분기보고서 5.6 엔브이에이치코리아(주)

3 Y

분 기 보 고 서

(제 41 기)

2024년 01월 01일2024년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2024년 11월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	엔브이에이치코리아(주)
대 표 이 사 :	구자겸, 이규양
본 점 소 재 지 :	울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14
	(전 화) 054 - 779 - 1822
	(홈페이지) http://www.nvhkorea.com
작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장 (성 명) 김기현
	(전 화) 054 - 779 - 1822

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

page1_1.jpg 대표이사 등의 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

2--2233213463521368

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가. 연결대상회사의 변동내용

엔브이에이치자산유동화제팔차(유)유동화증권 발행 목적으로 인한 설립K-ENSOL Germany GmbH해외 법인 설립엔브이에이치자산유동화제사차(유)유동화증권 상환으로 인한 제외--

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

나. 회사의 법적 ㆍ 상업적 명칭 당사의 명칭은 "엔브이에이치코리아㈜"이며, 영문은 "NVH KOREA INC."라고 표기합니다.다. 설립일자 당사는 1984년 1월 17일 일양산업주식회사로 설립하여 2001년 6월 8일 엔브이에이치코리아주식회사로 상호를 변경하였으며, 2013년 12월 3일 한국거래소의 코스닥증권시장에 상장된 주권상장법인입니다.라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 울산 북구 모듈화산업로 207-14- 전화번호 : 054) 779-1822- 홈페이지 : http://www.nvhkorea.com

마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

바. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명 회사는 자동차용 부품 전문생산업체로서 자동차의 내장제품인 HEADLINER, ISO DASH PAD 등의 NVH 부품 및 DOOR TRIM과 자동차의 엔진제어부품인 냉각수온조절장치, 엔진룸 흡차음제 및 커버 등을 생산, 현대자동차(주) 및 기아(주)의 국내 및 해외법인과 VW에 공급하고 있습니다. 아울러 회사는 2018년 5월 엔브이에이치원방테크를 설립, 2018년 6월 엔브이에이치원방테크가 HVAC(Heating, Ventilation, Air Conditioning) 전문 엔지니어링 업체인 케이엔솔㈜(구: ㈜원방테크)를 인수하여 산업용 클린룸, 바이오 클린룸, 드라이룸, HVAC & UTILITY 부문으로 나누어 초기 기술자문, 설계, 시공, 감리, 기자재 구매 및 검사, 시운전 및 운영지도, 기류해석 및 개선 등 각각의 부문에 대한 토탈 솔루션을 삼성전자 및 SK하이닉스 등 국내외 주요 반도체 생산업체 및 휴대전화, 2차전지, 바이오 업체 등으로 공급하고 있습니다. 그리고, 2019년 3월 원방삼현을 설립하여 동사가 교량 전문 업체인 삼현에이치를 인수함으로써 교량거더산업에 진출하게 되었습니다. 동사의 사업영역은 사회간접자본인 도로나 철도에서 중요한 시설물인 교량을 제작하여 공급 및 설치하고 있습니다.주요수요처는 국토교통부의 5대 지방국토관리청을 비롯하여 한국도로공사, 한국철도시설공단 등의 공기업과 지방자치단체 입니다.사. 신용평가에 관한 사항 ① 평가일 : 2024년 4월 23일 ② 신용평가전문기관명 : 한국평가데이터 ③ 당사의 신용등급

기업신용평가 등급	현금흐름 등급
BBB	CR-4

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2013년 12월 03일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 유형

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

-	2020년 09월	케이엔솔㈜(구: ㈜원방테크) 코스닥시장 상장
-	2020년 09월	엔브이에이치배터리시스템㈜ 설립
-	2021년 07월	㈜삼현피에프와 ㈜옵트 합병 (존속법인: ㈜삼현피에프)
-	2021년 07월	㈜삼현피에프 → 삼현비앤이㈜ 사명 변경
-	2021년 08월	엔브이에이치코리아(주)와 엔브이에이치배터리시스템(주) 합병
-	2021년 10월	중소기업 기술혁신대전 품질혁신 분야 대통령표창 수상
-	2021년 09월	GH AMERICA INCORPORATION 신규설립(미국)
-	2021년 10월	3E TECH LLC 신규설립(미국)
-	2021년 11월	엔브이에이치플로어시스템의 자동차 MAT 사업부 사업양도 (양수주체: 엔브이에이치오토파트㈜)
-	2022년 02월	사업 양도로 인한 엔브이에이치플로어시스템㈜ 사명 변경 (엔브이에이치플로어시스템㈜ -> ㈜제이케이케이인베스트먼트)
-	2022년 03월	사업 양수로 인한 엔브이에이치오토파트㈜ 사명 변경 (엔브이에이치오토파트㈜ -> 엔브이에이치플로어시스템㈜)
-	2022년 10월	원방삼현㈜와 ㈜삼현에이치 합병 (존속법인: 원방삼현㈜)
-	2023년 01월	KENSOL TEKNIK MUHENDISLIK ve SANAYI LIMITED SIRKETI 신규설립(터키)
-	2023년 04월	NVH USA INC 자본금 납입
-	2023년 05월	㈜원방테크 → 케이엔솔㈜ 사명 변경
-	2023년 06월	㈜삼현비앤이와 ㈜삼현건설 합병 (존속법인: ㈜삼현비앤이)
-	2023년 06월	㈜삼현비앤이와 ㈜삼현이앤씨 합병 (존속법인: ㈜삼현비앤이)
-	2024년 02월	K-ENSOL Germany GmbH 신규설립(독일)
-	2024년 03월	AFS AMERICA, LLC → NVH GEORGIA, LLC 사명 변경
-	2024년 04월	엔브이에이치프론티어㈜ -> 엔브이에이치배터리시스템㈜ 사명 변경
-	2024년 06월	엔브이에이치배터리시스템㈜ -> 엔비티에스㈜ 사명 변경
-	2024년 06월	엔브이에이치코리아㈜의 전동화 사업부 사업양도 계약 (양수주체 : 엔비티에스㈜)
-	2024년 07월	엔브이에이치코리아(주)의 전동화사업 사업양도 (양수주체: 엔비티에스㈜)

나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 - 본점소재지 : 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2020년 03월 30일정기주총-사내이사 곽정용(대표이사)-2021년 03월 30일정기주총-사내이사 구자겸(대표이사) 감사 용인수-2022년 03월 30일정기주총사내이사 이규양사외이사 류명석--2023년 03월 30일정기주총사내이사 김병준 사외이사 김문호 사외이사 전영석-곽정용 대표이사 임기만료2023년 05월 02일-이규양 대표이사 취임--2024년 03월 28일정기주총-사내이사 구자겸(대표이사) 감사 용인수-

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

* 23년 3월 신규선임된 김병준 사내이사는 23년 중 일신상의 이유로 사임하였습니다라. 최대주주의 변동

일 자	성 명	변경사유
2023년 08월 16일	구자겸(12,555,036주, 29.77%)	유상증자

마. 상호변경

- 회사는 보고서 작성기준일 현재 최근 5년간 상호변경이 없습니다.바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 - 회사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

연 월	내 용	비 고
2021년 07월	종속회사 ㈜삼현피에프가 종속회사 ㈜옵트를 흡수합병 - 존속회사 : ㈜삼현피에프 - 소멸회사 : ㈜옵트 - 합병비율 : 1:1.5522365	흡수합병
2021년 07월	내용 : (주)삼현피에프의 사명변경 (㈜삼현피에프 -> 삼현비앤이㈜)사명변경일 : 2021년 07월 02일	사명변경
2021년 08월	내용 : 엔브이에이치배터리시스템㈜ 소규모합병(엔브이에이치코리아 100%)합병일자 : 2021년 08월 03일주요사업 : 축전지 제조 및 판매	소규모합병
2021년 09월	내용 : GH AMERICA INCORPORATION 신규설립(미국)(엔브이에이치코리아 21.43%)설립일 : 2021년 09월 28일주요사업 : 파렛트 판매	법인설립
2021년 10월	내용 : 3E TECH LLC 신규설립(미국)(GH America 66.6%)설립일 : 2021년 10월 29일주요사업 : 파렛트 제조 및 판매	법인설립
2021년 11월	내용 : 엔브이에이치오토파트㈜의 사업양수 사업양수일 : 2021년 11월 01일 주요사업 : 엔브이에이치플로어시스템㈜의 자동차 MAT 사업부 사업양수	사업양수도
2021년 11월	내용 : 엔브이에이치플로어시스템㈜의 사업양도 사업양도일 : 2021년 11월 01일 주요사업 : 엔브이에이치플로어시스템㈜의 자동차 MAT 사업부 사업양도	사업양수도
2022년 02월	내용 : 엔브이에이치플로어시스템㈜의 사명변경 (엔브이에이치플로어시스템㈜ -> ㈜제이케이케이인베스트먼트)사명변경일 : 2022년 02월 21일	사명변경
2022년 03월	내용 : 엔브이에이치오토파트㈜의 사명변경 (엔브이에이치오토파트㈜ -> 엔브이에이치플로어시스템㈜)사명변경일 : 2022년 03월 03일	사명변경
2022년 10월	종속회사 ㈜원방삼현이 종속회사 삼현에이치㈜를 흡수합병 - 존속회사 : ㈜원방삼현 - 소멸회사 : 삼현에이치㈜ - 합병비율 : 1:1.6337329	흡수합병
2023 년 01월	내용 : KENSOL TEKNIK VE SAN. LTD. STI 신규설립( 튀르키에)(케이엔솔 100%)설립일 : 2023년 01월 17일주요사업 : 클린룸 장비 제작 및 설치	법인설립
2023년 04월	내용 : NVH USA INC 지분 취득 (미국) (엔브이에이치코리아 51.0%) 자본금 납입일 : 2023년 04월 11일 주요사업 : 자동차부품제조	자본금 납입
2023년 05월	내용 : ㈜원방테크의 사명변경 (㈜원방테크 → 케이엔솔㈜) 사명변경일: 2023년 05월 26일	사명변경
2023년 06월	종속회사 ㈜삼현비앤이가 종속회사의 종속회사 ㈜삼현건설을 흡수합병 - 존속회사 : ㈜삼현비앤이 - 소멸회사 : ㈜삼현건설 - 합병비율 : 1:0	흡수합병
2023년 06월	종속회사 ㈜삼현비앤이가 종속회사의 종속회사 ㈜삼현이앤씨를 흡수합병 - 존속회사 : ㈜삼현비앤이 - 소멸회사 : ㈜삼현이앤씨 - 합병비율 : 1:0	흡수합병
2024 년 02월	내용 : K-ENSOL Germany GmbH 신규설립(독 일)(케이엔솔 100%)설립일 : 2024년 02월 29일주요사업 : 클린룸 장비 제작 및 설치	법인설립
2024년 03월	내용 : AFS AMERICA, LLC사명변경 (AFS AMERICA, LLC→ NVH GEORGIA, LLC) 사명변경일: 2024년 03월 01일	사명변경
2024년 04월	내용 : 엔브이에이치프론티어㈜ 사명변경(엔브이에이치프론티어㈜ -> 엔브이에이치배터리시스템㈜)사명변경일 : 2024년 4월 15일	사명변경
2024년 06월	내용 : 엔브이에이치배터리시스템㈜ 사명변경(엔브이에이치배터리시스템㈜ -> 엔비티에스㈜)사명변경일 : 2024년 6월 14일	사명변경
2024년 07월	내용 : 엔브이에이치코리아(주)의 사업양도 사업양도일 : 2024년 07월 01일 주요사업 : 엔브이에이치코리아㈜의 전동화 사업부 사업양도	사업양수도
2024년 07월	내용 : 엔비티에스(주)의 사업양수 사업양수일 : 2024년 07월 01일 주요사업 : 엔브이에이치코리아㈜의 전동화 사업부 사업양수	사업양수도

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 회사는 자동차 부품의 제조 및 판매업종을 영위해 왔으며 2018년 5월 엔브이에이치원방테크를 설립하여 동사가 HVAC(Heating, Ventilation, Air Conditioning) 전문 엔지니어링 업체인 케이엔솔㈜을 인수함으로써 반도체/디스플레이/바이오 클린룸산업과자동차 배터리 드라이룸산업에 진출하게 되었습니다. 동사의 사업영역은 산업용 클린룸, 바이오 클린룸, 드라이룸, HVAC & Utility 부문으로 구성되며 각 사업 영역에서의 초기 기술자문, 설계, 시공, 감리, 기자재 구매 및 검사, 시운전 및 운영지도, 기류해석 및 개선 등에 대해 토탈 솔루션을 제공하고 있습니다. 또한 클린룸 시공 시 설치되는 주요 설비들을 직접 생산하고 있으며, 주요 제품은 시스템실링, 외조기 및 공조기, FFU/EFU, PMS 등입니다. 회사의 주요 고객은 삼성전자, SK하이닉스 등 반도체 업체, 삼성디스플레이, LG디스플레이 등 디스플레이 업체, 와이솔 등 전기전자 업체 및 바이오/제약 업체들로 구성됩니다. 그리고, 2019년 3월 원방삼현을 설립하여 동사가 교량 전문 업체인 삼현에이치를 인수함으로써 교량거더산업에 진출하게 되었습니다. 동사의 사업영역은 사회간접자본인 도로나 철도에서 중요한 시설물인 교량을 제작하여 공급 및 설치하고 있습니다. 주요 수요처는 국토교통부의 5대 지방국토관리청을 비롯하여 한국도로공사, 한국철도시설공단 등의 공기업과 지방자치단체 입니다.

그리고, 2020년 9월에는 엔브이에이치배터리시스템(주)을 설립하여 자동차 배터리 사업에 진출하게 되었습니다. 이후 엔브이에이치코리아(주)에 소규모 합병 되어, 전동화 사업부로 운영되었습니다. 그리고, 2024년 6월 전기차 시장의 변동성 있는 성장에 대응하기 위한 전략적 결정으로 전동화 사업부를 분리하여 종속회사인 엔비티에스(주)에 사업 양도를 결정하였습니다.

자. 주요 종속회사의 최근 5사업년도에 대한 연혁

회사명	일 자	회사의 연혁
GH신소재㈜	2021.07	유상증자 진행 결정(3.5백만주)
	2021.09	GH AMERICA INCORPORATION 신규 설립
	2021.10	3E TECH LLC 신규 설립(미국)
케이엔솔㈜	2020.09	코스닥시장 상장
	2023.01	튀르키예 현지법인 설립
	2023.05	케이엔솔㈜로 사명변경 (구: ㈜원방테크)
	2024.02	독일 현지법인 설립
엔브이에이치플로어시스템㈜	2021.11	엔브이에이치플로어시스템㈜의 자동차 MAT 사업부 양수
	2022.03	사명 변경(엔브이에이치오토파트㈜->엔브이에이치플로어시스템㈜)
NVH USA INC	2023.04	해외법인 지분취득(자본금 납입)
	2024.09	현대모비스 배터리 부품 공급

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	41기 (2024년 3분기)	40기 (2023년말)	39기 (2022년말)	38기 (2021년말)	37기 (2020년말)
보통주	발행주식총수	42,170,000	42,170,000	32,824,712	32,824,712	29,591,785
	액면금액	500	500	500	500	500
	자본금	22,043,495,500	22,043,495,500	17,370,851,500	17,370,851,500	15,754,388,000
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	22,043,495,500	22,043,495,500	17,370,851,500	17,370,851,500	15,754,388,000

※ 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면 총액은 21,085백만원으로 납입자본금

22,043백만원과 상이합니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주100,000,000-100,000,000-44,619,960-44,619,960-2,449,960-2,449,960-532,969-532,969-1,916,991-1,916,991자기주식 이익소각--------42,170,000-42,170,000-375,459-375,459-41,794,541-41,794,541-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주8,036367,423--375,459-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주8,036367,423--375,459-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주8,036367,423--375,459-우선주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2024년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

직접 취득2024년 07월 24일2024년 10월 23일425,600367,42386.3-

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일
	시작일	종료일

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 당사의 정관은 2024년 3월 28일 개최된 제40기 정기주주총회에서 개정된 바 있으며, 총회 당일 원안대로 승인되었습니다.

나. 정관 변경 이력

2024년 03월 28일제40기 정기주주총회제10조(신주인수권) -변경 전 : ①-5 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 발행하는 신주는 100분의 50을 초과할 수 없다. -변경 후 : ①-5 상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 발행하는 신주는 발행하는 주식총수의 100분의 50을 초과할 수 없다.발행가능 주식에 대한 명확한 기준 명시2024년 03월 28일제40기 정기주주총회제13조(주식매수선택권) -변경 전 : ⑦ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가격 이상으로 한다. 주식매수 선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다. 1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은 금액 가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 주식의 실질가액 나. 당해 주식의 권면액 2. 제1호 이외의 경우에는 제1호 가목의 규정에 의하여 평가한 당해 주식의 시가 -변경 후 : ⑦ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각호의 가액 이상이어야 한다. 주식매수 선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다. 1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은 금액 가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액 나. 당해 주식의 권면액 2. 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액상법 규정에 맞게 자구 수정2024년 03월 28일제40기 정기주주총회제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) -변경 전 : 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) -변경 후 : 제16조(주주명부의 기준일)전자증권법 시행으로 인한 조문명칭 변경2024년 03월 28일제40기 정기주주총회제19조(신주인수권부 사채의 발행) -변경 전 : ①-2 상법 제513조 제3항 후단의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 -변경 후 : ①-2 상법 제516조2 제4항 후단의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등신주인수권부 사채 발행 근거인 상법 제516조 제4항 후단의 규정으로 수정2024년 03월 28일제40기 정기주주총회제49조(재무제표와 영업보고서의 작성, 비치 등) -변경 전 : ⑥ 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사위원 전원의 동의가 있는 경우 상법 제 447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다. -변경 후 : ⑥ 회사는 상법 제447조의 각 서류가 법령 및 정관에 따라 회사의 재무상태 및 경영성과를 적정하게 표시하고 있다는 외부감사인의 의견이 있고, 감사 전원의 동의가 있는 경우 상법 제 447조의 각 서류를 이사회 결의로 승인할 수 있다.감사위원회를 운영하고 있지 않으므로 감사전원으로 수정2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제10조(신주인수권) -변경 전 : ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. -변경 후 : ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 위한 관련 근거 확보를 위한 조항 삭제2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제13조(주식매수선택권) -변경 전 : ① 이 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식 총 수의 100분의 15범위 내에서 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 회사의 임, 직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 17의 규정에 따라 발행주식 총수의 100분의 3범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ② 제1항의 규정에 불구하고 자본시장과 금융 투자업에 관한 법률상의 최대주주와 주요주주 및 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자 (그 임원이 계열회사의 비상근임원인자를 포함 한다)에게는 주식매수선택권을 부여 할 수 있다. -변경 후 : ① 이 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식 총 수의 100분의 15범위 내에서 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여할 수 있는 회사의 임, 직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 상법 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식 총수의 100분의 3범위 내에서 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. ② 제1항의 규정에 불구하고 상법 제542조의8 제2항의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자 (그 임원이 계열회사의 비상근임원인자를 포함 한다)에게는 주식매수선택권을 부여 할 수 있다.관련근거 수정2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제18조(전환사채의 발행) -변경 전 : ① 이 회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 사채를 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다. -변경 후 : ① 이 회사는 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 사채를 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.전환사채 발행한도 보완2023년 03월 30일제39기 정기주주총회

제19조(신주인수권부 사채의 발행) -변경 전 : ① 이 회사는 다음 각 호의 경우 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. ④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 공모의 경우 1월, 사모의 경우 12월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일 까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다. -변경 후 : ① 이 회사는 사채의 액면총액이 1,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다.

1. 일반공모의 방법으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우

2. 상법 제513조 제3항 후단의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주인수권부사채를 발행하는 경우 ④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일 후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일 까지로 한다. 그러나 위 기간 내에서 이사회의 결의로써 신주인수권의 행사기간을 조정할 수 있다.

① 신주인수권부사채 발행한도 및 발행목적 보완 ④ 신주인수권 행사기간 자구 수정2023년 03월 30일제39기 정기주주총회

제23조(소집통지 및 공고) -변경 전 : <신설> -변경 후 : ③ 회사가 제1항의 규정에 의한 소집통지 또는 제2항의 규정에 의한 공고를 함에 있어 회의의 목적사항이 이사 또는 감사의 선임에 관한 사항인 경우에는 이사후보자 또는 감사후보자의 성명, 약력, 추천인 그밖에 상법시행령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지 또는 공고하여야 한다.

④ 회사가 제1항과 제2항에 따라 주주총회의 소집통지 또는 공고를 하는 경우에는 상법 제542조의4 제3항이 규정하는 사항을 통지 또는 공고하여야 한다. 다만, 그 사항을 회사의 인터넷 홈페이지에 게재하고, 회사의 본·지점, 명의개서대행회사, 금융위원회, 한국거래소에 비치하는 경우에는 그러하지 아니하다.

주총소집공고 관련 상법규정 추가2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제28조(상호주에 대한 의결권 제한) -변경 전 : ① 이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이회사의 주식은 의결권이 없다. -변경 후 : ① 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이회사의 주식은 의결권이 없다.상호주에 대한 의결권 제한 의미 명확화2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제33조(이사 및 감사의 수) -변경 전 : ① 이 회사의 이사는 3명 이상 10명 이내로 한다. -변경 후 : ① 이 회사의 이사는 3명 이상 10명 이내로 하고, 사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다.사외이사 수 근거 추가2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제39조(이사의 보고의무) -변경 전 : 제39조(이사의 보고의무) -변경 후 : 제39조(이사의 의무)조문 명칭 변경2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제40조(감사의 직무) -변경 전 : <신설> -변경 후 : ⑤ 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다.감사의 영업비밀 누설 금지 근거 추가2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제6장 계 산 -변경 전 : 제6장 계 산 -변경 후 : 제6장 회 계장 제목 변경2023년 03월 30일제39기 정기주주총회제51조(이익금의 처분) -변경 전 : ⑥ 중간배당은(월, 분기, 만기실적) 년중 1회 지급할 수 있다. -변경 후 : <삭제>중간배당 관련조항 삭제2023년 03월 30일제39기 정기주주총회

제52조(이익배당) -변경 전 : ④ 중간배당은 이사회 결의로 금전으로 지급한다. ⑤ 회사는 대차대조표의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액

4. 대통령령이 정하는 미실현이익

⑥ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. -변경 후 : ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인을 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

재무제표를 이사회 최종승인 처리시 이익배당 근거 보완2023년 03월 30일제39기 정기주주총회

<신설> 제52조의 2(분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 · 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당일 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호 의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당일 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다.

⑤ 제8조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

이익배당과 분기배당 규정을 분리2023년 03월 30일제39기 정기주주총회부칙 제1조(실행일) -변경 전 : 이 정관은 2021년 12월 31일부터 시행한다. -변경 후 : 이 정관은 2022년 03월 30일부터 시행한다.시행일자 오류로 인한 수정2023년 03월 30일제39기 정기주주총회

부칙 -변경 전 : <신설> -변경 후 : 제1조(시행일)

이 정관은 2023년 03월 30일부터 시행한다.

-2022년 03월 30일제38기 정기주주총회제9조의 2(주식 등의 전자 등록) -변경 전 : 회사는 [주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률] 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. <단서 신설> -변경 후 : 회사는 [주식, 사채 등의 전자등록에 관한 법률] 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식 등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.비상장 사채 등 의무등록 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록을 하지 않을수 있도록 함2022년 03월 30일제38기 정기주주총회제12조(신주의 배당기산일) -변경 전 : 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다. -변경 후 : 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.동등배당 원칙을 명시함2022년 03월 30일제38기 정기주주총회제15조(주주 등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명등 신고) -변경 전 : ① 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제 14조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. ② 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③ 제 1항 및 제 2항의 변경이 생긴 경우에도 이에 따라 신고 하여야 한다. -변경 후: <조항 삭제>주권 전자등록의무화에 따른 명의개서대리인에게 별도 신고할 필요가 없으므로 조항 삭제2022년 03월 30일제38기 정기주주총회제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) -변경 전 : ① 이 회사는 매년 1월 1일 부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지할 수 있다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 현재 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나 이사회의 결의로 3개월내로 정한날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있으며, 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고 하여야 한다. -변경 후 : ① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다. ② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. ③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함2022년 03월 30일제38기 정기주주총회제18조(전환사채의 발행) -변경 전 : ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다. -변경 후 : ⑤ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제12조의 규정을 준용한다. 전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함2022년 03월 30일제38기 정기주주총회제21조(소집시기) -변경 전 : ① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3월 이내에, 임시 주주총회는 필요에 따라 소집한다. -변경 후 : ① 회사는 매 결산기마다 정기주주총회를 소집하여야 하고, 필요에 따라 임시주주총회를 소집한다. <제 21조 ② - 2020.12.29.부 삭제>정기주주총회 개최시기의 유연성을 확보하기 위하여 조문을 정비함2022년 03월 30일제38기 정기주주총회제34조(이사 및 감사의 선임) -변경 전 : ① 이사와 감사는 주주총회에서 선임한다. ② 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에는 의결권없는 주식을 제외한 발행 주식총수의 100분의3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. <신설> -변경 후 : ① 이사와 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ② 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ③ 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ⑤ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑥ 제3항·제5항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.① 감사선임에 관한 조문 정비 ③ 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함 ⑥ 감사 선임 또는 해임 시 의결권 제한에 관한 내용을 신설함2022년 03월 30일제38기 정기주주총회제52조(이익배당) -변경 전 : ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주또는 등록된 질권자에게 지급한다. -변경 후 : ③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 배당기준일을 이사회 결의로 정하는 날로 설정할 수 있도록 함

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

다. 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부
1	자동차 부품류의 제조판매업	영위
2	각종트림, 패드류 제조판매업	영위
3	각종금형 및 사출제품 제조판매업	영위
4	부동산매매 및 임대업	영위
5	기술연구개발 및 기술용역업	영위
6	창고, 운반 및 보관업	영위
7	무역업 및 동 대행업	영위
8	헤드라이너, 오버헤드 시스템의 제조, 수입 및 판매업	영위
9	헤드라이너, 오버헤드 시스템을 위한 기계,도구,재표 및 부품의 수입, 구매 및 판매업	영위
10	전기장비 제조업	영위
11	일차전지 및 축전지 제조업	영위
12	축전지 제조업	영위
13	축전지 제작 제조 용역업	영위
14	전 각호에 부대되는 사업일체	영위

- 최근 3년간 변동 내역이 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 ODM(생산자개발방식)으로 납품이 이루어지는 자동차 부품 중 내장재 부품(HEADLINER, NVH부품, DOOR TRIM 등)의 생산 및 공급을 사업 목적으로 설립되어, 현재 국내에서는 내장재 부품 및 엔진룸 흡차음재 부품 사업 부문을, 그리고 해외법인은 내장재 부품 사업 부문을 영위하고 있습니다. 그리고 2018년 6월 HVAC전문 엔지니어링 업체인 케이엔솔㈜(구: ㈜원방테크)를 인수, 반도체/디스플레이/바이오 클린룸산업과 자동차 배터리 드라이룸산업에 진출하였으며, 2019년 4월에는 교량거더 제작 및 설치를 전문으로 하는 삼현에이치를 인수하여 교량거더산업의 사업을 영위하고 있습니다. 2024년 3분기 당사의 연결기준 매출은 자동차부품사업에서 7 ,440억원, 환경에너지사업에서 4,301억원으로 전년 동기 대비 18.8% 증가하였습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품, 서비스 등의 매출현황

(단위:천원)

사업부문	구 분		2024년 3분기		2023년		2022년
			금액	비율	금액	비율	금액	비율
자동차 부품	한국	H/L, NVH 외	486,788,240	41.5%	654,469,003	47.7%	532,008,692	43.3%
	인도	H/L, NVH 외	135,607,002	11.5%	187,681,481	13.7%	195,004,918	15.9%
	폴란드	NVH 외	43,973,787	3.7%	58,078,874	4.2%	43,919,644	3.6%
	미국	MAT 외	43,424,988	3.7%	29,992,497	2.2%	26,943,418	2.2%
	기타	기타	34,248,362	2.9%	23,749,439	1.7%	43,320,745	3.5%
	소 계		744,042,379	63.4%	953,971,293	69.6%	841,197,417	68.4%
환경에너지	한국	클린룸 등	193,833,419	16.5%	233,566,397	17.0%	289,004,809	23.5%
	미국	클린룸 등	215,772,085	18.4%	143,565,657	10.5%	15,919,681	1.3%
	중국	클린룸 등	5,041,969	0.4%	16,524,849	1.2%	37,274,875	3.0%
	기타	클린룸 등	15,458,272	1.3%	23,784,656	1.7%	46,609,869	3.8%
	소 계		430,105,745	36.6%	417,441,559	30.4%	388,809,234	31.6%
합계			1,174,148,124	100.0%	1,371,412,852	100.0%	1,230,006,651	100.0%

나. 주요 제품등의 가격변동추이 ① 자동차부품

(단위:원)

품목	2024년 3분기	2023년	2022년
HEADLINER	116,744	108,023	105,523
NVH 부품	5,099	4,242	4,979
FLOOR CARPET	31,881	29,807	28,983
DOOR TRIM	75,141	76,220	37,961
CONSOLE	23,313	24,511	24,966
WTC 제어부품	21,851	18,897	18,033

(주1) 산출기준 : 각 주요제품별 단순평균가격

(주2) 주요 가격변동원인 : 제품 사양 변경, 매출구성 변동 ② 환경에너지 - 클린룸 사업 프로젝트별, 사업주별로 요구조건에 따라 사양 및 시공방법 등이 다르기 때문에 제품별 가격을 산출 또는 비교하는 것은 매우 어렵습니다. 또한, 특정 제품에 대한 가격은 당사의 영업비밀에 해당되므로 기재를 생략합니다. - 교량거더 사업 프로젝트별, 발주처별 요구조건에 따라 사양 및 공사규모 등이 다르기 때문에 공사금액을 비교하는 것이 의미가 없으므로 생략합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 ① 주요 원재료 등의 현황 1) 자동차부품

사업부문	매입유형	구분	원재료	구체적용도	주요 매입처	회사와의 특수관계여부	비고
자동차부품	원재료	HEADLINER	PU POAM 등	제품제조	부양소재 외	계열회사 외	-
			원단류		코오롱글로텍 외	미해당	-
			기타		앤케이 외	계열회사 외	-

2) 환경에너지 - 클린룸 사업

사업부문	매입유형	구분	원재료	구체적용도	주요 매입처	회사와의 특수관계여부	비고
클린룸	원재료	외조기 System Ceiling 등	SGCC 1.2t (Casing)	제품제조	영신티알 외	미해당	-
			냉연강판		이지스틸 외	미해당	-
			열연강판		이지스틸 외	미해당	-
			알루미늄		대주금속 외	미해당	-
			아연		브레인텍 외	미해당	-

- 교량거더 사업 교량거더 사업의 원재료의 주요 매입처와 가격변동추이 등은 당사의 영업기밀에 해당하여 관련 내용을 공시할 경우 경쟁사 및 관련 업체로의 노출 우려가 있어 기재하지 않습니다. ② 주요 원재료 등의 가격변동추이 1) 자동차부품

(단위: 원)

구분	2024년 3분기	2023년	2022년
PU FOAM	4,923	4,028	4,603
원단류	16,795	14,035	12,160
기타	151	129	161

2) 환경에너지 - 클린룸 사업

(단위: 원)

품목	2024년 3분기	2023년	2022년
SGCC 1.2t (Casing)	1,368	1,398	1,418
냉연강판 STS	3,820	3,870	4,620
열연강판 2.3t (Sq-pipe)	895	946	1,178
알루미늄 (M/Bar)	2,452	2,174	2,395
아연 (다이캐스팅)	2,841	2,501	3,128

- 교량거더 사업 교량거더 사업의 원재료의 주요 매입처와 가격변동추이 등은 당사의 영업기밀에 해당하여 관련 내용을 공시할 경우 경쟁사 및 관련 업체로의 노출 우려가 있어 기재하지 않습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 ① 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 자동차부품

(단위: 대)

구분	품목	2024년 3분기			2023년			2022년
		생산가능수량	실제생산수량	가동율	생산가능수량	실제생산수량	가동율	생산가능수량	실제생산수량	가동율
국내	HEADLINER	668,160	518,908	78%	679,680	520,400	77%	910,080	610,775	67%
	NVH부품 등	331,296	372,271	112%	337,008	367,081	109%	451,248	464,759	103%
인도	HEADLINER	964,304	770,564	80%	1,287,264	1,014,911	79%	1,297,296	1,000,658	77%
	NVH부품 등	2,033,482	1,474,829	73%	2,736,228	2,020,945	74%	2,565,090	2,098,212	82%
폴란드	NVH부품 등	738,589	719,832	97%	963,022	949,073	99%	967,102	849,940	88%
중국	HEADLINER	441,600	154,869	35%	585,600	142,580	24%	585,600	145,477	25%
	NVH부품 등	441,600	204,187	46%	585,600	169,846	29%	585,600	173,148	30%
러시아	HEADLINER	188,825	17,144	9%	255,723	2,073	1%	255,723	47,553	19%
	NVH부품 등	215,261	18,176	8%	291,524	1,632	1%	291,524	58,515	20%
	DOOR TRIM	207,708	60,212	29%	281,295	6,898	2%	281,295	52,531	19%

* 생산능력 산출근거 주1) 산출기준 : 사내 최종조립라인 제품생산기준 주2) 산출방법 : 작업일수 X 일일 평균 작업시간 X UPH 주3) 작업일수 : 지역공장별 총 작업일 주4) 일일 작업시간 : 지역공장별 일일 작업시간 2) 환경에너지 - 클린룸 사업

(단위: 대)

구 분	2024년 3분기			2023년			2022년
	생산가능수량	실제생산수량	가동율	생산가능수량	실제생산수량	가동율	생산가능수량	실제생산수량	가동율
OAC	96	26	27%	96	114	119%	96	165	172%
FFU	18,360	20,107	109%	24,480	13,101	54%	24,480	20,798	85%
PMS	1,800	-	0%	2,400	-	0%	2,400	95	4%
CWS	13,464	2,171	16%	17,952	2,519	14%	17,952	8,909	50%

주) 생산능력 산출근거

품목	계 산 근 거
OAC (Outdoor Air Conditioner)	외조기의 Spec이나 풍량등 발주처의 요구 사항에 따라 생산실적의 변동이 심하므로1년 평균생산실적 기준으로 계산하였습니다. - 1개 협력업체가 외조기 FAN 8대를 생산하는데는 평균 120일이 소요 - 연간 생산량으로 환산하면 1년간 24대를 생산할 수 있습니다. - 당사의 협력업체는 총 4개사이므로 총 연간 생산량은 96대입니다.(분기당 24대 생산 가능)
FFU (Fan Filter Unit)	1개의 라인을 통해 1일 8시간 작업으로 1일 총 120대 생산월 17일 작업기준으로 2,040대 생산가능연 24,480대 (분기당 6,120대)
PMS (Plenum Moisturizing System)	1개의 라인을 통해 1일 8시간 작업으로 1일 총 40대 생산월 5일 작업기준으로 200대 생산가능연 2,400대 (분기당 600대)
WSS (Water Showering System)	엘리미네이터 BOX 기준 1일 68대 생산월 22일 작업기준 1,496대 생산가능연 17,952대 (분기당 4,488대)

- 교량거더 사업

(단위: 천톤, %)

구분	2024년 3분기			2023년			2022년
	생산가능 수량	실제생산 수량	가동율	생산가능 수량	실제생산 수량	가동율	생산가능 수량	실제생산 수량	가동율
I형 Girder	15	4.5	30.0%	20.0	6.0	30%	20.0	5.7	28.5%

[산출근거]

품목	계 산 근 거
I형 Girder	Precom 및 Preflex I-Girder를 생산하는 공장을 보유하여, 1일 I/G 40m 3본 생산, 월 28일 작업기준으로 1,680톤의 생산능력을 보유하고 있으며, 연간 약 2만톤 생산 가능합니다.

② 생산 설비에 관한 사항 연결회사 기준 생산설비는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기				2023년				2022년
	유형자산	투자부동산	무형자산	사용권자산	유형자산	투자부동산	무형자산	사용권자산	유형자산	투자부동산	무형자산	사용권자산
기초 장부가액	462,386,825	10,458,296	109,555,237	11,956,794	350,893,340	14,060,354	108,330,431	10,802,527	364,094,820	14,977,779	106,622,835	11,122,270
취득	59,483,125	-	2,114,123	1,732,847	117,509,355	1,065,883	8,855,642	39,026,343	38,510,368	-	8,435,585	2,352,820
계정재분류	(19,248,808)	19,248,808	-	-	10,650,208	(4,187,811)	67,215	(185,269)	676,005	(672,185)	-	-
매각예정비유동 자산대체	-	-	-	-	(2,024,127)	-	-	-	-	-	-	-
처분/폐기	(1,095,172)	-	-	(350,533)	(2,362,937)	-	(246,840)	(35,620,708)	(8,255,904)	(86)	(833,642)	(35,519)
상각	(23,664,336)	(512,410)	(6,124,725)	(2,696,233)	(31,718,252)	(469,385)	(7,505,402)	(3,046,263)	(33,935,934)	(245,154)	(5,923,766)	(2,517,355)
재평가	648,670	-	-	-	20,082,146	-	-	-	-	-	-	-
손상차손	-	-	-	-	(353,342)	-	-	-	(11,370,922)	-	(30,496)
환산차이	4,616,916	(483,081)	46,459	392,925	(289,566)	(10,745)	54,191	980,164	1,174,907	-	59,915	(119,689)
기말 장부가액	483,127,220	28,711,613	105,591,094	11,035,800	462,386,825	10,458,296	109,555,237	11,956,794	350,893,340	14,060,354	108,330,431	10,802,527

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 ① 자동차부품

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	비율	2023년	비율	2022년	비율
한국	486,788,240	65.42%	654,469,003	68.6%	532,008,692	63.2%
인도	135,607,002	18.23%	187,681,481	19.7%	195,004,918	23.2%
폴란드	43,973,787	5.91%	58,078,874	6.1%	43,919,644	5.2%
미국	43,424,988	5.84%	29,992,497	3.1%	26,943,418	3.2%
기타	34,248,362	4.60%	23,749,439	2.5%	43,320,745	5.1%
합 계	744,042,379	100.00%	953,971,293	100.00%	841,197,417	100.0%

② 환경에너지 - 클린룸 사업

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	비율	2023년	비율	2022년	비율
한국	134,623,161	36.30%	157,495,750	46.1%	219,742,538	68.8%
미국	215,772,085	58.18%	143,565,657	42.1%	37,274,875	11.7%
중국	5,041,969	1.36%	16,524,849	4.8%	15,919,681	5.0%
기타	15,458,272	4.17%	23,784,656	7.0%	46,609,869	14.6%
합계	370,895,487	100.00%	341,370,912	100.00%	319,546,963	100.0%

- 교량거더 사업

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	비율	2023년	비율	2022년	비율
한국	59,210,258	100.00%	76,070,647	100%	69,262,271	100.0%
합계	59,210,258	100.00%	76,070,647	100%	69,262,271	100.0%

나. 판매경로 및 판매방법

① 판매조직 1) 자동차부품 현재 회사는 자동차 부품을 생산/공급하고 있으며, 판매만을 위한 단일 조직은 구성되어 있지 않습니다.

② 판매경로 1) 자동차부품

완성차 업체의 ODM 주문 방식에 따라 부품을 생산·판매하고 있으며, 주요 판매처는 현대자동차, 기아, 한국GM, KG모빌리티 등 입니다. 부품의 대부분은 현대자동차 및 기아에게 판매하고 있으며, 일부 부품은 한국GM과 KG모빌리티에게도 판매하고 있습니다.

③ 직수출 판매 1) 자동차부품

현대자동차 및 기아의 해외 생산 차종에 대한 Sub-KD 부품 수출, 설비 수출, 금형 수출 등으로써 주로 회사가 진출한 해외법인(미국, 유럽, 인도 등)으로 수출되고 있습니다.

④ 용역매출 1) 자동차부품

회사는 전기차 배터리 부품 용역사업 영위하고 있으며 이를 통한 용역매출이 대부분을 차지하였습니다. 배터리 부품 용역사업외에는 국내외 차종에 적용될 신규 및 개선 부품의 설계, 개발, 시험, 엔지니어링에 대한 컨설팅을 수행하고 있습니다. ⑤ 판매전략 1) 자동차부품 과거에는 경쟁사 대립 구조를 통한 경쟁 입찰의 시대였다면, 향후에는 목표입찰제 즉, 고객사의 목표가를 충족시켜야 수주가 가능한 시대로 변하고 있습니다. 즉, 고객이 원하는 목표원가에 품질 및 공급가격이 만족되어야만 해당 부품을 수주할 수 있게 된 것입니다. 또한, 고객사의 해외법인에서 생산하는 차종의 부품 구매에 대한 업무도 고객사의 한국 본사로 이관되고 있어 한국 본사의 권한과 역할이 증대되고 있습니다. 이러한 대내외 환경 변화에 따라 회사는 아래의 판매전략을 수립하여 시행하고있습니다.

