3. 연결재무제표 주석
1. 일반사항
&cr;
&cr;엔브이에이치코리아주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품(내장 및 엔진부품)의 제조 및 판매와 방진 및 방음설비의 제조 및 설치, 철근콘크리트공사업 및 강구조물 제조업을 주사업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 일양산업주식회사로 1984년 1월 17일 설립되었으며, 2001년 6월 현재의 이름으로 사명을 변경하였고, 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 회사의 주식을 2013년 12월 3일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(중국, 인도, 러시아 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다. &cr;
당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
약칭(*1) |
업종 |
소재국가 |
결산월 |
소유지분율(%) |
| 회사 |
종속기업 |
합계 |
| JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD |
강소NVH |
자동차부품 제조 및 판매 |
중국 |
12월 |
80.0 |
20.0 |
100.0 |
| YANGZHU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD |
양주NVH |
자동차부품 제조 및 판매 |
중국 |
12월 |
84.0 |
16.0 |
100.0 |
| NVH RUS LLC. |
NVH RUS |
자동차부품 제조 및 판매 |
러시아 |
12월 |
100.0 |
- |
100.0 |
| NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED(*2) |
NVH INDIA |
자동차부품 제조 및 판매 |
인도 |
3월 |
52.7 |
47.3 |
100.0 |
| PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING &cr;COMPANY LIMITED |
홍콩SPC |
지주회사 |
홍콩 |
12월 |
100.0 |
- |
100.0 |
| AFS AMERICA L.L.C |
AFS |
자동차부품 제조 및 판매 |
미국 |
12월 |
- |
82.3 |
82.3 |
| NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY |
모리셔스SPC |
지주회사 |
모리셔스 |
12월 |
100.0 |
- |
100.0 |
| 엔브이에이치오토파트(주) |
NAP |
자동차부품 제조 및 판매 |
대한민국 |
12월 |
100.0 |
- |
100.0 |
|
엔브이에이치오버헤드시스템(주)
|
NOS |
자동차부품 제조 및 판매 |
대한민국 |
12월 |
- |
100.0 |
100.0 |
| GH신소재(주)(*3) |
GH신소재 |
부직포 제조 및 판매 |
대한민국 |
12월 |
50.7 |
- |
50.7 |
| GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LTD.(*2) |
GH인디아 |
부직포 제조 및 판매 |
인도 |
3월 |
- |
100.0 |
100.0 |
| (주)엔티앰 |
NTM |
자동차부품 제조 및 판매 |
대한민국 |
12월 |
100.0 |
- |
100.0 |
|
NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS PRIVATE LIMITED(*
2
)
|
NVH IA |
자동차부품 제조 및 판매 |
인도 |
3월 |
- |
100.0 |
100.0 |
| NVH GERMANY GMBH |
NVH독일 |
자동차부품 제조 및 판매 |
독일 |
12월 |
100.0 |
- |
100.0 |
| 엔브이에이치원방테크(주)와 그 종속기업 |
NVH원방테크 |
경영자문 및 컨설팅 |
대한민국 |
12월 |
73.0 |
24.0 |
97.0 |
| NVH Poland Sp.zo.o(*4) |
NVH폴란드 |
자동차부품 제조 및 판매 |
폴란드 |
12월 |
99.9 |
- |
99.9 |
| (주)엔브이에이치웰킵스(*5) |
NVH웰킵스 |
지주회사 |
대한민국 |
12월 |
100.0 |
- |
100.0 |
| 엔브이에이치배터리시스템(주)(*6) |
NBS |
축전지 제조 및 판매 |
대한민국 |
12월 |
100.0 |
- |
100.0 |
| [자산유동화회사] |
|
|
|
|
|
|
|
| 엔브이에이치자산유동화제일차(유)(*7) |
NVH제일차 |
특수목적기업 |
대한민국 |
12월 |
- |
- |
- |
(*1) 이하 약칭 사용&cr;(*2) 해당 해외종속기업의 결산월이 3월로 회사와 다르며, 회사는 12월 결산 재무제표를 입수하여 연결재무제표를 작성하였습니다.&cr;(*3) 회사는 전기중 (주)제이케이인베스트먼트홀딩스, 브이피케이(주)로부터 GH신소재(주)의 지분을 인수하여 50.73%로 변동하였습니다.&cr;
(*4) 전기 중 폴란드에 신규법인을 설립하였으며, 당기 중 NVH Poland Sp.zo.o의 유상증자에 참여하여 99.77%에서
99.89%로 변동하였습니다
.&cr;
(*5) 전기 중 국내에 신규법인을 설립하였으며 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr;(*6) 당기 중 국내에 신규법인을 설립하였으며 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr;(*7) 전기 중 설립된 특수목적기업인 자산유동화 회사로서 실질적으로 지배기업의 특정사업의 필요에 따라 활동이 수행되므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 지배력 요건을 모두 충족하여 연결범위에 포함하였습니다. &cr;
&cr;연결재무제표 작성에 사용된 내부거래 상계 전 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
2020년 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 강소NVH |
38,832,866 |
22,053,667 |
16,779,199 |
35,521,233 |
1,041,009 |
1,172,441 |
| 양주NVH |
15,237,963 |
3,956,509 |
11,281,454 |
8,820,233 |
(366,884) |
(254,793) |
| NVH RUS |
51,252,416 |
58,675,615 |
(7,423,199) |
70,421,315 |
(10,268,075) |
(9,625,845) |
| NVH INDIA |
31,634,010 |
15,851,942 |
15,782,068 |
55,354,874 |
3,379,512 |
2,059,511 |
| 홍콩SPC |
6,039,421 |
3,018 |
6,036,403 |
- |
691,519 |
273,903 |
| 모리셔스SPC |
27,006,808 |
2,748,460 |
24,258,348 |
- |
1,348,901 |
(234,083) |
| NAP |
56,093,307 |
30,691,562 |
25,401,745 |
37,954,172 |
57,990 |
275,630 |
| AFS |
10,753,555 |
10,016,256 |
737,299 |
15,355,041 |
52,550 |
4,259 |
| NOS |
78,578,283 |
50,067,551 |
28,510,732 |
79,546,067 |
1,335,873 |
4,167,868 |
| GH신소재와 그 종속기업 |
81,460,459 |
40,665,862 |
40,794,597 |
59,517,977 |
(1,207,623) |
(890,167) |
| NTM |
48,834,143 |
30,588,207 |
18,245,936 |
49,594,334 |
536,537 |
856,366 |
| NVH IA |
61,613,984 |
48,642,740 |
12,971,244 |
42,113,587 |
(1,514,262) |
(2,739,033) |
| NVH 독일 |
1,276,267 |
1,325,223 |
(48,956) |
4,949,373 |
(456,669) |
(441,686) |
| NVH 원방테크와 그 종속기업 |
307,845,748 |
126,456,896 |
181,388,852 |
326,895,261 |
7,526,268 |
8,375,959 |
| NVH폴란드 |
35,193,695 |
26,889,608 |
8,304,087 |
10,070,514 |
(4,585,538) |
(4,869,498) |
| NVH웰킵스 |
37,551 |
2,310 |
35,241 |
- |
(13,001) |
(13,001) |
| NBS |
674,539 |
584,402 |
90,137 |
171,125 |
(9,863) |
(9,863) |
| 종속기업명 |
2019년 |
| 자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 강소NVH |
43,020,020 |
23,799,868 |
19,220,152 |
39,635,267 |
513,653 |
1,228,809 |
| 양주NVH |
16,207,591 |
3,566,017 |
12,641,574 |
10,398,253 |
87,256 |
468,243 |
| NVH RUS |
62,403,934 |
60,201,288 |
2,202,646 |
83,567,573 |
8,288,099 |
7,697,278 |
| NVH INDIA |
32,885,630 |
15,837,344 |
17,048,286 |
72,475,627 |
4,308,142 |
5,672,697 |
| 홍콩SPC |
6,498,206 |
451 |
6,497,755 |
- |
1,481,185 |
1,640,780 |
| 모리셔스SPC |
28,277,852 |
2,686,781 |
25,591,071 |
- |
1,696,534 |
2,513,412 |
| NAP |
46,552,856 |
21,426,741 |
25,126,115 |
31,971,250 |
1,432,976 |
1,442,211 |
| AFS |
6,531,746 |
5,798,705 |
733,041 |
6,262,269 |
(235,179) |
(200,450) |
| NOS |
80,765,944 |
56,423,081 |
24,342,863 |
85,129,017 |
592,538 |
1,300,689 |
| GH신소재와 그 종속기업 |
79,167,822 |
37,483,058 |
41,684,764 |
67,174,274 |
385,377 |
(189,223) |
| NTM |
31,304,572 |
13,915,002 |
17,389,570 |
43,102,100 |
634,911 |
636,312 |
| NVH IA |
68,112,229 |
52,401,953 |
15,710,276 |
16,984,297 |
(4,007,368) |
(3,637,118) |
| NVH 독일 |
645,048 |
252,317 |
392,731 |
3,845,517 |
(785,266) |
(781,129) |
| NVH 원방테크와 그 종속기업 |
272,705,464 |
166,897,032 |
105,808,432 |
228,782,900 |
6,927,532 |
6,957,484 |
| NVH폴란드 |
9,838,707 |
3,634,558 |
6,204,149 |
573,754 |
(492,590) |
(389,700) |
| NVH웰킵스 |
48,353 |
110 |
48,243 |
- |
(1,757) |
(1,757) |
&cr;
2. 중요한 회계정책&cr;
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습
니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
공정가치로 측정하는
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
|
| - |
공정가치로 측정하는 특정 유형자산과
투자부동산
|
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합
니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가
되었습니다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율
지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
&cr;(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.&cr;
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정&cr;
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.
연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
2.3 연결&cr;
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. &cr;
&cr;
(1) 종속기업 &cr;&cr;종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
&cr;
연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;
&cr;
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;
&cr;
연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업&cr;&cr;
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다.
관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.
또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여
연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
&cr;
(3) 공동약정
둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여
자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.
&cr;
2.4
외화환산
(1) 기능통화
와 표시통화 &cr; &cr;연결회사는 연결회사 내 개별 기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr;
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr;(3) 표시통화로의 환산
연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사에 대해서는 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.
- 자산과 부채는 보고기간말의 마감환율
- 수익과 비용은 해당 기간의 평균환율
- 자본은 역사적 환율
- 환산에서 발생하는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식
&cr;해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산·부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.&cr;
2.5
금융자산
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;
- 당기손익-공정가치측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)&cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr;
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;2.6 파생상품&cr;
&cr;파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타손익으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr;
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.
(1) 인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피 (공정가치 위험회피)&cr; (2) 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피 (현금흐름 위험회피)&cr; (3) 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피 (순투자 위험회피)
연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다.
위험회피 목적을 위해 사용된 파생금융상품의 공정가치는 주석 13에 공시되었습니다.
위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.
&cr;2.7 매출채권&cr;&cr;매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)&cr;
2.8 재고자산
&cr;
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는
총 평균법에 따라 결정됩니다.
&cr;
&cr;
2.9 유형자산
&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;&cr;토지는 감가상각을 하지 않으며, 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.&cr;
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다. &cr;
| 과목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
20 ~ 50년 |
| 구축물 |
10 ~ 30년 |
| 기계장치 |
3 ~
15년
|
| 공구와기구 |
5 ~ 8년 |
| 차량운반구 |
4 ~ 8년 |
| 시험기기 |
5 ~ 8년 |
| 집기비품 |
4 ~ 8년 |
연결회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 즉시 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 연결포괄손익계산서의 기타손익으로 표시됩니다.
&cr;
유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr;
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입
금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;
2.11 정부보조금&cr;
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여
표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;
2.12 무형자산 &cr;
영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초
인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.&cr;&cr;
내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 연
결회사는 일반적으로 OEM사로부터 부품개발수주가 확정된 이후의 지출금액 중 직접비만을 개발비로 자산화하고 있습니다.
&cr;
&cr;회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하고 있습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;
| 과목 |
추정 내용연수 |
| 소프트웨어 |
3 ~ 5년 |
| 개발비 |
5년 |
| 산업재산권 |
10년 |
| 기타의 무형자산 |
4 ~ 13년 |
&cr;2.13 투자부동산&cr;
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 경제적 내용연수와 감가상각방법에 따라 상각하고 있습니다. &cr;
| 과목 |
경제적 내용연수 |
상각방법 |
| 건물 |
20, 40, 50년 |
정액법 |
&cr;
2.14 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;2.15 매입채무와 기타채무&cr;&cr;매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;
&cr;
2.16 금융부채&cr;
(1) 분류 및 측정 &cr;&cr;연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 금융보증계약&cr;
연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다.&cr;
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr;
2.18 복합금융상품
&cr;&cr;연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr;&cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr;&cr;
2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지않습니다.&cr;&cr;판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습
니다
.
&cr;
2.20 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr;
&cr;
종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;
&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;
2.21 종업원급여
(1) 퇴직급여
&cr;연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.&cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
(2) 기타장기종업원급여
연결회사 내 일부 기업들은 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr;
(3) 해고급여
해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 연결회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 연결회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 연결회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다.
&cr;
2.22 수익인식
(1) 재화의 판매&cr;
연결회사는 자동차부품의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되는 시점 또는 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.&cr;
(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 주문 제작 장비 및 교량 건설&cr;
연결회사의 클린룸 사업부문은 고객이 주문한 장비의 제작 및 설치를 수행하는 사업을 영위하고 있으며, 교량건설 사업부문은 고객이 주문한 교량을 제작하여 공급 및 설치하는 사업을 영위하고 있습니다. 일반적으로 제작 및 설치에 수개월의 기간이 소요됩니다.&cr;
기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사가 생산하는 설비 및 강구조물은 기업자체에 대체용도가 없으며 지금까지 수행을 완료한 부문에 대해 집행가능한 지급청구권이 있기때문에 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
(3) 용역의 제공
용역 제공의 성격에 따라 고객에게 한 시점에 이전되는지 아니면 기간에 걸쳐 이행되는지를 판단하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
(4) 기술료 수익
기술료 수익은 계약의 실질에 따라 기간에 걸쳐 인식됩니다.&cr;&cr;(5) 이자수익, 로열티수익 및 배당수익&cr;&cr;자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 로열티수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 로열티수익은 관련된 약정의 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
2.23 리스
연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
연결회사는 다양한 부동산, 차량운반구 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.&cr;
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
&cr;연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니
다.
연결회사는 유형자산으로 표시된 토지를 재평가 하지만 연결회사가 보유하고 있는 사용권자산에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 집기비품으로 구성되어 있습니다.
&cr;(1) 연장선택권 및 종료선택권
연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 당사자간 협의에 따라 행사할 수 있습니다.
&cr;
2.24
영업부문 &cr;
&cr;
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업본부별로 공시됩니다(주석 6 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
&cr;
&cr;
2.25 연결재무제표의 승인&cr;
&cr;연결회사의 재무제표는 2021년 2월 19일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr;
&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;
(1)
영업권의 손상차손 &cr;&cr;
영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다
(주석 20 참조)
.&cr;
&cr;(2) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다
(주석27참조). &cr;
&cr;연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;
(3) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재
중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니
다
(주석5 참조)
.&cr;
(4) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합
니다
(주석 4.1.2 참조)
.&cr;
&cr;
(5) 충당부채
연결회사는 보고기간말 현재 품질보증수리, 하자보수, 공사손실과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다.이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다
(주석25 참조)
.&cr;
(6)
순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다
(주석24 참조)
.
&cr;(7) 총계약수익 및 총계약원가 추정치의 불확실성- 주문 제작 장비 및 교량 건설&cr;&cr;주문제작장비의 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결회사는 고객이 수주변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 또한 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 제작기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.&cr;&cr;(8) 리스&cr;
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
부동산과 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - |
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr;연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(9) COVID-19로 인한 불확실성
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 거래처들의 생산 및 판매 활동 위축으로 인한 매출 감소나, 기존 채권의 회수 등에 영향을 미칠 수 있으며, 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 영향이 있을 수도 있습니다.
연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현 시점 예측하기 어렵습니다.
&cr;&cr;
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사 자금부서는 각 국의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
&cr;연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
&cr;
다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
(5,962,244) |
5,962,244 |
(6,101,185) |
6,101,185 |
| EUR |
(727,399) |
727,399 |
(1,704,161) |
1,704,161 |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.&cr;
(2) 가격위험
연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
연결회사가
보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해있습니다. 다른 모든 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5%변동이 연결회사의 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| 기타포괄손익 |
910 |
(910) |
681 |
(681) |
(3)
이자율위험&cr;&cr;연
결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;&cr;이를 위해 근본적으로 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.
&cr;다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 이자비용 |
1,589,844 |
(1,589,844) |
2,269,489 |
(2,269,489) |
4.1.2 신용위험
연결회
사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.&cr;&cr;
금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 국가별 신용도 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 연결회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토하고 있습니다.
&cr;연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 중 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습
니다
(주석14 참조).
4.1.3 유동성 위험
&cr;연결회사의 자금부서는 미사용 차
입금한
도
(주석38 참조)
를
적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
보고기간 말 현재 연결
회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한
현금성자산에 79,086,415
천원
(전기말:
76,665,644천원)
을 투자하고 있습니다.
연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| 2020년 12월 31일 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 이하 |
1년~ 2년 이하 |
2년~ 5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
123,664,346 |
123,664,346 |
123,664,346 |
- |
- |
- |
| 기타지급채무 |
54,009,294 |
54,009,294 |
51,091,653 |
286,980 |
1,083,306 |
1,547,355 |
| 리스부채 |
9,779,267 |
11,519,967 |
1,849,912 |
1,498,030 |
3,607,912 |
4,564,113 |
| 차입금 |
308,601,737 |
321,648,391 |
209,635,661 |
52,112,165 |
43,812,595 |
16,087,970 |
| 지급보증(*) |
2,347,741 |
37,881,551 |
37,881,551 |
- |
- |
- |
| 위험회피목적파생금융부채 |
11,936 |
11,936 |
9,521 |
2,415 |
- |
- |
| 전환사채(*) |
9,214,291 |
11,500,000 |
- |
11,500,000 |
- |
- |
| 사채 |
26,959,381 |
28,712,943 |
726,918 |
7,672,136 |
20,313,889 |
- |
| 매매목적파생금융부채 |
24,046 |
24,046 |
23,319 |
727 |
- |
- |
| 합 계 |
534,612,039 |
588,972,474 |
424,882,881 |
73,072,453 |
68,817,702 |
22,199,438 |
| 2019년 12월 31일 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 이하 |
1년~ 2년 이하 |
2년~ 5년 이하 |
5년 초과 |
| 매입채무 |
118,060,516 |
118,060,516 |
118,060,516 |
- |
- |
- |
| 기타지급채무 |
41,047,332 |
41,047,332 |
39,519,167 |
1,476,165 |
- |
52,000 |
| 리스부채 |
546,412 |
457,690 |
325,749 |
112,331 |
19,610 |
- |
| 차입금 |
356,728,454 |
384,848,279 |
237,101,813 |
26,019,258 |
103,407,385 |
18,319,823 |
| 지급보증(*) |
130,314 |
12,957,407 |
12,957,407 |
- |
- |
- |
| 위험회피목적파생금융부채 |
3,406 |
3,406 |
3,406 |
- |
- |
- |
| 전환사채(*) |
20,490,432 |
20,608,320 |
20,608,320 |
- |
- |
- |
| 사채 |
16,972,231 |
18,387,085 |
10,991,953 |
237,600 |
7,157,532 |
- |
| 매매목적파생금융부채 |
39,092 |
39,092 |
25,503 |
13,589 |
- |
- |
| 합 계 |
554,018,189 |
596,409,127 |
439,593,834 |
27,858,943 |
110,584,527 |
18,371,823 |
(*) 금융보증계약 및 전환사채의 경우 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다.&cr;
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.&cr;
4.2 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.
연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 부채 총계(A) |
606,875,003 |
611,740,199 |
| 자본 총계(B) |
249,170,702 |
182,906,973 |
| 부채 비율(A/B) |
244% |
334% |
4.3 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.
&cr;(1) 금융자산
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
| 상계대상 &cr;자산총액 |
상계된 부채총액 |
재무상태표 표시 순액 |
상계되지 않은 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
현금담보 |
| 매출채권(*1) |
38,531,693 |
3,220,330 |
35,311,363 |
- |
- |
35,311,363 |
| 기타수취채권(*1) |
2,106,205 |
- |
2,106,205 |
- |
- |
2,106,205 |
| 합 계 |
40,637,898 |
3,220,330 |
37,417,568 |
- |
- |
37,417,568 |
| 구 분 |
2019년 12월 31일 |
| 상계대상 &cr;자산총액 |
상계된 부채총액 |
재무상태표 표시 순액 |
상계되지 않은 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
현금담보 |
| 매출채권(*1) |
35,923,981 |
4,539,434 |
31,384,547 |
- |
- |
31,384,547 |
| 기타수취채권(*1) |
2,153,787 |
2,258 |
2,151,529 |
- |
- |
2,151,529 |
| 합 계 |
38,077,768 |
4,541,692 |
33,536,076 |
- |
- |
33,536,076 |
(*1) 연결회사는 유상으로 공급한 제품 등에 대하여 지불받아야 할 채권 및 지불하여야 할 채무 등이 있는 경우 이를 상계의 통지없이 상계하여 지불 받을 수 있습니다.&cr;
(2) 금융부채
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
| 상계대상&cr; 부채총액 |
상계된 자산총액 |
재무상태표 표시 순액 |
상계되지 않은 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
현금담보 |
| 매입채무(*2) |
26,565,520 |
3,208,096 |
23,357,424 |
- |
- |
23,357,424 |
| 기타지급채무(*2) |
1,963,381 |
12,235 |
1,951,146 |
- |
- |
1,951,146 |
| 합 계 |
28,528,901 |
3,220,331 |
25,308,570 |
- |
- |
25,308,570 |
| 구 분 |
2019년 12월 31일 |
| 상계대상&cr; 부채총액 |
상계된 자산총액 |
재무상태표 표시 순액 |
상계되지 않은 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
현금담보 |
| 매입채무(*2) |
19,321,564 |
4,511,086 |
14,810,478 |
- |
- |
14,810,478 |
| 기타지급채무(*2) |
1,646,214 |
30,606 |
1,615,608 |
- |
- |
1,615,608 |
| 합 계 |
20,967,778 |
4,541,692 |
16,426,086 |
- |
- |
16,426,086 |
(*2) 연결회사는 유상으로 공급받은 물품 등에 대한 채무 및 지불받아야 할 채권 등이있는 경우 이를 상계의 통지없이 상계하여 지불할 수 있습니다.
5. 공정가치&cr;&cr;
5.1 금융상품 종류별 공정가치
&cr;&cr;금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 금융자산
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
[유동]
|
| 파생금융자산 |
- |
- |
185,957 |
185,957 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
26,611,850 |
26,611,850 |
7,984,909 |
7,984,909 |
|
[비유동]
|
| 기타수취채권 |
30,142,597 |
30,142,597 |
11,970,990 |
11,970,990 |
| 기타금융자산 |
753,000 |
753,000 |
273,000 |
273,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
5,087,154 |
5,087,154 |
3,587,652 |
3,587,652 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
935,054 |
935,054 |
783,918 |
783,918 |
| 합 계 |
63,529,655 |
63,529,655 |
24,786,426 |
24,786,426 |
&cr;(2) 금융부채
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
|
[유동]
|
|
파생금융부
채
|
32,840 |
32,840 |
28,909 |
28,909 |
| 사채 |
- |
- |
9,983,789 |
9,983,789 |
| 유동성전환사채 |
- |
- |
20,490,432 |
20,490,432 |
|
[비유동]
|
| 기타지급채무 |
5,021,299 |
5,021,299 |
1,618,996 |
1,618,996 |
| 장기차입금 |
103,664,301 |
103,664,301 |
127,099,690 |
127,099,690 |
| 사채 |
26,959,380 |
26,959,380 |
6,988,441 |
6,988,441 |
| 전환사채 |
9,214,291 |
9,214,291 |
- |
- |
| 파생금융부채 |
3,142 |
3,142 |
13,589 |
13,589 |
| 합 계 |
144,895,253 |
144,895,253 |
166,223,846 |
166,223,846 |
&cr;
연결회사의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.&cr;
5.2 공정가치 서열체계
연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.
| 수준 |
내용 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| [반복적인 공정가치 측정치] |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
7,012,320 |
24,686,684 |
31,699,004 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
18,191 |
- |
916,864 |
935,055 |
| 파생금융부채 |
- |
35,982 |
- |
35,982 |
| 구 분 |
2019년 12월 31일 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| [반복적인 공정가치 측정치] |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
11,572,561 |
11,572,561 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
13,626 |
- |
770,292 |
783,918 |
| 파생금융자산 |
- |
185,957 |
- |
185,957 |
| 파생금융부채 |
- |
42,498 |
- |
42,498 |
&cr;5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 자산 |
자산 |
부채 |
| 기타포괄손익&cr;-공정가치금융자산 |
당기손익&cr;-공정가치금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치금융자산 |
당기손익&cr;-공정가치금융자산 |
파생상품 |
파생상품 |
| 기초금액 |
770,292 |
11,572,561 |
827,334 |
43,050,684 |
54 |
(471,024) |
| 환율변동효과 |
(628) |
- |
358 |
- |
- |
- |
| 증감 |
- |
12,850,336 |
- |
(33,099,224) |
(54) |
471,024 |
| 재분류 |
- |
- |
(1,000) |
1,000 |
- |
- |
| 연결범위변동 |
- |
- |
- |
1,576,827 |
- |
- |
| 평가손익 |
147,200 |
263,787 |
(56,400) |
43,274 |
- |
- |
| 기말금액 |
916,864 |
24,686,684 |
770,292 |
11,572,561 |
- |
- |
&cr;5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr;
연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 |
2020년 12월 31일 |
| 공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 및 범위 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
| 출자금 |
2,431,905 |
3 |
순자산가치평가법 |
피투자회사의 순자산 공정가치 |
| 채무증권 |
19,599,530 |
3 |
현금흐름&cr;할인모형 등 |
영구성장률 할인률 등 |
| 지분증권 |
1,020,018 |
3 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 시장성없는 지분증권 |
907,200 |
3 |
현금흐름&cr;할인모형 |
영구성장률 할인률 등 |
| 구분 |
2019년 12월 31일 |
| 공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 및 범위 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
| 출자금 |
2,385,788 |
3 |
순자산가치평가법 |
피투자회사의 순자산 공정가치 |
| 채무증권 |
7,984,909 |
3 |
현금흐름&cr;할인모형 등 |
영구성장률 할인률 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 시장성없는 지분증권 |
760,000 |
3 |
현금흐름&cr;할인모형 |
영구성장률 할인률 등 |
&cr;5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정
연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당에게 직접 보고하며 매 결산보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사와 협의합니다.
6. 영업부문
&cr;&cr;경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역 측면에서 한국과 중국, 인도, 러시아 및 기타지역으로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다. 이사회는 세전손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 세전손익은 재무제표상 세전손익과 동일한 방법으로 산출됩니다. &cr;
이사회에 보고된 보고부문의 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2020년 |
| 자동차부품 사업 |
건설 사업 |
합계 |
| 한국 |
중국 |
인도 |
러시아 |
기타 |
한국 |
중국 |
기타 |
| 총 부문 수익 |
579,535,240 |
44,341,466 |
108,995,016 |
70,421,315 |
30,374,928 |
248,745,452 |
15,286,736 |
92,784,955 |
1,190,485,108 |
| 부문간 내부수익 |
183,369,491 |
8,451,342 |
8,463,700 |
- |
1,063,728 |
30,086,609 |
- |
- |
231,434,870 |
| 외부고객으로부터의 수익 |
396,165,749 |
35,890,124 |
100,531,316 |
70,421,315 |
29,311,200 |
218,658,843 |
15,286,736 |
92,784,955 |
959,050,238 |
| 세전이익 |
7,335,787 |
1,055,208 |
1,935,993 |
(10,268,075) |
(2,807,669) |
6,251,670 |
322,240 |
5,455,465 |
9,280,619 |
| 감가상각비 및 무형자산 상각비 |
17,669,616 |
3,503,011 |
4,803,490 |
3,202,264 |
1,448,698 |
3,030,454 |
28,487 |
2,996 |
33,689,016 |
| 이자수익 |
903,462 |
249,190 |
511,418 |
118,994 |
18,395 |
202,848 |
55,208 |
82,048 |
2,141,563 |
| 이자비용 |
7,454,266 |
87,766 |
1,950,571 |
1,009,387 |
436,756 |
3,461,591 |
237,898 |
11,598 |
14,649,833 |
| 지분법손익 |
(4,037,455) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(4,037,455) |
| 비유동자산 |
185,275,242 |
13,212,198 |
56,577,477 |
26,297,099 |
25,593,562 |
169,821,253 |
1,144,541 |
285,007 |
478,206,379 |
| 구 분 |
2019년 |
| 자동차부품 사업 |
건설 사업 |
합계 |
| 한국 |
중국 |
인도 |
러시아 |
기타 |
한국 |
중국 |
기타 |
| 총 부문 수익 |
566,701,601 |
50,033,520 |
102,756,492 |
83,567,573 |
10,681,541 |
171,521,678 |
41,067,913 |
23,771,323 |
1,050,101,641 |
| 부문간 내부수익 |
198,088,112 |
9,823,347 |
7,844,256 |
- |
450,007 |
7,608,136 |
- |
- |
223,813,858 |
| 외부고객으로부터의 수익 |
368,613,488 |
40,210,173 |
94,912,237 |
83,567,573 |
10,231,534 |
163,913,542 |
41,067,913 |
23,771,323 |
826,287,783 |
| 세전이익 |
15,366,376 |
850,762 |
1,360,493 |
9,036,868 |
1,840,091 |
6,283,572 |
1,227,292 |
2,278,964 |
38,244,418 |
| 감가상각비 및 무형자산 상각비 |
17,215,200 |
4,019,316 |
2,621,547 |
3,452,512 |
525,826 |
3,030,454 |
28,487 |
2,996 |
30,896,338 |
| 이자수익 |
767,980 |
244,291 |
906,565 |
146,555 |
14,096 |
493,838 |
39,459 |
78,615 |
2,691,399 |
| 이자비용 |
6,400,736 |
110,747 |
855,062 |
1,394,495 |
162,769 |
4,409,943 |
479,217 |
28,430 |
13,841,399 |
| 지분법손익 |
(2,942,099) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,942,099) |
| 비유동자산 |
178,621,194 |
17,686,688 |
62,233,867 |
35,413,763 |
6,771,917 |
163,586,359 |
1,454,244 |
270,607 |
466,038,640 |
&cr;부문간 매출거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 이루어졌으며, 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다. &cr;&cr;각 지역별 비유동자산 금액은 금융상품과 이연법인세자산은 제외한 금액입니다.&cr;
상기 보고부문의 세전이익과 연결포괄손익계산서상 세전손익 간의 조정 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 보고부문의 세전이익 |
9,280,619 |
38,244,418 |
| 미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결조정 |
(15,373,749) |
(19,087,312) |
| 연결포괄손익계산서상 세전이익 |
(6,093,130) |
19,157,106 |
&cr;연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품 제조 및 용품공급과 관련된 재화의 판매, 건설형공사 계약과 관련된 공사수익, 기타용역의 제공 및 기술사용의 대가로서 수취하는 기술료수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익을 이러한 유형별로 구분한 내역
은
주석 31
에서
설명하는 바와 같습니다.
&cr;연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 매출액 |
비중 |
매출액 |
비중 |
| 주요 고객 A사 |
382,886,968 |
40% |
344,207,206 |
42% |
| 주요 고객 B사 |
147,339,983 |
15% |
151,544,922 |
18% |
7. 범주별 금융상품&cr;
&cr;(1) 범주별 금융자산
| 2020년 12월 31일 |
상각후 원가로 측정하는 금융자산 |
당기손익&cr;-공정가치금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치금융자산 |
계약자산 |
합 계 |
| [유동] |
| 현금및현금성자산 |
79,086,415 |
- |
- |
- |
79,086,415 |
| 금융기관예치금 |
6,497,611 |
- |
- |
- |
6,497,611 |
| 매출채권 |
121,419,458 |
- |
- |
- |
121,419,458 |
| 기타수취채권 |
11,388,748 |
- |
- |
- |
11,388,748 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
26,611,850 |
- |
- |
26,611,850 |
| 계약자산 |
- |
- |
- |
24,248,493 |
24,248,493 |
| 소 계 |
218,392,232 |
26,611,850 |
- |
24,248,493 |
269,252,575 |
| [비유동] |
| 금융기관예치금 |
134,724 |
- |
- |
- |
134,724 |
| 장기매출채권 |
368,934 |
- |
- |
- |
368,934 |
| 기타금융자산 |
753,000 |
- |
- |
- |
753,000 |
| 기타수취채권 |
30,142,597 |
- |
- |
- |
30,142,597 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
935,054 |
- |
935,054 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
5,087,154 |
- |
- |
5,087,154 |
| 소 계 |
31,399,255 |
5,087,154 |
935,054 |
- |
37,421,463 |
| 합 계 |
249,791,487 |
31,699,004 |
935,054 |
24,248,493 |
306,674,038 |
| 2019년 12월 31일 |
상각후 원가로 측정하는 금융자산 |
당기손익&cr;-공정가치금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치금융자산 |
파생금융자산&cr;-매매목적 |
계약자산 |
합 계 |
| [유동] |
| 현금및현금성자산 |
76,665,644 |
- |
- |
- |
- |
76,665,644 |
| 금융기관예치금 |
7,261,813 |
- |
- |
- |
- |
7,261,813 |
| 매출채권 |
115,838,203 |
- |
- |
- |
- |
115,838,203 |
| 기타수취채권 |
14,181,292 |
- |
- |
- |
- |
14,181,292 |
| 파생금융자산 |
- |
- |
- |
185,957 |
- |
185,957 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
7,984,909 |
- |
- |
- |
7,984,909 |
| 계약자산 |
- |
- |
- |
- |
21,012,872 |
21,012,872 |
| 소 계 |
213,946,952 |
7,984,909 |
- |
185,957 |
21,012,872 |
243,130,690 |
| [비유동] |
| 금융기관예치금 |
133,791 |
- |
- |
- |
- |
133,791 |
| 장기매출채권 |
363,394 |
|
|
|
|
363,394 |
| 기타금융자산 |
273,000 |
- |
- |
- |
- |
273,000 |
| 기타수취채권 |
11,970,990 |
- |
- |
- |
- |
11,970,990 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
783,918 |
- |
- |
783,918 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
3,587,652 |
- |
- |
- |
3,587,652 |
| 소 계 |
12,741,175 |
3,587,652 |
783,918 |
- |
- |
17,112,745 |
| 합 계 |
226,688,127 |
11,572,561 |
783,918 |
185,957 |
21,012,872 |
260,243,435 |
&cr;(2) 범주별 금융부채
| 2020년 12월 31일 |
상각후원가로 측정하는&cr;금융부채 |
파생상품부채&cr;-위험회피목적 |
파생금융부채&cr;-매매목적 |
기타금융부채 |
합 계 |
| [유동] |
| 매입채무 |
123,664,346 |
- |
- |
- |
123,664,346 |
| 기타지급채무 |
51,091,653 |
- |
- |
244,083 |
51,335,736 |
|
단기차입금
|
172,487,680 |
- |
- |
- |
172,487,680 |
| 유동성장기차입금 |
32,449,756 |
- |
- |
- |
32,449,756 |
| 파생금융부채 |
- |
9,521 |
23,319 |
- |
32,840 |
| 소 계 |
379,693,435 |
9,521 |
23,319 |
244,083 |
379,970,358 |
| [비유동] |
| 기타지급채무 |
2,917,641 |
- |
- |
2,103,658 |
5,021,299 |
| 장기차입금 |
103,664,301 |
- |
- |
- |
103,664,301 |
| 사채 |
26,959,380 |
- |
- |
- |
26,959,380 |
| 전환사채 |
9,214,291 |
- |
- |
- |
9,214,291 |
| 파생금융부채 |
- |
2,415 |
727 |
- |
3,142 |
| 소 계 |
142,755,613 |
2,415 |
727 |
2,103,658 |
144,862,413 |
| 합 계 |
522,449,048 |
11,936 |
24,046 |
2,347,741 |
524,832,771 |
| 2019년 12월 31일 |
상각후원가로 측정하는&cr;금융부채 |
파생상품부채&cr;-위험회피목적 |
파생금융부채&cr;-매매목적 |
기타금융부채 |
합 계 |
| [유동] |
| 매입채무 |
118,060,516 |
- |
- |
- |
118,060,516 |
| 기타지급채무 |
39,519,166 |
- |
- |
39,483 |
39,558,649 |
|
단기차입금
|
155,486,662 |
- |
- |
- |
155,486,662 |
| 유동성장기차입금 |
74,142,102 |
- |
- |
- |
74,142,102 |
| 파생금융부채 |
- |
3,406 |
25,503 |
- |
28,909 |
| 사채 |
9,983,789 |
- |
- |
- |
9,983,789 |
| 전환사채 |
20,490,432 |
- |
- |
- |
20,490,432 |
| 소 계 |
417,682,667 |
3,406 |
25,503 |
39,483 |
417,751,059 |
| [비유동] |
| 기타지급채무 |
1,528,165 |
- |
- |
90,831 |
1,618,996 |
| 장기차입금 |
127,099,690 |
- |
- |
- |
127,099,690 |
| 사채 |
6,988,441 |
- |
- |
- |
6,988,441 |
| 파생금융부채 |
- |
- |
13,589 |
- |
13,589 |
| 소 계 |
135,616,296 |
- |
13,589 |
90,831 |
135,720,716 |
| 합 계 |
553,298,963 |
3,406 |
39,092 |
130,314 |
553,471,775 |
&cr;(3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (법인세 차감 전)
| 2020년 |
상각후 원가로 측정하는 금융자산 |
공정가치측정&cr;금융자산 |
파생금융자산&cr;-매매목적
|
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
파생금융부채&cr;-위험회피목적 |
파생금융부채&cr;-매매목적 |
기타&cr;금융부채 |
합 계 |
| [당기손익] |
| 외환차이로 인한 이익 |
4,276,420 |
- |
- |
2,191,719 |
- |
- |
- |
6,468,139 |
| 외환차이로 인한 손실 |
(5,943,975) |
- |
- |
(14,309,753) |
- |
- |
- |
(20,253,728) |
| 이자수익 |
2,141,563 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,141,563 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(14,284,152) |
- |
- |
(365,681) |
(14,649,833) |
| 배당금수익 |
- |
51,350 |
- |
- |
- |
- |
- |
51,350 |
| 대손상각비 |
(405,291) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(405,291) |
| 기타의 대손상각비 |
(2,769,559) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,769,559) |
| 지급보증료 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(99,333) |
(99,333) |
| 금융보증수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
89,165 |
89,165 |
| 차입금조기상환손실 |
- |
- |
- |
(637,631) |
- |
- |
- |
(637,631) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
- |
268,402 |
- |
- |
- |
- |
- |
268,402 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 |
- |
(4,616) |
- |
- |
- |
- |
- |
(4,616) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
- |
20,303 |
- |
- |
- |
- |
- |
20,303 |
| 파생상품거래손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
(243,726) |
- |
(243,726) |
| 파생상품거래이익 |
- |
- |
794,043 |
- |
- |
492,395 |
- |
1,286,438 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
- |
- |
15,046 |
- |
15,046 |
| 소 계 |
(2,700,842) |
335,439 |
794,043 |
(27,039,817) |
- |
263,715 |
(375,849) |
(28,723,311) |
| [기타포괄손익] |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 |
- |
151,764 |
- |
- |
- |
- |
- |
151,764 |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
- |
- |
(8,531) |
- |
- |
(8,531) |
| 소 계 |
- |
151,764 |
- |
- |
(8,531) |
- |
- |
143,233 |
| 합 계 |
(2,700,842) |
487,203 |
794,043 |
(27,039,817) |
(8,531) |
263,715 |
(375,849) |
(28,580,078) |
| 2019년 |
상각후 원가로 측정하는 금융자산 |
공정가치측정&cr;금융자산 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
파생금융부채&cr;-위험회피목적 |
파생금융부채&cr;-매매목적 |
기타&cr;금융부채 |
합 계 |
| [당기손익] |
| 외환차이로 인한 이익 |
9,630,449 |
- |
1,616,923 |
- |
- |
- |
11,247,372 |
| 외환차이로 인한 손실 |
(2,038,612) |
- |
(2,490,608) |
- |
- |
- |
(4,529,220) |
| 이자수익 |
2,691,399 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,691,399 |
| 이자비용 |
- |
- |
(16,408,518) |
- |
- |
- |
(16,408,518) |
| 배당금수익 |
- |
20,540 |
- |
- |
- |
- |
20,540 |
| 대손상각비 |
(174,990) |
- |
- |
- |
- |
- |
(174,990) |
| 기타의 대손상각비 |
(140,000) |
- |
- |
- |
- |
- |
(140,000) |
| 지급보증료 |
- |
- |
- |
- |
- |
(47,569) |
(47,569) |
| 금융보증수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
53,428 |
53,428 |
| 차입금조기상환손실 |
- |
- |
(254,937) |
- |
- |
- |
(254,937) |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 |
- |
95,832 |
- |
- |
- |
- |
95,832 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 |
- |
54,710 |
- |
- |
- |
- |
54,710 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 |
- |
(2,532) |
- |
- |
- |
- |
(2,532) |
| 파생상품거래손실 |
- |
- |
- |
- |
(16,298) |
- |
(16,298) |
| 파생상품거래이익 |
- |
- |
- |
- |
99,543 |
- |
99,543 |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
- |
- |
(45,185) |
- |
(45,185) |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
- |
185,957 |
- |
185,957 |
| 소 계 |
9,968,246 |
168,550 |
(17,537,140) |
- |
224,017 |
5,859 |
(7,170,468) |
| [기타포괄손익] |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실 |
- |
(68,779) |
- |
|
- |
- |
(68,779)
|
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
- |
971 |
- |
- |
971 |
| 소 계 |
- |
(68,779)
|
- |
971 |
- |
- |
(67,808) |
| 합 계 |
9,968,246 |
99,771 |
(17,537,140) |
971 |
224,017 |
5,859 |
(7,238,276) |
&cr;8. 현금및현금성자산
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 보유현금 및 은행예금 |
67,626,553 |
63,692,669 |
| 단기은행예치금 등(*) |
11,459,862 |
12,972,975 |
| 합 계 |
79,086,415 |
76,665,644 |
(*) 단기은행예치금 등은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금 등을 포함하고 있습니다.
