(제 24 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2023 년 05 월 15 일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 아우딘퓨쳐스 |
| 대 표 이 사 : | 최 영 욱 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 테헤란로 508 (대치동, 해성2빌딩 15층) |
| (전 화)02-571-2432 | |
| (홈페이지) http://www.outinco.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 이사 (성 명) 김 관 식 |
| (전 화) 02-571-2432 | |
가. 연결대상 종속회사 개황
연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
중소기업 등 해당 여부
중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등여부 | 특례상장 등적용법규 |
|---|---|---|---|
나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 '주식회사 아우딘퓨쳐스'이며, 영문으로는 'Outin Futures Co., Ltd'라고 표기합니다. 약식으로 표기할 경우에는 'OUTIN'으로 표기합니다. 다. 설립일자당사는 2000년 12월 18일 설립되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 본사 주소 | 서울특별시 강남구 테헤란로 508 (대치동,해성2빌딩 15층) |
| 전화번호 | 02-571-2432 |
| 홈페이지 | http://www.outinco.com |
마. 중소기업 해당 여부당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.
바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업(1) 주요사업내용
| 목적사업 | 비고 |
|---|---|
|
1. 화장품 연구 개발 및 판매업 2. 화장품 개발 소프트웨어 개발 및 판매업 3. 화장품 및 관련 업종 용기 규격화 및 전자 카탈로그 개발업 4. 산업디자인 5. 위 각호에 관련된 수출입업 6. 위 각호에 관련된 도소매업 7. 전자상거래업 8. 건강기능식품 판매업 9. 위 각호에 관련된 제조업10. 실내외 건축 및 인테리어공사업11. 전시디자인 및 환경디자인업12. 디자인설계 용역업13. 기타 직물제품 제조, 판매, 수출입업(마스크) 14. 기타 세제 제조, 판매, 수출입업(손세정제)15. 종합여행업16. 광고기획, 광고매체운영, 광고판매, 광고대행등 광고사업17. 바이오산업과 관련한 컨버전스 사업등 일체18. 엔터테인먼트 사업등 일체19. 이차 전지 소재의 제조 및 판매 사업등 일체20. 부동산 시행 및 부동산 관리 사업등 일체21. 위 각호와 관련된 부대사업 일체 |
- |
사. 신용평가에 관한 사항
최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.
| 평가기준일 | 신용등급 | 평가회사(신용평가등급범위) |
|---|---|---|
| 2020.05.27 | BBB- | 한국기업데이터(AAA ～ NR) |
| 2021.05.31 | BB+ | 한국기업데이터(AAA ～ NR) |
| 2022.05.31 | BB0 | 한국평가데이터(AAA ～ NR) |
신용평가 회사의 신용등급 체계는 다음과 같습니다.
| 등급 | 등급내용 | 신용등급의 정의 |
|---|---|---|
| AAA | 최우량 | 상거래 신용능력이 최고 우량한 수준임 |
| AA | 매우우량 | 상거래 신용능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음 |
| A | 우량 | 상거래 신용능력이 우량하나, 상위 등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움 |
| BBB | 양호 | 상거래 신용능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경악화에 따라 상거래 신용능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음 |
| BB | 보통이상 | 상거래 신용능력은 인정되나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 불안한 요소가 내포되어 있음 |
| B | 보통 | 현재시점에서 상거래 신용능력에서는 당연 문제는 없으나, 장래의 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 불안한 요소가 있음 |
| CCC | 보통이하 | 현재시점에서 상거래 신용위험의 가능성을 내포하고 있음 |
| CC | 미흡 | 상거래 신용위험의 가능성이 높음 |
| C | 불량 | 상거래 신용위험의 가능성이 매우높음 |
| D | 매우불량 | 현재 상거래 신용위험 발생 상태에 있음 |
| NR | 무등급 | 조사거부, 등급취소 등의 이유로 신용등급을 표시하지 않는 무등급 |
※'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'로 등급 구분
가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경
|
일 자 |
변경 전 소재지 |
변경 후 소재지 |
|---|---|---|
| 2011.11.08 | 서울시 강남구 대치동 955-2 | 서울시 강남구 테헤란로 443 14층 |
| 2017.11.01 | 서울시 강남구 테헤란로 443 14층 | 서울시 강남구 테헤란로 508 (대치동, 해성2빌딩 15층) |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동 최근 5사업연도 중 주요경영진의 변동은 아래와 같습니다.
|
구분 |
변경전 |
변경후 |
||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
대표 이사 |
등기 이사 |
등기 이사 |
등기 이사 |
등기 이사 |
사외 이사 |
사외 이사 |
감사 |
대표 이사 |
등기 이사 |
등기 이사 |
등기 이사 |
등기 이사 |
사외 이사 |
사외 이사 |
감사 |
|
| 2018.03.30 | 최영욱 | 김관식 | - | - | - | 표재진 | - | 정종선 | 최영욱 | 김관식 | - | - | - | 박재천 | 강한경 | |
| 2020.03.30 | 최영욱 | 김관식 | - | - | - | 박재천 | - | 강한경 | 최영욱 | 김관식 | 이동건 | - | - | 박재천 | 강한경 | |
| 2020.11.24 | 최영욱 | 김관식 | 이동건 | - | - | 박재천 | - | 강한경 | 최영욱 | 김관식 | - | - | - | 박재천 | 강한경 | |
| 2022.11.30 | 최영욱 | 김관식 | - | - | - | 박재천 | - | 강한경 | 최영욱 | 김관식 | 김자넷지연 | 이명지 | 이근창 | 박재천 | 센스이료타 | 강한경 |
| 2023.03.31 | 최영욱 | 김관식 | 김자넷지연 | 이명지 | 이근창 | 박재천 | 센스이료타 | 강한경 | 최영욱 | 김관식 | 김자넷지연 | - | - | 박재천 | 이근창 | 강한경 |
경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
※ 2023년 03월 31일에 일신상의 이유로 사외이사 센스이료타, 사내이사 이명지 사임 하였으며, 기타비상무이사 이근창 사임후 정기주주총회에서 사외이사 선임 되었습니다. 다. 최대주주의 변동해당사항이 없습니다. 라. 상호의 변경당사는 최근 5사업연도 및 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
|
일 자 |
주 요 사 항 |
|---|---|
|
2000.12 |
㈜아우딘퓨쳐스 설립 |
|
2001.10 |
AmorePacific/LG Health & Skin care/ENPRANI/CJ 부자재 및 디자인 납품계약 |
|
2002.08 |
ETUDE (중국수출품목) : R&D 및 디자인 납품 |
|
2003.03 2003.05 |
KIDF 인증기업 AmorePacific 공식 디자인 협력사 지정 |
|
2004.06 |
Colgate 칫솔 공식 수입사 |
|
2005.05 |
Nanosys 런칭 |
|
2006.06 |
유니베라 ‘linitie “브랜드 공식 디자인 협력사 지정 |
|
2007.08 |
나드리 “루센느” 브랜드 독점 ODM 계약 |
|
2008.11 |
KT&G 디자인, 부자재 공식 협력사 지정 |
|
2009.02 2009.10 2009.10 |
풀무원 ISSILINE 브랜드 디자인 독점계약 일본 고바야시 공식 수입사 지정 자사브랜드 NEOGEN 런칭/네오젠 온라인 쇼핑몰 |
|
2010.04 2010.04 2010.04 2010.07 2010.08 2010.10 2010.12 |
THE SEAM 브랜드 디자인 계약 PERNOD RICARD (WORLD RANKING No1)공식디자인 협력사 계약 IMPERIAL QUANTUM 디자인 ENPRANIE 실크마스크 시트 &SEP 부자재 독점공급 계약 ㈜아우딘퓨쳐스 R&D 연구소 & ODM 공장 오픈 자사브랜드 'NEOGEN DERMALOGY' 런칭 더페이스샵 갈아만든 마스크 14종 납품계약 |
|
2011.02 2011.06 2011.06 2011.08 |
뉴욕 사무실 개설(뉴욕지사) 지식경제부 미래패키징 신기술 정부포상 대회 대상수상 정부 인증 디자인연구소 개설 아시아 스타 어워드 상 _ IMPERIAL QUANTUM |
|
2012.01 2012.05 2012.05 2012.07 2012.08 2012.10 2012.11 |
디자인 계약: KT & G "LANG HOMME"ISO 9001: 2008 품질관리 시스템 인증 ISO 14001: 2004 환경 관리 시스템 인증 네오젠 코드9 브랜드, 레몬 톡스 타이트닝 팩 CJ 홈쇼핑 런칭 암웨이 인행싱 마스크 납품 네오젠 브랜드 대만, 싱가폴 수출 네오젠 코드9 금실팩, 블랙크림 런칭 |
|
2013.07 2013.11 2013.12 |
네오젠 캐네디언 모공팩 태국, 중국 쥐메이 수출 2013 대한민국 올해를 빛낸 히트상품 선정 |
|
2014.03 2014.08 2014.09 2014.10 2014.10 2014.11 |
충주공장/ 연구소 준공 ㈜아우딘퓨쳐스 기술혁신형 중소기업 INNOBIZ 인증 네오젠 더마로지 대만 86샵 수출 CGMP획득 롯데 면세점 입점 더샘 완제품 납품계약 |
|
2015.01 2015.01 2015.01 2015.02 2015.02 2015.04 2015.05 2015.072015.10 |
네오젠 더마로지 올리브영 런칭 서울 신제형 연구소 개설 토니모리 납품 계약 써메딕 홈쇼핑 런칭 네오젠 코드9 태국 센트럴 그룹 계약 / 수출 듀이트리 납품 계약 스킨79 납품 계약 'AmorePacific' 아리따움 납품 계약네오젠 미국 'SOKOGLAM' 런칭 |
| 2016.072016.102016.102016.112016.12 | 네오젠 미국 세포라 런칭아우딘퓨쳐스, 올리브영 우수파트너사 선정네오젠 유럽파트너쉽 체결네오젠 중국 파트너쉽 체결네오젠 인도네시아 파트너쉽 체결 |
| 2017.032017.072017.072017.09 | AHC 납품계약코스닥시장 상장미국 HSN홈쇼핑 런칭유럽 더글라스 런칭 |
| 2018.042018.04 | 네오젠 멕시코 세포라 런칭네오젠 폴란드 세포라 런칭 |
| 2019.032019.032019.042019.042019.082019.082019.082019.112019.12 | 써메딕+ 중국 공식 런칭2019년 IF 디자인어워드 본상 수상롭스 매장 입점중소벤처기업부 '2019 글로벌 강소기업' 지정리피(re:p) 미국 얼타(ULTA) 입점2019년 레드닷 디자인어워드 본상 수상트루게이트 설립주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사 자본금납입피움글로벌 설립 |
| 2020.052020.062020.07 | 리피(re:p) 세포라 코리아 입점의약외품 신고 등록라르(RAAR) 브랜드 런칭 |
| 2021.09 | 네오젠x드림캐쳐 콜라보 제품출시 |
당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.3.23에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.3.23에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다.
가. 정관의 최근 개정일은 2023년 03월 16일이며, 2023년 03월 31일 제23기 정기주주총회에서 정관변경 안건 승인 되었습니다.
정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
1) 제 23기 정기주주총회(정관변경예정 : 2023년 03월 31일)
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
|
제 2 조 (목적) 당 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1. 화장품 연구 개발 및 판매업. 2. 화장품 개발 소프트웨어 개발 및 판매업. 3. 화장품 및 관련 업종 용기 규격화 및 전자 카탈로그 개발업. 4. 산업디자인. 5. 위 각호에 관련된 수출입업. 6. 위 각호에 관련된 도소매업. 7. 전자상거래업. 8. 건강기능식품판매업. 9. 위 각호에 관련된 제조업. 10. 실내외건축 및 인테리어 공사업 11. 전시디자인 및 환경디자인업 12. 디자인설계용역업 13. 기타 직물제품 제조, 판매, 수출입업(마스크) 14. 기타 세제 제조, 판매, 수출입업(손세정제) 15. 종합여행업 16. 광고기획, 광고매체운영, 광고판매, 광고대행등 광고사업17. 바이오산업과 관련한 컨버전스 사업등 일체18. 엔터테인먼트 사업등 일체 19. 위 각호와 관련된 부대사업 일체 |
제 2 조 (목적) 당 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1. (좌동)2. (좌동)3. (좌동)4. (좌동) 5. (좌동)6. (좌동)7. (좌동) 8. (좌동) 9. (좌동) 10. (좌동)11. (좌동)12. (좌동) 13. (좌동)14. (좌동)15. (좌동) 16. (좌동)17. (좌동)18. (좌동)19. 이차 전지 소재의 제조 및 판매 사업등 일체20. 부동산 시행 및 부동산 관리 사업등 일체21. 위 각호와 관련된 부대사업 일체 |
- 신규사업 진출을 위한 목적 추가(19번, 20번) |
| 제 5 조 (회사가 발행예정 주식의 총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주로 한다. | 제 5 조 (회사가 발행예정 주식의 총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주로 한다. | - 발행한도 변경 |
| 제 10 조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 우리사주조합을 대상으로 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | 제 10 조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우6. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 우리사주조합을 대상으로 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 납입기일이 도달하지 않은 이사회 결의에도 그 효력이 미친다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | - 발행한도 변경 |
| 제 17 조(전환사채의 발행) ① 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.1. 사채의 액면총액이 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우2. 사채의 액면총액이 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 전환사채를 발행하는 경우3. 사채의 액면총액이 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우② 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식으로 하고, 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다.③ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 모집 이외의 방법으로 발행할 경우에는 발행일 후 1년이 경과한 날로부터 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로서 전환청구기간을 조정할 수 있다. ④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제14조의 규정을 준용한다. | 제 17 조(전환사채의 발행) ① 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.1. 일반공모의 방법으로 전환사채를 발행하는 경우2. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자등에게 전환사채를 발행하는 경우3. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 전환사채를 발행하는 경우② 전환으로 인하여 발행하는 주식은 보통주식으로 하고, 전환가액은 주식의 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다.③ 전환을 청구할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 모집 이외의 방법으로 발행할 경우에는 발행일 후 1년이 경과한 날로부터 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로서 전환청구기간을 조정할 수 있다. ④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제14조의 규정을 준용한다. | - 발행한도 변경 |
| 제 18 조(신주인수권부사채의 발행) ① 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.1. 사채의 액면총액이 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 사채의 액면총액이 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우3. 사채의 액면총액이 300억원을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다.③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식의 종류는 보통주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다.④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 모집 이외의 방법으로 발행할 경우에는 발행일 후 1년이 경과한 날로부터 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다.⑤ 신주인수권의 행사로 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제14조의 규정을 준용한다. | 제 18 조(신주인수권부사채의 발행) ① 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.1. 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우2. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자등에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우3. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다.③ 신주인수권의 행사로 발행하는 주식의 종류는 보통주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다.④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채의 발행일 후 1월이 경과하는 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 모집 이외의 방법으로 발행할 경우에는 발행일 후 1년이 경과한 날로부터 상환기일의 직전일까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다.⑤ 신주인수권의 행사로 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제14조의 규정을 준용한다. | - 발행한도 변경 |
2) 제 23기 임시주주총회(정관변경일 : 2022년 11월 30일)
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
|
제 2 조 (목적) 당 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1. 화장품 연구 개발 및 판매업. 2. 화장품 개발 소프트웨어 개발 및 판매업. 3. 화장품 및 관련 업종 용기 규격화 및 전자 카탈로그 개발업. 4. 산업디자인. 5. 위 각호에 관련된 수출입업. 6. 위 각호에 관련된 도소매업. 7. 전자상거래업. 8. 건강기능식품판매업. 9. 위 각호에 관련된 제조업. 10. 실내외건축 및 인테리어 공사업 11. 전시디자인 및 환경디자인업 12. 디자인설계용역업 13. 기타 직물제품 제조, 판매, 수출입업(마스크) 14. 기타 세제 제조, 판매, 수출입업(손세정제)15. 종합여행업16. 광고기획, 광고매체운영, 광고판매, 광고대행등 광고사업 17. 위 각호와 관련된 부대사업 일체 |
제 2 조 (목적) 당 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1. 화장품 연구 개발 및 판매업. 2. 화장품 개발 소프트웨어 개발 및 판매업. 3. 화장품 및 관련 업종 용기 규격화 및 전자 카탈로그 개발업. 4. 산업디자인. 5. 위 각호에 관련된 수출입업. 6. 위 각호에 관련된 도소매업. 7. 전자상거래업. 8. 건강기능식품판매업. 9. 위 각호에 관련된 제조업. 10. 실내외건축 및 인테리어 공사업 11. 전시디자인 및 환경디자인업 12. 디자인설계용역업 13. 기타 직물제품 제조, 판매, 수출입업(마스크) 14. 기타 세제 제조, 판매, 수출입업(손세정제)15. 종합여행업16. 광고기획, 광고매체운영, 광고판매, 광고대행등 광고사업17. 바이오산업과 관련한 컨버전스 사업등 일체18. 엔터테인먼트 사업등 일체 19. 위 각호와 관련된 부대사업 일체 |
- 바이오산업, 엔터테인먼트 사업의 목적 추가 |
3) 제 23기 임시주주총회(정관변경일 : 2022년 08월 25일)
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
|
제 2 조 (목적) 당 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1. 화장품 연구 개발 및 판매업. 2. 화장품 개발 소프트웨어 개발 및 판매업. 3. 화장품 및 관련 업종 용기 규격화 및 전자 카탈로그 개발업. 4. 산업디자인. 5. 위 각호에 관련된 수출입업. 6. 위 각호에 관련된 도소매업. 7. 전자상거래업. 8. 건강기능식품판매업. 9. 위 각호에 관련된 제조업. 10. 실내외건축 및 인테리어 공사업 11. 전시디자인 및 환경디자인업 12. 디자인설계용역업 13. 기타 직물제품 제조, 판매, 수출입업(마스크) 14. 기타 세제 제조, 판매, 수출입업(손세정제) 15. 위 각호와 관련된 부대사업 일체 |
제 2 조 (목적) 당 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1. 화장품 연구 개발 및 판매업. 2. 화장품 개발 소프트웨어 개발 및 판매업. 3. 화장품 및 관련 업종 용기 규격화 및 전자 카탈로그 개발업. 4. 산업디자인. 5. 위 각호에 관련된 수출입업. 6. 위 각호에 관련된 도소매업. 7. 전자상거래업. 8. 건강기능식품판매업. 9. 위 각호에 관련된 제조업. 10. 실내외건축 및 인테리어 공사업 11. 전시디자인 및 환경디자인업 12. 디자인설계용역업 13. 기타 직물제품 제조, 판매, 수출입업(마스크) 14. 기타 세제 제조, 판매, 수출입업(손세정제)15. 종합여행업16. 광고기획, 광고매체운영, 광고판매, 광고대행등 광고사업 17. 위 각호와 관련된 부대사업 일체 |
- 종합여행업, 광고사업 사업의 목적 추가 |
4) 제 21기 정기주주총회(정관변경일 : 2021년 03월 31일)
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
|
제 2 조 (목적) 당 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1. 화장품 연구 개발 및 판매업. 2. 화장품 개발 소프트웨어 개발 및 판매업. 3. 화장품 및 관련 업종 용기 규격화 및 전자 카탈로그 개발업. 4. 산업디자인. 5. 위 각호에 관련된 수출입업. 6. 위 각호에 관련된 도소매업. 7. 전자상거래업. 8. 건강기능식품판매업. 9. 위 각호에 관련된 제조업. 10. 실내외건축 및 인테리어 공사업 11. 전시디자인 및 환경디자인업 12. 디자인설계용역업 13. 위 각호와 관련된 부대사업 일체 |
제 2 조 (목적) 당 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1. 화장품 연구 개발 및 판매업. 2. 화장품 개발 소프트웨어 개발 및 판매업. 3. 화장품 및 관련 업종 용기 규격화 및 전자 카탈로그 개발업. 4. 산업디자인. 5. 위 각호에 관련된 수출입업. 6. 위 각호에 관련된 도소매업. 7. 전자상거래업. 8. 건강기능식품판매업. 9. 위 각호에 관련된 제조업. 10. 실내외건축 및 인테리어 공사업 11. 전시디자인 및 환경디자인업 12. 디자인설계용역업 13. 기타 직물제품 제조, 판매, 수출입업(마스크) 14. 기타 세제 제조, 판매, 수출입업(손세정제) 15. 위 각호와 관련된 부대사업 일체 |
- 마스크, 손세정제 사업의 목적 추가 |
|
제 14 조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다. |
제14조(신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다. | - 동등배당 원칙을 명시함. |
|
제 16 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. |
제 16 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. | - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. |
| ② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. | ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. | - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. |
| ③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의2주간 전에 이를 공고하여야 한다. | ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. | - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함. |
|
제 21 조(소집시기) ① 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. |
제21조(소집시기)① 회사는 매결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. | - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함 |
| ② 정기주주총회는 매 사업연도 종료 후 3월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. | ② <삭제> | - 정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함 |
|
제 46 조(감사의 선임) ① 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다. |
제 46 조(감사의 선임) ① (현행같은) ② (현행같은) ③ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. |
- 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함 |
가. 회사의 현황
당사는 화장품 ODM 및 자사 브랜드(NEOGEN DERMALOGY, NEOGEN Code9, NEOGEN Agecure, Sur.Medic+, re:p, 라르(RAAR) 등)를 보유하고 있는 화장품 제조업체로서 국내외 화장품 시장을 주요 목표시장으로 두고 사업을 영위하고 있습니다.당사는 기존에 영위하던 화장품 OEM/ODM 사업을 통해 축적한 기술력과 노하우를 바탕으로 2009년 네오젠을 런칭하였습니다. 당사는 "끊임없는 연구와 최고의 제품을 만들겠다는 도전정신을 가지고 이유(Reason)와 가치(Value)를 창조한다." 라는 기업 모토를 바탕으로 끊임없는 연구를 지속하고 최고의 제품을 만들기 위해 노력하고 있습니다. 독창적인 컨셉과 유효성분들을 함유한 처방을 적용하여, 보다 피부친화적이며, 자연친화적인 제품을 개발하여 피부유익을 극대화 하고 있을 뿐 아니라 국내 최고의 용기와 디자인 기술을 적용하여 고객의 오감을 만족한 제품개발에 힘쓰며 화장품 스킨케어 품목과 시트마스크, 하이드로 겔 마스크, 워시오프 팩 개발 분야에서 트렌드를 이끌어 가고 있습니다.
<당사 브랜드의 소개>
|
브랜드명 |
소개 |
|---|---|
| NEOGEN DERMALOGY(네오젠 더마로지) |
개인별 피부 상태에 맞춘 고기능성 바이오 더마슈티컬 전문 데일리 스킨케어 브랜드 |
| NEOGENCode9(네오젠 코드나인) |
신개념 자연 기술을 바탕으로 다양한 피부 고민 해결을 위한 기능성을 갖춘 스페셜 케어 멀티 트랜디 코스메틱 |
| NEOGEN AgeCure(네오젠 에이지큐어) |
바르는 보톡스, 아지렐린 성분이 모든 여성들의 고민인 주름과 탄력을 즉각적으로 개선해 피부 노화의 흔적을 지워주는 안티 링클 케어 전문 코스매틱 |
| re:p (리피) |
"Korea Medicinal Herb"를 추구하며 그대로의 자연을 담아 심플하고 스마트한 스킨케어를 실현하는 내추럴 코스매틱 |
|
Sur.medic+(써메딕) |
다양한 피부 고민을 즉각적으로 해결, 피부과에서 받을 수 있는 코스메슈티컬 트리트먼트의 놀라운 효과를 보여주는 피부 응급 처치 전문 브랜드 |
|
Lemonis |
다양한 매력을 지닌 여성들의 특징을 컬러풀한 일러스트로 재미있게 표현한 캐릭터 코스메틱 브랜드 |
| NEODAY(네오데이) | 반복적인 일상을 즐거움으로 일깨우는 감각적인 브랜드 네오데이 |
|
Ayuru |
사랑을 부르는 매혹적인 뷰티&라이프스타일 브랜드 |
|
WYT |
With Your Truth를 모토로 자신감을 가지고 자기 본연의 아름다움을 실현하는 내추럴 뷰티 브랜드 |
| 라르(RAAR) | 감성 프로페셔널 코스메틱 브랜드로 자신만의 가치를 추구하는 19∼29세의 라이프 스타일을 반영한 메이크업 브랜드 |
당사는 2000년 설립되어 화장품 분야의 제품 기획, 처방개발, 용기 개발, 디자인 개발, 심지어 화장품 개발을 위한 생산까지 제공하는 “TOTAL ONE-STOP Solution Provider” 입니다. 당사는 “끊임없는 연구와 최고의 제품을 만들겠다는 도전정신을 가지고 이유(Reason)와 가치(Value)를 만들어간다.”라는 회사의 사명을 바탕으로 사업을 영위하는 Brand / ODM 전문회사입니다. 최영욱 대표이사는 물론 당사의 주요 임원들은 국내 화장품 업계의 선두 회사인 아모레퍼시픽, LG생활건강의 오랜 경력을 보유한 인력들로 구성되어 업계 최고 수준의 리더쉽을 자랑하고 있습니다.
