3. 연결재무제표 주석
1. 회사의 개요
1.1 지배기업의 개요
아이크래프트 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 지배기업인 아이크래프트 주식회사(이하 '지배기업')는 2000년에 설립되어 2004년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서, 인터넷네트워크 및 서비스시스템 구축, 인터넷장비 개발 및 판매, 인터넷소프트웨어 개발, 네트워크 진단 및 감리 컨설팅, 통신서비스 등을 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 7,304백만원입니다.
보고기간종료일 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수 |
지분율 |
| 박우진 |
2,772,211 |
19.0 |
| 성시훈 |
70,000 |
0.5 |
| 직원 및 기타투자자 |
9,087,985 |
62.2 |
| 우리사주조합 |
27,740 |
0.2 |
| 자기주식 |
2,650,000 |
18.1 |
| 합 계 |
14,607,936 |
100.0 |
연결기업의 당3분기 연결재무제표는 2024년 11월 11일 이사회에서 승인되었습니다.
1.2 종속기업의 개요
1.2.1 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자본금 |
투자주식수 |
지분율 |
업종 |
소재지 |
결산일 |
| 시엔스㈜ |
3,500,000 |
7,000,000 |
100.0% |
인터넷 네트워크 구축 및 시스템 구축 외 |
대한민국 |
12.31 |
| 에프알씨앤씨㈜ |
135,518 |
680,103 |
50.2% |
전자상거래 및 컨텐츠 제작, 유통 외 |
대한민국 |
12.31 |
| 회사명 |
자본금 |
투자주식수 |
지분율 |
업종 |
소재지 |
결산일 |
| 시엔스㈜ |
3,500,000 |
7,000,000 |
100.0% |
인터넷 네트워크 구축 및 시스템 구축 외 |
대한민국 |
12.31 |
| 에프알씨앤씨㈜ |
135,518 |
680,103 |
50.2% |
전자상거래 및 컨텐츠 제작, 유통 외 |
대한민국 |
12.31 |
1.2.2 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 시엔스㈜ |
19,275,560 |
12,270,948 |
7,004,612 |
10,923,736 |
715,352 |
715,352 |
| 에프알씨앤씨㈜ |
874,932 |
312,846 |
562,086 |
- |
180,574 |
180,574 |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 시엔스㈜ |
20,679,069 |
14,389,808 |
6,289,261 |
24,985,896 |
527,869 |
527,869 |
| 에프알씨앤씨㈜ |
787,507 |
405,995 |
381,512 |
851,663 |
72,879 |
72,879 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준
연결기업의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1.1 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.2 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
연결기업의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
3. 재무위험관리
3.1 재무위험요소
연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
3.1.1 시장위험
연결기업의 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입부채, 예금, 장기금융자산입니다.
3.1.1.1 외환위험
연결기업은 일부 자산 및 부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD, CNY, NPR, JPY) |
| 구분 |
통화 |
당분기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
환산금액 |
외화금액 |
환산금액 |
| 자산 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
1,281,416 |
1,690,957 |
1,212,091 |
1,562,870 |
| CNY |
0.14 |
- |
0.14 |
- |
| NPR |
154,172 |
1,519 |
137,805 |
1,335 |
| JPY |
17 |
- |
17 |
- |
| 매출채권 |
USD |
541,340 |
714,352 |
106,260 |
137,012 |
| 합 계 |
USD |
1,822,756 |
2,405,309 |
1,318,351 |
1,699,882 |
| CNY |
0.14 |
- |
0.14 |
- |
| NPR |
154,172 |
1,519 |
137,805 |
1,335 |
| JPY |
17 |
- |
17 |
- |
| 부채 |
| 매입채무 |
USD |
5,135,578 |
6,776,909 |
2,303,604 |
2,970,266 |
| 단기차입금 |
USD |
1,027,079 |
1,355,333 |
626,739 |
808,118 |
| 합 계 |
USD |
6,162,657 |
8,132,242 |
2,930,343 |
3,778,384 |
다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종료일 현재의 환율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결기업의 당기순이익(법인세효과 차감전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 당기순이익 효과 |
(572,541) |
572,541 |
(207,717) |
207,717 |
3.1.1.2 이자율위험
연결기업의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 공정가액 이자율위험에 노출되어 있습니다.
연결기업은 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자,기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결기업은 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.
보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 변동이자율 차입금 |
8,655,333 |
13,468,118 |
다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종료일 현재 이자율 1.0% 변동시 당기순이익(법인세효과차감전) 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 당기손익 |
순자산 |
당기손익 |
순자산 |
당기손익 |
순자산 |
당기손익 |
순자산 |
| 변동이자율 차입금 |
(86,553) |
(86,553) |
86,553 |
86,553 |
(134,681) |
(134,681) |
134,681 |
134,681 |
3.1.1.3 가격위험
연결기업은 연결재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산(장기금융자산)으로분류되는 연결기업 보유 지분증권 및 출자금의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권 및 출자금에 대한 투자는 연결기업이 정한 정책에 따라 이루어집니다.
연결기업의 지분증권 및 출자금은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분증권 및출자금 투자에 한도를 설정하여 지분증권 및 출자금 가격위험을 관리하고 있습니다. 지분증권 및 출자금 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고있습니다. 연결기업의 이사회는 모든 지분증권 및 출자금 투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.
다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종료일 현재 지분증권 및 출자금의 가격이 10% 변동하였을 경우 당기순이익(법인세효과차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 당기순이익 효과 |
447,361 |
(447,361) |
611,432 |
(611,432) |
3.1.2 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.
연결기업의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 연결기업은 대금결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가 등을 이용하며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기금융자산 |
2,340,000 |
2,340,000 |
| 매출채권 |
13,595,102 |
15,449,856 |
| 기타유동금융자산 |
733,048 |
89,680 |
| 장기금융자산 |
194,847 |
152,600 |
| 기타비유동금융자산 |
545,408 |
539,955 |
| 합 계 |
17,408,405 |
18,572,091 |
연결기업은 상기 채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다 하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다.
보고기간종료일 현재 주요 국가별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
국가 |
원화 |
외화 |
합계 |
| 금액 |
비율(%) |
| 매출채권 |
한국 |
12,880,750 |
2,931 |
12,883,681 |
94.8 |
| 미국 등 |
- |
711,421 |
711,421 |
5.2 |
| 합 계 |
12,880,750 |
714,352 |
13,595,102 |
100.0 |
| 구분 |
국가 |
원화 |
외화 |
합계 |
| 금액 |
비율(%) |
| 매출채권 |
한국 |
15,312,844 |
2,864 |
15,315,708 |
99.1 |
| 미국 |
- |
134,148 |
134,148 |
0.9 |
| 합 계 |
15,312,844 |
137,012 |
15,449,856 |
100.0 |
3.1.3 유동성위험
신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업의 자금팀은 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
경영진은 예상현금흐름을 기초로 연결기업의 예상 유동성 재원과 현금및현금성자산을 검토합니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 유동성위험은 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월이내 |
6-12개월 |
1-2년 |
2년이상 |
| 매입채무 |
12,476,800 |
12,476,800 |
12,476,800 |
- |
- |
- |
| 단기차입부채 |
8,955,333 |
9,141,839 |
7,119,060 |
2,022,779 |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
2,601,009 |
2,823,233 |
2,323,038 |
500,195 |
- |
- |
| 기타비유동금융부채 |
4,975,939 |
5,630,482 |
- |
- |
899,311 |
4,731,171 |
| 합 계 |
29,009,081 |
30,072,354 |
21,918,898 |
2,522,974 |
899,311 |
4,731,171 |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월이내 |
6-12개월 |
1-2년 |
2년이상 |
| 매입채무 |
10,249,524 |
10,249,524 |
10,249,524 |
- |
- |
- |
| 단기차입부채 |
11,518,118 |
11,802,559 |
9,950,526 |
1,852,033 |
- |
- |
| 유동성장기차입부채 |
2,350,000 |
2,368,907 |
2,368,907 |
- |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
4,940,100 |
4,970,578 |
4,536,085 |
434,493 |
- |
- |
| 기타비유동금융부채 |
5,264,515 |
6,293,892 |
- |
- |
914,734 |
5,379,158 |
| 합 계 |
34,322,257 |
35,685,460 |
27,105,042 |
2,286,526 |
914,734 |
5,379,158 |
연결기업은 상기에 언급된 유동성위험에 대비하여 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 및 단기금융자산을 10,802,414천원 및 2,340,000천원 보유하고 있습니다.
3.2 자본위험관리
연결기업의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 연결기업이 지속될 수 있도록 주주및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결기업은 총자본부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 총자본부채비율은 순차입부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입부채는 차입부채 및 사채총계(재무상태표의 장단기차입부채 및 장단기사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입부채를 가산한 금액입니다.
보고기간종료일 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 차입부채 총계(A) |
8,955,333 |
13,868,118 |
| 현금및현금성자산(B) |
10,802,414 |
17,222,770 |
| 순차입부채(C=A-B) |
(1,847,081) |
(3,354,652) |
| 총자본(D) |
36,746,923 |
37,893,739 |
| 총자본부채비율(주1) |
- |
- |
| (주1) |
보고기간종료일 현재 당사의 총자본부채비율은 순차입부채가 (-)이므로 산정하지 않습니다. |
4. 범주별 금융상품
보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
4.1 금융자산
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
10,802,414 |
10,802,414 |
| 단기금융자산 |
- |
2,340,000 |
2,340,000 |
| 매출채권 |
- |
13,595,102 |
13,595,102 |
| 기타유동금융자산 |
- |
733,048 |
733,048 |
| 장기금융자산 |
4,668,457 |
- |
4,668,457 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
545,408 |
545,408 |
| 합 계 |
4,668,457 |
28,015,972 |
32,684,429 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
17,222,770 |
17,222,770 |
| 단기금융자산 |
- |
2,340,000 |
2,340,000 |
| 매출채권 |
- |
15,449,856 |
15,449,856 |
| 기타유동금융자산 |
- |
89,680 |
89,680 |
| 장기금융자산 |
6,266,922 |
- |
6,266,922 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
539,955 |
539,955 |
| 합 계 |
6,266,922 |
35,642,261 |
41,909,183 |
4.2 금융부채
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
- |
12,476,800 |
- |
12,476,800 |
| 단기차입부채 |
- |
8,955,333 |
- |
8,955,333 |
| 기타유동금융부채 |
- |
1,880,856 |
720,153 |
2,601,009 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
26,000 |
4,949,939 |
4,975,939 |
| 합 계 |
- |
23,338,989 |
5,670,092 |
29,009,081 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
- |
10,249,524 |
- |
10,249,524 |
| 단기차입부채 |
- |
11,518,118 |
- |
11,518,118 |
| 유동성장기차입부채 |
- |
2,350,000 |
- |
2,350,000 |
| 기타유동금융부채 |
- |
4,102,407 |
837,693 |
4,940,100 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
26,000 |
5,238,515 |
5,264,515 |
| 합 계 |
- |
28,246,049 |
6,076,208 |
34,322,257 |
5. 상각후원가측정금융자산
5.1 현금및현금성자산
5.1.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보통예금 및 MMDA |
9,109,086 |
15,658,502 |
| 외화보통예금 |
1,692,476 |
1,564,206 |
| 기타제예금 |
852 |
62 |
| 합 계 |
10,802,414 |
17,222,770 |
5.1.2 당3분기 및 전3분기 중 현금 유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
- |
2,400,000 |
| 사용권자산의 증가 |
51,392 |
161,857 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
318,878 |
457,467 |
| 재고자산의 비품 대체 |
62,614 |
84,693 |
5.2 단기금융자산
보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 정기예적금(주1) |
2,340,000 |
2,340,000 |
| (주1) 보고기간종료일 현재 상기 정기예적금은 금융기관의 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). |
5.3 매출채권
5.3.1 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
전체기간 기대신용손실 |
합계 |
| 집합평가 |
개별평가 |
| 매출채권 |
14,008,206 |
141,448 |
14,149,654 |
| 차감: 대손충당금 |
(494,552) |
(60,000) |
(554,552) |
| 매출채권(순액) |
13,513,654 |
81,448 |
13,595,102 |
| 구 분 |
전체기간 기대신용손실 |
합계 |
| 집합평가 |
개별평가 |
| 매출채권 |
15,938,737 |
84,134 |
16,022,871 |
| 차감: 대손충당금 |
(488,881) |
(84,134) |
(573,015) |
| 매출채권(순액) |
15,449,856 |
- |
15,449,856 |
5.3.2 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 정상채권 |
12,368,541 |
15,148,224 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
|
|
| 3개월 초과 6개월 이하 |
834,066 |
291,000 |
| 6개월 초과 9개월 이하 |
455,849 |
94,813 |
| 9개월 초과 12개월 이하 |
- |
50 |
| 12개월 초과 |
- |
- |
| 손상채권 |
491,198 |
488,784 |
| 대손충당금 |
(554,552) |
(573,015) |
| 합 계 |
13,595,102 |
15,449,856 |
5.3.3 보고기간종료일 현재 매출채권 외화 채권금액은 714,352천원입니다.
5.3.4 대손충당금
당3분기 및 전3분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
전입(환입) |
회수(제각) |
기말 |
| 매출채권 대손충당금 |
573,015 |
8,713 |
(27,176) |
554,552 |
| 구 분 |
기초 |
전입(환입) |
회수(제각) |
기말 |
| 매출채권 대손충당금 |
602,702 |
29,437 |
163 |
632,302 |
손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액 및 충당금환입은 포괄손익계산서 상 '판매관리비'에 포함되어 있으며, 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.