9. 금융자산
&cr;
&cr;
9.1. 당기손익-공정가치측정 금융자산
(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산
|
구 분
|
2020년 12월 31일
|
2019년 12월 31일
|
|
유동항목
|
|
|
|
당기손익-공정가치측정 금융자산
|
26,611,850 |
7,984,909 |
| 비유동항목 |
|
|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
5,087,154 |
3,587,652 |
| 합 계 |
31,699,004 |
11,572,561 |
&cr;(2) 당기손익으로 인식된 금액
|
구 분
|
2020년
|
2019년
|
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익
|
268,402 |
95,832 |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
|
4,616 |
- |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익
|
20,303 |
54,710 |
|
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실
|
- |
2,532 |
&cr;
9
.2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
|
구 분
|
2020년 12월 31일
|
2019년 12월 31일
|
|
비유동항목
|
|
|
|
상장주식
|
|
|
|
쌍용자동차(주)
|
18,191 |
13,627 |
|
비상장주식
|
|
|
|
(주)조선방송
|
907,200 |
760,000 |
| 동남멕시코 등 |
9,663 |
10,292 |
| 합 계 |
935,054 |
783,919 |
&cr;위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr;
9.3.
기타 상각후원가 측정 금융자산
|
구 분
|
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
|
유동
|
비유동
|
유동
|
비유동
|
|
금융기관예치금
|
6,497,611 |
134,724 |
7,261,813 |
133,791 |
|
기타금융자산(*)
|
- |
753,000 |
- |
273,000 |
(*) 당기 중 발행한 사모사채의 인수회사에 질권설정 되어있습니다(주석 23 참조).&cr;
10. 계약자산과 계약부채&cr;
(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 계약자산 |
|
|
| 유동 |
24,248,493 |
21,012,872 |
| 계약부채 |
|
|
| 유동 |
10,834,426 |
7,750,513 |
| 비유동 |
294,683 |
65,483 |
(2) 계약부채에 대해 인식한 수익
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 전기말 계약부채에 대해 당기 중 인식한 수익 |
7,306,534 |
11,836,596 |
&cr;
11. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 매출채권 및 기타수취채권 세부내역
| 구분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 채권금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| [유동] |
| 매출채권 |
122,292,949 |
(873,491) |
121,419,458 |
116,306,404 |
(468,200) |
115,838,204 |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
6,081,461 |
(31,979) |
6,049,482 |
6,934,495 |
(31,979) |
6,902,516 |
| 단기대여금 |
1,565,015 |
(140,000) |
1,425,015 |
4,785,308 |
(140,000) |
4,645,308 |
| 보증금 |
3,028,864 |
- |
3,028,864 |
2,556,693 |
- |
2,556,693 |
| 미수수익 |
885,387 |
- |
885,387 |
76,775 |
- |
76,775 |
| 소 계 |
133,853,676 |
(1,045,470) |
132,808,206 |
130,659,675 |
(640,179) |
130,019,496 |
| [비유동] |
| 매출채권 |
584,715 |
(215,780) |
368,935 |
579,174 |
(215,780) |
363,394 |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
| 장기미수금 |
5,449,458 |
(453,580) |
4,995,878 |
473,580 |
(453,580) |
20,000 |
| 장기대여금 |
19,710,511 |
(2,469,559) |
17,240,952 |
7,111,955 |
- |
7,111,955 |
| 보증금 |
6,102,109 |
(300,000) |
5,802,109 |
4,748,203 |
- |
4,748,203 |
| 장기미수수익 |
2,103,658 |
- |
2,103,658 |
90,831 |
- |
90,831 |
| 소 계 |
33,950,451 |
(3,438,919) |
30,511,532 |
13,003,743 |
(669,360) |
12,334,383 |
| 합 계 |
167,804,127 |
(4,484,389) |
163,319,738 |
143,663,418 |
(1,309,539) |
142,353,879 |
(2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석
| 2020년 12월 31일 |
정상채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상된 채권 |
채권총액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 3개월 이하 |
3개월 초과&cr;6개월 이하 |
6개월 초과&cr;12개월 이하 |
1년 초과&cr;3년 이하 |
3년 초과&cr;5년 이하 |
| [유동] |
| 매출채권 |
109,572,337 |
6,308,076 |
2,213,748 |
2,310,935 |
1,014,361 |
- |
873,492 |
122,292,949 |
(873,491) |
121,419,458 |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
6,030,274 |
3,333 |
3,333 |
6,667 |
5,875 |
- |
31,979 |
6,081,461 |
(31,979) |
6,049,482 |
| 대여금 |
1,425,015 |
- |
- |
- |
- |
- |
140,000 |
1,565,015 |
(140,000) |
1,425,015 |
| 미수수익 |
885,387 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
885,387 |
- |
885,387 |
| 유동성보증금 |
3,028,864 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
3,028,864 |
- |
3,028,864 |
| 소 계 |
120,941,877 |
6,311,409 |
2,217,081 |
2,317,602 |
1,020,236 |
- |
1,045,471 |
133,853,676 |
(1,045,470) |
132,808,206 |
| [비유동] |
| 매출채권 |
- |
- |
- |
- |
309,861 |
59,074 |
215,780 |
584,715 |
(215,780) |
368,935 |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 장기미수금 |
4,995,878 |
- |
- |
- |
- |
- |
453,580 |
5,449,458 |
(453,580) |
4,995,878 |
| 장기대여금 |
17,240,952 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,469,559 |
19,710,511 |
(2,469,559) |
17,240,952 |
| 장기미수수익 |
2,103,658 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
2,103,658 |
- |
2,103,658 |
| 보증금 |
5,802,109 |
- |
- |
- |
- |
- |
300,000 |
6,102,109 |
(300,000) |
5,802,109 |
| 소 계 |
30,142,597 |
- |
- |
- |
309,861 |
59,074 |
3,438,919 |
33,950,451 |
(3,438,919) |
30,511,532 |
| 합 계 |
151,084,474 |
6,311,409 |
2,217,081 |
2,317,602 |
1,330,097 |
59,074 |
4,484,390 |
167,804,127 |
(4,484,389) |
163,319,738 |
| 2019년 12월 31일 |
정상채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상된 채권 |
채권총액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 3개월 이하 |
3개월 초과&cr;6개월 이하 |
6개월 초과&cr;12개월 이하 |
1년 초과&cr;3년 이하 |
| [유동] |
| 매출채권 |
105,565,372 |
6,063,890 |
2,515,051 |
1,680,455 |
31,531 |
450,105 |
116,306,404 |
(468,200) |
115,838,204 |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
6,919,989 |
13,194 |
792 |
- |
520 |
- |
6,934,495 |
(31,979) |
6,902,516 |
| 대여금 |
4,645,308 |
- |
- |
- |
- |
140,000 |
4,785,308 |
(140,000) |
4,645,308 |
| 미수수익 |
76,775 |
- |
- |
- |
- |
- |
76,775 |
- |
76,775 |
| 유동성보증금 |
2,556,693 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,556,693 |
- |
2,556,693 |
| 소 계 |
119,764,137 |
6,077,084 |
2,515,843 |
1,680,455 |
32,051 |
590,105 |
130,659,675 |
(640,179) |
130,019,496 |
| [비유동] |
| 매출채권 |
- |
- |
- |
- |
363,394 |
215,780 |
579,174 |
(215,780) |
363,394 |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 장기미수금 |
20,000 |
- |
- |
- |
- |
453,580 |
473,580 |
(453,580) |
20,000 |
| 장기대여금 |
7,111,955 |
- |
- |
- |
- |
- |
7,111,955 |
- |
7,111,955 |
| 장기미수수익 |
90,831 |
- |
- |
- |
- |
- |
90,831 |
- |
90,831 |
| 보증금 |
4,748,203 |
- |
- |
- |
- |
- |
4,748,203 |
- |
4,748,203 |
| 소 계 |
11,970,989 |
- |
- |
- |
363,394 |
669,360 |
13,003,743 |
(669,360) |
12,334,383 |
| 합 계 |
131,735,126 |
6,077,084 |
2,515,843 |
1,680,455 |
395,445 |
1,259,465 |
143,663,418 |
(1,309,539) |
142,353,879 |
&cr;(3) 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 매출채권 |
기타수취채권 |
합 계 |
매출채권 |
기타수취채권 |
합 계 |
| 기초 금액 |
683,980 |
625,559 |
1,309,539 |
508,991 |
455,881 |
964,872 |
| 연결범위변동으로 인한 증감 |
- |
- |
- |
4,686 |
29,678 |
34,364 |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 |
409,978 |
2,769,558 |
3,179,536 |
170,303 |
140,000 |
310,303 |
| 대손상각비 환입 |
(4,686) |
- |
(4,686) |
- |
- |
- |
| 보고기간말 금액 |
1,089,272 |
3,395,117 |
4,484,389 |
683,980 |
625,559 |
1,309,539 |
손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용에 포함되어있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 채권금액 전액
입니다.&cr;
12. 사용이 제한된 금융기관예치금
| 구 분 |
거래처 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
제한사유 |
| 유동 |
중국초상은행 등 |
3,654,129 |
3,024,639 |
질권설정 |
| 경남은행 |
2,650,480 |
2,716,256 |
대출상환금 및 유지증거금 |
| 국민은행 |
- |
1,325,920 |
차입금담보 |
| 비유동 |
기업은행 등 |
7,000 |
5,000 |
당좌개설보증금 |
| 우리은행 |
127,724 |
- |
질권설정 |
| 합 계 |
6,439,333 |
7,071,815 |
|
13
. 파생상품&cr;
(1) 연결회사가 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 거래목적 |
파생상품 종류 |
계약내용 |
행사기간 |
| 매매목적 |
이자율스왑 |
5,000백만에 대한 고정금리 3.75% 지급 및 CD 91일 +1.72% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리 |
2019년 4월 1일&cr;~ 2022년 2월 3일 |
| 매매목적 |
통화선물(*) |
외화매각목적의 통화선물&cr;USD 24,500,000&cr;JPY 100,000,000 |
2020년 12월 21일&cr;~ 2021년 1월 18일 |
| 현금흐름회피 |
이자율스왑 |
계약금액 2,500,000 천원에 대한 고정금리 2.5% 지급 및 CD 3개월 + 1.26% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리 |
2022년 10월 24일&cr;(최장만기) |
| 전환사채&cr;내재파생상품 |
조기상환청구권(풋옵션) |
사채권자가 사채의 권면금액에 조기상환 수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리 |
2022년 3월 11일 ~&cr;2024년 12월 11일 |
| 전환사채&cr;내재파생상품 |
매도청구권(콜옵션) |
발행회사 및 발행회사가 지정하는 자가 전환사채의 일부(발행금액의 30%)에 대하여 매도를 청구할 수 있는 권리 |
2021년 3월 11일 ~ 2022년 3월 11일 |
| 사채&cr;내재파생상품 |
조기상환권(콜옵션) |
발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 |
2019년 11월 30일 ~ 2022년 5월 30일
|
| 사채&cr;내재파생상품 |
조기상환권(콜옵션) |
발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 |
2019년 12월 27일 ~ 2022년 6월 27일
|
| 사채&cr;내재파생상품 |
조기상환권(콜옵션) |
발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 |
2020년 12월 25일 ~ 2023년 6월 25일
|
| 사채&cr;내재파생상품 |
조기상환권(콜옵션) |
발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 |
2021년 1월 23일 ~ 2023년 7월 23일
|
(*) 당기말 현재 연결회사는 매매목적의 통화선물거래 약정 (계약금액 USD 24,500,000 / JPY 100,000,000)을 보유하고 있으며, 상기 거래와 관련하여 삼성선물(주)에 선물거래예치금 1,242,314천원을 예치하고 있습니다.&cr;
(2) 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 유동성 |
비유동성 |
유동성 |
비유동성 |
| 매매목적 파생금융자산 |
- |
- |
185,957 |
- |
| 매매목적 파생금융부채 |
23,319 |
727 |
25,503 |
13,589 |
| 현금흐름위험회피 파생금융부채 |
9,521 |
2,415 |
3,406 |
- |
&cr;
(3) 파생상품 관련 손익의 내역
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| [당기손익인식] |
| 파생상품거래이익 |
1,286,438 |
99,543 |
| 파생상품평가이익 |
15,046 |
185,957 |
| 파생상품거래손실 |
243,726 |
16,298 |
| 파생상품평가손실 |
- |
45,185 |
| [기타포괄손익인식] |
| 파생상품평가이익(*) |
(8,531) |
(971) |
(*) 현금흐름위험회피회계와 관련하여 당기 중 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실은 10,201천원입니다.&cr;&cr;(4) 현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상인 발생가능성이 매우 높은 예상거래는 향
후
22
개월동안
다양한 일자에 발생할 것으로 예상되며, 현금흐름위험회피를 적용하였으나 더 이상 발생할 것으로 기대되지 않는 예상거래는 없습니다.&cr;
14. 매출채권의 신용건전성&cr;
&cr;외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성을 측정하였습니다.
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| [신용등급이 있는 거래처] |
| 신용우수 |
31,602,553 |
2,602,449 |
| 신용양호 |
35,665,983 |
33,935,905 |
| 소 계 |
67,268,536 |
36,538,354 |
| [기타 거래처] |
| Group 1 |
4,371,584 |
884,971 |
| Group 2 |
47,486,318 |
78,088,007 |
| Group 3 |
2,662,153 |
690,266 |
| 소 계 |
54,520,055 |
79,663,244 |
| 합 계 |
121,788,591 |
116,201,598 |
|
·
신용 우수 : A- 이상(S&P등 외국신용평가사), AAA-이상(한국신용평가 등 국내신용평가사)&cr;·신용 양호 : BBB- 이상(S&P등 외국신용평가사), A-~AA+(한국신용평가 등 국내신용평가사)&cr;·Group 1 : 국내외 특수관계자&cr;·Group 2 : 과거부도경험이 없는 기존 국내외고객 중 등급을 확인할 수 없는 소규모 거래고객&cr;·Group 3 : 과거부도경험이 있는 기존 국내외고객 중 등급을 확인할 수 없는 소규모 거래고객
|
15. 재고자산
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 원재료 |
21,369,335 |
16,583,403 |
| 재공품 |
1,244,012 |
1,159,012 |
| 제품 |
11,595,053 |
7,495,561 |
| 미착품 |
404,589 |
266,237 |
| 평가충당금 |
(112,659) |
(17,998) |
| 합 계 |
34,500,330 |
25,486,215 |
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는
505,040,938천원
(전기:484,636,928천원)
입니다.
16. 기타자산
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| [유동] |
| 부가세 미수금 등 선납제세 |
3,954,065 |
5,977,036 |
| 선급금 |
22,281,470 |
27,956,301 |
| 선급비용 |
1,431,559 |
1,213,140 |
| 소 계 |
27,667,094 |
35,146,477 |
| [비유동] |
| 장기선급비용 |
237,249 |
170,912 |
| 기타비유동자산 |
- |
157,832 |
| 소 계 |
237,249 |
328,744 |
| 합 계 |
27,904,343 |
35,475,221 |
17. 유형자산
(1) 유형자산의 변동내역
| 2020년 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
시험기기 |
공구와기구 |
집기비품 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초 장부가액 |
79,392,018 |
120,154,076 |
5,812,537 |
63,625,982 |
1,852,030 |
3,499,558 |
11,730,175 |
7,512,844 |
23,052,171 |
316,631,390 |
| 취득 |
9,460 |
1,286,645 |
99,020 |
3,679,645 |
453,560 |
23,465 |
2,674,428 |
823,566 |
42,295,212 |
51,345,002 |
| 재평가 |
9,403,797 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
9,403,797 |
| 계정재분류 |
10,642,069 |
(1,503,754) |
- |
289,233 |
- |
- |
- |
- |
(961,878) |
8,465,670 |
|
처분/폐기
|
- |
(6,656) |
(5,419) |
(1,561,596) |
(71,545) |
- |
(1,861,369) |
(219,346) |
(850,353) |
(4,576,284) |
| 감가상각 |
- |
(4,932,949) |
(357,322) |
(12,847,751) |
(679,481) |
(574,126) |
(4,345,494) |
(3,153,950) |
- |
(26,891,074) |
| 대체 |
940,214 |
6,972,458 |
61,026 |
30,162,173 |
149,219 |
69,400 |
7,907,103 |
1,268,137 |
(47,529,731) |
- |
| 손상차손(*) |
- |
- |
- |
(1,448,714) |
- |
- |
- |
- |
- |
(1,448,714) |
| 외화환산차이 |
(92,146) |
(6,734,614) |
(100,275) |
(6,422,218) |
(43,434) |
- |
(36,255) |
(27,246) |
342,425 |
(13,113,763) |
| 기말 장부가액 |
100,295,412 |
115,235,206 |
5,509,566 |
75,476,753 |
1,660,349 |
3,018,297 |
16,068,588 |
6,204,005 |
16,347,847 |
339,816,023 |
| 취득원가 |
100,295,412 |
146,247,990 |
8,656,648 |
171,892,102 |
4,622,755 |
8,058,465 |
63,061,302 |
30,111,299 |
16,647,847 |
549,593,821 |
| 감가상각누계액 |
- |
(31,012,784) |
(2,978,557) |
(94,284,745) |
(2,962,406) |
(4,974,943) |
(45,996,703) |
(23,870,437) |
- |
(206,080,576) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
- |
(1,915,531) |
- |
- |
(980,565) |
- |
- |
(2,896,096) |
| 정부보조금 |
- |
- |
(168,525) |
(215,073) |
- |
(65,225) |
(15,446) |
(36,857) |
(300,000) |
(801,126) |
(*) 회사의 국내 사업부문 중 원사사업부의 영업손실이 누적되어 손상검사가 수행됐으며, 1,449백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 유형자산에 배분됐으며, 공장 기계장치에 해당됩니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치 산정에 사용된 할인율은 10.95%입니다.&cr;&cr;
당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는
5,734천원
이며, 자본 화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율
은
2.76%
입
니다.
&cr;
| 2019년 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
시험기기 |
공구와기구 |
집기비품 |
건설중인자산 |
합 계 |
| 기초 장부가액 |
78,921,052 |
85,945,662 |
5,272,644 |
46,349,599 |
1,508,540 |
3,383,669 |
8,660,334 |
7,886,167 |
38,451,556 |
276,379,223 |
| 취득 |
- |
978,586 |
314,178 |
1,294,719 |
626,795 |
509,757 |
2,840,566 |
2,307,326 |
46,214,336 |
55,086,263 |
| 연결범위변동으로 인한 증감 |
5,697,212 |
1,833,026 |
- |
176,675 |
11,973 |
- |
2,532,669 |
34,488 |
- |
10,286,043 |
| 계정재분류 |
(5,261,227) |
(1,078,902) |
72,626 |
- |
- |
- |
- |
835 |
- |
(6,266,668) |
|
처분/폐기
|
(16,538) |
(52,489) |
(4,298) |
(1,914,711) |
(61,101) |
(6,835) |
(220,123) |
(632,300) |
- |
(2,908,395) |
| 감가상각 |
- |
(4,243,177) |
(351,995) |
(11,247,360) |
(635,472) |
(538,985) |
(3,324,790) |
(3,312,353) |
- |
(23,654,130) |
| 대체 |
24,381 |
34,482,596 |
440,306 |
26,854,951 |
389,933 |
151,952 |
1,251,226 |
1,112,310 |
(64,707,655) |
- |
| 손상차손
(*)
|
- |
- |
- |
(430,727) |
- |
- |
- |
- |
- |
(430,727) |
| 외화환산차이 |
27,138 |
2,288,774 |
69,076 |
2,542,836 |
11,362 |
- |
(9,708) |
116,371 |
3,093,933 |
8,139,781 |
| 기말 장부가액 |
79,392,018 |
120,154,076 |
5,812,537 |
63,625,982 |
1,852,030 |
3,499,558 |
11,730,175 |
7,512,844 |
23,052,171 |
316,631,390 |
| 취득원가 |
79,392,018 |
145,188,253 |
8,703,365 |
153,993,828 |
4,473,912 |
8,142,639 |
55,516,744 |
29,126,496 |
23,052,171 |
507,589,426 |
| 감가상각누계액 |
- |
(25,034,177) |
(2,712,853) |
(89,641,618) |
(2,621,882) |
(4,522,429) |
(42,751,436) |
(21,570,565) |
- |
(188,854,960) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
- |
(466,817) |
- |
- |
(1,007,396) |
- |
- |
(1,474,213) |
| 정부보조금 |
- |
- |
(177,975) |
(259,411) |
- |
(120,652) |
(27,737) |
(43,087) |
- |
(628,862) |
(*) 연결회사의 국내 사업부문 중 원사사업부의 영업손실 누적과 향후 판매부진이 예상되어 손상검사가 수행됐으며, 431백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 유형자산에 배분됐으며, 공장 기계장치에 해당됩니다. 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출됐으며, 손상차손은 기타비용으로 계상됐습니다. 사용가치에 사용된 할인율은 9.0%입니다.&cr;&cr;전기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는
826,612천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은
4.94%
입니다.
&cr;&cr;(2) 유형자산 감가상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 매출원가 |
24,192,783 |
21,786,392 |
| 판매비와관리비 |
| 감가상각비 |
2,445,444 |
1,643,632 |
| 경상개발비 |
252,847 |
224,106 |
| 합 계 |
26,891,074 |
23,654,130 |
&cr;
(3) 연결회사의 토지는
2020년 4월 1일에
독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시하고 있습니
다
(주석29 참조)
.&cr;
&cr;토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 역사적원가 |
76,245,080 |
64,650,351 |
(4)
담보제공 내역
| 2020년 12월 31일 |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
보증내용 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지 |
5,561,713 |
KRW 4,000,000 &cr;JPY 78,000 |
무역금융 |
차입금(주석23) |
- |
KEB하나은행 |
| 건물 |
894,529 |
| 기계장치 |
(*) |
| 토지 |
7,956,938 |
KRW 13,000,000 |
시설자금 |
차입금(주석23) |
KRW 14,000,000 |
산업은행 |
| 건물 |
6,166,243 |
| 토지 |
636,705 |
KRW 2,010,000
|
무역금융 |
차입금(주석23)
|
- |
KEB하나은행
|
| 건물 |
347,107 |
| 토지 |
5,561,713 |
KRW 3,654,000 |
운전자금 |
차입금(주석23) |
KRW 7,912,000 |
경남은행 |
| 건물 |
3,123,690 |
| 토지 |
4,265,733 |
KRW 6,000,000 |
운전자금 |
차입금(주석23) |
KRW 3,055,556 |
국민은행 |
| 건물 |
232,018 |
| 토지 |
3,150,640 |
KRW 6,600,000 |
무역금융&cr;시설자금 |
차입금(주석23) |
KRW 2,000,000 |
대구은행 |
| 건물 |
2,507,030 |
| 토지 |
4,322,354 |
KRW 9,600,000 |
무역금융&cr;운전자금 |
차입금(주석23) |
KRW 5,300,000 |
부산은행 |
| 건물 |
4,412,925 |
| 토지 |
8,695,075 |
KRW 12,000,000 |
무역금융&cr;시설자금 |
차입금(주석23) |
KRW 5,350,000 |
우리은행 |
| 건물 |
4,567,850 |
| 토지 |
13,415,185 |
KRW 14,640,000 |
무역금융&cr;시설자금 |
차입금(주석23) |
KRW 6,000,000 |
기업은행 |
| 건물 |
13,620,225 |
| 토지 |
2,293,843 |
KRW 8,400,000 |
외상매출금담보대출 |
차입금(주석23) |
KRW 4,222,000 |
신한은행 |
| 건물 |
5,025,316 |
| 기계장치 |
8,450,170 |
| 토지 |
5,831,485 |
KRW 6,500,000 |
운전자금 |
차입금(주석23) |
KRW 1,000,000 |
국민은행 |
| 건물 |
1,452,883 |
| 토지 |
5,831,485 |
KRW 2,400,000
|
외상매출금담보대출 |
차입금(주석23) |
-
|
KEB하나은행 |
| 건물 |
1,452,883 |
| 토지 |
13,596,699 |
KRW 18,850,000 |
무역금융&cr;운전자금
|
차입금(주석23) |
KRW 8,000,000 |
신한은행 |
| 건물 |
4,106,222 |
| 기계장치 |
3,550,983 |
| 2019년 12월 31일 |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
보증내용 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지 |
4,947,676 |
KRW 4,000,000 &cr;JPY 78,000 |
무역금융 |
차입금(주석23) |
- |
KEB하나은행 |
| 건물 |
1,174,844 |
| 기계장치 |
(*) |
| 토지 |
7,531,904 |
KRW 13,000,000 |
시설자금 |
차입금(주석23) |
KRW 18,000,000 |
산업은행 |
| 건물 |
6,429,327 |
| 토지 |
636,705 |
KRW 2,010,000
|
무역금융 |
차입금(주석23)
|
- |
KEB하나은행
|
| 건물 |
367,579 |
| 토지 |
4,947,676 |
KRW 3,654,000 |
운전자금 |
차입금(주석23) |
KRW 9,576,000 |
경남은행 |
| 건물 |
3,473,486 |
| 토지 |
3,579,493 |
KRW 6,000,000 |
운전자금 |
차입금(주석23) |
KRW 4,722,222 |
국민은행 |
| 건물 |
301,631 |
| 토지 |
2,910,558 |
KRW 6,600,000 |
무역금융&cr;시설자금 |
차입금(주석23) |
KRW 5,000,000 |
대구은행 |
| 건물 |
2,568,127 |
| 토지 |
4,199,210 |
KRW 9,600,000 |
무역금융&cr;운전자금 |
차입금(주석23) |
KRW 6,700,000 |
부산은행 |
| 건물 |
4,366,914 |
| 토지 |
8,336,464 |
KRW 12,000,000 |
무역금융&cr;시설자금 |
차입금(주석23) |
KRW 4,500,000 |
우리은행 |
| 건물 |
4,706,078 |
| 토지 |
10,252,796 |
KRW 14,640,000 |
무역금융&cr;시설자금 |
차입금(주석23) |
KRW 12,200,000 |
기업은행 |
| 건물 |
13,987,392 |
| 토지 |
1,859,123 |
KRW 7,200,000 |
외상매출금담보대출 |
차입금(주석23) |
KRW 3,028,000 |
신한은행 |
| 건물 |
5,169,926 |
| 기계장치 |
2,414,439 |
| 토지 |
3,185,179 |
KRW 6,500,000 |
운전자금 |
차입금(주석23) |
-
|
국민은행 |
| 건물 |
1,494,306 |
| 토지 |
3,185,179 |
KRW 2,400,000
|
외상매출금담보대출 |
차입금(주석23) |
KRW 1,500,000 |
KEB하나은행 |
| 건물 |
1,494,306 |
| 토지 |
12,498,442 |
KRW 18,850,000 |
무역금융&cr;운전자금
|
차입금(주석23) |
KRW 9,000,000 |
신한은행 |
| 건물 |
4,193,719 |
| 기계장치 |
3,537,113 |
(*) 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. &cr;&cr;상기 연결회사의 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어있습니다.
18. 리스&cr;&cr;연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는
주석 19
에서 다루고 있습니다.&cr;&cr;(1) 연결재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
2020년 12월 31일
|
2019년 12월 31일
|
|
사용권자산(*)
|
|
부동산
|
9,530,353 |
808,545 |
|
차량운반구
|
696,887 |
361,211 |
| 기타 |
25,730 |
2,978 |
|
합계
|
10,252,970 |
1,172,734 |
(*) 당기 중 증가된 사용권자산
은
10,050,505천원
입니다.&cr;
|
구 분
|
2020년 12월 31일
|
2019년 12월 31일
|
|
리스부채
|
|
유동
|
1,812,303 |
328,078 |
|
비유동
|
7,966,964 |
218,334 |
|
합계
|
9,779,267 |
546,412 |
(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
2020년
|
2019년
|
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
부동산
|
466,715 |
189,183 |
|
차량운반구
|
403,789 |
336,291 |
| 기타 |
6,256 |
1,906 |
|
합계
|
876,760 |
527,381 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
|
365,681 |
18,778 |
|
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
|
1,319,935 |
809,674 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)
|
235,708 |
159,629 |
&cr;
당기 중 리스의 총 현금
유출은
2,628,285천원
입
니다.
19. 투자부동산&cr;
(1) 투자부동산의 변동내역
| 2020년 |
토지 |
건물 |
기타 |
합계 |
| 기초 장부가액 |
21,670,762 |
6,946,604 |
250,096 |
28,867,462 |
| 계정재분류 |
(10,637,447) |
1,360,476 |
- |
(9,276,972) |
| 감가상각 |
- |
(273,828) |
(28,235) |
(302,063) |
| 기말 장부가액 |
11,033,314 |
8,033,252 |
221,861 |
19,288,427 |
| 취득원가 |
11,033,314 |
10,750,086 |
592,063 |
22,375,463 |
| 감가상각누계액 |
- |
(2,716,834) |
(370,202) |
(3,087,036) |
| 2019년 |
토지 |
건물 |
기타 |
합계 |
| 기초 장부가액 |
18,808,996 |
8,169,072 |
305,175 |
27,283,243 |
| 계정재분류 |
5,261,227 |
1,078,902 |
(73,461) |
6,266,668 |
| 취득 |
- |
13,265 |
46,501 |
59,766 |
| 처분 |
(2,399,461) |
(2,053,580) |
- |
(4,453,041) |
| 감가상각 |
- |
(261,055) |
(28,118) |
(289,173) |
| 기말 장부가액 |
21,670,762 |
6,946,604 |
250,096 |
28,867,462 |
| 취득원가 |
21,670,762 |
11,513,179 |
592,063 |
33,776,004 |
| 감가상각누계액 |
- |
(4,566,575) |
(341,967) |
(4,908,542) |
&cr;
당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수
익
은
704,410천원(전
기
: 731,143천원)이며, &cr;임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은
250,165천원
(전기: 283,076천원)입
니
다.
&cr;&cr;
투자부동산은 최초 취득 이후 공정가치의 변동이 중요하지 않아 보고기간 말 현재 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.
&cr;
(2) 운용리스 제공 내역 &cr;
&cr;
연결회사는 보유중인 투자부동산에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 해당 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 토지 및 건물 |
16,961,914 |
23,170,250 |
&cr;
보고기간 말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
|
1년 이내
|
538,942 |
406,050 |
|
1년 초과 ~ 5년 이내
|
167,775 |
- |
| 합 계 |
706,717 |
406,050
|
&cr;
(3) 담보제공 내역
| 2020년 12월 31일 |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
보증내용 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지 |
2,411,325 |
KRW 2,010,000 |
무역금융 |
차입금(주석23) |
- |
KEB하나은행 |
| 건물 |
1,314,563 |
| 기계장치 |
(*) |
| 토지 |
3,829,408 |
KRW 4,560,000 |
무역금융 |
차입금(주석23) |
- |
기업은행 |
| 건물 |
1,821,397 |
| 2019년 12월 31일 |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
보증내용 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지 |
2,411,325 |
KRW 2,010,000 |
무역금융 |
차입금(주석23) |
- |
KEB하나은행 |
| 건물 |
1,392,093 |
| 기계장치 |
(*) |
| 토지 |
3,829,408 |
KRW 4,560,000 |
무역금융 |
차입금(주석23) |
KRW 3,800,000 |
기업은행 |
| 건물 |
1,891,407 |
(*) 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.
20. 무형자산 &cr;
&cr;
(1) 무형자산의 변동내역
| 2020년 |
영업권 |
회원권 |
소프트웨어 |
개발비 |
산업재산권 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초 장부가액 |
67,240,360 |
2,074,442 |
1,858,296 |
3,709,952 |
24,142 |
37,660,508 |
112,567,701 |
| 취득 |
- |
408,800 |
868,556 |
1,234,801 |
- |
- |
2,512,157 |
| 처분 |
- |
(247,466) |
- |
- |
- |
- |
(247,466) |
| 상각 |
- |
- |
(577,245) |
(813,192) |
(10,000) |
(4,218,682) |
(5,619,119) |
| 손상차손 |
- |
(5,160) |
- |
- |
- |
- |
(5,160) |
| 계정재분류 |
- |
(243,110) |
- |
- |
- |
- |
(243,110) |
| 외화환산차이 |
(55,495) |
666 |
(61,218) |
- |
- |
3 |
(116,044) |
| 기말 장부가액 |
67,184,865 |
1,988,173 |
2,088,388 |
4,131,562 |
14,142 |
33,441,828 |
108,848,958 |
| 취득원가 |
67,374,414 |
2,190,882 |
3,255,758 |
6,644,646 |
14,142 |
45,358,129 |
124,837,971 |
| 상각누계액 |
- |
- |
(1,167,370) |
(2,513,084) |
- |
(11,916,301) |
(15,596,755) |
| 손상차손누계액 |
(189,549) |
(202,709) |
- |
- |
- |
- |
(392,258) |
| 2019년 |
영업권 |
회원권 |
소프트웨어 |
개발비 |
산업재산권 |
기타의무형자산 |
합 계 |
| 기초 장부가액 |
46,129,253 |
2,388,588 |
1,409,012 |
2,898,410 |
3,307 |
33,191,033 |
86,019,603 |
| 연결범위변동으로 인한 증감 |
21,079,544 |
188,270 |
97,521 |
- |
28,335 |
9,603,749 |
30,997,419 |
| 취득 |
- |
600,000 |
810,139 |
1,357,148 |
- |
- |
2,767,287 |
| 처분 |
- |
(564,042) |
- |
- |
- |
- |
(564,042) |
| 상각 |
- |
- |
(462,884) |
(545,606) |
(7,500) |
(5,134,289) |
(6,150,279) |
| 손상차손 |
- |
(540,000) |
- |
- |
- |
- |
(540,000) |
| 외화환산차이 |
31,563 |
1,626 |
4,508 |
- |
- |
16 |
37,713 |
| 기말 장부가액 |
67,240,360 |
2,074,442 |
1,858,296 |
3,709,952 |
24,142 |
37,660,509 |
112,567,701 |
| 취득원가 |
67,431,961 |
2,951,748 |
2,756,710 |
5,409,844 |
24,142 |
45,424,973 |
123,999,378 |
| 상각누계액 |
- |
- |
(898,414) |
(1,699,892) |
- |
(7,764,464) |
(10,362,770) |
| 손상차손누계액 |
(191,601) |
(877,306) |
- |
- |
- |
- |
(1,068,907) |
&cr;(2) 무형자산상각비의 연결포괄손익계산서의 계정과목
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 매출원가 |
92,201 |
23,050 |
| 판매비와관리비 |
| 무형자산상각비 |
5,526,918 |
6,127,229 |
| 합 계 |
5,619,119 |
6,150,279 |
&cr;(3) 영업권은 연결회사의 경영진이 영업권을 관리하는 단위인 영업부문별(현금창출단위 또는 현금창출단위집단임)로 다음과 같이 배분되었습니다.
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 엔브이에이치오토파트 |
2,089,541 |
2,089,541 |
| AFS |
864,997 |
920,492 |
| 원방테크 |
43,150,784 |
43,150,784 |
| 삼현에이치 |
21,079,543 |
21,079,543 |
| 합 계 |
67,184,865 |
67,240,360 |
&cr;연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산과 처분부대원가를 차감한 공정가치에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해승인된 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 세전 현금흐름을 사용하여 계산되었습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액 성장률은 과거의 실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하여 결정하고 있으며, 5년을 초과한 현금흐름은 현금창출단위가 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 사용가치 계산에 사용된 할인율은 해당 현금창출단위의 특수한 위험을 반영한 세전 할인율입니다. 영업권의 사
용가치 계산과 처분부대원가를 차감한 공정가치에 사용한 주요가정은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
회수가능액 추정방법 |
할인율 |
| 엔브이에이치오토파트 |
사용가치 |
11.23% |
| AFS |
사용가치 |
8.20% |
| 원방테크(*) |
처분부대원가를 차감한 공정가치 |
- |
| 삼현에이치 |
사용가치 |
13.46% |
(*) 회수가능액을 추정하기 위한 처분부대원가를 차감한 공정가치는 공정가치 서열체계 수준 1로 분류 됩니다.&cr;&cr;영업권에 대한 손상평가 수행결과, 연결회사는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액을 초과하는 것으로 판단하고 있으며, 따라서 영업권에 대해 손상차손을 인식하지 않았습니다.