당사의 자체 브랜드 “네오젠”은 트렌드를 주도하면서 K-Beauty 브랜드로써 많은 고객들로부터 관심을 받고 있습니다. 특히, ‘네오젠 더마로지 바이오필 거즈필링’ 제품은 기존에 없던 “거즈필링” 카테고리를 새롭게 창출하여 재미있는 미용법을 창출해 가고 있습니다. 이와 같은 남들과 다른 차별화된 국내 최고의 상품개발역량을 바탕으로 자체 브랜드 사업 및 ODM 사업을 성장 시키고 있습니다. 또한, 60여개 이상의 국내/외 파트너사의 제품 개발을 성공적으로 진행한 바 있습니다.
2000년에 설립된 아우딘퓨쳐스는 소비자들에게는 ‘이하늬 거즈필링’ 등 베스트셀러를 필두로 한 네오젠 화장품의 제조기업으로 알려져 있으나, 업계에서는 화장품 이외에도 주류, 의약품 등 다양한 카테고리에서 92개 브랜드, 제품으로 출시한 566개 제품을 디자인한 중견 디자인 기업으로도 정평이 나 있습니다.
당사는 업계에서도 눈에 띄는 디자인 수상 이력을 갖고 있습니다. 세계 3대 디자인 어워드로 손꼽히는 독일 ‘레드닷 어워드(Red Dot Award)’의 커뮤니케이션 디자인 부문에서 3개 제품이 위너 상을 수상하였으며, 코웨이 코스메틱의 한방 브랜드 올빛의 ‘송라’라인과 핸드메이드 과일잼 용기의 모티브로 감성적이고 사랑스러운 이미지를 표현한 웰코스의 ‘후르디아’가 같은 부문 수상을 하였습니다. 특히 '송라' 라인은 디자인계의 '오스카상'이라 불리는 IF 디자인 어워드에서도 패키징 부문에서 위너 상을 수상하였습니다. 또한 올해 3월에는 '굿베이스 기초영양시리즈'로 IF 디자인 어워드에서 본상을 수상 하였습니다. 최근 6년 간 아우딘퓨쳐스의 디자인랩은 국내외 디자인 어워드에서 10개의 상을 수상하였으며, 그 중 세계 3대 디자인 어워드에서만 7회 수상 실적을 올리는 등 디자인 역량을 인정 받고 있습니다.
당사는 2014년 3월 생산 공장을 충주에 구축하여 당해 12월 CGMP(Cosmetic Good Manufacturing Practice)인증을 획득하여, 혁신적이고 경쟁력 있는 제품을 능동적으로 생산, 공급할 수 있습니다. 우수한 품질관리와 정확한 납기관리, 합리적인 가격으로 시장 경쟁력의 인프라를 갖추어 화장품의 개발, 공급의 혁신 기업으로의 도약의 기틀을 마련하였습니다. 국내 경쟁사 가운데 제조시설 없이 OEM에 의존하는 다수 회사도 존재하고 있지만, 국내 최고의 상품개발 역량을 유지, 발전시켜 가기 위해서는 자체 생산시설 인프라 확보 여부는 매우 중요하고도 전략적인 자신임에 틀림 없습니다.당사는 자체 브랜드 “네오젠”뿐 아니라 ODM 사업을 통하여 자사에서 직접 생산하여 판매하고 있습니다. 과거 OEM/ODM 생산을 통하여 축적한 기술력과 비용 절감 노하우로 기존의 OEM/ODM 업체가 가지고 있는 장점은 취하면서, 제품 개발에서부터 판매까지 체계적으로 관리할 수 있는 화장품 제조업체 사업구조를 영위하고 있습니다.
당사는 우선적으로 국내 최고의 홈쇼핑 유통채널을 확보하고 있습니다. 매년 홈쇼핑 제품을 10개 내외 이상 런칭하여 당사의 혁신적인 제품을 시장에 선보였습니다. 2012년 청담실팩으로 시작하여 2013년, 2014년 ‘캐네디언 모공팩’ 빅히트로 홈쇼핑 시장에서 안정된 강한 브랜드로 입지를 다졌으며, 2015년부터 네오젠 브랜드는 유통의 다각화를 추진하여 국내 온/오프라인, 해외 유통 전략을 마련하고 국내 홈쇼핑의 멀티 채널 전략을 구사하여 다양한 국내 홈쇼핑 채널(CJ, GS, NS, 현대, 홈앤쇼핑)을 통해 각 홈쇼핑 채널 타겟에 맞는 제품을 다양하게 공급하고 있습니다. 특히, 2017년에는 미국, 러시아 홈쇼핑 채널까지 런칭이 확정되거나 방송이 되어서 글로벌 TV 쇼핑 채널 인프라를 구축하였습니다.
더불어, 드럭스토어 중심으로 국내 리테일 유통 채널을 확대하고 있습니다. 특히, "올리브영" 전국 1,000여개 매장에 네오젠 제품을 런칭하여 운영하고 있습니다. 한편 해외 시장에서는 미국시장의 중요성을 인식하여 뉴욕 사무실을 개설하여 북미 지역을 대상으로 적극적인 파트너사 발굴 뿐만 아니라, 현지의 시장 동향이나 정책 등 정보를 조사하여 반영함으로써 더욱 빠르고 적극적인 미국시장 마케팅을 진행하고 있습니다. 미국 내 K-Beauty를 소개하는 대표적인 온라인 미디어 "SOKOGLAM"에 런칭을 시작으로 2016년 미국 세포라(SEPHORA), 2017년 유럽 셀프리지(SELFRIDGE), 더글라스(DOUGLAS) 등 해외 영업을 확대해 오고 있습니다.이 밖에 한류의 영향을 받은 중국 시장을 중심으로 미주 및 유럽 시장 등 다양한 국가에 해외 유통채널을 형성하고 있습니다. 당사는 중국 최대 화장품 유통회사와의 공급계약을 체결하고 중국 소비자들의 주목을 받고 있습니다. 특히 위생허가 획득(혹은 예정) 품목의 수가 약 100여개 품목에 이르러 중국에서의 안정적인 사업기반 구축 및 확대가 기대됩니다.
당사는 현재 중점 개발, 생산 화장품인 기초화장품, 마스크팩뿐만 아니라 뛰어난 디자인력, 축적된 상품개발력, 포뮬라(화장품 처방) 조제 원천기술과 제조설비를 바탕으로 메이크업과 헤어제품으로 화장품 공급범위를 넓혀갈 계획입니다.또한 인테리어 사업은 화장품 브랜드사의 드럭스토어 공사 목적으로 2017년 사업부 신설이후 사무실공간 디자인 인테리어 영역까지 확대되었습니다.최근 세계적 팬데믹 현상인 코로나바이러스의 감염증 확산 및 장기화와 미세먼지·황사 예방 등을 위한 마스크의 수요증가는 지속될 것이라는 전망되며, 이에 미래성장동력으로 2021년 방역마스크 제조, 판매사업을 진행하고 있습니다.나. 사업부문별 요약 재무현황
| (단위 :백만원,%) |
| 구분 | 화장품 | 인테리어 | 합계 |
| 매출액 | 8,041 | 100 | 8,141 |
| 영업손익 | -627 | -191 | -818 |
가. 주요제품등의 현황(1) 주요제품의 매출현황
| (단위 :백만원,%) |
| 매출유형 | 품목 | 2032년 1분기 | 2022년 | 2021년 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | 금액 | 비율 | |||
| 제품매출 | 네오젠 | 기초화장품 | 4,691 | 57.6% | 17,248 | 49.2% | 22,407 | 51.0% |
| 마스크팩 | 220 | 2.7% | 1,398 | 4.0% | 3,536 | 8.1% | ||
| 메이크업 | 212 | 2.6% | 1,114 | 3.2% | 1,084 | 2.4% | ||
| 마스크 | 18 | 0.2% | 155 | 0.4% | 311 | 0.7% | ||
| ODM | 기초화장품 | 1,987 | 24.4% | 9,522 | 27.2% | 5,933 | 13.5% | |
| 마스크팩 | 53 | 0.6% | 776 | 2.2% | 1,240 | 2.8% | ||
| 메이크업 | 685 | 8.4% | 641 | 1.8% | 253 | 0.6% | ||
| 수수료수입 | 디자인매출 | 4 | 0.0% | 55 | 0.2% | 129 | 0.3% | |
| 상품매출 | 상품 | 171 | 2.1% | 553 | 1.6% | 2,007 | 4.6% | |
| 기타 | 기타매출 | 100 | 1.2% | 3,583 | 10.2% | 7,011 | 16.0% | |
| 합계 | 8,141 | 100.0% | 35,045 | 100.0% | 43,911 | 100.0% | ||
(2) 주요 제품의 가격변동 추이 당사는 변화하는 트렌드에 빠르게 대응하고, 소비자에게 더 큰 만족을 주고자 새로운원재료를 사용한 신상품의 출시와 기존 상품의 업그레이드를 지속적으로 진행하고 있으며, 다양한 상품이 운영되고 있어서 합리적인 가격의 변동추이를 나타내기 어렵습니다.
가. 원재료 매입현황
| (단위 :천원) |
| 품목 | 2023년 1분기 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|
| 원료 등 | 2,230,352 | 10,338,367 | 9,146,573 |
나. 주요매입처에 관한 사항
| (단위 :천원) |
| 주요매입처 | 2023년 1분기 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|
| A사 | 2,694 | 53,788 | 33,045 |
| B사 | 53,235 | 89,478 | 283,093 |
| C사 | 39,383 | 125,627 | 54,110 |
| D사 | - | - | 100,210 |
| E사 | 25,177 | 217,555 | 335,583 |
| F사 | 21,295 | 138,342 | 118,050 |
| G사 | 12,766 | 114,555 | 177,273 |
| 기타 | 2,075,802 | 9,599,022 | 8,045,209 |
| 합계 | 2,230,352 | 10,338,367 | 9,146,573 |
다. 생산능력 및 생산실적
| (단위 :천개,%) |
| 품목명 | 구분 | 2023년 1분기 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|---|
| 수량 | 수량 | 수량 | ||
| 기초화장품 | 생산능력 | 7,236 | 28,944 | 16,344 |
| 생산실적 | 3,417 | 16,399 | 10,082 | |
| 가동률(%) | 47.2% | 56.7% | 61.7 | |
| 마스크팩 | 생산능력 | 19,114 | 76,454 | 76,454 |
| 생산실적 | 888 | 3,691 | 2,865 | |
| 가동률(%) | 4.6% | 4.8% | 3.7 | |
| 메이크업 | 생산능력 | 2,112 | 8,448 | 8,448 |
| 생산실적 | 395 | 447 | 341 | |
| 가동률(%) | 18.7% | 5.3% | 4.0 | |
| 마스크 | 생산능력 | 4,800 | 19,200 | 19,200 |
| 생산실적 | 90 | 193 | 3,237 | |
| 가동률(%) | 1.9% | 1.0% | 16.9 |
라. 생산설비에 관한 사항
| (단위 :천원) |
| 구분 | 기초순장부가액 | 취득 | 기타보증금에서 대체 | 건설중인자산 대체 | 처분 | 감가상각비 | 기말순장부가액 | 소재지 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 10,787,656 | - | - | - | - | - | 10,787,656 | 충주시/오산시 |
| 건물 | 5,929,148 | - | - | - | - | (45,524) | 5,883,624 | 충주시 |
| 기계장치 | 1,203,477 | - | - | 9,000 | - | (132,940) | 1,079,537 | 충주시 |
| 공구와기구 | 623,541 | - | - | - | - | (70,864) | 552,677 | 충주시 |
| 비품 | 93,115 | 1,525 | - | - | - | (17,037) | 77,603 | 서울시/충주시 |
| 차량운반구 | 2 | - | - | - | - | - | 2 | 서울시 |
| 시설장치 | 90,143 | - | - | - | - | (13,388) | 76,755 | 서울시/충주시 |
| 건설중인자산 | - | 26,500 | - | (9,000) | - | - | 17,500 | 충주시 |
| 합계 | 18,727,082 | 28,025 | - | - | - | (279,753) | 18,475,354 |
마. 생산설비 투자 계획
| (단위 :백만원) |
| 구분 | 설비능력 | 2024년 이후 |
|---|---|---|
| 건물 | 3,844m2 | 3,000 |
| 기계장치 | 200,000개/월 | 2,000 |
| 합계 | - | 5,000 |
가. 매출실적
| (단위 :천원) |
| 구분 | 2023년 1분기 | 2022년 | 2021년 | |
|---|---|---|---|---|
| 제품 | 내수 | 3,800,422 | 19,862,005 | 23,286,882 |
| 수출 | 4,066,343 | 10,991,209 | 11,478,062 | |
| 소계 | 7,866,765 | 30,853,214 | 34,764,944 | |
| 상품 | 내수 | 5,306 | 61,142 | 110,709 |
| 수출 | 165,254 | 491,739 | 1,896,537 | |
| 소계 | 170,559 | 552,881 | 2,007,246 | |
| 디자인용역 | 내수 | 1,700 | 55,032 | 128,490 |
| 수출 | 2,011 | - | - | |
| 소계 | 3,711 | 55,032 | 128,490 | |
| 기타 | 내수 | 99,624 | 3,583,466 | 7,010,652 |
| 수출 | - | - | - | |
| 소계 | 99,624 | 3,583,466 | 7,010,652 | |
| 내수합계 | 3,907,052 | 23,561,645 | 30,536,733 | |
| 수출합계 | 4,233,608 | 11,482,948 | 13,374,599 | |
| 매출합계 | 8,140,660 | 35,044,593 | 43,911,332 | |
나. 판매경로 및 판매방법(1) 조직도 및 판매조직
(2) 판매조직의 역할분담
|
구분 |
담당업무 |
|---|---|
|
플렛폼사업부 |
드럭스토어, 온라인, 홈쇼핑등 |
| 해외사업부 | 미주/유럽/아시아/아마존등 |
|
ODM사업부문 |
ODM사업 |
| 디자인사업부문 | 인테리어사업 |
(3) 판매경로
| 매출유형 | 품목 | 구 분 | 판매경로 |
|---|---|---|---|
| 제품매출 | 기초화장품(네오젠) | 국 내 | 직접 판매 |
| 간접 판매 | |||
| 해 외 | 간접 판매 | ||
| 마스크팩(네오젠) | 국 내 | 직접 판매 | |
| 간접 판매 | |||
| 해 외 | 간접 판매 | ||
| 기초화장품(ODM) | 국 내 | 직접 판매 | |
| 마스크팩(ODM) | 국 내 | 직접 판매 | |
| 해 외 | 간접 판매 | ||
| 기타 | 국 내 | 직접 판매 | |
| 해 외 | 직접 판매 | ||
주1) 직접 판매는 중간 유통업체를 거치지 않고 판매하는 것으로, 브랜드 업체向 ODM제품 매출, 네오젠 제품의 홈쇼핑 매출, 자사몰 매출 등을 의미합니다.
주2) 간접 판매는 중간 유통업체에 대한 매출로 네오젠 제품의 국내외 온라인, 오프라인 유통업체 매출 등을 의미합니다.
(4) 판매전략
| 구분 | 판매전략 | |
|---|---|---|
| 브랜드 | 홈쇼핑 | 채널별 특화제품 운영 / 계절별 신제품 제안, MD정기 미팅 |
| 올리브영 | Category No.1 전략 (1차: 클렌징 제품), 혁신상품 개발 | |
| 온라인 | 올리브영 채널 주력상품 정기판촉, 회원제 운영, 쿠팡 및 자사몰 운영 | |
| 특수영업 | 파워블로거 마케팅 | |
| 해외영업 | 중국/미국/유럽시장 집중, 대형유통 전략적 제휴 (소코글램/세포라 등), AMAZON등 | |
| ODM | 국내 | 아우딘 핵심역량(상품기획/디자인역량) 영업, 성공사례 소개,파트너쉽 (customizing) |
| 해외 | 포트폴리오 소개, 유통업체 제휴 | |
| 디자인사업 | 인테리어 | 사무실 및 매장 인테리어등 |
다. 수주현황당사의 제품은 고객사의 필요시 생산후 직접 매장으로 배송하여 최종소비자에게 판매 되거나, 고객사가 지정하는 장소의 납품하는 형태의 거래로써 거래의 기간이 단기별로 이루어지는 형태이므로 수주의 성격이 아닙니다. 따라서 보고서작성기준일 현재 수주현황은 해당사항 없습니다.
가.재무위험관리
(1) 시장위험 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
(2) 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시회사의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 상승시 | 하락시 | 상승시 | 하락시 | |
| USD | 300,439 | (300,439) | 286,149 | (286,149) |
| JPY | 20,532 | (20,532) | 12,106 | (12,106) |
| EUR | 605 | (605) | 575 | (575) |
| CNY | 39,428 | (39,428) | 39,732 | (39,732) |
| CAD | 30 | (30) | 31 | (31) |
| SGD | 585 | (585) | 413 | (413) |
| MYR | 245 | (245) | 187 | (187) |
| GBP | - | - | 40 | (40) |
| 합계 | 361,864 | (361,864) | 339,233 | (339,233) |
(3) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
| 0.5%상승시 | 0.5%하락시 | 0.5%상승시 | 0.5%하락시 | |
| 이자비용 | 68,300 | (68,300) | 63,970 | (63,970) |
(4) 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
보고기간 종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,339,754 | 1,392,469 |
| 매출채권 | 2,431,736 | 3,130,554 |
| 기타금융자산 | 10,532,924 | 9,790,449 |
| 기타비유동금융자산 | 991,822 | 993,183 |
| 합계 | 16,296,236 | 15,306,655 |
(5) 유동성 위험 유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
보고기간종료일 현재 회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 당분기말 | 3개월 미만 | 3개월~ 1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 1,865,004 | - | - | - | 1,865,004 |
| 단기차입금 | 1,960,000 | 7,700,000 | - | - | 9,660,000 |
| 장기차입금 | - | 9,000,000 | - | - | 9,000,000 |
| 전환사채 | - | 13,300,000 | - | - | 13,300,000 |
| 신주인수권부사채 | - | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 기타금융부채 | 1,588,877 | - | - | - | 1,588,877 |
| 유동성리스부채 | 119,468 | 87,517 | - | - | 206,985 |
| 비유동성리스부채 | - | - | 17,450 | 17,189 | 34,639 |
| 합계 | 5,533,349 | 31,587,517 | 17,450 | 17,189 | 37,155,505 |
| 전기말 | 3개월 미만 | 3개월~ 1년 이하 | 1년~ 2년 이하 | 2년~ 5년 이하 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 3,516,145 | - | - | - | 3,516,145 |
| 단기차입금 | - | 8,794,000 | - | - | 8,794,000 |
| 장기차입금 | - | 9,000,000 | - | - | 9,000,000 |
| 전환사채 | - | 10,000,000 | - | - | 10,000,000 |
| 신주인수권부사채 | - | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 |
| 기타금융부채 | 2,724,545 | - | - | - | 2,724,545 |
| 유동성리스부채 | 193,417 | 200,797 | - | - | 394,214 |
| 비유동성리스부채 | - | - | 37,725 | 19,849 | 57,574 |
| 합계 | 6,434,107 | 29,494,797 | 37,725 | 19,849 | 35,986,478 |
나. 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기 |
|---|---|---|
| 총차입금(*1) | 30,142,588 | 26,703,417 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (2,339,754) | (1,392,469) |
| 순부채 | 27,802,834 | 25,310,948 |
| 자본총계 | 17,061,810 | 8,578,198 |
| 총자본 | 44,864,644 | 33,889,146 |
| 자본조달비율(*2) | 61.97% | 74.69% |
가. 경영 상의 주요계약현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 존재하지 않습니다.
나. 연구개발 조직당사는 산업 내에서 경쟁우위를 유지하고, 핵심 역량인 제품개발 등 지속적인 연구개발을 위해 스킨케어연구실, 메이크업연구실, 디자인연구실을 기업부설연구소 인정받아 각 분야의 전문인력을 확보하고 지속적인 연구개발을 수행하고 있습니다.