5.4 기타금융자산
보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타유동금융자산 |
미수금 |
3,354 |
36,414 |
| 미수수익 |
29,694 |
53,266 |
| 단기대여금 |
700,000 |
- |
| 합 계 |
733,048 |
89,680 |
| 기타비유동금융자산 |
임차보증금 |
534,828 |
524,375 |
| 기타보증금 |
10,580 |
15,580 |
| 합 계 |
545,408 |
539,955 |
6. 재고자산
6.1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 상품 |
23,072,445 |
21,513,088 |
| 재고자산평가손실충당금 |
(1,918,215) |
(2,238,353) |
| 미착품 |
402,212 |
220,003 |
| 합 계 |
21,556,442 |
19,494,738 |
6.2 당3분기 및 전3분기 중 재고자산의 평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
전입(환입) |
기말 |
| 재고자산평가손실충당금(상품) |
2,238,353 |
(320,138) |
1,918,215 |
| 구 분 |
기초 |
전입(환입) |
기말 |
| 재고자산평가손실충당금(상품) |
1,483,331 |
678,079 |
2,161,410 |
7. 장기금융자산
보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식(출자)수 |
지분율(%) |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
평가손익누적액 |
손상차손누적액 |
| <당기손익-공정가치측정금융자산> |
| 지분증권 |
| 상장주식 |
429,000 |
2.65 |
1,496,747 |
4,036,890 |
4,036,890 |
2,540,143 |
- |
| 상장주식 |
510 |
1%미만 |
47,751 |
49,725 |
49,725 |
1,974 |
- |
| 상장주식 |
1,000 |
1%미만 |
72,386 |
61,500 |
61,500 |
(10,886) |
- |
| 출자금(주1) |
| 소프트웨어공제조합 |
330 |
1% 미만 |
161,000 |
255,750 |
255,750 |
94,750 |
- |
| 정보통신공제조합 |
153 |
1% 미만 |
43,869 |
69,745 |
69,745 |
25,876 |
- |
| 보험상품 |
| 삼성화재해상보험 |
192,154 |
194,847 |
194,847 |
2,693 |
- |
| 합 계 |
2,013,907 |
4,668,457 |
4,668,457 |
2,654,550 |
- |
| (주1) |
보고기간종료일 현재 소프트웨어공제조합과 정보통신공제조합의 출자금은 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). |
| 구 분 |
주식(출자)수 |
지분율(%) |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
평가손익누적액 |
손상차손누적액 |
| <당기손익-공정가치측정금융자산> |
| 지분증권 |
| 상장주식 |
429,000 |
2.65 |
1,496,747 |
5,362,500 |
5,362,500 |
3,865,753 |
- |
| 상장주식 |
9,259 |
1%미만 |
148,500 |
437,250 |
437,250 |
288,750 |
- |
| 출자금 |
| 소프트웨어공제조합 |
330 |
1% 미만 |
161,000 |
249,948 |
249,948 |
88,948 |
- |
| 정보통신공제조합 |
153 |
1% 미만 |
43,869 |
64,624 |
64,624 |
20,755 |
- |
| 보험상품 |
| 삼성화재해상보험 |
154,655 |
152,600 |
152,600 |
(2,055) |
- |
| 합 계 |
2,004,771 |
6,266,922 |
6,266,922 |
4,262,151 |
- |
8. 유형자산
8.1 보고기간종료일 현재 유형자산별 순장부가액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
순장부가액 |
| 토지(주1) |
714,094 |
- |
714,094 |
| 건물(주1) |
1,439,750 |
(125,978) |
1,313,772 |
| 기계장치 |
70,000 |
(70,000) |
- |
| 차량운반구 |
293,921 |
(156,758) |
137,163 |
| 비품 |
3,550,507 |
(1,978,522) |
1,571,985 |
| 시설장치 |
585,601 |
(402,316) |
183,285 |
| 사용권자산 |
7,533,435 |
(2,626,332) |
4,907,103 |
| 합 계 |
14,187,308 |
(5,359,906) |
8,827,402 |
| (주1) |
보고기간종료일 현재 상기 토지와 건물은 금융기관의 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). |
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
순장부가액 |
| 토지 |
714,094 |
- |
714,094 |
| 건물 |
1,439,750 |
(98,983) |
1,340,767 |
| 기계장치 |
70,000 |
(70,000) |
- |
| 차량운반구 |
293,921 |
(112,669) |
181,252 |
| 비품 |
3,068,701 |
(1,627,282) |
1,441,419 |
| 시설장치 |
585,601 |
(314,219) |
271,382 |
| 사용권자산 |
7,573,918 |
(2,070,379) |
5,503,539 |
| 합 계 |
13,745,985 |
(4,293,532) |
9,452,453 |
8.2 당3분기 및 전3분기 중 유형자산별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득/증가 |
처분/제거 |
대체(주1) |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
714,094 |
- |
- |
- |
- |
714,094 |
| 건물 |
1,340,767 |
- |
- |
- |
(26,995) |
1,313,772 |
| 차량운반구 |
181,252 |
- |
- |
- |
(44,089) |
137,163 |
| 비품 |
1,441,419 |
419,192 |
- |
62,614 |
(351,240) |
1,571,985 |
| 시설장치 |
271,382 |
- |
- |
- |
(88,097) |
183,285 |
| 사용권자산 |
5,503,539 |
51,392 |
(12,694) |
- |
(635,134) |
4,907,103 |
| 합 계 |
9,452,453 |
470,584 |
(12,694) |
62,614 |
(1,145,555) |
8,827,402 |
| (주1) |
비품의 대체금액은 재고자산에서 대체된 것입니다. |
| 구 분 |
기초 |
취득/증가 |
처분/제거 |
대체(주1) |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
714,094 |
- |
- |
- |
- |
714,094 |
| 건물 |
1,376,761 |
- |
- |
- |
(26,995) |
1,349,766 |
| 차량운반구 |
240,036 |
- |
- |
- |
(44,088) |
195,948 |
| 비품 |
726,759 |
724,321 |
(10,231) |
84,693 |
(203,020) |
1,322,522 |
| 시설장치 |
388,844 |
16,800 |
- |
- |
(88,639) |
317,005 |
| 사용권자산 |
6,187,479 |
161,857 |
(14,790) |
- |
(619,427) |
5,715,119 |
| 합 계 |
9,633,973 |
902,978 |
(25,021) |
84,693 |
(982,169) |
9,614,454 |
| (주1) |
비품의 대체금액은 재고자산에서 대체된 것입니다. |
8.3 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 부동산 |
7,156,010 |
(2,424,913) |
4,731,097 |
| 차량운반구 |
377,425 |
(201,419) |
176,006 |
| 합 계 |
7,533,435 |
(2,626,332) |
4,907,103 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 부동산 |
7,176,699 |
(1,957,723) |
5,218,976 |
| 차량운반구 |
397,219 |
(112,656) |
284,563 |
| 합 계 |
7,573,918 |
(2,070,379) |
5,503,539 |
8.4 당3분기 및 전3분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
635,134 |
619,427 |
| - 부동산 |
534,087 |
533,970 |
| - 차량운반구 |
101,047 |
85,457 |
| 리스부채 이자비용 |
184,697 |
199,379 |
| 사용권자산 복구충당부채 전입액/처분손익 |
1,490 |
1,621 |
| 단기리스 관련 비용 |
58,150 |
64,755 |
| 소액리스 관련 비용 |
11,309 |
12,185 |
| (주1) |
당3분기 및 전3분기 중 리스 관련 총 현금유출액은 각각 702,788천원 및 676,612천원입니다. |
8.5 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
부보금액 |
보험사 |
비고 |
| 재물보험 (성수센터) |
950,000 |
삼성화재 |
(주1) |
| 재물보험 (아이콘역삼) |
2,220,000 |
삼성화재 |
|
| 합 계 |
3,170,000 |
|
|
| (주1) |
신한은행 차입금과 관련하여 950,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. |
9. 투자부동산
9.1 보고기간종료일 현재 투자부동산별 순장부가액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 토지(주1) |
311,744 |
- |
311,744 |
| 건물(주1) |
628,533 |
(54,891) |
573,642 |
| 합 계 |
940,277 |
(54,891) |
885,386 |
| (주1) |
보고기간종료일 현재 상기 토지와 건물은 금융기관의 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). |
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 토지(주1) |
311,744 |
- |
311,744 |
| 건물(주1) |
628,532 |
(43,103) |
585,429 |
| 합 계 |
940,276 |
(43,103) |
897,173 |
| (주1) |
보고기간종료일 현재 상기 토지와 건물은 금융기관의 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). |
9.2 당3분기 및 전3분기 중 투자부동산별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득/증가 |
처분/제거 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
311,744 |
- |
- |
- |
311,744 |
| 건물 |
585,429 |
- |
- |
(11,787) |
573,642 |
| 합 계 |
897,173 |
- |
- |
(11,787) |
885,386 |
| 구 분 |
기초 |
취득/증가 |
처분/제거 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
311,744 |
- |
- |
- |
311,744 |
| 건물 |
601,145 |
- |
- |
(11,787) |
589,358 |
| 합 계 |
912,889 |
- |
- |
(11,787) |
901,102 |
9.3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장소 |
장부가액 |
공정가치 |
| 토지 |
서울특별시 성동구 |
311,744 |
311,744 |
| 건물 |
서울특별시 성동구 |
573,642 |
628,532 |
| 합 계 |
885,386 |
940,276 |
| 구 분 |
장소 |
장부가액 |
공정가치 |
| 토지 |
서울특별시 성동구 |
311,744 |
311,744 |
| 건물 |
서울특별시 성동구 |
585,429 |
628,532 |
| 합 계 |
897,173 |
940,276 |
9.4 당3분기 및 전3분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 직접임대수익과 비용의 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 임대수익 |
24,180 |
23,524 |
| 임대수익 발생 운용비용 |
20,179 |
20,708 |
10. 무형자산
10.1 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득가액 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 소프트웨어 |
91,995 |
(83,953) |
- |
8,042 |
| 개발비 |
185,975 |
(185,975) |
- |
- |
| 산업재산권 |
17,971 |
(16,258) |
- |
1,713 |
| 회원권 |
1,352,872 |
- |
- |
1,352,872 |
| 영업권 |
40,027 |
- |
- |
40,027 |
| 합 계 |
1,688,840 |
(286,186) |
- |
1,402,654 |
| 구 분 |
취득가액 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 소프트웨어 |
91,995 |
(80,248) |
- |
11,747 |
| 개발비 |
185,975 |
(185,975) |
- |
- |
| 산업재산권 |
17,971 |
(15,292) |
- |
2,679 |
| 회원권 |
1,352,872 |
- |
(706,080) |
646,792 |
| 영업권 |
40,027 |
- |
- |
40,027 |
| 합 계 |
1,688,840 |
(281,515) |
(706,080) |
701,245 |
10.2 당3분기 및 전3분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 등 |
상각비 |
손상환입 |
기말 |
| 소프트웨어 |
11,747 |
- |
(3,705) |
- |
8,042 |
| 산업재산권 |
2,679 |
- |
(966) |
- |
1,713 |
| 회원권 |
646,792 |
- |
- |
706,080 |
1,352,872 |
| 영업권 |
40,027 |
- |
- |
- |
40,027 |
| 합 계 |
701,245 |
- |
(4,671) |
706,080 |
1,402,654 |
| 구 분 |
기초 |
취득 등 |
상각비 |
기말 |
| 소프트웨어 |
16,687 |
- |
(3,705) |
12,982 |
| 산업재산권 |
4,227 |
- |
(1,225) |
3,002 |
| 회원권 |
646,792 |
- |
- |
646,792 |
| 영업권 |
40,027 |
- |
- |
40,027 |
| 합 계 |
707,733 |
- |
(4,930) |
702,803 |
10.3 보고기간종료일 현재 내용연수가 비한정인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 골프회원권 |
1,256,080 |
550,000 |
| 콘도회원권 |
96,792 |
96,792 |
| 합 계 |
1,352,872 |
646,792 |
10.4 당3분기 및 전3분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 경상연구개발비 |
531,962 |
747,227 |
11. 법인세
11.1 당3분기 및 전3분기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 법인세부담액(환급액) |
117,635 |
283,055 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
6,238 |
404,139 |
| 법인세비용(수익) |
123,873 |
687,194 |
11.2 당3분기 및 전3분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(66,306) |
3,050,638 |
| 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 |
(13,858) |
637,583 |
| 조정사항 |
| - 비공제비용 |
120,825 |
152,445 |
| - 세액공제 관련 |
(41,034) |
(160,892) |
| - 법인세추납(환급)액 |
(17,800) |
298 |
| - 기타차이(세율차이 등) |
75,740 |
57,760 |
| 법인세비용(수익) |
123,873 |
687,194 |
| 유효세율(주1) |
- |
22.5% |
| (주1) |
당3분기 법인세비용차감전순이익이 부(-)의 금액으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. |
12. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타유동자산 |
선급금 |
8,332 |
9,587 |
| 선급비용(주1) |
3,368,181 |
2,488,873 |
| 부가세대급금 |
229,699 |
1,610 |
| 합 계 |
3,606,212 |
2,500,070 |
| 기타비유동자산 |
장기선급비용(주1) |
345,089 |
26,898 |
| (주1) |
조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있으며, 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각합니다. 진행중인 계약과 관련하여 계약이행원가로 인식한 금액은 당분기말 3,664,225천원, 전기말 2,452,991천원입니다. |
13. 차입부채
13.1 보고기간종료일 현재 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
차입용도 |
이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 기업은행 |
운영자금 |
4.33 ~ 7.16% |
3,300,000 |
5,210,000 |
| 신한은행 |
Usance |
TERM SOFR + 1.1% |
1,355,333($ 1,027,078.66) |
808,118($ 626,739.46) |
| 운영자금 |
5.68% |
2,000,000 |
5,500,000 |
| 시설자금(주1) |
금융채수익률 + 0.85% |
2,300,000 |
- |
| 합 계 |
8,955,333
($ 1,027,078.66)
|
11,518,118($ 626,739.46) |
| (주1) 차입금과 관련하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 18참조). |
13.2 보고기간종료일 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
차입용도 |
이자율 |
만기 |
당분기말 |
전기말 |
| 신한은행 |
시설자금 |
금융채수익률+1.06% |
2024.02.26 |
- |
2,300,000 |
| 운영자금 |
5.87% |
2024.06.15 |
- |
50,000 |
| 차감 : 유동성장기부채 |
- |
(2,350,000) |
| 장기차입금 잔액 |
- |
- |
14. 매입채무 및 기타금융부채
14.1 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
외상매입금 |
12,476,800 |
- |
10,249,524 |
- |
| 기타금융부채 |
미지급금 |
566,275 |
- |
726,782 |
- |
| 미지급비용 |
1,314,581 |
- |
3,375,624 |
- |
| 리스부채 |
720,153 |
4,949,939 |
837,693 |
5,238,515 |
| 임대보증금 |
- |
26,000 |
- |
26,000 |
| 소 계 |
2,601,009 |
4,975,939 |
4,940,099 |
5,264,515 |
| 합 계 |
15,077,809 |
4,975,939 |
15,189,623 |
5,264,515 |
14.2 당3분기 및 전3분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 내 용 |
기초 |
증가 |
이자비용 |
상환 |
감소 |
기말 |
| 리스부채 |
6,076,208 |
51,393 |
184,697 |
(629,313) |
(12,893) |
5,670,092 |
| 내 용 |
기초 |
증가 |
이자비용 |
상환 |
감소 |
기말 |
| 리스부채 |
6,520,897 |
161,857 |
199,379 |
(599,672) |
(15,040) |
6,267,421 |
14.3 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
| 1년 이내 현금유출 |
942,378 |
| 2년 이내 현금유출 |
899,311 |
| 2년 이후 현금유출 |
4,705,171 |
| 합 계 |
6,546,860 |
15. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타유동부채 |
예수금 |
160,798 |
421,536 |
| 선수수익 |
- |
108,840 |
| 부가세예수금 |
150,507 |
1,431,354 |
| 종업원급여 |
387,354 |
352,679 |
| 소 계 |
698,659 |
2,314,409 |
| 기타비유동부채 |
장기선수수익 |
15,397 |
37,792 |
| 장기종업원급여 |
264,341 |
280,533 |
| 소 계 |
279,738 |
318,325 |
| 충당부채 |
복구충당부채(주1) |
56,243 |
54,555 |
| 합 계 |
1,034,640 |
2,687,289 |
| (주1) |
보고기간종료일 현재 당사가 임차한 사무실의 임차종료시 예상되는 복구비용을 현재가치로 할인한 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 복구비용의 명목예상금액은 74백만원이며, 4.15%의 할인율을 사용하였습니다. |
16. 퇴직급여
16.1 확정기여형 퇴직급여제도
확정기여제도에서 가입자의 미래급여금액은 사용자나 가입자가 출연하는 기여금과 기금의 운영효율성 및 투자수익에 따라 결정되며, 연결기업은 기금에 기여금을 출연함으로써 급여지급의무를 다하게 됩니다.