21. 관계기업과 공동약정에 대한 투자자산
&cr;
(1) 관계기업 및 공동약정 현
황
| 기업명 |
분류 |
소재국가 |
약칭(*1) |
소유지분율(%)(*2) |
결산월 |
| 2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 엔브이에이치플로어시스템(주)와 그 종속기업 |
관계기업 |
대한민국 |
NFS |
49.00 |
49.00 |
12월 |
| NVH CZECH S.R.O(*3) |
관계기업 |
체코 |
NVH체코 |
49.31 |
49.31 |
12월 |
(*1) 이하 약칭 사용&cr;(*2) 종속기업이 보유한 지분을 포함한 지분율입니다.&cr;(*3)
전기 중 NVH 체코의 불균등 유상증자로 지분율이 변경되었습니다.&cr;&cr;(2) 관계기업 등 투자의 변동내역
| 2020년 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
당기손익에 &cr;대한 지분 |
기타포괄손익에 대한 지분 |
재측정요소에&cr; 대한 지분 |
기말 |
| 당기변동에 대한 지분 |
| NFS |
1,512,313 |
- |
(1,405,354) |
(5,493) |
(101,466) |
- |
| NVH체코 |
2,646,686 |
- |
(2,632,101) |
(14,585) |
- |
- |
| 합 계 |
4,158,999 |
- |
(4,037,455) |
(20,078) |
(101,466) |
- |
| 2019년 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
당기손익에 &cr;대한 지분 |
기타포괄손익에 대한 지분 |
재측정요소에&cr; 대한 지분 |
기말 |
| 당기변동에 대한 지분 |
| NFS |
2,317,645 |
- |
(689,041) |
(73,905) |
(42,386) |
1,512,313 |
| NVH체코 |
4,752,420 |
- |
(2,227,483) |
121,749 |
- |
2,646,686 |
| 합 계 |
7,070,065 |
- |
(2,916,524) |
47,844 |
(42,386) |
4,158,999 |
&cr;(3) 관계기업 등의 요약재무정보
| 2020년 |
| 기업명 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
당기순이익 |
기타포괄손실 |
총포괄이익 |
| NFS |
13,087,873 |
6,399,519 |
15,957,701 |
3,460,820 |
38,172,929 |
(2,627,968) |
(11,211) |
(2,639,179) |
| NVH체코 |
14,973,121 |
22,851,873 |
11,834,769 |
30,998,352 |
1,401,636 |
(10,345,881) |
(29,577) |
(10,375,458) |
| 2019년 |
| 기업명 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
당기순이익 |
기타포괄손실 |
총포괄이익 |
| NFS |
8,837,162 |
9,496,450 |
8,868,457 |
6,548,308 |
32,959,948 |
(3,483,374) |
90,487 |
(3,392,887) |
| NVH체코 |
7,625,130 |
16,445,691 |
3,153,226 |
15,550,265 |
26,230 |
(4,524,103) |
244,469 |
(4,279,634) |
&cr;(4) 관계기업 등에 대한 지분 조정내역
| 2020년 |
| 기업명 |
순자산 |
지분율(%) |
순자산 지분금액 |
영업권 |
미실현손익 |
미반영손실 |
기말 장부금액 |
| NFS |
28,842 |
49.00% |
14,133 |
276,327 |
(345,405) |
54,945 |
- |
| NVH체코(*) |
(5,008,127) |
49.31% |
(2,469,559) |
- |
- |
2,469,559 |
- |
| 합 계 |
(4,979,285) |
|
(2,455,426) |
276,327 |
(345,405) |
2,524,504 |
- |
(*) NVH체코에 대한 관계기업 등 투자지분에 미반영한 손실 2,469,599천원은 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분(대여금)의 손상차손으로 인식하였습니다.&cr;
| 2019년 |
| 기업명 |
순자산 |
지분율(%) |
순자산 지분금액 |
영업권 |
미실현손익 |
기말 장부금액 |
| NFS |
2,874,377 |
49.00% |
1,408,445 |
276,327 |
(172,458) |
1,512,313 |
| NVH체코 |
5,367,331 |
49.31% |
2,646,631 |
- |
55 |
2,646,686 |
| 합 계 |
8,241,708 |
|
4,055,076 |
276,327 |
(172,403) |
4,158,999 |
&cr;22. 기타지급채무
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| [유동] |
| 미지급금 |
35,326,289 |
24,280,458 |
| 보증금 |
100,568 |
621 |
| 미지급비용 |
15,664,796 |
15,238,088 |
| 금융보증부채(*) |
244,083 |
39,483 |
| 소 계 |
51,335,736 |
39,558,649 |
| [비유동] |
| 장기미지급금 |
2,657,641 |
1,316,165 |
| 금융보증부채(*) |
2,103,658 |
90,831 |
| 장기보증금 |
260,000 |
212,000 |
| 기타장기종업원급여 |
2,234,253 |
1,494,723 |
| 소 계 |
7,255,552 |
3,113,719 |
| 합 계 |
58,591,288 |
42,672,368 |
(*) 보고기간말 현재 관계기업의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있
습니다.
(주석38참조)&cr;
23. 차입금&cr;
(1) 차입금 내역
| 종 류 |
차 입 처 |
이자율(%) |
최장만기일 |
2020-12-31 |
| 유동 |
비유동 |
| 외화 |
원화 |
외화 |
원화 |
| [지배기업] |
| 운용자금
(*1)
|
수출입은행 |
LI(3M)+1.71% |
2021-09-04 |
USD 5,300 |
5,766,400 |
- |
- |
| 해외투자자금 |
신한은행 |
LI(3M)+3.00% |
2021-03-22 |
USD 7,000 |
7,616,000 |
- |
- |
| 운용자금 |
국민은행 |
3.95% |
2021-12-15 |
- |
3,000,000 |
- |
- |
| 운용자금 |
현대커머셜 |
3.68% |
2021-12-02 |
- |
2,700,000 |
- |
- |
| 운용자금 |
대구은행 |
3.55% |
2021-09-03 |
- |
6,000,000 |
- |
- |
| 운용자금
(*1)
|
경남은행 |
2.95% |
2021-09-30 |
- |
5,000,000 |
- |
- |
| 운용자금 |
산업은행 |
2.69% |
2021-04-06 |
- |
10,000,000 |
- |
- |
| 운용자금 |
기업은행 |
3.65% |
2021-08-31 |
- |
3,000,000 |
- |
- |
| 운용자금 |
KEB하나은행 |
2.20% |
2021-04-28 |
- |
2,700,000 |
- |
- |
| 시설자금
(*1)
|
산업은행 |
3.42% |
2024-06-29 |
- |
4,000,000 |
- |
10,000,000 |
| 시설자금 |
농협은행 |
3.53% |
2023-07-01 |
- |
1,666,680 |
- |
2,638,870 |
| 운용자금 |
현대커머셜 등 |
5.00% |
2021-04-19 |
- |
4,962,455 |
- |
- |
| 운용자금 |
우리은행 |
3.18% |
2022-02-03 |
- |
2,500,000 |
- |
625,000 |
| 운용자금
(*1)
|
국민은행 |
3.93% |
2022-10-10 |
- |
1,666,667 |
- |
1,388,889 |
| 운용자금
(*1)
|
경남은행 |
3.73% |
2022-09-30 |
- |
1,664,000 |
- |
1,248,000 |
| 운용자금 |
농협은행 |
3.89% |
2022-09-29 |
- |
100,000 |
- |
400,000 |
| 자산유동화대출 |
기간산업협력업체지원기구유한회사 |
3.89% |
2022-09-29 |
- |
900,000 |
- |
3,600,000 |
| 운용자금 |
KEB하나은행 |
2.36% |
2025-07-31 |
- |
- |
- |
2,200,000 |
| 원화 소계 |
- |
63,242,202 |
- |
22,100,759 |
| [종속기업] |
| 해외운용자금 |
신한은행 |
4.40% |
2021-3-25 |
CNY 10,000 |
1,669,600 |
- |
- |
|
해외운용자금
|
건설은행 |
4.25% |
2021-9-6 |
CNY 3,237 |
540,408 |
- |
-
|
|
해외운용자금
(*1)
|
수출입은행 |
LIBOR(3M)+1.68% |
2021-07-26 |
USD 16,000 |
17,281,004 |
- |
-
|
|
해외운용자금
(*1)
|
KEB하나은행 |
Euro LIBOR (3M)+1,1% |
2021-12-03 |
EUR 1,840 |
2,439,429 |
- |
-
|
|
해외운용자금
(*1)
|
KEB하나은행 |
Euro LIBOR (3M)+1,6% |
2021-12-03 |
EUR 1,840 |
2,439,429 |
- |
-
|
|
해외운용자금
(*1)
|
국민은행 |
EIBOR(3M)+1.5% |
2021-09-25 |
EUR 3,000 |
3,977,330 |
- |
-
|
|
해외운용자금
(*1)
|
KEB하나은행 |
Euro LIBOR(3M)+1.1% |
2021-09-10 |
EUR 4,200 |
5,568,262 |
- |
-
|
|
해외운용자금
(*1)
|
KEB하나은행 |
Euro LIBOR(3M)+1.1% |
2021-09-10 |
EUR 4,200 |
5,568,262 |
- |
-
|
|
해외운용자금
(*1)
|
우리은행 |
EIBOR(3M)+1.6% |
2021-11-19 |
EUR 2,700 |
3,579,597 |
- |
-
|
|
해외운용자금
(*1)
|
우리은행 |
LIBOR(3M)+1.1% |
2021-09-16 |
USD 3,000 |
3,240,188 |
- |
-
|
|
해외운용자금
(*1)
|
우리은행 |
LIBOR(6M)+1.1 |
2021-12-24 |
EUR 2,000 |
2,676,480 |
- |
-
|
|
운용자금
|
산업은행 |
2.51%
|
2021-08-28 |
- |
1,000,000 |
- |
-
|
|
운용자금
|
산업은행 |
경제활력 제고금리+1.25% |
2021-11-20 |
- |
3,800,000 |
- |
-
|
|
운용자금
(*1)
|
수출입은행 |
1.33%
|
2021-05-19 |
- |
1,990,487 |
- |
-
|
| 무역금융 |
농협은행 |
KORIBOR+1.85% |
2021-05-20 |
- |
1,000,000 |
- |
-
|
| 무역금융 |
대구은행 |
기준금리(12M)+1.5% |
2021-03-03 |
- |
2,980,000 |
- |
-
|
|
무역금융
|
국민은행 |
MOR금리 + 1.44% |
2021-05-24 |
- |
1,000,000 |
- |
-
|
|
무역금융
|
하나은행 |
FTP기간별금리+1.509% |
2021-05-26 |
- |
500,000 |
- |
-
|
|
무역금융
|
신한은행 |
은행내부금리+1.55% |
2021-07-12 |
- |
680,000 |
- |
-
|
| 해외운용자금
(*1)
|
KEB하나은행 |
1.7% + 3 Month Libor |
2021-01-11 |
USD 2,000 |
2,176,000 |
- |
-
|
|
해외운용자금
(*1)
|
KEB하나은행 |
1.7% + 3 Month Libor |
2021-01-11 |
USD 500 |
544,000 |
- |
-
|
| 무역금융
(*1)
|
부산은행 |
시장기준금리+2.27% |
2021-04-17 |
- |
4,800,000 |
- |
-
|
|
운용자금
(*1)
|
부산은행 |
MOR+1.05% |
2021-05-04 |
- |
500,000 |
- |
-
|
|
운용자금
|
산업은행 |
경제활력제고기준금리+2.04% |
2021-02-06 |
- |
3,000,000 |
- |
-
|
| 무역금융
(*1)
|
우리은행 |
총액한도대상대출기준금리+1.77% |
2021-04-23 |
- |
2,850,000 |
- |
-
|
|
운용자금
|
신한은행 |
고시금리+1.91% |
2021-06-15 |
- |
1,000,000 |
- |
-
|
|
운용자금
(*1)
|
수출입은행 |
1.83%
|
2021-05-31 |
- |
3,000,000 |
- |
-
|
| 무역금융 |
국민은행 |
KORIBOR+1.59% |
2021-05-11 |
- |
1,500,000 |
- |
-
|
| 매출채권담보대출 |
기업은행 |
2.36% |
2021-01-29 |
- |
6,436,414 |
- |
-
|
|
운용자금
|
하나은행 |
2.08% |
2021-03-16 |
- |
3,000,000 |
- |
-
|
| 무역금융 |
신한은행 |
2.03% |
2021-10-05 |
- |
4,500,000 |
- |
-
|
| 무역금융 |
신한은행 |
2.03% |
2021-10-05 |
- |
2,000,000 |
- |
-
|
|
운용자금
|
신한은행 |
0.00% |
2021-05-28 |
- |
1,000,000 |
- |
-
|
|
운용자금
|
신한은행 |
2.44% |
2021-03-07 |
- |
500,000 |
- |
-
|
|
운용자금
|
우리은행 |
2.72% |
2021-03-15 |
- |
3,000,000 |
- |
-
|
|
운용자금
|
산업은행 |
2.96% |
2021-08-21 |
- |
1,500,000 |
- |
-
|
|
운용자금
|
산업은행 |
3.08% |
2021-06-08 |
- |
2,000,000 |
- |
-
|
|
운용자금
|
수출입은행 |
2.03% |
2021-06-17 |
USD 1,500 |
1,632,000 |
- |
-
|
|
운용자금
|
국민은행 |
3.17% |
2021-05-08 |
- |
1,000,000 |
- |
-
|
|
운용자금
|
국민은행 |
3.61% |
2021-07-28 |
- |
1,000,000 |
- |
-
|
|
운용자금
|
국민은행 |
2.76% |
2021-09-24 |
- |
2,200,000 |
- |
-
|
|
운용자금
|
국민은행 |
2.76% |
2021-10-13 |
- |
330,000 |
- |
-
|
|
운용자금
|
농협은행 |
3.30% |
2021-04-28 |
- |
1,000,000 |
- |
-
|
|
운용자금
(*1)
|
신한은행 |
2.92% |
2021-05-29 |
- |
1,000,000 |
- |
-
|
|
운용자금
|
산업은행 |
2.50% |
2021-04-24 |
- |
2,000,000 |
- |
-
|
| 해외운용자금
(*1)
|
SC은행 |
LIBOR(6M)+2,5% |
2021-06-19 |
EUR 1,598 |
2,132,905 |
- |
-
|
| 해외운용자금
(*1)
|
Axis은행 |
LIBOR(6M)+1,5% |
2021-12-22 |
EUR 4,867 |
6,494,546 |
- |
-
|
|
운용자금
|
우리은행 |
중국 인민은행 분기 견적금리 (LPR) |
2021-07-09 |
CNY 674 |
112,480 |
- |
-
|
|
운용자금
|
우리은행 |
중국 인민은행 분기 견적금리 (LPR)
|
2021-07-09
|
CNY 705 |
117,684 |
- |
-
|
|
운용자금
|
우리은행 |
중국 인민은행 분기 견적금리 (LPR)
|
2021-07-09
|
CNY 146 |
24,425 |
- |
-
|
|
운용자금
|
우리은행 |
중국 인민은행 분기 견적금리 (LPR)
|
2021-07-09
|
CNY 3,800 |
634,430 |
- |
-
|
|
운용자금
|
우리은행 |
중국 인민은행 분기 견적금리 (LPR)
|
2021-07-09
|
CNY 240 |
40,037 |
- |
-
|
|
운용자금
|
우리은행 |
중국 인민은행 분기 견적금리 (LPR)
|
2021-07-09
|
CNY 122 |
20,423 |
- |
-
|
|
운용자금
|
우리은행 |
중국 인민은행 분기 견적금리 (LPR)
|
2021-07-09
|
CNY 141 |
23,533 |
- |
-
|
|
운용자금
|
우리은행 |
중국 인민은행 분기 견적금리 (LPR)
|
2021-07-09
|
CNY 251 |
41,941 |
- |
-
|
|
운용자금
|
우리은행 |
중국 인민은행 분기 견적금리 (LPR)
|
2021-07-09
|
CNY 488 |
81,530 |
- |
-
|
|
운용자금
|
KEB하나은행 |
중국 인민은행 분기 견적금리 (LPR)
|
2021-06-18 |
CNY 997 |
166,458 |
- |
-
|
|
운용자금
|
KEB하나은행
|
중국 인민은행 분기 견적금리 (LPR)
|
2021-06-18 |
CNY 2,492 |
415,997 |
- |
-
|
|
운용자금
|
국민은행 |
3.16%
|
2021-04-27 |
- |
1,000,000 |
- |
-
|
| 일반자금대출
(*1)
|
대구은행 |
3개월시장기준금리+2.09% |
2021-08-11 |
- |
2,000,000 |
- |
-
|
| 시설자금
(*1)
|
우리은행 |
CD금리+1.42% |
2022-10-24 |
- |
1,000,000 |
- |
1,500,000 |
| 시설자금
(*1)
|
기업은행 |
12월물 KORIBOR+2.0065% |
2027-08-31 |
- |
888,940 |
- |
5,111,060 |
| 운용자금 |
국민은행 |
2.37% |
2023-12-15 |
- |
- |
- |
2,000,000 |
| 운용자금 |
국민은행 |
2.79% |
2022-10-15 |
- |
1,800,000 |
- |
1,800,000 |
| 시설자금 |
신한은행 |
6M LIBOR+1.2% |
2021-12-20 |
EUR 360 |
480,341 |
- |
-
|
| 운용자금
(*1)
|
신한은행 |
금융채유통수익율1년+1.49% |
2022-11-29 |
- |
480,000 |
- |
1,740,000 |
| 운용자금
(*1)
|
신한은행 |
금융채유통수익율6개월+1.5% |
2022-01-29 |
- |
- |
- |
1,000,000 |
| 시설자금
(*1)
|
KEB하나은행 |
LIBOR(6M)+1,7% |
2025-05-18 |
- |
- |
USD 20,000 |
21,711,530 |
| 시설자금
(*1)
|
우리은행 |
LIBOR(6M)+1,8% |
2025-07-03 |
- |
- |
USD 10,000 |
10,855,765 |
|
시설자금
|
우리은행 |
2.83% |
2021-10-20 |
- |
1,700,000 |
-
|
-
|
|
시설자금
|
우리은행 |
2.83% |
2021-10-20 |
- |
1,010,000 |
-
|
-
|
|
시설자금
|
우리은행 |
2.83% |
2021-10-20 |
- |
1,038,000 |
-
|
-
|
|
시설자금
|
우리은행 |
2.83% |
2021-10-20 |
- |
652,000 |
-
|
-
|
| 운영자금 |
제이케이인베스트먼트 |
4.60% |
2023-06-29 |
- |
- |
- |
1,500,000 |
|
시설자금
(*1)
|
신한캐피탈 |
91일물 CD의 최종호가수익률이 산술평균 + 3.44 |
2021-04-01 |
- |
698,944 |
-
|
8,359,788 |
|
시설자금
(*1)
|
산은캐피탈 |
91일물 CD의 최종호가수익률이 산술평균 + 3.44 |
2021-04-01 |
- |
349,472 |
-
|
4,179,901 |
|
시설자금
|
에스비아이저축은행 |
91일물 CD의 최종호가수익률이 산술평균 + 3.44 |
2021-04-01 |
- |
349,472 |
-
|
4,179,901 |
|
시설자금
|
아이비케이캐피탈 |
91일물 CD의 최종호가수익률이 산술평균 + 3.44 |
2021-04-01 |
- |
279,577 |
-
|
3,343,912 |
| 운영자금 |
산업은행 |
3.50% |
2025-02-14 |
- |
875,879 |
-
|
5,527,122 |
| 인수금융 차입금 (*2) |
산업은행 |
4.05% |
2025-02-14 |
- |
1,387,329 |
-
|
8,754,563 |
| 원화 소계 |
- |
141,695,234 |
-
|
81,563,542 |
| 원화 합계 |
- |
204,937,436 |
-
|
103,664,301 |
(*1)
연결회사의 차입금에 대하여 토지와 건물, 채권 등이 담보로 설정되어 있습니다
(주석17 참조)
.&cr;
(*2) 연결회사의 차입금에 대하여 연결회사가 보유하는 주식 및 예금에 대하여 근질권설정계약 체결하였습니
다
(주석38참조).&cr;
| 종 류 |
차 입 처 |
이자율(%) |
최장만기일 |
2019-12-31 |
| 유동 |
비유동 |
| 외화 |
원화 |
외화 |
원화 |
| [지배기업] |
| 운용자금 |
수출입은행 |
LIBOR 3개월 + 1.68 |
2020-08-04 |
USD 3,000 |
3,473,400 |
- |
- |
| 해외투자자금 |
신한은행 |
LIBOR 3개월 + 1.68 |
2020-03-22 |
USD 7,250 |
8,394,050 |
- |
- |
| 무역금융 |
부산은행 |
2.79 |
2020-01-21 |
- |
700,000 |
- |
- |
| 운용자금 |
대구은행 |
3.45 |
2020-09-03 |
- |
8,000,000 |
- |
- |
| 운용자금 |
현대커머셜 |
3.37 |
2020-12-02 |
- |
3,000,000 |
- |
- |
| 운용자금(*2) |
경남은행 |
3.63 |
2020-09-30 |
- |
5,000,000 |
- |
- |
| 운용자금 |
국민은행 |
2.94 |
2020-12-15 |
- |
3,000,000 |
- |
- |
| 운용자금 |
국민은행 |
2.94 |
2020-12-15 |
- |
1,200,000 |
- |
- |
| 시설자금 (*2) |
산업은행 |
3.42 |
2024-06-29 |
- |
4,000,000 |
- |
14,000,000 |
| 운용자금 |
우리은행 |
CD 91일 + 1.72 |
2022-02-03 |
- |
1,875,000 |
- |
3,125,000 |
| 운용자금 |
엔브이에이치자산유동화 |
5.00 |
2021-04-19 |
- |
14,880,919 |
- |
4,962,129 |
| 운용자금 |
국민은행 |
3.93 |
2022-10-10 |
- |
1,666,667 |
- |
3,055,555 |
| 운용자금 (*2) |
경남은행 |
3.73 |
2022-09-30 |
- |
1,664,000 |
- |
2,912,000 |
| 원화 소계 |
- |
56,854,036 |
- |
28,054,684 |
| [종속기업] |
| 무역금융대출 (*2) |
대구은행 |
당행12개월기준금리(12M) + 3.45 |
2020-01-23 |
- |
1,400,000 |
- |
- |
| 무역금융대출(*2) |
대구은행 |
당행12개월기준금리(12M) + 3.45 |
2020-01-23 |
- |
1,600,000 |
- |
- |
| 무역금융대출 |
국민은행 |
MOR + 1.63 |
2020-05-22 |
- |
660,000 |
- |
- |
| 무역금융대출 |
신한은행 |
신한은행 내부금리 + 1.26 |
2020-07-12 |
- |
1,000,000 |
- |
- |
| 운영자금대출 |
산업은행 |
2.40 |
2020-08-28 |
- |
1,000,000 |
- |
- |
| 운영자금대출 |
산업은행 |
경제활력 제고금리 + 1.25 |
2020-11-20 |
- |
4,000,000 |
- |
- |
| 운영자금대출 (*2) |
대구은행 |
3개월시장기준금리 + 2.09 |
2020-08-11 |
- |
2,000,000 |
- |
- |
| 운영자금대출 |
국민은행 |
산업은행온렌딩대출기준금리 + 1.83 |
2020-12-15 |
- |
400,000 |
- |
- |
| 운영자금대출 |
농협은행 |
당행12개월기준금리(12M) + 1.12 |
2020-09-15 |
- |
675,000 |
- |
- |
| 해외운영자금 (*1) |
중국(소주)국민은행 |
4.17 |
2020-06-12 |
CNY 3,000 |
497,220 |
- |
- |
| 해외운영자금 (*1) |
중국(소주)국민은행 |
4.17 |
2020-06-12 |
CNY 7,000 |
1,160,180 |
- |
- |
| 해외운영자금 |
신한은행 |
4.57 |
2020-03-25 |
CNY 10,000 |
1,657,400 |
- |
- |
| 해외운영자금 |
수출입은행 |
LIBOR(3M) + 1.65 |
2020-01-31 |
USD 8,000 |
9,246,235 |
- |
- |
| 해외운영자금 |
수출입은행 |
LIBOR(3M) + 1.63 |
2020-07-25 |
USD 8,000 |
9,246,235 |
- |
- |
| 해외운영자금 |
하나은행 |
Euro LIBOR (3M) + 1,1 |
2020-12-04 |
EUR 1,840 |
2,382,044 |
- |
- |
| 해외운영자금 |
하나은행 |
Euro LIBOR (3M) + 1,6 |
2020-12-04 |
EUR 1,840 |
2,382,044 |
- |
- |
| 해외운영자금 |
국민은행 |
EIBOR(3M) + 1.5 |
2020-09-27 |
EUR 3,400 |
4,401,603 |
- |
- |
| 해외운영자금 |
하나은행 |
Euro LIBOR(3M) + 1.1 |
2020-09-11 |
EUR 4,200 |
5,437,274 |
- |
- |
| 해외운영자금 |
하나은행 |
Euro LIBOR(3M) + 1.1 |
2020-09-11 |
EUR 4,200 |
5,437,274 |
- |
- |
| 해외운영자금 |
우리은행 |
EIBOR(3M) + 1.6 |
2020-11-20 |
EUR 3,000 |
3,883,767 |
- |
- |
| 해외운영자금 |
우리은행 |
LIBOR(3M) + 1.1 |
2020-09-18 |
USD 3,000 |
3,467,338 |
- |
- |
| 해외운영자금 |
우리은행 |
LIBOR(6M) + 1.1 |
2020-12-24 |
EUR 2,000 |
2,594,861 |
- |
- |
| 해외운영자금 |
하나은행 |
LIBOR 3개월 + 1.70 |
2020-01-11 |
USD 2,000 |
2,315,600 |
- |
- |
| 해외운영자금 |
하나은행 |
LIBOR 3개월 + 1.50 |
2020-03-29 |
USD 800 |
926,240 |
- |
- |
| 무역금융대출 (*2) |
기업은행 |
금융중개지원대출금리 + 2.027 |
2020-05-20 |
- |
6,800,000 |
- |
- |
| 무역금융대출 (*2) |
기업은행 |
금융중개지원대출금리 + 2.858 |
2020-05-20 |
- |
3,200,000 |
- |
- |
| 무역금융대출 (*2) |
부산은행 |
시장기준금리 + 2.27 |
2020-04-17 |
- |
6,000,000 |
- |
- |
| 운전자금대출 (*2) |
부산은행 |
MOR + 1.05 |
2020-05-04 |
- |
700,000 |
- |
- |
| 운영자금대출 (*2) |
우리은행 |
Koribor기준금리 + 1.19 |
2020-01-13 |
- |
2,000,000 |
- |
- |
| 운영자금대출 |
신한은행 |
고시금리 + 1.91 |
2020-03-15 |
- |
1,000,000 |
- |
- |
| 무역금융대출 |
신한은행 |
고시금리 + 2.08 |
2020-06-27 |
- |
700,000 |
- |
- |
| 매출채권담보대출 |
기업은행 |
3.23 |
2020-01-28 |
- |
3,000,000 |
- |
- |
| 매출채권담보대출 |
기업은행 |
3.23 |
2020-01-28 |
- |
1,968,323 |
- |
- |
| 매출채권담보대출 |
기업은행 |
3.53 |
2020-02-27 |
- |
1,613,995 |
- |
- |
| 매출채권담보대출 |
기업은행 |
3.53 |
2020-02-27 |
- |
3,000,000 |
- |
- |
| 매출채권담보대출 |
기업은행 |
3.03 |
2020-01-29 |
- |
126,219 |
- |
- |
| 시설자금대출 |
기업은행 |
1.50 |
2020-09-15 |
- |
3,150 |
- |
- |
| 운영자금대출 |
국민은행 |
기업정책확정금리(3M) + 1.36 |
2020-03-15 |
- |
100,000 |
- |
- |
| 시설자금대출 (*2) |
우리은행 |
CD금리 + 1.42 |
2020-04-24 |
- |
2,500,000 |
- |
- |
| 시설자금대출 (*2) |
기업은행 |
12월물 KORIBO + 2.0065 |
2027-08-31 |
- |
- |
- |
6,000,000 |
| 무역금융대출 |
하나은행 |
2.25 |
2020-02-12 |
- |
1,000,000 |
- |
- |
| 운영자금대출 |
하나은행 |
3.32 |
2020-03-15 |
- |
3,000,000 |
- |
- |
| 무역금융대출 (*2) |
신한은행 |
2.53 |
2020-10-06 |
- |
4,500,000 |
- |
- |
| 무역금융대출 (*2) |
신한은행 |
2.53 |
2020-10-06 |
- |
2,000,000 |
- |
- |
| 운영자금대출 (*2) |
신한은행 |
3.02 |
2020-03-07 |
- |
2,500,000 |
- |
- |
| 운영자금대출 |
우리은행 |
3.11 |
2020-03-15 |
- |
3,000,000 |
- |
- |
| 시설자금대출 |
신한은행 |
LIBOR + 1.2 |
2020-05-20 |
EUR 300 |
388,936 |
- |
- |
| 시설자금대출 |
신한은행 |
LIBOR + 1.2 |
2021-12-20 |
EUR 90 |
116,681 |
EUR 360 |
466,723 |
| 운영자금대출 |
국민은행 |
3개월 CD변동금리 |
2020-12-15 |
- |
2,000,000 |
- |
- |
| 운영자금대출 |
국민은행 |
3개월 CD변동금리 |
2022-10-15 |
- |
- |
- |
3,600,000 |
| 운영자금대출 (*2) |
신한은행 |
금융채유통수익율 6개월 + 1.5 |
2020-01-29 |
- |
1,000,000 |
- |
- |
| 시설자금대출 (*2) |
신한은행 |
금융채유통수익율 1년 + 1.49 |
2022-11-29 |
- |
280,000 |
- |
1,748,000 |
| 해외운영자금 |
SC은행 |
LIBOR(6M) + 2,5 |
2020-05-22 |
EUR 3,642 |
4,722,019 |
- |
- |
| 해외운영자금 |
SC은행 |
LIBOR(6M) + 2,5 |
2020-06-19 |
EUR 1,598 |
2,072,444 |
- |
- |
| 해외운영자금 |
SC은행 |
LIBOR(6M) + 2,5 |
2020-07-10 |
EUR 1,014 |
1,314,787 |
- |
- |
| 해외운영자금 |
SC은행 |
LIBOR(6M) + 2,5 |
2020-09-18 |
EUR 211 |
273,638 |
- |
- |
| 해외운영자금 |
SC은행 |
LIBOR(6M) + 2,5 |
2020-09-09 |
EUR 63 |
82,039 |
- |
- |
| 해외운영자금 |
SC은행 |
LIBOR(6M) + 2,5 |
2020-05-26 |
USD 788 |
911,170 |
- |
- |
| 해외운영자금 |
SC은행 |
LIBOR(6M) + 2,5 |
2020-12-24 |
USD 633 |
732,008 |
- |
- |
| 시설자금대출 |
하나은행 |
4.80 |
2025-05-18 |
- |
- |
USD 20,000 |
23,135,540 |
| 시설자금대출 |
우리은행 |
LIBOR(6M) + 1,8 |
2025-07-03 |
- |
- |
USD 10,000 |
11,567,770 |
| 운영자금대출 (*2) |
하나은행 |
CD3개월 + 2.254 |
2020-10-25 |
- |
900,000 |
- |
- |
| 운영자금대출 (*2) |
하나은행 |
금융채6개월 + 2.101 |
2020-04-29 |
- |
600,000 |
- |
- |
| 운영자금대출 (*2) |
국민은행 |
4.26 |
2020-04-27 |
- |
1,000,000 |
- |
- |
| 시설자금대출 |
산업은행 |
2.53 |
2020-11-26 |
- |
1,000,000 |
- |
- |
| 운영자금대출 |
우리은행 |
4.99 |
2020-06-28 |
CNY 2,308 |
382,519 |
- |
- |
| 해외운영자금 |
우리은행 |
4.99 |
2020-06-28 |
CNY 1,860 |
308,285 |
- |
- |
| 해외운영자금 |
우리은행 |
4.99 |
2020-07-08 |
CNY 4,926 |
816,450 |
- |
- |
| 시설자금대출 |
우리은행 |
3.23 |
2021-10-20 |
- |
- |
- |
1,700,000 |
| 시설자금대출 |
우리은행 |
3.23 |
2021-10-20 |
- |
- |
- |
1,010,000 |
| 시설자금대출 |
우리은행 |
3.23 |
2021-10-20 |
- |
- |
- |
1,038,000 |
| 시설자금대출 |
우리은행 |
3.23 |
2021-10-20 |
- |
- |
- |
652,000 |
| 운영자금대출 |
제이케이인베스트먼트 |
4.60 |
2023-06-29 |
- |
- |
- |
1,500,000 |
| 시설자금대출 |
신한캐피탈 |
91일물 CD의 최종호가수익률이 산술평균 + 3.43 |
2022-03-31 |
- |
- |
- |
9,875,909 |
| 시설자금대출 |
산은캐피탈 |
91일물 CD의 최종호가수익률이 산술평균 + 3.43 |
2022-04-01 |
- |
- |
- |
4,937,955 |
| 시설자금대출 |
에스비아이저축은행 |
91일물 CD의 최종호가수익률이 산술평균 + 3.43 |
2022-04-01 |
- |
- |
- |
4,937,955 |
| 시설자금대출 |
아이비케이캐피탈 |
91일물 CD의 최종호가수익률이 산술평균 + 3.43 |
2022-04-01 |
- |
- |
- |
3,950,364 |
| 인수금융 차입금 (*3) |
신한은행 등 |
기준금리+가산금리 (3.25) |
2023-06-29 |
- |
34,472,750 |
- |
22,924,790 |
| Tranche B 추가 대출 (*3) |
IBK(528-041014-04-017) |
기준금리+가산금리 (3.25) |
2023-06-29 |
- |
2,919,000 |
- |
- |
| 원화 소계 |
- |
172,774,728 |
- |
99,045,006 |
| 원화 합계 |
- |
229,628,764 |
- |
127,099,690 |
(*1) 전기 말 현재 연결회사의 금융기관예치금이 담보로 제공되어 있습
니
다
(주석12 참조).
&cr;
(*2) 연결회사의 차입금에 대하여 토지와 건물, 채권 등이 담보로 설정되어 있습니다
(주석17 참조)
.&cr;
(*3) 연결회사의 차입금에 대하여 연결회사가 보유하는 주식 및 예금에 대하여 근질권설정계약 체결하였습니
다
(주석38참조).&cr;
&cr;
당기
말 현재 연결회사의
차
입금
중
158,984,363천
원
(전기말:
226,948,941천원)은
변동
금리부 차입금
으로 이자
율 변동위
험에 노출
되어
있습니
다.
&cr;
(2) 전환사채 장부금액의 내역
| 구분 |
종목 |
발행 |
만기 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 유동 |
제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*) |
2017-05-22 |
2020-05-22 |
- |
20,000,000 |
| 사채상환할증금(*) |
- |
608,320 |
| 사채할인발행차금(*) |
- |
(117,888) |
| 장부가액(*) |
- |
20,490,432 |
| 비유동 |
제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
2020-03-11 |
2025-03-11 |
11,500,000 |
- |
| 사채상환할증금 |
588,800 |
- |
| 사채할인발행차금 |
(2,874,509) |
- |
| 장부가액 |
9,214,291 |
- |
(*) 당기 중 조기상환청구권 행사 및 만기에 따라 전환사채 13,950,000천원 상환되었으며, 전환청구권 행사에 따라 전환사채 6,050,000천원이 자본으로 전환되었습니다.&cr;&cr;
(3) 전환사채 발행내역
| 구분 |
내역 |
| 사채의 명칭 |
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 액면금액 |
11,500백만원 |
| 발행가액 |
11,500백만원 |
| 발행일 |
2020년 3월 11일 |
| 만기일 |
2025년 3월 11일 |
| 액면이자율 |
0% |
| 만기보장수익율 |
5.12%(3개월 복리 연1%) |
| 전환가액 |
2,490원/주 |
| 매도청구권 |
(1) 기간 : 2021년 3월 11일 ~ 2022년 3월 11일&cr;(2) 방법 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2021년 3월 11일 및 이후 2022년 3월 11일까지 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채의 일부(발행금액의 30%)에 대하여 매도청구권을 청구할 수 있음. |
| 조기상환청구권 |
2022년 3월 11일 ~ 2024년 12월 11일 |
| 전환청구기간 |
2021년 3월 11일 ~ 2025년 2월 11일 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 |
엔브이에이치코리아(주) 기명식 보통주 |
| 전환가액의 조정 |
(1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr;(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우
(4) 시가가 하락하는 경우(최초전환가액의 70%한도)
(5) 상기 조정된 행사가액이 보통주 액면가액 이하일 경우 액면가액으로 함
|
| 기타 |
전환사채의 투자자는 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되거나 회사가 사용목적을 위반하여 투자금을 사용한 경우 및 채무자 회생, 워크아웃 등의 발생 시 발행금액과 발행금액에 연복리 1%를 적용하여 산출한 금액의 합계액으로 회사에 매수를 청구할 수 있음. |
(4) 당기 중 전환사채의 전환가액이 다음과 같이 조정되었습니
다.
| 구분 |
조정사유 |
조정가액 &cr;확정일 |
전환가액 |
전환가능 주식수 |
| 조정전 |
조정후 |
조정전 |
조정후 |
| 전환사채 |
시가하락 |
2020-04-11 |
3,350 |
2,691 |
3,432,835 |
4,273,504 |
| 전환사채 |
시가하락 |
2020-05-11 |
2,691 |
2,584 |
4,273,504 |
4,450,464 |
| 전환사채 |
시가하락 |
2020-06-11 |
2,584 |
2,490 |
4,450,464 |
4,618,473 |
&cr;(5) 사채 장부금액의 내역
| 구분 |
종목 |
발행일 |
상환일 |
이자율(%) |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 유동 |
제 6회 무보증 사모사채 |
2019-08-30 |
2020-08-30 |
6.20 |
- |
5,000,000 |
| 제 7회 무보증 사모사채 |
2019-10-02 |
2020-08-30 |
6.10 |
- |
5,000,000
|
| 사채할인발행차금 |
- |
(16,211) |
| 장부가액 |
- |
9,983,789 |
| 비유동 |
제 4회 무보증 사모사채 |
2019-05-30 |
2022-05-30 |
3.42 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 제 5회 무보증 사모사채 |
2019-06-27 |
2022-06-27 |
3.33 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 제 9회 무보증 사모사채 |
2020-06-25 |
2023-06-25 |
2.89 |
10,000,000 |
- |
| 제 10회 무보증 사모사채 |
2020-07-23 |
2023-07-23 |
2.73 |
10,000,000 |
- |
| 사채할인발행차금 |
(40,619) |
(11,559) |
| 장부가액 |
26,959,381 |
6,988,441 |
상기 사채에 대하여 대표이사가 연대보증(주석38참조)하고 있으며, 일부 금융자산을사채 인수회사에 담보제공하고 있습니다(주석9참조). 또한, 동 사채에 대하여 회사에조기상환권이 부여되어있습니다(주석13참조).&cr;
(6) 연결재무상태표에 인식된 리스부채 금액
|
구 분
|
2020년 12월 31일
|
2019년 12월 31일
|
|
리스부채
|
|
유동
|
1,812,303 |
328,078 |
|
비유동
|
7,966,964 |
218,334 |
|
합계
|
9,779,267 |
546,412 |
24. 충당부채&cr;
&cr;
(1) 판매보증충당부채의 변동내역
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 기초 장부금액 |
1,666,971 |
2,198,913 |
| 전입(환입)(*) |
7,794,522 |
(453,361) |
| 사용 |
(466,223) |
(270,896) |
| 외화환산차이 |
(134,761) |
192,315 |
| 기말 장부금액 |
8,860,509 |
1,666,971 |
| 유동 |
3,325,146 |
1,355,314 |
| 비유동 |
5,535,363 |
311,657 |
(*) 연결회사는 원재료 등의 공급업체가 결함을 인정함에 따라 보증비용 중 환입이 예상되는 7,337,671천원을 판매보증충당부채 전입액과 상계하여 손익계산서상 표시하였습니다.
