사업보고서 3.6 대성에너지(주) C A 170111-0387416 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 10 기)

2018년 01월 01일2018년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2019 년 3 월 29 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 대성에너지 주식회사
대 표 이 사 : 김영훈, 강석기
본 점 소 재 지 : 대구광역시 중구 명덕로 85
(전 화) 053-606-1000
(홈페이지) http://www.daesungenergy.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 차 장 (성 명) 최 우 준
(전 화) 053-606-1215
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 3
1. 회사의 개요 ----------------------- 3
2. 회사의 연혁 ----------------------- 5
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 10
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 10
5. 의결권 현황 ----------------------- 12
6. 배당에 관한 사항 등 ----------------------- 13
II. 사업의 내용 ----------------------- 14
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 41
1. 요약재무정보 ----------------------- 41
2. 연결재무제표 ----------------------- 62
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 69
4. 재무제표 ----------------------- 138
5. 재무제표 주석 ----------------------- 146
6. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 214
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 227
V. 감사인의 감사의견 등 ----------------------- 236
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 241
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 241
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 245
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 ----------------------- 248
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 249
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 254
1. 임원 및 직원의 현황 ----------------------- 254
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 256
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 259
X. 이해관계자와의 거래내용 ----------------------- 271
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 272
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 277
1. 전문가의 확인 ----------------------- 277
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 277
【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인.jpg 대표이사 등의 확인

&cr;&cr;우리는 당사의 대표이사 및 신고업무담당이사로서 이 공시서류의 기재내용에 대해 상당한 주의를 다하여 직접 확인ㆍ검토한 결과, 중요한 기재사항의 기재 또는 표시의누락이나 허위의 기재 또는 표시가 없고, 이 공시서류에 표시된 기재 또는 표시사항을 이용하는 자의 중대한 오해를 유발하는 내용이 기재 또는 표시되지 아니하였음을 확인합니다.&cr;&cr;&cr;또한, 당사는 「주식회사등의외부감사에관한법률」제8조의 규정에 따라 내부회계관리제도를 마련하여 운영하고 있음을 확인합니다.(「주식회사등의외부감사에관한법률」제4조에 의한 외감대상법인에 한함) &cr;&cr;&cr;&cr; 2019. 3. 29 &cr;&cr;&cr; 대성에너지주식회사 &cr;&cr;&cr; 대표이사 김 영 훈 (서명) &cr;&cr; &cr; 대표이사 강 석 기 (서명)&cr;&cr;&cr; 신고업무담당이사 안 봉 환 (서명)&cr;

 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)
대성에너지제5서비스(주)2018.04.20대구시 동구 공항로 49길 41사업시설 유지관리 &cr;서비스업1,148기업의결권의 과반수 소유&cr; (기업회계기준서 1027호 13)-대성에너지제6서비스(주)2018.04.20대구시 수성구 용학로 46길 41사업시설 유지관리 &cr;서비스업1,062기업의결권의 과반수 소유 &cr;(기업회계기준서 1027호 13)-대성에너지제7서비스(주)2018.04.20대구시 수성구 달구벌대로 627길 14-12사업시설 유지관리 &cr;서비스업1,304기업의결권의 과반수 소유 &cr;(기업회계기준서 1027호 13)-
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

나. 연결대상회사의 변동내용

대성에너지제5서비스(주)당기 중 신설대성에너지제6서비스(주)당기 중 신설대성에너지제7서비스(주)당기 중 신설----
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

다. 회사의 법적, 상업적 명칭

당사의 명칭은 "대성에너지 주식회사" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "DAESUNG ENERGY CO.,LTD.(약호DSE)"라고 표기합니다.&cr;&cr;라. 설립일자 및 존속기간&cr; 당사는 2009년 10월 1일자로 대성홀딩스(주)로 부터 물적분할하여 도시가스 제조 및 공급을 영위할 목적으로 설립하였습니다. 2010년 12월 24일 한국거래소 유가증 권시장에 상장되었습니다.&cr;&cr;마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr; 1) 주소 : 대구광역시 중구 명덕로 85(남산4동 2268-1번지)&cr; 2) 전화번호 : 053-606-1000&cr; 3) 홈페이지 : http://www.daesungenergy.com&cr;&cr;바. 주요사업의 내용&cr;당사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용, 영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소를 12개소 운영하고 있으며, 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.

주 요 사 업 비 고
- 도시가스의 공급&cr;&cr;&cr;- 부동산 임대업&cr;&cr;- 차량용 연료 소매업&cr;&cr;- 집단에너지사업 - 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 일반&cr; 수요자에게 배관을 통해 공급&cr;&cr;- 자가 건물 임대&cr;&cr;- 시내버스용(천연가스사용)&cr;&cr;- 구역형 열병합시설(열,전기공급) - 도시가스(LNG)&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; &cr;

&cr;사. 계열회사에 관한 사항&cr;당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 대성그룹 기업집단에 속해 있습니다.&cr;보고서 작성기준일 현재 대성홀딩스(주)를 포함하여 5개 회사가 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 있고, (주)대성창업투자는 코스닥시장에 상장되어 있으며, 그외는모두 비상장회사입니다. 세부내역은 IX. 계열회사 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;아. 신용평가에 관한 사항&cr;최근 3년간 신용평가에 관한 내용은 다음과 같습니다.

사업년도 평가일 평가대상&cr;유가증권 신용&cr;등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분
2015년 2015.02.05 회사채 A+ 한국신용평가&cr;(AAA ~ D) 본평가
2015.02.06 회사채 A+ 한국기업평가&cr;(AAA ~ D) 본평가
2018년 2018.01.31 회사채 A+ 한국기업평가&cr;(AAA ~ D) 본평가
2018.02.02 회사채 A+ 한국신용평가&cr;(AAA ~ D) 본평가

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장2010년 12월 24일부해당사항 없음
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

&cr;

 2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요 연혁

일 자 내 용
1983-01-31&cr;1984-04-30&cr;1984-10-18&cr;1992-06-24&cr;1995-12-07&cr;1998-12-30&cr;1999-12-22&cr;2002-05-10&cr;2007-12-12&cr;2008-09-02&cr;2009-06-01&cr;&cr;2009-10-01&cr;&cr;2010-11-11&cr;2010-12-20&cr;2010-12-24&cr;2011-03-21&cr; 2011-06-29&cr;2013-01-15&cr;2015-01-19&cr;2015-05-08&cr;2017-03-24&cr;2018-05-31 법인 설립&cr; 영남에너지(주) 흡수 합병&cr; 준공식 및 내당 삼익APT 공급개시&cr; 공급지역 확대(대구시,경산시,경산군,달성군 전역)&cr; LPG+Air 혼합 → 천연가스 공급 개시&cr; 본사 사옥 이전(중리동 → 남산동)&cr; 한국증권거래소에 유가증권(주권) 상장 &cr; 대성청정에너지연구소(DICE) 개소 &cr; 죽곡지구 열병합발전소 준공&cr; 공급 70만전 달성&cr; 소규모합병(대성글로벌네트웍(주) EU러닝사업부문등,&cr; 시나이미디어(주))&cr; 회사분할 (분할존속회사 : 대성홀딩스(주), 분할신설회사 : 대구도 시가스(주))&cr; 공급 80만전 달성&cr; 유상증자(7,500,000주)&cr; 유가증권시장 상장&cr; 상호변경(대구도시가스(주) → 대성에너지(주))&cr; 200Kw급 타워형 태양열 발전시스템 준공&cr; 공급 90만전 달성&cr; 공급지역 확대(고령군 전역)&cr; 공급 100만전 달성&cr; 공급 110만전 달성&cr; 신서 천연가스인수시설 가스공급

- 2009. 10. 01 이전 내용은 분할 전 대성홀딩스(주) 내용임.

&cr;나. 본점소재지 및 변경

일 자 내 용
2009.10.01 대구광역시 중구 명덕로 85(남산4동 2268-1번지)

&cr;다. 경영진의 중요한 변동&cr;

년 월 일 내 용 비 고
2009.10.01 공동대표이사 김영훈, 이종무 선임&cr;정충영 감사 선임 &cr;
2010.05.03 김정주 사내이사 사임&cr;정충영 감사 사임&cr;이성철 사내이사 선임&cr;김래현 사외이사, 최영한 사외이사 선임&cr;이성철, 김래현, 최영한 감사위원 선임 일신상&cr;일신상&cr;&cr;&cr;감사위원회 설치
2012.03.23 공동대표이사 김영훈, 이종무 재선임&cr;강석기 사내이사 선임 &cr;
2013.03.22 이성철 사내이사, 김래현 사외이사, 최영한 사외이사 재선임&cr;이성철, 김래현, 최영한 감사위원 재선임&cr;이종무 공동대표이사 사임&cr;공동대표이사 강석기 선임 &cr;&cr;&cr;일신상&cr;
2015.03.27 공동대표이사 김영훈, 강석기 재선임
2016.03.25 최영한 사외이사 및 감사위원 사임&cr;이성철 사내이사, 김래현 사외이사 재선임&cr;황정호 사내이사 선임&cr;김대수 사외이사 선임&cr;이성철, 김래현 감사위원 재선임&cr;김대수 감사위원 선임 일신상&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;
2018.03.28 공동대표이사 김영훈, 강석기 재선임
2019.03.29 이성철 사내이사 재선임&cr;황정호, 김정주, 우중본 사내이사 선임&cr;김대수 사외이사 및 감사위원 재선임&cr;상병인 사외이사 및 감사위원 선임&cr;고완석 사외이사 및 감사위원 선임 &cr;

&cr;라. 최대주주의 변동(친족 기타 특수관계인을 포함하여 소유 주식수가 가장 많은 경 우 당해 본인)&cr; - 해당사항 없음&cr;

마. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생

(1) 신제품등의 개발, 신시장의 개척, 새로운 사업 분야에의 진출 또는 중요한 경영상 의 계약체결 등

① 신제품등의 개발(생산년도 기준)

년 월 내 용
1993.12&cr;1993.09&cr;1993.09&cr;1993.09&cr;1994.06&cr;1994.06&cr;1994.12&cr;1995.06&cr;1995.06&cr;1995.06&cr;1996.03&cr;1996.10&cr;1996.10&cr;1997.12&cr;1997.12&cr;1998.12&cr;1999.10&cr;1999.10&cr;2000.07&cr;2000.10&cr;2001.01&cr;2001.03&cr;2001.12&cr;2002.01&cr;2002.05&cr;2002.08&cr;2003.09&cr;2003.11&cr;2004.03&cr;2004.08&cr;2005.03&cr;2005.07&cr;2006.03&cr;2009.12&cr;2009.12 배관망해석 S/W 개발 및 판매(DCGAS2.0)&cr; 가스관 수취기 개발 및 판매&cr; GAS BAG 개발&cr; PIG 발사기 개발&cr; 관마개 개발 및 판매&cr; 가스계량기 검사장치 개발&cr; PIG Receiving기기 개발&cr; 활관분기 Tee 개발 및 판매&cr; Total Bracket 개발&cr; Chip 제거기 개발&cr; 가스탑 개발 및 판매&cr; 비정상상태 배관망해석 S/W 개발 및 판매(PIPE2.0)&cr; LNG누설검지용 가스감지소자 개발&cr; 대기 및 지하온도변화 측정장치 개발&cr; 압력센서 개발&cr; 무선을 이용한 밸브차단장치 개발&cr; 가스용량 원격검침 시스템 개발&cr; 원터치형 활관분기 장치 개발 및 판매&cr; 배관의 상태를 감지하는 방법 및 장치 개발&cr; 지하매설물 탐측장비(GPR) 개발&cr; 배관망해석 S/W의 up-grade (PIPE3.0)&cr; 다기능 가스안전 계량기 개발&cr; 가스누출 검출 거품액 및 테이프 개발&cr; 업무용 NGV(천연가스자동차) 개조&cr; 소형 태양광 풍력 복합발전시스템 개발&cr; 가정용 연료전지 개질기 개발&cr; 8KW 태양광 풍력 복합발전시스템 개발&cr; 소형 Co-gen 개발&cr; 가정용 연료전지 개발&cr; AFPM 소형풍력발전기 개발&cr; 태양광용 콘트롤러 개발(SOLAWIN)&cr; 산업용 원격검침 시스템 개발&cr; 연료전지용 인버터 개발&cr; 독립형 펌핑시스템 제어기&cr; 독립형 전원공급시스템 제어기

② 신시장 개척

년 월 일 내 용
2009.10.01&cr;2009.12.31&cr;&cr;&cr;2010.12.31&cr;&cr;&cr;2011.12.31&cr;&cr;&cr;2012.12.31&cr;&cr;&cr;2013.12.31&cr;&cr;&cr;&cr;2014.12.31&cr;&cr;&cr;&cr;2015.12.31&cr;&cr;&cr;&cr;2016.12.31&cr;&cr;&cr;&cr;2017.12.31&cr;&cr;&cr;&cr;2018.12.31&cr;&cr;&cr; 대구도시가스 주식회사 물적분할 설립&cr; 1. 배관총연장 1,956.2km(본관 635.7km, 공급관 1,320.5km)&cr; 2. 정압실 305개소&cr; 3. 천연가스 인수정압시설 3개소&cr; 1. 배관총연장 2,042.5km(본관 645.8km, 공급관 1,396.7km)&cr; 2. 정압실 311개소&cr; 3. 천연가스 인수정압시설 3개소&cr; 1. 배관총연장 2,141.5km(본관 659.2km, 공급관 1,482.3km)&cr; 2. 정압실 320개소&cr; 3. 천연가스 인수정압시설 3개소&cr; 1. 배관총연장 2,252.7km(본관 665.3km, 공급관 1,587.4km)&cr; 2. 정압실 327개소&cr; 3. 천연가스 인수정압시설 3개소&cr; 1. 배관총연장 2,373.8km(본관 672.4km, 공급관 1,701.4km)&cr; 2. 정압실 328개소&cr; 3. 지구정압실 3개소&cr; 4. 천연가스 인수시설 1개소&cr; 1. 배관총연장 2,478.6km(본관 675.4km, 공급관 1,803.2km)&cr; 2. 정압실 338개소&cr; 3. 지구정압실 3개소&cr; 4. 천연가스 인수시설 1개소&cr; 1. 배관총연장 2,587.6km(본관 681.5km, 공급관 1,906.1km)&cr; 2. 정압실 341개소&cr; 3. 지구정압실 3개소&cr; 4. 천연가스 인수시설 1개소&cr; 1. 배관총연장 2,701km(본관 680.9km, 공급관 2,020.1km)&cr; 2. 정압실 345개소&cr; 3. 지구정압실 3개소&cr; 4. 천연가스 인수시설 1개소&cr; 1. 배관총연장 2,813.4km(본관 688.6km, 공급관 2,124.8km)&cr; 2. 정압실 354개소&cr; 3. 지구정압실 3개소&cr; 4. 천연가스 인수시설 1개소&cr; 1. 배관총연장 2,898.7km(본관 700.3km, 공급관 2,198.4km)&cr; 2. 정압실 360개소&cr; 3. 지구정압실 3개소&cr; 4. 천연가스 인수시설 2개소

바. 연결회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁

회사명 회사의 연혁
대성에너지(주) 2013-01-15 공급 90만전 달성&cr;2015-01-19 공급지역 확대(고령군 전역)&cr;2015-05-08 공급 100만전 달성&cr;2017-03-24 공급 110만전 달성
대성에너지제5서비스(주) 2018-04-20 회사 설립
대성에너지제6서비스(주) 2018-04-20 회사 설립
대성에너지제7서비스(주) 2018-04-20 회사 설립

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

2018년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2009년 10월 01일-보통주20,000,0001,00020,000,000,0002010년 12월 20일유상증자(일반공모)보통주7,500,0001,0007,500,000,000
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
분할 설립 자본금
-

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◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주-80,000,000-80,000,000-27,500,000-27,500,000---------------------27,500,000-27,500,000-----27,500,000-27,500,000-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl ◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

나. 자본금 및 1주당가액

(2018. 12. 31 현재) (단위 : 원, 주)
구분 종류 자본금(액면총액) 1주당가액 비고
재무제표상&cr;자본금&cr;(A) 발행주식의&cr;액면총액&cr;('가'의 Ⅳ×B) 유통주식의&cr;액면총액&cr;('가'의 Ⅵ×B) 1주당&cr;액면가액&cr;(B) 자본금÷&cr;발행주식의 총수&cr;(A÷'가'의Ⅳ) 자본금÷&cr;유통주식수&cr;(A÷'가'의 Ⅵ)
기명 보통주 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 1,000 1,000 1,000 -
합 계 27,500,000,000 27,500,000,000 27,500,000,000 1,000 1,000 1,000 -

다. 우리사주조합의 지분현황

(1) 우리사주조합과의 거래내역

- 2010년 12월 15일, 당사는 우리사주조합에 우리사주 구입자금 4,050백만원을 대 여하였으며 2011년부터 2016년까지 모두 상환하였습니다. &cr; ㅇ 대여금은 우리사주 인출시 회사에 상환한다.&cr; - 2011년 연간 상환액 : 32백만원&cr; - 2012년 연간 상환액 : 1,756백만원&cr; - 2013년 연간 상환액 : 756백만원&cr; - 2014년 연간 상환액 : 653백만원&cr; - 2015년 연간 상환액 : 512백만원&cr; - 2016년 연간 상환액 : 341백만원

(2) 우리사주조합의 의결권행사기준

1) 우리사주조합 대표자는 우리사주조합원의 의사표시 내용에 따라 주주총회 의 안에 대한 의결권을 행사한다.

2) 그러나, 우리사주조합원이 의결권 행사의 위임을 요청한 경우에는 당해 우리사 주조합원의 주식보유분에 대한 의결권의 행사를 우리사주조합원에게 위임 하여야 한다.&cr; 3) 우리사주조합의 대표자가 우리사주조합원 개인별 계정에 배정된 주식의 의결 권을 행사하는 데는 다음의 방식에 따른다.&cr; ① 7일 이상의 기간을 정하여 조합원으로부터 주주총회 의안에 대한 의사표시 를 받거나 의결권 행사의 위임요청 여부를 확인하여 당해 의결권을 행사하거 나 조합원에게 당해 의결권을 위임하여야 한다.&cr; ② 미리 정한 기간 동안 의사표시 또는 위임요청이 없는 주식의 의결권은 당해 주주총회의 참석 주식수에서 의사표시가 없거나 위임의 요청이 없는 주식수 를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 그 의결권을 행사한다 .&cr; 4) 우리사주조합의 대표자가 조합계정으로 보유하는 주식의 의결권을 행사함에 있어서는 당해 주주총회의 참석 주식수에서 의사표시가 없거나 위임의 요청이 없는 주식수를 뺀 주식수의 의결내용에 영향을 미치지 아니하도록 행사한다.&cr;&cr; (3) 우리사주조합 주식보유내역

(2018.12.31 현재) (단위 : 주)
계좌구분 주식의 종류 기초잔고 기말잔고
조합원계좌 보통주 292,285 269,571

5. 의결권 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주27,500,000-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주27,500,000-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

(1) 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회결의로 매년 적극적인 배당을 실시하고 있으며, 회사의 지속적인 성장을 위한 투자 및 주주가치 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 지속적이며 안정적인 배당정책을 실시하여 주주이익을 증대시키기 위하여 노력하고 있습니다.

(2) 주요배당지표

1,0001,0001,00012,895--13,16914,85013,9834695405086,8756,8756,875---53.3246.3049.17보통주4.54.03.9우선주---보통주---우선주---보통주250250250우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제10기 제9기 제8기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

* 제10기(당기) 배당에 관한 사항은 2019년 3월 29일 개최한 제10기 정기주주총회에 서 결정된 사항임.&cr;

 II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

※ 당사의 도시가스부문, 집단에너지부문 중 집단에너지부문의 경우는 도시가스사업의 부대사업에 해당되며, 도시가스의 매출액, 총자산, 손익부문 구성비 합계액이 &cr;90%를 초과함으로 지배적 단일사업부문으로 분류됩니다. 따라서 집단에너지부문에관한 사항은 기재를 생략합니다.&cr;

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황&cr;

(도시가스 부문)

(1) 산업 개요 및 성장 과정&cr; ● 1964년 울산정유공장 가동과 함께 생산된 LPG가스가 가정연료로 사용되기 시 작한 이래 1972년 서울시영 도시가스사업소가 발족, 동부이촌동 APT단지 6,000세대에 국내 최초로 도시가스공급이 시작되었습니다.&cr;&cr; ● 1980년이후 서울시영도시가스사업소의 민영화(현 서울도시가스)와 함께 서울 수도권 7개 도시가스 회사와 부산, 대구, 광주등 지방대도시를 중심으로 민간자 본의 도시가스 사업 참여가 본격화 되면서 민간도시가스 시대가 열렸습니다.&cr;&cr; ● '70년대 두차례 심각한 석유파동이후 '81년 4월 정부의 에너지 다변화 일환으 로 천연가스 도입이 결정되고, '87년 1월 한국가스공사가 인도네시아로부터 &cr; LNG(천연가스)를 처음으로 도입하여 수도권 민간도시가스회사와 한국전력의 발전용으로 사용이후 '88년 올림픽 개최와 함께 연료사용 규제 강화로 인한 청 정연료인 천연가스 사용이 확대되고 소득수준 향상과 생활편리성 추구와 함께 정부의 주택 200만호 건립 시책과 90년대 이후 환경에 대한 인식이 제고 되면 서 도시가스 보급율이 대폭 증가하여 왔습니다.&cr;&cr; ● 도매사업자인 한국가스공사, 한국지역난방공사 등 정부투자기업들의 민영화 일 정 발표로 향후 신규사업진출의 기회와 에너지시장에서의 경쟁이 보다 심화될 것으로 예측됩니다.&cr;&cr; (2) 전망&cr; ① 국제에너지 전망(천연가스 산업)&cr; - 세계 에너지시장은 석유자원의 유한성 및 지역적 편재성과 생산국의 정치 불 안 등으로 천연가스자원개발이 활발해졌고,&cr; - 천연가스는 석유나 석탄보다 깨끗한 연료이면서 원자력과 같은 논쟁을 일으 키지 않기 때문에 향후 세계 각국에서 대체연료로 선호될 것이므로 장기적&cr; 으로 가장 빠른 소비 증가를 보이는 에너지원이 될 것으로 전망 됩니다.&cr;&cr; ② 국내 도시가스(천연가스)산업의 전망&cr; - 도시가스의 소비는 천연가스 배관망 확충 등의 천연가스보급확대정책과 높은 경제성장률에 따른 소득증대로 편의성 위주의 소비행태에 따라 급속하게 증 가 하기 시작하여 1990년대 초반에 도시가스소비는 30∼50%의 증가율을 나 타내며 급속하게 성장하였고, 90년대 후반에는 15∼30%의 성장세를 꾸준히&cr; 유지하여 왔습니다.&cr; - 천연가스를 1986년말부터 도입한 이래 정부의 에너지 자원 다변화 정책 및 그 사용의 편의성, 청정성 등의 특성으로 인하여 그 소비가 매년 증가하 고 있으며, 2018년도의 전국 LNG공급량은 1,087,219백만MJ로서 전년 대비&cr; 8.3%정도 증가하였습니다.

&cr; 〈연도별 도시가스 공급량 추이〉

구 분 2018년 2017년 2016년
수요 가구&cr; (천가구) &cr;공 급 량&cr; (백만MJ)&cr; (전년대비) 19,132&cr;&cr; 1,087,219&cr; &cr; (8.3) 18,566&cr;&cr; 1,006,065&cr; &cr; (6.1) 17,797&cr;&cr;951,399&cr;&cr;(3.0)

※ 자료 : 도시가스사업 통계 월보(2018.12월호)&cr;&cr; 〈연도별 공급량(LNG) 구성비〉 (단위: %)

구 분 2018년 2017년 2016년
가&cr;정&cr;용 취사용&cr;난방용 5.4&cr;36.5 6.4&cr;36.2 6.9&cr;35.5
소 계 41.9 42.6 42.4
일 반 용&cr;업 무 용 8.7&cr;6.0 8.9&cr;6.4 9.0&cr;6.7
산 업 용&cr;열 병 합&cr;집단에너지&cr;수 송 용 34.7&cr;1.5&cr;2.4&cr;4.8 33.4&cr;1.6&cr;1.9&cr;5.2 33.1&cr;1.3&cr;1.9&cr;5.6
계 100.0 100.0 100.0

※ 자료 : 도시가스 사업 통계 월보(2018.12월호)

&cr;(3) 산업의 특성&cr; - 도시가스 산업은 시민생활에 막대한 영향을 주는 생활필수품을 공급하는 산업 으로서 공익성이 강조되고 지역사회와 밀접한 연관을 가지는 사회적 책임을 부 여받고 있습니다.&cr; - 정부로부터 공급권역을 승인받아 지역 독점성이 인정되는 반면 막대한 설비투 자가 선행되어야 하는 점과 안전 및 안정적인 공급의무를 지고 있으며, 공정타 당한 도시가스 요금 설정의무를 지고 있습니다.&cr; - 또한 수요가로부터 다양한 서비스 요구에 부응하기 위하여 지속적인 기술개발 투자 노력이 요구되는 산업입니다.&cr; - 도시가스는 경제성, 무공해 등의 특성을 가지고 있어, 날로 가정용 연료로서의 사용이 증대되고 있으며, 도심지역의 대기 오염도를 낮추기 위해 재개발지역 및 신축지역의 빌딩에 대한 냉·난방설비 뿐만이 아닌 기존빌딩 및 공동주택에 대해서도 도시가스의 사용을 유도하고 있고 도시가스와 전력 선호의 기호변화,&cr; 환경규제의 지속적 강화 및 에너지이용합리화 시책 등 탈 석유 에너지화의 지속 적인 추진으로 인해 향후 사용량의 꾸준한 증가가 예상됩니다.&cr; - 에너지특별회계융자기금등을 지원(17년, 국고채금리)하여 배관설비 투자를 촉 진하는등 정책적 배려도 하고 있어 가정용 뿐만 아니라, 산업용,공업용 에너지 로서 촉망받는 미래에너지라 할 수 있습니다.&cr; - 천연가스의 도입계약에서부터 운반, 비축, 국내공급까지는 국영기업체로 도매 사업자인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 일반도시 가스사업은 민간기업인 도시가스회사들로 운영되고 있어 원료의 수입, 운반,&cr; 주배관망사업과 국내공급체계가 이원화되어 운영되고 있습니다.&cr;&cr;(4) 경쟁상황&cr; - 지역독점성으로 인하여 동종업계간의 경쟁관계는 거의 없으나 서울등 수도권을 중심으로 특정지역(목동신시가지, 서울북동부, 대구성서택지, 월성지역, 대곡택 지)에 집단 에너지인 지역난방이 보급되어 기존 도시가스 공급지역과 서로 경쟁 관계에 있으나 1994. 9.22일 통산부의 양업계 업무영역을 일정규모의 신규택 지개발 면적과 지역을 기준으로 조정하였으며, 도시가스업계에서는 에너지공급 의 효율화 및 국민연료로서의 안정적 공급을 위해 사업다각화를 통해 집단에너 지 사업에 진출하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 경기변동의 특성&cr; - 일반가정경제와 밀접한 관계에 있어 가계소득의 증가와 동절기 기온이 예년평 균보다 낮을 경우의 판매량은 정비례 관계에 있다고 볼수 있으며, 난방용 매출 이 많은 11월부터 4월까지의 가스매출량이 연간 매출량의 약 70%이상에 이 르고 있습니다.

&cr; (6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등&cr; - 도시가스사업법&cr; - 액화석유가스의 안전 및 사업관리법&cr; - 에너지이용합리화법&cr; - 산업안전보건관리법&cr;&cr; (7) 기 타&cr; - 초기 시설투자가 많은 장치산업이므로 신규 수요가에게 투자비의 일부를 부담 하게 하는 공사부담금 제도가 있습니다.&cr;

나. 회사의 현황&cr;회사의 현황은 2009년 10월 1일 물적분할 이전의 내용도 포함하고 있습니다.&cr;

(1) 도시가스사업부문&cr; 1) 영업개황

- 1982년 7월에 지역별 가스사업자지정을 득하고 1983년 회사설립 등기를 하여

본격적인 도시가스사업을 전개 했습니다. &cr; - 1983년 8월에 공장기공식을 하였으며 1984년 9월 영남에너지를 흡수합병 , 명실 상부한 대구지역의 도시가스 공급업자로서의 위상을 정립 하였습니다.&cr; - 1987년 5월 경북 달성군 일부지역으로 공급권역을 확대 하였으며, 1990년 4월 대구광역시 전역과 경상북도 일부지역으로 공급권역 확대 허가를 득하였고, &cr; 1992년 6월 경산군, 경산시 전역과 달성군 전역으로 공급권역을 재확대 하였습니&cr; 다.&cr; - 1995년 12월 기존 LPG와 공기혼합방식의 도시가스를 한국가스공사로부터 천연 가스를 인수하여 공급하는 방식으로 변경 하였습니다.&cr; - 2015년 1월 고령군 전역으로 공급권역을 확대하였습니다.

- 당사는 2018년 12월말 현재 113.4만여 가구에 도시가스를 공급하고 있습니다 .&cr;

2) 시장점유율

- 공급권역 내에서는 독점공급을 하고 있어 타사와의 경쟁은 전혀 없습니다.

- 삼천리, 경동가스, 서울가스, 및 코원ES가 우리나라 4대 도시가스 공급회사로서 전국 공급량의 42.1%(2018년말 기준)를 차지하고 있으며, 대성에너지의 경우&cr; 전국 공급량의 4.5%를 차지하고 있습니다.&cr;

〈 대형 도시가스업체의 공급량 규모 〉 (시장점유율: %)

회 사 명 2018년 2017년 2016년
삼 천 리&cr; 경 동 &cr;서 울&cr; 코 원 E S&cr;부 산&cr;예 스 코&cr; << 대 성 >>&cr; 대 륜&cr;인 천&cr; 소 계 15.9&cr;11.0&cr;8.5&cr;6.7&cr;5.7&cr;5.7&cr;<< 4.5 >>&cr;3.9&cr;3.6&cr;65.5 16.8 &cr;9.0&cr;8.8&cr;7.0&cr;6.0&cr;5.8&cr; << 4.7 >> &cr;4.0&cr;3.5&cr; 65.6 17.1&cr;7.7&cr;8.7&cr;7.1&cr; 6.1&cr;5.9&cr; << 4.8 >> &cr;4.0&cr;3.6&cr; 65.0
중부 외 기타 34.5 34.4 35.0
합 계 100.0 100.0 100.0

※자료: 도시가스사업 통계월보(2018.12월호)

3) 시장의 특성

- 초기에 배관등 설비 투자가 많이 소요되어 공급배관기금,안전관리기금의 지원

이 활발하며, 매출채권면에서는 은행자동이체 및 지로등에 의한 입금제도의 정 착으로 부실채권이 거의 발생치 않고 자체 자금조달이 용이합니다.&cr; - 도시가스는 가정 및 상업용건물의 냉.난방용 연료 및 산업용 연료로서 경기 변동 으로 인한 영향이 적으며, 구입단가가 정부고시 단가에 의해 결정 되므로 안정적 인 수익기반을 보장 받고 있습니다. &cr; - 주로 난방이나 취사의 용도로 쓰여지기 때문에 계절의 영향, 특히 온도의 영향을 받아 월별 판매량의 차이가 생기며, 이 격차를 없애는 방안으로 영업용, 업무용 및 냉방용의 수요개발을 적극 추진중 입니다.&cr; - 당사가 공급하고 있는 지역은 대구시 전역과 대구 인접 지역인 경산시, 달성군, 고령군지역입니다. &cr;

4) 신규사업 등의 내용 및 전망

시내버스용 연료인 CNG (Compressed Natural Gas) 충전소사업을 위한 설비 &cr; 12개소를 준공하여 2018년 12월말 현재 1,767대의 시내버스 및 112대의 청소&cr; 차량에 연료를 공급하고 있습니다.&cr;

5) 조직도

조직도(18.12.31).jpg 조직도(18.12.31)

2. 주요제품, 서비스 등 &cr; &cr; 당사는 도시가스(LNG)를 공급하는 도시가스사업부문, 대구 죽곡지구에 열과 전기를공급하는 집단에너지부문으로 세분되고, 집단에너지부문은 도시가스사업의 부대사업입니다.&cr;

가. 주요 상품 등의 현황

(단위 : 백만원)
사업부문 품 목 매출액(비율) 매출총이익(비율) 비 고
도시가스 도시가스 749,354&cr;(97.19%) 122,515&cr;(95.32%) 가정용,영업용&cr;업무용,산업용
기타매출 21,325&cr;(2.81%) 6,013&cr;(4.68%) 집단에너지
합 계 770,679&cr;(100.00%) 128,528&cr;(100.00%) -

&cr; 나. 상품 등의 판매가격 변동 &cr;도시가스요금은 도매요금에 소매공급비용이 가산되어 최종 소비자가격이 책정됩니다. 도매요금은 원료비 연동제에 따라 한국가스공사의 고시가격으로 결정되며, 소매공급비용은 지방자치단체(대구광역시)에서 결정하며 1년에 1회 변동될 수 있습니다. 도시가스요금의 주된 변동 요인은 도매요금변동에 의한 것이며, 공시대상기간 동안 전반적인 요금 하락 추세를 보이고 있습니다. 2012년 7월 1일부터 '천연가스열량제도' 시행에 따라 요금단위가 부피(원/㎥)에서 열량(원/MJ)으로 변경되었습니다.&cr;

(단위 : 원/MJ)

구 분 요금단위 열량
'16.01.01 '16.03.01 '16.05.01 '16.07.01 '16.11.01 '17.03.01 '17.05.01 '17.07.01 '17.11.01 '18.05.01 '18.07.01
소비자요금 16.6155 15.1266 14.3298 14.3592 15.1756 15.6173 16.0727 16.0592 14.6470 14.8199 15.1505

※ 위 표의 요금은 용도별 소비자요금의 평균요금임&cr; &cr; 3. 주요 원재료에 관한 사항 &cr;

가. 주요 원재료에 관한 사항&cr;도시가스(LNG)는 인도네시아, 말레이시아, 카타르, 오만, 브루네이 등에서 수입되고 있으며, 수입된 도시가스(LNG)는 인천, 평택, 통영 인수기지에 저장후 기화시켜 천연가스배관망을 통해 공급됩니다.&cr;

한국가스공사로부터 구입하는 천연가스 도매요금은 환율과 유가를 고려하여 ±3% 초과시 2개월마다 재산정하고 있습니다. 최근 천연가스 도매요금의 주요 변동은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 원/MJ)

구 분 요금단위 열량
'16.01.01 '16.03.01 '16.05.01 '16.07.01 '16.11.01 '17.03.01 '17.05.01 '17.11.01 '18.05.01 '18.07.01
도매요금 14.4555 12.9666 12.1698 12.1698 12.9862 13.4279 13.8833 12.4711 12.6440 13.2317

※ 위 표의 요금은 용도별 도매요금의 평균요금임.

나. 취급품목별 수입(매입)내역

(단위 : 백만원, %)
품 목 구 분 제 10 기 제 9 기 제 8 기 제 7 기
금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비
- 수 입 해 당 사 항 없 음 해 당 사 항 없 음 해 당 사 항 없 음 해 당 사 항 없 음
천연가스 매 입 626,839 97.61 626,462 97.85 603,844 97.57 750,071 97.85
상 품 66 0.01 1,002 0.16 1,699 0.27 2,628 0.34
전 기 8,209 1.28 7,000 1.09 6,551 1.06 6,536 0.85
열 4,552 0.71 4,014 0.63 4,200 0.68 4,924 0.65
기 타 2,485 0.39 1,723 0.27 2,588 0.42 2,387 0.31
소 계 642,151 100.0 640,201 100.0 618,882 100.0 766,546 100.0
합 계 642,151 100.0 640,201 100.0 618,882 100.0 766,546 100.0

&cr; 4. 생산 및 설비에 관한 사항 &cr;

가. 영업용 설비 현황

(단위 : 백만원, 명)
구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 종업원수 비고
본 사 대구광역시 중구 명덕로 85 11,273&cr;4,776㎡ 2,215&cr;4,330㎡ 13,488 207 자가
서부지사 대구광역시 서구 와룡로73길 39 16,467&cr;22,252㎡ 879&cr; 4,632㎡ 17,346 30 자가&cr;(공급설비)
경산지사 경북 경산시 계양로 185 774&cr;863㎡ 340&cr;714㎡ 1,114 26 자가
하양기지 경북 경산시 와촌로 대경로 1020 293&cr;693㎡ 122&cr;240㎡ 415 - 자가&cr;(공급설비)
북부지사 대구광역시 북구 낙산로 156 273&cr;1,365㎡ 283&cr;454㎡ 556 27 자가&cr;(공급설비)
중부지사 대구광역시 중구 남성로 69, 71 2,646&cr;1,266㎡ 101&cr;712㎡ 2,747 34 자가
검사동 대구광역시 동구 동촌로 117 9,386&cr;8,364㎡ 1,959&cr; 5,964㎡ 11,345 20 자가&cr;(임대)
죽곡&cr;세너지 대구광역시 달성군 다사읍대실역북로2길 158 3,506&cr;5,479㎡ 2,407&cr;3,423㎡ 5,913 14 자가&cr;(공급설비)
경산CNG&cr;충전소 경북 경산시 원효로 456외 1필지 1,225&cr;4,461㎡ 203&cr;288㎡ 1,428 5 자가&cr;(충전시설)
하양CNG&cr;충전소 경북 경산시 하양로 335 991&cr;2,416㎡ 202&cr;267㎡ 1,193 4 자가&cr;(충전시설)
논공CNG&cr;충전소 대구광역시 달성군 논공읍 약산덧재길 56 734&cr;1,446㎡ 452&cr;360㎡ 1,186 4 자가&cr;(충전시설)
남해가족촌 경남 남해군 남면 남면로161-43 1,663&cr;6,649㎡ 536&cr;337㎡ 2,199 1 자가
기 타 대구광역시외 3,662&cr;15,521㎡ 3,091 &cr;4,146㎡ 6,753 52 자가
합 계 52,893&cr;75,551㎡ 12,790&cr; 25,867㎡ 65,683 424 -

※ 토지 전체의 공시지가는 57,601백만원 임.&cr;

(자산항목: 구축물) (금액단위 : 백만원)

사 업 소 소유&cr;형태 소재지 기 초&cr;장부가액 당기증감 당기상각 기말&cr;장부가액 비 고
증가 감소
본 사 외 자가 중구 명덕로 85 외 576 6 - 57 525 -

(자산항목: 기계장치) (금액단위 : 백만원)

사 업 소 소유&cr;형태 소재지 기 초&cr;장부가액 당기증감 당기상각 기말&cr;장부가액 비 고
증가 감소
본 사 외 자가 중구 명덕로 85 외 4,705 271 - 515 4,461 -

(자산항목: 차량운반구) (금액단위 : 백만원)

사 업 소 소유&cr;형태 소재지 기 초&cr;장부가액 당기증감 당기상각 기말&cr;장부가액 비 고
증가 감소
본 사 외 자가 중구 명덕로 85 외 264 299 233 (109) 439 -

(자산항목: 공기구비품) (금액단위 : 백만원)

사 업 소 소유&cr;형태 소재지 기 초&cr;장부가액 당기증감 당기상각 기말&cr;장부가액 비 고
증가 감소
본 사 외 자가 중구 명덕로 85 외 3,127 2,920 873 793 4,381 -

&cr; (자산항목: 공급설비) (금액단위 : 백만원)

사 업 소 소유&cr;형태 소재지 구 분 기 초&cr;장부가액 당기증감 당기상각 기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
본 사 외 자가 대구광역시 및&cr; 인근 경북지역 본 관 700㎞&cr;공급관 2,199㎞&cr; 계 2,899㎞ 336,931&cr;(71,965) 38,393&cr;(7,469) 773&cr;(12) 30,670&cr;(6,378) 343,881&cr;(73,044) -

( )안의 금액은 공사부담금임.