연결기업은 대한민국의 자격요건을 갖춘 종업원 등을 위하여 확정기여형 퇴직급여를운영하였습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직직전 3개월 평균임금에 재직년수를곱하여 산출한 금액을 지급받게 되며, 그 외의 퇴직급여는 없습니다.
16.2 당3분기 및 전3분기의 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 매출원가 |
50,302 |
179,699 |
64,144 |
216,145 |
| 판매관리비 |
153,878 |
507,746 |
162,662 |
496,777 |
| 경상연구개발비 |
27,930 |
52,254 |
17,826 |
50,119 |
| 합 계 |
232,110 |
739,699 |
244,632 |
763,041 |
17. 우발채무, 지급보증 및 약정사항
17.1 보고기간종료일 현재 계류중인 주요 소송사건은 없습니다.
17.2 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
보증내용 |
| 서울보증보험 |
164,078 |
지급보증 |
| 소프트웨어공제조합 |
14,421,996 |
입찰/계약/하자/선급금 보증 |
| KEB하나은행 |
1,000,000 |
외상매출채권담보대출약정 |
| 기업은행 |
500,000 |
납세보증 |
| $2,000,000 |
신용장개설 |
| $1,008,000 |
외화지급보증 |
| 신한은행 |
$6,000,000 |
신용장개설 |
17.3 보고기간종료일 현재 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
약정한도 |
실행액 |
약정내역 |
| KEB하나은행 |
1,000,000 |
- |
외상매출채권담보대출 |
| 기업은행 |
$2,000,000 |
- |
수입신용장 |
| $1,008,000 |
- |
기타외화지급보증 |
| 500,000 |
500,000 |
기타원화지급보증 |
| 2,000,000 |
- |
종합통장대출 |
| 3,300,000 |
3,300,000 |
중소기업자금대출 |
| 신한은행 |
2,300,000 |
2,300,000 |
일반자금대출 |
| $6,000,000 |
$2,425,173 |
수입신용장 |
| 1,100,000 |
- |
종합통장대출 |
| 2,000,000 |
2,000,000 |
산업은행 특별 온렌딩 대출 |
18. 사용제한 및 담보제공자산
보고기간종료일 현재 사용제한 및 담보제공자산은 다음과 같습니다.
| 담보권자 |
담보제공자산 |
장부가액 |
담보설정금액 |
내역 |
| 기업은행 |
단기금융자산 |
330,000 |
363,000 |
Usance |
| 1,000,000 |
1,000,000 |
타법인질권설정 |
| 500,000 |
550,000 |
외화지급보증 |
| 10,000 |
11,000 |
외화지급보증 |
| 500,000 |
550,000 |
납세보증 |
| 신한은행 |
토지와 건물(유형자산, 투자부동산) |
2,913,252 |
2,760,000 |
담보제공 |
| 소프트웨어공제조합 |
장기금융자산 |
255,750 |
255,750 |
담보제공 |
| 정보통신공제조합 |
장기금융자산 |
50,599 |
50,599 |
담보제공 |
19. 자본
19.1 자본금
보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 1주의 금액 |
500 |
500 |
| 발행한 주식의 총수 |
14,607,936 |
14,607,936 |
| 자본금 |
7,303,968,000 |
7,303,968,000 |
19.2 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자본잉여금 |
|
|
| 주식발행초과금 |
1,195,623 |
1,195,623 |
| 자기주식처분이익 |
467,593 |
467,593 |
| 소 계 |
1,663,216 |
1,663,216 |
| 자본조정 |
|
|
| 자기주식(주1) |
(7,670,890) |
(7,670,890) |
| 지분변동차액 |
(6,496) |
(6,496) |
| 소 계 |
(7,677,386) |
(7,677,386) |
| 기타포괄손익누계액 |
- |
- |
| (주1) |
보고기간종료일 현재 지배기업이 보유중인 자기주식7,670,890천원(2,650,000주)은 자사주식의 가격안정을 목적으로 취득하였으며, 향후 주가변동추이를 고려하여 처분할 예정입니다. 자기주식의 평균 취득단가는 주당 2,895원입니다. |
19.3 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 이익준비금(주1) |
840,667 |
745,004 |
| 임의적립금 |
10,210 |
10,210 |
| 미처분이익잉여금 |
34,326,248 |
35,658,679 |
| 합 계 |
35,177,125 |
36,413,893 |
| (주1) |
상법상 연결기업은 납입자본금의 50%에 달할때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
20. 주당이익
20.1 기본주당이익
당3분기 및 전3분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 지배기업 당기순이익 |
(1,301,486,693) |
(280,132,918) |
698,627,480 |
2,377,010,069 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
11,957,936 |
11,957,936 |
11,957,936 |
11,957,936 |
| 기본주당이익 |
(109) |
(23) |
58 |
199 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기초유통주식수 |
11,957,936 |
11,957,936 |
11,957,936 |
11,957,936 |
| 가중평균유통보통주식수 |
11,957,936 |
11,957,936 |
11,957,936 |
11,957,936 |
20.2 보고기간종료일 현재 희석성잠재적보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
21. 특수관계자와의 거래
21.1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기업명 |
| 기타특수관계자 (주1) |
유티젠스 주식회사 |
| (주1) |
유티젠스 주식회사는 지배기업의 대표이사 등이 100%의 지분을 보유하고 있습니다. |
21.2 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 상근 임원(미등기임원 포함)으로 구성되어 있습니다.
| 구분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 단기급여 |
2,121,029 |
2,050,798 |
| 퇴직급여 |
253,777 |
246,106 |
| 합 계 |
2,374,806 |
2,296,904 |
21.3 당3분기 및 전3분기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
거래구분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 매출거래 등 |
매입거래 등 |
매출거래 등 |
매입거래 등 |
| 유티젠스(주) |
매출/매입 |
- |
368,710 |
55,000 |
280,180 |
| 임대매출 |
24,180 |
- |
23,524 |
- |
| 합 계 |
24,180 |
368,710 |
78,524 |
280,180 |
21.4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무의 내역은 다음과같습니다.
| 구 분 |
거래구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권 |
채무 |
채권 |
채무 |
| 유티젠스(주) |
매출채권/매입채무 |
3,003 |
- |
- |
31,416 |
| 임대보증금 |
- |
26,000 |
- |
26,000 |
| 합 계 |
3,003 |
26,000 |
- |
57,416 |
21.5 특수관계자로부터 제공받은 지급보증
보고기간종료일 현재 연결기업은 지배기업의 대표이사로부터 USANCE 사용과 관련하여 외화 USD 8,773,537과 원화 7,200,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
22. 매출액 및 매출원가
22.1 당3분기 및 전3분기의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 매출액 : |
|
|
|
|
| 용역매출 |
4,904,376 |
15,454,505 |
8,459,905 |
22,536,308 |
| 상품매출 |
9,578,274 |
55,059,515 |
46,188,375 |
81,620,312 |
| 제품매출 |
- |
- |
- |
7,330 |
| 임대매출 |
11,790 |
28,980 |
7,800 |
23,523 |
| 소 계 |
14,494,440 |
70,543,000 |
54,656,080 |
104,187,473 |
| 매출원가 : |
|
|
|
|
| 용역매출원가 |
4,534,000 |
15,151,369 |
7,104,469 |
20,204,452 |
| 상품매출원가 |
7,682,813 |
43,059,234 |
39,853,149 |
67,455,143 |
| 기초상품재고액 |
16,924,973 |
19,274,735 |
37,144,159 |
30,151,010 |
| 당기상품매입액 |
12,701,676 |
50,190,570 |
34,169,347 |
77,977,789 |
| 타계정대체 |
(789,606) |
(5,251,841) |
(3,308,649) |
(12,521,948) |
| 기말상품재고액 |
(21,154,230) |
(21,154,230) |
(28,151,708) |
(28,151,708) |
| 제품매출원가 |
- |
- |
- |
- |
| 임대매출원가 |
9,585 |
31,966 |
12,019 |
32,495 |
| 소 계 |
12,226,398 |
58,242,569 |
46,969,637 |
87,692,090 |
| 매출총이익 |
2,268,042 |
12,300,431 |
7,686,443 |
16,495,383 |
22.2 당3분기 및 전3분기 중 연결기업이 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
14,494,440 |
70,543,000 |
54,656,080 |
104,187,473 |
| 기타 원천으로부터의 수익 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
14,494,440 |
70,543,000 |
54,656,080 |
104,187,473 |
22.3 연결기업은 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 당3분기 및 전3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 한 시점에 이전하는 재화나 용역 |
|
|
|
|
| 용역매출 - 인터넷 망구축 등 |
347,468 |
1,953,467 |
3,629,213 |
10,130,412 |
| 상품매출 - 장비공급 등 |
9,578,274 |
55,059,515 |
46,188,375 |
81,620,312 |
| 제품매출 - 기타제품판매 등 |
- |
- |
- |
7,330 |
| 소 계 |
9,925,742 |
57,012,982 |
49,817,588 |
91,758,054 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 |
|
|
|
|
| 용역매출 - 유지보수용역 등 |
4,556,908 |
13,501,038 |
4,830,692 |
12,405,896 |
| 소 계 |
4,556,908 |
13,501,038 |
4,830,692 |
12,405,896 |
| 기타매출 |
|
|
|
|
| 임대매출 |
11,790 |
28,980 |
7,800 |
23,523 |
| 소 계 |
11,790 |
28,980 |
7,800 |
23,523 |
| 합 계 |
14,494,440 |
70,543,000 |
54,656,080 |
104,187,473 |
22.4 보고기간종료일 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산과 계약부채는다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 이행한 수행의무와 관련된 계약자산 |
- |
- |
| 이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채 |
2,898,708 |
80,089 |
| 한편, 이월된 계약부채와 관련하여 당3분기 및 전기 중 인식한 수익은 각각 102,910천원 및 2,451,464천원입니다. |
22.5 보고기간종료일 현재 계약원가는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 계약이행원가 |
3,664,225 |
2,452,991 |
계약이행원가는 계약에 따른 의무를 이행하기 위해 발생한 비용으로 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각합니다.