다. 연구개발 실적
|
개발과제명 |
연구 결과 및 실적 |
|---|---|
|
생과일이 함유된 클렌징 오일개발 |
클렌징 오일에 변취나 부패 되지 않는 생과일을 함유하게 하여 클렌징시 프레시한 감을 갖게 함 |
|
해양 미세조류로부터 화장품 원료로서의 고순도 푸코잔틴 배양, 분리, 정제 |
PT(Phaeodactylum tricornutum)에서 푸코잔틴 생합성 경로 탐색 푸코잔틴 추출, 분리 OA 배양 조건 최적화 형질전환 PT 미세조류 개발 푸코잔틴 생산 공정 확립 |
|
유기결정을 함유하는 젤크림 개발 |
크림 제형내 보습감을 증진시키는 유기펄감을 가지는 젤크림을 개발함 |
|
즉각적 주름개선 효과를 나타내는 앰플 개발 |
고농도의 주름개선효능 원료를 안정화 시켜 제형에 적용함 바른후 5분내 주름이 개선됨을 육안으로 확인 가능함 CJ홈쇼핑 런칭후 매출 일으킴 |
|
푸코잔틴 분석법 확립과 화장품 원료화 |
MF를 이용한 활성 성분 안정화: 나노리포좀화 MF를 이용한 활성 성분 안정화: 마이크로캡슐 원료 표준화 국제 화장품 원료집 등재 in vitro 효력 평가 항노화(주름개선) 기능성 평가 세포 독성 평가 |
|
아미노산계 계면활성제를 사용한 sulfater계 계면활성제 -free 클렌저 개발 |
저자극 컨셉의 마일드한 클렌저로 매출 증대 기존 클렌저에 비해 우수한 보습력과 사용후 촉촉함을 가짐 GS홈쇼핑 런칭후 매출 일으킴 |
|
고순도 푸코잔틴을 함유한 화장품 런칭과 비고시 기능성 화장품 허가 획득 |
기능성화장품 허가를 위한 제품내 푸코잔틴 분석법 확립 푸코잔틴 원료 개발 및 함유 기초화장품 3종(스킨, 에센스, 마스크시트) 제형 타당성 검토 파라벤 프리 저자극 방부 시스템 개발 용기 디자인 개발 및 최종 소비자 안전성, 제품 사용감 평가 기초화장품 3종 시제품 개발 및 제품 안전성, 사용감 평가 제품의 임상평가 기초 3종 화장품에 대한 제품 생산 식약처 기능성 인증 |
라. 연구개발 비용
| (단위 :천원) |
| 구분 | 2023년 1분기 | 2022년 | 2021년 |
|---|---|---|---|
| 인건비 | 115,586 | 817,055 | 1,233,801 |
| 연구개발비용계 | 115,586 | 817,055 | 1,233,801 |
| 연구개발비 / 매출액 비율 | 1.4% | 2.3% | 2.8% |
가. 지적재산권 현황
| 구분 | 국내 | 해외 | 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 출원 | 등록 | 출원 | 등록 | ||
| 특허 | 2 | 23 | 6 | 3 | 34 |
| 상표권 | 12 | 236 | 39 | 128 | 415 |
| 실용신안 | 1 | 2 | - | - | 3 |
| 디자인 | 1 | 145 | 8 | 30 | 184 |
| 위생허가 | - | - | - | 35 | 35 |
나. 영업에 영향을 미치는 법률 또는 제규정
|
관련 법령 |
내용 |
|---|---|
|
화장품법 |
화장품법은 2000년 7월 국민보건 향상과 화장품 산업 발전에 목적을 두고 발효되어 변화와 발전을 거듭해왔습니다. 2001년 7월 ‘기능성화장품 기준 및 시험방법’ 고시를 제정하여 기능성 화장품에 대한 소비자 안전과 화장품 업계의 발전을 이룩하였고, 2002년 8월 ‘화장품 품질검사 위탁검사 기관지정’을 제정하여 화장품에 대한 품질검사 체계를 마련하고, 어린이의 화장품 중독 사고를 예방하고자 2007년 1월 ‘안전용기 포장대상 품목 및 기준’을 시행하게 되었습니다. 2008년 10월부터 전성분 표시를 시행, 화장품의 모든 성분을 표시하도록 의무화하여 소비자의 권리를 충족시켰으며, 2012년 2월 화장품법이 전면 개정되고 2013년 2월 5일 시행됨에 따라 제조와 판매에 대한 영역구분을 명확히 하였습니다. 2014년 12월 업계의 화장품 자진 회수, 폐기 처리 의무화를 위해 개정사항을 공포 하였고, 2015년 7월 화장품법 시행규칙이 개정되어 회수 대상, 계획, 절차, 행정처분을 마련함으로서 소비자가 안심하고 사용할 수 있도록 화장품 업계의 책임이 더욱 강화되고 있습니다. |
|
소비자 기본법 |
소비자의 권익을 증진하기 위하여 소비자의 권리와 책무,국가 지방자치단체 및 사업자의 책무, 소비자단체의 역할 및 자유시장경제에서 소비자와 사업자 사이의 관계를 규정함과 아울러 소비자 정책의 종합적 추진을 위한 기본적인 사항을 규정함으로써 소비자생활의 향상과 국민경제의 발전에 이바지함 소비자가 사업자와의 거래에 있어서 제품등에 따른 불만이나 소비자 피해가 있는 경우의 처리기구 및 처리방법에 대하여 표시기재 하여야 함 |
|
개인정보보호법 |
개인정보의 처리 및 보호에 관한 사항을 정함으로써 개인의 자유와 권리를 보호하고, 나아가 개인의 존엄과 가치를 구현함을 목적으로 함 개인정보처리자는 개인정보의 처리 목적을 명확하게 하여야 하고 그 목적에 필요한 범위에서 최소한의 개인정보만을 적법하고 정당하게 수집하도록 규정하고, 행정자치부 개인정보보호정책과에서 관리 감독함 |
|
전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률 |
전자상거래 및 통신판매 등에 의한 재화 또는 용역의 공정한 거래에 관한 사항을 규정함으로써 소비자의 권익을 보호하고 시장의 신뢰도를 높여 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함 전자상거래를 하는 사이버몰의 운영자는 소비자가 사업자의 신원 등을 쉽게 알 수 있도록 상호 및 대표자 성명, 영업소가 있는 곳의 주소, 전화번호·전자우편주소 등을 표시하여야 하고, 사업자는 소비자에 관한 정보를 수집하거나 이용할 때는 공정하게 수집하거나 이용할 것을 주요 내용으로 함 |
|
자원의 절약과 재활용촉진에 관한 법률 |
폐기물의 발생을 억제하고 재활용을 촉진하는 등 자원을 순환적으로 이용하도록 함으로써 환경의 보전과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함 제9조의 위임에 따라 제정된 환경부령 '제품의 포장재질, 포장방법에 관한 기준 등에 관한 규칙'에 제품의 포장 재질에 관한 기준, 색조 화장품류의 포장 용기의 재사용 등에 관하여 규정함. |
|
표시 광고의 공정화에 관한 법률 |
상품 또는 용역에 관한 표시ㆍ광고를 할 때 소비자를 속이거나 소비자로 하여금 잘못 알게 하는 부당한 표시ㆍ광고를 방지하고 소비자에게 바르고 유용한 정보의 제공을 촉진함으로써 공정한 거래질서를 확립하고 소비자를 보호함을 목적으로 함 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 규정된 표시·광고 관련제도의 미비점을 보완하기 위해 제정 되었으며, 공정거래위원회에서 소관함 |
|
제조물책임법 |
제조물의 결함으로 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상책임을 규정함으로써 피해자 보호를 도모하고 국민생활의 안전 향상과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함 제조물, 제조·설계·표시상의 결함, 제조업자 등 용어의 정의를 비롯하여 제조물에 대한 책임과 연대책임, 면책사유, 소멸시효 등에 관하여 규정하고 있음 제조물책임법에 의한 제조업자의 배상책임을 배제하거나 제한하는 특약은 무효임 |
| 중국정부의 규제 |
중국으로 화장품을 직접 수출하기 위해서는 중국 국가식품의약품감독관리총국(CFDA) 으로부터 '수입화장품 위생행정허가증'을 획득해야 합니다. 위생허가는 표본 검사를 받은 뒤 심사를 받아야 하며, 검사 기간 또한 6개월에서 1년까지 소요됩니다. |
|
기타 |
상표법, 특허법, 디자인보호법이 적용되어 등록된 상표, 등록된 디자인, 등록된 특허에 대하여 제3자의 침해가 있는 경우 해당 법률을 통하여 보호받을 수 있고, 반대로 당사가 타인의 상표, 디자인, 특허를 침해할 경우 판매금지 또는 손해배상을 청구받을 수도 있음. 또한 등록되지 않은 상표, 디자인의 경우라도 국내에 널리 인식된 것일 경우 부정경쟁방지및영업비밀보호에관한법률(약칭: 부정경쟁방지법)에 의하여 보호받을 수 있음. 최근 화장품 업계의 형태모방제품의 문제로 인하여 부정경쟁방지법의 적용이 지속적으로 문제되고 있음. |
가. 요약연결재무정보아래의 제24기 연결재무제표 및 비교 표시된 제23기, 제22기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제24기 연결재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표이며, 비교 표시된 제23기 및 제22기 재무제표는 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받은 재무제표입니다.
| (단위 :백만원) |
| 사업연도 | 제24기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|
| 2023년 3월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| [유동자산] | 26,883 | 31,199 | 30,337 |
| 현금및현금성자산 | 2,340 | 1,392 | 3,751 |
| 매출채권 | 2,432 | 3,131 | 3,259 |
| 기타금융자산 | 12,542 | 16,422 | 11,525 |
| 재고자산 | 8,390 | 9,086 | 11,207 |
| 당기법인세자산 | 125 | 83 | 23 |
| 기타유동자산 | 1,054 | 1,085 | 572 |
| [비유동자산] | 26,714 | 27,236 | 20,199 |
| 기타금융자산 | 7,552 | 7,554 | 1,727 |
| 유형자산 | 18,720 | 19,210 | 17,883 |
| 무형자산 | 442 | 472 | 589 |
| 자 산 총 계 | 53,597 | 58,435 | 50,536 |
| [유동부채] | 35,015 | 48,313 | 24,827 |
| [비유동부채] | 1,521 | 1,544 | 8,237 |
| 부 채 총 계 | 36,536 | 49,857 | 33,064 |
| [지배기업소유지분] | 19,153 | 10,680 | 19,484 |
| 자본금 | 11,838 | 11,838 | 11,089 |
| 기타불입자금 | 27,860 | 27,860 | 25,265 |
| 이익잉여금 | (24,985) | (33,472) | (18,267) |
| 기타포괄손익 | 4,440 | 4,454 | 1,397 |
| [비지배지분] | (2,092) | (2,102) | (2,012) |
| 자 본 총 계 | 17,061 | 8,578 | 17,472 |
| 사업연도 | 제24기 | 제23기 | 제22기 |
| 2023.01.01~2023.03.31 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 | |
| 매출액 | 8,141 | 35,045 | 43,911 |
| 영업이익(손실) | (818) | (9,693) | (7,721) |
| 당기순이익(손실) | 8,497 | (17,255) | (8,367) |
| 지배회사지분순이익 | 8,487 | (17,166) | (8,319) |
| 비지배지분순이익 | 10 | (89) | (48) |
| 기본주당순이익(원) | 361 | (761) | (394) |
| 희석주당순이익(원) | 269 | (761) | (394) |
| 연결에 포함된 회사수 | 3 | 3 | 3 |
※ 연결에 포함된 회사수는 연결 종속회사 입니다.
나. 요약별도재무정보아래의 제24기 별도재무제표 및 비교 표시된 제23기, 제22기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 제24기 별도재무제표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 아니한 재무제표이며, 비교 표시된 제23기 및 제22기 재무제표는 외부감사인의 감사(또는 검토)를 받은 재무제표입니다.
| (단위 :백만원) |
| 사업연도 | 제24기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|
| 2023년 3월말 | 2022년 12월말 | 2021년 12월말 | |
| [유동자산] | 26,680 | 29,566 | 28,146 |
| 현금및현금성자산 | 2,030 | 1,158 | 1,760 |
| 매출채권 | 2,616 | 3,311 | 3,786 |
| 기타금융자산 | 12,543 | 14,892 | 11,007 |
| 재고자산 | 8,390 | 9,086 | 11,207 |
| 당기법인세자산 | 54 | 35 | 18 |
| 기타유동자산 | 1,047 | 1,084 | 368 |
| [비유동자산] | 27,481 | 28,002 | 20,968 |
| 기타금융자산 | 5,949 | 5,950 | 1,726 |
| 유형자산 | 18,720 | 19,210 | 17,883 |
| 무형자산 | 442 | 472 | 589 |
| 투자자산 | 2,370 | 2,370 | 770 |
| 자 산 총 계 | 54,161 | 57,568 | 49,114 |
| [유동부채] | 35,251 | 47,099 | 23,565 |
| [비유동부채] | 1,517 | 1,541 | 8,232 |
| 부 채 총 계 | 36,768 | 48,640 | 31,797 |
| [자본금] | 11,838 | 11,838 | 11,089 |
| [기타불입자금] | 27,860 | 27,860 | 25,265 |
| [이익잉여금] | (27,764) | (35,032) | (20,336) |
| [기타포괄손익] | 5,459 | 4,262 | 1,299 |
| 자 본 총 계 | 17,393 | 8,928 | 17,317 |
| 종속 ·관계 ·공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| 사업연도 | 제24기 | 제23기 | 제22기 |
| 2023.01.01~2023.03.31 | 2022.01.01~2022.12.31 | 2021.01.01~2021.12.31 | |
| 매출액 | 8,140 | 35,034 | 42,794 |
| 영업이익(손실) | (863) | (9,644) | (8,388) |
| 당기순이익(손실) | 8,465 | (16,657) | (9,588) |
| 기본주당순이익(원) | 360 | (739) | (454) |
| 희석주당순이익(원) | 268 | (739) | (454) |
|
연결 재무상태표 |
|
제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
|
제 23 기말 2022.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 24 기 1분기말 |
제 23 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
26,883,044,505 |
31,199,350,217 |
|
현금및현금성자산 |
2,339,754,377 |
1,392,468,892 |
|
매출채권 |
2,431,735,998 |
3,130,554,284 |
|
기타금융자산 |
12,542,667,508 |
16,422,479,312 |
|
재고자산 |
8,389,910,114 |
9,085,753,034 |
|
당기법인세자산 |
125,195,080 |
83,429,660 |
|
기타유동자산 |
1,053,781,428 |
1,084,665,035 |
|
비유동자산 |
26,714,338,068 |
27,235,441,660 |
|
기타금융자산 |
7,552,453,636 |
7,553,814,636 |
|
유형자산 |
18,720,055,876 |
19,209,570,399 |
|
무형자산 |
441,828,556 |
472,056,625 |
|
자산총계 |
53,597,382,573 |
58,434,791,877 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
35,014,878,004 |
48,312,493,482 |
|
매입채무 |
1,865,004,229 |
3,516,144,626 |
|
단기차입금 |
9,660,000,000 |
8,794,000,000 |
|
유동성장기차입금 |
9,000,000,000 |
9,000,000,000 |
|
충당부채 |
91,273,443 |
89,322,764 |
|
기타금융부채 |
2,269,694,111 |
17,067,298,133 |
|
기타유동부채 |
677,381,257 |
989,156,172 |
|
전환사채 |
10,088,692,779 |
7,334,020,480 |
|
신주인수권부사채 |
1,158,235,488 |
1,132,751,724 |
|
유동성리스부채 |
204,596,697 |
389,799,583 |
|
비유동부채 |
1,520,694,451 |
1,544,100,599 |
|
순확정급여부채 |
1,489,631,513 |
1,491,255,040 |
|
비유동리스부채 |
31,062,938 |
52,845,559 |
|
부채총계 |
36,535,572,455 |
49,856,594,081 |
|
자본 |
||
|
지배지분 |
19,153,748,459 |
10,680,024,229 |
|
자본금 |
11,838,309,000 |
11,838,309,000 |
|
기타불입자본 |
27,860,334,824 |
27,860,334,824 |
|
결손금 |
(24,985,068,874) |
(33,472,333,012) |
|
기타포괄손익누계액 |
4,440,173,509 |
4,453,713,417 |
|
비지배지분 |
(2,091,938,341) |
(2,101,826,433) |
|
자본총계 |
17,061,810,118 |
8,578,197,796 |
|
자본과부채총계 |
53,597,382,573 |
58,434,791,877 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
|
제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 24 기 1분기 |
제 23 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
수익(매출액) |
8,140,659,938 |
8,140,659,938 |
9,011,087,131 |
9,011,087,131 |
|
매출원가 |
5,349,087,549 |
5,349,087,549 |
5,678,447,248 |
5,678,447,248 |
|
매출총이익 |
2,791,572,389 |
2,791,572,389 |
3,332,639,883 |
3,332,639,883 |
|
판매비와관리비 |
3,609,519,543 |
3,609,519,543 |
4,702,097,906 |
4,702,097,906 |
|
영업이익(손실) |
(817,947,154) |
(817,947,154) |
(1,369,458,023) |
(1,369,458,023) |
|
기타수익 |
102,846,692 |
102,846,692 |
65,500,682 |
65,500,682 |
|
기타비용 |
64,994,057 |
64,994,057 |
56,855,610 |
56,855,610 |
|
금융수익 |
15,739,578,270 |
15,739,578,270 |
46,757,247 |
46,757,247 |
|
금융비용 |
6,462,331,521 |
6,462,331,521 |
560,758,404 |
560,758,404 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
8,497,152,230 |
8,497,152,230 |
(1,874,814,108) |
(1,874,814,108) |
|
법인세비용 |
||||
|
당기순이익(손실) |
8,497,152,230 |
8,497,152,230 |
(1,874,814,108) |
(1,874,814,108) |
|
당기순이익(손실)의 귀속 |
||||
|
지배지분순이익(손실) |
8,487,264,138 |
8,487,264,138 |
(1,856,253,622) |
(1,856,253,622) |
|
비지배지분순이익(손실) |
9,888,092 |
9,888,092 |
(18,560,486) |
(18,560,486) |
|
기타포괄손익 |
(13,539,908) |
(13,539,908) |
9,160,354 |
9,160,354 |
|
후속적으로 당기손익으로 재분류되는항목 |
(13,539,908) |
(13,539,908) |
9,160,354 |
9,160,354 |
|
해외사업장환산차이 |
(13,539,908) |
(13,539,908) |
9,160,354 |
9,160,354 |
|
총포괄손익 |
8,483,612,322 |
8,483,612,322 |
(1,865,653,754) |
(1,865,653,754) |
|
총 포괄손익의 귀속 |
||||
|
지배지분 총포괄이익(손실) |
8,473,724,230 |
8,473,724,230 |
(1,847,093,268) |
(1,847,093,268) |
|
비지배지분 총포괄이익(손실) |
9,888,092 |
9,888,092 |
(18,560,486) |
(18,560,486) |
|
주당이익 |
||||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
361 |
361 |
(84) |
(84) |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
269 |
269 |
(84) |
(84) |
|
연결 자본변동표 |
|
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
|
제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
주식발행초과금 |
자기주식 |
결손금 |
기타포괄손익누계액 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|||
|
2022.01.01 (기초자본) |
11,089,424,000 |
27,632,047,946 |
(2,367,056,746) |
(18,267,213,973) |
1,397,324,016 |
19,484,525,243 |
(2,012,171,725) |
17,472,353,518 |
|
당기순이익(손실) |
(1,856,253,622) |
(1,856,253,622) |
(18,560,486) |
(1,874,814,108) |
||||
|
해외사업장환산손익 |
9,160,354 |
9,160,354 |
9,160,354 |
|||||
|
2022.03.31 (기말자본) |
11,089,424,000 |
27,632,047,946 |
(2,367,056,746) |
(20,123,467,595) |
1,406,484,370 |
17,637,431,975 |
(2,030,732,211) |
15,606,699,764 |
|
2023.01.01 (기초자본) |
11,838,309,000 |
30,227,391,570 |
(2,367,056,746) |
(33,472,333,012) |
4,453,713,417 |
10,680,024,229 |
(2,101,826,433) |
8,578,197,796 |
|
당기순이익(손실) |
8,487,264,138 |
8,487,264,138 |
9,888,092 |
8,497,152,230 |
||||
|
해외사업장환산손익 |
(13,539,908) |
(13,539,908) |
(13,539,908) |
|||||
|
2023.03.31 (기말자본) |
11,838,309,000 |
30,227,391,570 |
(2,367,056,746) |
(24,985,068,874) |
4,440,173,509 |
19,153,748,459 |
(2,091,938,341) |
17,061,810,118 |
|
연결 현금흐름표 |
|
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
|
제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 24 기 1분기 |
제 23 기 1분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
(2,241,608,011) |
(2,241,583,436) |
|
당기순이익(손실) |
8,497,152,230 |
(1,874,814,108) |
|
당기순이익조정을 위한 가감 |
(8,569,575,712) |
1,468,401,431 |
|
퇴직급여 |
107,309,813 |
312,424,860 |
|
재고자산폐기손실 |
2,795,410 |
|
|
재고자산평가손실 |
171,162,605 |
(9,751,267) |
|
판매촉진비 |
1,826,260 |
(1,723,308) |
|
감가상각비 |
499,252,384 |
617,376,300 |
|
무형자산상각비 |
39,489,051 |
71,433,297 |
|
대손상각비 |
(69,248,865) |
(14,221,794) |
|
기타의 대손상각비 |
(5,278,306) |
|
|
이자비용 |
656,453,110 |
266,986,705 |
|
이자수익 |
(99,197,266) |
(46,757,247) |
|
파생상품평가이익 |
(15,640,381,004) |
|
|
파생상품평가손실 |
5,043,247,069 |
293,797,344 |
|
무형자산처분손실 |
274,884 |
|
|
거래일평가손실 |
762,631,342 |
|
|
외화환산이익 |
(35,073,889) |
(28,100,363) |
|
외화환산손실 |
1,237,558 |
3,186,263 |
|
잡이익 |
(3,280,458) |
955,231 |
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
(1,876,944,081) |
(1,819,366,012) |
|
매출채권의 감소(증가) |
782,472,977 |
1,146,454,777 |
|
미수금의 감소(증가) |
(37,257,136) |
1,348,306,444 |
|
영업보증금의 감소(증가) |
81,598,711 |
1,000,000 |
|
선급비용의 감소(증가) |
79,792,546 |
33,980,151 |
|
선급금의 감소(증가) |
70,032,281 |
(527,019,986) |
|
부가가치세 대급금의 감소(증가) |
(113,562,912) |
91,466,450 |
|
재고자산의 감소(증가) |
525,047,734 |
(20,952,954) |
|
보증금의 감소(증가) |
1,361,000 |
10,000,000 |
|
매입채무의 증가(감소) |
(1,697,421,947) |
(2,144,342,362) |
|
미지급금의 증가(감소) |
(647,422,573) |
(826,573,573) |
|
미지급비용의 증가(감소) |
(285,986,368) |
(217,868,567) |
|
선수금의 증가(감소) |
34,503,982 |
(426,045,117) |
|
예수금의 증가(감소) |
(254,993,160) |
(16,320,980) |
|
부가가치세 예수금의 증가(감소) |
(95,218,953) |
(69,688,283) |
|
환불부채의 증가(감소) |
109,737 |
(1,762,012) |
|
사외적립자산의 감소(증가) |
(320,000,000) |
(200,000,000) |
|
이자의 지급 |
(382,884,672) |
(154,586,307) |
|
이자의 수취 |
132,409,644 |
190,885,710 |
|
법인세부담액 |
(41,765,420) |
(52,104,150) |
|
투자활동현금흐름 |
(846,328,522) |
3,966,233,288 |
|
단기금융상품의 증가 |
(4,600,000,000) |
|
|
단기대여금의 감소 |
4,430,450,406 |
3,270,500,000 |
|
단기대여금의 증가 |
(630,000,000) |
984,000,000 |
|
유형자산의 처분 |
7,797,383 |
|
|
유형자산의 취득 |
(34,625,091) |
(289,145,454) |
|
무형자산의 취득 |
(12,153,837) |
(6,918,641) |
|
재무활동현금흐름 |
3,977,691,858 |
(3,782,671,735) |
|
단기차입금의 차입 |
1,320,560,202 |
153,312,376 |
|
단기차입금의 상환 |
(454,560,202) |
(3,723,055,874) |
|
전환사채의 발행 |
3,300,000,000 |
|
|
리스부채의 상환 |
(188,308,142) |
(212,928,237) |
|
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
889,755,325 |
(2,058,021,883) |
|
기초현금및현금성자산 |
1,392,468,892 |
3,751,030,035 |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
57,530,160 |
247,500,807 |
|
기말현금및현금성자산 |
2,339,754,377 |
1,940,508,959 |
1. 회사의 개요주식회사 아우딘퓨쳐스와 종속회사(이하 "연결회사")에 대한 일반적인 사항은 다음과같습니다.(1) 지배기업의 개요
주식회사 아우딘퓨쳐스(이하 "지배기업")는 2000년 12월 18일 설립되어 화장품 연구개발과 판매업 및 산업디자인업을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로508(대치동, 해성2빌딩 15층)이며, 공장은 충청북도 충주시 대소원면 기업도시1로 154에 위치하고 있습니다. 지배기업의 주식은 2017년 7월 12일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 통해당분기말 현재 지배기업의 자본금은 11,838백만원(1주당 액면가액 500원)입니다.당분기말 현재 최대주주(26.50%) 및 대표이사는 최영욱 입니다.
(2) 종속회사 현황당분기말 현재 연결대상 종속회사 현황은 다음과 같습니다.
| 종속회사 | 소재지 | 지분율(%) | 사용 재무제표일 | 업종 |
|---|---|---|---|---|
| 트루게이트 | 대한민국 | 50 | 2023.03.31 | 화장품 도소매 |
| 주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사 | 중국 | 100 | 2023.03.31 | 화장품 도소매 |
| 피움글로벌 | 대한민국 | 100 | 2023.03.31 | 화장품 도소매 |
(3) 연결대상 종속회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
1) 당분기
| (단위 :천원) |
| 종속회사명 | 당분기말 | 당분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익(*) | |
| 트루게이트 | 835,657 | 1,252 | 5,017,205 | 3,581 | - | 19,776 | 19,776 |
| 피움글로벌 | 803,246 | 1,602,183 | 564 | - | - | 11,683 | 11,683 |
| 주산아우딘퓨쳐스화장품무역회사 | 210,401 | - | 1,607,177 | - | 175 | 5,009 | (51,911) |
(*) 재무제표 환산으로 인한 손익이 포함되어 있습니다.
2) 전기
| (단위 :천원) |
| 종속회사명 | 전기말 | 전분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익(*) | |
| 트루게이트 | 815,338 | 2,008 | 5,017,664 | 3,334 | - | (37,121) | (37,121) |
| 피움글로벌 | 3,159,549 | 1,602,183 | 2,368,550 | - | - | 8,572 | 8,572 |
| 주산아우딘퓨쳐스화장품무역회사 | 207,894 | - | 1,552,758 | - | 6,107 | (15,043) | (38,328) |
(*) 재무제표 환산으로 인한 손익이 포함되어 있습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
연결회사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
연결회사 내 개별 기업의 재무제표는 각 개별 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 회계정책과 공시의 변경연결회사의 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일하며, 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
(5) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 연결재무제표
지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속회사에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속회사의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.