(자산항목: 열공급설비) (금액단위 : 백만원)

사 업 소 소유&cr;형태 소재지 구 분 기 초&cr;장부가액 당기증감 당기상각 기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
죽곡&cr;세너지 자가 대구광역시&cr;죽곡지구 열수송관 14,734&cr;(8,086) 521&cr;(521) -&cr;- 1,444&cr;(682) 13,811&cr;(7,925) -

( )안의 금액은 공사부담금임.&cr;

(자산항목: 전기공급설비) (금액단위 : 백만원)

사 업 소 소유&cr;형태 소재지 구 분 기 초&cr;장부가액 당기증감 당기상각 기말&cr;장부가액 비고
증가 감소
죽곡&cr;세너지 자가 대구광역시&cr;죽곡지구 배전망 10,707&cr;(4,942) 145&cr;(37) -&cr;- 819&cr;(345) 10,033&cr;(4,634) -

( )안의 금액은 공사부담금임.&cr; &cr; 나. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등&cr;

(1) 진행중인 투자

(단위 : 억원)
사 업&cr;부 문 구분 투 자&cr;기 간 투자대상 자산 투자효과 총 투&cr;자 액 기 투&cr;자 액 향후&cr;투자액 비고
도시&cr;가스 신설, 증설 2018 공급설비 도시가스 공급능력 증대 380 380 - -
합 계 - 380 380 - -

※ 상기 공급설비 투자는 도시가스 공급 증대를 위한 배관설비 투자로서, 당사는 당&cr; 기(2018년) 실적을 표시하였습니다.&cr; 또한 당사의 건설중인 자산은 대부분 도시가스 공급을 위한 배관설비로서, &cr; 2018년 12월말 현재 건설중인 자산은 38.3억원 입니다.&cr;

(2) 향후 투자계획

(단위 : 억원)
사 업&cr;부 문 계 획&cr;명 칭 예상투자총액 연도별 예상투자액 투자효과 비고
자 산&cr;형 태 금 액 제11기 제12기 제13기
도시&cr;가스 사업계획 건물&cr;기계장치&cr;공급설비&cr;기타 26&cr;37&cr;1,077&cr;145 5&cr;17&cr;392&cr;64 16&cr;9&cr;345&cr;29 5&cr;11&cr;340&cr;52 수요가에 안정적인&cr;가스공급가능 -
합 계 1,285 478 399 408 - -

5. 매출에 관한 사항 &cr;

가. 매출형태별 실적

(단위 : 백만원, %)
구 분 제 10 기 제 9 기 제 8 기 제 7 기
매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율 매출액 비 율
수 출 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음
&cr;내 수 천연가스매출 749,354 97.23 747,316 97.56 719,688 97.45 856,061 97.79
상품매출 71 0.01 1,067 0.14 1,841 0.25 2,860 0.33
전기매출 7,642 0.99 7,334 0.96 7,637 1.03 7,412 0.85
열매출 5,214 0.68 4,516 0.59 3,757 0.51 4,012 0.46
기타매출 4,368 0.57 1,651 0.22 2,745 0.37 2,732 0.31
공사부담금 4,030 0.52 4,094 0.53 2,894 0.39 2,278 0.26
소 계 770,679 100.0 765,978 100.0 738,562 100.0 875,355 100.0
합 계 770,679 100.0 765,978 100.0 738,562 100.0 875,355 100.0

◇ 도시가스용도별 수요가수 (단위 : 가구)

구 분 제 10 기 제 9 기 제 8 기 제 7 기 비 고
가 정 용 1,104,162 1,079,877 1,048,365 1,002,014 -
영 업 용 22,874 22,874 22,823 18,600 -
업 무 용 5,739 5,598 5,444 9,566 -
산 업 용 1,354 1,409 1,463 1,513 -
열병합용 96 79 71 64 -
합 계 1,134,225 1,109,837 1,078,166 1,031,757 -

&cr; ◇ 도시가스용도별 판매량 (단위 : GJ)

구 분 제 10 기 제 9 기 제 8 기 제 7 기 비 고
가 정 용 27,247,077 24,678,305 23,726,543 22,785,937 -
일 반 용 5,200,775 5,158,754 5,064,342 4,886,139 냉난방공조용 포함
업 무 용 867,600 854,459 846,027 829,136 -
산 업 용 11,487,342 11,749,301 11,867,871 12,702,280 -
버스수송용 3,683,613 3,743,633 3,683,279 3,700,913 -
집단에너지용 39,360 7,760 31,825 13,628 -
열병합용 774,904 769,733 916,411 923,180 -
주한미군 57,930 40,779 29,335 28,414 -
합 계 49,358,601 47,002,724 46,165,633 45,869,627 -

나. 판매경로 및 판매방법 등&cr;

(1) 판매조직

당사는 가정용, 영업용 뿐만 아니라 산업용의 수요개발 확대를 적극적으로 추진하기 위한 영업조직을 운영하고 있으며 신설 소규모 빌딩, 기존병원 및 사무실 등의 냉난방설비의 가속화와 공급권역의 확대 및 CNG용 버스 등 천연가스자동차 보급 확대에도 지속적으로 노력을 기울이고 있습니다.

판매조직도.jpg 판매조직도

(2) 판매경로

구 분 판 매 경 로
도시가스 LNG생산국 → 한국가스공사 수입 → 한국가스공사 배관망을 통해 전국&cr; 도시가스회사 공급 →한국가스공사로 부터 가스 매입 → 당사 공급배관을&cr; 통해 수용가에 직접 판매

(3) 판매방법 및 조건

구 분 판 매 방 법 가 격 정 책
도시가스 지로 결제, 자동이체 등 가격 연동제

(4) 판매전략&cr;개별 단독전 및 대규모 택지지역을 집중개발 하기 위해 언론매체 등을 통하여 도시가스의 안전성 및 편리성을 적극 홍보하며, 안정적인 공급이 이루어 지도록 환상 배관망 형성을 추진중입니다. 또한 업무용이나 영업용으로서 냉·난방과 대규모 산업체의 도시가스로의 연료전환을 추진하고 있으며, 신규로 도시가스를 열원으로 하는 신제품개발과 날로 확대되어 가고 있는 대구지역 일원의 대규모 지역난방사업 및 열병합,보조난방용 보일러 등에 도시가스 판매 영업을 집중할 예정입니다.&cr;신규사업인 압축천연가스(CNG)를 시내버스에 공급하는 충전시설 확충으로 회사 매출 및 손익증대를 가져올 것으로 예상되며, 향후 적극적인 사업 추진으로 회사의 성장을 도모하고자 합니다.&cr;&cr;6. 수주상황&cr;&cr;해당사항 없음&cr;

7. 시장위험과 위험관리에 관한 사항 &cr;&cr;회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.&cr;

가. 시장위험&cr;&cr;(1) 환율변동위험&cr;회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.&cr;&cr;회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기말 전기말
단기금융상품
NZD 375,871,307 369,491,046

&cr; 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니 다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 50,073천원, 48 ,638 천원 변동합니다. &cr;&cr;(2) 이자율 위험&cr; 회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습 니다. 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 147,297 천원, 전기 130,841 천원 변동합니다.

&cr;나. 신용위험&cr;&cr;신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

&cr;신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

&cr;(1) 신용위험에 대한 노출정도&cr;신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기말 전기말
현금성자산 5,025,729,569 8,371,932,223
장ㆍ단기금융상품 35,224,997,048 31,668,749,375
매출채권 163,350,228,702 164,721,486,056
장ㆍ단기대여금 679,233,294 565,620,487
장ㆍ단기미수금 824,469,090 749,616,292
미수수익 2,778,499 7,731,943
보증금 175,234,210 228,074,210
자금보충약정 2,682,000,000 2,682,000,000
계 207,964,670,412 208,995,210,586

&cr;(2) 금융자산의 신용건전성&cr;전체 신용위험 노출금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분 당기말 전기말
정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산 정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산
현금성자산 5,025,729,569 - - 8,371,932,223 - -
장ㆍ단기금융상품 35,224,997,048 - - 31,668,749,375 - -
매출채권 163,346,467,425 3,761,277 - 164,716,574,854 4,911,202 -
장ㆍ단기대여금 679,233,294 - - 565,620,487 - -
장ㆍ단기미수금 734,020,839 90,448,251 - 673,459,472 76,156,820 -
미수수익 2,778,499 - - 7,731,943 - -
보증금 175,234,210 - - 228,074,210 - -
자금보충약정 2,682,000,000 - - 2,682,000,000 - -
계 207,870,460,884 94,209,528 - 208,914,142,564 81,068,022 -

(3) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

&cr;가 ) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr;&cr;기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. &cr;&cr;당기와 전기의 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분　

60일 이내

정상

60일 ~ 150일

이내, 연체

120일 ~ 360일

이내, 연체

12개월 초과

연체

 계
당기말
기대 손실률 0.31% 9.70% 16.39% 72.50% -
총 장부금액 163,440,790,665 319,528,283 41,504,360 335,180,100 164,137,003,408
손실충당금 505,973,685 30,996,219 6,801,780 243,003,022 786,774,706

구분　

60일 이내

정상

60일 ~ 150일

이내, 연체

120일 ~ 360일

이내, 연체

12개월 초과

연체

 계
당기초
기대 손실률 0.32% 7.19% 31.13% 84.64% -
총 장부금액 165,918,941,610 318,930,060 209,583,447 77,127,610 166,524,582,727
손실충당금 533,284,424 22,934,116 65,249,864 65,280,342 686,748,746

&cr;당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기 전기(*)
당기초 기준서 제1039호 1,803,096,671 1,836,693,767
기초 이익잉여금의 조정 (1,116,347,925) -
최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 686,748,746 -
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 108,911,490 (3,446,726)
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (8,885,530) (30,150,370)
당기말 손실충당금 786,774,706 1,803,096,671

(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임&cr;

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

&cr;나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr;

(4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 원).

당기

전기

매출채권

- 개별평가 대상 채무상품 (전기)

 - -

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동

 108,911,490 -

기타 금융자산

 759,419 -

대손상각비 환입

 - (7,261,507)

대손상각비

 109,670,909 (7,261,507)

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

&cr;다. 유동성 위험&cr;&cr;회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

&cr;금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:원).

&cr;(1) 당기말 -

구분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합계
차입금 20,584,707,750 2,308,908,839 7,325,385,563 2,271,479,972 32,490,482,124
사채 358,250,000 1,074,750,000 51,791,250,000 - 53,224,250,000
매입채무 187,719,055,217 - - - 187,719,055,217
기타부채 (*) 5,432,659,515 2,422,050,320 232,400,129 3,545,078,330 11,632,188,294
계 214,094,672,482 5,805,709,159 59,349,035,692 5,816,558,302 285,065,975,635

(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 전기말 -

구분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합계
차입금 21,131,793,746 2,378,324,884 8,954,451,463 3,458,969,932 35,923,540,025
사채 50,279,250,000 - - - 50,279,250,000
매입채무 186,311,728,930 - - - 186,311,728,930
기타부채(*) 8,349,851,412 2,238,439,241 - 3,305,522,327 13,893,812,980
계 266,072,624,088 4,616,764,125 8,954,451,463 6,764,492,259 286,408,331,935

(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다. &cr;&cr;상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.&cr;

라. 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;&cr;회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기말 전기말
부 채 351,431,071,993 345,622,236,875
자 본 302,264,681,228 300,180,589,663
부채비율 116.27% 115.14%

8. 파생상품 등에 관한 사항

&cr;가. 파생상품계약 체결 현황 : 해당사항없음&cr;&cr;나. 리스크 관리에 관한 사항 : 해당사항없음&cr;&cr;9. 연구개발활동&cr;&cr;1992년부터 부서 차원에서 연구 개발 업무를 수행하다가 2002년 2월 대성청정에너지 연구소(DICE)를 설립하여 에너지의 합리적 이용, 에너지 이용 효율 향상 및 신재생 에너지의 개발 및 보급을 위해 운영되었습니다. 2015년 상반기에 내부적인 조직 변화를 통하여 대성청정에너지 연구소를 운영하는 대신 현업부서로의 적절한 배치를통하여 실무 및 업무 현장과의 밀접한 관계를 유지하기 위하여 노력하고 있습니다.&cr;

10. 경영상의 주요 계약

구 분 계약일자 계약내용 상대방 금액 비고
가스공급 2015.12 천연가스수급계약 한국가스공사 매년사입가액 재계약
CNG 판매 2000. 5 압축천연가스(CNG)를&cr;대구지역 시내버스에 공급 신흥버스(주)등 - 충전설비 준공

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 &cr; &cr;가. 중요한 재산적 권리 또는 특허권등 무형자산의 취득(2018년 12월 31일 현재)

순번 품 명 출원구분 출원일자 등록일자 등록번호
1 배관의 상태를 감지하는 방법 및 이를 수행하기 위한 장치 특 허 1998.07.03 2000.07.25 등록제0269817호
2 압력배관 천공용 플랜지 및 원터치 플러그 실용신안 2000.11.29 2001.04.06 등록제0227722호
3 가스메타용 전자밸브 특 허 1998.08.11 2001.08.03 등록제0306031호
4 자기학습에 의한 배관전위 이상 판단방법 및 장치 특 허 1999.02.25 2001.09.14 등록제0310207호
5 대성청정에너지연구소 상 표 2002.04.30 2003.10.15 등록제0091892호
2004.02.10 등록제0096960호
등록제0096961호
6 DICE 상 표 2002.04.30 2003.10.15 등록제0091888호
등록제0091889호
등록제0091890호
등록제0091891호
2004.02.10 등록제0096962호
7 가스누출 검출 테이프 특 허 2002.03.11 2004.11.09 등록제0457789호
8 가스누출 검출용 거품액 특 허 2002.03.11 2005.02.28 등록제0475672호
9 수집중계기의 전원장치 실용신안 2005.04.25 2005.06.28 등록제0388984호
10 코제너레이션 연료전지 시스템의 폭발방지형 열회수 장치 특 허 2005.11.22 2007.02.16 등록제686714호
11 연료변환장치 특 허 2005.11.22 2007.07.13 등록제111797호
12 밸브조작 감지방법 특 허 2005.04.25 2007.12.20 등록제789416호
13 양수용 모터펌프를 위한 태양전지 이용 독립형 전력공급시스템 특 허 2009.03.18 2009.09.07 등록제917307호
14 풍력 및 태양열발전을 이용한 독립형 전원 공급 시스템 및 그 방법 특 허 2009.06.19 2011.09.02 등록제64086호
15 블랙박스 기능을 갖춘 압력 레코더와 계기 교정 기능을 갖춘 네트워크 기반의 도시가스 원방감시용 스마트 알티유 특 허 2012.02.10 2012.11.26 등록제1207060호
16 이중화 통신라인으로 구성된 태양열 발전 제어기 및태양열 발전 제어기를 구비한 태양열발전 시스템 특 허 2011.08.18 2013.01.15 등록제1224782호
17 공기를 열매체로 사용하는 태양열 발전 시스템 특 허 2011.08.10 2013.07.01 등록제1283197호
18 백업배터리를 내장한 태양열발전 시스템 특 허 2011.08.29 2013.07.01 등록제1283085호

나. 법률, 규정 등에 의한 규제사항(정부ㆍ지방자치단체)&cr;(1) 도시가스사업법&cr;도시가스사업법은 1978년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 도시가스사업을 합리적으로 조정ㆍ육성하여 사용자의 이익을 보호하고 도시가스사업의 건전한 발전을 도모하며, 가스공급시설과 가스사용시설의 설치ㆍ유지 및 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다.&cr;&cr;(2) 도시가스공급규정&cr;도시가스공급규정은 도시가스사업법 제20조의 규정에 의거 도시가스회사가 가스사용자 또는 가스사용신청자의 요청에 따라 도시가스를 공급함에 있어 안전관리ㆍ가스요금ㆍ공사비ㆍ그 밖의 가스사용자가 부담하여야 하는 금액의 징수방법 및 공급조건에 관한 제반 사항을 규정하고 있습니다. 본 규정은 시ㆍ도지사가 허가한 공급권역내가스사용자, 수요자 및 가스설치 시공자에게 적용됩니다. &cr;&cr;(3) 집단에너지사업법&cr;집단에너지사업법은 1991년부터 제정되어 시행되고 있으며, 이 법은 집단에너지공급을 확대하고, 집단에너지사업을 합리적으로 운영하며, 집단에너지시설의 설치·운용 및 안전에 관한 사항을 정함으로써 「기후변화에 관한 국제연한 기본협약」에 능동적으로 대응하고 에너지절약과 국민생활의 편익증진에 이바지함을 목적으로 합니다. &cr;&cr;(4) 열공급규정&cr;열공급규정은 집단에너지사업법 제17조의 규정에 의거 집단에너지사업자가 요금이나 그 밖의 공급조건에 관한 규정을 정하여 주무부 장관에게 신고한 규정입니다. 본 규정은 주무부에서 허가한 공급권역내의 사용자에게 적용됩니다. &cr;

다. 환경보호 관련 사항&cr;당사는 폐기물 관리법, 대기환경 보전법, 소음.진동 규제법, 오수.분뇨 처리에 관한 법률, 수질 환경 보전법 등 환경관련 법규를 준수하기 위하여 천연가스, 배관공사 용접 및 전기방식, 폐기물 처리, 오염방지 시설 등 유해요소를 지속적으로 관리하고 있으며, 2002년 2월 ISO 14001(환경경영) 인증을 획득하였습니다. 또한 더욱 나아가 2005년 4월 통합경영시스템(SEQMS 31001:2002) 인증을 획득함으로써 환경, 품질 및 안전에 대한 경영방침을 설정하여 이를 이해하고 실행하며 유지할 수 있도록 하고있습니다.&cr;당사는 지속적으로 법규준수 및 업무의 질을 향상시키기 위해 노력하고 있으며, 고객으로 부터 신뢰받는 기업, 지역사회에 공헌하는 기업으로 성장하도록 노력하고 있습니다.&cr;&cr;라. 기타 중요한 사항&cr; - 기 업 구 분 : 대기업&cr; - 사업자등록 번호 : 504-81-83652&cr; - 법인등록 번호 : 170111-0387416

12. 종속회사 사업현황&cr;&cr;○ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주)&cr;

가. 주요 사업의 내용&cr; - 대성에너지 서비스센터로서 도시가스 수용가 관리 위탁업무대행, 도시가스 사용&cr; 시설 안전관리, 도시가스 공급 및 사용시설 시공업, 가스연결 시공업(A/S) 등을 목적으로 하고 있습니다. 도시가스를 공급받는 고객들의 안전관리 강화에 중점을 두어 안전사고 제로를 추진하고 있으며, 고객중심, 고객감동 경영을 목표로 한 차 원 높은 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.&cr;

나. 주요제품 및 서비스&cr;&cr; * 매출 형태별 실적&cr;[2018.12.31] [단위:천원,%]

구 분 법인명 주요 제품군 매출액 구성비율 비 고
도시가스관리대행

대성에너지

제5서비스(주)

 용역매출 1,173,969 91.98 -
기타매출 102,348 8.02 -
합계 1,276,317 100.0 -

대성에너지

제6서비스(주)

 용역매출 1,153,283 92.89 -
기타매출 88,215 7.11 -
합계 1,241,498 100.0 -

대성에너지

제7서비스(주)

 용역매출 1,175,487 91.24 -
기타매출 112,849 8.76 -
합계 1,288,336 100.0 -

다. 재무상태 및 영업실적&cr;&cr;* 요약재무상태표 &cr;&cr; 1) 대성에너지제5서비스(주)&cr;[2018.12.31] [단위:천원]

구 분 제 1 기
Ⅰ. 유동자산 979,651
(1)당좌자산 974,795
(2)재고자산 4,856
Ⅱ. 비유동자산 167,876
(1)유형자산 91,945
(2)기타비유동자산 75,931
자산총계 1,147,527
Ⅰ. 유동부채 214,030
Ⅱ. 비유동부채 124,463
부채총계 338,493
Ⅰ. 자본금 900,000
Ⅱ. 이익잉여금 (90,966)
자본총계 809,034
부채 및 자본총계 1,147,527

&cr; 2) 대성에너지제6서비스(주)&cr;[2018.12.31] [단위:천원]

구 분 제 1 기
Ⅰ. 유동자산 938,266
(1)당좌자산 929,965
(2)재고자산 8,301
Ⅱ. 비유동자산 123,376
(1)유형자산 71,777
(2)기타비유동자산 51,599
자산총계 1,061,642
Ⅰ. 유동부채 208,036
Ⅱ. 비유동부채 64,431
부채총계 272,467
Ⅰ. 자본금 900,000
Ⅱ. 이익잉여금 (110,825)
자본총계 789,175
부채 및 자본총계 1,061,642

&cr; 3) 대성에너지제7서비스(주)&cr;[2018.12.31] [단위:천원]

구 분 제 1 기
Ⅰ. 유동자산 1,172,604
(1)당좌자산 1,166,486
(2)재고자산 6,118
Ⅱ. 비유동자산 131,725
(1)유형자산 57,877
(2)기타비유동자산 73,848
자산총계 1,304,329
Ⅰ. 유동부채 211,945
Ⅱ. 비유동부채 307,451
부채총계 519,396
Ⅰ. 자본금 900,000
Ⅱ. 이익잉여금 (115,067)
자본총계 784,933
부채 및 자본총계 1,304,329

&cr; 라. 영업실적&cr;&cr;1) 대성에너지제5서비스(주)&cr;[2018.12.31] [단위:천원]

구 분 제 1 기
Ⅰ. 매 출 액 1,276,317
Ⅱ. 매 출 원 가 1,266,292
Ⅲ. 매 출 총 이 익 10,025
Ⅳ. 영 업 이 익 (126,811)
Ⅴ. 영 업 외 수 익 2,869
Ⅵ. 영 업 외 비 용 -
Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (123,942)
Ⅷ. 법 인 세 비 용 (32,976)
Ⅸ. 당 기 순 이 익 (90,966)

&cr; 2) 대성에너지제6서비스(주)&cr;[2018.12.31] [단위:천원]

구 분 제 1 기
Ⅰ. 매 출 액 1,241,497
Ⅱ. 매 출 원 가 1,258,683
Ⅲ. 매 출 총 이 익 (17,186)
Ⅳ. 영 업 이 익 (149,455)
Ⅴ. 영 업 외 수 익 2,564
Ⅵ. 영 업 외 비 용 -
Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (146,891)
Ⅷ. 법 인 세 비 용 (36,066)
Ⅸ. 당 기 순 이 익 (110,825)

&cr; 3) 대성에너지제7서비스(주)&cr;[2018.12.31] [단위:천원]

구 분 제 1 기
Ⅰ. 매 출 액 1,288,336
Ⅱ. 매 출 원 가 1,309,088
Ⅲ. 매 출 총 이 익 (20,752)
Ⅳ. 영 업 이 익 (158,200)
Ⅴ. 영 업 외 수 익 3,232
Ⅵ. 영 업 외 비 용 -
Ⅶ. 법인세비용차감전순이익 (154,968)
Ⅷ. 법 인 세 비 용 (39,901)
Ⅸ. 당 기 순 이 익 (115,067)

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

&cr;1) 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)
구 분 제 10 기&cr;(2018.12.31 현재) 제 9 기&cr;(2017.12.31 현재) 제 8 기&cr;(2016.12.31 현재)
[유동자산] 212,944 212,401 200,673
ㆍ현금및현금성자산 6,593 8,377 8,016
ㆍ단기금융상품 35,217 31,658 37,523
ㆍ매출채권 163,343 164,722 146,882
ㆍ단기대여금 134 141 174
ㆍ미수금 6,720 5,520 5,181
ㆍ재고자산 504 1,279 2,452
ㆍ기타 433 704 445
[비유동자산] 440,907 433,402 421,650
ㆍ장기금융상품 8 11 11
ㆍ매도가능금융자산 - 10,934 11,580
ㆍ당기손익-공정가치 1,984 - -
ㆍ기타포괄-공정가치 8,173 - -
ㆍ관계기업투자 - 717 1,067
ㆍ장기대여금 545 425 417
ㆍ유형자산 423,824 415,491 402,585
ㆍ투자부동산 1,687 1,746 1,805
ㆍ무형자산 1,951 2,344 2,738
ㆍ기타 2,735 1,734 1,447
자산총계 653,851 645,803 622,323
[유동부채] 217,337 270,252 206,750
[비유동부채] 154,523 75,370 123,275
부채총계 351,860 345,622 330,025
[자본금] 27,500 27,500 27,500
[자본잉여금] 205,806 205,806 205,806
[기타포괄손익누계액] (227) (4) -
[이익잉여금] 68,912 66,879 58,992
ㆍ비지배지분 - - -
자본총계 301,991 300,181 292,298
관계기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법
구 분 제 10 기&cr;(2018.01.01~2018.12.31) 제 9 기&cr;(2017.01.01~2017.12.31) 제 8 기&cr;(2016.01.01~2016.12.31)
매출액 770,983 765,978 738,562
영업이익 15,969 19,887 19,281
법인세비용차감전순이익 15,435 18,964 17,601
당기순이익 12,895 14,850 13,982
기타포괄손익 (562) (92) 2
당기총포괄손익 12,333 14,758 13,984
ㆍ지배회사소유주지분 12,333 14,758 13,984
ㆍ비지배지분 - - -
주당순이익(원) 469 540 508
연결에포함된회사수 3개 - -

* 당기는 연결기준으로 작성하였습니다.&cr;* 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다&cr;* 상기 '비유동자산'중 '관계기업투자주식'은 회사의 지분율이 20%미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 작성하였습니다.&cr;&cr;2) 요약별도재무정보

(단위 : 백만원)
구 분 제 10 기&cr;(2018.12.31 현재) 제 9 기&cr;(2017.12.31 현재) 제 8 기&cr;(2016.12.31 현재)
[유동자산] 210,564 212,401 200,673
ㆍ현금및현금성자산 5,033 8,377 8,016
ㆍ단기금융상품 35,217 31,658 37,523
ㆍ매출채권 163,350 164,722 146,882
ㆍ단기대여금 134 141 174
ㆍ미수금 5,935 5,520 5,181
ㆍ재고자산 485 1,279 2,452
ㆍ기타 410 704 445
[비유동자산] 443,132 433,402 421,650
ㆍ장기금융상품 8 11 11
ㆍ매도가능금융자산 - 10,934 11,580
ㆍ당기손익-공정가치 1,984 - -
ㆍ기타포괄-공정가치 8,173 - -
ㆍ종속기업 및 관계기업투자 2,700 717 1,067
ㆍ장기대여금 545 425 417
ㆍ유형자산 423,602 415,491 402,585
ㆍ투자부동산 1,687 1,746 1,805
ㆍ무형자산 1,951 2,344 2,738
ㆍ기타 2,482 1,734 1,447
자산총계 653,696 645,803 622,323
[유동부채] 217,394 270,252 206,750
[비유동부채] 134,037 75,370 123,275
부채총계 351,431 345,622 330,025
[자본금] 27,500 27,500 27,500
[자본잉여금] 205,806 205,806 205,806
[기타포괄손익누계액] (227) (4) -
[이익잉여금] 69,186 66,879 58,992
자본총계 302,265 300,181 292,298
종속기업및관계기업 투자주식의 평가방법 원가법, 지분법 지분법 지분법
구 분 제 10 기&cr;(2018.01.01~2018.12.31) 제 9 기&cr;(2017.01.01~2017.12.31) 제 8 기&cr;(2016.01.01~2016.12.31)
매출액 770,679 765,978 738,562
영업이익 15,758 19,887 19,281
법인세비용차감전순이익 15,818 18,964 17,601
당기순이익 13,169 14,850 13,982
기타포괄손익 (562) (92) 2
당기총포괄손익 12,607 14,758 13,984
주당순이익(원) 479 540 508

* 상기 요약재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성한 재무제표입니다&cr;* 상기 '비유동자산'중 '종속기업및관계기업투자주식'의 경우 종속기업 투자는 직접 적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 평가하였으며, 관계기업 투자는 회사의 지분율이 20%미만이나 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유한 것으로 판단하여 지분법으로 평가하였습니다. &cr;&cr; (1) 재무제표 이용상의 유의점 &cr;

1. 재무제표 작성기준

&cr; 연결회사의 2018년 12월 31일로 종료하는 12개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr; &cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr; 연결회사는 당분기 중 종속회사를 신규취득하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

2.1 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 -&cr;

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;&cr;(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 &cr;

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

&cr;(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;(5) 기준서 제1109호 '금융상품' &cr;&cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 31에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr;연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다. &cr;

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 기준서 제1116호 '리스'&cr;&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr; &cr;(2) 기준서 '제1109호' 금융상품&cr;

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. &cr;

(3) 기준서 제1019호 ‘종업원급여’&cr;

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

(4) 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정&cr;

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

(5) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정&cr;

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

&cr;·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

&cr;2.2 금융자산&cr;

(1) 분류&cr;&cr;2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;

- 당기손익 - 공정가치 금융자산
- 기타포괄손익 - 공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;

① 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;&cr;연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;(3) 손상&cr;&cr;연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

&cr; (5) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr; &cr; 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합 니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr; 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. &cr;

2.4 외화환산&cr;&cr;가. 기능통화와 표시통화 -&cr;&cr;연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.&cr;&cr;나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -&cr;

외 화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;

2.5 현금흐름표&cr;&cr;연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.&cr;&cr; 2.6 유형자산&cr;&cr;유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분 내용연수
건 물 30-40년
구 축 물 15-20년
기 계 장 치 15-20년
차량운반구 4~5년
공구와비품 4년
공 급 설 비 15-20년
열공급설비 15-20년
전기공급설비 15-20년

&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr;&cr;2.7 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;2.8 무형자산&cr;&cr;무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. &cr;한편, 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

&cr;2.9 비금융자산의 손상&cr;&cr; 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr; &cr;2.10 금융보증자산&cr;&cr;금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr;&cr;연결회사는 2009년 도시가스사업부문 물적분할과 관련하여 분할 전의 회사채무에 대해 분할 후 연결회사가 인수한 채무에 대하여 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;2.11 사내근로복지기금&cr;&cr;연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업 &cr;비 재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.12 금융부채&cr;&cr;가. 분류 및 측정 -&cr;&cr;연결회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;나. 제거 -&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.&cr;&cr;2.13 공사부담금 및 정부보조금&cr;&cr;공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr;&cr;가. 공사부담금 -&cr;&cr;한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 &cr;이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;나. 정부보조금 -&cr;&cr;자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;&cr;2.14 순확정급여부채&cr;&cr; 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;2.15 수익인식&cr; &cr;연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr;&cr; 연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;연결회사는 각각의 수행의무에 배부된 거래가격을 재화가 제공되는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(1) 재화의 판매 및 서비스의 제공

&cr;연결회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 인식됩니다. 연결회사는 가스계량기 공급(10등급 이상)을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 연결회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련수입을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.&cr;

연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다.&cr;

2.16 법인세비용 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr; &cr; 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr; 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산&cr;과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr;&cr;관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;&cr;2.17 주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr;&cr;2.18 재무제표의 승인&cr;&cr;연결회사의 재무제 표는 2019년 2월 28일 자 로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. &cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정 :&cr;&cr; 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

가. 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

나. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

&cr; 다. 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

라. 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

마. 금융보증계약 - &cr; &cr;연결회사는 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 금융보증기간동안 정액으로 상각하고 있습니다. 이 러한 금융보증계약은 추정된 금융보증요율에 근거하여 결정됩니다.

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2018년 사업보고서.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 10 기 2018.12.31 현재

제 9 기 2017.12.31 현재

제 8 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 10 기

제 9 기

제 8 기

자산

 　 　 　

　유동자산

212,944,196,158

212,400,525,241

200,673,047,556

　　현금및현금성자산

6,593,046,967

8,377,206,163

8,015,649,944

　　단기금융상품

35,216,997,048

31,657,749,375

37,523,245,696

　　매출채권

164,137,003,408

166,524,582,727

148,718,598,476

　　대손충당금

(793,616,423)

(1,803,096,671)

(1,836,693,767)

　　단기대여금

134,187,420

140,879,690

173,563,552

　　미수금

6,801,957,322

5,527,835,948

5,192,408,371

　　대손충당금

(82,395,821)

(7,571,879)

(11,547,610)

　　선급금

65,894,662

421,616,647

65,125,560

　　선급비용

363,940,610

274,439,919

284,040,243

　　미수수익

2,778,499

7,731,943

96,722,982

　　재고자산

504,402,466

1,279,151,379

2,451,934,109

　비유동자산

440,906,445,655

433,402,301,297

421,649,635,507

　　장기금융상품

8,000,000

11,000,000

11,000,000

　　매도가능금융자산

0

10,933,712,352

11,579,721,411

　　당기손익-공정가치

1,984,040,862

0

0

　　기타포괄손익-공정가치

8,173,038,530

0

0

　　관계기업에 대한 투자자산

1,000

716,887,510

1,067,000,000

　　장기대여금

545,045,874

424,740,797

417,276,547

　　유형자산

423,823,672,913

415,490,907,146

402,584,792,326

　　　토지

52,411,434,676

52,301,151,521

52,124,811,928

　　　건물

11,583,598,771

12,052,247,539

12,445,160,512

　　　구축물

525,493,382

575,708,336

622,725,187

　　　기계장치

4,460,574,689

4,705,192,686

5,053,400,991

　　　차량운반구

540,639,233

264,417,826

236,518,019

　　　공구와비품

4,500,833,974

3,127,572,817

3,203,287,730

　　　공급설비

324,832,101,363

314,743,714,859

302,330,687,126

　　　열공급설비

11,744,226,770

12,322,153,532

13,267,445,611

　　　전기공급설비

9,392,893,980

10,007,746,761

7,389,025,606

　　　건설중인자산

3,831,876,075

5,391,001,269

5,911,729,616

　　투자부동산

1,687,266,110

1,746,091,246

1,804,916,383

　　　토지

481,224,247

481,224,247

481,224,247

　　　건물

1,206,041,863

1,264,866,999

1,323,692,136

　　무형자산

1,951,089,245

2,344,584,011

2,738,078,778

　　　사용수익기부자산

1,574,774,325

1,968,269,091

2,361,763,858

　　　회원권

376,314,920

376,314,920

376,314,920

　　기타비유동자산

2,734,291,121

1,734,378,235

1,446,850,062

　　　보증금

304,234,210

228,074,210

222,354,210

　　　금융보증자산

61,744,522

110,858,418

181,222,034

　　　사내근로복지기금자산

208,360,028

195,133,436

206,243,074

　　　이연법인세자산

2,159,952,361

1,200,312,171

837,030,744

　자산총계

653,850,641,813

645,802,826,538

622,322,683,063

부채

 　 　 　

　유동부채

217,336,775,245

270,252,374,077

206,750,382,672

　　매입채무

187,050,255,580

186,311,728,930

173,910,068,624

　　미지급금

595,248,717

473,673,282

384,270,231

　　선수금

114,015,197

205,670,000

652,725,405

　　선수수익

0

123,527,034

219,227,882

　　예수금

2,727,547,571

4,923,306,435

3,060,720,300

　　미지급비용

2,938,544,983

2,509,310,936

2,333,431,862

　　미지급법인세

1,324,223,197

2,570,527,905

2,726,548,368

　　단기차입금

20,000,000,000

20,000,000,000

20,000,000,000

　　유동성장기차입금

2,586,940,000

3,148,090,000

3,463,390,000

　　유동성사채

0

49,986,539,555

0

　비유동부채

134,523,261,921

75,369,862,798

123,274,773,212

　　장기차입금

8,311,922,150

10,559,258,501

12,497,598,204

　　사채

49,864,076,477

0

49,923,652,844

　　순확정급여부채

2,274,530,192

754,235,122

860,477,344

　　수입보증금

3,266,547,875

3,305,522,327

3,452,640,592

　　장기선수수익

5,674,548,025

0

0

　　장기미지급비용

568,051,207

0

0

　　이연수익

64,563,585,995

60,750,846,848

56,540,404,228

　부채총계

351,860,037,166

345,622,236,875

330,025,155,884

자본

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

301,990,604,647

300,180,589,663

292,297,527,179

　　자본금

27,500,000,000

27,500,000,000

27,500,000,000

　　　보통주자본금

27,500,000,000

27,500,000,000

27,500,000,000

　　자본잉여금

205,805,696,441

205,805,696,441

205,805,696,441

　　　주식발행초과금

205,805,696,441

205,805,696,441

205,805,696,441

　　기타포괄손익누계액

(226,749,810)

(4,346,101)

0

　　　지분법자본변동

(4,346,101)

(4,346,101)

0

　　　기타포괄-공정가치금융자산평가손실

(222,403,709)

0

0

　　이익잉여금(결손금)

68,911,658,016

66,879,239,323

58,991,830,738

　　　법정적립금

6,575,000,000

5,887,500,000

5,200,000,000

　　　임의적립금

53,325,079,631

46,198,055,756

39,563,635,992

　　　미처분이익잉여금(미처리결손금)

9,011,578,385

14,793,683,567

14,228,194,746

　비지배지분

0

0

0

　자본총계

301,990,604,647

300,180,589,663

292,297,527,179

자본과부채총계

653,850,641,813

645,802,826,538

622,322,683,063

연결 포괄손익계산서

제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 10 기

제 9 기

제 8 기

매출액

770,982,769,769

765,978,289,919

738,562,283,397

　천연가스매출

749,353,898,297

747,316,082,333

719,688,370,906

　상품매출액

70,706,300

1,067,369,821

1,841,007,775

　전기매출

7,642,149,554

7,333,973,344

7,636,738,847

　열매출

5,214,241,624

4,515,926,520

3,757,064,183

　기타매출

4,671,947,121

1,651,317,021

2,745,205,563

　공사부담금수익

4,029,826,873

4,093,620,880

2,893,896,123

매출원가

645,800,285,348

640,201,409,823

618,881,765,843

　천연가스매출원가

626,839,302,572

626,462,320,664

603,843,952,032

　상품매출원가

66,304,150

1,001,931,682

1,698,358,927

　전기매출원가

8,208,486,178

6,999,993,335

6,550,891,481

　열매출원가

4,552,281,957

4,013,874,629

4,200,342,639

　기타매출원가

2,484,557,968

1,723,289,513

2,588,220,764

　용역매출원가

3,649,352,523

0

0

매출총이익

125,182,484,421

125,776,880,096

119,680,517,554

판매비와관리비

109,213,716,279

105,889,718,625

100,399,195,204

영업이익(손실)