23. 비용의 성격별 분류
당3분기 및 전3분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재료비 |
50 |
67,653 |
1,703,545 |
4,946,070 |
| 상품의 판매 |
7,325,336 |
42,284,633 |
39,853,148 |
67,455,142 |
| 종업원급여 |
2,879,248 |
10,563,069 |
3,971,961 |
10,882,280 |
| 운반비 |
126,983 |
389,681 |
132,754 |
346,884 |
| 감가상각비 |
392,678 |
1,157,342 |
347,151 |
993,956 |
| 무형자산상각비 |
1,557 |
4,672 |
1,622 |
4,930 |
| 지급임차료 |
80,226 |
204,875 |
68,963 |
218,022 |
| 여비교통비 |
73,448 |
344,971 |
115,342 |
382,045 |
| 지급수수료 |
2,617,169 |
8,191,533 |
2,583,343 |
7,797,293 |
| 외주용역비 |
627,696 |
2,308,895 |
1,441,601 |
3,467,822 |
| 유지보수비 |
1,106,673 |
2,797,196 |
709,742 |
2,238,925 |
| 기타 |
464,943 |
1,531,641 |
782,601 |
1,937,159 |
| 합 계(주1) |
15,696,007 |
69,846,161 |
51,711,773 |
100,670,528 |
| (주1) |
매출원가 및 판매관리비의 합계 금액입니다. |
24. 판매관리비
당3분기 및 전3분기의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
1,459,297 |
5,092,333 |
1,662,072 |
4,943,876 |
| 상여금 |
- |
270,659 |
501,516 |
504,516 |
| 퇴직급여 |
153,878 |
507,746 |
162,662 |
496,777 |
| 복리후생비 |
279,042 |
1,032,892 |
306,982 |
959,827 |
| 수도광열비 |
9,890 |
13,688 |
3,057 |
8,138 |
| 운반비 |
126,957 |
367,961 |
132,648 |
344,452 |
| 감가상각비 |
238,413 |
720,149 |
206,903 |
585,991 |
| 무형자산상각비 |
1,557 |
4,672 |
1,622 |
4,930 |
| 수선비 |
290 |
4,007 |
5,713 |
8,527 |
| 소모품비 |
22,374 |
97,003 |
29,415 |
121,106 |
| 사무용품비 |
8,753 |
26,274 |
6,587 |
24,332 |
| 세금과공과 |
15,677 |
144,185 |
15,595 |
156,023 |
| 지급임차료 |
44,642 |
90,443 |
47,643 |
129,139 |
| 건물관리비 |
58,009 |
180,272 |
56,857 |
162,352 |
| 보험료 |
18,181 |
57,343 |
25,367 |
60,341 |
| 여비교통비 |
42,854 |
198,126 |
73,661 |
215,939 |
| 통신비 |
6,589 |
20,832 |
6,755 |
20,352 |
| 차량유지비 |
18,270 |
59,670 |
24,131 |
57,746 |
| 교육훈련비 |
16,161 |
19,123 |
1,400 |
6,513 |
| 도서인쇄비 |
1,295 |
8,425 |
734 |
8,289 |
| 지급수수료 |
362,262 |
975,206 |
203,142 |
945,362 |
| 대손상각비(환입) |
36,638 |
8,714 |
20,032 |
29,437 |
| 접대비 |
149,252 |
557,881 |
223,075 |
644,125 |
| 광고선전비 |
10,214 |
53,302 |
263,838 |
348,681 |
| 외주용역비 |
178,471 |
560,724 |
560,040 |
1,444,440 |
| 경상연구개발비 |
210,643 |
531,962 |
200,689 |
747,227 |
| 합 계 |
3,469,609 |
11,603,592 |
4,742,136 |
12,978,438 |
25. 종업원급여
당3분기 및 전3분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 및 복리후생비 |
2,647,138 |
9,823,370 |
3,727,329 |
10,119,239 |
| 퇴직급여 |
232,110 |
739,699 |
244,632 |
763,041 |
| 합 계 |
2,879,248 |
10,563,069 |
3,971,961 |
10,882,280 |
26. 기타수익ㆍ기타비용
당3분기 및 전3분기의 기타수익ㆍ기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타수익: |
|
|
|
|
| 유형자산처분이익 |
- |
- |
- |
309 |
| 무형자산손상차손환입 |
- |
706,080 |
- |
- |
| 잡이익 |
24,803 |
45,788 |
48,578 |
83,154 |
| 합 계 |
24,803 |
751,868 |
48,578 |
83,463 |
| 기타비용: |
|
|
|
|
| 기타의대손상각비 |
- |
- |
(54,000) |
(54,000) |
| 기부금 |
- |
50,000 |
10,000 |
11,000 |
| 잡손실 |
187,873 |
208,138 |
- |
133,108 |
| 합 계 |
187,873 |
258,138 |
(44,000) |
90,108 |
27. 금융자산과 금융부채의 공정가치
27.1 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 내 용 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 장기금융자산 |
4,668,457 |
4,668,457 |
6,266,922 |
6,266,922 |
| 소 계 |
4,668,457 |
4,668,457 |
6,266,922 |
6,266,922 |
| 상각후원가 측정 금융자산(*1) |
| 현금및현금성자산 |
10,802,414 |
10,802,414 |
17,222,770 |
17,222,770 |
| 단기금융자산 |
2,340,000 |
2,340,000 |
2,340,000 |
2,340,000 |
| 매출채권 |
13,595,102 |
13,595,102 |
15,449,856 |
15,449,856 |
| 기타유동금융자산 |
733,048 |
733,048 |
89,680 |
89,680 |
| 기타비유동금융자산 |
545,408 |
545,408 |
539,955 |
539,955 |
| 소 계 |
28,015,972 |
28,015,972 |
35,642,261 |
35,642,261 |
| 합 계 |
32,684,429 |
32,684,429 |
41,909,183 |
41,909,183 |
| 금융부채: |
| 상각후원가 측정 금융부채(*1) |
| 매입채무 |
12,476,800 |
12,476,800 |
10,249,524 |
10,249,524 |
| 단기차입부채 |
8,955,333 |
8,955,333 |
11,518,118 |
11,518,118 |
| 유동성장기차입부채 |
- |
- |
2,350,000 |
2,350,000 |
| 기타유동금융부채 |
2,601,009 |
2,601,009 |
4,940,100 |
4,940,100 |
| 기타비유동금융부채 |
4,975,939 |
4,975,939 |
5,264,515 |
5,264,515 |
| 합 계 |
29,009,081 |
29,009,081 |
34,322,257 |
34,322,257 |
(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.
27.2 금융상품의 공정가치 체계
연결기업은 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음의 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.
수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)
27.2.1 보고기간종료일 현재 공정가치 평가대상 금융자산의 공정가치는 다음과 같은공정가치 체계로 분류하고 있습니다.
| 내 용 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
4,148,115 |
- |
520,342 |
4,668,457 |
| 내 용 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
5,799,750 |
- |
467,172 |
6,266,922 |
보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
27.2.2 보고기간종료일 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 장기금융자산: |
| 보험상품 |
194,847 |
해지환급금 |
해당 없음 |
| 출자금 |
325,495 |
자산접근법 |
순자산가액 |
| 합 계 |
520,342 |
|
|
27.2.3 당3분기 및 전3분기 중 공정가치로 측정된 금융자산의 평가유형 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 내 용 |
기초 |
평가손익 |
매입 |
처분 |
기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
467,172 |
15,670 |
37,500 |
- |
520,342 |
| 내 용 |
기초 |
평가손익 |
매입 |
처분 |
기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
404,128 |
11,618 |
42,780 |
(5,302) |
453,224 |
27.2.4 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 다만 연결기업이 보유한 보험상품은 해지환급금 금액 기준으로 평가됨에 따라 민감도에 따른 효과를 예상할 수 없습니다. 또한 기타상품에 해당하는출자금은 투자회사의 순자산에 따라 평가됨에 따라 관측 불가능한 투입변수에 영향을 받지 않습니다.
28. 금융상품의 성격별ㆍ범주별 손익내역
28.1 당3분기 및 전3분기 중 금융상품의 성격별 손익내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
55,128 |
209,305 |
32,656 |
85,833 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
- |
246,420 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
4,353 |
28,499 |
1,365 |
894,368 |
| 외환차익 |
200,818 |
221,151 |
163,745 |
282,955 |
| 외화환산이익 |
174,924 |
186,936 |
10,720 |
10,838 |
| 배당수익 |
361 |
65,072 |
- |
51,480 |
| 합 계 |
435,584 |
957,383 |
208,486 |
1,325,474 |
| 금융비용 |
| 이자비용(주1) |
154,893 |
527,860 |
247,779 |
825,430 |
| 매출채권 처분손실 |
- |
- |
48,129 |
48,129 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 |
- |
1,860 |
- |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
491,900 |
1,347,350 |
1,877,267 |
- |
| 외환차손 |
65,047 |
274,605 |
156,732 |
766,136 |
| 외화환산손실 |
14,644 |
62,585 |
66,593 |
145,441 |
| 합 계 |
726,484 |
2,214,260 |
2,396,500 |
1,785,136 |
| (주1) |
당3분기 및 전3분기 이자비용에는 각각
184,697천원 및 199,379천원의 리스부채관련 이자비용이 포함되어 있습니다.
|
28.2 당3분기 및 전3분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 배당이익 |
361 |
65,072 |
- |
51,480 |
| 처분이익 |
- |
246,420 |
- |
- |
| 평가이익 |
4,353 |
28,499 |
1,365 |
894,368 |
| 소 계 |
4,714 |
339,991 |
1,365 |
945,848 |
| 상각후원가측정금융상품 |
| 이자수익 |
55,128 |
209,305 |
32,656 |
85,833 |
| 외화차익 |
- |
- |
- |
- |
| 외화환산이익 |
(11,714) |
- |
1,988 |
2,106 |
| 소 계 |
43,414 |
209,305 |
34,644 |
87,939 |
| 매출채권 |
| 외환차익 |
5 |
5,137 |
111 |
710 |
| 외화환산이익 |
(5) |
- |
4,339 |
4,339 |
| 소 계 |
- |
5,137 |
4,450 |
5,049 |
| 매입채무 |
| 외환차익 |
194,730 |
209,931 |
160,264 |
253,950 |
| 외화환산이익 |
173,517 |
173,810 |
4,393 |
4,393 |
| 소 계 |
368,247 |
383,741 |
164,657 |
258,343 |
| 단기차입부채 |
| 외환차익 |
6,083 |
6,083 |
3,370 |
28,295 |
| 외화환산이익 |
13,126 |
13,126 |
- |
- |
| 소 계 |
19,209 |
19,209 |
3,370 |
28,295 |
| 합 계 |
435,584 |
957,383 |
208,486 |
1,325,474 |
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 처분손실 |
- |
1,860 |
- |
- |
| 평가손실 |
491,900 |
1,347,350 |
1,877,267 |
- |
| 소 계 |
491,900 |
1,349,210 |
1,877,267 |
- |
| 상각후원가측정금융상품 |
| 이자비용(주1) |
60,364 |
186,385 |
66,156 |
201,126 |
| 외환차손 |
- |
(51,074) |
- |
(37,962) |
| 외화환산손실 |
29,644 |
29,644 |
- |
- |
| 소 계 |
90,008 |
164,955 |
66,156 |
163,164 |
| 매출채권 |
| 매출채권 처분손실 |
- |
- |
48,129 |
48,129 |
| 외환차손 |
17,591 |
17,503 |
73 |
2,163 |
| 외화환산손실 |
32,071 |
32,071 |
(4) |
- |
| 소 계 |
49,662 |
49,574 |
48,198 |
50,292 |
| 매입채무 |
| 외환차손 |
44,493 |
281,712 |
103,770 |
712,523 |
| 외화환산손실 |
(47,071) |
870 |
80,365 |
145,441 |
| 소 계 |
(2,578) |
282,582 |
184,135 |
857,964 |
| 단기차입부채 |
| 이자비용 |
94,529 |
324,403 |
153,335 |
541,710 |
| 외환차손 |
2,963 |
26,464 |
52,889 |
89,412 |
| 외화환산손실 |
- |
- |
(13,768) |
- |
| 소 계 |
97,492 |
350,867 |
192,456 |
631,122 |
| 장기차입부채(유동성포함) |
|
| 이자비용 |
- |
17,072 |
28,288 |
82,594 |
| 합 계 |
726,484 |
2,214,260 |
2,396,500 |
1,785,136 |
| (주1) |
당3분기 및 전3분기 이자비용에는 각각
184,697
천원 및 199,379천원의 리스부채관련 이자비용이 포함되어 있습니다.
|
29. 영업부문
연결기업은 인터넷네트워크 및 서비스시스템 구축 업무가 대부분을 차지하므로, 별도의 영업부문을 구분하여 공시하지 아니하였습니다. 연결기업의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 주요 거래처의 당3분기 및 전3분기 중 매출액은 각각 39,597백만원 및 37,172백만원입니다.
5. 재무제표 주석
1. 회사의 개요
아이크래프트 주식회사(이하 '당사'라 함)는 2000년에 설립되어 2004년 12월에 주식을 코스닥시장에 상장한 회사로서, 인터넷네트워크 및 서비스시스템 구축, 인터넷장비 개발 및 판매, 인터넷소프트웨어 개발, 네트워크 진단 및 감리 컨설팅, 통신서비스등을 영업목적으로 하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 7,304백만원입니다.
당사의 보고기간종료일 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수 |
지분율 |
| 박우진 |
2,772,211 |
19.0 |
| 성시훈 |
70,000 |
0.5 |
| 직원 및 기타투자자 |
9,087,985 |
62.2 |
| 우리사주조합 |
27,740 |
0.2 |
| 자기주식 |
2,650,000 |
18.1 |
| 합 계 |
14,607,936 |
100.0 |
당사의 당3분기 재무제표는 2024년 11월 11일 이사회에서 승인되었습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준
당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.1.1 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.2 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천
당사의 경영진은 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.
중간재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
3. 재무위험관리
3.1 재무위험요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
3.1.1 시장위험
당사의 시장위험은 시장가격의 변화로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입부채, 예금, 장기금융자산입니다.
3.1.1.1 외환위험
당사는 일부 자산 및 부채와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있으며, 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 외화자산과 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원, USD, CNY, NPR, JPY) |
| 구분 |
통화 |
당분기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
환산금액 |
외화금액 |
환산금액 |
| 자산 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
839,160 |
1,107,356 |
1,212,091 |
1,562,870 |
| CNY |
0.14 |
- |
0.14 |
- |
| NPR |
154,172 |
1,519 |
137,805 |
1,335 |
| JPY |
17 |
- |
17 |
- |
| 매출채권 |
USD |
541,340 |
714,352 |
106,260 |
137,012 |
| 합 계 |
USD |
1,380,500 |
1,821,708 |
1,318,351 |
1,699,882 |
| CNY |
0.14 |
- |
0.14 |
- |
| NPR |
154,172 |
1,519 |
137,805 |
1,335 |
| JPY |
17 |
- |
17 |
- |
| 부채 |
| 매입채무 |
USD |
243,441 |
321,245 |
669,293 |
862,986 |
| 단기차입부채 |
USD |
1,027,079 |
1,355,333 |
626,739 |
808,118 |
| 합 계 |
USD |
1,270,520 |
1,676,578 |
1,296,032 |
1,671,104 |
다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종료일 현재의 환율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 당사의 당기순이익(법인세효과 차감전)에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 당기순이익 효과 |
14,665 |
(14,665) |
3,011 |
(3,011) |
3.1.1.2 이자율위험
당사의 이자율위험은 대부분 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 공정가액 이자율위험에 노출되어있습니다.
