분기보고서 3.5 사조씨푸드(주) ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;&cr;

(제 39 기)

2018년 01월 01일2018년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2018 년 11 월 14 일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	사조씨푸드 주식회사
대 표 이 사 :	최 창 욱
본 점 소 재 지 :	서울 서대문구 통일로 107-39 사조빌딩 5층
	(전 화) 02-721-6555
	(홈페이지) http://www.sajosf.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 사업부장 (성 명) 김 종 도
	(전 화) 02-721-6555

목 차

【 대표이사 등의 확인 】	-----------------------	1
I. 회사의 개요	-----------------------	2
1. 회사의 개요	-----------------------	2
2. 회사의 연혁	-----------------------	3
3. 자본금 변동사항	-----------------------	4
4. 주식의 총수 등	-----------------------	5
5. 의결권 현황	-----------------------	5
6. 배당에 관한 사항 등	-----------------------	6
II. 사업의 내용	-----------------------	7
III. 재무에 관한 사항	-----------------------	30
1. 요약재무정보	-----------------------	30
2. 연결재무제표	-----------------------	31
3. 연결재무제표 주석	-----------------------	31
4. 재무제표	-----------------------	31
5. 재무제표 주석	-----------------------	37
6. 기타 재무에 관한 사항	-----------------------	74
IV. 감사인의 감사의견 등	-----------------------	82
V. 이사의 경영진단 및 분석의견	-----------------------	84
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항	-----------------------	85
1. 이사회에 관한 사항	-----------------------	85
2. 감사제도에 관한 사항	-----------------------	87
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항	-----------------------	89
VII. 주주에 관한 사항	-----------------------	91
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항	-----------------------	95
1. 임원 및 직원의 현황	-----------------------	95
2. 임원의 보수 등	-----------------------	97
IX. 계열회사 등에 관한 사항	-----------------------	99
X. 이해관계자와의 거래내용	-----------------------	104
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	-----------------------	107
【 전문가의 확인 】	-----------------------	109
1. 전문가의 확인	-----------------------	109
2. 전문가와의 이해관계	-----------------------	109

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인 2018년 3분기.jpg 대표이사 등의 확인 2018년 3분기

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 &cr; 당사의 명칭은 '사조씨푸드 주식회사'라 표기하며 영문으로는 SAJO SEAFOOD &cr;Co.,Ltd라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우 사조씨푸드(주)라고 표기 합니다.&cr; &cr; 나. 설립일자 및 존속기간&cr; 당사는 1980년 3월 27일 사조냉장(주)로 설립되어 수산물 도소매업을 시작으로 현재는 참치 어획에서부터 유통, 수출, 부가식품 개발, 판매를 책임지는 수산물 가공유통전문기업으로 성장하고 있습니다.&cr;&cr; 다. 본사의 주소, 전화번호 , 홈페이지 주소&cr; 주 소 : 서울특별시 서대문구 통일로 107-39 사조빌딩5층 (충정로 2가)&cr; 전화번호 : 02-721-6555&cr; 홈페이지 : http://www.sajosf.co.kr &cr;&cr; 라. 중소기업 해당 여부&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;&cr; 마. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 바. 주요 사업의 내용&cr; 사업의 내용에 대한 자세한 내용은 동 공시서류의 "Ⅱ. 사업의 내용" 을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 사. 공시서류 작성일 기준 현재 계열 회사의 총수 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr; 자세한 내용은 동 공시서류의 "본문 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다.&cr;

아. 신용평가에 관한 사항&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 자.「상법」 제290조에 따른 변태설립사항&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2012년 06월 29일해당사항없음해당사항없음

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경&cr;- 서울시 서대문구 통일로 107-39 사조산업빌딩 (충정로2가 157)&cr;

나. 경영진의 중요한 변동

구분	변경전			변경후			비고
	구분	성명	비고	구분	성명	비고
2016년	대표이사	최창욱	상근	대표이사	최창욱	상근	사외이사&cr;변경
	사내이사	주지홍	상근	사내이사	주지홍	상근
	기타비상무이사	주진우	비상근	기타비상무이사	주진우	비상근
	사외이사	백종훈&cr;전용성&cr;최칠규	비상근&cr;비상근&cr;비상근	사외이사	최칠규&cr;박길수&cr;황재홍	비상근&cr;비상근&cr;비상근

주1) 2016.03.25 정기주주총회에서 백종훈, 전용성 사외이사의 임기가 만료되어, 박길수, 황재홍 사외이사가 선임되었습니다.&cr; 주2) 2017.03.24 정기주주총회에서 최칠규 사외이사가 재선임되었습니다. &cr;주3) 2018.03.23 정기주주총회에서 주지홍 사내이사가 재선임되었습니다. &cr; &cr; 다. 최대주주의 변동

최대주주	기초		분기말		비고
	소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)
사조산업(주)	10,693,197	62.10	10,693,197	62.10	-

&cr; 라. 상호의 변경

- 1999년 08월 “사조냉장주식회사”에서 “사조씨에스주식회사”로 상호 변경

- 2010년 12월 “사조씨에스주식회사”에서 “사조씨푸드주식회사”로 상호 변경&cr;&cr; 마. 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차 진행내역

- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr; - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

&cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr; - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr; &cr; 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr; - 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2018년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2012.02.01주식분할보통주10,400,0001,0001,0002012.06.26유상증자(일반공모)보통주4,218,5431,0001,000

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
-
IPO

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주50,000,000-50,000,000-21,485,210-21,485,210-4,266,667-4,266,667-2,666,667-2,666,667---------1,600,000-1,600,000-17,218,543-17,218,543-----17,218,543-17,218,543-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주) 감소한 주식 기타 1,600,000주는 1987년 6월 27일 액면가액 1,000원을 5,000원으로 병합하여 감소한 주식입니다.

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2018년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주17,218,543-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주17,218,543-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

1,0001,0001,00011,43419,3607,558---6641,124439-1,205861----6.2311.39보통주-1.10.7------------보통주-7050------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제39기3분기	제38기	제37기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

II. 사업의 내용

&cr; 1. 사 업의 개요&cr;

가. 사업부문별 주요 재무정보&cr;&cr; (1) 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

구분	주요 재화 및 용역
수산물가공유통사업부문	가공품(참치횟감 가공등 수출판매등), 수산물가공품, &cr; 상품(참치횟감, 일반수산물가공유통 등 내수판매)
식품사업부문	제품(김, 팝콘 등)
수산부문	어획물(원양어업)
기타	냉장, 부동산임대(냉동창고, 용역매출 등)

(2) 사업부문별 매출액 및 부문이익

(2018년 09월 30일 기준) (단위 : 천원)

구분	2018년 (제39기 3분기)		2017년 (제38기)		2016년&cr;(제37기)
	매출액	부분이익	매출액	부분이익	매출액	부문이익
수산물가공유통사업부문	220,953,442	6,997,571	282,620,498	7,820,735	229,662,520	5,599,219
식품사업부문	55,944,961	1,446,698	67,325,773	1,191,801	63,688,749	2,027,405
수산부문	13,178,420	1,081,458	14,709,686	1,252,452	16,456,010	2,593,345
기타사업부문	10,235,216	4,139,298	13,560,847	5,531,216	13,589,874	5,230,330
합 계	300,312,039	13,665,025	378,216,804	15,796,204	323,397,153	15,450,299

주) 부문이익은 부문별 매출액에서 매출원가와 판매비, 관리비를 차감한 금액입니다.&cr;&cr; (3) 사업부문별 자산 및 부채&cr;

- 총자산

(2018년 09월 30일 기준) (단위 : 천원)

구분	2018년 (제39기 3분기)	2017년 (제38기)	2016년&cr;(제37기)
수산가공유통사업부문	72,017,906	71,875,285	51,750,382
식품사업부문	48,844,962	36,361,979	30,398,804
수산부문	21,864,024	22,576,629	23,199,940
기타사업부문	107,588,010	109,398,050	111,153,605
미배분자산	122,159,886	119,149,822	106,407,591
총자산	372,474,788	359,361,765	322,910,322

&cr;- 총부채

(2018년 09월 30일 기준) (단위 : 천원)

구분	2018년 (제38기 3분기)	2017년 (제38기)	2016년&cr;(제37기)
수산가공유통사업부문	29,956,752	21,499,765	12,876,534
식품사업부문	6,493,947	3,265,364	3,822,110
수산부문	7,245,694	7,899,848	9,968,353
기타사업부문	6,063,751	6,068,537	5,363,663
미배분부채	104,420,779	111,115,581	107,398,126
총부채	154,180,923	149,849,095	139,428,786

&cr; 나. 사업부문별 현황&cr;&cr;■수산물 가공유통 사업(횟감용 참치)&cr;

가) 산업의 특성

당사의 주요 사업인 횟감용 참치의 가공 및 유통사업은 국내 원양업체들이 태평양, 인도양 등에서 어획한 참치를 절단, 가공하여 국내/외 소비자들에게 유통하는 사업입니다. 횟감용 참치 가공 및 유통사업의 핵심 경쟁력은 원재료 확보 능력입니다. 횟감용 참치는 세계적인 어족자원 보호 강화 추세로 인해 원재료 확보에 많은 제약이 있기 때문입니다. 참치 어획량에 대한 쿼터규제가 점점 강화되고, 기존에 참치 어획업을 영위하던 사업자 외에 신규 사업자에 대해서 쿼터를 배분하고 있지 않는 등의 규제가 신규업체의 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 횟감용 참치의 국내 가공은 현재 당사를 비롯한 동원산업, 유왕, 정필 등 소수 업체가 전체 시장점유율 90%이상을 차지하고 있으며, 국내 연간 총 가공 규모는 약 2만톤으로 추산됩니다.

국내 횟감용 참치 가공 및 유통사업은 크게 수출과 내수로 구분됩니다. 당사의 주요 수출국은 일본이며, 점차 시장이 커지고 있는 북미, 유럽시장으로의 수출 확대에도 노력을 기울이고 있습니다. 횟감용 참치는 원양어업으로 어획한 참치를 초저온 냉동상태로 국내로 반입하여 하역, 선별, 가공, 초저온 보관 후 수출 또는 국내 업체 및 일반소비자에게 유통되고 있습니다. 국내에서 주로 소비되는 지역은 서울 및 수도권이며 지방 또한 점차 소비가 확산되고 있습니다.

&cr; 나) 산업의 성장성

전 세계 횟감용 참치 시장 규모는 50만톤으로 추정되며, 현재까지는 일본이 전 세계 횟감용 참치 시장의 약 70%를 차지하고 있지만 점차 북미, 유럽시장의 규모 또한 확대되고 있는 추세입니다. 하지만 조업선의 선령과다와 신조채산성 부족 및 기후 이상, 어족자원 고갈에 따른 각종 규제강화 등으로 횟감용 참치 공급증가가 충분치 않을 것으로 예상되어 장기적으로 참치 어가 강세는 유지될 것으로 예상됩니다.

국내시장에서의 참치는 일반인들에게 고급생선의 이미지였지만, 국민 소득의 증가와 저가 참치전문점의 등장 및 확대로 인해 이제는 쉽게 접할 수 있는 수산물 중 하나로 인식되고 있습니다. 참다랑어, 눈다랑어 등의 고급 어종뿐만 아니라 서민이 접근하기 쉬운 새치류까지 공급이 확대됨에 따라 국내시장 규모는 점차 증가하고 있으며, 최고급 어종인 참다랑어의 수요 또한 호텔 및 고급 횟집에서 시작해 일반횟집으로까지 소비층이 확대되고 있습니다.

횟감용 참치를 어획하는 국내업체의 연간 어획량은 약 4만톤 정도이며, 이 중 약 50% 정도를 수출하고 나머지 50%를 국내에 유통하고 있습니다.&cr;&cr; [ 국내업체 연도별 횟감용 참치 수출 실적 ]

(단위: 톤, 백만$)

구분	2013년도		2014년도		2015년도		2016년도		2017년도
	중량	금액	중량	금액	중량	금액	중량	금액	중량	금액
국내업체&cr;총수출 실적	21,414	181	23,146	179	18,138	131	18,284	140	16,122	136

주1) 출처 : “한국원양산업협회” 발간 ‘2018 원양산업통계연보’&cr;

다) 경기변동의 특성

횟감용 참치 시장은 국내 경기변동 보다는 전 세계 최대 참치시장인 일본의 경기 추세에 영향을 받습니다. 또한 국내 및 일본시장의 소비경기 변동에 의해 크게 좌우되는 특성을 가지고 있습니다.

라) 시장의 특성

횟감용 참치 가공 및 유통사업은 원재료 조달능력을 확보할 수 있는 소수의 업체만이 사업을 영위할 수 있는 진입장벽이 확고한 사업입니다. 국내 횟감용 참치 가공 및 유통사업은 해외수출과 내수소비로 시장이 분할되어 있습니다. 해외시장은 2000년대 초보다 감소하긴 했지만 여전히 전세계 횟감용 참치 시장의 70%를 점유하고 있는 일본이 가장 큰 시장입니다. 다만 최근 미국, 유럽 등의 신규시장이 증가추세에 있으며, 중국에서도 횟감용 참치를 소비하기 시작하여 향후 중국 시장의 확장세에 따라 세계 시장의 판도는 급격한 변화를 맞이할 것으로 예상됩니다. 국내 횟감용 참치 소비는 참치전문점을 위주로 소비가 이루어지고 있으나, 대형할인매장과 온라인을 통한 횟감용 참치 소비의 대중화가 진행됨에 따라 국내 횟감용 참치 시장 또한 성장할 것으로 기대됩니다.

&cr; 마) 시장점유율(2017년)

구분		연승선 어획량		연승 선박수
		어획량&cr; (단위 : M/T)	비율(%)	선박수&cr;(단위 : 척)	비율(%)
사조&cr; 그룹	소계	11,543	34%	40	35%
	사조산업	8,766	26%	31	27%
	사조대림	894	3%	3	3%
	사조씨푸드	603	2%	2	2%
	사조오양	1,280	4%	4	4%
동원산업		5,223	16%	16	14%
동원수산		4,545	14%	14	12%
신라교역		3,354	10%	11	10%
기타		8,867	26%	33	29%
합계		33,532	100%	114	100%

주1) 출처 : “한국원양산업협회” 발간 ‘2018 원양산업통계연보’&cr;주2) 당사는 2017년 12월 31일 현재 2척을 소유하고 있습니다.&cr;&cr; 바) 경쟁요인 및 강점

첫째, 가장 큰 경쟁요소는 안정적인 가공용 원어 확보 여부입니다. 당사의 자체 조달 능력과 타사 매입거래처의 확보 여부 등이 가장 기본적이면서 경쟁사보다 우위를 점할 수 있는 요건입니다. 수산업 자체가 진입장벽이 높은 산업이므로 기존의 수산업 Know-how가 없는 가공업체가 원어 확보를 위해 신규로 연승사업을 진출하는 것은 조업 쿼터 확보 등의 문제로 인하여 사실상 불가능합니다.

둘째, -60℃ 이하의 초저온 냉동고를 보유한 위생시설을 갖춘 가공시설입니다. 횟감용 참치는 가공을 하지 않은 상태 즉, 날것의 소비로 이루어지는 것이 대부분으로, 생산/유통과정에서의 신선도 유지가 매우 중요합니다. 위생처리 시설을 갖춘 가공시설은 횟감용 참치의 가공/유통 사업의 기본이며 불가결한 요소입니다.

셋째, 일본 거래선과의 긴밀한 관계유지입니다. 전 세계 횟감용 참치의 시장점유율 70%를 갖고 있는 일본은 횟감용 참치 가공사업을 영위하는 업체의 입장에선 가장 중요한 거래 국가입니다. 미쯔비시상사, 이또츄상사는 일본 시장 내 시장점유율 60%이상을 점하고 있는 업체로, 이 두 업체와의 긴밀한 관계 유지는 횟감용 참치의 일본 수출에 있어 가장 중요한 요소라고 할 수 있습니다. 그러나 이러한 일본 구매 업체들의 구매력에만 의지해서는 관계유지에 있어 일본 업체들보다 불리하게 작용할 수 있습니다. 일본 업체들과 동등한 위치에서 거래를 유지하기 위해서는 횟감용 참치 가공업체로서 자체적인 경쟁력이 있어야만 합니다. 예를 들어, 가공품만 수출하는 것이 아닌 일본 업체들이 필요로 할 때 원어 상태로도 공급할 수 있는 원어 확보 능력 등이 일본 구매업체들과 동등한 지위를 유지하기 위해 필요한 경쟁력일 것입니다.

&cr;■수산물 가공유통 사업(일반수산물)&cr; &cr; 가) 산업의 특성 및 성장성

소득이 증가하고 웰빙에 대한 욕구가 늘어나면서, 식량자원으로서 수산물의 중요성은 점차 높아지고 있으며, 전 세계적인 소비량 역시 점진적으로 증가하는 추세입니다. 공급이 탄력적으로 조절되지 않는 수산물 생산구조로 인하여 FAO(유엔산하 식량농업기구)에서는 "Fish-flation"을 언급하며 수산물 초과수요 상태를 전망하고 있습니다.

일반수산물 가공/유통 사업은 철저한 위생관리 능력 및 유통 채널의 규모, 원료수급 등이 중요한 요소로 작용하기 때문에 HACCP 인증 획득 여부, 냉동/냉장 물류시스템 확보 여부 등에 따라 대규모로 가공처리 및 유통업무를 할 수 있는 대형업체 위주로 시장이 재편될 가능성을 내재하고 있습니다. 이는 국민 소득의 증가와 위생관리에 대한 소비자의 관심이 높아지는 것에 기인하며, 일반 재래시장에서 할인점, 백화점 또는 수산물 전문업체를 통해 유통되는 구조로 변하고 있으며, 비브리오균, 대장균 등의 박테리아로 인한 감염을 예방하기 위한 위생처리 시설을 갖춘 생산/유통업체가 증가하고 있는 추세입니다. 당사 역시 부산공장에 HACCP인증을 받는 등 위생확보를 위한 다양한 노력을 기울이고 있습니다.