15,968,768,142

19,887,161,471

19,281,322,350

기타수익

4,772,870,801

3,853,010,791

3,885,552,238

기타비용

2,968,344,271

2,683,055,939

3,860,027,393

금융수익

984,499,407

751,821,650

1,029,112,393

　이자수익

968,063,998

746,959,747

985,234,128

　외환차익

11,017,456

4,861,903

19,687,140

　외화환산이익(금융수익)

5,417,953

0

24,191,125

금융비용

2,606,347,180

2,500,434,635

2,734,856,394

　이자비용

2,586,378,671

2,422,423,692

2,734,138,008

　외환차손

19,968,509

54,387,616

718,386

　외화환산손실(금융원가)

0

23,623,327

0

관계기업에 대한 지분법손익

(716,886,510)

(344,540,566)

0

　지분법손익

(716,886,510)

(344,540,566)

0

법인세비용차감전순이익(손실)

15,434,560,389

18,963,962,772

17,601,103,194

법인세비용

2,539,521,507

4,114,165,900

3,618,621,316

당기순이익(손실)

12,895,038,882

14,849,796,872

13,982,481,878

　지배회사소유주지분

12,895,038,882

14,849,796,872

13,982,481,878

　비지배지분

0

0

0

세후기타포괄손익

(562,472,636)

(91,734,388)

1,757,871

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(562,472,636)

(87,388,287)

136,994,223

　　순확정급여부채의 재측정요소

(933,523,721)

(87,388,287)

136,994,223

　　기타포괄-공정가치금융자산평가손익

371,051,085

0

0

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

(4,346,101)

(135,236,352)

　　지분법자본변동

0

(4,346,101)

(135,236,352)

총포괄손익

12,332,566,246

14,758,062,484

13,984,239,749

　지배회사소유주지분

12,332,566,246

14,758,062,484

13,984,239,749

　비지배지분

0

0

0

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

469

540

508

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

469

540

508

연결 자본변동표

제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

135,236,352

51,747,354,637

285,188,287,430

0

285,188,287,430

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

0

0

0

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

13,982,481,878

13,982,481,878

0

13,982,481,878

지분법자본변동

0

0

(135,236,352)

0

(135,236,352)

0

(135,236,352)

공정가치금융자산평가손익

0

0

0

0

0

0

0

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

136,994,223

136,994,223

0

136,994,223

연차배당

0

0

0

(6,875,000,000)

(6,875,000,000)

0

(6,875,000,000)

2016.12.31 (기말자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

0

58,991,830,738

292,297,527,179

0

292,297,527,179

2017.01.01 (기초자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

0

58,991,830,738

292,297,527,179

0

292,297,527,179

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

0

0

0

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

14,849,796,872

14,849,796,872

0

14,849,796,872

지분법자본변동

0

0

(4,346,101)

0

(4,346,101)

0

(4,346,101)

공정가치금융자산평가손익

0

0

0

0

0

0

0

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

(87,388,287)

(87,388,287)

0

(87,388,287)

연차배당

0

0

0

(6,875,000,000)

(6,875,000,000)

0

(6,875,000,000)

2017.12.31 (기말자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(4,346,101)

66,879,239,323

300,180,589,663

0

300,180,589,663

2018.01.01 (기초자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(4,346,101)

66,879,239,323

300,180,589,663

0

300,180,589,663

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

(593,454,794)

(3,054,096,468)

(3,647,551,262)

0

(3,647,551,262)

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

12,895,038,882

12,895,038,882

0

12,895,038,882

지분법자본변동

0

0

0

0

0

0

0

공정가치금융자산평가손익

0

0

371,051,085

0

371,051,085

0

371,051,085

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

(933,523,721)

(933,523,721)

0

(933,523,721)

연차배당

0

0

0

(6,875,000,000)

(6,875,000,000)

0

(6,875,000,000)

2018.12.31 (기말자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(226,749,810)

68,911,658,016

301,990,604,647

0

301,990,604,647

연결 현금흐름표

제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 10 기

제 9 기

제 8 기

영업활동현금흐름

50,181,700,612

47,933,833,591

51,438,987,719

　영업에서 창출된 현금흐름

56,060,685,706

53,534,657,248

55,903,612,969

　이자수취

977,904,975

833,004,058

909,181,056

　이자지급

(2,195,111,886)

(1,830,919,727)

(2,239,368,564)

　배당금수취

13,457,702

4,686,000

7,100,000

　법인세납부액

(4,675,235,885)

(4,607,593,988)

(3,141,537,742)

투자활동현금흐름

(41,758,449,808)

(37,983,237,372)

(65,276,398,635)

　단기금융상품의 처분

567,850,573,775

107,334,409,983

144,334,216,521

　단기금융상품의 취득

(570,623,428,536)

(101,587,447,846)

(170,519,344,121)

　단기대여금의 감소

143,999,600

178,166,340

473,354,340

　장기대여금의 증가

(325,000,000)

(150,000,000)

(50,000,000)

　장기대여금의 감소

62,500,060

0

55,362,540

　장기금융상품의 처분

3,000,000

0

0

　관계기업투자주식 처분

0

0

5,000,000,000

　당기손익-공정가치 자산의 취득

(480,000,000)

0

0

　당기손익-공정가치 자산의 처분

971,500,000

0

0

　매도가능금융자산의 취득

0

(160,000,000)

(117,500,000)

　매도가능금융자산의 처분

0

810,000,000

696,000,000

　유형자산의 처분

1,036,242,492

803,353,635

787,471,299

　유형자산의 취득

(40,397,837,199)

(45,211,719,484)

(45,935,959,214)

재무활동현금흐름

(10,207,410,000)

(9,589,040,000)

(18,785,530,000)

　단기차입금의 차입

261,000,000,000

265,000,000,000

445,000,000,000

　단기차입금의 상환

(261,000,000,000)

(265,000,000,000)

(455,000,000,000)

　장기차입금의 차입

0

502,000,000

1,090,000,000

　유동성장기차입금의 상환

(3,148,090,000)

(3,216,040,000)

(3,000,530,000)

　유동성 사채의 상환

(50,000,000,000)

0

0

　사채의 발행

49,815,680,000

0

0

　배당금지급

(6,875,000,000)

(6,875,000,000)

(6,875,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(1,784,159,196)

361,556,219

(32,622,940,916)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

0

11,058,848

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,784,159,196)

361,556,219

(32,611,882,068)

기초현금및현금성자산

8,377,206,163

8,015,649,944

40,627,532,012

기말현금및현금성자산

6,593,046,967

8,377,206,163

8,015,649,944

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 : &cr;&cr;본 재무제표는 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며,대성에너지주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1.1 지배기업의 개요 : &cr;&cr;회사는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용,영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.&cr;

구 분 당기말 전기말
주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%)
대성홀딩스㈜ 19,600,000 71.27 19,600,000 71.27
㈜알앤알 400,000 1.46 400,000 1.46
기타 7,500,000 27.27 7,500,000 27.27
계 27,500,000 100.00 27,500,000 100

1.2 종속기업의 현황&cr;

보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분 지배&cr;지분율(%) 비지배&cr;지분율(%) 소재지 결산월 업종
대성에너지 제5서비스㈜ 100.00 - 한국 12월 사업시설 유지관리 서비스업
대성에너지 제6서비스㈜ 100.00 - 한국 12월 사업시설 유지관리 서비스업
대성에너지 제7서비스㈜ 100.00 - 한국 12월 사업시설 유지관리 서비스업

&cr; 1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보

&cr;당기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구분 종속기업 및 관계기업의 당기 요약 재무정보
유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업이익 총포괄손익
대성에너지 제5서비스㈜ 979,650,896 167,875,942 214,030,020 124,463,000 1,276,316,806 (68,643,381) (123,942,357)
대성에너지 제6서비스㈜ 938,266,559 123,375,763 208,036,625 64,431,000 1,241,497,579 (99,350,030) (146,891,362)
대성에너지 제7서비스㈜ 1,172,604,130 131,725,243 211,945,385 307,451,000 1,288,336,056 (110,601,317) (154,968,427)

&cr; 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준&cr;

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr; &cr; 2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;&cr;가. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 -&cr;

연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;&cr;(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 &cr;

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

&cr;(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;(4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;(5) 기준서 제1109호 '금융상품' &cr;&cr;연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 31에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr;연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명하고 있습니다. &cr;

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 기준서 제1116호 '리스'&cr;&cr;2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.&cr; &cr;(2) 기준서 '제1109호' 금융상품&cr;

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. &cr;

(3) 기준서 제1019호 ‘종업원급여’&cr;

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

(4) 기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’ 개정&cr;

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

(5) 해석서 제2123호 ‘법인세 처리의 불확실성’ 제정&cr;

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

&cr;·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

&cr;2.2.1 금융자산&cr;

(1) 분류&cr;&cr;2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;

- 당기손익 - 공정가치 금융자산
- 기타포괄손익 - 공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산

&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;

① 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;&cr;연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;(3) 손상&cr;&cr;연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

&cr; (5) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr; &cr; 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합 니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr; 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. &cr;

2.4 외화환산&cr;&cr;가. 기능통화와 표시통화 -&cr;&cr;연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.&cr;&cr;나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -&cr;

외 화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;

2.5 현금흐름표&cr;&cr;연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.&cr;&cr; 2.6 유형자산&cr;&cr;유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분 내용연수
건 물 30-40년
구 축 물 15-20년
기 계 장 치 15-20년
차량운반구 4~5년
공구와비품 4년
공 급 설 비 15-20년
열공급설비 15-20년
전기공급설비 15-20년

&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr;&cr;2.7 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;2.8 무형자산&cr;&cr;무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. &cr;한편, 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

&cr;2.9 비금융자산의 손상&cr;&cr; 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr; &cr;2.10 금융보증자산&cr;&cr;금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr;&cr;연결회사는 2009년 도시가스사업부문 물적분할과 관련하여 분할 전의 회사채무에 대해 분할 후 연결회사가 인수한 채무에 대하여 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;2.11 사내근로복지기금&cr;&cr;연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업 &cr;비 재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.12 금융부채&cr;&cr;가. 분류 및 측정 -&cr;&cr;연결회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;나. 제거 -&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.&cr;&cr;2.13 공사부담금 및 정부보조금&cr;&cr;공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr;&cr;가. 공사부담금 -&cr;&cr;한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 &cr;이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;나. 정부보조금 -&cr;&cr;자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;&cr;2.14 순확정급여부채&cr;&cr; 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;2.15 수익인식&cr; &cr;연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr;&cr; 연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr;&cr;연결회사는 각각의 수행의무에 배부된 거래가격을 재화가 제공되는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(1) 재화의 판매 및 서비스의 제공

&cr;연결회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 인식됩니다. 연결회사는 가스계량기 공급(10등급 이상)을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 연결회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련수입을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.&cr;

연결회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다.&cr;

2.16 법인세비용 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr; &cr; 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr; 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산&cr;과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr;&cr;관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;&cr;2.17 주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr;&cr;2.18 재무제표의 승인&cr;&cr;연결회사의 재무제 표는 2019년 2월 28일 자 로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. &cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정 :&cr;&cr; 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

가. 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

나. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

&cr; 다. 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

라. 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

마. 금융보증계약 - &cr; &cr;연결회사는 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 금융보증기간동안 정액으로 상각하고 있습니다. 이 러한 금융보증계약은 추정된 금융보증요율에 근거하여 결정됩니다.

&cr; 4. 범주별 금융상품 :&cr; &cr;가. 금융상품의 범주별 분류 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

&cr;(1) 당기말 -

구분 당기손익-&cr;공정가치 금융자산 상각후원가&cr;금융자산 기타포괄손익-&cr;공정가치 금융자산 상각후 원가&cr;측정금융부채 합계
금융자산
현금및현금성자산 - 6,593,046,967 - - 6,593,046,967
단기금융상품 34,841,125,741 375,871,307 - - 35,216,997,048
매출채권 - 163,343,386,985 - - 163,343,386,985
단기대여금 - 134,187,420 - - 134,187,420
미수금(*) - 1,609,163,706 - - 1,609,163,706
미수수익 - 2,778,499 - - 2,778,499
장기금융상품 - 8,000,000 - - 8,000,000
당기손익-공정가치 금융자산 1,984,040,862 - - - 1,984,040,862
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 8,173,038,530 - 8,173,038,530
장기대여금 - 545,045,874 - - 545,045,874
보증금 - 304,234,210 - - 304,234,210
금융보증자산 - 61,744,522 - - 61,744,522
계 36,825,166,603 172,977,459,490 8,173,038,530 - 217,975,664,623
금융부채
매입채무 - - - 187,050,255,580 187,050,255,580
미지급금 - - - 595,248,717 595,248,717
예수금(*) - - - 2,169,510,572 2,169,510,572
미지급비용(*) - - - 583,615,286 583,615,286
단기차입금 - - - 20,000,000,000 20,000,000,000
유동성장기차입금 - - - 2,586,940,000 2,586,940,000
장기차입금 - - - 8,311,922,150 8,311,922,150
사채 - - - 49,864,076,477 49,864,076,477
수입보증금 - - - 3,266,547,875 3,266,547,875
계 - - - 274,428,116,657 274,428,116,657

(*) 미수금, 예수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.&cr;&cr;(2) 전기말 -

구분

당기손익인식

금융자산

 대여금 및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 기타&cr;금융자산 상각후원가&cr;측정 금융부채 합계
금융자산
현금및현금성자산 - 8,377,206,163 - - - 8,377,206,163
단기금융상품 31,288,258,329 369,491,046 - - - 31,657,749,375
매출채권 - 164,721,486,056 - - - 164,721,486,056
단기대여금 - 140,879,690 - - - 140,879,690
미수금(*) - 749,616,292 - - - 749,616,292
미수수익 - 7,731,943 - - - 7,731,943
장기금융상품 - 11,000,000 - - - 11,000,000
매도가능금융자산 - - 10,933,712,352 - - 10,933,712,352
장기대여금 - 424,740,797 - - - 424,740,797
보증금 - 228,074,210 - - - 228,074,210
금융보증자산 - - - 110,858,418 - 110,858,418
계 31,288,258,329 175,030,226,197 10,933,712,352 110,858,418 - 217,363,055,296
금융부채
매입채무 - - - - 186,311,728,930 186,311,728,930
미지급금 - - - - 473,673,282 473,673,282
예수금(*) - - - - 4,395,063,596 4,395,063,596
미지급비용 - - - - 270,871,695 270,871,695
단기차입금 - - - - 20,000,000,000 20,000,000,000
유동성장기차입금 - - - - 3,148,090,000 3,148,090,000
유동성사채 - - - - 49,986,539,555 49,986,539,555
장기차입금 - - - - 10,559,258,501 10,559,258,501
수입보증금 - - - - 3,305,522,327 3,305,522,327
계 - - - - 278,450,747,886 278,450,747,886

(*) 미수금 및 예수금 중 일부 항목입니다.

나. 금융상품의 범주별 순손익 -&cr;&cr;당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분 당기 전기
(1) 당기손익-공정가치 금융자산
평가손익 70,006,297 (94,468,393)
처분손익 710,968,662 (442,464)
배당수익 13,457,702 4,686,000
(2) 기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산
배당수익 - 3,988,941
손상차손 - (107,018,500)
평가손익 475,706,520 -
(3) 상각후원가 금융자산
이자수익 968,063,998 746,959,747
환입(손상) (190,589,479) 7,261,507
외환손익 (8,951,053) (73,149,040)
(4) 상각후원가 금융부채
이자비용 (2,586,378,671) (2,422,423,692)

5. 당기손익-공정가치 금융자산&cr; &cr; 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 31 을 참고하시기 바랍니다. &cr;

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위:원)

구 분 당기말 전기말
비유동항목
출자금(*1)
대성창업투자 일자리창출 투자펀드 1,160,000,000 -
대성글로벌위너 청년창업 투자조합 640,000,000 -
청운신용협동조합 146,540,862 -
전기공사공제조합 37,500,000 -
유동항목
단기금융상품(*2) 34,841,125,741 31,288,258,329
합 계 36,825,166,603 31,288,258,329

(*1) 해당 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음. 현금흐름 특성상 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않고, 만기가 정해져 있으므로 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류함.&cr;(*2) 해당 상품은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었음.&cr;

( 2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:원)

구 분

당기말

전기말
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 562,431,000 11,076,000
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 232,001,661 (101,300,857)
합 계 794,432,661 (90,224,857)

&cr; 6. 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석31을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다&cr;(단위:원)

구 분 당기말 전기말(*)
비유동항목
지분증권
한세티앤지㈜ 1,000 1,000
㈜비아이지 72,526,810 72,526,810
㈜대구시민프로축구단 150,000,000 150,000,000
㈜조선방송 1,000,000,000 1,000,000,000
대구청정에너지㈜ 117,500,000 117,500,000
㈜키토랑 1,000 1,000
STX중공업㈜ 1,000 1,000
세운버스㈜ 1,000 1,000
대구그린파워㈜ 6,833,007,720 7,118,140,680
출자금
청운신용협동조합 - 146,540,862
전기공사공제조합 - 37,500,000
대성창업투자 일자리창출 투자펀드 - 2,131,500,000
대성글로벌위너 청년 창업 투자조합 - 160,000,000
합 계 8,173,038,530 10,933,712,352

(*) 전기에 연결회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음.

&cr;위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr; &cr; 7. 매출채권 및 기타상 각후원가 금융자산 &cr;&cr;(1) 매출채권 및 미수금 손실충당금(단위:원)

구분 당기 전기
매출채권 미수금 매출채권 미수금
기초 장부가액 1,803,096,671 7,571,879 1,836,693,767 11,547,610
회계정책변경의 효과 (1,116,347,925) - - -
채권에 대한 대손상각비 115,753,207 74,827,272 - -
미사용금액 환입 - - (3,446,726) (3,814,781)
채권의 제각 (8,885,530) (3,330) (30,150,370) (160,950)
기말 장부가액 793,616,423 82,395,821 1,803,096,671 7,571,879

&cr;(2)기타상각후원가-금융자산(단위:원)

구 분 당기말 전기말(*)
유동 비유동 합계 유동 비유동 합계
현금및현금성자산 6,593,046,967 - 6,593,046,967 8,377,206,163 - 8,377,206,163
단기금융상품 375,871,307 - 375,871,307 369,491,046 - 369,491,046
매출채권 163,343,386,985 - 163,343,386,985 164,721,486,056 - 164,721,486,056
단기대여금 134,187,420 - 134,187,420 140,879,690 - 140,879,690
미수금 1,609,163,706 - 1,609,163,706 749,616,292 - 749,616,292
미수수익 2,778,499 - 2,778,499 7,731,943 - 7,731,943
장기금융상품 - 8,000,000 8,000,000 - 11,000,000 11,000,000
장기대여금 - 545,045,874 545,045,874 - 424,740,797 424,740,797
보증금 - 304,234,210 304,234,210 - 228,074,210 228,074,210
금융보증자산 - 61,744,522 61,744,522 - 110,858,418 110,858,418

(*) 동 상품들은 전기에는 대여금 및 수취채권과 기타 금융자산으로 분류되었음.&cr;

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 29.나.를 참고하시기 바랍니다.

&cr; 8. 재고자산 :&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기말 전기말
천연가스 145,842,991 144,925,950
저장품 343,108,461 287,120,746
상품 - 3,139,500
제품 15,451,014 15,620,052
재공품 - 828,345,131
계 504,402,466 1,279,151,379

한편, 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다&cr;

9. 비연결구조화기업에 대한 지분 :&cr;&cr;가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분 성격, 목적, 활동 등
벤처투자조합 대성창업투자 일자리창출투자펀드와 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 연결회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

&cr;나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:원).

구분 당기말 전기말
비연결구조화기업의 자산총액 73,808,367,753 88,809,580,205
당기손익-공정가치금융자산 1,800,000,000
매도가능금융자산 2,291,500,000
최대 노출금액(*) 1,800,000,000 2,291,500,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.&cr;

구분 당기말 전기말
자산총액 당기손익-공정가치금융자산 자산총액 매도가능금융자산
대성창업투자 일자리창출 투자펀드 62,075,653,507 1,160,000,000 85,809,136,370 2,131,500,000
대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 11,732,714,246 640,000,000 3,000,443,835 160,000,000
계 73,808,367,753 1,800,000,000 88,809,580,205 2,291,500,000

&cr; 10. 관계기업투자 :&cr; &cr;가. 관계기업투자의 세부내역 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 소유지분율(%) 주된 사업장 재무제표 사용일 관계기업 활동의 성격 등
2018.12.31 2017.12.31
대구그린에너지센터㈜ 4.59 4.59 대한민국 12월 31일 (*)

(*) 연결회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.&cr;

나. 지분법 평가내역 -&cr;&cr;당기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;(1) 당기 -

구분 기초 취득(처분) 대체 처분손실 지분법평가 기말
지분법손익 세전 기타포괄손익
대구그린에너지센터㈜ 716,887,510 - - - (716,886,510) - 1,000
계 716,887,510 - - - (716,886,510) - 1,000

&cr;(2) 전기 -

구분 기초 취득(처분) 대체 처분손실 지분법평가 기말
지분법손익 세전 기타포괄손익
대구그린에너지센터㈜ 1,067,000,000 - - - (344,540,566) (5,571,924) 716,887,510
계 1,067,000,000 - - - (344,540,566) (5,571,924) 716,887,510

&cr;다. 관계기업의 요약 재무정보 등 - &cr;&cr;보고기간종료일 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;(1) 당기말 -

구분 관계기업의 당기 요약 재무정보
유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업이익 총포괄손익
대구그린에너지센터㈜ 9,733,061,269 115,224,555,589 8,561,943,580 123,192,395,625 14,339,829,598 (7,251,797,157) (13,502,066,845)
계 9,733,061,269 115,224,555,589 8,561,943,580 123,192,395,625 14,339,829,598 (7,251,797,157) (13,502,066,845)

&cr;(2) 전기말 -

구분 관계기업의 당기 요약재무정보
유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영 업이익 총포괄손익
대구그린에너지센터㈜ 10,948,192,834 129,540,512,189 5,805,244,900 127,978,115,625 15,657,762,434 (3,009,167,054) (9,628,334,253)
계 10,948,192,834 129,540,512,189 5,805,244,900 127,978,115,625 15,657,762,434 (3,009,167,054) (9,628,334,253)

라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명

당기

전기

미반영 손실

미반영 손실 누계액

미반영 손실

미반영 손실 누계액

대구그린에너지센터㈜

 311,718,290 311,718,290

-

-

&cr; 11. 유형자산 :&cr; &cr;가. 유형자산 구성내역 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;

(1) 당기말 -

구분 취득원가 감가상각누계액 공사부담금(*) 장부금액
토지 52,411,434,676 - - 52,411,434,676
건물 15,917,236,856 (4,333,638,085) - 11,583,598,771
구축물 976,189,450 (450,696,068) - 525,493,382
기계장치 8,821,777,249 (4,361,202,560) - 4,460,574,689
차량운반구 1,611,010,499 (1,070,371,266) - 540,639,233
공구와비품 15,000,470,963 (10,499,636,989) - 4,500,833,974
공급설비 560,854,601,122 (216,974,078,021) (19,048,421,738) 324,832,101,363
열공급설비 24,449,005,254 (10,638,145,748) (2,066,632,736) 11,744,226,770
전기공급설비 15,160,306,622 (5,127,482,063) (639,930,579) 9,392,893,980
건설중인자산 3,831,876,075 - - 3,831,876,075
계 699,033,908,766 (253,455,250,800) (21,754,985,053) 423,823,672,913

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

&cr;(2) 전기말 -

구분 취득원가 감가상각누계액 공사부담금(*) 장부금액
토지 52,301,151,521 - - 52,301,151,521
건물 15,885,176,806 (3,832,929,267) - 12,052,247,539
구축물 969,401,000 (393,692,664) - 575,708,336
기계장치 8,550,519,271 (3,845,326,585) - 4,705,192,686
차량운반구 1,430,318,695 (1,165,900,869) - 264,417,826
공구와비품 12,813,715,204 (9,686,142,387) - 3,127,572,817
공급설비 523,234,842,091 (186,304,059,322) (22,187,067,910) 314,743,714,859
열공급설비 23,927,829,204 (9,194,102,438) (2,411,573,234) 12,322,153,532
전기공급설비 15,015,326,102 (4,308,263,662) (699,315,679) 10,007,746,761
건설중인자산 5,391,001,269 - - 5,391,001,269
계 659,519,281,163 (218,730,417,194) (25,297,956,823) 415,490,907,146

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.&cr;&cr;나. 유형자산 변동내역 - &cr;&cr;당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기 -

구분 기초 취득 처분 등 감가상각 본계정대체 기말
토지(*) 52,301,151,521 110,283,155 - - - 52,411,434,676
건물(*) 12,052,247,539 32,060,050 - (500,708,818) - 11,583,598,771
구축물 575,708,336 6,788,450 - (57,003,404) - 525,493,382
기계장치(*) 4,705,192,686 53,971,200 - (515,875,975) 217,286,778 4,460,574,689
차량운반구 264,417,826 414,534,060 (7,000) (138,305,653) - 540,639,233
공구와비품 3,127,572,817 1,148,832,403 (4,022,005) (1,682,739,241) 1,911,190,000 4,500,833,974
공급설비(*) 314,743,714,859 - (413,512,948) (27,890,786,977) 38,392,686,429 324,832,101,363
열공급설비 12,322,153,532 11,219,050 - (1,099,102,812) 509,957,000 11,744,226,770
전기공급설비 10,007,746,761 105,423,520 - (759,833,301) 39,557,000 9,392,893,980
건설중인자산 5,391,001,269 39,511,552,013 - - (41,070,677,207) 3,831,876,075
계 415,490,907,146 41,394,663,901 (417,541,953) (32,644,356,181) - 423,823,672,913

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).&cr;

(2) 전기 -

구분 기초 취득 처분 감가상각 본계정대체 기말
토지(*) 52,124,811,928 175,385,893 - - 953,700 52,301,151,521
건물(*) 12,445,160,512 15,138,947 - (497,808,920) 89,757,000 12,052,247,539
구축물 622,725,187 9,550,000 - (56,566,851) - 575,708,336
기계장치(*) 5,053,400,991 30,000,000 (10,954,035) (506,854,270) 139,600,000 4,705,192,686
차량운반구 236,518,019 168,257,295 (4,000) (140,353,488) - 264,417,826
공구와비품 3,203,287,730 1,040,668,310 (81,000) (1,405,222,223) 288,920,000 3,127,572,817
공급설비(*) 302,330,687,126 - (477,076,775) (26,020,278,670) 38,910,383,178 314,743,714,859
열공급설비 13,267,445,611 95,081,140 - (1,087,443,219) 47,070,000 12,322,153,532
전기공급설비 7,389,025,606 4,627,317 - (605,868,779) 3,219,962,617 10,007,746,761
건설중인자산 5,911,729,616 42,175,918,148 - - (42,696,646,495) 5,391,001,269
계 402,584,792,326 43,714,627,050 (488,115,810) (30,320,396,420) - 415,490,907,146

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).&cr; &cr;다 . 보험가입 내역 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위: 원).

보험종류 보험가입자산 부보금액 보험회사
당기말 전기말
화재보험 건물 및 기계장치 등 45,258,217,625 46,475,034,964 메리츠화재

&cr; 상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석18 참조). &cr; &cr;한편, 연결회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에가입하고 있습니다.

&cr;12. 투자부동산 :&cr; &cr;당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;가. 당기 -

구분 기초 대체 감가상각 기말 취득원가 상각누계액
토지 481,224,247 - - 481,224,247 481,224,247 -
건물 1,264,866,999 - (58,825,136) 1,206,041,863 1,730,151,062 (524,109,199)
계 1,746,091,246 - (58,825,136) 1,687,266,110 2,211,375,309 (524,109,199)

&cr;나. 전기 -

구분 기초 대체 감가상각 기말 취득원가 상각누계액
토지 481,224,247 - - 481,224,247 481,224,247 -
건물 1,323,692,136 - (58,825,137) 1,264,866,999 1,730,151,062 (465,284,063)
계 1,804,916,383 - (58,825,137) 1,746,091,246 2,211,375,309 (465,284,063)

&cr; 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 223,332천원(전기: 228,114천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 214,930천원(전기: 201,888천원)입니다.

&cr;13. 무형자산 :&cr;&cr;당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;

가. 당기 -

구 분 기초 취득 처분 상각 기말 취득원가 상각누계액
사용수익기부자산 1,968,269,091 - - (393,494,766) 1,574,774,325 5,203,733,288 (3,628,958,963)
회원권 376,314,920 - - - 376,314,920 376,314,920 -
계 2,344,584,011 - - (393,494,766) 1,951,089,245 5,580,048,208 (3,628,958,963)

&cr;나. 전기 -

구 분 기초 취득 처분 상각 기말 취득원가 상각누계액
사용수익기부자산 2,361,763,858 - - (393,494,767) 1,968,269,091 5,203,733,288 (3,235,464,197)
회원권 376,314,920 - - - 376,314,920 376,314,920 -
계 2,738,078,778 - - (393,494,767) 2,344,584,011 5,580,048,208 (3,235,464,197)

&cr; 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.&cr;

14. 차입금 및 사채 :&cr;&cr;보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;가. 단기차입금 -

구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말
2018.12.31
일반한도차입금 신한은행 2019.01.16 3.06 15,000,000,000 5,000,000,000
일반한도차입금 우리은행 2019.01.16 3.08 5,000,000,000 15,000,000,000
계 20,000,000,000 20,000,000,000

나. 장기차입금 -

구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말
2018.12.31
석유사업기금 KB국민은행 등 2026.12.15 3.00 3,321,600,000 4,131,300,000
안전관리기금 KEB하나은행 2025.12.15 1.75 2,516,500,000 2,854,900,000
에너지기금 KEB하나은행 2023.06.15 3.00 2,145,580,000 2,892,620,000
천연가스기금 수협은행 등 2028.03.31 1.95 3,630,950,000 4,883,900,000
소계 11,614,630,000 14,762,720,000
차감: 유동성대체분 (2,586,940,000) (3,148,090,000)
차감: 현재가치할인차금 (715,767,850) (1,055,371,499)
차감계 8,311,922,150 10,559,258,501

&cr;다. 사채 -

구분 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말
2018.12.31
제4회 무보증사채 2018.03.18 2.234 - 50,000,000,000
제5회 무보증사채 2021.03.09 2.866 50,000,000,000 -
사채할인발행차금 (135,923,523) (13,460,445)
소계 49,864,076,477 49,986,539,555
차감: 유동성대체분 - (49,986,539,555)
차감계 49,864,076,477 -

&cr;라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 -

구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*)
차입금 8,311,922,150 8,808,919,532 10,559,258,501 11,097,748,716
사채 49,864,076,477 50,673,788,909 - -
계 58,175,998,627 59,482,708,441 10,559,258,501 11,097,748,716

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 2.10~3.75%(전기말 : 2.11~4.47%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 연결회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.&cr; &cr;마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;&cr;(1) 당기 -

구분 기초 차입 상환 대체 기타 기말
단기차입금 20,000,000,000 261,000,000,000 (261,000,000,000) - - 20,000,000,000
유동성장기차입금 3,148,090,000 - (3,148,090,000) 2,586,940,000 - 2,586,940,000
장기차입금 10,559,258,501 - - (2,586,940,000) 339,603,649 8,311,922,150
유동성사채 49,986,539,555 - (50,000,000,000) - 13,460,445 -
사채 - 49,815,680,000 - - 48,396,477 49,864,076,477
계 83,693,888,056 310,815,680,000 (314,148,090,000) - 401,460,571 80,762,938,627

&cr;(2) 전기 -

구분 기초 차입 상환 대체 기타 기말
단기차입금 20,000,000,000 265,000,000,000 (265,000,000,000) - - 20,000,000,000
유동성장기차입금 3,463,390,000 - (3,216,040,000) 2,900,740,000 - 3,148,090,000
장기차입금 12,497,598,204 502,000,000 - (2,900,740,000) 460,400,297 10,559,258,501
유동성사채 - - - 49,986,539,555 - 49,986,539,555
사채 49,923,652,844 - - (49,986,539,555) 62,886,711 -
계 85,884,641,048 265,502,000,000 (268,216,040,000) - 523,287,008 83,693,888,056

&cr;15. 순 확정급여부채 : &cr;&cr;15.1 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 24,471,700,862 20,788,064,722
사외적립자산의 공정가치(*) (22,197,170,670) (20,033,829,600)
계 2,274,530,192 754,235,122

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 29,527천원 (전기말 : 29,884천원)이 포함된 금액입니다.&cr; &cr; 나. 확정급여채무의 변동내역 -

구분 당기 전기
기초금액 20,788,064,722 18,470,065,770
당기근무원가 2,588,365,816 2,215,388,830
이자비용 700,163,810 412,610,987
순확정급여부채의 재측정요소 :&cr;(법인세비용 차감전)
- 재무적가정의 변동에서 발생하는 &cr; 보험수리적손익 957,270,095 (1,599,784,867)
- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 1,252,841,792
- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 (15,416,967) 441,535,733
지급액(*) (546,746,614) (404,593,523)
기말금액 24,471,700,862 20,788,064,722

(*) 관계사 전출입 포함 &cr;

다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분 당기 전기
기초금액 20,033,829,600 17,609,588,426
이자수익 673,503,753 391,183,179
순확정급여부채의 재측정요소 (법인세 차감전) (254,972,155) (17,443,608)
사외적립자산 납입액 2,400,000,000 2,500,000,000
지급액(*) (655,190,528) (449,498,397)
기말금액 22,197,170,670 20,033,829,600

(*) 관계사 전출입 포함 &cr;

라. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구 분 당기말 전기말
금리연동형 원금보장상품 22,167,644,170 20,003,945,400
국민연금전환금 29,526,500 29,884,200
계 22,197,170,670 20,033,829,600

마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역 -

구 분 당기말 전기말
미래임금상승률 4.00% 4.00%
할인율 2.80% 3.40%

&cr; 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.&cr;

바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구 분 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소
할인율 1.00% (1,561,227,375) 1,746,517,531
임금상승율 1.00% 1,800,273,593 (1,636,187,115)

&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr; &cr; 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -&cr;&cr;연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,500백만원입니다.&cr; &cr; 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분 1년미만 1년~2년 미만 2~4년 미만 4년이상 합계
급여지급액 1,109,733,639 8,508,288,690 6,391,002,880 20,292,322,153 36,301,347,362

&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 7.43년입니다.&cr; &cr; 15.2 확정기여제도 &cr; &cr; 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 136,393천원(전기: 113,556천원)입니다. &cr;

16. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 &cr; &cr; 가. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 원)

구 분

당기

고객과의 계약에서 생기는 수익

 770,982,769,769

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 원)&cr;

당기

 가스매출

상품매출

 전기매출 열매출 기타매출 공사부담금 &cr;수익

합계

외부고객&cr;으로부터 수익

 749,353,898,297 70,706,300 7,642,149,554 5,214,241,624 4,671,947,121 4,029,826,873 770,982,769,769

수익인식 시점

한 시점에 인식

 - 70,706,300 - - 4,671,947,121 - 4,742,653,421

기간에 걸쳐 인식

 749,353,898,297 - 7,642,149,554 5,214,241,624 - 4,029,826,873 766,240,116,348

&cr; 공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수 익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr; 나. 고객과의 계약과 관련된 부채 &cr;

(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.(단위:원).

구분 당기말
계약부채- 공사부담금 63,847,818,145
계약부채-계량기교체 5,572,206,620
계약부채 합계 69,420,024,765

&cr;당기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로 서 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당기 수행된 계량기교체 용역 대비 계량기교체 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받은 금액이 증가함으로 서 계량기교체 계약부채 는 증가하였습니다.&cr; &cr; (2) 당기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다( 단위:원 ).

구분 당기말
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
시설분담금 4,029,826,873
계량기교체 3,544,097,810

&cr;17. 선수수익 및 이연수익:&cr;

당기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). &cr; &cr;가. 당기 -

구분 기초 회계정책변경의 효과 증가 수익인식 기말
선수수익 계량기관리비(*) 2,569,267,770 3,924,847,849 2,622,188,811 (3,544,097,810) 5,572,206,620
수입임대료 12,668,616 - 54,129,177 (26,200,910) 40,596,883
금융보증자산 110,858,418 - - (49,113,896) 61,744,522
이연수익 공사부담금 59,695,475,349 - 8,182,169,669 (4,029,826,873) 63,847,818,145
정책자금 1,055,371,499 - - (339,603,649) 715,767,850

(*) 계량기관리비 기초금액의 경우 당기중 예수금에서 계정대체된 금액임.&cr; &cr; 나. 전기 -

구분 기초 회계정책변경의 효과 증가 수익인식 기말
선수수익 수입임대료 38,005,848 - - (25,337,232) 12,668,616
금융보증자산 181,222,034 - - (70,363,616) 110,858,418
이연수익 공사부담금 55,024,632,432 - 8,764,463,797 (4,093,620,880) 59,695,475,349
정책자금 1,515,771,796 - 35,462,878 (495,863,175) 1,055,371,499

&cr; 18. 우발채무와 약정사항 :&cr;&cr;가. 담보제공자산 - &cr; &cr;보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위: 원, USD).

담보제공자산 담보권자 당기말 전기말 관련내용
설정금액 장부금액 설정금액 장부금액
토지 및 건물 KB국민은행 23,067,000,000&cr;USD 1,300,000 17,345,187,191 23,067,000,000&cr;USD 1,300,000 17,388,769,990 차입금 담보
건물 수협은행 3,881,453,830 1,804,253,382 3,881,453,830 1,872,190,399
토지 및 건물 (주)하이프라자 및 장인가구 900,000,000 11,344,480,906 900,000,000 11,441,629,193 임대보증금 담보
계 27,848,453,830&cr; USD 1,300,000 30,493,921,479 27,848,453,830&cr; USD 1,300,000 30,702,589,582

&cr; 상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련, 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 26,833백만원(전기말: 29,618백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.&cr;

한편, 연결회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. &cr;&cr; 또한, 화재보험 부보금액 13,389백만원 을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있 습 니다 .