&cr;
(2) 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 하자보수충당부채의 변동내역
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 기초 장부금액 |
386,902 |
- |
| 사업결합으로 인한 증감 |
- |
397,980 |
| 전입(환입) |
39,573 |
- |
| 사용 |
(43,295) |
(11,078) |
| 기말 장부금액 |
383,180 |
386,902 |
| 유동 |
114,835 |
- |
| 비유동 |
268,345 |
386,902 |
(4) 공사손실충당부채의 변동내역
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 기초 장부금액 |
68,763 |
- |
| 전입(환입) |
(67,155) |
68,763 |
| 기말 장부금액 |
1,609 |
68,763 |
| 유동 |
1,609 |
68,763 |
25. 퇴직급여&cr;&cr;25.1 확정급여제도
(1)
순확정급여부채
산정내역
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
32,264,232 |
30,122,712 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) |
(8,791,932) |
(8,080,135) |
| 재무상태표상 부채 |
23,472,300 |
22,187,920 |
| 재무상태표상 자산 |
- |
145,343 |
(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의
국
민연금전환금
3,472
천
원
(전기말 : 5,983천원)
이 포함된 금액입니다. &cr;
(2) 확정급여채무의 변동내역
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 기초 금액 |
30,122,712 |
25,559,674 |
| 연결범위변동으로 인한 증감 |
- |
3,452,698 |
| 당기근무원가 |
5,255,667 |
5,275,250 |
| 이자비용 |
592,272 |
640,096 |
| 과거근무원가 |
- |
196,126 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(13,359) |
15,293 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(235,494) |
442,272 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
697,661 |
(825,529) |
| 외화환산차이 |
(47,735) |
213 |
| 제도에서의 지급액: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(4,107,492) |
(4,633,381) |
| 기말 금액 |
32,264,232 |
30,122,712 |
(3) 사외적립자산의 변동내역
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 기초 금액 |
8,080,135 |
5,420,425 |
| 연결범위변동으로 인한 증감 |
- |
1,957,685 |
| 이자수익 |
181,345 |
171,227 |
| 기여금납부액 |
1,598,859 |
1,898,847 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(67,311) |
(64,415) |
| 제도에서의 지급: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(1,001,096) |
(1,303,634) |
| 기말 금액 |
8,791,932 |
8,080,135 |
&cr;(4) 연결포괄손익계산서의 계정과목
| 구분 |
2020년 |
2019년 |
| 매출원가 |
3,231,109 |
3,847,025 |
| 판매비와관리비 |
|
|
| 퇴직급여 |
2,082,767 |
1,743,420 |
| 경상개발비 |
352,718 |
349,800 |
| 합계 |
5,666,594 |
5,940,245 |
&cr;(5) 사외적립자산의 구성내역
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 금액 |
구성비(%) |
금액 |
구성비(%) |
| 예치금 |
5,016,304 |
57.1 |
5,820,001 |
72.0 |
| 수익증권 |
- |
- |
780,967 |
9.7 |
| 채무상품 |
국공채 |
7,193 |
0.1 |
3,613 |
0.1 |
| 금융채 |
1,724,131 |
19.6 |
116,773 |
1.4 |
| 회사채 |
1,076 |
0.0 |
301,761 |
3.7 |
| 기타 |
2,043,228 |
23.2 |
1,057,020 |
13.1 |
| 합 계 |
8,791,932 |
100.0 |
8,080,135 |
100.0 |
(6) 주요 보험수리적 가정&cr;
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 할인율 |
2.0% ~ 6.4% |
1.9% ~ 7.5% |
| 임금상승률 |
2.0% ~ 11.00% |
2.5% ~ 11.00% |
&cr;(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1.0% |
(2,393,890) |
2,783,066 |
| 임금상승률 |
1.0% |
2,749,335 |
(2,411,401) |
&cr;할인율인 우량채 수익율의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr;
(8) 퇴직급여지급액의 만기구성
&cr;
&cr;
보고기간말 현재 확정
급여채무
의
가중평균만
기는
7.6
~13.5
년
이며
,
할인되지
않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년미만 |
1년~2년미만 |
2~5년미만 |
5년이상 |
합 계 |
| 퇴직급여지급액 |
2,031,063 |
3,955,383 |
9,467,539 |
69,195,267 |
84,649,252 |
&cr;
25.2 확정기여제도&cr;&cr;
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한
금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2020년 |
2019년 |
| 퇴직급여 |
176,037 |
173,670 |
26. 기
타부채
| 구분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| [유동] |
| 예수금등 |
1,557,205 |
1,304,483 |
| 선수금 |
1,647,458 |
1,359,489 |
| 선수수익 |
45,070 |
22,802 |
| 부가세미지급금 |
3,155,824 |
4,201,826 |
| 합 계 |
6,405,557 |
6,888,600 |
27. 당기법인세 및 이연법인세
&cr;
&cr;
(1) 법인세비용의 구성내역
| 구분 |
2020년 |
2019년 |
| 당기 법인세부담액 |
8,738,466 |
9,564,495 |
| 기타자본조정에 직접 반영된 법인세 |
(2,665,507) |
- |
| 총 이연법인세 변동액 |
2,432,811 |
(496,920) |
| 사업결합으로 인한 변동액 |
- |
(2,038,115) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 |
(2,528,738) |
(344,420) |
| 외화환산차이 |
(272,350) |
52,832 |
| 당기 법인세비용 |
5,704,682 |
6,737,872 |
&cr;(2) 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 법인세비용차감전 순이익(손실) |
(6,093,130) |
19,157,106 |
| 각 국가별 적용세율에 따른 법인세비용 |
3,289,120 |
6,286,229 |
| 법인세 효과: |
|
|
| - 비과세수익/비과세비용 |
(848,876) |
717,430 |
| - 전기 법인세 조정사항 |
(1,891,231) |
191,861 |
| - 종속기업 등에 대한 일시적차이 |
3,332,579 |
(1,369,535) |
| - 미인식 이연법인세자산의 변동 |
1,425,890 |
2,384,718 |
| - 세액공제 등 |
(455,878) |
(1,611,815) |
| - 기타 |
853,078 |
138,984 |
| 법인세비용 |
5,704,682 |
6,737,872 |
| 유효세율 |
(*) |
35.17% |
(*) 당기는 법인세차감전순손실로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
&cr;
(3) 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 세전 금액 |
법인세효과 |
세후 금액 |
세전 금액 |
법인세효과 |
세후 금액 |
| 토지재평가이익 |
8,535,685 |
(2,243,312) |
6,292,373 |
(439,004) |
6,049 |
(432,955) |
| 전환권대가 |
2,613,288 |
(574,923) |
2,038,365 |
- |
- |
- |
| 공정가치측정금융자산평가손익 |
151,764 |
(33,388) |
118,376 |
(68,779) |
15,131 |
(53,648) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(252,820) |
152,694 |
(100,126) |
196,574 |
(54,520) |
142,054 |
| 해외사업환산손익 |
(2,865,606) |
137,094 |
(2,728,512) |
96,187 |
(359,113) |
(262,926) |
| 관계기업의 기타포괄손익 |
(20,078) |
26,785 |
6,707 |
47,844 |
46,772 |
94,616 |
| 관계기업의 재측정요소 |
(101,466) |
4,436 |
(97,030) |
(42,386) |
1,047 |
(41,339) |
| 파생상품평가손익 |
(8,531) |
1,877 |
(6,654) |
(971) |
214 |
(757) |
| 합 계 |
8,052,236 |
(2,528,737) |
5,523,499 |
(210,535) |
(344,420) |
(554,955) |
&cr;(4) 이연법인세자산과 부채의 내역
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| [이연법인세자산] |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
3,451,968 |
3,671,220 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
15,011,536 |
10,906,027 |
| 소 계 |
18,463,504 |
14,577,247 |
| [이연법인세부채] |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(394,286) |
(713,436) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(28,495,845) |
(21,857,627) |
| 소 계 |
(28,890,131) |
(22,571,063) |
| 합 계 |
(10,426,627) |
(7,993,816) |
(5) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동
| 2020년 |
2020년 1월 1일 |
법인세수익(비용) |
기타포괄손익 |
외화환산차이 |
2020년 12월 31일 |
| 정부보조금 |
142,843 |
31,543 |
- |
- |
174,386 |
| 토지재평가손실 |
43,216 |
- |
- |
- |
43,216 |
| 대손충당금 |
115,532 |
256,668 |
- |
- |
372,200 |
| 외화환산손실 |
10,613 |
920,028 |
- |
(60,929) |
869,712 |
| 손익귀속시기차이 |
766,475 |
(602,022) |
- |
(15,483) |
148,970 |
| 판매보증충당부채 |
242,121 |
1,386,486 |
- |
(2,680) |
1,625,927 |
| 미지급비용 |
2,595,622 |
880,833 |
- |
(32,500) |
3,443,955 |
| 퇴직급여부채 |
4,811,416 |
198,525 |
- |
(10,535) |
4,999,406 |
| 보험수리적손익 |
47,748 |
- |
152,694 |
(1,296) |
199,146 |
| 세금과공과 |
5,191 |
40 |
- |
- |
5,231 |
| 공정가치측정금융자산 |
133,190 |
- |
(33,388) |
- |
99,802 |
| 매출채권지연회수 |
89,302 |
22,807 |
- |
- |
112,109 |
| 토지재평가이익 |
(7,505,199) |
- |
(2,243,312) |
- |
(9,748,511) |
| 감가상각비 |
(982,646) |
174,859 |
- |
76,664 |
(731,123) |
| 미수수익 |
(90,441) |
(279,944) |
- |
- |
(370,385) |
| 외화환산이익 |
(173,916) |
8,510 |
- |
16,742 |
(148,664) |
| 종속기업 등에 대한 투자 |
(3,411,650) |
(3,692,241) |
31,221 |
- |
(7,072,670) |
| 재고자산 |
7,126 |
(1,841) |
- |
1,841 |
7,126 |
| 무형자산상각비 |
(8,145,731) |
903,396 |
- |
231 |
(7,242,104) |
| 해외사업환산손익 |
1,197,152 |
- |
137,094 |
- |
1,334,246 |
| 이월결손금 |
2,838,040 |
1,523,035 |
- |
(233,817) |
4,127,258 |
| 기타 |
(729,820) |
(1,362,405) |
(573,047) |
(10,588) |
(2,675,860) |
| 합 계 |
(7,993,816) |
368,277 |
(2,528,738) |
(272,350) |
(10,426,627) |
| 2019년 |
2019년 1월 1일 |
법인세수익(비용) |
기타포괄손익 |
외화환산차이 |
연결범위 변동 |
2019년 12월 31일 |
| 정부보조금 |
152,504 |
(9,661) |
- |
- |
- |
142,843 |
| 토지재평가손실 |
(2,828,796) |
- |
6,049 |
- |
- |
(2,822,747) |
| 대손충당금 |
868,754 |
(823,845) |
- |
- |
- |
44,909 |
| 외화환산손실 |
41,337 |
(34,500) |
- |
- |
- |
6,837 |
| 손익귀속시기차이 |
(376,535) |
1,008,061 |
- |
15,508 |
- |
647,034 |
| 판매보증충당부채 |
285,967 |
(160,464) |
- |
9,511 |
- |
135,014 |
| 미지급비용 |
1,975,648 |
422,684 |
- |
781 |
- |
2,399,113 |
| 퇴직급여부채 |
4,837,524 |
253,297 |
105,456 |
2,231 |
228,546 |
5,427,054 |
| 보험수리적손익 |
(451,376) |
(395) |
(159,976) |
(1,268) |
- |
(613,015) |
| 세금과공과 |
13,195 |
(207) |
- |
- |
- |
12,988 |
| 공정가치측정금융자산 |
98,404 |
(8,612) |
15,131 |
- |
- |
104,923 |
| 매출채권지연회수 |
- |
89,302 |
- |
- |
- |
89,302 |
| 토지재평가이익 |
(4,725,933) |
- |
- |
- |
- |
(4,725,933) |
| 감가상각비 |
131,304 |
(309,301) |
- |
30,544 |
- |
(147,453) |
| 미수수익 |
(18,133) |
(69,411) |
- |
- |
(2,897) |
(90,441) |
| 외화환산이익 |
(8,722) |
(177,452) |
- |
3,536 |
- |
(182,638) |
| 종속기업 등에 대한 투자 |
(3,574,121) |
362,771 |
47,819 |
- |
(2,759,375) |
(5,922,906) |
| 수선비 |
- |
(12,217) |
- |
(434) |
- |
(12,651) |
| 재고자산 |
389,962 |
(415,230) |
- |
2,195 |
- |
(23,073) |
| 무형자산상각비 |
(7,046,940) |
716,627 |
- |
(145) |
- |
(6,330,458) |
| 해외사업환산손익 |
1,556,266 |
- |
(359,113) |
- |
- |
1,197,153 |
| 이월결손금 |
674,128 |
2,214,328 |
- |
(50,416) |
- |
2,838,040 |
| 기타 |
(485,173) |
(219,152) |
214 |
40,789 |
495,611 |
(167,711) |
| 합 계 |
(8,490,736) |
2,826,623 |
(344,420) |
52,832 |
(2,038,115) |
(7,993,816) |
&cr;(6) 보고기간말 현재 이연법인세부채(자산)으로 인식하지 아니한 일시적차이
|
구 분
|
종 류 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
사유
|
|
종속회사 투자지분
|
차감할 일시적차이 |
46,999,949 |
38,505,926 |
(*1) |
(*1) 예
측가능한 미래에 처분 등의 형태로 소멸할 가능성이 높지 않으므로, 이연법인세자산을
인식하지 않았습니다.&cr;
&cr;(7) 미인식 이월결손금 및 이월세액공제의 만료 시기
|
구 분
|
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 이월결손금 |
이월세액공제 |
이월결손금 |
이월세액공제 |
| 2021년 이후 |
74,234,014 |
4,371,894 |
47,609,787 |
2,490,545
|
| 합 계 |
74,234,014 |
4,371,894 |
47,609,787 |
2,490,545
|
28. 자본금과 주식발행초과금
&cr;
(1) 자본금과 주식발행초과금 변동내역
| 구 분 |
발행주식수(주) |
보통주 자본금(*) |
주식발행초과금 |
합 계 |
|
2019년 1월 1일(전기초)
|
28,722,222 |
14,361,111 |
34,496,069 |
48,857,180 |
| 전환사채의 전환 |
395,256 |
197,628 |
823,072 |
1,020,700 |
| 자기주식의 소각 |
(395,256) |
- |
- |
- |
| 2019년 12월 31일(전기말) |
28,722,222 |
14,558,739 |
35,319,141 |
49,877,880 |
| 2020년 1월 1일(당기초) |
28,722,222 |
14,558,739 |
35,319,141 |
49,877,880 |
| 전환사채의 전환 |
2,391,298 |
1,195,649 |
5,002,691 |
6,198,340 |
| 자기주식의 소각 |
(1,521,735) |
- |
- |
- |
| 2020년 12월 31일(당기말) |
29,591,785 |
15,754,388 |
40,321,832 |
56,076,220 |
(*) 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면 총액은 14,795,893천원으로 납입자본금 15,754,388천원과 상이합니다.&cr;
(2) 자본금 내역&cr;
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 발행할 총 주식수 |
100,000,000 주 |
100,000,000 주 |
| 발행한 총 주식수 |
29,591,785 주 |
28,722,222 주 |
| 1주당 액면금액 |
500 원 |
500 원 |
29. 기타포괄손익누계액 및 기타자본&cr;
&cr;(1) 기타포괄손익누계액(세후)의 구성내역
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 토지재평가이익 |
20,855,413 |
14,563,041 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 |
(115,052) |
(233,428) |
| 파생상품평가이익 |
(9,310) |
(2,656) |
| 관계기업의 기타포괄손익 |
128,514 |
121,807 |
| 해외사업환산손익 |
(607,306) |
2,121,206 |
| 합 계 |
20,252,259 |
16,569,970 |
(2) 기타포괄손익누계액(세후)의 증감
| 2020년 |
기초 |
증감 |
당기손익으로의&cr;재분류 |
기말 |
| 토지재평가이익 |
14,563,041 |
6,292,372 |
- |
20,855,413 |
| 공정가치측정평가손익 |
(233,428) |
118,376 |
- |
(115,052) |
| 파생상품평가손익 |
(2,656) |
(16,855) |
10,201 |
(9,310) |
| 관계기업의 기타포괄손익 변동 |
121,807 |
6,707 |
- |
128,514 |
| 해외사업환산손익 |
2,121,206 |
(2,728,512) |
- |
(607,306) |
| 합 계 |
16,569,970 |
3,672,088 |
10,201 |
20,252,259 |
| 2019년 |
기초 |
증감 |
당기손익으로의&cr;재분류 |
기말 |
| 토지재평가이익 |
14,995,997 |
(432,956) |
- |
14,563,041 |
| 공정가치측정평가손익 |
(179,781) |
(53,647) |
- |
(233,428) |
| 파생상품평가손익 |
(1,899) |
(6,932) |
6,175 |
(2,656) |
| 관계기업의 기타포괄손익 변동 |
27,191 |
94,616 |
- |
121,807 |
| 해외사업환산손익 |
2,125,815 |
(4,609) |
- |
2,121,206 |
| 합 계 |
16,967,323 |
(403,528) |
6,175 |
16,569,970 |
&cr;(3) 기타자본의 구성내역
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 전환권대가 |
2,166,297 |
127,932 |
| 자기주식 |
(187,185) |
(5,526,918) |
| 자기주식처분이익 |
123,531 |
94,097 |
| 연결실체 내 자본거래 |
4,174,358 |
934,426 |
| 종속기업 영업양수 |
(2,587,685) |
(2,587,685) |
| 합 계 |
3,689,316 |
(6,958,148) |
30. 이익잉여금&cr;
&cr;(1) 이익잉여금의 구성내역
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 법정적립금(*1) |
|
|
| 이익준비금 |
3,504,870 |
3,369,419 |
| 임의적립금(*2) |
|
|
| 기업합리화적립금 |
356,333 |
356,333 |
| 시설확장적립금 |
237,000 |
237,000 |
| 임의적립금 |
2,711,121 |
2,711,121 |
| 미처분이익잉여금 |
53,906,717 |
74,701,606 |
| 합 계 |
60,716,041 |
81,375,479 |
(*1) 지배기업은 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. &cr;
(*2)
지배기업은 기업합리화적립금, 시설확장적립금 및 임의적립금을 잉여금 처분시별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. 또한 조세특례
제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구 및 인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.
2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금
1,354,503
천원은 2020년
4월
에 지급되었으며, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간의
자기주식을 제외한 주당 배당금 및 총 배당금은
각각 75원과 2,215,239천원이며, 2021년 3월 30일
로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다.
당
기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.
&cr;31. 고
객
과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;
(
1) 연
결회사가
수익으
로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
2020년
|
2019년
|
|
고객과의 계약에서 생기는 수익
|
957,807,528 |
825,065,417 |
|
기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익
|
1,242,710 |
1,222,366 |
|
총 수익
|
959,050,238 |
826,287,783 |
&cr;(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 다음의 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
|
2020년
|
재화의 판매
|
용역의 제공 |
공사수익 |
기술료수익 |
합계
|
|
외부고객으로부터 수익
|
621,478,057 |
13,219,635 |
322,844,308 |
265,528 |
957,807,528 |
|
수익인식 시점
|
|
|
|
|
|
|
한 시점에 인식
|
621,478,057 |
- |
- |
- |
621,478,057 |
|
기간에 걸쳐 인식
|
- |
13,219,635 |
322,844,308 |
265,528 |
336,329,471 |
|
2019년
|
재화의 판매
|
용역의 제공 |
공사수익 |
기술료수익 |
합계
|
|
외부고객으로부터 수익
|
587,646,747 |
8,821,932 |
228,439,566 |
157,172 |
825,065,417 |
|
수익인식 시점
|
|
|
|
|
|
|
한 시점에 인식
|
587,646,747 |
- |
- |
- |
587,646,747 |
|
기간에 걸쳐 인식
|
- |
8,821,932 |
228,439,566 |
157,172 |
237,418,670 |
&cr;
(3) 당기의 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.
| 계약을 구분할 수 있는 명칭 |
계약일 |
계약상 완성기한 |
진행률 |
계약부채 |
매출채권 |
| 애틀란타 SKI 1공장 C/R D/R 공사 |
2019-12-15 |
2021-02-28 |
97.29% |
2,856,472 |
8,331,305 |
&cr;(4) 당기말 현재 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래 기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
총계약수익의&cr; 추정변동 |
총계약원가&cr; 추정변동 |
당기손익에&cr; 미치는 영향 |
미래손익에&cr; 미치는 영향 |
미청구공사&cr; 변동 |
| 클린룸건설산업 |
6,937,689 |
5,211,170 |
2,099,046 |
(372,526) |
2,099,046 |
| 교량건설산업 |
(318,587) |
432,102 |
(252,546) |
(498,142) |
(252,546) |
&cr;
32. 판
매
비
와 관리비
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 급여 |
27,118,901 |
24,764,384 |
| 퇴직급여 |
2,243,856 |
1,887,123 |
| 사용권자산상각비 |
493,430 |
219,018 |
| 복리후생비 |
5,183,295 |
4,949,071 |
| 차량유지비 |
520,630 |
554,916 |
| 여비교통비 |
751,641 |
1,053,912 |
| 세금과공과 |
1,639,222 |
2,097,108 |
| 통신비 |
313,056 |
314,071 |
| 접대비 |
1,386,495 |
1,477,749 |
| 지급수수료 |
10,769,201 |
7,494,226 |
| 운반비 |
4,021,993 |
3,962,871 |
| 감가상각비 |
2,551,370 |
1,777,725 |
| 무형자산상각비 |
5,526,918 |
6,127,229 |
| 대손상각비 |
405,291 |
174,990 |
| 경상개발비 |
9,217,615 |
9,292,410 |
| 지급임차료 |
354,459 |
321,322 |
| 판매보증비 |
456,851 |
(453,361) |
| 기타 |
2,718,422 |
2,669,787 |
| 합 계 |
75,672,646 |
68,684,551 |
33. 비용의 성격별 분류
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 원재료 및 상품 매입액 |
514,055,053 |
483,462,245 |
| 재고자산의 변동 |
(9,014,115) |
1,174,683 |
| 종업원급여 |
101,015,720 |
94,213,666 |
| 감가상각비 |
27,193,137 |
23,943,303 |
| 사용권자산상각비 |
876,760 |
527,381 |
| 복리후생비 |
15,481,140 |
13,788,407 |
| 지급수수료 |
35,718,812 |
18,983,406 |
| 무형자산상각비 |
5,619,119 |
6,150,279 |
| 운반비 |
12,204,954 |
6,847,720 |
| 기타비용 |
227,708,990 |
150,279,855 |
| 합 계 |
930,859,570 |
799,370,945 |
34
. 기타수익 및 기타비용&cr;
&cr;(1) 기타수익
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 수입수수료 |
73,077 |
36,221 |
| 유형자산처분이익 |
495,631 |
333,528 |
| 배당금수익 |
51,350 |
20,540 |
| 파생상품거래이익 |
1,286,438 |
99,543 |
| 금융보증수익 |
89,165 |
53,428 |
| 외환차이 |
3,814,315 |
2,975,051 |
| 잡이익 |
1,745,811 |
1,936,602 |
| 염가매수차익 |
- |
179 |
| 관계기업투자주식처분이익 |
- |
25,575 |
| 무형자산처분이익 |
- |
19,896 |
| 파생상품평가이익 |
15,046 |
185,957 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
20,303 |
54,710 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
268,402 |
95,832 |
| 무형자산손상차손환입 |
54,840 |
- |
| 리스사용권자산처분이익 |
3,980 |
- |
| 합 계 |
7,918,358 |
5,837,062 |
(2) 기타비용
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 유형자산처분손실 |
524,558 |
799,871 |
| 유형자산손상차손 |
1,448,714 |
430,727 |
| 기부금 |
1,038,843 |
65,337 |
| 파생상품거래손실 |
243,726 |
16,298 |
| 지급보증료 |
99,333 |
47,569 |
| 외환차이 |
5,893,413 |
1,823,873 |
| 잡손실 |
1,206,950 |
602,374 |
| 무형자산처분손실 |
22,598 |
7,415 |
| 무형자산손상차손 |
60,000 |
540,000 |
| 기타의 대손상각비 |
2,769,559 |
140,000 |
| 파생상품평가손실 |
- |
45,185 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
4,616 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
2,532 |
| 투자부동산처분손실 |
- |
295,548 |
| 합 계 |
13,312,310 |
4,816,729 |
&cr;
35. 금융수익 및 금융비용
&cr;(1) 금융수익
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 외환차이 |
2,653,825 |
8,272,319 |
(2) 금융비용
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 이자비용 |
14,649,833 |
13,841,399 |
| 차입금조기상환손실 |
637,631 |
254,937 |
| 외환차이 |
14,360,314 |
2,705,347 |
| 합 계 |
29,647,778 |
16,801,683 |
36. 주당순이익
(1) 주당이익 산정내역
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 지배주주 보통주당기순이익(손실) |
(13,954,829,677) |
9,662,734,118 |
| 가중평균유통보통주식수 |
29,153,525 |
26,568,020 |
| 기본주당이익(손실) |
(479) |
364 |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 기초 유통보통주식수 |
27,090,058 |
26,694,802 |
| 전환사채의 전환 |
2,061,216 |
40,067 |
| 자기주식 취득 |
- |
(178,356) |
| 자기주식 처분 |
2,251 |
11,507 |
| 가중평균유통보통주식수 |
29,153,525 |
26,568,020 |
&cr;(3) 희석주당이익 산정내역
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 조정후 보통주당기순이익(손실) |
(13,533,342,774) |
9,999,510,579 |
| 조정후 가중평균유통보통주식수 |
34,834,949 |
36,242,609 |
| 희석주당이익(손실) |
(*) |
276 |
(*) 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
&cr;
&cr;(4) 조정후 보통주당기순이익의 산정내역
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 보통주당기순이익(손실) |
(13,954,829,677) |
9,662,734,118 |
| 전환사채 세후 이자비용 |
421,486,904 |
336,776,461 |
| 조정후 보통주당기순이익(손실) |
(13,533,342,774) |
9,999,510,579 |
&cr;(5) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 기초 유통보통주식수 |
35,390,453 |
38,552,509 |
| 조정: 전환사채의 발행 |
2,776,282 |
- |
| 조정: 전환사채 전환가 조정 |
815,947 |
(2,143,051) |
| 조정: 전환사채의 상환 |
(4,149,984) |
- |
| 조정: 자기주식 취득 |
- |
(178,356) |
| 조정: 자기주식 처분 |
2,251 |
11,507 |
| 조정후 가중평균유통주식수 |
34,834,949 |
36,242,609 |
37. 영업으로부터 창출된 현금&cr;&cr;
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 법인세비용차감전 순이익 |
(6,093,130) |
19,157,106 |
| 조정: |
|
|
| 감가상각비 |
27,193,137 |
23,943,303 |
| 무형자산상각비 |
5,619,119 |
6,150,279 |
| 사용권자산상각비 |
876,760 |
527,381 |
| 퇴직급여 |
5,666,594 |
5,940,245 |
| 대손상각비 |
405,291 |
174,990 |
| 기타의 대손상각비 |
2,769,559 |
140,000 |
| 판매보증비 |
456,851 |
(453,361) |
| 유형자산처분이익 |
(495,631) |
(333,528) |
| 유형자산처분손실 |
524,558 |
799,871 |
| 유형자산손상차손 |
1,448,714 |
430,727 |
| 무형자산처분이익 |
- |
(19,896) |
| 무형자산처분손실 |
22,598 |
7,415 |
| 무형자산손상차손 |
5,160 |
540,000 |
| 투자부동산처분손실 |
- |
295,548 |
| 배당금수익 |
(51,350) |
(20,540) |
| 파생상품거래이익 |
(1,286,438) |
(99,543) |
| 파생상품거래손실 |
243,726 |
16,298 |
| 파생상품평가손실 |
- |
45,185 |
| 파생상품평가이익 |
(15,046) |
(185,957) |
| 금융보증수익 |
(89,165) |
(53,428) |
| 지급보증료 |
99,333 |
47,569 |
| 차입금조기상환손실 |
637,631 |
254,937 |
| 외환차이 |
11,311,801 |
(3,242,004) |
| 이자수익 |
(2,141,563) |
(2,691,399) |
| 이자비용 |
14,649,833 |
13,841,399 |
| 염가매수차익 |
- |
(179) |
| 지분법적용투자주식처분이익 |
- |
(25,575) |
| 지분법이익 |
4,037,455 |
2,942,099 |
| 공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
2,532 |
| 공정가치측정금융자산처분이익 |
(20,303) |
(54,710) |
| 공정가치측정금융자산평가손실 |
4,616 |
- |
| 공정가치측정금융자산평가이익 |
(268,402) |
(95,832) |
| 기타 |
69,069 |
71,764 |
| 운전자본의 변동: |
|
|
| 매출채권의 감소(증가) |
(12,040,782) |
(27,847,133) |
| 기타수취채권의 감소(증가) |
(7,166,486) |
5,669,746 |
| 계약자산의 감소(증가) |
(2,191,169) |
1,293,927 |
| 재고자산의 감소(증가) |
(12,004,303) |
2,782,074 |
| 파생상품자산의 감소 |
- |
71,784 |
| 기타자산의 증가(감소) |
6,299,286 |
(8,929,144) |
| 매입채무의 증가 |
13,721,053 |
6,975,243 |
| 기타지급채무의 증가(감소) |
5,590,048 |
(3,479,473) |
| 계약부채의 증가(감소) |
2,273,008 |
(3,464,075) |
| 파생상품부채의 증가(감소) |
(38,988) |
- |
| 기타부채의 증가(감소) |
(145,937) |
3,492,063 |
| 퇴직급여의 순지급액 |
(4,705,255) |
(5,228,594) |
| 충당부채의 감소 |
7,285,004 |
(745,369) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
62,456,256 |
38,643,745 |
&cr;(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| 구분 |
2020년 |
2019년2020년 12월 31일 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 |
47,529,731 |
64,707,655 |
| 유형자산취득으로 인한 미지급금 변동 |
10,655,239 |
(3,292,663) |
&cr;
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
|
구분
|
2020년 기초 |
재무현금흐름 |
재무활동으로 인한 부채
|
자본전환 |
재분류 |
2020년 기말 |
| 외환차이 |
상각 및 이자 |
취득-리스 |
| 단기차입금 |
155,486,662 |
20,613,140 |
(2,612,122) |
- |
- |
- |
(1,000,000) |
172,487,680 |
| 유동성장기차입금 |
74,142,103 |
(70,746,219) |
17,608 |
320,250 |
- |
- |
28,716,015 |
32,449,756 |
| 유동성전환사채 |
20,490,432 |
(14,409,963) |
- |
117,888 |
- |
(6,198,356) |
- |
- |
| 단기사채 |
9,983,789 |
(10,000,000) |
- |
16,211 |
- |
- |
- |
- |
| 장기차입금 |
127,099,690 |
5,931,471 |
(2,188,959) |
538,114 |
- |
- |
(27,716,015) |
103,664,301 |
| 장기사채 |
6,988,441 |
19,959,760 |
- |
11,178 |
- |
- |
- |
26,959,381 |
| 전환사채 |
- |
8,745,870 |
- |
468,421 |
- |
- |
- |
9,214,291 |
| 리스부채 |
546,412 |
(1,072,641) |
1,571 |
353,621 |
9,950,304 |
- |
- |
9,779,267 |
| 합계 |
394,737,529 |
(40,978,582) |
(4,781,902) |
1,825,683 |
9,950,304 |
(6,198,356) |
- |
354,554,676 |
|
구분
|
2019년 기초 |
회계정책&cr;변경에 &cr;따른 증감 |
재무현금흐름 |
재무활동으로 인한 부채
|
자본전환 |
재분류 |
연결범위&cr;변동 |
2019년 기말 |
| 외환차이 |
상각 및 이자 |
취득-리스 |
| 단기차입금 |
158,622,733 |
- |
(12,286,265) |
3,793,094 |
- |
- |
- |
- |
5,357,100 |
155,486,662 |
| 유동성장기차입금 |
10,357,149 |
- |
(10,105,428) |
17,998 |
- |
- |
- |
73,872,383 |
- |
74,142,102 |
| 유동성전환사채 |
30,035,785 |
- |
(8,956,416) |
- |
431,766 |
- |
(1,020,703) |
- |
- |
20,490,432 |
| 단기사채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
9,983,789 |
- |
9,983,789 |
| 장기차입금 |
146,686,075 |
- |
53,193,184 |
526,878 |
565,936 |
- |
- |
(73,872,383) |
- |
127,099,690 |
| 장기사채 |
- |
- |
16,962,745 |
- |
9,485 |
- |
- |
(9,983,789) |
- |
6,988,441 |
| 리스부채 |
- |
557,754 |
(492,323) |
(367,169) |
18,764 |
483,396 |
- |
- |
345,991 |
546,413 |
| 합계 |
345,701,742 |
557,754 |
38,315,497 |
3,970,801 |
1,025,951 |
483,396 |
(1,020,703) |
- |
5,703,091 |
394,737,529 |
38. 우발상황 및 약정사항&cr;
(1) 주요 약정사항
| 약정은행 |
약정내용 |
약정한도 |
| 2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 통화구분 |
금액 |
통화구분 |
금액 |
| [지배기업] |
| 경남은행 |
무역금융 |
KRW |
2,000,000 |
KRW |
2,000,000 |
| 운영자금 |
KRW |
7,912,000 |
KRW |
9,576,000 |
| 국민은행 |
운영자금 |
KRW |
3,000,000 |
KRW |
4,200,000 |
| 운영자금 |
KRW |
3,055,556 |
KRW |
4,722,222 |
| 기업은행 |
무역금융 |
KRW |
1,000,000 |
KRW |
3,000,000 |
| 운영자금 |
KRW |
3,000,000 |
- |
- |
| 부산은행 |
무역금융 |
KRW |
1,000,000 |
KRW |
1,000,000 |
| 법인카드 |
KRW |
30,000 |
KRW |
30,000 |
| 한국수출입은행 |
외화대출금 |
USD |
12,000 |
USD |
8,000 |
| 신한은행 |
외화대출금 |
USD |
7,000 |
USD |
7,250 |
| 파생상품 |
- |
- |
USD |
1,000 |
| 산업은행 |
무역금융 |
KRW |
7,000,000 |
KRW |
7,000,000 |
| 시설자금 |
KRW |
14,000,000 |
KRW |
18,000,000 |
| 운영자금 |
KRW |
10,000,000 |
- |
- |
| 대구은행 |
무역금융 |
KRW |
4,000,000 |
KRW |
4,000,000 |
| 운영자금 |
KRW |
6,000,000 |
KRW |
8,000,000 |
| 우리은행 |
무역금융 |
KRW |
2,250,000
|
KRW |
2,250,000 |
| 운영자금 |
KRW |
3,125,000 |
KRW |
5,000,000 |
| KEB하나은행 |
외상채권담보대출 |
KRW |
20,000,000 |
KRW |
20,000,000 |
| 기업어음할인(외담대) |
KRW |
3,000,000 |
KRW |
3,000,000 |
| 운영자금 |
KRW |
2,000,000 |
- |
- |
| 운영자금 |
KRW |
2,700,000 |
- |
- |
| 수입신용장발행 |
USD |
400 |
USD |
400 |
| SC은행 |
무역금융 |
- |
- |
KRW |
5,000,000 |
| 현대커머셜 |
운영자금 |
KRW |
2,700,000 |
KRW |
3,000,000 |
| 농협은행 |
운영자금 |
KRW |
500,000 |
- |
- |
| 자산유동화대출 |
KRW |
4,500,000 |
- |
- |
| 시설자금 |
KRW |
4,305,550 |
- |
- |
| [종속기업] |
| 씨티은행 |
구매카드 |
- |
- |
KRW |
11,000,000 |
| 국민은행 |
운영자금 |
EUR |
3,000 |
EUR |
3,400 |
| 운영자금 |
KRW |
10,130,000 |
KRW |
7,100,000 |
| 운영자금 |
CNY |
- |
CNY |
10,000 |
| 무역금융 |
KRW |
2,500,000 |
KRW |
2,000,000 |
| 차입약정 |
- |
- |
KRW |
3,000,000
|
| 산업은행 |
시설자금 |
- |
- |
KRW |
4,000,000 |
| 운영자금 |
- |
- |
EUR |
8,400 |
| 운영자금 |
KRW |
16,000,000 |
KRW |
9,000,000 |
| 시설자금 |
KRW |
6,403,001 |
- |
- |
| 인수금융 |
KRW |
13,534,033
|
- |
- |
| 산은캐피탈 |
장기차입금 |
KRW |
4,561,659 |
KRW |
5,000,000 |
| 수협은행 |
구매자금 |
- |
- |
KRW |
500,000 |
| 수출입은행 |
운영자금 |
USD |
17,500 |
USD |
16,000 |
| 운영자금 |
KRW |
5,000,000 |
- |
- |
| 우리은행 |
운영자금 |
USD |
3,000 |
USD |
5,700 |
| 운영자금 |
EUR |
4,700 |
EUR |
5,000 |
| 무역금융 |
KRW |
7,900,000 |
KRW |
6,500,000 |
| 시설자금 |
KRW |
2,500,000 |
KRW |
2,500,000 |
| 시설자금 |
USD |
10,000 |
USD |
10,000 |
| 운영자금 |
KRW |
3,000,000 |
KRW |
9,400,000 |
| 법인카드 |
KRW |
100,000 |
KRW |
100,000 |
| KEB하나은행 |
운영자금 |
USD |
2,500 |
USD |
2,850 |
| 운영자금 |
EUR |
12,080 |
EUR |
3,680 |
| 운영자금 |
KRW |
3,000,000 |
KRW |
5,500,000 |
| 무역금융 |
KRW |
4,500,000 |
KRW |
4,500,000 |
| 외상채권담보대출 |
KRW |
7,000,000 |
KRW |
10,500,000 |
| 시설자금 |
USD |
20,000 |
USD |
20,000 |
| 법인카드 |
KRW |
50,000 |
KRW |
50,000 |
| SC은행 |
운영자금 |
USD |
2,200 |
USD
|
10,000 |
| 기업은행 |
무역금융 |
KRW |
11,000,000 |
KRW |
13,000,000 |
| 무역어음한도대출 |
KRW |
1,900,000 |
- |
- |
| 외상채권담보대출 |
KRW |
10,000,000 |
KRW
|
10,000,000 |
| 시설자금 |
KRW |
6,000,000 |
KRW |
6,003,150 |
| 법인카드 |
KRW |
80,000 |
- |
- |
| 인수금융 |
- |
- |
KRW
|
152,292,286 |
| Axis |
운영자금 |
INR |
450,000 |
- |
- |
| 중국건설은행 |
운영자금 |
CNY |
15,000 |
- |
- |
| 중국초상은행 |
운영자금 |
CNY |
15,000 |
- |
- |
| 대구은행 |
무역금융 |
KRW |
3,000,000 |
KRW |
3,000,000 |
| 시설자금 |
KRW |
2,000,000 |
KRW |
2,000,000 |
| 부산은행 |
무역금융 |
KRW |
6,800,000 |
KRW |
6,000,000 |
| 운영자금 |
KRW |
1,000,000 |
KRW |
700,000 |
| 신한은행 |
무역금융 |
KRW |
9,594,000 |
KRW |
9,594,000 |
| 시설자금 |
EUR |
360
|
EUR |
750 |
| 기업어음할인 |
KRW |
5,000,000 |
KRW |
7,500,000 |
| 운영자금 |
KRW |
8,720,000 |
KRW |
4,500,000 |
| 운영자금 |
CNY |
10,000 |
CNY |
10,000 |
| 인수금융 |
- |
- |
KRW |
9,413,748 |
| 법인카드 |
KRW |
100,000 |
KRW |
100,000 |
| 장기차입금 |
KRW |
2,500,000 |
KRW |
2,500,000 |
| 신한캐피탈 |
인수금융 |
- |
- |
KRW
|
7,241,345 |
| 장기차입금 |
KRW |
9,123,320 |
KRW
|
10,000,000 |
| 새마을금고중앙회 |
인수금융 |
- |
- |
KRW
|
21,724,035 |
| IBK캐피탈 |
장기차입금 |
KRW |
3,649,328 |
KRW
|
4,000,000 |
| SBI저축은행 |
인수금융 |
KRW |
- |
KRW
|
7,241,345 |
| 장기차입금 |
KRW |
4,561,660 |
KRW
|
5,000,000 |
| 농협은행 |
운영자금 |
KRW |
1,000,000 |
KRW |
675,000 |
| 무역금융 |
KRW |
1,000,000 |
- |
- |
| 제이케이인베스트먼트 |
장기차입금 |
KRW |
1,500,000 |
KRW |
1,500,000 |
| 현대커머셜 외 |
자산유동화대출 |
KRW |
5,000,000 |
KRW
|
20,000,000 |
&cr;(2) 인수금융 관련 기타 약정사항&cr;&cr;[엔브이에이치원방테크 주식회사]
| 구분 |
Tranche A(*) |
Tranche B(*) |
| 대출금액 |
8,434백만원 |
1,744백만원 |
| 약정한도 |
8,434백만원 |
5,100백만원 |
| 사용목적 |
(주)원방테크 지분증권의 취득자금 리파이낸싱 |
일반 운영자금 |
| 약정은행 |
한국산업은행 |
한국산업은행 |
| 담보제공 |
(1) 주식근질권설정계약&cr;차주사가 보유한 ㈜원방테크 주식에 관하여 주식근질권설정계약을 체결하고, 동 계약이 정한바에 따라 대주를 위한 1순위 근질권을 설정하여야 함.&cr;(2) 예금근질권설정계약&cr;조기상환관리계좌에 관한 예금채권에 대하여 예금근질권설정계약을 체결하고, 동 계약이 정한 바에 따라 대항요건을 구비함으로써 대주들을 위한 1순위 근질권을 설정하여야함. |
| 의무&cr;조기상환 |
아래에 해당하는 경우에는 발생 즉시 차주사 보유 "조기상환관리계좌"에 입금되어야 하며, 입금일로부터 3영업일 이내에 조기상환하여야 함.&cr;(1) 차주의 담보주식을 포함한 담보물 일부 또는 전부 처분으로 인한 순현금유입액 전액&cr;(2) 차주가 대상회사의 출자환급 또는 대상회사에게 실행한 주주대여의 변제에 따라 대상회사로부터 금원을 수령하는 경우 그 순현금유입액 전액&cr;(3) 최초 인출일 이후에 차주가 발생하는 지분을 스폰서가 추가적으로 인수하거나 차주가 후순위부채를 차입하는 경우, 당해 인수대금 전액 또는 후순위부채 전액 |
| 차주의&cr;준수사항 |
다음을 포함하되 이에 한하지 않음.&cr;(1) 재무약정 준수&cr;(2) 대주단의 사전동의 없는 차주 및 인수대상회사의 분할, 분할합병, 합병, 영업양수도 및 해산, 청산 등 중대한 구조조정 금지&cr;(3) 대주단의 사전동의 없는 차주 및 인수대상회사의 추가 차입, 담보제공, 보증제공, 대여제공, 투자금지&cr;(4) 대주단의 사전동의 없는 감자, 배당, 유상감자 등 차주의 주주에 대한 이익 분배 금지&cr;(5) SPONSOR의 차주에 대한 최대주주 유지 및 지분율이 감소하는 행위금지&cr;(6) 차주의 인수대상회사에 대한 최대주주 유지 및 지분율이 감소하는 행위금지&cr;(7) 인수대상회사 지분 매각 시 주당 최저 매각금액은 관련비용 등 차감 후 순현금 기준 주당 대출금 가치 이상일 것&cr;(8) 인수대상회사로부터의 차주로 유입되는 자금과 차주의 담보 주식매각대금 등은 조기상환관리계좌에 입금&cr;(9) 차주의 기한이익상실사유 발생, 중요한 소송이나 법적 절차 또는 중요한 위반이나 분쟁의 발생, 영업 및 재정상태의 중요한 변화가 발생하거나 발생할 것으로 예상되는 경우 차주가 알게된 날에 즉시 대리은행에게 통지하여야 함 |
| 적극적&cr;준수사항 |
(1) 재무비율(*)의 유지&cr;최초인출일 이후 피담보채무가 전부 변제될 때까지 2020년부터 도래하는 매 회계연도의 최종일을 기준으로 아래의 재무비율을 유지해야하고, 만일 재무비율을 위반하고 해당연도 분기까지 재무비율을 준수하지 못하는 경우, 분기검토보고서의 제출일과 제출기한 만료일 중 먼저 도래하는 날로부터 30영업일 이내에 스폰서의 지분적투자 또는 대여금(후순위 부채) 제공을 통하여 조달한 자금으로 대출금을 조기상환하여야 하여 재무비율 위반을 치유하여야 함.