나) 경기변동의 특성&cr; 수산물은 특성상 생산량이 자연조건의 변화에 따라 쉽게 영향을 받을 뿐만 아니라, 종류가 매우 다양하고 선도의 저하가 빨라 변질, 부패되기 쉬운 특성을 지니고 있습니다. 수산물은 계절별로 생산되는 어종이 다르므로 어가 등은 계절적인 요인이 작용되어, 수산물 가공/유통업자로서는 위생적이고 안정된 품질로 수산물을 연중 공급할 수 있어야 하므로 보관기능 직접보유 여부가 중요한 요소입니다. 수 산물 생산량의 변동이 다소 있으나, 꾸준한 가격상승으로 인하여 전체적인 시장규모는 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.&cr;

[ 국내 수산물 어업별 생산량 및 금액 ]

(단위 : 천톤, 억원)

구분		2013년	2014년	2015년	2016년	2017년
합계	생산량	3,135	3,305	3,337	3,257	3,743
	금 액	72,269	73,596	72,575	75,451	86,138
연근해&cr;어 업	생산량	1,045	1,059	1,058	930	927
	금 액	37,476	37,803	37,023	37,036	40,141
천 해&cr;양 식	생산량	1,515	1,547	1,668	1,838	2,310
	금 액	17,258	19,320	21,239	23,462	29,515
원 양&cr;어 업	생산량	550	669	578	454	470
	금 액	14,080	12,752	10,237	10,778	11,922
내수면&cr;어 업	생산량	25	30	33	35	36
	금 액	3,454	3,721	4,075	4,175	4,560

주1) 출처 : 통계청, 어업생산동향&cr;

다) 시장의 특성

수산물은 한국인의 밥상에서 빠질 수 없는 가장 기본적인 부식거리 중 하나입니다. 수산물이 갖는 식량자원으로서의 중요성과 웰빙 푸드라는 인식은 더 이상의 언급이 필요 없을 만큼 확고하게 자리매김 되어 있습니다. 현재 세계 어업총생산은 완만하게 증가하는 가운데, 전세계 수산물 수요는 매년 증가하여 수산물 초과수요가 확대될 것으로 예측되고 있습니다. 공급 측면에서 볼 때 국제기구의 주요 어종의 자원관리 강화, 연안국을 중심으로 한 자원자국화 강세, 지구 온난화로 인한 사막해역 확대 등으로 수산물의 지속가능한 생산에 대한 우려가 높아지고 있습니다. 세계적인 무역 자유화 등으로 인해 수산물 교역이 증가하고 있으나, 전 세계 생산량에 제한이 있는 만큼 공급량 증가에도 어느 정도 한계가 있을 수 밖에 없습니다.&cr; 소비측면에서는 세계인구의 증가, 개발도상국을 중심으로 한 소득 향상으로 고급식품으로 인식되던 수산물의 소비 선호가 증가하고 있으며, 특히 경제성장을 배경으로 중국의 수산물의 소비 증가하고 있습니다. 세계적으로 수산물 소비 선호가 크게 증가하는 가운데, 이러한 증가 추세에 걸맞은 수준의 공급량 증가는 어려울 것으로 전망되고 있습니다. 국내 최고, 최대의 수산 전문 그룹인 사조그룹에 속해 있는 당사의 수산사업 know-how 를 바탕으로 일반수산물 가공 및 유통사업을 영위해 가고 있습니다. &cr;

라) 시장점유율 &cr; 일반수산물에 대한 시장점유율은 당사와 비교 대상 기업이 부존재하며, 당사 실적 또한 전체 시장 규모에 비해 크지 않아 산정하기가 어렵습니다.&cr;

마) 경쟁요인

수산물 유통사업은 완전경쟁 시장으로, 수산물 유통에 대한 지식 축적 정도, 자본력, 냉동/냉장창고 보유 여부 등이 주요 경쟁요인이며, 현재의 국내 수산물 유통 형태는 도매시장에서 군소 업체들이 입찰에 참여하여 유통하는 형태이며, 최근 노르웨이 고등어나 연어 등 수입 수산물의 비중이 늘어나고 있는 상태입니다. 수산사업은 오랜 시간 동안 수많은 시행착오를 거쳐야만 know-how를 축적할 수 있기 때문에 자본력이 풍부한 대기업일지라도 수산사업에 대한 know-how가 없이는 신규로 진출하여 경쟁력을 갖추기가 어렵습니다. 국내에서 현재까지 수산사업 경력이 없는 대기업이 수산사업에 진출한 예가 없을 정도로 수산사업 자체의 진입장벽이 매우 높은 산업일 뿐만 아니라 이에 따른 일반수산물 유통사업 또한 진입장벽이 높은 산업입니다.

일반수산물 가공 및 유통사업에 있어서의 경쟁요소는 수산사업 전반에 대한 이해와 지식의 축적 여부, 원료 확보 능력, 최신 시설의 냉동/냉장 창고 보유 여부, 일반수산물 가공 및 유통사업에 대한 기업의 인지도 등이 중요한 경쟁요소입니다. 당사는 이 네 가지 경쟁요소를 완비하고 있습니다.

&cr; 바) 회사의 경쟁상의 강점

첫째, 당사는 수산사업 전반에 대한 know-how를 충분히 축적하고 있습니다. 당 그룹은 참치류를 제외하고 기타 원양어업에서 어획한 일반수산물(명태, 대구 등)에 대해서는 반입 즉시 경쟁입찰을 통하여 판매하는 형식의 1차 유통판매만 이루어졌으나 당사를 통해 가공 및 유통판매까지 사업영역을 확장하였습니다.

둘째, 그룹내 관계사를 통한 충분한 원료 확보가 가능한 장점을 보유하고 있으며, 이를 바탕으로 한 대외 구매력도 점차 키울 수 있습니다. 일반수산물 중 명태는 한국이 세계에서 가장 큰 시장입니다. 당사의 모그룹인 사조그룹은 러시아 합작선 및 그룹 선박에서 연간 7~8만톤을 어획하여 국내에 유통하고 있습니다.&cr; 셋째, 당사 물류센타 내에 -25℃ 저온 냉동창고를 운영하고 있으며 동 센터 내에 2008년 1월 식품안전의약청의 HACCP를 인증을 획득한 설비(오존살균, 첨단공조설비, 금속검출기, 기타) 시설의 일반수산물 가공장을 완비하여 위생적이고 고품질의 경쟁력 있는 냉동수산물을 백화점, 대형할인마트 등 내수시장에 유통하고 있습니다.

넷째, 수산사업에 있어 인지도를 보유하고 있는 사조그룹의 계열사로서 소비자에게 위생적이고 고품질의 냉동 수산물을 공급하고 있습니다. 당사는 현재의 국내 최고의 횟감용참치 공급 기업의 이미지를 탈피하고 종합수산물 가공유통 전문회사로의 도약을 통해, 수산사업에 있어 국내외 로열티를 보유하고 있는 "사조 브랜드”를 수산물에 접목하여 글로벌 기업으로 성장해 나갈 것입니다.

■식품사업부문(김)

가) 산업의 특성&cr; 김은 조선시대 진상품 중의 하나로 예전부터 귀하게 여겨진 식품입니다. 1990년 이후 양식 기술의 발달과 시설의 자동화로 인해 생산량이 비약적으로 증가하여 쉽게 접할 수 있게 되었으며, 조미김과 같은 김 가공식품이 개발되면서 부식으로서 뿐만 아니라 간식 및 안주용으로도 소비영역이 확대되어 이제는 국민 식생활에서 빠질 수 없는 국민 식품으로 자리 잡게 되었습니다.

김은 국내 양식 해조류 중 미역, 다시마 등과 함께 생산량이 많은 대표적인 해조류로써 생산량은 미역, 다시마에 비해 적지만 미역과 다시마의 상당 부분이 전복 양식의 사료로 이용되고 있어 실질적인 산업 규모 및 부가가치는 해조류 중 김이 가장 크다고 볼 수 있습니다.

정부의 안정성 정책 강화로 HACCP 인증에 준하는 개선에 대해 지속적으로 지도가 강화되고 있으며(사조씨푸드 2007년 4월 국내 김 업계 최초 HACCP 인증 획득), 소비자 또한 맛 이외에 식품안정성과 건강을 우선 고려 하는 등 소비자의 형태가 변화하고 있습니다. 식품의 안정성을 확보하기 위해서 대기업들은 식약청 위생안전기준 확보 외에도 기존 Brand Power 강화를 통한 Marketing을 진행하고 있습니다. 따라서, 조미김 시장은 식품의 안정성을 담보할 수 있는 Brand를 보유하고 있으며, 대량생산을 통한 규모의 경제를 달성할 수 있는 대기업 위주의 대형화가 진행되고 있습니다.&cr;&cr; 나) 산업의 성장성&cr; 국 내 김 생산량은 약 1억 5천만속 정도이며 수출량은 꾸준히 증가하고 있습니다.

구 분	2013년	2014년	2015년	2016년	2017년
물김 생산량(만속)	13,424	13,265	12,438	12,451	15,414
수출량(만속)	3,931	3,735	4,443	4,771	5,765

주) 출처 : 한국해양수산개발원 수산업관측센터 관측통계자료&cr;

김(마른김 및 조미김을 포함한 전체)은 국내 수산물 중 참치와 함께 가장 많이 수출되고 있는 품목으로 2010년 약 1억 달러에서 2014년에는 2.7억 달러, 2017년에는 5.1억 달러로 수출액이 매년 증가하고 있습니다. 해양수산부는 17년 9월 김산업을 수출주도형 식품산업으로 육성하기 위한 추진전략과 추진과제를 담은 [김 산업 발전방안]을 수립, 발표하였습니다.

&cr; 다) 경기변동의 특성

과거의 귀한 음식에서 현재는 일반적인 부식 및 웰빙 푸드로 자리잡은 김 시장은 특이한 경기변동의 특성은 지니고 있지 않지만, 민족 대명절인 설, 추석 시즌은 선물세트 판매 등으로 판매량이 증가하는 특성이 있습니다.

라) 시장의 특성&cr; 김의 내수시장은 상위 몇개의 회사가 높은 시장 점유율을 가지고 있습니다. 정부가 식품안정성 정책의 일환으로 HACCP에 준하는 지도가 지속되고 소비자 또한 맛 이외에도 식품안정성과 건강을 우선 고려하는 변화로 인해 조미김 생산업체는 향후 대기업위주의 대형화가 될 것으로 예상됩니다.

마) 경쟁요인

국내 김시장은 절대적 우위를 보유하고 있는 기업은 존재하지 않는 완전 경쟁 시장이지만, 소비자의 식품에 대한 구매기준이 맛에서 식품안정성으로 우선순위가 변화됨에 따라 생산공장의 HACCP 인증 획득 여부 등과 유통채널 보유 여부, 수출 거래선 확보 등이 중요한 경쟁요소입니다. &cr;

바 ) 회사의 경쟁상의 강점 &cr; 당사의 김 사업부문의 핵심경쟁력은 국내 김 업계 최초로 2007년 4월 식품안전의약청으로부터 HACCP 인증을 획득한 것입니다. 또한, 전략품목을 보유하고 있는 것과 다수 브랜드(사조, 대림, 해표)의 다양한 채널 영업력이 핵심 경쟁력입니다.

&cr;■ 수산부문(원양어업)

가) 산업의 특성&cr; 원양어업은 1957년 참치연승 시험조업을 시작으로 우리나라 연근해어업의 생산성 한계에 따른 안정적 수산물 공급을 위하여 육성되었으며, 1차 산업 중 외화가득율이 가장 높은 산업으로 고용창출 및 관련 산업(조선, 기자재, 식품제조산업 등)의 육성에 기여해 왔습니다.

원양어업은 원가에서 큰 비중을 차지하는 국제유가 변동으로 인한 어로원가 변동 및 원재료비와 인건비의 상승, 어선의 노후화 등으로 산업환경이 점차 어려워지고 있습니다. 하지만 원양어업의 지속적 성장을 위한 연안국과의 유대관계 강화, 원양어획물의 부가가치를 높이기 위한 가공사업 및 어로 신기술의 개발, 그리고 연료를 절감할 수 있는 장치 설치 등을 바탕으로 원가 절감을 위해 노력하고 있습니다.

① 연승 부문&cr; 참치 연승선은 주로 남태평양, 인도양 등에서 횟감용 참치를 어획하는 선박으로 주낙을 사용합니다. 어획하는 횟감용 참치는 크게 블루핀, 빅아이, 옐로핀 등으로 구분되며 횟감용 참치로서의 등급을 유지하기 위해 매우 엄격하게 품질을 관리합니다. 조업선의 노후화 및 신조선의 채산성 부족 등의 이유로 전세계 연승선 조업척수는 매년 감소하는 추세로 횟감용 참치의 공급부족이 심화될 것이라 예상됩니다.&cr;&cr;② 선망 부문

참치 선망선은 초대형 어망을 사용하여 통조림용(캔용) 참치를 어획합니다. 선망부문의 조업환경과 관련해서는 전체 어획능력 증가에 따라 어획량은 증가하는 반면 어획가능 자원은 제한되어 있으므로 이에 대한 국제수산기구의 자원보존 정책과 연안국의 입어조건강화, 그리고 국가별 선박대형화와 조업척수 증가로 인한 전체어획량 증가에 따른 척수제한이 주요 이슈이며 따라서 신규진입이 어려운 사업 부문입니다.

&cr; 나) 산업의 성장성

국내 원양어업 기술은 지속적인 발전을 거듭하여 세계 최고 수준에 이르고 있습니다. 첨단 어군탐지 장비와 선단 운영 능력의 발전, 위성을 통한 기상/수온/플랑크톤 등에 관한 과학적 정보데이터의 분석 및 활용능력 향상은 계절적 생산량의 편차를 줄이고 조업일수를 늘려 생산성을 크게 향상시키고 있습니다. 원양어업은 세계 식량 자원의 중요한 부분을 담당하고 있는 중요한 사업으로서 연안 어족자원의 부족으로 생산량이 소비량에 비해 부족한 우리나라로서는 더욱 발전시켜 나아가야 하는 사업입니다.

&cr; 다) 경기변동의 특성

원양어업은 국내 경기변동보다는 일본, 미국 등 선진국의 경기변동과 국제유가, 환율변동 등에 의해 큰 영향을 받습니다. 원양어업, 특히 연승과 선망은 어로원가에서 유류대가 차지하는 비율이 각각 35%, 25%이기 때문에 가장 중요한 원가 항목 중 하나로 국제유가의 등락에 따라 손익에 영향을 미칩니다. 또한, 연승선으로 어획하는 횟감용참치와, 선망선으로 어획하는 통조림(캔)용 참치는 수출 판매와 내수 판매 모두 각각 판매 당일의 엔화 환율과 달러 환율에 의해 가격이 결정되므로 어획하는 업체 측면에서는 고환율이 수익성 개선에 긍정적 영향을 미친다고 볼 수 있습니다.&cr;

라) 시장의 특성

횟감용 참치를 조업하는 연승사업의 주요 목표시장은 횟감용 참치를 가공하는 국내 가공업체와 전세계 가장 큰 시장인 일본 시장입니다. 국내 수산업체 중 사조산업, 사조오양, 사조대림, 사조씨푸드, 동원산업, 동원수산을 제외한 회사들은 당사와 같이 횟감용참치 가공시설을 보유한 회사에 판매하거나 일본에 수출하고 있습니다.

통조림(캔)용 참치를 어획하는 선망사업의 주요 목표시장은 참치통조림을 생산하는 가공업체와 전 세계 가장 큰 시장인 태국 방콕 시장입니다. 국내 수산업체 중 선망사업을 영위하는 업체는 당사를 포함하여 사조산업, 사조오양, 동원산업, 신라교역, 한성기업 등 소수로 이는 수산 자원 보호의 차원에서 신규 라이센스가 거의 발급되지 않고 어선의 신조 비용이 고가(200억원 ~ 300억원)인 이유 때문입니다.&cr;&cr; [ 선망 / 연승 비교 ]

선박 구분	어획방법	용도	주요 어획 어종
선망선	그물	캔용	가다랑어(skip jack), 날개다랑어(Albacore)
연승선	낚시	횟감용	참다랑어(blue fin), 눈다랑어(big-eye), 황다랑어(Yellow fin)

마) 경쟁요인

원양어업은 조업능력, 신어장 진출, 효율적 운항능력 등이 주요 경쟁요소이며 이에 따라 어획량에 많은 차이가 나타납니다. 시장의 특성은 세계적인 완전경쟁 시장 형태로 수요와 공급에 의해 시장가격이 형성되며, 개도국의 수요증가로 인한 판매시장 확대로 수요처가 증가되고 있습니다. 특히 선망선 조업은 어족 자원 보호의 차원에서 신규 라이센스 취득이 사실상 불가능한 사업으로 진입 장벽이 매우 높으며, 고가의 신조 비용으로 인해 성능이 우수한 선박의 보유는 높은 경쟁력으로 직결됩니다. 또한, 원어의 품질은 어종, 크기, 유통과정의 신선도 유지 등으로 결정되므로, 선상에서의 동결 처리 능력(내장, 피, 지느러미, 아가미, 꼬리 제거 등) 및 육상에서의 -60℃ 이하의 초저온 냉동창고 보유 여부 등은 중요한 경쟁 요소입니다.

&cr; 바) 회사의 경쟁상의 강점

당사 수산부문의 핵심 경쟁력은 선박의 운용에 필요한 선원, 유류, 기자재, 선박 수리유지를 당 그룹의 통합관리시스템으로 운영하여 가격경쟁력이 타사에 비해 매우 월등한 우위를 점하고 있는 점입니다.

2. 주요 제품등에 관한 사항&cr;

가 . 주요 제품등의 현황

(2018년 09월 30일 기준) (단위 : 천원)

부문	주요제품	매출	2018년 (제39기 3분기)	2017년 (제38기)	2016년&cr;(제37기)
수산물&cr;가공&cr;유통&cr;사업&cr;부문	횟감용참치	금액	98,300,597	136,228,552	116,771,686
		비율	32.73%	36.02%	36.11%
	일반수산물	금액	122,652,845	146,391,946	112,890,834
		비율	40.84%	38.71%	34.91%
	소계	금액	220,953,442	282,620,498	229,662,520
		비율	73.57%	74.72%	71.02%
식품&cr;사업	김, 팝콘	금액	55,944,961	67,325,773	63,688,749
		비율	18.63%	17.80%	19.69%
수산&cr;부문	통조림용&cr; 참치 등	금액	13,178,420	14,709,686	16,456,010
		비율	4.39%	3.89%	5.09%
기타	보관, 임대등	금액	10,235,216	13,560,847	13,589,874
		비율	3.41%	3.59%	4.20%
계		금액	300,312,039	378,216,804	323,397,153

&cr;나. 주요 제품 등의 가격변동추이 및 가격변동 원인

&cr; (1) 가격변동 추이

사업연도&cr;품 목		단위	2018년&cr;(제39기 3분기)	2017년&cr;(제38기)	2016년&cr;(제37기)
횟감용&cr;참치	국내	원/KG	13,787	12,625	10,681
	수출	원/KG&cr;($/KG)	11,053&cr;(9.85)	11,560&cr;(10.22)	11,687&cr;(10.07)

주1) 횟감용 참치의 경우 참치의 종류와 부위별로 가격차이가 상당합니다. 상기단가는 단순 평균한 가격입니다.&cr; 주2) 일반수산물은 취급 품목에 따라 가격의 변동성이 크며, 취급 품목의 수가 많고 품목별 단량 및 규격이 상이하여 가격변동추이를 나타낼 수 없습니다.

주3) 김의 경우도 품목의 단량 및 규격이 상이하여 가격변동추이를 나타낼 수 없습니다.