&cr; 나. 계류중인 소송사건 - &cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.&cr;&cr;다. 기타 약정사항 -&cr;&cr;(1) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 20,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 843백만원 의 보 증보험을 제공받고 있습니다.&cr;

( 4) 연결회 사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정 서는 피투자회 사에 대 한 연결회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습 니다 .&cr; &cr; (5) 연결회사 의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜ 는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 동 금융기관 에게 연결회사 부담 26.8억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당 기 말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. &cr;출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 하자담보책임, 관리운영계약에따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다. &cr; &cr; (6) 연결회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 연결회사와 존속회사인 대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

&cr;19. 자본금 :&cr;&cr;보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
수권주식수 80,000,000주 80,000,000주
주당금액 1,000원 1,000원
발행주식수 27,500,000주 27,500,000주
보통주자본금 27,500백만원 27,500백만원

&cr;20. 이익잉여금 :&cr;&cr;가. 이익잉여금 세부내역 - &cr;&cr;보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분 당기말 전기말
법정적립금
이익준비금 6,575,000,000 5,887,500,000
임의적립금
배관투자적립금 125,079,631 198,055,756
기타임의적립금 53,200,000,000 46,000,000,000
소계 53,325,079,631 46,198,055,756

&cr; 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다.

&cr;21. 판매비와관리비 : &cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기 전기
1. 급여 8,806,538,265 8,361,572,698
2. 퇴직급여 820,692,000 779,505,251
3. 감가상각비 2,378,517,169 2,122,920,703
4. 복리후생비 2,153,401,962 1,531,133,194
5. 보건방역비 103,448,901 104,586,094
6. 여비교통비 283,394,694 281,452,263
7. 차량유지비 422,941,297 382,445,828
8. 통신비 151,115,077 154,978,527
9. 수도광열비 320,797,825 298,937,355
10. 소모품비 149,484,744 119,070,913
11. 수선비 171,364,553 103,832,220
12. 도서인쇄비 79,022,777 84,819,587
13. 광고선전비 498,602,188 510,381,734
14. 제수수료 3,608,128,760 2,689,309,663
15. 요금고지수수료 7,623,602,557 9,299,628,669
16. 제보상비 520,978,580 -
17. 회비 315,720,373 285,558,009
18. 교육훈련비 175,278,965 125,760,908
19. 보험료 235,870,219 233,617,468
20. CNG관리비 8,311,059,313 7,835,669,505
21. 안전관리비 16,865,241,024 18,109,617,319
22. 배관유지비 45,859,330,654 43,173,237,967
23. 접대비 163,504,316 107,799,767
24. 세금과공과 1,374,940,249 1,223,879,544
25. 도로점용료 2,086,500,970 2,028,771,693
26. 운반비 23,857,967 28,844,799
27. 전산처리비 2,580,696,173 2,552,245,473
28. 지급임차료 191,061,000 183,638,000
29. 대손상각비 115,753,207 (3,446,726)
30. 용구손료 2,822,870,500 3,179,950,200
계 109,213,716,279 105,889,718,625

&cr; 22. 비용의 성격별 분류 :&cr; &cr;당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;가. 당기 -

구 분 판매비와 관리비 매출원가 건설중인자산 계
일반관리비 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 소계
재고자산의 증감 - - - - - 638,952,505,688 3,958,994,539 642,911,500,227
급여 8,806,538,265 2,200,098,610 4,072,395,690 9,819,262,370 24,898,294,935 3,274,814,450 2,483,814,330 30,656,923,715
퇴직급여 820,692,000 135,167,998 394,674,920 905,267,591 2,255,802,509 225,668,986 269,947,764 2,751,419,259
제수수료 등 11,231,731,317 1,602,124,080 10,637,780,623 655,923,977 24,127,559,997 670,353,738 34,813,680 24,832,727,415
지급임차료 191,061,000 109,563,071 - 92,456,908 393,080,979 - - 393,080,979
복리후생비 2,153,401,962 472,794,420 736,045,729 2,074,751,964 5,436,994,075 606,974,579 433,098,553 6,477,067,207
감가상각비 2,378,517,169 483,752,587 - 27,890,786,977 30,753,056,733 1,891,299,448 - 32,644,356,181
무형자산상각비 - 393,494,766 - - 393,494,766 - - 393,494,766
광고선전비 498,602,188 31,187,181 129,546,039 72,000 659,407,408 - - 659,407,408
기타 12,097,541,387 2,882,876,600 894,798,023 4,420,808,867 20,296,024,877 178,668,459 32,330,883,147 52,805,576,483
계 38,178,085,288 8,311,059,313 16,865,241,024 45,859,330,654 109,213,716,279 645,800,285,348 39,511,552,013 794,525,553,640

&cr;나. 전기 -

구 분 판매비와 관리비 매출원가 건설중인자산 계
일반관리비 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 소계
재고자산의 증감 - - - - - 636,971,076,394 4,681,566,069 641,652,642,463
급여 8,361,572,698 2,283,044,955 3,410,074,100 9,148,099,400 23,202,791,153 562,310,760 3,003,655,980 26,768,757,893
퇴직급여 779,505,251 110,159,804 373,512,170 761,326,401 2,024,503,626 39,693,882 286,175,607 2,350,373,115
제수수료 등 11,988,938,332 1,115,886,977 12,907,571,451 709,028,266 26,721,425,026 582,283,140 85,878,580 27,389,586,746
지급임차료 183,638,000 104,171,529 - 89,424,430 377,233,959 - - 377,233,959
복리후생비 1,531,133,194 461,891,584 556,985,685 1,947,576,941 4,497,587,404 98,179,879 481,093,537 5,076,860,820
감가상각비 2,122,920,703 483,752,587 - 26,020,278,670 28,626,951,960 1,693,444,460 - 30,320,396,420
무형자산상각비 - 393,494,767 - - 393,494,767 - - 393,494,767
광고선전비 510,381,734 18,335,636 88,852,140 - 617,569,510 - 1,300,000 618,869,510
기타 11,293,103,922 2,864,931,666 772,621,773 4,497,503,859 19,428,161,220 254,421,308 33,636,248,375 53,318,830,903
계 36,771,193,834 7,835,669,505 18,109,617,319 43,173,237,967 105,889,718,625 640,201,409,823 42,175,918,148 788,267,046,596

&cr;23. 기타수익 및 기타비용 :&cr; &cr;당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분 당기 전기
기타수익:
용역수입 380,706,000 395,490,000
수입임대료 274,178,057 280,496,710
배당금수익 13,457,702 8,674,941
유형자산처분이익 926,311,080 627,098,524
대손충당금환입 - 3,814,781
단기금융상품평가이익 73,961,616 35,685,683
단기금융상품처분이익 849,616,188 -
정부보조금수익 339,603,649 495,863,175
잡이익 1,915,036,509 2,005,886,977
계 4,772,870,801 3,853,010,791
기타비용:
기부금 1,137,237,000 1,205,315,000
임대비용 215,606,140 202,788,072
기타의대손상각비 74,827,272 -
매도가능금융자산감액손실 - 107,018,500
단기금융상품평가손실 3,955,319 130,154,076
단기금융상품처분손실 138,647,526 442,464
유형자산처분손실 306,077,541 311,860,699
투자부동산감가상각비 58,825,136 58,825,137
용역비용 951,926,359 588,401,989
잡손실 81,241,978 78,250,002
계 2,968,344,271 2,683,055,939

&cr;24. 법인세비용 : &cr;

가. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기 전기
법인세부담액 3,304,955,998 4,451,573,525
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (845,868,760) (353,077,678)
자본에 직접 가감된 법인세 효과 80,434,269 25,873,802
기타(세율차이)로 인한 이연법인세 변동액 - (10,203,749)
법인세비용 2,539,521,507 4,114,165,900
법인세비용차감전순이익 15,434,560,389 18,963,962,772
유효세율 16.45% 21.69%

&cr;나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기 전기
기타포괄-공정가치금융자산평가손익 62,729,251 -
지분법자본변동 - 1,225,823
회계정책변경의 효과 (245,596,544) -
순확정급여부채의 재측정요소 263,301,562 24,647,979
계 80,434,269 25,873,802

&cr;다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 15,434,560,389 18,963,962,772
적용세율에 따른 법인세 3,348,924,086 4,150,071,810
조정사항
세무상 과세되지 않는 수익 (861,504,637) (324,049)
세무상 차감되지 않는 비용 4,515,722 3,085,853
세액공제 47,586,336 (38,667,714)
기타(세율차이) - -
소계 (809,402,579) (35,905,910)
법인세비용 2,539,521,507 4,114,165,900

&cr;라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;(1) 당기 -

구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기타 기말
이연법인세부채
분담금 일시상각충당금 (13,465,960,790) (883,001,435) - - (14,348,962,225)
미수수익 (1,701,027) 1,089,757 - - (611,270)
퇴직연금 (4,105,959,136) (721,024,583) - - (4,826,983,719)
사내근로복지기금자산 (42,929,356) (2,909,850) - - (45,839,206)
단기금융상품 평가이익 - (15,401,385) (15,401,385)
외화환산이익 - (1,191,950) - - (1,191,950)
소계 (17,616,550,309) (1,622,439,446) - - (19,238,989,755)
이연법인세자산
계량기교체비 476,648,959 660,646,547 - - 1,137,295,506
공사부담금 13,465,960,790 883,001,435 - - 14,348,962,225
대손충당금 34,907,721 26,689,353 - - 61,597,074
단기금융상품 평가손실 128,412,434 (128,412,434) - - -
업무용승용차 감가상각비 한도초과 - 1,931,895 - - 1,931,895
매도가능금융자산 감액손실 156,855,578 - - - 156,855,578
기타포괄손익 공정가치금융자산 평가손실 - - 62,729,251 - 62,729,251
퇴직급여부채 4,105,959,136 520,101,126 263,301,562 - 4,889,361,824
외화환산손실 5,197,132 (5,197,132) - - -
지분법손실 75,798,925 157,715,032 - - 233,513,957
지분법자본변동 1,225,823 - - - 1,225,823
미사용연차수당 355,692,233 24,805,485 - - 380,497,718
장기근속여행경비 - 124,971,265 - - 124,971,265
기타(세율차이) 10,203,749 - (10,203,749) -
소계 18,816,862,480 2,266,252,572 326,030,813 (10,203,749) 21,398,942,116
계 1,200,312,171 643,813,126 326,030,813 (10,203,749) 2,159,952,361

&cr; (2) 전기 -

구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기타 기말
이연법인세부채
분담금 일시상각충당금 (12,468,889,329) (997,071,461) - - (13,465,960,790)
미수수익 (21,279,056) 19,578,029 - - (1,701,027)
퇴직연금 (3,592,692,645) (513,266,491) - - (4,105,959,136)
사내근로복지기금자산 (45,373,476) 2,444,120 - - (42,929,356)
외화환산이익 (5,322,048) 5,322,048 - - -
소계 (16,133,556,554) (1,482,993,755) - - (17,616,550,309)
이연법인세자산
계량기교체비 155,907,137 320,741,822 - - 476,648,959
공사부담금 12,468,889,329 997,071,461 - - 13,465,960,790
대손충당금 81,160,275 (46,252,554) - - 34,907,721
국고보조금(현금) 92,549,556 (92,549,556) - - -
단기금융상품 평가손실 107,629,388 20,783,046 - - 128,412,434
매도가능금융자산 감액손실 133,311,508 23,544,070 - - 156,855,578
퇴직급여부채 3,592,692,645 488,618,512 24,647,979 - 4,105,959,136
외화환산손실 - 5,197,132 - - 5,197,132
지분법손실 - 75,798,925 - - 75,798,925
지분법자본변동 - - 1,225,823 - 1,225,823
미사용연차수당 338,447,460 17,244,773 - - 355,692,233
기타(세율차이) - - 10,203,749 10,203,749
소계 16,970,587,298 1,810,197,631 25,873,802 10,203,749 18,816,862,480
계 837,030,744 327,203,876 25,873,802 10,203,749 1,200,312,171

&cr;마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분 당기말 전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산 20,956,847,324 18,282,449,211
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 442,094,792 534,413,269
소계 21,398,942,116 18,816,862,480
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (19,175,945,944) (17,571,919,926)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (63,043,811) (44,630,383)
소계 (19,238,989,755) (17,616,550,309)
이연법인세자산(부채) 순액 2,159,952,361 1,200,312,171

&cr;25. 주당순이익 :&cr;&cr;당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분 당기 전기
(1) 보통주 당기순이익 12,895,038,882 14,849,796,872
(2) 가중평균유통보통주식수 27,500,000 27,500,000
(3) 기본주당순손익((1)/(2)) 469 540

&cr;연결회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. &cr;&cr;26. 배당금 :&cr;&cr; 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 6,875백만원(주당 250원)입니다. 2018년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 6,875백만원이며 2019년 3월 29일로 예정된 정기주주 총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

27. 영업활동 현금흐름 :&cr;

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 원).

구 분 당기말 전기말
현금 13,076,372 5,273,940
보통예금 4,210,404,671 1,818,099,502
기업자유예금 74,661,644 9,335,760
기타현금성자산(*) 2,294,904,280 6,544,496,961
계 6,593,046,967 8,377,206,163

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - &cr;&cr;당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기 전기
당기순이익 12,895,038,882 14,849,796,872
조정 :
1. 법인세비용 2,539,521,507 4,114,165,900
2. 이자수익 (968,063,998) (746,959,747)
3. 이자비용 2,586,378,671 2,422,423,692
4. 배당금수익 (13,457,702) (8,674,941)
5. 감가상각비 32,644,356,181 30,320,396,420
6. 무형자산상각비 393,494,766 393,494,767
7. 투자부동산감가상각비 58,825,136 58,825,137
8. 퇴직급여 2,615,025,873 2,236,816,638
9. 대손상각비 115,753,207 (3,446,726)
10. 기타의대손상각비 74,827,272 -
11. 대손충당금환입 - (3,814,781)
12. 외화환산이익 (5,417,953) -
13. 외화환산손실 - 23,623,327
14. 유형자산처분이익 (926,311,080) (627,098,524)
15. 유형자산처분손실 306,077,541 311,860,699
16. 단기금융상품평가이익 (73,961,616) (35,685,683)
17. 단기금융상품평가손실 3,955,319 130,154,076
18. 단기금융상품처분이익 (849,616,188) -
19. 단기금융상품처분손실 138,647,526 442,464
20. 매도가능금융자산감액손실 - 107,018,500
21. 지분법손실 716,886,510 344,540,566
22. 공사부담금 및 정부보조금수익 (4,369,430,522) (4,589,484,055)
23. 잡이익 (13,226,592) -
24. 잡손실 - 11,109,638
소계 34,974,263,858 34,459,707,367
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
1. 매출채권 2,378,693,789 (17,943,155,121)
2. 미수금 (1,274,124,704) (335,588,527)
3. 선급금 355,721,985 (356,491,087)
4. 선급비용 (89,500,691) 9,600,324
5. 재고자산 774,748,913 1,172,782,730
6. 보증금 (76,160,000) (5,720,000)
7. 매입채무 (256,767,052) 13,898,752,740
8. 미지급금 121,575,435 89,403,051
9. 선수금 (91,654,803) (447,055,405)
10. 선수수익 (883,776,983) (25,337,232)
11. 예수금 373,508,906 1,862,586,135
12. 미지급비용 411,499,566 168,462,227
13. 퇴직금의 지급 (602,368,614) (404,593,523)
14. 퇴직급여부채 전입액 55,622,000 -
15. 사외적립자산 (1,744,809,472) (2,050,501,603)
16. 수입보증금 (11,046,185) (172,455,497)
17. 장기미지급비용 568,051,207 -
18. 이연수익 8,182,169,669 8,764,463,797
소계 8,191,382,966 4,225,153,009
계 56,060,685,706 53,534,657,248

&cr;다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -&cr;

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분 당기 전기
사채의 유동성 대체 - 50,000,000,000
장기차입금의 유동성 대체 2,586,940,000 2,900,740,000
건설중자산의 본계정 대체 41,070,677,207 42,696,646,495

&cr; 라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -&cr;&cr;당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 재무활동으로 인한 부채 합계
단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 장기차입금 사채
당기초 순부채 (20,000,000,000) (3,148,090,000) (49,986,539,555) (10,559,258,501) - (83,693,888,056)
현금흐름 - 3,148,090,000 50,000,000,000 - (49,815,680,000) 3,332,410,000
기타 비금융변동 - (2,586,940,000) (13,460,445) 2,247,336,351 (48,396,477) (401,460,571)
당기말 순부채 (20,000,000,000) (2,586,940,000) - (8,311,922,150) (49,864,076,477) (80,762,938,627)

&cr;28. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속관계 -&cr;

보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
최상위지배자 김영훈(개인) 김영훈(개인)
지배기업 대성홀딩스㈜ 대성홀딩스㈜

나. 주요 특수관계자 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말 비고
최상위지배자 김영훈(개인) 김영훈(개인)
지배기업 대성홀딩스㈜ 대성홀딩스㈜
관계기업 대구그린에너지센터㈜ 대구그린에너지센터㈜
기타 특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 대성글로벌네트웍㈜ 대성홀딩스의 &cr;종속기업
대성이앤씨㈜ 대성이앤씨㈜
대성환경에너지㈜ 대성환경에너지㈜
대성창업투자㈜ 대성창업투자㈜
대성에너지 제1서비스㈜ 대성에너지 제1서비스㈜
대성에너지 제2서비스㈜ 대성에너지 제2서비스㈜
대성에너지 제3서비스㈜ 대성에너지 제3서비스㈜
대성청정에너지㈜ 대성청정에너지㈜
Daesung America Inc. Daesung America Inc.
대성투자자문㈜ 대성투자자문㈜ 대성그룹 대규모&cr;기업집단
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜알앤알 ㈜알앤알
글로리아트레이딩㈜ 글로리아트레이딩㈜
대성큐㈜ 대성큐㈜
㈜대성 ㈜대성
대성산업㈜ 대성산업㈜
대성계전㈜ 대성계전㈜
Neo Farm Inc 등 Neo Farm Inc

&cr;다. 매출 및 매입 등 거래 -

&cr;당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원). &cr;&cr; (1) 당기 -

특수관계자 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 기타 매출(*3) 기타 매입(*4)
지배기업 대성홀딩스㈜ 23,842,486 6,078,102,762 - 1,518,853,000
관계기업 대구그린에너지센터㈜ 565,312,440 2,241,179,310 - -
기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 32,234,197 2,560,955,703 - -
대성이앤씨㈜ 9,302,767 724,836,000 - -
대성에너지 제1서비스㈜ 23,076,121 3,278,145,290 2,218,606,857 -
대성에너지 제2서비스㈜ 19,050,638 2,598,659,060 1,771,628,319 -
대성에너지 제3서비스㈜ 29,199,249 3,909,750,340 1,934,731,400 -
기타 75,652,830 846,339,920 - -
소계 188,515,802 13,918,686,313 5,924,966,576 -
계 777,670,728 22,237,968,385 5,924,966,576 1,518,853,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.&cr; (*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.&cr; (*3) 기타매출은 미회수 연체채권과 유형자산 매각금액입니다.&cr; (*4) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다.&cr; &cr; (2) 전기 -

특수관계자 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 기타 매출(*3) 기타 매입(*4)
지배기업 대성홀딩스㈜ 70,973,289 5,281,475,227 - 1,404,613,400
관계기업 대구그린에너지센터㈜ 395,490,000 2,068,783,777 - -
기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 78,460,289 2,338,221,591 - -
대성이앤씨㈜ 11,389,635 634,251,000 - -
대성에너지 제1서비스㈜ 67,314,875 3,308,678,630 2,031,390,468 -
대성에너지 제2서비스㈜ 53,916,002 2,749,112,380 1,634,634,936 -
대성에너지 제3서비스㈜ 96,149,120 4,165,329,160 1,695,044,916 -
기타 112,839,173 1,241,948,333 - -
소계 420,069,094 14,437,541,094 5,361,070,320 -
계 886,532,383 21,787,800,098 5,361,070,320 1,404,613,400

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.&cr; (*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.&cr; (*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각액입니다.&cr; (*4) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다.&cr; &cr; 상기 이외에 당기 중 연결회사의 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의배당금을 지급하였습니다.

&cr; 라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr; &cr; (1) 당기말 -

특수관계자 구분 회사명 채권 채무
매출채권 기타채권 매입채무 기타채무
지배기업 대성홀딩스㈜ - 1,818,300 1,473,916,936 265,040,000
관계기업 대구그린에너지센터㈜ 16,858,778 137,008,700 488,735,550 -
기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ - 950,140 217,817,604 106,770,000
대성이앤씨㈜ - 768,940 66,245,300 91,880,000
대성에너지 제1서비스㈜ - 3,232,740 271,374,125 -
대성에너지 제2서비스㈜ - 2,569,292 210,517,087 -
대성에너지 제3서비스㈜ - 3,905,670 304,828,238 -
기타 227,814 - 194,415,164 -
소계 227,814 11,426,782 1,265,197,518 198,650,000
계 17,086,592 150,253,782 3,227,850,004 463,690,000

&cr; (2) 전기말 -

특수관계자 구분 회사명 채권 채무
매출채권 기타채권 매입채무 기타채무
지배기업 대성홀딩스㈜ - 1,818,300 1,073,871,152 265,040,000
관계기업 대구그린에너지센터㈜ - 33,000,000 691,307,230 -
기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 1,586,849 1,159,140 250,464,362 112,340,000
대성이앤씨㈜ - 779,940 57,720,300 89,570,000
대성에너지 제1서비스㈜ - 1,190,600 333,568,708 -
대성에너지 제2서비스㈜ - 883,300 262,598,358 -
대성에너지 제3서비스㈜ - 1,448,720 394,638,222 -
기타 361,494 - 231,990,578 -
소계 1,948,343 5,461,700 1,530,980,528 201,910,000
계 1,948,343 40,280,000 3,296,158,910 466,950,000

연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.&cr;한편, 상기 채권금액에 대하여 당기말 현재 대손충당금 1,673천원(전기말: 422천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당기말에 대손상각비 1,251천원(전기 환입으로 505천원)을 계상하였습니다.&cr; &cr; 마. 특수관계자와의 자금거래 -&cr; &cr;연결회사는 당기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 대성창업투자 일자리창출투자펀드로 부터 971.5백만원을 회수하였으며 또한, 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 대성글로벌위너청년창업투자조합에 480백만원을 투자하였습니다.

바. 지급보증 및 담보제공 -&cr; &cr; (1) 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다 (주석18 참조). &cr; &cr; 사. 특수관계자와의 주요 계약 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.&cr;

아 . 주요 경영진에 대한 보상금액 -&cr; &cr;당기 및 전기 중 연결회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분 당기 전기
단기급여 742,188,500 713,746,800
퇴직급여 169,504,040 178,721,220
복리후생비 24,088,910 23,615,790

&cr;상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다. &cr;

29. 재무위험관리 :&cr;&cr;연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr;

가. 시장위험 -&cr;&cr;(1) 환율변동위험&cr;&cr;연결회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기말 전기말
단기금융상품
NZD 375,871,307 369,491,046

&cr; 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니 다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 50,073천원, 48,638천원 변동합니다. &cr; &cr; (2) 이자율 위험&cr;&cr; 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습 니다. 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 147,297 천원, 전기 130,841 천원 변동합니다. &cr;&cr; 나. 신용위험 -&cr;&cr;신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. &cr;&cr; 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. &cr;

(1) 신용위험에 대한 노출정도&cr;&cr;신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기말 전기말
현금성자산 6,579,970,595 8,371,932,223
장ㆍ단기금융상품 35,224,997,048 31,668,749,375
매출채권 163,343,386,985 164,721,486,056
장ㆍ단기대여금 679,233,294 565,620,487
장ㆍ단기미수금 1,609,163,706 749,616,292
미수수익 2,778,499 7,731,943
보증금 304,234,210 228,074,210
자금보충약정 2,682,000,000 2,682,000,000
계 210,425,764,337 208,995,210,586

&cr;(2) 금융자산의 신용건전성&cr;&cr;전체 신용위험 노출 금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분 당기말 전기말
정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산 정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산
현금성자산 6,579,970,595 - - 8,371,932,223 - -
장ㆍ단기금융상품 35,224,997,048 - - 31,668,749,375 - -
매출채권 163,339,625,708 3,761,277 - 164,716,574,854 4,911,202 -
장ㆍ단기대여금 679,233,294 - - 565,620,487 - -
장ㆍ단기미수금 1,518,715,455 90,448,251 - 673,459,472 76,156,820 -
미수수익 2,778,499 - - 7,731,943 - -
보증금 304,234,210 - - 228,074,210 - -
자금보충약정 2,682,000,000 - - 2,682,000,000 - -
계 210,331,554,809 94,209,528 - 208,914,142,564 81,068,022 -

(3)금융자산의 손상&cr;

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가 ) 매출채권&cr;

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr;&cr;기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. &cr;

당기와 전기의 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분　

60일 이내

정상

60일 ~ 150일

이내, 연체

120일 ~ 360일

이내, 연체

12개월 초과

연체

 계
당기말
기대 손실률 0.31% 9.70% 16.39% 72.50% -
총 장부금액 163,440,790,665 319,528,283 41,504,360 335,180,100 164,137,003,408
손실충당금 512,815,402 30,996,219 6,801,780 243,003,022 793,616,423

구분　

60일 이내

정상

60일 ~ 150일

이내, 연체

120일 ~ 360일

이내, 연체

12개월 초과

연체

 계
당기초
기대 손실률 0.32% 7.19% 31.13% 84.64% -
총 장부금액 165,918,941,610 318,930,060 209,583,447 77,127,610 166,524,582,727
손실충당금 533,284,424 22,934,116 65,249,864 65,280,342 686,748,746

&cr;당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기 전기(*)
당기초 기준서 제1039호 1,803,096,671 1,836,693,767
기초 이익잉여금의 조정 (1,116,347,925) -
최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 686,748,746 -
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 115,753,207 (3,446,726)
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (8,885,530) (30,150,370)
당기말 손실충당금 793,616,423 1,803,096,671

(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임&cr;

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

&cr;(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr;

(4) 대손상각비&cr;

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 원).

당기

전기

매출채권

- 개별평가 대상 채무상품 (전기)

 - -

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동

 115,753,207 -

기타 금융자산

 74,827,272 -

대손상각비 환입

 - (7,261,507)

대손상각비

 190,580,479 (7,261,507)

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

&cr; 다. 유동성 위험 -&cr;&cr;연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

&cr;금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당기말 -

구분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합계
차입금 20,584,707,750 2,308,908,839 7,325,385,563 2,271,479,972 32,490,482,124
사채 358,250,000 1,074,750,000 51,791,250,000 - 53,224,250,000
매입채무 187,050,255,580 - - - 187,050,255,580
기타부채 (*) 6,030,374,575 2,422,050,320 232,400,129 3,545,078,330 12,229,903,354
계 214,023,587,905 5,805,709,159 59,349,035,692 5,816,558,302 284,994,891,058

(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 전기말 -

구분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합계
차입금 21,131,793,746 2,378,324,884 8,954,451,463 3,458,969,932 35,923,540,025
사채 50,279,250,000 - - - 50,279,250,000
매입채무 186,311,728,930 - - - 186,311,728,930
기타부채(*) 8,349,851,412 2,238,439,241 - 3,305,522,327 13,893,812,980
계 266,072,624,088 4,616,764,125 8,954,451,463 6,764,492,259 286,408,331,935

(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

&cr;상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

&cr;라. 자본위험관리 -&cr;&cr;연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;&cr;연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기말 전기말
부 채 351,860,037,166 345,622,236,875
자 본 301,990,604,647 300,180,589,663
부채비율 116.52% 115.14%

&cr; 마. 금융자산의 양도 -&cr; &cr; 연결회사는 당기중 협력기업인 대성에너지 제1서비스(주) 등에 매출채권 10,334,641 천 원 을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였으며 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 1,033,464천원 입니다. &cr;

30. 금융상품 종류별 공정가치 :&cr;&cr;가. 금융상품 종류별 공정가치 -&cr;

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다&cr;(단위: 원).

구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산(*2)
현금성자산 6,579,970,595 6,579,970,595 8,377,206,163 8,377,206,163
단기금융상품 35,216,997,048 35,216,997,048 31,657,749,375 31,657,749,375
장기금융상품 8,000,000 8,000,000 11,000,000 11,000,000
당기손익-공정가치 금융자산 1,984,040,862 1,984,040,862 - -
기타포괄손익-공정가치 금융자산 8,173,038,530 8,173,038,530 - -
매도가능금융자산(*1) - - - -
장기대여금 545,045,874 538,335,102 424,740,797 411,473,994
기타비유동자산 236,978,732 236,978,732 338,932,628 338,932,628
소계 52,744,071,641 52,737,360,869 40,809,628,963 40,796,362,160
금융부채(*2)
차입금(*3) 30,898,862,150 31,333,169,511 33,707,348,501 34,105,740,512
사채(*3) 49,864,076,477 50,673,788,909 49,986,539,555 50,058,054,031
소계 80,762,938,627 82,006,958,420 83,693,888,056 84,163,794,543

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (*2) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (*3) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.&cr;

나. 공정가치 서열체계&cr;

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

&cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 원).

당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
단기금융상품 - 34,841,125,741 - 34,841,125,741
당기손익-공정가치 금융자산 - 184,040,862 1,800,000,000 1,984,040,862
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 8,173,038,530 8,173,038,530

전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
단기금융상품 1,013,880,000 - - 1,013,880,000

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr;&cr; 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. &cr; 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 &cr;&cr; 당 기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr;

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기 전기
기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치
기초 - - - -
총손익
당기손익인식액 - - - -
기타포괄손익인식액 475,706,520 - - -
매입금액 　- 480,000,000 - -
매도금액 - (971,500,000) - -
수준3으로의 이동(*) 7,697,332,010 2,291,500,000 - -
당기말 8,173,038,530 1,800,000,000 - -

(*) 연결회사는 원가법으로 인식하던 금융상품을 당기 중 공정가치로 평가하고 수준 3으로 재분류하였습니다. &cr; &cr; 라. 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:원).

당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균)
기타포괄손익-공정가치 금융자산
대구그린파워(주) 주식 6,833,007,720 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 3.22%~9.32%(5.27%)
기타 주식 1,340,030,810 3 - - -
당기손익-공정가치 금융자산
단기금융상품 34,841,125,741 2 (*) (*) (*)
출자금 184,040,862 2 - - -
대성창업투자 일자리창출 투자펀드 1,160,000,000 3 - 장기 수익성장률 등 -
대성글로벌위너 청년창업 투자조합 640,000,000 3 - 장기 수익성장률 등 -

&cr; (*) 회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.&cr; &cr; 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr;&cr; 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 연결회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. &cr; &cr; 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr;&cr; 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.&cr;&cr;각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:원).

구분 당기 전기
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본
기타포괄손익-공정가치 금융자산
대구그린파워 주식(*1) - 5,382,612,000 - (3,642,719,040) - - - -

(*1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr;

31. 회계정책의 변경 &cr;

주석 2에서 설명한 바와 같이 회사에 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용한 기준서 제1109호와 기준서 제1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.( 단위:원)

재무상태표(일부) 전기말 제1109호 제1115호 당기초
유동자산 212,400,525,241 1,116,347,925 - 213,516,873,166
대손충당금-매출채권 (1,803,096,671) 1,116,347,925 - (686,748,746)
비유동자산 433,402,301,297 (593,454,794) - 432,808,846,503
매도가능증권(기타포괄손익-공정가치 금융자산) 10,933,712,352 (3,236,380,342) - 7,697,332,010
당기손익-공정가치 금융자산 31,288,258,329 2,475,540,862 - 33,763,799,191
이연법인세자산 1,200,312,171 167,384,686 - 1,367,696,857
자산총계 645,802,826,538 522,893,131 - 646,325,719,669
유동부채 270,252,374,077 245,596,544 (2,559,064,021) 267,938,906,600
예수금 4,923,306,435 - (2,559,064,021) 2,364,242,414
미지급법인세 2,570,527,905 245,596,544 - 2,816,124,449
비유동부채 75,369,862,798 - 6,483,911,870 81,853,774,668
장기선수수익 - - 6,483,911,870 6,483,911,870
부채총계 345,622,236,875 245,596,544 3,924,847,849 349,792,681,268
기타포괄손익누계액 (4,346,101) (593,454,794) - (597,800,895)
이익잉여금 66,879,239,323 870,751,381 (3,924,847,849) 63,825,142,855
자본총계 300,180,589,663 277,296,587 (3,924,847,849) 296,533,038,401

&cr;가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr;&cr; 주석 2 에 서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기초기타포괄손익누계액에 반영되었습니다.&cr;

(1) 기업회계 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금은 다음과 같습니다(단위 : 원).

조정 내역

주석

금액

기초이익잉여금- 기준서 제1039호

66,879,239,323

매출채권의 손실충당금 감소

 7, 31.(2) 1,116,347,925

손실충당금에 대한 이연법인세 증가

 24, 31.(2) (245,596,544)

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정

- 870,751,381

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호

67,749,990,704

(2) 금융상품의 분류와 측정 &cr;

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위 : 원).

당기초 금융자산

주석

당기손익-&cr; 공정가치

기타포괄손익-&cr; 공정가치&cr;(전기 매도가능금융자산)

상각후원가&cr;(전기 대여금 및 수취채권 및 기타금융자산) (**)

금융자산 계

기초 장부금액- 기준서 제1039호(*)

31,288,258,329 10,933,712,352 175,141,084,615 217,363,055,296

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

①

 2,475,540,862 (2,475,540,862) - -
매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류된 자산의 공정가치 변동액

②

 - (760,839,480) - (760,839,480)
상각후원가로 측정하는 금융자산의 손실충당금 변동액

-

 - - 1,116,347,925 1,116,347,925

기초 장부금액- 기준서 제1109호(*)

33,763,799,191 7,697,332,010 176,257,432,540 217,718,563,741

(*)

2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산의 일부를 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금 및 수취채권과 기타금융자산을 상각후원가로 표시함. 상세내역은 아래 ③ 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.

(**)

 현금 및 현금성자산 포함

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분

주석

기타포괄손익누계액&cr;변동

이익잉여금 변동

기초 장부금액- 기업회계 기준서 제1039호

(4,346,101) 66,879,239,323

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

①

 (760,839,480) -
매도가능증권평가이익 조정에 따른 법인세 조정

③

 167,384,686 -
매출채권의 손실충당금 감소

-

 - 1,116,347,925
매출채권의 손실충당금 감소에 따른 법인세 조정 - - (245,596,544)

계

 (593,454,794) 870,751,381

기초 장부금액- 기업회계 기준서 제1109호

(597,800,895) 67,749,990,704

&cr;① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 및 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 청운신용협동조합 출자금, 전기공사공제조합 출자금 투자액 2,476백만원 은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 현금흐름 특성상 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않고, 만기가 정해져 있어 지분상품의 정의를 충족하지 않아 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류 될 수 없습니다. 해당 재분류로 인해 기초 이익잉여금에미치는 영향은 없습니다.

&cr;② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

&cr; 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 8,458 백만원이 &cr;기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현 재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-)593백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분

측정 범주

장부금액 (주1)

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

유동금융자산
매출채권 상각후원가 상각후원가 164,721,486,056 165,837,833,981 1,116,347,925
현금 및 현금성자산 상각후원가 상각후원가 8,377,206,163 8,377,206,163 -
단기금융상품-채무상품 상각후원가 상각후원가 369,491,046 369,491,046 -
단기금융상품-채무상품 당기손익-공정가치 당기손익-공정가치 30,274,378,329 30,274,378,329 -
단기금융상품-지분상품 당기손익-공정가치 당기손익-공정가치 1,013,880,000 1,013,880,000 -
기타채권 상각후원가 상각후원가 898,227,925 898,227,925 -
비유동금융자산
지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 8,458,171,490 7,697,332,010 (760,839,480)
지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2,291,500,000 2,291,500,000 -
출자금 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 184,040,862 184,040,862 -
기타채권 상각후원가 상각후원가 663,815,007 663,815,007 -
금융보증자산 상각후원가 상각후원가 110,858,418 110,858,418 -

(주1)

(새로운 기대신용손실의 적용에 따른 차이임. 기업회계 기준서 제1109호의 적용으로 인한 금융상품의 재분류는 측정에 영향을 미치지 않았음.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기업회계 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재고자산의 매출에 따른 매출채권

· 상각후원가 채무상품

&cr;① 매출채권과 계약자산

매출채권과 계약자산의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권에서 1,116백만원의 손실충당금이 감소하였습니다.

&cr;② 채무상품

&cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 기대신용손실 모형의 적용에 따라 종전 기준에 따라 충당금이 인식되지 않았던 상각후원가로 측정하는 채무상품 및 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 기대신용위험모형의 적용으로 인한조정금액이 경미합니다.