| 2020년 |
2021년 |
2022년 |
2023년 |
| 5.25배 |
5.0배 |
4.75배 |
4.5배 |
(*) 차주에 대하여 연결재무제표가 작성된 경우, (차주의 순부채) / (차주의 EBITDA)
차주에 대하여 연결재무제표가 작성되지 않은 경우, (차주의 순부채 + 종속회사의 조정순부채) / (종속회사의 조정 EBITDA)
|
| 기한이익&cr;상실사유 |
다음을 포함하되 이에 한하지 않음.&cr;(1) 차주의 금전지급의무 불이행&cr;(2) 진술 및 보장 사항 및 각종 준수사항 위반 시&cr;(3) 본건 금융계약 및 기타 의무사항 위반&cr;(4) 금융계약 외 차주 또는 대상회사의 금융부채에 관한 계약 또는 서류상 50억원 이상의 금융부채에 관하여 기한의 이익이 상실된 경우&cr;(5) 차주 또는 대상회사에 관하여 부도사유가 발생한 경우
(6) 차주 또는 대상회사의 자산에 대하여 피보전 채무액이 50억원 이상인 가압류가 신청되고 60일 이내에 실효 또는 중지시키지 못하는 경우&cr;(7) 담보권의 효력 상실 또는 약정상 담보권을 제공하지 못한 경우
차주 또는 대상회사에 대하여 10억원을 초과하는 금원의 지급을 명하는 판결 또는 행정처분이 부과되고 30일 이내에 실효 또는 중지시키지 못한 경우 &cr;(8) 차주 또는 대상회사의 어떠한 인허가가 취소되거나 철회되어 중대한 부정적 영향이 발생한 경우
(9) 차주 또는 대상회사에 대하여 외부감사인이 감사의견을 거절하거나 부적정의견 또는 한정의견을 제시하는 경우&cr;(10) 차주 또는 대상회사의 영업, 운영실적, 자산 및 재무상태에 관하여 중대한 부정적 영향이 발생하고 30일 이내에 해소하지 못한 경우
(11) 차주가 금융계약상 조건을 위반하여 금융계약상 권리나 의무를 양도한 경우
|
(*) 당기 중 엔브이에이치원방테크(주)의 인수금융을 Refinancing하여 6,403백만원 일반대출로 전환 되었으며, 원방테크 구주매출에 따라 466억원 조기상환하였습니다.&cr;
&cr;
[원방삼현 주식회사]
| 구분 |
내용 |
| 대출금액 |
21,896백만원 |
| 사용목적 |
㈜삼현에이치 지분증권의 취득자금 |
| 약정은행 |
에스비아이저축은행, 신한캐피탈, 아이비케이캐피탈, 산은캐피탈 |
| 담보제공 |
(1) 주식근질권설정계약&cr; 차주는 인수대상회사로 하여금 본건 주주매매계약상 잔금지급일의 익일 이내에 대주들과 사이에 인수대상회사가 보유하는 주식회사 삼현피에프 발행 주식(이하 대상주식과 합하여 “본건 담보대상주식”)에 관하여 실질적으로 별지6-2 기재 내용과 형식의 주식근질권설정계약(인수대상회사)을 체결하게 하고, 이 약정 및 동 계약이 정한 바에 따라 대주를 위한 1순위 근질권(담보한도는 대출약정금의 130%)을 설정하도록 하여야 한다.
(2) 예금근질권설정계약
차주는 인출일 이전에 대주들과 사이에 배당금등수령 및 원리금상환계좌 에 관한 예금반환채권에 대하여 실질적으로 별지7-1 기재 내용과 형식의 예금근질권설정계약(차주)을 체결하고, 동 계약이 정한 바에 따라 대항요건을 구비함으로써 대주들을 위한1순위 근질권(담보한도는 대출약정금의130%)을 설정하여야 한다.
|
| 의무&cr;조기상환 |
배당금등수령 및 원리금상환계좌에 입금되도록 하여야 하며, 해당 계좌 입금일로부터 삼(3)영업일 이내에 의무적으로 조기상환하여야 한다.
(1) 차주의 담보주식 일부 또는 전부 처분으로 인한 순현금유입액 전액
(2) 차주의 타 금융부채를 통해 조달한 금액 전액
(3) 지분인수와 관련하여 차주가 법정 판결 등을 통해 수취하는 금액 전액
(4) 차주의 인수대상회사로부터의 배당금 수령액 또는 감자, 자사주취득 등으로 차주가 수취하는 금액 전액
(5) 유상증자 또는 투자유치 등으로 차주가 조달하는 순현금유입 금액 전액
(6) 인수대상회사의 기업공개시 구주매출에 따른 처분대금 전액
|
| 차주의&cr;준수사항 |
(1) 재무제표 등의 제출의무&cr;(2) 인수대상회사 지분 최대주주지위 유지조건으로 일부 매각 시 주당 최저 매각금액은 관련비용 등 차감 후 순현금 기준 주당 대출금 이상일 것&cr;(3) 약정 제9조에 따라 담보권 설정 절차를 적시에 이행하고, 설정된 담보권이 유효하게 존속하여야 함&cr;(4) 차주는 기한의 이익상실 사유나 잠재적 기한의 이익 상실 사유, 제10조 제8항 의 소송, 행정절차나 중재, 기타 중대한 부정적 영향을 미칠 사실이 발생한 경우 그 사실을 인지한 날로부터 5일 이내에 대주단에게 통지하여야 함&cr;(5) 차주는 관련 법령에 따라 제10조 제1항에 부합하도록 차주 및 인수대상회사의 법인격을 존속시키며 각각 현재 영위하는 주된 사업을 유지하여야 함.&cr;(6) 금융계약이나 관련법령에 의한 경우를 제외하고는, 담보물에 대하여 담보권자들이 항상 1순위의 담보권을 보유하도록 하여야 하며, 담보권자들의 동의없이 담보목적물에 대하여 추가담보를 제공 금지&cr;(7) 금융계약이나 관련법령에 의한 경우를 제외하고는, 대리은행 및 대주들이 금융계약상 가지고 있는 모든 권리들이 항상 다른 모든 무담보채권자들의 권리와 최소한 동등한 순위를 보유하여야 함&cr;(8) 대출금사용목적의 준수 여부&cr;(9) 인수대상회사로부터의 차주로 유입되는 자금과 차주의 담보 주식매각대금 등은 원리금상환계좌에 입금
|
| 적극적&cr;준수사항 |
(1) 재무비율(*)의 유지&cr; 최초인출일 이후 피담보채무가 전부 변제될 때까지 2019년부터 도래하는 매 회계연도의 최종일을 기준으로 아래의 재무비율을 유지해야하고, 만일 재무비율을 준수하지 못하는 사유가 발생하는 경우에 그 사유가 발생하였음이 감사보고서 등으로 확인된 날부터 90일 이내에 유상증자 또는 투자유치하는 방법으로 이를 치유 및 상환하여야 함.
|
2019년
|
2020년
|
2021년
|
2022년
|
|
4.8배 이하
|
4.5배 이하
|
4.3배 이하
|
4.0배 이하
|
(*) {차주의 순차입금 + (인수대상회사의 순차입금 X 차주의 인수대상회사보유지분율)} / {인수대상회사의 EBITDA X 차주의 인수대상회사 보유지분율}
|
| 기한이익&cr;상실사유 |
다음을 포함하되 이에 한하지 않음.&cr;(1) 차주의 금전지급채무 지급기일 미지급 시
(2) 진술 및 보장 사항 및 각종 준수사항 위반 시&cr;(3) 약정 또는 금융계약에 따른 준수사항이나 의무 위반 및 미 이행 시
(4) 인수대상회사 가 지급불능으로 되거나 부도사유가 발생한 때
(5) 담보권의 효력 상실&cr;(6) 금융계약 또는 설정된 담보권의 효력이 무효, 취소 기타 그 효력이 상실되거나 그 조건에 따라서 이행할 수 없거나 부정적 영향이 발생한 경우
(7) 금융계약상 주요한 의무를 이행하는 것이 위법하게 되는 경우 또는 그러한 주요 의무가 더 이상 차주에 대하여 유효, 적법한 구속력을 가지지 못하게 되는 경우
(8) 어떠한 인허가가 취소되거나 철회되어 중대한 부정적 영향이 발생한 경우, 어떠한 인허가에 부과된 조건을 위반하거나 불이행하고 그로 인하여 중대한 부정적 영향이 발생하고 이를 시정하지 못한 경우
(9) 금융계약상 제 조건을 준수하지 아니한 채 금융계약상 권리나 의무를 양도한 경우
(10) 영업, 운영실적, 자산 및 재무상태에 중대한 부정적 영향이 발생하고, 해당사유로 인하여 약정서에 따른 채무를 이행하지 아니할 것으로 판단될 경우
(11) 차주 및 인수대상회사의 "채무자의 회생 및 파산에 관한 법률"에 따른 회생 절차 및 이와 유사한 절차의 신청 또는 개시하는 경우 등 중대한 부정적 상황 발생
(12) 차주 및 인수대상회사의 감사보고서상 의견거절 혹은 한정의견, 부정적의견&cr;(13) 대리은행의 은행여신거래기본약관에서 제7조에서 정한 사항의 발생
(14) 운영계좌(차주)와 연계된 차주 명의 신용카드의 대금지급이 연체된 경우
(15) 차주가 이 약정 제3조 제5항의 인출후행조건을 충족시키지 못한 경우
(16) 차주가 이 약정 제2조 제2항을 위반하여 대출금을 용도 외에 사용한 경우
|
&cr;(3) 제공한 지급보증내
역
| 제공받는자 |
특수관계구분 |
지급보증처 |
보증내역 |
보증시작일 |
보증종료일 |
통화단위 |
2020년 12월 31일 |
| 엔브이에이치플로어시스템(주) |
관계기업 |
KEB하나은행
|
차입금보증 |
2019-08-24 |
2021-04-05 |
KRW |
3,000,000 |
|
KEB하나은행
|
2019-04-05 |
2021-04-05 |
KRW |
1,800,000 |
| 신한은행 |
2018-12-03 |
2021-12-03 |
EUR |
2,400 |
|
KEB하나은행
|
2019-02-28 |
2022-02-28 |
KRW |
1,200,000 |
|
KEB하나은행
|
2020-08-24 |
2021-08-24 |
KRW |
360,000 |
| NVH CZECH S.R.O |
관계기업 |
수출입은행 |
차입금보증 |
2019-02-01 |
2024-01-31 |
EUR |
2,500 |
| CTP Bohemia North, spol. Sr.o. |
지급보증 |
2020-10-28 |
2032-12-31 |
EUR |
15,785 |
| Konecranes and Demag s.r.o. |
지급보증 |
2020-10-28 |
2021-10-31 |
CZK |
5,810 |
| Persico Spa |
지급보증 |
2020-12-14 |
2026-06-30 |
EUR |
2,648 |
| 원방테크 우리사주조합 |
- |
한국증권금융㈜ |
지급보증 |
2020-09-15 |
2022-09-15 |
KRW |
1,715,337 |
| 제공받는자 |
특수관계구분 |
지급보증처 |
보증내역 |
보증시작일 |
보증종료일 |
통화단위 |
2019년 12월 31일 |
| 엔브이에이치플로어시스템(주) |
관계기업 |
KEB하나은행
|
차입금보증 |
2019-04-05 |
2020-04-05 |
KRW |
3,600,000 |
|
KEB하나은행
|
2019-04-05 |
2020-04-05 |
KRW |
1,800,000 |
| 신한은행 |
2018-12-03 |
2021-12-03 |
EUR |
2,400 |
|
KEB하나은행
|
2019-02-28 |
2022-02-28 |
KRW |
1,200,000 |
| NVH CZECH S.R.O |
관계기업 |
수출입은행 |
차입금보증 |
2019-02-01 |
2024-01-31 |
EUR |
2,500 |
&cr;
(4)
제공받은 지급보증내역
| 지급보증 제공자 |
내역 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 서울보증보험 |
이행하자보증 등 |
26,390,478 |
42,178,982 |
| 인허가보증보험 |
136,209 |
9,111 |
| 기계설비공제조합 |
일반보증 |
1,485,388 |
3,440,112 |
| 지급보증 |
692,674 |
1,299,509 |
| 이행하자보증 등 |
1,896,678 |
2,027,472 |
| 산업은행 |
기타외화지급보증 |
806,884 |
6,946,800 |
| 신용보증기금 |
하자보수보증 |
251,460 |
251,460 |
| 차입금지급보증 |
1,980,000 |
- |
| 수협은행 |
원화지급보증 |
800,000 |
1,300,000
|
| 우리은행 |
기타외화지급보증 |
6,288,919 |
8,104,600 |
| 차입금지급보증 |
440,000 |
1,657,400 |
| 이행하자보증 등 |
963,831 |
1,800,334 |
| 전문건설공제조합 |
이행하자보증 등 |
53,187,809 |
100,840,536 |
| KEB하나은행 |
원화지급보증 |
582,455 |
1,400,000 |
| 차입금지급보증 |
770,305 |
- |
| 신한은행 |
원재료구매지급보증 |
1,200,000 |
2,000,000 |
| 구매론 |
2,972,862 |
- |
| 씨티은행 |
기타외화지급보증 |
- |
1,242,336 |
| 국민은행 |
원화지급보증 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 한국무역보험공사 |
차입금지급보증 |
2,430,000 |
- |
| 신용보증보험 |
차임금지급보증 |
2,277,000 |
- |
| 대표이사 |
차입금 연대보증 |
33,456,000 |
8,400,000 |
| 사채발행연대보증 |
27,000,000 |
7,000,000 |
| 합 계 |
168,008,952
|
191,898,652 |
&cr;
(5) 연결회사는 종속기업 등과 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 기술료 등을 수령하고 있습니다.
&cr;
(6)
연결회사는 상기 한도계약, 차입금 등과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물, 채권 등이 담보로 제공되어 있습
니
다
(
주석 17, 19 참조)
.
&cr;
&cr;
(7) 종속기업인 강소NVH, 양주NVH 및 NVH India는 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 당기말 현재 연결회사가 원고로서 계류중인 1건의 소송사건이 진행 중에 있으며, 소송가액
은
381,180천원
입니
다. 당기말 현재 해당소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다
.&cr;
39. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
약 칭 |
비 고 |
| 관계기업 |
엔브이에이치플로어시스템(주)와&cr;그 종속기업 |
엔브이에이치플로어시스템(주)와&cr;그 종속기업 |
NFS와 그 종속기업 |
- |
| NVH CZECH S.R.O |
NVH CZECH S.R.O |
NVH체코 |
- |
| 기타특수관계자 |
(주)제이케이인베스트먼트홀딩스과&cr;그 종속기업 |
(주)제이케이인베스트먼트홀딩스과&cr;그 종속기업 |
JK홀딩스와 그 종속기업 |
최대주주의 종속기업 |
| 브이피케이(주) |
브이피케이(주) |
브이피케이 |
최대주주의 종속기업 |
| (주)에이앤티에스 등 |
(주)에이앤티에스 등 |
기타 |
최대주주의 특수관계자 |
| 주요 경영진 등 |
주요 경영진 등 |
기타 |
- |
(2) 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역
| 구 분 |
회사명 |
2020년 12월 31일 |
| 재화의 판매 |
용역의 제공 |
기타수익 |
| 관계기업 |
NFS와 그 종속기업 |
4,773,130 |
9,126 |
191,798 |
| NVH체코 |
- |
3,803,940 |
1,338,512 |
| 기타특수관계자 |
브이피케이 |
- |
6,000 |
256,718 |
| 기타 |
88,144 |
- |
8,419 |
| 합 계 |
4,861,274 |
3,819,066 |
1,795,447 |
| 구 분 |
회사명 |
2019년 12월 31일 |
| 재화의 판매 |
용역의 제공 |
기타수익 |
| 관계기업 |
NFS와 그 종속기업 |
2,301,470 |
8,804 |
5,044,953 |
| NVH체코 |
3,628,593 |
1,241,642 |
2,829,812 |
| 기타특수관계자 |
브이피케이 |
- |
6,000 |
22,748 |
| 기타 |
194,483 |
- |
7,705 |
| 합 계 |
6,124,546 |
1,256,446 |
7,905,218 |
(3) 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역
| 구 분 |
회사명 |
2020년 |
| 원재료 매입 |
유무형자산매입 |
지급수수료 |
기타비용 |
| 관계기업 |
NFS와 그 종속기업 |
13,442,586 |
- |
16,885 |
15,274 |
| NVH체코 |
530,620 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
JK홀딩스와 그 종속기업 |
- |
- |
- |
71,613 |
| 브이피케이 |
- |
807,618 |
633,725 |
209,840 |
| 기타 |
- |
- |
- |
13 |
| 합 계 |
13,973,206 |
807,618 |
650,610 |
296,740
|
| 구 분 |
회사명 |
2019년 |
| 원재료 매입 |
유무형자산매입 |
지급수수료 |
기타비용 |
| 관계기업 |
NFS와 그 종속기업 |
3,503,020 |
- |
12,337 |
- |
| NVH체코 |
23,029 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
브이피케이 |
- |
795,202 |
537,807 |
5,435 |
| 기타 |
2,080,984 |
- |
- |
37 |
| 합 계 |
5,607,033 |
795,202 |
550,144 |
5,472 |
&cr;(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액&cr;
특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 그 성격상 담보가 제공되지않았습니다.
| 구 분 |
특수관계자 |
2020년 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 관계기업 |
NFS와 그 종속기업 |
1,432,280 |
127,114 |
6,815,070 |
- |
| NVH체코 |
2,860,803 |
19,349,133 |
- |
831,036 |
| 기타특수관계자 |
JK홀딩스와 그 종속기업 |
- |
- |
- |
1,624,167 |
| 브이피케이 |
29,618 |
25,539 |
151,056 |
335,682 |
| 기타 |
5,219 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
4,327,920 |
19,501,786 |
6,966,126 |
2,790,885 |
| 구 분 |
회사명 |
2019년 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 관계기업 |
NFS와 그 종속기업 |
468,990 |
1,364,547 |
2,191,717 |
- |
| NVH체코 |
812,346 |
6,520,064 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
JK홀딩스와 그 종속기업 |
- |
- |
- |
1,500,000 |
| 브이피케이 |
550 |
104,043 |
184,969 |
190,122 |
| 기타 |
72,070 |
349,344 |
- |
- |
| 합 계 |
1,353,956 |
8,337,998 |
2,376,686 |
1,690,122 |
(5)
특수관계자와
의 자금거래
| 2020년 |
특수관계자 |
자금대여거래(*) |
투자주식&cr;취득 |
배당금&cr;지급 |
자금차입거래 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 관계기업 |
NVH체코 |
6,487,150 |
11,811,976 |
- |
18,299,126 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
JK홀딩스와 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,500,000 |
- |
- |
1,500,000 |
| 브이피케이 |
500,000 |
700,000 |
(1,200,000) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 주요 경영진 등 |
349,161 |
- |
- |
349,161 |
- |
612,487 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
7,336,311 |
12,511,976 |
(1,200,000)
|
18,648,287 |
- |
612,487 |
1,500,000 |
- |
- |
1,500,000 |
(*) 당기 중 NVH CZECH S.R.O에 대한 대여금에 2,469,559천원의 대손충당금이 설정되었습니다.&cr;
| 2019년 |
특수관계자 |
자금대여거래(*) |
투자주식&cr;취득 |
배당금&cr;지급 |
자금차입거래 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 관계기업 |
NFS와 그 종속기업 |
2,000,000 |
- |
(2,000,000) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| NVH체코 |
- |
6,534,750 |
(47,600) |
6,487,150 |
|
|
|
|
|
|
| 기타특수관계자 |
JK홀딩스와 그 종속기업 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,500,000 |
- |
1,500,000 |
| 브이피케이 |
1,000,000 |
500,000 |
(1,000,000) |
500,000 |
2,594,868 |
116,512 |
- |
- |
- |
- |
| 주요 경영진 등 |
349,161 |
- |
- |
349,161 |
- |
1,224,973 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
3,349,161 |
7,034,750 |
(3,047,600) |
7,336,311 |
2,594,868 |
1,341,485 |
- |
1,500,000 |
- |
1,500,000 |
(*) 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 없습니다.
(6) 특수관계자와의 기술제공 계약&cr;&cr;지배기업은 종속기업 등과 특정 제품에 대하여 기술공여계약 등을 체결함에 따라 해당 회사의 순매출액의 일정금액 또는 계약금액을 기술료로 수령하고 있습니다. &cr;
(7) 지급보증 및 담보제공&cr;
&cr;
보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는
내역은
주석 38
에 공시
된 바와 같
습니다.
(8) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 단기종업원급여 |
2,962,863 |
2,915,581 |
| 퇴직급여 |
470,753 |
497,025 |
| 기타장기종업원급여 |
1,722 |
1,552 |
| 합 계 |
3,435,338 |
3,414,158 |
40. 보고기간후 사건&cr;&cr;
(1) 연결회사는 2021년 2월 26일 자산유동화대출(ABL) 30,000백만원 실행
하였
습니다
.
대출만기일 2023년 2월 26일 입니다. &cr;
(2) 종속기업인 지에이치신소재(주)는 2021년 2월 8일자 이사회 결의로 연결회사의 관계기업인 엔브이에이치플로어시스템(주)로부터 매트사업부문의 포괄적 영업양수를 결정하였습니다. 양수가액은 5,000,000천원이며, 계약체결일 및 양수기준일은 각각 2021년 2월 8일과 2021년 4월 1일입니다.&cr;&cr;(3) 2020년 3월 11일 발행한 전환사채 11,500,000천원 중 7,350,000천원(주식수 2,951,803주)이 2021년 3월 11일 전환권 행사로 2021년 3월 25일 신주상장예정입니다.&cr;
5. 재무제표 주석
1. 일반 사항&cr;
엔브이에이치코리아 주식회사(이하 '회사')는 자동차부품(내장 및 엔진부품)의 제조 및 판매를 목적으로 하고 있습니다. 회사는 일양산업주식회사로 1984년 1월 17일 설립되었으며, 2001년 6월 현재의 이름으로 사명을 변경하였고, 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 회사의 주식을 2013년 12월 3일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14에 소재하고 있으며,국내 및 해외(중국, 인도, 러시아 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.&cr;
당기말 현재 회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율 |
| 구자겸 |
9,599,639 |
32.44% |
| 유수경 |
2,090,243 |
7.06% |
| 이국진 |
1,803,634 |
6.10% |
| 자기주식 |
55,270 |
0.19% |
| 브이피케이 주식회사 |
465,121 |
1.57% |
| 우리사주조합 |
83,044 |
0.28% |
| 기타 |
15,494,834 |
52.36% |
| 합 계 |
29,591,785 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책&cr;
다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. &cr;
2.1 재무제표 작성기준&cr;
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
공정가치로 측정하는
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
|
| - |
공정가치로 측정하는 특정 유형자산과
투자부동산 유형
|
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의
의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니
다.
해
당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고
가정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법
실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 참조&cr;
인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(5) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정&cr;
(7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류&cr;
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적
용이 허용됩니다.
회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;2.3 종속기업 및 관계기업&cr;
&cr;회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.&cr;&cr;(1) 종속기업&cr;&cr;종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다.&cr;&cr;종속기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 종속기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 종속기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 종속기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 종속기업 투자 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업의 결손누적으로 인하여 종속기업투자주식의 금액이 영("0")인 상태가 되는 경우에는 지분법 적용을 중지하고 종속기업투자주식을 "0"으로 처리하고 있습니다. 단, 회사가 종속기업투자주식에 대하여 우선주, 장기성채권 등과 같은 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우 그러한 자산의 장부가액이 "0"이 될 때까지 종속기업의 손실 등을 계속하여 반영하고 있습니다.&cr;&cr;지분법 적용을 중지한 후, 종속기업의 당기이익으로 인하여 지분변동액이 발생하는 경우 지분법 적용 중지기간 동안 인식하지 아니한 종속기업의 손실누적분 등을 상계한 후 지분법을 적용하고 있습니다. 종속기업이 유상증자(자본잉여금 및 자본조정의 증가를 포함한다)를 한 경우에는 유상증자금액 중 당기 이전에 미반영한 손실에 해당하는 금액은 전기이월이익잉여금(예: 지분법이익잉여금변동)의 감소로 하여 종속기업투자주식을 차감처리합니다.&cr;&cr;(2) 관계기업&cr;&cr;관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.4 외화환산 &cr;
(1) 기능통화와 표시통화 &cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산 &cr;
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아
당기손익-공정가치
측정
지분상품으로부터
발생하는 외환차이는 당기손익으로,기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산&cr;
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;
- 당기손익-공정가치측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간
의 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)&cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.&cr;
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;2.6 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 기타손익으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
&cr;2.7 매출채권&cr;&cr;매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석10, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)&cr;&cr;2.8 재고자산&cr;
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총 평균법에 따라 결정됩니다.&cr;
2.9 유형자산
&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
&cr;토지는 감가상각을 하지 않으며, 독립적인 외부평가인이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다.&cr;
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다. &cr;
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
20, 40년 |
| 구축물 |
20년 |
| 기계장치 |
8년 |
| 공구와기구 |
5, 8년 |
| 차량운반구 |
4, 8년 |
| 시험기기 |
8년 |
| 집기비품 |
4, 8년 |
&cr;회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를 검토하고 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 기타손익으로 표시됩니다.
&cr;유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr;
2.10 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;
2.11 정부보조금&cr;
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
&cr;2.12 무형자산
&cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. &cr;&cr;내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식
요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다.
회사는 일반적으로 OEM사로부터 부품개발수주가 확정된 이후의 지출금액 중 직접비만을 개발비로 자산화하고 있습니다
.
&cr;&cr;회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않
아 상각되지 않습니다.
이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하고 있습니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
&cr;
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 소프트웨어 |
5년 |
| 개발비 |
5년 |
&cr;2.13 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20~40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;
2.14 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 매 보고기간말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지 검토하고, 만약 그러한 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;2.15 매입채무와 기타채무&cr;&cr;매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;
2.16 금융부채&cr;&cr;(1) 분류 및 측정 &cr;&cr;회사의 당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다.또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;2.17 금융보증계약&cr;
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채" 로 인식됩니다.&cr;
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr;
2.18 복합금융상품
&cr;&cr;회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다. &cr;&cr;동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
&cr;
&cr;2.19 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있으며, 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.&cr;&cr;판매보증충당부채는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;
충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다
.&cr;&cr;2.20 당기법인세 및 이연법인세 &cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr;&cr;종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;
2.21 종업원급여
&cr;(1) 퇴직급여
&cr;회사는 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이를 확정급여제도로 분류하고 있습니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.
&cr;일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr;
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;
(2) 기타장기종업원급여
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
&cr;(3) 해고급여&cr;
해고급여는 종업원이 통상적인 퇴직시점 이전에 회사에 의해 해고되거나 종업원이 해고의 대가로 회사가 제안하는 급여를 수락하는 경우 지급됩니다. 회사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때 또는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여를 인식합니다. &cr;&cr;2.22 수익인식 &cr;
(1) 재화의 판매&cr;
회사는 자동차부품의 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 재화의 인도는 재화가 특정 장소로 이전되고, 재화의 진부화와 손실에 대한 위험이 구매자에게 이전되며, 구매자가 판매 계약에 따라 재화의 수령을 승인하거나 그 승인기간이 만료되는 시점 또는 회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다.&cr;
(2) 용역의 제공
용역 제공의 성격에 따라 고객에게 한 시점에 이전되는지 아니면 기간에 걸쳐 이행되는지를 판단하여 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
(3) 기술료 수익
기술료 수익은 계약의 실질에 따라 기간에 걸쳐 인식됩니다.
2.23 리스
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr;
회사는 다양한 사무실, 장비를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~2년의 고정기간으로 체결되지만 아래 (1)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니
다.
회사는 유형자산으로 표시된 토지를 재평가 하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
차량운반구 등의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 집기비품으로 구성되어 있습니다.
&cr;(1) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 당사자간 협의에 따라 행사할 수 있습니다.&cr;
2.24 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr;
2.25 재무제표 승인&cr;&cr;
회사의 재무제표는 2021년 2월 19일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 30일 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. &cr;
&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 법인세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다(주석27 참조).&cr;&cr;회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).&cr;
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 (주석 4.1.2 참조) .
&cr;(4) 충당부채&cr;
회사는 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다(주석 24 참조).&cr;&cr;(5) 순확정급여부채&cr;
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 25 참조).&cr;
(6) 리스&cr;
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
부동산과 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - |
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr;회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
(7) COVID-19로 인한 불확실성
2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 거래처들의 생산 및 판매 활동 위축으로 인한 매출 감소나, 기존 채권의 회수 등에 영향을 미칠 수 있으며, 회사의 재무상태와 재무성과에도 영향이 있을 수도 있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인한 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현 시점 예측하기 어렵습니다.
&cr;
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 자금부서는 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
&cr;
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험
&cr;회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
&cr;
다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
(632,177) |
632,177 |
(397,500) |
397,500 |
| EUR |
2,857,403 |
(2,857,403) |
1,262,728 |
(1,262,728) |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.
&cr;(2) 가격위험
회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.
회사가
보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해 있습니다. 다른 모든 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이 과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5%변동이 회사의 기타포
괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다
.
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 5% 상승시 |
5% 하락시 |
5% 상승시 |
5% 하락시 |
| 기타포괄손익 |
910 |
(910) |
681 |
(681) |
(3)
이자율위험&cr;
&cr;
회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;
이를 위해 근본적으로 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.
&cr;다
른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2020년 |
2019년 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 이자비용 |
133,824 |
(133,824) |
168,675 |
(168,675) |
4.1.2 신용위험
회
사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.&cr;&cr;
금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 국가별 신용도 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토하고 있습니다.
&cr;회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 회사의 매출채권 중 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(주석13 참조).
&cr;4.1.3 유동성 위험
&cr;회사의 자금부서는 미사용 차입금한도(주석 38 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회
사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한
현금성자산에
1,548,755천원(전기말:
3,767,386천원)
을 투자하고 있습니다.
&cr;
회
사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.
| 2020년 12월 31일 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 이하 |
1년~ 2년 이하 |
2년~ 5년 이하 |
| 매입채무 |
58,743,469 |
58,743,469 |
58,743,469 |
- |
- |
| 기타지급채무 |
21,790,674 |
21,790,674 |
21,729,653 |
61,021 |
- |
| 리스부채 |
467,039 |
480,446 |
371,256 |
96,716 |
12,474 |
| 차입금 |
85,342,960 |
87,980,670 |
65,038,374 |
14,055,515 |
8,886,781 |
| 지급보증(*) |
3,938,276 |
152,855,350 |
152,855,350 |
- |
- |
| 전환사채(*) |
9,214,291 |
11,500,000 |
- |
11,500,000 |
- |
| 사채 |
26,959,381 |
38,187,007 |
726,918 |
7,672,136 |
29,787,953 |
| 매매목적파생금융부채 |
24,046 |
24,046 |
23,319 |
727 |
- |
| 합계 |
206,480,136 |
371,561,662 |
299,488,339 |
33,386,115 |
38,687,208 |
| 2019년 12월 31일 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
1년 이하 |
1년~ 2년 이하 |
2년~ 5년 이하 |
| 매입채무 |
61,267,396 |
61,267,396 |
61,267,396 |
- |
- |
| 기타지급채무 |
20,363,875 |
20,363,875 |
20,221,933 |
141,942 |
- |
| 리스부채 |
288,236 |
295,400 |
237,440 |
57,960 |
- |
| 차입금 |
84,908,720 |
88,187,797 |
58,888,755 |
15,513,895 |
13,785,147 |
| 지급보증(*) |
1,261,784 |
154,657,121 |
154,657,121 |
- |
- |
| 전환사채(*) |
20,490,432 |
20,608,320 |
20,608,320 |
- |
- |
| 사채 |
16,972,231 |
18,387,085 |
10,991,953 |
237,600 |
7,157,532 |
| 매매목적파생금융부채 |
39,092 |
39,092 |
25,503 |
13,589 |
- |
| 합계 |
205,591,766 |
363,806,086 |
326,898,421 |
15,964,986 |
20,942,679 |
(*) 금융보증계약 및 전환사채의 경우 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다.&cr;
&cr;위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.&cr;
4.2 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.&cr;
회
사의
부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 부채 총계(A) |
236,179,893 |
233,371,767 |
| 자본 총계(B) |
156,707,710 |
142,150,317
|
| 부채 비율(A/B) |
151% |
164% |
4.3 금융자산과 금융부채의 상계&cr;&cr;실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 금융자산
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
| 자산 총액 |
상계된 부채총액 |
재무상태표표시 순액 |
상계되지 않은 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
현금담보 |
| 매출채권(*) |
33,909,670 |
14,503,806 |
19,405,864 |
- |
- |
19,405,864 |
| 기타수취채권(*) |
1,717,167 |
17,167 |
1,700,000 |
- |
- |
1,700,000 |
| 합 계 |
35,626,837 |
14,520,973 |
21,105,864 |
- |
- |
21,105,864 |
| 구 분 |
2019년 12월 31일 |
| 자산 총액 |
상계된 부채총액 |
재무상태표표시 순액 |
상계되지 않은 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
현금담보 |
| 매출채권(*) |
31,645,438 |
9,183,569 |
22,461,869 |
- |
- |
22,461,869 |
| 기타수취채권(*) |
1,729,806 |
29,806 |
1,700,000 |
- |
- |
1,700,000 |
| 합 계 |
33,375,244 |
9,213,375 |
24,161,869 |
- |
- |
24,161,869 |
(*) 회사는 유상으로 공급한 제품 등에 대하여 지불받아야 할 채권 및 지불하여야 할&cr;채무 등이 있는 경우 이를 상계의 통지없이 상계하여 지불 받을 수 있습니다.
