제4호 의안 : 감사 선임의 건&cr; - 감사 홍대식(재선임)&cr;제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr; - 이사 보수한도액 : 500백만원&cr;제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr; - 감사 보수한도액 : 100백만원 | 원안대로 &cr;승인 | - |
| 제14기&cr;정기주주총회&cr;(2016.03.25) | 제1호 의안 : 제14기 재무제표 승인의 건&cr;제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건&cr; - 이사 보수한도액 : 500백만원&cr;제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건&cr; - 감사 보수한도액 : 100백만원 | 원안대로 &cr;승인 | - |
&cr; 3. 중요한 소송사건&cr;&cr;- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
4. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;
- 당사는 보고서 제출일 현재 회사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용어음 . 수표 등이 없습니다. &cr;&cr; 5. 채무보증 현황&cr;&cr; 당기 현재 당사가 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.
&cr; 6. 제재현황&cr;&cr;1) 보고서 작성기준일 현재 당사 또는 당사의 임.직원이 공시대상기간중에 회사의 사업수행과 관련하여 국내외의 금융 및 조세 관련 법령상 의무를 위반하여 형사처벌이나 행정상의 조치를 받은 사실은 없습니다.&cr;&cr;2) 보고서 작성기준일 현재 당사가 공시대상기간중에 시행령 제195조제6항에 의한 증권선물위원회로부터 조치를 받은 사실은 없습니다.&cr;&cr;3) 한국거래소로부터 상장 또는 공시와 관련하여 제재조치 &cr;- 해당사항없음. &cr; &cr; 8. 합병등의 사후 정보&cr;
1) 중요한 자산의 양수도 : 수원 소재 부동산 매각
| 주요 계약내용 등 | ||||||||||||||||
|
1. 계약 상대방(매수인)&cr;1) 매수인: 김재욱&cr; 주 소: 서울시 강남구 언주로&cr;2) 매수인: 민경연&cr; 주 소: 서울시 강남구 도곡동&cr; &cr;2. 양수도 배경&cr; - 경영 효율성 제고, 재무구조 개선 및 유동성을 확보하기 위함&cr;&cr;3. 양도대상&cr;경기도 수원시 영통구 원천동 362-43외 3필지 (원천동 362-46, 362-47, 산105-3번지) 건물 및 토지 전부&cr;- 토지면적 : 3,575㎡&cr;- 건물면적 : 3,799.77㎡&cr;&cr;4. 양도금액 : 금8,500,000,000원(V.A.T 120,000,000원 별도)&cr;&cr;5. 주요일정&cr;- 외부평가계약체결일 : 2014.11.01&cr;- 이사회결의일 : 2014.11.12&cr;- 매매계약체결일 : 2014.11.12&cr;- 주요사항보고서 제출일 : 2014.11.12&cr;- 자산양수도완료일 : 2015. 07.15 &cr;- 양수도 대금 지급일(2015년 3월 31일 기준)
* 상기 금액은 건물분 부가세 120,000,000원 포함 금액입니다.&cr;* 본 자산양수도 관련 잔금지급예정일은 2014년 12월 31일이었으나, 양수자와의 협의를 통해 변경하였으며, 부동산 매매계약서상 이행사항인 개발행위에 따른 비용을 2015년 7월 15일자로 확정 및 그 내용을양수인에게 통보하였고, 납부기한(2016년 1월 8일)까지 수령하기로 하였음.&cr;* 합병등종료보고서(자산양수도) 제출 (2015년 7월 15일) |
&cr;2) 합병등 전후의 재무사항 비교표
| (단위 : 원) |
| 계정과목 | 자산양도 전 | 증가(감소) | 자산양도 후 |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 42,107,090,895 | 8,500,000,000 | 50,607,090,895 |
| 비유동자산 | 20,693,279,021 | (4,056,411,821) | 16,636,867,200 |
| 자산총계 | 62,800,369,916 | 4,443,588,179 | 67,243,958,095 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 24,945,290,633 | - | 24,945,290,633 |
| 비유동부채 | 4,485,118,465 | - | 4,485,118,465 |
| 부채총계 | 29,430,409,098 | - | 29,430,409,098 |
| 자본총계 | 33,369,960,818 | 4,443,588,179 | 37,813,548,997 |
※ 상기 '자산양도 전' 재무정보는 2014년 9월 30일 기준으로 작성된 개별 요약재무정보입니다.&cr;※ 상기 '자산양도 후' 재무정보는 '자산양수 전' 재무정보에서 본 건 자산양도와 관련된 증감 금액 만을 단순 합산한 것이므로 실제 재무제표와 차이가 발생할 수 있습니다.
공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
합병등 전후의 재무사항 비교표
* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)
| 대상회사 | 계정과목 | 예측 | 실적 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1차연도 | 2차연도 | 1차연도 | 2차연도 | |||||
| 실적 | 괴리율 | 실적 | 괴리율 | |||||
| 매출액 | ||||||||
| 영업이익 | ||||||||
| 당기순이익 | ||||||||
&cr;<주> 1. 법인 분할시 신설법인에 대한 예측 자료 없음.
<주> 2. 분할 : 회사는 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는사업 LED PKG 사업부문(이하 "분할대상부문"이라 한다)을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 분할신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할합니다. 분할 후 분할되는 회사는 상장법인으로 존속하고, 분할신설회사는 비상장법인으로 합니다. 회사분할 승인을 위한 임시주주총회를 2018년 10월22일 개최하여 승인되었으며, 2019년 01월 2일 분할기일에 물적분할이 종료되었습니다. &cr;
- 분할일정 -
| 구 분 | 일 자 | |
|
이사회 결의일 |
2018. 09. 06 | |
|
분할계획서 작성일 |
2018. 09. 06 | |
|
주요사항보고서 제출일 |
2018. 09. 06 | |
|
주주명부 기준일 |
2018. 09. 21 | |
|
분할계획서 승인을 위한 주주총회일 |
2018. 10. 22 | |
|
분할기일 |
2019. 01. 01 | |
|
분할보고 이사회결의 |
2019. 01. 02 |
|
|
분할보고총회일 및 창립총회일 |
2019. 01. 02 | |
|
분할등기(예정)일 |
2019. 01. 04 | |
| 기타일정 |
주주명부 기준일 및 폐쇄 공고 |
2018. 09. 06 |
|
주주명부 폐쇄 기준일 |
2018. 09. 21 | |
|
주주명부 폐쇄 기간 |
2018. 09 .22 ~ 2018. 09. 28 | |
|
주주총회 소집통지서 발송 및 소집공고 |
2018. 10. 05 | |
|
채권자 이의제출 공고일 |
2018. 10. 23 | |
|
채권자 이의제출 기간 |
2018 .10 .23~ 2018. 11. 23 | |
보호예수 현황
| (기준일 : | ) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
&cr;
12. 중소기업등기준검토표&cr;
본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;
본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;