- 기술력을 바탕으로 한 시장점유율 확대

- 모듈화를 통한 제품단가 증대 및 신기술/신상품 개발 및 적용

- 인수합병과 수직계열화를 통한 원천기술 확보 및 시너지 효과 제고

- 현대기아자동차그룹과의 동반 진출을 통한 안정적인 해외시장 개척 다. 수주현황 ① 자동차부품

회사는 고객사의 가변적인 생산계획에 따라 부품 공급을 하고 있기때문에, 수주 잔고의 개념을 적용하기는 어려우며, 기간별 고객사의 주문량에 따라 수주의 총액이 결정됩니다. 고객사의 생산계획이 가변적인 이유는 경제상황, 자동차 시장의 변화 및 수요자의 Needs 변화에 따라 고객사의 주문량이 유동적이기 때문입니다. 따라서, 회사는 수주물량, 수주잔고 등 별도의 수주상황을 관리하고 있지 않습니다.

② 환경에너지

(단위 : 백만원)

품목	수주 일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
클린룸 및 공조시스템 제조, 설치공사 외	-	-	-	1,736,567	-	1,301,660	-	434,908
교량거더사업	-	-	-	313,667	-	229,347	-	84,320
합 계			-	2,050,234	-	1,531,007	-	519,228

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리 ① 재무 위험요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 지배기업 자금부서는 각 국의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무 위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다. ② 시장위험 1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화및 유로화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상 거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기		2023년
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	2,676,614	(2,676,614)	823,674	(823,674)
EUR	4,136,471	(4,136,471)	4,375,421	(4,375,421)
CNY	161,006	(161,006)	126,492	(126,492)
JPY	37,468	(37,468)	66,328	(66,328)
INR	-	-	170,500	(170,500)
KRW	(78,980)	78,980	(44,412)	44,412

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다. 2) 가격위험 연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 보유한 시장성 있는 지분증권은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 지수에 속해있습니다. 다른 모든 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 시장성 있는 지분증권이과거 KOSPI 지수와의 상관관계에 따라 움직인다고 가정할 경우, KOSPI 지수의 5%변동이 연결회사의 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기		2023년
	5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시
기타포괄손익	10,821	(10,821)	17,722	(17,722)

3) 이자율위험

연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및대응방안 수립 등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다. 다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우,연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기		2023년
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
이자비용	4,703,947	(4,703,947)	3,758,557	(3,758,557)

③ 신용위험 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 필요한 경우 상대 거래처에 대해 보증보험의 가입 또는 은행지급보증의 제공 등을 요구하고 있습니다. 이러한 신용위험 관리정책에 따라 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 중 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부 신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다(주석14 참조). 또한, 주석 4.1.3에 기재된 지급보증부채의 계약상 현금흐름은 회사가 신용위험과 관련된 지급보증계약으로 인해서 부담하고 있는 신용위험의 최대노출금액을 나타내고 있습니다. ④ 유동성 위험 연결회사의 자금부서는 미사용 차입금한도(주석24 참조)를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고있습니다.

자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간 말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 현금성자산에 110,949,886천원(전기말: 158,546,953천원)을 투자하고 있습니다.

연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2024년 09월 30일	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과
매입채무	192,923,893	192,923,893	192,923,893	-	-	-
기타지급채무(*1)	61,926,134	61,926,134	59,721,783	1,583,976	-	620,375
리스부채	10,451,034	11,713,529	3,539,095	2,794,630	4,900,110	479,694
차입금	612,485,657	654,778,848	480,538,922	41,454,191	108,710,623	24,075,112
지급보증(*2)	1,538,130	32,180,973	32,180,973	-	-	-
사채	52,153,596	56,267,689	9,540,163	31,596,668	15,130,858	-
합 계	931,478,444	1,009,791,066	778,444,829	77,429,465	128,741,591	25,175,181

(단위: 천원)

2023년 12월 31일	장부금액	계약상현금흐름	1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과
매입채무	167,214,462	167,214,462	167,214,462	-	-	-
기타지급채무(*1)	63,478,483	63,478,483	61,220,834	1,383,923	-	873,726
리스부채	11,438,706	12,806,691	3,227,748	2,859,769	5,207,283	1,511,891
차입금	523,353,978	562,378,987	425,604,970	44,593,032	72,722,423	19,458,562
지급보증(*2)	1,687,166	34,711,106	34,711,106	-	-	-
사채	56,957,060	62,106,074	18,527,425	27,831,859	15,746,790	-
합 계	824,129,855	902,695,803	710,506,545	76,668,583	93,676,496	21,844,179

(*1) 유동성 기타지급채무는 기업회계기준서 제1107호의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다.(*2) 금융보증계약의 경우 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다.

위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

⑤ 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 09월 30일	2023년 12월 31일
부채 총계(A)	1,069,596,115	946,708,001
자본 총계(B)	377,020,001	358,471,036
부채 비율(A/B)	284%	264%

⑥ 공정가치 1) 금융상품 종류별 공정가치 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

㉠ 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2024년 09월 30일		2023년 12월 31일
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
[유동]
매출채권	251,028,400	(*)	177,141,058	(*)
기타수취채권	38,783,456	(*)	23,662,744	(*)
당기손익-공정가치측정금융자산	10,003,220	10,003,220	6,131,944	6,131,944
소 계	299,815,076		206,935,746
[비유동]
기타수취채권	91,782,635	(*)	94,310,746	(*)
당기손익-공정가치측정금융자산	16,425,280	16,425,280	13,036,321	13,036,321
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,986,932	19,986,932	19,716,985	19,716,985
기타금융자산	785,800	(*)	405,000	(*)
소 계	128,980,047		127,469,052
합 계	428,795,723		334,404,798

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다.

㉡ 금융부채

(단위: 천원)

구 분	2024년 09월 30일		2023년 12월 31일
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
[유동]
매입채무	192,923,893	(*1)	167,214,462	(*1)
기타지급채무(*3)	59,970,282	(*1)	61,220,834	(*1)
단기차입금	373,712,700	(*1)	315,787,378	(*1)
유동성장기차입금	85,697,486	(*1)	90,589,768	(*1)
유동성사채	6,996,854	(*1)	15,993,001	(*1)
리스부채	3,399,479	(*2)	2,958,484	(*2)
소 계	722,700,694		653,763,927
[비유동]
기타지급채무	3,493,981	(*1)	2,257,649	(*1)
장기차입금	153,075,472	152,618,470	116,976,832	121,299,955
사채	45,156,742	45,156,742	40,964,059	40,869,655
리스부채	7,051,555	(*2)	8,480,221	(*2)
소 계	208,777,750		168,678,761
합 계	931,478,444		822,442,688

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 기타지급채무는 기업회계기준서 제1107호의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다.

1) 공정가치 서열체계 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내 용
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 09월 30일
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
[반복적인 공정가치 측정치]
당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,003,220	16,425,280	26,428,500
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	216,420	-	19,770,512	19,986,932

(단위: 천원)

구 분	2023년 12월 31일
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
[반복적인 공정가치 측정치]
당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,131,944	13,036,321	19,168,265
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	354,439	-	19,362,546	19,716,985

2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간 중 반복적인 측정치 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024년 09월 30일		2023년 12월 31일
	자산		자산
	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산
기초금액	19,362,546	13,036,321	19,245,406	8,438,023
환율변동효과	407,966	-	298,540	-
증감	-	3,636,051	-	4,446,735
평가손익	-	(247,092)	(181,400)	151,563
기말금액	19,770,512	16,425,280	19,362,546	13,036,321

3) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2024년 09월 30일
	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위
당기손익-공정가치측정금융자산
출자금	2,789,948	3	순자산가치평가법	피투자회사의 순자산 공정가치
채무증권	605,810	3	현금흐름 할인모형 등	영구성장률 할인률 등
지분증권	13,029,522	3
소계	16,425,280
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성없는 지분증권	19,770,512	3	현금흐름 할인모형	영구성장률 할인률 등

(단위: 천원)

구분	2023년 12월 31일
	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위
당기손익-공정가치측정금융자산
출자금	2,679,786	3	순자산가치평가법	피투자회사의 순자산 공정가치
채무증권	386,362	3	현금흐름 할인모형 등	영구성장률 할인률 등
지분증권	9,970,173	3
소계	13,036,321
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성없는 지분증권	19,362,546	3	현금흐름 할인모형	영구성장률 할인률 등

4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당에게 직접 보고하며 매 결산보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사와 협의합니다.

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황

① 연결회사가 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생금융상품 종류	계약내용	행사기간
제13회 사채 내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2022년 11월 26일 ~ 2025년 5월 22일
제14회 사채 내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2022년 11월 30일 ~ 2025년 5월 30일
제17회 사채 내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2024년 5월 27일 ~ 2026년 11월 27일
제18회 사채 내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2025년 3월 01일 ~ 2026년 8월 29일

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 ① 자동차부품 - 1993년 01월 현대자동차 기본계약 체결(개정) - 1999년 08월 기아 기본계약 체결(개정) - 2001년 07월 현대모비스 기본계약 체결(개정) - 2006년 03월 KG모빌리티 표준외주거래기본계약 체결(개정) - 2011년 03월 한국지엠 공급계약 체결(개정) - 2017년 05월 르노자동차 공급계약체결 완성차 업체와의 기본계약이 체결되면, 향후 공개입찰을 통해 수주가 확정된 신차종별 아이템에 대해서는 별도의 추가 계약 없이 완성차 업체의 '개발요청서'에 의거하여 수주 및 발주가 이루어집니다. ② 환경에너지 - 클린룸 사업 ◇ 2021년 07월 평택 P3-PJT PH1 모듈 OAC 제작 설치 계약 ◇ 2021년 04월 미국 애틀란타 SKI 2공장 C/R, D/R 공사 계약 ◇ 2021년 11월 평택 P3-PJT PH2 OAC 제작 설치 계약 ◇ 2022년 03월 평택 P3-PJT PH2 모듈 S/C 공사 계약 ◇ 2022년 03월 베트남 SEMV-V CR 공사 계약 ◇ 2022년 03월 베트남 SEMV-V Piping 공사 계약 ◇ 2022년 05월 평택 P3-PJT PH3 외조기 제작설치 계약 ◇ 2022년 07월 미국 BlueOval SK (BOSK) GE AHU&HVU 공사 계약 ◇ 2022년 07월 미국 BlueOval SK (BOSK) TE AHU&HVU 공사 계약 ◇ 2022년 12월 평택 P4-PJT PH1 모듈 OAC 제작 계약 ◇ 2022년 12월 미국 SKC 5G CR/HVAC 공사 계약 ◇ 2023년 01월 평택 P3-PJT PH4 모듈 S/C 공사 계약 ◇ 2023년 04월 미국 Taylor FAB1 OAC PJT OF SAS TEXAS 공사 계약 ◇ 2023년 06월 미국 Taylor FAB1 FFU PJT OF SAS TEXAS 공사 계약 ◇ 2023년 10월 서산 SKON 3공장 CR, DR 공사 계약 ◇ 2023년 10월 미국 S-JV BATTERY Mechanical Work 공사 계약 ◇ 2023년 12월 평택 P4-PJT PH2 모듈 S/C 공사 계약 ◇ 2024년 06월 미국 L-JV BATTERY Mechanical Work 공사 계약 ◇ 2024년 08월 평택 P4-PJT PH3 OAC 제작 계약 ◇ 2024년 09월 평택 P4-PJT PH3 모듈 S/C 공사 계약 - 교량거더 사업 ◇ 2021년 09월 세종-포천(안성-용인)5공구/양지천교 계약 ◇ 2022년 03월 기산배수지 증설공사(송수관로1공구) 계약 ◇ 2022년 04월 영종-신도/연결교,접속1교 계약 ◇ 2022년 05월 안성-성남7/금어천교 계약 ◇ 2022년 06월 포항영덕1공구/신흥철교 계약 ◇ 2022년 06월 함양-창녕10공구/신반천2,3,5,6교 계약 ◇ 2022년 08월 동락 재해위험 개선지구 계약 ◇ 2023년 08월 김포 파주 간 4공구/야동교 계약 ◇ 2023년 10월 세종-안성3공구/청람교 계약 ◇ 2023년 12월 용인국제물류/대대천교 계약 ◇ 2024년 01월 울산농소-경주외동 국도건설공사/천곡천교 ◇ 2024년 02월 양주회천 택지개발사업 3단계 조성공사/교량2교 ◇ 2024년 07월 장항선 개량2단계 제2공구 노반신설공사/죽림교, 신송교 ◇ 2024년 07월 고속국도 제400호선 양평~이천간 제1공구 건설공사/진우분기점교 ◇ 2024년 07월 용인국제물류 도로공사 중 국지도57호선 교량 하부공사나. 연구개발활동① 연구개발 담당조직 1) 자동차부품

nvh korea inc 연구개발조직.jpg NVH KOREA INC 연구개발조직

- 인원구성 (2024. 09. 30 현재)

구 분	인원 (명)	비고
연 구 원	112	전담 98명, 보조 14명
관리직원	5	-
계	117	-

2) 환경에너지- 클린룸 사업

연구소 조직_230630.jpg 클린룸사업 연구개발조직

- 인원구성 (2024. 09. 30 현재)

구 분	인원 (명)	비고
연 구 원	13	-

- 교량거더 사업

삼현비엔이_연구조직.jpg 교량거더사업 연구개발조직

- 인원구성 (2024. 09. 30 현재)

구 분	인원 (명)	비고
연 구 원	26	-

② 연구개발비용 1) 자동차부품 (단위 : 백만원)

과목	2024년 3분기	2023년	2022년
연구개발비용 계	15,079	20,337	14,572
(정부보조금)	(232)	(1,024)	(639)
연구개발비 / 매출액비율 [연구개발비용계÷당분기매출액×100]	3.88%	3.39%	3.29%

2) 환경에너지 - 클린룸 사업

(단위 : 백만원)

과목	2024년 3분기	2023년	2022년
연구개발비용 계	2,054	3,537	2,779
(정부보조금)	(56)	(515)	(420)
연구개발비 / 매출액비율 [연구개발비용계÷당분기매출액×100]	1.12%	0.72%	0.61%

-교량거더 사업

(단위 : 백만원)

과목	2024년 3분기	2023년	2022년
연구개발비용 계	760	825	966
(정부보조금)	-	-	-
연구개발비 / 매출액비율 [연구개발비용계÷당분기매출액×100]	1.26%	0.20%	0.25%

③ 연구개발실적 1) 자동차부품

구분	연구개발명	기간	비고
2022년	JX FL/스포츠백 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	22.01~23.10	완료
	CN7 N LINE 헤드라이닝 설계	22.01~23.11	완료
	SU2i PE NVH PKG 의장류 설계	22.01~24.01	완료
	OV1 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	22.01~23.11	완료
	BI3 PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	22.01~23.09	완료
	DL3c 개조 HEV 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	22.02~23.10	완료
	Qyc 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	22.03~23.12	완료
	DL3 PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	22.04~23.10	완료
	RG3 FL 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	22.04~24.01	완료
	TSD A-01 헤드라이닝 설계	22.04~23.12	완료
	OV1수출/4WD 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	22.04~24.03	완료
	NX4e 개조 (SHORT) NVH PKG 의장류 설계	22.05~23.10	완료
	NX4e 개조 (LONG) NVH PKG 의장류 설계	22.06~23.12	완료
	ME1 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	22.08~24.07	완료
	JK1 PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	22.08~24.05	완료
	NE1 PE 헤드라이닝 설계	22.09~24.03	완료
	SU2i LWB F/L 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	22.10~24.07	완료
	SU2i EV 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	22.10~24.12	진행중
	RG3 EV PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	22.10~24.07	완료
	GL3 PE NVH PKG 의장류 설계	22.12~24.03	완료
	AX1 EV 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	22.12~24.08	완료
2023년	AY1 ICE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류, 하드트림 설계	23.01~25.01	진행중
	AX1 PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	23.02~24.08	완료
	JW1 개조 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	23.03~25.02	진행중
	CL4c 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	23.03~24.12	진행중
	QX2 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	23.08~25.12	진행중
	SVc 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	23.08~25.03	진행중
	KY1 PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계,하드트림설계	23.08~25.05	진행중
	AY1 EV 헤드라이닝/NVH PKG 의장류, 하드트림 설계	23.09~25.08	진행중
	SW1 헤드라이닝 설계/NVH PKG 의장류설계	23.09~25.07	진행중
	CT1e NVH PKG 의장류 설계	23.09~25.06	진행중
	CL4c 5DR NVH PKG 의장류 설계	23.09~25.10	진행중
	JG 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	23.09~26.04	진행중
	NH2 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	23.09~25.05	진행중
	SP3i 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계,하드트림설계	23.09~26.01	진행중
	KY1 EV 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계, 하드트림설계	23.09~25.07	진행중
	SP3c 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	23.10~25.11	진행중
2024년	N74 T-CAR 헤드라이닝 설계	24.01~24.07	완료
	JG (코치도어) 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	23.02~26.07	진행중
	LW T-CAR 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	24.04~24.09	완료
	RX NVH PKG 의장류 설계	24.04~26.12	진행중
	RS4 PE NVH PKG 의장류 설계	24.05~25.12	진행중
	BN7i PE 헤드라이닝/NVH PKG 의장류 설계	23.05~26.03	진행중
	AY1 EV LWB 헤드라이닝/NVH PKG 의장류, 하드트림 설계	23.06~26.04	진행중
	JX1 HEV T-CAR NVH PKG 의장류 설계	24.08~24.11	진행중
	BC4i 헤드라이닝/NVH PKG 의장류, 하드트림 설계	24.09~26.12	진행중

2) 클린룸 사업

구분	연구개발명	기간	비고
2022년	에너지 절감형 제습기 개발	20.01~22.12	완료
	(국책과제) 클린룸용 케미컬필터 개발	20.04~22.12	완료
	(국책과제) 감염병 예방을 위한 스포츠 시설 이용 안전기술 개발	21.06~22.12	완료
2023년	FFU, Monitoring 강화 (자동제어)	23.01~23.12	완료
	경량 BFU 개발	23.01~23.12	완료
	저정압 공조 기술 개발	23.01~23.12	완료
2024년	고효율 FFU/EFU 개발	24.01~24.12	진행중
	하이브리드 BFU System 개발	24.01~24.12	진행중
	방설루버 개발	24.01~24.12	진행중

3) 교량거더 사업

구분	연구개발명	기간	비고
2022년	강라멘 기술개발: 실교량 성능실험 관련 강구조학회 연구용역	22.01~22.03	완료
	Aicon 거더 기술개발: 철도교 단면 표준화 및 동해석	22.02~22.05	완료
	Aicon 거더 기술개발: 단부절취형 기본구조검토	22.01~22.03	완료
	Precom 다단정착 기술개발: 분산장치 및 설계단면 표준화	22.03~22.06	완료
	HiTAB 건설신기술 추진: 현장재하시험 데이터 분석 및 보고서 작성	22.02~22.06	완료
	프리팹 스마트 전단합성 시스템 연구: 전단합성 보 실험체 설계 및 제작	22.02~22.06	완료
	Aicon 거더 기술개발: 단부절취형 구조 경간장별 적용성 검토	22.04~22.05	완료
	Aicon 거더 기술개발: 단부절취형 구조 실험체 설계, 제작 및 인장실험, 실험결과 분석	22.05~22.09	완료
	Aicon 거더 기술개발: 단부절취형 거더 설계예제 1식 작성, 영문설계도면 1식 작성	22.07~22.09	완료
	Precom 다단정착 기술개발: 분산구조 실험체 설계, 제작 및 인장실험, 실험결과 분석	22.05~22.09	완료
	Precom 다단정착 기술개발: 인장계획서 작성, 특별시방서 작성	22.05~22.09	완료
	강라멘 기술개발: 경간장별 설계 공사비 비교 분석, 시공 및 유지관리 지침안 작성	22.07~22.09	완료
	프리팹 스마트 전단합성 시스템 연구: 50m급 PSC거더교 설계 및 적용성 검토	22.07~22.08	완료
	Precom, Aicon 기술 아이디어 도출, 검토 및 특허 출원	22.09~22.11	완료
	Aicon 거더 기술개발: 연구과제 최종보고서 작성 및 철도교 경제성 분석	22.10~22.12	완료
	Precom 다단정착 기술개발: 학술발표 및 경제성 분석	22.10~22.12	완료
	프리팹 스마트 전단합성 시스템 연구: 연구과제 최종보고서 작성	22.11~22.12	완료
	프리팹 강교각 기술개발: 강교각 기술 조사·분석 및 컨셉기술 도출	22.10~23.02	완료
	Precom 다단정착 기술개발: 구조계산 자동화(PGD) 프로그램 개발	22.06~23.06	완료
2023년	Aicon 거더 기술개발: 도공기술마켓 신형식교량 등록	22.12~23.03	완료
	Aicon 거더 응용 기술개발: 인도네시아 현지 적용성 검토, 분절형 구조 상세방안 검토	23.01~23.05	완료
	PSC강합성 분절 기술검토: 유사기술 조사·분석 및 컨셉기술 도출	23.01~23.03	완료
	프리팹 강교각 기술개발: 연결부 구조검토 및 계산서 작성, 특허출원기술 정리	23.03~23.05	완료
	HiTAB 건설신기술 추진: 신기술신청서 작성, 설계도서 작성, 원가계산 및 LCC 분석	23.03~23.11	완료
	POS라멘 기술개발: 변수에 따른 지압판 상세해석, LH신기술 인증	23.04~23.06	완료
	프리팹 강교각 기술개발: 설계예제 1식 작성, 현장공기 산정, 경제성 분석	23.05~23.07	완료
	PSC강합성 분절 기술검토: 텐던배치 및 긴장력 도입 방안 검토	23.04~23.06	완료
	Aicon 거더 응용 기술개발: 단면 표준화 및 성과품형 구조계산서 작성	23.06~23.08	완료
	폐강거더활용 구조물 기술개발: 폐강거더 활용아이디어 도출 및 정리	23.04~23.07	완료
	PSC강합성 분절 기술검토: 40~60m 단면검토, 공사비 비교 검토, 접합기술 조사 및 분석	23.07~23.09	완료
	프리팹 강교각 기술개발: 특허 출원, 친환경소재신기술연구조합 과제 신청	23.07~23.09	완료
	Aicon 거더 응용 기술개발: 분절거더 실험계획 수립, 실험체 설계 및 제작	23.08~23.12	완료
	잔교시스템 설계기술개발: 검토용 구조계산서 작성, 설계도서 1식 작성	23.08~23.12	완료
2024년	Aicon 분절거더 성능실험	24.01~24.06	완료
	Aicon 일반거더 표준단면 개선안 검토	24.02~24.05	완료
	프리팹 강교각 추가특허기술검토	24.01~24.06	완료
	PSC거더 특허기술검토	24.01~24.06	완료
	Aicon 라멘 설계기술개발: 적용성 검토, 받침구조개발 및 단면표준화	24.01~24.07	진행중
	PSC강합성 분절거더 설계기술개발	24.03~24.10	진행중
	프리팹 강교각 설계기술개발 및 성능실험	24.01~24.12	진행중
	Aicon 분절거더 상용화 기술개발	24.07~24.12	진행중

7. 기타 참고사항

가. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항① 지적재산권 등1) 자동차부품

번호	구분	명칭	년도	비고
1	특허	헤드라이닝의제조 방법 및, 이의 의해 제조된 배선이 일체화된 헤드라이닝	2022	등록
2	특허	2개 부품의 융착구조	2022	등록
3	특허	스터트 클립	2022	등록
4	특허	차음성능이 우수하며 중량이 개선된 차량용 엔진룸 격벽	2022	등록
5	특허	통합 냉각수 용기 조립체	2022	등록
6	특허	내장재용 고정클립	2022	등록
7	특허	통합 냉각수 용기 및 이를 포함하는 전기차 온도관리 시스템	2022	등록
8	디자인	자동차용 클립 A	2022	등록
9	디자인	자동차용 클립 B	2022	등록
10	디자인	자동차용 클립 C	2022	등록
11	디자인	자동차용 선바이저 리테이너	2022	등록
12	특허	클립	2022	등록
13	디자인	커버링 쉘프 케이블 A	2022	등록
14	디자인	커버링 쉘프 케이블 B	2022	등록
15	특허	연료전지 막가습기 A	2022	등록
16	특허	연료전지 막가습기 B	2022	등록
17	특허	중공사막 카트리지 조립체	2022	등록
18	특허	암레스트 힌지 조립체	2023	등록
19	디자인	커버링 쉘프 케이블	2023	등록
20	특허	커버링 쉘프 힌지 브라켓	2023	등록
21	특허	펜더 인슐레이터	2023	등록
22	특허	연료전지 막가습기	2023	등록
23	디자인	배터리 인슐레이션 패드	2023	등록
24	디자인	배터리 인슐레이션 패드	2023	등록
25	특허	연료전지용 막가습기	2023	등록
26	특허	리어 선쉐이드 겸용 카고 스크린	2023	등록
27	특허	커버링 쉘프 힌지 브라켓	2023	등록
28	특허	대쉬패드 마운팅 클립	2023	등록
29	특허	자동차 엔진 인캡슐레이션용 흡음성 단열재	2023	등록
30	특허	중공사막 카트리지 조립체	2023	등록
31	디자인	자동차용클립	2023	등록
32	특허	차량 엔진룸용 격벽 어셈블리	2023	등록
33	특허	연료전지 막가습기	2023	등록
34	특허	엔진룸 격벽	2023	등록
35	특허	고압연료펌프용 흡차음커버	2023	등록
36	특허	자동차 엔진 인캡슐레이션용 흡음성 단열재	2023	등록
37	특허	바이패스 파이프가 구비된 중공사막 카트리지	2024	등록
38	특허	루프 에어벤트 및 이를 포함하는 헤드라이닝 어셈블리	2024	등록
39	특허	커버링 쉘프 힌지브라켓	2024	등록
40	특허	와이어 마운팅 클립	2024	등록
41	특허	차량용 고강도 러기지보드 및 그 제조방벙	2024	등록
42	특허	차량용 배터리 커버	2024	등록
43	특허	막가습기의 바이패스 유로가 구비된 어댑터	2024	등록

2) 환경에너지- 클린룸 사업

번호	권리구분	발명의명칭	년도	비 고
1	특허	팬 필터 유닛의 풍량제어 시스템	2022	등록
2	특허	직접분무식 수가습 시스템 (PLENUM MOISTURIZING SYSTEM) - 이벤트 감지제어	2022	등록
3	특허	시스템실링 리프팅장치 및 이를 이용한 실링 모듈 설치방법	2022	등록
4	특허	클린룸의 능동형 블로워 필터 유닛 시스템	2022	등록
5	특허	보강 용이성과 수평조정 및 가변높이 구조를 갖는 크린룸용 조립식 시스템 천장	2022	등록
6	특허	2-로터 제습 시스템	2023	등록
7	특허	로터에서의 교차흐름을 이용한 제습 시스템	2023	등록
8	특허	중공형 기밀 실링 부재, 이를 이용한 분할 구역 변경 가능한 로터 매직박스, 그리고 이를 포함하는 제습시스템	2023	등록
9	특허	2-로터 제습 시스템	2023	등록
10	특허	로터에서의 교차흐름을 이용한 제습 시스템	2023	등록
11	특허	중공형 기밀 실링 부재, 이를 이용한 분할 구역 변경 가능한 로터 매직박스, 그리고 이를 포함하는 제습시스템	2023	등록
12	특허	열교환기를 포함하는 제습 시스템	2023	등록

- 교량거더 사업

번호	권리구분	발명의명칭	년도	비 고
1	특허	쉬스관의 간격이 조절된 교량용 거더의 제작 방법 및 이에 의해 제작된 교량용 거더	2022	등록
2	특허	복합 형식 교량의 상부구조	2022	출원
3	특허	교량용 프리스트레스트 콘크리트 거더 및 그 제작 방법	2022	등록
4	특허	단부 절취부가 형성된 교량용 합성 거더 및 그 제작 방법	2022	등록
5	특허	단부교량형 합성거더 및 제조방법	2023	출원
6	특허	장경간 교량용 조립식 강교각 및 그 시공 방법	2024	등록
7	특허	강재 코핑부를 갖는 조립식 강교각 및 그 시공방법	2024	출원

② 기술이전 수혜 또는 기술이전기술이전 수혜 또는 기술이전에 대한 사항이 없습니다.

나. 산업의 특성① 자동차부품

자동차 산업은 철강, 기계, 전자, 화학 등 광범위한 산업을 기반으로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업의 연관성이 매우 큽니다. 또한 연관산업인 철강, 기계, 소재 산업 등 전통 산업뿐만 아니라 정보기술, 에너지기술, 환경기술 등 신성장 산업에 미치는 파급 효과도 크게 나타나고 있습니다.

20세기 자동차가 이동수단으로서의 효율성을 극대화 했다면, 21세기 자동차는 움직이는 생활공간으로서 주거성과 안전성을 극대화하고, 통신기기와 멀티미디어기기 장착 등 IT기술을 접목하여 자동차 라이프스타일의 변화를 반영하고 있습니다. 이러한 추세에 발맞춰 자동차 부품 업체도 완성차 업체와의 협력을 강화하고, 품질, 안전성, 신제품, 신소재 등에 대한 끊임없는 연구개발을 통해 제품 및 회사의 부가가치를 높여야만 대형 부품사로서의 성장을 모색할 수 있습니다.

② 환경에너지- 클린룸 산업 클린룸 산업은 크게 ICR(산업용 클린룸), DR(드라이룸)과 BCR(바이오 클린룸)으로 분류되며, 산업용 클린룸은 주로 반도체 및 디스플레이 산업에서 활용되고 있습니다. 국내 클린룸 시장은 슈퍼 클린룸(Super Clean Room)이라 불리는 반도체/디스플레이 클린룸을 중심으로 형성되어 있습니다. 반도체/디스플레이 클린룸은 산업용 클린룸 중 가장 높은 수준의 청정도가 요구되며, 시공 시 반도체/디스플레이 생산장비의 배치에 따른 기류 및 대기확산과 열 분포에 대한 해석 및 이를 고려한 시스템 실링의 설계 및 FFU/EFU의 배치가 필요합니다. 또한 최소 15,000㎡ 또는 그 이상의 면적에 수만 개의 FFU가 설치되는 대규모 공사를 6개월 이내에 완료할 수 있어야 합니다. 현재 국내에 2~3개 업체만이 이러한 반도체/디스플레이 클린룸을 시공할 수 있는 기술력과 클린룸 설비 제조를 전문으로 하는 대규모 생산시설을 보유하고 있으며, 반도체/디스플레이 산업을 영위하고 있는 삼성전자, 삼성디스플레이, SK하이닉스, LG디스플레이 등 대형 사업주 및 계열 시공사들 역시 오랜 기간 함께 성장하여 온 소수의 업체들만을 대상으로 하는 제한적 경쟁입찰을 통해 발주하고 있습니다. 이에 따라, 당사를 비롯한 국내 클린룸 시장의 상위권 업체는 장기간 안정적으로 사업을 영위할 수 있는 영업환경이 형성되어 있습니다. 드라이룸은 실내 공기조건이 노점(이슬점)온도 -40℃, 상대습도 0.5% 이하로 관리되는 공간으로 리튬이온 배터리 생산라인, 의료기기 분야, 제약설비, 식품분야 등 다양한 산업에 적용되는 시설입니다. 최근 전기차의 폭넓은 보급에 따라 전기차용 배터리 시장은 시장에서 가장 각광받는 분야로 자리매김하고 있습니다. 2000년대 중반 이후 모바일 산업 성장과 함께 소형 이차전지는 우리나라가 글로벌 시장을 주도하고 있고 2010년대에 들어 전기차 산업이 성장하면서 중대형 이차전지는 현재 폭넓은 내수시장을 등에 업은 중국과, 탁월한 배터리 생산 기술력을 가지고 있는 한국이 시장을 양분하고 있습니다. 기후변화에 대비하고 친환경이 화두가 된 글로벌 시장의 트렌드에 따라 전기차의 수요는 지속적으로 급증할 것으로 전망됨에 따라 전기차 생산 수요를 충족시킬 배터리 생산시설에 대한 투자도 지속적으로 증가하고 있습니다. - 교량거더 산업 교량거더 산업은 사회간접자본인 도로나 철도에서 중요한 시설물인 교량의 가장 핵심 요소를 공급하는 산업입니다. 주요 수요처는 국토교통부의 5대 지방국토관리청을 비롯하여 한국도로공사, 한국철도시설공단 등의 공기업과 지방자치단체입니다. 민간발주교량도 있지만 대부분은 공공공사에 거더를 공급하는 산업입니다. 시장의 규모는 정부예산에 따라 결정되지만, 사회간접자본인 인프라시설물은 지속적인 신설과교체 및 유지관리가 필요하기 때문에 시장규모는 유지 또는 성장하는 산업입니다.

다. 산업의 성장성

① 자동차 산업

2024 년 1~9월 국내 자동차 산업의 생산량은 전년동기 대비 3.8% 감소한 3,042,901대로 집계되었습니다. 주요 완성차사는 해외 수요를 바탕으로 생산을 확대하며 월 생산 30만대를 유지 중입니다..

24 년 1~9월 내수는 전년동기 대비 8.1% 감소한 1,189,823대를 판매하여 감소세를 보였지만, 친환경차는 전년동기 대비 17.9% 증가한 46만대가 판매되었습니다. 특히, 하이브리드차는 전년동기 대비 31.1% 증가한 34만대를 판매하였습니다.

24년 1~9월 수출은 전년동기 대비 1.6% 증가한 529억 달러(수출량 2,062,685대)로 최고 실적을 이어가고 있습니다. 전기차 신차인 기아 EV3 수출 본격화, SUV수출 확대, 한국지엠의 수출 회복세 등이 실적을 견인하였습니다.

< 2024년 3분기 자동차산업 실적 (단위:대, %) >

구 분		24년 9월	전년동월비	전월비	24년 3분기	전년동기비
생산량(대)		307,026	1.7%	2.4%	3,042,901	-3.8%
내수판매량(대)		130,685	-2.3%	1.9%	1,189,823	-8.1%
	국산차	104,279	-2.2%	1.4%	982,538	-9.6%
	수입차	26,406	-2.6%	4.0%	207,285	0.2%
수출(대)		205,574	4.4%	8.3%	2,062,685	0.7%
	차수출액(백만 달러)	5,483	4.9%	8.2%	52,917	1.6%
부품수출액(백만 달러)		1,813	-6.6%	-1.3%	17,035	-2.6%

* 출처: 한국자동차산업협회, 한국수입자동차협회, 무역협회

② 환경에너지1) 산업용 클린룸 산업 최근 IT 세트 수요 부진으로 반도체 재고량이 급증하고, 가격은 급락하고 있습니다. 반도체 제조업체들은 이에 대해 감산, 장비 반입 연기, 공정 전환 최소화, 투자 축소 등으로 대응하고 있습니다. 그러나 포스트 코로나 시대가 도래함에 따라 잠자고 있던 반도체 수요가 회복하고 및 차세대 디스플레이의 등장으로 인해 반도체/디스플레이 업체들의 대규모 설비투자가 지속될 것으로 예상됩니다. 또한, 최근 전 세계적으로 ChatGPT를 위시한 챗봇 기반의 생성형 AI서비스가 각광을 받으면서, 스페셜티 메모리 반도체 수요가 크게 증가할 것으로 예상되어, 반도체 업황에도 긍정적일 것으로 전망됩니다. 팬데믹 시기 전세계적으로 관련 투자가 위축되며 자동차 관련 반도체의 부족사태가 지속되는 등 시장의 우려가 있었으나, 이후 차츰 안정을 되찾고 있고 업계의 선두기업들도 기존의 재고 우려를 털고 2023년 하반기 이후 투자를 정상화하는 움직임을 가시화하고 있습니다. 정부는 최근 300조원 규모의 반도체 클러스터 조성을 발표하였고 국가 첨단 산업 육성 전략의 일환으로 반도체 및 디스플레이 산업을 집중 지원할 계획을 발표하였습니다.

구분	비전	세부과제
반도체	세계 최대 클러스터와유기적 생태계로압축 도약	- 반도체 메가클러스터 조성 (신규 국가산단 포함)- 첨단 패키징 거점 구축에 24조원 민간 투자
디스플레이	디스플레이세계 1위 탈환	- 투자 지원을 위해 '국가전략기술' 지정- 투명, 확장현실, 차량용 등 3대 유망분야 실증
이차전지	2030년 이차전지세계 1위 도약	- 기술 초격차를 위해 민관 20조원 투자 (~2030년)- 핵심광물 관련 글로벌 광물지도, 수급지도 제작
바이오	바이오의약품 제조역량세계 1위 달성	- 제조역량 확충을 위한 민간투자 밀착 지원- 현장수요 맞춤형 인력양성
미래차	미래차 글로벌 3강 도약	- 전기차 생산규모 5배 확대- 미래차전환특별법 제정
로봇	첨단로봇 글로벌제조국 진입	- 핵심기술 확보를 위해 민관 2조원 투자- 규제개선, 실증으로 로봇 친화적 환경 조성

<산업별 육성전략 핵심내용> (출처 : 산업통상자원부 보도자료, 2023.3.15.)

이에 따라 삼성전자, SK하이닉스 등은 신규 투자 계획을 발표하고 부지 조성에 착수하는 등 본격적인 투자 재개에 나서는 모습입니다. 반도체 국가산단으로 지정된 경기도 용인시 원삼면과 남사읍 등에는 양사의 신규 반도체 공장이 추가로 들어설 계획이며, 기존 평택, 기흥, 이천, 천안 등지의 생산시설과도 연계하여 메가클러스터로의 발전을 꾀하고 있습니다. 삼성전자는 지난 6월, 삼성 파운드리 포럼 2023을 통해 2027년까지 현재의 생산시설을 7.3배 확대하는 투자계획을 발표하며 파운드리 시장에서의 경쟁력을 확대하겠다는 발표하기도 했습니다. 또한 최근 소방청은 국내 반도체 제조시설에 대해 규제 완화를 발표하면서 클린룸 산업에 대한 특화된 지원책을 발표하면서 시장의 전망을 밝게 하기도 하였습니다.

2) 이차전지용 드라이룸 산업 미래 산업의 변화는 전동화와 무선화가 핵심이며 모든 사물이 이차전지로 움직이는 시대가 열리고 있습니다. 이차전지는 친환경화라는 글로벌 트렌드 속에서 지속가능한 성장의 핵심수단이며, 각국의 수요 증가로 글로벌 시장이 급속도로 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 배터리 관련 전문 연구업체인 SNE Research는 2035년까지 전세계 전기차용 이차전지 시장의 규모가 현재 1,210억 달러에서 2035년까지 6,160억달러 규모로 성장할 것으로 예측하였습니다. 이에 따라 글로벌 전기차용 이차전지의 수요도 2035년까지 5.3TWh(테라와트시)까지 늘어날 것으로 전망되고 있습니다. 이에 따라 정부에서도 지난 2022년 11월 비상경제장관회의에서 이차전지 수출 동력 확보 방안에 논의하였고, 연평균 32% 수준의 급성장세를 보이는 사용후 배터리 산업을 육성하는 '배터리 순환체계' 구축을 지원하고, 사용후 배터리 통합 관리체계의 법제화도 검토하고 있습니다. 또한 앞서 언급한 국가 첨단산업 육성 전략에 따라 이차전지 분야 역시 2025년까지 국내 생산량 60GWh 이상을 확보하는 것을 목표로 20조원 이상의 신규 투자가 이어질 것으로 전망하고 있습니다.