나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용&cr;&cr;주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;

당기 회계정책변경의 효과는 다음과 같습니다(단위:원).&cr;&cr;(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액&cr;

구 분

2017.12.31&cr;수정전

조정

 2018.01.01&cr;수정후
자산총계 645,802,826,538 - 645,802,826,538
예수금 4,923,306,435 (2,559,064,021) 2,364,242,414
선수수익 123,527,034 (123,527,034) -
장기선수수익 - 6,607,438,904 6,607,438,904

부채총계

 345,622,236,875 3,924,847,849 349,547,084,724

이익잉여금

 66,879,239,323 (3,924,847,849) 62,954,391,474

자본총계

 300,180,589,663 (3,924,847,849) 296,255,741,814

(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. &cr;

- 재무상태표&cr;

구 분

 보고된 금액

조정

 K-IFRS 1115호를 적용하지 않았을 경우
자산총계 653,850,641,813 - 653,850,641,813
예수금 2,727,547,571 3,942,556,381 6,670,103,952
장기선수수익 5,674,548,025 (5,572,206,620) 102,341,405

부채총계

 351,860,037,166 (1,629,650,239) 350,230,386,927
이익잉여금 68,911,658,016 1,629,650,239 70,541,308,255

자본총계

 301,990,604,647 1,629,650,239 303,620,254,886

- 손익계산서

구 분

 보고된 금액

조정

 K-IFRS 1115호를 적용하지 않았을 경우
매출 770,982,769,769 (3,544,097,810) 767,438,671,959
매출원가 645,800,285,348 (1,248,900,200) 644,551,385,148
법인세비용 2,539,521,507 - 2,539,521,507
당기순이익 12,895,038,882 (2,295,197,610) 10,599,841,272
총포괄손익 12,332,566,246 (2,295,197,610) 10,037,368,636

기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 10 기 2018.12.31 현재

제 9 기 2017.12.31 현재

제 8 기 2016.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 10 기

제 9 기

제 8 기

자산

 　 　 　

　유동자산

210,563,881,588

212,400,525,241

200,673,047,556

　　현금및현금성자산

5,033,008,605

8,377,206,163

8,015,649,944

　　단기금융상품

35,216,997,048

31,657,749,375

37,523,245,696

　　매출채권

164,137,003,408

166,524,582,727

148,718,598,476

　　대손충당금

(786,774,706)

(1,803,096,671)

(1,836,693,767)

　　단기대여금

134,187,420

140,879,690

173,563,552

　　미수금

5,943,194,853

5,527,835,948

5,192,408,371

　　대손충당금

(8,327,968)

(7,571,879)

(11,547,610)

　　선급금

65,894,662

421,616,647

65,125,560

　　선급비용

340,792,875

274,439,919

284,040,243

　　미수수익

2,778,499

7,731,943

96,722,982

　　재고자산

485,126,892

1,279,151,379

2,451,934,109

　비유동자산

443,131,871,633

433,402,301,297

421,649,635,507

　　장기금융상품

8,000,000

11,000,000

11,000,000

　　매도가능금융자산

0

10,933,712,352

11,579,721,411

　　당기손익-공정가치

1,984,040,862

0

0

　　기타포괄손익-공정가치

8,173,038,530

0

0

　　종속기업 및 관계기업투자

2,700,001,000

716,887,510

1,067,000,000

　　장기대여금

545,045,874

424,740,797

417,276,547

　　유형자산

423,602,074,070

415,490,907,146

402,584,792,326

　　　토지

52,411,434,676

52,301,151,521

52,124,811,928

　　　건물

11,583,598,771

12,052,247,539

12,445,160,512

　　　구축물

525,493,382

575,708,336

622,725,187

　　　기계장치

4,460,574,689

4,705,192,686

5,053,400,991

　　　차량운반구

438,625,826

264,417,826

236,518,019

　　　공구와비품

4,381,248,538

3,127,572,817

3,203,287,730

　　　공급설비

324,832,101,363

314,743,714,859

302,330,687,126

　　　열공급설비

11,744,226,770

12,322,153,532

13,267,445,611

　　　전기공급설비

9,392,893,980

10,007,746,761

7,389,025,606

　　　건설중인자산

3,831,876,075

5,391,001,269

5,911,729,616

　　투자부동산

1,687,266,110

1,746,091,246

1,804,916,383

　　　토지

481,224,247

481,224,247

481,224,247

　　　건물

1,206,041,863

1,264,866,999

1,323,692,136

　　무형자산

1,951,089,245

2,344,584,011

2,738,078,778

　　　사용수익기부자산

1,574,774,325

1,968,269,091

2,361,763,858

　　　회원권

376,314,920

376,314,920

376,314,920

　　기타비유동자산

2,481,315,942

1,734,378,235

1,446,850,062

　　　보증금

175,234,210

228,074,210

222,354,210

　　　금융보증자산

61,744,522

110,858,418

181,222,034

　　　사내근로복지기금자산

208,360,028

195,133,436

206,243,074

　　　이연법인세자산

2,035,977,182

1,200,312,171

837,030,744

　자산총계

653,695,753,221

645,802,826,538

622,322,683,063

부채

 　 　 　

　유동부채

217,394,155,072

270,252,374,077

206,750,382,672

　　매입채무

187,719,055,217

186,311,728,930

173,910,068,624

　　미지급금

390,276,345

473,673,282

384,270,231

　　선수금

114,015,197

205,670,000

652,725,405

　　선수수익

0

123,527,034

219,227,882

　　예수금

2,623,826,365

4,923,306,435

3,060,720,300

　　미지급비용

2,649,523,501

2,509,310,936

2,333,431,862

　　미지급법인세

1,310,518,447

2,570,527,905

2,726,548,368

　　단기차입금

20,000,000,000

20,000,000,000

20,000,000,000

　　유동성장기차입금

2,586,940,000

3,148,090,000

3,463,390,000

　　유동성사채

0

49,986,539,555

0

　비유동부채

134,036,916,921

75,369,862,798

123,274,773,212

　　장기차입금

8,311,922,150

10,559,258,501

12,497,598,204

　　사채

49,864,076,477

0

49,923,652,844

　　순확정급여부채

1,778,185,192

754,235,122

860,477,344

　　수입보증금

3,276,547,875

3,305,522,327

3,452,640,592

　　장기미지급비용

568,051,207

0

0

　　장기선수수익

5,674,548,025

0

0

　　이연수익

64,563,585,995

60,750,846,848

56,540,404,228

　부채총계

351,431,071,993

345,622,236,875

330,025,155,884

자본

 　 　 　

　자본금

27,500,000,000

27,500,000,000

27,500,000,000

　　보통주자본금

27,500,000,000

27,500,000,000

27,500,000,000

　자본잉여금

205,805,696,441

205,805,696,441

205,805,696,441

　　주식발행초과금

205,805,696,441

205,805,696,441

205,805,696,441

　기타포괄손익누계액

(226,749,810)

(4,346,101)

0

　　지분법자본변동

(4,346,101)

(4,346,101)

0

　　기타포괄-공정가치금융자산평가손실

(222,403,709)

0

0

　이익잉여금(결손금)

69,185,734,597

66,879,239,323

58,991,830,738

　　법정적립금

6,575,000,000

5,887,500,000

5,200,000,000

　　임의적립금

53,325,079,631

46,198,055,756

39,563,635,992

　　미처분이익잉여금(미처리결손금)

9,285,654,966

14,793,683,567

14,228,194,746

　자본총계

302,264,681,228

300,180,589,663

292,297,527,179

자본과부채총계

653,695,753,221

645,802,826,538

622,322,683,063

포괄손익계산서

제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 10 기

제 9 기

제 8 기

매출액

770,679,358,408

765,978,289,919

738,562,283,397

　천연가스매출

749,353,898,297

747,316,082,333

719,688,370,906

　상품매출액

70,706,300

1,067,369,821

1,841,007,775

　전기매출

7,642,149,554

7,333,973,344

7,636,738,847

　열매출

5,214,241,624

4,515,926,520

3,757,064,183

　기타매출

4,368,535,760

1,651,317,021

2,745,205,563

　공사부담금수익

4,029,826,873

4,093,620,880

2,893,896,123

매출원가

642,150,932,825

640,201,409,823

618,881,765,843

　천연가스매출원가

626,839,302,572

626,462,320,664

603,843,952,032

　상품매출원가

66,304,150

1,001,931,682

1,698,358,927

　전기매출원가

8,208,486,178

6,999,993,335

6,550,891,481

　열매출원가

4,552,281,957

4,013,874,629

4,200,342,639

　기타매출원가

2,484,557,968

1,723,289,513

2,588,220,764

매출총이익

128,528,425,583

125,776,880,096

119,680,517,554

판매비와관리비

112,770,125,221

105,889,718,625

100,399,195,204

영업이익(손실)

15,758,300,362

19,887,161,471

19,281,322,350

기타수익

4,975,318,740

3,853,010,791

3,885,552,238

기타비용

2,568,639,331

2,683,055,939

3,860,027,393

금융수익

975,834,538

751,821,650

1,029,112,393

　이자수익

959,399,129

746,959,747

985,234,128

　외환차익

11,017,456

4,861,903

19,687,140

　외화환산이익(금융수익)

5,417,953

0

24,191,125

금융비용

2,606,347,180

2,500,434,635

2,734,856,394

　이자비용

2,586,378,671

2,422,423,692

2,734,138,008

　외환차손

19,968,509

54,387,616

718,386

　외화환산손실(금융원가)

0

23,623,327

0

관계기업에 대한 지분법손익

(716,886,510)

(344,540,566)

0

　지분법손익

(716,886,510)

(344,540,566)

0

법인세비용차감전순이익(손실)

15,817,580,619

18,963,962,772

17,601,103,194

법인세비용

2,648,465,156

4,114,165,900

3,618,621,316

당기순이익(손실)

13,169,115,463

14,849,796,872

13,982,481,878

세후기타포괄손익

(562,472,636)

(91,734,388)

1,757,871

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(562,472,636)

(87,388,287)

136,994,223

　　순확정급여부채의 재측정요소

(933,523,721)

(87,388,287)

136,994,223

　　기타포괄-공정가치금융자산평가손익

371,051,085

0

0

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

0

(4,346,101)

(135,236,352)

　　지분법자본변동

0

(4,346,101)

(135,236,352)

총포괄손익

12,606,642,827

14,758,062,484

13,984,239,749

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

479

540

508

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

479

540

508

자본변동표

제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2016.01.01 (기초자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

135,236,352

51,747,354,637

285,188,287,430

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

0

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

13,982,481,878

13,982,481,878

지분법자본변동

0

0

(135,236,352)

0

(135,236,352)

공정가치금융자산평가손익

0

0

0

0

0

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

136,994,223

136,994,223

연차배당

0

0

0

(6,875,000,000)

(6,875,000,000)

2016.12.31 (기말자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

0

58,991,830,738

292,297,527,179

2017.01.01 (기초자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

0

58,991,830,738

292,297,527,179

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

0

0

0

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

14,849,796,872

14,849,796,872

지분법자본변동

0

0

(4,346,101)

0

(4,346,101)

공정가치금융자산평가손익

0

0

0

0

0

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

(87,388,287)

(87,388,287)

연차배당

0

0

0

(6,875,000,000)

(6,875,000,000)

2017.12.31 (기말자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(4,346,101)

66,879,239,323

300,180,589,663

2018.01.01 (기초자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(4,346,101)

66,879,239,323

300,180,589,663

회계정책변경에 따른 증가(감소)

0

0

(593,454,794)

(3,054,096,468)

(3,647,551,262)

총포괄손익

당기순이익(손실)

0

0

0

13,169,115,463

13,169,115,463

지분법자본변동

0

0

0

0

0

공정가치금융자산평가손익

0

0

371,051,085

0

371,051,085

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

(933,523,721)

(933,523,721)

연차배당

0

0

0

(6,875,000,000)

(6,875,000,000)

2018.12.31 (기말자본)

27,500,000,000

205,805,696,441

(226,749,810)

69,185,734,597

302,264,681,228

현금흐름표

제 10 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 9 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

제 8 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 10 기

제 9 기

제 8 기

영업활동현금흐름

51,066,176,386

47,933,833,591

51,438,987,719

　영업에서 창출된 현금흐름

56,952,499,569

53,534,657,248

55,903,612,969

　이자수취

969,240,106

833,004,058

909,181,056

　이자지급

(2,195,111,886)

(1,830,919,727)

(2,239,368,564)

　배당금수취

13,457,702

4,686,000

7,100,000

　법인세납부액

(4,673,909,105)

(4,607,593,988)

(3,141,537,742)

투자활동현금흐름

(44,202,963,944)

(37,983,237,372)

(65,276,398,635)

　단기금융상품의 처분

563,724,779,988

107,334,409,983

144,334,216,521

　단기금융상품의 취득

(566,497,634,749)

(101,587,447,846)

(170,519,344,121)

　단기대여금의 감소

143,999,600

178,166,340

473,354,340

　장기대여금의 증가

(325,000,000)

(150,000,000)

(50,000,000)

　장기대여금의 감소

62,500,060

0

55,362,540

　종속기업주식 취득

(2,700,000,000)

0

0

　장기금융자산 처분

3,000,000

0

0

　관계기업투자주식 처분

0

0

5,000,000,000

　당기손익-공정가치 자산의 취득

(480,000,000)

0

0

　당기손익-공정가치 자산의 처분

971,500,000

0

0

　매도가능금융자산의 취득

0

(160,000,000)

(117,500,000)

　매도가능금융자산의 처분

0

810,000,000

696,000,000

　유형자산의 처분

1,037,775,492

803,353,635

787,471,299

　유형자산의 취득

(40,143,884,335)

(45,211,719,484)

(45,935,959,214)

재무활동현금흐름

(10,207,410,000)

(9,589,040,000)

(18,785,530,000)

　단기차입금의 차입

261,000,000,000

265,000,000,000

445,000,000,000

　단기차입금의 상환

(261,000,000,000)

(265,000,000,000)

(455,000,000,000)

　장기차입금의 차입

0

502,000,000

1,090,000,000

　유동성장기차입금의 상환

(3,148,090,000)

(3,216,040,000)

(3,000,530,000)

　유동성 사채의 상환

(50,000,000,000)

0

0

　사채의 발행

49,815,680,000

0

0

　배당금지급

(6,875,000,000)

(6,875,000,000)

(6,875,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(3,344,197,558)

361,556,219

(32,622,940,916)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

0

11,058,848

현금및현금성자산의순증가(감소)

(3,344,197,558)

361,556,219

(32,611,882,068)

기초현금및현금성자산

8,377,206,163

8,015,649,944

40,627,532,012

기말현금및현금성자산

5,033,008,605

8,377,206,163

8,015,649,944

이익잉여금처분계산서

제 10 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지)
제 9 기 (2017. 01. 01 부터 2017. 12. 31 까지)
(단위 : 원)
과목 제 10 기 제 9 기
Ⅰ. 처분전이익잉여금&cr; 1.전기이월이익잉여금&cr; 2. 순확정급여부채의 재측정요소&cr; 3. 회계정책변경누적효과&cr; 4. 당기순이익&cr;Ⅱ. 임의적립금이입액&cr; 1. 배관투자적립금&cr;&cr; 합 계 &cr;104,159,692&cr;(933,523,721)&cr;(3,054,096,468)&cr;13,169,115,463&cr;&cr;125,079,631 9,285,654,966&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;125,079,631&cr;&cr;&cr;9,410,734,597 &cr;31,274,982&cr;(87,388,287)&cr;&cr;14,849,796,872&cr;&cr;198,055,756&cr; 14,793,683,567&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;198,055,756&cr;&cr;&cr;14,991,739,323
Ⅲ. 이익잉여금처분액&cr; 1.이익준비금&cr; 2.임의적립금&cr; 3.배관투자적립금&cr; 4.배당금&cr; 가.현금배당&cr; 주당배당금(율) 보통주&cr; 당기 250원(25%)&cr; 전기 250원(25%) &cr;687,500,000&cr;1,700,000,000&cr;65,995,286&cr;6,875,000,000&cr;6,875,000,000&cr; 9,328,495,286&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; &cr;687,500,000&cr;7,200,000,000&cr;125,079,631&cr;6,875,000,000&cr;6,875,000,000&cr;&cr;&cr; 14,887,579,631&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;
Ⅳ. 차기이월이익잉여금 82,239,311 104,159,692

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 : &cr; &cr;대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용,영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. &cr; &cr;보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.

구분 당기말 전기말
주식수(주) 지분율(%) 주식수(주) 지분율(%)
대성홀딩스㈜ 19,600,000 71.27 19,600,000 71.27
㈜알앤알 400,000 1.46 400,000 1.46
기타 7,500,000 27.27 7,500,000 27.27
계 27,500,000 100 27,500,000 100

2. 중요한 회계정책 :

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

&cr;2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분 은 주석3 에 서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 당기 중 종속기업 지분 취득에 따라 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표를 작성하였으며, 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표로의 전환일은 2017년 1월 1일 이며, 별도재무제표의 한국채택국제회계기준 채택일은 2018년 1월 1일 입니다. 별도재무제표로의 전환에 따른 회사의 재무상태에 미치는 영향은 없습니다.&cr;

2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 -&cr;

회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;&cr; (1) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' &cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 지배기업의 별도재무제표상의 회계처리와 공시사항을 다루고 있습니다. &cr;

(2) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;&cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

(3) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

&cr;(4) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;(5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr;&cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;

(6) 기준서 제1109호 '금융상품' &cr;&cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31에서 설명하고 있습니다.&cr;

(7) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr;&cr;회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 31 에서 설명 하고 있습니다. &cr; &cr; 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 -&cr; &cr; 회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다&cr;&cr;(1) 기준서 제1116호 '리스'&cr;&cr; 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;&cr;새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를제공하는 것이 실무상 어렵습니다&cr;

(2) 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. &cr;

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. &cr;

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다. &cr;

(5) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.&cr;

(6) 연차개선 2015-2017

·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

&cr; 2.2.1 금융자산&cr;

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

&cr;① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;

(3) 손상

회사는 미래전망 정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다.

&cr; (5) 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

&cr; 2.3 종속기업 및 관계기업&cr;&cr;회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr; 2.4 외화환산&cr;

가. 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

나. 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;

2.5 현금흐름표&cr;&cr;회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.

&cr;2.6 유형자산&cr;&cr;유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분 내용연수
건 물 30-40년
구 축 물 15-20년
기 계 장 치 15-20년
차량운반구 4~5년
공구와비품 4년
공 급 설 비 15-20년
열공급설비 15-20년
전기공급설비 15-20년

&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

&cr;2.7 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;2.8 무형자산&cr;&cr;무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. &cr;한편, 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.

&cr;2.9 비금융자산의 손상&cr;&cr; 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr; &cr;2.10 금융보증자산&cr;&cr;금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr;&cr;회사는 2009년 도시가스사업부문 물적분할과 관련하여 분할 전의 회사채무에 대해 분할 후 회사가 인수한 채무에 대하여 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;2.11 사내근로복지기금&cr;&cr;회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여 지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 &cr;재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.12 금융부채&cr;&cr;가. 분류 및 측정 -&cr;&cr;회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;나. 제거 -&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.&cr;&cr;2.13 공사부담금 및 정부보조금&cr;&cr;공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr;&cr;가. 공사부담금 -&cr;&cr;한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 &cr;이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;나. 정부보조금 -&cr;&cr;자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;&cr;2.14 순확정급여부채&cr;&cr; 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;2.15 수익인식&cr;

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. &cr;

회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.&cr; &cr; 회사는 각각의 수행의무에 배부된 거래가격을 재화가 제공되는 기간에 수익으로 인식하고 있습니다. &cr;

(1) 재화의 판매 및 서비스의 제공

&cr;회사는 도시가스 공급을 주요사업으로 하고 있으며, 도시가스 공급과 관련한 수익은 재화에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 인식됩니다. 회사는 가스계량기 공급(10등급 이상)을 도시가스 공급과 구분되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 회사는 해당고객으로부터 수취하는 계량기교체 관련 수입을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객에게 계량기가 인도되었을 때 수행의무를 이행한 것으로 판단합니다.&cr;

회사는 도시가스공급규정에 따라 도시가스공급 신청자로부터 수취하는 공사부담금을 계약부채(선수수익)로 인식하고, 고객의 기대공급기간을 고려하여 체계적이고 합리적인 기준에 따라 수익을 인식합니다.

&cr;

2.16 법인세비용 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr; &cr; 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr; &cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산&cr;과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr;&cr; 종속기업 및 관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;&cr;2.17 주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr;&cr;2.18 재무제표의 승인&cr;&cr;회사의 재무제 표는 2019년 2월 28일 자 로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. &cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정 :&cr;

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 &cr;판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

&cr;가. 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

나. 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

&cr; 다. 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

라. 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

마. 금융보증계약 - &cr; &cr;회사는 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 금융보증기간동안 정액으로 상각하고 있습니다. 이 러한 금융보증계약은 추정된 금융보증요율에 근거하여 결정됩니다.

&cr; 4. 범주별 금융상품 :&cr; &cr;가. 금융상품의 범주별 분류 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

&cr;(1) 당기말 -

구분 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가&cr;금융자산 기타포괄손익-공정가치 금융자산 상각후원가측정 &cr;금융부채 합계
금융자산
현금및현금성자산 - 5,033,008,605 - - 5,033,008,605
단기금융상품 34,841,125,741 375,871,307 - - 35,216,997,048
매출채권 - 163,350,228,702 - - 163,350,228,702
단기대여금 - 134,187,420 - - 134,187,420
미수금(*) - 824,469,090 - - 824,469,090
미수수익 - 2,778,499 - - 2,778,499
장기금융상품 - 8,000,000 - - 8,000,000
당기손익-공정가치금융자산 1,984,040,862 - - - 1,984,040,862
기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 8,173,038,530 - 8,173,038,530
장기대여금 - 545,045,874 - - 545,045,874
보증금 - 175,234,210 - - 175,234,210
금융보증자산 - 61,744,522 - - 61,744,522
계 36,825,166,603 170,510,568,229 8,173,038,530 - 215,508,773,362
금융부채
매입채무 - - - 187,719,055,217 187,719,055,217
미지급금 - - - 390,276,345 390,276,345
예수금(*) - - - 2,065,789,366 2,065,789,366
미지급비용(*) - - - 294,593,804 294,593,804
단기차입금 - - - 20,000,000,000 20,000,000,000
유동성장기차입금 - - - 2,586,940,000 2,586,940,000
장기차입금 - - - 8,311,922,150 8,311,922,150
사채 - - - 49,864,076,477 49,864,076,477
수입보증금 - - - 3,276,547,875 3,276,547,875
계 - - - 274,509,201,234 274,509,201,234

(*) 미수금, 예수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.

&cr;(2) 전기말 -

구분

당기손익인식

금융자산

 대여금 및&cr;수취채권 매도가능&cr;금융자산 기타&cr;금융자산 상각후원가&cr;측정 금융부채 합계
금융자산
현금및현금성자산 - 8,377,206,163 - - - 8,377,206,163
단기금융상품 31,288,258,329 369,491,046 - - - 31,657,749,375
매출채권 - 164,721,486,056 - - - 164,721,486,056
단기대여금 - 140,879,690 - - - 140,879,690
미수금(*) - 749,616,292 - - - 749,616,292
미수수익 - 7,731,943 - - - 7,731,943
장기금융상품 - 11,000,000 - - - 11,000,000
매도가능금융자산 - - 10,933,712,352 - - 10,933,712,352
장기대여금 - 424,740,797 - - - 424,740,797
보증금 - 228,074,210 - - - 228,074,210
금융보증자산 - - - 110,858,418 - 110,858,418
계 31,288,258,329 175,030,226,197 10,933,712,352 110,858,418 - 217,363,055,296
금융부채
매입채무 - - - - 186,311,728,930 186,311,728,930
미지급금 - - - - 473,673,282 473,673,282
예수금(*) - - - - 4,395,063,596 4,395,063,596
미지급비용(*) - - - - 270,871,695 270,871,695
단기차입금 - - - - 20,000,000,000 20,000,000,000
유동성장기차입금 - - - - 3,148,090,000 3,148,090,000
유동성사채 - - - - 49,986,539,555 49,986,539,555
장기차입금 - - - - 10,559,258,501 10,559,258,501
수입보증금 - - - - 3,305,522,327 3,305,522,327
계 - - - - 278,450,747,886 278,450,747,886

(*) 미수금, 예수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.&cr;

나. 금융상품의 범주별 순손익 -&cr;&cr;당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분 당기 전기
(1) 당기손익-공정가치 금융자산
평가손익 70,006,297 (94,468,393)
처분손익 710,968,662 (442,464)
배당수익 13,457,702 4,686,000
(2) 기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산
배당수익 - 3,988,941
손상차손 - (107,018,500)
평가손익 475,706,520 -
(3) 상각후원가 금융자산
이자수익 959,399,129 746,959,747
환입(손상) (109,670,909) 7,261,507
외환손익 (8,951,053) (73,149,040)
(4) 상각후원가 금융부채
이자비용 (2,586,378,671) (2,422,423,692)

&cr;

5. 당기손익-공정가치 금융자산 &cr; &cr; 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 31 을 참고하시기 바랍니다. &cr;

(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위:원)

구 분 당기말 전기말
비유동항목
출자금(*1)
대성창업투자 일자리창출 투자펀드 1,160,000,000 -
대성글로벌위너 청년창업 투자조합 640,000,000 -
청운신용협동조합 146,540,862 -
전기공사공제조합 37,500,000 -
유동항목
단기금융상품(*2) 34,841,125,741 31,288,258,329
합 계 36,825,166,603 31,288,258,329

(*1) 해당 상품은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었음. 현금흐름 특성상 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않고, 만기가 정해져 있으므로 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류함.&cr;(*2) 해당 상품은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었음.&cr;

( 2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:원)

구 분

당기말

전기말
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 562,431,000 11,076,000
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 232,001,661 (101,300,857)
합 계 794,432,661 (90,224,857)

&cr; 6. 기타포괄손익-공정가치 금융자산 &cr; &cr; 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당 기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 31 을 참고하시기 바랍니다. &cr; &cr; 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분 당기말 전기말(*)
비유동항목
지분증권
한세티앤지㈜ 1,000 1,000
㈜비아이지 72,526,810 72,526,810
㈜대구시민프로축구단 150,000,000 150,000,000
㈜조선방송 1,000,000,000 1,000,000,000
대구청정에너지㈜ 117,500,000 117,500,000
㈜키토랑 1,000 1,000
STX중공업㈜ 1,000 1,000
세운버스㈜ 1,000 1,000
대구그린파워㈜ 6,833,007,720 7,118,140,680
출자금
청운신용협동조합 - 146,540,862
전기공사공제조합 - 37,500,000
대성창업투자 일자리창출 투자펀드 - 2,131,500,000
대성글로벌위너 청년 창업 투자조합 - 160,000,000
합 계 8,173,038,530 10,933,712,352

(*) 전기에 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음.

&cr;위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr; &cr; 7. 매출채권 및 기타상각후원 가 금융 자산 : &cr; &cr; 주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 31을 참고하시기 바랍니다. &cr;&cr; (1) 매출채권 및 미수금 손실충당금 (단위: 원)

구분 당기 전기
매출채권 미수금 매출채권 미수금
기초 장부금액 1,803,096,671 7,571,879 1,836,693,767 11,547,610
회계정책변경의 효과 (1,116,347,925) - - -
채권에 대한 대손상각비 108,911,490 759,419 - -
미사용금액 환입 - - (3,446,726) (3,814,781)
채권의 제각 (8,885,530) (3,330) (30,150,370) (160,950)
기말 장부금액 786,774,706 8,327,968 1,803,096,671 7,571,879

&cr; (2) 기타상각후원가-금융자산 (단위: 원)

구 분 당기말 전기말(*)
유동 비유동 합계 유동 비유동 합계
현금및현금성자산 5,033,008,605 - 5,033,008,605 8,377,206,163 - 8,377,206,163
단기금융상품 375,871,307 - 375,871,307 369,491,046 - 369,491,046
매출채권 163,350,228,702 - 163,350,228,702 164,721,486,056 - 164,721,486,056
단기대여금 134,187,420 - 134,187,420 140,879,690 - 140,879,690
미수금 824,469,090 - 824,469,090 749,616,292 - 749,616,292
미수수익 2,778,499 - 2,778,499 7,731,943 - 7,731,943
장기금융상품 - 8,000,000 8,000,000 - 11,000,000 11,000,000
장기대여금 - 545,045,874 545,045,874 - 424,740,797 424,740,797
보증금 - 175,234,210 175,234,210 - 228,074,210 228,074,210
금융보증자산 - 61,744,522 61,744,522 - 110,858,418 110,858,418

(*) 동 상품들은 전기에는 대여금 및 수취채권과 기타 금융자산으로 분류되었음.&cr;

(3) 손상

매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 29.나.를 참고하시기 바랍니다.&cr;

8. 재고자산 :&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기말 전기말
천연가스 145,842,991 144,925,950
저장품 323,832,887 287,120,746
상품 - 3,139,500
제품 15,451,014 15,620,052
재공품 - 828,345,131
계 485,126,892 1,279,151,379

&cr;한편, 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다. &cr;&cr;9. 비연결구조화기업에 대한 지분 :&cr;&cr;가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.

구분 성격, 목적, 활동 등
벤처투자조합 대 성창업투자 일자리창출투자펀드와 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다.

&cr;나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:원).

구분 당기말 전기말
비연결구조화기업의 자산총액 73,808,367,753 88,809,580,205
당기손익-공정가치금융자산 1,800,000,000 -
매도가능금융자산 - 2,291,500,000
최대 노출금액(*) 1,800,000,000 2,291,500,000

(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.&cr;

구분 당기말 전기말
자산총액 당기손익-공정가치금융자산 자산총액 매도가능금융자산
대성창업투자 일자리창출 투자펀드 62,075,653,507 1,160,000,000 85,809,136,370 2,131,500,000
대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 11,732,714,246 640,000,000 3,000,443,835 160,000,000
계 73,808,367,753 1,800,000,000 88,809,580,205 2,291,500,000

&cr;10. 종속기업 및 관계기업투자 :&cr; &cr;가. 종속기업 및 관계기업투자의 세부내역 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명 소유지분율(%) 주된 사업장 재무제표 사용일 관계기업 활동의 성격 등
2018.12.31 2017.12.31
대구그린에너지센터㈜ 4.59 4.59 대한민국 12월 31일 (*)
대성에너지 제5서비스㈜ 100.00 - 대한민국 12월 31일
대성에너지 제6서비스㈜ 100.00 - 대한민국 12월 31일
대성에너지 제7서비스㈜ 100.00 - 대한민국 12월 31일

(*) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.&cr;

나. 지분법 평가내역 -&cr;&cr;당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;(1) 당기 -

구분 기초 취득(처분) 대체 처분손실 지분법평가 기말
지분법손익 세전 기타포괄손익
대구그린에너지센터㈜ 716,887,510 - - - (716,886,510) - 1,000
대성에너지 제5서비스㈜ - 900,000,000 - - - - 900,000,000
대성에너지 제6서비스㈜ - 900,000,000 - - - - 900,000,000
대성에너지 제7서비스㈜ - 900,000,000 - - - - 900,000,000
계 716,887,510 2,700,000,000 - - (716,886,510) - 2,700,001,000

(2) 전기 -

구분 기초 취득(처분) 대체 처분손실 지분법평가 기말
지분법손익 세전 기타포괄손익
대구그린에너지센터㈜ 1,067,000,000 - - - (344,540,566) (5,571,924) 716,887,510
계 1,067,000,000 - - - (344,540,566) (5,571,924) 716,887,510

&cr;다. 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보 등 - &cr;&cr;보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;(1) 당기말 -

구분 종속기업 및 관계기업의 당기 요약 재무정보
유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영업이익 총포괄손익
대구그린에너지센터㈜ 9,733,061,269 115,224,555,589 8,561,943,580 123,192,395,625 14,339,829,598 (7,251,797,157) (13,502,066,845)
대성에너지 제5서비스㈜ 979,650,896 167,875,942 214,030,020 124,463,000 1,276,316,806 (68,643,381) (123,942,357)
대성에너지 제6서비스㈜ 938,266,559 123,375,763 208,036,625 64,431,000 1,241,497,579 (99,350,030) (146,891,362)
대성에너지 제7서비스㈜ 1,172,604,130 131,725,243 211,945,385 307,451,000 1,288,336,056 (110,601,317) (154,968,427)

&cr;(2) 전기말 -

기업명 종속기업 및 관계기업의 당기 요약재무정보
유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 수익 영 업이익 (손실) 총포괄손익
대구그린에너지센터㈜ 10,948,192,834 129,540,512,189 5,805,244,900 127,978,115,625 15,657,762,434 (3,009,167,054) (9,628,334,253)

라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명

당기

전기

미반영 손실

미반영 손실 누계액

미반영 손실

미반영 손실 누계액

대구그린에너지센터㈜

 311,718,290 311,718,290

-

-

&cr;&cr;11. 유형자산 :&cr; &cr;가. 유형자산 구성내역 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;

(1) 당기말 -

구분 취득원가 감가상각누계액 공사부담금(*) 장부금액
토지 52,411,434,676 - - 52,411,434,676
건물 15,917,236,856 (4,333,638,085) - 11,583,598,771
구축물 976,189,450 (450,696,068) - 525,493,382
기계장치 8,821,777,249 (4,361,202,560) - 4,460,574,689
차량운반구 1,495,523,635 (1,056,897,809) - 438,625,826
공구와비품 14,860,471,963 (10,479,223,425) - 4,381,248,538
공급설비 560,854,601,122 (216,974,078,021) (19,048,421,738) 324,832,101,363
열공급설비 24,449,005,254 (10,638,145,748) (2,066,632,736) 11,744,226,770
전기공급설비 15,160,306,622 (5,127,482,063) (639,930,579) 9,392,893,980
건설중인자산 3,831,876,075 - - 3,831,876,075
계 698,778,422,902 (253,421,363,779) (21,754,985,053) 423,602,074,070

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.

&cr;(2) 전기말 -

구분 취득원가 감가상각누계액 공사부담금(*) 장부금액
토지 52,301,151,521 - - 52,301,151,521
건물 15,885,176,806 (3,832,929,267) - 12,052,247,539
구축물 969,401,000 (393,692,664) - 575,708,336
기계장치 8,550,519,271 (3,845,326,585) - 4,705,192,686
차량운반구 1,430,318,695 (1,165,900,869) - 264,417,826
공구와비품 12,813,715,204 (9,686,142,387) - 3,127,572,817
공급설비 523,234,842,091 (186,304,059,322) (22,187,067,910) 314,743,714,859
열공급설비 23,927,829,204 (9,194,102,438) (2,411,573,234) 12,322,153,532
전기공급설비 15,015,326,102 (4,308,263,662) (699,315,679) 10,007,746,761
건설중인자산 5,391,001,269 - - 5,391,001,269
계 659,519,281,163 (218,730,417,194) (25,297,956,823) 415,490,907,146

(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.&cr;&cr;나. 유형자산 변동내역 - &cr;&cr;당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

(1) 당기 -

구분 기초 취득 처분 감가상각 본계정대체 기말
토지(*) 52,301,151,521 110,283,155 - - - 52,411,434,676
건물(*) 12,052,247,539 32,060,050 - (500,708,818) - 11,583,598,771
구축물 575,708,336 6,788,450 - (57,003,404) - 525,493,382
기계장치(*) 4,705,192,686 53,971,200 - (515,875,975) 217,286,778 4,460,574,689
차량운반구 264,417,826 299,047,196 (7,000) (124,832,196) - 438,625,826
공구와비품 3,127,572,817 1,008,833,403 (4,022,005) (1,662,325,677) 1,911,190,000 4,381,248,538
공급설비(*) 314,743,714,859 - (413,512,948) (27,890,786,977) 38,392,686,429 324,832,101,363
열공급설비 12,322,153,532 11,219,050 - (1,099,102,812) 509,957,000 11,744,226,770
전기공급설비 10,007,746,761 105,423,520 - (759,833,301) 39,557,000 9,392,893,980
건설중인자산 5,391,001,269 39,511,552,013 - - (41,070,677,207) 3,831,876,075
계 415,490,907,146 41,139,178,037 (417,541,953) (32,610,469,160) - 423,602,074,070

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).&cr;

(2) 전기 -

구분 기초 취득 처분 감가상각 본계정대체 기말
토지(*) 52,124,811,928 175,385,893 - - 953,700 52,301,151,521
건물(*) 12,445,160,512 15,138,947 - (497,808,920) 89,757,000 12,052,247,539
구축물 622,725,187 9,550,000 - (56,566,851) - 575,708,336
기계장치(*) 5,053,400,991 30,000,000 (10,954,035) (506,854,270) 139,600,000 4,705,192,686
차량운반구 236,518,019 168,257,295 (4,000) (140,353,488) - 264,417,826
공구와비품 3,203,287,730 1,040,668,310 (81,000) (1,405,222,223) 288,920,000 3,127,572,817
공급설비(*) 302,330,687,126 - (477,076,775) (26,020,278,670) 38,910,383,178 314,743,714,859
열공급설비 13,267,445,611 95,081,140 - (1,087,443,219) 47,070,000 12,322,153,532
전기공급설비 7,389,025,606 4,627,317 - (605,868,779) 3,219,962,617 10,007,746,761
건설중인자산 5,911,729,616 42,175,918,148 - - (42,696,646,495) 5,391,001,269
계 402,584,792,326 43,714,627,050 (488,115,810) (30,320,396,420) - 415,490,907,146

(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석18 참조).&cr; &cr;다 . 보험가입 내역 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위: 원).

보험종류 보험가입자산 부보금액 보험회사
당기말 전기말
화재보험 건물 및 기계장치 등 45,258,217,625 46,475,034,964 메리츠화재

&cr; 상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석18 참조). &cr; &cr;한편, 회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

&cr;12. 투자부동산 :&cr; &cr;당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;가. 당기 -

구분 기초 감가상각 기말 취득원가 상각누계액
토지 481,224,247 - 481,224,247 481,224,247 -
건물 1,264,866,999 (58,825,136) 1,206,041,863 1,730,151,062 (524,109,199)
계 1,746,091,246 (58,825,136) 1,687,266,110 2,211,375,309 (524,109,199)

&cr;나. 전기 -

구분 기초 감가상각 기말 취득원가 상각누계액
토지 481,224,247 - 481,224,247 481,224,247 -
건물 1,323,692,136 (58,825,137) 1,264,866,999 1,730,151,062 (465,284,063)
계 1,804,916,383 (58,825,137) 1,746,091,246 2,211,375,309 (465,284,063)

&cr; 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 223,332천원 (전기: 228,114천원 )이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 214,930천원 (전기: 201,888천원 )입니다.

&cr;13. 무형자산 :&cr;&cr;당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;

가. 당기 -

구 분 기초 취득 처분 상각 기말 취득원가 상각누계액
사용수익기부자산 1,968,269,091 - - (393,494,766) 1,574,774,325 5,203,733,288 (3,628,958,963)
회원권 376,314,920 - - - 376,314,920 376,314,920 -
계 2,344,584,011 - - (393,494,766) 1,951,089,245 5,580,048,208 (3,628,958,963)

&cr;나. 전기 -

구 분 기초 취득 처분 상각 기말 취득원가 상각누계액
사용수익기부자산 2,361,763,858 - - (393,494,767) 1,968,269,091 5,203,733,288 (3,235,464,197)
회원권 376,314,920 - - - 376,314,920 376,314,920 -
계 2,738,078,778 - - (393,494,767) 2,344,584,011 5,580,048,208 (3,235,464,197)

&cr; 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.