&cr; (2) 가격변동원인&cr;

가) 가격산출 기준

횟감용 참치의 수출가격 기준은 현재 원재료의 시가에 기준을 두고 있습니다. 원재료가 매출원가의 약 90% 이상을 차지하고 있기에, 원재료의 가격등락에 따라 매출액이 변동됩니다. 수출오더에 따른 가공 스펙별 난이도 차이에 의한 가공비 차이가 판매가격에 일부 반영됩니다.

&cr; 나) 가격변동원인&cr;&cr; ① 환율요인&cr; 횟감용참치의 원어가격은 일본어가(엔화)를 기준으로 결정됩니다. 현재 엔/원 환율은 18년 1월에 최저점을 찍고 반등 후 상승과 하락을 반복하고 있습니다.

&cr; ② 수요 공급의 요인

수산물의 가격 특성은 완전 자유경쟁 시장입니다. 공급/수요의 법칙에 따라 가격의 등락의 폭이 큽니다. 어획량이 늘어나면 가격이 일시적으로 하락하며, 어획량이 줄어들면 상승하게 됩니다. 하지만 횟감용 참치는 어획량의 큰 변동은 없으나 원양에서 일본으로 반입되는 시기에 따라 가격의 변동성이 일부 있습니다. 연간 동일한 양이 지속적으로 반입되지 않기 때문입니다.

&cr; ③ 원가상승 (인건비 및 생산원가의 증가)의 요인

매년 상승되는 인건비, 국제 유가의 변동, 국내 소비자물가의 상승 등으로 인한 고정비 등이 변경됩니다. 이에 따라 생산원가가 인상되면 판매가격도 반영되어 일정 기간을 두고 지속적으로 상승하고 있습니다.

&cr; 3. 원재료에 관한 사항&cr;

가. 매입현황

(단위 : 천원)

구분	용도	2018년&cr;(제 39기 3분기)		2017년&cr;(제 38기)		2016년&cr;(제37기)
		거래처	금액	거래처	금액	거래처	금액
수산물&cr; 가공유통&cr; 사업부문	가공&cr;유통용	사조산업(주)	42,260,205	사조산업(주)	68,295,237	사조산업(주)	47,137,602
		(주)사조오양	9,488,583	㈜사조오양	11,444,918	㈜사조대림	7,421,809
		(주)사조대림	6,653,074	㈜사조대림	5,262,801	㈜사조오양	6,268,933
		기타	3,023,774	기타	14,186,535	기타	10,687,755
		소 계	61,425,636	소 계	99,189,491	소 계	71,516,099
식품&cr; 사업부문	김제조	양지영어조합법인	3,453,236	양지영어조합법인	3,105,713	양지영어조합법인	4,986,915
		(유)수형유통	3,252,486	유한회사 푸른	2,834,375	한신수산	4,067,302
		기타	10,608,186	기타	13,451,863	기타	8,168,325
		소 계	17,313,908	소 계	19,391,951	소 계	17,222,542
합 계			78,739,544	합 계	118,581,442	합 계	88,738,641

주) 수산물 가공유통부문의 매입처는 업계의 사업형태상 계열회사가 일정부분을 차지하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 가격변동 추이

구분	분류	단위	2018년&cr;(제39기 3분기)	2017년&cr;(제38기)	2016년&cr;(제37기)
횟감용&cr;참치	참다랑어	원/kg	35,457	33,948	36,183
	눈다랑어	원/kg	9,933	10,995	9,909
	황다랑어	원/kg	8,132	8,225	7,382
김	김밥용 외	원/속	5,010	5,597	4,539

주) 일반수산물은 연도별 구매품목이 상이하며, 구매시 규격이 일정하지 않아 가격변동을 나타내는데 어려움이 있습니다.

&cr; 4. 생산 및 생산설비에 관한 사항 &cr;&cr; 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거&cr; (1) 생산능력

(단위 : 톤, 만봉)

사업부문	단위	2018년&cr;(제39기)	2017년&cr;(제38기)	2016년&cr;(제37기)
수산물가공유통사업부문	톤	12,672	12,672	12,672
식품사업부문	만봉	24,816	24,276	24,276

주) 수산물가공유통사업부문 은 원료투입량 기준으로 계산하였습니다.&cr;

(2) 생산능력 산출근거

사업부문	품목	산출기준
수산물 &cr;가공 유통&cr;사업부문	횟감용&cr;참치 외	1) 산출기준 : 표준생산능력 (8시간/일)&cr;2) 산출방법 : 8시간/일 * 22일 기준&cr; 48톤 * 22 = 1,056톤/월, 1,056톤 * 12개월 = 12,672톤/년&cr;3) 평균가동시간&cr; - 일평균 : 9 시간, 년평균 : 252일 / 2,268시간
식품사업&cr;부문	조미김 외	1) 산출기준 : 표준생산능력 (8시간/일) &cr;2) 산출방법 : 8시간/일 * 22일 기준 &cr; 94만봉 * 22 = 2,068만봉/월, 2,068만봉 * 12월 = 24,816만봉/년&cr; 3) 평균가동시간&cr; - 일평균 : 9 시간, 년평균 : 252일 / 2,268시간

나. 생산실적 및 가동률&cr; (1) 생산실적

(2018년 09월 30일 기준) (단위 : 톤/봉)

사업부문	단위	2018년&cr;(제39기 3분기)	2017년&cr;(제38기)	2016년&cr;(제37기)
수산물가공유통사업부문	톤	6,004	7,624	7,329
식품사업부문	만봉	14,992	21,029	23,545

주) 수산물가공유통사업부문 은 원료투입량 기준으로 산정하였 습니다.&cr;&cr; (2) 당해 사업연도의 가동률

(2018년 09월 30일 기준) (단위 : hr )

사업부문	연간가동&cr;가능시간	2018년 &cr;가동시간	2017년 &cr;가동시간	2016년&cr;가동시간	가동률
수산물가공유통사업부문	2,112	1,739	2,484	2,628	113.26%
식품사업부문	2,112	1,892	2,676	2,646	120.73%

주) 연간가동가능시간은 표준생산능력을 기준으로 계산하였습니다.

&cr; 다. 생산설비에 관한 사항&cr; (1) 현황

(2018년 09월 30일 기준) (단위 : 천 원)

구분		기초	당기증감		당기	기말	비고
		가액	증가	감소	상각	가액
수산물가공&cr; 유통사업부문	기계장치	474,213	-	1,465	103,013	369,735	-
	차량운반구	216,347	-	-	47,520	168,827	-
	비품	155,581	24,765	2,030	49,809	128,507	-
	소계	846,141	24,765	3,495	200,342	667,069	-
식품사업부문	토지	2,073,803	-	-	-	2,073,803	-
	건물	3,712,799	-	-	91,503	3,621,296	-
	구축물	68,680	-	-	3,233	65,447	-
	차량운반구	783	-	-	250	533	-
	공구와기구	2	-	-	-	2	-
	기계장치	2,749,472	47,000	8,251	447,039	2,341,182	-
	비품	35,218	13,990	26	12,349	36,833	-
	소계	8,640,757	60,990	8,277	554,374	8,139,096	-
수산부문	선박	15,995,485	-	-	515,983	15,479,502	-
	소계	15,995,485	-	-	515,983	15,479,502	-
기타	토지	56,411,132	-	-	-	56,411,132	-
	건물	48,222,814	-	-	1,218,245	47,004,569	-
	구축물	1,171,365	31,818	-	97,606	1,105,577	-
	기계장치	562,477	6,666	-	118,865	450,278	-
	차량운반구	358,043	172,375	-	88,274	442,144	-
	비품	414,049	6,419	-	94,464	326,004	-
	공구와기구	23	-	-	-	23	-
	소계	107,139,903	217,278	-	1,617,454	105,739,727	-
전체	토지	58,484,935	-	-	-	58,484,935	-
	건물	51,935,613	-	-	1,309,748	50,625,865	-
	구축물	1,240,045	31,818	-	100,839	1,171,024	-
	선박	15,995,485	-	-	515,983	15,479,502	-
	기계장치	3,786,162	53,666	9,716	668,917	3,161,195	-
	공구기구	25	-	-	-	25	-
	차량운반구	575,173	172,375	-	136,044	611,504	-
	비품	604,848	45,174	2,056	156,622	491,344	-
합계		132,622,286	303,033	11,772	2,888,153	130,025,394	-

주) 선박 : IFRS 회계기준에 의한 평가금액입니다.&cr;주) 기타 : 본사, 부산물류, 대치빌딩 등을 총괄 기재하였습니다. &cr;&cr; 라. 진행중인 투자 및 향후 투자계획&cr; &cr; 작성일 현재 투자에 대하여 진행중이거나 계획이 없습니다.

&cr; 5. 매출에 관한 사항&cr; 가. 매출실적

(2018년 09월 30일 기준) (단위 : 천원)

부문	구분	주요제품	구분	2018년&cr;(제39기 3분기)	2017년&cr;(제38기)	2016년&cr;(제37기)
수산물&cr;가공유통&cr;사업부문	가공품	횟감용&cr;참치	수출	36,514,992	50,421,784	48,655,124
			내수	17,708,982	24,100,463	18,437,995
			합계	54,223,974	74,522,247	67,093,119
		일반수산물&cr;가공유통&cr; 등	수출	47,506	24,016	21,448
			내수	3,253,410	6,324,185	9,444,605
			합계	3,300,916	6,348,201	9,466,053
	상품	횟감용&cr;참치	수출	8,600,689	6,254,141	2,204,924
			내수	35,475,934	55,452,164	47,473,643
			합계	44,076,623	61,706,305	49,678,567
		일반수산물&cr;가공유통&cr; 등	수출	-	222,339	4,992
			내수	119,351,929	139,821,406	103,419,789
			합계	119,351,929	140,043,745	103,424,781
식품사업부문	제품	김, 팝콘 등	수출	19,189,982	22,135,369	31,519,895
			내수	16,589,075	20,908,993	14,147,639
			합계	35,779,057	43,044,362	45,667,534
	상품	김, 팝콘 등	수출	13,889,202	15,753,733	11,159,343
			내수	6,276,702	8,527,678	6,861,872
			합계	20,165,904	24,281,411	18,021,215
수산부문	원양&cr;어업	참치	수출	4,315,258	5,464,056	6,559,002
			내수	8,863,162	9,245,630	9,897,008
			합계	13,178,420	14,709,686	16,456,010
기타	부동산임대매출, &cr;냉장매출, 기타		수출	-	-	-
			내수	10,235,216	13,560,847	13,589,874
			합계	10,235,216	13,560,847	13,589,874
총 합 계			수출	82,557,629	100,275,438	100,124,728
			내수	217,754,410	277,941,366	223,272,425
			합계	300,312,039	378,216,804	323,397,153

주1) 일반수산물 / 김 의 경우 품목이 매우 많고 기준이 상이하여 계량화가 제한됩니다.

주2) 김 (기타 포함)에는 일부 기타 제품/상품이 소량 포함하였습니다.

주3) 수출금액은 직수출과 간접수출(구매확인서) 수출금액 합계입니다.

나. 매출경로 및 방법&cr; &cr; (1) 판매부서 담당 업무

구분	주요제품	업 무
참치사업부	횟감용참치	일본 및 기타 해외 거래처를 대상으로 가공품과 원료 수출입 업무&cr; 국내 참치 대리점과 전문점에 참치 영업
수산물팀	일반수산물	일반수산물 영업 및 수산물 가공 유통
유통사업부	횟감용참치, 일반수산물,&cr;가공제품	대형 유통마트 및 홈쇼핑 등에 횟감용 참치, 일반수산물 등을 판매
김사업부	김, 팝콘	사조해표 / 사조대림 등 유통업체를 통한 위탁판매 및 대리점 영업

&cr; (2) 횟감용 참치&cr;&cr; 가) 수출판매&cr; 횟감용 참치의 수출처는 주로 일본으로 참치사업부에서 오더를 받아 직접 수출이 이루어집니다. 참치사업부 해외영업팀은 일본 및 해외 바이어와 공급제품의 수량, 단가, 스펙(제품의 어종, 규격 등), 결제 조건 등을 협의하여 최종적으로 수출결정을 하여 업무를 진행하게 됩니다. 주로 주문생산으로 이루어지며 20피트 컨테이너를 기준으로 수출이 되고 있습니다. &cr;&cr; 나) 내수판매&cr; 횟감용 참치의 국내유통은 참치사업부 국내영업팀이 중간유통업자와 거래를 하며 규모가 비교적 큰 특약 점과, 일반 대리점, 대형수산물 점포 등으로 공급하거나 당사의 브랜드인 '사조회참치' 전문점과 일반 참치회 전문점, 일식당 , 스시전문점으로 공급이 이루어지고 있습니다. 중간 유통업자를 거치지 않고 생산자와 직거래를 하는 형태이기에 각각의 점포주로선 보다 경쟁력있는 가격에 공급을 받을 수 있다는 장점이 있습니다. 유통사업부는 백화점, 할인점 등의 대형유통업체와 거 래를 하고 있습니다. 주요 거래업체로는 신세계백화점, 이마트, 홈플러스, 농협 등 국내 대형 유통체인과 거래를 하고 있습니다. &cr;&cr; (3) 일반수산물&cr; 일반수산물의 주된 판매는 수산물팀을 통하여 내수판매 유통이 이루어지며, 주요 매출경로는 수산물중간도매업자입니다. 가장 많은 매출비중을 차지하는 중간도매업자는 당사가 구매 또는 입찰받은 수산물을 판매하며, 학교 및 기업체 등 급식을 운영하는 업체에 일 반수산물을 생산하여 판매를 하기도 합니다. 유통팀은 대형 유통업체에 원물을 공급하거나, 가공된 제품을 판매하고 있습니다.&cr;&cr; (4) 김 &cr; 김은 총판점, 대리점, 대형유통체인, OEM생산, 수출 등의 형태로 매출이 발생합니다. 총판점은 사조씨푸드 자체 브랜드로 전국 각 지역별 계약업체에 물품을 납품하고 있으며, 각 총판점은 중, 소, 대형마트 및 식자재 소매상 등을 상대로 영업을 하고 있습니다. 대리점은 주로 서울 및 경기지방의 대형 재래시장에 점포를 두고 있으며 식자재 및 소매상을 상대로 영업을 하고 있습니다. 대형유통체인은 이마트의 전점포로 사조해표의 브랜드를 통해 판매되고 있으며, OEM생산은 주로 사조해표와 사조대림 브랜드의 제품을 생산 공급하고 있습니다. 또한 사조해표 브랜드 제품으로 중국, 일본 등에 수출을 진행하고 있으며, 자체적으로 마른김과 조미김을 수출하고 있습니다. &cr; &cr; 6. 수주상황&cr; 해당사항 없습니다.

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

7. 시장위험과 위험관리 &cr; &cr; 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. &cr;&cr; 1) 외환위험&cr; 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위:천원)

통 화	10% 상승시 이익(손실)	10% 하락시 이익(손실)
JPY	495,812	(495,812)
USD	(488,650)	488,650

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.&cr; &cr; 2) 이자율위험&cr; 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말
	1%상승시	1%하락시
차입금	(404,321)	404,321

&cr; 3) 가격위험&cr; 기타포괄손익인식금융자산 에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익인식금융자산은 27,039,235천원 으로, 다른 변수가 일정하고 기타포괄손익인식금융자산의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 법인세효과 차감후 자본에 미치는 영향은 2,109,060천원 입니다. &cr; &cr; 4) 신용위험&cr; 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. &cr;&cr; 5) 유동성위험&cr; 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. &cr; &cr; 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황&cr;

사조동아원(주)가 발행한 제 9차 및 제 10차 전환사채에 대하여 사조컨소시엄 (주)사조해표, (주)사조대림, 사조씨푸드(주)는 전환사채 9차 인수자인 이베스트투자증권 주식회사와 10차 인수자인 케이디비씨이음 PEF와 다음과 같은 투자 합의를 하였습니다. &cr; &cr; 1) 연대지급보증&cr;사조컨소시엄은 제 9차 인수자 이베스트투자증권 주식회사 및 제 10차 인수자 케이디비씨이음 PEF가 사채인수계약에 따른 조기상환청구권(put option)을 행사하는 경우, 대상회사가 부담하는 상환의무를 연대하여 이행하기로 하였습니다. &cr; &cr; 2)사조컨소시엄의 기본 Call Option&cr; 전기 중 행사되었으며, 당분기말 현재 해당 Call option은 존재하지 아니합니다. &cr;&cr; 3) 사조컨소시엄의 임의 Call Option&cr; 제10차 전환사채 인수자 케이디비씨이음 PEF가, 2017년 4월 1일부터 2020년 9월 30일 내에, 전환권을 행사하는 경우, 사조컨소시엄은 나머지 전환사채의 수량 전부 또는 일부에 대하여 직접 또는 사조컨소시엄이 지정하는 자를 통해 매수 청구권을 행사할 수 있습니다.&cr; &cr; 9. 경영상의 주요계약 &cr; 당사는 보고서 제출일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 중요계약은 없습니다&cr; &cr; 10. 연구개발활동 &cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr; 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.&cr;

III. 재무에 관한 사항

&cr; ※ 당사의 제39기, 제38기 3분기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 감사를 받지않은 재무제표이며, 제38기, 제37기 재무제표는 외부감사인의 감사를 받은재무제표입니다 &cr;

1. 요약재무정보

- K- IFRS 기준(2016년 ~ 2018년) (단위 : 천원)

구 분	2018년도 3분기	2017년도 3분기	2017년도	2016년도
	제 39 기 3분기	제 38 기 3분기	제 38(전) 기말	제 37 기말
회계처리기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
감사인(감사의견)	-	-	삼정(적정)	삼정(적정)
[유동자산]	128,068,953	122,279,880	114,003,945	85,210,645
현금및현금성자산	2,722,592	1,942,269	2,585,243	514,233
단기금융자산	13,000	13,000	13,000	12,000
매출채권및기타채권	36,587,364	32,711,349	29,325,278	22,883,144
재고자산	85,936,685	84,626,912	80,032,301	59,022,781
기타유동자산	2,809,312	2,986,350	2,048,123	2,778,487
[비유동자산]	244,405,835	247,959,874	245,357,820	237,699,677
장기금융자산	278,500	278,500	278,500	8,500
매도가능금융자산	-	26,195,243	27,723,058	32,772,361
기타포괄손익인식금융자산	27,039,235	-	-	-
장기매출채권및기타채권	7,342,198	19,249,616	5,754,901	18,919,403
관계기업투자	77,689,891	67,199,954	76,873,844	48,783,713
유형자산	81,131,295	83,810,017	83,580,614	85,716,222
투자부동산	48,894,099	49,104,957	49,041,671	49,294,819
무형자산	2,030,617	2,121,587	2,105,232	2,204,659
자산총계	372,474,788	370,239,754	359,361,765	322,910,322
[유동부채]	130,126,451	101,395,546	76,666,929	67,237,878
[비유동부채]	24,054,472	72,276,551	73,182,166	72,190,908
부채총계	154,180,923	173,672,097	149,849,095	139,428,786
[지배주주지분]	218,293,865	196,567,657	209,512,670	183,481,536
자본금	17,218,543	17,218,543	17,218,543	17,218,543
자본잉여금	50,929,748	50,929,748	50,929,748	50,929,748
기타자본구성요소	3,234,662	1,797,072	4,434,497	(2,844,486)
이익잉여금	146,910,912	126,622,294	136,929,882	118,177,731
[비지배주주지분]	-	-	-	-
자본총계	218,293,865	196,567,657	209,512,670	183,481,536
부채와 자본총계	372,474,788	370,239,754	359,361,765	322,910,322
종속/관계/공동기업&cr; 투자주식의 평가 방법	공정가치법/지분법	공정가치법/지분법	공정가치법/지분법	공정가치법/지분법
	2018.01.01 ~ 09.30	2017.01.01 ~ 09.30	2017.01.01 ~ 12.31	2016.01.01 ~ 12.31
매출	300,312,039	274,595,298	378,216,804	323,397,153
영업이익	13,665,026	10,562,102	15,796,204	15,450,299
당기순이익	11,434,479	9,158,941	19,359,744	7,557,646
기본및희석주당순이익(원)	664	532	1,124	439

※ 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가 방법 으로 상장회사는 공정가치법으로 비상장회사는 지분법으로 평가하고 있습니다.&cr;

※ 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 다음과 같습니다.