&cr;
(
2) 금융부채
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
| 부채 총액 |
상계된 자산총액 |
재무상태표 표시 순액 |
상계되지 않은 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
현금담보 |
| 매입채무(*) |
30,404,197 |
14,508,738 |
15,895,459 |
- |
-
|
15,895,459 |
| 기타지급채무(*) |
1,143,336 |
12,235 |
1,131,101 |
-
|
-
|
1,131,101 |
| 합 계 |
31,547,533 |
14,520,973 |
17,026,560 |
-
|
-
|
17,026,560 |
| 구 분 |
2019년 12월 31일 |
| 부채 총액 |
상계된 자산총액 |
재무상태표 표시 순액 |
상계되지 않은 금액 |
순액 |
| 금융상품 |
현금담보 |
| 매입채무(*) |
22,780,033 |
9,196,676 |
13,583,357 |
- |
- |
13,583,357 |
| 기타지급채무(*) |
170,667 |
16,699 |
153,968 |
- |
- |
153,968 |
| 합 계 |
22,950,700 |
9,213,375 |
13,737,325 |
- |
- |
13,737,325 |
(*) 회사는 유상으로 공급받은 물품 등에 대한 채무 및 지불받아야 할 채권 등이 있는 경우 이를 상계의 통지없이 상계하여 지불할 수 있습니다.&cr;
5. 공정가치&cr;
&cr;
5.1 금융상품 종류별 공정가치
&cr;&cr;금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
&cr;
(1) 금융자산
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| [유동] |
| 파생금융자산 |
- |
- |
185,957 |
185,957 |
|
[비유동]
|
| 기타수취채권 |
31,976,976 |
31,976,976 |
18,840,514 |
18,840,514 |
| 기타금융자산 |
753,000 |
753,000 |
273,000 |
273,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,635,232 |
1,635,232 |
1,201,864 |
1,201,864 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
925,391 |
925,391 |
773,627 |
773,627 |
| 합 계 |
35,290,599 |
35,290,599 |
21,274,962 |
21,274,962 |
(2) 금융부채
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| [유동] |
| 파생금융부채 |
23,319 |
23,319 |
25,503 |
25,503 |
| 사채 |
- |
- |
9,983,789 |
9,983,789 |
| 유동성전환사채 |
- |
- |
20,490,432 |
20,490,432 |
|
[비유동]
|
| 장기차입금 |
22,100,759 |
22,100,759 |
28,054,684 |
28,054,684 |
| 사채 |
26,959,380 |
26,959,380 |
6,988,441 |
6,988,441 |
| 전환사채 |
9,214,291 |
9,214,291 |
- |
- |
| 파생금융부채 |
727 |
727 |
13,589 |
13,589 |
| 기타지급채무 |
3,223,234 |
3,223,234 |
861,654 |
861,654 |
| 합 계 |
61,521,710 |
61,521,710 |
66,418,092 |
66,418,092 |
회사의 금융상품 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.&cr;
5.2 공정가치 서열체계
재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.
| 수준 |
내 용 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| [반복적인 공정가치 측정치] |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
1,635,232 |
1,635,232 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
18,191 |
- |
907,200 |
925,391 |
| 파생금융부채 |
- |
24,046 |
- |
24,046
|
| 구 분 |
2019년 12월 31일 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| [반복적인 공정가치 측정치] |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
1,201,864 |
1,201,864 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
13,627 |
- |
760,000 |
773,627 |
| 파생금융자산 |
- |
185,957 |
- |
185,957 |
| 파생금융부채 |
- |
39,092 |
- |
39,092 |
&cr;5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2020년 |
2019년 |
| 자산 |
자산 |
부채 |
| 기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
파생상품 |
파생상품 |
| 기초금액 |
760,000 |
1,201,864 |
817,400 |
721,910 |
54 |
(471,024) |
| 재분류 |
- |
- |
(1,000) |
1,000 |
- |
- |
| 증감 |
- |
381,388 |
-
|
479,525 |
(54) |
471,024 |
| 평가손익 |
147,200 |
51,980 |
(56,400) |
(571) |
- |
- |
| 기말금액 |
907,200 |
1,635,232 |
760,000 |
1,201,864 |
- |
- |
&cr;5.4 가치평가기법 및 투입변수&cr;
회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 2020년 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
수준3 투입변수 |
투입변수 범위 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 시장성없는 지분증권 |
907,200 |
3 |
현금흐름할인모형 |
영구성장률 |
0% |
| 할인률 |
15.67% |
| 2019년 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
수준3 투입변수 |
투입변수 범위 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 시장성없는 지분증권 |
760,000 |
3 |
현금흐름할인모형 |
영구성장률 |
0% |
| 할인률 |
11.86% |
&cr;5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;&cr;회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당과 감사에 직접 보고하며 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사와 협의합니다.
6. 범주별 금융상품&cr;
&cr;(1) 범주별 금융자산
| 2020년 12월 31일 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-공정&cr;가치측정금융자산 |
합 계 |
| [유동] |
| 현금및현금성자산 |
1,548,755 |
- |
- |
1,548,755 |
| 금융기관예치금 |
2,670,851 |
- |
- |
2,670,851 |
| 매출채권 |
40,732,810 |
- |
- |
40,732,810 |
| 기타수취채권 |
6,011,800 |
- |
- |
6,011,800 |
| 소 계 |
50,964,216 |
- |
- |
50,964,216 |
| [비유동] |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
1,635,232 |
- |
1,635,232 |
| 기타금융자산 |
753,000 |
- |
- |
753,000 |
| 기타수취채권 |
31,976,976 |
- |
- |
31,976,976 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
925,391 |
925,391 |
| 소 계 |
32,729,976 |
1,635,232 |
925,391 |
35,290,599 |
| 합 계 |
83,694,192 |
1,635,232 |
925,391 |
86,254,815 |
| 2019년 12월 31일 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융자산 |
당기손익-공정가치&cr;측정금융자산 |
기타포괄손익-공정&cr;가치측정금융자산 |
파생금융자산&cr;-매매목적 |
합 계 |
| [유동] |
| 현금및현금성자산 |
3,767,386 |
- |
- |
- |
3,767,386 |
| 금융기관예치금 |
2,716,254 |
- |
- |
- |
2,716,254 |
| 매출채권 |
43,946,144 |
- |
- |
- |
43,946,144 |
| 기타수취채권 |
5,735,168 |
- |
- |
- |
5,735,168 |
| 파생상품자산 |
- |
- |
- |
185,957 |
185,957 |
| 소 계 |
56,164,952 |
- |
- |
185,957 |
56,350,909 |
| [비유동] |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
1,201,864 |
- |
- |
1,201,864 |
| 기타금융자산 |
273,000 |
- |
- |
- |
273,000 |
| 기타수취채권 |
18,840,514 |
- |
- |
- |
18,840,514 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
773,627 |
- |
773,627 |
| 소 계 |
19,113,514 |
1,201,864 |
773,627 |
- |
21,089,005 |
| 합 계 |
75,278,466 |
1,201,864 |
773,627 |
185,957 |
77,439,914 |
&cr;
(
2) 범주별 금융부채
| 2020년 12월 31일 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
파생금융부채&cr;-매매목적 |
기타금융부채 |
합 계 |
| [유동] |
| 매입채무 |
58,743,469 |
- |
- |
58,743,469 |
| 기타지급채무 |
21,729,653 |
- |
776,063 |
22,505,716 |
| 단기차입금 |
45,782,400 |
- |
- |
45,782,400
|
| 유동성장기차입금 |
17,459,801 |
- |
- |
17,459,801 |
| 파생금융부채 |
- |
23,319 |
- |
23,319 |
| 소계 |
143,715,323 |
23,319 |
776,063 |
144,514,705 |
| [비유동] |
| 기타지급채무 |
61,021 |
- |
3,162,213 |
3,223,234 |
| 장기차입금 |
22,100,759 |
- |
- |
22,100,759
|
| 사채 |
26,959,380 |
- |
- |
26,959,380 |
| 전환사채 |
9,214,291 |
- |
- |
9,214,291 |
| 파생금융부채 |
- |
727 |
- |
727
|
| 소 계 |
58,335,451 |
727 |
3,162,213 |
61,498,391 |
| 합 계 |
202,050,774 |
24,046 |
3,938,276 |
206,013,096 |
| 2019년 12월 31일 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
파생금융부채&cr;-매매목적 |
기타금융부채 |
합 계 |
| [유동] |
| 매입채무 |
61,267,396 |
- |
- |
61,267,396 |
| 기타지급채무 |
20,221,933
|
- |
542,073 |
20,764,006
|
| 단기차입금 |
28,567,450 |
- |
- |
28,567,450 |
| 사채 |
9,983,789 |
- |
- |
9,983,789 |
| 유동성장기차입금 |
28,286,586 |
- |
- |
28,286,586 |
| 파생금융부채 |
- |
25,503 |
- |
25,503 |
| 전환사채 |
20,490,432 |
- |
- |
20,490,432 |
| 소계 |
168,817,586
|
25,503 |
542,073 |
169,385,162
|
| [비유동] |
| 기타지급채무 |
141,942
|
- |
719,711 |
861,653
|
| 장기차입금 |
28,054,684 |
- |
- |
28,054,684 |
| 사채 |
6,988,441 |
- |
- |
6,988,441 |
| 파생금융부채 |
- |
13,589 |
- |
13,589 |
| 소 계 |
35,185,067
|
13,589 |
719,711 |
35,918,367
|
| 합 계 |
204,002,653
|
39,092 |
1,261,784 |
205,303,529 |
&cr;(3) 금융상품 범주별 순손익 구분 (법인세 차감 전)
| 2020년 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융자산 |
당기손익-공정&cr;가치금융자산 |
기타포괄-&cr;공정가치금융자산 |
파생금융자산&cr;-매매목적 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
파생금융부채&cr;-매매목적 |
기타금융부채 |
합 계 |
| [당기손익] |
| 외환차이로 인한 이익 |
1,240,197 |
- |
- |
- |
1,375,933 |
- |
- |
2,616,130 |
| 외환차이로 인한 손실 |
(1,972,505) |
- |
- |
- |
(68,294) |
- |
- |
(2,040,799) |
| 이자수익 |
1,052,883 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,052,883
|
| 이자비용 |
- |
- |
- |
- |
(5,707,430) |
- |
- |
(5,707,430)
|
| 지급보증료 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(824,979) |
(824,979) |
| 금융보증수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
817,275 |
817,275 |
| 파생상품거래이익 |
- |
- |
- |
794,043 |
- |
370,395 |
- |
1,164,438 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
- |
- |
15,046
|
- |
15,046
|
| 파생상품거래손실 |
- |
- |
- |
- |
- |
(44,988) |
- |
(44,988) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
56,596 |
- |
- |
- |
- |
- |
56,596 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산평가
손실
|
-
|
(4,616) |
- |
- |
- |
- |
- |
(4,616) |
| 소 계 |
320,575 |
51,980 |
-
|
794,043
|
(4,399,791) |
340,453 |
(7,704) |
(2,900,444) |
| [기타포괄손익] |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
- |
151,764
|
- |
- |
- |
- |
151,764 |
| 소 계 |
- |
- |
151,764
|
- |
- |
- |
- |
151,764
|
| 합 계 |
320,575 |
51,980
|
151,764
|
794,043
|
(4,399,791) |
340,453 |
(7,704) |
(2,748,680) |
| 2019년 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융자산 |
당기손익-공정&cr;가치금융자산 |
기타포괄-&cr;공정가치금융자산 |
상각후원가로 &cr;측정하는 금융부채 |
파생금융부채&cr;-매매목적 |
기타금융부채 |
합 계 |
| [당기손익] |
| 외환차이로 인한 이익 |
1,003,700 |
- |
- |
21,790 |
- |
- |
1,025,490 |
| 외환차이로 인한 손실 |
(846,291) |
- |
- |
(842,377) |
- |
- |
(1,688,668) |
| 이자수익 |
720,632 |
- |
- |
- |
- |
- |
720,632 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(4,827,835) |
- |
- |
(4,827,835)
|
| 지급보증비 |
- |
- |
- |
- |
- |
(696,718) |
(696,718) |
| 금융보증수익 |
- |
- |
- |
- |
- |
764,554 |
764,554 |
| 파생상품거래이익 |
- |
- |
- |
- |
93,848 |
- |
93,848 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
- |
185,957 |
- |
185,957 |
| 파생상품거래손실 |
- |
- |
- |
- |
(14,489) |
- |
(14,489) |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
- |
- |
(39,092) |
- |
(39,092) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
46,128 |
- |
- |
- |
- |
46,128 |
| 소 계 |
878,041 |
46,128 |
- |
(5,648,422) |
226,224 |
67,836 |
(4,430,193) |
| [기타포괄손익] |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 |
- |
- |
(68,779) |
- |
- |
- |
(68,779) |
| 소 계 |
- |
- |
(68,779) |
- |
- |
- |
(68,779) |
| 합 계 |
878,041 |
46,128 |
(68,779) |
(5,648,422) |
226,224 |
67,836 |
(4,498,972) |
&cr;7. 현금및현금성자산
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 은행예금 |
1,548,755 |
3,767,386 |
8. 금융자산
&cr;&cr;8.1. 당기손익-공정가치측정 금융자산 &cr;
&cr;(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| [비유동] |
|
|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 |
1,635,232 |
1,201,864 |
&cr;(2) 당기손익으로 인식된 금액
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
56,596 |
46,128 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
(4,616) |
- |
&cr;8.2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;(1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| [비유동] |
|
|
| 상장주식 |
|
|
| 쌍용자동차(주) |
18,191 |
13,627 |
| 비상장주식 |
|
|
| (주)조선방송 |
907,200 |
760,000 |
| 합 계 |
925,391 |
773,627 |
&cr;위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;&cr;8.3.
기타 상각후원가 측정 금융자산
|
구 분
|
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
|
유동
|
비유동
|
유동
|
비유동
|
|
금융기관예치금
|
2,670,851 |
- |
2,716,254 |
- |
|
기타금융자산(*)
|
- |
753,000 |
- |
273,000 |
(*) 사모사채의 인수회사에 질권설정 되어있습니다(주석 23 참조).&cr;&cr;
9. 계약부채&cr;
&cr;(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 계약부채 |
|
|
| 유동 |
3,141,909 |
4,266,521 |
| 비유동 |
5,896,794 |
4,910,682 |
| 합 계 |
9,038,703 |
9,177,203 |
&cr;(2) 계약부채에 대해 인식한 수익
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 전기말 계약부채에 대해 인식한 수익 |
2,471,708 |
2,545,261 |
10. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 매출채권 및 기타수취채권 세부내역
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 채권금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| [유동] |
| 매출채권 |
41,074,059 |
(341,249) |
40,732,810 |
43,946,144 |
- |
43,946,144 |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
2,931,304 |
- |
2,931,304 |
4,855,666 |
- |
4,855,666 |
| 단기대여금 |
349,161 |
- |
349,161 |
349,161 |
- |
349,161 |
| 보증금 |
1,088,025 |
- |
1,088,025 |
60,000 |
-
|
60,000 |
| 미수수익 |
1,643,310 |
- |
1,643,310 |
470,341 |
- |
470,341 |
| 소 계 |
47,085,859 |
(341,249) |
46,744,610 |
49,681,312 |
- |
49,681,312 |
| [비유동] |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
| 장기미수금 |
1,002,277 |
(453,580) |
548,697 |
453,580 |
(453,580) |
- |
| 장기대여금 |
27,331,948 |
(601,445) |
26,730,503 |
15,287,150 |
- |
15,287,150 |
| 보증금 |
1,835,562 |
(300,000) |
1,535,562 |
2,833,652 |
- |
2,833,652 |
|
장기미수수익
|
3,162,213 |
- |
3,162,213 |
719,711 |
- |
719,711 |
| 소 계 |
33,332,000 |
(1,355,025) |
31,976,975 |
19,294,093 |
(453,580) |
18,840,513 |
| 합 계 |
80,417,859 |
(1,696,274) |
78,721,585 |
68,975,405 |
(453,580) |
68,521,825 |
(
2) 매출채권 및 기타수취채권에 대한 연령분석
| 2020년 12월 31일 |
정상채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상된 채권 |
채권총액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 3개월 이하 |
3개월 초과&cr;6개월 이하 |
6개월 초과&cr;12개월 이하 |
1년 초과 &cr;3년이하 |
| [유동] |
| 매출채권 |
27,997,711 |
7,029,419 |
3,834,920 |
1,870,760 |
- |
341,249 |
41,074,059 |
(341,249) |
40,732,810 |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
2,931,304 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,931,304 |
- |
2,931,304 |
| 단기대여금 |
349,161 |
- |
- |
- |
- |
- |
349,161 |
-
|
349,161 |
| 보증금 |
1,088,025 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,088,025 |
-
|
1,088,025 |
| 미수수익 |
1,643,310 |
- |
- |
- |
- |
- |
1,643,310 |
-
|
1,643,310 |
| 소 계 |
34,009,511 |
7,029,419 |
3,834,920 |
1,870,760 |
- |
341,249 |
47,085,859 |
(341,249)
|
46,744,610 |
| [비유동] |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 장기미수금 |
548,697 |
- |
- |
- |
- |
453,580 |
1,002,277 |
(453,580) |
548,697 |
| 장기대여금 |
26,730,503 |
- |
- |
- |
- |
601,445 |
27,331,948 |
(601,445) |
26,730,503 |
| 보증금 |
1,535,562 |
- |
- |
- |
- |
300,000 |
1,835,562 |
(300,000) |
1,535,562 |
|
장기미수수익
|
3,162,213 |
- |
- |
- |
- |
- |
3,162,213 |
- |
3,162,213 |
| 소 계 |
31,976,975 |
- |
- |
- |
- |
1,355,025 |
33,332,000 |
(1,355,025) |
31,976,975 |
| 합 계 |
65,986,486 |
7,029,419 |
3,834,920 |
1,870,760 |
- |
1,696,274 |
80,417,859 |
(1,696,274) |
78,721,585 |
| 2019년 12월 31일 |
정상채권 |
연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
손상된 채권 |
채권총액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 3개월 이하 |
3개월 초과&cr;6개월 이하 |
6개월 초과&cr;12개월 이하 |
1년 초과 &cr;3년이하 |
| [유동] |
| 매출채권 |
42,058,732 |
1,751,810 |
17,508 |
118,094 |
- |
- |
43,946,144 |
- |
43,946,144 |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
4,855,666 |
- |
- |
- |
- |
- |
4,855,666 |
- |
4,855,666 |
| 단기대여금 |
349,161 |
- |
- |
- |
- |
- |
349,161 |
- |
349,161 |
| 보증금 |
60,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
60,000
|
- |
60,000
|
| 미수수익 |
470,341 |
- |
- |
- |
- |
- |
470,341 |
-
|
470,341 |
| 소 계 |
47,793,900 |
1,751,810 |
17,508 |
118,094 |
- |
- |
49,681,312 |
- |
49,681,312 |
| [비유동] |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 장기미수금 |
- |
- |
- |
- |
- |
453,580 |
453,580 |
(453,580) |
- |
| 장기대여금 |
15,287,150 |
- |
- |
- |
- |
- |
15,287,150 |
- |
15,287,150 |
| 보증금 |
2,833,652 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,833,652
|
- |
2,833,652
|
|
장기미수수익
|
719,711 |
- |
- |
- |
- |
- |
719,711 |
- |
719,711 |
| 소 계 |
18,840,513 |
- |
- |
- |
- |
453,580 |
19,294,093 |
(453,580)
|
18,840,513 |
| 합 계 |
66,634,413 |
1,751,810 |
17,508 |
118,094 |
- |
453,580 |
68,975,405 |
(453,580)
|
68,521,825 |
&cr;(3) 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 매출채권 |
기타수취채권 |
기타수취채권 |
| 기초 금액 |
- |
453,580 |
453,580 |
| 대손상각비 |
341,249
|
901,445 |
- |
| 기말 금액 |
341,249
|
1,355,025
|
453,580 |
&cr;
손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비
로 계상하고 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용
으
로 계상하고 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.&cr;&cr;
보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 채권금액 전액
입니다.
&cr;
11. 사용이 제한된 금융기관예치금
| 구 분 |
거래처 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
제한사유 |
| 유동 |
경남은행 |
2,650,480 |
2,716,254 |
대출상환금 및 유지증거금 |
1
2. 파
생상품&cr;&cr;
(1) 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역
| 거래목적 |
파생상품 종류 |
계약내용 |
행사기간 |
| 매매목적 |
이자율스왑 |
5,000백만에 대한 고정금리 3.75% 지급 및 CD 91일 +1.72% 변동금리 이자를 수취할 수 있는 권리 |
2019년 4월 1일 ~ &cr;2022년 2월 3일 |
| 매매목적 |
통화선물(*) |
외화매각목적의 통화선물&cr;USD 10,000,000 |
2020년 12월 21일~2021년 1월 18일 |
| 전환사채&cr;내재파생상품 |
조기상환청구권(풋옵션) |
사채권자가 사채의 권면금액에 조기상환 수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리 |
2022년 3월 11일 ~&cr;2024년 12월 11일 |
| 전환사채&cr;내재파생상품 |
매도청구권(콜옵션) |
발행회사가 사채의 권면금액의 일부에 대하여 조기상환 청구할 수 있는 권리 |
2021년 3월 11일 ~ 2022년 3월 11일 |
| 사채&cr;내재파생상품 |
조기상환권(콜옵션) |
발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 |
2019년 11월 30일 ~2022년 5월 30일 |
| 사채&cr;내재파생상품 |
조기상환권(콜옵션) |
발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 |
2019년 12월 27일 ~2022년 6월 27일 |
| 사채&cr;내재파생상품 |
조기상환권(콜옵션) |
발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 |
2020년 12월 25일 ~2023년 6월 25일 |
| 사채&cr;내재파생상품 |
조기상환권(콜옵션) |
발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리 |
2021년 1월 23일 ~2023년 7월 23일 |
(*) 당기말 현재 회사는 매매목적의 통화선물거래 약정 (계약금액 USD 10,000,000)을 보유하고 있으며, 상기 거래와 관련하여 삼성선물(주)에 선물거래예치금 539,545천원을 예치하고 있습니다.&cr;
(2) 파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 매매목적 파생금융자산(유동) |
- |
185,957 |
| 매매목적 파생금융부채(유동) |
23,319 |
25,503 |
| 매매목적 파생금융부채(비유동) |
727 |
13,589 |
&cr;
(3) 파생상품 관련 손익의 내역
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 파생상품평가이익 |
15,046 |
185,957 |
| 파생상품거래이익 |
1,164,438 |
93,848 |
| 파생상품평가손실 |
- |
39,092 |
| 파생상품거래손실 |
44,988 |
14,489 |
&cr;
13. 매출채권의 신용건전성&cr;
&cr;외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참조하여 손상되지 않은 매출채권의 신용건전성을 측정하였습니다.
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| [신용등급이 있는 거래처] |
| 신용우수 |
- |
- |
| 신용양호 |
14,226,860 |
23,530,479 |
| 소 계 |
14,226,860 |
23,530,479 |
| [기타 거래처] |
| Group 1 |
20,717,530 |
12,796,858 |
| Group 2 |
4,706,308 |
6,928,541 |
| Group 3 |
1,082,112 |
690,266 |
| 소 계 |
26,505,950 |
20,415,665
|
| 합 계 |
40,732,810 |
43,946,144 |
|
·신용 우수 : A- 이상(S&P등 외국신용평가사), AAA-이상(한국신용평가 등 국내신용평가사)&cr;·신용 양호 : BBB- 이상(S&P등 외국신용평가사), A-~AA+(한국신용평가 등 국내신용평가사)&cr;·Group 1 : 국내외 특수관계자&cr;·Group 2 : 과거부도경험이 없는 기존 국내외고객 중 등급을 확인할 수 없는 소규모 거래고객&cr;·Group 3 : 과거부도경험이 있는 기존 국내외고객 중 등급을 확인할 수 없는 소규모 거래고객
|
14. 재고자산
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 원재료 |
1,459,123 |
484,112 |
| 재공품 |
86,427 |
52,660 |
| 제품 |
688,159 |
321,752 |
| 합 계 |
2,233,709 |
858,524 |
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는
300,502,752천
원
(전기:
283,911,588
천원)입니다. &cr;회사의 재고자산
은 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(
주석 38
참조). &cr;
15. 기타자산
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| [유동] |
| 선급금 |
17,875,989 |
20,088,870 |
| 선급비용 |
84,109 |
146,490 |
| 매입부가세 |
291,424 |
- |
| 소 계 |
18,251,522 |
20,235,360 |
|
[비유동]
|
| 기타비유동자산 |
- |
100,631 |
| 소 계 |
- |
100,631 |
| 합 계 |
18,251,522 |
20,335,991 |
&cr;16. 유형자산
(1) 유형자산의 변동내역
| 2020년 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
시험기기 |
공구와기구 |
집기비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 장부가액 |
13,249,388 |
9,647,485 |
2,000,532 |
11,597,808 |
431,689 |
1,974,781 |
6,295,300 |
1,388,367 |
6,061,329 |
52,646,679 |
| 재평가 |
1,729,032 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,729,032 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,291,330 |
- |
15,120,083 |
16,411,413 |
| 계정재분류 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,364,511) |
(2,364,511)
|
| 처분/폐기 |
- |
- |
(5,419) |
(1,523,235) |
(25,347) |
(429,961) |
(2,683,966) |
(2) |
- |
(4,667,930) |
| 감가상각 |
- |
(601,017) |
(145,535) |
(2,997,640) |
(207,804) |
(290,357) |
(2,234,234) |
(609,263) |
- |
(7,085,850) |
| 대체 |
736,814 |
- |
41,830 |
5,683,742 |
133,988 |
69,400 |
4,829,365 |
295,689 |
(11,790,828) |
- |
| 기말 장부가액 |
15,715,234 |
9,046,468 |
1,891,408 |
12,760,675 |
332,526 |
1,323,863 |
7,497,795 |
1,074,791 |
7,026,073 |
56,668,833 |
| 취득원가 |
15,715,234 |
14,691,142 |
2,981,126 |
42,073,491 |
1,286,531 |
5,122,982 |
38,690,856 |
7,837,226 |
7,026,073 |
135,424,661 |
| 감가상각누계액 |
- |
(5,644,674) |
(921,193) |
(29,276,725) |
(954,005) |
(3,799,119) |
(30,264,418) |
(6,725,578) |
- |
(77,585,712) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
- |
(36,091) |
- |
- |
(928,643) |
- |
- |
(964,734) |
| 정부보조금 |
- |
- |
(168,525) |
- |
- |
- |
- |
(36,857) |
- |
(205,382) |
| 2019년 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
시험기기 |
공구와기구 |
집기비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 장부가액 |
14,614,174 |
10,945,565 |
2,057,467 |
9,741,124 |
603,658 |
2,156,075 |
5,303,609 |
1,624,711 |
5,464,737 |
52,511,120 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
2,290 |
- |
1,232,421 |
- |
8,154,321 |
9,389,032 |
| 처분/폐기 |
- |
- |
- |
(38,029) |
(48,311) |
(1) |
(262) |
(53,206) |
(245,700) |
(385,509) |
| 감가상각 |
- |
(598,895) |
(138,145) |
(3,191,352) |
(226,953) |
(333,245) |
(1,492,689) |
(580,647) |
- |
(6,561,926) |
| 대체 |
- |
242,067 |
81,210 |
5,086,065 |
101,005 |
151,952 |
1,252,221 |
397,509 |
(7,312,029) |
- |
| 투자부동산으로 재분류 |
(1,364,786) |
(941,252) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,306,038) |
| 기말 장부가액 |
13,249,388 |
9,647,485 |
2,000,532 |
11,597,808 |
431,689 |
1,974,781 |
6,295,300 |
1,388,367 |
6,061,329 |
52,646,679 |
| 취득원가 |
13,249,388 |
14,691,142 |
2,945,766 |
39,920,930 |
1,330,495 |
5,660,582 |
36,222,064 |
7,578,536 |
6,061,329 |
127,660,232 |
| 감가상각누계액 |
- |
(5,043,657) |
(767,259) |
(28,287,031) |
(898,806) |
(3,685,801) |
(28,971,290) |
(6,147,082) |
- |
(73,800,926) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
- |
(36,091) |
- |
- |
(955,474) |
- |
- |
(991,565) |
| 정부보조금 |
- |
- |
(177,975) |
- |
- |
- |
- |
(43,087) |
- |
(221,062) |
&cr;(2) 유형자산 감가상각비의 포괄손익계산서의 계정과목
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 매출원가 |
6,244,652 |
5,725,654
|
| 판매비와관리비 |
| 감가상각비 |
644,441 |
648,043 |
| 경상개발비 |
196,756 |
188,229 |
| 합 계 |
7,085,849 |
6,561,926 |
&cr;
(
3)
회
사의 토지는 2020년 4월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다. 이연법인세를 차감한 후의 재평가잉여금은 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목 중 기타포괄손익누계액으로 표시하고 있습니
다
(주석29 참조)
.
&cr;해
당 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 역사적원가 |
4,874,964 |
4,138,150 |
(4) 담보제공 내역
| 2020년 12월 31일 |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
보증내용 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지 |
5,561,713 |
KRW 4,000,000 &cr;JPY 78,000 |
무역금융 |
차입금&cr;(주석23) |
- |
(주)하나은행 |
| 건물 |
894,529 |
| 기계장치 |
(*) |
| 토지 |
6,592,153 |
KRW 13,000,000 |
시설자금 |
차입금&cr;(주석23) |
KRW 14,000,000 |
한국산업은행 |
| 건물 |
5,294,172 |
| 토지 |
5,561,713 |
KRW 3,654,000 |
운전자금 |
차입금&cr;(주석23) |
KRW 7,912,000 |
(주)경남은행 |
| 건물 |
3,123,690 |
| 토지 |
2,734,630 |
KRW 6,000,000 |
운전자금 |
차입금&cr;(주석23) |
KRW 3,055,556 |
(주)국민은행 |
| 건물 |
40,603 |
| 2019년 12월 31일 |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
보증내용 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지 |
4,947,676 |
KRW 4,000,000 &cr;JPY 78,000 |
무역금융 |
차입금&cr;(주석23) |
- |
(주)하나은행 |
| 건물 |
1,174,844 |
| 기계장치 |
(*) |
| 토지 |
6,167,119 |
KRW 13,000,000 |
시설자금 |
차입금&cr;(주석23) |
KRW 18,000,000 |
한국산업은행 |
| 건물 |
5,516,199 |
| 토지 |
4,947,676 |
KRW 3,654,000 |
운전자금 |
차입금&cr;(주석23) |
KRW 9,576,000 |
(주)경남은행 |
| 건물 |
3,473,486 |
| 토지 |
2,048,390 |
KRW 6,000,000 |
운전자금 |
차입금&cr;(주석23) |
KRW 4,722,222 |
(주)국민은행 |
| 건물 |
52,786 |
(*) 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다. &cr;&cr;상기 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다.
17. 리스
&cr;&cr;회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는
주석 19
에서
다루고 있습니다.&cr;&cr;(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 사용권자산(*) |
|
|
| 부동산 |
438,489 |
279,648
|
| 차량운반구 |
- |
4,619 |
|
집기비품
|
19,579 |
- |
| 합 계 |
458,068 |
284,267
|
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 리스부채 |
|
|
| 유동 |
363,662 |
232,732 |
| 비유동 |
103,377 |
55,504 |
| 합계 |
467,039 |
288,236 |
&cr;(*) 당기 중 증가된 사용권자산
은
495,630
천원
입
니다.&cr;
&cr;(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
2020년
|
2019년
|
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
|
부동산
|
318,874 |
168,486
|
|
차량운반구
|
1,925 |
4,619 |
| 기타 |
1,030 |
- |
|
합계
|
321,829 |
173,105 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
|
19,678 |
10,744 |
|
단기리스료(관리비에 포함)
|
263,379
|
83,279 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
|
13,499 |
23,684 |
&cr;당기 중 리스의 총
현금유출
은
613,313천원
입니다.&cr;&cr;
18. 무형자산&cr;
&cr;
(1) 무형자산의 변동내역
| 2020년 |
회원권 |
개발비 |
소프트웨어 |
합 계 |
| 기초 장부금액 |
692,713 |
3,215,710 |
647,969 |
4,556,392 |
| 취득 |
- |
1,147,001 |
240,208 |
1,387,209 |
| 상각 |
- |
(781,194) |
(248,465) |
(1,029,659) |
| 기말 장부금액 |
692,713 |
3,581,517 |
639,712 |
4,913,942 |
| 취득원가 |
692,713 |
6,029,590 |
2,195,614 |
8,917,917 |
| 상각누계액 |
- |
(2,448,073) |
(1,555,902) |
(4,003,975) |
| 2019년 |
회원권 |
개발비 |
소프트웨어 |
합 계 |
| 기초 장부금액 |
1,001,908 |
2,540,559 |
772,332 |
4,314,799 |
| 취득 |
- |
1,215,092 |
130,750 |
1,345,842 |
| 처분 |
(309,195) |
- |
- |
(309,195) |
| 상각 |
- |
(539,941) |
(255,113) |
(795,054) |
| 기말 장부금액 |
692,713 |
3,215,710 |
647,969 |
4,556,392 |
| 취득원가 |
692,713 |
4,882,589 |
1,955,406 |
7,530,708 |
| 상각누계액 |
- |
(1,666,879) |
(1,307,437) |
(2,974,316) |
&cr;(2) 회사는 연구개발활동과 관련하여
11,202,783천원(전기: 12,052,660천원)을 경상개발비로 인식하였으며, 동 금액은 정부보조금 사용
액
962,128
천
원(전기:
244,624천원)을 차감한 후 금액입니다.
&cr;&cr;(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.
&cr;
19. 투자부동산&cr;
(1) 투자부동산의 변동내역
| 2020년 |
토지 |
건물 |
구축물 |
합계 |
| 기초 장부가액 |
6,387,147 |
2,927,785 |
316,134 |
9,631,066 |
| 감가상각 |
- |
(196,692) |
(35,691) |
(232,383) |
| 기말 장부가액 |
6,387,147 |
2,731,093 |
280,443 |
9,398,683 |
| 취득원가 |
6,387,147 |
5,648,318 |
748,396 |
12,783,861 |
| 감가상각누계액 |
- |
(2,917,225) |
(467,953) |
(3,385,178) |
| 2019년 |
토지 |
건물 |
구축물 |
합계 |
| 기초 장부가액 |
5,022,362 |
2,170,291 |
305,176 |
7,497,829 |
| 유형자산에서 재분류 |
1,364,785 |
941,253 |
- |
2,306,038 |
| 취득 |
- |
13,265 |
46,500 |
59,765 |
| 감가상각 |
- |
(197,024) |
(35,542) |
(232,566) |
| 기말 장부가액 |
6,387,147 |
2,927,785 |
316,134 |
9,631,066 |
| 취득원가 |
6,387,147 |
5,648,318 |
748,396 |
12,783,861 |
| 감가상각누계액 |
- |
(2,720,533) |
(432,262) |
(3,152,795) |
&cr;당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익
은
602,045
천원(
전기:598,952천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운용비용(유지와 보수비용 포함)은
232,383천원
(전기: 232,566천원)입니다. &cr;
&cr;
투자부동산은 최초 취득 이후 공정가치의 변동이 중요하지 않아 보고기간 말 현재 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 금액입니다.
&cr;
(2) 운용리스 제공 내역 &cr;
&cr;
회사는 보유중인 투자부동산에 대하여 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 해당 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 토지 및 건물 등 |
9,398,683 |
9,631,066 |
&cr;
보고기간 말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약을 통하여 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
|
1년 이내
|
575,945 |
527,581 |
|
1년 초과 ~ 5년 이내
|
225,622 |
- |
| 합 계 |
801,567 |
527,581 |
(3) 담보제공 내역
| 2020년 12월 31일 |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
보증내용 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지 |
3,048,030 |
2,010,000 |
무역금융 |
차입금 |
- |
(주)하나은행 |
| 건물 |
1,661,670 |
| 기계장치 |
(*) |
| 토지 |
1,364,785 |
13,000,000 |
시설자금 |
차입금 |
KRW 14,000,000 |
한국산업은행 |
| 건물 |
872,071 |
| 토지 |
1,531,103 |
6,000,000 |
운용자금 |
차입금 |
KRW 3,055,556 |
(주)국민은행 |
| 건물 |
191,414 |
| 2019년 12월 31일 |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
보증내용 |
관련 계정과목 |
관련 금액 |
담보권자 |
| 토지 |
3,048,030 |
2,010,000 |
무역금융 |
차입금 |
- |
(주)하나은행 |
| 건물 |
1,759,672 |
| 기계장치 |
(*) |
| 토지 |
1,364,785 |
13,000,000 |
시설자금 |
차입금 |
KRW 18,000,000 |
한국산업은행 |
| 건물 |
913,128 |
| 토지 |
1,531,103 |
6,000,000 |
운용자금 |
차입금 |
KRW 4,722,222 |
(주)국민은행 |
| 건물 |
248,846 |
(*) 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.