당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.
보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 변동이자율 차입금 |
6,655,333 |
9,108,118 |
다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종료일 현재 이자율 1.0% 변동시 당기순이익(법인세효과차감전) 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 1% 상승시 |
1% 하락시 |
1% 상승시 |
1% 하락시 |
| 당기손익 |
순자산 |
당기손익 |
순자산 |
당기손익 |
순자산 |
당기손익 |
순자산 |
| 변동이자율 차입금 |
(66,553) |
(66,553) |
66,553 |
66,553 |
(91,081) |
(91,081) |
91,081 |
91,081 |
3.1.1.3 가격위험
당사는 재무상태표상 장기금융자산으로 분류되는 당사 보유 지분증권 및 출자금의 가격위험에 노출되어 있습니다. 지분증권 및 출자금에 대한 투자는 당사가 정한 정책에 따라 이루어집니다.
당사의 지분증권 및 출자금은 미래가치 불확실성으로 인해 발생하는 시장가격위험에노출되어 있습니다. 당사는 투자의 다양화 및 개별투자와 전체 지분증권 및 출자금 등에 한도를 설정하여 지분증권 및 출자금 가격위험을 관리하고 있습니다. 지분증권 및출자금 포트폴리오에 관하여 경영진에게 정기적으로 보고가 이루어지고 있습니다.당사의 이사회는 모든 지분증권 및 출자금 투자에 대하여 검토 및 승인을 하고 있습니다.
다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고기간종료일 현재 지분증권 및 출자금의 가격이 10% 변동하였을 경우 당기순이익(법인세효과차감전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 당기순이익 효과 |
434,324 |
(434,324) |
565,933 |
(565,933) |
3.1.2 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 당사는 대금결제조건을 결정하기 이전에 모든 신규 거래처에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 검토시에는 외부신용평가와 은행조회 등을 이용합니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용도를 재검토하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 단기금융자산 |
2,340,000 |
2,340,000 |
| 매출채권 |
9,266,800 |
9,619,872 |
| 기타유동금융자산 |
2,104,127 |
2,810,351 |
| 장기금융자산 |
194,847 |
152,600 |
| 기타비유동금융자산 |
1,064,211 |
3,031,957 |
| 합 계 |
14,969,985 |
17,954,780 |
상기 외, 당사가 제공한 금융보증계약의 경우 피보증인의 청구에 의하여 당사가 지급하여야 할 지급보증액이 신용위험에 노출된 최대금액입니다(주석 22 참조).
당사는 상기 채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 개별적으로 유의한 채권인 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상차손 인식이 없다 하여도 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산을 집합하여 손상여부를 검토하고 있습니다. 개별적으로 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 않습니다.
보고기간종료일 현재 주요 국가별 신용위험의 집중도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
국가 |
원화 |
외화 |
합계 |
| 금액 |
비율(%) |
| 매출채권 |
한국 |
8,552,448 |
2,931 |
8,555,379 |
92.3 |
| 미국 등 |
- |
711,421 |
711,421 |
7.7 |
| 합계 |
8,552,448 |
714,352 |
9,266,800 |
100.0 |
| 구분 |
국가 |
원화 |
외화 |
합계 |
| 금액 |
비율(%) |
| 매출채권 |
한국 |
9,482,860 |
2,864 |
9,485,724 |
98.6 |
| 미국 |
- |
134,148 |
134,148 |
1.4 |
| 합계 |
9,482,860 |
137,012 |
9,619,872 |
100.0 |
3.1.3 유동성위험
신중한 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절한 약정된 신용한도금액으로 부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사의 자금팀은 신용한도내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
경영진은 예상현금흐름을 기초로 당사의 예상 유동성 재원과 현금및현금성자산을 검토합니다.
보고기간종료일 현재 금융부채의 유동성위험은 아래의 표와 같습니다. 표에 표시된 금액은 계약상 할인되지 않은 명목현금흐름을 의미합니다.
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월이내 |
6-12개월 |
1-2년 |
2년이상 |
| 매입채무 |
6,488,650 |
6,488,650 |
6,488,650 |
- |
- |
- |
| 단기차입부채 |
6,655,333 |
6,755,393 |
6,755,393 |
- |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
1,851,777 |
2,073,469 |
1,579,610 |
493,859 |
- |
- |
| 기타비유동금융부채 |
5,031,704 |
5,704,426 |
- |
- |
898,255 |
4,806,171 |
| 합 계 |
20,027,464 |
21,021,938 |
14,823,653 |
493,859 |
898,255 |
4,806,171 |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상현금흐름 |
6개월이내 |
6-12개월 |
1-2년 |
2년이상 |
| 매입채무 |
7,739,857 |
7,739,857 |
7,739,857 |
- |
- |
- |
| 단기차입부채 |
6,808,118 |
6,906,797 |
6,906,797 |
- |
- |
- |
| 유동성장기차입부채 |
2,300,000 |
2,317,564 |
2,317,564 |
- |
- |
- |
| 기타유동금융부채 |
3,727,509 |
3,757,036 |
3,328,879 |
428,157 |
- |
- |
| 기타비유동금융부채 |
5,430,958 |
6,479,958 |
- |
- |
904,174 |
5,575,784 |
| 합 계 |
26,006,442 |
27,201,212 |
20,293,097 |
428,157 |
904,174 |
5,575,784 |
당사는 상기에 언급된 유동성위험에 대비하여 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산과 단기금융자산을 각각 7,222,447천원 및 2,340,000천원 보유하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 상기 금융부채 외 종속기업에 대한 지급보증으로 노출된 유동성 위험의 최대금액은 USD 1,200,000과 원화 2,880,000천원으로 모두 1년 이내에 만기가 도래합니다(주석 22 참조).
3.2 자본위험관리
당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
당사는 총자본부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 총자본부채비율은 순차입부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입부채는 차입부채 및 사채총계(재무상태표의 장단기차입부채 및 장단기사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 순자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입부채를 가산한 금액입니다.
보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 차입부채 총계(A) |
6,655,333 |
9,108,118 |
| 현금및현금성자산(B) |
7,222,447 |
12,333,843 |
| 순차입부채(C=A-B) |
(567,114) |
(3,225,725) |
| 총자본(D) |
33,023,394 |
34,679,566 |
| 총자본부채비율(E=C/D)(주1) |
- |
- |
| (주1) 보고기간종료일 현재 당사의 총자본부채비율은 순차입부채가 (-)이므로 산정하지 않습니다. |
4. 범주별 금융상품
보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류 내역은 다음과 같습니다.
4.1 금융자산
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
7,222,447 |
- |
7,222,447 |
| 단기금융자산 |
- |
2,340,000 |
- |
2,340,000 |
| 매출채권 |
- |
9,266,800 |
- |
9,266,800 |
| 기타유동금융자산 |
- |
2,038,415 |
65,712 |
2,104,127 |
| 장기금융자산 |
4,538,087 |
- |
- |
4,538,087 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
525,408 |
538,803 |
1,064,211 |
| 합 계 |
4,538,087 |
21,393,070 |
604,515 |
26,535,672 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
기타금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
12,333,843 |
- |
12,333,843 |
| 단기금융자산 |
- |
2,340,000 |
- |
2,340,000 |
| 매출채권 |
- |
9,619,872 |
- |
9,619,872 |
| 기타유동금융자산 |
- |
2,732,651 |
77,700 |
2,810,351 |
| 장기금융자산 |
5,811,932 |
- |
- |
5,811,932 |
| 기타비유동금융자산 |
- |
2,468,852 |
563,105 |
3,031,957 |
| 합 계 |
5,811,932 |
29,495,218 |
640,805 |
35,947,955 |
4.2 금융부채
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
- |
6,488,650 |
- |
6,488,650 |
| 단기차입부채 |
- |
6,655,333 |
- |
6,655,333 |
| 기타유동금융부채 |
- |
1,152,764 |
699,013 |
1,851,777 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
82,816 |
4,948,888 |
5,031,704 |
| 합 계 |
- |
14,379,563 |
5,647,901 |
20,027,464 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
| 매입채무 |
- |
7,739,857 |
- |
7,739,857 |
| 단기차입부채 |
- |
6,808,118 |
- |
6,808,118 |
| 유동성장기차입부채 |
- |
2,300,000 |
- |
2,300,000 |
| 기타유동금융부채 |
- |
2,905,137 |
822,372 |
3,727,509 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
202,737 |
5,228,221 |
5,430,958 |
| 합 계 |
- |
19,955,849 |
6,050,593 |
26,006,442 |
5. 상각후원가측정금융자산
5.1 현금및현금성자산
5.1.1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금 |
- |
3,000 |
| 보통예금 및 MMDA |
6,113,572 |
10,766,638 |
| 외화보통예금 |
1,108,875 |
1,564,205 |
| 합 계 |
7,222,447 |
12,333,843 |
5.1.2 당3분기 및 전3분기 중 현금 유출입이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 장기대여금의 유동성 대체 |
2,000,000 |
1,200,000 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
- |
2,300,000 |
| 사용권자산의 증가 |
30,301 |
161,857 |
| 리스부채의 유동성 대체 |
309,635 |
445,141 |
| 재고자산의 비품 대체 |
62,614 |
84,693 |
5.2 단기금융자산
보고기간종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
당분기말 |
전기말 |
| 정기예적금(주1) |
2,340,000 |
2,340,000 |
| (주1) 보고기간종료일 현재 상기 정기예적금은 금융기관의 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조). |
5.3 매출채권
5.3.1 보고기간종료일 현재 유동자산으로 분류된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
전체기간 기대신용손실 |
합계 |
| 집합평가 |
개별평가 |
| 매출채권 |
9,185,352 |
136,448 |
9,321,800 |
| 차감: 대손충당금 |
- |
(55,000) |
(55,000) |
| 매출채권(순액) |
9,185,352 |
81,448 |
9,266,800 |
| 구 분 |
전체기간 기대신용손실 |
합계 |
| 집합평가 |
개별평가 |
| 매출채권 |
9,549,432 |
159,697 |
9,709,129 |
| 차감: 대손충당금 |
(11,038) |
(78,219) |
(89,257) |
| 매출채권(순액) |
9,538,394 |
81,478 |
9,619,872 |
5.3.2 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 정상채권 |
9,185,352 |
9,439,053 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
|
|
| 3개월 초과 6개월 이하 |
- |
110,379 |
| 6개월 초과 9개월 이하 |
- |
81,448 |
| 9개월 초과 12개월 이하 |
- |
50 |
| 12개월 초과 |
81,448 |
- |
| 손상채권 |
55,000 |
78,199 |
| 대손충당금 |
(55,000) |
(89,257) |
| 합 계 |
9,266,800 |
9,619,872 |
5.3.3 보고기간종료일 현재 매출채권 외화 채권금액은 714,352천원입니다.
5.3.4 대손충당금
당3분기 및 전3분기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
전입(환입) |
회수(제각) |
기말 |
| 매출채권 대손충당금 |
89,257 |
(11,008) |
(23,249) |
55,000 |
| 구 분 |
기초 |
전입(환입) |
회수(제각) |
기말 |
| 매출채권 대손충당금 |
32,642 |
27,184 |
163 |
59,989 |
손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액 및 충당금환입은 포괄손익계산서 상 '판매관리비'에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 상계는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 매출채권의 상각과 관련하여 발생하고 있습니다.
5.4 기타금융자산
5.4.1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타유동금융자산 |
미수금 |
3,354 |
36,414 |
| 미수수익 |
35,061 |
65,226 |
| 유동성장기대여금 |
2,000,000 |
2,631,011 |
| 유동성리스채권 |
65,712 |
77,700 |
| 합 계 |
2,104,127 |
2,810,351 |
| 기타비유동금융자산 |
장기대여금 |
- |
1,948,897 |
| 비유동성리스채권 |
538,803 |
563,105 |
| 임차보증금 |
514,828 |
504,375 |
| 기타보증금 |
10,580 |
15,580 |
| 합 계 |
1,064,211 |
3,031,957 |
5.4.2 리스채권
5.4.2.1 당사는 리스 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 전대 리스 계약에 대해서 금융리스로 분류하고 있습니다.