분기 중 취득 또는 처분한 종속회사와 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.
연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.
지배력을 상실하지 않는 종속회사에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속회사에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.
지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속회사의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실 관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.
(7) 현금및현금성자산
연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(8) 금융상품
1) 금융자산의 인식 및 측정
연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주 중의하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
(9) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(10) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 연결회사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
| 구분 | 상각기간 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 사용권자산 |
리스기간 |
| 기타 | 5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
(11) 리스
연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실과 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
|
- |
고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
|
- |
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
|
- |
잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
|
- |
매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
|
- |
리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다.
|
- |
리스부채의 최초 측정금액 |
|
- |
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
|
- |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
|
- |
기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
(12) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 경제적내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
연결회사의 무형자산 상각기간은 아래와 같습니다.
| 구분 | 상각기간 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 기타의무형자산 | 4년 |
(13) 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
(15) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(16) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배회사 또는 연결회사 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수익인식모형
연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출과 상품매출 및 인테리어건설매출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
연결회사의 주된 매출인 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고있으며, 인테리어건설수익은 연결회사가 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결회사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있습니다.
2) 본인과 대리인의 구분
연결회사는 재화 및 용역의 공급과 관련된 거래에서 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 환불부채와 반환자산
연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간종료일 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(18) 환율변동효과
연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며, 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(20) 주당이익
연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금 증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금 증가 등의 수준에따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 재무위험관리요소가. 시장위험연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
① 외환위험
연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
② 이자율위험
이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
나. 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6 참조).보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,339,754 | 1,392,469 |
| 매출채권 | 2,431,736 | 3,130,554 |
| 기타금융자산 | 10,532,924 | 9,790,449 |
| 기타비유동금융자산 | 991,822 | 993,183 |
| 합계 | 16,296,236 | 15,306,655 |
다. 유동성위험
유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것 입니다.
연결회사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(*1) | 30,142,588 | 26,703,417 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (2,339,754) | (1,392,469) |
| 순부채 | 27,802,834 | 25,310,948 |
| 자본총계 | 17,061,810 | 8,578,198 |
| 총자본 | 44,864,644 | 33,889,146 |
| 자본조달비율 | 61.97% | 74.69% |
(*) 해당 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금, 사채, 리스부채로 구성되어 있습니다.
5. 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,339,754 | - | 2,339,754 |
| 매출채권 | 2,431,736 | - | 2,431,736 |
| 기타금융자산 | 10,532,924 | 2,009,743 | 12,542,667 |
| 기타비유동금융자산 | 991,822 | 6,560,632 | 7,552,454 |
| 합 계 | 16,296,236 | 8,570,375 | 24,866,611 |
2) 전기말
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,392,469 | - | 1,392,469 |
| 매출채권 | 3,130,554 | - | 3,130,554 |
| 기타금융자산 | 9,790,449 | 6,632,030 | 16,422,479 |
| 기타비유동금융자산 | 993,183 | 6,560,632 | 7,553,815 |
| 합 계 | 15,306,655 | 13,192,662 | 28,499,317 |
(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 | |
| 매입채무 | 1,865,004 | - | 1,865,004 | 3,516,145 | - | 3,516,145 |
| 단기차입금 | 9,660,000 | - | 9,660,000 | 8,794,000 | - | 8,794,000 |
| 유동성장기차입금 | 9,000,000 | - | 9,000,000 | 9,000,000 | - | 9,000,000 |
| 기타금융부채(*) | 1,588,877 | 8,941,143 | 10,530,021 | 2,724,545 | 22,756,710 | 25,481,255 |
| 유동성리스부채 | 204,597 | - | 204,597 | 389,800 | - | 389,800 |
| 유동성전환사채 | 10,088,693 | - | 10,088,693 | 7,334,020 | - | 7,334,020 |
| 신주인수권부사채 | 1,158,235 | - | 1,158,235 | 1,132,752 | - | 1,132,752 |
| 비유동리스부채 | 31,063 | - | 31,063 | 52,845 | - | 52,845 |
| 합계 | 33,596,469 | 8,941,143 | 42,537,613 | 32,944,107 | 22,756,710 | 55,700,817 |
(*) 거래일평가손익 차감하기 전 금액입니다.
(3) 당분기와 전분기의 금융상품별 손익현황은 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위 :천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 99,197 | 99,197 | |||
| 파생상품평가이익 | - | 32,799 | - | 15,607,582 | 15,640,381 |
| 수익합계 | 99,197 | 32,799 | - | 15,607,582 | 15,739,578 |
| 이자비용 | - | - | 656,453 | - | 656,453 |
| 파생상품평가손실 | - | 4,961,329 | - | 81,918 | 5,043,247 |
| 거래일평가손실 | - | - | 762,631 | - | 762,631 |
| 비용합계 | - | 4,961,329 | 1,419,084 | 81,918 | 6,462,331 |
2) 전분기
| (단위 :천원) |
| 구분 | 상각후원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 46,757 | - | - | - | 46,757 |
| 수익합계 | 46,757 | - | - | - | 46,757 |
| 이자비용 | - | 266,961 | - | 266,961 | |
| 파생상품평가손실 | - | - | - | 293,797 | 293,797 |
| 비용합계 | - | - | 266,961 | 293,797 | 560,758 |
(4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수값 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정금융자산(출자금) | 51,776천원 | 3 | 순자산지분가치(*1) | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산(비상장주식) | 4,906,673천원 | 3 | 현금흐름할인법(*2) | 할인율 및영구성장률 | - |
| 파생상품자산 | 1,131,610천원 | 3 | 이항분포모형 | 기초자산주가 | 1,768원 |
| 연환산변동성 | 104.39% | ||||
| 파생상품부채 | 4,023,367천원 | 무위험이자율 | 3.33% | ||
| 위험이자율 | Yield Curve 적용 | ||||
| 파생상품자산 | 411,817천원 | 3 | 이항분포모형 | 기초자산주가 | 1,768원 |
| 연환산변동성 | 104.39% | ||||
| 파생상품부채 | 2,404,474천원 | 무위험이자율 | 3.30% | ||
| 위험이자율 | Yield Curve 적용 | ||||
| 파생상품자산 | 339,043천원 | 3 | 이항분포모형 | 기초자산주가 | 1,768원 |
| 연환산변동성 | 104.39% | ||||
| 파생상품부채 | 1,792,015천원 | 무위험이자율 | 3.30% | ||
| 위험이자율 | Yield Curve 적용 | ||||
| 파생상품자산 | 127,274천원 | 3 | 이항분포모형 | 기초자산주가 | 1,768원 |
| 연환산변동성 | 104.39% | ||||
| 파생상품부채 | 721,287천원 | 무위험이자율 | 3.30% | ||
| 위험이자율 | Yield Curve 적용 |
(*1) 당기손익공정가치 금융자산 중 조합출자금은 순자산가치에 연결회사의 지분 해당액을 공정가치로 판단하여 평가를 수행하였습니다.(*2) 비상장주식은 현금흐름할인법에 따라 공정가치를 측정하였습니다.
6. 금융자산의 신용건전성
(1) 매출채권의 신용건전성외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.
| (단위 :천원) |
| 매출채권 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외부신용등급이 있는 거래 상대방 | ||
| A~AAA+ | 1,121,301 | 1,207,282 |
| B~BBB+ | 355,132 | 1,249,269 |
| C~CCC+ | 7,616,242 | 7,671,931 |
| D~DDD+ | 366,928 | 366,928 |
| 소계 | 9,459,603 | 10,495,410 |
| 외부신용등급이 없는 거래 상대방 | - | - |
| Group 1 | 25,114 | 113,251 |
| Group 2 | 8,280,683 | 7,924,401 |
| Group 3 | - | - |
| 소계 | 8,305,797 | 8,037,652 |
| 손상채권(집합평가) | (15,333,664) | (15,402,508) |
| 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 | 2,431,736 | 3,130,554 |
Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년미만)
Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년이상)
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(1년이상)로 채무불이행 위험 이 해소됨.
(2) 기타금융자산의 신용건전성
| (단위 :천원) |
|
현금및현금성자산 |
당분기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
AAA+ |
2,339,754 | 1,392,469 |
| (단위 :천원) |
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기금융상품(*) | 10,331,640 | - | 5,731,640 | - |
(*) 하나은행 및 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.
7. 영업부문 정보(1) 영업단위부문1) 부문별 주요사업은 다음과 같습니다.
| 부문 | 주요사업내역 |
|---|---|
| 화장품 | 화장품 제조와 판매를 포함한 기타사업 |
| 인테리어 | 인테리어 공사 |
2) 전략적 의사 결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 당분기와 전분기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 화장품 | 인테리어 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | 당분기 | 전분기 | |
| 매출액 | 8,041,036 | 8,340,848 | 99,624 | 670,239 | 8,140,660 | 9,011,087 |
| 감가상각비 | 497,128 | 596,434 | 2,125 | 20,943 | 499,253 | 617,377 |
| 무형자산상각비 | 39,489 | 55,372 | - | - | 39,489 | 55,372 |
| 영업이익(손실) | (626,478) | (1,394,360) | (191,469) | 24,902 | (817,947) | (1,369,458) |
영업부문별 자산과 부채 총액은 경영진에게 정기적으로 제공되지 않아 구분 표시하지 않았습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 170,559 | 221,122 |
| 제품매출 | 7,866,765 | 8,119,726 |
| 수수료수익 | 3,712 | - |
| 기타수입 | 99,624 | 670,239 |
| 합계 | 8,140,660 | 9,011,087 |
(3) 당분기와 전분기 중 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 해당국가 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 3,907,052 | 6,285,580 |
| 미국 | 2,244,926 | 1,462,850 |
| 중국 | 8,563 | 14,909 |
| 일본 | 1,113,019 | 700,842 |
| 폴란드 | - | 20,415 |
| 스페인 | 11,479 | 25,277 |
| 기타 | 855,621 | 501,214 |
| 합계 | 8,140,660 | 9,011,087 |
(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 고객 1 | - | 1,037,115 |
8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외상매출금 | 17,765,400 | 18,533,062 |
| (대손충당금) | (15,333,664) | (15,402,508) |
| 받을어음 | - | - |
| (대손충당금) | - | - |
| 매출채권총액 | 17,765,400 | 18,533,062 |
| (대손충당금총액) | (15,333,664) | (15,402,508) |
| 매출채권(순액) | 2,431,736 | 3,130,554 |
(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 15,402,508 | 15,283,472 |
| 대손상각(환입) | (69,249) | 119,290 |
| 제각 | - | - |
| 기타 | 405 | (254) |
| 기말 | 15,333,664 | 15,402,508 |
(3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위하여 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 3개월 이하 | 2,435,447 | 2,833,323 |
| 3개월초과 6개월 이하 | 7,157 | 211,766 |
| 6개월초과 9개월 이하 | 48 | 134,497 |
| 9개월초과 12개월 이하 | 134,472 | 212,602 |
| 12개월 초과 | 15,188,276 | 15,140,874 |
| 합계 | 17,765,400 | 18,533,062 |
(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다.1) 당분기말
| (단위 :천원) |
| 매출채권연령구분 | 매출채권액 | 기대손실률 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|
| 3개월이하 | 2,435,447 | 0.43% | 10,422 |
| 3개월초과6개월이하 | 7,157 | 6.73% | 482 |
| 6개월초과9개월이하 | 48 | 26.34% | 12 |
| 9개월초과12개월이하 | 134,472 | 100.00% | 134,472 |
| 1년초과 | 15,188,276 | 100.00% | 15,188,276 |
| 합계 | 17,765,400 | 15,333,664 |
2) 전기말
| (단위 :천원) |
| 매출채권연령구분 | 매출채권액 | 기대손실률 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|
| 3개월이하 | 2,833,323 | 0.61% | 17,367 |
| 3개월초과6개월이하 | 211,766 | 8.68% | 18,384 |
| 6개월초과9개월이하 | 134,497 | 99.99% | 134,479 |
| 9개월초과12개월이하 | 212,602 | 43.01% | 91,445 |
| 1년초과 | 15,140,874 | 99.99% | 15,140,833 |
| 합계 | 18,533,062 | 15,402,508 |
9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융상품 | 10,331,640 | - | 5,731,640 | - |
| 미수금 | 422,228 | - | 385,045 | - |
| 대손충당금 | (363,660) | - | (363,660) | - |
| 미수수익 | 142,150 | - | 155,064 | - |
| 영업보증금 | - | - | 72,507 | - |
| 보증금 | 566 | 991,822 | 9,403 | 993,183 |
| 대여금 | 2,484,640 | - | 6,285,090 | - |
| 대손충당금 | (2,484,640) | - | (2,484,640) | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 6,560,632 | - | 6,560,632 |
| 파생상품자산 | 2,009,744 | - | 6,632,030 | - |
| 합계 | 12,542,668 | 7,552,454 | 16,422,479 | 7,553,815 |
10. 당기손익-공정가치측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 피투자회사명 | 주식수(출자좌수) | 지분율 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| 전문건설공제조합(*1) | 55 | - | 50,228 | 51,776 | 50,228 | 51,776 |
| (주)이피엔스 | 11,179 | 6.21% | 500,000 | - | 500,000 | - |
| 메콕스큐어메드 | 840,286 | 14.68% | 6,500,039 | 6,508,856 | 6,500,039 | 6,508,856 |
| 합계 | 7,050,267 | 6,560,632 | 7,050,267 | 6,560,632 | ||
(*1) 연결회사가 제공받을 지급보증과 관련하여 조합에 담보로 제공되어 있습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 지분상품 | 6,560,632 | 6,560,632 |
(3) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,560,632 | 629,091 |
| 취득 | - | 6,500,039 |
| 공정가치평가 | - | (568,498) |
| 기말금액 | 6,560,632 | 6,560,632 |
(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 상장주식의 내역은 없습니다.
11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | |
| 제품 | 6,557,440 | (1,795,767) | 4,761,673 | 6,791,572 | (1,836,765) | 4,954,807 |
| 상품 | 72,574 | (41,550) | 31,024 | 86,935 | (41,743) | 45,192 |
| 원재료 | 5,394,789 | (1,806,043) | 3,588,746 | 5,708,968 | (1,631,101) | 4,077,867 |
| 제품매출회수권 | 8,467 | - | 8,467 | 7,887 | - | 7,887 |
| 합계 | 12,033,270 | (3,643,360) | 8,389,910 | 12,595,362 | (3,509,609) | 9,085,753 |
(2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가로 인식된 재고자산 | 5,177,925 | 5,685,403 |
| 재고자산평가손실 | 171,163 | (9,751) |
| 재고자산폐기손실 | - | 2,795 |
12. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,116,480 | 2,186,512 |
| (대손충당금) | (1,273,625) | (1,278,903) |
| 선급비용 | 96,493 | 176,197 |
| 부가세대급금 | 114,433 | 859 |
| 합계 | 1,053,781 | 1,084,665 |
기타유동자산 중 손상되거나 연체된 자산에 대하여는 대손충당금이 설정되어 있습니다.
13. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 19,209,570 | 17,882,911 |
| 취득 | 28,025 | 261,745 |
| 처분 | - | (7,797) |
| 감가상각 | (499,252) | (617,376) |
| 기타 | (18,287) | 19,222 |
| 분기말 | 18,720,056 | 17,538,705 |
(2) 당분기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 보험가입자산 | 보험사 | 보험기간 | 보험가입금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | KB손해보험 | 2022-06-27~2023-06-26 | 8,399,565 |
| 기계 | 1,287,079 | ||
| 재고자산 | 14,885,916 | ||
| 비품 외 | 839,000 | ||
| 합 계 | 25,411,560 | ||
(3) 당분기말 현재 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공된 유형자산 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 근저당권자 | 관련부채 | 금액 | 채권최고액 | 설정대상자산 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 차입금 | 12,460,000 | 14,400,000 | 토지 | 10,787,656 |
| 건물 | 5,883,624 | ||||
| 기계장치 | 410,833 |
(*) 오산토지 지상권 담보 3,439백만원이 설정되어 있습니다.(4) 연결회사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고, 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다.
1) 재평가 내역
당분기 중에는 재평가하지 않았습니다. 2) 공정가치 추정에 사용한 방법과 가정공시지가기준법 및 거래사례비교법으로 공정가치 산정 후, 두가지 방법이 상호간 유사함으로 합리성이 인정된다고 판단되는바, "감정평가에 관한 규칙" 제14조 제1항에 의거하여 공시지가기준법에 의해 산출된 시산가액을 대상토지의 감정가액으로 결정하였습니다.3) 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기타증감 | 기말 | 재평가 | 기타증감 | 기말 | |
| 기타포괄손익누계액 | 4,261,909 | - | 4,261,909 | 1,299,237 | 2,962,672 | 4,261,909 |
(5) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| 충주토지 | 2,926,459 | 2,926,459 | 1,432,485 | 1,529,274 |
| 오산토지 | 7,861,197 | 7,861,197 | 3,177,760 | 3,438,843 |
| 합 계 | 10,787,656 | 10,787,656 | 4,610,244 | 4,968,117 |
14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 472,057 | 589,276 |
| 취득 | 9,536 | 12,098 |
| 처분 | (275) | (16,061) |
| 감가상각 | (39,489) | (55,372) |
| 분기말 | 441,829 | 529,941 |
(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 무형자산은 없습니다.
15. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 767,081 | 1,421,574 |
| 미지급비용 | 821,796 | 1,302,971 |
| 파생상품부채 | 8,941,144 | 22,756,710 |
| (거래일평가손익)(*) | (8,260,327) | (8,413,957) |
| 합계 | 2,269,694 | 17,067,298 |
(*) 연결회사가 발행한 사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일평가손익으로 표기하고 있으며, 최초 시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다.이와 관련하여 당분기 및 전기 중 거래일평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 거래일평가손익 | 8,413,957 | - |
| 증가 | 609,000 | 8,997,895 |
| 상각 | (762,631) | (583,938) |
| 기말 거래일평가손익 | 8,260,326 | 8,413,957 |
16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 9,660,000 | 8,794,000 |
| 유동성장기차입금 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 합계 | 18,660,000 | 17,794,000 |
(2) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 금융기관 | 차입금명 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 시설자금대출 | 6.12% | 500,000 | 500,000 |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 8.06% | 500,000 | 500,000 |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 4.91% | 500,000 | 500,000 |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 3.93% | 500,000 | 500,000 |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 7.01% | 1,960,000 | 1,094,000 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 14.00% | 700,000 | 700,000 |
| 하나은행 | 일반자금대출 | 4.91% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 합계 | 9,660,000 | 8,794,000 | ||
(3) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 금융기관 | 차입금종류 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 기업은행 | 토지분양협약대출 | 5.75% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기업은행 | 토지분양협약대출 | 5.75% | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 5.19% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 합계 | 9,000,000 | 9,000,000 | |||
| 유동성대체 | (9,000,000) | (9,000,000) | |||
| 장기차입금 | - | - | |||
17. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 570,268 | 532,029 |
| 예수금 | 107,113 | 362,106 |
| 부가세예수금 | - | 95,021 |
| 합계 | 677,381 | 989,156 |
18. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | 61,700 | 61,685 |
| 포인트충당부채 | 20,337 | 18,511 |
| 환불부채 | 9,236 | 9,127 |
| 합계 | 91,273 | 89,323 |
(2) 당분기 및 전기 중 충당부채 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 89,323 | 97,635 |
| 증가 | 1,950 | 25,962 |
| 감소 | - | (34,274) |
| 기말 | 91,273 | 89,323 |
19. 사용권자산과 리스부채(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 사용권자산 | 건물 | 120,868 | 313,891 |
| 차량운반구 | 123,833 | 168,597 | |
| 사용권자산 합계 | 244,701 | 482,488 | |
| 부채 | |||
| 유동성리스부채 | 리스부채 | 204,597 | 389,800 |
| 비유동리스부채 | 리스부채 | 31,063 | 52,845 |
| 리스부채 합계 | 235,660 | 442,645 | |
(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 206,986 | 394,214 |
| 1년 초과 5년 이내 | 34,638 | 57,574 |
| 소 계 | 241,624 | 451,788 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (5,964) | (9,143) |
| 리스부채의 현재가치 | 235,660 | 442,645 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인하여 당기 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | 2,965 | 8,521 |
| 사용권자산 감가상각비 | 219,500 | 246,938 |
| 단기자산 리스 관련 비용 | 11,550 | 25,655 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 5,612 | 6,326 |
| 합 계 | 239,627 | 287,440 |
(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 188,308 | 212,928 |
| 단기리스자산 리스 관련 비용 | 11,550 | 25,655 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 5,612 | 6,326 |
| 총현금유출액 | 205,470 | 244,909 |
20. 사채 및 파생상품
(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 전환사채
| (단위 :천원) |
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 표시이자율 | 만기보장수익률 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무보증 사모전환사채 | 2022-06-22 | 2025-06-22 | 2.0% | 2.0% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제4회 무보증 사모전환사채 | 2022-12-20 | 2025-12-20 | 4.0% | 4.0% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제5회 무보증 사모전환사채 | 2023-02-16 | 2026-02-16 | 4.0% | 4.0% | 3,300,000 | - |
| 가산 : 상환할증금 | - | - | ||||
| 차감 : 전환권조정 | (3,211,307) | (2,665,980) | ||||
| 차감 계 | 10,088,693 | 7,334,020 | ||||
2) 신주인수권부사채
| (단위 :천원) |
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 표시이자율 | 만기보장수익률 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 무보증 사모신주인수권부사채 | 2022-12-20 | 2025-12-20 | 4.0% | 4.0% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 차감 : 신주인수권조정 | (341,765) | (367,248) | ||||
| 차감 계 | 1,158,235 | 1,132,752 | ||||
(2) 보고기간종료일 현재 사채 발행조건은 다음과 같습니다.