&cr;&cr;&cr;20. 종속기업에 대한 투자자산
&cr;
&cr;
(1) 종속기업 현황
| 기업명 |
약칭(*1) |
소재국가 |
소유지분율(%) |
결산월 |
| 2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD. |
강소NVH |
중국 |
80.00 |
80.00 |
12월 |
| YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD. |
양주NVH |
중국 |
84.00 |
84.00 |
12월 |
| NVH RUS LLC |
NVH RUS |
러시아 |
100.00 |
100.00 |
12월 |
| NVH INDIA AUTO PARTS PVT. LTD |
NVH INDIA |
인도 |
52.68 |
52.68 |
3월 |
| PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED |
홍콩SPC |
홍콩 |
100.00 |
100.00 |
12월 |
| NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY |
모리셔스SPC |
모리셔스 |
100.00 |
100.00 |
12월 |
| GH신소재(주) |
GH신소재 |
대한민국 |
50.73 |
50.73 |
12월 |
| 엔브이에이치오토파트㈜ |
NAP |
대한민국 |
100.00 |
100.00 |
12월 |
| (주)엔티앰 |
NTM |
대한민국 |
100.00 |
100.00 |
12월 |
| NVH GERMANY GMBH |
NVH독일 |
독일 |
100.00 |
100.00 |
12월 |
| NVH원방테크 |
NVH원방 |
대한민국 |
73.00 |
73.00 |
12월 |
| NVH Poland Sp.zo.o(*2) |
NVH폴란드 |
폴란드 |
99.89 |
99.77 |
12월 |
| (주)엔브이에이치웰킵스 |
NVH웰킵스 |
대한민국 |
100.0 |
100.0 |
12월 |
| 엔브이에이치배터리시스템(주)(*3) |
NBS |
대한민국
|
100.0
|
- |
12월
|
(*1)
이하 약칭 사용
&cr;
(*2) 전기 중 폴란드에 신규법인을 설립하였으며, 당기 중 NVH폴란드의 유상증자에 참여하여 99.77%에서 99.89%로 변동하였습니다.&cr;
(*3) 당기 중 국내에 신규법인을 설립하였으며, 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr;&cr;
(2) 종속기업에 대한 투자자산의 변동내역
| 2020년 |
| 기업명 |
기초 |
취득 |
배당 |
염가매수&cr;차익 |
자본&cr;잉여금에 &cr;대한 지분 |
당기손익에&cr;대한 지분 |
기타포괄손익에 대한 지분 |
이익잉여금에&cr;대한 지분 |
기말 |
| 당기변동에&cr;대한 지분 |
배당으로 &cr;인한 실현 |
재측정 요소 |
| 강소NVH |
14,488,669 |
- |
(2,953,985) |
- |
- |
1,274,889 |
(89,390) |
63,269 |
- |
12,783,452 |
| 양주NVH |
10,283,134 |
- |
(943,290) |
- |
- |
(325,326) |
92,907 |
14,816 |
- |
9,122,241 |
| NVH RUS |
289,084 |
- |
- |
- |
- |
(834,543) |
545,459 |
- |
- |
- |
| NVH INDIA |
7,953,458 |
- |
(1,725,807) |
- |
- |
2,219,046 |
(585,354) |
(26,028) |
(4,237) |
7,831,078 |
| 홍콩SPC |
8,805,099 |
- |
(789,425) |
- |
- |
(11,819) |
(163,518) |
54,171 |
- |
7,894,508 |
| 모리셔스&cr; SPC |
23,132,979 |
- |
(1,140,665) |
- |
- |
93,102 |
(1,996,851) |
42,025 |
(3,263) |
20,127,327 |
| GH신소재 |
21,628,502 |
- |
- |
- |
463,178 |
77,058 |
302,784 |
- |
(38,302) |
22,433,220 |
| NAP |
28,489,189 |
- |
- |
- |
- |
273,764 |
2,927,476 |
- |
26,594 |
31,717,023 |
| NTM |
17,227,423 |
- |
- |
- |
- |
455,639 |
339,082 |
- |
(19,252) |
18,002,892 |
| NVH독일 |
395,823 |
- |
- |
- |
- |
(434,297) |
38,474 |
- |
- |
- |
| NVH원방 |
63,977,909 |
- |
- |
- |
2,777,267 |
4,100,079 |
812,697 |
- |
(192,423) |
71,475,529 |
| NVH폴란드 |
5,896,224 |
6,969,436 |
- |
(446) |
- |
(4,408,179) |
(211,462) |
- |
- |
8,245,573 |
| NVH웰킵스 |
48,243 |
- |
- |
- |
- |
(13,002) |
- |
- |
- |
35,241 |
| NBS |
- |
100,000 |
- |
- |
- |
(9,863) |
- |
- |
- |
90,137 |
| 합 계 |
202,615,736 |
7,069,436 |
(7,553,172) |
(446) |
3,240,445 |
2,456,548 |
2,012,304 |
148,253 |
(230,883) |
209,758,221 |
| 2019년 |
| 기업명 |
기초 |
취득 |
배당 |
염가매수&cr;차익 |
자본&cr;잉여금에 &cr;대한 지분 |
당기손익에&cr;대한 지분 |
기타포괄손익에 대한 지분 |
이익잉여금에 대한 지분 |
기말 |
| 당기변동에&cr;대한 지분 |
배당으로 &cr;인한 실현 |
재측정 요소 |
| 강소NVH |
17,853,799 |
- |
(4,436,110) |
- |
- |
898,892 |
374,670 |
(202,582) |
- |
14,488,669 |
| 양주NVH |
13,393,114 |
- |
(3,249,529) |
- |
- |
(113,253) |
318,329 |
(65,527) |
- |
10,283,134 |
| NVH RUS |
- |
- |
- |
- |
- |
1,186,666 |
(897,582) |
- |
- |
289,084 |
| NVH INDIA |
8,030,502 |
- |
(1,834,975) |
- |
- |
1,863,218 |
675,952 |
(731,079) |
(50,160) |
7,953,458 |
| 홍콩SPC |
9,276,801 |
- |
(335,340) |
- |
- |
(348,910) |
209,852 |
2,696 |
- |
8,805,099 |
| 모리셔스&cr; SPC |
26,034,785 |
- |
(1,409,750) |
- |
- |
(1,875,817) |
425,288 |
3,538 |
(45,065) |
23,132,979 |
| GH신소재 |
17,983,805 |
2,594,868 |
- |
204,741 |
(45,379) |
774,316 |
(415,571) |
- |
531,722 |
21,628,502 |
| NAP |
26,951,601 |
- |
- |
- |
- |
742,969 |
76,475 |
- |
718,144 |
28,489,189 |
| NTM |
16,753,258 |
- |
- |
- |
- |
472,764 |
- |
- |
1,401 |
17,227,423 |
| NVH독일 |
520,542 |
656,410 |
- |
- |
- |
(785,448) |
4,319 |
- |
- |
395,823 |
| NVH원방 |
60,532,551 |
- |
- |
- |
(272,100) |
3,720,111 |
(10,099) |
- |
7,446 |
63,977,909
|
| NVH폴란드 |
- |
6,578,650 |
- |
179 |
- |
(787,119) |
104,514 |
- |
- |
5,896,224 |
| NVH웰킵스 |
- |
50,000 |
- |
- |
- |
(1,757) |
- |
- |
- |
48,243 |
| 합 계 |
197,330,758 |
9,879,928 |
(11,265,704) |
204,920 |
(317,479) |
5,746,632 |
866,147 |
(992,954) |
1,163,488 |
202,615,736
|
&cr;(3) 종속기업의 요약재무정보
| 2020년 |
| 기업명 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| 강소NVH |
27,185,188 |
11,647,678 |
21,248,874 |
804,793 |
35,521,233 |
1,041,009 |
131,432 |
1,172,441 |
| 양주NVH |
10,953,829 |
4,284,134 |
3,213,947 |
742,562 |
8,820,233 |
(366,884) |
112,091 |
(254,793) |
| NVH RUS |
22,796,520 |
28,456,737 |
58,629,521 |
46,935 |
70,421,315 |
(10,268,075) |
642,230 |
(9,625,845) |
| NVH INDIA |
20,932,871 |
10,459,681 |
12,665,892 |
3,186,049 |
55,354,874 |
3,302,592 |
(1,244,381) |
2,058,211 |
| 홍콩SPC |
1,192,805 |
6,601,636 |
3,017 |
- |
- |
(11,819) |
(474,450) |
(486,269) |
| 모리셔스SPC |
442,672 |
22,756,594 |
2,748,460 |
- |
- |
117,516 |
(3,552,915) |
(3,435,399) |
| GH신소재 |
23,499,072 |
61,445,459 |
34,050,774 |
6,615,088 |
59,517,977 |
140,276 |
521,381 |
661,657 |
| NAP |
25,488,008 |
39,960,872 |
29,619,558 |
1,039,848 |
37,954,172 |
1,396,132 |
3,049,636 |
4,445,768 |
| NTM |
22,556,828 |
26,277,315 |
22,000,977 |
8,587,231 |
49,594,334 |
536,537 |
319,829 |
856,366 |
| NVH독일 |
1,025,325 |
250,942 |
1,247,034 |
78,188 |
4,949,373 |
(456,669) |
14,983 |
(441,686) |
| NVH원방 |
126,448,761 |
181,396,987 |
57,427,133 |
69,029,763 |
326,895,261 |
5,616,246 |
849,691 |
6,465,937 |
| NVH폴란드 |
10,650,177 |
24,543,518 |
19,362,357 |
7,527,251 |
10,070,514 |
(4,585,538) |
(283,960) |
(4,869,498) |
| NVH웰킵스 |
37,551 |
- |
2,310 |
- |
- |
(13,001) |
- |
(13,001) |
| NBS |
328,608 |
345,930 |
536,666 |
47,737 |
171,125 |
(9,863) |
- |
(9,863) |
| 2019년 |
| 기업명 |
유동자산 |
비유동자산 |
유동부채 |
비유동부채 |
매출액 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
총포괄손익 |
| 강소NVH |
26,693,002 |
16,327,019 |
22,754,809 |
1,045,059 |
39,635,267 |
513,653 |
715,156 |
1,228,809 |
| 양주NVH |
11,129,179 |
5,078,412 |
2,808,735 |
757,281 |
10,398,253 |
87,256 |
380,987 |
468,243 |
| NVH RUS |
24,213,804 |
38,190,129 |
60,147,989 |
53,299 |
83,567,573 |
8,288,099 |
(590,821) |
7,697,278 |
| NVH INDIA |
21,557,796 |
11,087,676 |
12,773,007 |
3,064,337 |
72,475,627 |
4,100,667 |
1,439,476 |
5,540,143 |
| 홍콩SPC |
1,340,659 |
7,672,739 |
452 |
- |
- |
(348,911) |
386,700 |
37,789 |
| 모리셔스SPC |
262,837 |
27,408,790 |
2,686,780 |
- |
- |
(1,778,785) |
1,216,117 |
(562,668) |
| GH신소재 |
21,729,333 |
58,457,662 |
29,925,602 |
7,557,456 |
67,174,274 |
1,608,757 |
247,070 |
1,855,828 |
| NAP |
17,005,039 |
34,733,251 |
20,357,223 |
1,037,362 |
31,971,250 |
2,023,572 |
717,386 |
2,740,958 |
| NTM |
13,162,112 |
18,142,459 |
11,413,247 |
2,501,755 |
43,102,100 |
634,911 |
1,401 |
636,312 |
| NVH독일 |
421,104 |
223,944 |
214,504 |
37,814 |
3,845,517 |
(785,266) |
4,137 |
(781,129) |
| NVH원방 |
102,821,979 |
169,883,485 |
84,422,298 |
82,474,735 |
228,782,900 |
5,097,416 |
(3,634) |
5,093,782 |
| NVH폴란드 |
6,051,988 |
3,786,719 |
3,633,225 |
1,333 |
573,754 |
(492,590) |
102,890 |
(389,700) |
| NVH웰킵스 |
48,353 |
- |
110 |
- |
- |
(1,757) |
- |
(1,757) |
&cr;
(4) 종속기업에 대한 지분 조정내역
| 2020년 |
| 기업명 |
순자산 |
지분율 |
순자산 지분금액 |
영업권 |
미실현손익 |
미실현자본변동 |
미반영손실 |
기말 장부금액 |
| 강소NVH |
16,779,199 |
80.00% |
13,423,359 |
- |
(855,701) |
215,794 |
- |
12,783,452 |
| 양주NVH |
11,281,454 |
84.00% |
9,476,421 |
- |
(336,625) |
(17,555) |
- |
9,122,241 |
| NVH RUS |
(7,423,199) |
100.00% |
(7,423,199) |
- |
493,604 |
(2,001,208) |
8,930,803 |
- |
| NVH INDIA |
15,540,611 |
52.68% |
8,186,052 |
- |
(12,196) |
(342,778) |
- |
7,831,078 |
| 홍콩SPC |
7,791,424 |
100.00% |
7,791,424 |
- |
- |
103,084 |
- |
7,894,508 |
| 모리셔스SPC |
20,336,538 |
100.00% |
20,336,538 |
- |
71,704 |
(280,915) |
- |
20,127,327 |
| GH신소재 |
44,278,669 |
50.73% |
22,461,361 |
- |
(33,397) |
5,256 |
- |
22,433,220 |
| NAP |
34,789,474 |
100.00% |
34,789,474 |
2,089,541 |
(5,110,840) |
(51,152) |
- |
31,717,023 |
| NTM |
18,245,935 |
100.00% |
18,245,935 |
- |
(243,043) |
- |
- |
18,002,892 |
| NVH독일 |
(48,955) |
100.00% |
(48,955) |
- |
(23,374) |
23,373 |
48,956 |
- |
| NVH원방 |
97,912,758 |
73.00% |
71,476,312 |
- |
(783) |
- |
- |
71,475,529 |
| NVH폴란드 |
8,304,087 |
99.89% |
8,294,898 |
- |
(123,367) |
74,042 |
- |
8,245,573 |
| NVH웰킵스 |
35,241 |
100.00% |
35,241 |
- |
- |
- |
- |
35,241 |
| NBS |
90,137 |
100.00% |
90,137 |
- |
- |
- |
- |
90,137 |
| 합 계 |
267,913,373 |
|
207,134,998 |
2,089,541 |
(6,174,018) |
(2,272,059) |
8,979,759 |
209,758,221 |
| 2019년 |
| 기업명 |
순자산 |
지분율 |
순자산 지분금액 |
영업권 |
미실현손익 |
미실현자본변동 |
기말 장부금액 |
| 강소NVH |
19,220,151 |
80.00% |
15,376,122 |
- |
(1,297,782) |
410,329 |
14,488,669 |
| 양주NVH |
12,641,575 |
84.00% |
10,618,922 |
- |
(319,482) |
(16,306) |
10,283,134 |
| NVH RUS |
2,202,647 |
100.00% |
2,202,646 |
- |
(9,124) |
(1,904,438) |
289,084 |
| NVH INDIA |
16,808,129 |
52.68% |
8,853,719 |
- |
(491,594) |
(408,667) |
7,953,458 |
| 홍콩SPC |
9,012,946 |
100.00% |
9,012,946 |
- |
- |
(207,847) |
8,805,099 |
| 모리셔스SPC |
24,871,192 |
100.00% |
24,871,192 |
- |
59,717 |
(1,797,930) |
23,132,979 |
| GH신소재 |
42,703,937 |
50.73% |
21,662,542 |
- |
(39,296) |
5,256 |
21,628,502 |
| NAP |
30,343,707 |
100.00% |
30,343,706 |
2,089,541 |
(3,988,471) |
44,413 |
28,489,189 |
| NTM |
17,389,571 |
100.00% |
17,389,570 |
- |
(162,147) |
- |
17,227,423 |
| NVH독일 |
392,732 |
100.00% |
392,730 |
- |
3,210 |
(117) |
395,823 |
| NVH원방 |
87,642,345 |
73.00% |
63,978,911 |
- |
(1,002) |
- |
63,977,909 |
| NVH폴란드 |
6,204,150 |
99.77% |
6,190,016 |
- |
(295,651) |
1,859 |
5,896,224 |
| NVH웰킵스 |
48,244 |
100.00% |
48,243 |
- |
- |
- |
48,243 |
| 합 계 |
269,481,326 |
|
210,941,265 |
2,089,541 |
(6,541,622) |
(3,873,448) |
202,615,736
|
&cr;
21. 관계기업에 대한 투자자산
&cr;&cr;
(1) 관계기업에 대한 투자자산의 내역
| 기업명 |
소재국가 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 지분율(%) |
장부가액 |
지분율(%) |
장부가액 |
| 엔브이에이치플로어시스템(주) |
대한민국 |
25.86 |
191,065 |
25.86 |
191,065 |
| NVH CZECH S.R.O |
체코 |
49.31 |
4,752,419 |
49.31 |
4,752,419 |
| 합 계 |
|
4,943,484 |
|
4,943,484 |
&cr;(2) 관계기업 투자자산의 변동내역
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 기초 장부금액 |
4,943,484 |
4,943,484 |
| 취득 |
- |
- |
| 기말 장부금액 |
4,943,484 |
4,943,484 |
22. 기타지급채무
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| [유동] |
| 미지급금 |
11,367,058 |
10,217,154 |
| 미지급비용 |
10,362,595 |
10,004,779 |
| 금융보증부채(*) |
776,063 |
542,073 |
| 소 계 |
22,505,716 |
20,764,006 |
| [비유동] |
| 장기미지급금 |
11,021 |
91,942 |
| 장기보증금 |
50,000 |
50,000 |
| 금융보증부채(*) |
3,162,213 |
719,711 |
| 기타장기종업원급여 |
1,730,870 |
1,173,069 |
| 소 계 |
4,954,104 |
2,034,722 |
| 합 계 |
27,459,820 |
22,798,728 |
(*) 보고기간말 현재 종속기업 등의 차입금과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다
(
주석38 참조)
.
23. 차입금 &cr;
&cr;(1) 차입금 내역
| 종 류 |
차 입 처 |
이자율(%) |
만기일 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 외화(USD) |
원화 |
외화(USD) |
원화 |
외화(USD) |
원화 |
외화(USD) |
원화 |
| 해외투자자금 |
신한은행 |
LI(3M)+3.00 |
2021-03-22 |
7,000 |
7,616,000 |
- |
- |
7,250 |
8,394,050 |
- |
- |
| 운용자금 |
수출입은행 |
LI(3M)+1.71 |
2021-09-04 |
5,300
|
5,766,400 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 운용자금 |
대구은행 |
3.55 |
2021-09-03 |
- |
6,000,000
|
- |
- |
- |
8,000,000
|
- |
- |
| 운용자금 |
현대커머셜 |
3.68 |
2021-12-02 |
-
|
2,700,000 |
-
|
- |
- |
3,000,000 |
- |
- |
| 운용자금 |
우리은행 |
3.18 |
2022-02-03 |
-
|
2,500,000 |
-
|
625,000 |
- |
1,875,000 |
- |
3,125,000 |
| 운용자금 |
경남은행 |
2,95 |
2021-09-30 |
-
|
5,000,000 |
-
|
- |
- |
5,000,000 |
- |
- |
| 운용자금 |
국민은행 |
3.95 |
2021-12-15 |
- |
3,000,000 |
- |
- |
- |
3,000,000 |
- |
- |
| 운용자금 |
국민은행 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,200,000 |
- |
- |
| 운용자금 |
수출입은행 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
3,000 |
3,473,400 |
- |
- |
| 운용자금 |
산업은행 |
2.69 |
2021-04-06 |
-
|
10,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 운용자금 |
기업은행 |
3.65 |
2021-08-31 |
-
|
3,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 운용자금 |
하나은행 |
2.20 |
2021-04-28 |
-
|
2,700,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 시설자금 |
산업은행 |
3.42 |
2024-06-29 |
- |
4,000,000
|
- |
10,000,000 |
- |
4,000,000
|
- |
14,000,000 |
|
시설자금
|
농협은행 |
3.53 |
2023-07-01 |
- |
1,666,680 |
- |
2,638,870 |
-
|
-
|
-
|
-
|
| 무역금융 |
부산은행 |
- |
- |
- |
-
|
- |
- |
- |
700,000 |
- |
- |
| 운용자금 |
엔브이에이치&cr;자산유동화 |
5.00 |
2021-04-19 |
- |
4,962,455 |
- |
-
|
- |
14,880,919 |
- |
4,962,128 |
|
운용자금
|
국민은행 |
3.93 |
2022-10-10 |
- |
1,666,667
|
- |
1,388,889 |
- |
1,666,667
|
- |
3,055,556 |
|
운용자금
|
경남은행 |
3.73 |
2022-09-30 |
- |
1,664,000 |
- |
1,248,000 |
- |
1,664,000 |
- |
2,912,000 |
|
운용자금
|
농협은행 |
3.89 |
2022-09-29 |
- |
100,000 |
- |
400,000 |
- |
- |
- |
- |
|
자산유동화대출
|
기간산업협력업체 지원기구 유한회사 |
3.89 |
2022-09-29 |
- |
900,000 |
- |
3,600,000 |
- |
- |
- |
- |
|
운용자금
|
하나은행 |
2.36 |
2025-07-31 |
- |
- |
- |
2,200,000 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
12,300 |
63,242,202 |
- |
22,100,759 |
10,250 |
56,854,036 |
- |
28,054,684 |
&cr;상기 차입금에 대하여
토지와
건물, 채권이
담보로
설정되어 있
으
며
(주석
16, 19참조)
,
당기말 현재 회사의 차입금은 변동금리부 차입
금
13,382,400천원
(
전기: 16,867,450천원)으로 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 전환사채 장부금액의 내역
| 구분 |
발행 |
만기 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채(*) |
2017-05-22 |
2020-05-22 |
- |
20,000,000 |
| 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
2020-03-11 |
2025-03-11 |
11,500,000 |
- |
| 사채할인발행차금(*) |
(2,874,509) |
(117,888) |
| 사채상환할증금(*) |
588,800 |
608,320 |
| 장부가액(*) |
9,214,291 |
20,490,432 |
(*) 당기 중 조기상환청구권 행사 및 만기에 따라 전환사채 13,950,000천원이 상환되었으며, 전환청구권 행사에 따라 전환사채 6,050,000천원이 자본으로 전환되었습니다.&cr;
&cr;
(3) 전환사채 발행내역
| 구분 |
내역 |
| 사채의 명칭 |
제 8회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
| 액면금액 |
11,500백만원 |
| 발행가액 |
11,500백만원 |
| 발행일 |
2020년 3월 11일 |
| 만기일 |
2025년 3월 11일 |
| 액면이자율 |
0% |
| 만기보장수익율 |
5.12% (3개월 복리 연1%) |
| 전환가액 |
2,490원/주 |
| 매도청구권 |
(1) 기간 : 2021년 3월 11일 ~ 2022년 3월 11일&cr;(2) 방법 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터12개월이 되는 2021년 3월 11일 및 이후 2022년 3월 11일까지 매 3개월에 해당되는 날에 전환사채의 일부(발행금액의 30%)에 대하여 매도청구권을 청구할 수 있음. |
| 조기상환청구권 |
2022년 3월 11일 ~ 2024년 12월 11일 |
| 전환청구기간 |
2021년 3월 11일 ~ 2025년 2월 11일 |
| 전환시 발행할 주식의 종류 |
엔브이에이치코리아(주) 기명식 보통주 |
| 전환가액의 조정(*) |
(1) 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우
(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우&cr;(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우
(4) 시가가 하락하는 경우(최초전환가액의 70%한도)
(5) 상기 조정된 행사가액이 보통주 액면가액 이하일 경우 액면가액으로 함
|
| 기타 |
전환사채의 투자자는 회사의 재무제표에 대해 적정의견 이외의 감사의견이 제시되거나 회사가 사용목적을 위반하여 투자금을 사용한 경우 및 채무자 회생, 워크아웃 등의 발생 시 발행금액과 발행금액에 연복리 1%를 적용하여 산출한 금액의 합계액으로 회사에 매수를 청구할 수 있음. |
&cr;(*) 2020년 중 전환사채의 전환가액이 다음과 같이 조정 되었습니다.
| 구 분 |
조정사유 |
조정가액 &cr;확정일 |
전환가액 (단위: 원) |
전환가능 주식수 (단위: 주) |
| 조정전 |
조정후 |
조정전 |
조정후 |
| 전환사채 |
시가하락 |
2020-04-11 |
3,350 |
2,691 |
3,432,835 |
4,273,504 |
| 전환사채 |
시가하락 |
2020-05-11 |
2,691 |
2,584 |
4,273,504 |
4,450,464 |
| 전환사채 |
시가하락 |
2020-06-11 |
2,584 |
2,490 |
4,450,464 |
4,618,473 |
(4) 사채 장부금액의 내역
| 구분 |
종목 |
발행일 |
상환일 |
이자율(%) |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 유동 |
제 6회 무보증 사모사채 |
2019-08-30 |
2020-08-30 |
6.20 |
- |
5,000,000 |
| 제 7회 무보증 사모사채 |
2019-10-02 |
2020-08-30 |
6.10 |
- |
5,000,000
|
| 사채할인발행차금 |
- |
(16,211) |
| 장부가액 |
- |
9,983,789 |
| 비유동 |
제 4회 무보증 사모사채 |
2019-05-30 |
2022-05-30 |
3.42 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 제 5회 무보증 사모사채 |
2019-06-27 |
2022-06-27 |
3.33 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 제 9회 무보증 사모사채 |
2020-06-25 |
2023-06-25 |
2.89 |
10,000,000 |
- |
| 제 10회 무보증 사모사채 |
2020-07-23 |
2023-07-23 |
2.73 |
10,000,000 |
- |
| 사채할인발행차금 |
(40,619) |
(11,559) |
| 장부가액 |
26,959,381 |
6,988,441 |
상기 사채에 대하여 대표이사가
연대보증
(주석38참조)
하고 있으며, 일부 금융자산을사채 인수회사에 담보제공하고 있습니다
(주석
8
참조)
. 또한, 동 사채에 대하여 회사에조기상환권이 부여되어있습니다
(주석
12
참조).&cr;
24. 판매보증충당부채&cr;
&cr;
(1) 판매보증충당부채의 변동내역
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 기초 장부금액 |
182,409 |
195,040 |
| 전입(*) |
1,147,393 |
48,761 |
| 사용 |
(89,891) |
(61,392) |
| 기말 장부가액 |
1,239,911 |
182,409 |
| 유동 |
614,806 |
93,136 |
| 비유동 |
625,105 |
89,273 |
(*)
회사는
원재료 등의 공급업체가 결함을 인정함에 따라 보증비용 중 환입이 예상되는 1,183,447천원을 판매보증충당부채 전입액과 상계하여 손익계산서상 표시하였습니다.
&cr;
(2) 회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.&cr;
2
5.
순확정급여부채
(1)
순확정급여부채
산정내역
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
16,987,767 |
16,645,353 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) |
(146,040) |
(185,174) |
| 재무상태표상 부채 |
16,841,727 |
16,460,179 |
(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금
3,472
천원
(전기말 :4,750천원)이 포함된 금액입니다.
(2) 확정급여
채무의 변동내역
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 기초 금액 |
16,645,353 |
14,455,959 |
| 당기근무원가 |
2,336,342 |
2,338,757 |
| 이자비용 |
321,913 |
303,631 |
| 과거근무원가 |
- |
196,126 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(18,826) |
285,708 |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
(151,181) |
493,311 |
| 제도에서의 지급액: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(2,145,834) |
(1,428,139) |
| 기말 금액 |
16,987,767 |
16,645,353 |
&cr;(3) 사외적립자산
의 변동내역
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 기초 금액 |
185,174 |
217,945 |
| 이자수익 |
3,591 |
4,450 |
| 재측정요소: |
|
|
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(2,376) |
(1,643) |
| 제도에서의 지급: |
|
|
| - 급여의 지급 |
(40,349) |
(35,578) |
| 기말 금액 |
146,040 |
185,174 |
(
4) 포
괄손
익계산
서의 계정과목
| 구분 |
2020년 |
2019년 |
| 매출원가 |
1,746,492 |
1,840,112 |
| 판매비와관리비 |
|
|
| 퇴직급여 |
598,092 |
644,152 |
| 경상개발비 |
310,081 |
349,800 |
| 합 계 |
2,654,665 |
2,834,064 |
(5) 사
외적립자산의 구성내역
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 금액 |
구성비(%) |
금액 |
구성비(%) |
| 예치금 |
12,386 |
8.48 |
57,626 |
31.12 |
| 채무상품 |
국공채 |
7,193 |
4.93 |
3,613 |
1.95 |
| 금융채 |
117,472 |
80.44 |
116,773 |
63.06 |
| 회사채 |
1,076 |
0.74 |
1,677 |
0.91 |
| 기타 |
7,913 |
5.41 |
5,485 |
2.96 |
| 합 계 |
146,040 |
100.00 |
185,174 |
100.00 |
(6)
주요 보험수리적 가정
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 할인율 |
2.06% |
2.04% |
| 임금상승률 |
2.50% |
2.50% |
(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1.00% |
(1,211,079) |
1,408,701 |
| 임금상승률 |
1.00% |
1,388,332 |
(1,217,717) |
할인율인 우량채 수익율의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
&cr;
(8) 퇴직급여지급액의 만기구성&cr;&cr;
보고기간말 현재 확정급
여채무의 가중평균만
기는
9.65
년이며, 할인되지 않은 퇴직 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1년미만 |
1년~2년미만 |
2~5년미만 |
5년이상 |
합 계 |
| 퇴직급여지급액 |
901,041 |
1,072,901 |
3,797,766 |
40,260,540 |
46,032,248 |
26. 기
타부채
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| [유동] |
| 예수금 |
462,036 |
346,745
|
| 선수수익 |
14,310 |
5,736 |
| 합 계 |
476,346 |
352,481
|
27. 당기법인세 및 이연법인세 &cr;
&cr;
(1) 법인세비용의 구성내역
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 당기 법인세부담액 |
(139,202) |
3,029,570 |
| 총 이연법인세 변동액 |
2,203,706 |
(1,322,556) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 |
(1,375,504) |
144,935 |
| 당기 법인세비용 |
689,000 |
1,851,949 |
&cr;
(2) 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 법인세비용차감전 순이익 |
1,730,009 |
7,172,982 |
| 적용세율에 따른 부담세액 |
380,602 |
1,578,056 |
| 법인세 효과: |
|
|
| - 비과세수익/비과세비용 |
255,468 |
144,073 |
| - 전기 법인세 조정사항 등(*) |
(1,753,454) |
1,066,169 |
| - 미인식 이연법인세 자산의 변동 |
942,224 |
1,417,164 |
| - 종속기업 등에 대한 일시적차이 |
322,110 |
(1,323,392) |
| - 세액공제 등 |
138,261 |
(1,011,116) |
| - 기타 |
403,789 |
(19,005) |
| 법인세비용 |
689,000 |
1,851,949 |
| 유효법인세율 |
39.83% |
25.82% |
(*) 당기 경정청구로 인한 환급금액은 1,753,781천원이며, 전기 세무조사로 인한 처분금
액은
1,030,427
천원입
니다.
&cr;(3)
기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 세전 금액 |
법인세효과 |
세후 금액 |
세전 금액 |
법인세효과 |
세후 금액 |
| 토지재평가손익 |
1,729,032 |
(380,387) |
1,348,645 |
- |
- |
- |
| 공정가치측정금융자산평가손익 |
151,764 |
(33,388) |
118,376 |
(68,779) |
15,131 |
(53,648) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
167,632 |
(36,879) |
130,753 |
(780,663) |
171,746 |
(608,917) |
| 종속기업의 기타포괄손익 |
2,160,557 |
(349,926) |
1,810,631 |
(126,808) |
(41,942) |
(168,750) |
| 전환권대가 |
2,613,288 |
(574,924) |
2,038,364 |
- |
- |
- |
| 종속기업의 재측정요소 |
(230,883) |
- |
(230,883) |
746,234 |
- |
746,234
|
| 합 계 |
6,591,390 |
(1,375,504) |
5,215,886 |
(230,016) |
144,935 |
(85,081) |
&cr;(4) 이연법인세자산과 부채의 내역
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| [이연법인세자산] |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
2,414,046 |
2,158,680 |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
5,536,229 |
5,499,038 |
| 소 계 |
7,950,275 |
7,657,718 |
| [이연법인세부채] |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(260,109) |
(51,839) |
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(7,683,839) |
(5,395,846) |
| 소 계 |
(7,943,948) |
(5,447,685) |
| 합 계 |
6,327 |
2,210,033 |
&cr;(5) 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동
| 2020년 |
2020년 1월 1일 |
법인세수익(비용) |
기타포괄손익 |
2020년 12월 31일 |
| 토지재평가손실 |
43,216 |
- |
- |
43,216 |
| 대손충당금 |
1,561 |
230,803 |
- |
232,364 |
| 전환권대가 |
- |
- |
(574,924) |
(574,924) |
| 손익귀속시기차이 |
398,689 |
(380,268) |
- |
18,421 |
| 판매보증충당부채 |
40,130 |
(6,787) |
- |
33,343 |
| 미지급비용 |
2,311,183 |
187,805 |
- |
2,498,988 |
| 퇴직급여부채 |
3,621,239 |
120,820 |
(36,879) |
3,705,180 |
| 세금과공과 |
1,005 |
- |
- |
1,005 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
65,838 |
- |
(33,388) |
32,450 |
| 토지재평가이익 |
(3,087,951) |
- |
(380,387) |
(3,468,338) |
| 감가상각비 |
646,262 |
93,670 |
- |
739,932 |
| 미수수익 |
(51,839) |
(208,270) |
- |
(260,109) |
| 종속기업 등에 대한 투자 |
(1,954,760) |
(862,453) |
(349,926) |
(3,167,139) |
| 기타 |
175,460 |
(3,522) |
- |
171,938 |
| 합 계 |
2,210,033 |
(828,202) |
(1,375,504) |
6,327 |
| 2019년 |
2019년 1월 1일 |
법인세수익(비용) |
기타포괄손익 |
2019년 12월 31일 |
| 토지재평가손실 |
43,216 |
- |
- |
43,216 |
| 대손충당금 |
1,561 |
- |
- |
1,561 |
| 외화환산손실 |
41,338 |
(41,338) |
- |
- |
| 손익귀속시기차이 |
10,214 |
388,475 |
- |
398,689 |
| 판매보증충당부채 |
42,909 |
(2,779) |
- |
40,130 |
| 미지급비용 |
1,783,026 |
528,157 |
- |
2,311,183 |
| 퇴직급여부채 |
3,132,363 |
317,130 |
171,746 |
3,621,239 |
| 세금과공과 |
1,005 |
- |
- |
1,005 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
50,707 |
- |
15,131 |
65,838 |
| 토지재평가이익 |
(3,087,951) |
- |
- |
(3,087,951) |
| 감가상각비 |
616,448 |
29,814 |
- |
646,262 |
| 미수수익 |
(8,530) |
(43,309) |
- |
(51,839) |
| 종속기업 등에 대한 투자 |
(1,971,950) |
59,132 |
(41,942) |
(1,954,760) |
| 기타 |
233,121 |
(57,661) |
- |
175,460 |
| 합 계 |
887,477 |
1,177,621 |
144,935 |
2,210,033 |
&cr;(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이
|
구 분
|
종 류 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
사유
|
|
종속회사 투자지분
|
차감할 일시적차이 |
81,975,058 |
76,647,199 |
(*1) |
(*1) 예
측가능한 미래에 처분 등의 형태로 소멸할 가능성이 높지 않으므로, 이연법인세자산을
인식하지 않았습니다.&cr;
&cr;
(7) 미인식 이월세액공제의 만료 시기
|
구 분
|
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 2024년 |
- |
2,490,545 |
| 2028년 |
459,357 |
- |
| 2029년 |
2,511,066 |
- |
| 2030년 |
1,401,471 |
- |
| 합계 |
4,371,894 |
2,490,545 |
&cr;
&cr;
28. 자본금과 주식발행초과금
&cr;
&cr;
(1) 자본금과 주식발행초과금 변동내역
| 구 분 |
발행주식수(주) |
보통주 자본금(*) |
주식발행초과금 |
합 계 |
|
2019년 1월 1일(전기초)
|
28,722,222 |
14,361,111 |
34,496,069 |
48,857,180 |
| 전환사채의 전환 |
395,256 |
197,628 |
823,072 |
1,020,700 |
| 자기주식의 소각 |
(395,256) |
- |
- |
- |
| 2019년 12월 31일(전기말) |
28,722,222 |
14,558,739 |
35,319,141 |
49,877,880 |
|
2020년 1월 1일(당기초)
|
28,722,222 |
14,558,739 |
35,319,141 |
49,877,880 |
| 전환사채의 전환 |
2,391,298 |
1,195,649 |
5,002,691 |
6,198,340 |
| 자기주식의 소각 |
(1,521,735) |
- |
- |
- |
| 2020년 12월 31일(당기말) |
29,591,785 |
15,754,388 |
40,321,832 |
56,076,220 |
(*) 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면 총액은 14,795,893천원으로 납입자본금 15,754,388천원과 상이합니다.&cr;
&cr;
(2) 자본금 내역
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 발행할 총 주식수 |
100,000,000 주 |
100,000,000 주 |
| 발행한 총 주식수 |
29,591,785 주 |
28,722,222 주 |
| 1주당 액면금액 |
500 원 |
500 원 |
29. 기타포괄손익누계액 및 기타자본&cr;
&cr;(1) 기타포괄손익누계액(세후)의 구성내역
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 토지재평가이익 |
12,296,834 |
10,948,190 |
| 공정가치측정금융자산평가손실 |
(115,052) |
(233,428) |
| 종속기업의 기타포괄이익 |
7,328,759 |
5,518,127 |
| 합 계 |
19,510,541 |
16,232,889 |
(2) 기타포괄손익누계액(세후)의 증감
| 2020년 |
기초 |
증감 |
당기손익으로의&cr;재분류 |
기말 |
| 토지재평가이익 |
10,948,190 |
1,348,644 |
- |
12,296,834 |
| 공정가치측정금융자산평가손익 |
(233,428) |
118,376 |
- |
(115,052) |
| 종속기업의 기타포괄손익 |
5,518,127 |
1,810,632 |
- |
7,328,759 |
| 합 계 |
16,232,889 |
3,277,652 |
- |
19,510,541 |
| 2019년 |
기초 |
증감 |
당기손익으로의&cr;재분류 |
기말 |
| 토지재평가이익 |
10,948,190 |
- |
- |
10,948,190 |
| 공정가치측정금융자산평가손익 |
(179,781) |
(53,647) |
- |
(233,428) |
| 종속기업의 기타포괄손익 |
5,686,877 |
(168,750) |
- |
5,518,127 |
| 합 계 |
16,455,286 |
(222,397) |
- |
16,232,889 |
&cr;(3) 기타자본의 구성내역
| 구분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 전환권대가 |
2,166,297 |
127,932 |
| 자기주식 |
(187,157) |
(5,526,889) |
| 자기주식처분이익 |
145,689 |
116,254 |
| 기타자본잉여금 |
378,769 |
(2,861,675) |
| 합 계 |
2,503,598 |
(8,144,378) |
30
. 이익잉여금&cr;
&cr;
(1) 이익잉여금의 구성내역
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 법정적립금(*1) |
|
|
| 이익준비금 |
3,504,870 |
3,369,419 |
| 임의적립금(*2) |
|
|
| 기업합리화적립금 |
356,333 |
356,333 |
| 시설확장적립금 |
237,000 |
237,000 |
| 임의적립금 |
2,711,121 |
2,711,121 |
| 미처분이익잉여금 |
71,808,028 |
77,510,054 |
| 합 계 |
78,617,352 |
84,183,927 |
(*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;
(*2)
회사는 기업합리화적립금, 시설확장적립금 및 임의적립금을 잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다. 또한조세특례
제한법의 규정에 의하여 법인세 산출시 신고조정에 의해 손금산입하는 연구및 인력개발준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계 세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.&cr;
(2) 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;
당기의 이익잉여금처분계산
서는
2021년 3월
30일
주주총회에서 확정될 예정입니다(전기 처분확정일:
2020년 3월
30
일
).