5.4.2.2 보고기간종료일 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
리스총투자 |
최소리스료 현재가치(주1) |
| 1년 이내 |
89,453 |
87,167 |
| 1년 초과 2년 이내 |
91,690 |
89,347 |
| 2년 초과 3년 이내 |
102,468 |
99,896 |
| 3년 초과 4년 이내 |
105,027 |
102,390 |
| 4년 초과 5년 이내 |
107,649 |
104,946 |
| 5년 초과 |
204,000 |
120,770 |
| 합 계 |
700,287 |
604,516 |
| (주1) 최소리스료 현재가치는 기말 현금흐름할인 방식을 적용하여 산출되었으며 금융리스채권 및 리스순투자금액과 동일한 방식으로 산출되었습니다. |
5.4.2.3 보고기간종료일 현재 금융리스채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
최소리스료 현재가치 |
| 리스총투자 |
700,287 |
| 리스순투자 |
604,516 |
| 미실현이자수익 |
95,771 |
5.4.2.4 당3분기 및 전3분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 리스순투자의 금융수익 |
19,264 |
20,834 |
6. 재고자산
6.1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 상품 |
13,995,880 |
11,865,002 |
| 재고자산평가손실충당금 |
(1,107,495) |
(864,078) |
| 미착품 |
89,445 |
7,244 |
| 합 계 |
12,977,830 |
11,008,168 |
6.2 당3분기 및 전3분기 중 재고자산의 평가손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
전입(환입) |
기말 |
| 재고자산평가손실충당금(상품) |
864,078 |
243,417 |
1,107,495 |
| 구 분 |
기초 |
전입(환입) |
기말 |
| 재고자산평가손실충당금(상품) |
864,068 |
88,951 |
953,019 |
7. 종속기업투자
7.1 보고기간종료일 현재 종속기업 투자에 대한 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
소재지 |
업종 |
| 종속기업 |
시엔스㈜ |
대한민국 |
인터넷 네트워크 구축 및 시스템 구축 외 |
| 종속기업 |
에프알씨앤씨㈜ |
대한민국 |
전자상거래 및 컨텐츠 제작, 유통 외 |
7.2 보고기간종료일 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산 지분가액 |
장부금액 |
| 종속기업 |
시엔스㈜ |
7,000,000 |
100 |
3,500,000 |
7,004,612 |
3,500,000 |
| 종속기업 |
에프알씨앤씨㈜ |
680,103 |
50.2 |
500,334 |
282,085 |
88,615 |
| 합 계 |
4,000,334 |
7,286,697 |
3,588,615 |
| 구 분 |
회사명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
취득원가 |
순자산 지분가액 |
장부금액 |
| 종속기업 |
시엔스㈜ |
7,000,000 |
100 |
3,500,000 |
6,289,261 |
3,500,000 |
| 종속기업 |
에프알씨앤씨㈜ |
680,103 |
50.2 |
500,334 |
191,463 |
88,615 |
| 합 계 |
4,000,334 |
6,480,724 |
3,588,615 |
7.3 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 시엔스㈜ |
19,275,560 |
12,270,948 |
7,004,612 |
10,923,736 |
715,352 |
715,352 |
| 에프알씨앤씨㈜ |
874,932 |
312,846 |
562,086 |
- |
180,574 |
180,574 |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 시엔스㈜ |
20,679,069 |
14,389,808 |
6,289,261 |
24,985,896 |
527,869 |
527,869 |
| 에프알씨앤씨㈜ |
787,507 |
405,995 |
381,512 |
851,663 |
72,879 |
72,879 |
8. 장기금융자산
보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식(출자)수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
평가손익누적액 |
손상차손누적액 |
| <당기손익-공정가치측정금융자산> |
| 지분증권 |
| 상장주식 |
429,000 |
2.65% |
1,496,747 |
4,036,890 |
4,036,890 |
2,540,143 |
- |
| 출자금(주1) |
| 소프트웨어공제조합 |
330 |
1% 미만 |
161,000 |
255,750 |
255,750 |
94,750 |
- |
| 정보통신공제조합 |
111 |
1% 미만 |
28,525 |
50,599 |
50,599 |
22,074 |
- |
| 보험상품 |
| 삼성화재해상보험 |
192,154 |
194,847 |
194,847 |
2,693 |
- |
| 합 계 |
1,878,426 |
4,538,086 |
4,538,086 |
2,659,660 |
- |
| (주1) 보고기간종료일 현재 소프트웨어공제조합과 정보통신공제조합의 출자금은 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조). |
| 구 분 |
주식(출자)수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
평가손익누적액 |
손상차손누적액 |
| <당기손익-공정가치측정금융자산> |
| 지분증권 |
| 상장주식 |
429,000 |
2.65% |
1,496,747 |
5,362,500 |
5,362,500 |
3,865,753 |
- |
| 출자금(주1) |
| 소프트웨어공제조합 |
330 |
1% 미만 |
161,000 |
249,948 |
249,948 |
88,948 |
- |
| 정보통신공제조합 |
111 |
1% 미만 |
28,525 |
46,884 |
46,884 |
18,359 |
- |
| 보험상품 |
| 삼성화재해상보험 |
154,655 |
152,600 |
152,600 |
(2,054) |
- |
| 합 계 |
1,840,927 |
5,811,932 |
5,811,932 |
3,971,006 |
- |
| (주1) 보고기간종료일 현재 소프트웨어공제조합과 정보통신공제조합의 출자금은 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조). |
9. 유형자산
9.1 보고기간종료일 현재 유형자산별 순장부가액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
순장부가액 |
| 토지(주1) |
714,094 |
- |
714,094 |
| 건물(주1) |
1,439,750 |
(125,978) |
1,313,772 |
| 기계장치 |
70,000 |
(70,000) |
- |
| 차량운반구 |
293,921 |
(156,758) |
137,163 |
| 비품 |
3,277,756 |
(1,715,471) |
1,562,285 |
| 시설장치 |
561,701 |
(387,134) |
174,567 |
| 사용권자산 |
6,722,712 |
(2,339,696) |
4,383,016 |
| 합 계 |
13,079,934 |
(4,795,037) |
8,284,897 |
| (주1) 보고기간종료일 현재 상기 토지와 건물은 금융기관의 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조). |
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
순장부가액 |
| 토지(주1) |
714,094 |
- |
714,094 |
| 건물(주1) |
1,439,750 |
(98,983) |
1,340,767 |
| 기계장치 |
70,000 |
(70,000) |
- |
| 차량운반구 |
293,921 |
(112,670) |
181,251 |
| 비품 |
2,795,950 |
(1,374,533) |
1,421,417 |
| 시설장치 |
561,701 |
(302,622) |
259,079 |
| 사용권자산 |
6,742,506 |
(1,821,743) |
4,920,763 |
| 합 계 |
12,617,922 |
(3,780,551) |
8,837,371 |
| (주1) 보고기간종료일 현재 상기 토지와 건물은 금융기관의 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조). |
9.2 당3분기 및 전3분기 중 유형자산별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득/증가 |
처분/제거 |
대체 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
714,094 |
- |
- |
- |
- |
714,094 |
| 건물 |
1,340,767 |
- |
- |
- |
(26,995) |
1,313,772 |
| 차량운반구 |
181,251 |
- |
- |
- |
(44,088) |
137,163 |
| 비품(주1) |
1,421,417 |
419,192 |
- |
62,614 |
(340,938) |
1,562,285 |
| 시설장치 |
259,079 |
- |
- |
- |
(84,512) |
174,567 |
| 사용권자산 |
4,920,763 |
30,301 |
(12,695) |
- |
(555,353) |
4,383,016 |
| 합 계 |
8,837,371 |
449,493 |
(12,695) |
62,614 |
(1,051,886) |
8,284,897 |
| (주1) 비품의 대체금액은 재고자산에서 대체된 것입니다. |
| 구 분 |
기초 |
취득/증가 |
처분/제거 |
대체 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
714,094 |
- |
- |
- |
|
714,094 |
| 건물 |
1,376,761 |
- |
- |
- |
(26,995) |
1,349,766 |
| 차량운반구 |
240,036 |
- |
- |
- |
(44,089) |
195,947 |
| 비품(주1) |
703,547 |
747,250 |
(42,611) |
84,693 |
(193,793) |
1,299,086 |
| 시설장치 |
371,761 |
16,800 |
- |
- |
(85,054) |
303,507 |
| 사용권자산 |
5,498,485 |
161,857 |
(14,790) |
- |
(539,763) |
5,105,789 |
| 합 계 |
8,904,684 |
925,907 |
(57,401) |
84,693 |
(889,694) |
8,968,189 |
| (주1) 비품의 대체금액은 재고자산에서 대체된 것입니다. |
9.3 보고기간종료일 현재 사용권자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 부동산 |
6,380,449 |
(2,161,120) |
4,219,329 |
| 차량운반구 |
342,263 |
(178,576) |
163,687 |
| 합 계 |
6,722,712 |
(2,339,696) |
4,383,016 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 부동산 |
6,380,449 |
(1,698,023) |
4,682,426 |
| 차량운반구 |
362,057 |
(123,720) |
238,337 |
| 합 계 |
6,742,506 |
(1,821,743) |
4,920,763 |
9.4 당3분기 및 전3분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 사용권자산 전대리스 수익 |
19,264 |
20,834 |
| 사용권자산 감가상각비 |
555,353 |
539,763 |
| - 부동산 |
463,097 |
463,097 |
| - 차량운반구 |
92,256 |
76,666 |
| 리스부채 이자비용 |
183,509 |
197,711 |
| 사용권자산 복구충당부채 전입액/처분손익 |
1,490 |
1,372 |
| 단기리스 관련 비용 |
58,150 |
64,755 |
| 소액자산리스 비용 |
9,006 |
10,025 |
| 당3분기 및 전3분기 중 리스 관련 총 현금유출액은 각각 680,181원 및 648,748천원입니다. |
9.5 보고기간종료일 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
부보금액 |
보험사 |
비고 |
| 재물보험 (성수센터) |
950,000 |
삼성화재 |
(주1) |
| 재물보험 (아이콘역삼) |
2,220,000 |
삼성화재 |
|
| 합 계 |
3,170,000 |
|
|
| (주1) 신한은행 차입금과 관련하여 950,000천원의 질권이 설정되어 있습니다. |
10. 투자부동산
10.1 보고기간종료일 현재 투자부동산별 순장부가액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 토지(주1) |
311,744 |
- |
311,744 |
| 건물(주1) |
628,532 |
(54,890) |
573,642 |
| 합 계 |
940,276 |
(54,890) |
885,386 |
| (주1) 보고기간종료일 현재 상기 토지와 건물은 금융기관의 차입금 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 19 참조). |
| 구 분 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부가액 |
| 토지 |
311,744 |
- |
311,744 |
| 건물 |
628,532 |
(43,103) |
585,429 |
| 합 계 |
940,276 |
(43,103) |
897,173 |
10.2 당3분기 및 전3분기 중 투자부동산별 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득/증가 |
처분/제거 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
311,744 |
- |
- |
- |
311,744 |
| 건물 |
585,429 |
- |
- |
(11,787) |
573,642 |
| 합 계 |
897,173 |
- |
- |
(11,787) |
885,386 |
| 구 분 |
기초 |
취득/증가 |
처분/제거 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
311,744 |
- |
- |
- |
311,744 |
| 건물 |
601,145 |
- |
- |
(11,787) |
589,358 |
| 합 계 |
912,889 |
- |
- |
(11,787) |
901,102 |
10.3 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 평가내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장소 |
장부가액 |
공정가치 |
| 토지 |
서울특별시 성동구 |
311,744 |
311,744 |
| 건물 |
서울특별시 성동구 |
573,642 |
628,532 |
| 합 계 |
885,386 |
940,276 |
| 구 분 |
장소 |
장부가액 |
공정가치 |
| 토지 |
서울특별시 성동구 |
311,744 |
311,744 |
| 건물 |
서울특별시 성동구 |
585,429 |
628,532 |
| 합 계 |
897,173 |
940,276 |
10.4 당3분기 및 전3분기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 직접임대수익과 비용의 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 임대수익 |
24,180 |
23,524 |
| 임대수익 발생 운용비용 |
20,179 |
20,708 |
11. 무형자산
11.1 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득가액 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 소프트웨어 |
26,450 |
(26,450) |
- |
- |
| 개발비 |
103,811 |
(103,811) |
- |
- |
| 산업재산권 |
6,479 |
(6,479) |
- |
- |
| 회원권 |
1,352,872 |
- |
- |
1,352,872 |
| 합 계 |
1,489,612 |
(136,740) |
- |
1,352,872 |
| 구 분 |
취득가액 |
상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부가액 |
| 소프트웨어 |
26,450 |
(26,450) |
- |
- |
| 개발비 |
103,811 |
(103,811) |
- |
- |
| 산업재산권 |
6,479 |
(6,479) |
- |
- |
| 회원권 |
1,352,872 |
- |
(706,080) |
646,792 |
| 합 계 |
1,489,612 |
(136,740) |
(706,080) |
646,792 |
11.2 당3분기 및 전3분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
손상환입 |
기말 |
| 회원권 |
646,792 |
- |
706,080 |
1,352,872 |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
기말 |
| 산업재산권 |
259 |
- |
(259) |
- |
| 회원권 |
646,792 |
- |
- |
646,792 |
| 합 계 |
647,051 |
- |
(259) |
646,792 |
11.3 보고기간종료일 현재 내용연수가 비한정인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 골프회원권 |
1,256,080 |
550,000 |
| 콘도회원권 |
96,792 |
96,792 |
| 합 계 |
1,352,872 |
646,792 |
11.4 당3분기 및 전3분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 경상연구개발비 |
531,962 |
747,227 |
12. 법인세
12.1 당3분기 및 전3분기 중 손익에 반영된 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 법인세부담액(환급액) |
16,733 |
199,115 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(115,262) |
560,509 |
| 법인세비용(수익) |
(98,529) |
759,624 |
12.2 당3분기 및 전3분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(798,067) |
3,481,184 |
| 적용세율(20.9%)에 따른 법인세 |
(166,796) |
727,567 |
| 조정사항 |
| - 비공제비용 |
83,623 |
136,747 |
| - 세액공제 관련 |
(41,034) |
(160,891) |
| - 법인세추납(환급)액 |
(17,381) |
- |
| - 기타차이(세율차이 등) |
43,059 |
56,201 |
| 법인세비용(수익) |
(98,529) |
759,624 |
| 유효세율(주1) |
- |
21.82% |
| (주1) |
당3분기 법인세비용차감전순이익이 부(-)의 금액으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. |
13. 기타자산
보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타유동자산 |
선급금 |
1,332 |
2,587 |
| 선급비용(주1) |
2,775,113 |
2,228,880 |
| 합 계 |
2,776,445 |
2,231,467 |
| 기타비유동자산 |
장기선급비용(주1) |
428,812 |
2,659 |
| (주1) |
조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있으며, 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각합니다. 진행중인 계약과 관련하여 계약이행원가로 인식한 금액은 당분기말 3,154,880천원, 전기말 2,168,760천원입니다. |
14. 차입부채
14.1 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
차입용도 |
이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 기업은행 |
운영자금 |
Kolibor3개월+3.167% |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 신한은행 |
Usance |
TERM SOFR + 1.1% |
1,355,333
($ 1,027,078.66)
|
808,118($ 626,739.46) |
| 운영자금 |
금융채수익률+1.73% |
- |
3,000,000 |
| 시설자금 |
금융채수익률+0.85% |
2,300,000 |
- |
| 합 계 |
6,655,333
($ 1,027,078.66)
|
6,808,118($ 626,739.46) |
14.2 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
차입용도 |
이자율 |
만기 |
당분기말 |
전기말 |
| 신한은행 |
시설자금 |
금융채수익률+1.06% |
2024.02.26 |
- |
2,300,000 |
| 차감 : 유동성장기부채 |
- |
(2,300,000) |
| 장기차입금 잔액 |
- |
- |
| 상기 차입금과 관련하여 토지와 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 19참조). |
15. 매입채무 및 기타금융부채
15.1 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무 |
외상매입금 |
6,488,650 |
- |
7,739,857 |
- |
| 기타금융부채 |
미지급금 |
420,757 |
- |
595,707 |
- |
| 미지급비용 |
732,007 |
- |
2,309,430 |
- |
| 리스부채 |
699,013 |
4,948,888 |
822,371 |
5,228,222 |
| 임대보증금 |
- |
82,816 |
- |
81,111 |
| 금융보증계약 |
- |
- |
- |
121,625 |
| 소 계 |
1,851,777 |
5,031,704 |
3,727,508 |
5,430,958 |
| 합 계 |
8,340,427 |
5,031,704 |
11,467,365 |
5,430,958 |
15.2 당3분기 및 전3분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 내 용 |
기초 |
증가 |
이자비용 |
감소 |
상환 |
기말 |
| 리스부채 |
6,050,593 |
30,301 |
183,509 |
(12,893) |
(603,609) |
5,647,901 |
| 내 용 |
기초 |
증가 |
이자비용 |
감소 |
상환 |
기말 |
| 리스부채 |
6,463,070 |
161,857 |
197,711 |
(15,039) |
(573,968) |
6,233,631 |
15.3 보고기간종료일 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
| 1년 이내 현금유출 |
920,706 |
| 2년 이내 현금유출 |
898,255 |
| 2년 이후 현금유출 |
4,705,171 |
| 합 계 |
6,524,132 |
16. 기타부채
보고기간종료일 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타유동부채 |
예수금 |
149,206 |
405,639 |
| 부가세예수금 |
150,507 |
927,965 |
| 선수수익 |
17,032 |
127,741 |
| 종업원급여 |
371,850 |
332,745 |
| 소 계 |
688,595 |
1,794,090 |
| 기타비유동부채 |
장기선수수익 |
15,397 |
37,792 |
| 장기종업원급여 |
248,834 |
267,741 |
| 소 계 |
264,231 |
305,533 |
| 충당부채 |
복구충당부채(주1) |
56,243 |
54,555 |
| 합 계 |
1,009,069 |
2,154,178 |
| (주1) |
보고기간종료일 현재 당사가 임차한 사무실의 임차종료시 예상되는 복구비용을 현재가치로 할인한 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 복구비용의 명목예상금액은 74백만원이며, 4.15%의 할인율을 사용하였습니다. |
17. 퇴직급여
17.1 확정기여형 퇴직급여제도
확정기여제도에서 가입자의 미래급여금액은 사용자나 가입자가 출연하는 기여금과 기금의 운영효율성 및 투자수익에 따라 결정되며, 당사는 기금에 기여금을 출연함으로써 급여지급의무를 다하게 됩니다.