전기차용 배터리 시장전망.jpg 전기차용 배터리 시장전망(출처 : SNE Research)

올해 초, 미국의 IRA(Inflation Reduction Act, 인플레이션 감축법) 관련 이슈로 인하여 국내 자동차 업체들의 타격이 예상되기도 하였으나, 국내 완성차 업체들은 미국 직접 진출로 대응하며 전기차 시대로의 본격적인 전환을 준비하고 있습니다. 현대자동차는 국내 배터리 업체와 합작하여 미국 현지에 전기차 생산 공장을 구축하고 있으며, 이에 발맞추어 국내 배터리 3사도 미국에 직접 진출하여 글로벌 자동차 업체와의 시너지 효과를 극대화하기 위해 노력하고 있습니다. 3) 제약, 바이오 클린룸 산업 2000년대 초반 글로벌 블록버스터 의약품들의 특허만료로 인해 제네릭 의약품 중심의 의약품 시장은 성장발판을 마련하게 되었으며, 인간의 유전자 정보를 활용하여 의약품을 개발하는 포스트 게놈 시대가 도래함에 따라 이러한 새로운 패러다임을 주도하기 위한 국가의 바이오 산업 진흥 정책 및 민간 제약 업체의 R&D 투자는 점점 더 강화되는 추세입니다. 특히 최근 제약업체들은 신약 파이프라인 강화를 위하여 바이오 벤처 업체에 대한 투자를 활발하게 진행하고 있으며 신약의 연구개발과 마케팅 등에 대한 바이오 업체와 제약 업체의 역할분담으로 그 시너지 효과는 보다 커질 것으로 기대 됩니다. 바이오의약품 시장 규모는 2023년 3,890억불로 전체 제약시장에서 30.7% 비중을 차지하고 있습니다. 2026년까지 연평균 10.1%의 성장성을 보이며 제약시장 성장을 견인할 것으로 전망되며, 이 같은 빠른 성장과 함께 제약사들의 CMO 활용이 확대되는 추세에 있습니다. (Evaluate Pharma 2023.5월 기반 내부 분석) 바이오 CDMO 시장 규모는 1) 블록버스터 바이오의약품 지속 개발 2) 글로벌 제약사 및 중소형 바이오텍의 생산 분야 아웃소싱 확대 3) 제약사 대상 end-to-end CDMO service 제공 니즈 증가 4) 공급 안정성 확보를 위한 dual sourcing 수요 확보 등의 성장 요인에 기인하여 2023년 기준 191억불에서 향후 3년간 연평균 12.2% 성장해 2026년 기준 270억 불 규모로 성장할 것으로 전망됩니다. (2022.5월 BCG 컨설팅 분석 기준)4) IDC 액침냉각 산업 액침냉각(Immersion Cooling)은 서버를 전기가 흐르지 않는 비전도성 기름에 담가 열을 흡수하는 기술입니다. 액침냉각이 주목받는 이유는 고성능 서버의 등장에 따른 전력 수요의 확대 때문입니다. 대규모 연산을 담당하는 AI 서버는 전력 사용량이 많기 때문에 현재 가장 보편적으로 사용하는 공랙식 냉각만으로 열을 식히기에는 한계가 있다는 분석입니다. 공랭식 냉각은 큰 비용이 들기 때문에 규모를 더 확대하기에도 담이 크고 데이터센터가 사용하는 전체젼력의 40% 이상이 냉각시스템에 사용되고 있기 때문에 액침냉각의 필요성이 더욱 커지고 있습니다. 액침냉각은 주로 두 가지 방식이 개발되고 있습니다. 단상은 서버에서 나오는 열로 뜨거워진 액체를 빼낸 다음 다시 냉각해 주입하는 방식이고 2상은 끓는 점이 낮은 액체를 활용해 액체가 서버의 높은 온도로 인해 증기로 변하면 이를 다시 액화시켜 냉각에 활용하는 방식 입니다. 최 근 국내 대기업들이 잇따라 액침냉각 시장에 뛰어들면서 경쟁이 뜨거워지고 있으며 글로벌 기업들도 액침냉각 시장에 뛰어들고 있습니다. 세계 최대 반도체 기업인 인텔은 2022년 5월 액침냉각유 기술 개발에 총 7억달러를 투자한다고 밝혔습니다. 글로벌 시장조사업체 마케츠앤드마케츠는 전 세계 액침냉각 시장 규모는 2022년 2억4400만달러(약 3200억원)에서 2030년 17억1000만달러(약 2조2500억원) 규모로 성장할 것 으로 전망했습니다. 5) 교량거더 산업 인프라시설물 관련 산업은 노후시설 교체, 스마트건설, 방재와 관련된 기술향상과 남북관계에 따른 사회환경 변화에 따라 산업의 성장성이 결정될 것입니다.국내 대다수의 인프라시설은 경제성장기인 1970년대 이후에 시공되었기 때문에 고령화가 급속히 진행되기 시작하였으며 이에 따라 교체 및 유지보수와 관련된 시장이 증가할 것으로 예상됩니다. 4차 산업혁명과 더불어 발달하고 있는 스마트 건설기술은 시설물의 계획, 설계, 시공, 유지관리 등에 있어서 일원화된 정보체계를 구축하고 이를 활용하여 시설물의 전체 수명을 관리하기 위한 기술입니다. 이러한 스마트건설은 ICBM 등의 첨단기술을 접목하여 BIM, 모듈러 기술과 연계함으로써 건설산업의 성장을 주도할 수 있는 기술로 주목받고 있습니다. 최근 연속적으로 발생한 경주지진과 포항지진의 영향으로 인프라 구조물의 성능향상에 대한 사회적인 요구가 증가하고 있으며, 남북관계의 변화에 따른 북한 인프라시장 개방의 가능성이 증가하고 있어 향후 교량거더 산업은 더욱 더 성장할 것으로 전망됩니다.

라. 경기 변동의 특성① 자동차부품

자동차부품 산업의 기술과 관련해서는 친환경 자동차 기술이 미래 자동차 시장의 판도를 좌우할 핵심변수로 떠오르고 있습니다. 전 세계적으로 이산화탄소 저감과 관련된 각종 규제가 증가하고 있고, 연료 효율성에 대한 요구가 증가함에 따라 차량 경량화 및 연비 향상에 대하여 많은 연구 개발이 진행되고 있습니다. 특히, 세계 각국은 새로운 자동차 배기가스 배출량 및 이산화탄소 배출량에 대한 규제와 자동차 연비에 대한 새로운 목표를 설정함으로써 자동차 경량화와 내연기관에서 벗어난 전기자동차로의 세대 교체에 대한 의지를 강력하게 표명하고 있으며, 그 결과 전기자동차의 생산과 소비가 급격하게 증가하고 있습니다. 또한 글로벌 자동차 업계의 자율주행 기술개발 경쟁도 최근 들어 가속화되고 있습니다.② 환경에너지

1) 반도체 시장현황 세계 반도체 시장은 현재 메모리 부문이 경기하락을 주도하고 있는 양상입니다. 전세계적인 메모리 반도체 재고 증가와 그에 따른 가격하락으로 인해 메모리 부문이 비중이 큰 국내 반도체 업체들이 더욱 경기변동에 따른 영향을 크게 받는 것으로 보입니다. 실제로 2022년 하반기부터 메모리 반도체 시장은 경기 부진에 따른 소비심리 악화로 수요 약세에 어려움을 겪었고, 국내 반도체 메이저 고객사들이 재고 조정 여파에 어려움을 호소했습니다. 다만 앞서 언급한 바와 같이 시장상황과는 별개로 관련 설비의 투자는 큰 변동없이 일정한 수준을 유지하거나 확대되는 모습을 보이면서 향후 기술 변화와 수요 예측에 따른 중장기적 계획을 기반으로 움직이는 양상입니다. 따라서 시장에서는 현재의 반도체 경기 하락 국면이 올 하반기 중 저점에 도달하고 이후 반등할 것으로 전망하고 있습니다. 또한 코로나 팬데믹 시기 전 세계적인 반도체 공급망 불안이 확산하면서 미국을 중심으로 자체 생산시설 확보를 위한 움직임도 커지고 있습니다. 이에 따라 삼성전자는 텍사스주 테일러에 대규모 공장을 짓고 2024년부터 3나노 양산에 들어갈 계획이며, TSMC 또한 애리조나주에 지난 2020년 120억 달러 규모의 제1공장을 시작으로, 추가로 제2공장을 연이어 건설하겠다는 계획을 발표하며 3나노 양산에 대비하는 모습을 보이기도 했습니다. 세계반도체시장통계기구(WSTS)에 따르면, 2023년 글로벌 반도체 시장 규모가 5,151억 달러로 전년 대비 10.3% 줄어들 것으로 예상됩니다. 그러나 2023년 저점을 찍고 2024년에는 크게 성장한 5,760억 달러로 2022년 수준을 뛰어넘을 수 있을 것으로 예측하였습니다. 특히 메모리 분야의 경우 올해보다 43.2% 증가한 1200억 달러 선을 상회할 것으로 전망하였습니다. 이에 따라 내년부터는 과거 반도체 슈퍼사이클이라 불리웠던 시장 호황이 다시 올 것이라는 희망적인 분석도 나오고 있습니다. 2) 디스플레이 시장현황 글로벌 디스플레이 시장은 LCD를 중심으로 더 이상의 기술발전 없이 시장 전체의 저성장 흐름이 이어지는 모습입니다. 코로나 팬데믹을 거치면서 글로벌 인플레이션과 경기 침체로 TV 수요가 급감하여 대형 OLED 디스플레이 시장은 크게 위축되었고, 재고 영향으로 가동률도 최저 수준을 기록하기도 했습니다. 다만 스마트폰 시장에서의 OLED 도입 확대 및 프리미엄 OLED TV의 시장 확대 등의 호재와 맞물려 중소형 IT OLED의 전망은 긍정적일 것으로 보입니다. 또한 최근 차량용 디스플레이가 점차 대형화, 다량화되면서 국내 OLED 생산 업체들의 경쟁력이 돋보이는 모습입니다. 시장 조사업체 옴디아에 따르면 2023년 전 세계 차량용 OLED 패널 출하량은 148만대를 기록할 것으로 보입니다. 또한 향후 5년간 연평균 45%씩 성장하여 2027년에는 900만대를 상회할 것으로 내다보고 있습니다. 또한 애플의 비전프로 발표를 통해 향후 확장현실(XR) 관련 시장 확대가 예상됨에 따라 Micro LED 및 OLEDoS(OLED on Silicon) 등의 고해상도 기술에 대한 수요도 꾸준히 이어질 것으로 전망됩니다. 또한 노트북, 태블릿 등 IT용 OLED에 대한 수요도 꾸준히 증가하고 있으므로, 내년부터는 당사의 주요 고객사인 국내 디스플레이 업체들의 실적 회복도 기대할 수 있을 것으로 보입니다.

(단위 : 억달러)

구분		2022	2023	2024	2025	2026	2027
LCD	전체	797	760	814	839	841	840
	대형	652	641	690	710	713	713
	중소형	145	120	125	129	128	126
AMOLED	전체	421	447	482	506	525	545
	대형	59	66	94	113	135	155
	중소형	361	382	388	393	390	390
Other		9	13	15	20	33	51
합계		1,227	1,220	1,312	1,365	1,399	1,435

< 세계 디스플레이 시장 및 전망(금액기준) > (출처 : 한국디스플레이산업협회)3) 이차전지 시장현황 테슬라를 중심으로 한 미국 시장과 자국 브랜드를 앞세운 중국 내수 시장을 중심으로 한 글로벌 전기차 판매량은 날로 늘어나고 있습니다.

스크린샷 2024-02-27 102141.jpg 미국 월별 전기차 판매량

2023년 동안 미국 전체에서 판매된 전기차는 약 118만대이며 이는 지난해보다 약 40.4% 증가한 수준입니다. 이는 인플레이션 감축법의 영향, 날로 저렴해지는 전기차의 가격, 다양해진 모델 출시, 신생 전기차업체들의 확대 등에 기인하는 것으로 보입니다. 글로벌 전기차 판매량은 2023년 약 1,400만대 가량에 이를 것으로 예상하고 있으며 시장조사기관 BNEF에 따르면 2024년에는 전기차 예상 판매량을 1,670만대(순수전기차비율 약 70%) 로 예상하며 지속적인 성장을 전망하고 있습니다.

25118_22816_425.jpg 글로벌 전기차 판매량

각국의 탄소 중립 선언에 따른 전기차 시장의 가파른 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 전체 완성차 중 전기차의 비중은 2030년 50% 이상에 육박할 것으로 보입니다. 향후 주요 배터리 업체들의 생산능력 증설 규모는 현재의 예상을 뛰어넘는 수준으로 전개될 가능성이 높을 것으로 전망되며, 국내 배터리 업체들의 생산능력 증설과 이익 성장으로 이어질 가능성이 높을 것으로 보입니다. 또한 포스트 코로나 이후 공급망 측면에서의 불확실성이 점차 사라지고 있어, 2024년 이후 글로벌 전기차 판매는 지속적으로 증가하고, 이에 따라 배터리 공급사들의 투자 확대, 설비 증설, 완성차 업계와의 합종연횡은 계속될 것으로 보입니다.4) 제약, 바이오 시장현황 바이오의약품은 생물체에서 유래한 원료로 생물공정을 통해 만들어지는 의약품을 말합니다. 이는 합성의약품에 비해 크기가 크고, 복잡한 구조이며 제조공정의 난이도가 높으나 작용의 기전이 명확하고, 특정 질병에 대해 표적치료가 가능한 장점 등으로 인해 점차 바이오의약품에 대한 중요성이 증가하고 있습니다. 글로벌 바이오 의약품 시장은 향후 5년간 연평균 8.9% 성장하여 2027년 경에는 약 6,600억 달러의 규모로 성장할 것으로 예측되고 있습니다. 코로나 펜데믹 이후 백신의 중요성이 커졌고, 표적 항암제, 면역치료제 등의 분야별 신약 개발이 확대되면서 시장의 성장이 더욱 주목받고 있는 상황입니다. 컨설팅 업체인 맥킨지에 따르면, 글로벌 바이오시밀러 시장은 2021년 187억 달러(한화 약 26조원)에서 2030년에는 3배 이상 증가한 740억 달러(약 101조원)에 달할 것으로 보입니다. 특히, 글로벌 시장에서 주요 오리지널 바이오의약품의 허가가 2023년부터 대거 만료 예정이므로 바이오시밀러 시장은 더욱 활성화될 것으로 보입니다. 삼성바이오로직스, SK바이오사이언스, 셀트리온 등 국내 바이오 선두기업들도 꾸준한 투자와 시설 확충을 계획하며 차세대 사업분야로 바이오 의약품 시장을 주목하고 있습니다. 2022년 삼성은 바이오사업을 차세대 먹거리로 선정하고, 바이오의약품의 위탁개발생산(CDMO), 바이오시밀러(생물의약품 복제약) 역량을 키우겠다는 청사진을 발표했으며, SK 역시 인천 송도에 약 3,200억원 규모의 글로벌 연구공정개발(R&PD) 센터를 구축하여 바이오 의약품 분야에 대한 투자를 늘려가고 있습니다. 이에 따라 당사가 경쟁력 확대를 꾀하고 있는 대형 바이오클린룸에 대한 수요도 꾸준히 이어질 것으로 전망하고 있습니다.5) 교량거더 시장현황 교량거더 산업은 사회간접자본인 도로나 철도에서 중요한 시설물인 교량의 가장 핵심 요소를 공급하는 산업입니다. 주요 수요처는 국토교통부의 5대 지방국토관리청을 비롯하여 한국도로공사, 국가철도공단 등의 공기업과 지방자치단체입니다. 시장의 규모는 정부예산에 따라 결정되지만, 사회간접자본의 근간을 이루는 인프라인 교량 등의 건축물은 지속적인 신설과 교체 및 유지관리가 필요하기 때문에 중장기적인 시장규모는 유지 또는 완만하게 성장세를 유지할 것으로 전망됩니다. 2023년 국토교통부 철도 및 도로 등 사회간접자본(SOC) 예산은 약 22조 4000억원으로, 도로 7조 8408억원, 철도 7조 5896억원, 항공·공항 3435억원, 산업단지 3361억 등으로 편성되었습니다. 또한, 올해부터는 표준시장단가가 건설현장 물가를 상시적으로 반영할 수 있도록 관리체계를 개편하는 등 건설업계가 안정적으로 사업을 수행할 수 있는 환경을 조성할 계획입니다.

마. 경쟁 요소① 자동차부품

자동차부품 산업의 경쟁 요소는 제품력, 마케팅력, 그리고 원가 경쟁력을 꼽을 수 있습니다. 자동차의 생산을 위해서는 막대한 시설 투자와 개발비가 소요되기 때문에 적정 수준의 생산 규모를 유지하고 생산 원가를 절감시켜야 가격 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이와 같이 생산 수량의 증가에 따라 나타나는 생산 비용의 감소효과, 즉 규모의 경제 효과가 자동차 산업에서는 더욱 뚜렷이 나타납니다. 시설 투자와 신제품 개발에 따르는 R&D 비용 등 막대한 자본이 투입되는 장치 산업이라는 특성 때문에 자동차 시장으로의 신규 진입은 굉장히 어려울 수 밖에 없습니다. 최근 자동차 업계는 세계적으로 공급 과잉과 과점 구조가 심화되고 있는 상황에서 기업들이 인수·합병 등을 통해 대형화 함으로써 규모의 경제를 실현하고 있는 추세입니다. ② 환경에너지- 클린룸 산업주요 고객사인 삼성전자, 삼성디스플레이, SK하이닉스 등으로부터 다수의 프로젝트를 수주하여 성공적으로 수행하여 왔으며, 이를 통해 이들 고객사들과 장기간에 걸친 견고한 신뢰관계를 구축하고 있습니다. 특히, 클린룸의 가장 핵심이 되는 설비인 시스템실링은 상기 고객사들이 발주하는 물량의 약 50%와 FFU/EFU의 제조 및 납품에 있어서는 약 30% 정도를 시공하고 있습니다. 또 다른 핵심 설비인 외조기의 경우 시장의 선두주자로서 상기 고객사들이 발주하는 물량의 70% 이상을 시공하고 있습니다. 또한 지난 2008년, 클린룸 내부 가습 시스템인 PMS(Plenum Moisturizing System)를 최초로 개발 및 특허를 취득하여 2009년부터 신규라인에 적용함으로써 국내 PMS 시장을 지배하고 있습니다. 외조기(OAC, Out Air Conditioner)와 더불어 클린룸의 핵심 설비라고 할 수 있는 시스템실링 공사는 기술력과 노동력이 동시에 요구되는 시공 분야입니다. 현장의 안전과 품질관리 규정이 강화됨에 따라 장기간의 설치시간이 소요되고 현장운영의 어려움이 발생합니다. 이를 대비하고 효율적인 공사 진행을 위해 당사는 시스템실링의 모듈화 장비를 2019년 말 개발하여 2020년 삼성전자의 평택공장을 시작으로 현장에 적용 중입니다. 본 공법을 적용할 경우 기존에 수주할 수 없었던 추가 공종에 대한 수주가 기대되고 또한 기술우위 선점을 통해 차기 프로젝트 계약에 우위를 점할 수 있어 양적 성장에도 큰 역할을 할 것으로 기대하고 있습니다.- 교량거더 산업 당사는 20년간 축적된 기술력과 경험을 바탕으로 지속적인 기술개발을 추진하였으며, 강합성거더인 Precom거더를 필두로 건설신기술 제603호인 Bicon거더와 강박스거더를 대체하는 HD박스, 장경간 교량에 활용될 수 있는 HiTAB 등 거더시장 전분야에 검증되고 경쟁력이 우수한 제품을 보유하고 있습니다. 완성도 높은 기술개발과 기술변화에 대한 능동적인 대처로 기술력을 인정받고 있습니다.

바. 시장의 특성① 자동차부품 자동차 시장은 고가의 내구 소비재이기 때문에 경기에 민감할 수밖에 없는데, 경기 침체기에는 자동차 시장의 둔화 속도가 빨라지는 특성이 있고, 특히 고급 차종은 경기에 더욱 민감하게 반응하여 매출에 큰 영향을 미칩니다. 아울러 제품의 공급 조절이 주문 생산에 의해 이루어지므로 계획 생산이 어려운 특성을 가지고 있습니다. 이러한 사유로 완성차 업체는 재고비용을 최소화하면서 안정적인 부품 공급을 원하게 되고, 부품 업체는 완성차 업체와의 긴밀한 의사소통을 통하여 생산에 필요한 정보 를 적시에 수집하는 것이 중요하게 됩니다. 즉, 제품의 원활한 공급을 위해서는 부품 업체들이 완성차 업체의 월별·연도별 생산 계획에 대한 정보를 적시에 확보해야 하고, 공급 차질이 발생하지 않도록 주기적으로 생산능력에 대한 검토를 실시해야 합니다. ② 환경에너지- 클린룸 산업 전통적으로 반도체 산업은 경기 변동이 심하고, 한 번 방향이 바뀌면 예상을 뛰어넘는 확장이나 위축이 일어납니다. 이는 수급이 가격에 미치는 영향이 크기 때문입니다. 또한, 클린룸의 라이프사이클은 반도체 및 디스플레이 산업이 발전할수록 그 대체 기간이 짧아지고 있습니다. 반도체와 디스플레이 기술이 발전할수록 요구되는 클린룸의 청정도는 높아지기 때문에 그에 맞는 클린룸으로 교체하거나 업그레이드가 필요합니다. 따라서, 클린룸산업의 경기변동 및 라이프사이클은 전방산업의 경기변동 및 라이프사이클과 그 변동을 같이 하고 있다고 할 수 있습니다. 현재 국내 반도체업체들은 지속적인 연구개발, 생산라인의 대규모 투자, 기존 생산라인의 꾸준한 유지보수 및 개조공사 등을 통해 시장 조기진입, 고품질, 낮은 원가, 빠른 납기 등의 장점을 바탕으로 시장선점 우위를 확보하고 있습니다. 이러한 양상은디스플레이 산업에서도 비슷하게 나타나고 있는 바, 이러한 전방업체들의 투자양상은 클린룸산업에 긍정적으로 작용하여 왔습니다. 세계 반도체 및 디스플레이 시장은 제품 수명 주기가 매우 짧으며, 새로운 제품의 생산을 위해서는 대규모 투자가 필요한 장치 산업의 특성을 가지고 있습니다. 아울러, 과거에는 실리콘 사이클의 순환에 따라 호황과 불황을 반복해 왔으며, 이는 주요 수요처인 미국주의 거시경제 순환 사이클과의 연관성이 매우 컸습니다. 그러나 최근에는 중국 및 인도 등 신흥시장의 비중이 확대되고 경쟁력이 부족한 업체들이 일부 구조조정 되어 반도체 산업 경기 변동 폭은 전과 비교하여 감소하였습니다. 시장 측면에서, 노트북과 모니터 제품 등 전통 IT 제품 시장은 성장 정체 혹은 역성장을 보이고 있으나, 빠르게 진화 중인 e생태계 환경에 발맞춰 스마트폰 등 중소형 디스플레이시장이 꾸준하게 성장하고 있습니다. TV 시장은 신흥국을 중심으로 꾸준히 성장하는 동시에, 대화면으로 영상을 즐기고자 하는 소비자 욕구에 따라 빠르게대형화되고 있습니다. - 교량거더 산업 교량거더 사업은 대부분 공공사업의 일환입니다. 공공사업에서는 구조안전성이 가장 중요한 지표이며, 이를 기반으로 경제성, 시공성 등과 같이 공사에 필요한 지표뿐만 아니라 미관 및 유지관리 등과 같은 지표도 중요하게 고려되어야 합니다. 따라서 지속적으로 시장에서 활용되기 위해서는 사업분야에 필요한 모든 지표들에 대한 기술의 신뢰도가 중요한 역할을 하게 되며, 이러한 신뢰를 10년이상 유지하고 있는 교량거더업체는 2~3개사입니다. 교량관련 기술은 다양하기 때문에 진입장벽이 높지 않지만 이를 유지하고 발전하는 것은 매우 어려운 점이 시장의 특성입니다.

사. 신규사업 등의 내용 및 전망 ① 자동차 산업

당사는 기존 내장재 부품 분야뿐만 아니라 전기자동차 시장의 급격한 성장에 발맞추어 전기자동차에 공급되는 배터리 모듈 사업에 진출하였으며, 전 세계적으로 전기자동차의 생산과 수요는 매년 꾸준하게 성장될 것으로 예상됩니다. 당사는 축전지 배터리 제품 제조 신규 사업 진출을 위해 2021년 3월 30일 정관의 변경을 진행하였고, 2021년 8월 엔브이에이치배터리시스템을 합병하여 배터리 제품 제조 용역을 수행하고 있습니다. 해당 용역 수행을 통한 배터리 부품에 대한 이해도 및 운영에 대한 노하우를 축적 하였으며, 지속적인 연구개발을 통하여 배터리팩 제조 사출품을 수주하여 신규시장(미국, 인도)에 진출 하였습니다. ② 환경에너지 - 클린룸 산업 클린룸은 반도체, 생명공학, 정밀기계, 항공우주 등 다양한 분야에서 혁신적인 생산을 위한 환경을 제공하며, 클린룸 기술에 대한 수요가 증가함에 따라 시장의 성장이 가속화되고 있습니다.당사가 주력하고 있는 산업용 클린룸 및 바이오 클린룸, 드라이룸은 HVAC 분야에서 가장 높은 기술력이 요구되며 미래 핵심 성장산업인 반도체, 제약, 배터리 공장 등에 없어서는 안될 필수적인 환경을 제공하고 있습니다. 최근 가장 두드러지게 나타나고 있는 해외 시장 진출은 전기차(EV) 시장 성장에 기인합니다. 전기차 배터리 시장은 ‘제2의 반도체’라 불릴 만큼 미래 핵심 선도사업이며, 2040년이 되면 신차 판매의 55%, 운행되고 있는 전체 차량의 33%가 전기차(EV)가 될 전망입니다. - 교량거더 산업 교량거더 사업은 사회기반시설의 핵심요소를 생산하는 사업으로 지속적인 신설과 교체 및 유지관리가 필요한 분야입니다. 이 사업분야는 경제성장기에는 신설교량이 주요 부분이였으나 향후에는 교체 및 유지관리도 중요하게 되면서 시장규모는 지속적으로 향상될 것으로 전망됩니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

(단위: 원)

과 목	제 41 기 3분기	제 40 기	제 39 기
회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
연결에 포함된 회사수	36	35	33
자산
[유동자산]	665,195,303,599	565,335,598,708	477,110,264,238
현금및현금성자산	110,949,885,965	158,546,952,611	162,877,116,666
금융기관예치금	18,645,581,788	19,620,631,115	6,487,549,207
당기손익-공정가치측정금융자산	10,003,220,000	6,131,944,059	1,796,256,000
매출채권	251,028,400,325	177,141,057,662	138,235,067,842
계약자산	100,661,251,044	69,682,438,917	59,184,391,378
기타수취채권	38,783,456,491	23,662,743,518	17,187,731,802
재고자산	65,969,510,398	55,360,099,668	51,023,706,001
기타유동자산	68,236,034,350	53,638,050,628	38,246,162,367
당기법인세자산	917,963,238	1,551,680,530	2,072,282,975
[비유동자산]	781,420,811,865	739,843,438,635	588,075,219,338
금융기관예치금	7,000,000	45,520,000	9,000,000
당기손익-공정가치측정금융자산	16,425,280,255	13,036,321,343	8,438,022,950
기타장기수취채권	91,782,635,387	94,310,745,900	65,214,843,620
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,986,931,880	19,716,985,020	19,457,376,759
기타금융자산	785,800,000	405,000,000	-
관계기업등에대한투자자산	582,054,919	1,301,197,567	603,951,568
유형자산	483,127,216,852	462,386,824,972	350,893,340,080
사용권자산	11,035,800,381	11,956,793,507	10,802,526,792
투자부동산	28,711,612,951	10,458,295,710	14,060,354,350
무형자산	105,591,093,889	109,555,236,551	108,330,431,250
이연법인세자산	7,336,695,413	8,423,997,177	9,572,173,501
순확정급여자산	-	-	450,016,568
기타비유동자산	16,048,689,938	8,246,520,888	243,181,900
자산총계	1,446,616,115,464	1,305,179,037,343	1,065,185,483,576
부채
[유동부채]	805,996,377,062	720,171,683,915	562,160,544,876
[비유동부채]	263,599,737,898	226,536,316,942	204,539,383,211
부채총계	1,069,596,114,960	946,708,000,857	766,699,928,087
자본
[자본금]	22,043,495,500	22,043,495,500	17,370,851,500
[주식발행초과금]	64,355,101,722	64,355,101,722	45,268,998,772
[기타포괄손익누계액]	53,523,318,538	49,264,409,043	28,459,936,186
[기타자본항목]	3,408,867,639	4,351,403,374	1,198,524,781
[이익잉여금]	78,952,516,056	69,031,082,306	72,998,152,110
[비지배지분]	154,736,701,049	149,425,544,541	133,189,092,140
자본총계	377,020,000,504	358,471,036,486	298,485,555,489
자본과부채총계	1,446,616,115,464	1,305,179,037,343	1,065,185,483,576
손익현황	제 41 기 3분기 (2024.01.01~2024.09.30)	제 40 기 (2023.01.01~2023.12.31)	제 39 기 (2022.01.01~2022.12.31)
매출액	1,174,148,123,845	1,371,412,851,857	1,230,006,651,563
영업이익	63,619,993,696	62,917,271,907	53,154,104,872
당기순이익	21,797,179,752	10,563,619,788	7,592,088,462
지배기업의 소유주지분	15,373,109,927	5,047,339,996	(1,065,986,070)
비지배지분	6,424,069,825	5,516,279,792	8,658,074,532
기본주당순이익	365	137	(32)
희석주당순이익	365	137	(32)

나. 요약 별도재무정보

(단위: 원)

과 목	제 41 기 3분기	제 40 기	제 39 기
자산
[유동자산]	131,866,732,678	97,510,733,269	72,491,862,437
현금및현금성자산	2,255,814,301	6,432,130,181	10,606,469,260
금융기관예치금	8,854,568,431	9,374,636,749	743,276,743
매출채권	40,259,846,336	43,000,320,669	32,944,679,787
기타수취채권	33,944,350,277	11,164,954,168	7,247,925,745
재고자산	1,338,541,664	1,036,554,830	574,734,819
기타유동자산	40,683,555,035	26,502,136,672	20,374,776,083
계약자산	4,530,056,634	-	-
[비유동자산]	481,415,337,320	472,917,989,363	403,449,043,405
당기손익-공정가치금융자산	1,605,818,257	386,362,523	2,770,572,710
기타장기수취채권	61,740,085,303	79,655,329,073	59,827,841,040
종속기업등에 대한 투자자산	315,054,776,671	289,548,470,515	253,773,108,948
관계기업등에 대한 투자자산	500,113,717	459,911,368	518,927,772
유형자산	65,332,987,105	69,928,942,152	59,080,408,464
투자부동산	8,552,334,272	8,702,187,282	8,934,064,154
사용권자산	310,562,544	1,235,132,095	1,504,280,503
무형자산	9,629,433,468	10,025,578,555	11,219,298,407
이연법인세자산	987,937,502	3,104,047,626	3,482,970,817
기타비유동자산	14,754,868,281	7,168,389,054	-
기타포괄손익-공정가치금융자산	2,160,620,200	2,298,639,120	2,337,570,590
기타금융자산	785,800,000	405,000,000	-
자산총계	613,282,069,998	570,428,722,632	475,940,905,842
부채
[유동부채]	296,687,110,644	249,642,953,105	202,073,008,142
[비유동부채]	90,388,771,853	106,677,190,720	95,009,038,192
부채총계	387,075,882,497	356,320,143,825	297,082,046,334
자본
[자본금]	22,043,495,500	22,043,495,500	17,370,851,500
[주식발행초과금]	64,355,101,722	64,355,101,722	45,268,998,772
[기타포괄손익누계액]	52,350,181,433	48,442,772,464	27,797,567,246
[기타자본항목]	(1,209,351,811)	(266,816,076)	(320,247,942)
[이익잉여금]	88,666,760,657	79,534,025,197	88,741,689,932
자본총계	226,206,187,501	214,108,578,807	178,858,859,508
부채와자본총계	613,282,069,998	570,428,722,632	475,940,905,842
종속, 관계, 공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법
손익현황	제 41 기 3분기 (2024.01.01~2024.09.30)	제 40 기 (2023.01.01~2023.12.31)	제 39 기 (2022.01.01~2022.12.31)
매출액	382,737,509,122	569,002,539,967	440,268,212,163
영업이익	6,191,744,403	15,675,810,342	15,208,708,866
당기순이익	14,616,410,009	7,252,837,380	8,027,273,643
총포괄손익	19,396,437,401	22,814,228,034	13,171,832,398
기본주당순이익	347	197	245
희석주당순이익	347	197	245

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 41 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 40 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

665,195,303,599

565,335,598,708

　　현금및현금성자산

110,949,885,965

158,546,952,611

　　금융기관예치금

18,645,581,788

19,620,631,115

　　당기손익-공정가치측정금융자산

10,003,220,000

6,131,944,059

　　매출채권

251,028,400,325

177,141,057,662

　　계약자산

100,661,251,044

69,682,438,917

　　기타수취채권

38,783,456,491

23,662,743,518

　　재고자산

65,969,510,398

55,360,099,668

　　기타유동자산

68,236,034,350

53,638,050,628

　　당기법인세자산

917,963,238

1,551,680,530

　비유동자산

781,420,811,865

739,843,438,635

　　금융기관예치금

7,000,000

45,520,000

　　당기손익-공정가치측정금융자산

16,425,280,255

13,036,321,343

　　기타장기수취채권

91,782,635,387

94,310,745,900

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산

19,986,931,880

19,716,985,020

　　기타금융자산

785,800,000

405,000,000

　　관계기업등에대한투자자산

582,054,919

1,301,197,567

　　유형자산

483,127,216,852

462,386,824,972

　　사용권자산

11,035,800,381

11,956,793,507

　　투자부동산

28,711,612,951

10,458,295,710

　　무형자산

105,591,093,889

109,555,236,551

　　이연법인세자산

7,336,695,413

8,423,997,177

　　기타비유동자산

16,048,689,938

8,246,520,888

　자산총계

1,446,616,115,464

1,305,179,037,343

부채

　　

　유동부채

805,996,377,062

720,171,683,915

　　매입채무

192,923,893,262

167,214,462,224

　　기타지급채무

59,970,282,216

61,465,410,835

　　계약부채

66,657,967,586

48,136,796,522

　　단기차입금

373,712,699,627

315,787,378,026

　　유동성장기차입금

85,697,485,766

90,589,768,181

　　사채

6,996,854,026

15,993,000,930

　　리스부채

3,399,478,687

2,958,484,422

　　충당부채

3,795,220,865

4,056,196,142

　　기타유동부채

7,603,052,290

6,721,794,763

　　당기법인세부채

5,239,442,737

7,248,391,870

　비유동부채

263,599,737,898

226,536,316,942

　　기타장기지급채무

5,531,358,173

5,645,079,852

　　계약부채

3,266,496,985

6,691,543,976

　　장기차입금

153,075,471,514

116,976,832,085

　　사채

45,156,742,376

40,964,059,104

　　리스부채

7,051,555,148

8,480,221,172

　　비유동충당부채

3,784,053,638

3,207,936,494

　　순확정급여부채

30,521,874,222

28,842,659,801

　　기타비유동부채

1,862,920,716

2,015,136,817

　　이연법인세부채

13,349,265,126

13,712,847,641

　부채총계

1,069,596,114,960

946,708,000,857

자본

　　

　지배기업의 소유주지분

222,283,299,455

209,045,491,945

　　자본금

22,043,495,500

22,043,495,500

　　주식발행초과금

64,355,101,722

64,355,101,722

　　기타포괄손익누계액

53,523,318,538

49,264,409,043

　　기타자본항목

3,408,867,639

4,351,403,374

　　이익잉여금

78,952,516,056

69,031,082,306

　비지배지분

154,736,701,049

149,425,544,541

　자본총계

377,020,000,504

358,471,036,486

부채와자본총계

1,446,616,115,464

1,305,179,037,343

제 41 기 3분기말 제 40 기말

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

408,202,132,789

1,174,148,123,845

331,991,482,093

988,341,895,450

매출원가

355,296,268,729

1,022,090,118,304

292,133,741,158

867,872,258,858

매출총이익

52,905,864,060

152,058,005,541

39,857,740,935

120,469,636,592

판매비와관리비

30,643,022,949

88,438,011,845

29,105,979,007

79,846,075,322

영업이익

22,262,841,111

63,619,993,696

10,751,761,928

40,623,561,270

지분법손익(손실)

(146,182,405)

(767,501,542)

6,183,138

(76,485,037)

기타수익

(1,395,644,126)

11,481,158,425

2,204,043,621

11,454,772,519

기타비용

5,759,599,700

12,863,576,477

7,966,732,517

21,058,811,179

금융수익

(613,836,793)

10,921,889,520

2,136,286,518

9,325,635,675

금융비용

12,381,091,475

31,126,723,190

13,489,813,441

39,203,663,172

법인세비용차감전순이익(손실)

1,966,486,612

41,265,240,432

(6,358,270,753)

1,065,010,076

법인세비용

4,948,467,694

19,468,060,680

4,977,991,602

10,466,650,578

분기순이익(손실)

(2,981,981,082)

21,797,179,752

(11,336,262,355)

(9,401,640,502)

법인세효과차감후기타포괄손익

(2,314,662,757)

5,900,861,101

5,232,886,603

28,029,775,741

　당기손익으로 재분류되지 않는항목

　　　　

　　순확정급여부채의 재측정요소

　

872,618,423

　　

　　유형자산 재평가잉여금 변동

1

502,454,829

(167,837,933)

13,437,238,504

　　공정가치금융자산평가손익

5,167,951

(109,172,966)

69,751,537

140,426,830

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

　　　　

　　관계기업의 기타포괄손익

(25,428,053)

48,358,894

9,458,274

29,658,591

　　해외사업환산손익

(2,294,402,656)

4,586,601,921

5,321,514,725

14,422,451,816

총포괄손익

(5,296,643,839)

27,698,040,853

(6,103,375,752)

18,628,135,239

분기순이익(손실)의 귀속

　　　　

　지배기업의 소유주지분

(5,849,904,366)

15,373,109,927

(11,185,748,799)

(10,315,779,062)

　비지배지분

2,867,923,284

6,424,069,825

(150,513,556)

914,138,560

총포괄손익의 귀속

　　　　

　지배기업의 소유주지분

(6,093,200,024)

20,504,637,845

(6,337,796,490)

12,985,341,615

　비지배지분

796,556,185

7,193,403,008

234,420,738

5,642,793,624

지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익(손실)

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(139)

365

(287)

(296)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

139

365

(287)

(296)

	제 41 기 3분기		제 40 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

17,370,851,500

45,268,998,772

28,459,936,186

1,198,524,781

72,998,152,110

165,296,463,349

133,189,092,140

298,485,555,489

분기순이익(손실)

　　　　

(10,315,779,062)

(10,315,779,062)

914,138,560

(9,401,640,502)

순확정급여부채의 재측정요소

　　　　　　　　

해외사업환산손익

　　

13,146,649,490

　　

13,146,649,490

1,275,802,326

14,422,451,816

공정가치금융자산평가손익

　　

140,426,830

　　

140,426,830

　

140,426,830

유형자산 재평가잉여금 변동

　　

9,984,385,766

　　

9,984,385,766

3,452,852,738

13,437,238,504

관계기업 등의 기타포괄손익 변동

　　

29,658,591

　　

29,658,591

　

29,658,591

배당금 지급

　　　　

(3,938,001,120)

(3,938,001,120)

(1,717,246,500)

(5,655,247,620)

유상증자

4,672,644,000

19,086,102,950

　　　

23,758,746,950

　

23,758,746,950

자기주식

　　　　　　　　

연결실체내 자본거래

　　　

3,194,546,586

　

3,194,546,586

9,545,886,680

12,740,433,266

2023.09.30 (기말자본)

22,043,495,500

64,355,101,722

51,761,056,863

4,393,071,367

58,744,371,928

201,297,097,380

146,660,525,944

347,957,623,324

2024.01.01 (기초자본)

22,043,495,500

64,355,101,722

49,264,409,043

4,351,403,374

69,031,082,306

209,045,491,945

149,425,544,541

358,471,036,486

분기순이익(손실)

　　　　

15,373,109,927

15,373,109,927

6,424,069,825

21,797,179,752

순확정급여부채의 재측정요소

　　　　

872,618,423

872,618,423

　

872,618,423

해외사업환산손익

　　

3,988,799,805

　　

3,988,799,805

597,802,116

4,586,601,921

공정가치금융자산평가손익

　　

(109,172,966)

　　

(109,172,966)

　

(109,172,966)

유형자산 재평가잉여금 변동

　　

357,406,215

　　

357,406,215

145,048,614

502,454,829

관계기업 등의 기타포괄손익 변동

　　

21,876,441

　　

21,876,441

26,482,453

48,358,894

배당금 지급

　　　　

(6,324,294,600)

(6,324,294,600)

(1,882,246,500)

(8,206,541,100)

유상증자

　　　　　　　　

자기주식

　　　

(942,535,735)

　　　

(942,535,735)

연결실체내 자본거래

　　　　　　　　

2024.09.30 (기말자본)

22,043,495,500

64,355,101,722

53,523,318,538

3,408,867,639

78,952,516,056

222,283,299,455

154,736,701,049

377,020,000,504

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누적액	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

(46,631,666,219)

(8,995,583,970)

　영업으로부터 창출된 현금흐름

(9,505,959,138)

15,947,748,632

　이자수취

9,404,537,459

3,729,551,918

　이자지급

(26,581,634,923)

(18,151,742,389)

　배당금 수취

143,352,900

60,420,000

　법인세납부

(20,091,962,517)

(10,581,562,131)

투자활동으로 인한 현금흐름

(71,693,843,977)

(140,144,052,113)

　금융기관 예치금의 감소

119,902,346,674

110,536,292,453

　대여금의 감소

951,435,361

6,035,209,774

　유형자산의 처분

1,184,805,214

1,666,784,186

　무형자산의 처분

　

270,000,000

　당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

18,924,308,450

17,501,077,195

　보증금의 감소

2,339,542,593

1,958,807,018

　기타수취채권의 감소

　

240,000,000

　금융기관 예치금의 증가

(118,470,804,287)

(121,946,518,494)

　대여금의 증가

(8,577,889,802)

(37,385,800,620)

　유형자산의 취득

(57,517,869,801)

(85,123,311,397)

　투자부동산의 취득

　

(1,882,589)

　무형자산의 취득

(2,178,903,397)

(7,400,043,418)

　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(26,140,850,882)

(25,194,123,512)

　기타금융자산의 증가

(380,800,000)

　

　보증금의 증가

(1,729,164,100)

(1,300,542,709)

재무활동으로 인한 현금흐름

67,762,209,553

159,468,027,738

　종속기업투자주식의 처분

　

14,222,650,000

　차입금의 증가

376,498,321,177

482,154,540,135

　사채의 증가

11,177,468,000

　

　유상증자

　

23,758,746,950

　차입금의 상환

(291,879,434,246)

(322,056,694,924)

　사채의 상환

(16,000,000,000)

(30,000,000,000)

　주주에 대한 배당금 지급

(6,324,294,600)

(3,938,001,120)

　비지배지분에 대한 배당금 지급

(1,882,246,500)

(1,717,246,500)