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
사채의 종류 및 명칭 |
제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|
발행대상자 |
주식회사 알엔아이인터내셔널 |
|
액면총액 |
당분기말 현재 5,000백만원(발행시 : 5,000백만원) |
|
발행일 |
2022년 06월 22일 |
|
만기일 |
2025년 06월 22일 |
|
표면이자율 |
연 2.0% |
|
만기보장수익률 |
연 2.0% |
|
이자지급기일 |
2022년 09월 22일 2022년 12월 22일 2023년 03월 22일 2023년 06월 22일 2023년 09월 22일 2023년 12월 22일 2024년 03월 22일 2024년 06월 22일 2024년 09월 22일2024년 12월 22일 2025년 03월 22일 2025년 06월 22일 |
|
상환방법 |
만기일시상환 |
|
전환시 발행할 주식의 종류 및 수 |
당분기말 현재 기명식 보통주식 3,553,660주(발행시: 기명식 보통주식 3,553,660주) |
|
전환기간 |
발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 2025년 05월 22일까지 |
|
전환가격 |
당분기말 현재 1,407원(최초전환가액: 1,407원) |
| 전환가격의 조정 |
가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시 가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. |
|
채권자의 조기상환권 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 06월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 2.0%(분기단위 연복리)의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수있다. 단,조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 회사의 조기상환약정 |
회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 회사에게 매도하여야 한다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 2.0%의 이율을 적용하여 계산(1년 미만은 월할계산)한 금액으로 하며, 회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 37%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. |
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
사채의 종류 및 명칭 |
제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|
발행대상자 |
㈜나우인베스트먼트 |
|
액면총액 |
당분기말 현재 5,000백만원(발행시 : 5,000백만원) |
|
발행일 |
2022년 12월 20일 |
|
만기일 |
2025년 12월 20일 |
|
표면이자율 |
연 4.0% |
|
만기보장수익률 |
연 4.0% |
|
이자지급기일 |
2023년 03월 20일 2023년 06월 20일 2023년 09월 20일 2023년 12월 20일 2024년 03월 20일 2024년 06월 20일 2024년 09월 20일 2024년 12월 20일 2025년 03월 20일 2025년 06월 20일 2025년 09월 20일 2025년 12월 20일 |
|
상환방법 |
만기일시상환 |
|
전환시 발행할 주식의 종류 및 수 |
당분기말 현재 기명식 보통주식 3,174,603주(발행시: 기명식 보통주식 2,223,210주) |
|
전환기간 |
발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 2025년 11월 20일까지 |
|
전환가격 |
당분기말 현재 1,575원(최초전환가액: 2,249원) |
| 전환가격의 조정 |
가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시 가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등 관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. |
|
채권자의 조기상환권 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 12월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 4.0%(분기단위 연복리)의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 있다. 단,조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 회사의 조기상환약정 |
회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 회사에게 매도하여야 한다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 4.0%의 이율을 적용하여 계산(1년 미만은 월할계산)한 금액으로 하며, 회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 26%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. |
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
사채의 종류 및 명칭 |
제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|
발행대상자 |
구봉산업 주식회사 |
|
액면총액 |
당분기말 현재 3,300백만원(발행시 : 3,300백만원) |
|
발행일 |
2023년 02월 16일 |
|
만기일 |
2026년 02월 16일 |
|
표면이자율 |
연 4.0% |
|
만기보장수익률 |
연 4.0% |
|
이자지급기일 |
2023년 05월 16일 2023년 08월 16일 2023년 11월 16일 2024년 02월 16일 2024년 05월 16일 2024년 08월 16일 2024년 11월 16일 2025년 02월 16일 2025년 05월 16일 2025년 08월 16일 2025년 11월 16일 2026년 02월 16일 |
|
상환방법 |
만기일시상환 |
|
전환시 발행할 주식의 종류 및 수 |
당분기말 현재 기명식 보통주식 1,628,021주(발행시: 기명식 보통주식 1,628,021주) |
|
전환기간 |
발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 2026년 01월 16일까지 |
|
전환가격 |
당분기말 현재 2,027원(최초전환가액: 2,027원) |
| 전환가격의 조정 |
가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시 가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. |
|
채권자의 조기상환권 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 12월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 4.0%(분기단위 연복리)의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단,조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 회사의 조기상환약정 |
회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 회사에게 매도하여야 한다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 4.0%의 이율을 적용하여 계산(1년 미만은 월할계산)한 금액으로 하며, 회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 26%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. |
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
사채의 종류 및 명칭 |
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 |
|
발행대상자 |
㈜나우인베스트먼트 |
|
액면총액 |
당분기말 현재 1,500백만원(발행시 : 1,500백만원) |
|
발행일 |
2022년 12월 20일 |
|
만기일 |
2025년 12월 20일 |
|
표면이자율 |
연 4.0% |
|
만기보장수익률 |
연 4.0% |
|
이자지급기일 |
2023년 03월 20일 2023년 06월 20일 2023년 09월 20일 2023년 12월 20일 2024년 03월 20일 2024년 06월 20일 2024년 09월 20일 2024년 12월 20일 2025년 03월 20일 2025년 06월 20일 2025년 09월 20일 2025년 12월 20일 |
|
상환방법 |
만기일시상환 |
|
행사시 발행할 주식의 종류 및 수 |
당분기말 현재 기명식 보통주식 779,625주(발행시: 기명식 보통주식 545,851주) |
|
행사기간 |
발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 2025년 11월 20일까지 |
|
행사가격 |
당분기말 현재 1,924원(최초행사가액: 2,748원) |
| 행사가격의 조정 |
가. 본 사채권을 소유한 자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가격을 조정한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후행사가격 = 조정전행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시 가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 행사가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액신주인수권 행사되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. 행사가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그가액을 새로운 행사가액으로 조정한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. |
|
채권자의 조기상환권 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 12월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 4.0%(분기단위 연복리)의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수있다. 단,조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 회사의 조기상환약정 |
회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 회사에게 매도하여야 한다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 4.0%의 이율을 적용하여 계산(1년 미만은 월할계산)한 금액으로 하며, 회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 26%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. |
(3) 파생상품부채당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 22,756,710 | 604,304 |
| 전환사채의 발행 | 1,710,097 | - |
| 파생상품평가손실(이익) | (15,525,664) | 293,797 |
| 기말 | 8,941,143 | 898,101 |
(4) 파생상품자산당분기와 전분기 중 파생상품자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,632,030 | - |
| 전환사채의 발행 | 306,244 | - |
| 파생상품평가손실(이익) | (4,928,530) | - |
| 기말 | 2,009,744 | - |
21. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,722,256 | 1,770,378 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (232,625) | (279,123) |
| 순확정급여부채 금액 | 1,489,631 | 1,491,255 |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초확정급여채무 | 1,770,378 | 3,464,123 |
| 급여원가 | 97,862 | 837,190 |
| 확정급여채무이자비용 | 9,448 | 33,625 |
| 소계 | 1,877,688 | 4,334,938 |
| 순확정급여채무 재측정요소 | ||
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (164,542) |
| 경험조정으로 인한 보험수리적손익 | - | (1,808,356) |
| 인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| 소계 | - | (1,972,898) |
| 제도에서 지급한 금액 | (155,432) | (591,662) |
| 기말확정급여채무 | 1,722,256 | 1,770,378 |
(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초사외적립자산 | 279,123 | 505,241 |
| 사외적립자산기대수익 | - | 16,414 |
| 기여금납부액 | 320,000 | 300,000 |
| 퇴직금지급액 | (366,498) | (530,291) |
| 확정급여제도재측정요소 | - | (12,241) |
| 합계 | 232,625 | 279,123 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융자산 | 232,625 | 279,123 |
(5) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 97,862 | 303,907 |
| 이자원가 | 9,448 | 8,518 |
| 사외적립자산 이자수익 | - | - |
| 합계 | 107,310 | 312,425 |
22. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금의 내역보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :원,주) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행가능주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행한주식수 | 23,676,618 | 23,676,618 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 11,838,309,000 | 11,838,309,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 30,227,392 | 30,227,392 |
| 자기주식 | (2,367,057) | (2,367,057) |
| 합계 | 27,860,335 | 27,860,335 |
(3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :주,천원) |
| 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 |
| 135,160 | 2,367,057 | 135,160 | 2,367,057 |
23. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 165,513 | 165,513 |
| 미처리결손금 | (25,150,582) | (33,637,846) |
| 합계 | (24,985,069) | (33,472,333) |
(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (33,472,333) | (18,267,214) |
| 당기순손실 | 8,497,152 | (17,255,431) |
| 순확정급여채무의 재측정요소 | - | 1,960,657 |
| 비지배지분 | (9,888) | 89,655 |
| 기말금액 | (24,985,069) | (33,472,333) |
24. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전기의 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매출원가 | 매출 | 매출원가 | |
| 한시점에 이전되는 재화 | ||||
| 상품매출 | 170,559 | 132,326 | 221,122 | 156,251 |
| 제품매출 | 7,866,765 | 4,925,668 | 8,119,726 | 4,876,859 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 용역 | ||||
| 수수료수입 | 3,712 | - | - | - |
| 기타매출 | 99,624 | 291,093 | 670,239 | 645,337 |
| 합계 | 8,140,660 | 5,349,087 | 9,011,087 | 5,678,447 |
(2) 건설계약1) 당분기와 전분기의 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초계약잔액 | 87,979 | 1,559,250 |
| 당기계약증(감) | 39,645 | 264,200 |
| 당기수익액 | (99,624) | (670,239) |
| 기말계약잔액 | 28,000 | 1,153,211 |
2) 당분기와 전분기의 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 누적공사수익 | - | 663,189 |
| 누적공사원가 | - | 547,846 |
| 누적공사이익 | - | 115,343 |
| 대금청구액 | - | 1,102,560 |
| 미청구공사 | - | - |
| 초과청구공사 | - | 439,371 |
(3) 계약자산 및 계약부채1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 인테리어 공사 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 | - | 49,395 |
|
대손충당금 |
- | |
|
계약자산 합계 |
- | 49,395 |
| 화장품 매출 계약에 대한 계약부채 - 선수금 | 366,773 | 504,751 |
| 인테리어 공사 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 | - | 25,999 |
|
계약부채 합계 |
366,773 | 530,750 |
2) 당분기와 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기 |
전기 |
|---|---|---|
|
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
||
| 화장품 매출 계약 | 327,285 | 264,230 |
| 인테리어 공사 계약 | 24,399 | 941,171 |
| 합계 | 351,684 | 1,205,401 |
25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 796,941 | 1,110,249 |
| 상여 | 11,737 | 14,940 |
| 퇴직급여 | 51,209 | 117,809 |
| 복리후생비 | 124,208 | 200,672 |
| 여비교통비 | 21,576 | 6,122 |
| 접대비 | 18,193 | 32,117 |
| 통신비 | 6,815 | 5,753 |
| 수도광열비 | 23 | 1,364 |
| 전력비 | 2,103 | 2,957 |
| 세금과공과 | 36,762 | 135,216 |
| 감가상각비 | 159,666 | 198,918 |
| 지급임차료 | 3,362 | 99,991 |
| 수선비 | 158 | 18 |
| 보험료 | 2,066 | 3,034 |
| 차량유지비 | 7,030 | 8,059 |
| 운반비 | 139,537 | 143,440 |
| 교육훈련비 | 483 | 841 |
| 도서인쇄비 | 642 | 491 |
| 사무용품비 | 1,292 | 1,680 |
| 소모품비 | 38,696 | 52,262 |
| 지급수수료 | 1,224,837 | 1,450,643 |
| 광고선전비 | 615,098 | 888,197 |
| 판매촉진비 | 32,394 | 5,239 |
| 대손상각비(환입) | (69,249) | (14,222) |
| 수출제비용 | 344,452 | 180,936 |
| 무형자산상각비 | 39,489 | 55,372 |
| 합 계 | 3,609,520 | 4,702,098 |
26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 99,197 | 46,757 |
| 파생상품평가이익 | 15,640,381 | - |
| 합계 | 15,739,578 | 46,757 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 656,453 | 266,961 |
| 파생상품평가손실 | 5,043,247 | 293,797 |
| 거래일평가손실 | 762,631 | - |
| 합계 | 6,462,331 | 560,758 |
27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <기타수익> | ||
| 외환차익 | 57,438 | 31,092 |
| 외화환산이익 | 35,074 | 28,223 |
| 잡이익 | 10,287 | 5,926 |
| 보상금수익 | 48 | 260 |
| 합계 | 102,847 | 65,501 |
| <기타비용> | ||
| 외환차손 | 21,229 | 20,217 |
| 외화환산손실 | 1,237 | 3,186 |
| 무형자산처분손실 | 275 | 16,061 |
| 기타의대손상각비 | (5,278) | - |
| 기부금 | 9,000 | 9,000 |
| 복구비용 | 35,000 | - |
| 잡손실 | 3,531 | 8,391 |
| 합계 | 64,994 | 56,856 |
28. 법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 636,125 | (90,862) |
| 상품 및 원재료 매입액 | 2,413,882 | 2,742,839 |
| 급여 및 퇴직급여 | 1,938,539 | 2,582,895 |
| 복리후생비 | 204,442 | 292,509 |
| 여비교통비 | 24,175 | 9,442 |
| 지급임차료 | 17,162 | 127,517 |
| 감가상각비 | 499,252 | 617,376 |
| 무형고정자산상각 | 39,489 | 55,372 |
| 지급수수료 | 1,354,040 | 1,614,379 |
| 광고선전비 | 615,098 | 888,197 |
| 운반비 | 139,991 | 143,685 |
| 차량유지비 | 13,613 | 17,081 |
| 소모품비 | 141,227 | 147,364 |
| 외주비 | 403,320 | 754,945 |
| 세금과공과 | 54,042 | 152,942 |
| 전력비 | 71,664 | 60,516 |
| 기타 | 392,546 | 264,348 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 8,958,607 | 10,380,545 |
30. 주당이익(손실)
(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 연결회사의 지배지분 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 지배지분 당기순이익(손실) | 8,487,264,138 | (1,856,253,622) |
| 가중평균유통주식수 | 23,541,458 | 22,043,688 |
| 기본주당순이익(순손실) | 361 | (84) |
2) 가중평균유통주식수① 당분기
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 기 간 | 유통보통주식수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 2023.01.01 ~ 2023.03.31 | 23,541,458 | 2,118,731,220 |
| 합 계 | 2,118,731,220 | ||
(*) 가중평균유통보통주식수 : 2,118,731,220주 ÷ 90일 = 23,541,458주
② 전분기
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 기 간 | 유통보통주식수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 2022.01.01 ~ 2022.03.31 | 22,043,688 | 1,983,931,920 |
| 합 계 | 1,983,931,920 | ||
(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,983,931,920주 ÷ 90일 = 22,043,688주(2) 희석주당순이익
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 보통주 당기순이익(손실) | 8,487,264,138 | (1,856,253,622) |
| 보통주 희석당기순이익(손실) | 301,154,552 | - |
| 가중평균유동보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수 | 32,677,367 | 22,043,688 |
| 희석주당순이익(손실) | 269 | (84) |
전분기는 반희석효과가 발생하였으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.
31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 대체 | 41,325 | 171,062 |
| 유형자산 취득 미지급금 변동 | (6,600) | (27,400) |
| 무형자산 취득 미지급금 변동 | (2,618) | 5,179 |
| 사용권자산의 취득 | 16,565 | 19,222 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동1) 당분기
| (단위 :천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동순현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유효이자율 상각 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 8,794,000 | 866,000 | - | - | 9,660,000 |
| 유동성장기차입금 | 9,000,000 | - | - | - | 9,000,000 |
| 전환사채 | 7,334,020 | 3,300,000 | 340,282 | (885,610) | 10,088,692 |
| 신주인수권부사채 | 1,132,752 | - | 40,444 | (14,960) | 1,158,236 |
| 리스부채 | 442,645 | (188,308) | 2,965 | (21,642) | 235,660 |
| 합계 | 26,703,417 | 3,977,692 | 383,691 | (922,212) | 30,142,588 |
나. 전분기
| (단위 :천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동순현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유효이자율 상각 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 9,700,000 | (3,569,743) | - | - | 6,130,257 |
| 유동성장기차입금 | 4,000,000 | - | - | - | 4,000,000 |
| 장기차입금 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 |
| 전환사채 | 3,973,444 | - | 115,415 | - | 4,088,859 |
| 리스부채 | 1,119,194 | (212,928) | 8,521 | 20,152 | 934,939 |
| 합계 | 23,792,638 | (3,782,671) | 123,936 | 20,152 | 20,154,055 |
32. 특수관계자와의 거래
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 등 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |
| 기타 특수관계자 | 대표이사 및 주요경영진 | 대표이사 및 주요경영진 |
| 오투오플래닛 | 오투오플래닛 | |
| 에스코인터내셔널 | 에스코인터내셔널 | |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|---|
| 이자수익 | 이자수익 | ||
| 기타 특수관계자 | 대표이사 | 20,751 | 21,157 |
| 오투오플래닛 | 2,501 | 3,452 | |
| 에스코인터내셔널 | 736 | 2,160 | |
| 합계 | 23.988 | 26.769 | |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 단기대여금 | 미수수익 | 단기대여금 | 미수수익 | ||
| 기타 특수관계자 | 대표이사 | - | - | 3,060,450 | 43,852 |
| 오투오플래닛 | - | - | 500,000 | 24,816 | |
| 에스코인터내셔널 | - | - | 240,000 | 12,022 | |
| 합계 | - | - | 3,800,450 | 80,690 | |
(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위 :천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 기타 특수관계자(*) | 대표이사 | 630,000 | 3,690,450 | - | - |
| 오투오플래닛 | - | 500,000 | - | - | |
| 에스코인터내셔널 | - | 240,000 | - | - | |
(*) 기타 특수관계자 대여금 전액 회수되었습니다.
2) 전분기
| (단위 :천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 기타 특수관계자 | 대표이사 | - | 4,094,500 | - | - |
| 오투오플래닛 | - | - | - | - | |
| 에스코인터내셔널 | - | 160,000 | - | - | |
(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여(상여포함) | 273,176 | 590,504 |
| 퇴직급여 | 49,517 | 58,156 |
| 합 계 | 322,693 | 648,660 |
(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 보증내용 | 보증금액 | 제공처 | 보증만기 |
|---|---|---|---|---|
| 우리사주조합 | 조합대출지급보증 | 804,804 | 기업은행 | 2023.07.13 |
(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 보증내용 | 보증금액 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 기타 | 대표이사 | 차입금 지급보증 | 7,649,707 | 기업은행 |
| 840,000 | 우리은행 |
33. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원, 천 USD) |
| 구분 | 금융기관 | 한도 | 사용금액 |
|---|---|---|---|
| 외화대출(회전한도액) | 기업은행 | USD 200 | - |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 2,000,000 | 1,960,000 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 500,000 | 500,000 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 500,000 | 500,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 500,000 | 500,000 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 500,000 | 500,000 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 700,000 | 700,000 |
| 운전자금대출 | 하나은행 | 5,000,000 | 5,000,000 |
(2) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 499,837 | 이행보증 |
| 대표이사 | 7,649,707 | 기업은행 차입금 |
| 대표이사 | 840,000 | 우리은행 차입금 |
| 합계 | 8,989,544 |
(3) 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 보증내용 | 보증(담보)금액 | 제공처 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| 지급보증 | 우리사주 취득자금 대출 보증 | 804,804 | 기업은행 | 2022.07.13~2023.07.13 |
| 저당권 | 81소1160 | 42,600 | 현대캐피탈 | 2020.05.08~2024.04.27 |
| 저당권 | 93구0111 | 11,550 | 현대캐피탈 | 2020.03.12~2024.03.12 |
(4) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 주요 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원 |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 금융기관 | 담보설정액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 공장용지 등 | 10,787,656 | 기업은행 | 13,800,000 | 기업은행 차입금 담보 |
| 5,883,624 | ||||
| 기계장치 | 410,833 | 기업은행 | 600,000 | 기업은행 차입금 담보 |
| 정기예금 | 5,000,000 | 하나은행 | 5,500,000 | 종속회사 하나은행 차입금 담보 |
| 정기예금 | 731,640 | 기업은행 | 804,804 | 우리사주 취득자금 대출 보증 |
(*) 오산토지 지상권 담보 3,439백만원이 설정되어 있습니다. 34. 보고기간 후 사건
연결회사는 2023년 1월 16일 신주발행금지가처분 신청 접수 통지를 받았으며, 법원으로부터 신청서 부본을 2023년 3월 8일에 송달 받았습니다. 해당 소송은 2023년 4월 14일 서울중앙지방법원에서 모두 기각 처리 되었습니다.
|
재무상태표 |
|
제 24 기 1분기말 2023.03.31 현재 |
|
제 23 기말 2022.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 24 기 1분기말 |
제 23 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
26,680,535,173 |
29,565,353,991 |
|
현금및현금성자산 |
2,030,554,989 |
1,158,124,748 |
|
매출채권 |
2,616,246,793 |
3,310,819,205 |
|
기타금융자산 |
12,543,161,753 |
14,891,795,259 |
|
재고자산 |
8,389,910,114 |
9,085,753,034 |
|
당기법인세자산 |
53,764,360 |
35,055,200 |
|
기타유동자산 |
1,046,897,164 |
1,083,806,545 |
|
비유동자산 |
27,481,397,874 |
28,002,501,466 |
|
종속기업투자 |
2,370,242,446 |
2,370,242,446 |
|
기타금융자산 |
5,949,270,996 |
5,950,631,996 |
|
유형자산 |
18,720,055,876 |
19,209,570,399 |
|
무형자산 |
441,828,556 |
472,056,625 |
|
자산총계 |
54,161,933,047 |
57,567,855,457 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
35,251,343,327 |
47,098,539,148 |
|
매입채무 |
1,761,430,246 |
3,415,471,880 |
|
단기차입금 |
6,110,000,000 |
3,794,000,000 |
|
유동성장기차입금 |
9,000,000,000 |
9,000,000,000 |
|
충당부채 |
91,273,443 |
89,322,764 |
|
기타금융부채 |
6,251,665,794 |
21,049,808,362 |
|
기타유동부채 |
585,448,880 |
893,364,355 |
|
전환사채 |
10,088,692,779 |
7,334,020,480 |
|
신주인수권부사채 |
1,158,235,488 |
1,132,751,724 |
|
유동성리스부채 |
204,596,697 |
389,799,583 |
|
비유동부채 |
1,517,113,629 |
1,540,766,352 |
|
순확정급여부채 |
1,486,050,691 |
1,487,920,793 |
|
비유동리스부채 |
31,062,938 |
52,845,559 |
|
부채총계 |
36,768,456,956 |
48,639,305,500 |
|
자본 |
||
|
자본금 |
11,838,309,000 |
11,838,309,000 |
|
기타불입자본 |
27,860,334,824 |
27,860,334,824 |
|
결손금 |
(26,567,076,929) |
(35,032,003,063) |
|
기타포괄손익누계액 |
4,261,909,196 |
4,261,909,196 |
|
자본총계 |
17,393,476,091 |
8,928,549,957 |
|
자본과부채총계 |
54,161,933,047 |
57,567,855,457 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
|
제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 24 기 1분기 |
제 23 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
수익(매출액) |
8,140,485,290 |
8,140,485,290 |
9,004,979,808 |
9,004,979,808 |
|
매출원가 |
5,349,087,549 |
5,349,087,549 |
5,674,978,425 |
5,674,978,425 |
|
매출총이익 |
2,791,397,741 |
2,791,397,741 |
3,330,001,383 |
3,330,001,383 |
|
판매비와관리비 |
3,653,922,695 |
3,653,922,695 |
4,659,035,584 |
4,659,035,584 |
|
영업이익(손실) |
(862,524,954) |
(862,524,954) |
(1,329,034,201) |
(1,329,034,201) |
|
기타수익 |
76,225,409 |
76,225,409 |
50,486,261 |
50,486,261 |
|
기타비용 |
64,919,627 |
64,919,627 |
56,720,229 |
56,720,229 |
|
금융수익 |
15,723,919,282 |
15,723,919,282 |
34,418,451 |
34,418,451 |
|
금융비용 |
6,407,773,976 |
6,407,773,976 |
530,342,154 |
530,342,154 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
8,464,926,134 |
8,464,926,134 |
(1,831,191,872) |
(1,831,191,872) |
|
법인세비용 |
||||
|
당기순이익(손실) |
8,464,926,134 |
8,464,926,134 |
(1,831,191,872) |
(1,831,191,872) |
|
기타포괄손익 |
||||
|
총포괄손익 |
8,464,926,134 |
8,464,926,134 |
(1,831,191,872) |
(1,831,191,872) |
|
주당이익 |
||||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
360 |
360 |
(83) |
(83) |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
268 |
268 |
(83) |
(83) |
|
자본변동표 |
|
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
|
제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
주식발행초과금 |
자기주식 |
결손금 |
기타포괄손익누계액 |
자본 합계 |
|
|
2022.01.01 (기초자본) |
11,089,424,000 |
27,632,047,946 |
(2,367,056,746) |
(20,336,045,385) |
1,299,236,296 |
17,317,606,111 |
|
당기순이익(손실) |
(1,831,191,872) |
(1,831,191,872) |
||||
|
2022.03.31 (기말자본) |
11,089,424,000 |
27,632,047,946 |
(2,367,056,746) |
(22,167,237,257) |
1,299,236,296 |
15,486,414,239 |
|
2023.01.01 (기초자본) |
11,838,309,000 |
30,227,391,570 |
(2,367,056,746) |
(35,032,003,063) |
4,261,909,196 |
8,928,549,957 |
|
당기순이익(손실) |
8,464,926,134 |
8,464,926,134 |
||||
|
2023.03.31 (기말자본) |
11,838,309,000 |
30,227,391,570 |
(2,367,056,746) |
(26,567,076,929) |
4,261,909,196 |
17,393,476,091 |
|
현금흐름표 |
|
제 24 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 |
|
제 23 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 24 기 1분기 |
제 23 기 1분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
(2,196,642,636) |
(543,249,643) |
|
당기순이익(손실) |
8,464,926,134 |
(1,831,191,872) |
|
당기순이익조정을 위한 가감 |
(8,532,641,610) |
1,465,256,570 |
|
퇴직급여 |
107,063,238 |
314,235,819 |
|
재고자산폐기손실 |
2,795,410 |
|
|
재고자산평가손실 |
171,150,935 |
|
|
판매촉진비 |
1,826,260 |
(1,723,308) |
|
감가상각비 |
499,252,384 |
617,376,300 |
|
무형자산상각비 |
39,489,051 |
71,433,297 |
|
대손상각비 |
(7,525,825) |
(14,221,794) |
|
기타의 대손상각비 |
(5,278,306) |
|
|
이자비용 |
601,895,565 |
236,544,810 |
|
이자수익 |
(83,538,278) |
(34,418,451) |
|
파생상품평가손실 |
5,043,247,069 |
293,797,344 |
|
파생상품평가이익 |
(15,640,381,004) |
|
|
외화환산손실 |
1,237,558 |
3,186,263 |
|
외화환산이익 |
(20,631,605) |
(23,607,272) |
|
무형자산처분손실 |
274,884 |
|
|
거래일평가손실 |
762,631,342 |
|
|
잡이익 |
(3,354,878) |
(141,848) |
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
(1,882,264,173) |
(108,198,748) |
|
매출채권의 감소(증가) |
716,502,997 |
14,188,849 |
|
미수금의 감소(증가) |
(13,472,636) |
938,242,944 |
|
영업보증금의 감소(증가) |
72,507,169 |
1,000,000 |
|
선급비용의 감소(증가) |
85,360,384 |
33,980,151 |
|
선급금의 감소(증가) |
70,032,281 |
(723,275,704) |
|
부가가치세 대급금의 감소(증가) |
(113,204,978) |
92,473,159 |
|
부가가치세 예수금의 증가(감소) |
(87,462,214) |
|
|
재고자산의 감소(증가) |
524,691,985 |
(30,595,625) |
|
보증금의 감소(증가) |
1,361,000 |
10,000,000 |
|
매입채무의 증가(감소) |
(1,654,041,634) |
386,565,509 |
|
미지급금의 증가(감소) |
(658,316,995) |
(428,152,013) |
|
미지급비용의 증가(감소) |
(285,878,008) |
(168,344,549) |
|
선수금의 증가(감소) |
34,540,659 |
(16,273,117) |
|
예수금의 증가(감소) |
(254,993,920) |
(16,246,340) |
|
환불부채의 증가(감소) |
109,737 |
(1,762,012) |
|
사외적립자산의 감소(증가) |
(320,000,000) |
(200,000,000) |
|
이자의 지급 |
(296,804,441) |
(110,680,041) |
|
이자의 수취 |
68,850,614 |
57,274,148 |
|
법인세부담액 |
(18,709,160) |
(15,709,700) |
|
투자활동현금흐름 |
(2,364,778,928) |
2,966,233,288 |
|
단기금융상품의 증가 |
(4,600,000,000) |
|
|
단기대여금의 감소 |
2,932,000,000 |
3,254,500,000 |
|
단기대여금의 증가 |
(650,000,000) |
|
|
유형자산의 처분 |
7,797,383 |
|
|
유형자산의 취득 |
(34,625,091) |
(289,145,454) |
|
무형자산의 취득 |
(12,153,837) |
(6,918,641) |
|
재무활동현금흐름 |
5,427,691,858 |
(2,881,600,301) |
|
단기차입금의 차입 |
2,800,560,202 |
153,312,376 |
|
단기차입금의 상환 |
(484,560,202) |
(2,823,055,874) |
|
전환사채의 발행 |
3,300,000,000 |
|
|
리스부채의 상환 |
(188,308,142) |
(211,856,803) |
|
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
866,270,294 |
(458,616,656) |
|
기초현금및현금성자산 |
1,158,124,748 |
1,760,085,488 |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
6,159,947 |
16,979,520 |
|
기말현금및현금성자산 |
2,030,554,989 |
1,318,448,352 |
1. 일반사항
주식회사 아우딘퓨쳐스(이하 "당사"라 함)는 2000년 12월 18일 설립되어 화장품 연구개발과 판매업 및 산업디자인업을 주요 사업목적으로 영위하고 있습니다. 당사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 테헤란로508(대치동, 해성2빌딩 15층)이며, 공장은 충청북도 충주시 대소원면 기업도시1로 154에 위치하고 있습니다. 당사의 주식은2017년 7월 12일 코스닥시장에 등록되었으며, 설립 후 수차례의 증자를 통해 당분기말현재 당사의 자본금은 11,838백만원(1주당 액면가액 500원)입니다.당분기말 현재 최대주주(26.50%) 및 대표이사는 최영욱 입니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준
당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.