당사는 대한민국의 자격요건을 갖춘 종업원 등을 위하여 확정기여형 퇴직급여를 운영하였습니다. 이 제도하에서, 종업원들은 퇴직직전 3개월 평균임금에 재직년수를 곱하여 산출한 금액을 지급받게 되며, 그 외의 퇴직급여는 없습니다.
17.2 당3분기 및 전3분기의 퇴직급여 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 매출원가 |
47,883 |
170,710 |
59,637 |
201,859 |
| 판매관리비 |
129,798 |
457,800 |
152,478 |
461,035 |
| 경상연구개발비 |
27,930 |
52,254 |
17,826 |
50,119 |
| 합 계 |
205,611 |
680,764 |
229,941 |
713,013 |
18. 우발채무, 지급보증 및 약정사항
18.1 보고기간종료일 현재 계류 중인 주요 소송사건은 없습니다.
18.2 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
보증내용 |
| 서울보증보험 |
145,929 |
지급보증 |
| 소프트웨어공제조합 |
14,421,996 |
입찰/계약/하자/선급금 보증 |
| KEB하나은행 |
1,000,000 |
외상매출채권담보대출약정 |
| 기업은행 |
500,000 |
납세보증 |
| $1,000,000 |
신용장개설 |
| $1,008,000 |
외화지급보증 |
| 신한은행 |
$6,000,000 |
신용장개설 |
18.3 보고기간종료일 현재 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
약정한도 |
실행액 |
약정내역 |
| KEB하나은행 |
1,000,000 |
- |
외상매출채권담보대출 |
| 기업은행 |
$1,000,000 |
- |
수입신용장 |
| $1,008,000 |
- |
기타외화지급보증 |
| 500,000 |
500,000 |
기타원화지급보증 |
| 3,000,000 |
3,000,000 |
일반자금대출 |
| 2,000,000 |
- |
종합통장대출 |
| 신한은행 |
$6,000,000 |
$2,425,173 |
수입신용장 |
| 2,300,000 |
2,300,000 |
일반자금대출 |
| 1,000,000 |
- |
종합통장대출 |
19. 사용제한 및 담보제공자산
보고기간종료일 현재 사용제한 및 담보제공자산은 다음과 같습니다.
| 담보권자 |
담보제공자산 |
장부가액 |
담보설정금액 |
내역 |
| 기업은행 |
단기금융자산 |
330,000 |
363,000 |
Usance |
| 1,000,000 |
1,000,000 |
타법인질권설정 |
| 500,000 |
550,000 |
외화지급보증 |
| 10,000 |
11,000 |
외화지급보증 |
| 500,000 |
550,000 |
납세보증 |
| 신한은행 |
토지와 건물(유형자산, 투자부동산) |
2,913,252 |
2,760,000 |
담보제공 |
| 소프트웨어공제조합 |
장기금융자산 |
255,750 |
255,750 |
담보제공 |
| 정보통신공제조합 |
장기금융자산 |
50,599 |
50,599 |
담보제공 |
20. 자본
20.1 자본금
보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
50,000,000 |
50,000,000 |
| 1주의 금액 |
500 |
500 |
| 발행한 주식의 총수 |
14,607,936 |
14,607,936 |
| 자본금 |
7,303,968,000 |
7,303,968,000 |
20.2 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액
보고기간종료일 현재 자본잉여금, 자본조정 및 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자본잉여금 |
|
|
| 주식발행초과금 |
1,195,623 |
1,195,623 |
| 자기주식처분이익 |
467,593 |
467,593 |
| 합 계 |
1,663,216 |
1,663,216 |
| 자본조정 |
|
|
| 자기주식 (주1) |
(7,670,890) |
(7,670,890) |
| 기타포괄손익누계액 |
- |
- |
| (주1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유중인 자기주식 7,670,890천원(2,650,000주)은 자사주식의 가격안정을 목적으로 취득하였으며, 향후 주가변동추이를 고려하여 처분할 예정입니다. 자기주식의 평균 취득단가는 주당 2,895원입니다. |
20.3 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 이익준비금 (주1) |
840,667 |
745,004 |
| 임의적립금 |
10,210 |
10,210 |
| 미처분이익잉여금 |
30,876,223 |
32,628,059 |
| 합 계 |
31,727,100 |
33,383,273 |
| (주1) 상법상 당사는 납입자본금의 50%에 달할때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. |
21. 주당이익
당3분기 및 전3분기의 기본주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
21.1 기본주당이익
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 보통주 당기순이익(손실) |
(1,546,455,606) |
(699,537,757) |
1,016,888,112 |
2,721,560,151 |
| 가중평균유통보통주식수(*) |
11,957,936 |
11,957,936 |
11,957,936 |
11,957,936 |
| 기본주당이익(손실) |
(129) |
(58) |
85 |
228 |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산정내역
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기초유통주식수(주) |
11,957,936 |
11,957,936 |
11,957,936 |
11,957,936 |
| 가중평균유통보통주식수(주) |
11,957,936 |
11,957,936 |
11,957,936 |
11,957,936 |
21.2 보고기간종료일 현재 희석성잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
22. 특수관계자와의 거래
22.1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기업명 |
| 종속기업 |
시엔스 주식회사 |
| 종속기업 |
에프알씨앤씨 주식회사 |
| 기타특수관계자 (주1) |
유티젠스 주식회사 |
| (주1) |
유티젠스 주식회사는 당사의 대표이사 등이 100%의 지분을 보유하고 있습니다. |
22.2 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 상근 임원(미등기임원포함)으로 구성되어 있습니다.
| 구분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 단기급여 |
2,021,946 |
1,969,518 |
| 퇴직급여 |
237,597 |
236,005 |
| 합 계 |
2,259,543 |
2,205,523 |
22.3 당3분기 및 전3분기의 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기업명 |
거래구분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 매출거래 등 |
매입거래 등 |
매출거래 등 |
매입거래 등 |
| 종속기업 |
시엔스㈜ |
임대매출 |
33,235 |
- |
32,475 |
- |
| 매출/매입(*1) |
89,445 |
2,249,583 |
82,275 |
1,490,436 |
| 이자수익 |
97,644 |
- |
163,185 |
- |
| 기타대손상각비(환입) |
- |
(12,668) |
- |
(4,261) |
| 소 계 |
220,324 |
2,236,915 |
277,935 |
1,486,175 |
| 에프알씨앤씨㈜ |
이자수익 |
- |
- |
11,986 |
- |
| 기타대손상각비 |
- |
3,914 |
- |
(18,984) |
| 소 계 |
- |
3,914 |
11,986 |
(18,984) |
| 기타특수관계자 |
유티젠스(주) |
임대매출 |
24,180 |
- |
23,524 |
- |
| 매출/매입 |
- |
368,710 |
55,000 |
280,180 |
| 소 계 |
24,180 |
368,710 |
78,524 |
280,180 |
| (*1) 종속기업인 시엔스에 대한 순액 매출 조정 전 거래금액입니다. |
22.4 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권, 채무의 내역은 다음과같습니다.
| 구 분 |
기업명 |
거래구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채 권 |
채 무 |
채 권 |
채 무 |
| 종속기업 |
시엔스㈜ |
매출채권 |
9,290 |
- |
19,800 |
- |
| 매입채무 |
- |
825,406 |
|
182,987 |
| 대여금 |
2,000,000 |
- |
4,700,000 |
- |
| 미수수익 |
5,367 |
- |
11,960 |
- |
| 리스채권 |
604,516 |
- |
640,805 |
- |
| 임대보증금 |
- |
75,000 |
- |
75,000 |
| 소 계 |
2,619,173 |
900,406 |
5,372,565 |
257,987 |
| 기타특수관계자 |
유티젠스(주) |
매출채권 |
3,003 |
- |
- |
- |
| 매입채무 |
- |
- |
- |
31,416 |
| 임대보증금 |
- |
26,000 |
- |
26,000 |
| 소 계 |
3,003 |
26,000 |
- |
57,416 |
22.5 특수관계자로부터 제공받은 지급보증
보고기간종료일 현재 당사는 최대주주로부터 USANCE 사용과 관련하여 외화 USD 8,773,537과 원화 7,200,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
22.6 특수관계자에게 제공한 지급보증
보고기간종료일 현재 당사는 종속기업 시엔스㈜에 외화 USD 1,200,000과 원화 2,520,000천원, 에프알씨앤씨㈜에 원화 360,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.