　리스부채의 원리금상환

(2,885,068,543)

(2,398,602,827)

　종속기업의 자기주식 취득

942,535,735

557,363,976

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

2,966,233,997

4,000,233,373

현금및현금성자산의 증가

(47,597,066,646)

14,328,625,028

기초현금및현금성자산

158,546,952,611

162,877,116,666

기말현금및현금성자산

110,949,885,965

177,205,741,694

제 41 기 3분기 제 40 기 3분기

3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

엔브이에이치코리아주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품(내장 및 엔진부품)의 제조 및 판매와 방진 및 방음설비의 제조 및 설치, 철근콘크리트공사업 및 강구조물 제조업을 주사업 목적으로 하고 있습니다. 회사는 일양산업주식회사로 1984년 1월 17일 설립되었으며, 2001년 6월 현재의 이름으로 사명을 변경하였고, 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을 받아 회사의 주식을 2013년 12월 3일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(중국, 인도, 러시아 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*1)	업종	소재국가	결산월	소유지분율(%)
					당분기말			전기말
					회사	종속기업	합계	회사	종속기업	합계
JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD	강소NVH	자동차부품 제조 및 판매	중국	12월	80.0	20.0	100.0	80.0	20.0	100.0
YANGZHU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD	양주NVH	자동차부품 제조 및 판매	중국	12월	84.0	16.0	100.0	84.0	16.0	100.0
NVH RUS LLC.	NVH RUS	자동차부품 제조 및 판매	러시아	12월	100.0	-	100.0	100.0	-	100.0
NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED(*2)	NVH INDIA	자동차부품 제조 및 판매	인도	3월	52.7	47.3	100.0	52.7	47.3	100.0
PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	홍콩SPC	지주회사	홍콩	12월	100.0	-	100.0	100.0	-	100.0
└ NVH Georgia, LLC(구:AFS AMERICA L.L.C)(*5)	NVH GA	자동차부품 제조 및 판매	미국	12월	-	82.3	82.3	-	82.3	82.3
NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	모리셔스SPC	지주회사	모리셔스	12월	100.0	-	100.0	100.0	-	100.0
엔브이에이치플로어시스템(주)	NFS	자동차부품 제조 및 판매	대한민국	12월	100.0	-	100.0	100.0	-	100.0
└ 엔브이에이치오버헤드시스템(주)	NOS	자동차부품 제조 및 판매	대한민국	12월	-	100.0	100.0	-	100.0	100.0
GH신소재(주)	GH신소재	부직포 제조 및 판매	대한민국	12월	50.7	-	50.7	50.7	-	50.7
└ GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LTD.(*2)	GHI	부직포 제조 및 판매	인도	3월	-	100.0	100.0	-	100.0	100.0
└ GH America Incorporation와 그 종속기업	GHA	파레트 제조 및 판매	미국	12월	21.4	78.6	100.0	21.4	78.6	100.0
(주)엔티앰	NTM	자동차부품 제조 및 판매	대한민국	12월	100.0	-	100.0	100.0	-	100.0
NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS PRIVATE LIMITED(*2)	NVH IA	자동차부품 제조 및 판매	인도	3월	-	100.0	100.0	-	100.0	100.0
NVH GERMANY GMBH	NVH독일	자동차부품 제조 및 판매	독일	12월	100.0	-	100.0	100.0	-	100.0
엔브이에이치원방테크(주)와 그 종속기업	NVH원방테크	경영자문 및 컨설팅	대한민국	12월	73.0	24.0	97.0	73.0	24.0	97.0
NVH Poland Sp.zo.o	NVH폴란드	자동차부품 제조 및 판매	폴란드	12월	99.9	-	99.9	99.9	-	99.9
엔비티에스 주식회사(*6)	NBTS	자동차부품 제조 및 판매	대한민국	12월	100.0	-	100.0	100.0	-	100.0
NVH USA INC.	NVH USA	자동차부품 제조 및 판매	미국	12월	51.0	49.0	100.0	51.0	49.0	100.0
[자산유동화회사]
엔브이에이치자산유동화제삼차(유)(*4,7)	NVH제삼차	특수목적기업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
엔브이에이치자산유동화제사차(유)(*4,7)	NVH제사차	특수목적기업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
엔브이에이치자산유동화제육차(유)(*4)	NVH제육차	특수목적기업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
엔브이에이치자산유동화제칠차(유)(*4)	NVH제칠차	특수목적기업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-
엔브이에이치자산유동화제팔차(유)(*3,4)	NVH제팔차	특수목적기업	대한민국	12월	-	-	-	-	-	-

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 해당 해외종속기업의 결산월이 3월로 회사와 다르며, 회사는 9월 결산 재무제표를 입수하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(*3) 당기 중 신규로 설립되었습니다.(*4) 특수목적기업인 자산유동화 회사로서 실질적으로 지배기업의 특정사업의 필요에 따라 활동이 수행되므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 지배력 요건을 모두 충족하여 연결범위에 포함하였습니다.(*5) 당기 중 사명을 AFS AMERICA L.L.C에서 NVH Georgia, LLC로 변경하였습니다.(*6) 당기중 사명이 엔브이에이치프론티어 주식회사에서 엔비티에스 주식회사로 변경 되었습니다.(*7) 특수목적기업인 자산유동화 회사중 엔브이에이치자산유동화제삼차(유)는 전기중 청산되었습니다.(*7) 특수목적기업인 자산유동화 회사중 엔브이에이치자산유동환제사차(유)는 당기중 청산되었습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차 재무제표와 함께 이해해야합니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.연결회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였으며, 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 22에서 설명하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 지배기업 자금부서는 각 국의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2023년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
부채 총계(A)	1,069,596,115	946,708,001
자본 총계(B)	377,020,001	358,471,036
부채 비율(A/B)	284%	264%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	2024년 9월 30일		2023년 12월 31일
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
[유동]
매출채권	251,028,400	(*)	177,141,058	(*)
기타수취채권	38,783,456	(*)	23,662,744	(*)
당기손익-공정가치측정금융자산	10,003,220	10,003,220	6,131,944	6,131,944
소 계	299,815,076		206,935,746
[비유동]
기타수취채권	91,782,635	(*)	94,310,746	(*)
당기손익-공정가치측정금융자산	16,425,280	16,425,280	13,036,321	13,036,321
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,986,932	19,986,932	19,716,985	19,716,985
기타금융자산	785,800	(*)	405,000	(*)
소 계	128,980,647		127,469,052
합 계	428,795,723		334,404,798

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	2024년 9월 30일		2023년 12월 31일
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
[유동]
매입채무	192,923,893	(*1)	167,214,462	(*1)
기타지급채무(*3)	59,970,282	(*1)	61,220,834	(*1)
단기차입금	373,712,700	(*1)	315,787,378	(*1)
유동성장기차입금	85,697,486	(*1)	90,589,768	(*1)
유동성사채	6,996,854	(*1)	15,993,001	(*1)
리스부채	3,399,479	(*2)	2,958,484	(*2)
소 계	722,700,694		653,763,927
[비유동]
기타지급채무	3,493,981	(*1)	2,257,649	(*1)
장기차입금	153,075,472	153,075,041	116,976,832	121,299,955
사채	45,156,742	45,131,559	40,964,059	40,869,655
리스부채	7,051,555	(*2)	8,480,221	(*2)
소 계	208,777,750		168,678,761
합 계	931,478,444		822,442,688

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 기타지급채무는 기업회계기준서 제1107호의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다.

5.2 공정가치 서열체계

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내 용
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024년 9월 30일
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
[반복적인 공정가치 측정치]
당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,003,220	16,425,280	26,428,500
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	216,420	-	19,770,512	19,986,932
합 계	216,420	10,003,220	36,195,792	46,415,432

(단위:천원)

구 분	2023년 12월 31일
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
[반복적인 공정가치 측정치]
당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,131,944	13,036,321	19,168,265
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	354,439	-	19,362,546	19,716,985
합 계	354,439	6,131,944	32,398,867	38,885,250

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

보고기간 중 반복적인 측정치 수준3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2024년 9월 30일		2023년 12월 31일
	자산		자산
	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산
기초금액	19,362,546	13,036,321	19,245,406	8,438,023
환율변동효과	407,966	-	298,540	-
증감	-	3,636,051	-	4,446,735
평가손익	-	(247,092)	(181,400)	151,563
기말금액	19,770,512	16,425,280	19,362,546	13,036,321

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다.

(단위:천원)

구분	2023년 12월 31일
	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위
당기손익-공정가치측정금융자산
출자금	2,789,948	3	순자산가치평가법	피투자회사의 순자산 공정가치
채무증권	605,810	3	현금흐름할인모형 등	영구성장률 할인률 등
지분증권	13,029,522	3
소계	16,425,280
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성없는 지분증권	19,770,512	3	현금흐름 할인모형	영구성장률 할인률 등

(단위:천원)

구분	2023년 12월 31일
	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위
당기손익-공정가치측정금융자산
출자금	2,679,786	3	순자산가치평가법	피투자회사의 순자산 공정가치
채무증권	386,362	3	현금흐름할인모형 등	영구성장률 할인률 등
지분증권	9,970,173	3
소계	13,036,321
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성없는 지분증권	19,362,546	3	현금흐름 할인모형	영구성장률 할인률 등

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당에게 직접 보고하며 매 결산보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사와 협의합니다.

6. 영업부문 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역 측면에서 한국과 중국, 인도, 러시아, 미국 및 기타지역으로 구분하여 사업부문의 경영성과를 검토하고 있습니다. 이사회는 세전손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 세전손익은 재무제표상 세전손익과 동일한 방법으로 산출됩니다.

이사회에 보고된 보고부문의 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024년 3분기
	자동차부품 사업					환경에너지 사업				합계
	한국	중국	인도	러시아	기타	한국	미국	중국	기타
총 부문 수익	707,794,001	27,645,722	135,711,332	10,120,380	88,581,162	238,719,354	220,052,128	5,041,969	15,448,451	1,449,114,499
부문간 내부수익	(221,005,761)	(3,620,776)	(104,330)	-	(1,079,352)	(44,885,935)	(4,280,043)	-	9,821	(274,966,376)
외부고객으로부터의 수익(*1)	486,788,240	24,024,946	135,607,002	10,120,380	87,501,810	193,833,419	215,772,085	5,041,969	15,458,272	1,174,148,123
세전손익	22,523,910	2,715,056	9,560,162	(2,176,503)	44,528	(3,660,751)	19,933,538	(1,322,520)	355,232	47,972,652
상각비	15,776,269	1,161,223	4,264,083	541,867	4,261,630	6,514,710	387,857	35,882	85,885	33,029,406
이자수익	4,687,440	312,249	1,097,431	438,342	770,870	1,354,463	575,967	3,929	92,606	9,333,297
이자비용	13,503,919	25,716	2,139,775	1,887,560	4,805,372	3,554,396	23,040	223,941	58,581	26,222,300
지분법손익	45,665	-	-	-	-	(813,167)	-	-	-	(767,502)
비유동자산(*2)	237,525,360	6,513,435	58,983,540	11,450,915	150,033,059	177,903,422	1,989,510	339,031	358,198	645,096,469

(단위:천원)

구 분	2023년 3분기
	자동차부품 사업					환경에너지 사업				합계
	한국	중국	인도	러시아	기타	한국	미국	중국	기타
총 부문 수익	709,553,389	18,563,043	140,762,837	1,119,934	73,837,957	208,726,092	74,607,373	15,979,029	16,571,319	1,259,720,973
부문간 내부수익	(223,490,692)	(4,268,049)	(68,733)	-	(1,301,179)	(40,118,141)	(1,410,789)	-	(721,495)	(271,379,078)
외부고객으로부터의 수익(*1)	486,062,697	14,294,994	140,694,104	1,119,934	72,536,778	168,607,951	73,196,584	15,979,029	15,849,824	988,341,895
세전손익(손실)	18,977,310	(1,000,701)	11,801,532	(22,099,083)	2,120,606	(63,187)	6,858,062	552,055	293,431	17,440,025
상각비	15,114,167	1,639,355	4,406,318	607,380	3,088,065	6,322,538	165,750	58,141	43,403	31,445,117
이자수익	3,293,362	111,041	854,704	317,039	316,804	1,853,934	336,705	8,125	28,618	7,120,332
이자비용	12,331,054	14,447	1,725,679	1,860,181	1,952,847	3,186,599	5,188	172,601	29	21,248,625
지분법손익	(76,485)	-	-	-	-	-	-	-	-	(76,485)
비유동자산(*2)	251,558,013	7,634,696	47,098,051	12,312,898	71,085,645	179,442,514	1,826,833	351,488	313,592	571,623,730

(*1) 외부고객으로부터 수익은 부문의 소재지에 기초한 국가에 귀속한 수익입니다.(*2) 비유동자산 금액은 금융상품, 이연법인세자산, 순확정급여자산, 기타금융자산은 제외한 금액입니다.

상기 보고부문의 세전손익과 연결포괄손익계산서상 세전손익 간의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기
보고부문의 세전이익	47,972,652	17,440,025
미실현손익 및 내부거래 제거 등의 연결조정	(6,707,412)	(16,375,015)
연결포괄손익계산서상 세전이익	41,265,240	1,065,010

연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품 제조 및 용품공급과 관련된 재화의 판매, 건설형공사 계약과 관련된 공사수익, 기타용역의 제공 및 기술사용의 대가로서 수취하는 기술료수익 등으로 구성되어 있습니다. 연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익을 이러한 유형별로 구분한 내역은 주석 20에서 설명하는 바와 같습니다.

연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 중 10%이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2024년 3분기		2023년 3분기
	매출액	비중	매출액	비중
주요 고객 A사	376,667,739	32.1%	378,870,998	38.3%
주요 고객 B사	168,041,410	14.3%	-	-
주요 고객 C사	126,490,952	10.8%	133,950,987	13.6%

7. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산

(단위: 천원)

2024년 9월 30일	상각후 원가로 측정하는 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계
[유동]
현금및현금성자산	110,949,886	-	-	110,949,886
금융기관예치금	18,645,582	-	-	18,645,582
매출채권	251,028,400	-	-	251,028,400
기타수취채권	38,783,456	-	-	38,783,456
당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,003,220	-	10,003,220
소 계	419,407,324	10,003,220	-	429,410,544
[비유동]
금융기관예치금	7,000	-	-	7,000
기타금융자산	785,800	-	-	785,800
기타수취채권	91,782,635	-	-	91,782,635
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	19,986,932	19,986,932
당기손익-공정가치측정금융자산	-	16,425,280	-	16,425,280
소 계	92,575,435	16,425,280	19,986,932	128,987,647
합 계	511,982,759	26,428,500	19,986,932	558,398,191

(단위: 천원)

2023년 12월 31일	상각후 원가로 측정하는 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계
[유동]
현금및현금성자산	158,546,953	-	-	158,546,953
금융기관예치금	19,620,631	-	-	19,620,631
매출채권	177,141,058	-	-	177,141,058
기타수취채권	23,662,744	-	-	23,662,744
당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,131,944	-	6,131,944
소 계	378,971,386	6,131,944	-	385,103,330
[비유동]
금융기관예치금	45,520	-	-	45,520
기타금융자산	405,000	-	-	405,000
기타수취채권	94,310,746	-	-	94,310,746
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	19,716,985	19,716,985
당기손익-공정가치측정금융자산	-	13,036,321	-	13,036,321
소 계	94,761,266	13,036,321	19,716,985	127,514,572
합 계	473,732,652	19,168,265	19,716,985	512,617,902

(2) 범주별 금융부채

(단위: 천원)

2024년 9월 30일	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	합 계
[유동]
매입채무	192,923,893	-	192,923,893
기타지급채무(*)	59,721,782	248,500	59,970,282
단기차입금	373,712,700	-	373,712,700
유동성장기차입금	85,697,486	-	85,697,486
유동성사채	6,996,854	-	6,996,854
리스부채	-	3,399,479	3,399,479
소 계	719,052,715	3,647,979	722,700,694
[비유동]
기타지급채무(*)	2,204,351	3,327,007	5,531,358
장기차입금	153,075,472	-	153,075,472
사채	45,156,742	-	45,156,742
리스부채	-	7,051,555	7,051,555
소 계	200,436,565	10,378,562	210,815,127
합 계	919,489,280	14,026,541	933,515,821

(*) 기타지급채무는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

2023년 12월 31일	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	합 계
[유동]
매입채무	167,214,462	-	167,214,462
기타지급채무(*)	61,220,834	244,577	61,465,411
단기차입금	315,787,378	-	315,787,378
유동성장기차입금	90,589,768	-	90,589,768
유동성사채	15,993,001	-	15,993,001
리스부채	-	2,958,484	2,958,484
소 계	650,805,443	3,203,061	654,008,504
[비유동]
기타지급채무	2,257,649	1,442,589	3,700,238
장기차입금	116,976,832	-	116,976,832
사채	40,964,059	-	40,964,059
리스부채	-	8,480,221	8,480,221
소 계	160,198,540	9,922,810	170,121,350
합 계	811,003,983	13,125,871	824,129,854

(*) 기타지급채무는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다. 8. 금융자산8.1. 당기손익-공정가치측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
[유동]
당기손익-공정가치측정 금융자산	10,003,220	6,131,944
[비유동]
당기손익-공정가치측정 금융자산	16,425,280	13,036,321
합 계	26,428,500	19,168,265

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 9월 30일
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	35,681	122,480
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	282,773	-

8.2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
[비유동]
상장주식
KG모빌리티(주)	216,420	354,439
비상장주식
(주)조선방송	1,944,200	1,944,200
Palltronics	17,814,600	17,406,900
동남멕시코 등	11,712	11,446
합 계	19,986,932	19,716,985

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

8.3. 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	2024년 9월 30일		2023년 12월 31일
	유동	비유동	유동	비유동
금융기관예치금(*1)	18,645,582	7,000	19,620,631	45,520
기타금융자산(*2)	-	785,800	-	405,000
채권금액	432,000	974,800	432,000	594,000
(손실충당금)	(432,000)	(189,000)	(432,000)	(189,000)
소계	-	785,800	-	405,000
합계	18,645,582	792,800	19,620,631	450,520

(*1) 상기 금융자산은 인수금융 관련 차입계약 또는 이행보증 등을 위하여 질권이 설정되었습니다 (주석 11참조).(*2) 사모사채의 인수회사에 질권설정이 되어 있습니다.(주석 16 참조).

9. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
[계약자산]
미청구대가	96,131,194	69,682,439
매출변동대가	4,530,057	-
[계약부채]
초과청구공사	61,644,210	47,434,946
선수수익	5,013,758	701,850
장기선수수익	3,266,497	6,691,544
합계	69,924,465	54,828,340

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기
전기말 계약부채에 대해 당분기 중 인식한 수익	47,104,364	17,304,012

10. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 매출채권 및 기타수취채권 세부내역

(단위: 천원)

구분	2024년 9월 30일			2023년 12월 31일
	채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액
[유동]
매출채권	251,615,683	(587,283)	251,028,400	177,668,284	(527,226)	177,141,058
기타수취채권
미수금	13,168,406	(95,807)	13,072,599	10,117,951	(91,992)	10,025,959
단기대여금	13,895,007	(120,000)	13,775,007	4,868,540	(120,000)	4,748,540
보증금	5,877,717	-	5,877,717	6,026,809	-	6,026,809
미수수익	6,058,133	-	6,058,133	2,861,436	-	2,861,436
소 계	290,614,946	(803,090)	289,811,856	201,543,020	(739,218)	200,803,802
[비유동]
매출채권	584,978	(584,978)	-	615,386	(615,386)	-
기타수취채권
장기미수금	2,438,681	(453,580)	1,985,101	2,099,433	(453,580)	1,645,853
장기대여금	113,573,990	(33,733,701)	79,840,289	111,800,587	(27,315,755)	84,484,832
보증금	7,368,538	(300,000)	7,068,538	6,726,525	(300,000)	6,426,525
장기미수수익	2,888,707	-	2,888,707	1,753,536	-	1,753,536
소 계	126,854,894	(35,072,259)	91,782,635	122,995,467	(28,684,721)	94,310,746
합 계	417,469,840	(35,875,349)	381,594,491	324,538,487	(29,423,939)	295,114,548

11. 사용이 제한된 금융기관예치금

(단위: 천원)

구 분	거래처	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일	제한사유
유동	중국초상은행 등	2,811,363	2,501,087	질권설정
	하나은행 등	3,500,989	3,934,710	보증 등 담보
	농협은행 등	8,377,600	8,196,400	SBLC 보증담보
	삼성증권 등	476,968	1,178,237	대출상환금 및 유지증거금
	신한은행 등	37,882	32,972	정부과제 개발예금
비유동	기업은행 등	7,000	9,000	당좌개설보증금
	하나은행 등	-	36,520	공사대금관련 채권 가압류
합 계		15,211,802	15,888,926

12. 파생상품

(1) 연결회사가 보유한 파생금융상품의 세부 내역은 다음과 같습니다.

거래목적	파생금융상품 종류	계약내용	행사기간
제13회 사채내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2022년 11월 26일 ~ 2025년 5월 22일
제14회 사채내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2022년 11월 30일 ~ 2025년 5월 30일
제17회 사채내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2024년 5월 27일 ~2026년 11월 27일
제18회 사채내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2025년 3월 1일 ~2026년 8월 29일

13. 재고자산

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
원재료	26,695,571	25,522,487
재공품	4,901,885	4,205,776
제품	10,446,599	8,938,196
상품	14,109,517	11,288,018
저장품	1,444,556	1,468,002
미착품	8,770,472	4,307,967
평가충당금	(399,090)	(370,346)
합 계	65,969,510	55,360,100

당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 484,264,840 천원(전분기: 535,445,473천원)입니다. 또한 당분기 중 재고자산평가손실 28,744 천원(전분기 : 없음) 을 인식하였습니다. 재고자산의 평가손실은 매출원가에 포함됩니다.

연결회사의 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 14 참조). 14. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산(1) 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기				2023년 3분기
	유형자산	투자부동산	무형자산	사용권자산	유형자산	투자부동산	무형자산	사용권자산
기초 장부가액	462,386,825	10,458,296	109,555,237	11,956,794	350,893,340	14,060,354	108,330,431	10,802,527
취득(*)	59,483,125	-	2,145,826	1,732,847	88,826,297	1,883	7,384,743	37,982,722
재평가	648,670	-	-	-	18,515,323	-	-	-
처분/폐기	(1,095,172)	-	-	(350,533)	(1,525,189)	-	(246,840)	(35,481,980)
매각예정비유동자산 대체	-	-	-	-	(2,143,121)	-	-	(187,357)
계정재분류	(19,248,808)	19,248,808	-	-	(1,123,007)	1,103,507	19,500	-
상각	(23,664,336)	(512,410)	(6,156,428)	(2,696,233)	(23,404,827)	(357,740)	(5,486,694)	(2,195,857)
환산차이	4,616,914	(483,082)	46,459	392,925	4,223,892	-	97,533	524,260
기말 장부가액	483,127,218	28,711,612	105,591,094	11,035,800	434,262,708	14,808,004	110,098,673	11,444,315
취득원가	763,286,024	31,607,821	142,369,543	20,012,783	700,933,834	18,350,094	142,333,183	17,118,458
감가상각누계액	(268,556,205)	(2,896,209)	(36,564,631)	(8,976,983)	(255,297,553)	(3,542,090)	(32,007,134)	(5,674,143)
손상차손누계액	(11,088,011)	-	(213,818)	-	(10,696,635)	-	(227,376)	-
정부보조금	(514,590)	-	-	-	(676,938)	-	-	-

(*) 당분기 중 개발비로 취득한 무형자산은 261,646천원(전분기: 298,840천원)입니다.연결회사는 당분기 중 연구개발활동과 관련하여 25,847,597천원(전분기:14,558,357천원)을 경상개발비로 인식 하였으며, 동 금액은 정부보조금 사용액 2,098,753천원(전분기: 827,494천원)을 차감한 후 금액 입니다.

(2) 담보제공 내역

(단위: 천원, 천JPY,천USD)

2024년 9월 30일
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지	2,570,688	15,600,000	운영자금	차입금(주석16)	13,000,000	신한은행
건물	4,483,019
기계장치	6,839,849
토지	6,946,723	8,900,000	운전자금, 철판대 지급보증	차입금(주석16)	1,704,572	국민은행
건물	660,177			이행보증담보	887,978	하나은행
토지	3,486,500	7,800,000	무역대출시설자금	차입금(주석16)	3,480,000	대구은행
건물	2,256,552
토지	2,889,984	4,320,000	일반자금대출	차입금(주석16)	4,000,000	신한은행
건물	1,662,095
재고자산	6,026,550	5,738,456	운전자금	차입금(주석16)	4,414,197	한국수출입은행
토지	5,270,563	9,600,000	무역금융	차입금(주석16)	8,700,000	부산은행
건물	3,963,989
토지	12,190,487	15,000,000	무역금융운전자금	차입금(주석16)	11,000,000	우리은행
건물	4,216,532
토지	19,597,310	22,560,000	무역금융시설자금	차입금(주석16)	12,666,640	기업은행
건물	15,496,348
토지	3,865,740	5,520,000	시설자금	차입금(주석16)	4,600,000	농협은행
건물	2,736,777
재고자산	4,463,500	3,900,000	운전자금	차입금(주석16)	3,000,000	한국수출입은행
토지	6,771,139	10,010,000 JPY 78,000	운전자금	차입금(주석16)	6,000,000	하나은행
건물	271,440
기계장치	(*)
토지	922,272	2,400,000	운전자금	차입금(주석16)	1,700,000	신한은행
건물	271,438
토지	11,261,028	17,500,000	시설자금	차입금(주석16)	22,000,000	한국산업은행
건물	5,770,863
토지	5,832,698	3,654,000	운전자금	차입금(주석16)	7,000,000	경남은행
건물	2,000,596
토지	5,357,097	6,000,000	운전자금	차입금(주석16)	3,520,000	국민은행
건물	4
투자부동산 토지	2,737,708	4,010,000	운전자금	차입금(주석16)	6,000,000	하나은행
투자부동산 건물	1,027,931
투자부동산 토지	2,690,539	2,400,000	운전자금	차입금(주석16)	1,700,000	신한은행
투자부동산 건물	1,027,931
재고자산	1,338,542	USD 16,800	운전자금	차입금(주석16)	2,639,200	한국수출입은행
건물	2,934,555	8,115,820	운전자금	차입금(주석16)	-	하나은행
사용권자산	141,062
토지	15,646,326	22,210,000	운전자금시설자금	차입금(주석16)	4,567,778	신한은행
건물	4,069,549
기계장치	7,712,161
건설중인자산	5,822,682
재고자산	4,223,167	2,000,000	수출성자금대출	차입금(주석16)	2,000,000	한국수출입은행
매출채권	1,281,029	3,600,000	일반자금대출	차입금(주석16)	2,500,000	하나은행
매출채권	2,594,699	32,500,000	운전자금	차입금(주석16)	23,349,483	엔브이에이치자산유동화대주
	20,135,035	65,000,000			30,410,658
토지	305,394	27,713,002	시설자금	차입금(주석16)	23,556,052	우리은행
건물	22,774,686
기계장치	14,759,825
매출채권	11,868,375	11,868,375	운전자금	차입금(주석16)	10,043,556	Axis bank,
재고자산	3,804,358	3,804,358			4,790,811	Citi bank
토지	1,122,473	1,122,473	시설자금	차입금(주석16)	70,823,376	CITI BANK
건물	31,505,057	31,505,057
투자부동산 토지	643,284	643,284
투자부동산 건물	19,354,632	19,354,632

(단위: 천원, 천JPY)

2023년 12월 31일
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지	2,570,688	6,000,000	운영자금	차입금(주석23)	-	신한은행
건물	4,591,479
기계장치	7,268,309
토지	6,946,723	8,900,000	운전자금철판대 지급보증	차입금(주석23)	1,558,238	국민은행
건물	830,832			이행보증담보	2,056,485	하나은행
토지	3,486,500	7,800,000	무역금융시설자금	차입금(주석23)	3,910,000	대구은행
건물	2,345,507
토지	2,889,984	4,320,000	일반자금대출	차입금(주석23)	2,207,407	신한은행
건물	1,695,711
재고자산	6,779,515	5,666,630	운전자금	차입금(주석23)	4,358,946	수출입은행
토지	5,270,563	9,600,000	무역금융	차입금(주석23)	8,700,000	부산은행
건물	4,059,833
토지	12,190,487	15,000,000	무역금융운전자금	차입금(주석23)	12,000,000	우리은행
건물	4,211,658
토지	18,043,512	19,200,000	무역금융시설자금	차입금(주석23)	13,333,300	기업은행
건물	14,171,316
토지	3,865,740	5,520,000	시설자금	차입금(주석23)	4,600,000	농협은행
건물	2,791,030
재고자산	4,709,477	3,900,000	운전자금	차입금(주석23)	3,000,000	수출입은행
토지	9,508,837	12,410,000JPY 78,000	운전자금	차입금(주석23)	8,000,0002,000,000	하나은행 신한은행
건물	1,495,792
기계장치	(*)
토지	11,261,028	17,500,000	시설자금	차입금(주석23)	24,000,000	산업은행
건물	5,991,938
토지	5,832,698	3,654,000	운전자금	차입금(주석23)	5,000,000	경남은행
건물	2,176,332
토지	5,357,097	6,000,000	운전자금	차입금(주석23)	4,270,000	국민은행
건물	23,209
기계장치	(*)	12,000,000	시설자금	차입금(주석23)	2,222,160	농협은행
재고자산	1,036,555	23,467,080	운전자금	차입금(주석23)	-	수출입은행
건물	3,083,358	4,521,000	운전자금	차입금(주석23)	-	하나은행
사용권자산	138,268
토지	15,701,526	22,210,000	운전자금시설자금	차입금(주석23)	5,427,778	신한은행
건물	4,140,097
기계장치	8,367,800
건설중인자산	4,619,748
재고자산	4,579,981	2,000,000	운전자금	차입금(주석23)	2,000,000	수출입은행
매출채권	7,225,399	15,000,000	운전자금	차입금(주석23)	8,279,530	엔브이에이치자산유동화대주
	18,646,931	50,000,000	운전자금	차입금(주석23)	49,735,157
토지	300,355	39,693,270	시설자금	차입금(주석23)	28,020,221	우리은행
건물	26,943,339
기계장치	26,183,305
매출채권	11,044,351	7,263,000	운전자금	차입금(주석23)	14,351,126	Axis bank
재고자산	4,330,861	11,875,783	운전자금			Axis bank, Citi bank

(*) 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.상기 연결회사의 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다.

15. 관계기업에 대한 투자자산

(1) 관계기업 현황

기업명	분류	소재국가	약칭(*1)	소유지분율(%)(*2)		결산월
				2024년 9월30일	2023년 12월 31일
(주)제이케이케이인베스트먼트와 그 종속기업	관계기업	대한민국	JKKI	49.00	49.00	12월
NVH CZECH S.R.O	관계기업	체코	NVH체코	49.31	49.31	12월
VP-ENSOL INC.	관계기업	미국	VP-ENSOL	40.00	40.00	12월

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 종속기업이 보유한 지분을 포함한 지분율 입니다.

(2) 관계기업 등 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기
기초 장부금액	1,301,198	603,951
당기손익중 지분해당액	(767,502)	(76,485)
기타포괄손익 중 지분해당액	48,359	29,659
기말 장부금액	582,055	557,125

(3) 관계기업 등의 요약재무정보

(단위: 천원)

2024년 9월 30일
기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익
JKKI	5,218,886	533,426	3,826,924	700,000	777,988	99,615	2,031	101,646
NVH체코	35,491,396	48,367,744	30,928,793	111,084,282	27,687,595	(12,201,047)	(737,888)	(12,938,935)
VP-ENSOL	1,364,648	7,625,407	4,913,754	5,053,276	7,515,855	(3,009,891)	118,087	(2,891,804)

(단위: 천원)

기업명	2023년 12월 31일				2023년 3분기
	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익
JKKI	4,998,267	531,383	3,705,908	700,000	524,665	(153,050)	62,863	(90,187)
NVH체코	30,461,031	49,623,519	14,316,948	110,982,600	19,651,892	(23,297,959)	(932,683)	(24,230,642)
VP-ENSOL	1,351,212	563,618	-	-	-	-	-	-

(4) 관계기업 등에 대한 지분 조정내역

(단위: 천원)

2024년 9월 30일
기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	미실현손익	미반영손실	미반영자본변동	기말 장부금액
JKKI	1,225,388	49.00%	582,055	-	-	-	582,055
NVH체코(*)	(58,153,934)	49.31%	(28,676,299)	(247,173)	27,485,782	1,437,690	-
VP-ENSOL	(976,975)	40.00%	(390,790)	-	390,790	-	-
합 계	(57,905,521)		(28,485,034)	(247,173)	27,876,572	1,437,690	582,055

(*) NVH체코에 대한 관계기업 등 투자지분에 미반영한 손실 28,923,472천원 은 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분(대여금)의 손상차손으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

2023년 12월 31일
기업명	순자산	지분율(%)	순자산 지분금액	미실현손익	미반영손실	미반영자본변동	기말 장부금액
JKKI	1,123,742	49.00%	535,266	-	-	-	535,266
NVH체코(*)	(45,214,998)	49.31%	(22,295,978)	(224,649)	21,446,797	1,073,830	-
VP-ENSOL	1,914,830	40.00%	765,932	-	-	-	765,932
합 계	(42,176,426)		(20,994,780)	(224,649)	21,446,797	1,073,830	1,301,198

(*) NVH체코에 대한 관계기업 등 투자지분에 미반영한 손실 22,520,627천원은 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분(대여금)의 손상차손으로 인식하였습니다.

16. 차입금

(1) 차입금 내역

(단위:천원)

구분		차입처	이자율(%)	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
단기차입금	외화	신한은행 외	3.50 ~ 7.48	101,752,832	98,610,194
	원화	대구은행 외	2.70 ~ 6.59	271,959,868	217,177,184
소 계				373,712,700	315,787,378
유동성 장기차입금	외화	우리은행 외	4.07 ~ 7.00	7,063,839	10,037,552
	원화	산업은행 외	4.90 ~ 6.24	78,633,647	80,552,216
소 계				85,697,486	90,589,768
장기차입금	외화	우리은행 외	4.35 ~ 6.29	122,222,651	81,143,492
	원화	하나은행 외	4.90 ~ 6.90	30,852,820	35,833,340
소 계				153,075,471	116,976,832
합 계				612,485,657	523,353,978

상기 차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 설정되어 있으며(주석 14참조), 당분기말 현재 회사의 차입금 중 변동금리부 차입금은 447,920,484천원 (전기말: 356,734,646천원)으로 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

(2) 사채 장부금액의 내역

(단위 : 천원)

구분	종목	발행일	상환일	이자율(%)	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
유동	제 12회 무보증 사모사채	2021-08-26	2024-08-26	3.14	-	16,000,000
	제 13차 무보증 사모사채	2022-05-26	2025-05-22	4.69	3,500,000	-
	제 14차 무보증 사모사채	2022-05-30	2025-05-30	5.00	3,500,000	-
사채할인발행차금					(3,146)	(6,999)
장부가액					6,996,854	15,993,001
비유동	제 13회 무보증 사모사채	2022-05-26	2025-05-22	4.69	-	3,500,000
	제 14회 무보증 사모사채	2022-05-30	2025-05-30	5	-	3,500,000
	제 16회 무보증 사모사채(ESG)(*)	2022-11-04	2025-11-04	CD+1.60	19,000,000	19,000,000
	제 17회 무보증 사모사채	2023-11-17	2026-11-27	5.49	15,000,000	15,000,000
	제 18회 무보증 사모사채	2024-08-29	2026-08-29	4.70	11,200,000	-
사채할인발행차금					(43,258)	(35,941)
장부가액					45,156,742	40,964,059

상기 사채에 대하여 대표이사가 연대보증(주석25참조)하고 있으며, 일부 금융자산을사채 인수회사에 담보제공하고 있습니다(주석8참조). 또한, 동 사채에 대하여 회사에조기상환권이 부여되어있습니다(주석12참조).(*) 해당 사채는 신용등급이 BB-이하로 하락하는 경우 사채권자는 발행회사에 대하여 조기상환권을 행사 할 수 있습니다. 또한 해당 사채는 변동금리부 사채로서 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

(3) 연결재무상태표에 인식된 리스부채 금액

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
리스부채
유동	3,399,479	2,958,484
비유동	7,051,555	8,480,221
합계	10,451,034	11,438,705

17. 충당부채(1) 판매보증충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기
기초 장부금액	6,970,876	4,263,978
전입(*)	2,527,516	2,730,302
사용	(2,245,627)	(1,379,844)
외화환산차이	18,169	8,171
기말 장부금액	7,270,934	5,622,607
유동	3,696,179	2,613,698
비유동	3,574,755	3,008,909

(*) 연결회사는 원재료 등의 공급업체가 결함을 인정함에 따라 보증비용 중 환입이 예상되는 1,577,739천원(전분기: 1,693,204천원) 을 판매보증충당부채 전입액과 상계하여 요약분기연결포괄손익계산서상 표시하였습니다.

(2) 연결회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

(3) 하자보수충당부채의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기
기초 장부금액	293,256	349,745
전입	26,548	-
사용	(11,463)	(47,730)
기말 장부금액	308,341	302,015
유동	99,042	87,893
비유동	209,299	214,122

18. 퇴직급여 18.1 확정급여제도

(1) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	41,684,739	39,316,022
사외적립자산의 공정가치(*)	(11,162,865)	(10,473,362)
재무상태표상 순확정급여부채	30,521,874	28,842,660

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 1,970천원 (전기말: 1,970천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 연결포괄손익계산서의 계정과목

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기
매출원가	3,632,567	2,826,222
판매비와관리비
퇴직급여	1,581,810	1,504,699
경상개발비	325,004	21,152
합 계	5,539,381	4,352,073

18.2 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024년 3분기	2023년 3분기
퇴직급여	1,163,149	1,094,624

19. 자본금 및 기타포괄손익누계액

(1) 자본금과 주식발행초과금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	발행주식수(주)	보통주 자본금(*)	주식발행초과금	합 계
2023년 1월 1일(전기초)	32,824,712	17,370,852	45,268,999	62,639,851
유상증자	9,345,288	4,672,644	19,086,103	23,758,747
2023년 12월 31일(전기말)	42,170,000	22,043,496	64,355,102	86,398,598
2024년 1월 1일(당기초)	42,170,000	22,043,496	64,355,102	86,398,598
2024년 9월 30일(당분기말)	42,170,000	22,043,496	64,355,102	86,398,598

(*) 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면 총액은 21,085,000천원으로 납입자본금 22,043,496천원과 상이합니다.