사업연도	당분기 연결에 포한된 회사	전기대비 연결에 추가된 회사	전기대비 연결에 제외된 회사
제39기	-	-	-
제38기	-	-	-
제37기	-	-	신사조(주)

주) 신사조(주)는 2015년 8월 3일에 해산하여 2016년 10월 31일 청산됨에 따라 연결대상에서 제외 되었습니다.&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_39_00124780_사조씨푸드(주)v5.ixd

2. 연결재무제표

※ 공시서류 작성기준일 현재 당사는 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다.

3. 연결재무제표 주석

※ 공시서류 작성기준일 현재 당사는 연결대상 종속기업을 보유하고 있지 않습니다.&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 39 기 3분기말 2018.09.30 현재

제 38 기말 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 39 기 3분기말	제 38 기말
자산
유동자산	128,068,953,380	114,003,944,903
현금및현금성자산 (주5)	2,722,591,701	2,585,242,728
단기금융자산 (주5)	13,000,000	13,000,000
매출채권 및 기타채권 (주5,6,20)	36,587,364,393	29,325,277,875
재고자산 (주7,18)	85,936,685,209	80,032,301,467
기타유동자산	2,809,312,077	2,048,122,833
비유동자산	244,405,834,685	245,357,819,617
장기금융자산 (주5)	278,500,000	278,500,000
매도가능금융자산 (주5,8)		27,723,057,996
기타포괄손익인식금융자산 (주5,8)	27,039,235,079
장기매출채권 및 기타채권 (주5,6)	7,342,197,569	5,754,900,516
관계기업투자 (주9)	77,689,891,013	76,873,843,707
유형자산 (주10,13)	81,131,294,986	83,580,613,863
투자부동산 (주11,13)	48,894,099,130	49,041,671,614
무형자산 (주12)	2,030,616,908	2,105,231,921
자산총계	372,474,788,065	359,361,764,520
부채
유동부채	130,126,451,074	76,666,929,037
매입채무 및 기타채무 (주5,20)	29,316,489,099	24,577,089,563
단기금융부채 (주5,13,21,22)	98,590,270,000	48,754,270,000
미지급법인세	1,821,429,099	2,759,602,691
기타유동부채	319,908,201	473,521,812
기타유동금융부채	78,354,675	102,444,971
비유동부채	24,054,472,101	73,182,166,327
장기매입채무 및 기타채무 (주5,20)	3,115,466,691	3,073,857,895
장기금융부채 (주5,13,21,22)	2,714,270,000	54,468,540,000
확정급여부채 (주14)	1,594,208,611	565,225,266
이연법인세부채	15,788,342,286	14,706,757,368
기타비유동부채	150,700,905	127,781,962
기타비유동금융부채	691,483,608	240,003,836
부채총계	154,180,923,175	149,849,095,364
자본
자본금	17,218,543,000	17,218,543,000
자본잉여금	50,929,747,922	50,929,747,922
기타자본구성요소	3,234,661,654	4,434,496,492
이익잉여금	146,910,912,314	136,929,881,742
자본총계	218,293,864,890	209,512,669,156
자본과부채총계	372,474,788,065	359,361,764,520

포괄손익계산서

제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 39 기 3분기		제 38 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출 (주4,15,20)	101,166,352,002	300,312,039,292	95,162,255,632	274,595,297,824
매출원가 (주16,18,20)	93,271,813,679	273,715,283,781	88,659,075,247	252,357,729,602
매출총이익	7,894,538,323	26,596,755,511	6,503,180,385	22,237,568,222
판매비와관리비 (주17,18,20)	4,235,120,013	12,289,851,061	3,948,502,346	11,675,466,456
대손상각비 (주6,18)	381,437,357	641,879,144
영업이익(손실) (주4)	3,277,980,953	13,665,025,306	2,554,678,039	10,562,101,766
기타영업외수익	59,442,039	162,508,156	1,957,847,946	2,125,802,565
기타영업외비용	483,653	637,147,016	468,377	7,883,115
금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	167,811,059	459,184,336	300,110,020	912,486,877
금융수익-기타	142,526,223	875,962,338	220,656,844	1,964,376,512
금융원가	955,518,190	3,784,524,186	2,536,016,805	4,506,683,616
지분법손익 (주9)	2,352,425,772	4,755,494,156	(1,181,733,705)	1,199,426,917
법인세비용차감전순이익(손실)	5,044,184,203	15,496,503,090	1,315,073,962	12,249,627,906
법인세비용 (주19)	1,101,900,304	4,062,024,078	391,623,132	3,090,687,282
분기순이익(손실)	3,942,283,899	11,434,479,012	923,450,830	9,158,940,624
기타포괄손익	(1,578,664,111)	(886,883,862)	(3,305,322,426)	4,788,107,380
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(1,572,476,566)	(942,209,932)	69,968,704	146,549,700
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(426,072,492)	(337,150,212)	70,765,782	168,037,205
지분법이익잉여금변동	(22,253,566)	(66,657,466)	(797,078)	(21,487,505)
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분 상품 투자-공정가치 변동	(1,124,150,508)	(538,402,254)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(6,187,545)	55,326,070	(3,375,291,130)	4,641,557,680
매도가능금융자산평가손익			(3,677,044,948)	4,815,079,909
지분법자본변동	(6,187,545)	55,326,070	301,753,818	(173,522,229)
분기총포괄손익	2,363,619,788	10,547,595,150	(2,381,871,596)	13,947,048,004
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	229	664	54	532

자본변동표

제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계
2017.01.01 (기초자본)	17,218,543,000	50,929,747,922	(2,844,485,927)	118,177,730,729	183,481,535,724
회계정책변경에 따른 증가(감소)
매도가능증권평가손익			4,815,079,909		4,815,079,909
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자-공정가치변동
지분법자본변동			(173,522,229)		(173,522,229)
지분법이익잉여금변동				(21,487,505)	(21,487,505)
분기순이익(손실)				9,158,940,624	9,158,940,624
순확정급여부채의 재측정요소				168,037,205	168,037,205
분기총포괄이익계			4,641,557,680	9,305,490,324	13,947,048,004
지분법자본조정
배당금지급				(860,927,150)	(860,927,150)
2017.09.30 (기말자본)	17,218,543,000	50,929,747,922	1,797,071,753	126,622,293,903	196,567,656,578
2018.01.01 (기초자본)	17,218,543,000	50,929,747,922	4,434,496,492	136,929,881,742	209,512,669,156
회계정책변경에 따른 증가(감소)			(577,164,820)	155,657,248	(421,507,572)
매도가능증권평가손익
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품투자-공정가치변동			(538,402,254)		(538,402,254)
지분법자본변동			55,326,070		55,326,070
지분법이익잉여금변동				(66,657,466)	(66,657,466)
분기순이익(손실)				11,434,479,012	11,434,479,012
순확정급여부채의 재측정요소				(337,150,212)	(337,150,212)
분기총포괄이익계			(483,076,184)	11,030,671,334	10,547,595,150
지분법자본조정			(139,593,834)		(139,593,834)
배당금지급				(1,205,298,010)	(1,205,298,010)
2018.09.30 (기말자본)	17,218,543,000	50,929,747,922	3,234,661,654	146,910,912,314	218,293,864,890

현금흐름표

제 39 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지

제 38 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 39 기 3분기	제 38 기 3분기
영업활동현금흐름	2,837,421,325	(12,665,145,667)
당기순이익(손실)	11,434,479,012	9,158,940,624
당기순이익조정을 위한 가감	6,338,091,127	5,520,904,291
감가상각비	2,888,152,971	2,758,839,239
무형자산상각비	74,615,013	83,071,752
퇴직급여	736,207,023	776,373,318
대손상각비	641,879,144
이자비용	2,347,664,737	2,402,259,901
지급보증손실	303,701,066
법인세비용	4,062,024,078	3,090,687,282
유형자산처분손실	1,000	17,000
지분법주식처분손실	634,366,702
매도가능증권처분손실		1,500,494,010
외화환산손실	129,811,373	51,862,997
지분법주식평가손실		715,933,028
임대료매출	(63,464,533)	(62,742,138)
유형자산처분이익	(10,399,000)	(6,044,455)
이자수익	(459,184,336)	(912,486,877)
배당금수익	(151,339,083)	(102,490,329)
외화환산이익	(40,450,872)	(32,752,131)
지분법주식처분이익		(1,905,850,763)
지분법주식평가이익	(4,755,494,156)	(1,915,359,945)
파생상품평가손실환입		(764,568,000)
금융보증수익		(156,339,598)
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(9,520,046,102)	(22,865,862,433)
매출채권의 감소(증가)	(7,763,505,884)	(11,289,966,560)
기타채권의 감소	282,860,699	254,378,879
기타유동자산의 감소(증가)	(761,189,244)	(205,652,154)
재고자산의 감소(증가)	(5,904,383,742)	(25,604,131,383)
매입채무의 증가(감소)	3,467,177,706	12,462,117,536
기타채무의 증가(감소)	1,618,535,832	1,301,420,147
기타유동부채의 증가(감소)	(320,073,930)	456,597,169
반품충당부채의 증가(감소)		(22,332,495)
확정급여채무의 증가(감소)	(139,467,539)	(218,293,572)
이자수익 수취액	455,732,676	885,629,575
배당금수취(영업)	144,902,700	96,601,800
이자비용 지급액	(2,360,068,233)	(2,407,190,935)
법인세 납부액	(3,655,669,855)	(3,054,168,589)
투자활동현금흐름	445,119,644	(4,406,573,715)
단기금융자산의 감소	13,000,000	12,154,788
단기대여금의 감소	7,279,400,000	11,308,400,000
종속기업 및 관계기업 주식의 처분	3,276,583,254
유형자산의 처분	18,676,000	6,045,455
보증금의 감소		13,950
장기대여금의 감소	800,000,000	220,000,000
단기금융자산의 증가	(13,000,000)	(13,154,788)
단기대여금의 증가	(7,330,000,000)	(9,620,000,000)
장기금융자산의 증가		(270,000,000)
관계기업투자의 취득		(4,379,653,000)
유형자산의 취득	(267,721,428)	(670,380,120)
투자부동산의 취득	(31,818,182)
장기대여금의 증가	(3,300,000,000)	(1,000,000,000)
재무활동현금흐름	(3,123,568,010)	18,494,749,686
단기차입금의 차입	126,836,000,000	65,405,886,555
정부보조금의 수령		7,590,000
단기차입금의 상환	(107,000,000,000)	(44,303,529,719)
장기차입금의 상환	(20,000,000,000)
유동성장기부채의 상환	(1,754,270,000)	(1,754,270,000)
배당금지급	(1,205,298,010)	(860,927,150)
현금및현금성자산의순증가(감소)	158,972,959	1,423,030,304
기초현금및현금성자산	2,585,242,728	514,232,923
외화표시 현금및현금성자신의 환율변동효과	(21,623,986)	5,006,171
기말현금및현금성자산	2,722,591,701	1,942,269,398

5. 재무제표 주석

제 39(당) 3분기 2018년 09월 30일 현재

제 38(전) 3분기 2017년 09월 30일 현재

사조씨푸드 주식회사

1. 회사의 개요&cr;&cr;(1) 당사의 개요&cr;사조씨푸드 주식회사(이하 "당사")는 1980년에 사조냉장주식회사라는 상호로 설립되어 1993년 6월과 1994년 1월에 각각 사조식품주식회사와 세창산업주식회사를 흡수합병하였습니다. 1999년 9월 1일자로 회사 상호를 사조씨에스 주식회사로 변경하였으며, 2010년 12월 6일자로 회사의 상호를 사조씨에스주식회사에서 사조씨푸드주식회사로 변경하였습니다. 당사의 보통주는 유가증권시장의 상장을 승인받아 2012년 6월 29일자로 매매가 개시되었습니다.&cr;&cr;당사는 수산물판매업, 원양어업, 식품제조업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사 보유의 원양참치어선은 3척으로 만선기준으로 1,600톤의 어획능력을 갖추고 있습니다. &cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금은 보통주 17,218,543천원이며, 주요주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말		전기말
	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)
사조산업(주)	10,693,197	62.10	10,693,197	62.10
(주)사조시스템즈	1,645	0.01	1,645	0.01
우리사주조합	3,670	0.02	12,670	0.07
기타	6,520,031	37.87	6,511,031	37.82
합 계	17,218,543	100.00	17,218,543	100.00

(2) 관계기업의 현황

관계기업	소재지	지분율	설립일	설립목적	자본금(천원)	결산월
(주)캐슬렉스서울	한국	20%	1989년 5월	회원제 골프장 운영	6,500,000	12월
농업회사법인(주)사조화인코리아	한국	21.86%	1993년 7월	농축산물가공제품	47,886,225	12월
사조동아원(주)	한국	26.78%	1972년 7월	제분업 및 생물자원사업	70,572,300	12월

&cr;2. 재무제표의 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 '1034호 중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 추정과 판단 &cr;① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성&cr;한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.&cr;&cr;② 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;&cr;- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격&cr;- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수&cr;- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석 5 : 금융상품의 구분 및 공정가치

3. 유의적인 회계정책&cr;당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.&cr;&cr;(1) 회계정책의 변경&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객와의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. &cr;&cr;- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'&cr;기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체합니다. &cr;&cr;당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였습니다. 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으로 인식하였습니다. &cr;&cr;새로운 규정의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 금융자산의 분류 및 측정 &cr;새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분증권은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. &cr;

사업모형 / 계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우
계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정
계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정
매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

&cr;당사는 2018년 1월 1일 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. &cr;&cr;당사는 최초적용일 기준 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권 27,723백만원을 보유하고 있으며, 동 기준서에 따라 해당 투자를 기타포괄손익-공정가치로 측정하기로결정하였으며 모든 공정가치 변동손익은 기타포괄손익으로 인식될 것입니다. &cr;후속측정으로 인식된 기타포괄손익은 매각 등 어떠한 상황에서도 당기손익으로 재분류되지 않으며, 손상차손 역시 당기손익으로 인식되지 않습니다. &cr;&cr;당사가 보유하고 있는 금융자산의 재무적 영향의 분석 결과 새로운 분류 요구사항이당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr;&cr;② 금융부채의 분류 및 측정&cr;새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. &cr;다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. &cr;당사는 2018년 1월 1일 최초적용일 현재 금융부채 131,216백만원 중 기업회계기준서 제1109호를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채에 해당되는 항목이 없는 바 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr;&cr;③ 손상: 금융자산과 계약자산&cr;기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. &cr;&cr;기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. &cr;

구 분(*1)	상황	손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이&cr;유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에&cr; 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이&cr;유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는&cr; 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

&cr;(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. &cr;&cr;(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.&cr;

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2018년 1월 1일 최초적용일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 35,372백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 41,398천원을 설정하고 있습니다. 당사는 동 기준서 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 적용하였습니다. 이로 인하여 손실충당금 436,240천원이 추가발생하여 기초 이익잉여금 340,267천원(세후금액)이 감소하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;

(단위:천원)
구분	자 본 금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본총계
전기말 자본	17,218,543	50,929,748	4,434,496	136,929,882	209,512,669
손실충당금 인식	-	-	-	(340,267)	(340,267)
관계기업의 회계정책변경(*)	-	-	(577,164)	495,924	(81,240)
당기초 자본	17,218,543	50,929,748	3,857,332	137,085,539	209,091,162

&cr;(*) 관계기업의 회계정책변경으로 인하여 관계기업의 당기초 자본이 변경되었으며, 당사는 이에 대한 지분법 적용시 기초 자본의 변동으로 회계처리 하였습니다.&cr;&cr;④ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액
현금 및 예금	현금 및 현금성자산	상각후원가	2,585,243	2,585,243
제예금	대여금 및 수취채권	상각후원가	13,000	13,000
장기성예금	대여금 및 수취채권	상각후원가	270,000	270,000
특정예금	대여금 및 수취채권	상각후원가	8,500	8,500
매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	21,671,608	21,671,608
대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	12,522,600	12,522,600
미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가	552,446	552,446
미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가	4,088	4,088
보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	329,436	329,436
투자유가증권	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	27,605,084	27,605,084
출자금	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	117,974	117,974
금융자산 합계			65,679,979	65,679,979

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' &cr;기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. &cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는실무적 간편법을 사용하였습니다. &cr;&cr;동 기준서에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격의 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 이 기준서는 회사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 이 기준서에서 요구하는 사항 중 당사에 직접적인 연관이 있는 부분은 다음과 같습니다. &cr;&cr;당사가 영위하고 있는 사업 중 원양어업부문의 어획물 판매시 CIF, CFR 등 운송비를포함하는 무역조건으로 체결된 계약이 존재합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 운송비를 포함하는 무역조건으로 체결된 계약에서 (1)재화의 판매, (2) 운송주선용역이 구별되는 수행의무로 식별될 수 있습니다. 한편 운송주선용역에 대하여 당사가 '대리인'으로 활동한다면 운송주선용역에 대한 수익은 순액으로 인식되어야 하는 바,당사가 총액으로 인식하던 금액 중 일부만 수익으로 인식합니다. &cr;

가. 수행의무 식별

당사가 영위하고 있는 사업 중 수산부문 및 수산물가공유통사업부문의 어획물등의 재화 수출시 CIF, CFR 등 운송비를 포함하는 무역조건으로 체결된 계약이 존재합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 운송비를 포함하는 무역조건으로 체결된 계약에서 (1)재화의 판매, (2) 운송주선용역이 구별되는 수행의무로 식별하였습니다.

나. 본인 대 대리인

운송주선용역에 대하여 당사가 '대리인'으로 활동한다면 운송주선용역에 대한 수익은 순액으로 인식되어야 하는 바, 당사가 총액으로 인식하던 금액 중 일부만 수익으로 인식하였습니다.