22.7 당3분기 및 전3분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기업명 |
거래구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 종속기업 |
시엔스㈜ |
자금대여 |
4,700,000 |
- |
(2,700,000) |
2,000,000 |
| 구 분 |
기업명 |
거래구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 종속기업 |
시엔스㈜ |
자금대여 |
5,000,000 |
- |
(300,000) |
4,700,000 |
| 에프알씨앤씨㈜ |
자금대여 |
700,000 |
- |
(700,000) |
- |
| 시엔스㈜의 대여금에 대해 대손충당금을 각각 120,092천원을 계상하고 있습니다. |
23. 매출액 및 매출원가
23.1 당3분기 및 전3분기의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 매출액 : |
|
|
|
|
| 용역매출 |
4,543,966 |
14,556,299 |
8,265,599 |
21,809,112 |
| 상품매출 |
6,611,820 |
46,708,606 |
42,193,794 |
66,649,768 |
| 제품매출 |
- |
- |
- |
7,330 |
| 임대매출 |
22,983 |
62,215 |
18,737 |
55,999 |
| 소 계 |
11,178,769 |
61,327,120 |
50,478,130 |
88,522,209 |
| 매출원가 : |
|
|
|
|
| 용역매출원가 |
4,407,571 |
14,403,399 |
6,957,563 |
19,692,259 |
| 상품매출원가 |
5,113,196 |
36,824,183 |
36,106,401 |
54,081,758 |
| 기초상품재고액 |
10,930,940 |
11,000,924 |
22,162,619 |
12,264,179 |
| 당기상품매입액 |
6,860,304 |
38,877,069 |
29,832,430 |
62,236,475 |
| 타계정대체 |
210,337 |
(165,425) |
(1,787,259) |
(6,317,507) |
| 기말상품재고액 |
(12,888,385) |
(12,888,385) |
(14,101,389) |
(14,101,389) |
| 제품매출원가 |
- |
- |
- |
- |
| 임대매출원가 |
9,584 |
31,965 |
12,019 |
32,496 |
| 소 계 |
9,530,351 |
51,259,547 |
43,075,983 |
73,806,513 |
| 매출총이익 |
1,648,418 |
10,067,573 |
7,402,147 |
14,715,696 |
23.2 당3분기 및 전3분기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
11,178,769 |
61,327,120 |
50,478,130 |
88,522,209 |
| 기타 원천으로부터의 수익 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
11,178,769 |
61,327,120 |
50,478,130 |
88,522,209 |
23.3 당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있습니다. 당3분기 및 전3분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 한 시점에 이전하는 재화나 용역 |
|
|
|
|
| 용역매출 - 인터넷 망구축 등 |
118,648 |
1,429,040 |
3,569,298 |
9,795,922 |
| 상품매출 - 장비공급 등 |
6,611,820 |
46,708,606 |
42,193,794 |
66,649,768 |
| 제품매출 - 기타제품판매 등 |
- |
- |
- |
7,330 |
| 소 계 |
6,730,468 |
48,137,646 |
45,763,092 |
76,453,020 |
| 기간에 걸쳐 이전하는 용역 |
|
|
|
|
| 용역매출 - 유지보수용역 등 |
4,425,318 |
13,127,259 |
4,696,301 |
12,013,190 |
| 소 계 |
4,425,318 |
13,127,259 |
4,696,301 |
12,013,190 |
| 기타매출 |
|
|
|
|
| 임대매출 |
22,983 |
62,215 |
18,737 |
55,999 |
| 소 계 |
22,983 |
62,215 |
18,737 |
55,999 |
| 합 계 |
11,178,769 |
61,327,120 |
50,478,130 |
88,522,209 |
23.4 보고기간종료일 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약자산과 계약부채는다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 이행한 수행의무와 관련된 계약자산 |
- |
- |
| 이행되지 않은 수행의무와 관련된 계약부채 |
2,895,933 |
80,089 |
| 한편, 이월된 계약부채와 관련하여 당3분기 및 전기 중 인식한 수익은 각각 102,910천원 및 2,150,082천원입니다. |
23.5 보고기간종료일 현재 계약원가는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 계약이행원가 |
3,154,880 |
2,168,760 |
| 계약이행원가는 계약에 따른 의무를 이행하기 위해 발생한 비용으로 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적인 기준으로 상각합니다. |
24. 비용의 성격별 분류
당3분기 및 전3분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재료비 |
50 |
67,653 |
1,703,545 |
4,946,070 |
| 상품의 판매 |
4,755,718 |
36,049,582 |
36,106,401 |
54,081,757 |
| 종업원급여 |
2,636,699 |
9,788,892 |
3,707,643 |
10,105,865 |
| 운반비 |
101,730 |
282,751 |
111,127 |
259,245 |
| 감가상각비 |
361,440 |
1,063,674 |
315,967 |
900,364 |
| 무형자산상각비 |
- |
- |
65 |
259 |
| 지급임차료 |
61,536 |
148,572 |
50,195 |
161,862 |
| 여비교통비 |
64,350 |
324,846 |
111,004 |
356,120 |
| 지급수수료 |
2,540,997 |
7,733,036 |
2,582,805 |
7,570,669 |
| 외주용역비 |
627,696 |
2,302,395 |
1,431,601 |
3,379,322 |
| 유지보수비 |
1,081,809 |
2,572,415 |
600,127 |
1,968,526 |
| 기타 |
339,541 |
1,255,186 |
693,153 |
1,749,726 |
| 합 계(주1) |
12,571,566 |
61,589,002 |
47,413,633 |
85,479,785 |
| (주1) |
매출원가 및 판매관리비의 합계 금액입니다. |
25. 판매관리비
당3분기 및 전3분기의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
1,314,576 |
4,623,935 |
1,517,185 |
4,535,558 |
| 상여금 |
- |
258,659 |
492,516 |
495,516 |
| 퇴직급여 |
129,798 |
457,800 |
152,478 |
461,035 |
| 복리후생비 |
250,413 |
934,120 |
275,220 |
860,258 |
| 수도광열비 |
9,584 |
12,802 |
2,745 |
7,128 |
| 운반비 |
101,705 |
261,031 |
111,022 |
256,813 |
| 감가상각비 |
207,175 |
626,480 |
175,719 |
492,399 |
| 무형자산상각비 |
- |
- |
65 |
259 |
| 수선비 |
290 |
4,007 |
5,713 |
8,527 |
| 소모품비 |
21,975 |
94,847 |
27,540 |
113,842 |
| 사무용품비 |
8,645 |
26,101 |
6,587 |
24,308 |
| 세금과공과 |
15,489 |
143,971 |
15,408 |
155,381 |
| 지급임차료 |
25,952 |
34,140 |
28,875 |
72,979 |
| 건물관리비 |
58,009 |
180,273 |
56,856 |
162,352 |
| 보험료 |
18,730 |
54,374 |
25,346 |
58,765 |
| 여비교통비 |
34,116 |
180,750 |
70,569 |
196,404 |
| 통신비 |
4,677 |
14,961 |
4,799 |
14,638 |
| 차량유지비 |
14,841 |
48,154 |
20,008 |
50,666 |
| 교육훈련비 |
15,976 |
17,288 |
1,400 |
4,863 |
| 도서인쇄비 |
1,295 |
8,216 |
722 |
7,305 |
| 지급수수료 |
342,177 |
874,199 |
165,763 |
723,300 |
| 대손상각비(충당금환입) |
(6,239) |
(11,008) |
15,325 |
27,184 |
| 접대비 |
72,932 |
338,834 |
169,385 |
517,733 |
| 광고선전비 |
9,985 |
52,835 |
245,675 |
322,893 |
| 외주용역비 |
178,471 |
560,724 |
550,040 |
1,355,940 |
| 경상연구개발비 |
210,643 |
531,962 |
200,689 |
747,227 |
| 합 계 |
3,041,215 |
10,329,455 |
4,337,650 |
11,673,273 |
26. 종업원급여
당3분기 및 전3분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 및 복리후생비 |
2,431,088 |
9,108,129 |
3,477,701 |
9,392,852 |
| 퇴직급여 |
205,611 |
680,763 |
229,942 |
713,013 |
| 합 계 |
2,636,699 |
9,788,892 |
3,707,643 |
10,105,865 |
27. 기타수익ㆍ기타비용
당3분기 및 전3분기의 기타수익ㆍ기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타수익: |
|
|
|
|
| 유형자산처분이익 |
- |
- |
- |
309 |
| 무형자산손상차손환입 |
- |
706,080 |
- |
- |
| 기타의 대손상각비환입 |
- |
187,743 |
- |
- |
| 잡이익 |
785 |
8,874 |
44,910 |
76,322 |
| 합 계 |
785 |
902,697 |
44,910 |
76,631 |
| 기타비용: |
|
|
|
|
| 기타의 대손상각비 |
8,755 |
- |
(54,639) |
(77,245) |
| 기부금 |
- |
50,000 |
10,000 |
11,000 |
| 잡손실 |
6,357 |
26,622 |
- |
133,108 |
| 합 계 |
15,112 |
76,622 |
(44,639) |
66,863 |
28. 금융자산과 금융부채의 공정가치
28.1 보고기간종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 내 용 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| 장기금융자산 |
4,538,087 |
4,538,087 |
5,811,932 |
5,811,932 |
| 소 계 |
4,538,087 |
4,538,087 |
5,811,932 |
5,811,932 |
| 상각후원가 측정 금융자산(*1) |
| 현금및현금성자산 |
7,222,447 |
7,222,447 |
12,333,843 |
12,333,843 |
| 단기금융자산 |
2,340,000 |
2,340,000 |
2,340,000 |
2,340,000 |
| 매출채권 |
9,266,800 |
9,266,800 |
9,619,872 |
9,619,872 |
| 기타유동금융자산 |
2,104,127 |
2,104,127 |
2,810,351 |
2,810,351 |
| 기타비유동금융자산 |
1,064,211 |
1,064,211 |
3,031,957 |
3,031,957 |
| 소 계 |
21,997,585 |
21,997,585 |
30,136,023 |
30,136,023 |
| 합 계 |
26,535,672 |
26,535,672 |
35,947,955 |
35,947,955 |
| 금융부채: |
| 상각후원가 측정 금융부채(*1) |
| 매입채무 |
6,488,650 |
6,488,650 |
7,739,857 |
7,739,857 |
| 단기차입부채 |
6,655,333 |
6,655,333 |
6,808,118 |
6,808,118 |
| 유동성장기차입부채 |
- |
- |
2,300,000 |
2,300,000 |
| 기타유동금융부채 |
1,851,777 |
1,851,777 |
3,727,509 |
3,727,509 |
| 기타비유동금융부채 |
5,031,704 |
5,031,704 |
5,430,958 |
5,430,958 |
| 합 계 |
20,027,464 |
20,027,464 |
26,006,442 |
26,006,442 |
| (*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다. |
28.2 금융상품의 공정가치 체계
당사는 금융상품의 공정가치를 결정하고 공시하기 위하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음의 공정가치 서열체계를 이용하였습니다.
수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)
28.2.1 보고기간종료일 현재 공정가치 평가대상 금융자산의 공정가치는 다음과 같은공정가치 체계로 분류하고 있습니다.
| 내 용 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
4,036,890 |
- |
501,197 |
4,538,087 |
| 내 용 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
5,362,500 |
- |
449,432 |
5,811,932 |
보고기간 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 서열체계 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 이동은 없었습니다.
28.2.2 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정하는 금융자산 중 수준 3으로 분류된 항목의 평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 장기금융자산: |
| 보험상품 |
194,848 |
해지환급금 기준 |
해당 없음 |
| 출자금 |
306,349 |
자산접근법 |
순자산가액 |
| 합 계 |
501,197 |
|
|
28.2.3 당3분기 및 전3분기 중 공정가치로 측정된 금융자산의 평가유형 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 내 용 |
기초 |
평가손익 |
매입 |
처분 |
기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
449,432 |
14,265 |
37,500 |
- |
501,197 |
| 내 용 |
기초 |
평가손익 |
매입 |
처분 |
기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
386,802 |
11,204 |
42,780 |
(5,302) |
435,484 |
28.2.4 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 다만 당사 보유한 보험상품은 해지환급금 금액 기준으로 평가됨에 따라 민감도에 따른 효과를 예상할 수 없습니다.
또한 기타상품에 해당하는 출자금은 투자회사의 순자산에 따라 평가됨에 따라 관측 불가능한 투입변수에 영향을 받지 않습니다.
29. 금융상품의 성격별ㆍ범주별 손익내역
29.1 당3분기 및 전3분기 중 금융상품의 성격별 손익내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 금융수익: |
| 이자수익 |
85,875 |
321,968 |
93,163 |
278,411 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
1,650 |
14,265 |
1,365 |
869,204 |
| 외환차익 |
38,338 |
49,638 |
95,503 |
185,597 |
| 외화환산이익 |
6,939 |
18,529 |
68,092 |
6,445 |
| 배당금수익 |
- |
64,350 |
- |
51,480 |
| 합 계 |
132,802 |
468,750 |
258,123 |
1,391,137 |
| 금융비용: |
| 이자비용(주1) |
121,336 |
405,803 |
166,230 |
587,730 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
471,900 |
1,325,610 |
1,800,817 |
- |
| 매출채권처분손실 |
- |
- |
48,129 |
48,129 |
| 외환차손 |
21,843 |
43,248 |
111,351 |
320,668 |
| 외화환산손실 |
55,259 |
56,350 |
- |
5,618 |
| 합 계 |
670,338 |
1,831,011 |
2,126,527 |
962,145 |
| (주1) |
당3분기 및 전3분기 이자비용에는 각각
183,509천원 및 197,711천원의 리스부채관련 이자비용이 포함되어 있습니다.
|
29.2 당3분기 및 전3분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 배당금수익 |
- |
64,350 |
- |
51,480 |
| 평가이익 |
1,650 |
14,265 |
1,365 |
869,204 |
| 소 계 |
1,650 |
78,615 |
1,365 |
920,684 |
| 상각후원가측정금융상품 |
| 이자수익 |
85,875 |
321,968 |
93,163 |
278,411 |
| 외화환산이익 |
(11,585) |
- |
1,989 |
2,106 |
| 소 계 |
74,290 |
321,968 |
95,152 |
280,517 |
| 매출채권 |
| 외환차익 |
5 |
5,137 |
111 |
698 |
| 외화환산이익 |
(5) |
- |
4,342 |
4,339 |
| 소 계 |
- |
5,137 |
4,453 |
5,037 |
| 매입채무 |
| 외환차익 |
32,250 |
38,418 |
92,021 |
156,604 |
| 외화환산이익 |
5,403 |
5,403 |
47,993 |
- |
| 소 계 |
37,653 |
43,821 |
140,014 |
156,604 |
| 단기차입부채 |
| 외환차익 |
6,083 |
6,083 |
3,371 |
28,295 |
| 외화환산이익 |
13,126 |
13,126 |
13,768 |
- |
| 소 계 |
19,209 |
19,209 |
17,139 |
28,295 |
| 합 계 |
132,802 |
468,750 |
258,123 |
1,391,137 |
| 구 분 |
당3분기 |
전3분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 평가손실 |
471,900 |
1,325,610 |
1,800,817 |
- |
| 상각후원가측정금융상품 |
| 이자비용(주1) |
60,586 |
186,902 |
66,232 |
201,095 |
| 외환차손 |
- |
(51,075) |
|
(2,767) |
| 외화환산손실 |
24,278 |
24,278 |
- |
- |
| 소 계 |
84,864 |
160,105 |
66,232 |
198,328 |
| 매출채권 |
| 매출채권처분손실 |
- |
- |
48,129 |
48,129 |
| 외환차손 |
17,591 |
17,503 |
73 |
2,163 |
| 외화환산손실 |
32,071 |
32,071 |
|
|
| 소 계 |
49,662 |
49,574 |
48,202 |
50,292 |
| 매입채무 |
| 외환차손 |
1,290 |
50,356 |
58,389 |
231,860 |
| 외환환산손실 |
(1,091) |
- |
- |
5,618 |
| 소 계 |
199 |
50,356 |
58,389 |
237,478 |
| 단기차입부채 |
| 이자비용 |
60,750 |
201,693 |
71,650 |
309,302 |
| 외환차손 |
2,963 |
26,464 |
52,889 |
89,412 |
| 외화환산손실 |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
63,713 |
228,157 |
124,539 |
398,714 |
| 장기차입부채 |
|
|
|
|
| 이자비용 |
- |
17,209 |
28,348 |
77,333 |
| 합 계 |
670,338 |
1,831,011 |
2,126,527 |
962,145 |
| (주1) |
당3분기 및 전3분기 이자비용에는 각각 183,509천원 및 197,711천원의 리스부채관련 이자비용이 포함되어 있습니다. |
30. 영업부문
당사는 인터넷네트워크 및 서비스시스템 구축 업무가 대부분을 차지하므로, 별도의 영업부문을 구분하여 공시하지 아니하였습니다. 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 주요 거래처의 당3분기 및 전3분기 중 매출액은 각각 39,597백만원 및 46,270백만원 입니다.