(2) 자본금 내역

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
발행할 총 주식수	100,000,000 주	100,000,000 주
발행한 총 주식수	42,170,000 주	42,170,000 주
이익소각된 누적주식수	1,916,991 주	1,916,991 주
1주당 액면금액	500 원	500 원
납입자본금	22,043,496 천원	22,043,496 천원

(3) 회사의 소유지분에 대한 기타포괄손익누계액(세후)의 증감

(단위: 천원)

2024년 3분기	기초	증감	기말
토지재평가이익	31,953,195	357,406	32,310,601
공정가치측정금융자산평가손익	816,285	(109,173)	707,112
관계기업의 기타포괄손익	66,397	21,877	88,274
해외사업환산손익	16,428,532	3,988,800	20,417,332
합계	49,264,409	4,258,910	53,523,319

(단위: 천원)

2023년 3분기	기초	증감	기말
토지재평가이익	20,868,563	9,984,386	30,852,949
공정가치측정금융자산평가손익	847,079	140,427	987,506
관계기업의 기타포괄손익	58,164	29,659	87,823
해외사업환산손익	6,686,130	13,146,649	19,832,779
합계	28,459,936	23,301,121	51,761,057

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기		2023년 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익	407,564,829	1,172,525,466	330,288,269	986,185,569
기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	637,304	1,622,658	1,703,213	2,156,326
총 수익	408,202,133	1,174,148,124	331,991,482	988,341,895

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

2024년 3분기	재화의 판매	용역의 제공	공사수익	기술료수익	합계
외부고객으로부터 수익	682,305,983	60,869,350	429,220,578	129,555	1,172,525,466
[수익인식 시점]
한 시점에 인식	682,305,983	-	-	-	682,305,983
기간에 걸쳐 인식	-	60,869,350	429,220,578	129,555	490,219,483

(단위: 천원)

2023년 3분기	재화의 판매	용역의 제공	공사수익	기술료수익	합계
외부고객으로부터 수익	657,079,835	56,910,865	272,068,276	126,593	986,185,569
[수익인식 시점]
한 시점에 인식	657,079,835	-	-	-	657,079,835
기간에 걸쳐 인식	-	56,910,865	272,068,276	126,593	329,105,734

(3) 당분기말 및 전기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2024년 9월 30일	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산	계약부채	매출채권
애틀란타 SKI 2공장 C/R D/R 공사	2021-04-13	2024-10-31	99.83%	-	24,696	-
Taylor FAB1 OAC PJT OF SAS TEXAS	2023-04-01	2025-03-31	82.47%	-	4,251,587	3,969,585
S-JV BATTERY Mechanical Work	2023-10-01	2025-03-31	75.10%	-	10,260,445	55,864,144
서산 SKON 3공장 CR, DR 공사	2023-10-16	2024-12-31	60.99%	13,216,189	-	7,842,780
L-JV BATTERY Mechanical Work	2024-06-01	2025-05-30	3.60%	-	8,943,579	14,195,930

(단위: 천원)

2023년 12월 31일	계약일	계약상 완성기한	진행률	계약자산	계약부채	매출채권
애틀란타 SKI 2공장 C/R D/R 공사	2021-04-13	2024-01-31	98.30%	1,876,683	-	-
Taylor FAB1 OAC PJT OF SAS TEXAS	2023-04-01	2024-03-31	75.64%	-	4,691,308	4,441,856
S-JV BATTERY Mechanical Work	2023-10-01	2024-12-31	3.30%	-	14,515,668	-
서산 SKON 3공장 CR, DR 공사	2023-10-16	2024-08-09	1.66%	472,286	-	370,356

(4) 당분기말 및 전기말 진행 중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래 기간의 손익, 미청구공사에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2024년 3분기말	총계약수익의 추정변동	총계약원가 추정변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동
클린룸건설산업	29,164,918	15,909,887	8,893,663	4,361,367	8,893,663
교량건설산업	2,562,905	2,586,557	(569,184)	545,532	(569,184)

(단위: 천원)

2023년말	총계약수익의 추정변동	총계약원가 추정변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 변동
클린룸건설산업	23,100,620	17,921,449	5,074,100	105,071	5,074,100
교량건설산업	3,854,582	4,024,554	(718,275)	548,303	(718,275)

21. 주당순이익

(1) 주당이익 산정내역

(단위:원, 주)

구 분	2024년 3분기		2023년 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배주주 보통주 분기순이익(손실)	(5,849,904,366)	15,373,109,927	(11,185,748,799)	(10,315,779,062)
가중평균유통보통주식수	41,975,123	42,099,229	39,013,008	34,904,817
기본주당이익(손실)	(139)	365	(287)	(296)

(2) 가 중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구 분	2024년 3분기		2023년 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
기초 유통보통주식수	42,161,964	42,161,964	32,816,676	32,816,676
유상증자	-	-	6,196,332	2,088,141
자사주 취득	(186,841)	(62,735)	-	-
가중평균유통보통주식수	41,975,123	42,099,229	39,013,008	34,904,817

(3)희석주당손익 산정내역

(단위:원, 주)

구 분	2024년 3분기		2023년 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
조정후 지배주주 보통주 분기손이익(손실)	(5,849,904,366)	15,373,109,927	(11,185,748,799)	(10,315,779,062)
조정후 가중평균유통보통주식수	41,975,123	42,099,229	39,013,008	34,904,817
희석주당손익(손실)	(139)	365	(287)	(296)

(4) 조정후 지배주주 보통주 분기순이익 산정내역

(단위:원)

구 분	2024년 3분기		2023년 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
지배주주 보통주 분기순이익(손실)	(5,849,904,366)	15,373,109,927	(11,185,748,799)	(10,315,779,062)
희석증권 관련 이자비용(세후) 등	-	-	-	-
조정후 지배주주 보통주 분기순이익(손실)	(5,849,904,366)	15,373,109,927	(11,185,748,799)	(10,315,779,062)

(5) 조정후 가중평균유통보통주식수의 산정내역

(단위:주)

구 분	2024년 3분기		2023년 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
기초 유통보통주식수	41,975,123	42,099,229	39,013,008	34,904,817
조정 : 전환사채의 상환	-	-	-	-
조정후 가중평균유통보통주식수	41,975,123	42,099,229	39,013,008	34,904,817

22. 법인세비용 (1) 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (2) 필라2 법인세의 영향필라2 법률에 따라 당사는 각 자회사가 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 당사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 현재까지 검토한 바에 따르면 2024년 9월 30일까지 보고기간의 자회사와 관련하여 추가세액이 발생할 가능성은 없습니다.

23. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 6,324,295천원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 배당금 지급액: 3,938,001천원).

24. 현금흐름정보

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기
법인세비용차감전 순이익	41,265,240	1,065,010
조정:
감가상각비	24,176,746	23,762,566
무형자산상각비	6,156,428	5,486,694
리스감가상각비	2,696,233	2,195,857
퇴직급여	5,539,381	4,352,072
대손상각비(환입)	7,867	(613,579)
기타대손상각비	6,402,846	12,123,961
기타대손상각비환입	-	(240,000)
판매보증비	949,777	1,037,098
유형자산처분이익	(346,589)	(247,295)
유형자산처분손실	369,457	43,817
무형자산처분이익	-	(23,160)
배당금수익	(143,353)	(60,420)
금융보증수익	(223,178)	(293,614)
지급보증료	248,036	321,520
외환차이	(63,604)	11,905,171
이자수익	(9,333,297)	(7,120,332)
이자비용	26,222,299	21,248,626
지분법손실	767,502	76,485
당기손익-공정가치금융자산평가손실	282,773	-
당기손익-공정가치금융자산평가이익	(35,681)	(122,480)
재평가손실	-	68,938
재고자산평가손실	28,744	-
리스사용권자산처분이익	(18,735)	(710)
기타	26,548	13,766
운전자본의 변동:
매출채권의 감소(증가)	(74,777,411)	(17,129,802)
기타수취채권의 감소(증가)	(6,345,948)	876,563
계약자산의 감소(증가)	(35,751,116)	(10,226,042)
재고자산의 감소(증가)	(10,555,058)	(644,118)
기타자산의 감소(증가)	(9,796,707)	(33,606,814)
매입채무의 증가(감소)	24,474,873	(7,751,847)
기타지급채무의 증가(감소)	1,607,714	9,278,701
계약부채의 증가(감소)	1,048,193	7,190,543
기타부채의 증가(감소)	635,908	(2,096,253)
퇴직급여의 순지급액증가(감소)	(2,764,756)	(3,495,599)
충당부채의 증가(감소)	(2,257,091)	(1,427,574)
영업으로부터 창출된 현금	(9,505,959)	15,947,749

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기
유무형자산 취득으로 인한 미지급금 변동	1,900,474	3,687,686
건설중인자산에서 유형자산 대체	32,540,719	15,284,420
투자부동산과 유형자산간 대체	(19,248,808)	1,103,507
사용권자산의 순증감	1,382,314	2,500,742
장기차입금의 유동성장기차입금 대체	58,476,567	51,712,245
장기사채의 유동성장기사채 대체	6,993,293	6,002,411

25. 우발상황 및 약정사항 (1) 주요 약정사항

(단위: 천)

약정은행	약정내용	약정한도
		2024년 9월 30일		2023년 12월 31일
		통화구분	금액	통화구분	금액
[지배기업]
경남은행	무역금융	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
	운영자금	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
국민은행	운영자금	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000
	운영자금	KRW	1,250,000	KRW	2,000,000
	운영자금	KRW	20,000,000	-	-
	운영자금	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
	운영자금	KRW	1,270,000	KRW	1,270,000
기업은행	무역금융	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000
부산은행	무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
한국수출입은행	외화대출금	USD	9,000	USD	9,000
		USD	5,000	USD	5,000
신한은행	외화대출금	USD	3,250	USD	4,000
	운영자금	KRW	1,700,000	KRW	2,000,000
산업은행	시설자금	KRW	-	KRW	2,000,000
	운영자금대출	KRW	12,000,000	KRW	12,000,000
		KRW	10,000,000	KRW	10,000,000
대구은행	무역금융	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000
	운영자금	KRW	8,000,000	KRW	10,000,000
우리은행	무역금융	KRW	1,600,000	KRW	1,600,000
	운영자금	KRW	10,000,000	-	-
	운영자금	KRW	4,000,000	-	-
	운영자금	KRW	1,000,000	KRW	2,500,000
KEB하나은행	외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000
	기업어음할인	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000
	수입신용장발행	USD	400	USD	400
	운영자금	KRW	2,700,000	KRW	2,700,000
	운영자금	KRW	10,000,000	-	-
	운영자금	KRW	5,000,000	-	-
	운영자금	KRW	3,375,000	-	-
	운영자금	KRW	1,100,000	KRW	1,100,000
	운영자금	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
	운영자금	KRW	4,000,000	KRW	6,000,000
농협은행	시설자금	KRW	-	KRW	2,222,160
	운영자금	KRW	7,000,000	KRW	9,000,000
	운영자금	KRW	-	KRW	2,916,650
[종속기업]
씨티은행	운영자금	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000
	운영자금	INR	360,000	INR	360,000
	시설자금	USD	-	USD	56,543
국민은행	운영자금	KRW	8,830,000	KRW	5,696,667
	무역금융	KRW	4,000,000	KRW	6,000,000
산업은행	시설자금	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000
	시설자금	USD	15,000	USD	15,000
	운영자금	KRW	38,800,000	KRW	38,800,000
수출입은행	운영자금	USD	17,820	USD	18,000
	운영자금	KRW	14,414,197	KRW	14,358,946
우리은행	운영자금	USD	5,602	USD	5,602
	운영자금	INR	150,000	-	-
	무역금융	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000
	시설자금	USD	-	USD	10,000
	시설자금	EUR	18,800	EUR	18,800
	운영자금	KRW	19,700,000	KRW	17,700,000
KEB하나은행	운영자금	USD	2,500	USD	2,500
	운영자금	EUR	3,540	EUR	3,540
	운영자금	KRW	6,000,000	KRW	6,000,000
	운영자금	CNY	18,000	CNY	25,000
	외담대간접익스포저	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
	무역금융	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000
기업은행	무역금융	KRW	15,000,000	KRW	11,000,000
	무역어음한도대출	KRW	1,200,000	KRW	1,200,000
	외상채권담보대출	KRW	7,148,099	KRW	500,000
	기업어음할인	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000
	시설자금	KRW	2,666,640	KRW	6,000,000
Axis	운영자금	INR	1,318,000	INR	600,000
대구은행	무역금융	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
	시설자금	KRW	1,500,000	KRW	1,500,000
부산은행	무역금융	KRW	8,700,000	KRW	8,700,000
신한은행	무역금융	KRW	9,590,000	KRW	12,190,000
	시설자금	KRW	977,778	KRW	2,077,778
	운영자금	KRW	12,766,667	KRW	9,274,074
	운영자금	INR	-	INR	200,000
농협은행	운영자금	KRW	13,450,000	KRW	540,000
	무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
	시설자금	KRW	5,600,000	KRW	6,600,000
	운전자금	USD	15,000	USD	15,000
현대커머셜	운영자금	KRW	-	KRW	2,000,000
신한캐피탈 등	자산유동화대출	KRW	-	KRW	8,333,333
신한캐피탈 등	자산유동화대출	KRW	29,333,333	KRW	48,000,000
한성저축은행	자산유동화대출	KRW	1,222,222	KRW	2,000,000
에큐온저축은행 등	자산유동화대출	KRW	23,611,111	-	-
(주)제이케이인베스트먼트	인수금융약정	KRW	-	KRW	1,585,141

(2) 인수금융 관련 기타 약정사항[원방삼현 주식회사]

구분

내용

대출금액

20,000백만원

사용목적

㈜삼현에이치 지분증권의 취득자금

약정은행

한국산업은행

담보제공

근질권설정계약(1) 피담보채무의 범위채권자는 피담보채무의 범위를 달리하는 다음의 세 유형 가운데 어느하나를 설정자가 선택 할 수 있음을 설명하였고, 설정자는 그 가운데 한정근담보에서 정한 채무(이자, 지연배상금, 기타 부대채무를 포함합니다)를 담보하기로 합니다.(2) 담보한도액: 240억원(3) 근질권 결산기채권자는 근질권 결산기를 정하는 다음의 세 유형 가운데 어느 하나를 설정자가 선택할 수 있음을 설명하였고, 설정자는 장래지정형에서 정한 날을 결산기로 하기로 합니다.(4) 담보목적물 목록원방삼현이 보유한 삼현에이치 주식 전부와 삼현에이치가 보유한 삼현비앤이 주식 전부은행이 근질권 설정한 원리금 상환 및 배당금 수령계좌

의무조기상환

본인 및 인수대상회사는 다음 각 호에 해당하는 경우 은행이 근질권 설정한 원리금 상환 및 배당금 수령계좌에 입금하여 의무 조기상환 하기로 하되. 은행의 동의를 얻은 경우에는 달리할 수 있기로 합니다.(1) 담보제공된 주식의 처분, 감자, 자기주식 취득으로 수령하는 순현금유입액(2) 배당으로 인한 수취 금액(단, 본건 대출금 이자 상환을 위한 경우와 운영비용 충당을 위해 연간3억원 범위내의 금액은 제외)(3) 유상증자 및 주주차입시 그 금액(단, 재무비율 준수위반을 치유할 목적인 경우는 제외)(4) 기업공개에 따른 구주매출로 인한 주식 처분시 그 금액(5) 본인의 타금융 부채 조달시 그 금액

차주의준수사항

본인 및 인수대상회사는 담보제공된 주식과 관련하여 수령하는 모든 금원과 그 주식의 처분과 관련하여 제3자로부터 수령하는 모든 금원을 반드시 은행이 근질권 설정한 원리금 상환 및 배당금 수령계좌룰 이용하기로 하며 동의없이 추가 계좌를 개설하지 않기로 합니다.(1) 합병, 분할, 타인의 주식취득, 영업양수도 등 중대한 구조조정(2) 건별50억원을 초과하는 자산 양도, 임대, 기타 처분(3) 신규차입(담보제공 및 보증 포함) 타인의 채무를 위한 보증(4) 출자환급(배당, 감자 등)(5) 연간50억원을 초과하는 자본적 지출(6) 최대주주 지위 유지

적극적준수사항

(1) 재무비율(*)의 유지본인 및 인수대상회사(㈜삼현에이치 및 ㈜삼현비앤이)는 거래약정으로 말미암은 채무의 변제시까지 각 회계연도말을 기준으로 아래의 재무비율을 유지하여야 하고, 만일 준수하지 못하는 경우 연대보증인은 그 사유가 발생하였음을 감사보고서 등으로 확인된 날로부터 90일 내에 유상증자 또는 투자유치 등의 방법으로 이를 치유하여야 한다.

2021년	2022년	2023년
4.5배 이하	4.3배 이하	4.0배 이하

(*) [차주의 순차입금+(인수대상회사의 순차입금X차주 보유지분율)]/(인수대상회사EBITDA X차주 보유지분율)

대출약정의 취소등

본인에게 은행여신거래기본약관 제7조의 기한전채무변제의무의 발생사유가 있거나, 본인의 귀책사유로 은행이 정하는 인출시한 내에 대출금이 인출되지 않은 경우 은행은 대출약정의 일부 또는 전부를 취소하거나 대출금 또는 관리자금의 지출을 중지할 수 있기로 합니다.

(3) 제공한 지급보증내역

(단위: 천)

제공받는자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화단위	2024년 9월 30일
JKKI	관계기업	신한은행	차입금보증	2023-12-02	2024-12-02	EUR	1,680
NVH 체코	관계기업	CTP Bohemia North, spol. Sr.o.	지급보증	2020-10-28	2032-12-31	EUR	15,785
		Persico Spa	지급보증	2020-12-14	2026-06-30	EUR	2,648
		SG equipment finance	지급보증	2024-05-15	2025-05-15	EUR	1,719

(단위: 천)

제공받는자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화단위	2023년 12월 31일
JKKI	관계기업	신한은행	차입금보증	2023-12-02	2024-12-02	EUR	1,680
브이피케이(주)	기타특수관계자	수출입은행	계약이행보증	2023-07-20	2024-06-03	USD	14
NVH 체코	관계기업	수출입은행	차입금보증	2019-02-01	2024-01-31	EUR	2,500
		CTP Bohemia North, spol. Sr.o.	지급보증	2020-10-28	2032-12-31	EUR	15,785
		Persico Spa	지급보증	2020-12-14	2026-06-30	EUR	2,648
		SG equipment finance	지급보증	2023-05-15	2024-05-15	EUR	1,719

(4) 제공받은 지급보증내역

(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
서울보증보험	이행하자보증 등	101,591,585	88,779,849
	공탁보증	126,800	141,900
	인허가보증보험	146,000	146,000
기계설비공제조합(*1)	이행하자보증 등	20,149,350	17,303,706
산업은행	기타외화지급보증	-	3,358,376
신용보증기금	차입금지급보증	31,537,302	4,612,631
우리은행	기타외화지급보증	13,584,540	13,072,956
	이행하자보증 등	-	2,268,999
전문건설공제조합(*1)	이행하자보증 등	73,119,239	70,745,910
하나은행	원화지급보증	800,000	800,000
	기타외화지급보증	9,979,989	9,640,379
신한은행	원재료구매지급보증	1,200,000	1,200,000
국민은행	원화지급보증	800,000	1,400,000
부산은행	기타외화지급보증	943,700	904,200
한국무역보험공사	차입금지급보증	2,565,000	2,430,000
대표이사	차입금 연대보증(*2)	37,514,880	36,273,120
	사채발행 연대보증	56,000,000	60,800,000
합 계		350,058,385	313,878,026

(*1) 상기 이행보증 등과 관련하여 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 2,730,448천원 (전기말:2,620,285천원)이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 지급보증 중 외화지급보증은 보고기간 말 환율을 적용하여 표기 되었습니다.

(5) 연결회사는 HEMCO 와 기술공여계약을 체결함으로써 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 기술료 등을 수령하고 있습니다.

(6) 연결회사는 상기 한도계약, 차입금 등과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물, 채권 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 14 참조). (7) 종속기업인 GH신소재(주)는 하나은행 2,500,000천원 차입금을 담보하기 위하여 타 종속기업인 엔브이에이치플로어시스템(주)와의 내부거래에서 발생한 매출채권 1,281,029천원을 하나은행에 담보로 제공하였습니다. (8) 종속기업인 강소NVH, 양주NVH 및 NVH India는 소재지국 지방정부 및 공단 등과 토지 장기임차계약을 체결하고 있습니다. (9) 보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 1건이 진행 중에 있습니다.동 소송등의 최종결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결회사의 경영진은 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치치 않을 것으로 판단하고 있습니다 .

26. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일	약 칭	비 고
관계기업	(주)제이케이케이인베스트먼트와그 종속기업	(주)제이케이케이인베스트먼트와그 종속기업	JKKI와 그 종속기업	-
	NVH CZECH S.R.O	NVH CZECH S.R.O	NVH체코	-
	VP-ENSOL INC.	VP-ENSOL INC.	VP-ENSOL	-
기타특수관계자	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스와그 종속기업	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스와그 종속기업	JK홀딩스와 그 종속기업	최대주주의 종속기업
	브이피케이㈜와 그 종속기업	브이피케이㈜와 그 종속기업	브이피케이와 그 종속기업	최대주주의 종속기업
	㈜유엔에이디지탈 등	㈜유엔에이디지탈 등	기타	최대주주의 특수관계자
	주요 경영진 등	주요 경영진 등	기타	-

(2) 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2024년 3분기
		재화의 판매	용역의 제공	기타수익
관계기업	JKKI와 그 종속기업	-	-	106,159
	NVH체코	1,608,039	164,566	3,943,119
	VP-ENSOL	-	-	884,493
기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	59,675
	브이피케이와 그 종속기업	-	28,800	18,699
	기타	93,897	-	105,088
합 계		1,701,936	193,366	5,117,233

(단위: 천원)

구 분	회사명	2023년 3분기
		재화의 판매	용역의 제공	기타수익
관계기업	JKKI와 그 종속기업	-	-	161,746
	NVH체코	647,186	568,478	3,084,866
기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	10,322
	브이피케이와 그 종속기업	-	4,500	144,698
	기타	98,874	-	4,357
합 계		746,059	572,978	3,405,989

(3) 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역

(단위: 천원)

구 분	회사명	2024년 3분기
		원재료 매입	유무형자산 매입	지급수수료	기타비용
관계기업	JKKI와 그 종속기업	-	-	553,349	-
	NVH체코	-	-	52,435	-
	VP-ENSOL	7,517,744	-	-	-
기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	-	38,884
	브이피케이와 그 종속기업	5,496,403	13,659,571	6,671,017	419,990
합 계		13,014,147	13,659,571	7,276,801	458,874

(단위: 천원)

구 분	회사명	2023년 3분기
		원재료 매입	유무형자산 매입	지급수수료	기타비용
관계기업	JKKI와 그 종속기업	-	-	407,129	-
	NVH체코	-	-	52,464	-
기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	-	-	36,969
	브이피케이와 그 종속기업	6,727,266	3,486,275	5,063,591	11,656,248
합 계		6,727,266	3,486,275	5,523,184	11,693,217

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

특수관계자에 대한 채권은 주로 매출거래에서 발생하며, 그 성격상 담보가 제공되지않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	2024년 9월 30일
		매출채권	기타채권	충당금	매입채무	기타채무
관계기업	JKKI와 그 종속기업	1,715,167	737,918	-	-	67,964
	NVH체코	7,542,942	111,746,494	(33,073,901)	-	51,575
기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	1,351,571	-	-	1,682,477
	브이피케이와 그 종속기업	19,090	49,717	-	1,332,958	3,210,225
	기타	11,763	2,671,678	-	-	-
합 계		9,288,962	116,557,378	(33,073,901)	1,332,958	5,012,241

(*) NVH체코에 대한 관계기업 등 투자지분에 미반영한 손실 28,923,472천원 은 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분(대여금)의 손상차손으로 인식하였으며, 관련 비용은 기타의 대손상각비로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자	2023년 12월 31일
		매출채권	기타채권	충당금	매입채무	기타채무
관계기업	JKKI와 그 종속기업	1,431,791	963,608	-	-	331,119
	NVH체코	5,879,781	98,928,758	(26,671,055)	-	109,597
기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	-	1,306,642	-	-	1,715,990
	브이피케이와 그 종속기업	24,488	37,515	-	774,740	7,081,949
	기타	8,287	2,309,836	-	-	-
합 계		7,344,347	103,546,359	(26,671,055)	774,740	9,238,655

(*) NVH체코에 대한 관계기업 등 투자지분에 미반영한 손실 22,520,627천원은 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분(대여금)의 손상차손으로 인식하였으며, 관련 비용은 기타의 대손상각비로 인식하였습니다.(5) 특수관계자와의 자금거래

(단위: 천원)

2024년 3분기	특수관계자	자금대여거래				자금차입거래				배당금지급
		기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말
관계기업	JKKI와 그 종속기업	700,000	-	-	700,000	-	-	-	-	-
	NVH체코	97,138,886	6,897,320	-	104,036,207	-	-	-	-	-
기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	1,300,000	-	-	1,300,000	1,585,141	-	-	1,585,141	-
	브이피케이와 그 종속기업	-	-	-	-	-	-	-	-	91,247
	기타(주요경영진 등)	2,557,863	58,646	-	2,616,509	-	-	-	-	2,393,970
합 계		101,696,749	6,955,966	-	108,652,715	1,585,141	-	-	1,585,141	2,485,217

(단위: 천원)

2023년 3분기	특수관계자	자금대여거래				자금차입거래				배당금지급
		기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말
관계기업	JKKI와 그 종속기업	700,000	-	-	700,000	-	-	-	-	-
	NVH체코	67,354,618	55,132,676	28,542,880	93,944,414	-	-	-		-
기타특수관계자	JK홀딩스와 그 종속기업	300,000	-	-	300,000	1,585,141	-	-	1,585,141	-
	브이피케이와 그 종속기업	700,000	-	700,000	-	-	-	-	-	55,815
	주요 경영진 등	282,961	-	-	282,961	-	-	-	-	1,469,968
합 계		69,337,578	55,132,676	29,242,880	95,227,375	1,585,141	-	-	1,585,141	1,525,782

(6) 특수관계자와의 기술제공 계약연결회사는 종속기업 등과 특정 제품에 대하여 기술공여계약 등을 체결함에 따라 해당 회사의 순매출액의 일정금액 또는 계약금액을 기술료로 수령하고 있습니다.

(7) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내역과 지급보증을 받은 내역이 주석 25에 공시된 바와 같습니다.

(8) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기
단기종업원급여	3,911,225	2,797,450
퇴직급여	340,322	292,668
기타장기종업원급여	824	1,382
합 계	4,252,372	3,091,500

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 41 기 3분기말 2024.09.30 현재

제 40 기말 2023.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　　

　유동자산

131,866,732,678

97,510,733,269

　　현금및현금성자산

2,255,814,301

6,432,130,181

　　금융기관예치금

8,854,568,431

9,374,636,749

　　매출채권

40,259,846,336

43,000,320,669

　　기타수취채권

33,944,350,277

11,164,954,168

　　재고자산

1,338,541,664

1,036,554,830

　　기타유동자산

40,683,555,035

26,502,136,672

　　계약자산

4,530,056,634

　

　비유동자산

481,415,337,320

472,917,989,363

　　당기손익-공정가치측정금융자산

1,605,818,257

386,362,523

　　기타장기수취채권

61,740,085,303

79,655,329,073

　　종속기업등에 대한 투자자산

315,054,776,671

289,548,470,515

　　관계기업등에 대한 투자자산

500,113,717

459,911,368

　　유형자산

65,332,987,105

69,928,942,152

　　투자부동산

8,552,334,272

8,702,187,282

　　사용권자산

310,562,544

1,235,132,095

　　무형자산

9,629,433,468

10,025,578,555

　　이연법인세자산

987,937,502

3,104,047,626

　　기타비유동자산

14,754,868,281

7,168,389,054

　　기타포괄손익-공정가치측정금융자산

2,160,620,200

2,298,639,120

　　기타금융자산

785,800,000

405,000,000

　자산총계

613,282,069,998

570,428,722,632

부채

　　

　유동부채

296,687,110,644

249,642,953,105

　　매입채무

80,625,418,418

75,747,254,910

　　기타지급채무

28,099,637,759

37,492,598,011

　　단기차입금

100,897,900,000

66,127,600,000

　　유동성장기차입금

55,240,081,273

45,335,928,797

　　유동성 사채

6,996,854,026

15,993,000,930

　　리스부채

134,251,720

511,268,463

　　기타 유동부채

1,550,191,255

671,754,539

　　충당부채

538,943,376

385,284,734

　　계약부채

20,617,603,246

4,372,722,440

　　당기법인세부채

1,986,229,571

3,005,540,281

　비유동부채

90,388,771,853

106,677,190,720

　　장기차입금

23,245,060,093

28,417,568,423

　　비유동 리스부채

186,993,672

756,493,484

　　기타장기지급채무

5,657,992,679

6,731,277,136

　　사채

45,156,742,376

40,964,059,104

　　비유동충당부채

580,404,821

417,910,964

　　순확정급여부채

12,650,280,941

23,586,406,766

　　비유동계약부채

2,911,297,271

5,803,474,843

　부채총계

387,075,882,497

356,320,143,825

자본

　　

　자본금

22,043,495,500

22,043,495,500

　주식발행초과금

64,355,101,722

64,355,101,722

　기타포괄손익누계액

52,350,181,433

48,442,772,464

　기타자본항목

(1,209,351,811)

(266,816,076)

　이익잉여금

88,666,760,657

79,534,025,197

　자본총계

226,206,187,501

214,108,578,807

부채와자본총계

613,282,069,998

570,428,722,632

제 41 기 3분기말 제 40 기말

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

매출액

111,033,148,555

382,737,509,122

127,496,607,309

410,623,292,440

매출원가

100,978,376,548

352,094,200,376

119,936,125,353

380,380,689,264

매출총이익

10,054,772,007

30,643,308,746

7,560,481,956

30,242,603,176

판매비와관리비

7,680,909,020

24,451,564,343

8,092,865,626

22,606,619,951

영업이익(손실)

2,373,862,987

6,191,744,403

(532,383,670)

7,635,983,225

기타수익

142,318,036

7,284,542,774

1,485,169,199

8,268,543,665

기타비용

3,805,320,687

9,586,325,419

3,974,720,167

20,091,415,549

이자수익

1,851,005,095

4,647,237,751

1,020,283,813

3,522,737,354

기타금융수익

(225,396,783)

936,625,627

291,413,610

658,828,269

금융비용

3,229,308,950

11,081,705,565

4,356,038,963

10,173,879,345

종속기업 및 관계기업의 손익에 대한 지분

2,206,135,194

20,588,829,892

7,506,849,245

23,225,771,396

법인세비용차감전순이익

(686,705,108)

18,980,949,463

1,440,573,067

13,046,569,015

법인세비용

1,793,517,073

4,364,539,454

977,953,809

2,236,816,517

분기순이익(손실)

(2,480,222,181)

14,616,410,009

462,619,258

10,809,752,498

법인세효과차감후기타포괄손익

(4,891,060,726)

4,780,027,392

5,361,950,186

23,047,217,599

　당기손익으로 재분류되지 않는항목

　　　　

　　순확정급여부채의 재측정요소

　

872,618,423

　　

　　유형자산재평가이익

　　　

2,272,086,079

　　공정가치측정금융자산평가손익

5,167,951

(109,172,966)

69,751,537

140,426,830

　후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

　　　　

　　종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익

(4,896,228,677)

4,016,581,935

5,292,198,649

20,634,704,690

총포괄손익

(7,371,282,907)

19,396,437,401

5,824,569,444

33,856,970,097

주당이익

　　　　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(59)

347

12

310

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(59)

347

12

310

	제 41 기 3분기		제 40 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

2023.01.01 (기초자본)

17,370,851,500

45,268,998,772

27,797,567,246

(320,247,942)

88,741,689,932

178,858,859,508

분기순이익(손실)

　　　　

10,809,752,498

10,809,752,498

유형자산재평가이익

　　

2,272,086,079

　　

2,272,086,079

순확정급여부채의 재측정요소

　　　　　　

공정가치측정금융자산평가손익

　　

140,426,830

　　

140,426,830

종속기업의 기타포괄손익

　　

20,634,704,690

　　

20,634,704,690

종속기업의 기타자본변동

　　　

54,318,493

　

54,318,493

종속기업의 이익잉여금 변동

　　　　

(8,711,949,289)

(8,711,949,289)

유상증자

4,672,644,000

19,086,102,950

　　　

23,758,746,950

배당금 지급

　　　　

(3,938,001,120)

(3,938,001,120)

자기주식 거래로 인한 증감

　　　　　　

2023.09.30 (기말자본)

22,043,495,500

64,355,101,722

50,844,784,845

(265,929,449)

86,901,492,021

223,878,944,639

2024.01.01 (기초자본)

22,043,495,500

64,355,101,722

48,442,772,464

(266,816,076)

79,534,025,197

214,108,578,807

분기순이익(손실)

　　　　

14,616,410,009

14,616,410,009

유형자산재평가이익

　　　　　　

순확정급여부채의 재측정요소

　　　　

872,618,423

872,618,423

공정가치측정금융자산평가손익

　　

(109,172,966)

　　

(109,172,966)

종속기업의 기타포괄손익

　　

4,016,581,935

　　

4,016,581,935

종속기업의 기타자본변동

　　　　　　

종속기업의 이익잉여금 변동

　　　　

(31,998,372)

(31,998,372)

유상증자

　　　　　　

배당금 지급

　　　　

(6,324,294,600)

(6,324,294,600)

자기주식 거래로 인한 증감

　　　

(942,535,735)

　

(942,535,735)

2024.09.30 (기말자본)

22,043,495,500

64,355,101,722

52,350,181,433

(1,209,351,811)

88,666,760,657

226,206,187,501

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타포괄손익누적액	기타자본	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 41 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지

제 40 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

(단위 : 원)

영업활동으로 인한 현금흐름

(3,485,463,716)

(4,614,772,479)

　영업으로부터 창출된 현금흐름

3,793,470,765

(2,620,713,206)

　이자수취

4,981,172,933

489,819,309

　이자지급

(9,891,783,475)

(7,549,310,937)

　배당금 수취

3,550,032,900

6,623,515,500

　법인세납부

(5,918,356,839)

(1,558,083,145)

투자활동으로 인한 현금흐름

(27,580,907,372)

(59,436,284,145)

　금융기관 예치금의 감소

106,891,098,064

99,379,681,740

　대여금의 감소

745,589,500

364,600,000

　유형자산의 처분

233,162,930

22,227,273

　무형자산의 처분

　

4,253,352,248

　유동성 보증금의 감소

840,300,000

524,340,000

　기타금융자산의 처분

　

240,000,000

　금융기관 예치금의 증가

(106,189,829,746)

(109,216,540,562)

　당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(1,490,442,344)

(446,070,438)

　대여금의 증가

(4,316,348,177)

(29,699,142,100)

　유형자산의 취득

(10,137,437,842)

(9,195,341,676)

　무형자산의 취득

(1,512,558,300)

(5,025,556,630)

　보증금의 증가

(223,000,000)

(695,000,000)

　종속기업 등에 대한 투자지분의 취득

(3,418,785,000)

(9,942,834,000)

　기타금융자산의 취득

(380,800,000)

　

　기타투자활동으로 인한 현금유출액

(8,621,856,457)

　

재무활동으로 인한 현금흐름

26,879,650,430

63,800,596,518

　차입금의 증가

117,534,200,000

192,169,425,000

　사채의 증가

11,177,468,000

　

　유상증자

　

23,758,746,950

　차입금의 상환

(78,206,401,668)

(117,627,828,308)

　사채의 상환

(16,000,000,000)

(30,000,000,000)

　리스부채의 원리금상환

(358,785,567)

(561,746,004)

　배당금 지급

(6,324,294,600)

(3,938,001,120)

　자기주식의 취득

942,535,735

　

외화표시현금및현금성자산에 대한 환율변동

10,404,778

279,769,237

현금및현금성자산의 증가

(4,176,315,880)

29,309,131

기초현금및현금성자산

6,432,130,181

10,606,469,260

기말현금및현금성자산

2,255,814,301

10,635,778,391

제 41 기 3분기 제 40 기 3분기

5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

엔브이에이치코리아주식회사(이하 '회사')는 자동차부품(내장 및 엔진부품)의 제조 및 판매를 목적으로 일양산업주식회사로 1984년 1월 17일 설립되었으며, 2001년 6월 현재의 이름으로 사명을 변경하였습니다. 한국거래소로부터 코스닥시장 상장 승인을받아 회사의 주식을 2013년 12월 3일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 본사는 울산광역시 북구 모듈화산업로 207-14에 소재하고 있으며, 국내 및 해외(중국, 인도, 러시아 등)에 자동차부품의 제조 및 판매 등을 위한 종속기업을 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차 재무제표와함께 이해해야 합니다.이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 회사는 필라2 법인세의 적용대상입니다. 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였으며, 당사의 필라2 관련 당기법인세비용은 없습니다. 필라2 법인세의 영향은 주석 22에서 설명하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리

4.1 재무위험요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 지배기업의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 지배기업 자금부서는 각 국의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 요약분기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2023년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
부채 총계(A)	387,075,882	356,320,144
자본 총계(B)	226,206,188	214,108,579
부채 비율(A/B)	171%	166%

5.공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	2024년 9월 30일		2023년 12월 31일
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
[유동]
매출채권	40,259,846	(*)	43,000,321	(*)
기타수취채권	33,944,350	(*)	11,164,954	(*)
소 계	74,204,196		54,165,275
[비유동]
기타수취채권	61,740,085	(*)	79,655,329	(*)
당기손익-공정가치측정금융자산	1,605,818	1,605,818	386,363	386,363
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,160,620	2,160,620	2,298,639	2,298,639
기타금융자산	785,800	(*)	405,000	(*)
소 계	66,292,323		82,745,331
합 계	140,496,519		136,910,606

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다.

(2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	2024년 9월 30일		2023년 12월 31일
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
[유동]
매입채무	80,625,418	(*1)	75,747,255	(*1)
기타지급채무(*3)	28,099,638	(*1)	37,492,598	(*1)
단기차입금	100,897,900	(*1)	66,127,600	(*1)
유동성장기차입금	55,240,081	(*1)	45,335,929	(*1)
유동성사채	6,996,854	(*1)	15,993,001	(*1)
리스부채	134,252	(*2)	511,268	(*2)
소 계	271,994,143		241,207,651
[비유동]
장기차입금	23,245,060	23,319,444	28,417,568	28,852,911
사채	45,156,742	45,384,807	40,964,059	40,905,365
기타지급채무	4,832,529	(*1)	5,232,784	(*1)
리스부채	186,994	(*2)	756,493	(*2)
소 계	73,421,325		75,370,904
합 계	345,415,468		316,578,555

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 기타지급채무는 기업회계기준서 제1107호의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다.5.2 공정가치 서열체계

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내 용
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2024년 9월 30일
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
[반복적인 공정가치 측정치]
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,605,818	1,605,818
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	216,420	-	1,944,200	2,160,620
합 계	216,420	-	3,550,018	3,766,438

(단위 : 천원)

구 분	2023년 12월 31일
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
[반복적인 공정가치 측정치]
당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	386,363	386,363
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	354,439	-	1,944,200	2,298,639
합 계	354,439	-	2,330,563	2,685,002

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

보고기간 중 반복적인 측정치 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	2024년 9월 30일		2023년 12월 31일
	자산		자산
	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산
기초금액	1,944,200	386,363	2,125,600	2,770,573
증감	-	1,490,442	-	(2,501,527)
평가손익	-	(270,987)	(181,400)	117,317
기말금액	1,944,200	1,605,818	1,944,200	386,363

5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 그외 수준 3으로 공시되는 공정가치는 가중평균차입이자율 등의 할인율을 사용하여 현재가치로 측정합니다.

(단위 : 천원)

구분	2024년 9월 30일
	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위
당기손익-공정가치측정금융자산
시장성없는 지분증권	1,000,008	3	현금흐름할인모형 등	-
채무증권	605,810	3	현금흐름할인모형 등	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성없는 지분증권	1,944,200	3	현금흐름할인모형	영구성장률 할인률 등

(단위 : 천원)

구분	2023년 12월 31일
	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위
당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권	386,363	3	현금흐름할인모형 등	-
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성없는 지분증권	1,944,200	3	현금흐름할인모형	영구성장률 할인률 등

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당과 감사에 직접 보고하며 매 결산기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사와 협의합니다.

6. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산

(단위 : 천원)

2024년 9월 30일	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계
[유동]
현금및현금성자산	2,255,814	-	-	2,255,814
금융기관예치금	8,854,568	-	-	8,854,568
매출채권	40,259,846	-	-	40,259,846
기타수취채권	33,944,350	-	-	33,944,350
소 계	85,314,578	-	-	85,314,578
[비유동]
당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,605,818	-	1,605,818
기타수취채권	61,740,085	-	-	61,740,085
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,160,620	2,160,620
기타금융자산	785,800	-	-	785,800
소 계	62,525,885	1,605,818	2,160,620	66,292,323
합 계	147,840,463	1,605,818	2,160,620	151,606,901

(단위 : 천원)

2023년 12월 31일	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계
[유동]
현금및현금성자산	6,432,130	-	-	6,432,130
금융기관예치금	9,374,637	-	-	9,374,637
매출채권	43,000,321	-	-	43,000,321
기타수취채권	11,164,954	-	-	11,164,954
소 계	69,972,042	-	-	69,972,042
[비유동]
당기손익-공정가치금융자산	-	386,363	-	386,363
기타수취채권	79,655,329	-	-	79,655,329
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,298,639	2,298,639
기타금융자산	405,000	-	-	405,000
소 계	80,060,329	386,363	2,298,639	82,745,331
합 계	150,032,371	386,363	2,298,639	152,717,373

(2) 범주별 금융부채

(단위 : 천원)

2024년 9월 30일	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계
[유동]
매입채무	80,625,418	-	80,625,418
기타지급채무(*)	19,924,799	8,174,839	28,099,638
단기차입금	100,897,900	-	100,897,900
유동성장기차입금	55,240,081	-	55,240,081
유동성사채	6,996,854	-	6,996,854
리스부채	-	134,252	134,252
소 계	263,685,052	8,309,091	271,994,143
[비유동]
기타지급채무	1,126,510	4,531,483	5,657,993
장기차입금	23,245,060	-	23,245,060
사채	45,156,742	-	45,156,742
리스부채	-	186,994	186,994
소 계	69,528,312	4,718,477	74,246,789
합 계	333,213,364	13,027,568	346,240,932

(*) 기타지급채무는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

2023년 12월 31일	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계
[유동]
매입채무	75,747,255	-	75,747,255
기타지급채무(*)	29,742,955	7,749,643	37,492,598
단기차입금	66,127,600	-	66,127,600
유동성장기차입금	45,335,929	-	45,335,929
유동성사채	15,993,001	-	15,993,001
리스부채	-	511,268	511,268
소 계	232,946,740	8,260,911	241,207,651
[비유동]
기타지급채무(*)	810,480	5,920,797	6,731,277
장기차입금	28,417,568	-	28,417,568
사채	40,964,059	-	40,964,059
리스부채	-	756,493	756,493
소 계	70,192,107	6,677,290	76,869,397
합 계	303,138,847	14,938,201	318,077,048

(*) 기타지급채무는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다.