&cr;14. 차입금 및 사채 :&cr;&cr;보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;가. 단기차입금 -

구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말
2018.12.31
일반한도차입금 신한은행 2019.01.16 3.06 15,000,000,000 5,000,000,000
일반한도차입금 우리은행 2019.01.16 3.08 5,000,000,000 15,000,000,000
계 20,000,000,000 20,000,000,000

나. 장기차입금 -

구분 차입처 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말
2018.12.31
석유사업기금 KB국민은행 등 2026.12.15 3.00 3,321,600,000 4,131,300,000
안전관리기금 KEB하나은행 2025.12.15 1.75 2,516,500,000 2,854,900,000
에너지기금 KEB하나은행 2023.06.15 3.00 2,145,580,000 2,892,620,000
천연가스기금 수협은행 등 2028.03.31 1.95 3,630,950,000 4,883,900,000
소 계 11,614,630,000 14,762,720,000
차감: 유동성대체분 (2,586,940,000) (3,148,090,000)
차감: 현재가치할인차금 (715,767,850) (1,055,371,499)
차감계 8,311,922,150 10,559,258,501

&cr;다. 사채 -

구분 최장만기일 연이자율(%) 당기말 전기말
2018.12.31
제4회 무보증사채 - - - 50,000,000,000
제5회 무보증사채 2021.03.09 2.867 50,000,000,000 -
사채할인발행차금 (135,923,523) (13,460,445)
소 계 49,864,076,477 49,986,539,555
차감: 유동성대체분 - (49,986,539,555)
차감계 49,864,076,477 -

&cr;라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 -

구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치(*) 장부금액 공정가치(*)
차입금 8,311,922,150 8,808,919,532 10,559,258,501 11,097,748,716
사채 49,864,076,477 50,673,788,909 - -
계 58,175,998,627 59,482,708,441 10,559,258,501 11,097,748,716

(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 2.10~3.75%(전기말 : 2.11~4.47%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.&cr; &cr;마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;&cr;(1) 당기 -

구분 기초 차입 상환 대체 기타 기말
단기차입금 20,000,000,000 261,000,000,000 (261,000,000,000) - - 20,000,000,000
유동성장기차입금 3,148,090,000 - (3,148,090,000) 2,586,940,000 - 2,586,940,000
장기차입금 10,559,258,501 - - (2,586,940,000) 339,603,649 8,311,922,150
유동성사채 49,986,539,555 - (50,000,000,000) - 13,460,445 -
사채 - 49,815,680,000 - - 48,396,477 49,864,076,477
계 83,693,888,056 310,815,680,000 (314,148,090,000) - 401,460,571 80,762,938,627

&cr;(2) 전기 -

구분 기초 차입 상환 대체 기타 기말
단기차입금 20,000,000,000 265,000,000,000 (265,000,000,000) - - 20,000,000,000
유동성장기차입금 3,463,390,000 - (3,216,040,000) 2,900,740,000 - 3,148,090,000
장기차입금 12,497,598,204 502,000,000 - (2,900,740,000) 460,400,297 10,559,258,501
유동성사채 - - - 49,986,539,555 - 49,986,539,555
사채 49,923,652,844 - - (49,986,539,555) 62,886,711 -
계 85,884,641,048 265,502,000,000 (268,216,040,000) - 523,287,008 83,693,888,056

&cr;15. 순 확정급여부채 : &cr;&cr; 15.1 순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;가. 순확정급여부채 산정내역 -

구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 23,975,355,862 20,788,064,722
사외적립자산의 공정가치(*) (22,197,170,670) (20,033,829,600)
계 1,778,185,192 754,235,122

(*) 당기말 사외적립자산의 공정가 치는 기존의 국민연금전환금 29,527천원 (전기말 : 29,884천원 )이 포함된 금액입니다.&cr; &cr; 나. 확정급여채무의 변동내역 -

구분 당기 전기
기초금액 20,788,064,722 18,470,065,770
당기근무원가 2,369,837,816 2,215,388,830
이자비용 700,163,810 412,610,987
순확정급여부채의 재측정요소 :&cr;(법인세비용 차감전) 941,853,128 94,592,658
- 재무적가정의 변동에서 발생하는 &cr; 보험수리적손익 957,270,095 (1,599,784,867)
- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 1,252,841,792
- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 (15,416,967) 441,535,733
지급액(*) (824,563,614) (404,593,523)
기말금액 23,975,355,862 20,788,064,722

(*) 관계사 전출입 포함 &cr;

다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -

구분 당기 전기
기초금액 20,033,829,600 17,609,588,426
이자수익 673,503,753 391,183,179
순확정급여부채의 재측정요소 :&cr;(법인세 차감전) (254,972,155) (17,443,608)
사외적립자산 납입액 2,400,000,000 2,500,000,000
지급액(*) (655,190,528) (449,498,397)
기말금액 22,197,170,670 20,033,829,600

(*) 관계사 전출입 포함 &cr;

라. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -

구 분 당기말 전기말
금리연동형 원금보장상품 22,167,644,170 20,003,945,400
국민연금전환금 29,526,500 29,884,200
계 22,197,170,670 20,033,829,600

마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역 -

구 분 당기말 전기말
미래임금상승률 4.00% 4.00%
할인율 2.80% 3.40%

&cr; 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.&cr; &cr; 바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -

구 분 가정의 변동폭 가정의 증가 가정의 감소
할인율 1.00% (1,561,227,375) 1,746,517,531
임금상승율 1.00% 1,800,273,593 (1,636,187,115)

&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr; &cr; 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -&cr;&cr;회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,500백만원입니다.&cr; &cr; 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

구 분 1년미만 1년~2년 미만 2~4년 미만 4년이상 합계
급여지급액 1,109,733,639 8,508,288,690 6,391,002,880 20,292,322,153 36,301,347,362

&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 7.43년입니다.&cr;&cr; 15.2 확정기여제도 &cr; &cr;당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 136,393천원(전기: 113,556천원)입니다. &cr;

&cr; 16. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 &cr;&cr; 가. 고 객과의 계약에서 생기는 수익&cr;

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.(단위: 원).

구 분

당기

고객과의 계약에서 생기는 수익

 770,679,358,408

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(단위: 원).

당기

 가스매출

상품매출

 전기매출 열매출 기타매출 공사부담금 &cr;수익

합계

외부고객&cr;으로부터 수익

 749,353,898,297 70,706,300 7,642,149,554 5,214,241,624 4,368,535,760 4,029,826,873 770,679,358,408

수익인식 시점

한 시점에 인식

 - 70,706,300 - - 4,368,535,760 - 4,439,242,060

기간에 걸쳐 인식

 749,353,898,297 - 7,642,149,554 5,214,241,624 - 4,029,826,873 766,240,116,348

&cr; 공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수 익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 고객과의 계약과 관련된 부채 &cr;

(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.(단위:원).

구분 당기말
계약부채- 공사부담금 63,847,818,145
계약부채-계량기교체 5,572,206,620
계약부채 합계 69,420,024,765

&cr;당기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로써 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당기 수행된 계량기교체 용역 대비 계량기교체 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받은 금액의 증가 및 회계정책변경의 효과로 인하여 계량기교체 계약부채는 증가하였습니다.&cr; &cr;(2) 당기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다( 단위:원 ).

구분 당기말
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
시설분담금 4,029,826,873
계량기교체 3,544,097,810

&cr;17. 선수수익 및 이연수익 :&cr;&cr; 당기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). &cr; &cr;가. 당기 -

구분 기초 회계정책변경의 효과 증가 수익인식 기말
선수수익 계량기관리비(*) 2,569,267,770 3,924,847,849 2,622,188,811 (3,544,097,810) 5,572,206,620
수입임대료 12,668,616 - 54,129,177 (26,200,910) 40,596,883
금융보증자산 110,858,418 - - (49,113,896) 61,744,522
이연수익 공사부담금 59,695,475,349 - 8,182,169,669 (4,029,826,873) 63,847,818,145
정책자금 1,055,371,499 - - (339,603,649) 715,767,850

(*) 계량기관리비 기초금액의 경우 당기중 예수금에서 계정대체된 금액임.&cr; &cr;나. 전기 -

구분 기초 회계정책변경의 효과 증가 수익인식 기말
선수수익 수입임대료 38,005,848 - - (25,337,232) 12,668,616
금융보증자산 181,222,034 - - (70,363,616) 110,858,418
이연수익 공사부담금 55,024,632,432 - 8,764,463,797 (4,093,620,880) 59,695,475,349
정책자금 1,515,771,796 - 35,462,878 (495,863,175) 1,055,371,499

&cr; 18. 우발채무와 약정사항 :&cr;&cr;가. 담보제공자산 - &cr; &cr;보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위: 원, USD).

담보제공자산 담보권자 당기말 전기말 관련내용
설정금액 장부금액 설정금액 장부금액
토지 및 건물 KB국민은행 23,067,000,000&cr;USD 1,300,000 17,345,187,191 23,067,000,000&cr;USD 1,300,000 17,388,769,990 차입금 담보
건물 수협은행 3,881,453,830 1,804,253,382 3,881,453,830 1,872,190,399
토지 및 건물 (주)하이프라자 및 장인가구 900,000,000 11,344,480,906 900,000,000 11,441,629,193 임대보증금 담보
계 27,848,453,830&cr; USD 1,300,000 30,493,921,479 27,848,453,830&cr; USD 1,300,000 30,702,589,582

&cr; 상기 이외에 회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도 액 26,833백 만원(전기말: 29,618백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.

&cr;한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr; 또한, 화재보험 부보금 액 13,389 백만 원 을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있 습 니다 .

&cr; 나. 계류중인 소송사건 - &cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.&cr;&cr;다. 기타 약정사항 -&cr;&cr;(1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 보고기간종료일 현재 회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 20,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 843백만원 의 보 증보험을 제공받고 있습니다.&cr;

( 4) 회 사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정 서는 피투자회 사에 대 한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습 니다 .&cr; &cr; (5) 회사 의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜ 는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관 에게 회사 부담 26.8억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당 기 말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. &cr;출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 하자담보책임, 관리운영계약에따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다. &cr; &cr; (6) 회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인&cr;대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.

&cr;19. 자본금 :&cr;&cr;보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
수권주식수 80,000,000주 80,000,000주
주당금액 1,000원 1,000원
발행주식수 27,500,000주 27,500,000주
보통주자본금 27,500백만원 27,500백만원

&cr;20. 이익잉여금 :&cr;&cr;가. 이익잉여금 세부내역 - &cr;&cr;보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구분 당기말 전기말
법정적립금
이익준비금 6,575,000,000 5,887,500,000
임의적립금
배관투자적립금 125,079,631 198,055,756
기타임의적립금 53,200,000,000 46,000,000,000
소 계 53,325,079,631 46,198,055,756

&cr; 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다.

&cr;나. 이익잉여금처분계산서 -&cr;&cr;당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기 전기
미처분이익잉여금 9,285,654,966 14,793,683,567
전기이월이익잉여금 104,159,692 31,274,982
회계정책변경의 효과 (3,054,096,468) -
순확정급여부채의 재측정요소 (933,523,721) (87,388,287)
당기순이익 13,169,115,463 14,849,796,872
임의적립금 이입액 125,079,631 198,055,756
배관투자적립금 125,079,631 198,055,756
이익잉여금 처분액 9,328,495,286 14,887,579,631
이익준비금 687,500,000 687,500,000
임의적립금 1,765,995,286 7,325,079,631
배당금&cr; (현금배당 주당배당금(률):&cr; 보통주: 당기 250원(25%) &cr; 전기 250원(25%) ) 6,875,000,000 6,875,000,000
차기이월 미처분이익잉여금 82,239,311 104,159,692

&cr; 당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일 은 2019년 3월 29일 이며 , 전기 처분확정일은 2018년 3월 28일 입니다.&cr; &cr;21. 판매비와관리비 : &cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기 전기
1. 급여 8,648,428,265 8,361,572,698
2. 퇴직급여 798,405,000 779,505,251
3. 감가상각비 2,376,861,021 2,122,920,703
4. 복리후생비 2,139,678,647 1,531,133,194
5. 보건방역비 103,244,901 104,586,094
6. 여비교통비 281,601,294 281,452,263
7. 차량유지비 419,448,797 382,445,828
8. 통신비 151,099,247 154,978,527
9. 수도광열비 320,797,825 298,937,355
10. 소모품비 148,685,424 119,070,913
11. 수선비 171,364,553 103,832,220
12. 도서인쇄비 78,546,977 84,819,587
13. 광고선전비 498,602,188 510,381,734
14. 제수수료 3,591,077,960 2,689,309,663
15. 요금고지수수료 9,150,661,407 9,299,628,669
16. 제보상비 520,978,580 -
17. 회비 315,720,373 285,558,009
18. 교육훈련비 174,638,965 125,760,908
19. 보험료 234,472,179 233,617,468
20. CNG관리비 8,311,059,313 7,835,669,505
21. 안전관리비 18,869,242,354 18,109,617,319
22. 배관유지비 45,859,330,654 43,173,237,967
23. 접대비 163,104,316 107,799,767
24. 세금과공과 1,374,391,081 1,223,879,544
25. 도로점용료 2,086,500,970 2,028,771,693
26. 운반비 23,857,967 28,844,799
27. 전산처리비 2,580,696,173 2,552,245,473
28. 지급임차료 191,061,000 183,638,000
29. 대손상각비 108,911,490 (3,446,726)
30. 용구손료 3,077,656,300 3,179,950,200
계 112,770,125,221 105,889,718,625

&cr;22. 비용의 성격별 분류 :&cr; &cr;당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;가. 당기 -

구 분 판매비와 관리비 매출원가 건설중인자산 계
일반관리비 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 소계
재고자산의 증감 - - - - - 638,851,329,492 3,958,994,539 642,810,324,031
급여 8,648,428,265 2,200,098,610 4,072,395,690 9,819,262,370 24,740,184,935 429,216,360 2,483,814,330 27,653,215,625
퇴직급여 798,405,000 135,167,998 394,674,920 905,267,591 2,233,515,509 29,427,986 269,947,764 2,532,891,259
제수수료 등 12,741,739,367 1,602,124,080 12,641,781,953 655,923,977 27,641,569,377 648,504,378 34,813,680 28,324,887,435
지급임차료 191,061,000 109,563,071 - 92,456,908 393,080,979 - - 393,080,979
복리후생비 2,139,678,647 472,794,420 736,045,729 2,074,751,964 5,423,270,760 69,615,301 433,098,553 5,925,984,614
감가상각비 2,376,861,021 483,752,587 - 27,890,786,977 30,751,400,585 1,859,068,575 - 32,610,469,160
무형자산상각비 - 393,494,766 - - 393,494,766 - - 393,494,766
광고선전비 498,602,188 31,187,181 129,546,039 72,000 659,407,408 - - 659,407,408
기타 12,335,717,412 2,882,876,600 894,798,023 4,420,808,867 20,534,200,902 263,770,733 32,330,883,147 53,128,854,782
계 39,730,492,900 8,311,059,313 18,869,242,354 45,859,330,654 112,770,125,221 642,150,932,825 39,511,552,013 794,432,610,059

나. 전기 -

구 분 판매비와 관리비 매출원가 건설중인자산 계
일반관리비 CNG관리비 안전관리비 배관유지비 소계
재고자산의 증감 - - - - - 636,971,076,394 4,681,566,069 641,652,642,463
급여 8,361,572,698 2,283,044,955 3,410,074,100 9,148,099,400 23,202,791,153 562,310,760 3,003,655,980 26,768,757,893
퇴직급여 779,505,251 110,159,804 373,512,170 761,326,401 2,024,503,626 39,693,882 286,175,607 2,350,373,115
제수수료 등 11,988,938,332 1,115,886,977 12,907,571,451 709,028,266 26,721,425,026 582,283,140 85,878,580 27,389,586,746
지급임차료 183,638,000 104,171,529 - 89,424,430 377,233,959 - - 377,233,959
복리후생비 1,531,133,194 461,891,584 556,985,685 1,947,576,941 4,497,587,404 98,179,879 481,093,537 5,076,860,820
감가상각비 2,122,920,703 483,752,587 - 26,020,278,670 28,626,951,960 1,693,444,460 - 30,320,396,420
무형자산상각비 - 393,494,767 - - 393,494,767 - - 393,494,767
광고선전비 510,381,734 18,335,636 88,852,140 - 617,569,510 - 1,300,000 618,869,510
기타 11,293,103,922 2,864,931,666 772,621,773 4,497,503,859 19,428,161,220 254,421,308 33,636,248,375 53,318,830,903
계 36,771,193,834 7,835,669,505 18,109,617,319 43,173,237,967 105,889,718,625 640,201,409,823 42,175,918,148 788,267,046,596

&cr;23. 기타수익 및 기타비용 :&cr; &cr;당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분 당기 전기
기타수익:
용역수입 532,651,200 395,490,000
수입임대료 276,746,057 280,496,710
배당금수익 13,457,702 8,674,941
유형자산처분이익 926,311,080 627,098,524
대손충당금환입 - 3,814,781
단기금융상품평가이익 73,961,616 35,685,683
단기금융상품처분이익 849,616,188 -
정부보조금수익 339,603,649 495,863,175
잡이익 1,962,971,248 2,005,886,977
계 4,975,318,740 3,853,010,791
기타비용:
기부금 1,137,037,000 1,205,315,000
임대비용 215,606,140 202,788,072
기타의대손상각비 759,419 -
매도가능금융자산감액손실 - 107,018,500
단기금융상품평가손실 3,955,319 130,154,076
단기금융상품처분손실 138,647,526 442,464
유형자산처분손실 306,077,541 311,860,699
투자부동산감가상각비 58,825,136 58,825,137
용역비용 626,489,290 588,401,989
잡손실 81,241,960 78,250,002
계 2,568,639,331 2,683,055,939

&cr;24. 법인세비용 : &cr;

가. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기 전기
법인세부담액 3,413,899,647 4,451,573,525
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (845,868,760) (353,077,678)
자본에 직접 가감된 법인세 효과 80,434,269 25,873,802
기타(세율차이)로 인한 이연법인세 변동액 - (10,203,749)
법인세비용 2,648,465,156 4,114,165,900
법인세비용차감전순이익 15,817,580,619 18,963,962,772
유효세율 16.74% 21.69%

&cr;나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기 전기
기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 62,729,251 -
지분법자본변동 - 1,225,823
회계정책변경의 효과 (245,596,544) -
순확정급여부채의 재측정요소 263,301,562 24,647,979
계 80,434,269 25,873,802

&cr;다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기 전기
법인세비용차감전순이익 15,817,580,619 18,963,962,772
적용세율에 따른 법인세 3,457,867,735 4,150,071,810
조정사항
세무상 과세되지 않는 수익 (861,504,637) (324,049)
세무상 차감되지 않는 비용 4,515,722 3,085,853
세액공제 47,586,336 (38,667,714)
소 계 (809,402,579) (35,905,910)
법인세비용 2,648,465,156 4,114,165,900

&cr;라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;(1) 당기 -

구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기타 기말
이연법인세부채
분담금 일시상각충당금 (13,465,960,790) (883,001,435) - - (14,348,962,225)
미수수익 (1,701,027) 1,089,757 - - (611,270)
퇴직연금 (4,105,959,136) (721,024,583) - - (4,826,983,719)
사내근로복지기금자산 (42,929,356) (2,909,850) - - (45,839,206)
단기금융상품 평가이익 - (15,401,385) - - (15,401,385)
외화환산이익 - (1,191,950) - - (1,191,950)
소 계 (17,616,550,309) (1,622,439,446) - - (19,238,989,755)
이연법인세자산
계량기교체비 476,648,959 660,646,547 - - 1,137,295,506
공사부담금 13,465,960,790 883,001,435 - - 14,348,962,225
대손충당금 34,907,721 (34,907,721) - - -
단기금융상품 평가손실 128,412,434 (128,412,434) - - -
업무용승용차 감가상각비 한도초과 - 1,931,895 - - 1,931,895
매도가능금융자산 감액손실 156,855,578 - - - 156,855,578
기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 - - 62,729,251 - 62,729,251
퇴직급여부채 4,105,959,136 457,723,021 263,301,562 - 4,826,983,719
외화환산손실 5,197,132 (5,197,132) - - -
지분법손실 75,798,925 157,715,032 - - 233,513,957
지분법자본변동 1,225,823 - - - 1,225,823
미사용연차수당 355,692,233 24,805,485 - - 380,497,718
장기근속여행경비 - 124,971,265 - - 124,971,265
기타(세율차이) 10,203,749 - - (10,203,749) -
소 계 18,816,862,480 2,142,277,393 326,030,813 (10,203,749) 21,274,966,937
계 1,200,312,171 519,837,947 326,030,813 (10,203,749) 2,035,977,182

&cr; (2) 전기 -

구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기타 기말
이연법인세부채
분담금 일시상각충당금 (12,468,889,329) (997,071,461) - - (13,465,960,790)
미수수익 (21,279,056) 19,578,029 - - (1,701,027)
퇴직연금 (3,592,692,645) (513,266,491) - - (4,105,959,136)
사내근로복지기금자산 (45,373,476) 2,444,120 - - (42,929,356)
외화환산이익 (5,322,048) 5,322,048 - - -
소 계 (16,133,556,554) (1,482,993,755) - - (17,616,550,309)
이연법인세자산
계량기교체비 155,907,137 320,741,822 - - 476,648,959
공사부담금 12,468,889,329 997,071,461 - - 13,465,960,790
대손충당금 81,160,275 (46,252,554) - - 34,907,721
국고보조금(현금) 92,549,556 (92,549,556) - - -
단기금융상품 평가손실 107,629,388 20,783,046 - - 128,412,434
매도가능금융자산 감액손실 133,311,508 23,544,070 - - 156,855,578
퇴직급여부채 3,592,692,645 488,618,512 24,647,979 - 4,105,959,136
외화환산손실 - 5,197,132 - - 5,197,132
지분법손실 - 75,798,925 - - 75,798,925
지분법자본변동 - - 1,225,823 - 1,225,823
미사용연차수당 338,447,460 17,244,773 - - 355,692,233
기타(세율차이) - - - 10,203,749 10,203,749
소 계 16,970,587,298 1,810,197,631 25,873,802 10,203,749 18,816,862,480
계 837,030,744 327,203,876 25,873,802 10,203,749 1,200,312,171

&cr;마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분 당기말 전기말
이연법인세자산
12개월 후에 결제될 이연법인세자산 20,894,469,219 18,282,449,211
12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 380,497,718 534,413,269
소 계 21,274,966,937 18,816,862,480
이연법인세부채
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (19,175,945,944) (17,571,919,926)
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (63,043,811) (44,630,383)
소 계 (19,238,989,755) (17,616,550,309)
이연법인세자산(부채) 순액 2,035,977,182 1,200,312,171

&cr;25. 주당순이익 :&cr;&cr;당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).

구분 당기 전기
(1) 보통주 당기순이익 13,169,115,463 14,849,796,872
(2) 가중평균유통보통주식수 27,500,000 27,500,000
(3) 기본주당순손익((1)/(2)) 479 540

&cr;회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. &cr;&cr;26. 배당금 :&cr;&cr; 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 6,875백만원(주당 250원)입니다. 2018년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 6,875백만원이며 2019년 3월 29일로 예정된 정기주주 총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.

27. 영업활동 현금흐름 :&cr;

가. 현금및현금성자산의 구성내역 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 원).

구 분 당기말 전기말
현금 7,279,036 5,273,940
보통예금 4,210,404,671 1,818,099,502
기업자유예금 442,307 9,335,760
기타현금성자산(*) 814,882,591 6,544,496,961
계 5,033,008,605 8,377,206,163

(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - &cr;&cr;당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기 전기
당기순이익 13,169,115,463 14,849,796,872
조정 :
1. 법인세비용 2,648,465,156 4,114,165,900
2. 이자수익 (959,399,129) (746,959,747)
3. 이자비용 2,586,378,671 2,422,423,692
4. 배당금수익 (13,457,702) (8,674,941)
5. 감가상각비 32,610,469,160 30,320,396,420
6. 무형자산상각비 393,494,766 393,494,767
7. 투자부동산감가상각비 58,825,136 58,825,137
8. 퇴직급여 2,396,497,873 2,236,816,638
9. 대손상각비 108,911,490 (3,446,726)
10. 기타의대손상각비 759,419 -
11. 대손충당금환입 - (3,814,781)
12. 외화환산이익 (5,417,953) -
13. 외화환산손실 - 23,623,327
14. 유형자산처분이익 (926,311,080) (627,098,524)
15. 유형자산처분손실 306,077,541 311,860,699
16. 단기금융상품평가이익 (73,961,616) (35,685,683)
17. 단기금융상품평가손실 3,955,319 130,154,076
18. 단기금융상품처분이익 (849,616,188) -
19. 단기금융상품처분손실 138,647,526 442,464
20. 매도가능금융자산감액손실 - 107,018,500
21. 지분법손실 716,886,510 344,540,566
22. 공사부담금 및 정부보조금수익 (4,369,430,522) (4,589,484,055)
23. 잡이익 (13,226,592) -
24. 잡손실 - 11,109,638
소 계 34,758,547,785 34,459,707,367
영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :
1. 매출채권 2,378,693,789 (17,943,155,121)
2. 미수금 (415,362,235) (335,588,527)
3. 선급금 355,721,985 (356,491,087)
4. 선급비용 (66,352,956) 9,600,324
5. 재고자산 794,024,487 1,172,782,730
6. 보증금 52,840,000 (5,720,000)
7. 매입채무 412,032,585 13,898,752,740
8. 미지급금 (83,396,937) 89,403,051
9. 선수금 (91,654,803) (447,055,405)
10. 선수수익 (883,776,983) (25,337,232)
11. 예수금 269,787,700 1,862,586,135
12. 미지급비용 122,478,084 168,462,227
13. 퇴직금의 지급 (824,563,614) (404,593,523)
14. 사외적립자산 (1,744,809,472) (2,050,501,603)
15. 수입보증금 (1,046,185) (172,455,497)
16. 장기미지급비용 568,051,207 -
17. 이연수익 8,182,169,669 8,764,463,797
소 계 9,024,836,321 4,225,153,009
계 56,952,499,569 53,534,657,248

&cr;다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -&cr;

당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분 당기 전기
사채의 유동성 대체 - 50,000,000,000
장기차입금의 유동성 대체 2,586,940,000 2,900,740,000
건설중자산의 본계정 대체 41,070,677,207 42,696,646,495

&cr; 라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -&cr;&cr;당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 재무활동으로 인한 부채 합계
단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 장기차입금 사채
당기초 순부채 (20,000,000,000) (3,148,090,000) (49,986,539,555) (10,559,258,501) - (83,693,888,056)
현금흐름 - 3,148,090,000 50,000,000,000 - (49,815,680,000) 3,332,410,000
기타 비금융변동 - (2,586,940,000) (13,460,445) 2,247,336,351 (48,396,477) (401,460,571)
당기말 순부채 (20,000,000,000) (2,586,940,000) - (8,311,922,150) (49,864,076,477) (80,762,938,627)

&cr;28. 특수관계자와의 거래 :

가. 지배ㆍ종속관계 -&cr;

보고기간종료일 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말
최상위지배자 김영훈(개인) 김영훈(개인)
지배기업 대성홀딩스㈜ 대성홀딩스㈜
종속기업(*) 대성에너지 제5서비스㈜ -
대성에너지 제6서비스㈜ -
대성에너지 제7서비스㈜ -

(*) 당기중 대성에너지 제5,6,7서비스(주)가 종속기업에 추가 되었습니다. &cr;

나. 주요 특수관계자 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분 당기말 전기말 비고
관계기업 대구그린에너지센터㈜ 대구그린에너지센터㈜ 　
기타 특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 대성글로벌네트웍㈜ 대성홀딩스의 종속기업
대성이앤씨㈜ 대성이앤씨㈜
대성환경에너지㈜ 대성환경에너지㈜
대성창업투자㈜ 대성창업투자㈜
대성에너지 제1서비스㈜ 대성에너지 제1서비스㈜
대성에너지 제2서비스㈜ 대성에너지 제2서비스㈜
대성에너지 제3서비스㈜ 대성에너지 제3서비스㈜
대성청정에너지㈜ 대성청정에너지㈜
Daesung America Inc. Daesung America Inc.
대성투자자문㈜ 대성투자자문㈜ 대성그룹 대규모기업집단
㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈
㈜알앤알 ㈜알앤알
글로리아트레이딩㈜ 글로리아트레이딩㈜
대성큐㈜ 대성큐㈜
㈜대성 ㈜대성
대성산업㈜ 대성산업㈜
대성계전㈜ 대성계전㈜
Neo Farm Inc 등 Neo Farm Inc

&cr;다. 매출 및 매입 등 거래 -

&cr;당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원). &cr;&cr; (1) 당기 -

특수관계자 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 기타 매출(*3) 기타 매입(*4)
지배기업 대성홀딩스㈜ 23,842,486 6,078,102,762 - 1,518,853,000
종속기업 대성에너지 제5서비스㈜ 13,388,581 1,173,969,080 748,063,943 -
대성에너지 제6서비스㈜ 63,153,614 1,153,282,580 910,972,398 -
대성에너지 제7서비스㈜ 110,736,413 1,175,487,420 909,135,758 -
관계기업 대구그린에너지센터㈜ 565,312,440 2,241,179,310 - -
기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 32,234,197 2,560,955,703 - -
대성이앤씨㈜ 9,302,767 724,836,000 - -
대성에너지 제1서비스㈜ 23,076,121 3,278,145,290 2,218,606,857 -
대성에너지 제2서비스㈜ 19,050,638 2,598,659,060 1,771,628,319 -
대성에너지 제3서비스㈜ 29,199,249 3,909,750,340 1,934,731,400 -
기타 75,652,830 846,339,920 - -
소 계 188,515,802 13,918,686,313 5,924,966,576 -
계 964,949,336 25,740,707,465 8,493,138,675 1,518,853,000

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.&cr; (*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.&cr; (*3) 기타매출은 미회수 연체채권과 유형자산 매각금액입니다.&cr; (*4) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다.&cr; &cr; (2) 전기 -

특수관계자 구분 회사명 매출(*1) 매입(*2) 기타 매출(*3) 기타 매입(*4)
지배기업 대성홀딩스㈜ 70,973,289 5,281,475,227 - 1,404,613,400
관계기업 대구그린에너지센터㈜ 395,490,000 2,068,783,777 - -
기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 78,460,289 2,338,221,591 - -
대성이앤씨㈜ 11,389,635 634,251,000 - -
대성에너지 제1서비스㈜ 67,314,875 3,308,678,630 2,031,390,468 -
대성에너지 제2서비스㈜ 53,916,002 2,749,112,380 1,634,634,936 -
대성에너지 제3서비스㈜ 96,149,120 4,165,329,160 1,695,044,916 -
기타 112,839,173 1,241,948,333 - -
소 계 420,069,094 14,437,541,094 5,361,070,320 -
계 886,532,383 21,787,800,098 5,361,070,320 1,404,613,400

(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.&cr; (*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.&cr; (*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각액입니다.&cr; (*4) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다.&cr; &cr; 상기 이외에 당기 중 회사의 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다.

&cr; 라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr; &cr; (1) 당기말 -

특수관계자 구분 회사명 채권 채무
매출채권 기타채권 매입채무 기타채무
지배기업 대성홀딩스㈜ - 1,818,300 1,473,916,936 265,040,000
종속기업 대성에너지 제5서비스㈜ - 2,390,110 225,196,312 10,000,000
대성에너지 제6서비스㈜ - 2,382,510 223,307,502 -
대성에너지 제7서비스㈜ - 2,446,440 235,668,983 -
관계기업 대구그린에너지센터㈜ 16,858,778 137,008,700 488,735,550 -
기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ - 950,140 217,817,604 106,770,000
대성이앤씨㈜ - 768,940 66,245,300 91,880,000
대성에너지 제1서비스㈜ - 3,232,740 271,374,125 -
대성에너지 제2서비스㈜ - 2,569,292 210,517,087 -
대성에너지 제3서비스㈜ - 3,905,670 304,828,238 -
기타 227,814 - 194,415,164 -
소 계 227,814 11,426,782 1,265,197,518 198,650,000
계 17,086,592 157,472,842 3,912,022,801 473,690,000

&cr; (2) 전기말 -

특수관계자 구분 회사명 채권 채무
매출채권 기타채권 매입채무 기타채무
지배기업 대성홀딩스㈜ - 1,818,300 1,073,871,152 265,040,000
관계기업 대구그린에너지센터㈜ - 33,000,000 691,307,230 -
기타특수관계자 대성글로벌네트웍㈜ 1,586,849 1,159,140 250,464,362 112,340,000
대성이앤씨㈜ - 779,940 57,720,300 89,570,000
대성에너지 제1서비스㈜ - 1,190,600 333,568,708 -
대성에너지 제2서비스㈜ - 883,300 262,598,358 -
대성에너지 제3서비스㈜ - 1,448,720 394,638,222 -
기타 361,494 - 231,990,578 -
소 계 1,948,343 5,461,700 1,530,980,528 201,910,000
계 1,948,343 40,280,000 3,296,158,910 466,950,000

회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.&cr;한편, 상기 채권금액에 대하여 당기말 현재 대손충당금 1,746천원(전기말: 422천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당기말에 대손상각비 1,324천원(전기 환입으로 505천원)을 계상하였습니다.&cr; &cr; 마. 특수관계자와의 자금거래 -&cr;&cr;당기와 전기 중 특수관계자와의 현금출자는 다음과 같습니다(단위: 원).

특수관계자 구분 회사명 당기 전기
종속기업 대성에너지 제5서비스㈜ 900,000,000 -
대성에너지 제6서비스㈜ 900,000,000 -
대성에너지 제7서비스㈜ 900,000,000 -
계 2,700,000,000 -

&cr;회 사는 당기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 대 성창업투자 일자리창출투자펀드로 부터 971.5백만원을 회수하였으며 또한, 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 대성글로벌위너청년창업투자조합에 480백만원을 투자하였습니다.

바. 지급보증 및 담보제공 -&cr; &cr; (1) 회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다(주석18 참조).&cr; &cr; 사. 특수관계자와의 주요 계약 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.&cr;

아 . 주요 경영진에 대한 보상금액 -&cr; &cr;당기 및 전기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분 당기 전기
단기급여 742,188,500 713,746,800
퇴직급여 169,504,040 178,721,220
복리후생비 24,088,910 23,615,790

&cr;상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다. &cr;

29. 재무위험관리 :&cr;&cr;회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr;

가. 시장위험 -&cr;&cr;(1) 환율변동위험&cr;&cr;회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.&cr;&cr;회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기말 전기말
단기금융상품
NZD 375,871,307 369,491,046

&cr; 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니 다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 50,073천원, 48 ,638 천원 변동합니다. &cr; &cr; (2) 이자율 위험&cr;&cr; 회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사는 이자율 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습 니다. 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 147,297 천원, 전기 130,841 천원 변동합니다.

&cr; 나. 신용위험 -&cr;&cr;신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

&cr; 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

&cr;(1) 신용위험에 대한 노출정도&cr;&cr;신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기말 전기말
현금성자산 5,025,729,569 8,371,932,223
장ㆍ단기금융상품 35,224,997,048 31,668,749,375
매출채권 163,350,228,702 164,721,486,056
장ㆍ단기대여금 679,233,294 565,620,487
장ㆍ단기미수금 824,469,090 749,616,292
미수수익 2,778,499 7,731,943
보증금 175,234,210 228,074,210
자금보충약정 2,682,000,000 2,682,000,000
계 207,964,670,412 208,995,210,586

&cr;(2) 금융자산의 신용건전성&cr;&cr;전체 신용위험 노출 금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).

구 분 당기말 전기말
정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산 정상 금융자산 연체 금융자산 손상 금융자산
현금성자산 5,025,729,569 - - 8,371,932,223 - -
장ㆍ단기금융상품 35,224,997,048 - - 31,668,749,375 - -
매출채권 163,346,467,425 3,761,277 - 164,716,574,854 4,911,202 -
장ㆍ단기대여금 679,233,294 - - 565,620,487 - -
장ㆍ단기미수금 734,020,839 90,448,251 - 673,459,472 76,156,820 -
미수수익 2,778,499 - - 7,731,943 - -
보증금 175,234,210 - - 228,074,210 - -
자금보충약정 2,682,000,000 - - 2,682,000,000 - -
계 207,870,460,884 94,209,528 - 208,914,142,564 81,068,022 -

(3) 금융자산의 손상&cr;

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

&cr;(가 ) 매출채권&cr;

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. &cr;&cr;기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. &cr;&cr;당기와 전기의 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분　

60일 이내

정상

60일 ~ 150일

이내, 연체

120일 ~ 360일

이내, 연체

12개월 초과

연체

 계
당기말
기대 손실률 0.31% 9.70% 16.39% 72.50% -
총 장부금액 163,440,790,665 319,528,283 41,504,360 335,180,100 164,137,003,408
손실충당금 505,973,685 30,996,219 6,801,780 243,003,022 786,774,706

구분　

60일 이내

정상

60일 ~ 150일

이내, 연체

120일 ~ 360일

이내, 연체

12개월 초과

연체

 계
당기초
기대 손실률 0.32% 7.19% 31.13% 84.64% -
총 장부금액 165,918,941,610 318,930,060 209,583,447 77,127,610 166,524,582,727
손실충당금 533,284,424 22,934,116 65,249,864 65,280,342 686,748,746

&cr;당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기 전기(*)
당기초 기준서 제1039호 1,803,096,671 1,836,693,767
기초 이익잉여금의 조정 (1,116,347,925) -
최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 686,748,746 -
당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 108,911,490 (3,446,726)
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (8,885,530) (30,150,370)
당기말 손실충당금 786,774,706 1,803,096,671

(*) 전기 금액은 모두 기준서 제1039호 적용 금액임&cr;

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

&cr;(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr;

(4) 대손상각비&cr;

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다(단위: 원).

당기

전기

매출채권

- 개별평가 대상 채무상품 (전기)

 - -

- 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동

 108,911,490 -

기타 금융자산

 759,419 -

대손상각비 환입

 - (7,261,507)

대손상각비

 109,670,909 (7,261,507)

(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

&cr;다. 유동성 위험 -&cr;&cr;회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.

&cr;금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:원).

(1) 당기말 -

구분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합계
차입금 20,584,707,750 2,308,908,839 7,325,385,563 2,271,479,972 32,490,482,124
사채 358,250,000 1,074,750,000 51,791,250,000 - 53,224,250,000
매입채무 187,719,055,217 - - - 187,719,055,217
기타부채 (*) 5,432,659,515 2,422,050,320 232,400,129 3,545,078,330 11,632,188,294
계 214,094,672,482 5,805,709,159 59,349,035,692 5,816,558,302 285,065,975,635

(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 전기말 -

구분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 5년 이하 5년 초과 합계
차입금 21,131,793,746 2,378,324,884 8,954,451,463 3,458,969,932 35,923,540,025
사채 50,279,250,000 - - - 50,279,250,000
매입채무 186,311,728,930 - - - 186,311,728,930
기타부채(*) 8,349,851,412 2,238,439,241 - 3,305,522,327 13,893,812,980
계 266,072,624,088 4,616,764,125 8,954,451,463 6,764,492,259 286,408,331,935

(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.

&cr;상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.

&cr;라. 자본위험관리 -&cr;&cr;회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;&cr;회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기말 전기말
부 채 351,431,071,993 345,622,236,875
자 본 302,264,681,228 300,180,589,663
부채비율 116.27% 115.14%

마. 금융자산의 양도 -&cr; &cr; 회사는 당기중 협력기업인 대성에너지 제5서비스(주) 등에 매출채권 12,035,865천 원 을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였으며 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 1,203,587천원 입니다. &cr; &cr; 3 0. 금융 상품 종류 별 공정가 치 :&cr; &cr;가. 금융상품 종류별 공정가치 -&cr;

보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다&cr;(단위: 원).

구분 당기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
금융자산(*2)
현금성자산 5,025,729,569 5,025,729,569 8,377,206,163 8,377,206,163
단기금융상품 35,216,997,048 35,216,997,048 31,657,749,375 31,657,749,375
장기금융상품 8,000,000 8,000,000 11,000,000 11,000,000
당기손익-공정가치 금융자산 1,984,040,862 1,984,040,862 - -
기타포괄손익-공정가치 금융자산 8,173,038,530 8,173,038,530 - -
매도가능금융자산(*1) - - - -
장기대여금 545,045,874 538,335,102 424,740,797 411,473,994
기타비유동자산 236,978,732 236,978,732 338,932,628 338,932,628
소 계 51,189,830,615 51,183,119,843 40,809,628,963 40,796,362,160
금융부채(*2)
차입금(*3) 30,898,862,150 31,333,169,511 33,707,348,501 34,105,740,512
사채(*3) 49,864,076,477 50,673,788,909 49,986,539,555 50,058,054,031
소 계 80,762,938,627 82,006,958,420 83,693,888,056 84,163,794,543

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (*2) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (*3) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.&cr;

나. 공정가치 서열체계&cr;

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

&cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 원).