다.고객의 식별

본 기준서에서 제시하는 고객이란, 기업의 통상적인 활동의 산출물인 재화나 용역의 대가와 교환하여 획득하기로 그 기업과 계약한 당사자를 말합니다. 따라서, 당사에서직원에게 제공한 판매인센티브는 본 기준서의 적용범위에서 제외되므로 기존의 매출차감 방식이 아닌 비용으로 인식하였습니다.

동 기준서의 적용에 따라 2018년 1월 1일의 자본에 미치는 누적효과는 없으며, 최초 적용한 보고기간에 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.&cr;

① 포괄손익계산서

(단위 : 천원)
구분	기준서 제1115호를&cr; 적용하지 않은 경우	조정	보고된 금액
매출	301,588,935	(1,276,896)	300,312,039
매출원가	274,524,175	(808,891)	273,715,284
매출총이익	27,064,760	(468,005)	26,596,756
판매비와관리비	12,757,856	(468,005)	12,289,851
대손상각비	641,879	-	641,879
영업이익	13,665,025	-	13,665,025
분기순이익	11,434,479	-	11,434,479

&cr;② 기준서 제1115호의 적용이 당사의 재무상태표 및 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;- 기업회계기준서 제1116호 '리스'&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게됩니다. 이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.&cr;&cr;당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 당사는2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018 회계연도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 부문정보&cr;부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. &cr;기업회계기준서 제 1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

구 분	주요 재화 및 용역
수산물가공유통사업부문	가공품(참치횟감 가공등 수출판매등), 수산물가공품,&cr; 상품(참치횟감, 일반수산물유통 등 내수판매)
식품사업부문	제품(김, 팝콘 등)
수산부문	어획물(원양어업)
기타	냉장, 부동산임대(냉동창고, 용역매출 등)

&cr;(2) 당분기와 전분기의 부문별 매출액 및 부문이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기			전분기
	매출액	부문이익(*1)	감가상각비(*2)	매출액	부문이익(*1)	감가상각비(*2)
수산물가공유통사업부문	220,953,442	6,997,571	200,342	200,602,224	8,053,710	206,942
식품사업부문	55,944,961	1,446,698	554,374	53,328,456	788,026	534,096
수산부문	13,178,420	1,081,458	515,983	10,847,775	(2,185,773)	443,745
기 타	10,235,216	4,139,298	1,692,069	9,816,843	3,906,138	1,657,128
합 계	300,312,039	13,665,025	2,962,768	274,595,298	10,562,101	2,841,911

(*1) 부문이익은 부문별 매출액에서 매출원가와 판매비와관리비를 차감한 금액입니다.&cr;(*2) 감가상각비는 유무형자산과 투자부동산에서 발생한 감가상각비의 합계액입니다.&cr;&cr;(3) 지역별 정보&cr;당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
한국	217,754,411	199,026,327
일본	25,314,538	21,669,602
기타	57,243,090	53,899,369
매출액 합계	300,312,039	274,595,298

(4) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요거래처 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
거래처명	영업부문	당분기	전분기
사조해표(*)	식품사업부문 등	30,300,591	30,046,538

&cr;(5) 부문자산 및 부채&cr;당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
수산물가공유통사업부문	72,017,906	71,875,285
식품사업부문	48,844,962	36,361,979
수산부문	21,864,024	22,576,629
기타	107,588,010	109,398,050
미배분자산	122,159,886	119,149,822
총자산	372,474,788	359,361,765

&cr;당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채 및 총부채로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
수산물가공유통사업부문	29,956,752	21,499,765
식품사업부문	6,493,947	3,265,364
수산부문	7,245,694	7,899,848
기타	6,063,751	6,068,537
미배분부채	104,420,779	111,115,581
총부채	154,180,923	149,849,095

5. 금융상품의 범주별 구분 및 공정가치&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위:천원)
금융자산	당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 &cr;금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	-	2,722,592	-	2,722,592
장단기금융자산	-	291,500	-	291,500
매출채권 및 기타채권	-	43,929,562	-	43,929,562
시장성있는 지분증권	-	-	26,914,824	26,914,824
시장성없는 지분증권	-	-	124,411	124,411
합 계	-	46,943,654	27,039,235	73,982,889

(단위:천원)
금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계
매입채무 및 기타채무	-	32,431,956	32,431,956
장단기금융부채	-	101,304,540	101,304,540
기타금융부채	-	769,838	769,838
합 계	-	134,506,334	134,506,334

&cr;② 전기말

(단위:천원)
금융자산	현금 및 현금성자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계
현금 및 현금성자산	2,585,243	-	-	2,585,243
장단기금융자산	-	291,500	-	291,500
매출채권 및 기타채권	-	35,080,178	-	35,080,178
시장성있는 지분증권	-	-	27,605,084	27,605,084
시장성없는 지분증권	-	-	117,974	117,974
합 계	2,585,243	35,371,678	27,723,058	65,679,979

(단위:천원)
금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계
매입채무 및 기타채무	-	27,650,947	27,650,947
장단기금융부채	-	103,222,810	103,222,810
기타금융부채	-	342,449	342,449
합 계	-	131,216,206	131,216,206

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
금융보증채무	78,355	691,484	102,445	240,004

&cr;(3) 공정가치의 측정&cr;당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정가치는 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당분기말

(단위:천원)
범주	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
시장성있는 지분증권(*)	26,914,824	26,914,824	-	-	26,914,824

&cr;② 전기말

(단위:천원)
범주	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	합계
금융자산
시장성있는 지분증권(*)	27,605,084	27,605,084	-	-	27,605,084

&cr;(*) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. &cr;

6. 매출채권 및 기타채권&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	29,002,454	364,392	21,348,613	364,393
차감: 대손충당금	(765,416)	(351,631)	(2,470)	(38,928)
대여금	8,073,200	7,000,000	7,422,600	5,100,000
미수금	269,586	-	552,447	-
미수수익	7,540	-	4,088	-
보증금	-	329,436	-	329,436
합 계	36,587,364	7,342,197	29,325,278	5,754,901

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기

(단위:천원)
구 분	매출채권	장기매출채권	합계
기초금액	(2,470)	(38,928)	(41,398)
대손상각	(637,632)	(4,248)	(641,880)
당분기 제각	2,470	-	2,470
회계정책변경	(127,784)	(308,455)	(436,239)
분기말금액	(765,416)	(351,631)	(1,117,047)

&cr;② 전기

(단위:천원)
구 분	매출채권	장기매출채권	합계
기초금액	(39,094)	(68,389)	(107,483)
대손상각	(80,238)	-	(80,238)
제각	116,862	-	116,862
기타	-	29,461	29,461
기말금액	(2,470)	(38,928)	(41,398)

7. 재고자산&cr;당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말			전기말
	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
상품	34,143,876	(43,356)	34,100,520	31,901,129	-	31,901,129
제품	889,039	(2,157)	886,882	521,182	-	521,182
어획물	2,678,733	-	2,678,733	3,654,596	-	3,654,596
원재료	35,078,083	(24,874)	35,053,209	30,893,390	(1,222,324)	29,671,066
저장품	1,643,190	-	1,643,190	1,319,097	-	1,319,097
가공품	1,554,518	(28,758)	1,525,760	4,202,128	(36,704)	4,165,424
수산물가공품	103,651	-	103,651	333,747	-	333,747
미착품	9,944,740	-	9,944,740	8,466,060	-	8,466,060
합 계	86,035,830	(99,145)	85,936,685	81,291,329	(1,259,028)	80,032,301

&cr;8. 기타포괄손익인식금융자산(매도가능금융자산)&cr;(1) 당분기말 현재 기타포괄손익인식금융자산과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	주식수	지분율	당분기말	전기말
시장성 있는 지분증권	(주)사조해표	4.90%	4,454,906	3,841,041
	(주)사조대림	16.21%	22,459,918	23,764,043
	소 계		26,914,824	27,605,084
시장성 없는 지분증권	냉동물가공수산업협동조합	1.23%	111,411	104,974
	한국선주상호보험조합	0.21%	13,000	13,000
	소 계		124,411	117,974
합 계			27,039,235	27,723,058

&cr;(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익인식금융자산(매도가능금융자산)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전기
기초금액	27,723,058	32,772,361
주식배당	6,436	5,888
평가손익(법인세 차감전)	(690,259)	7,700,995
대체	-	(12,756,186)
기말금액	27,039,235	27,723,058

9. 관계기업투자&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	회사명	법인설립 및&cr; 영업소재지	지분율		취득금액	당분기말	전기말
			당분기말	전기말
관계기업	(주)캐슬렉스서울	한국	20.00%	20.00%	1,300,000	-	-
	농업회사법인 (주)사조화인코리아(*1)	한국	21.86%	21.86%	9,418,499	15,647,817	13,875,981
	사조동아원(주)(*2)	한국	26.78%	28.49%	49,600,375	62,042,074	62,997,863
합 계					60,318,874	77,689,891	76,873,844

&cr;(*1) 전기 중 (주)사조화인코리아, 농업회사법인 (주)사조팜스, 농업회사법인 (주)청정원종, 농업회사법인 (주)사조원종이 농업회사법인 (주)사조팜스를 존속법인으로 합병하였으며, 존속법인의 사명을 농업회사법인 (주)사조화인코리아로 변경하였습니다. &cr;&cr;(*2) 전기 중 한국제분(주)와 사조동아원(주)가 사조동아원(주)를 존속법인으로 합병하였습니다. &cr;&cr;(2) 당분기와 전분기 중 종목별 지분법평가내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기

(단위:천원)
회사명	기초금액	처분(*2)	지분법손익	자본변동	기타증감(*3)	기말금액
(주)캐슬렉스서울(*1)	-	-	-	-	-	-
농업회사법인 (주)사조화인코리아	13,875,981	-	1,823,480	(85,635)	33,991	15,647,817
사조동아원(주)	62,997,863	(3,910,950)	2,932,014	(66,550)	89,697	62,042,074
합 계	76,873,844	(3,910,950)	4,755,494	(152,185)	123,688	77,689,891

&cr;(*1) (주)캐슬렉스서울은 2015년부터 완전자본잠식으로 인하여 지분법적용을 중지하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 해당 관계기업투자에 대하여 인식하지 않은 손실누적액은 각각 942,515천원과 1,433,488천원입니다. &cr;&cr;(*2) 당분기 중 사조동아원(주) 주식 2,010,798주를 매각하여 유효지분율이 28.49%에서 26.78%으로 감소하였으며, 관련하여 관계기업투자처분손실 634,367천원을 기타영업외손실로 인식하였습니다.&cr;&cr;(*3) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 증감액입니다.&cr;

② 전분기

(단위:천원)
회사명	기초금액	취득	대체	지분법손익	자본변동	기타증감(*)	기말금액
(주)캐슬렉스서울	-	-	-	-	-	-	-
(주)사조화인코리아	7,441,793	-	-	1,148,117	(31,978)	(93,874)	8,464,058
한국제분(주)	41,341,920	(14,931,994)	(26,768,975)	271,736	87,313	-	-
사조동아원(주)	-	16,552,165	38,024,667	(715,933)	-	-	53,860,899
농업회사법인(주)사조팜스	-	3,151,440	-	64,155	(163)	-	3,215,432
농업회사법인(주)청정원종	-	1,086,750	-	3,625	-	-	1,090,375
농업회사법인(주)사조원종	-	141,463	-	427,726	-	-	569,189
합 계	48,783,713	5,999,824	11,255,692	1,199,426	55,172	(93,874)	67,199,953

&cr; (*) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 증감액입니다.&cr;&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위:천원)
회사명(*1)	자산	부채	지배주주지분	비지배주주지분	매출	분기순이익&cr;(손실)	총포괄손익
(주)캐슬렉스서울	146,661,619	151,374,195	(4,712,576)	-	8,376,768	1,328,635	1,528,538
농업회사법인 &cr; (주)사조화인코리아	164,992,018	95,676,343	69,315,675	-	163,710,071	8,340,100	8,308,795
사조동아원(주)(*2)	499,200,133	324,876,786	174,928,587	(605,240)	318,981,734	12,743,630	12,738,755

&cr;(*1) 상기 요약 재무정보는 지분 취득시 발생한 공정가치 조정 효과가 반영되기 전의 (연결)재무제표상 금액입니다.&cr;&cr;(*2) 상기 요약 재무정보의 분기순이익과 총포괄손익은 지배주주에 귀속되는 금액입니다. &cr;

② 전기말

(단위:천원)
회사명(*1)	자산	부채	지배주주지분	비지배주주지분	매출	당기순이익&cr;(손실)	총포괄손익
(주)캐슬렉스서울	140,378,344	147,545,786	(7,167,442)	-	19,364,876	(359,632)	(160,634)
농업회사법인 (주)사조화인코리아(*2)	144,521,520	83,154,269	61,367,251	-	64,985,782	2,266,783	2,182,506
사조동아원(주)(*3)	489,823,348	327,765,283	162,678,141	(620,076)	395,105,058	29,211,409	22,617,766

&cr;(*1) 상기 요약 재무정보는 지분 취득시 발생한 공정가치 조정 효과가 반영되기 전의 (연결)재무제표상 금액입니다.&cr;&cr;(*2) 농업회사법인(주)사조화인코리아의 매출 등 재무성과는 관계기업 취득일 이후 발생한 금액입니다.&cr;&cr;(*3) 사조동아원(주)의 당기순이익과 총포괄손익은 지배주주에 귀속되는 금액입니 다.&cr;&cr;(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 재무정보금액을 관계기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr;① 당분기말

(단위:천원)
회사명	기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산 지분가액	투자차액	공정가치 조정	기타증감(*)	장부금액
			(a x b)
(주)캐슬렉스서울	(7,167,442)	20.00%	(1,433,488)	-	-	1,433,488	-
농업회사법인(주)사조화인코리아	69,315,675	21.86%	15,155,188	3,825	414,279	74,525	15,647,817
사조동아원(주)	174,928,587	26.78%	46,853,801	13,958,630	982,605	247,038	62,042,074

&cr;② 전기말

(단위:천원)
회사명	기말 순자산(a)	지분율(b)	순자산 지분가액	투자차액	공정가치 조정	기타증감(*)	장부금액
			(a x b)
(주)캐슬렉스서울	(7,167,442)	20.00%	(1,433,488)	-	-	1,433,488	-
농업회사법인(주)사조화인코리아	61,367,251	21.86%	13,417,343	3,825	414,279	40,534	13,875,981
사조동아원(주)	162,678,141	28.49%	46,344,937	14,846,745	1,648,907	157,274	62,997,863

&cr;(*) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 금액과 미인식한 손실누적액입니다.

10. 유형자산&cr;당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;1) 당분기

(단위:천원)
계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의&cr; 유형자산	합계
기초장부금액	13,577,585	48,955,989	85,348	3,786,162	15,995,484	575,173	604,873	83,580,614
취득	-	-	-	52,200	-	172,376	43,145	267,721
합병	-	-	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	-	-	-
처분	-	-	-	(8,251)	-	(1)	(26)	(8,278)
감가상각비	-	(1,226,522)	(4,675)	(668,917)	(515,983)	(136,043)	(156,622)	(2,708,762)
분기말장부금액	13,577,585	47,729,467	80,673	3,161,194	15,479,501	611,505	491,370	81,131,295

&cr;2) 전분기

(단위:천원)
계정과목	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	기타의&cr; 유형자산	합계
기초장부금액	13,577,585	50,591,351	91,581	3,687,146	16,714,383	400,946	653,230	85,716,222
취득	-	-	-	482,910	-	102,383	77,497	662,790
합병	-	-	-	-	-	-	-	-
대체	-	-	-	-	-	-	-	-
처분	-	-	-	-	-	(2)	(16)	(18)
감가상각비	-	(1,226,522)	(4,675)	(640,014)	(443,745)	(93,870)	(160,151)	(2,568,977)
분기말장부금액	13,577,585	49,364,829	86,906	3,530,042	16,270,638	409,457	570,560	83,810,017

&cr;11. 투자부동산&cr;당분기 및 전분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당분기

(단위:천원)
구 분	토지	건물	구축물	합계
기초장부금액	44,907,350	2,979,624	1,154,698	49,041,672
취득	-	-	31,818	31,818
감가상각비	-	(83,226)	(96,165)	(179,391)
기타증감	-	-	-	-
분기말장부금액	44,907,350	2,896,398	1,090,351	48,894,099

&cr;2) 전분기

(단위:천원)
구 분	토지	건물	구축물	합계
기초장부금액	44,907,350	3,092,517	1,294,951	49,294,818
취득	-	-	-	-
감가상각비	-	(84,671)	(105,191)	(189,862)
기타증감	-	-	-	-
분기말장부금액	44,907,350	3,007,846	1,189,760	49,104,956

&cr;12. 무형자산&cr;당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;1) 당분기

(단위:천원)
계정과목	영업권	회원권	기타의 무형자산	합계
기초장부금액	1,421,390	503,622	180,220	2,105,232
취득	-	-	-	-
상각비	-	-	(74,615)	(74,615)
분기말장부금액	1,421,390	503,622	105,605	2,030,617

&cr;2) 전분기

(단위:천원)
계정과목	영업권	회원권	기타의 무형자산	합계
기초장부금액	1,421,390	503,622	279,647	2,204,659
취득	-	-	-	-
상각비	-	-	(83,072)	(83,072)
분기말장부금액	1,421,390	503,622	196,575	2,121,587

13. 차입금&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
차입금 종류	차 입 처	당분기이자율	당분기말	전기말
수산발전기금	수협중앙회	2.28%	5,000,000	5,000,000
수산발전기금	수협중앙회	2.25%	2,836,000	-
일반대출	(주)국민은행	2.82%	7,000,000	7,000,000
일반대출	(주)국민은행	2.99%	3,000,000	3,000,000
한도대출	농협은행(주)		-	2,000,000
한도대출	(주)하나은행	2.97%	5,000,000	-
일반대출	(주)대구은행	3.36%	15,000,000	-
수출성장대출	한국수출입은행	2.89%	15,000,000	30,000,000
한도대출	KDB산업은행	2.95%	11,000,000	-
한도대출	(주)신한은행	2.85%	3,000,000	-
합 계			66,836,000	47,000,000

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
차입금 종류	차 입 처	당분기이자율	당분기말	전기말
농어촌구조개선자금	수협중앙회	3.00%	4,468,540	6,222,810
일반대출	(주)대구은행	-	-	20,000,000
일반대출	써니금융제구차(주)	2.69%	30,000,000	30,000,000
소 계			34,468,540	56,222,810
차감: 유동성대체			(31,754,270)	(1,754,270)
합 계			2,714,270	54,468,540

&cr;(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
연 도	금 액
2019.10.01~2020.09.30	1,754,270
2020.10.01 이후	960,000
합 계	2,714,270

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자
토지	53,071,682	98,130,000	장단기차입금	67,304,540	수협중앙회 등
건물	46,701,602
기계장치	710,323
선박	15,479,501
합 계	115,963,108	98,130,000		67,304,540