(4) 회계정책과 공시의 변경
당사의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일하며, 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.
3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
(5) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.
6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 별도재무제표당사의 재무제표는 기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업,관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(8) 금융상품
1) 금융자산의 인식 및 측정
당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.
당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
(9) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.
재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(10) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다.재평가는 보고기간종료일에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 리스자산은 당사가 리스기간의 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 상각기간 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 사용권자산 |
리스기간 |
| 기타 | 5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 유형자산처분손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.
(11) 리스
당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실과 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
|
- |
고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) |
|
- |
지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
|
- |
잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액) |
|
- |
매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우) |
|
- |
리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우) |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다.
|
- |
리스부채의 최초 측정금액 |
|
- |
리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감) |
|
- |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
|
- |
기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가 |
(12) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
당사의 무형자산 상각기간은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 상각기간 |
|---|---|
| 산업재산권 | 5년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 기타의무형자산 | 4년 |
(13) 비금융자산의 손상
건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 종업원급여
1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.
(15) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일 마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
(16) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
(17) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수익인식모형
당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출과 상품매출 및 인테리어건설매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
당사의 주된 매출인 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있으며, 인테리어건설매출은 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있습니다.
2) 본인과 대리인의 구분
당사는 재화 및 용역의 공급과 관련된 거래에서 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 환불부채와 반환자산
당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간종료일 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.
한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.
4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(18) 환율변동효과
당사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며, 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(20) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
3. 추정과판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
(1) 법인세
당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금 증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금 증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다,
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 재무위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.
(1) 재무위험관리요소가. 시장위험
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
① 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
② 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
나. 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다.신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다(신용위험과 관련된 공시사항은 주석 6 참조).
보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,030,555 | 1,158,125 |
| 매출채권 | 2,616,247 | 3,310,819 |
| 기타금융자산 | 10,533,418 | 8,259,765 |
| 기타비유동금융자산 | 990,822 | 992,183 |
| 합계 | 16,171,042 | 13,720,892 |
다. 유동성 위험
유동성 위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
당사는 부채 상환을 포함하여, 30일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 요구불예금 및 채권을 보유하고 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총차입금(*) | 26,592,588 | 21,703,417 |
| 차감: 현금및현금성자산 | (2,030,555) | (1,158,125) |
| 순부채 | 24,562,033 | 20,545,292 |
| 자본총계 | 17,393,476 | 8,928,550 |
| 총자본 | 41,955,509 | 29,473,842 |
| 자본조달비율 | 58.54% | 69.71% |
(*) 해당 차입금 금액은 장ㆍ단기차입금, 사채, 리스부채로 구성되어 있습니다.
5. 금융상품
(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,030,555 | - | 2,030,555 |
| 매출채권 | 2,616,247 | - | 2,616,247 |
| 기타금융자산 | 10,533,418 | 2,009,743 | 12,543,161 |
| 기타비유동금융자산 | 990,822 | 4,958,449 | 5,949,271 |
| 합 계 | 16,171,042 | 6,968,192 | 23,139,234 |
2) 전기말
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,158,125 | - | 1,158,125 |
| 매출채권 | 3,310,819 | - | 3,310,819 |
| 기타금융자산 | 8,259,765 | 6,632,030 | 14,891,795 |
| 기타비유동금융자산 | 992,183 | 4,958,449 | 5,950,632 |
| 합 계 | 13,720,892 | 11,590,479 | 25,311,371 |
(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 | 상각후원가측정 금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 | |
| 매입채무 | 1,761,430 | - | 1,761,430 | 3,415,472 | - | 3,415,472 |
| 단기차입금 | 6,110,000 | - | 6,110,000 | 3,794,000 | - | 3,794,000 |
| 보증채무 | 4,000,000 | - | 4,000,000 | 4,000,000 | - | 4,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 9,000,000 | - | 9,000,000 | 9,000,000 | - | 9,000,000 |
| 기타금융부채(*) | 1,570,849 | 8,941,143 | 10,511,992 | 2,707,056 | 22,756,710 | 25,463,766 |
| 유동성리스부채 | 204,597 | - | 204,597 | 389,800 | - | 389,800 |
| 유동성전환사채 | 10,088,693 | - | 10,088,693 | 7,334,020 | - | 7,334,020 |
| 신주인수권부사채 | 1,158,235 | - | 1,158,235 | 1,132,752 | - | 1,132,752 |
| 비유동리스부채 | 31,063 | - | 31,063 | 52,845 | - | 52,845 |
| 합계 | 33,924,867 | 8,941,143 | 42,866,010 | 31,825,945 | 22,756,710 | 54,582,655 |
(*) 거래일평가손익 차감하기 전 금액입니다.
(3) 당분기와 전분기의 금융상품 별 손익 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위 :천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 83,538 | - | - | - | 83,538 |
| 파생상품평가이익 | - | 32,799 | - | 15,607,582 | 15,640,381 |
| 수익합계 | 83,538 | 32,799 | - | 15,607,582 | 15.723.919 |
| 이자비용 | - | - | 601,896 | - | 601,896 |
| 파생상품평가손실 | - | 4,961,329 | - | 81,918 | 5,043,247 |
| 거래일평가손실 | - | - | 762,631 | - | 762,631 |
| 비용합계 | - | 4,961,329 | 1,364,527 | 81,918 | 6,407,774 |
2) 전분기
| (단위 :천원) |
| 구분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 34,418 | - | - | - | 34,418 |
| 수익합계 | 34,418 | - | - | - | 34,418 |
| 이자비용 | - | - | 236,545 | - | 236,545 |
| 파생금융상품평가손실 | - | - | - | 293,797 | 293,797 |
| 비용합계 | - | - | 236,545 | 293,797 | 530,342 |
(4) 금융상품 공정가치1) 금융상품 종류별 공정가치 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업 환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 수준 1 |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 2 | 직접적 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 투입변수값 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정금융자산(출자금) | 51,776천원 | 3 | 순자산지분가치(*1) | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산(비상장주식) | 4,906,673천원 | 3 | 현금흐름할인법(*2) | 할인율 및영구성장률 | - |
| 파생상품자산 | 1,131,610천원 | 3 | 이항분포모형 | 기초자산주가 | 1,768원 |
| 연환산변동성 | 104.39% | ||||
| 파생상품부채 | 4,023,367천원 | 무위험이자율 | 3.33% | ||
| 위험이자율 | Yield Curve 적용 | ||||
| 파생상품자산 | 411,817천원 | 3 | 이항분포모형 | 기초자산주가 | 1,768원 |
| 연환산변동성 | 104.39% | ||||
| 파생상품부채 | 2,404,474천원 | 무위험이자율 | 3.30% | ||
| 위험이자율 | Yield Curve 적용 | ||||
| 파생상품자산 | 339,043천원 | 3 | 이항분포모형 | 기초자산주가 | 1,768원 |
| 연환산변동성 | 104.39% | ||||
| 파생상품부채 | 1,792,015천원 | 무위험이자율 | 3.30% | ||
| 위험이자율 | Yield Curve 적용 | ||||
| 파생상품자산 | 127,274천원 | 3 | 이항분포모형 | 기초자산주가 | 1,768원 |
| 연환산변동성 | 104.39% | ||||
| 파생상품부채 | 721,287천원 | 무위험이자율 | 3.30% | ||
| 위험이자율 | Yield Curve 적용 |
(*1) 당기손익공정가치 금융자산 중 조합출자금은 순자산가치에 당사의 지분 해당액을 공정가치로 판단하여 평가를 수행하였습니다.(*2) 비상장주식은 현금흐름할인법에 따라 공정가치를 측정하였습니다.
6. 금융자산의 신용건전성
(1) 매출채권의 신용건전성
외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다.
| (단위 :천원) |
| 매출채권 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외부신용등급이 있는 거래 상대방 | ||
| A~AAA+ | 1,121,301 | 1,207,282 |
| B~BBB+ | 355,132 | 1,249,269 |
| C~CCC+ | 7,616,242 | 7,671,931 |
| D~DDD+ | 366,928 | 366,928 |
| 소계 | 9,459,603 | 10,495,410 |
| 외부신용등급이 없는 거래 상대방 | ||
| Group 1 | 25,114 | 113,251 |
| Group 2 | 9,003,847 | 8,582,001 |
| Group 3 | - | - |
| 소계 | 9,028,961 | 8,695,252 |
| 손상채권(집합평가) | (15,872,317) | (15,879,843) |
| 연체 및 손상되지 아니한 매출채권 합계 | 2,616,247 | 3,310,819 |
Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(1년미만)
Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(1년이상)
Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존 고객/특수관계자(1년이상)로 채무불이행 위험 이 해소됨.
(2) 기타금융자산의 신용건전성
| (단위 :천원) |
|
현금및현금성자산 |
당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
|
AAA+ |
2,030,555 | 1,158,125 |
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 단기금융상품(*) | 10,331,640 | - | 5,731,640 | - |
(*) 하나은행 및 기업은행에 담보로 제공되어 있습니다.
7. 영업부문 정보당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있으며, 동 별도 재무제표에는 별도로 공시하지 않았습니다.
8. 매출채권
(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 외상매출금 | 18,488,564 | 19,190,662 |
| (대손충당금) | (15,872,317) | (15,879,843) |
| 받을어음 | - | - |
| (대손충당금) | - | - |
| 매출채권총액 | 18,488,564 | 19,190,662 |
| (대손충당금 총액) | (15,872,317) | (15,879,843) |
| 매출채권(순액) | 2,616,247 | 3,310,819 |
(2) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 매출채권 | |
| 기초 | 15,879,843 | 15,676,446 |
| 대손상각(환입) | (7,526) | 203,397 |
| 제각 | - | - |
| 기타 | - | - |
| 기말 | 15,872,317 | 15,879,843 |
(3) 보고기간종료일 현재 기대신용손실을 측정하기 위하여 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 매출채권 | |
| 3개월 이하 | 2,435,448 | 2,833,323 |
| 3개월초과 6개월 이하 | 7,157 | 211,766 |
| 6개월초과 9개월 이하 | 48 | 134,497 |
| 9개월초과 12개월 이하 | 134,472 | 212,602 |
| 12개월 초과 | 15,911,439 | 15,798,474 |
| 합계 | 18,488,564 | 19,190,662 |
(4) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령별 손실충당금은 다음과 같습니다.1) 당분기말
| (단위 :천원) |
| 매출채권연령구분 | 매출채권액 | 기대손실률 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|
| 3개월이하 | 2,435,448 | 0.43% | 10,422 |
| 3개월초과6개월이하 | 7,157 | 6.73% | 482 |
| 6개월초과9개월이하 | 48 | 26.34% | 13 |
| 9개월초과12개월이하 | 134,472 | 100.00% | 134,472 |
| 1년초과 | 15,911,439 | 98.84% | 15,726,928 |
| 합계 | 18,488,564 | - | 15,872,317 |
2) 전기말
| (단위 :천원) |
| 매출채권연령구분 | 매출채권액 | 기대손실률 | 대손충당금 |
|---|---|---|---|
| 3개월이하 | 2,833,323 | 0.61% | 17,367 |
| 3개월초과6개월이하 | 211,766 | 8.68% | 18,384 |
| 6개월초과9개월이하 | 134,497 | 99.99% | 134,479 |
| 9개월초과12개월이하 | 212,602 | 43.01% | 91,445 |
| 1년초과 | 15,798,474 | 98.86% | 15,618,168 |
| 합계 | 19,190,662 | - | 15,879,843 |
9. 기타금융자산 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 금융상품(*) | 10,331,640 | - | 5,731,640 | - |
| 미수금 | 64,694 | - | 51,221 | - |
| 대손충당금 | (5,066) | - | (5,066) | - |
| 미수수익 | 142,150 | - | 127,463 | - |
| 영업보증금 | - | - | 72,507 | - |
| 보증금 | - | 990,822 | - | 992,183 |
| 대여금 | - | - | 2,282,000 | - |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 4,958,449 | - | 4,958,449 |
| 파생금융상품자산 | 2,009,744 | - | 6,632,030 | - |
| 합계 | 12,543,162 | 5,949,271 | 14,891,795 | 5,950,632 |
(*) 지급보증을 위해 질권이 설정되어 있습니다.(주석 34 참조)
10. 당기손익-공정가치측정 금융자산
(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 피투자회사명 | 주식수(출자좌수) | 지분율 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 장부가액 | 취득원가 | 장부가액 | |||
| 전문건설공제조합(*1) | 55 | - | 50,228 | 51,776 | 50,228 | 51,776 |
| ㈜이피엔스 | 11,179 | 6.21% | 500,000 | - | 500,000 | - |
| 메콕스큐어메드 | 633,446 | 11.07% | 4,900,338 | 4,906,673 | 4,900,338 | 4,906,673 |
| 합계 | 5,450,566 | 4,958,449 | 5,450,566 | 4,958,449 | ||
(*1) 당사가 제공받을 지급보증과 관련하여 조합에 담보로 제공되어 있습니다.
11. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부가액 | |
| 제품 | 6,557,440 | (1,795,767) | 4,761,673 | 6,791,572 | (1,836,765) | 4,954,807 |
| 상품 | 31,024 | - | 31,024 | 45,192 | - | 45,192 |
| 원재료 | 5,394,789 | (1,806,043) | 3,588,746 | 5,708,968 | (1,631,101) | 4,077,867 |
| 제품매출회수권 | 8,467 | - | 8,467 | 7,887 | - | 7,887 |
| 합계 | 11,991,720 | (3,601,810) | 8,389,910 | 12,553,619 | (3,467,866) | 9,085,753 |
(2) 당분기와 전분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 매출원가로 인식된 재고자산 | 5,177,937 | 5,672,183, |
| 재고자산평가손실 | 171,151 | - |
| 재고자산폐기손실 | - | 2,795 |
12. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 2,116,480 | 2,186,512 |
| (대손충당금) | (1,273,625) | (1,278,903) |
| 선급비용 | 90,837 | 176,198 |
| 부가세대급금 | 113,205 | - |
| 합계 | 1,046,897 | 1,083,807 |
기타유동자산 중 손상되거나 연체된 자산에 대하여는 대손충당금이 설정되어 있습니다.
13. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 19,209,570 | 17,882,911 |
| 취득 | 28,025 | 261,745 |
| 처분 | - | (7,797) |
| 감가상각 | (499,252) | (617,376) |
| 기타 | (18,287) | 19,222 |
| 분기말 | 18,720,056 | 17,538,705 |
(2) 당분기말 현재 보험가입 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 보험가입자산 | 보험사 | 보험기간 | 보험가입금액 |
|---|---|---|---|
| 건물 | KB손해보험 | 2022-06-27~2023-06-26 | 8,399,565 |
| 기계 | 1,287,079 | ||
| 재고자산 | 14,885,916 | ||
| 비품 외 | 839,000 | ||
| 합 계 | 25,411,560 | ||
(3) 당분기말 현재 금융기관의 차입금 등에 대한 담보로 제공된 유형자산 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 근저당권자 | 관련부채 | 금액 | 채권최고액 | 설정대상자산 | 장부가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 차입금 | 12,460,000 | 14,400,000 | 토지 | 10,787,656 |
| 건물 | 5,883,624 | ||||
| 기계장치 | 410,833 |
(*) 오산토지 지상권 담보 3,439백만원이 설정되어 있습니다.(4) 당사는 인식시점 이후의 측정에 대해 토지를 제외한 유형자산은 원가모형을 적용하고, 토지에 대해서는 재평가모형을 적용하여 주기적으로 평가하고 있습니다.
1) 재평가 내역당분기 중에는 재평가하지 않았습니다
2) 공정가치 추정에 사용한 방법과 가정공시지가기준법 및 거래사례비교법으로 공정가치 산정 후, 두가지 방법이 상호간 유사함으로 합리성이 인정된다고 판단되는바, "감정평가에 관한 규칙" 제14조 제1항에 의거하여 공시지가기준법에 의해 산출된 시산가액을 대상토지의 감정가액으로 결정하였습니다.3) 재평가 관련 기타포괄손익누계액의 변동
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 기타증감 | 기말 | 기초 | 기타증감 | 기말 | |
| 기타포괄손익누계액 | 4,261,909 | - | 4,261,909 | 1,299,237 | 2,962,672 | 4,261,909 |
(5) 보고기간종료일 현재 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 장부금액 | 공시지가 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |
| 충주토지 | 2,926,459 | 2,926,459 | 1,432,484 | 1,529,274 |
| 오산토지 | 7,861,197 | 7,861,197 | 3,177,760 | 3,438,843 |
| 합 계 | 10,787,656 | 10,787,656 | 4,610,244 | 4,968,117 |
14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 472,057 | 589,276 |
| 취득 | 9,536 | 12,098 |
| 처분 | (275) | (16,061) |
| 감가상각 | (39,489) | (55,372) |
| 분기말 | 441,829 | 529,941 |
(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 무형자산은 없습니다.
15. 기타금융부채보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미지급금 | 753,889 | 1,420,254 |
| 미지급비용 | 816,959 | 1,286,802 |
| 보증채무 | 4,000,000 | 4,000,000 |
| 파생상품부채 | 8,941,143 | 22,756,710 |
| 거래일평가손익(*) | (8,260,326) | (8,413,957) |
| 합계 | 6,251,665 | 21,049,809 |
(*) 당사가 발행한 사채의 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이를 거래일평가손익으로 표기하고 있으며, 최초 시점의 당기손익으로 인식하지 아니하고 사채의 만기일까지 이연하여 정액법으로 인식하고 있습니다.이와 관련하여 당분기 및 전기 중 거래일평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 거래일평가손익 | 8,413,957 | - |
| 증가 | 609,000 | 8,997,895 |
| 상각 | (762,631) | (583,938) |
| 기말 거래일평가손익 | 8,260,327 | 8,413,957 |
16. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 6,110,000 | 3,794,000 |
| 유동성장기차입금 | 9,000,000 | 9,000,000 |
| 합계 | 15,110,000 | 12,794,000 |
(2) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 금융기관 | 차입금명 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 기업은행 | 시설자금대출 | 6.12% | 500,000 | 500,000 |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 8.06% | 500,000 | 500,000 |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 4.91% | 500,000 | 500,000 |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 3.93% | 500,000 | 500,000 |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 7.01% | 1,960,000 | 1,094,000 |
| 우리은행 | 운전자금대출 | 14.00% | 700,000 | 700,000 |
| 트루게이트 | 운전자금대출 | 5.00% | 740,000 | - |
| 피움글로벌 | 운전자금대출 | 6.00% | 710,000 | - |
| 합계 | 6,110,000 | 3,794,000 | ||
(3) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 금융기관 | 차입금종류 | 연이자율 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 장기차입금 | 기업은행 | 토지분양협약대출 | 5.75% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 기업은행 | 토지분양협약대출 | 5.75% | 2,000,000 | 2,000,000 | |
| 기업은행 | 운전자금대출 | 5.19% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 합계 | 9,000,000 | 9,000,000 | |||
| 유동성대체 | (9,000,000) | (9,000,000) | |||
| 장기차입금 | - | - | |||
17. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 478,414 | 443,873 |
| 예수금 | 107,035 | 362,029 |
| 부가세예수금 | - | 87,462 |
| 합계 | 585,449 | 893,364 |
18. 충당부채(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 복구충당부채 | 61,700 | 61,685 |
| 포인트충당부채 | 20,337 | 18,511 |
| 환불부채 | 9,236 | 9,127 |
| 합계 | 91,273 | 89,323 |
(2) 당분기 및 전기 중 충당부채 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | 89,323 | 97,635 |
| 증가 | 1,950 | 25,962 |
| 감소 | - | (34,274) |
| 기말 | 91,273 | 89,323 |
19. 사용권자산과 리스부채(1) 리스약정에 따라 인식한 리스계약별 자산과 리스부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 내역 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 사용권자산 | 건물 | 120,868 | 313,891 |
| 차량운반구 | 123,833 | 168,597 | |
| 사용권자산 합계 | 244,701 | 482,488 | |
| 부채 | |||
| 유동성리스부채 | 리스부채 | 204,597 | 389,800 |
| 비유동리스부채 | 리스부채 | 31,063 | 52,845 |
| 리스부채 합계 | 235,660 | 442,645 | |
(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 1년 이내 | 206,986 | 394,214 |
| 1년 초과 5년 이내 | 34,638 | 57,574 |
| 소 계 | 241,624 | 451,788 |
| 차감: 현재가치 조정금액 | (5,964) | (9,143) |
| 리스부채의 현재가치 | 235,660 | 442,645 |
(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인하여 당기 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채에 대한 이자비용 | 2,965 | 8,521 |
| 사용권자산 감가상각비 | 219,500 | 246,938 |
| 단기자산 리스 관련 비용 | 11,550 | 25,655 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 5,612 | 6,326 |
| 합 계 | 239,627 | 287,440 |
(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 리스부채에서 발생한 현금유출 | 188,308 | 211,857 |
| 단기리스자산 리스 관련 비용 | 11,550 | 25,655 |
| 소액자산 리스 관련 비용 | 5,612 | 6,326 |
| 총현금유출액 | 205,470 | 243,838 |
20. 사채 및 파생상품
(1) 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.1) 전환사채
| (단위 :천원) |
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 표시이자율 | 만기보장수익률 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제2회 무보증 사모전환사채 | 2022-06-22 | 2025-06-22 | 2.0% | 2.0% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제4회 무보증 사모전환사채 | 2022-12-20 | 2025-12-20 | 4.0% | 4.0% | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 제5회 무보증 사모전환사채 | 2023-02-16 | 2026-02-16 | 4.0% | 4.0% | 3,300,000 | - |
| 가산 : 상환할증금 | - | - | ||||
| 차감 : 전환권조정 | (3,211,307) | (2,665,980) | ||||
| 차감 계 | 10,088,693 | 7,334,020 | ||||
2) 신주인수권부사채
| (단위 :천원) |
| 종류 | 발행일 | 만기일 | 표시이자율 | 만기보장수익률 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제1회 무보증 사모신주인수권부사채 | 2022-12-20 | 2025-12-20 | 4.0% | 4.0% | 1,500,000 | 1,500,000 |
| 차감 : 신주인수권조정 | (341,765) | (367,248) | ||||
| 차감 계 | 1,158,235 | 1,132,752 | ||||
(2) 보고기간종료일 현재 사채 발행조건은 다음과 같습니다.