당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
단기금융상품 - 34,841,125,741 - 34,841,125,741
당기손익-공정가치 금융자산 - 184,040,862 1,800,000,000 1,984,040,862
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 8,173,038,530 8,173,038,530

전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
단기금융상품 1,013,880,000 - - 1,013,880,000

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr;&cr; 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. &cr; 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 &cr;&cr; 당 기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr;

(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). &cr;

구분 당기 전기
기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치
기초 - - - -
총손익
당기손익인식액 - - - -
기타포괄손익인식액 475,706,520 - - -
매입금액 - 480,000,000 - -
매도금액 - (971,500,000) - -
수준3으로의 이동(*) 7,697,332,010 2,291,500,000 - -
당기말 8,173,038,530 1,800,000,000 - -

(*) 회사는 원가법으로 인식하던 금융상품을 당기 중 공정가치로 평가하고 수준 3으로 재분류하였습니다. &cr; &cr; 라. 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:원).&cr;

당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위&cr;(가중평균)
기타포괄손익-공정가치 금융자산
대구그린파워(주) 주식 6,833,007,720 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 등 3.22%~9.32%(5.27%)
기타 주식 1,340,030,810 3 - - -
당기손익-공정가치 금융자산
단기금융상품 34,841,125,741 2 (*) (*) (*)
출자금 184,040,862 2 - - -
대성창업투자 일자리창출 투자펀드 1,160,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 -
대성글로벌위너 청년창업 투자조합 640,000,000 3 DCF 등 장기 수익성장률 등 -

&cr; (*) 회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.&cr; &cr; 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr;&cr; 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. &cr; &cr; 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr;&cr; 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.&cr;&cr;각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:원).

구분 당기 전기
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본
기타포괄손익-공정가치 금융자산
대구그린파워 주식(*1) - 5,382,612,000 - (3,642,719,040) - - - -

(*1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr;

31. 회계정책의 변경 &cr;&cr; 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사에 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용한 기준서 제1109호와 기준서 제1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다( 단위:원).

재무상태표(일부) 전기말 제1109호 제1115호 당기초
유동자산 212,400,525,241 1,116,347,925 - 213,516,873,166
대손충당금-매출채권 (1,803,096,671) 1,116,347,925 - (686,748,746)
비유동자산 433,402,301,297 (593,454,794) - 432,808,846,503
매도가능증권(기타포괄손익-공정가치 금융자산) 10,933,712,352 (3,236,380,342) - 7,697,332,010
당기손익-공정가치 금융자산 31,288,258,329 2,475,540,862 - 33,763,799,191
이연법인세자산 1,200,312,171 167,384,686 - 1,367,696,857
자산총계 645,802,826,538 522,893,131 - 646,325,719,669
유동부채 270,252,374,077 245,596,544 (2,559,064,021) 267,938,906,600
예수금 4,923,306,435 - (2,559,064,021) 2,364,242,414
미지급법인세 2,570,527,905 245,596,544 - 2,816,124,449
비유동부채 75,369,862,798 - 6,483,911,870 81,853,774,668
장기선수수익 - - 6,483,911,870 6,483,911,870
부채총계 345,622,236,875 245,596,544 3,924,847,849 349,792,681,268
기타포괄손익누계액 (4,346,101) (593,454,794) - (597,800,895)
이익잉여금 66,879,239,323 870,751,381 (3,924,847,849) 63,825,142,855
자본총계 300,180,589,663 277,296,587 (3,924,847,849) 296,533,038,401

&cr;가. 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 &cr;&cr; 주석 2에서 설명한 바와 같이 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 를 적용하였으며, 해당 기준서의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 재작성되지 않은 개정된 기준서의 소급적용 효과는 2018년 1월 1일 기초이익잉여금 및 기초기타포괄손익누계액에 반영되었습니다. &cr;

(1) 기업회계 기준서 제1109호의 적용으로 인해 변경된 기초 이익잉여금은 다음과 같습니다(단위 : 원).

조정 내역

주석

금액

기초이익잉여금- 기준서 제1039호

66,879,239,323

매출채권의 손실충당금 감소

 7, 31.(2) 1,116,347,925

손실충당금에 대한 이연법인세 증가

 24, 31.(2) (245,596,544)

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정

- 870,751,381

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호

67,749,990,704

(2) 금융상품의 분류와 측정 &cr;

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위 : 원).

당기초 금융자산

주석

당기손익-&cr; 공정가치

기타포괄손익-&cr; 공정가치&cr;(전기 매도가능금융자산)

상각후원가&cr;(전기 대여금 및 수취채권 및 기타금융자산) (**)

금융자산 계

기초 장부금액- 기준서 제1039호 (*)

31,288,258,329 10,933,712,352 175,141,084,615 217,363,055,296

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

①

 2,475,540,862 (2,475,540,862) - -
매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류된 자산의 공정가치 변동액

②

 - (760,839,480) - (760,839,480)
상각후원가로 측정하는 금융자산의 손실충당금 변동액

-

 - - 1,116,347,925 1,116,347,925

기초 장부금액- 기준서 제1109호 (*)

33,763,799,191 7,697,332,010 176,257,432,540 217,718,563,741

(*)

2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산의 일부를 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금 및 수취채권과 기타금융자산을 상각후원가로 표시함. 상세내역은 아래 ③ 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.

(**)

 현금 및 현금성자산 포함

&cr;이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분

주석

기타포괄손익누계액&cr;변동

이익잉여금 변동

기초 장부금액- 기업회계 기준서 제1039호

(4,346,101) 66,879,239,323

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

①

 (760,839,480) -
매도가능증권평가이익 조정에 따른 법인세 조정

③

 167,384,686 -
매출채권의 손실충당금 감소

-

 - 1,116,347,925
매출채권의 손실충당금 감소에 따른 법인세 조정 - - (245,596,544)

계

 (593,454,794) 870,751,381

기초 장부금액- 기업회계 기준서 제1109호

(597,800,895) 67,749,990,704

&cr;① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 대 성창업투자 일자리창출 투자펀드 및 대성글로벌위너 청년창업 투자조합, 청운신용협동조합 출자금, 전기공사공제조합 출자금 투자액 2,476백만원 은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않아 상각후원가로 분류되는 조건을 충족하지 못합니다. 당기 초 현재 관련 기타포괄손익누계액에서 이익잉여금으로 재분류된 금액은 없습니다. &cr;&cr;② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

회사는 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 지분상품에 대해 장기 전략적 투자 목적으로 보유하고 있어 단 기나 중기에 매도할 것으로 예상되지 않으므로 그 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 8,458 백만원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. &cr;&cr; 당기초 현재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-)593백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익 재분류되지 않습니다.&cr;

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분

측정 범주

장부금액 (주1)

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

유동금융자산
매출채권 상각후원가 상각후원가 164,721,486,056 165,837,833,981 1,116,347,925
현금 및 현금성자산 상각후원가 상각후원가 8,377,206,163 8,377,206,163 -
단기금융상품-채무상품 상각후원가 상각후원가 369,491,046 369,491,046 -
단기금융상품-채무상품 당기손익-공정가치 당기손익-공정가치 30,274,378,329 30,274,378,329 -
단기금융상품-지분상품 당기손익-공정가치 당기손익-공정가치 1,013,880,000 1,013,880,000 -
기타채권 상각후원가 상각후원가 898,227,925 898,227,925 -
비유동금융자산
지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 8,458,171,490 7,697,332,010 (760,839,480)
지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2,291,500,000 2,291,500,000 -
출자금 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 184,040,862 184,040,862 -
기타채권 상각후원가 상각후원가 663,815,007 663,815,007 -
금융보증자산 상각후원가 상각후원가 110,858,418 110,858,418 -

(주1)

(새로운 기대신용손실의 적용에 따른 차이임. 기업회계 기준서 제1109호의 적용으로 인한 금융상품의 재분류는 측정에 영향을 미치지 않았음.

(3) 금융자산의 손상

회사는 기업회계 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재고자산의 매출에 따른 매출채권

· 상각후원가 채무상품

&cr;회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 위 (1)의 표를 참고하시기 바랍니다.

① 매출채권과 계약자산

매출채권과 계약자산의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권에서 1,116백만원의 손실충당금이 감소하였습니다.

&cr;② 채무상품

&cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 기대신용손실 모형의 적용에 따라 종전 기준에 따라 충당금이 인식되지 않았던 상각후원가로 측정하는 채무상품 및 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 기대신용위험모형의 적용으로 인한조정금액이 경미합니다.

&cr; 나. 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용&cr;&cr;주석 2에 기재된 것처럼 회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;당기 회계정책변경의 효과는 다음과 같습니다(단위:원).&cr;

(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액&cr;

구 분

2017.12.31&cr;수정전

조정

 2018.01.01&cr;수정후
자산총계 645,802,826,538 - 645,802,826,538
예수금 4,923,306,435 (2,559,064,021) 2,364,242,414
장기선수수익 - 6,483,911,870 6,483,911,870

부채총계

 345,622,236,875 3,924,847,849 349,547,084,724

이익잉여금

 66,879,239,323 (3,924,847,849) 62,954,391,474

자본총계

 300,180,589,663 (3,924,847,849) 296,255,741,814

&cr; (2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. &cr;

- 재무상태표

구 분

 보고된 금액

조정

 K-IFRS 1115호를 적용하지 않았을 경우
자산총계 653,695,753,221 - 653,695,753,221
예수금 2,623,826,365 3,942,556,381 6,566,382,746
장기선수수익 5,674,548,025 (5,572,206,620) 102,341,405

부채총계

 351,431,071,993 (1,629,650,239) 349,801,421,754
이익잉여금 69,185,734,597 1,629,650,239 70,815,384,836

자본총계

 302,264,681,228 1,629,650,239 303,894,331,467

- 손익계산서

구 분

 보고된 금액

조정

 K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우
매출 770,679,358,408 (3,544,097,810) 767,135,260,598
매출원가 642,150,932,825 (1,248,900,200) 640,902,032,625
법인세비용 2,648,465,156 - 2,648,465,156
당기순이익 13,169,115,463 (2,295,197,610) 10,873,917,853
총포괄손익 12,606,642,827 (2,295,197,610) 10,311,445,217

기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정 현황&cr;1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)
구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금&cr;설정률
제 10 기 매 출 채 권 164,137 794 0.48
단기대여금 134 - -
미 수 금 6,802 82 1.21
합 계 171,073 876 0.51
제 9 기 매 출 채 권 166,525 1,803 1.08
단기대여금 141 - -
미 수 금 5,528 8 0.14
합 계 172,194 1,811 1.05
제 8 기 매 출 채 권 148,719 1,837 1.24
단기대여금 174 - -
미 수 금 5,192 11 0.21
합 계 154,085 1,848 1.20

*당기는 연결기준으로 작성하였습니다.&cr;

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)
구 분 제 10 기 제 9 기 제 8 기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,811 1,848 1,286
2. 순대손처리액(①－②±③) (1,126) (30) -
① 대손처리액(상각채권액) (8) (30) -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 (1,118) - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 191 (7) 562
4. 기말 대손충당금 잔액합계 876 1,811 1,848

*당기는 연결기준으로 작성하였습니다.&cr;

(2) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대손발생가능성이 있는 매출채권, 단기대여금, 미수금 및 장기성매출채권에 대하여 대손 충당금을 설정하고 있습니다.&cr;정상채권은 세법상 손금인정범위인 1%로 대손충당금을 설정하고 있으며, 매출채 권 중 6개월이상 경과한 장기채권에 대하여는 회수가능성에 따라 설정율을 7~100 %로 하고 도시가스 용도별 판매형태 중에서 업무용과 산업용의 경우 채권별로 거래 처의 재무상태, 담보설정유무, 미래 상환능력 등을 감안하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 설정율을 50~100%(부도)로 하고 있습니다.&cr;

1) 당해 기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원,%)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 계
금&cr;액 일반 163,969 - 151 - 164,120
종속기업 - - - -
특수관계자 17 - - - 17
계 163,986 - 151 - 164,137
구성비율 99.9 - 0.1 - 100.0

(3) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)
사업부문 계정과목 제 10 기 제 9 기 제 8 기 비고
도시가스사업부외 천연가스 146 145 147 -
상품 - 3 1 -
제품 15 16 18 -
저장품 343 287 323 -
재공품 - 828 1,963 -
소 계 504 1,279 2,452 -
합 계 천연가스 146 145 147 -
상품 - 3 1 -
제품 15 16 18 -
저장품 343 287 323 -
재공품 - 828 1,963 -
합 계 504 1,279 2,452 -
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.08% 0.20% 0.39% -
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 724.2회 343.2회 271.9회 -

*당기는 연결기준으로 작성하였습니다.&cr; &cr; 2) 재고자산의 실사내역 등&cr;회사의 재고자산은 천연가스와 저장품(가스계량기 등)으로 구성되며, 계속기록법에 의한 배관내 재고산정과 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며, 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.&cr; 당기말 현재 상품(천연가스) 재고자산에 대한 실사는 실지재고 조사가 불가능함에 따라 수행되지 아니하였습니다 . &cr; &cr;(4) 금융상품의 분류와 측정 &cr;

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다(단위 : 원).

당기초 금융자산

주석

당기손익-&cr; 공정가치

기타포괄손익-&cr; 공정가치&cr;(전기 매도가능금융자산)

상각후원가&cr;(전기 대여금 및 수취채권 및 기타금융자산) (**)

금융자산 계

기초 장부금액- 기준서 제1039호(*)

31,288,258,329 10,933,712,352 175,141,084,615 217,363,055,296

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

①

 2,475,540,862 (2,475,540,862) - -
매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류된 자산의 공정가치 변동액

②

 - (760,839,480) - (760,839,480)
상각후원가로 측정하는 금융자산의 손실충당금 변동액

-

 - - 1,116,347,925 1,116,347,925

기초 장부금액- 기준서 제1109호(*)

33,763,799,191 7,697,332,010 176,257,432,540 217,718,563,741

(*)

2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산의 일부를 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금 및 수취채권과 기타금융자산을 상각후원가로 표시함. 상세내역은 아래 ③ 참조. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.

(**)

 현금 및 현금성자산 포함

이러한 변동으로 인한 회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분

주석

기타포괄손익누계액&cr;변동

이익잉여금 변동

기초 장부금액- 기업회계 기준서 제1039호

(4,346,101) 66,879,239,323

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류

①

 (760,839,480) -
매도가능증권평가이익 조정에 따른 법인세 조정

③

 167,384,686 -
매출채권의 손실충당금 감소

-

 - 1,116,347,925
매출채권의 손실충당금 감소에 따른 법인세 조정 - - (245,596,544)

계

 (593,454,794) 870,751,381

기초 장부금액- 기업회계 기준서 제1109호

(597,800,895) 67,749,990,704

&cr;① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류

당기초 현재 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 및 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 청운신용협동조합 출자금, 전기공사공제조합 출자금 투자액 2,476백만원 은 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류되었습니다. 동 금융자산은 현금흐름 특성상 원금과 이자만으로 구성되어 있지 않고, 만기가 정해져 있어 지분상품의 정의를 충족하지 않아 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류 될 수 없습니다. 해당 재분류로 인해 기초 이익잉여금에미치는 영향은 없습니다.

&cr;② 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

&cr; 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 8,458 백만원이 &cr;기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 당기초 현 재 이와 관련하여 인식된 기타포괄손익누계액 (-)593백만원은 해당 금융자산이 처분되더라도 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위 : 원).

구분

측정 범주

장부금액 (주1)

기준서 제1039호

기준서 제1109호

기준서 제1039호

기준서 제1109호

차이

유동금융자산
매출채권 상각후원가 상각후원가 164,721,486,056 165,837,833,981 1,116,347,925
현금 및 현금성자산 상각후원가 상각후원가 8,377,206,163 8,377,206,163 -
단기금융상품-채무상품 상각후원가 상각후원가 369,491,046 369,491,046 -
단기금융상품-채무상품 당기손익-공정가치 당기손익-공정가치 30,274,378,329 30,274,378,329 -
단기금융상품-지분상품 당기손익-공정가치 당기손익-공정가치 1,013,880,000 1,013,880,000 -
기타채권 상각후원가 상각후원가 898,227,925 898,227,925 -
비유동금융자산
지분상품 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 8,458,171,490 7,697,332,010 (760,839,480)
지분상품 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 2,291,500,000 2,291,500,000 -
출자금 매도가능금융자산 당기손익-공정가치 184,040,862 184,040,862 -
기타채권 상각후원가 상각후원가 663,815,007 663,815,007 -
금융보증자산 상각후원가 상각후원가 110,858,418 110,858,418 -

(주1)

(새로운 기대신용손실의 적용에 따른 차이임. 기업회계 기준서 제1109호의 적용으로 인한 금융상품의 재분류는 측정에 영향을 미치지 않았음.

(5) 금융자산의 손상

회사는 기업회계 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 두 가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재고자산의 매출에 따른 매출채권

· 상각후원가 채무상품

&cr;① 매출채권과 계약자산

매출채권과 계약자산의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 이에 따라 2018년 1월 1일에 매출채권에서 1,116백만원의 손실충당금이 감소하였습니다.

&cr;② 채무상품

&cr;상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품은 신용위험이 낮은 것으로 판단하여 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식됩니다. 기대신용손실 모형의 적용에 따라 종전 기준에 따라 충당금이 인식되지 않았던 상각후원가로 측정하는 채무상품 및 기타포괄손익-공정가치 채무상품은 기대신용위험모형의 적용으로 인한조정금액이 경미합니다.

(6) 공 정가치&cr;

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

&cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 원).

당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
단기금융상품 - 34,841,125,741 - 34,841,125,741
당기손익-공정가치 금융자산 - 184,040,862 1,800,000,000 1,984,040,862
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 8,173,038,530 8,173,038,530

전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합계
반복적인 공정가치 측정치
단기금융상품 1,013,880,000 - - 1,013,880,000

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr;&cr; 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. &cr; 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 &cr;&cr; 당 기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr;

2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분 당기 전기
기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치 기타포괄손익-공정가치 당기손익-공정가치
기초 - - - -
총손익
당기손익인식액 - - - -
기타포괄손익인식액 475,706,520 - - -
매입금액 　- 480,000,000 - -
매도금액 - (971,500,000) - -
수준3으로의 이동(*) 7,697,332,010 2,291,500,000 - -
당기말 8,173,038,530 1,800,000,000 - -

(*) 연결회사는 원가법으로 인식하던 금융상품을 당기 중 공정가치로 평가하고 수준 3으로 재분류하였습니다. &cr; &cr; 라. 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:원).

당기말 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 수준3 투입변수 범위(가중평균)
기타포괄손익-공정가치 금융자산
대구그린파워(주) 주식 6,833,007,720 3 수익접근법 신용위험이 반영된 할인율 3.22%~9.32%(5.27%)
기타 주식 1,340,030,810 3 - - -
당기손익-공정가치 금융자산
단기금융상품 34,841,125,741 2 (*) (*) (*)
출자금 184,040,862 2 - - -
대성창업투자 일자리창출 투자펀드 1,160,000,000 3 - 장기 수익성장률 등 -
대성글로벌위너 청년창업 투자조합 640,000,000 3 - 장기 수익성장률 등 -

&cr; (*) 회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.&cr; &cr; 마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr;&cr; 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 연결회사의 재무담당이사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다. &cr; &cr; 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr;&cr; 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.&cr;&cr;각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:원).

구분 당기 전기
유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동
당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본 당기손익 자본
기타포괄손익-공정가치 금융자산
대구그린파워 주식(*1) - 5,382,612,000 - (3,642,719,040) - - - -

(*1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr;

(7) 채무증권 발행실적 등

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
대성에너지(주)회사채공모2015년 03월 18일50,0002.234A+&cr;(한국기업평가,&cr;한국신용평가)2018년 03월 18일상환케이비투자증권대성에너지(주)회사채공모2018년 03월 09일50,0002.866A+&cr;(한국기업평가,&cr;한국신용평가)2021년 03월 09일미상환미래에셋대우&cr;NH투자증권100,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

<자금의 세부 사용목적>&cr;&cr;1) 2015년 3월 18일 발행 회사채&cr;

가. 당사는 2015년 3월 5일자 이사회 결의를 통하여 2015년 3월 18일자로 제4회 무보증회사채 500억원을 발행하였습니다.&cr;

회차 : 제4회 (단위 : 원, 주)
채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모
권면총액 50,000,000,000 모집(매출)총액 50,000,000,000
발행가액 50,000,000,000 권면이자율 2.234
발행수익률 2.234 상환기일 2018년 03월 18일
원리금&cr;지급대행기관 ㈜ 우리은행&cr;종 로금융센터 (사채)관리회사 한국예탁결제원
이자지급방법 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하며, 각 3개월분의 이자를 후지급한다 이자지급 기한 2015년 06월 18일, 2015년 09월 18일, 2015년 12월 18일, 2016년 03월 18일,&cr;2016년 06월 18일, 2016년 09월 18일, 2016년 12월 18일, 2017년 03월 18일,&cr;2017년 06월 18일, 2017년 09월 18일, 2017년 12월 18일, 2018년 03월 18일
신용등급&cr;(신용평가기관) A+&cr;(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜)
인수인 증권의&cr;종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법
대표 케이비투자증권 - 3,000,000 30,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수
인수 신한금융투자 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수
인수 한국투자증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수
청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일
2015년 03월 18일 2015년 03월 18일 - - -

&cr;나. 제3회 무보증사채 차환자금

(단위 : 원)
종 류 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액
제3회 무보증사채 공모 2012년 3월 20일 2015년 3월 20일 4.11 50,000,000,000

※ 제4회 무보증사채 발행을 통해 유입되는 자금은 총 50,000,000,000원이며, 제3회 무보증사채 차환자금으로 50,000,000,000원이 사용되었으며, 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달하였습니다.&cr;&cr;2) 2018년 3월 9일 발행 회사채&cr;

가. 당사는 2018년 2월 2일자 이사회 결의를 통하여 2018년 3월 9일자로 제5회 무보증회사채 500억원을 발행하였습니다.&cr;

회차 : 제5회 (단위 : 원, 주)
채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모
권면총액 50,000,000,000 모집(매출)총액 50,000,000,000
발행가액 50,000,000,000 권면이자율 2.866
발행수익률 2.866 상환기일 2021년 03월 09일
원리금&cr;지급대행기관 ㈜ 우리은행&cr;종 로금융센터 (사채)관리회사 한국예탁결제원
이자지급방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 연 사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 다음과 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 기한 2018년 06월 09일, 2018년 09월 09일, 2018년 12월 09일, 2019년 03월 09일,&cr;2019년 06월 09일, 2019년 09월 09일, 2019년 12월 09일, 2020년 03월 09일,&cr;2020년 06월 09일, 2020년 09월 09일, 2020년 12월 09일, 2021년 03월 09일
신용등급&cr;(신용평가기관) A+&cr;(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜)
인수인 증권의&cr;종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법
대표 미래에셋대우 - 2,000,000 20,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수
대표 NH투자증권 - 2,000,000 20,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수
인수 한국투자증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수
청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일
2018년 03월 09일 2018년 03월 09일 - - -

나. 제4회 무보증사채 차환자금

(단위 : 원)
종 류 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액
제4회 무보증사채 공모 2015년 3월 18일 2018년 3월 18일 2.234 50,000,000,000

※ 제5회 무보증사채 발행을 통해 유입되는 자금은 총 50,000,000,000원이며, 제4회 무보증사채 차환자금으로 50,000,000,000원이 사용되었으며, 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달하였습니다.

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 26_사채관리계약주요내용

다. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2018년 12월 31일(단위 : 백만원, %)
(작성기준일 : )
제5회 무보증사채2018년 03월 09일2021년 03월 09일50,0002018년 02월 26일한국예탁결제원
채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리&cr;계약체결일 사채관리회사
2018년 06월 30일
(이행현황기준일 : )
부채비율 400% 이하 유지이행(77.35%)사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 80% 이하이행(2.32%)한 회계연도당 총액 2,000억원 이상 자산처분 제한이행(4.2억원)지배주주 변경제한이행(대성홀딩스)2018.09.12
재무비율 유지현황 계약내용
이행현황
담보권설정 제한현황 계약내용
이행현황
자산처분 제한현황 계약내용
이행현황
지배구조변경 제한현황 계약내용
이행현황
이행상황보고서 제출현황 이행현황

*상기 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.&cr;

*제5회 무보증사채 발행과 관련하여 사채관리계약을 한국예탁결제원과 하였습니다.&cr; 제5회 무보증사채와 관련하여 당사는 반기보고서 및 사업보고서 제출일로부터 &cr; 30일 이내에 사채관리계약이행상황보고서를 사채관리회사에 제출하여야 합니다.&cr;&cr;- 한국예탁결제원 전화번호 : 02-3774-3398&cr; 본사주소 : 부산광역시 남구 문현금융로 40

기업어음증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

해당사항 없음&cr;

전자단기사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

해당사항 없음&cr;

회사채 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
--50,000----50,000----------50,000----50,000
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

해당사항 없음&cr;

조건부자본증권 미상환 잔액 2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

해당사항 없음&cr;

 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측 정보에 대한 주의사항&cr;&cr;당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. &cr;동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. &cr;또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. &cr;당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. &cr;결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

&cr;2. 개요&cr;&cr;당사는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사(구, 대구도시가스주식회사)의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하여 설립되었습니다.&cr;또한 2010년 12월 24일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.&cr;당사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉방공조용, 영업용 및산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스 등 연료공급을 위한 천연가스 충전소를 12개소 운영하고 있으며, 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.&cr;도시가스는 가정 및 상업용건물의 냉.난방용 연료 및 산업용 연료로서 경기 변동 으로 인한 영향이 적으며, 구입단가가 정부고시 단가에 의해 결정 되므로 안정적 인 수익기반을 보장 받고 있습니다. 그러나 주로 겨울철 난방이나 취사의 용도로 쓰여지기 때문에 계절의 영향, 특히 온도의 영향을 받아 월별 판매량의 차이가 생기며, 이 격차를 없애는 방안으로 영업용, 업무용 및 냉방용의 수요개발을 적극 추진중 입니다.&cr; 2018년말 현재 회사의 매출액은 도시가스 부문이 97%이상을 차지하고 있으며, 기타상품매출 등이 비중이 작아 매우 안정된 사업구조를 가지고 있다고 볼 수 있습니다.&cr;

당사는 2018년 4월 20일 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주)에 출자를 통해 종속회사로 편입하였습니다.&cr;&cr;종속회사인 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주)의 주요 사업의 내용은 대성에너지 서비스센터로서 도시가스 수용가 관리 위탁업무대행, 도시가스 사용시설 안전관리, 도시가스 공급 및 사용시설 시공업, 가스연결 시공업(A/S) 등을 목적으로 하고 있습니다. 도시가스를 공급받는 고객들의 안전관리 강화에 중점을 두어 안전사고 제로를 추진하고 있으며, 고객중심, 고객감동 경영을 목표로 한 차원 높은 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.&cr;

3. 재무상태 및 영업실적&cr;

1) 재무상태 &cr; (단위 : 백만원)

구 분 제 10 기 제 9 기 증 감
[유동자산] 212,944 212,401 543
ㆍ현금및현금성자산 6,593 8,377 (1,784)
ㆍ단기금융상품 35,217 31,658 3,559
ㆍ매출채권 163,343 164,722 (1,379)
ㆍ단기대여금 134 141 (7)
ㆍ미수금 6,720 5,520 1,200
ㆍ재고자산 504 1,279 (775)
ㆍ기타 433 704 (271)
[비유동자산] 440,907 433,402 7,505
ㆍ장기금융상품 8 11 (3)
ㆍ매도가능금융자산 - 10,934 (10,934)
ㆍ당기손익-공정가치 1,984 - 1,984
ㆍ기타포괄-공정가치 8,173 - 8,173
ㆍ관계기업투자 - 717 (717)
ㆍ장기대여금 545 425 120
ㆍ유형자산 423,824 415,491 8,333
ㆍ투자부동산 1,687 1,746 (59)
ㆍ무형자산 1,951 2,344 (393)
ㆍ기타 2,735 1,734 1,001
자산총계 653,851 645,803 8,048
[유동부채] 217,337 270,252 (52,915)
[비유동부채] 154,523 75,370 79,153
부채총계 351,860 345,622 6,238
[자본금] 27,500 27,500 -
[자본잉여금] 205,806 205,806 -
[기타포괄손익누계액] (227) (4) (223)
[이익잉여금] 68,912 66,879 2,033
자본총계 301,991 300,181 1,810

*당기는 연결기준으로 작성하였습니다.&cr;&cr; ◇ 당사의 자산총액은 6,539억원으로 이 가운데 도시가스 공급을 위한 공급설비 자산이 3,248억원으로 총자산의 49.68%를 차지 하고 있습니다. 이는 도시가스 판매량 증가를 위한 시설투자 부분으로 앞으로도 지속적으로 투자가 이루어 질 것으로 예상됩니다.&cr; 회사의 부채비율은 116.27%이며, 도시가스 공급량 증가에 따른 매입채무의 증 가분인 유동부채가 총부채의 61.77%를 차지하고 있습니다. &cr; &cr; 2) 영업실적

(단위 : 백만원)

구 분 제 10 기 제 9 기 증 감
매출액 770,983 765,978 5,005
매출원가 645,800 640,201 5,599
매출총이익 125,183 125,777 (594)
판관비 109,214 105,890 3,324
영업이익 15,969 19,887 (3,918)
법인세비용차감전순이익 15,435 18,964 (3,529)
당기순이익 12,895 14,850 (1,955)
기타포괄손익 (562) (92) (470)
당기총포괄손익 12,333 14,758 (2,425)

*당기는 연결기준으로 작성하였습니다.&cr;&cr; ◇ 당사의 도시가스부문 매출은 판매량 증가 및 IFRS 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용으로 인하여 증가하였으나 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 비용 증가 및 공급설비에 대한 감가상각비 등의 증가 영향으로 판관비가 증가하여 영업이익과 당기순이익은 전년대비 각각 19.7%, 13.2% 감소한 159.7억원과 123.3억원을 기록하였습니다. &cr;&cr;◇ 영업개황

- 1982년 7월에 지역별 가스사업자 지정을 득하고 1983년 회사설립 등기를 하여

본격적인 도시가스사업을 전개 했습니다.&cr; - 1983년 8월에 공장기공식을 하였으며 1984년 9월 영남에너지를 흡수합병 , 명실 상부한 대구지역의 도시가스 공급업자로서의 위상을 정립 하였습니다.&cr; - 1987년 5월 경북 달성군 일부지역으로 공급권역을 확대 하였으며, 1990년 4월 &cr; 대구광역시 전역과 경상북도 일부지역으로 공급권역 확대 허가를 득하였고, 199 2년 6월 경산군, 경산시 전역과 달성군 전역으로 공급권역을 재확대 하였습니다.&cr; - 1995년 12월 기존 LPG와 공기혼합방식의 도시가스를 한국가스공사로부터 천연 가스를 인수하여 공급하는 방식으로 변경하였습니다.&cr; - 2015년 1월 경북 고령군 전역으로 공급권역을 확대하였습니다.

&cr;◇ 당사는 대구지역의 섬유업계의 수출시장 침체와 개발도상국과의 경쟁심화로 인해 가동률이 저하되는 등 지역의 경기침체에도 불구하고 가정용, 영업용 뿐만 아니라 산업용, 업무용의 수요개발 확대를 적극적으로 추진하고 있습니다.&cr; 또한 경유사용 시내버스를 천연가스용으로 전환하는 사업이 순조롭게 진행되고 &cr; 있으며, 2018년말 현재 천연가스 연료공급용 충전소를 12개소 운영하고 있습니다. &cr; ◇ 대구지역 등 도시가스 보급율(가정용) : 2009년 73% → 2010년 76% →&cr; 2011년 79% → 2012년 82% →&cr; 2013년 86% → 2014년 88% →&cr; 2015년 90% → 2016년 94% →&cr; 2017년 95% → 2018년 96%

&cr; 3) 주요 경영지표&cr; ① 안정성지표

구 분 산 식 비 율
제 10 기 제 9 기
유동비율(%) 　　유동자산&cr;　────── ×100&cr;　　유동부채 97.98 78.59
부채비율(%) 　　부채총계&cr;　────── ×100&cr;　　자기자본 116.51 115.14
차입금의존도(%) 　　 차입금&cr;　────── ×100&cr;　　 총자산 12.4 13.0
영업이익대비&cr;이자보상배율 　　영업이익&cr;　──────&cr;　　이자비용 6.17배 8.21배

&cr; ② 수익성지표

구 분 산 식 비 율
제 10 기 제 9 기
매출액영업이익률(%) 　　　　 영업이익&cr;──────────── ×100&cr;　　　　　매출액 2.1 2.6
매출액순이익률(%) 　　　　당기순이익&cr;──────────── ×100&cr;　　　　　매출액 1.7 1.9
총자산순이익률(%) 　　　　당기순이익&cr;──────────── ×100&cr;　　　　　총자산 2.0 2.3
자기자본순이익률(%) 　　　　 당기순이익&cr;──────────── ×100&cr;　　　　 자기자본 4.3 4.9

&cr;4. 유동성&cr;&cr; 당사의 지난 2개 사업연도의 유동성에 관한 자료는 다음과 같습니다.&cr; (단위 : 원)

구 분 제 10 기 제 9 기 증 감
현금 및 현금성자산 6,593,046,967 8,377,206,163 (1,784,159,196)
차입금 　 　 　
단기차입금 20,000,000,000 20,000,000,000 -
유동성장기차입금 2,586,940,000 3,148,090,000 (561,150,000)
유동성사채 - 49,986,539,555 (49,986,539,555)
장기차입금 8,311,922,150 10,559,258,501 (2,247,336,351)
사채 49,864,076,477 - 49,864,076,477
소 계 80,762,938,627 83,693,888,056 (2,930,949,429)
유동비율&cr;(유동자산÷유동부채) 98.0% 78.6% 19.4%
순차입금비율&cr;{(차입금-현금성자산)÷자본)} 24.6% 25.1% (0.5%)

&cr; ◇ 가용자금(현금 및 현금성자산)은 65.9억원으로 전년대비 17.8억원 감소하였으며 회 사의 지급능력을 나타내는 유동비율은 2018년 공급배관 확장 등을 위한 소요 정부지원 융자금의 상환으로 인해 전년대비 19.4% 감소하였으나, 순차입금 비 율은 전년대비 0.5% 감소한 24.6%를 유지하고 있습니다.&cr; 당사의 총 차입금은 전년대비 29.3억원 감소한 807.6억원으로 자기자본대비 &cr; 26.7% 입니다.

&cr;5. 자금조달&cr;

1) 여수신 현황 (단위 : 억원)

구 분 제 10 기 제 9 기 비 고
차 입 금&cr;(일반대)&cr;(회사채)&cr;(시설자금) 816&cr;200&cr;500&cr;116 848&cr;200&cr;500&cr;148 &cr;(이자율 3.06 ~ 3.08%)&cr;(이자율 2.866%)&cr;(이자율 1.75 ~ 3.00%)&cr;* 시설자금 : 정부지원 융자금
예적금 418 400 현금성자산 + 단기금융상품
실차입금 398 448 (차입금-예적금)

&cr; ◇ 차입금은 공급배관 확장 등을 위한 소요자금를 외부조달(정부지원 융자금 등) 한 것이며 보유현금 및 자산의 유동화를 통한 잉여자금의 차입금 상환에 중점을 두 고 있습니다.&cr;&cr; 2) 상환기간별 차입금 규모 (단위 : 억원)

구 분 금 액 상환계획 비 고
1년이내 226 - (일반대 200억원)&cr;(시설대 26억원)
2년이내 23 - (시설대 23억원)
3년이내 520 - (회사채 500억원,&cr; 시설대 20억원)
4년이내 14 - (시설대 14억원)
5년이후 33 - (시설대 33억원)
계 816

3) 최근 3년간 신용등급

사업연도 평가일 평가대상&cr;유가증권 신용등급 평가회사&cr;(신용평가등급범위) 평가구분
2015년 2015.02.05&cr;2015.02.06 회사채 A+&cr;(안정적) 한국신용평가&cr;한국기업평가 본평가
2016년 2016.04.29&cr;2016.05.13 회사채 A+&cr;(안정적) 한국신용평가&cr;한국기업평가 정기평가
2017년 2017.04.25&cr;2017.05.31 회사채 A+&cr;(안정적) 한국신용평가&cr;한국기업평가 정기평가
2018년 2018.01.31&cr;2018.02.02 회사채 A+&cr;(안정적) 한국기업평가&cr;한국신용평가 본평가

&cr;6. 그 밖의 투자결정에 필요사항&cr;- 당사는 2018년 2월 2일자 이사회 결의를 통하여 2018년 3월 9일자 제5회 무보증&cr; 회사채 500억원을 발행하였습니다.&cr;

회차 : 제5회 (단위 : 원, 주)
채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공모
권면총액 50,000,000,000 모집(매출)총액 50,000,000,000
발행가액 50,000,000,000 권면이자율 2.866
발행수익률 2.866 상환기일 2021년 03월 09일
원리금&cr;지급대행기관 ㈜ 우리은행&cr;종 로금융센터 (사채)관리회사 한국예탁결제원
이자지급방법 이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하여 매3개월마다 연 사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일은 다음과 같다. 다만, 이자지급기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하고, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 이자지급 기한 2018년 06월 09일, 2018년 09월 09일, 2018년 12월 09일, 2019년 03월 09일,&cr;2019년 06월 09일, 2019년 09월 09일, 2019년 12월 09일, 2020년 03월 09일,&cr;2020년 06월 09일, 2020년 09월 09일, 2020년 12월 09일, 2021년 03월 09일
신용등급&cr;(신용평가기관) A+&cr;(한국신용평가㈜ / 한국기업평가㈜)
인수인 증권의&cr;종류 인수수량 인수금액 인수대가 인수방법
대표 미래에셋대우 - 2,000,000 20,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수
대표 NH투자증권 - 2,000,000 20,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수
인수 한국투자증권 - 1,000,000 10,000,000,000 인수수수료 0.20% 총액인수
청약기일 납입기일 청약공고일 배정공고일 배정기준일
2018년 03월 09일 2018년 03월 09일 - - -

&cr; ◇ 당사가 2015~2018년에 발행한 무보증 공모 회사채에는 투자자 보호를 위한 재무비율 유지, 담보권 설정제한, 자산처분액 제한 등의 의무조건이 부과되어 있으며 당사는 이와 같은 의무조건을 준수하고 있습니다.&cr;

 V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제 10 기(당기)삼일회계법인적정특이사항 없음제 9 기(전기)삼일회계법인적정특이사항 없음제 8 기(전전기)삼일회계법인적정특이사항 없음
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제 10 기 (당기)삼일회계법인 분기, 반기, 결산감사 및 재고실사 110997시간제 9 기 (전기)삼일회계법인 분기, 반기, 결산감사 및 재고실사 110997시간제 8 기 (전전기)삼일회계법인분기, 반기, 결산감사 및 재고실사1001,033시간
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제 10기(당기)----------제 9기(당기)----------제 8기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

해당사항 없음

&cr;4. 당해 사업연도의 감사 절차 요약&cr;&cr; 감사의견근거&cr;&cr; 우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr; &cr; 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임 &cr;&cr;경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;&cr; 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr;&cr; 우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;&cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;&cr;ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.&cr;ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr;&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr; 또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr;&cr; 감사의견&cr;&cr; 우리는 대성에너지주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업들(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태표와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr;5. 감사(검토)일정(제10기)&cr; 1) 1분기 검토 : 2018년 04월 23일 ~ 2018년 04월 25일&cr; 2) 반기 검토 : 2018년 07월 25일 ~ 2018년 07월 27일&cr; 3) 3분기 검토 : 2018년 10월 22일 ~ 2018년 10월 24일&cr; 4) 결산감사 : 2019년 01월 28일 ~ 2019년 01월 31일&cr;&cr;6. 내부회계관리제도 &cr;&cr;(1) 감사위원회의 내부회계관리제도 평가&cr;&cr;"2018년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단된다"고 평가하고 2019년 1월 18일 이사회에 보고하였습니다.&cr;&cr;(2) 회계감사인의 내부회계관리제도 검토&cr;

우리는 첨부된 대성에너지주식회사 의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태 보고서를 작성할 책임은 대성 에너지 주 식회사의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태 보고서에서 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.”고 기술하고 있습니다.&cr; &cr;우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태 보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr;

경영진의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr;&cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 박태영 입니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요&cr; 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 제10기 정기주주총회 시 신규 이사 선임 등으로 인해 사내이사 6명, 사외이사 3명 등 총 9명으로 구성되어 있습니다.(기존 이사회 구성 : 사내이사 4명, 사외이사 2명 등 총 6명)또한 이사회 내에는 감사위원회가 있습니다.&cr;&cr;나. 이사회의 권한 내용&cr; - 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회에서 위임받은 사항, 회사경 영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 심의 정한다.