&cr;14. 확정급여부채&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	7,246,111	6,437,202
국민연금전환금	(3,433)	(3,433)
사외적립자산의 공정가치	(5,648,469)	(5,868,544)
퇴직급여부채 금액	1,594,209	565,225

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기	전분기
당기근무원가	741,082	773,028
이자비용(이자수익)	(4,875)	3,345
합 계	736,207	776,373

15. 매출&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
상품매출	60,941,750	183,449,803	56,246,267	161,136,320
가공품매출	18,434,374	53,909,764	19,233,407	55,143,388
어획물매출	2,914,739	13,323,073	1,700,882	11,294,616
제품매출	15,059,773	38,239,112	14,119,189	35,401,875
부동산임대매출	972,215	2,926,325	923,678	2,624,542
수산물가공매출	354,823	840,862	646,940	1,794,396
냉장매출	2,342,256	7,308,891	2,288,558	7,192,302
임가공매출	146,422	314,209	3,335	7,859
합 계	101,166,352	300,312,039	95,162,256	274,595,298

&cr;16. 매출원가&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
상품매출원가	57,017,661	172,215,236	52,958,883	150,181,449
가공품매출원가	16,655,462	47,768,696	15,808,314	47,533,884
어획물매출원가	3,429,157	11,830,641	3,778,028	13,225,195
제품매출원가	13,871,225	35,102,526	13,596,517	33,694,366
부동산임대매출원가	360,743	1,143,610	274,978	1,050,076
수산물가공매출원가	297,996	722,692	701,119	1,963,080
냉장매출원가	1,563,142	4,781,207	1,540,072	4,707,045
임가공매출원가	76,428	150,676	1,164	2,635
합 계	93,271,814	273,715,284	88,659,075	252,357,730

17. 판매비와관리비&cr;당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구 분	당분기		전분기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	1,247,066	3,699,062	1,172,328	3,573,333
퇴직급여	89,969	284,243	104,426	307,132
복리후생비	137,546	412,434	116,346	372,772
여비교통비	33,354	97,171	34,082	108,227
통신비	9,440	27,077	8,296	23,342
소모품비	185,794	520,490	175,449	520,593
세금과공과	190,202	649,512	224,394	656,125
지급임차료	138,214	414,958	135,594	406,306
감가상각비	56,988	176,016	21,596	64,969
수선비	1,794	4,451	2,451	4,674
사용수수료	956,671	2,820,780	717,796	2,073,764
보험료	9,106	22,269	5,803	17,067
접대비	39,744	120,066	27,925	102,367
광고선전비	24,519	33,673	11,247	23,905
판매수수료	162,569	390,687	32,212	48,555
견본비	2,011	4,126	292	1,128
도서인쇄비	1,812	4,099	751	4,649
운반보관비	744,459	2,041,764	1,018,070	2,971,861
교육훈련비	8,651	25,682	2,125	15,515
차량유지비	28,173	82,153	21,781	59,244
무형자산상각비	21,121	74,615	26,691	83,072
판매촉진비	145,917	384,523	88,848	236,866
합 계	4,235,120	12,289,851	3,948,503	11,675,466

18. 비용의 성격별 분류&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. &cr;(1) 당분기

(단위:천원)
구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계
재고자산의 변동	-	-	-
제품	-	(365,699)	(365,699)
어획물	-	975,863	975,863
상품	-	(2,199,391)	(2,199,391)
기타재고자산	-	1,066,986	1,066,986
상품의 매입	-	152,981,417	152,981,417
사용된 원부재료	-	87,364,564	87,364,564
종업원급여	3,983,305	6,515,114	10,498,419
감가상각비	176,016	2,712,137	2,888,153
무형자산상각비	74,615	-	74,615
지급수수료	2,820,780	6,096,422	8,917,202
외주가공비	-	8,503,098	8,503,098
지급임차료	414,958	13,500	428,458
기타	5,462,056	10,051,273	15,513,329
합 계	12,931,730	273,715,284	286,647,014

&cr;(2) 전분기

(단위:천원)
구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계
재고자산의 변동	-	-	-
제품	-	(965,492)	(965,492)
어획물	-	2,161,256	2,161,256
상품	-	(9,700,190)	(9,700,190)
기타재고자산	-	1,260,130	1,260,130
상품의 매입		144,706,784	144,706,784
사용된 원부재료	-	82,377,332	82,377,332
종업원급여	3,880,464	6,421,924	10,302,388
감가상각비	64,969	2,693,870	2,758,839
무형자산상각비	83,072	-	83,072
지급수수료	2,073,764	7,272,262	9,346,026
외주가공비	-	9,008,363	9,008,363
지급임차료	406,306	152,597	558,903
기타	5,166,891	6,968,894	12,135,785
합 계	11,675,466	252,357,730	264,033,196

&cr;19. 법인세&cr;법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. &cr;당분기 법인세비용의 평균유효세율은 26.21%(전분기 : 25.23%)입니다.&cr;&cr;20. 특수관계자와의 거래 &cr;(1) 주요 특수관계자 현황

특수관계구분	회사명
최상위지배기업	사조산업(주)
관계기업	(주)캐슬렉스서울, 농업회사법인(주)사조화인코리아(구,농업회사법인(주)사조팜스), 사조동아원(주)
기타특수관계자	(주)사조해표, (주)사조대림,(주)사조오양, (주)사조시스템즈, SAJO AMERICA INC,
	(주)사조바이오피드, 동화농산(주), 주식회사 사조에프에스, (주)캐슬렉스제주
	농업회사법인 (주)보령1농장, (주)삼아벤처 외

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다.&cr;1)당분기

(단위:천원)
특수관계구분	회 사 명	매출 등			매입 등
		매출	자금 대여	기타	재고자산	대여금회수	기타
지배기업	사조산업(주)	8,839,002	-	228,150	47,369,680	-	784,969
관계기업	(주)캐슬렉스서울	411,408	-	-	-	-	-
	농업회사법인&cr;(주)사조화인코리아	203,069	6,500,000	133,041	22,573	3,500,000	1,617
	사조동아원(주)	458,063	-	-	-	-	-
기타특수관계자	(주)사조해표	30,300,591	-	4,500	2,491,729	-	-
	(주)사조대림	2,138,983	-	61,141	732,935	-	2,175
	(주)사조오양	807,232	-	51,504	10,248,942	-	8,861
	(주)사조시스템즈	308,607	-	-	236,495	-	706,165
	SAJO AMERICA INC	-	-	-	157,179	-	-
	(주)사조바이오피드	137,903	800,000	91,328	-	800,000	739
	주식회사 사조에프에스	2,041,603	-	-	-	-	-
	동화농산(주)	-	500,000	17,616	-	500,000	-
	보령1농장 외	191,104	2,500,000	88,082	131,314	2,500,000	-
합 계		45,837,565	10,300,000	675,362	61,390,847	7,300,000	1,504,526

2)전분기

(단위:천원)
특수관계구분	회 사 명	매출 등			매입 등
		매출	자금 대여	기타	재고자산	대여금회수	기타
지배기업	사조산업(주)	5,840,577	-	356,470	53,094,513	-	803,958
관계기업	(주)캐슬렉스서울	397,772	-	-	-	-	-
	농업회사법인 (주)사조화인코리아	85,218	-	507,937	5,950	220,000	3,210
	한국제분㈜	-	5,000,000	5,479	-	5,000,000	-
기타특수관계자	(주)사조해표	30,046,538	-	150	2,156,832	-	4,830
	(주)사조대림	2,171,309	-	13,936	7,021,621	-	2,186
	사조동아원(주)	366,840	-	-	-	-	-
	(주)사조오양	792,492	-	54,299	8,217,280	-	-
	(주)사조시스템즈	365,356	-	-	677,699	-	628,429
	SAJO AMERICA INC	-	-	-	258,420	-	-
	(주)사조바이오피드	64,315	-	93,493	-	-	706
	동화농산(주)	-	1,700,000	14,082	-	700,000	-
	보령1농장 외	1,640,548	2,500,000	155,521	145,717	5,200,000	10,467
합 계		41,770,965	9,200,000	1,201,367	71,578,032	11,120,000	1,453,786

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;1)당분기

(단위:천원)
특수관계구분	회 사 명	대여	회수
관계기업	농업회사법인&cr; (주)사조화인코리아	6,500,000	3,500,000
기타특수관계자	(주)사조바이오피드	800,000	800,000
	동화농산(주)	500,000	500,000
	보령1농장	2,500,000	2,500,000
합 계		10,300,000	7,300,000

&cr;2)전분기

(단위:천원)
특수관계구분	회 사 명	대여	회수	현금출자
관계기업	(주)사조화인코리아	-	220,000	-
	한국제분(주)	5,000,000	5,000,000	-
	(주)사조팜스	-	-	3,151,440
	청정원종	-	-	1,086,750
	사조원종	-	-	141,463
기타특수관계자	청림축산영농조합법인	-	5,200,000	-
	동화농산(주)	1,700,000	700,000	-
	보령1농장	2,500,000	-	-
합 계		9,200,000	11,120,000	4,379,653

(4) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;1)당분기말

(단위:천원)
특수관계구분	회 사 명	채 권			채 무
		매출채권	대여금	기타채권(*1)	매입채무	기타채무(*2)
지배기업	사조산업(주)	868,787	-	138,444	4,142,989	223,109
관계기업	(주)캐슬렉스서울	212,486	-	-	-	-
	농업회사법인(주)&cr; 사조화인코리아	119,858	6,500,000	-	18,104	-
	사조동아원㈜	237,555	-	-	-	-
기타특수관계자	(주)사조해표	7,833,338	-	10,000	1,017,624	29,340
	(주)사조대림	747,399	-	24,106	-	-
	(주)사조오양	278,672	-	13,927	3,457,944	39,958
	(주)사조시스템즈	114,577	-	-	-	96,590
	(주)사조바이오피드	74,324	2,500,000	-	-	-
	동화농산(주)	-	500,000	-	-	-
	(주)사조에프에스	406,384	-	-	-	-
	보령1농장 외	100,887	2,500,000	-	12,485	2,812
합 계		10,994,267	12,000,000	186,477	8,649,146	391,809

&cr;2)전기말

(단위:천원)
특수관계구분	회 사 명	채 권			채 무
		매출채권	대여금	기타채권(*1)	매입채무	기타채무(*2)
지배기업	사조산업(주)	113,943	-	224,956	4,638,418	259,681
관계기업	(주)캐슬렉스서울	3,646	-	-	-	-
	농업회사법인&cr;(주)사조화인코리아	-	3,500,000	2,374	-	-
	사조동아원(주)	1,167	-	38,894	-	-
기타특수관계자	(주)사조해표	4,651,954	-	96,580	304,077	20,549
	(주)사조대림	737,535	-	103,329	-	60,887
	(주)사조오양	185,235	-	67,721	2,062,070	21,839
	(주)사조시스템즈	43,680	-	-	-	168,398
	(주)사조바이오피드	-	2,500,000	-	-	-
	동화농산(주)	-	500,000	-	-	-
	보령1농장 외	404,539	2,500,000	-	-	5,343
합 계		6,141,699	9,000,000	533,854	7,004,565	536,697

(*1) 기타채권은 미수금, 임차보증금 등으로 구성되어 있습니다.&cr;(*2) 기타채무는 미지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보제공내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:외화)
제공받은회사	담보/지급보증금액	담보/지급보증내역	제공받은회사의 사용내역
			여신금액	여신금융기관	보증기간
농업회사법인&cr;(주)사조화인코리아	24,000,000	부동산담보	20,000,000	(주)신한은행	2018년 08월 외
동화농산(주)	4,800,000	차입금지급보증	4,000,000	(주)신한은행	2018년 06월~2019년 06월
동화농산(주)	1,824,000	차입금지급보증	1,520,000	(주)신한은행	2016년 10월~2022년 09월
사호축산영농조합법인	4,800,000	차입금지급보증	4,000,000	농협은행(주)	2017년 12월~2018년 12월
농업회사법인주식회사&cr; 보령1농장	4,800,000	차입금지급보증	4,000,000	농협은행(주)	2017년 12월~2018년 12월
농업회사법인&cr;(주)사조화인코리아	4,320,000	차입금지급보증	3,600,000	농협은행(주)	2014년 07월~2019년 07월
사조동아원(주)	18,000,000	CB상환의무이행보증	18,000,000	케이디비씨이음PEF외	2018년 03월~2020년 10월
농업회사법인주식회사&cr; 홍성1농장	6,720,000	차입금지급보증	5,600,000	(주)신한은행	2018년 03월~2023년 03월
	480,000		400,000		2018년 03월~2019년 03월
농업회사법인주식회사&cr; 홍성2농장	2,760,000	차입금지급보증	2,300,000	(주)신한은행	2018년 03월~2023년 03월
	840,000		700,000		2018년 03월~2019년 03월
(주)사조바이오피드	$4,510,000	차입금지급보증	$4,100,000	(주)국민은행	2017년 12월~2018년 12월
합 계	73,344,000		64,120,000
	$4,510,000		$4,100,000

&cr;당분기말 현재 상기 금융보증과 관련하여 특수관계자의 채무불이행시 발생 가능한 위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)
구 분	1년이내	1년초과~5년이내
원화지급보증	49,344,000	31,842,000
외화지급보증	$4,510,000	-

(6) 기타사항 &cr;사조동아원(주)가 발행한 제 9차 및 제 10차 전환사채에 대하여 사조컨소시엄 (주)사조해표, (주)사조대림, 사조씨푸드(주)는 전환사채 9차 인수자인 이베스트투자증권 주식회사와 10차 인수자인 케이디비씨이음 PEF와 다음과 같은 투자 합의를 하였습니다. &cr;&cr;1) 연대지급보증&cr;사조컨소시엄은 제 9차 인수자 이베스트투자증권 주식회사 및 제 10차 인수자 케이디비씨이음 PEF가 사채인수계약에 따른 조기상환청구권(put option)을 행사하는 경우, 대상회사가 부담하는 상환의무를 연대하여 이행하기로 하였습니다. &cr;&cr;2)사조컨소시엄의 기본 Call Option&cr;전기 중 행사되었으며, 당분기말 현재 해당 Call option은 존재하지 아니합니다.&cr;

3) 사조컨소시엄의 임의 Call Option&cr;제 10차 전환사채 인수자 케이디비씨이음 PEF가, 2017년 4월 1일부터 2020년 9월 30일 내에, 전환권을 행사하는 경우, 사조컨소시엄은 나머지 전환사채의 수량 전부 또는 일부에 대하여 직접 또는 사조컨소시엄이 지정하는 자를 통해 매수 청구권을 행사할 수 있습니다. &cr;&cr;(7) 주요경영진에 대한 보상금액

(단위:천원)
구 분(*)	당분기	전분기
단기 종업원급여	493,633	675,650
퇴직후급여(확정급여제도)	47,490	80,271
합 계	541,123	755,921

&cr;(*) 상기의 주요경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진 및 집행위원입니다. &cr;

21. 우발채무 및 약정사항&cr;(1) 당분기말 현재 당사는 영업(선망어선의 PNG 수역 입어)과 관련하여 원양산업협회에 백지당좌수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관별 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
금융기관	구분	약정액	실행액
(주)하나은행	한도대출	5,000,000	5,000,000
(주)신한은행	당좌대출	4,000,000	-
	한도대출	3,000,000	3,000,000
써니금융제구차(주)	일반대출	30,000,000	30,000,000
(주)국민은행	일반대출	10,000,000	10,000,000
수협중앙회	수산발전기금	7,836,000	7,836,000
	농어촌구조개선자금	4,468,540	4,468,540
농협은행(주)	한도대출	3,000,000	-
한국수출입은행	수출성장자금대출	30,000,000	15,000,000
KDB산업은행	한도대출	20,000,000	11,000,000
(주)대구은행	일반대출	15,000,000	15,000,000
합 계		132,304,540	101,304,540

&cr;(3) 특수관계자를 제외한 타인으로부터 제공받은 보증은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:USD)
금융기관	내용	금액
(주)하나은행	신용장	$4,000,000
(주)국민은행	신용장	$5,000,000
(주)신한은행	신용장	$2,000,000
(주)우리은행	이행지급보증	$10,000.00
서울보증보험(주)	이행지급보증 등	351,645
합계		$11,010,000
		351,645

22. 현금흐름표&cr;(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자와 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분	당분기	전분기
금융보증부채 및 관계기업투자의 증가(감소)	123,688	80,868
장기차입금의 유동성대체	31,754,270	1,754,270

&cr;(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	기초	현금흐름	기타변동	당분기말
단기차입금	47,000,000	19,836,000	-	66,836,000
유동성장기부채	1,754,270	(1,754,270)	31,754,270	31,754,270
장기차입금	54,468,540	(20,000,000)	(31,754,270)	2,714,270

&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대 손충당금 설정현황&cr;&cr; (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률
2018년도&cr;제39기&cr;3분기	매출채권	29,002,454	765,416	2.64%
	장기매출채권	364,393	351,631	96.50%
	단기대여금	8,073,200	-	0.00%
	미수금	269,586	-	0.00%
	선급금	1,152,121	512,331	44.47%
	합계	38,861,754	1,629,378	4.19%
2017년도&cr;제38기	매출채권	21,348,613	2,470	0.01%
	장기매출채권	364,393	38,928	10.68%
	단기대여금	7,422,600	-	0.00%
	미수금	552,447	-	0.00%
	선급금	762,178	512,331	67.22%
	합계	30,450,231	553,729	1.82%
2016년도&cr;제37기	매출채권	16,772,945	39,094	0.23%
	장기매출채권	438,343	68,389	15.60%
	단기대여금	5,713,800	-	0.00%
	미수금	435,310	-	0.00%
	선급금	922,294	512,331	55.55%
	합계	24,282,692	619,814	2.55%

&cr; (2) 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	2018년	2017년	2016년
	제39기 3분기	제38기	제37기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	553,729	619,814	723,095
2. 순대손처리액(①-②±③)	2,470	146,323	183,586
① 대손처리액(상각채권액)	2,470	116,862	171,670
② 상각채권회수액		-	-
③ 기타증감액	-	29,461	11,916
3. 대손상각비 계상(환입)액	1,078,119	80,238	80,305
4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,629,378	553,729	619,814

&cr; (3) 매 출채권관련 대손충당금 설정방침&cr; 당사는 매출채권, 계약자산, 미수금 등 보유하고 있는 채권에 대해서 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분		손실충당금
Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 &cr;유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실 : 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 &cr;가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 &cr;유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 &cr;모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3	신용이 손상된 경우

&cr; &cr; (4) 당 해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(2018.09.30기준) (단위:천원)

경과기간 구분		6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	계
			1년 이하	3년 이하
금액	일반	17,378,389	776,692	-	364,393	18,519,474
	특수관계자	11,116,959	-	-	-	11,116,959
	계	28,495,348	776,692	-	364,393	29,636,433
구성비율		96.15%	2.62%	0.00%	1.23%	100.0%