| 과 목 |
2020년 |
2019년 |
| 미처분이익잉여금 |
|
71,808,029 |
|
77,510,054 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
76,020,101 |
|
72,972,880 |
|
| 지분법이익잉여금변동 |
- |
|
417,254 |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
130,753 |
|
(608,917) |
|
| 종속기업의 재측정요소 |
(230,883) |
|
746,234 |
|
| 자기주식 소각 |
(5,152,951) |
|
(1,338,430) |
|
| 당기순이익 |
1,041,009 |
|
5,321,033 |
|
| 소 계 |
|
71,808,029 |
|
77,510,054
|
| 이익잉여금 처분액 |
|
2,436,762 |
|
1,489,953 |
| 이익준비금 |
221,523 |
|
135,450 |
|
|
현금배당금&cr;주당배당금(률):&cr;보통주: 당기
75원(15%)(*) &cr; 전기 50원(10%)
|
2,215,239 |
|
1,354,503 |
|
| 차기이월 미처분이익잉여금 |
|
69,371,267 |
|
76,020,101 |
(*) 당기
현금배당금은 2021년 3월
30
일 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
&cr;당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각
1,354,503천원(주당
50
원
)과 2,669,480천원(주당 100원)입니다.&cr;
&cr;
당 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은
각
각
75원
과 2,215,239천원이며
, 2021년 3월
30
일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.&cr;
31. 고객과의 계약에서 생기는 수익
&cr;&cr;
(
1)
회사가
수익으
로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
2020년
|
2019년
|
|
고객과의 계약에서 생기는 수익
|
362,929,946 |
349,775,950 |
|
기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익
|
602,045 |
598,952 |
|
총 수익
|
363,531,991 |
350,374,902
|
&cr;
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 다음의 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
|
2020년
|
재화의 판매
|
용역의 제공 |
기타 |
합계
|
|
외부고객으로부터 수익
|
346,205,499 |
12,748,305 |
3,976,142 |
362,929,946 |
|
수익인식 시점
|
|
|
|
|
|
한 시점에 인식
|
346,205,499 |
- |
- |
346,205,499 |
|
기간에 걸쳐 인식
|
- |
12,748,305 |
3,976,142 |
16,724,447 |
|
2019년
|
재화의 판매
|
용역의 제공 |
기타 |
합계
|
|
외부고객으로부터 수익
|
333,880,567 |
12,029,133 |
3,866,250 |
349,775,950 |
|
수익인식 시점
|
|
|
|
|
|
한 시점에 인식
|
333,880,567 |
- |
- |
333,880,567 |
|
기간에 걸쳐 인식
|
- |
12,029,133 |
3,866,250 |
15,895,383 |
&cr;
32
. 판
매
비
와 관리비
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 급여 |
4,070,521 |
4,099,640 |
| 퇴직급여 |
598,092 |
644,152 |
| 복리후생비 |
732,484 |
685,945 |
| 차량유지비 |
54,606 |
60,759 |
| 여비교통비 |
111,684 |
133,545 |
| 세금과공과 |
97,910 |
75,970 |
| 통신비 |
43,320 |
51,195 |
| 접대비 |
254,554 |
269,396 |
| 지급수수료 |
1,786,659 |
1,341,936 |
| 감가상각비 |
876,824 |
880,610 |
| 무형자산상각비 |
1,029,659 |
795,054 |
| 경상개발비 |
5,056,467 |
5,803,716 |
| 지급임차료 |
127,506 |
97,417 |
| 판매보증비(환입) |
(36,054) |
48,761 |
| 기타 |
422,124 |
165,679 |
| 합 계 |
15,226,356 |
15,153,775 |
33. 비용의 성격별 분류
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 원재료 등의 사용액 |
301,877,902 |
283,755,962 |
| 재고자산의 변동 |
(1,375,150) |
155,626 |
| 종업원급여 |
31,209,912 |
31,489,356 |
| 감가상각비 |
7,318,232 |
6,794,492 |
| 무형자산상각비 |
1,029,659 |
795,054 |
| 사용권자산상각비 |
321,829 |
173,105 |
| 복리후생비 |
4,320,393 |
3,928,087 |
| 지급수수료 |
9,014,018 |
3,076,783 |
| 운반비 |
843,214 |
377,747 |
| 기타비용 |
6,391,692 |
14,774,099 |
| 매출원가 및 판관비 합계 |
360,951,701 |
345,320,311 |
&cr;
34
. 기타수익 및 기타비용&cr;
&cr;
(1) 기타수익
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 수입수수료 |
632,839 |
661,284 |
| 유형자산처분이익 |
360,700 |
80,188 |
| 무형자산처분이익 |
- |
19,896 |
| 사용권자산처분이익 |
71 |
- |
| 금융보증수익 |
817,275 |
764,554 |
| 외환차이 |
1,476,613 |
786,401 |
| 파생상품평가이익 |
15,046 |
185,957 |
| 파생상품거래이익 |
1,164,438 |
93,848 |
| 공정가치측정금융자산평가이익 |
56,596 |
46,128 |
| 잡이익 |
69,541 |
151,551 |
| 합 계 |
4,593,119 |
2,789,807 |
(2) 기타비용
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 유형자산처분손실 |
281,998 |
36,936 |
| 지급보증료 |
824,979 |
696,718 |
| 기부금 |
115,000 |
25,000 |
| 외환차이 |
1,413,166 |
523,837 |
| 파생상품평가손실 |
- |
39,092 |
| 파생상품거래손실 |
44,988 |
14,489 |
| 기타의대손상각비 |
901,445 |
- |
| 공정가치측정금융자산평가손실 |
4,616 |
- |
| 잡손실 |
170,649 |
243,209 |
| 합 계 |
3,756,841 |
1,579,281 |
&cr;
3
5. 금융수익 및 금융비용
&cr;(1) 금융수익
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 외환차이 |
1,139,518
|
239,089 |
(2) 금융비용
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 이자비용 |
5,707,430 |
4,838,579 |
| 외환차이 |
627,633 |
1,164,831 |
| 합 계 |
6,335,063 |
6,003,410
|
36. 주당이익
(1) 주당이익 산정내역
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 보통주당기순손익 |
1,041,009,426 |
5,321,032,972 |
| 가중평균유통보통주식수 |
29,153,525 |
26,734,869 |
| 기본주당손익 |
36 |
199 |
(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 기초 유통보통주식수 |
27,090,058 |
26,694,802 |
| 전환사채의 전환 |
2,061,216 |
40,067 |
| 자기주식 처분 |
2,251 |
- |
| 가중평균유통보통주식수 |
29,153,525 |
26,734,869 |
&cr;
(3) 희석주당이익 산정내역
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 조정후 보통주당기순손익 |
1,462,496,330 |
5,657,809,433 |
| 조정후 가중평균유통보통주식수 |
34,834,949 |
36,409,459 |
| 희석주당손익 |
(*) |
155 |
(*) 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.&cr;
&cr;
(4) 조정후 보통주당기순이익 산정내역
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 보통주당기순손익 |
1,041,009,426 |
5,321,032,972 |
| 희석증권 관련 이자비용(세후) 등 |
421,486,904 |
336,776,461 |
| 조정후 보통주당기순손익 |
1,462,496,330 |
5,657,809,433 |
(5) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 기초유통보통주식수 |
35,390,453 |
38,552,509 |
| 조정: 전환사채 발행 |
2,776,282 |
- |
| 조정: 전환사채 전환가조정 |
815,947 |
(2,183,117) |
| 조정: 전환사채의 전환 및 상환 |
(4,149,984) |
40,067 |
| 조정: 자기주식 |
2,251 |
- |
| 조정후 가중평균유통주식수 |
34,834,949 |
36,409,459 |
3
7. 현금흐름표
(1) 영업으로부터 창출된 현금
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 법인세비용차감전순손익 |
1,730,009 |
7,172,982 |
| 조정: |
12,694,056 |
9,042,920 |
| 감가상각비 |
7,318,232 |
6,794,492 |
| 사용권자산상각비 |
321,829 |
173,105 |
| 무형자산상각비 |
1,029,659 |
795,054 |
| 퇴직급여 |
2,654,665 |
2,834,064 |
| 대손상각비 |
341,249 |
- |
| 기타의대손상각비 |
901,445 |
- |
| 판매보증비(환입) |
(36,054) |
48,761 |
| 지분법손익 |
(2,456,102) |
(5,951,555) |
| 유형자산처분이익 |
(360,700) |
(80,188) |
| 유형자산처분손실 |
281,998 |
36,936 |
| 사용권자산처분이익 |
(71) |
- |
| 무형자산처분이익 |
- |
(19,896) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(56,596) |
(46,128) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
4,616 |
|
| 금융보증수익 |
(817,275) |
(764,554) |
| 지급보증료 |
824,979 |
696,718 |
| 외환차이 |
(878,500) |
619,683 |
| 이자수익 |
(1,052,883) |
(720,632) |
| 이자비용 |
5,707,430 |
4,838,579 |
| 잡손익 |
100,631 |
14,705 |
| 파생상품평가이익 |
(15,046) |
(185,957) |
| 파생상품평가손실 |
- |
39,092 |
| 파생상품거래이익 |
(1,164,438) |
(93,848) |
| 파생상품거래손실 |
44,988 |
14,489 |
| 운전자본의 변동: |
4,367,723 |
(7,589,123) |
| 매출채권 |
2,519,950 |
(6,769,612) |
| 기타수취채권 |
(802,763) |
5,333,377 |
| 재고자산 |
(1,375,185) |
155,621 |
| 기타자산 |
3,600,038 |
(7,902,596) |
| 매입채무 |
(2,523,927) |
6,645,862 |
| 기타지급채무 |
4,015,161 |
(5,327,233) |
| 계약부채 |
(138,500) |
2,325,706 |
| 기타부채 |
84,877 |
(596,295) |
| 퇴직급여의 순지급액 |
(2,105,485) |
(1,392,561) |
| 충당부채 |
1,093,557 |
(61,392) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
18,791,788 |
8,626,779 |
&cr;(
2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항
| 구 분 |
2020년 |
2019년 |
| 건설중인자산의 유형자산 대체 |
11,790,828
|
7,312,029
|
| 유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감 |
829,357 |
(298,509) |
&cr;
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
|
구분
|
2020년 기초 |
재무현금흐름 |
재무활동으로 인한 부채
|
대체 |
2020년 기말 |
| 외환차이 |
상각 및 이자 |
취득-리스 |
전환권대가 |
전환 |
유동성 |
| 단기차입금 |
28,567,450 |
18,211,260 |
(996,310) |
- |
- |
- |
- |
- |
45,782,400 |
| 유동성장기차입금 |
28,286,586 |
(29,100,117) |
- |
- |
- |
- |
- |
18,273,332 |
17,459,801 |
| 유동성전환사채(*) |
20,490,432 |
(14,364,023) |
- |
71,947 |
- |
- |
(6,198,356) |
- |
- |
| 단기사채 |
9,983,789 |
(10,000,000) |
- |
16,211 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전환사채 |
- |
11,359,158 |
- |
468,421 |
- |
(2,613,288) |
- |
- |
9,214,291 |
| 장기차입금 |
28,054,684 |
12,200,000 |
- |
119,407 |
- |
- |
- |
(18,273,332) |
22,100,759 |
| 장기사채 |
6,988,441 |
19,959,760 |
- |
11,180 |
- |
- |
- |
- |
26,959,381 |
| 리스부채 |
288,236 |
(336,434) |
- |
19,678 |
495,559 |
- |
- |
- |
467,039 |
| 합계 |
122,659,618 |
7,929,604 |
(996,310) |
706,844 |
495,559 |
(2,613,288) |
(6,198,356) |
- |
121,983,671 |
|
구분
|
2019년 기초 |
회계정책&cr;변경의 효과 |
재무현금흐름 |
재무활동으로 인한 부채
|
대체 |
2019년 기말 |
| 외환차이 |
상각 및 이자 |
취득-리스 |
전환 |
유동성 |
| 단기차입금 |
42,395,890 |
- |
(14,235,365) |
406,925 |
- |
- |
- |
- |
28,567,450 |
| 유동성장기차입금 |
6,554,300 |
- |
(6,554,300) |
- |
- |
- |
- |
28,286,586 |
28,286,586 |
| 유동성전환사채(*) |
30,035,785 |
- |
(8,956,416) |
- |
431,766 |
- |
(1,020,703) |
- |
20,490,432 |
| 단기사채 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
9,983,789 |
9,983,789 |
| 장기차입금 |
22,200,000 |
- |
34,064,622 |
- |
76,648 |
- |
- |
(28,286,586) |
28,054,684 |
| 장기사채 |
- |
- |
16,962,745 |
- |
9,485 |
- |
- |
(9,983,789) |
6,988,441 |
| 리스부채 |
- |
1,936 |
(179,880) |
- |
10,744 |
455,436 |
- |
- |
288,236 |
| 합계 |
101,185,975 |
1,936 |
21,101,406 |
406,925 |
528,643 |
455,436 |
(1,020,703) |
- |
122,659,618 |
(*) 전환사채 발행시 내재파생상품의 공정가치가 포함된 금액입니다.&cr;&cr;
38. 우발상황 및 약정사항&cr;
(1) 주요 약정사항
| 약정은행 |
약정내용 |
약정한도 |
| 2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 통화구분 |
금액 |
통화구분 |
금액 |
| 경남은행 |
무역금융 |
KRW |
2,000,000 |
KRW |
2,000,000 |
| 운영자금 |
KRW |
5,000,000
|
KRW |
9,576,000 |
| 운영자금 |
KRW |
2,912,000 |
- |
- |
| 국민은행 |
운영자금 |
KRW |
3,000,000 |
KRW |
4,200,000 |
| 운영자금 |
KRW |
3,055,556 |
KRW |
4,722,222 |
| 기업은행 |
무역금융 |
KRW |
1,000,000 |
KRW |
3,000,000 |
| 운영자금 |
KRW
|
3,000,000
|
- |
- |
| 농협은행 |
시설자금 |
KRW
|
4,305,550 |
- |
- |
| 운영자금 |
KRW
|
500,000 |
- |
- |
| 부산은행 |
무역금융 |
KRW |
1,000,000 |
KRW |
1,000,000 |
| 법인카드 |
KRW |
30,000 |
KRW |
30,000 |
| 한국수출입은행 |
외화대출금 |
USD |
12,000 |
USD |
8,000 |
| 신한은행 |
외화대출금 |
USD |
7,000 |
USD |
7,250 |
| 파생상품 |
- |
- |
USD |
1,000 |
| 산업은행 |
무역금융 |
KRW |
7,000,000 |
KRW |
7,000,000 |
| 시설자금 |
KRW |
14,000,000 |
KRW |
18,000,000 |
| 운영자금대출 |
KRW
|
10,000,000 |
- |
- |
| 대구은행 |
무역금융 |
KRW |
4,000,000 |
KRW |
4,000,000 |
| 운영자금 |
KRW |
6,000,000 |
KRW |
8,000,000 |
| 우리은행 |
무역금융 |
KRW |
2,250,000 |
KRW |
2,500,000 |
| 운영자금 |
KRW |
3,125,000 |
KRW |
5,000,000 |
| KEB하나은행 |
외상채권담보대출 |
KRW |
20,000,000 |
KRW |
20,000,000 |
| 기업어음할인 |
KRW |
3,000,000 |
KRW |
3,000,000 |
| 수입신용장발행 |
USD |
400 |
USD |
400 |
| 운영자금 |
KRW |
2,700,000 |
- |
- |
| 운영자금 |
KRW |
2,200,000 |
- |
- |
| SC은행 |
무역금융 |
- |
- |
KRW |
5,000,000 |
| 현대커머셜 |
운영자금 |
KRW |
2,700,000 |
KRW |
3,000,000 |
| 엔브이에이치자산유동화제일차 |
자산유동화대출(*) |
KRW |
5,000,000 |
KRW |
20,000,000 |
| 기간산업협력업체 지원기구 유한회사 |
자산유동화대출 |
KRW |
4,500,000 |
- |
- |
(*) 자산유동화대출과 관련하여 엔브이에이치제일차자산유동화회사와 자금보충의무약정을 체결하였습니다.&cr;&cr;(2) 제공한 지급보증내역
| 2020년 12월 31일 |
| 제공받는자 |
특수관계구분 |
지급보증처 |
보증내역 |
보증시작일 |
보증종료일 |
통화구분 |
금 액 |
| NVH RUS |
종속기업 |
한국수출입은행 |
차입금 보증 |
2020-07-27 |
2021-07-27 |
USD |
16,000 |
| 우리은행 |
2020-09-18 |
2021-09-17 |
USD |
3,000 |
| 우리은행 |
2020-11-20 |
2021-11-19 |
EUR |
2,700 |
| KEB하나은행 |
2020-12-04 |
2021-12-03 |
EUR |
1,840 |
| KEB하나은행 |
2020-12-04 |
2021-12-03 |
EUR |
1,840 |
| 산업은행 |
2020-09-12 |
2021-09-12 |
EUR |
4,200 |
| 산업은행 |
2020-09-12 |
2021-09-12 |
EUR |
4,200 |
| 국민은행 |
2020-09-27 |
2021-03-27 |
EUR |
3,000 |
| NVH INDIA |
종속기업 |
우리은행 |
2020-10-10 |
2021-10-08 |
USD |
3,240 |
| AFS AMERICA |
종속기업 |
KEB하나은행 |
2020-01-12 |
2021-01-11 |
USD |
2,400 |
| KEB하나은행 |
2020-03-30 |
2021-01-11 |
USD |
600 |
| 모리셔스 SPC |
종속기업 |
우리은행 |
2020-12-24 |
2021-12-24 |
EUR |
2,000 |
| NFS |
관계기업 |
KEB하나은행 |
2020-08-24 |
2021-04-05 |
KRW |
3,000,000 |
| KEB하나은행 |
2020-08-24 |
2021-08-24 |
KRW |
360,000 |
| KEB하나은행 |
2020-04-06 |
2021-04-05 |
KRW |
1,800,000 |
| 신한은행 |
2018-12-03 |
2021-12-03 |
EUR |
2,400 |
| KEB하나은행 |
2019-02-28 |
2022-02-28 |
KRW |
1,200,000 |
| NVH IA |
종속기업 |
KEB하나은행 |
2018-05-18 |
2025-05-18 |
USD |
24,000 |
| 우리은행 |
2018-07-05 |
2025-07-05 |
USD |
12,000 |
| SC은행 |
2020-12-23 |
2021-06-25 |
USD |
2,640 |
| NVH체코 |
관계기업 |
한국수출입은행 |
2019-02-01 |
2024-01-31 |
EUR |
2,500 |
| CTP Bohemia North, spol. Sr.o. |
2020-10-28 |
2032-12-31 |
EUR |
15,785 |
| Konecranes and Demag s.r.o. |
2020-10-28 |
2021-10-31 |
CZK |
5,810 |
| Persico Spa |
2020-12-14 |
2026-06-30 |
EUR |
2,648 |
| NVH폴란드 |
종속기업
|
Bielsko Logistics sp. Z o.o. |
2020-12-01 |
2030-11-30 |
EUR |
6,641 |
| 원방삼현 |
종속기업 |
SBI저축은행 외 |
2019-03-29 |
2022-03-29 |
KRW |
3,844,800 |
| 엔브이에이치자산유동화제일차 |
종속기업 |
현대커머셜 외 |
2019-04-19 |
2021-04-19 |
KRW |
6,500,000 |
| 2019년 12월 31일 |
| 제공받는자 |
특수관계구분 |
지급보증처 |
보증내역 |
보증시작일 |
보증종료일 |
통화구분 |
금 액 |
| NVH RUS |
종속기업 |
수출입은행 |
차입금 보증 |
2019-07-26 |
2020-07-26 |
USD |
8,000 |
| 수출입은행 |
2019-01-31 |
2020-01-31 |
USD |
8,000 |
| 우리은행 |
2019-11-21 |
2020-11-20 |
EUR |
3,000 |
| 우리은행 |
2019-09-19 |
2020-09-18 |
USD |
3,000 |
| KEB하나은행 |
2019-12-06 |
2020-12-04 |
EUR |
1,840 |
| KEB하나은행 |
2019-12-06 |
2020-12-04 |
EUR |
1,200 |
| KEB하나은행 |
2019-12-06 |
2020-12-04 |
EUR |
640 |
| 산업은행 |
2019-09-12 |
2020-09-12 |
EUR |
4,200 |
| 산업은행 |
2019-10-25 |
2020-09-12 |
EUR |
4,200 |
| 국민은행 |
2019-09-27 |
2020-09-27 |
EUR |
3,400 |
| NVH INDIA |
종속기업 |
우리은행 |
2019-10-12 |
2020-10-10 |
USD |
3,240 |
| AFS AMERICA |
종속기업 |
KEB하나은행 |
2019-01-12 |
2020-01-11 |
USD |
2,400 |
| KEB하나은행 |
2019-03-30 |
2020-03-29 |
USD |
1,020 |
| 모리셔스 SPC |
종속기업 |
우리은행 |
2019-12-27 |
2020-12-24 |
EUR |
2,000 |
| NFS |
관계기업 |
KEB하나은행 |
2019-04-05 |
2020-04-05 |
KRW |
3,600,000 |
| KEB하나은행 |
2019-04-05 |
2020-04-05 |
KRW |
1,800,000 |
| 신한은행 |
2018-12-03 |
2021-12-03 |
EUR |
2,400 |
| KEB하나은행 |
2019-02-28 |
2022-02-28 |
KRW |
1,200,000 |
| NVH IA |
종속기업 |
KEB하나은행 |
2018-05-18 |
2025-05-18 |
USD |
24,000 |
| 우리은행 |
2018-07-05 |
2025-07-05 |
USD |
12,000 |
| SC은행 |
2019-05-17 |
2022-05-17 |
USD |
12,000 |
| NVH체코 |
관계기업 |
수출입은행 |
2019-02-01 |
2024-01-31 |
EUR |
2,500 |
| 원방삼현 |
종속기업 |
SBI저축은행 외 |
2019-03-29 |
2022-03-29 |
KRW |
3,844,800 |
| 엔브이에이치자산유동화제일차 |
종속기업 |
현대커머셜 외 |
2019-04-19 |
2021-04-19 |
KRW |
26,000,000 |
&cr;(3)
제공
받은 지급보증내역
| 지급보증 제공자 |
내역 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 서울보증보험 |
인허가보증보험 |
48,209 |
9,111 |
| 한국무역보험공사 |
하나은행 무역어음대출보증 |
2,430,000 |
- |
| 신용보증기금 |
하나은행 일반자금대출보증 |
1,980,000 |
- |
| 대표이사 |
사채발행연대보증 등 |
60,456,000 |
15,400,000 |
| 합 계 |
64,914,209 |
15,409,111 |
(4) 회사는 강소NVH 등과 기술공여계약을 체결함으로서 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 기술료 등을 수령하고 있습니다.
&cr;
(5)
상기 한도계약, 차
입금 등과 관련하여 회사의 토지 및 건물, 채권, 재고자산이 담보로 제공되어
있습니
다
(
주석 14,
16
, 19 참조
).&cr;
39. 특수관계자 거래
(1) 특수관계자 현황&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
약칭 |
비 고 |
| 종속기업 |
JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL |
JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL |
강소NVH |
- |
| YANGZHU NVH COMPOSITE MATERIAL |
YANGZHU NVH COMPOSITE MATERIAL |
양주NVH |
- |
| NVH RUS LLC. |
NVH RUS LLC. |
NVH RUS |
- |
| NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED |
NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED |
NVH INDIA |
- |
| PREMIUM GLOVAL HOLDING COMPANY와&cr;그 종속기업 |
PREMIUM GLOVAL HOLDING COMPANY와&cr;그 종속기업 |
홍콩SPC와&cr; 그 종속기업 |
- |
| NVH GLOVAL HOLDING COMPANY |
NVH GLOVAL HOLDING COMPANY |
모리셔스SPC |
- |
| 엔브이에이치오토파트(주)와 &cr;그 종속기업 |
엔브이에이치오토파트(주)와 &cr;그 종속기업 |
NAP와 그 종속기업 |
- |
| GH신소재(주)와 그 종속기업 |
GH신소재(주)와 그 종속기업 |
GH신소재와 &cr;그 종속기업 |
- |
| (주)엔티앰(NTM) |
(주)엔티앰(NTM) |
NTM |
- |
| NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS |
NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS |
NVH IA |
- |
| NVH GERMANY GMBH |
NVH GERMANY GMBH |
NVH독일 |
- |
| 엔브이에이치원방테크(주)와 그 종속기업 |
엔브이에이치원방테크(주)와 그 종속기업 |
NVH원방테크 |
- |
| NVH Poland Sp.zo.o |
NVH Poland Sp.zo.o |
NVH폴란드 |
(*1) |
| 엔브이에이치자산유동화제일차(유) |
엔브이에이치자산유동화제일차(유) |
NVH제일차 |
(*2) |
| (주)엔브이에이치웰킵스 |
(주)엔브이에이치웰킵스 |
NVH웰킵스 |
(*3) |
| 엔브이에이치배터리시스템(주) |
- |
NBS |
(*4) |
| 관계기업 |
엔브이에이치플로어시스템㈜와 그 종속기업 |
엔브이에이치플로어시스템㈜와 그 종속기업 |
NFS와 그 종속기업 |
(*5) |
| NVH CZECH S.R.O |
NVH CZECH S.R.O |
NVH체코 |
- |
| 기타 &cr;특수관계자 |
(주)제이케이인베스트먼트홀딩스과 그 &cr;종속기업 |
(주)제이케이인베스트먼트홀딩스과 그 &cr;종속기업 |
JK홀딩스와 그 &cr;종속기업 |
최대주주의 종속기업 |
| 브이피케이(주) |
브이피케이(주) |
브이피케이 |
최대주주의 종속기업 |
| (주)에이앤티에스 등 |
(주)에이앤티에스 등 |
기타 |
최대주주의 특수관계 |
| 주요 경영진 등 |
주요 경영진 등 |
기타 |
- |
(*1) 전기 중 폴란드에 신규법인을 설립하였으며 지분 99.89%를 보유하고 있습니다.&cr;(*2) 전기 중 설립된 특수목적기업인 자산유동화 회사입니다.&cr;(*3) 전기 중 국내에 신규법인을 설립하였으며 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr;(*4) 당기 중 국내에 신규법인을 설립하였으며 지분 100%를 보유하고 있습니다.&cr;(*5) 전기 중 NFS는 NVH체코의 불균등 유상증자로 지분율이 감소하였으며, NVH체코는 NFS의 연결범위에서 제외되었습니다.&cr;
(2) 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역
| 구 분 |
회사명 |
2020년 |
| 재화의 판매 |
기술료 수익 |
용역의 제공 |
기타수익 |
유형자산처분 |
| 종속기업 |
강소NVH |
717,666 |
361,241 |
1,172,424 |
- |
- |
| 양주NVH |
10,049 |
- |
19,269 |
- |
- |
| NVH RUS |
9,969,146 |
1,375,775 |
798,894 |
343,165 |
- |
| 홍콩SPC와 그 종속기업 |
- |
- |
- |
11,569 |
- |
| NVH INDIA |
5,244,918 |
1,973,597 |
910,381 |
2,609 |
- |
| NVH IA |
- |
- |
589,918 |
128,249 |
- |
| 모리셔스SPC |
- |
- |
- |
64,901 |
- |
| GH신소재(주)와 그 종속기업 |
- |
- |
30,012 |
186,690 |
- |
| NAP와 그 종속기업 |
18,096,645 |
- |
26,460 |
159,108 |
1,151,951 |
| NVH 원방테크와 그 종속기업 |
- |
- |
17,400 |
328,459 |
- |
| NTM |
6,800,981 |
- |
438,888 |
83,028 |
3,334,401 |
| NVH독일 |
- |
- |
603,325 |
- |
- |
| NVH폴란드 |
4,245,148 |
- |
877,158 |
6,218 |
- |
| 관계기업 |
NFS와 그 종속기업 |
- |
- |
9,126 |
12,064 |
- |
| NVH체코 |
- |
- |
831,752 |
685,328 |
- |
| 기타특수관계자 |
브이피케이 |
- |
- |
6,000 |
10,178 |
- |
| 기타 |
88,144 |
- |
- |
8,419 |
- |
| 합 계 |
45,172,697 |
3,710,613 |
6,331,007 |
2,029,985 |
4,486,352 |
| 구 분 |
회사명 |
2019년 |
| 재화의 판매 |
기술료 수익 |
용역의 제공 |
기타수익 |
유형자산 처분 |
| 종속기업 |
강소NVH |
1,485,901 |
418,515 |
1,489,888 |
1,420 |
5,905 |
| 양주NVH |
34,693 |
107,943 |
23,199 |
- |
3,705 |
| NVH RUS |
12,773,711 |
- |
805,890 |
418,123 |
7,873 |
| 홍콩SPC와 그 종속기업 |
- |
- |
- |
18,932 |
- |
| NVH INDIA |
6,230,667 |
3,182,619 |
980,639 |
- |
7,873 |
| NVH IA |
- |
- |
3,014,936 |
118,390 |
- |
| 모리셔스SPC |
- |
- |
- |
63,667 |
- |
| GH신소재(주)와 그 종속기업 |
- |
- |
7,488 |
201,555 |
15,400 |
| NAP와 그 종속기업 |
17,373,070 |
- |
57,940 |
181,477 |
12,716 |
| NVH 원방테크와 그 종속기업 |
- |
- |
11,200 |
237,809 |
42,655 |
| NTM |
17,717,866 |
- |
38,094 |
122,273 |
22,010 |
| NVH독일 |
- |
- |
72,683 |
2,169 |
- |
| NVH폴란드 |
669,577 |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
NFS와 그 종속기업 |
- |
- |
8,804 |
28,149 |
5,243 |
| NVH체코 |
237,121 |
- |
1,241,642 |
137,615
|
- |
| 기타특수관계자 |
브이피케이 |
- |
- |
6,000 |
- |
- |
| 기타 |
194,482 |
- |
- |
6,497 |
- |
| 합 계 |
56,717,088 |
3,709,077 |
7,758,403 |
1,538,076 |
123,380 |
(3) 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역
| 구 분 |
회사명 |
2020년 |
| 원재료 매입 |
유무형자산 매입 |
지급수수료 |
기타비용 |
| 종속기업 |
강소NVH |
4,793 |
46,975 |
- |
- |
| NVH RUS |
- |
- |
- |
20,731 |
| NAP와 그 종속기업 |
85,572,105 |
- |
2,463,812 |
680,023 |
| GH신소재와 그 종속기업 |
4,250,970 |
- |
- |
80,776 |
| NTM |
130,390 |
- |
- |
9,224 |
| NVH원방테크 |
- |
- |
- |
144,954 |
| NVH제일차 |
- |
- |
12,144 |
629,781 |
| NBS |
171,124 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
브이피케이 |
- |
807,618 |
555,591 |
968 |
| 기타 |
- |
- |
- |
13 |
| 합 계 |
90,129,382 |
854,593 |
3,031,547 |
1,566,470 |
| 구 분 |
회사명 |
2019년 |
| 원재료 매입 |
유무형자산 매입 |
지급수수료 |
기타비용 |
| 종속기업 |
NVH RUS |
- |
- |
- |
47,850 |
| NAP와 그 종속기업 |
91,338,577 |
- |
2,477,478 |
583,275 |
| GH신소재와 그 종속기업 |
5,737,631 |
- |
- |
15,716 |
| NTM |
728,287 |
- |
- |
10,700 |
| NVH 원방테크와 그 종속기업 |
- |
- |
- |
28,489 |
| NVH제일차 |
- |
- |
- |
812,520
|
| 관계기업 |
NVH체코 |
23,029 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
브이피케이 |
- |
795,202 |
514,074 |
5,237 |
| 기타 |
15 |
- |
- |
37 |
| 합 계 |
97,827,539 |
795,202
|
2,991,552 |
1,503,824 |
&cr;(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액&cr;
특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 그 성격상 담보가 제공되지않았습니다. 당기말 현재 특수관계자 기타수취채권에 대하여 설정된 충당금은 601,445천원입니다.
| 구 분 |
회사명 |
2020년 12월 31일 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업 |
강소NVH |
230,922 |
4,350 |
- |
2,746,395 |
| 양주NVH |
8,826 |
4,350 |
- |
- |
| NVH RUS |
4,235,914 |
119,561 |
- |
1,243,751 |
| 홍콩SPC와 그 종속기업 |
- |
11,089 |
- |
- |
| NVH INDIA |
1,840,527 |
2,733 |
- |
1,880,918 |
| 모리셔스SPC |
- |
64,901 |
- |
- |
| NVH IA |
121,938 |
129,527 |
- |
1,985,718 |
| NAP와 그 종속기업 |
6,019,094 |
250,000 |
15,201,302 |
110 |
| GH신소재(주)와 그 종속기업 |
- |
- |
789,633 |
- |
| NVH원방테크와 그 종속기업 |
2,255 |
9,561,699 |
- |
18,774 |
| NTM |
200,930 |
- |
- |
- |
| NVH독일 |
518,457 |
- |
- |
- |
| NVH폴란드 |
5,899,068 |
- |
- |
833,277 |
| NBS |
- |
500 |
188,237 |
- |
| NVH제일차 |
- |
- |
- |
7,514 |
| 관계기업 |
NFS와
그
종속기업
|
990 |
4,318 |
- |
- |
| NVH체코 |
1,638,059 |
19,243,155 |
- |
341,686 |
| 기타특수관계자 |
브이피케이 |
550 |
24,636 |
151,056 |
102,817 |
| 기타 |
5,219 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
20,722,749 |
29,420,819 |
16,330,228 |
9,160,960 |
| 구 분 |
회사명 |
2019년 12월 31일 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업 |
강소NVH |
768,279 |
5,905 |
- |
3,127,033 |
| 양주NVH |
1,268 |
3,705 |
- |
- |
| NVH RUS |
3,856,784 |
600,062 |
- |
1,764,319 |
| 홍콩SPC와 그 종속기업 |
- |
17,288 |
- |
- |
| NVH INDIA |
1,233,812 |
7,873 |
- |
1,456,910 |
| 모리셔스SPC |
- |
62,717 |
- |
- |
| NVH IA |
969,824 |
117,475 |
- |
1,113,933 |
| NAP와 그 종속기업 |
328,337 |
250,000 |
19,057,727 |
1,803,169 |
| GH신소재(주)와 그 종속기업 |
- |
- |
1,441,333 |
- |
| NVH원방테크와 그 종속기업 |
1,870 |
9,036,294 |
- |
- |
| NTM |
3,845,407 |
531,281 |
- |
- |
| NVH독일 |
21,971 |
- |
- |
- |
| NVH폴란드 |
664,816 |
- |
- |
- |
| NVH제일차 |
- |
- |
- |
35,616 |
| 관계기업 |
NFS와
그
종속기업
|
957 |
1,324,930 |
- |
- |
| NVH체코 |
460,924 |
6,520,064 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
브이피케이 |
550 |
104,043 |
184,969 |
174,502 |
| 기타 |
72,070 |
349,344 |
- |
- |
| 합 계 |
12,226,869 |
18,930,981 |
20,684,029 |
9,475,482 |
(5)
특수관계자와
의 자금거래
|
2020년
|
회사명 |
자금대여거래 |
자금차입거래 |
현금출자 |
배당금&cr;지급 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 종속기업 |
NVH원방테크와 그 종속기업 |
8,800,000 |
- |
- |
8,800,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| NVH제일차 |
- |
- |
- |
- |
20,000,000 |
- |
15,000,000 |
5,000,000 |
- |
- |
| NVH폴란드 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
6,969,436 |
- |
| NBS |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
100,000 |
- |
| 관계기업 |
NVH체코 |
6,487,150 |
11,811,976 |
- |
18,299,126 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 &cr;특수관계자 |
브이피케이 |
- |
700,000 |
700,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 주요 경영진 등 |
349,161 |
- |
- |
349,161 |
- |
- |
- |
- |
- |
612,487 |
| 합 계 |
15,636,311 |
12,511,976 |
700,000
|
27,448,287 |
20,000,000 |
- |
15,000,000 |
5,000,000 |
7,069,436 |
612,487 |
| 2019년 |
회사명 |
자금대여거래 |
현금출자 |
투자주식&cr;취득 |
배당금&cr;지급 |
자금차입거래 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 종속기업 |
NVH독일 |
- |
- |
- |
- |
656,410 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| NVH폴란드 |
- |
- |
- |
- |
6,578,650 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| NVH원방테크와 그 종속기업 |
- |
8,800,000 |
- |
8,800,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| NVH제일차 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
29,208,333 |
9,208,333 |
20,000,000 |
| NVH웰킵스 |
-
|
-
|
-
|
-
|
50,000
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| 관계기업 |
NFS와
그
종속기업
|
2,000,000 |
- |
2,000,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| NVH체코 |
- |
6,534,750 |
47,600 |
6,487,150 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 &cr;특수관계자 |
브이피케이 |
- |
- |
- |
- |
- |
2,594,868 |
116,512 |
- |
- |
- |
- |
| 주요 경영진 등 |
349,161 |
- |
- |
349,161 |
- |
- |
1,224,973 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
2,349,161 |
15,334,750 |
2,047,600 |
15,636,311 |
7,285,060 |
2,594,868 |
1,341,485 |
- |
29,208,333 |
9,208,333 |
20,000,000 |
&cr;상기 자금거래 이외에 특수관계자로부터 배당금을 수령하였
으며(
주석20 참조
), 당기말 현재 특수관계자 대여금에 대하여 설정된 대손충당금은 601,445천원입니다.
&cr;(6) 특수관계자와의 리스거래
| 구분 |
회사명 |
사용권자산 |
리스부채 |
총현금 유출액 |
| 2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
2020년 12월 31일 |
2019년 12월 31일 |
| 종속기업 |
NAP와 그 종속기업 |
438,489 |
279,648 |
447,369 |
283,532 |
333,300 |
&cr;
(7) 특수관계자와의 기술제공 계약&cr;&cr;회사는 종속기업 등과 특정 제품에 대하여 기술공여계약 등을 체결함에 따라 해당 회사의 순매출액의 일정금액 또는 계약금액을 로열티로 수령하고 있습니다.&cr;&cr;(8)
지급보증 및 담보제공&cr;
&cr;
보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내
역은
주석
38
에
공시
된 바와 같습니다.&cr;
(9) 주요 경영진에 대한 보상
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
2020년 |
2019년 |
| 단기종업원급여 |
2,962,863 |
2,915,581 |
| 퇴직급여 |
470,753 |
497,025 |
| 기타장기종업원급여 |
1,722 |
1,552 |
| 합계 |
3,435,338 |
3,414,158 |
&cr;
40. 보고기간 후 사건
&cr;(1) 회사는 2021년 2월 26일 자산유동화대출(ABL) 30,000백만원 실행
하였
습니다
.
대출만기일 2023년 2월 26일 입니다. &cr;
&cr;(2) 회사의 종속기업인 지에이치신소재(주)는 2021년 2월 8일자 이사회 결의로 회사의 관계기업인 엔브이에이치플로어시스템(주)로부터 매트사업부문의 포괄적 영업양수를 결정하였습니다. 양수가액은 5,000,000천원이며, 계약체결일 및 양수기준일은 각각 2021년 2월 8일과 2021년 4월 1일입니다.&cr;&cr;(3) 2020년 3월 11일 발행한 전환사채 11,500,000천원 중 7,350,000천원(주식수 2,951,803주)이 2021년 3월 11일 전환권 행사로 2021년 3월 25일 신주상장예정입니다. &cr;