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
사채의 종류 및 명칭 |
제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|
발행대상자 |
주식회사 알엔아이인터내셔널 |
|
액면총액 |
당분기말 현재 5,000백만원(발행시 : 5,000백만원) |
|
발행일 |
2022년 06월 22일 |
|
만기일 |
2025년 06월 22일 |
|
표면이자율 |
연 2.0% |
|
만기보장수익률 |
연 2.0% |
|
이자지급기일 |
2022년 09월 22일 2022년 12월 22일 2023년 03월 22일2023년 06월 22일 2023년 09월 22일 2023년 12월 22일 2024년 03월 22일 2024년 06월 22일 2024년 09월 22일2024년 12월 22일 2025년 03월 22일 2025년 06월 22일 |
|
상환방법 |
만기일시상환 |
|
전환시 발행할 주식의 종류 및 수 |
당분기말 현재 기명식 보통주식 3,553,660주(발행시: 기명식 보통주식 3,553,660주) |
|
전환기간 |
발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 2025년 05월 22일까지 |
|
전환가격 |
당분기말 현재 1,407원(최초전환가액: 1,407원) |
| 전환가격의 조정 |
가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시 가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. |
|
채권자의 조기상환권 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 06월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 2.0%(분기단위 연복리)의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수있다. 단,조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 회사의 조기상환약정 |
회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 회사에게 매도하여야 한다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 2.0%의 이율을 적용하여 계산(1년 미만은 월할계산)한 금액으로 하며, 회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 37%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. |
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
사채의 종류 및 명칭 |
제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|
발행대상자 |
㈜나우인베스트먼트 |
|
액면총액 |
당분기말 현재 5,000백만원(발행시 : 5,000백만원) |
|
발행일 |
2022년 12월 20일 |
|
만기일 |
2025년 12월 20일 |
|
표면이자율 |
연 4.0% |
|
만기보장수익률 |
연 4.0% |
|
이자지급기일 |
2023년 03월 20일 2023년 06월 20일 2023년 09월 20일 2023년 12월 20일 2024년 03월 20일 2024년 06월 20일 2024년 09월 20일 2024년 12월 20일 2025년 03월 20일 2025년 06월 20일 2025년 09월 20일 2025년 12월 20일 |
|
상환방법 |
만기일시상환 |
|
전환시 발행할 주식의 종류 및 수 |
당분기말 현재 기명식 보통주식 3,174,603주(발행시: 기명식 보통주식 2,223,210주) |
|
전환기간 |
발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 2025년 11월 20일까지 |
|
전환가격 |
당분기말 현재 1,575원(최초전환가액: 2,249원) |
| 전환가격의 조정 |
가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시 가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. |
|
채권자의 조기상환권 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 12월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 4.0%(분기단위 연복리)의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단,조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 회사의 조기상환약정 |
회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 회사에게 매도하여야 한다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 4.0%의 이율을 적용하여 계산(1년 미만은 월할계산)한 금액으로 하며, 회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 26%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. |
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
사채의 종류 및 명칭 |
제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|
발행대상자 |
구봉산업 주식회사 |
|
액면총액 |
당분기말 현재 3,300백만원(발행시 : 3,300백만원) |
|
발행일 |
2023년 02월 16일 |
|
만기일 |
2026년 02월 16일 |
|
표면이자율 |
연 4.0% |
|
만기보장수익률 |
연 4.0% |
|
이자지급기일 |
2023년 05월 16일 2023년 08월 16일 2023년 11월 16일 2024년 02월 16일 2024년 05월 16일 2024년 08월 16일 2024년 11월 16일 2025년 02월 16일 2025년 05월 16일 2025년 08월 16일 2025년 11월 16일 2026년 02월 16일 |
|
상환방법 |
만기일시상환 |
|
전환시 발행할 주식의 종류 및 수 |
당분기말 현재 기명식 보통주식 1,628,021주(발행시: 기명식 보통주식 1,628,021주) |
|
전환기간 |
발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 2026년 01월 16일까지 |
|
전환가격 |
당분기말 현재 2,027원(최초전환가액: 2,027원) |
| 전환가격의 조정 |
가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시 가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정한다. 단, 새로운 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. |
|
채권자의 조기상환권 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 12월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 4.0%(분기단위 연복리)의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단,조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 회사의 조기상환약정 |
회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 회사에게 매도하여야 한다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 4.0%의 이율을 적용하여 계산(1년 미만은 월할계산)한 금액으로 하며, 회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 26%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. |
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
사채의 종류 및 명칭 |
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 신주인수권부사채 |
|
발행대상자 |
㈜나우인베스트먼트 |
|
액면총액 |
당분기말 현재 1,500백만원(발행시 : 1,500백만원) |
|
발행일 |
2022년 12월 20일 |
|
만기일 |
2025년 12월 20일 |
|
표면이자율 |
연 4.0% |
|
만기보장수익률 |
연 4.0% |
|
이자지급기일 |
2023년 03월 20일 2023년 06월 20일 2023년 09월 20일 2023년 12월 20일 2024년 03월 20일 2024년 06월 20일 2024년 09월 20일 2024년 12월 20일 2025년 03월 20일 2025년 06월 20일 2025년 09월 20일 2025년 12월 20일 |
|
상환방법 |
만기일시상환 |
|
행사시 발행할 주식의 종류 및 수 |
당분기말 현재 기명식 보통주식 779,625주(발행시: 기명식 보통주식 545,851주) |
|
행사기간 |
발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 2025년 11월 20일까지 |
|
행사가격 |
당분기말 현재 1,924원(최초행사가액: 2,748원) |
| 행사가격의 조정 |
가. 본 사채권을 소유한 자가 신주인수권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 행사가격을 조정한다. 본 목에 따른 행사가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정후행사가격 = 조정전행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수, B: 신발행주식수, C: 1주당 발행가격, D: 시 가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 행사가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가격의조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액신주인수권 행사되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 행사가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다. 행사가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 행사가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의 발행 및 공시 등에관한 규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(행사가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 행사가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후 매3개월이 되는 날마다 행사가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 사채의 행사가액보다 낮은 경우에는 그가액을 새로운 행사가액으로 조정한다. 단, 새로운 행사가격은 발행 당시 행사가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 행사가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상으로 한다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 행사가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 하며, 각 사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본 목에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절상한다. |
|
채권자의 조기상환권 |
본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2023년 12월 20일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 연 4.0%(분기단위 연복리)의 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수있다. 단,조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 회사의 조기상환약정 |
회사는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 21개월이 되는 날까지 매3개월이 되는 날 및 23개월이 되는 날(이하 “매매대금 지급기일”)에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 회사에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 회사에게 매도하여야 한다. 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매대금은 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 연 복리 4.0%의 이율을 적용하여 계산(1년 미만은 월할계산)한 금액으로 하며, 회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 26%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. |
(3) 파생상품부채당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 22,756,710 | 604,304 |
| 전환사채의 발행 | 1,710,097 | - |
| 파생상품평가손실(이익) | (15,525,664) | 293,797 |
| 기말 | 8,941,143 | 898,101 |
(4) 파생상품자산당분기와 전분기 중 파생상품자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,632,030 | - |
| 전환사채의 발행 | 306,244 | - |
| 파생상품평가손실(이익) | (4,928,530) | - |
| 기말 | 2,009,744 | - |
21. 순확정급여부채(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,718,676 | 1,767,044 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (232,625) | (279,123) |
| 순확정급여부채 금액 | 1,486,051 | 1,487,921 |
(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초확정급여채무 | 1,767,044 | 3,459,731 |
| 급여원가 | 97,616 | 838,248 |
| 확정급여채무이자비용 | 9,448 | 33,625 |
| 소계 | 1,874,108 | 4,331,604 |
| 순확정급여채무 재측정요소 | ||
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | - | (164,542) |
| 경험조정으로 인한 보험수리적손익 | - | (1,808,356) |
| 인구통계적가정으로 인한 보험수리적손익 | - | - |
| 소계 | - | (1,972,898) |
| 제도에서 지급한 금액 | (155,432) | (591,662) |
| 기말확정급여채무 | 1,718,676 | 1,767,044 |
(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초사외적립자산 | 279,124 | 505,241 |
| 사외적립자산기대수익 | - | 16,414 |
| 기여금납부액 | 320,000 | 300,000 |
| 퇴직금지급액 | (366,499) | (530,291) |
| 확정급여제도재측정요소 | - | (12,241) |
| 합계 | 232,625 | 279,123 |
(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융자산 | 232,625 | 279,123 |
(5) 당분기와 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 97,616 | 305,718 |
| 이자원가 | 9,448 | 8,518 |
| 사외적립자산 이자수익 | - | - |
| 합계 | 107,063 | 314,236 |
22. 자본금 및 기타불입자본(1) 자본금의 내역보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :원,주) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행가능주식수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행한주식수 | 23,676,618 | 23,676,618 |
| 1주당 액면금액 | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 11,838,309,000 | 11,838,309,000 |
(2) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 30,227,392 | 30,227,392 |
| 자기주식 | (2,367,057) | (2,367,057) |
| 합계 | 27,860,335 | 27,860,335 |
(3) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :주,천원) |
| 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|
| 주식수 | 장부금액 | 주식수 | 장부금액 |
| 135,160 | 2,367,057 | 135,160 | 2,367,057 |
23. 결손금(1) 보고기간종료일 현재 결손금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이익준비금(*) | 165,513 | 165,513 |
| 미처리결손금 | (26,732,590) | (35,197,516) |
| 합계 | (26,567,077) | (35,032,003) |
(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (35,032,003) | (20,336,045) |
| 당기순손실 | 8,464,926 | (16,656,615) |
| 순확정급여채무의 재측정요소 | - | 1,960,657 |
| 기말금액 | (26,567,077) | (35,032,003) |
24. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 매출원가 | 매출 | 매출원가 | |
| 한시점에 이전되는 재화 | ||||
| 상품매출 | 170,385 | 132,315 | 215,015 | 152,782 |
| 제품매출 | 7,866,765 | 4,925,680 | 8,119,726 | 4,876,859 |
| 기간에 걸쳐 이전되는 용역 | ||||
| 수수료수입 | 3,711 | - | - | - |
| 기타매출 | 99,624 | 291,093 | 670,239 | 645,337 |
| 합계 | 8,140,485 | 5,349,088 | 9,004,980 | 5,674,978 |
(2) 건설계약1) 당분기와 전분기의 건설계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초계약잔액 | 87,979 | 1,559,250 |
| 당기계약증(감) | 39,645 | 264,200 |
| 당기수익액 | (99,624) | (670,239) |
| 기말계약잔액 | 28,000 | 1,153,211 |
2) 당분기와 전분기의 진행중인 공사와 관련한 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 누적공사수익 | - | 663,189 |
| 누적공사원가 | - | 547,846 |
| 누적공사이익 | - | 115,343 |
| 대금청구액 | - | 1,102,560 |
| 미청구공사 | - | - |
| 초과청구공사 | - | 439,371 |
(3) 계약자산 및 계약부채1) 보고기간종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 인테리어 공사 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사 | - | 49,395 |
|
대손충당금 |
- | - |
|
계약자산 합계 |
- | 49,395 |
| 화장품 매출 계약에 대한 계약부채 - 선수금 | 274,918 | 416,595 |
| 인테리어 공사 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사 | - | 25,999 |
|
계약부채 합계 |
274,918 | 442,594 |
2) 당분기와 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기 |
전기 |
|---|---|---|
|
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 |
||
| 화장품 매출 계약 | 327,249 | 264,230 |
| 인테리어 공사 계약 | 24,399 | 941,171 |
| 합계 | 351,648 | 1,205,401 |
25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 793,941 | 1,107,249 |
| 상여 | 11,737 | 14,940 |
| 퇴직급여 | 50,962 | 119,620 |
| 복리후생비 | 121,837 | 195,876 |
| 여비교통비 | 21,576 | 6,122 |
| 접대비 | 18,193 | 32,117 |
| 통신비 | 6,800 | 5,735 |
| 수도광열비 | 23 | 1,364 |
| 전력비 | 2,103 | 2,957 |
| 세금과공과 | 36,649 | 135,011 |
| 감가상각비 | 159,666 | 198,918 |
| 지급임차료 | 3,362 | 99,991 |
| 수선비 | 158 | 18 |
| 보험료 | 2,066 | 3,034 |
| 차량유지비 | 7,030 | 8,059 |
| 운반비 | 139,289 | 123,187 |
| 교육훈련비 | 483 | 841 |
| 도서인쇄비 | 642 | 491 |
| 사무용품비 | 1,292 | 1,680 |
| 소모품비 | 38,696 | 52,135 |
| 지급수수료 | 1,213,511 | 1,434,483 |
| 광고선전비 | 615,098 | 887,883 |
| 판매촉진비 | 32,394 | 5,239 |
| 대손상각비(환입) | (7,526) | (14,222) |
| 수출제비용 | 344,452 | 180,936 |
| 무형자산상각비 | 39,489 | 55,372 |
| 합계 | 3,653,923 | 4,659,036 |
26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 83,538 | 34,418 |
| 파생상품평가이익 | 15,640,381 | - |
| 합계 | 15,723,919 | 34,418 |
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 601,896 | 236,545 |
| 공정가치금융자산평가손실 | ||
| 파생상품평가손실 | 5,043,247 | 293,797 |
| 거래일평가손실 | 762,631 | |
| 합계 | 6,407,774 | 530,342 |
27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| <기타수익> | ||
| 외환차익 | 44,501 | 19,942 |
| 외화환산이익 | 20,632 | 23,730 |
| 잡이익 | 10,250 | 5,760 |
| 보상금수익 | 48 | 260 |
| 임대료수익 | 795 | 795 |
| 합계 | 76,226 | 50,487 |
| <기타비용> | ||
| 외환차손 | 21,229 | 20,217 |
| 외화환산손실 | 1,238 | 3,186 |
| 무형자산처분손실 | 275 | 16,061 |
| 기타의대손상각비 | (5,278) | - |
| 기부금 | 9,000 | 9,000 |
| 복구비용 | 35,000 | - |
| 잡손실 | 3,456 | 8,255 |
| 합계 | 64,920 | 56,719 |
28. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.
29. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 636,125 | (90,862) |
| 상품 및 원재료 매입액 | 2,413,882 | 2,739,970 |
| 급여 및 퇴직급여 | 1,935,292 | 2,581,706 |
| 복리후생비 | 202,071 | 287,713 |
| 여비교통비 | 24,175 | 9,442 |
| 지급임차료 | 17,162 | 127,517 |
| 감가상각비 | 499,252 | 617,376 |
| 무형자산상각비 | 39,489 | 55,372 |
| 지급수수료 | 1,342,714 | 1,598,218 |
| 광고선전비 | 615,099 | 887,883 |
| 운반비 | 139,743 | 123,432 |
| 차량유지비 | 13,613 | 17,081 |
| 소모품비 | 141,227 | 147,237 |
| 외주가공비 | 403,320 | 754,945 |
| 세금과공과 | 53,928 | 152,737 |
| 전력비 | 71,664 | 60,516 |
| 기타 | 454,254 | 263,731 |
| 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 9,003,010 | 10,334,014 |
30. 주당이익(손실)
(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 당사의 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다.1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(손실) | 8,464,926,134 | (1,831,191,872) |
| 기중평균유통주식수 | 23,541,458 | 22,043,688 |
| 기본주당순이익(순손실) | 360 | (83) |
2) 가중평균유통주식수① 당분기
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 기 간 | 유통보통주식수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 2023.01.01 ~ 2023.03.31 | 23,541,458 | 2,118,731,220 |
| 합 계 | 2,118,731,220 | ||
(*) 가중평균유통보통주식수 : 2,118,731,220주 ÷ 90일 = 23,541,458주
② 전분기
| (단위 : 원, 주) |
| 구 분 | 기 간 | 유통보통주식수 | 적 수 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 2022.01.01 ~ 2022.03.31 | 22,043,688 | 1,983,931,920 |
| 합 계 | 1,983,931,920 | ||
(*) 가중평균유통보통주식수 : 1,983,931,920주 ÷ 90일 = 22,043,688주(2) 희석주당순이익
| (단위 : 원, 주) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 보통주 당기순이익(손실) | 8,464,926,134 | (1,831,191,872) |
| 보통주 희석당기순이익(손실) | 301,154,552 | - |
| 가중평균유동보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 합산주식수 | 32,677,367 | 22,043,688 |
| 희석주당순이익(손실) | 268 | (83) |
전분기는 반희석효과가 발생하였으므로 기본주당순손실과 희석주당순손실은 동일합니다.
31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 건설중인자산 대체 | 41,325 | 171,062 |
| 유형자산 취득 미지급금 변동 | (6,600) | (27,400) |
| 무형자산 취득 미지급금 변동 | (2,618) | 5,179 |
| 사용권자산의 취득 | 16,565 | 19,222 |
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동1) 당분기
| (단위 :천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동순현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유효이자율 상각 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 3,794,000 | 2,316,000 | - | - | 6,110,000 |
| 유동성장기차입금 | 9,000,000 | - | - | - | 9,000,000 |
| 전환사채 | 7,334,020 | 3,300,000 | 340,282 | (885,610) | 10,088,692 |
| 신주인수권부사채 | 1,132,752 | - | 40,444 | (14,960) | 1,158,236 |
| 리스부채 | 442,645 | (188,308) | 2,965 | (21,642) | 235,660 |
| 합계 | 21,703,417 | 5,427,692 | 383,691 | (922,212) | 26,592,588 |
2) 전분기
| (단위 :천원) |
| 구분 | 기초 | 재무활동순현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유효이자율 상각 | 기타 | ||||
| 단기차입금 | 4,700,000 | (2,669,743) | - | - | 2,030,257 |
| 유동성장기차입금 | 4,000,000 | - | - | - | 4,000,000 |
| 장기차입금 | 5,000,000 | - | - | - | 5,000,000 |
| 전환사채 | 3,973,444 | - | 115,415 | - | 4,088,859 |
| 리스부채 | 1,119,194 | (211,857) | 8,521 | 19,080 | 934,938 |
| 합계 | 18,792,638 | (2,881,600) | 123,936 | 19,080 | 16,054,054 |
32. 종속기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구 분 | 소재지 | 주요 영업활동 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| 트루게이트(*) | 대한민국 | 화장품 도소매 | 2023.03.31 | 50.00% | - | 50.00% | - |
| 피움글로벌 | 대한민국 | 화장품 도소매 | 2023.03.31 | 100.00% | 2,370,242 | 100.00% | 2,370,242 |
| 주산아우딘퓨쳐스화장품무역회사 | 중국 | 화장품 도소매 | 2023.03.31 | 100.00% | - | 100.00% | - |
(*) 지분율은 50%이나 피투자회사의 임원진의 구성과 당사가 피투자회사에 미치는 경제적 영향력을 고려하여 종속기업으로 판단하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.
(3) 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위 :천원) |
| 종속기업명 | 당분기말 | 당분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익(*) | |
| 트루게이트 | 835,657 | 1,252 | 5,017,205 | 3,581 | - | 19,776 | 19,776 |
| 피움글로벌 | 803,246 | 1,602,183 | 564 | - | - | 11,683 | 11,683 |
| 주산아우딘퓨쳐스화장품무역회사 | 210,401 | - | 1,607,177 | - | 175 | 5,009 | (51,911) |
(*) 재무제표 환산으로 인한 손익이 포함되어 있습니다.
2) 전기
| (단위 :천원) |
| 종속기업명 | 전기말 | 전분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익(*) | |
| 트루게이트 | 815,338 | 2,008 | 5,017,664 | 3,334 | - | (37,121) | (37,121) |
| 피움글로벌 | 3,159,549 | 1,602,183 | 2,368,550 | - | - | 8,572 | 8,572 |
| 주산아우딘퓨쳐스화장품무역회사 | 207,894 | 1,552,758 | 6,107 | (15,043) | (38,328) | ||
(*) 재무제표 환산으로 인한 손익이 포함되어 있습니다.
33. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 등 | |
|---|---|---|
| 당분기 | 전기 | |
| 종속회사 | 트루게이트 | 트루게이트 |
| 주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사 | 주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사 | |
| 피움글로벌 | 피움글로벌 | |
| 기타 특수관계자 | 대표이사 및 주요경영진 | 대표이사 및 주요경영진 |
| 오투오플래닛 | 오투오플래닛 | |
| 에스코인터내셔널 | 에스코인터내셔널 | |
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 회사명 | 당분기 | 전분기 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 임대료수익 | 이자수익 | 이자비용 | 임대료수익 | 이자수익 | ||
| 종속회사 | 트루게이트 | 795 | - | 5,271 | 795 | 315 |
| 피움글로벌 | - | 10,677 | 6,100 | - | 9,808 | |
| 주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사 | - | - | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | 오투오플래닛 | - | 2,501 | - | - | 3,452 |
| 에스코인터내셔널 | - | 736 | - | - | 2,160 | |
| 합계 | 795 | 13,914 | 11,371 | 795 | 15,735 | |
(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무는 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 회사명 | 당분기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 단기차입금 | 미지급비용 | 매출채권 | 미수금 | 단기대여금 | 미수수익 | ||
| 종속회사 | 트루게이트 | - | 292 | 740,000 | 5,271 | - | 292 | - | - |
| 피움글로벌 | - | - | 710,000 | 5,952 | - | 24,554 | 1,542,000 | 16,251 | |
| 주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사 | 1,123,332 | - | - | - | 1,123,332 | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | 오투오플래닛 | - | - | - | - | - | - | 500,000 | 24,816 |
| 에스코인터내셔널 | - | - | - | - | - | - | 240,000 | 12,022 | |
| 합계 | 1,123,332 | 292 | 1,450,000 | 11,223 | 1,123,332 | 24,846 | 2,282,000 | 53,089 | |
(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.1) 당분기
| (단위 :천원) |
| 구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 종속회사(*) | 트루게이트 | - | - | 740,000 | - |
| 피움글로벌 | 650,000 | 2,192,000 | 740,000 | 30,000 | |
| 기타 특수관계자(*) | 오투오플래닛 | - | 500,000 | - | - |
| 에스코인터내셔널 | - | 240,000 | - | - | |
(*) 종속회사, 기타 특수관계자 대여금 전액 회수되었습니다.2) 전분기
| (단위 :천원) |
| 구분 | 회사명 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 종속회사 | 트루게이트 | - | 100,000 | - | - |
| 피움글로벌 | - | 2,994,500 | - | - | |
| 기타 특수관계자 | 오투오플래닛 | - | - | - | - |
| 에스코인터내셔널 | - | 160,000 | - | - | |
(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여(상여포함) | 270,176 | 587,504 |
| 퇴직급여 | 49,271 | 57,909 |
| 합계 | 319,447 | 645,413 |
(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 보증내용 | 보증금액 | 제공처 | 보증만기 |
|---|---|---|---|---|
| 트루게이트 | 차입금지급보증(*) | 6,000,000 | 하나은행 | 2023.08.12 |
| 우리사주조합 | 조합대출지급보증 | 804,804 | 기업은행 | 2023.07.13 |
(*) 상기 차입금 지급보증과 관련하여 보증채무(기타금융부채)를 인식하고 있습니다.(7) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 특수관계자명 | 보증내용 | 보증금액 | 제공처 |
|---|---|---|---|---|
| 기타 | 대표이사 | 차입금 지급보증 | 7,649,707 | 기업은행 |
| 840,000 | 우리은행 |
34. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원, 천USD) |
| 구분 | 금융기관 | 한도 | 사용금액 |
|---|---|---|---|
| 외화대출(회전한도액) | 기업은행 | USD 200 | - |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 2,000,000 | 1,960,000 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 500,000 | 500,000 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 500,000 | 500,000 |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 500,000 | 500,000 |
| 운전자금대출 | 기업은행 | 500,000 | 500,000 |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 700,000 | 700,000 |
(2) 당분기말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 제공자 | 보증금액 | 보증내용 |
|---|---|---|
| 서울보증보험 | 499,837 | 이행보증 |
| 대표이사 | 7,649,707 | 기업은행 차입금 |
| 대표이사 | 840,000 | 우리은행 차입금 |
| 합계 | 8,989,544 |
(3) 당분기말 현재 타인에게 제공하고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 구분 | 보증내용 | 보증(담보)금액 | 제공처 | 보증기간 |
|---|---|---|---|---|
| 지급보증 | 우리사주 취득자금 대출 보증 | 804,804 | 기업은행 | 2022.07.13~2023.07.13 |
| 지급보증 | 트루게이트 차입금 | 6,000,000 | 하나은행 | 2019.08.09~2023.08.12 |
| 담보 | 트루게이트 차입금 | 5,500,000 | 하나은행 | 2019.08.09~2023.08.12 |
| 저당권 | 81소1160 | 42,600 | 현대캐피탈 | 2020.05.08~2024.04.27 |
| 저당권 | 93구0111 | 11,550 | 현대캐피탈 | 2020.03.12~2024.03.12 |
(4) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 주요 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 :천원) |
| 담보제공자산 | 장부금액 | 금융기관 | 담보설정액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 공장용지 등 | 10,787,656 | 기업은행 | 13,800,000 | 기업은행 차입금 담보 |
| 5,883,624 | ||||
| 기계장치 | 410,833 | 기업은행 | 600,000 | 기업은행 차입금 담보 |
| 정기예금 | 5,000,000 | 하나은행 | 5,500,000 | 종속회사 하나은행 차입금 담보 |
| 정기예금 | 731,640 | 기업은행 | 804,804 | 우리사주 취득자금 대출 보증 |
(*) 오산토지 지상권 담보 3,439백만원이 설정되어 있습니다.
35. 보고기간 후 사건
당사는 2023년 1월 16일 신주발행금지가처분 신청 접수 통지를 받았으며, 법원으로부터 신청서 부본을 2023년 3월 8일에 송달 받았습니다. 해당 소송은 2023년 4월 14일 서울중앙지방법원에서 모두 기각 처리 되었습니다.
가. 배당에 관한 사항 당사는 제품 및 사업 경쟁력 강화와 함께 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력하고 있으며, 주주가치 제고와 주주환원을 개선하기 위해 투자, Cash Flow, 재무구조, 배당 안정성을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 또한 자사주 매입 및 소각 계획 등은 현재 고려하고 있지 않습니다.당사 정관에 기재된 배당정책에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 제14조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.제55조(이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.제56조(분기배당)① 회사는 이사회 결의로 사업연도부터 3월,6월 및 9월의 말일(이하"분기배당 기준일" 이라한다)의 주주에게 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제165조의12에 따라 분기배당을 할 수 있다 ② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.1. 직전결산기의 자본금의 액2. 직전결산기까지의 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액4. 직전결산기까지의 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금5. '상법시행령' 제19조에서 정한 미실현이익6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로본다. 다만, 분기배당 기준일 이후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당율을 적용한다. |
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 | 제23기 | 제22기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
※ 연결주당순이익 : 2021년 02월 01일 무상증자로 인하여, 당기와 표시되는 과거기간의 주당이익을 무상증자가 있기 전의 유통보통주식수를 비교표시되는 최초기간의 개시일에 그 사건이 일어난 것처럼 비례적으로 조정하였습니다.
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
※ 당사는 최근 5년간 배당을 실시한 이력이 없습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 1:4.4445654 | ||||||
| 코스닥IPO | ||||||
| 1:0.7034874 | ||||||
| 1:1.01354090 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
※ 전환가액 조정(2023.03.20) : 제4회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(조정전 : 2,249, 조정후 1,575원)
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 행사대상주식의 종류 | 신주인수권 행사가능기간 | 행사조건 | 미상환사채 | 미행사신주인수권 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사비율(%) | 행사가액 | 권면(전자등록)총액 | 행사가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
※ 행사가액 조정(2023.03.20) : 제1회차 무기명식 이권부무보증 사모 신주인수권부사채 (조정전 : 2,748원, 조정후 : 1,924원)
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
마. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
바. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용
| (단위 : 천원,%) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정율 |
|---|---|---|---|---|
| 제24기 1분기(2023년) | 매출채권 | 17,765,400 | 15,333,664 | 86.3% |
| 선급금 | 2,116,480 | 1,273,625 | 60.2% | |
| 미수금 | 422,228 | 363,660 | 86.1% | |
| 대여금 | 2,484,640 | 2,484,640 | 100.0% | |
| 합 계 | 22,788,748 | 19,455,589 | 85.4% | |
| 제23기(2022년) | 매출채권 | 18,533,062 | 15,402,508 | 83.1% |
| 선급금 | 2,186,512 | 1,278,903 | 58.5% | |
| 미수금 | 385,045 | 363,660 | 94.4% | |
| 대여금 | 6,285,090 | 2,484,640 | 39.5% | |
| 합 계 | 27,389,709 | 19,529,711 | 71.3% | |
| 제22기(2021년) | 매출채권 | 18,542,653 | 15,283,472 | 82.4% |
| 선급금 | 1,438,545 | 1,079,347 | 75.0% | |
| 미수금 | 384,763 | 2,091 | 0.5% | |
| 대여금 | 7,479,140 | 2,484,640 | 33.2% | |
| 합 계 | 27,845,101 | 18,849,550 | 67.7% |
(2) 대손충당금 변동현황
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제24기 1분기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|
| (2023년) | (2022년) | (2021년) | |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 19,529,711 | 18,849,550 | 20,355,119 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | 405 | (254) | (1,135,212) |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | 405 | (254) | (1,135,212) |
| 3. 회계변경효과(주) | - | - | - |
| 4. 대손상각비 계상(환입)액 | (74,527) | 680,415 | (370,357) |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 19,455,589 | 19,529,711 | 18,849,550 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 대손충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.그외의 채권에 대해서는 미래의 대손을 제외한 발생손실을 개별적으로 또는 부도율과 회수율을 이용하여 집합적으로 평가하고 있습니다
(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (단위 : 천원,%) |
| 경과기간구분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 3년 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 2,442,604 | 134,520 | 336,188 | 14,852,088 | 17,765,400 |
| 특수관계자 | - | - | - | - | - | |
| 계 | 2,442,604 | 134,520 | 336,188 | 14,852,088 | 17,765,400 | |
| 구성비율 | 13.7% | 0.8% | 1.9% | 83.6% | 100.0% | |
다. 재고자산 현황(1) 재고자산 보유현황
| (단위 : 천원,%) |
| 계정과목 | 제24기 1분기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|
| (2023년) | (2022년) | (2021년) | |
| 상품 | 31,024 | 45,192 | 104,162 |
| 제품 | 4,761,673 | 4,954,807 | 6,489,525 |
| 원재료 | 3,588,746 | 4,077,867 | 4,599,829 |
| 제품매출회수권 | 8,467 | 7,887 | 13,483 |
| 합계 | 8,389,910 | 9,085,753 | 11,206,999 |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계/기말자산총계X100] | 15.7 | 15.6 | 22.2 |
| 재고자산회전율(회수)[매출액/{(기초재고+기말재고)/2}] | 0.9회 | 3.5회 | 3.4회 |
주) 재고자산 금액은 평가손실충당금을 차감한 금액입니다.(2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 및 실사방법당사는 12월말 기준으로는 외부감사인의 입회하에 재고자산을 실사하고 있으며, 매월 자체적으로 재고실사를 수행하고 있습니다. 재고실사 방법은 전수조사를 기본으로하고, 일부 중요성이 작은경우 샘플링 조사를 실시합니다.(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고당사는 1년 이상 재고자산을 장기재고로 판단하고 있습니다. 장기재고자산의 경우 폐기 혹은 온라인 특가판매 등을 통하여 소진하고 있습니다.(다) 재고자산의 담보제공당사는 보고서제출 기준일 현재 해당사항이 없습니다.
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
- 해당사항 없습니다.
가. 이사회의 구성개요(1) 이사회의 구성당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 업무집행의사결정을 위한 이사회는 2명의 사내이사와 1명의 사외이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다. (2) 사외이사 현황당사는 내부통제구조 확립 및 경영의 투명성 제고를 위하여 현재 최대주주와 관련이없는 외부인사로 사외이사를 1명 선임하였으며, 이사회에 참여하여 부의된 안건의 적정성과 그 내용의 타당성을 검토하여 기업의 사회적책임을 성실히 수행하도록 회사경영에 관한 감시 및 견제의 역할을 수행하고 있습니다. 당사 사외이사의 주요 이력은 다음과 같습니다.
|
성명 |
주요경력 |
최대주주등과의 이해관계 |
결격요건 여부 |
비고 |
|---|---|---|---|---|
| 박재천(60.02.05) | 전) 국가정보원 국회파견관전) 국가정보원장 비서실장전) 국가정보원 경기지부장전) 국가정보원 광주지부장 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 | 2024.03.31 |
주) 상기 박재천 사외이사는 2021.03.31. 제21기 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.
나. 주요의결사항(1) 이사회 주요의결사항 등
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 사내이사 등의 성명 | 사외이사 등의 성명 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최영욱(출석률: 100%) | 김관식(출석률: 100%) | 김자넷지연(출석률: 100%) | 이명지(출석률: 43%) | 이근창(출석률: 57%) | 박재천(출석률: 100%) | 센스이료타(출석률: 0%) | ||||
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | ||||
| 1 | 2023.01.09 | 관계사 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | - |
| 2 | 2023.01.30 | 제3회 사모 전환사채 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 3 | 2023.01.30 | 제3자배정 유상증자 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 4 | 2023.01.30 | 제5회 사모 전환사채 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 5 | 2023.01.31 | 관계사 대여의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | - |
| 6 | 2023.02.08 | 관계사 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 7 | 2023.02.09 | 관계사 차입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 8 | 2023.02.13 | 제5회 사모 전환사채 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 9 | 2023.02.28 | 제3회 사모 전환사채 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 10 | 2023.03.02 | 제3자배정 유상증자 정정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 11 | 2023.03.16 | 제23기 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 12 | 2023.03.16 | 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 | - |
| 13 | 2023.03.24 | 경영권 변동에 관한 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | 찬성 | - |
| 14 | 2023.03.31 | 제23기 정기주주총회 의사록 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - | 찬성 | - |
※ 2023년 03월 31일 사외이사 센스이료타, 사내이사 이명지, 기타비상무이사 이근창 일신상의 이유로 사임하였으며, 2023년 03월 31일 제23기정기주주총회에서 사외이사 이근창 신규 선임 되었습니다.
다. 이사회내의 위원회 구성
당사는 보고서작성기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.
라. 이사회의 독립성(1) 이사의 선임당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
|
직명 |
성명 |
추천인 |
활동분야(담당업무) |
회사와의거래 |
최대주주 또는 주요주주와의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|
|
사내이사 (대표이사) |
최영욱 |
이사회 |
경영총괄 |
해당없음 |
본인 |
|
사내이사 |
김관식 |
이사회 |
경영지원 |
해당없음 |
해당없음 |
| 사내이사 | 김자넷지연 | 이사회 | 영업총괄 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 박재천 | 이사회 | 사외이사 | 해당없음 | 해당없음 |
| 사외이사 | 이근창 | 이사회 | 사외이사 | 해당없음 | 해당없음 |
마. 사외이사의 전문성회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회내에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 정기적으로 정보를 제공하고 있습니다.
바. 사외이사 및 그 변동현황
사외이사 및 그 변동현황
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
주) 이사의수(사내이사 3, 사외이사 2)주) 2023년 03월 31일 일신상의 이유로 사외이사 센스이료타 사임 했으며, 2023년 03월 31일 제23기 정기주주총회에서 이근창 사외이사가 신규 선임되었습니다.
사. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사위원회 설치 여부당사는 보고서작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설립하지 않고 있으며, 상법 제409조 및 정관 제45조의 근거하여 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1인이감사의 업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 인적사항
|
성 명 |
주 요 경 력 |
결격요건 여부 |
비 고 |
|---|---|---|---|
| 강한경(50.05.15) | 전) (주)태평양 기술관리실장전) (주)태평양 종합산업상임감사전) (주)하나 대표이사 전) LKM 코스메틱스 대표이사 | 해당사항없음 | 2021.03.31 재선임 |
다. 감사의 독립성당사는 감사의 업무에 필요한 경영정보 접근을 위해 정관에 다음과 같이 규정하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
|
구분 |
내 용 |
|---|---|
|
정관 제48조 (감사의 직무 등) |
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 제37조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자 가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. |
라. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2023.01.09 | 관계사 대여의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2023.01.30 | 제3회 사모 전환사채 정정의 건 | 가결 | - |
| 3 | 2023.01.30 | 제3자배정 유상증자 정정의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2023.01.30 | 제5회 사모 전환사채 정정의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2023.01.31 | 관계사 대여의 건 | 가결 | - |
| 6 | 2023.02.08 | 관계사 차입의 건 | 가결 | - |
| 7 | 2023.02.09 | 관계사 차입의 건 | 가결 | - |
| 8 | 2023.02.13 | 제5회 사모 전환사채 정정의 건 | 가결 | - |
| 9 | 2023.02.28 | 제3회 사모 전환사채 정정의 건 | 가결 | - |
| 10 | 2023.03.02 | 제3자배정 유상증자 정정의 건 | 가결 | - |
| 11 | 2023.03.16 | 제23기 재무제표 승인의 건 | 가결 | - |
| 12 | 2023.03.16 | 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | - |
| 13 | 2023.03.24 | 경영권 변동에 관한 건 | 가결 | - |
| 14 | 2023.03.31 | 제23기 정기주주총회 의사록 | 가결 | - |
마. 감사 교육 미실시 내역
| 감사위원회 교육 실시여부 | 감사위원회 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
바. 감사의 지원조직감사의 지원조직은 별도로 두고 있지 않습니다. 사. 준법지원의 조직 준법지원인의 지원조직은 별도로 두고 있지 않습니다.
투표제도 현황
투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
※ 2023년 5월 31일 임시주주총회부터 전자투표 도입 예정입니다.
의결권 현황
의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
주) 보고서제출일 기준 상기 최대주주는 보유주식중 일부를 담보로 제공하고 있으며, 담보 내역은 아래와 같습니다.
| 연번 | 성명(명칭) | 보고자와의관계 | 생년월일 또는사업자등록번호 등 | 주식등의종류 | 주식등의수 | 계약 상대방 | 계약의종류 | 계약체결(변경)일 | 계약기간 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 최영욱 | 본인 | 680418 | 의결권있는 주식 | 705,551 | HB저축은행 | 주식담보대출 | 2023년 05월 08일 | 2023.05.082023.06.08 | 2.98 | 주식담보제공 |
| 2 | 최영욱 | 본인 | 680418 | 의결권있는 주식 | 750,000 | 상상인플러스저축은행 | 주식담보대출 | 2023년 02월 14일 | 2023.02.142023.05.14 | 3.17 | 주식담보제공 |
| 3 | 최영욱 | 본인 | 680418 | 의결권있는 주식 | 820,000 | 상상인저축은행 | 주식담보대출 | 2023년 03월 14일 | 2023.03.142023.05.14 | 3.46 | 주식담보제공 |
| 합계 | 2,275,551 | 합계(비율) | 9.61 | - | |||||||
가. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 직책 | 성명 | 주요경력 |
|---|---|---|
| 대표이사(상근/등기) | 최영욱 | 1995.01 ~ 2000.05 (주)아모레퍼시픽2000.12 ~ 현재 (주)아우딘퓨쳐스 |
나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
보고서작성기준일 현재 해당사항이 없습니다
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
3. 주식의 분포
주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
※ 상기 주식 소유현황은 2022.12.31 주주명부 기준 입니다.
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
주) 상기 소액주주현황은 2022.12.31 기준 입니다.
4. 주식사무
|
신주인수권의 내용 |
제 10 조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우5. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우6. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우8. 우리사주조합을 대상으로 신주를 발행하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 납입기일이 도달하지 않은 이사회 결의에도 그 효력이 미친다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
|
결 산 일 |
12월 31일 |
정기주주총회 |
사업년도 종료 후 3개월 이내 |
|
주주명부폐쇄시기 |
매년 1월 1일부터 그 결산기에 관한 정기주주총회 종료일까지 |
||
|
주권의 종류 |
1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 |
||
|
명의개서대리인 |
국민은행 | ||
|
공고게재신문 |
회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(outinco.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시 내에서 발행되는 일간매일경제신문에 한다. | ||
5. 주가 및 주식거래 실적 가. 국내증권시장
| (단위 :원,주) |
| 구분 | 3월 | 2월 | 1월 | 12월 | 11월 | 10월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주가 | 최고 | 2,085 | 2,115 | 5,940 | 4,995 | 3,125 | 2,690 |
| 최저 | 1,388 | 1,516 | 1,841 | 1,775 | 2,230 | 2,100 | |
| 평균 | 1,613 | 1,720 | 3,609 | 3,571 | 2,608 | 2,373 | |
| 거래량 | 최고(일) | 8,961,311 | 8,609,886 | 11,486,269 | 5,868,839 | 1,642,483 | 599,035 |
| 최저(일) | 227,478 | 250,139 | 561,598 | 198,895 | 91,833 | 87,849 | |
| 월간 | 24,918,341 | 46,107,048 | 67,360,111 | 38,574,622 | 8,571,465 | 4,277,429 | |
주) 최고ㆍ최저 주가 및 거래량은 해당일자의 종가 및 일 거래량을 기준으로 작성하였습니다. 나. 해외증권시장당사는 보고서작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다
임원 현황
임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
※ 2023년 3월 31일 일신상의 이유로 사외이사 센스이료타, 사내이사 이명지 사임하였고, 이근창 기타비상무이사 2023년 3월 31일 사임후, 제23기 정기주주총회(2023.03.31)에서 사외이사로 선임 되었습니다.
직원 등 현황
직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
미등기임원 보수 현황
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
타법인출자 현황(요약)
타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
타법인 임원겸직 현황
| 겸직임원 | 계열사겸직현황 | |||
| 성명 | 직위 | 회사명 | 상근여부 | 직위 |
| 최영욱 | 대표이사 | (주)트루게이트 | 상근 | 대표이사 |
| 강한경 | 감사 | (주)트루게이트 | 비상근 | 감사 |
| 김자넷지연 | 부사장 | (주)트루게이트 | 상근 | 이사 |
| 김관식 | 이사 | 주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사 | 비상근 | 대표이사 |
| 최영욱 | 대표이사 | (주)피움글로벌 | 상근 | 대표이사 |
| 김관식 | 이사 | (주)피움글로벌 | 상근 | 이사 |
| 박상훈 | 이사 | (주)피움글로벌 | 상근 | 이사 |
| 김자넷지연 | 부사장 | (주)피움글로벌 | 상근 | 감사 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 보고서작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도등당사는 보고서작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 대주주와의 자금거래
| (단위 :천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 대여 | 회수 | ||
| 대표이사(*) | - | 630,000 | 3,690,450 | 8,040,000 | 9,074,050 |
(*) 특수관계자 대여금 전액 상환 되었습니다.
5. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래
| 거래상대방 | 당사자와의 관계 | 거래내용 |
| 주산아우딘퓨쳐스화장품무역유한회사 | 종속회사 | 매출등 |
| 트루게이트 | 종속회사 | 매출등 |
주요 경영진에 대한 급여 및 퇴직급여 등을 제외하고, 보고서작성 기준일 현재 대주주 이외의 이해관계자와의 거래내역은 위표와 같습니다.
보고서작성기준일 현재 해당 사항 없습니다.
견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2023.03.31 ) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
가. 제재현황 2020년 02월 13일 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약을 공시하였습니다. 그러나 코로나19로 인한 세계적 팬데믹현상의 영향으로 인한 주가급락으로 2020년 03월 30일 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 해지를 공시를 하였습니다, 이에 코스닥시장 공시규정 제28조 및 제32조, 제34조 근거규정으로 불성실법인으로 지정되어 공시위반 제재금 800만원을 납부 하였습니다.2022년 04월 01일 제2회 사모 전환사채 발행 공시를 하였으나 우크라이나 전쟁에 따른 신용위험 증가, 인플레이션 발생, 연준의 자이언트스텝에 따른 경기침체 우려등으로 전환사채 투자자들의 투자 철회로 이어졌으며, 신규 투자자 확보등에 대한 관련사항을 지연공시 하게 되었습니다. 이에 코스닥시장 공시규정 제28조 및 제32조, 제34조 근거규정으로 불성실법인으로 지정되어 공시위반 제재금 800만원을 납부 하였습니다.2022년 06월 07일 타법인 주식등 출자증권 취득결정 공시를 하였으나, 실사과정에서 인수법인의 매출하락등으로 인하여 당사와의 시너지 효과가 적을 것으로 판단하여 2022년 12월 19일 타법인 주식 취득 철회 공시를 하게되었습니다. 이에 코스닥시장 공시규정 제28조 및 제32조, 제34조 근거규정으로 불성실법인으로 지정되어 벌점 6.5점이 부과 되었습니다.당사는 위반사항에 대하여 조치후 공시등 관련 전문가 육성에 노력하고 있으며, 추후 불성실공시 대상 범위에 해당되는 사항에 관한 내용을 위반하지 않도록 노력할 예정입니다.나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항보고서작성기준일 현재 해당 사항 없습니다.
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다
나. 중소기업기준 검토표
외국지주회사의 자회사 현황
| (기준일 : ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | A지주회사 | B법인 | C법인 | D법인 | ... | 연결조정 | 연결 후금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 내부 매출액 | ( -) | ( -) | ( -) | ( -) | ( -) | - | - |
| 순 매출액 | - | - | - | - | - | - | - |
| 영업손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 계속사업손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 당기순손익 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자산총액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 현금및현금성자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 유동자산 | - | - | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 | - | - | - | - | - | - | - |
| 부채총액 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자기자본 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 자본금 | - | - | - | - | - | ( - ) | - |
| 감사인 | - | - | - | - | - | - | - |
| 감사ㆍ검토 의견 | - | - | - | - | - | - | - |
| 비 고 | - | - | - | - | - | - | - |
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 주요종속회사는 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 입니다.
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
| ☞ 본문 위치로 이동 |
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.