&cr;나. 재고자산 현황 등 &cr; &cr; (1) 재 고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:천원)

사업부문	계정과목	2018년	2017년	2016년	비고
		(제39기 3분기)	(제38기)	(제37기)
수산물가공유통사업	상품	29,310,481	29,287,485	23,573,429	-
	제품	10,091	11,742	23,710	-
	재공품	-	-	-	-
	어획물	-	-	-	-
	원재료	15,467,461	14,964,619	6,350,449	-
	저장품	20,662	17,473	61,992	-
	가공품	1,525,761	4,165,424	1,624,603	-
	수산물가공품	103,651	333,747	19,875	-
	미착품	9,944,117	8,466,060	10,382,263	-
	소 계	56,382,224	57,246,550	42,036,322	-
식품사업	상품	4,790,038	2,613,643	1,817,835	-
	제품	876,791	509,440	879,168	-
	재공품	-	-	-	-
	어획물	-	-	-	-
	원재료	19,585,748	14,706,447	9,994,451	-
	저장품	706,623	694,829	648,607	-
	가공품	-	-	-	-
	수산물가공품	-	-	-	-
	미착품	-	-	55,330	-
	소 계	25,959,200	18,524,360	13,395,391	-
수산사업	상품	-	-	-	-
	제품	-	-	-	-
	재공품	-	-	-	-
	어획물	2,678,733	3,654,596	3,071,160	-
	원재료	-	-	-	-
	저장품	915,905	606,796	519,908	-
	가공품	-	-	-	-
	수산물가공품	-	-	-	-
	미착품	623	-	-	-
	소 계	3,595,261	4,261,392	3,591,068	-
합 계	상품	34,100,519	31,901,129	25,391,264	-
	제품	886,882	521,182	902,879	-
	재공품	-	-	-	-
	어획물	2,678,733	3,654,596	3,071,160	-
	원재료	35,053,209	29,671,066	16,344,900	-
	저장품	1,643,190	1,319,097	1,230,507	-
	가공품	1,525,761	4,165,424	1,624,603	-
	수산물가공품	103,651	333,747	19,875	-
	미착품	9,944,740	8,466,060	10,437,593	-
	합 계	85,936,685	80,032,301	59,022,781	-
총 자산대비 재고자산 구성비율(%) &cr; [재고자산합계/기말자산총계Ⅹ100]		23.1	22.3	18.3	-
재고자산회전율(회수) &cr; [연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고)/2}]		4.4회	5.0회	5.5회	-

&cr; (2) 재 고자산의 실 사 내용&cr; &cr; 1) 실시일자 &cr; 2018년 9월말을 기준으로 2018년 10월 2일 재고실사 시행하였습니다.&cr; &cr; 2) 실시방법&cr; 내부직원의 입회하에 주요품목의 샘플조사를 기본으로, 실지조사를 실시하고 있습니다. 다만, 사외보관재고에 대하여는 물품보유 확인서 등을 징구하여 실시하였습니다. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성을 확인합니다.&cr;&cr; 3) 장기체화 재고등의 내역&cr; 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표 가액으로 하고 있 습니다.&cr;&cr; 다. 금융상품의 공정가치 &cr;

(1) 공정가치 측정&cr;

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. &cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입 변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. &cr;&cr; - 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 &cr; - 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간적접 으로 관측가능한 투입변수 &cr; - 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.&cr;① 당분기말

(단위:천원)
범주	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	소계
금융자산
시장성있는 지분증권(*)	26,914,824	26,914,824	-	-	26,914,824

&cr;② 전기말

(단위:천원)
범주	장부금액	공정가치
		수준1	수준2	수준3	소계
금융자산
시장성있는 지분증권(*)	27,605,084	27,605,084	-	-	27,605,084

(*) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. &cr; (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기말

(단위:천원)
금융자산	당기손익-공정가치 &cr;측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 &cr;금융자산	기타포괄손익-공정가치 &cr;측정 금융자산	합계
현금및현금성자산	-	2,722,592	-	2,722,592
장단기금융자산	-	291,500	-	291,500
매출채권 및 기타채권	-	43,929,562	-	43,929,562
시장성있는 지분증권	-	-	26,914,824	26,914,824
시장성없는 지분증권	-	-	124,411	124,411
합 계	-	46,943,654	27,039,235	73,982,889

(단위:천원)
금융부채	당기손익-공정가치측정 &cr;금융부채	상각후원가로 측정하는 &cr;금융부채	합계
매입채무 및 기타채무	-	32,431,956	32,431,956
장단기금융부채	-	101,304,540	101,304,540
기타금융부채	-	769,838	769,838
합 계	-	134,506,334	134,506,334

&cr;② 전기말

(단위:천원)
금융자산	현금 및 현금성자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계
현금 및 현금성자산	2,585,243	-	-	2,585,243
장단기금융자산	-	291,500	-	291,500
매출채권 및 기타채권	-	35,080,178	-	35,080,178
시장성있는 지분증권	-	-	27,605,084	27,605,084
시장성없는 지분증권	-	-	117,974	117,974
합 계	2,585,243	35,371,678	27,723,058	65,679,979

(단위:천원)
금융부채	당기손익-공정가치측정 &cr;금융부채	상각후원가로 측정하는 &cr;금융부채	합계
매입채무 및 기타채무	-	27,650,947	27,650,947
장단기금융부채	-	103,222,810	103,222,810
기타금융부채	-	342,449	342,449
합 계	-	131,216,206	131,216,206

&cr; 자세한 내용은 재무제표 상 주석을 참고하시길 바랍니다.

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

라. 채 무증권 발행실적 등 &cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

채무증권 발행실적

-(단위 : 원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면&cr;총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액

-(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

전자단기사채 미상환 잔액

-(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

-(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

-(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

-(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 감사인의 감사의견 등

&cr; 1. 회계감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제39기(당기)삼정회계법인--제38기(전기)삼정회계법인적정해당사항 없음제37기(전전기)삼정회계법인적정해당사항 없음

사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제39기(당기)삼정회계법인개별 재무제표 감사 외105백-제38기(전기)삼정회계법인개별 재무제표 감사 외85백1,602제37기(전전기)삼정회계법인연결 및 별도 재무제표 감사 외85백1,688

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제39기(당기)----------제38기(전기)----------제37기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

2. 회계감사인의 변경&cr; 당사는 2016년 03월 25일 제36기 정기주주총회에서 외부감사인 선임 보고를 하고,제37기 결산기부터 삼정회계법인과 3년간 계약을 체결하였습니다.&cr;&cr; 3. 내부회계관리제도&cr; 당사의 내부회계관리자는 2017년 12월 31일로 종료된 회계연도(제38기)에 대한 당사의 내부회계 관리제도의 설계 및 운영실태를 평 가하 고 2018년 1월 17일 이사회 에서 그 평가결과를 보고하였습니다. &cr; 회계감사인은 제38기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 분/반기 보고서 작성시에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 작성하지 않습니다

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회의 구성에 관한 사항

&cr; 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사외이사를 포함한 총 6명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 보수위원회, 내부거래위원회, 사외이사후보추천위원회, 감사위원회 등 4개의 소위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.&cr;

(2) 이사회의 운영에 관한 사항&cr;

가) 이사회의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사
				참석인원	최칠규	박길수	황재홍
2018년-1	01월 17일	내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
2	01월25일	관계사 대여금 연장의 건(8억)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
3	02월08일	제38기 재무제표 승인의 건	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
4	02월19일	결산배당(현금) 결정의 건(70원)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
5	02월22일	제38기 영업보고서 승인의 건	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
6	02월22일	제38기 정기주주총회 소집 결의의 건	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
7	03월09일	관계사 대여금 약정의 건(45억)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
8	03월14일	일람불신용장 연장의 건($5백만)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
9	03월19일	관계사 차입금 연대보증의 건(36억)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
10	03월19일	관계사 차입금 연대보증의 건(72억)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
11	04월16일	대출 만기 연장의 건(30억)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
12	04월26일	기업일반운전자금대출 신규 차입의 건(50억)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
13	05월29일	기채에 관한 건(300억)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
14	06월05일	주식매도의 건(사조동아원)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
15	06월20일	일람불신용장 증액의 건 ($1백만)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
16	06월22일	기채에 관한 건(9억)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
17	06월22일	기채에 관한 건(19억)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
18	06월27일	일반자금대출 신규 차입의 건(150억)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
19	07월04일	관계사 대여금 약정의 건(20억)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
20	07월05일	관계사 차입금 담보제공의 건(200억)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
21	07월13일	관계사 대여금 약정의 건(25억)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
22	07월13일	관계사 대여금 약정의 건(5억)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
23	08월22일	기업일반시설자금대출 만기 연장의 건(70억)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
24	09월11일	일반자금대출(한도) 재약정의 건(30억)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
25	09월11일	관계사 차입금 법인입보 요청의 건(5억)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
26	09월11일	관계사 차입금 법인입보 요청의 건(19억)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
27	09월14일	알람불신용장 신규약정의 건(2백만$)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
28	10월02일	기채에 관한 건(20억)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
29	10월02일	기채에 관한 건(30억)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
30	10월04일	기채에 관한 건(70억)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성
31	10월05일	기채에 관한 건(4백만$)	가결	3명(3명)	찬성	찬성	찬성

&cr; 나) 이사회내의 위원회 구성현황

위원&cr;회명	구성	인원	설치목적 및 권한사항	비고
보상&cr;위원회	사외이사&cr;3인&cr;	황재홍&cr;최칠규&cr;박길수	1. 목적 : 성과보상에 대한 결정&cr;2. 권한사항&cr; 가. 대표이사 및 각 이사(대표이사가 정하는 집행임원 포함)에 대한 성과보상 결정&cr; 나. 집행임원 전체에 지급할 보수의 한도 결정 &cr; 다. 성과보상 규정의 제정 및 개정&cr; 라. 성과보상 규정의 적용을 받는 대상자의 선정&cr; 마. 임직원의 성과보상에 관한 제도 설계 및 운영의 적정성에 대한 평가와 심의&cr; 바. 그 밖에 성과보상체계와 관련된 사항에 대한 결정&cr; - 상기 사항에 대한 이해관계자와의 거래 심의(5억원 미만의 경우 위임전결 규정에 따라 대표이사 위임)	-
내부거래&cr;위원회	사외이사&cr;3인	박길수&cr;황재홍&cr;최칠규	1. 목적 : 내부거래의 공정성 및 적정성 등의 확보성과보상 체계 관리&cr;2. 권한사항&cr; 가. 물품의 판매, 구매&cr; 나. 부동산의 구매, 처분&cr; 다. 서비스거래&cr; 라. 대리계약 및 임대계약&cr; 마. 중요자산의 양수도&cr; 바. 라이선스계약&cr; 사. 자금대여 및 투자를 포함한 재무적 거래&cr; 아. 담보, 보증&cr; 자. 경영관리계약 및 기타 거래&cr; - 상기 사항에 대한 이해관계자와의 거래 심의(5억원 미만의 경우 위임전결 규정에 따라 대표이사 위임)	-
사외이사후보추천위원회	사외이사&cr;2인&cr; &cr;상근이사&cr;1인	황재홍&cr;박길수&cr;최창욱	1. 목적 : 사외이사 직무수행의 독립성을 보장&cr;2. 권한사항&cr; 가. 사외이사 충원의 필요성 검토&cr; 나. 사외아사 후보 자격 심사&cr; 다. 이사회 및 위원회등의 효율성 검토 및 개선방안 마련	-

주) 감사위원회의 구성현황은 아래 "2. 감사제도의 관한 사항"에 설명되어 있습니다.&cr;

다) 이사회내의 위원회 활동내역

① 2018년

위원회명	개최일자	의안내용	가결&cr;여부	사외이사
				최칠규	박길수	황재홍
내부거래위원회	02월 22일	2017년 4/4분기 관계사 매입/매출내역 검토	가결	찬성	찬성	찬성
내부거래위원회	04월 26일	2018년 1/4분기 관계사 매입/매출내역 검토	가결	찬성	찬성	찬성
내부거래위원회	07월 13일	2018년 2/4분기 관계사 매입/매출내역 검토	가결	찬성	찬성	찬성
보상위원회	02월 22일	2018년 이사보수 승인의건 심의(10억원 한도내 사용)	가결	찬성	찬성	찬성

&cr; 라) 이사의 독립성

이사	추천인	선 임 배 경	활동분야	회사와의&cr;거래	최대주주&cr;등과의 관계
최창욱	이사회	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	업무총괄	-	-
주지홍	이사회	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	업무총괄	-	임원
주진우	이사회	당사의 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적으로 수행하기 위함	업무총괄	-	임원
박길수	사외이사후보 추천위원회	경영분야의 전문가	경영자문	-	-
최칠규	사외이사후보 추천위원회	경영분야의 전문가	경영자문	-	-
황재홍	사외이사후보 추천위원회	경영분야의 전문가	경영자문	-	-

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항&cr;&cr; 1) 감사위원회(감사)설치여부 및 구성방법 등&cr; 당사는 자산 1천억원 이상 2조원 미만의 회사이므로 감사위원회 설치 의무가 없으나, 회계처리의 공정성 및 투명한 경영을 위해 사외이사 3인으로 감사위원회를 구성하고 있습니다.

직무와 권한	① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다.&cr;② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.&cr; 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무·재산상태 조사&cr; 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사&cr; 3. 임시주주총회의 소집 청구&cr; 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한&cr; 5. 이사의 보고 수령&cr; 6. 이사의 위법행위에 대한 유지청구&cr; 7. 이사·회사간 소송에서의 회사 대표&cr; 8. 감사위원 해임에 관한 의견진술&cr;③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 &cr; 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.&cr; 1. 회사내 모든 정보에 대한 사항&cr; 2. 관계자의 출석 및 답변&cr; 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항&cr; 4. 기타 감사업무 수행에 필요한 사항&cr;④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 &cr; 있을 때 지체 없이 보고토록 요구할 수 있다.&cr;⑤ 전항의 경우 위원회는 지체없이 특별감사에 착수하여야 한다.
의무	① 감사위원은 회사에 대하여 선량한 관리자의 주의의무를 가지고 그 직무를&cr; 수행하여야 한다.&cr;② 감사위원은 재임 중뿐만 아니라 퇴임 이후에도 직무상 알게된 회사의 &cr; 영업상 비밀을 누설하여서는 아니된다.&cr;③ 위원회는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 &cr; 염려가 있다고 인정한 때에는 이사회에 이를 보고하여야 한다.
책임	① 감사위원이 그 임무를 해태한 때에는 그 위원은 회사에 대하여 연대하여 &cr; 손해를 배상할 책임을 진다.&cr;② 감사위원이 악의 또는 중대한 과실로 인하여 그 임무를 해태한 때에는 그 &cr; 위원은 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상하여야 한다.&cr;③ 전 2항의 행위가 위원회의 결의에 의한 것인 때에는 그 결의에 찬성한 &cr; 감사위원도 전 2항의 책임이 있으며, 그 결의에 참석하여 이의를 제기한 &cr; 기재가 의사록에 없는 감사위원은 그 결의에 찬성한 것으로 추정한다.

&cr; 나. 감사위원회의 인적사항

성명	주요경력	결격요건	비고
박길수	사조산업(주) 등	해당사항없음	사외이사(감사위원장)
최칠규	피엔디에셋 등	해당사항없음	사외이사
황재홍	파노라마인터내쇼날(주) 등	해당사항없음	사외이사

&cr;&cr; 다. 감사위원회 위원의 독립성&cr;&cr; 당사의 정관 및 관련법에 기초하여 감사위원회 위원의 독립성을 보장하고 있습니다. 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하고 있습니다. 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다.&cr; &cr; 라. 감사위원회의 주요활동내역 &cr; * 2018년

회 차	개최일자	의안내용	가결&cr;여부	사외이사
				최칠규	박길수	황재홍
1	01월 17일	제38기 결산 내부회계관리제도의 운영실태 평가의 건	가결	찬성	찬성	찬성
2	02월 08일	제38기 재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

주) 감사위원회 구성원 전원이 사외이사로 구성되어, 이사회에 참여하고 있으므로 이사회 활동내역과 중복되지 않은 활동사항만을 기재하였습니다.&cr;

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도&cr; 당사는 현재 집중투표제, 서면투표제와 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr; &cr; 나. 소수주주권의 행사여부&cr; 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr;

다. 경영권 경쟁 여부&cr; 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생되지 않았습니다.&cr;

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018.09.30(단위 : 주, %)

(기준일 : )

사조산업(주)최대주주보통주10,693,197 62.10 10,693,197 62.10 -(주)사조시스템즈특수관계인보통주1,645 0.01 1,645 0.01 -보통주10,694,842 62.11 10,694,842 62.11 -우선주-----

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

사조산업(주)5,934김정수---(주)사조&cr;시스템즈25.75------

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재

주) 출자자 수는 2017. 12. 31 기준 임.&cr;

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

494,205230,920263,285447,08936,36620,902

구 분

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 &cr; 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재

주) 별도재무제표 기준&cr;

당사의 최대주주 사조산업(주)의 최대주주인 (주)사조시스템즈의 정보는 아래와 같습니다. (2017. 12. 31 현재)

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)
(주)사조&cr;시스템즈	6	왕일웅	-	-	-	주지홍	39.72
		-	-	-	-	-	-

&cr;최근 결산기 재무현황(2017. 12. 31기준)

(단위 : 백만원)

구 분
자산총계	168,309
부채총계	91,778
자본총계	76,531
매출액	34,531
영업이익	7,898
당기순이익	12,097

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 사조산업(주)은 1971년 (주)시전사로 설립되어 이후 참치연승/선망, 명태트롤, 오징어 채낚이등 원양어업을 모태로 성장했습니다. 현재 도축업,식육가공업,식품제조업,도소매업등으로 사업영역을 확장하였고 그룹 계열사를 통해 원양, 수산, 축산업 등 1차 산업의 수평계열화 이룩과 식품제조,유통 그리고 골프장 운영을 통한 레저산업까지 사업영역 확장을 통한 성장과 지속적인 발전을 이룩하고 있습니다.&cr;&cr; 2. 최대주주 변동현황 &cr;

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

가. 주식 소유현황

2018.09.30(단위 : 주)

(기준일 : )

사조산업(주)10,693,197 62.10 ---3,6700.02

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합

&cr; 나. 소액주주 현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황

소액주주현황

2017.12.31(단위 : 주)

(기준일 : )

4,84299.946,020,23234.96

구 분	주주		보유주식		비 고
	주주수	비율	주식수	비율
소액주주	-

주) 소액주주 현황은 주주명부를 수령한 2017.12.31 기준을 참고하여 작성하였습니다

4. 주식사무

정관상&cr;신주인수권의 &cr;내용	회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하거나, 기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여한다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매사업년도 종료일 후&cr;3개월이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 31일까지
주권의 종류	1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000주권의 8권종
명의개서대리인	국민은행&cr;서울시 영등포구 국제금융로 8길 26, KB증권대행부 / Tel (02)2073-8110
공고게재	전자공고, 매일경제신문

&cr; 5. 주가 및 주식거래실적&cr; 당사는 2012년 6월 29일 보통주 17,218,543주가 유가증권시장에 상장되었으며, 해외시장에 상장된 주식은 없습니다.