7. 금융자산7.1. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
[비유동]
당기손익_공정가치측정금융자산	1,605,818	386,363

(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기
공정가치측정금융자산평가이익	11,786	88,233
공정가치측정금융자산평가손실	282,773	-

7.2. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
[비유동]
상장주식
케이지모빌리티㈜	216,420	354,439
비상장주식
(주)조선방송	1,944,200	1,944,200
합 계	2,160,620	2,298,639

위 지분상품의 처분 시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

7.3. 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	2024년 9월 30일		2023년 12월 31일
	유동	비유동	유동	비유동
금융기관예치금(*1)	8,854,568	-	9,374,637	-
기타금융자산(*2)
채권금액	432,000	974,800	432,000	594,000
(손실충당금)	(432,000)	(189,000)	(432,000)	(189,000)
소계	-	785,800	-	405,000
합계	8,854,568	785,800	9,374,637	405,000

(*1) 상기 금융자산은 인수금융 관련 차입계약 또는 이행보증 등을 위하여 질권이 설정되었습니다 (주석 10참조). (*2) 사모사채의 인수회사에 질권설정이 되어 있습니다(주석 16 참조). 8. 계약자산 및 계약부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
계약자산
매출변동대가	4,530,057	-
계약부채
선수수익	20,617,603	4,372,722
장기선수수익	2,911,297	5,803,475
합 계	23,528,900	10,176,197

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

(단위 : 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기
전기말 계약부채에 대해 인식한 수익	2,017,658	2,060,849

9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 기타수취채권 세부내역

(단위 : 천원)

구 분	2024년 9월 30일			2023년 12월 31일
	채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액
[유동]
매출채권	46,133,434	(5,873,587)	40,259,847	48,878,986	(5,878,665)	43,000,321
기타수취채권
미수금	8,216,684	(1,031,471)	7,185,213	5,409,192	(1,031,471)	4,377,721
단기대여금	19,458,006	(241,621)	19,216,385	3,349,470	(495,590)	2,853,880
보증금	1,591,938	-	1,591,938	1,110,000	-	1,110,000
미수수익	5,962,054	(11,239)	5,950,815	2,834,592	(11,239)	2,823,353
소 계	81,362,116	(7,157,918)	74,204,198	61,582,240	(7,416,965)	54,165,275
[비유동]
기타수취채권
장기미수금	989,945	(453,580)	536,365	834,247	(453,580)	380,667
장기대여금	104,826,120	(47,793,681)	57,032,439	114,158,515	(40,870,658)	73,287,857
보증금	765,262	(300,000)	465,262	1,864,500	(300,000)	1,564,500
장기미수수익	3,706,019	-	3,706,019	4,422,304	-	4,422,304
소 계	110,287,346	(48,547,261)	61,740,085	121,279,566	(41,624,238)	79,655,328
합 계	191,649,462	(55,705,179)	135,944,283	182,861,806	(49,041,203)	133,820,603

10. 사용이 제한된 예금

(단위 : 천원)

구 분	거래처	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일	제한사유
유동	하나은행	205,000	-	대출상환금
	경남은행	-	302,482
	삼성증권	271,968	875,755
	우리은행	460,000	460,000	종속기업 SBL/C 발행담보 제공
	농협은행	7,917,600	7,736,400
	신한은행	37,808	32,961	정부과제 개발예금
	기업은행	75	11
	합 계	8,892,451	9,407,609

11. 파생상품

(1) 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역

거래목적	파생상품 종류	계약내용	행사기간
제13회 사채 내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2022년 11월 26일 ~ 2025년 5월 22일
제14회 사채 내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2022년 11월 30일 ~ 2025년 5월 30일
제17회 사채 내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2024년 5월 27일 ~ 2026년 11월 27일
제18회 사채 내재파생상품	조기상환권(콜옵션)	발행회사가 사채의 전부(발행금액의 100%)에 대하여 조기상환을 청구할 수 있는 권리	2025년 3월 1일 ~ 2026년 8월 29일

12. 재고자산

(단위 : 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
원재료	400,569	352,847
재공품	64,795	60,979
제품	873,178	622,730
합 계	1,338,542	1,036,556

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 294,322,036천원(전분기: 304,601,037천원)입니다.회사의 재고자산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되었습니다(주석 13 참조).

13. 유형자산, 투자부동산, 무형자산 및 사용권자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2024년 3분기				2023년 3분기
	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산
기초 장부가액	69,928,942	10,025,579	8,702,187	1,235,132	59,080,408	11,219,298	8,934,064	1,504,281
재평가	-	-	-	-	2,803,484	-	-	-
취득(*)	7,814,238	1,447,778	-	157,032	13,500,072	5,025,557	-	423,215
처분/폐기	(240,395)	-	-	(28,598)	(12,626)	(4,230,192)	-	-
상각	(6,903,537)	(1,829,043)	(149,853)	(321,981)	(7,051,557)	(1,489,927)	(173,943)	(527,384)
사업의 양도	(5,266,261)	(14,880)	-	(731,023)	-	-	-	-
분기말 장부가액	65,332,987	9,629,435	8,552,334	310,562	68,319,781	10,524,736	8,760,121	1,400,112
취득원가	151,988,320	18,837,820	12,732,861	502,229	149,749,352	17,342,850	12,732,861	2,591,855
상각누계액	(85,838,245)	(9,208,385)	(4,180,527)	(191,667)	(80,580,373)	(6,818,115)	(3,972,740)	(1,191,744)
손상차손누계액	(684,001)	-	-	-	(684,001)	-	-	-
정부보조금	(133,088)	-	-	-	(165,196)	-	-	-

(*) 전분기 중 개발비로 취득한 무형자산은 233,766천원 입니다.

회사는 연구개발활동과 관련하여 14,113,228천원(전분기: 10,397,872천원)을 경상개발비로 인식하였으며, 동 금액은 정부보조금 사용액 2,098,753천원(전분기: 827,494천원)을 차감한 후 금액입니다.

(2) 담보제공 내역

(단위: 천JPY, 천원, 천달러)

2024년 9월 30일
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지	5,832,698	KRW 6,000,000 JPY 78,000	운전자금	차입금	KRW 6,000,000	(주)하나은행
건물	2
기계장치	(*)
토지	9,220,182	KRW 17,500,000	시설자금	차입금	KRW 22,000,000	산업은행
건물	5,052,128
토지	5,832,698	KRW 3,654,000	운전자금	차입금	KRW 7,000,000	(주)경남은행
건물	2,000,596
토지	3,550,297	KRW 6,000,000	운전자금	차입금	KRW 3,520,000	(주)국민은행
건물	2
투자부동산 토지	3,460,635	KRW 4,010,000	운전자금	차입금	KRW 6,000,000	(주)하나은행
투자부동산 건물	1,299,369
투자부동산 토지	1,364,785	KRW 17,500,000	시설자금	차입금	KRW 22,000,000	산업은행
투자부동산 건물	718,736
투자부동산 토지	1,531,103	KRW 6,000,000	운전자금	차입금	KRW 3,520,000	(주)국민은행
투자부동산 건물	2
투자부동산 토지	3,401,010	KRW 2,400,000	운전자금	차입금	KRW 1,700,000	(주)신한은행
투자부동산 건물	1,299,369
재고자산	1,338,542	USD 16,800	운전자금	차입금	KRW 2,639,200	수출입은행
매출채권	2,594,699	KRW 32,500,000	운전자금	차입금	KRW 23,349,483	엔브이에이치 자산유동화 대주
	20,135,035	KRW 65,000,000			KRW 30,410,658

(*) 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 천JPY, 천원, 천달러)

2023년 12월 31일
담보제공자산	장부금액	담보설정금액	보증내용	관련 계정과목	관련 금액	담보권자
토지	5,832,698	KRW 6,000,000 JPY 78,000	운전자금	차입금	KRW 8,000,000	(주)하나은행
건물	122,781
기계장치	(*)
토지	9,220,182	KRW 17,500,000	시설자금	차입금	KRW 24,000,000	산업은행
건물	5,242,680
토지	5,832,698	KRW 3,654,000	운전자금	차입금	KRW 5,000,000	(주)경남은행
건물	2,176,332
토지	3,550,297	KRW 6,000,000	운전자금	차입금	KRW 4,270,000	(주)국민은행
건물	4,085
기계장치	(*)	KRW 12,000,000	시설자금	차입금	KRW 2,222,160	농협은행(주)
투자부동산 토지	3,460,635	KRW 4,010,000	운전자금	차입금	KRW 8,000,000	(주)하나은행
투자부동산 건물	1,373,011
투자부동산 토지	1,364,785	KRW 17,500,000	시설자금	차입금	KRW 24,000,000	산업은행
투자부동산 건물	749,259
투자부동산 토지	1,531,103	KRW 6,000,000	운전자금	차입금	KRW 4,270,000	(주)국민은행
투자부동산 건물	19,124
투자부동산 토지	3,460,635	KRW 2,400,000	운전자금	차입금	KRW 2,000,000	(주)신한은행
투자부동산 건물	1,373,011
재고자산	1,036,555	USD 18,200	운전자금	차입금	-	수출입은행
매출채권	7,225,399	KRW 15,000,000	운전자금	차입금	KRW 8,279,530	엔브이에이치자산유동화 대주
	18,646,931	KRW 50,000,000			KRW 49,735,157

(*) 기계장치 중 일부가 담보로 제공되어 있습니다.상기 건물 및 기계장치에 대한 보험증서가 금융기관에 질권으로 설정되어 있습니다.

14. 종속기업에 대한 투자자산(1) 종속회사 현황

기업명	약칭(*1)	소재국가	소유지분율(%)		결산월
			2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD.	강소NVH	중국	80.00	80.00	12월
YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD.	양주NVH	중국	84.00	84.00	12월
NVH RUS LLC.	NVH RUS	러시아	100.00	100.00	12월
NVH INDIA AUTO PARTS PVT. LTD(*7)	NVH INDIA	인도	52.68	52.68	3월
PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED	홍콩SPC	홍콩	100.00	100.00	12월
NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY	모리셔스SPC	모리셔스	100.00	100.00	12월
GH신소재(주)	GH신소재	대한민국	50.73	50.73	12월
엔브이에이치플로어시스템(주)	NFS	대한민국	100.00	100.00	12월
(주)엔티앰	NTM	대한민국	100.00	100.00	12월
NVH GERMANY GMBH	NVH독일	독일	100.00	100.00	12월
엔브이에이치원방테크(주)	NVH원방테크	대한민국	73.00	73.00	12월
NVH Poland Sp.zo.o	NVH폴란드	폴란드	99.94	99.94	12월
엔비티에스 주식회사(*6) (구:엔브이에이치프론티어 주식회사)	NBTS	대한민국	100.0	100.0	12월
GH America Incorporation	GHA	미국	21.43	21.43	12월
NVH USA Inc. (*2)	NVH USA	미국	51.00	51.00	12월
[자산유동화회사](*3)
엔브이에이치자산유동화제삼차(유)(*8)	NVH제삼차	대한민국	-	-	12월
엔브이에이치자산유동화제사차(유)(*5)	NVH제사차	대한민국	-	-	12월
엔브이에이치자산유동화제육차(유)(*2)	NVH제육차	대한민국	-	-	12월
엔브이에이치자산유동화제칠차(유)(*2)	NVH제칠차	대한민국	-	-	12월
엔브이에이치자산유동화제팔차(유)(*4)	NVH제팔차	대한민국	-	-	12월

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 전기 중 설립 되었습니다.(*3) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.(*4) 당분기 중 설립된 특수목적기업인 자산유동화 회사입니다.(*5) 당분기 중 청산되었습니다.(*6) 당분기 중 사명을 변경하였습니다.(*7) 해당 해외종속기업의 결산월이 3월로 회사와 다르며, 회사는 12월 결산 재무제표를 입수하여 재무제표를 작성하였습니다.(*8) 전기 중 청산되었습니다.

(2) 종속회사 투자자산의 변동내역

(단위 : 천원)

2024년 3분기
기업명	기초	취득	배당	자본잉여금에 대한 지분	당기손익에대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분		이익잉여금에 대한 지분		기말
						당기변동에대한 지분	배당으로 인한 실현	재측정 요소	미반영손실
강소NVH	13,358,707	-	-	-	1,478,035	583,645	-	-	-	15,420,387
양주NVH	9,299,662	-	-	-	310,751	408,263	-	-	-	10,018,676
NVH RUS	-	-	-	-	-	31,998	-	-	(31,998)	-
NVH INDIA	9,464,850	-	(1,998,753)	-	3,594,356	47,152	-	-	-	11,107,605
홍콩SPC	7,698,639	-	-	-	1,094,571	291,651	-	-	-	9,084,861
모리셔스 SPC	18,757,767	-	(1,518,880)	-	3,581,156	299,349	-	-	-	21,119,392
GH신소재	39,523,591	-	-	-	2,163,274	345,252	-	-	-	42,032,117
NFS	48,365,074	-	-	-	4,570,391	-	-	-	-	52,935,465
NTM	19,609,118	-	-	-	3,470,602	-	-	-	-	23,079,720
NVH독일	615,995	-	-	-	131,615	20,834	-	-	-	768,444
NVH원방테크	87,661,604	-	-	-	2,939,890	580,046	-	-	-	91,181,540
NVH폴란드	20,649,977	-	-	-	2,440,620	1,078,575	-	-	-	24,169,172
NBTS(*1)	251,664	-	-	983,976	520,723	-	-	-	-	1,756,363
GHA	5,249,474	-	-	-	157,019	117,982	-	-	-	5,524,475
NVH USA(*2)	9,042,349	3,418,785	-	-	(5,903,409)	298,835	-	-	-	6,856,560
합 계	289,548,471	3,418,785	(3,517,633)	983,976	20,549,594	4,103,582	-	-	(31,998)	315,054,777

(*1) 당분기 중 사명을 변경하였습니다.(*2) 전기 중 설립 되었습니다.

(단위 : 천원)

2023년 3분기
기업명	기초	취득	처분	배당	자본잉여금에 대한 지분	당기손익에대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분		이익잉여금에대한 지분		기말
							당기변동에대한 지분	배당으로 인한 실현	재측정 요소	미반영손실
강소NVH	13,455,009	-	-	-	-	(180,310)	39,962	-	-	-	13,314,661
양주NVH	9,158,353	-	-	-	-	(339,447)	143,472	-	-	-	8,962,378
NVH RUS	-	-	-	-	-	-	8,711,949	-	-	(8,711,949)	-
NVH INDIA	8,220,815	-	-	(1,884,816)	-	3,270,866	1,022,731	-	-	-	10,629,596
홍콩SPC	7,089,418	-	-	-	-	1,922,403	347,868	-	-	-	9,359,689
모리셔스 SPC	19,238,066	-	-	(3,699,900)	-	4,722,827	1,040,638	-	-	-	21,301,631
GH신소재	36,861,377	-	-	-	7,763	713,200	1,933,880	-	-	-	39,516,220
NFS	38,199,493	-	-	-	-	8,146,466	3,388,901	-	-	-	49,734,860
NTM	18,820,936	-	-	(1,000,000)	-	1,533,526	218,984	-	-	-	19,573,446
NVH독일	616,986	-	-	-	-	183,936	37,094	-	-	-	838,016
NVH원방테크	80,453,354	-	-	-	46,555	4,090,437	2,452,993	-	-	-	87,043,339
NVH폴란드	16,577,357	-	-	-	-	789,304	1,120,338	-	-	-	18,486,999
NVH프론티어	26,174	450,000	-	-	-	(25,776)	-	-	-	-	450,398
GHA	5,055,771	-	-	-	-	(316,155)	291,102	-	-	-	5,030,718
NVH USA	-	9,492,834	-	-	-	(1,219,788)	67,313	-	-	-	8,340,359
합 계	253,773,109	9,942,834	-	(6,584,716)	54,318	23,291,489	20,817,225	-	-	(8,711,949)	292,582,310

(3) 종속회사의 요약재무정보

(단위 : 천원)

2024년 3분기
기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익
강소NVH	27,455,969	7,436,345	15,412,347	53,314	26,325,817	1,754,776	750,442	2,505,218
양주NVH	13,684,814	-	1,190,636	567,060	1,319,905	369,942	486,011	855,953
NVH RUS	18,369,102	11,542,087	45,788,829	18,242,417	10,120,380	(2,176,503)	1,479,764	(696,739)
NVH INDIA	30,241,798	9,048,110	15,432,908	1,222,431	66,413,913	7,234,654	283,842	7,518,496
홍콩SPC	785,902	9,227,568	-	-	-	1,094,574	426,180	1,520,754
모리셔스SPC	651,510	25,849,513	31,014	-	-	3,545,335	956,945	4,502,280
GH신소재	45,466,115	134,959,556	64,513,365	22,090,592	66,533,343	5,137,886	896,178	6,034,064
NFS	35,883,165	51,835,093	36,025,539	806,423	73,203,049	4,566,439	-	4,566,439
NTM	39,655,872	31,139,851	39,107,607	8,503,003	69,158,586	3,436,630	-	3,436,630
NVH독일	709,019	270,344	170,147	40,771	1,182,386	131,614	20,834	152,448
NVH원방테크	299,541,758	208,303,166	258,730,554	15,042,716	433,914,704	7,636,465	1,141,616	8,778,081
NVH폴란드	19,266,585	29,880,960	17,499,455	6,454,620	43,973,787	2,338,528	1,063,668	3,402,196
NBTS(*2)	19,989,540	8,515,005	13,569,736	13,178,446	22,388,556	520,723	-	520,723
GHA	14,780,715	56,843,693	25,141,435	19,874,300	6,089,201	1,244,585	550,586	1,795,171
NVH USA	22,003,869	85,748,159	15,338,303	70,823,376	2,688,957	(8,081,706)	616,651	(7,465,055)
NVH제육차(*1)	29,342,917	-	29,342,917	-	-	-	-	-
NVH제칠차(*1)	1,222,924	-	1,222,924	-	-	-	-	-
NVH제팔차(*1)	16,698,148	6,944,444	16,698,148	6,944,444	-	-	-	-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.(*2) 당분기 중 사명을 변경하였습니다.

(단위 : 천원)

기업명	2023년 12월 31일				2023년 3분기
	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익
강소NVH	23,316,507	7,753,370	13,953,441	195,000	15,602,865	(572,410)	270,334	(302,076)
양주NVH	14,367,569	-	2,617,678	678,727	2,960,177	(442,808)	172,846	(269,962)
NVH RUS	19,196,342	12,640,770	46,100,168	19,160,262	1,119,934	(22,099,083)	5,341,870	(16,757,213)
NVH INDIA	24,085,364	8,816,840	13,089,377	917,854	65,897,117	6,850,409	1,005,242	7,855,651
홍콩SPC	775,753	7,716,964	-	-	-	1,922,368	693,108	2,615,476
모리셔스SPC	427,445	23,060,375	42,497	-	-	4,687,043	2,721,389	7,408,432
GH신소재	54,479,715	124,471,989	67,356,011	23,808,043	64,118,264	(146,288)	4,345,993	4,199,705
NFS	38,556,906	55,814,116	47,259,241	791,924	79,986,407	8,074,697	3,388,901	11,463,598
NTM	21,958,834	28,922,273	28,178,313	2,954,312	55,416,617	1,497,936	218,984	1,716,920
NVH독일	570,931	468,486	64,887	358,534	1,808,296	187,189	33,841	221,030
NVH원방테크	249,367,079	209,475,507	197,639,048	34,027,718	273,633,388	7,224,601	5,939,316	13,163,917
NVH폴란드	16,731,266	30,128,934	15,816,251	9,252,674	41,105,839	946,569	1,191,653	2,138,222
NVH프론티어	256,174	-	4,510	-	-	(25,776)	-	(25,776)
GHA	24,449,253	43,458,249	23,753,001	19,341,000	-	(2,343,702)	1,358,474	(985,228)
NVH USA	2,169,919	59,587,103	1,388,824	38,016,293	-	(2,391,741)	131,986	(2,259,755)
NVH제사차(*1)	8,279,530	-	8,279,530	-	-	-	-	-
NVH제육차(*1)	47,745,751	-	26,512,857	21,232,894	-	-	-	-
NVH제칠차(*1)	1,989,406	-	1,104,702	884,704	-	-	-	-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

(4) 종속회사에 대한 지분 조정내역

(단위 : 천원)

2024년 3분기
기업명	순자산	지분율	순자산 지분금액	영업권	미실현손익	미실현자본변동	미반영손실	기말 장부금액
강소NVH	19,426,653	80.00%	15,541,322	-	(119,994)	(941)	-	15,420,387
양주NVH	11,927,118	84.00%	10,018,780	-	(107)	3	-	10,018,676
NVH RUS	(34,120,057)	100.00%	(34,120,057)	-	(318,208)	(414,703)	34,852,968	-
NVH INDIA	22,634,569	52.68%	11,922,811	-	(822,921)	7,715	-	11,107,605
홍콩SPC	10,013,464	100.00%	10,013,464	-	-	(928,603)	-	9,084,861
모리셔스SPC	26,470,006	100.00%	26,470,006	-	-	(5,350,614)	-	21,119,392
GH신소재	93,821,714	50.73%	42,035,536	-	(3,419)	-	-	42,032,117
NFS	50,886,295	100.00%	50,886,295	2,089,541	(40,371)	-	-	52,935,465
NTM	23,185,112	100.00%	23,185,112	-	(105,392)	-	-	23,079,720
NVH독일	768,444	100.00%	768,444	-	-	-	-	768,444
NVH원방테크	234,071,654	73.00%	91,260,481	-	(78,941)	-	-	91,181,540
NVH폴란드	25,193,471	99.94%	25,177,130	-	(998,478)	(9,480)	-	24,169,172
NBTS(*2)	1,756,363	100.00%	1,756,363	-	-	-	-	1,756,363
GHA	26,608,673	21.43%	5,524,475	-	-	-	-	5,524,475
NVH USA	21,590,349	51.00%	11,011,077	-	(4,150,019)	(4,498)	-	6,856,560
NVH제육차 등 3개사(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	534,233,828		291,451,239	2,089,541	(6,637,850)	(6,701,121)	34,852,968	315,054,777

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.(*2) 당분기 중 사명을 변경하였습니다.

(단위 : 천원)

2023년
기업명	순자산	지분율	순자산 지분금액	영업권	미실현손익	미실현자본변동	미반영손실	기말 장부금액
강소NVH	16,921,436	80.00%	13,537,149	-	(194,209)	15,767	-	13,358,707
양주NVH	11,071,165	84.00%	9,299,778	-	(107)	(9)	-	9,299,662
NVH RUS	(33,423,318)	100.00%	(33,423,318)	-	(1,051,098)	1,033,063	33,441,353	-
NVH INDIA	18,894,973	52.68%	9,952,970	-	(598,198)	110,078	-	9,464,850
홍콩SPC	8,492,712	100.00%	8,492,712	-	-	(794,073)	-	7,698,639
모리셔스SPC	23,445,323	100.00%	23,445,323	-	-	(4,687,556)	-	18,757,767
GH신소재	87,787,650	50.73%	39,489,174	-	34,417	-	-	39,523,591
NFS	46,319,856	100.00%	46,319,856	2,089,541	(44,323)	-	-	48,365,074
NTM	19,748,482	100.00%	19,748,482	-	(139,364)	-	-	19,609,118
NVH독일	615,995	100.00%	615,995	-	-	-	-	615,995
NVH원방테크	227,175,819	73.00%	87,745,908	-	(84,304)	-	-	87,661,604
NVH폴란드	21,791,276	99.94%	21,777,142	-	(1,102,087)	(25,078)	-	20,649,977
NVH프론티어	251,664	100.00%	251,664	-	-	-	-	251,664
GHA	24,813,501	21.43%	5,249,474	-	-	-	-	5,249,474
NVH USA	22,351,904	51.00%	11,399,471	-	(2,368,280)	11,158	-	9,042,349
NVH제삼차 등 5개사(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-
합 계	496,258,438		263,901,780	2,089,541	(5,547,553)	(4,336,650)	33,441,353	289,548,471

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

15. 관계기업에 대한 투자자산

(1) 관계기업 현황

기업명	약칭(*1)	소재국가	소유지분율(%)(*)		결산월
			2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
(주)제이케이케이인베스트먼트	JKKI	대한민국	25.86	25.86	12월
NVH CZECH S.R.O	NVH체코	체코	49.31	49.31	12월

(*1) 이하 약칭 사용(*) 직접보유지분율만을 기재 하였습니다.

(2) 관계기업 투자자산의 변동내역

(단위 : 천원)

2024년 3분기
기업명	기초	당기손익에대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분		이익잉여금에대한 지분		기말
			당기변동에대한 지분	배당으로 인한 실현	재측정 요소	미반영손실
JKKI	459,911	39,236	967	-	-	-	500,114
NVH체코	-	-	-	-	-	-	-
합 계	459,911	39,236	967	-	-	-	500,114

(단위 : 천원)

2023년 3분기
기업명	기초	당기손익에대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분		이익잉여금에대한 지분		기말
			당기변동에대한 지분	배당으로 인한 실현	재측정 요소	미반영손실
JKKI	518,928	(65,718)	25,483	-	-	-	478,693
NVH체코	-	-	-	-	-	-	-
합 계	518,928	(65,718)	25,483	-	-	-	478,693

(3) 관계기업의 요약재무정보

(단위 : 천원)

2024년 3분기
기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익
JKKI	5,218,886	533,426	3,826,924	700,000	777,988	99,615	2,031	101,646
NVH체코	35,491,396	48,367,744	30,928,793	111,084,282	27,687,595	(12,201,047)	(737,888)	(12,938,935)

(단위 : 천원)

기업명	2023년 12월 31일				2023년 3분기
	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기손익	기타포괄손익	총포괄손익
JKKI	4,998,267	531,383	3,705,908	700,000	524,665	(153,050)	62,863	(90,187)
NVH체코	30,461,031	49,623,519	14,316,948	110,982,600	19,651,892	(23,297,959)	(932,683)	(24,230,642)

(4) 관계기업에 대한 지분 조정내역

(단위 : 천원)

2024년 3분기
기업명	순자산	지분율	순자산 지분금액	미실현손익	미실현자본변동	미반영손실	미반영자본변동	기말 장부금액
JKKI	1,225,388	42.10%	500,114	-	-	-	-	500,114
NVH체코(*)	(58,153,934)	49.31%	(28,676,299)	(247,173)	-	27,485,782	1,437,690	-
합 계	(56,928,546)		(28,176,185)	(247,173)	-	27,485,782	1,437,690	500,114

(*) NVH체코에 대한 관계기업 등 투자지분에 미반영한 손실 28,923,473천원은 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분(대여금)의 손상차손으로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

2023년
기업명	순자산	지분율	순자산 지분금액	미실현손익	미실현자본변동	미반영손실	미반영자본변동	기말 장부금액
JKKI	1,123,742	42.10%	459,911	-	-	-	-	459,911
NVH체코(*)	(45,214,998)	49.31%	(22,295,978)	(224,649)	-	21,446,797	1,073,830	-
합 계	(44,091,256)		(21,836,067)	(224,649)	-	21,446,797	1,073,830	459,911

(*) NVH체코에 대한 관계기업 등 투자지분에 미반영한 손실 22,520,627천원은 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분(대여금)의 손상차손으로 인식하였습니다.

16. 차입금(1) 차입금 내역

(단위 : 천원)

구분		차입처	이자율(%)	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
단기차입금	외화	신한은행 외	6.32 ~ 6.40	6,927,900	5,157,600
	원화	대구은행 외	2.92 ~ 6.01	93,970,000	60,970,000
소 계				100,897,900	66,127,600
유동성 장기차입금	원화	산업은행 외	4.51 ~ 7.00	55,240,081	45,335,929
소 계				55,240,081	45,335,929
장기차입금	원화	산업은행 외	4.35 ~ 6.10	23,245,060	28,417,568
소 계				23,245,060	28,417,568
합 계				179,383,041	139,881,097

상기 차입금에 대하여 토지와 건물이 담보로 설정되어 있으며(주석 13참조), 당분기말 현재 회사의 차입금 중 변동금리부 차입금은 116,002,383천원(전기말: 73,718,340천원)으로 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다

(2) 사채 장부금액의 내역

(단위: 천원)

구분	종목	발행일	상환일	이자율(%)	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
유동	제12회 무보증 사모사채	2021-08-26	2024-08-26	3.14	-	16,000,000
	제13회 무보증 사모사채	2022-05-26	2025-05-22	4.69	3,500,000	-
	제14회 무보증 사모사채	2022-05-30	2025-05-30	5.00	3,500,000	-
사채할인발행차금					(3,146)	(6,999)
장부가액					6,996,854	15,993,001
비유동	제13회 무보증 사모사채	2022-05-26	2025-05-22	4.69	-	3,500,000
	제14회 무보증 사모사채	2022-05-30	2025-05-30	5.00	-	3,500,000
	제16회 무보증 사모사채(ESG)(*)	2022-11-04	2025-11-04	CD+1.60	19,000,000	19,000,000
	제17회 무보증 사모사채	2023-11-17	2026-11-27	5.49	15,000,000	15,000,000
	제18회 무보증 사모사채	2024-08-29	2026-08-29	4.70	11,200,000	-
사채할인발행차금					(43,258)	(35,941)
장부가액					45,156,742	40,964,059

상기 사채에 대하여 대표이사가 연대보증(주석 25참조)하고 있으며, 일부 금융자산을사채 인수회사에 담보제공하고 있습니다(주석 7참조). 또한, 동 사채에 대하여 회사에 조기상환권이 부여되어있습니다(주석 11참조).(*) 해당 사채는 신용등급이 BB-이하로 하락하는 경우 사채권자는 발행회사에 대하여 조기상환권을 행사 할 수 있습니다. 또한 해당 사채는 변동금리부 사채로서 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

(3) 요약분기재무제표에 인식된 리스부채

(단위 : 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
리스부채
유동	134,252	511,268
비유동	186,994	756,493
합 계	321,246	1,267,761

17. 판매보증충당부채

(1) 판매보증충당부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기
기초 장부금액	803,196	339,921
전입(*)	855,684	948,637
사용	(539,531)	(550,022)
기말 장부가액	1,119,349	738,536
유동	538,943	355,203
비유동	580,405	383,333

(*) 회사는 원재료 등의 공급업체가 결함을 인정함에 따라 보증비용 중 환입이 예상되는 801,617천원(전분기 : 894,826천원)을 판매보증충당부채 전입액과 상계하여 요약분기포괄손익계산서상 표시하였습니다.(2) 회사는 판매한 재고자산과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 등을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

18. 순확정급여부채

(1) 요약분기재무상태표에 인식된 순확정급여부채

(단위 : 천원)

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,770,768	23,707,458
사외적립자산의 공정가치(*)	(120,487)	(121,051)
재무상태표상 부채	12,650,281	23,586,407

(*) 당분기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 159천원(전기말 : 1,970천원)이 포함된 금액입니다.

(2) 요약분기포괄손익계산서의 계정과목

(단위 : 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기
매출원가	1,722,898	1,863,413
판매비와관리비
퇴직급여	649,547	792,313
경상개발비	278,594	-
합 계	2,651,039	2,655,726

19. 자본금 및 기타포괄손익누계액(1) 자본금과 주식발행초과금 변동내역

(단위: 천원)

구 분	발행주식수(주)	보통주 자본금(*)	주식발행초과금	합 계
2023년 1월 1일(전기초)	32,824,712	17,370,852	45,268,999	62,639,851
유상증자	9,345,288	4,672,644	19,086,103	23,758,747
2023년 12월 31일(전기말)	42,170,000	22,043,496	64,355,102	86,398,598
2024년 1월 1일(당분기초)	42,170,000	22,043,496	64,355,102	86,398,598
2024년 9월 30일(당분기말)	42,170,000	22,043,496	64,355,102	86,398,598

(*) 이익소각으로 인하여 발행주식의 액면 총액은 21,085,000천원으로 납입자본금 22,043,496천원과 상이합니다.(2) 자본금 내역

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
발행할 총 주식수	100,000,000 주	100,000,000 주
발행한 총 주식수	42,170,000 주	42,170,000 주
이익소각된 누적주식수	1,916,991 주	1,916,991 주
1주당 액면금액	500 원	500 원
납입자본금	22,043,496 천원	22,043,496 천원

(3) 기타포괄손익누계액(세후)의 증감

(단위 : 천원)

2024년 3분기	기초	증감	기말
토지재평가이익	14,764,032	-	14,764,032
종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익	32,862,455	4,016,582	36,879,037
공정가치금융자산평가손익	816,285	(109,173)	707,112
합 계	48,442,772	3,907,409	52,350,181

(단위 : 천원)

2023년 3분기	기초	증감	기말
토지재평가이익	12,470,252	2,272,086	14,742,338
종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익	14,480,236	20,634,705	35,114,941
공정가치금융자산평가손익	847,079	140,427	987,506
합 계	27,797,567	23,047,218	50,844,785

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 3분기		2023년 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
고객과의 계약에서 생기는 수익	110,753,171	381,862,405	127,347,591	410,176,164
기타 원천으로부터의 수익: 임대 및 전대 임대료 수익	279,977	875,104	149,016	447,128
총 수익	111,033,148	382,737,509	127,496,607	410,623,292

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

2024년 3분기	재화의 판매	용역의 제공	기술료 수입	합계
외부고객으로부터 수익	334,172,097	40,247,486	7,442,822	381,862,405
수익인식 시점
한 시점에 인식	334,172,097	-	-	334,172,097
기간에 걸쳐 인식	-	40,247,486	7,442,822	47,690,308

(단위: 천원)

2023년 3분기	재화의 판매	용역의 제공	기술료 수입	합계
외부고객으로부터 수익	346,811,077	57,180,452	6,184,634	410,176,163
수익인식 시점
한 시점에 인식	346,811,077	-	-	346,811,077
기간에 걸쳐 인식	-	57,180,452	6,184,634	63,365,086

21. 주당순이익

(1) 주당이익 산정내역

(단위: 원, 주)

구 분	2024년 3분기		2023년 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주분기순이익	(2,480,222,181)	14,616,410,009	462,619,258	10,809,752,498
가중평균유통보통주식수	41,975,119	42,099,229	39,013,008	34,904,817
기본주당이익	(59)	347	12	310

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정 내역

(단위: 주)

구 분	2024년 3분기		2023년 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
기초 유통보통주식수	42,161,964	42,161,964	32,816,676	32,816,676
유상증자	-	-	6,196,332	2,088,141
자기주식 취득	(186,845)	(62,735)	-	-
가중평균유통보통주식수	41,975,119	42,099,229	39,013,008	34,904,817

(3) 회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

22. 법인세비용

(1) 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. (2) 필라2 법인세의 영향

필라2 법률에 따라 당사는 각 자회사가 속해 있는 관할국별 GloBE 유효세율 최저한세율 15%의 차액에 대하여 추가 세액을 납부해야 합니다. 당사는 필라2 법률의 시행에 따라 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. 현재까지 검토한 바에 따르면 2024년 9월 30일까지 보고기간의 자회사와 관련하여 추가세액이 발생할 가능성은 없습니다.

23. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 6,324,295천원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 배당금 지급액: 3,938,001천원)

24. 현금흐름정보(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기
법인세비용차감전순이익	18,980,949	13,046,569
조정:	941,704	7,490,789
감가상각비	7,053,390	7,225,499
무형자산상각비	1,829,043	1,489,927
퇴직급여	2,651,039	2,655,726
대손상각비	(5,078)	-
기타의대손상각비	6,669,054	18,327,654
기타의대손상각비환입	-	(240,000)
판매보증비	54,066	53,812
리스감가상각비	321,981	527,384
지분법이익	(20,588,830)	(23,225,771)
유형자산처분이익	(181,010)	(9,601)
유형자산처분손실	188,242	-
사용권자산처분이익	(900)	-
유형자산재평가손실	-	68,938
무형자산처분이익	-	(23,160)
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	282,773	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(11,786)	(88,233)
금융보증수익	(1,113,581)	(999,458)
지급보증비	1,573,639	833,747
외환차이	(3,255,906)	(4,299,182)
배당금수익	(32,400)	(38,800)
이자수익	(4,647,238)	(3,522,737)
이자비용	10,155,206	8,755,043
운전자본의 변동:	(16,129,183)	(23,158,070)
매출채권의 증가	(1,826,297)	(12,339,400)
기타수취채권의 증가	(5,974,003)	(298,926)
재고자산의 증가	(301,987)	(2,117)
기타자산의 증가	(22,659,036)	(7,509,630)
계약자산의 증가	(4,530,057)	-
매입채무의 증가(감소)	4,878,164	(612,512)
기타지급채무의 증가	1,527,064	4,900,044
계약부채의 증가(감소)	13,365,862	(269,199)
기타부채의 증가(감소)	1,384,651	(3,637,120)
퇴직급여의 순지급액	(1,454,013)	(2,839,188)
충당부채의 감소	(539,531)	(550,022)
영업으로부터 창출된 현금	3,793,470	(2,620,713)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위 : 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기
사채 및 차입금의 유동성 대체	56,290,801	38,778,161
대여금 유동성 대체	16,558,144	-
건설중인자산의 본계정 대체	9,148,316	10,017,006
유무형자산 취득으로 인한 미지급금 변동	(2,387,980)	(2,376,665)

25. 우발상황 및 약정사항

(1) 주요 약정사항

(단위: 원화 천원, 외화 천)

약정은행	약정내용	약정한도
		2024년 9월 30일		2023년 12월 31일
		통화구분	금액	통화구분	금액
경남은행	무역금융	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
	운영자금	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
국민은행	운영자금	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000
	운영자금	KRW	1,250,000	KRW	2,000,000
	운영자금	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
	운영자금	KRW	1,270,000	KRW	1,270,000
	운영자금	KRW	20,000,000	KRW	-
기업은행	무역금융	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000
농협은행	시설자금	KRW	-	KRW	2,222,160
	운영자금	KRW	7,000,000	KRW	9,000,000
	운영자금	KRW	-	KRW	2,916,650
부산은행	무역금융	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000
한국수출입은행	외화대출금	USD	9,000	USD	9,000
		USD	5,000	USD	5,000
신한은행	외화대출금	USD	3,250	USD	4,000
	운영자금	KRW	1,700,000	KRW	2,000,000
산업은행	시설자금	-	-	KRW	2,000,000
	운영자금	KRW	12,000,000	KRW	12,000,000
		KRW	10,000,000	KRW	10,000,000
대구은행	무역금융	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000
	운영자금	KRW	8,000,000	KRW	10,000,000
우리은행	무역금융	KRW	1,600,000	KRW	1,600,000
	운영자금	KRW	10,000,000	KRW	-
	운영자금	KRW	4,000,000	KRW	-
	운영자금	KRW	1,000,000	KRW	2,500,000
KEB하나은행	외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000
	기업어음할인	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000
	수입신용장발행	USD	400	USD	400
	무역금융	KRW	2,700,000	KRW	2,700,000
	운영자금	KRW	10,000,000	-	-
	운영자금	KRW	5,000,000	-	-
	운영자금	KRW	3,375,000	-	-
	운영자금	KRW	1,100,000	KRW	1,100,000
	운영자금	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
	운영자금	KRW	4,000,000	KRW	6,000,000
엔브이에이치자산유동화제사차	자산유동화대출(*)	-	-	KRW	8,333,333
엔브이에이치자산유동화제육차	자산유동화대출(*)	KRW	29,333,333	KRW	48,000,000
엔브이에이치자산유동화제칠차	자산유동화대출(*)	KRW	1,222,222	KRW	2,000,000
엔브이에이치자산유동화제팔차	자산유동화대출(*)	KRW	23,611,111	-	-

(*)자산유동화대출과 관련하여 자금보충의무약정을 체결하였습니다.

(2) 제공한 지급보증내역

(단위: 원화 천원, 외화 천)

2024년 9월 30일
제공받는자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화구분	금 액
NVH RUS	종속기업	한국수출입은행	차입금 보증	2024-07-29	2025-07-28	USD	16,000
		우리은행		2024-09-13	2025-09-12	USD	3,000
		우리은행		2024-05-17	2024-11-18	USD	2,602
		KEB하나은행		2023-12-05	2024-12-05	EUR	1,840
		KEB하나은행		2023-12-05	2024-12-05	EUR	1,200
		KEB하나은행		2023-12-05	2024-12-05	EUR	500
NVH GEORGIA	종속기업	KEB하나은행		2024-01-12	2025-01-11	USD	3,000
		한국수출입은행		2024-05-16	2025-05-16	USD	2,000
JKKI	관계기업	신한은행		2023-12-02	2024-12-02	EUR	1,680
NFS	종속기업	KEB하나은행		2024-04-08	2025-04-08	KRW	3,000,000
		KEB하나은행		2024-04-08	2025-04-08	KRW	2,400,000
		산업은행		2024-03-29	2025-03-29	KRW	4,800,000
		산업은행		2024-08-30	2025-08-30	KRW	5,760,000
(주)엔티엠	종속기업	산업은행		2024-04-26	2025-04-26	KRW	2,400,000
GH신소재	종속기업	농협은행		2024-08-25	2025-09-25	USD	6,000
NVH USA	종속기업	씨티은행		2023-08-21	2030-08-21	USD	56,543
NVH IA	종속기업	우리은행		2022-05-16	2027-05-16	EUR	22,560
NVH체코	관계기업	CTP Bohemia North, spol. Sr.o.		2020-10-28	2032-12-31	EUR	15,785
		Persico Spa		2020-12-14	2026-06-30	EUR	2,648
		SG equipment finance		2024-05-15	2025-05-15	EUR	1,719
NVH폴란드	종속기업	Bielsko Logistics sp. Z o.o.		2020-12-01	2030-11-30	EUR	6,641
		mLeasing		2021-06-02	2026-08-30	EUR	2,030
		mLeasing		2021-06-02	2026-08-30	EUR	2,655
		mLeasing		2021-06-02	2026-09-30	EUR	273
		신한은행		2022-08-11	2025-08-11	EUR	3,600
		한국수출입은행		2023-11-29	2024-11-29	EUR	2,000
		KEB하나은행		2024-01-20	2025-01-17	EUR	2,450
엔브이에이치자산유동화제육차	종속기업	신한캐피탈 외		2023-08-28	2025-08-28	KRW	62,400,000
엔브이에이치자산유동화제칠차	종속기업	한성저축은행		2023-08-28	2025-08-28	KRW	2,600,000
엔브이에이치자산유동화제팔차	종속기업	NH캐피탈 외		2024-02-23	2026-02-23	KRW	32,500,000

(단위: 원화 천원, 외화 천)

2023년 12월 31일
제공받는자	특수관계구분	지급보증처	보증내역	보증시작일	보증종료일	통화구분	금 액
NVH RUS	종속기업	한국수출입은행	차입금 보증	2023-07-27	2024-07-26	USD	16,000
		우리은행		2023-09-16	2024-09-15	USD	3,000
		우리은행		2023-11-17	2024-05-17	USD	2,602
		KEB하나은행		2023-12-05	2024-12-05	EUR	1,840
		KEB하나은행		2023-12-05	2024-12-05	EUR	1,200
		KEB하나은행		2023-12-05	2024-12-05	EUR	500
AFS AMERICA	종속기업	KEB하나은행		2023-01-11	2024-01-11	USD	3,000
		한국수출입은행		2023-05-13	2024-05-13	USD	2,400
JKKI	관계기업	신한은행		2023-12-02	2024-12-02	EUR	1,680
NFS	종속기업	KEB하나은행		2023-04-08	2024-04-08	KRW	3,000,000
		KEB하나은행		2023-04-08	2024-04-08	KRW	2,400,000
		산업은행		2023-03-31	2024-03-30	KRW	4,800,000
		산업은행		2023-08-30	2024-08-30	KRW	5,760,000
㈜엔티엠	종속기업	산업은행		2023-04-26	2024-04-26	KRW	2,400,000
GH신소재	종속기업	농협은행		2023-08-25	2024-09-25	USD	6,000
NVH USA	종속기업	씨티은행		2023-08-21	2030-08-21	USD	56,543
NVH IA	종속기업	우리은행		2022-05-16	2027-05-16	EUR	22,560
		우리은행		2018-07-27	2025-07-27	USD	12,000
NVH체코	관계기업	한국수출입은행		2019-02-01	2024-01-31	EUR	2,500
		CTP Bohemia North, spol. Sr.o.		2020-10-28	2032-12-31	EUR	15,785
		Persico Spa		2020-12-14	2026-06-30	EUR	2,648
		SG equipment finance		2023-05-15	2024-05-15	EUR	1,719
NVH폴란드	종속기업	Bielsko Logistics sp. Z o.o.		2020-12-01	2030-11-30	EUR	6,641
		mLeasing		2021-06-02	2026-08-30	EUR	2,030
		mLeasing		2021-06-02	2026-08-30	EUR	2,655
		mLeasing		2021-06-02	2026-09-30	EUR	273
		신한은행		2022-08-11	2025-08-11	EUR	3,600
		한국수출입은행		2023-11-29	2024-11-29	EUR	2,000
		KEB하나은행		2023-01-20	2024-01-20	EUR	2,450
엔브이에이치자산유동화제사차	종속기업	신한캐피탈 외		2022-09-30	2024-09-30	KRW	19,500,000
엔브이에이치자산유동화제육차	종속기업	신한캐피탈 외		2023-08-28	2025-08-28	KRW	62,400,000
엔브이에이치자산유동화제칠차	종속기업	한성저축은행		2023-08-28	2025-08-28	KRW	2,600,000

(3) 제공받은 지급보증내역

(단위 : 천원)

지급보증 제공자	내역	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
한국무역보험공사	하나은행 무역어음대출보증	2,565,000	2,430,000
신용보증기금	하나은행 일반자금대출보증	990,000	990,000
신용보증기금	하나은행 SBLC 발행보증(*)	3,250,302	3,145,631
신용보증기금	우리은행,국민은행일반자금대출보증	27,000,000	-
하나은행	SLBC 발행(*)	8,092,589	7,831,979
우리은행	SLBC 발행(*)	3,958,800	3,868,200
케이엔솔	운영자금 보증	8,400,000	9,600,000
NVH원방테크	하나은행 주식담보대출보증	23,400,000	-
대표이사	차입금 연대보증(*)	37,514,880	36,273,120
	사채발행 연대보증	56,000,000	60,800,000
합 계		171,171,571	124,938,930

(*) 상기 지급보증 중 외화지급보증은 보고기간 말 환율을 적용하여 표기 되었습니다(4) 회사는 강소NVH 등과 기술공여계약을 체결함으로서 자동차부품 기술을 해외로 수출하여 기술료 등을 수령하고 있습니다.(5) 회사는 상기 한도계약, 차입금 등과 관련하여 회사의 토지 및 건물, 기계장치, 채권 등이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13 참조)(6) 보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건 1건이 진행 중에 있습니다.동 소송등의 최종결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치치 않을 것으로 판단하고 있습니다.

26. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 종속기업, 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일	약칭	비 고
종속기업	JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD	JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD	강소NVH
	YANGZHU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD	YANGZHU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD	양주NVH
	NVH RUS LLC.	NVH RUS LLC.	NVH RUS
	NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED	NVH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMITED	NVH INDIA
	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED와 그 종속기업	PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED와 그 종속기업	홍콩SPC와 그 종속기업
	NVH GLOVAL HOLDING COMPANY	NVH GLOVAL HOLDING COMPANY	모리셔스SPC
	엔브이에이치플로어시스템(주)와 그 종속기업	엔브이에이치플로어시스템(주)와 그 종속기업	NFS와 그 종속기업
	GH신소재㈜와 그 종속기업	GH신소재㈜와 그 종속기업	GH신소재와 그 종속기업
	㈜엔티앰	㈜엔티앰	NTM
	NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS PRIVATE LIMITED	NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS PRIVATE LIMITED	NVH IA
	NVH GERMANY GMBH	NVH GERMANY GMBH	NVH독일
	엔브이에이치원방테크(주)와 그 종속기업	엔브이에이치원방테크(주)와 그 종속기업	NVH원방테크
	NVH Poland Sp.zo.o	NVH Poland Sp.zo.o	NVH폴란드
	-	엔브이에이치자산유동화제삼차(유)	NVH제삼차	(*4)
	-	엔브이에이치자산유동화제사차(유)	NVH제사차	(*2)
	-	엔브이에이치자산유동화제오차(유)	NVH제오차	(*2)
	엔브이에이치자산유동화제육차(유)	엔브이에이치자산유동화제육차(유)	NVH제육차
	엔브이에이치자산유동화제칠차(유)	엔브이에이치자산유동화제칠차(유)	NVH제칠차
	엔브이에이치자산유동화제팔차(유)	-	NVH제팔차	(*1)
	엔비티에스 주식회사	엔브이에이치프론티어 주식회사	NBTS	(*3)
	NVH USA INC.	NVH USA INC.	NVH USA
관계기업	(주)제이케이케이인베스트먼트와 그 종속기업	(주)제이케이케이인베스트먼트와 그 종속기업	JKKI와 그 종속기업
	NVH CZECH S.R.O	NVH CZECH S.R.O	NVH체코
	VP-Ensol	VP-Ensol	VP엔솔
기타 특수관계자	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스와 그 종속기업	(주)제이케이인베스트먼트홀딩스와 그 종속기업	JK홀딩스와 그 종속기업	최대주주의 종속기업
	브이피케이(주)와 그 종속기업	브이피케이(주)와 그 종속기업	브이피케이(주)와 그 종속기업	최대주주의 종속기업
	(주)유엔에이디지탈 등	(주)유엔에이디지탈 등	기타	최대주주의 특수관계
	주요 경영진 등	주요 경영진 등	기타

(*1) 당분기 중 설립된 특수목적기업인 자산유동화 회사입니다.(*2) 당분기 중 청산되었습니다.(*3) 당분기 중 사명을 변경하였습니다. (*4) 전기 중 청산되었습니다.(2) 특수관계자간의 중요한 매출 거래 내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	2024년 3분기
		재화의 판매	기술료 수익	용역의 제공	기타수익	유형자산의처분
종속기업	강소NVH	1,031,907	232,451	376,059	-	-
	양주NVH	-	-	13,683	-	-
	NVH RUS	-	115,986	115,426	167,835	-
	홍콩SPC와 그 종속기업	-	-	-	21,688	-
	NVH INDIA	6,303,655	3,149,706	596,795	-	-
	NVH IA	5,572,596	2,521,916	675,883	68,614	176,481
	GH신소재(주)와 그 종속기업	-	-	11,133	293,488	7,907
	NFS와 그 종속기업	-	-	12,060	569,996	22,941
	NVH원방테크와 그 종속기업	-	-	13,050	299,701	-
	NTM	-	-	106,803	65,266	7,205
	NVH폴란드	2,096,228	1,293,208	311,715	142,989	-
	NBTS	-	-	-	17,250	-
	NVH USA	1,377,243	-	439,867	214,535	-
관계기업	JKKI와 그 종속기업	-	-	-	13,869	-
	NVH체코	-	-	61,531	3,568,079	-
기타특수관계자	브이피케이(주)와 그 종속기업	-	-	3,000	480	-
	기타	93,897	-	-	4,300	-
합 계		16,475,526	7,313,267	2,737,005	5,448,089	214,534

(단위 : 천원)

구 분	회사명	2023년 3분기
		재화의 판매	기술료 수익	용역의 제공	기타수익	유형자산의처분
종속기업	강소NVH	458,525	88,434	450,624	-	-
	양주NVH	-	-	13,157	-	-
	NVH RUS	215,421	-	366,610	573,896	-
	홍콩SPC와 그 종속기업	-	-	-	29,746	-
	NVH INDIA	4,663,182	2,628,602	629,636	-	-
	NVH IA	2,610,747	2,314,312	711,217	90,405	-
	모리셔스SPC와 그 종속기업	-	-	-	60,322	-
	GH신소재와 그 종속기업	-	-	7,663	213,140	617,631
	NFS와 그 종속기업	5,529,769	-	12,973	190,190	2,878,823
	NVH원방테크와 그 종속기업	-	-	13,050	286,691	-
	NTM	-	-	113,795	64,003	486,899
	NVH폴란드	2,484,926	212,495	1,103,849	316,637	-
관계기업	JKKI와 그 종속기업	-	-	-	72,126	-
	NVH체코	-	-	61,361	2,804,131	-
기타특수관계자	브이피케이(주)와 그 종속기업	-	-	4,500	11,820	-
	기타	98,874	-	-	4,357	-
합 계		16,061,444	5,243,843	3,488,435	4,717,465	3,983,353

(3) 특수관계자간의 중요한 매입 거래 내역

(단위 : 천원)

구 분	회사명	2024년 3분기
		원재료 매입	유무형자산 매입	지급수수료	기타비용
종속기업	NVH RUS	-	-	-	6,975
	NFS와 그 종속기업	121,144,168	-	9,832,843	1,165,223
	GH신소재와 그 종속기업	168,629	-	-	8,040
	NTM	435,339	-	-	-
	NVH IA	-	-	-	10,080
	NVH원방테크와 그 종속기업	-	-	46,507	147,226
	NVH독일	-	-	1,060,110	-
	NVH제사차	-	-	-	187,710
	NVH제육차	-	-	-	2,272,061
	NVH제칠차	-	-	-	94,300
	NVH제팔차	-	-	-	1,136,229
기타 특수관계자	브이피케이(주)와 그 종속기업	5,496,403	4,398,563	4,801,945	418,390
합 계		127,244,539	4,398,563	15,741,405	5,446,234

(단위 : 천원)

구 분	회사명	2023년 3분기
		원재료 매입	유무형자산 매입	지급수수료	기타비용
종속기업	NVH RUS	-	-	-	16,043
	NFS와 그 종속기업	120,389,499	-	16,900,129	882,326
	GH신소재와 그 종속기업	345,831	-	-	7,419
	NTM	77,970	-	-	-
	NVH원방테크와 그 종속기업	-	-	83,312	109,020
	NVH독일	-	-	1,303,546	-
	NVH제삼차	-	-	-	495,104
	NVH제사차	-	-	-	619,407
	NVH제오차	-	-	-	1,701,277
	NVH제육차	-	-	-	362,946
	NVH제칠차	-	-	-	13,636
기타 특수관계자	브이피케이(주)와 그 종속기업	3,025,980	3,227,671	5,007,689	426,898
합 계		123,839,280	3,227,671	23,294,676	4,634,076

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액

(단위 : 천원)

구 분	회사명	2024년 9월 30일
		매출채권	기타채권	충당금	매입채무	기타채무
종속기업	강소NVH	116,908	-	-	-	751,157
	양주NVH	1,481	-	-	-	-
	NVH RUS	6,022,582	16,251,750	(21,862,678)	-	259,015
	홍콩SPC와 그 종속기업	-	7,016	-	-	-
	NVH INDIA	1,621,756	-	-	-	1,835,883
	NVH IA	3,356,779	39,743	-	-	1,175,147
	NFS와 그 종속기업	-	-	-	31,396,992	370,504
	GH신소재와 그 종속기업	19,637	2,409,490	-	-	-
	NVH원방테크와 그 종속기업	440	9,883,191	-	-	38,643
	NTM	34,445	-	-	2,535	-
	NVH독일	-	-	-	-	100,582
	NVH폴란드	620,202	44,958	-	-	596,741
	NBTS	66,463	20,252	-	10,501	2,997,449
	NVH USA	4,863,951	147,145	-	-	-
	NVH제육차	-	-	-	-	29,199,842
	NVH제칠차	-	-	-	-	1,216,660
	NVH제팔차	-	-	-	-	23,380,965
관계기업	JKKI와 그 종속기업	-	10,283	-	-	-
	NVH체코(*)	3,516	102,135,674	(33,073,901)	-	51,575
기타특수관계자	브이피케이(주)와 그 종속기업	594	438	-	-	2,529,490
	기타	11,763	283,054	-	-	-
합 계		16,740,517	131,232,994	(54,936,579)	31,410,028	64,503,653

(*) NVH체코에 대한 관계기업 등 투자지분에 미반영한 손실 28,923,473천원 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분(대여금)의 손상차손으로 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	2023년 12월 31일
		매출채권	기타채권	충당금	매입채무	기타채무
종속기업	강소NVH	265,320	-	-	-	674,496
	양주NVH	1,447	-	-	-	-
	NVH RUS	5,863,644	15,737,903	(21,601,547)	-	357,097
	홍콩SPC와 그 종속기업	-	9,067	-	-	11,064
	모리셔스SPC	-	15,977	-	-	-
	NVH INDIA	1,738,198	-	-	-	1,678,391
	NFS와 그 종속기업	-	250,000	-	28,197,330	1,957,573
	GH신소재(주)와 그 종속기업	16,014	2,393,727	-	-	-
	NTM	60,292	34,770	-	-	-
	NVH IA	971,266	26,534	-	-	1,744,899
	NVH독일	-	-	-	-	121,902
	NVH원방테크와 그 종속기업	440	10,051,546	-	-	23,524
	NVH폴란드	1,002,881	47,180	-	-	831,373
	NVH USA	1,005,909	44,040	-	-	3,228,583
	NVH제사차	-	-	-	-	8,321,174
	NVH제육차	-	-	-	-	47,782,573
	NVH제칠차	-	-	-	-	1,990,941
관계기업	JKKI와 그 종속기업	-	47,584	-	-	-
	NVH체코(*)	382,751	92,096,533	(26,671,055)	-	109,598
기타특수관계자	브이피케이	594	-	-	-	5,420,075
	기타	8,287	140	-	-	-
합 계		11,317,043	120,755,001	(48,272,602)	28,197,330	74,253,263

(*) NVH체코에 대한 관계기업 등 투자지분에 미반영한 손실 22,520,627천원은 관계기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분(대여금)의 손상차손으로 인식하였으며, 관련 비용은 기타의 대손상각비로 인식하였습니다.

(5) 특수관계자와의 자금거래

(단위: 천원)

2024년 3분기	회사명	자금대여거래				자금차입거래				현금출자	배당금 지급
		기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말
종속기업	GH신소재(주)와 그 종속기업	2,320,920	54,360	-	2,375,280	-	-	-	-	-	-
	NVH RUS	14,695,193	266,209	-	14,961,401	-	-	-	-	-	-
	NVH원방테크와 그 종속기업	9,187,844	-	-	9,187,844	-	-	-	-	-	-
	NVH제사차	-	-	-	-	8,279,530	-	8,279,530	-	-	-
	NVH제육차	-	-	-	-	47,745,751	-	18,551,519	29,194,232	-	-
	NVH제칠차	-	-	-	-	1,989,406	-	772,980	1,216,426	-	-
	NVH제팔차	-	-	-	-	-	25,000,000	1,650,517	23,349,483	-	-
	NVH USA	-	-	-	-	-	-	-	-	3,418,785	-
관계기업	NVH체코	90,771,069	6,705,571	-	97,476,640	-	-	-	-	-	-
기타 특수관계자	브이피케이(주)와 그 종속기업	-	-	-	-	-	-	-	-	-	91,247
	기타	282,961	-	-	282,961	-	-	-	-	-	2,393,970
합 계		117,257,987	7,026,140	-	124,284,126	58,014,687	25,000,000	29,254,546	53,760,141	3,418,785	2,485,217

(단위 : 천원)

2023년 3분기	회사명	자금대여거래				자금차입거래				현금출자	배당금 지급
		기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말
종속기업	GH신소재(주)와 그 종속기업	-	2,577,060	156,420	2,420,640	-	-	-	-	-	-
	NVH RUS	4,053,600	13,150,166	4,765,728	12,438,038	-	-	-	-	-	-
	NVH원방테크와 그 종속기업	9,187,844	-	-	9,187,844	-	-	-	-	-	-
	NVH제삼차	-	-	-	-	13,333,333	-	6,666,667	6,666,667	-	-
	NVH제사차	-	-	-	-	15,000,000	-	4,166,667	10,833,333	-	-
	NVH제오차	-	-	-	-	-	30,000,000	30,000,000	-	-	-
	NVH제육차	-	-	-	-	-	48,000,000	-	48,000,000	-	-
	NVH제칠차	-	-	-	-	-	2,000,000	-	2,000,000	-	-
	NVH 프론티어	-	-	-	-	-	-	-	-	450,000	-
	NVH USA	-	-	-	-	-	-	-	-	9,492,834	-
관계기업	NVH체코	64,652,218	51,508,422	28,542,880	87,617,760	-	-	-	-	-	-
기타 특수관계자	브이피케이(주)와 그 종속기업	250,000	-	250,000	-	-	-	-	-	-	55,815
	기타	282,961	-	-	282,961	-	-	-	-	-	1,469,968
합 계		78,426,623	67,235,648	33,715,028	111,947,243	28,333,333	80,000,000	40,833,334	67,500,000	9,942,834	1,525,783

(6) 특수관계자와의 리스거래

(단위: 천원)

구분	회사명	사용권자산		리스부채		총현금 유출액
		2024년 9월 30일	2023년 12월 31일	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
종속기업	NFS와 그 종속기업	-	87,814	-	90,797	179,690

(7) 특수관계자와의 기술제공 계약회사는 종속기업 등과 특정 제품에 대하여 기술공여계약 등을 체결함에 따라 해당 회사의 순매출액의 일정금액 또는 계약금액을 로열티로 수령하고 있습니다.

(8) 지급보증 및 담보제공보고기간말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 금융기관 등에 지급보증하고 있는 내역은 주석 25에 공시된 바와 같습니다.

(9) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있으며, 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2024년 3분기	2023년 3분기
단기종업원급여	3,316,643	2,797,450
퇴직급여	229,138	292,668
기타장기종업원급여	824	1,382
합 계	3,546,605	3,091,500

27. 동일지배하의 거래

당사는 2024년 7월 1일을 영업양도일로 하여 전동화 사업부문을 엔비티에스 주식회사에 영업양도 하였습니다. 동 영업양도는 동일한 당사자의 지배를 받는 법인간의 거래이므로 당사는 영업양도를 장부금액법으로 회계처리하였습니다. 영업양도의 세부 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
이전대가
현금	2,409,922	-
이전대가 합계	2,409,922	-
처분한 자산과 승계한 부채의 계상액
매출채권	4,329,130	-
기타수취채권	304,910	-
기타유동자산	11,922,917	-
유형자산	5,266,261	-
사용권자산	731,023	-
무형자산	14,880	-
이연법인세자산	2,360,930	-
기타채무	(8,524,909)	-
기타유동부채	(506,214)	-
계약부채	(13,158)	-
리스부채	(310,851)	-
기타장기지급채무	(706,735)	-
순확정급여부채	(11,029,968)	-
비유동리스부채	(444,318)	-
처분한 순자산 장부금액	3,393,898	-
투자차액(자본잉여금)	(983,976)	-
합 계	2,409,922	-

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 당사는 정관 및 관련 법령에 의거, 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 이사회는 회사의 배당 검토 시 획일적인 기준에 얽매이지 않고 과거 배당금 수준과 시장상황, 대내외적 경영환경, 투자계획 및 현금흐름, 당해년도 이익수준 및 잉여금 현황 등을 종합적으로 검토하여 배당금 산정에 참고하고 있습니다.

* 회사 정관상의 배당에 관한 사항

제52조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의 로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현대의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제49조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인을 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.제52조의 2(분기배당)① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월 · 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당일 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호 의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 제1항의 분기배당은 분기배당일 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등 배당한다.

⑤ 제8조2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요배당지표

500500500 21,79710,5647,59214,6167,2538,027365137-32-6,3243,938----59.851.8보통주-5.23.4우선주---보통주---우선주---보통주-150120우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제41기 3분기	제40기	제39기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-113.73.0

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2024년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2023년 08월 16일유상증자(주주배정)보통주9,345,2885002,580

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

2024년 09월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

엔브이에이치코리아회사채사모2022년 05월 26일3,5004.69BB+ (NICE신용평가)2025년 05월 22일미상환IBK 투자증권엔브이에이치코리아회사채사모2022년 05월 30일3,5004.99BB+ (NICE신용평가)2025년 05월 30일미상환IBK 투자증권엔브이에이치코리아회사채사모2022년 07월 04일10,0005.90BB+ (NICE신용평가)2023년 07월 04일상환한국투자증권엔브이에이치코리아회사채(녹색채권)사모2022년 11월 04일19,0005.42녹색의견패스(NICE신용평가)2025년 11월 04일미상환산업은행엔브이에이치코리아회사채사모2023년 11월 27일15,0005.49BB+(한국기업평가)2026년 11월 27일미상환한국투자증권엔브이에이치코리아회사채사모2024년 08월 29일11,2004.70BB+ (NICE신용평가)2026년 08월 29일미상환현대차증권62,200----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

--------7,00019,00026,200----52,2007,00019,00026,200----52,200

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

유상증자-2023년 07월 31일시설투자자금(미국)15,000시설투자자금(미국)15,000-유상증자-2023년 07월 31일시설투자자금(인도)3,000시설투자자금(인도)-주1)유상증자-2023년 07월 31일채무상환자금6,111채무상환자금9,111주2)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

주1) 인도법인 투자는 현지법인에서 직접 자금조달 하여 투자하는 계획으로 변경되어 인도법인에 투자하기로 한 금액은 채무상환자금으로 사용하였습니다.주2) 유상증자 발행시 제출했던 투자설명서에 기재된 계획은 ABL제5차에 대한 분할상환이 목적이였지만, 이 차입금에 대해서는 23년 8월 대환을 진행 하여 ABL제3차, 4차에 대한 분할 및 조기상환 목적으로 사용하였습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

회사는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 관계기업에 대하여 지분법을 적용하기로 회계정책을 변경하기로 함에 따라 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 의해 소급 적용하여 재무제표를 재작성하였습니다. 동 개정 기준서의 개정으로 인하여 회사의 재무제표 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 재무상태표

(단위: 천원)

구분	2023년 12월 31일			2022년 12월 31일			2022년 1월 1일
	변경전	변경효과	변경후	변경전	변경효과	변경후	변경전	변경효과	변경후
유동자산	97,510,733	-	97,510,733	72,491,862	-	72,491,862	83,112,497	-	83,112,497
비유동자산	499,922,189	(27,004,200)	472,917,989	422,486,150	(19,037,107)	403,449,043	373,249,022	(12,997,123)	360,251,899
자산총계	597,432,923	(27,004,200)	570,428,723	494,978,012	(19,037,107)	475,940,905	456,361,519	(12,997,123)	443,364,396
유동부채	249,642,953	-	249,642,953	202,073,008	-	202,073,008	192,625,387	-	192,625,387
비유동부채	106,677,191	-	106,677,191	95,009,038	-	95,009,038	81,868,736	-	81,868,736
부채총계	356,320,144	-	356,320,144	297,082,046	-	297,082,046	274,494,123	-	274,494,123
자본총계	241,112,779	(27,004,200)	214,108,579	197,895,966	(19,037,107)	178,858,859	181,867,396	(12,997,123)	168,870,273

2) 포괄손익계산서

(단위: 천원)

구분	2023년			2022년
	변경전	변경효과	변경후	변경전	변경효과	변경후
매출액	569,002,540	-	569,002,540	440,268,212	-	440,268,212
매출총이익	50,897,636	-	50,897,636	35,764,933	-	35,764,933
영업이익	15,675,810	-	15,675,810	15,208,709	-	15,208,709
법인세비용차감전순이익	20,830,225	(7,977,740)	12,852,486	15,177,889	(6,054,898)	9,122,991
당기순이익	15,230,577	(7,977,740)	7,252,837	14,082,171	(6,054,898)	8,027,273
법인세효과차감후기타포괄손익	15,550,744	10,646	15,561,391	5,129,645	14,914	5,144,559
총포괄이익	30,781,321	(7,967,093)	22,814,228	19,211,816	(6,039,984)	13,171,832
주당이익 (단위: 원)	415	(218)	197	429	(184)	245

3) 현금흐름표 회계정책의 변경으로 당기의 영업활동, 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름의 변동은 없습니다.

나. 연결대손충당금 설정현황 1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
제 41 기3분기	매출채권	252,201	(1,172)	(0.5%)
	미수금	15,607	(549)	(3.5%)
	기타수취채권	25,831	(120)	(0.5%)
	기타장기수취채권	123,831	(34,034)	(27.5%)
	합 계	417,470	(35,875)	(8.6%)
제 40 기	매출채권	178,284	(1,143)	(0.6%)
	미수금	12,217	(546)	(4.5%)
	기타수취채권	13,757	(120)	(0.9%)
	기타장기수취채권	120,281	(27,616)	(23.0%)
	합 계	324,538	(29,424)	(9.1%)
제 39 기	매출채권	139,757	(1,522)	(1.1%)
	미수금	9,085	(454)	(5.0%)
	기타수취채권	9,783	(120)	(1.2%)
	기타장기수취채권	83,171	(19,063)	(22.9%)
	합 계	241,796	(21,159)	(8.8%)

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 천원)

구분	제 41 기 3분기		제 40 기		제 39 기
	매출채권	미수금외	매출채권	미수금외	매출채권	미수금외
기초의 대손충당금 잔액합계	1,142,611	28,281,327	1,522,221	19,636,558	1,005,082	10,549,350
대손상각비	7,867	6,402,846	249,689	8,754,402	1,042,333	9,298,508
환입	-	-	-	480,000	-	-
제각	-	-	(7,830)	(100,000)	(472,162)	(191,301)
대손상각비 환입	-	-	(611,721)	(480,000)	-	(20,000)
해외사업환산손익	21,783	18,915	6,233	(9,633)	(53,032)	-
기말의 대손충당금 잔액합계	1,172,261	34,703,088	1,142,610	28,281,327	1,522,221	19,636,558

다. 채권관련 대손충당금 설정방침 연결회사는 채무자의 경제적 어려움 등 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별분석을 통해 회수가능가액을 산정하고 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 대손충당금으로 인식하고 있습니다. 또한, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 정상채권과 연체채권은 과거 경험에 근거하여 기대신용손실모형에 따라 대손충당금을 설정하고 있습니다.

라. 당기말 현재 경과기간별 채권잔액 현황

(단위: 천원)

구분		정상채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권					손상된 채권	채권총액	대손충당금	장부금액
			3개월 이하	3개월 초과	6개월 초과	1년 초과	3년 초과
				6개월 이하	12개월 이하	3년 이하	5년 이하
41기3분기	금 액	309,928,209	56,133,766	5,212,289	1,885,072	8,435,156	-	35,875,349	417,469,841	(35,875,349)	381,594,492
	구성비율	74.2%	13.4%	1.2%	0.5%	2.0%	0.0%	8.6%	100.0%
40기	금 액	273,782,959	12,410,657	1,705,142	3,455,495	3,760,295	-	29,423,939	324,538,487	(29,423,939)	295,114,548
	구성비율	84.4%	3.8%	0.5%	1.1%	1.2%	0.0%	9.1%	100.0%	-	-
39기	금 액	165,935,725	27,333,296	6,080,848	2,266,597	3,910,685	264,390	11,554,433	217,345,974	(11,554,433)	205,791,541
	구성비율	76.4%	12.6%	2.8%	1.0%	1.8%	0.1%	5.3%	100.0%	-	-

마. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제41기 3분기	제40기	제39기	비고
자동차부품 제조업	원재료	23,011,546	22,929,559	20,905,821	-
	재공품	4,901,885	4,205,776	2,691,311	-
	제품,상품,저장품	25,601,582	21,365,041	24,221,095	-
	미착품	8,770,472	4,307,967	2,033,825	-
환경에너지	원재료	3,684,025	2,551,758	1,171,654	-
	상품	-	-	-	-
	미착품	-	-	-	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		4.6%	4.2%	4.8%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		22.5회	30.0회	23.6회	-

2) 재고자산 실사내역 ① 재고자산 실사일자

당사는 2024년도 3분기 재무제표를 작성함에 있어서 2024년 09월 30일 공장가동종료시를 기준으로 당사내 재고 및 현대자동차 서열장내 등의 재고를 실사하였습니다. 당사는 재고조사일 이후에도 계속적으로 생산이 일부 가동되어 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치하였습니다 회사는 매회계연도말 기준으로 외부감사인의 입회하에 실지재고조사를 실시하며, 기중에는 회사 해당 부서의 자체 재고조사를 실시하여 재고현황을 파악하고 있으며, 당기말 현재 재고는 회사 자체 재고조사와 계속기록법으로 작성된 장부와 일치하고 있습니다.

② 장기체화재고 등의 현황 당사는 재고조사를 실사한 결과 수량부족액 및 장기재고자산이 없는 것으로 파악되었습니다.

바. 공정가치

① 금융상품 종류별 공정가치 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	2024년 09월 30일		2023년 12월 31일
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
[유동]
매출채권	251,028,400	(*)	177,141,058	(*)
기타수취채권	38,783,456	(*)	23,662,744	(*)
당기손익-공정가치측정금융자산	10,003,220	10,003,220	6,131,944	6,131,944
소 계	299,815,076	-	206,935,746	-
[비유동]
기타수취채권	91,782,635	(*)	94,310,746	(*)
당기손익-공정가치측정금융자산	16,425,280	16,425,280	13,036,321	13,036,321
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,986,932	19,986,932	19,716,985	19,716,985
기타금융자산	785,800	(*)	405,000	(*)
소 계	128,980,647		127,469,052	-
합 계	428,795,723		334,404,798	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다.

2) 금융부채

(단위: 천원)

구 분	2024년 09월 30일		2023년 12월 31일
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
[유동]
매입채무	192,923,893	(*1)	167,214,462	(*1)
기타지급채무(*3)	59,970,282	(*1)	61,220,834	(*1)
단기차입금	373,712,700	(*1)	315,787,378	(*1)
유동성장기차입금	85,697,486	(*1)	90,589,768	(*1)
유동성사채	6,996,854	(*1)	15,993,001	(*1)
리스부채	3,399,479	(*2)	2,958,484	(*2)
소 계	722,700,694		653,763,927	-
[비유동]
기타지급채무	3,493,981	(*1)	2,257,649	(*1)
장기차입금	153,075,472	153,075,472	116,976,832	121,299,955
사채	45,156,742	45,156,742	40,964,059	40,869,655
리스부채	7,051,555	(*2)	8,480,221	(*2)
소 계	208,777,750		168,678,761	-
합 계	931,478,444		822,442,688	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*3) 기타지급채무는 기업회계기준서 제1107호의 적용을 받지 않는 종업원급여를 포함하고 있습니다.

② 공정가치 서열체계 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준으로 분류됩니다.

수준	내 용
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

②-1 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2024년 09월 30일
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
[반복적인 공정가치 측정치]
당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,003,220	16,425,280	26,428,500
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	216,420	-	19,770,512	19,986,932
합 계	216,420	10,003,220	36,195,792	46,415,432

(단위: 천원)

구 분	2023년 12월 31일
	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
[반복적인 공정가치 측정치]
당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,131,944	13,036,321	19,168,265
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	354,439	-	19,362,546	19,716,985
합 계	354,439	6,131,944	32,398,867	38,885,250

③ 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 보고기간 중 반복적인 측정치 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2024년 09월 30일		2023년 12월 31일
	자산		자산
	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산
기초금액	19,362,546	13,036,321	19,245,406	8,438,023
환율변동효과	407,966	-	298,540	-
증감	-	3,636,051	-	4,446,735
평가손익	-	(247,092)	(181,400)	151,563
기말금액	19,770,512	16,425,280	19,362,546	13,036,321

④ 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	2024년 09월 30일
	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위
당기손익-공정가치측정금융자산
출자금	2,789,948	3	순자산가치평가법	피투자회사의 순자산 공정가치
채무증권	605,810	3	현금흐름 할인모형 등	영구성장률 할인률 등
지분증권	13,029,522	3
소계	16,425,280
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성없는 지분증권		3	현금흐름 할인모형	영구성장률 할인률 등

(단위: 천원)

구분	2023년 12월 31일
	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수 및 범위
당기손익-공정가치측정금융자산
출자금	2,679,786	3	순자산가치평가법	피투자회사의 순자산 공정가치
채무증권	386,362	3	현금흐름 할인모형 등	영구성장률 할인률 등
지분증권	9,970,173	3
소계	13,036,321
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
시장성없는 지분증권	19,362,546	3	현금흐름 할인모형	영구성장률 할인률 등

⑤ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 연결회사의 재무담당에게 직접 보고하며 매 결산보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당 및 감사와 협의합니다. 사. 수주계약 현황

당분기 중 발생원가에 기초한 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% (환경에너지 사업부 연결 매출액 기준) 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 케이엔솔 평택 P3-PJT PH1 모듈 S/C 공사 삼성물산 2021.08.012024.12.3120,300,000100.001,260,398---케이엔솔 평택 P3-PJT PH2 OAC 제작설치 삼성물산 2021.11.152024.06.3026,558,600100.00----케이엔솔 평택 P3-PJT PH2 모듈 S/C 공사 삼성물산 2022.03.072024.12.3116,124,00097.431,704,311---케이엔솔 평택 P3-PJT PH4 모듈 S/C 공사 삼성물산 2023.01.062025.03.3121,096,000100.002,208,473---케이엔솔 평택 P4-PJT Ph1 Module OAC 제작납품 삼성물산 2022.12.082024.12.3123,301,00097.96-475,430---케이엔솔 서산 SKON 3공장 CR, DR 공사 현대건설㈜ 2023.10.162024.12.3170,676,70060.9913,216,189-7,842,780-케이엔솔 평택 P4-PJT PH2 모듈 S/C 공사 삼성물산 2023.12.172024.12.3122,460,00025.715,534,729---케이엔솔 평택 P4-PJT PH3 모듈 S/C 공사 삼성물산 2024.09.10 2025.09.3026,757,0005.141,094,806---케이엔솔 평택 P4-PJT PH3 OAC 제작납품(삼성전자) 삼성물산 2024.08.01 2025.07.3121,548,6002.83610,666---케이엔솔 베트남 SEMV-V CR 삼성엔지니어링 2022.03.212025.05.3122,975,42697.41183,097-665,897-케이엔솔 베트남 SEMV-V Piping 삼성엔지니어링 2022.03.212025.05.3125,447,16894.37-705,515-411,288-케이엔솔 미국 애틀란타 SKI 2공장 C/R D/R 공사 SK에코엔지니어링 2021.04.132024.10.31112,492,77899.83-24,696---케이엔솔 미국 BlueOval SK (BOSK) GE AHU&HVU Barton Malow Co. 2022.07.062024.12.3125,867,07793.86-1,588,228-743,152-케이엔솔 미국 BlueOval SK (BOSK) TE AHU&HVU Barton Malow Co.2022.07.062024.12.3127,811,66433.55-13,854,780-10,324,540-케이엔솔 미국 SKC 5G CR/HVAC SK에코엔지니어링 2022.12.012024.11.3027,595,08797.29-747,421---케이엔솔 미국 Taylor FAB1 OAC PJT OF SAS TEXAS 삼성물산 2023.04.012025.03.3170,350,25182.47-4,251,586-3,969,585-케이엔솔 미국 Taylor FAB1 FFU PJT OF SAS TEXAS 삼성물산 2023.06.012025.03.3134,204,03277.53-3,482,042-15,096,564-케이엔솔 미국S-JV BATTERY Mechanical Work 현대엔지니어링 2023.10.012025.03.31219,581,44075.10-10,260,445-55,864,144-케이엔솔 미국L-JV BATTERY Mechanical Work 현대엔지니어링 2024.06.012025.05.30145,815,8003.60-8,943,579-14,195,928--136,238,326-109,113,878-

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
							총액	손상차손누계액	총액	대손충당금
합 계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제41기(당기)삼일회계법인---제40기(전기)삼일회계법인적정연결 1) 러시아-우크라이나 분쟁으로 손상차손인식 별도 2) 러시아-우크라이나 분쟁으로 상각비인식1. 투입법에 따른 수익인식의 정확성과 발생사실 2. 관계기업에 대한 대여금 손상평가제39기(전전기)삼정회계법인적정연결 1) 러시아-우크라이나 분쟁으로 손상차손인식 별도 2) 러시아-우크라이나 분쟁으로 상각비인식1. 관계기업에 대한 투자주식 및 관련 채권 손상평가 2. 투입법에 따른 수익인식의 적정성

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제41기(당분기)삼일회계법인재무제표K-IFRS 검토(분,반기) 재무제표K-IFRS 감사(기말) 내부회계관리제도 감사490백만원4,900240백만원2,256제40기(전기)삼일회계법인재무제표K-IFRS 검토(반기) 재무제표K-IFRS 감사(기말) 내부회계관리제도 감사390백만원3,800390백만원3,866제39기(전전기)삼정회계법인재무제표K-IFRS 검토(반기) 재무제표K-IFRS 감사(기말) 내부회계관리제도 감사520백만원4,550520백만원4,842

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제41기(당분기)2024.07.16세무 용역계약2024.07.24~2024.09.2780백만원-2024.08.21세무자문용역계약2024.08.21~2024.12.3125백만원-제40기(전기)2023.03.28세무 용역계약2023.03.28~2023.05.3172백만원-2023.09.25세무 용역계약2023.09.25~2024.01.3140백만원-제39기(전전기)-----

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12024년 03월 19일회사측 : 감사 등 2인 감사인측 : 업무수행이사 등 2인서면회의감사 종결보고(핵심감사사항, 그룹감사 관련 사항, 내부회계관리제도 감사 등), 후속사건, 감사인의 독립성 등

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부통제 당 회사의 감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과 회사의 내부통제에는 이상이 없으며, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 회사의 내부감시장치는 적정하게 가동되고 있습니다. 2. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견

업연도	감사인	감사의견 및 검토의견	지적사항
제41기(당기)	삼일회계법인	-	해당사항 없음
제40기(전기)	삼일회계법인	[감사의견] 감사인은 제40기 당사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 당사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.	해당사항 없음
제39기(전전기)	삼정회계법인	[감사의견] 감사인은 제39기 당사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 당사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.	해당사항 없음

3. 내부통제구조의 평가 2023년 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조에 대하여 중대한 결함이 지적된 사실이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항 이사회는 사내이사 2명과 사외이사 3명 등 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회내 위원회는 경영위원회, 내부거래위원회, 보상위원회, 사외이사후보 추천위원회가 있습니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

53---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

다. 이사회 중요 결의 사항 - 당기 중 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다.