(기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 주, 원)

구분			2018년 04월	2018년 05월	2018년 06월	2018년 07월	2018년 08월	2018년 09월
보통주	주가	최고(종가)	7,020	7,220	7,430	7,460	6,920	7,070
		최저(종가)	6,480	6,820	6,940	6,600	6,560	6,670
거래량			802,958	1,803,085	2,348,259	1,778,547	590,761	677,118

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

임원 현황

2018.09.30(단위 : 주)

(기준일 : )

최창욱남1953.07대표&cr;이사등기임원상근총괄

- 75.02 중앙대 정치외교학과 졸업

- 08.01 사조씨푸드(주) 상무이사

- 13.03 사조씨푸드(주) 대표이사

--2013.03 ~ 현재&cr;(재선임)2019.03.24주지홍남1977.06사내&cr;이사등기임원상근총괄- 05.12 UNIVERSITY OF MICHIGAN 졸업&cr;- 15.03 사조씨푸드(주) 총괄본부장--2015.03 ~ 현재&cr;(재선임)2021.03.26주진우남1949.08기타&cr;비상무&cr;이사등기임원비상근사조&cr;그룹&cr;회장

- 74.02 서울대 정치학과 졸업

- 77.11 컬럼비아대 대학원 정치학 석사

- 00.04 제16대 국회위원

- 12.05 사조그룹 회장

--2010.03 ~ 현재&cr;(재선임)2019.03.24최칠규남1950.07시외&cr;이사등기임원비상근감사&cr;위원- 72 서울대 법학과 졸업&cr;- 81~96 (주)선일 대표이사&cr;- 98~ (주)피앤디에셋 대표&cr;- 14.03 사조씨푸드(주) 사외이사--2014.03 ~ 현재&cr;(재선임)2020.03.27박길수남1952.02시외&cr;이사등기임원비상근감사&cr;위원- 76 서울대 대학원 법학과 졸업&cr;- 97~04 사조씨에스(주) 대표이사&cr;- 04~10 사조산업(주) 대표이사&cr;- 16.03 사조씨푸드(주) 사외이사--2016.03 ~ 현재&cr;(신임)2019.03.24황재홍남1949.02시외&cr;이사등기임원비상근감사&cr;위원- 75 서울대 행정대학원 졸업&cr;- 86~05 파노라마인터내쇼날(주) 대표이사&cr;- 16.03 사조씨푸드(주) 사외이사--2016.03 ~ 현재&cr;(신임)2019.03.24황영덕남1961.07이사미등기임원상근참치&cr;사업&cr;부장- 99 사조씨푸드(주) 입사&cr;- 15.01 사조씨푸드(주) 이사--2015.01 ~ 현재-황일환남1964.01이사미등기임원상근부산&cr;사업&cr;부장- 86 부산수산대 졸업&cr;- 92~07 대림수산(주) 근무&cr;- 17.01 사조씨푸드(주) 이사1,350-2017.01 ~ 현재-김용하남1965.06이사미등기임원상근김사업부장-91 창원대 졸업&cr;-90~05 사조산업(주) 근무&cr;-18.01 사조씨푸드(주) 이사--2018.01 ~ 현재-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

직원 현황

2018.09.30(단위 : 천원)

(기준일 : )

경영지원부 남 18 - - - 18 10 617,480 34,304 - 경영지원부 여 4 - - - 4 10 131,031 32,758 - 참치사업부 남 53 - - - 53 9 1,635,962 30,867 - 참치사업부 여 17 - - - 17 8 428,889 25,229 - 유통사업부 남 61 - - - 61 4 1,545,875 25,342 - 유통사업부 여 11 - - - 11 5 265,779 24,162 - 부산사업부 남 54 - - - 54 7 1,646,752 30,495 - 부산사업부 여 6 - - - 6 3 168,853 28,142 - 김사업부 남 15 - - - 15 10 560,082 37,339 - 김사업부 여 40 - - - 40 9 819,834 20,496 - 선원 남 24 - - - 24 - 482,166 20,090 - 303 - - - 303 7 8,302,703 27,402 -

사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	비고
		기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 등기이사61,000,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 6215,11443,023-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원) 3201,61467,205-----313,5004,500사외이사----

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : )

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수
-	-	-	-
-	-	-	-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여		-
		상여	-	-
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

&cr;당사는 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원인 경우가 없습니다. &cr;

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열집단명 : 사조그룹&cr;&cr;나. 계열 회사등의 현황

( 기준일 : 2018년 09월 30일 )

구분	회사명	회사의수	사업자등록번호&cr; (법인등록번호)
주권상장	사조산업(주)	6	110-81-09699
	(주)사조해표		105-86-70770
	(주)사조오양		104-81-27881
	(주)사조대림		114-81-34190
	사조씨푸드(주)		120-81-16542
	사조동아원(주)		136-81-01103
비상장	(주)캐슬렉스서울	21	119-81-05481
	(주)캐슬렉스제주		616-81-04775
	㈜우리들		812-81-00120
	(주)사조시스템즈		212-81-21816
	(주)사조화인코리아(구:사조팜스(주))		403-81-64099
	(주)사조바이오피드		114-86-63443
	(주)사조비앤엠		114-81-13837
	(주)사조씨앤씨		114-86-74445
	(주)사조농산		310-81-10966
	동화농산(주)		312-81-00988
	(주)삼아벤처		301-81-39687
	㈜사조에프에스		126-86-52463
	(주)보령1농장		845-88-00401
	청림축산영농조합법인		303-81-32910
	베리웰F&B		110-86-13126
	사호축산영농조합법인		313-81-03580
	농업회사법인주식회사홍성1농장		182-87-00865
	농업회사법인주식회사홍성2농장		717-87-00808
	농업회사법인천안팜㈜		311-81-36431
	(주)하나에너지		203-81-63414
	에스제이원캐피탈대부㈜		190-81-01000
해외법인	SAJO AMERICA, INC	5	275102490
	KSFC(해외합작법인)		429100001
	TUSA(해외합작법인)		475100001
	청도운산향촌구락부유한공사		112119313
	SAJO VANUATU		000040504
	합계	32

&cr; 다. 계열회사 지분현황

( 기준일 : 2018.09.30 )

<국내법인>

피출자회사&cr; 출자회사	사조&cr; 산업	사조&cr; 해표	사조&cr; 대림	사조&cr; 오양	사조&cr; 씨푸드	캐슬렉스&cr; 서울	캐슬렉스&cr; 제주	사조&cr; 시스템즈	사조&cr; 비앤엠	사조&cr; 씨앤씨	청림&cr; 축산
사조산업	1.1	23.9	18.4	0.0	62.1	79.5		10.0	49.0
사조해표	3.9	0.0	23.7	0.0				16.0		50.0
사조대림				54.9						50.0
사조오양				0.0
사조씨푸드		4.9	16.2			20.0
캐슬렉스서울		3.7					5.0
캐슬렉스제주	3.0		9.3
사조시스템즈	25.8	1.4	3.8		0.0		45.5	10.8
사조비앤엠	0.3	1.5
사조화인코리아								5.2			17.6
사조바이오피드
동화농산											81.9
청림축산
사조농산
보령1농장
사조동아원
합계	34.1	35.3	71.4	54.9	62.1	99.5	50.5	42.0	49.0	100.0	99.5

피출자회사&cr; 출자회사	우리들	사조&cr; 바이오&cr; 피드	사조&cr; 화인&cr; 코리아	사조&cr; 농산	동화&cr; 농산	삼아&cr; 벤처	사조&cr; 에프에스	보령1농장	사호축산	베리웰&cr; F&B	사조&cr; 동아원
사조산업		25.0	15.2		94.4
사조해표		25.0				100.0					14.4
사조대림			12.7	90.0			100.0				14.4
사조오양		50.0	44.5
사조씨푸드			21.9								22.4
캐슬렉스서울
캐슬렉스제주
사조시스템즈
사조비앤엠
사조화인코리아
사조바이오피드			3.7
동화농산	90.0							90.0	83.9	100.0
청림축산	10.0			10.0	5.63			10.0	15.3
사조농산			2.1
보령1농장									0.1
사조동아원											16.4
합계	100.0	100.0	100.0	100.0	100.0	100.0	100.0	100.0	99.3	100.0	67.5

피출자회사&cr;출자회사	농업회사법인천안팜	하나에너지	에스&cr; 제이원&cr; 캐피탈	홍성1농장	홍성2농장
사조산업
사조해표
사조대림
사조오양
사조씨푸드
캐슬렉스서울
캐슬렉스제주
사조시스템즈
사조비앤엠
사조화인코리아
사조바이오피드
사조팜스
동화농산	4.9			90.0	90.0
청림축산	10.0			10.0	10.0
사조농산
보령1농장
사조동아원	85.1	83.8	100.0
하나에너지		2.2
합계	100.0	86.0	100.0	100.0	100.0

&cr; <해외법인>

피출자회사&cr; 출자회사	Sajo&cr; America&cr; Inc	KSFC	TUSA	향촌&cr; 구락부	SAJO VANUATU
사조산업	100.0	49.0	48.0		100.0
사조오양		2.0	2.0
사조씨푸드
캐슬렉스서울				100.0
사조동아원
합계	100.0	51.0	50.0	100.0	100.0

&cr; 라. 임원 겸직 현황

겸직인원		겸직회사		비고
성명	직위	회사명	직위
주진우	이사	사조산업(주)	이 사	-
		사조씨푸드(주)	이 사
		(주)사조해표	이 사
		(주)사조대림	이 사
		(주)사조오양	이 사
		사조동아원(주)	이 사
		(주)캐슬렉스 서울	이 사
		(주)캐슬렉스 제주	이 사
		(재)취암장학재단	이사장
		(재)자광재단	이사장
주지홍	이사	사조씨푸드(주)	이 사	-
		(주)사조해표	이 사
		(주)사조대림	이 사
		(주)사조오양	이 사
		사조동아원(주)	이 사
		(주)삼아벤처	대표이사
		(주)사조시스템즈	이 사
		(주)사조비앤엠	대표이사
		(주)캐슬렉스서울	이 사

주) 당사 등기임원 중 "주지홍"은 상근이고, "주진우"는 비상근 임원입니다.&cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

타법인출자 현황

2018.09.30(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

(주)사조해표(상장)2004.09.20지배구조 안정화3,169 350,780 4.90 3,841 - - -70 350,780 4.90 3,771 380,285 14,087 (주)사조대림(상장)2009.09.15지배구조 안정화21,712 966,018 16.21 23,764 - - 821 966,018 16.21 24,585 680,094 42,329 사조동아원(주)(상장)2016.03.30지배구조 안정화12,756 33,614,827 28.49 62,998 -2,010,798 -3,295 1,512 31,604,029 26.78 61,215 489,823 29,211 (주)캐슬렉스서울1989.05.09지배구조 안정화1,300 260,000 20.00 - - - - 260,000 20.00 - 140,378 -360 (주)사조화인코리아2001.07.18지배구조 안정화5,039 2,093,970 21.86 13,876 - - 246 2,093,970 21.86 14,122 144,522 2,267 냉동냉장수협2002.04.26-64 10,497 1.23 105 644 6 0 11,141 1.21 111 - - 한국선주상호보험조합1999.12.15-13 130 0.22 13 - - - 130 0.22 13 - - 37,296,222 　- 104,597 -2,010,154 -3,289 2,510 35,286,068 　 103,817 - -

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

주1) 사조동아원(주)의 지분율은 자기주식 23,150,982주를 제외한 지분율입니다.&cr;주2) (주)캐슬렉스서울은 완전자본잠식되었습니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등&cr; &cr; 가. 담보제공 내역

(단위 : 백만원)

성명&cr;(법인명)	관계	채권자	담보물	담보기간	2018년	2017년
사조산업	최대주주	수협	대치사옥	03년 06월 외 ~	-	17,775
(주)사조화인코리아	기타특수관계자	(주)신한은행	대치사옥	2018년 08월 외~	24,000	-

* 대치사옥 : 서울시 강남구 대치동 1001번지 (토지, 건물 포괄 담보 제공)&cr; &cr; 나. 채무보증 내역

(단위 : 1,000 USD, 백만원)

법인	관계	채권자	채무내용	보증기간	2018년&cr;3분기말	2017년&cr;전기말
(주)사조시스템즈	특수관계자	(주)우리은행	차입금지급보증	-	-	2,400
동화농산(주)	기타특수관계자	(주)신한은행	차입금지급보증	~2019년 06월	4,800	5,400
동화농산(주)	기타특수관계자	(주)신한은행	차입금지급보증	~2022년 09월	1,824	2,280
사호축산영농조합법인	기타특수관계자	농협은행(주)	차입금지급보증	~ 2018년 12월	4,800	4,800
농업회사법인주식회사&cr;보령1농장	기타특수관계자	농협은행(주)	차입금지급보증	~ 2018년 12월	4,800	4,800
(주)사조화인코리아	기타특수관계자	농협은행(주)	차입금지급보증	-	-	6,000
(주)사조화인코리아	기타특수관계자	농협은행(주)	차입금지급보증	~ 2019년 07월	4,320	2,880
사조동아원(주)	기타특수관계자	(주)평택상호저축은행	차입금지급보증	-	-	5,005
사조동아원(주)	기타특수관계자	케이디비씨이음PEF	CB상환의무이행보증	~2020년 10월	18,000	18,000
농업회사법인주식회사&cr;홍성1농장	기타특수관계자	(주)신한은행	차입금지급보증	~2023년 03월	6,720	-
농업회사법인주식회사&cr;홍성1농장	기타특수관계자	(주)신한은행	차입금지급보증	~2019년 03월	480	-
농업회사법인주식회사&cr;홍성2농장	기타특수관계자	(주)신한은행	차입금지급보증	~2023년 03월	2,760	-
농업회사법인주식회사&cr;홍성2농장	기타특수관계자	(주)신한은행	차입금지급보증	~2019년 03월	840	-
(주)사조바이오피드	기타특수관계자	(주)국민은행	차입금지급보증	~2018년 12월	$4,510	$4,510
합 계					49,344	51,565
					$4,510	$4,510

&cr; &cr; 2. 대주주와의 자산양수도 등 &cr; &cr; 가. 증권 등 매수 또는 매도 내역

주 매수 또는 매도 내역이 없습니다.&cr;&cr; 나. 장기공급계약등의 내역

(단위 : 백만원)

성명	관계	거 래 내 용				비고
		종류	기간	물품 서비스명	금액
사조해표	계열회사	장기공급계약	2018년	사조김, 해표김&cr;로하이팝콘 등	30,301	-
사조해표	계열회사	장기공급계약	2017년	사조김, 해표김&cr;로하이팝콘 등	39,432	-
사조해표	계열회사	장기공급계약	2016년	사조김, 해표김&cr;로하이팝콘 등	41,807	-

주) 금액은 사조해표와의 매출액을 표기하였습니다. &cr; &cr; 3. 대주주와의 영업거래 등&cr; &cr; 가. 매출/매입거래

(단위 : 백만원)

구분	성명&cr;(법인명)	관계	2018년(제39기 3분기)		2017년(제38기 3분기)
			금액	내용	금액	내용
매출&cr;거래	사조산업	최대&cr;주주	8,839	냉동참치 외&cr;창고보관비	5,841	냉동참치 외&cr;창고보관비
	사조해표	특수&cr;관계인	30,301	조미김 등	30,047	조미김 등
	사조대림	특수&cr;관계인	2,139	조미김 등&cr;일반수산물	2,171	조미김 등&cr;일반수산물
	사조오양	특수&cr;관계인	807	창고보관비 외&cr;일반수산물	792	창고보관비 외&cr;일반수산물
	소계		42,086	-	38,851	-
매입&cr;거래	사조산업	최대&cr;주주	47,370	냉동참치외	53,095	냉동참치외
	사조해표	특수&cr;관계인	2,492	냉동참치 및&cr; 선물세트	2,157	냉동참치 및&cr; 선물세트
	사조대림	특수&cr;관계인	733	냉동참치	7,022	냉동참치
	사조오양	특수&cr;관계인	10,249	냉동참치외	8,217	냉동참치외
	소계		60,844	-	70,491	-

&cr; 나. 부동산 매매 또는 임대차 내역 &cr; (1) 부동산 매매 내역&cr; - 해당사항 없습니다.&cr;&cr; (2) 부동산 임대차 내역

(단위 : 천원)

성명&cr;(법인명)	구분		면적&cr;(㎡)	보증금	임대료		비고
					2018년 3분기	2017년
사조산업	본사	사무실	245.0	30,000	32,090	42,786	-
	영업본부	사무실	45.5	19,000	372,735	487,740	-
		냉동창고	235.0
사조해표	식품사업부	팝콘공장	390.0	10,000	13,500	18,000	-

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행, 변경상황 및 주주총회 현황 &cr;&cr; 가. 공시사항의 진행 및 변경상황 &cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. &cr;&cr; 나. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안건	경과 및 결과	비고
제36기&cr;정기주주총회&cr;(2016.03.25)	1. 제36기 재무제표(이익잉여금 처분계산서) 승인의 건&cr;2. 이사 선임의 건&cr;3. 감사위원 선임의 건&cr;4. 이사 보수한도 승인의 건	가결
제37기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.24)	1. 제37기 재무제표(이익잉여금 처분계산서) 승인의 건&cr; - 현금배당 : 1주당 50원&cr;2. 이사 선임의 건&cr;3. 감사위원 선임의 건&cr;4. 이사 보수한도 승인의 건	가결	-
제38기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.23)	1. 제38기 재무제표(이익잉여금 처분계산서) 승인의 건&cr; - 현금배당 : 1주당 70원&cr;2. 이사 선임의 건&cr;3. 이사 보수한도 승인의 건	가결	-

주1) 2016.03.25 정기주주총회에서 박길수, 황재홍 사외이사가 선임되었습니다.&cr; 주2) 2017.03.24 정기주주총회에서 최칠규 사외이사가 재선임되었습니다.&cr; 주3) 2018.03.23 정기주주총회에서 주지홍 사내이사가 재선임되었습니다.&cr;&cr; 2. 우발채무 등&cr;&cr; 가. 중요한 소송사건&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2018.09.30) (단위 : 매,원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	1	-	원양산업협회
기타(개인)	-	-	-

주) 선망어선 입어관련 업계일괄 지급보증한 견질담보용

&cr; 다. 채 무보증현황&cr; "Ⅹ.이해관계자와의 거래내용의 1-나. 채무보증내역" 과 동일합니다.&cr; &cr; 라. 채무인수 약정&cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. &cr; &cr; 마. 작성일 기준이후 발생한 주요사항 &cr; 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. &cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

"해당사항 없음"&cr;

2. 전문가와의 이해관계

"해당사항 없음"&cr;