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사내이사의 성명		사외이사의 성명
				구자겸 (출석률: 100%)	이규양 (출석률: 100%)	류명석 (출석률: 100%)	전영석 (출석률: 100%)	김문호 (출석률: 100%)
2024-1	2024-01-02	NVH Czech법인 자금대여(EUR 2,500,000)의 건	가결	O	O	O	O	O
2024-2	2024-01-04	미국법인(AFS AMERICA LLC) KEB하나은행 법인인보에 관한 건	가결	O	O	O	O	O
2024-3	2024-02-22	ABL 300억원 대출 실행의 건	가결	O	O	O	O	O
2024-4	2024-03-07	3E Tech 대여금 $180만 연장의 건	가결	O	O	O	O	O
2024-5	2024-03-13	40기 정기주주총회 개최 및 목적사항	가결	O	O	O	O	O
2024-6	2024-03-21	NFS 산업은행 연대보증입보의 건	가결	O	O	O	O	O
2024-7	2024-03-25	NVH USA 자본금 납입의 건	가결	O	O	O	O	O
2024-8	2024-03-28	대표이사 재선임의 건	가결	O	O	O	O	O
2024-9	2024-04-01	산업은행 100억원 연장의 건	가결	O	O	O	O	O
2024-10	2024-04-24	KEB하나은행 무역금융대출 연장의 건	가결	O	O	O	O	O
2024-11	2024-04-24	NTM산업은행 연대보증입보의 건	가결	O	O	O	O	O
2024-12	2024-04-29	한국수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건	가결	O	O	O	O	O
2024-13	2024-04-30	NVH GEORGIA 연대보증입보의 건	가결	O	O	O	O	O
2024-14	2024-04-30	NVH RUS 연대보증입보의 건	가결	O	O	O	O	O
2024-15	2024-05-24	하나은행 195억원 신규 차입의 건	가결	O	O	O	O	O
2024-16	2024-05-31	산업은행 120억원 연장의 건	가결	O	O	O	O	O
2024-17	2024-06-24	전동화사업부 영업양수도의 건	가결	O	O	O	O	O
2024-18	2024-07-05	우리은행 40억 신규차입의 건	가결	O	O	O	O	O
2024-19	2024-07-16	우리은행 100억 신규차입의 건	가결	O	O	O	O	O
2024-20	2024-07-16	국민은행 200억 신규차입의 건	가결	O	O	O	O	O
2024-21	2024-07-23	자기주식 취득의 건	가결	O	O	O	O	O
2024-22	2024-07-24	NVH RUS 수출입은행 연대보증입보의 건	가결	O	O	O	O	O
2024-23	2024-08-21	제18차 무보증 사모사채 발행의 건	가결	O	O	O	O	O
2024-24	2024-08-23	NFS 산업은행 연대보증입보의 건	가결	O	O	O	O	O
2024-25	2024-08-23	NVH RUS 대부투자(USD 1,500,000)	가결	O	O	O	O	O
2024-26	2024-09-10	NVH RUS 외화지급보증의 건	가결	O	O	O	O	O
2024-27	2024-09-20	NVH RUS 대부투자 연장(EUR 350,000)	가결	O	O	O	O	O

라. 이사회내 위원회 당기 보상위원회,내부거래위원회,경영위원회,사외이사후보 추천위원회를 설치운영하고 있습니다. 각종위원회는 사내이사 및 사외이사로 구성되어 있습니다. 각종 위원회의 운영목적 및 활동내역을 아래와 같습니다. 1) 보상위원회 : 위원회는 성과 보상 및 지급할 보수 심의기능 구성원 - 의장 류명석, 위원 이규양, 위원 전영석

2) 내부거래위원회 : 이해관계자와의 내부거래시 공정성 및 적정성 감시기능 구성원 - 의장 류명석, 위원 이규양, 위원 김문호

위원회	개최일자	주요 결의(부의내용)	가결여부	위원회의 성명
				류명석 (출석률: 100%)	이규양 (출석률: 100%)	김문호(출석률: 100%)
내부거래위원회	2024-01-02	NVH Czech법인 자금대여(EUR 2,500,000)의 건	가결	O	O	O
	2024-01-04	미국법인(AFS AMERICA LLC) KEB하나은행 법인인보에 관한 건	가결	O	O	O
	2024-03-07	3E Tech 대여금 $180만 연장의 건	가결	O	O	O
	2024-03-21	NFS 산업은행 연대보증입보의 건	가결	O	O	O
	2024-03-25	NVH USA 자본금 납입의 건	가결	O	O	O
	2024-04-01	NFS 하나은행 연대보증입보의 건	가결	O	O	O
	2024-04-24	NTM 산업은행 연대보증입보의 건	가결	O	O	O
	2024-04-30	NVH GEORGIA 연대보증입보의건	가결	O	O	O
	2024-04-30	NVH RUS 연대보증입보의건	가결	O	O	O
	2024-05-24	하나은행 195억원 신규 차입의 건	가결	O	O	O
	2024-07-24	NVH RUS 수출입은행 연대보증입보의 건	가결	O	O	O
	2024-08-23	NFS 산업은행 연대보증입보의 건	가결	O	O	O
	2024-08-23	NVH RUS 대부투자(USD 1,500,000)	가결	O	O	O
	2024-09-10	NVH RUS 외화지급보증의 건	가결	O	O	O
	2024-09-20	NVH RUS 대부투자 연장(EUR 350,000)	가결	O	O	O

3) 경영위원회 : 회사 경영에 관한 주요업무 심의,의결기능 구성원 - 의장 구자겸, 위원 류명석

위원회	개최일자	주요 결의(부의내용)	가결여부	위원회의 성명
				구자겸	류명석 (출석률: 100%)
경영위원회	2024년 3월 28일	경영위원회 위원장 재선임 건	가결	재선임	O

마. 이사의 독립성 등 보고서 작성기준일 현재 이사회 구성원 중 2명의 사내이사 및 3명의 사외이사는 주주총회에서 선임되었습니다. 사외이사 선임시 회사와의 독립성 여부, 법상 자격요건 등을 포함한 '사외이사 자격요건 확인서'를 한국거래소에 제출하고 있습니다. 이사회의 구성 등은 아래를 참조하시기 바랍니다. 1) 이사회 구성원

성 명	직 위	추천인	활동분야	회사와의 거래	최대주주와의 관계	임기	연임여부(횟수)
구자겸	대표이사	이사회	경영총괄	없음	본인	3년	연임(3회)
이규양	대표이사	이사회	경영총괄	없음	-	3년	-
류명석	사외이사	사외이사후보 추천위원회	사외이사	없음	-	3년	-
김문호	사외이사	사외이사 후보 추천위원회	사외이사	없음	-	3년	-
전영석	사외이사	사외이사 후보 추천위원회	사외이사	없음	-	3년	-

바. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사의 이사회 및 이사회 내 위원회에서 원활한 업무수행을위해 보조하고 있습니다. 의안에 대해 충분한 검토가 가능하도록 자료를 제공하고 있으며, 그 외 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 당사는 사외이사의 직무수행 보조를 위하여 재무팀에서 관련된 제반 활동을 지원하고 있습니다.

사. 사외이사 교육 미실시 내역

2024년 연간 1회이상 실시 예정

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

아. 사외이사 직무수행 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재무팀	5	실장1명 (평균 17.1년) 책임매니저 1명 (평균 1.7년) 매니저 3명 (평균 1.3년)	이사회 안건 보고 및 자료 제공 등

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다

구 분	권한과 책임	인원수	상근여부
정관	제40조 (감사의직무) 1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감시한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출 하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아 니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. 5.감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다. 제41조(감사의감사록) 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 지재하고 그 감사를 실시한감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.	1명	상근

나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근 감사의 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 당사의 정관 및 감사의 직무규정에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

구 분	권한과 책임
정관	제40조 (감사의직무) 1. 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감시한다. 2. 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할수있다. 3. 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출 하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4. 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업 의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.5. 감사에 대해서는 정관 제39조 제3항의 규정을 준용한다. 제41조(감사의감사록) 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.
감사직무 규정	제2조 (직무) 1 회계 및 이와 관련된 업무의 감사 2 이사의 직무집행에 대한 감사 3 이사회에서 감사에게 위촉한 업무 4 기타 관계법령 및 정관에서 정한 사항 5 감독기관이 시달하거나, 대표이사가 의뢰하는 업무 제3조 (감사의 종류) 감사는 다음의 업무에 대하여 대표이사의 결제에 앞서 내용을 검토하고 필요한경우에는 의견을 제시할 수 있다. 다만, 부득이한 사정을 사전감사를 실시하기가 곤란하다고 인정되는 사항에 대해서는 사후감사로 변경하여 실시한다.1) 직원의 상벌에 관한 중요사항 2) 제반사고의 처리 방침 3) 100만원 이상의 경비지출과 예비비 지출 4) 업무용 동산, 부동산의 취득 및 처분 5) 결산, 가결산 및 잉여금 처분에 관한 사항 6) 특수채권의 포기 및 대손금 상각처리에 관한 사항 7) 이자 감면에 관한 사항 8) 기타 대표이사가 감사와 협의하여 정한 사항

다. 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명	직 위	주요 경력	추천인	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계	임기	연임여부(횟수)
용인수	감 사	조지워싱턴대학 MBA (94) 동서증권 (94~97)GENERAL MOTORS (97~98) DELPHI (98~03) 서연이화(구 한일이화) (03~06)엔브이에이치코리아(주) (06~현재)	이사회	없음	-	3년	연임(6회)

라. 감사의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부
2024-1	2024-01-02	NVH Czech법인 자금대여(EUR 2,500,000)의 건	가결
2024-2	2024-01-04	미국법인(AFS AMERICA LLC) KEB하나은행 법인인보에 관한 건	가결
2024-3	2024-02-22	ABL 300억원 대출 실행의 건	가결
2024-4	2024-03-07	3E Tech 대여금 $180만 연장의 건	가결
2024-5	2024-03-13	40기 정기주주총회 개최 및 목적사항	가결
2024-6	2024-03-21	NFS 산업은행 연대보증입보의 건	가결
2024-7	2024-03-25	NVH USA 자본금 납입의 건	가결
2024-8	2024-03-28	대표이사 재선임의 건	가결
2024-9	2024-04-01	산업은행 100억원 연장의 건	가결
2024-10	2024-04-24	KEB하나은행 무역금융대출 연장의 건	가결
2024-11	2024-04-24	NTM산업은행 연대보증입보의 건	가결
2024-12	2024-04-29	한국수출입은행 수출성장자금대출 연장의 건	가결
2024-13	2024-04-30	NVH GEORGIA 연대보증입보의 건	가결
2024-14	2024-04-30	NVH RUS 연대보증입보의 건	가결
2024-15	2024-05-24	하나은행 195억원 신규 차입의 건	가결
2024-16	2024-05-31	산업은행 120억원 연장의 건	가결
2024-17	2024-06-24	전동화사업부 영업양수도의 건	가결
2024-18	2024-07-05	우리은행 40억 신규차입의 건	가결
2024-19	2024-07-16	우리은행 100억 신규차입의 건	가결
2024-20	2024-07-16	국민은행 200억 신규차입의 건	가결
2024-21	2024-07-23	자기주식 취득의 건	가결
2024-22	2024-07-24	NVH RUS 수출입은행 연대보증입보의 건	가결
2024-23	2024-08-21	제18차 무보증 사모사채 발행의 건	가결
2024-24	2024-08-23	NFS 산업은행 연대보증입보의 건	가결
2024-25	2024-08-23	NVH RUS 대부투자(USD 1,500,000)	가결
2024-26	2024-09-10	NVH RUS 외화지급보증의 건	가결
2024-27	2024-09-20	NVH RUS 대부투자 연장(EUR 350,000)	가결

마. 감사 교육 미실시 내역

2024년 연간 1회이상 실시예정

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사 지원조직 현황

그룹기획실5

실장1명 (평균 22.0년)

책임매니저 2명 (평균 10.1년) 매니저 2명 (평균 5.0년)

재무제표 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

사. 준법지원인 및 지원조직 현황- 본 보고서 제출일 현재 당사에 선임된 준법지원인은 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2024년 09월 30일

(기준일 : )

배제미도입도입미실시미실시제40기 정기주총제39기 정기주총제38기 정기주총

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주42,170,000-우선주--보통주375,459자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주41,794,541-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

다. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용	제 10 조 (신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 회사는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 6의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으 로 발행하는 신주는 발행하는 주식총수의 100분의 50을 초과할 수 없다. 2.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우. 3. 상법 제 340조의 2 및 542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주 를 발행하는 경우. 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우. 5.상법 제418조제2항의 규정에 따라 신기술의도입,재무구조개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 발행하는 신주는 발행하는 주식총수의 100분의 50을 초과할 수 없다. ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행하는 경우에는 발행 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주주명부폐쇄시기	01월 01일 ~ 01월 31일
명의개서대리인	KEB하나은행 증권대행부
주주의 특전	없음	공고방법	회사의 인터넷 홈페이지 (www.nvhkorea.com)에 하며, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 울산광역시에서 발행하는 경상일보 신문에 게재한다.

라. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안건	결의내용	비고
제36기정기주주총회(2020.03.30)	제1호 : 재무제표 승인의 건제2호 : 이사 선임의 건제3호 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
제37기정기주주총회(2021.03.30)	제1호 : 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건제4호 : 감사 선임의 건제5호 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
제38기정기주주총회(2022.03.30)	제1호 : 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건제4호 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
제39기정기주주총회(2023.03.30)	제1호 : 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건제4호 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-
제40기정기주주총회(2024.03.28)	제1호 : 재무제표 승인의 건제2호 : 정관 변경의 건제3호 : 이사 선임의 건제4호 : 감사 선임의 건제5호 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 : 감사 보수한도 승인의 건	원안대로 승인	-

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

구자겸최대주주보통주12,555,03629.7712,555,03629.77-유수경처보통주2,685,4866.372,685,4866.37-구본주자보통주719,2791.71719,2791.71-브이피케이㈜기타특수관계자보통주608,3141.44608,3141.44-구자은매보통주456,1561.08456,1561.08-이기동계열회사등 임원보통주24,3700.0600계열회사 임원 퇴임이규양등기 임원보통주11,7690.0311,7690.03-송경호계열회사등 임원보통주8,6310.028,6310.02-우희구계열회사등 임원보통주5,8840.015,8840.01-이성희계열회사등 임원보통주4,3140.014,3140.01-김기현계열회사등 임원보통주0010,8550.03계열회사 임원 취임우세희계열회사등 임원보통주006,1460.01계열회사 임원 취임보통주17,079,23940.5017,071,87040.48-우선주-----

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

최대주주성명	직위	주요경력(최근5년간)
		경력사항	겸임현황
구자겸	회장	엔브이에이치코리아 대표이사	- GH신소재(주) - 브이피케이(주) - 제이케이인베스트먼트홀딩스 - JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD. - YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD. - 엔브이에이치원방테크(주) - 케이엔솔㈜ - (주)삼현비앤이 - 엔브이에이플로어시스템(주)

다. 주식 소유현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

구자겸12,555,03629.77유수경2,685,4866.37--

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

소액주주현황

2023년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

13,57113,58199.9321,160,54742,170,00050.18-

구 분	주주			소유주식			비 고
	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)
소액주주

* 2023년 12월 말 기준 주주명부상 소액주주 현황입니다.

라. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위: 원, 주)

종 류			2024년 09월	2024년 08월	2024년 07월	2024년 06월	2024년 05월	2024년 04월
보통주	주가	최고	2,700	2,835	2,620	2,880	2,980	2,550
		최저	2,370	2,035	2,235	2,525	2,460	2,410
		평균(주1)	2,526	2,501	2,420	2,623	2,542	2,490
	거래량	최고(일)	290,745	1,350,003	529,363	5,593,180	6,018,166	136,135
		최저(일)	41,962	64,371	40,570	92,955	20,555	26,342
		월간거래량	2,111,321	6,668,462	3,063,165	10,283,510	7,571,619	1,122,248

주) 평균주가 : 일별 종가 기준 단순평균으로 산출.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2024년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

구자겸남1959년 01월회장 대표이사사내이사상근총괄IOWA대학교 대학원 기계공학 박사 당사 회장12,555,036-본인9년 6개월2027.03.27이규양남1959년 04월사장 대표이사사내이사상근총괄성지공업전문대학 통신과 졸업 당사 대표이사11,769--3년 5개월2025.03.29용인수남1966년 12월사장감사상근감사조시워싱턴대학 대학원 졸업 당사 감사---17년 9개월2027.03.27류명석남1961년 05월사외이사사외이사비상근사외이사카이스트 기계공학,응용역학 박사 IBC 아시아 담당이사---2년 6개월2025.03.29김문호남1961년 12월사외이사사외이사비상근사외이사한양대학교 회계학과 한국산업은행 정치자문전문위원---1년 6개월2026.03.29전영석남1966년 01월사외이사사외이사비상근사외이사일본 아이치대학원 경영학 석사 케이에스지 컴퍼니 대표---1년 6개월2026.03.29이국진남1958년 08월고문미등기비상근고문한국과학원(KAIS) 경영학 석사 감사1,824,471--7년 4개월-김우승남1957년 06월고문미등기비상근고문노스캐롤라이나대학교 기계공학 박사 한양대학교 총장---3년 6개월-곽정용남1959년 08월고문미등기비상근고문숭실대학교 기계공학 졸업 현대모비스 강소/북경법인장 당사 前 대표이사---1년 6개월-이명철남1962년 06월고문미등기비상근고문한양대학교 기계공학 졸업센트랄 중국 법인장당사 前 NVH중국총괄법인장---0년 9개월-이기동남1963년 08월고문미등기상근고문연세대학교 금속공학 졸업㈜엔티엠 前 대표이사24,370--0년 3개월-김기현남1960년 02월부사장미등기상근경영지원본부장울산대학교 경영학 졸업 경영지원본부장10,855--15년 11개월-이원구남1966년 07월전무미등기상근연구소1 소장서울대학교 대학원 기계설계학 졸업 연구소1 소장6,146--13년 9개월-천성식남1966년 03월전무미등기상근NVH사업부장울산대학교 경영학 졸업 NVH사업부장---3년 7개월-이근수남1963년 08월전무미등기상근ICT담당수원대학교 전자계산학 졸업 ICT담당---3년 9개월-한택창남1969년 09월상무미등기상근경영관리담당경희대학교 신문방송과 졸업 경영관리담당---6년 9개월-조병곤남1969년 10월상무미등기상근연구소2 소장경북대학교 졸업 연구소2 소장---2년 8개월-곽명섭남1971년 01월상무미등기상근개발생기담당인하대학교 산업공학 졸업 개발생기담당---1년 9개월-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

나. 직원 등 현황

2024년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 : )

자동차부품남258-2-2609.6216,508,08063,493----자동차부품여21-4-255.07987,56539,503-279-6-2859.2317,495,64561,388-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

다. 미등기임원 보수 현황

2024년 09월 30일(단위 : 원)

(기준일 : )

121,562,868,654130,239,054-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 사내이사2명1,600,000-사외이사3명150,000-감사1명400,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 61,216,511202,752-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2) 유형별

(단위 : 천원) 2896,674448,337-355,80018,600-----1264,037264,037-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

다. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) 구자겸회장608,119,002-

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

라. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
구자겸	근로소득	급여	388,985,787	엔브이에이치코리아 임원 급여 지급 기준 등 내부기준을 기초로 하여 직무수행의 전문성, 리더십 등을 종합적으로 반영하여 1월~9월까지 월평균 43백만원 지급
		상여	218,403,215	엔브이에이치코리아 임원 급여 지급 기준에 따라 정기적으로 지급하는 상여금 지급율을 기반으로 연간 총 급여의 약 20% 및 경영실적에 대한 기여도를 종합적으로 고려하여 연간 총 급여의 약 20%를 지급하는 등 연간 총 급여의 약 40%인 218백만원 지급
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	730,000	회사규정을 기초로 복리후생성 급여 지급 (선물비 등)
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원) 구자겸회장608,119,002-

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
구자겸	근로소득	급여	388,985,787	엔브이에이치코리아 임원 급여 지급 기준 등 내부기준을 기초로 하여 직무수행의 전문성, 리더십 등을 종합적으로 반영하여 1월~9월까지 월평균 43백만원 지급
		상여	218,403,215	엔브이에이치코리아 임원 급여 지급 기준에 따라 정기적으로 지급하는 상여금 지급율을 기반으로 연간 총 급여의 약 20% 및 경영실적에 대한 기여도를 종합적으로 고려하여 연간 총 급여의 약 20%를 지급하는 등 연간 총 급여의 약 40%인 218백만원 지급
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	730,000	회사규정을 기초로 복리후생성 급여 지급 (선물비 등)
	퇴직소득		-
	기타소득		-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2024년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

엔브이에이치코리아(주)24749

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계통도

24년 반기 조직도_24.08.07_6.jpg 계통도

다. 회사와 개별회사간 임원 겸직 현황

겸직임원		겸직회사		비고
성명	직위	회사명	직위
구자겸	대표이사 (사내이사)	케이엔솔(주)	대표이사	-
		GH신소재㈜	등기이사	-
		브이피케이㈜	대표이사	-
		㈜제이케이인베스트먼트홀딩스	대표이사	-
		㈜삼현비앤이	대표이사	-
		엔브이에이치원방테크㈜	대표이사	-
		엔브이에이치플로어시스템(주)	대표이사	-
		JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD	동사장	-
		YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD	동사장	-
이규양	대표이사 (사내이사)	엔브이에이치원방테크㈜	등기이사
		JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD	동사	-
		YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD	동사	-
		엔비티에스(주)	등기이사	-
용인수	감사	케이엔솔(주)	감사	-
		GH신소재㈜	감사	-
		㈜엔티엠	감사	-
		브이피케이㈜	감사	-
		엔브이에이치원방테크㈜	감사	-
		㈜삼현비앤이	감사	-
		㈜제이케이인베스트먼트홀딩스	등기이사	-
		K-ENSOL USA, INC	감사	-
		원방삼현㈜	감사	-
		JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD	감사	-
		YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO., LTD	감사	-
		K-ENSOL TECH SHANGHAI CO., LTD.	감사	-
		WONBANG C&E SHANGHAI CO.,LTD	감사	-
		K-ENSOL TECH YANGZHOU CO., LTD	감사	-
		엔브이에이치오버헤드시스템(주)	감사	-
		엔비티에스(주)	감사	-

라. 타법인출자 현황(요약)

2024년 09월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

11415289,5503,41922,085315,0540224600405001342,2991,000-1383,16121921292,3094,41921,987318,715

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 채무보증 내역 당사는 국내·외 관계사의 시설투자 및 운영에 필요한 자금을 원활하게 조달할 목적으로 이사회 결의를 통하여 지급보증을 제공하고 있으며, 당기말 기준 국내외 관계사에 USD 89,145천 EUR 67,581천 및 115,860백만원을 제공하고 있습니다. 국내외 관계사의 채무불이행 등으로 인해 당사의 채무로 확정되어 그 채무를 대신 부담한 경우는 발생하지 않았습니다. 채무보증현황의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천, 백만원)

제공받는자	특수관계구분	채권자	통화구분	거래내역				비 고
				기초	증가	감소	기말
NVH RUS	종속기업	수출입은행 외	USD	21,602	-	-	21,602	-
		KEB하나은행 외	EUR	3,540	-	-	3,540	-
NVH GEORGIA (구: AFS AMERICA)	종속기업	KEB하나은행 외	USD	5,400	-	400	5,000	-
NVH USA	종속기업	씨티은행	USD	56,543	-	-	56,543	-
GH신소재	종속기업	농협은행	USD	6,000	-	-	6,000	-
엔브이에이치플로어시스템㈜	종속기업	KEB하나은행 외	KRW	15,960	-	-	15,960	-
엔티엠(주)	종속기업	산업은행	KRW	2,400	-	-	2,400	-
(주)제이케이케이인베스트먼트	관계기업	신한은행	EUR	1,680	-	-	1,680	-
NVH IA	종속기업	우리은행	USD	12,000	-	12,000	-	-
	종속기업	우리은행	EUR	22,560	-	-	22,560	-
NVH체코	관계기업	SG equipment finance 외	EUR	22,652	-	2,500	20,152	-
NVH폴란드	종속기업	신한은행 외	EUR	19,649	-	-	19,649	-
엔브이에이치자산유동화제사차	종속기업	신한캐피탈 외	KRW	19,500	-	19,500	-	-
엔브이에이치자산유동화제육차	종속기업	신한캐피탈 외	KRW	62,400	-	-	62,400	-
엔브이에이치자산유동화제칠차	종속기업	한성저축은행	KRW	2,600	-	-	2,600	-
엔브이에이치자산유동화제팔차	종속기업	신한캐피탈 외	KRW	-	32,500	-	32,500	-

주1) 별도재무제표 기준주2) 변동없이 만기 연장한 경우 증감표시 제외 ※ 별도재무제표 주석 25 (2) 참조

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 제공한 지급보증내역

(단위: 천)

법인명(채무자)	관계	채권자	보증내역	통화	2024년 09월 30일	2023년 12월 31일
엔브이에이치코리아㈜	지배회사	하나은행 외	차입금보증 외	KRW	26,775,000	9,600,000
엔브이에이치오버헤드시스템(주)	계열회사	수출입은행 외	차입금보증	KRW	9,900,000	3,900,000
NVH RUS LLC	계열회사	수출입은행 외	차입금보증	USD	21,602	21,602
NVH RUS LLC	계열회사	KEB하나은행 외	차입금보증	EUR	3,540	3,540
NVH GEORGIA	계열회사	수출입은행 외	차입금보증	USD	5,000	5,400
엔브이에이치플로어시스템	계열회사	산업은행 외	차입금보증	KRW	15,960,000	15,960,000
JKKI	계열회사	신한은행	차입금보증	EUR	1,680	1,680
㈜엔티엠	계열회사	산업은행	차입금보증	KRW	2,400,000	2,400,000
GH신소재	계열회사	농협은행	지급보증	USD	6,000	6,000
NVH USA	계열회사	씨티은행	차입금보증	USD	56,543	56,543
NVH IA	계열회사	우리은행	차입금보증	EUR	22,560	22,560
NVH IA	계열회사	우리은행	차입금보증	USD	0	12,000
NVH CZECH	계열회사	SG equipment finance 외	차입금보증 외	EUR	20,152	22,652
NVH POLAND	계열회사	수출입은행 외	차입금보증 외	EUR	19,649	19,649
자산유동화제사차	계열회사	신한캐피탈 외	차입금보증	KRW	0	19,500,000
자산유동화제육차	계열회사	신한캐피탈 외	차입금보증	KRW	62,400,000	62,400,000
자산유동화제칠차	계열회사	한성저축은행	차입금보증	KRW	2,600,000	2,600,000
자산유동화제팔차	계열회사	신한캐피탈 외	차입금보증	KRW	32,500,000	0
GH India	계열회사	우리은행	차입금보증	INR	158,000	0
NVH IA	계열회사	씨티은행 외	차입금보증	INR	1,678,000	810,000
3E TECH	계열회사	농협은행 외	차입금보증	USD	33,000	33,000
K-ENSOL Hungary Kft	계열회사	우리은행 외	하자이행보증	USD	2,000	2,000
K-ENSOL Hungary Kft	계열회사	우리은행 외	선급금이행보증	EUR	0	788
Wonbang C&E Shanghai Co., Ltd	계열회사	우리은행 외	차입금지급보증	USD	5,943	5,943
Wonbang C&E Shanghai Co., Ltd	계열회사	하나은행 외	차입금지급보증	CNY	28,000	28,000
K ENSOL VINA CO., LTD	계열회사	서울보증보험	계약이행보증 외	VND	86,499,232	104,650,716
K-ENSOL USA INC.	계열회사	서울보증보험 외	계약이행보증 외	USD	62,043	54,248
Wonbang Tech Shanghai Co., Ltd	계열회사	산업은행	계약이행보증	USD	3,000	3,000
원방삼현㈜	계열회사	산업은행	차입금지급보증	KRW	24,000,000	24,000,000
GH신소재㈜	계열회사	농협은행	외화지급보증	USD	7,500	7,500
브이피케이㈜	계열회사	수출입은행	하자이행보증	USD	0	14

※ 상기내용은 연결기준으로 작성하였습니다.

나. 제공받은 지급보증내역

(단위: 천원)

지급보증 제공자	내역	2024년 9월 30일	2023년 12월 31일
서울보증보험	이행하자보증 등	101,591,585	88,779,849
	공탁보증	126,800	141,900
	인허가보증보험	146,000	146,000
기계설비공제조합(*1)	이행하자보증 등	20,149,350	17,303,706
산업은행	기타외화지급보증	-	3,358,376
신용보증기금	차입금지급보증	31,537,302	4,612,631
우리은행	기타외화지급보증	13,584,540	13,072,956
	이행하자보증 등	-	2,268,999
전문건설공제조합(*1)	이행하자보증 등	73,119,239	70,745,910
하나은행	원화지급보증	800,000	800,000
	기타외화지급보증	9,979,989	9,640,379
신한은행	원재료구매지급보증	1,200,000	1,200,000
국민은행	원화지급보증	800,000	1,400,000
부산은행	기타외화지급보증	943,700	904,200
한국무역보험공사	차입금지급보증	2,565,000	2,430,000
대표이사	차입금 연대보증(*2)	37,514,880	36,273,120
	사채발행 연대보증	56,000,000	60,800,000
합 계		350,058,385	313,878,026

※ 상기내용은 연결기준으로 작성하였습니다.(*1) 상기 이행보증 등과 관련하여 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 2,730,448천원(전기말:2,620,285천원)이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 지급보증 중 외화지급보증은 보고기간 말 환율을 적용하여 표기 되었습니다. ※ 연결재무제표 주석 25 (4) 참조

견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당 사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당 사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당 사항 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원) YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD2003.09.30No.99 Hanhai Road, Textile Industry Park, Economic Development Zone, Yizheng, Jiangsu, China자동차부품 제조 및 판매14,367,569지분율 100%-JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD2007.01.12Crossing of Ganjiang Road & Huangshan Road, Economic Developing District of Yancheng Jiangsu, China자동차부품 제조 및 판매31,069,877지분율 100%-NVH INDIA AUTO PARTS PVT. LTD(*1)2006.03.23Plot No.B68, Sipcot Industrial Park, Irrungattukottai, Sriperumbudur Taluk, Kancheepuram District - 602 105. Tamilnadu, India.자동차부품 제조 및 판매33,309,875지분율 100%-NVH RUS, LLC2008.07.14Lit. D, 165, Gorskoe shosse, Levashovo settlement, Saint Petersburg, Russia.자동차부품 제조 및 판매31,837,112지분율 100%-NVH Poland Sp.zo.o2019.06.26ul. SWIDNICKA, nr 36, lok. 12, miejsc. WROCŁAW, kod 50-068, poczta WROCŁAW, kraj POLSKA자동차부품 제조 및 판매46,860,200지분율 99.9%-PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED2007.08.301408 World-Wide House, 19 Des Voeux Road Central, Hong Kong.특수목적회사6,519,527지분율 100%-NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY2007.09.03Mauritius International Trust Co. Limited 4th Floor, Ebene Skies, Rue de L`Institut,Ebene Rep. of Mauritius.특수목적회사28,734,536지분율 100%-엔브이에이치플로어시스템(주)2001.04.14경북 경주시 외동읍 아기봉길 72-14자동차부품 제조 및 판매76,241,200지분율 100%해당엔브이에이치오버헤드시스템㈜2003.01.01울산 북구 모듈화산업로 207-14자동차부품 제조 및 판매119,996,799지분율 100%해당NVH Georgia, LLC (구: AFS AMERICA LLC)2012.04.034825 CARGO DR COLUMBUS, GA, USA자동차부품 제조 및 판매21,329,173지분율 82.3%-GH신소재㈜1979.04.02경북 구미시 1공단로4길 141-54부직포 및 펠트제조업114,816,950지분율 50.7%해당GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMETED2009.06.08No.12 Othappai Uthukoottai Taluk Thiruvallur-602 023부직포 및 휄트제조업16,016,452GH신소재 지분율 100%-GH AMERICA INCORPORATION 2021.09.28. 4030 Wake Forest Road STE 349 Raleigh, NC 27609 파렛트25,111,149GH신소재 지분율 60.71% NVH코리아 지분율 21.43% 케이엔솔 지분율 17.86%-3E TECH LLC2021.10.01288 Quality Dr Mocksville, NC 27028파렛트 제조51,039,559지분율 GHA 66.67%-NVH USA INC2022.12.20120 Colvin Dr, Locust Grove, GA 30248, USA자동차부품 제조 및 판매61,757,021NVH코리아 51% 케이엔솔 49%해당㈜엔티엠2017.11.01충남 아산시 인주면 인주로 304-88자동차부품 제조 및 판매50,881,107지분율 100%-NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS PRIVATE LIMITIED(*1)2017.11.15Erramanchi, Plot No.14B, APIIC Industrial Park, Ammavari Palli, Penukonda, Anantapur, Anantapur, Andhra Pradesh, 515164자동차부품 제조 및 판매64,430,595지분율 100%해당NVH GERMANY GMBH2018.02.2265760 Eschborn, Ludwig-Erhard-Straße 30-34, Germany자동차부품 제조 및 판매1,039,417지분율 100%-NVH원방테크2018.05.11경기도 포천시 화합로 169-32경영자문 및 컨설팅업92,184,177지분율 73%해당케이엔솔㈜1989.08.25충북 음성군 금왕읍 금율로 30번길 32-10일반 목적용 기계 제조업244,452,247NVH원방테크 지분율 51.4%해당K ENSOL VINA CO., LTD2008.03.25R1901, SaiGon trade Center, 37 Ton Duc Thang, Ben Ngheward, Dist1, HCM city클린룸 장비 제작 및 설치12,823,446케이엔솔 100%-K-ENSOL TECH SHANGHAI CO., LTD2012.07.16Room 798-27 on the 7th Floor of Jinguang Road, 1473, Putuo District, Shanghai, China클린룸 장비 제작 및 설치7,926,321케이엔솔 100%-WONBANG C&E SHANGHAI CO., LTD2014.08.28Room 798-27 on the 7th Floor of Jinguang Road, 1473, Putuo District, Shanghai, China클린룸 장비 제작 및 설치13,686,769Wonbang Tech Shanghai가 지분 100% 보유-K-ENSOL TECH YANGZHOU CO., LTD2019.04.04No.99 Hanhai Road Yizheng city Yangzhou Chemistry Park Jiangsu Province China클린룸 장비 제작 및 설치431,031케이엔솔 100%-K-ENSOL (M) SDN. BHD2014.06.18E-13-9, Plaza Mont Kiara, No2 Jalan Kiara, Mont Kiara 50480KL, Malaysia클린룸 장비 제작 및 설치21,191케이엔솔 100%-K-ENSOL HUNGARY KFT2018.06.051011 Budafest, Bem rakpart 23, Hungary클린룸 장비 제작 및 설치4,282,763케이엔솔 100%-K-ENSOL POLAND SP. Z.O.O2019.02.22UL, Swidnicka, Numer 36, Local12, Kodpoczta 50-068, Wroclaw, Poland클린룸 장비 제작 및 설치16,456케이엔솔 100%-K-ENSOL USA INC.2019.06.033575 Koger Blvd. STE 120, Duluth, GA, 30096, USA클린룸 장비 제작 및 설치79,199,792케이엔솔 100%해당KENSOL TEKNIK MUHENDISLIK VE SAN. LTD. STI2023.01.17

Orucreis Mah, Vadi Cad No.108 Istanbul

Ticaret Sarayi k.7 d.423 Giyimkent Sitesi

Esenler 34235, Instanbul, Turkiye

클린룸 장비 제작 및 설치75,720케이엔솔 100%-K-ENSOL Germany GmbH2024.02.29rakehner Straße 7 - 9, 60487 Frankfurt am Main클린룸 장비 제작 및 설치-지분율 100%-원방삼현㈜2019.03.13경기도 포천시 화합로 169-32경영컨설팅45,235,816케이엔솔 96.17%-㈜삼현비앤이1999.07.14경기도 하남시 감일람로16-1교량용 강합성 거더 제작 및 설치47,430,760원방삼현㈜이 지분 86.56% 보유-

엔비티에스(주)

(구: 엔브이에이치프론티어)

2019.11.26울산광역시 이화산업 1길 9자동차부품제조 외256,174지분율 100%-엔브이에이치자산유동화제육차(유)(*2)2023.08.08서울특별시 영등포구 여의나루로 50, 17층(여의도동)특수목적기업-실질적 지배기업-엔브이에이치자산유동화제칠차(유)(*2)2023.08.11대전광역시 중구 중앙로 119,3층(선화동, 대전테크노파크빌딩)특수목적기업-실질적 지배기업-엔브이에이치자산유동화제팔차(유)(*2)2024.01.26경기도 화성시 장안면 석포로 107특수목적기업-실질적 지배기업-

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

(*1) 해당 해외종속기업의 결산월이 3월로 회사와 다르며, 회사는 12월 결산 재무제표를 입수하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(*2) 특수목적기업인 자산유동화 회사로서 실질적으로 지배기업의 특정사업의 필요에 따라 활동이 수행되므로 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'의 지배력 요건을 모두 충족하여 연결범위에 포함하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2024년 09월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

2GH신소재(주)195511-0052004케이엔솔(주)110111-064535347YANGZHOU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD외국법인(중국)JIANGSU NVH COMPOSITE MATERIAL CO.,LTD외국법인(중국)NVH INDIA AUTO PARTS PVT. LTD외국법인(인도)NVH RUS LLC외국법인(러시아)PREMIUM GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY LIMITED외국법인(홍콩)NVH GLOVAL INVESTMENT HOLDING COMPANY외국법인(모리셔스)NVH Georgia, LLC (구: AFS AMERICA LLC)외국법인(미국)NVH INDIA ANANTAPUR AUTO PARTS PRIVATE LIMITIED외국법인(인도)NVH GERMANY GMBH외국법인(독일)NVH Poland Sp.zo.o외국법인(폴란드)GH INDIA AUTO PARTS PRIVATE LIMETED외국법인(인도)GH AMERICA INCORPORATION외국법인(미국)3E TECH LLC외국법인(미국)NVH USA INC외국법인(미국)K-ENSOL VINA CO.,LTD.외국법인(베트남)DONGNAM TECH USA외국법인(미국)DONGNAM NORTH AMERICA외국법인(미국)NVH Czech s.r.o외국법인(체코)WONBANG TECH SHANGHAI CO., LTD외국법인(중국)WONBANG C&E SHANGHAI CO., LTD.외국법인(중국)WONBANG TECH YANGZHOU CO., LTD.외국법인(중국)K-ENSOL (M) SDN. BHD외국법인(말레이시아)K-ENSOL HUNGARY KFT외국법인(헝가리)K-ENSOL POLAND SP. Z.O.O외국법인(폴란드)K-ENSOL USA INC.외국법인(미국)KENSOL TEKNIK MUHENDISLIK ve SANAYI LIMITED SIRKETI외국법인(튀르키예)K-ENSOL Germany GmbH외국법인(독일)VP-ENSOL외국법인(미국)㈜제이케이케이인베스트먼트115411-0026396엔브이에이치플로어시스템㈜171211-0026277엔브이에이치오버헤드시스템㈜230111-0091907㈜엔티엠164811-0109062엔비티에스(주) (구: 엔브이에이치프론티어 주식회사)284411-0110666엔브이에이치원방테크110111-0645353원방삼현(주)284411-0105518(주)삼현비앤이110111-1734931제이케이인베스트먼트홀딩스115411-0001190브이피케이(주)110111-1670424브이피엠에스㈜171211-0131729(주)유엔에이디지탈110111-3066861유엔에이엔지니어링135111-0077367브이피디에스134111-0669610VPA외국법인(미국)피엘엠테크601-81-37842엔브이에이치자산유동화제육차(유)110114-0318144엔브이에이치자산유동화제칠차(유)160114-0024767엔브이에이치자산유동화제팔차(유)134814-0012934

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2024년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

주식회사조선방송비상장2011년 01월 28일단순투자1,0002000.31,944---2000.31,944481,10428,288KG모빌리티상장2010년 08월 13일단순투자73410.0354---38410.02162,635,4008,924한국자동차공업협동조합비상장2008년 06월 17일단순투자1100.11---100.1111,94456피엠그로우비상장2024년 01월 10일단순투자1,00000-33,4911,000-33,4910.651,00041,777-28,401JIANGSU NVH COMPOSITE비상장2007년 02월 15일경영참여750-80.013,359--2,061-80.015,42031,070-259YANGZHOU NVH COMPOSITE비상장2003년 10월 30일경영참여374-84.09,300--719-84.010,01914,368105NVH RUS, LLC비상장2008년 07월 08일경영참여53-100.0-----100.0-31,837-19,105NVH INDIA AUTO PARTS PVT. LTD. 비상장2006년 04월 27일경영참여947-52.79,465--1,643-52.711,10833,3108,702PREMIUM GLOVAL INVESTMENT비상장2008년 02월 20일경영참여1,227-100.07,699--1,386-100.09,0856,520-20NVH GLOVAL INVESTMENT비상장2008년 02월 14일경영참여2,737-100.018,758--2,361-100.021,11928,7372,841GH신소재상장2006년 08월 16일경영참여2,2005,58050.739,524--2,5085,58050.742,032170,1231,766엔브이에이치플로어시스템(주)비상장2008년 09월 05일경영참여8003,349100.048,365--4,5703,349100.052,93576,2413,229엔티엠비상장2017년 11월 01일경영참여-2,000100.019,609--3,4712,000100.023,08050,8811,640NVH GERMANY GMBH비상장2018년 02월 22일경영참여1,310-100.0616--152-100.07681,039-35NVH원방테크비상장2018년 05월 10일경영참여14,600-73.087,662--3,520-73.091,182458,7307,953NVH Poland Sp.zo.o비상장2019년 09월 25일경영참여6,579-99.820,650--3,519-99.924,16946,8601,871엔브이에이치프론티어비상장2019년 11월 26일경영참여505100.0252--1,50450100.01,756256-225GH AMERICA INCORPORATION비상장2021년 09월 28일경영참여3,554-21.45,249--275-21.45,52467,908889NVH USA INC비상장2023년 04월 11일경영참여1,34610,20051.09,042-3,419-5,60410,20051.06,85761,757-3,479㈜제이케이케이인베스트먼트비상장2008년 09월 05일일반투자1,61618225.9460--4018225.95005,530-161NVH CZECH S.R.O.비상장2018년 02월 09일일반투자11-49.3-----49.3-80,085-14,767--292,30933,4914,41921,987--318,7154,335,476-186

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

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