- 이사회는 이사의 직무집행을 감독한다.&cr; - 이사회는 각 이사가 직무를 수행함에 있어 법령 또는 정관에 위반하거나 현저히 부당한 방법으로 처리하거나 할 우려가 있다고 인정한 때에는 그 이사에 대하여 관련 자료의 제출, 조사 및 설명을 요구할 수 있다.&cr; - 전항의 경우 이사회는 그 사안에 대하여 그 집행을 중지 또는 변경을 요구할 수 있다. &cr;

다. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr; - 2019년 3월 14일 주주총회 소집공고를 통해 제10기 정기주주총회에서 선임된 이 사후보의 인적사항을 공시하였습니다.

- 2019년 3월 29일 정기주주총회에서 선임된 이사에 대하여 추천인은 이사회 입니 다. &cr;&cr; 라. 중요 의결사항 등 &cr;(1) 이사회의 중요 의결사항 &cr;(기준일 : 2019년 03월 28일)

회차 개최일자 의안내용 가결&cr;여부 비 고
1&cr;2&cr;3&cr;4&cr;5&cr;6&cr;&cr;&cr;&cr;7&cr;8&cr;9&cr;10&cr;11&cr;12&cr;13&cr;14&cr;15&cr;16&cr;17&cr;18&cr;19&cr;20&cr;21&cr;22&cr;23&cr;24&cr;25&cr;26&cr;27&cr;28&cr;29&cr;30&cr;31&cr;32&cr;33&cr;34&cr;35&cr;36&cr;37&cr;38&cr;39&cr;40&cr;41&cr;42&cr;&cr;&cr;&cr;43&cr;44&cr;45&cr;46&cr;47 2018.01.12&cr;2018.01.12&cr;2018.02.02&cr;2018.02.07&cr;2018.02.07&cr;2018.02.23&cr;&cr;&cr;&cr;2018.03.08&cr;2018.03.19&cr;2018.03.19&cr;2018.03.28&cr;2018.04.13&cr;2018.04.13&cr;2018.04.13&cr;2018.05.14&cr;2018.05.14&cr;2018.05.25&cr;2018.06.08&cr;2018.06.08&cr;2018.06.08&cr;2018.07.10&cr;2018.07.12&cr;2018.07.12&cr;2018.08.13&cr;2018.08.13&cr;2018.08.16&cr;2018.09.13&cr;2018.09.13&cr;2018.10.12&cr;2018.10.12&cr;2018.10.29&cr;2018.11.13&cr;2018.11.13&cr;2018.12.14&cr;2018.12.14&cr;2018.12.14&cr;2018.12.20&cr;2018.12.27&cr;2019.01.11&cr;2019.01.11&cr;2019.02.13&cr;2019.02.13&cr;2019.02.28&cr;&cr;&cr;&cr;2019.02.28&cr;2019.03.05&cr;2019.03.08&cr;2019.03.13&cr;2019.03.13 신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;제5회 무보증 공모사채 발행의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;제9기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr;* 보고사항&cr;1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고&cr;2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고&cr;제9기 정기주주총회 소집에 관한 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;공동대표이사 선임의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;타법인 출자의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;대구은행 당좌대출 재약정의 건&cr;신한은행 일반자금대출 한도 연장의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;타법인 출자의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;타법인 출자의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 기업운전일반자금대출 연장의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;타법인 출자의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;내부회계관리규정 개정의 건&cr;준법지원인 업무보고의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;제10기 재무제표 승인의 건&cr;* 보고사항&cr;1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr;2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고&cr;제10기 영업보고서 승인의 건&cr;부동산 취득의 건&cr;제10기 정기주주총회 소집에 관한 건, 전자투표제도 도입의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 6명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 6명 참석&cr;&cr;&cr;&cr;이사총수 6명중 6명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 6명 참석&cr;이사총수 6명중 6명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 6명 참석&cr;이사총수 6명중 6명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 6명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 6명 참석&cr;이사총수 6명중 6명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 6명 참석&cr;이사총수 6명중 6명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 6명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 6명 참석&cr;이사총수 6명중 6명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 6명 참석&cr;&cr;&cr;&cr;이사총수 6명중 6명 참석&cr;이사총수 6명중 6명 참석&cr;이사총수 6명중 6명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석&cr;이사총수 6명중 5명 참석

*작성 기준일(2019년 03월 29일 현재) 이사회는 9명(사내이사 6명, 사외이사 3명)으로 구성되어 있습니다.&cr;

(2) 사내이사 및 사외이사 활동내역&cr;(기준일 : 2019년 03월 28일)

회차 개최일자 의안내용 사내이사 사외이사
김영훈&cr; (출석률:100%) 강석기&cr; (출석률:100%) 황정호&cr; (출석률:100%) 이성철&cr; (출석률:100%) 김래현&cr; (출석률:87%) 김대수&cr; (출석률:55%)
찬 반 여 부
1&cr;2&cr;3&cr;4&cr;5&cr;6&cr;&cr;&cr;&cr;7&cr;8&cr;9&cr;10&cr;11&cr;12&cr;13&cr;14&cr;15&cr;16&cr;17&cr;18&cr;19&cr;20&cr;21&cr;22&cr;23&cr;24&cr;25&cr;26&cr;27&cr;28&cr;29&cr;30&cr;31&cr;32&cr;33&cr;34&cr;35&cr;36&cr;37&cr;38&cr;39&cr;40&cr;41&cr;42&cr;&cr;&cr;&cr;43&cr;44&cr;45&cr;&cr;46&cr;47 2018.01.12&cr;2018.01.12&cr;2018.02.02&cr;2018.02.07&cr;2018.02.07&cr;2018.02.23&cr;&cr;&cr;&cr;2018.03.08&cr;2018.03.19&cr;2018.03.19&cr;2018.03.28&cr;2018.04.13&cr;2018.04.13&cr;2018.04.13&cr;2018.05.14&cr;2018.05.14&cr;2018.05.25&cr;2018.06.08&cr;2018.06.08&cr;2018.06.08&cr;2018.07.10&cr;2018.07.12&cr;2018.07.12&cr;2018.08.13&cr;2018.08.13&cr;2018.08.16&cr;2018.09.13&cr;2018.09.13&cr;2018.10.12&cr;2018.10.12&cr;2018.10.29&cr;2018.11.13&cr;2018.11.13&cr;2018.12.14&cr;2018.12.14&cr;2018.12.14&cr;2018.12.20&cr;2018.12.27&cr;2019.01.11&cr;2019.01.11&cr;2019.02.13&cr;2019.02.13&cr;2019.02.28&cr;&cr;&cr;&cr;2019.02.28&cr;2019.03.05&cr;2019.03.08&cr;&cr;2019.03.13&cr;2019.03.13 신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;제5회 무보증 공모사채 발행의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;제9기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건&cr;* 보고사항&cr;1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고&cr;2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고&cr;제9기 정기주주총회 소집에 관한 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;공동대표이사 선임의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;타법인 출자의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;대구은행 당좌대출 재약정의 건&cr;신한은행 일반자금대출 한도 연장의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;타법인 출자의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;타법인 출자의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 기업운전일반자금대출 연장의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;타법인 출자의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;내부회계관리규정 개정의 건&cr;준법지원인 업무보고의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건&cr;제10기 재무제표 승인의 건&cr;* 보고사항&cr;1. 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr;2. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고&cr;제10기 영업보고서 승인의 건&cr;부동산 취득의 건&cr;제10기 정기주주총회 소집에 관한 건, 전자투표제도 &cr;도입의 건&cr;신한은행 일반자금 대출의 건&cr;우리은행 일반자금 대출의 건 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;찬성&cr;찬성 찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;불참&cr;불참&cr;불참&cr;불참&cr;불참&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;불참&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;찬성&cr;찬성 불참&cr;불참&cr;찬성&cr;불참&cr;불참&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;불참&cr;불참&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;불참&cr;불참&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;불참&cr;불참&cr;참석&cr;불참&cr;불참&cr;찬성&cr;찬성&cr;불참&cr;찬성&cr;찬성&cr;불참&cr;불참&cr;불참&cr;찬성&cr;불참&cr;찬성&cr;찬성&cr;불참&cr;불참&cr;찬성&cr;&cr;&cr;&cr;찬성&cr;찬성&cr;찬성&cr;&cr;불참&cr;불참

*작성 기준일(2019년 03월 29일 현재) 이사회는 9명(사내이사 6명, 사외이사 3명)으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;*제10기 정기주주총회(2019년 03월 29일)에서 선임된 이사는 아래와 같습니다..&cr; - 사내이사(총 4명) : 황정호, 이성철(이상 재선임), 김정주, 우중본(이상 신규 선임)&cr; - 사외이사(총 3명) : 김대수(재선임), 상병인, 고완석(이상 신규 선임)&cr;

마. 이사회내의 위원회 구성현황

- 감사위원회 : 종전 감사위원회 위원인 김래현, 이성철, 김대수 위원의 임기가 만 료되어 2019년 3월 29일 제10회 정기주주총회에서 감사위원 재선 임 및 신규 선임을 하였습니다. &cr; - 선임 감사위원 : 위원장 - 고완석(사외이사) : 2019. 3. 29 신규 선임&cr; 위 원 - 상병인(사외이사) : 2019. 3. 29 신규 선임&cr; 위 원 - 김대수(사외이사) : 2019. 3. 29 재선임&cr;&cr; - 감사위원회 활동내역 : 감사위원회는 분기, 반기, 년결산에 관한 감사를 실시 하고, 반기 및 년결산보고서를 검토, 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 이사회에 보고하였습니다.&cr;&cr;(기준일 : 2019년 03월 28일)

위원회명 구성원 활 동 내 역
개최일자 의안내용 가결여부
감사위원회 사내이사 1명&cr;사외이사 2명 2018.02.22 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr; 재무제표 및 영업보고서 보고&cr; 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인의 건&cr; 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안) 승인의 건 &cr;&cr;가결&cr;가결
2018.03.08 제9기 정기주주총회 부의안건 검토의 건&cr; 제9기 재무제표 및 영업보고서에 대한 감사위원회의&cr; 감사보고서 승인의 건 가결&cr;가결&cr;
2018.12.20 내부회계관리규정 개정 승인의 건 가결
2019.02.25 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr; 재무제표 및 영업보고서 보고&cr; 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서(안) 승인의 건&cr; 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서(안) 승인의 건 &cr;&cr;가결&cr;가결
2019.03.08 제10기 정기주주총회 부의안건 검토의 건&cr; 제10기 재무제표, 연결재무제표 및 영업보고서에 대한 &cr; 감사위원회의 감사보고서 승인의 건 가결&cr;가결&cr;

*작성 기준일(2019년 03월 29일 현재) 감사위원회는 사외이사 3명으로 구성되어 있 습니다.&cr;&cr;바. 이사회의 독립성

구분 이사 선임일 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계
사내이사(대표이사, 의장) 김영훈 2018.03.28 이사회 회장 - 특수관계인
사내이사(대표이사 강석기 2018.03.28 이사회 사장 - -
사내이사 황정호 2019.03.29 이사회 부사장 - -
사내이사 이성철 2019.03.29 이사회 고문 - -
사내이사 김정주 2019.03.29 이사회 부회장 - 특수관계인
사내이사 우중본 2019.03.29 이사회 고문 - -
사외이사 김대수 2019.03.29 이사회 사외이사 감사위원 - -
사외이사 상병인 2019.03.29 이사회 사외이사 감사위원 - -
사외이사 고완석 2019.03.29 이사회 사외이사 감사위원 - -

*당사의 사외이사 추천인은 이사회입니다.&cr;

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황

사. 사외이사 교육실시 현황&cr;당사는 회사 내 지원조직을 통해 사외이사가 이사회 및 감사위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 및 위원회 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

2019년 02월 25일대성에너지전원참석(3명)-외부감사제도 주요 개정 내용 설명
교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

아. 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역
재무관리팀 9명 차장 2명, 과장 2명, &cr;계장 4명, 사원 1명 (평균 11년) 내부회계 및 재무제표 등에 관한 자료 준비

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항

당사는 2010년 5월 3일 임시주주총회에서 감사에 갈음하여 감사위원회를 설치를 위한 정관을 승인하였으며, 보고서 작성기준일 현재 사외이사 3명으로구성되어 있습니다.&cr;&cr;(1) 감사위원회의 주요업무 및 권한은 회사의 회계와 업무를 감사하는 것으로서 상세 한 내용은 다음과 같습니다.

- 회사의 회계와 업무를 감사하고, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.&cr; - 회의의 목적,이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr; - 자회사의 재산상태를 조사할 수 있다.

- 회사의 중요한 회의 참석 및 보고청취

- 회사의 업무집행과 이사의 직무집행을 감독한다.&cr; - 이사의 직무집행을 감사한다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를&cr; 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사한다.

(2) 감사위원회(감사)의 인적사항

성 명 주 요 경 력 회계,재무전문가 여부 비 고
고완석(위원장) 한국공인회계사 시험 출제 위원 (1996년 ~ 현재)&cr; 회계기준위원회 위원 (2010년 ~ 현재)&cr; 한국공인회계사회 교수자문단 위원 (2011년 ~ 현재)&cr; 한국외국어대학교 경상대학 교수 (현재) 상법 시행령 제37조 2항 제2호 충족&cr;(회계분야 석사 학위 소지 + &cr;연구원 및 교수 경력 5년 이상) 사외이사&cr;(2019.03.29 신규선임)
상병인(위 원) 산업부 한국에너지기술평가원 바이오,폐기물 PD (2014년 ~ 2016년)&cr; 국가과학기술자문위원회 다부처특위 위원 (2017년 ~ 현재)&cr; 한국연구재단 전문위원 (2019년 ~ 현재)&cr; 한양대학교 화학공학과 교수 (현재) - 사외이사&cr;(2019.03.29 신규선임)
김대수(위 원) 한국과학기술연구원 선임연구원&cr; 미국 Rockefeller University 방문 교수 (2011년 ~ 2012년)&cr; 한국과학기술원 생명과학과 부교수 (2004년 ~ 2018년)&cr; 한국한림원 선도과학자 (2013년 ~ 현재)&cr; 한국과학기술원 생명과학과 교수 (2018년 ~ 현재) - 사외이사&cr;(2019.03.29 재선임)

나. 감사위원회 위원의 독립성&cr;

선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등
3명이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 등
사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(3명 사외이사)
위원중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(고완석 1인)
감사위원회의 대표는 사외이사 충족
그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음)

&cr;당사는 상법 제415조의2 제2항 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하였습니다.&cr;당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있으며, 필요하다고 인정할 경우에는 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있습니다.&cr;&cr; 다. 감사(감사)위원회 활동&cr;(기준일 : 2019년 03월 28일)

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감사위원회 위원의 성명
김래현&cr;(출석률: 100%) 김대수&cr;(출석률: 100%) 이성철&cr;(출석률 : 100%)
찬 반 여 부
1 2018.02.22 보고 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - -
2 2018.03.08 결의 제9기 정기주주총회 부의안건 검토의 건&cr; 제9기 재무제표 및 영업보고서에 대한&cr; 감사위원회의 감사보고서 승인의 건 가결&cr;가결&cr; 찬성&cr;찬성&cr; 찬성&cr;찬성&cr; 찬성&cr;찬성&cr;
3 2018.12.20 결의 내부회계관리규정 개정 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성
4 2019.02.25 보고 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - -
5 2019.03.08 결의 제10기 정기주주총회 부의안건 검토의 건&cr; 제10기 재무제표, 연결재무제표 및 영업보 고서에 대한 감사위원회의 감사보고서 승 인의 건 가결&cr;가결&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;&cr; 찬성&cr;찬성&cr;&cr;

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황

라. 감사위원회 교육실시 현황

2019년 02월 25일대성에너지전원참석(3명)-외부감사제도 주요 개정 내용 설명
교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황

마. 감사위원회 지원조직 현황

재무관리팀9차장 2명, 과장 2명, &cr;계장 4명, 사원 1명 (평균 11년)내부회계 및 재무제표 등에 관한 자료 준비
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황

바. 준법지원인에 관한 사항&cr;당사는 상법 제542조의 13에 따른 준법지원인을 임면하고, 준법통제기준을 마련하였습니다. 2016년 12월 23일자 이사회 결의를 통해 준법지원인의 임기를 3년간 연임하였습니다.&cr;

(1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력

성 명 출생년월 주 요 경 력 비 고
이하나 1983.10. 경북대학교 로스쿨 졸업&cr; 국내변호사 자격 취득(2012.03)&cr; 박준섭법률사무소(변호사)&cr; 현)대성에너지(주) 법제팀장 -

&cr;(2) 준법지원인의 주요 활동 내역

구 분 활 동 내 역 비 고
교육을 통한 임직원 법률지식 &cr;향상 및 준법경영지원 *개인정보보호법 개정사항 안내&cr;*뉴스레터 작성 및 업무적용 시사점 공지&cr; - 개인정보 등 업무관련 이슈사항&cr;*성희롱 예방, 모성보호 교육 강의 -
사전 검토를 통한 법률적 리스크 최소화 *계약서 검토 및 법률상담 자문 -
법률 분쟁 해결 *도시가스 요금 청구의 소 등 법률 분쟁 해결 지원 -
기타 준법지원 업무 *개인정보보호엄무 점검 및 감사&cr;*대성에너지 개인정보보호 활동보고서 작성 및 배포 -

&cr;(3) 준법지원인 지원조직 현황

법제팀2과장 1명, 계장 1명 (평균 5년)도시가스 요금 청구의 소 등 법률 자문 업무
부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

&cr;가. 투표제도&cr;당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;당사는 제10기 정기주주총회에서 2019.03.08 이사회 결의를 통해「상법」제368조의 4 및 동법 시행령 제13조에 따른 전자투표제도를 도입하였습니다.&cr;&cr;나. 소수주주권의 행사여부&cr;공시대상 기간중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.&cr;&cr;다. 경영권 경쟁&cr;공시대상 기간중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.&cr;

 VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
대성홀딩스(주)특수관계인보통주19,600,00071.2719,600,00071.27-(주)알앤알특수관계인보통주400,0001.46400,0001.46-보통주20,000,00072.7320,000,00072.73-우선주-----
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

2. 최대주주의 개요 등&cr; 당사의 최대주주는 2018년 12월 31일 현재 대성홀딩스주식회사 입니다.&cr;

가. 대성홀딩스(주)의 주요 연혁

1983-01-31 법인 설립

1984-04-30 영남에너지(주) 흡수 합병&cr; 1984-10-18 준공식 및 내당 삼익APT 공급개시&cr; 1992-06-24 공급지역 확대(대구시,경산시,경산군,달성군 전역)&cr; 1995-12-07 LPG+Air 혼합 → 천연가스 공급 개시&cr; 1998-12-30 본사 사옥 이전(중리동 → 남산동)&cr; 1999-12-22 한국증권거래소에 유가증권(주권) 상장

2009-06-01 소규모합병(대성글로벌네트웍(주) EU러닝사업부문등, &cr; 시나미디어(주))&cr; 2009-10-01 회사분할 &cr; (분할존속회사 : 대성홀딩스(주), 분할신설회사 : 대구도시가스(주)) / 회사상호 변 경(대구도시가스(주) → 대성홀딩스(주))&cr; 2010- 09-08 자회사 편입 (경북도시가스 주식회사)&cr; 2010-12-23 자회사 편입 (대성이앤씨 주식회사)&cr;&cr;나. 최대주주의 대표자&cr; (2018년 12월 31일 현재)

성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력
김영훈 남 1952.02 대표&cr;이사 등기임원 상근 대표이사&cr;회장 서울대 법과대졸&cr;대성홀딩스(주) 회장
김정주 여 1949.10 대표&cr;이사 등기임원 상근 대표이사&cr;사장 세계기독교여자절제회 수석부회장&cr;연세대학교 용재특임교수

&cr;다. 대성홀딩스(주)의 주소 및 전화번호 &cr; 1) 주소 : 대구광역시 중구 명덕로 85&cr; 2) 전화번호 : 053-606-1300 &cr;&cr;라. 대성홀딩스(주)의 사업현황&cr;그룹 계열회사의 경영지도 및 업무지원등을 통해 경영효율성을 높이고 가치증대 향상을 위한 서비스를 제공하며 있으며, IT사업부문, 교육콘텐츠사업부문을 통하여 시스템통합, 소프트웨어 개발 및 교육콘텐츠개발, 교육정보처리 사업 등을 영위하고 있습니다.&cr;&cr; <주요사업내용>

구 분 주 요 사 업
지주사업 - 자회사의 사업내용 지배, 경영지도, 법률자문, 정리,육성등
&cr;IT사업&cr; - 컴퓨터를 이용한 정보처리 업무 및 시스템 통합(통신판매업)&cr;- 컴퓨터 프로그램 매체의 제조, 판매 및 보수정비(시스템 통합)&cr;- 유선전화 서비스, VOIIP(인터넷전화)서비스
교육콘텐츠사업 - 교육 솔루션개발, 콘텐츠제공 및 이러닝교육 관련 서비스 제공

마. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr;(기준일 : 2018.12.31) (단위 : 주, %)

성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
주식수 지분율
김영훈 최대주주 보통주 6,419,379 39.90 -
(주)알앤알 계열회사 보통주 5,283,757 32,84 -
계 보통주 11,703,136 72.74 -

&cr;※ 대성홀딩스(주)에 관한 추가적인 사항은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 '대성홀딩스(주)'의 사업보고서 및 분ㆍ반기보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;3. 최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 33_최대주주가단체인경우

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보&cr;(기준일 : 2018년 12월 31일)

대성홀딩스(주)2,483김영훈39.90--김영훈39.90김정주-----
명 칭 출자자수&cr;(명) 대표이사&cr;(대표조합원) 업무집행자&cr;(업무집행조합원) 최대주주&cr;(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)
* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11011#*성명또는지분율변동인경우.dsl

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황&cr;(기준일 : 2018년 12월 31일)

(단위 : 백만원)
대성홀딩스(주)1,117,337584,723532,614909,82918,44023,779
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용&cr;

해당사항 없음&cr;&cr;4. 최대주주 변동내역

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2018년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2009년 10월 01일대성홀딩스(주)20,000,000100.00법인 분할 설립-2010년 12월 20일대성홀딩스(주)20,000,00072.73유상증자-2011년 12월 28일대성홀딩스(주)17,500,00063.64장내거래-2017년 11월 21일대성홀딩스(주)19,600,00071.27장내거래-
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

&cr;5. 주식 소유현황

2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
대성홀딩스(주)19,600,00071.27%---269,5710.98%
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

&cr;6. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2018년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
4,52699.93%7,039,29325.60%
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 -

7. 주식사무&cr;

당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

정관상 신주인수권의 내용 신주인수권 부여 가능
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3월중
주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지
주권의 종류 일주권, 오주권, 십주권, 오십주권, 일백주권,오백주권,일천주권, 일만주권외 8종
명의개서대리인 (주)KB국민은행 증권대행부
주주의 특전 해당사항 없음 공고게재방법 인터넷홈페이지&cr;www.daesungenergy.com

7. 주가 및 주식거래실적

종 류 '18년 07월 '18년 08월 '18년 09월 '18년 10월 '18년 11월 '18년 12월
보통주 주 가 최 고 6,120 5,940 5,870 5,800 5,500 5,600
최 저 5,850 5,820 5,760 5,300 5,370 5,370
거래량 최 고 110,346 24,859 26,312 49,402 104,941 29,117
최 저 4,388 2,455 3,681 6,027 1,852 3,306
월간거래량 646,458 213,196 173,785 454,071 304,656 246,186

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황

*임원 현황

2019년 03월 29일(단위 : 주)
(기준일 : )
김영훈남1952.02대표이사등기임원상근회장서울대 법과대졸&cr;대성산업대표이사 사장--특수관계인9년 6개월2021.03.28강석기남1952.04대표이사등기임원상근사장서울대학교 물리학과졸&cr;코리아닷컴커뮤니케이션즈 대표이사---7년 10개월2021.03.28황정호남1963.06사내이사등기임원상근부사장서울대학교 경영대학원 졸&cr;삼성생명보험 해외사업본부장---3년 6개월2022.03.29이성철남1951.02사내이사등기임원상근고문세종대학교 경영대학원졸&cr;세종대학교 경영학과 겸임교수---8년 11개월2022.03.29김정주여1949.10사내이사등기임원상근부회장세계기독교여자절제회 수석부회장&cr;연세대학교 용재특임교수--특수관계인7개월2022.03.29우중본남1957.07사내이사등기임원상근안전관리&cr;고문한국외국어대학교 불어학과졸&cr;한국수력원자력 고리원자력본부장---3개월2022.03.29김대수남1969.07사외이사등기임원비상근감사위원포항공과대학교 대학원졸&cr;현)한국과학기술원 생명과학과 교수---3년2022.03.29상병인남1969.05사외이사등기임원비상근감사위원동경공업대학교 생물공학과졸&cr;현)한양대학교 화학공학과 교수----2022.03.29고완석남1953.03사외이사등기임원비상근감사위원장서울대학교 경영학졸&cr;현)한국외국어대학교 경상대학 교수----2022.03.29신현정남1945.06검사역미등기임원상근경영관리서울대학교 의대졸---9년 6개월-이응기남1956.10직무이사미등기임원상근경영관리대구상원고등학교 졸&cr;대성산업,와이이엔 관리부장1,782--9년 6개월-안봉환남1962.05직무이사미등기임원상근경영관리울산대학교 경제학과졸---5년-오수잔나남1958.11고문미등기임원상근고문서울대학교 대학원졸---3년 9개월-이종무남1940.04고문미등기임원비상근고문주인도대사관 대사&cr;외교통상부 본부대사---3년 7개월-홍성화남1957.08고문미등기임원비상근고문한국외국어대 서반아어학졸&cr;주멕시코대사관 대사---1년-기일형남1956.07상무이사미등기임원상근고객가치&cr;창조본부장영남대 정치외교학과졸---9년 6개월-박병철남1962.01직무이사미등기임원상근경영관리경북대 무역학과졸---9년 6개월-이석형남1951.03상무이사미등기임원상근기술본부장미국남감리대기계공학과졸&cr;디비엔지니어링기술연구소장8,556--9년 6개월-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

상기 재직기간은 대성홀딩스(주)로 부터 물적분할하여 설립된 날인 2009년 10월 1&cr;일자를 기준으로 작성되었음.&cr;

*제9기 정기주주총회에서 사내이사 김영훈(재선임), 사내이사 강석기(재선임)가&cr; 선임 되었습니다.&cr;&cr;*제10기 정기주주총회에서 사내이사 황정호, 이성철(이상 재선임), 사내이사 김정주, 우중본(이상 신규선임), 사외이사 김대수(재선임), 사외이사 상병인, 고완석(이상 신 규선임)이 선임 되었습니다. &cr;&cr; *임원겸직 현황

성 명 겸 직 회 사 명 직 위

공동대표이사 회장

김 영 훈

대성홀딩스(주)

대성청정에너지(주)

대성창업투자(주)

글로리아트레이딩(주)

대성글로벌네트웍(주)

대성이앤씨(주)

대성큐(주)

(주)알앤알

공동대표이사

각자대표이사

각자대표이사

각자대표이사

각자대표이사

각자대표이사

각자대표이사

대표이사

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈

(주)대성

대성환경에너지(주)

재단법인 대성해강과학문화재단

사내이사

사내이사

사내이사

사내이사
대성차이나(유) 동사장
DAESUNG AMERICA, INC.(DE) Director
DAESUNG AMERICA, INC.(CA) CEO
NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD Officeholder
NEO FARM CO.,LTD Director

공동대표이사 사장

강 석 기

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈

대표이사

사내이사 김 정 주

대성홀딩스(주)&cr;(주)대성 대표이사
(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 사내이사
대성청정에너지(주)&cr;대성환경에너지(주)&cr;대성이앤씨(주)&cr;대성글로벌네트웍(주)&cr;대성창업투자(주)&cr;글로리아트레이딩(주)&cr;대성큐(주)&cr;(주)알앤알&cr;대성차이나(주) 이사
NEO FARM CO.,LTD&cr;DAESUNG AMERICA, INC.&cr;NEO FARM AUSTRALIA PTY LTD Director

사내이사 황 정 호

대성이앤씨(주)

대성글로벌네트웍(주)

대표이사

대표이사

(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈

감사

*직원 현황

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
도시가스남373-15-38817.428,41773-도시가스여30---3011.81,34445-403-15-41816.529,76171-
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

상기 인원 및 급여 등은 등기임원을 제외한 내용입니다.&cr;

*미등기임원 보수 현황

2018년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
11710108-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

1인평균 급여액 계산 시, 계열사 전출, 신규 선임 임원의 급여분은 제외함

 2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>&cr;&cr;1. 주주총회 승인금액

1-1. 제10기 정기주주총회 승인금액&cr;(기준일 : 2019년 03월 29일)

(단위 : 백만원)
이사 및 감사위원94,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

&cr;1-2. 제9기 정기주주총회 승인금액&cr;(기준일 : 2018년 03월 28일)

(단위 : 백만원)
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고
이사 및 감사위원 6 4,000 -

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체&cr;(기준일 : 2018년 12월 31일)

(단위 : 백만원)
6766128-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별&cr;(기준일 : 2018년 12월 31일)

(단위 : 백만원)
3632211-----313445사내이사인 감사위원 1명&cr;사외이사인 감사위원 2명----
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
----
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

해당사항 없음&cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

해당사항 없음

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11011#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 회사가 속해있는 기업집단&cr;- 기업집단의 명칭 : "대성"&cr; 당사는 2016년 04월 01일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제17조에 의거한 상호출자제한기업집단에서 제외되었습니다. &cr; [2018.12.31 현재]

업 종 회사수 상장 및 협회등록 비 상 장 해외현지법인
금융업 1 대성창업투자(주) - -
석유가스 등 에너지업 3 대성산업(주) 서울에너지자원(주)&cr; (주)가하이엠씨 -
전기가스업&cr;(도시가스제조 및 &cr;판매, 열병합발전소 등) 21 대성에너지(주)&cr;서울도시가스(주)&cr;&cr; 강북도시가스서비스(주)&cr;강서도시가스(주)&cr;경기도시가스(주)&cr;대성청정에너지(주)&cr;관악도시가스서비스(주)&cr;남부도시가스이엔지(주)&cr;대성환경에너지(주)&cr;마포도시가스이엔지(주)&cr;서경에너지서비스(주)&cr;서부도시가스서비스(주)&cr;서울씨엔지(주)&cr;서현이엔지(주)&cr;용산도시가스이엔지(주)&cr;유광에너지(주)&cr;은평도시가스이엔지(주)&cr;일산도시가스이앤지(주)&cr;(주)덕양도시가스서비스&cr;(주)해피그린서비스&cr;디에스파워(주) -
건설업&cr;(배관공사,토목공사 등) 6 - 대성글로벌네트웍(주)&cr;대성이앤씨(주)&cr; (주)남곡이지구&cr; (주)에스필&cr; 지알이에스(주)&cr; 대성물류건설(주) -
제조업&cr;(산소,필터,가스메타기,&cr;보일러 등) 6 - 대성계전(주)&cr;대성나찌유압공업(주) &cr; 대성히트펌트(주)&cr;한국캠브리지필터(주)&cr;(주)에이원&cr;대성쎌틱에너시스(주) -
기 타&cr;(관광, 경영자문, &cr;서비스 등) 48 대성홀딩스(주) -&cr;홀딩스 계열&cr; 굿가든(주)&cr; 대성에너지제1서비스(주)&cr;대성에너지제2서비스(주)&cr;대성에너지제3서비스(주)&cr; 대성에너지제5서비스(주)&cr;대성에너지제6서비스(주)&cr;대성에너지제7서비스(주)&cr; 대성홀딩스(주) - 대성산업 계열&cr; 문경새재관광(주)&cr; 서울도시개발(주)&cr;서울도시미디어(주)&cr; 에스씨지솔루션즈(주)&cr; 피델리(주) &cr; 한국인터넷빌링(주)&cr; (유)영컨설팅&cr; (주)가하컨설팅&cr; (주)대성&cr; (주)대성아트센터&cr; (주)대성지주&cr; (주)알앤알&cr;(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈&cr; (주)파주영농&cr; 에스씨지랩(주) &cr;대성큐(주)&cr;지알엠(주)&cr; 한국물류용역(주)&cr;대성씨앤에스(주)&cr; 제이알제12호기업구조조정부동산투자회사&cr;디에스이앤이(주) 4C NETWORKS CO., LTD&cr;BLOMS INC. &cr;DAESUNG AMERICA INC.&cr; DAESUNG AUSTRALIA PTY., LTD.&cr; DAESUNG CHINA CO., LTD.&cr;DAESUNG ENERGY RESOURCES INC.&cr; 대성기계소주유한공사&cr; DS NEM CO., LTD.&cr; KOREAN DREAM LLC.&cr;NEO FARM AUSTRALIA PTY., LTD.&cr;NEO FARM NEWZEALAND CO., LTD.&cr; SCGAU PTY., LTD.&cr;SCG RESOURCES INC.&cr;SCG SOLUTIONS THAILAND LTD.&cr;SER E&P INC.&cr;SHINE CHILE CO., LTDA.&cr;SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD.&cr;JERMIAH111.,LLC
합 계 85 5 62 18

※ 상호명 변경 : (주)대성지주 → (주)대성합동지주(2011.01.14)&cr; (주)가하아이에스디 → (주)대성지주(2011.01.14)

대구도시가스(주) → 대성에너지(주)(2011.03.21) &cr; 대구에너지환경(주) → 대성에너지환경(주)(2011.03.29) &cr; 알앤 알건설(주) → (주)알앤알(2011.07.13)&cr; (유)상신기획 → (주)대성아트센터(2011.08.03)&cr; (주)알파서비스 → 대성에너지제1서비스(주)(2012.04.05)&cr; (주)베타서비스 → 대성에너지제2서비스(주)(2012.04.05)&cr; (주)감마서비스 → 대성에너지제3서비스(주)(2012.04.05)&cr; 대성에너지환경(주) → 대성환경에너지(주)(2012.04.06)&cr; 경북도시가스(주) → 대성청정에너지(주)(2013.03.21)&cr; 대성에너시스(주) → 대성히트펌프(주)(2013.03.28)&cr; 서울도시광산자원(주) → 에스앤네트웍스(주)(2014.05.30)&cr; 디큐브바피아노(주) → 디큐브이탈리아노(주)(2016.05.27)

※ 피델리(주)는 2014.01.16에 계열편입되었으며, 대성초저온이엔지(주)는 2014.01.24일 계열제외 되었습니다. &cr;※ 대성씨앤에스(주)는 2014.02.03에 계열회사에서 제외되었으며, FIDELI E&P INC.는 2017.12.19일 계열회사에서 제외되었습니다. &cr; ※ 서울도시미디어(주)는 2014.06.14에 계열회사로 편입되었으며, (주)제이씨알은 2014.06.19에 계열회사에서 제외되었습니다.&cr;※ 에쓰씨지랩(주)는 2014.08.01에 계열회사로 편입되었으며, SUZHOU DAESUNG HYDRAULIC MACHINERY CO., LTD.는 2014.09.04에 계열회사에서 제외되었습니다. &cr;※ SEOUL CITY GAS CO., LTD. ETHIOPIA BRANCH는 2014.09.30에 계열회사에서 제외되었으며, SCGC INC. 는 2014.11.18에 계열회사에서 제외되었습니다. &cr;※ (주)나우필은 2015.01.09에, (주)에픽셀은 2015.01.20에 계열회사에서 제외되었습니다. &cr;※ 대성기계소주유한공사는 2015.01.26, 가산브이프로젝트금융투자(주)는 2015.03.17일에 각각 계열 제외 되었습니다.&cr;※ 대성산업가스(주), 서울냉열(주), DAESUNG GUANGZHOU GASES CO., LTD, DAESUNG HEFEI GASES CO., LTD.는 2015년 3월 23일에 계열 제외되었으며, LOBA CO.,LTD., PUREN CO.,LTD.(구, RUWAN GENERAL MERCHANTS CO.,LTD.)는 2015.03.31에 계열회사에서 제외되었습니다. &cr;※ 라파바이오(주), 대성엘앤에이(주), 포디알에스(주), 제이헨(주)는 2015.05.19에 계열회사에서 제외되었습니다.&cr;※ 대성큐(주), 지알엠(주)는 2015.12.01에 계열회사에 편입되었습니다.&cr;※ JERMIAH111.,LLC는 미국현지 법인으로 2015.12.31 계열회사에 편입되었습니다.&cr;※ 지알이에스(주)는 2016.04.25에 계열회사에 편입되었습니다.&cr;※ 노을그린에너지(주)는 2016.06.22에 계열회사에서 제외 되었습니다.&cr; ※ 대성홀딩스(주)는 서울지역의 대성합동지주 계열과 대구지역의 대성홀딩스&cr; 계열로 동일한 상호의 두 개의 법인이 있습니다.&cr; ※ 대성쎌틱에너시스(주)는 2016.08.26에 계열회사에서 제외되었습니다.&cr;※ 디큐브한식저잣저리(주)는 2016.10.07에 계열회사에서 제외되었으며, INSONA &cr; ENTERPRISES PTE., LTD.는 2016.12.16에 계열회사에서 제외되었습니다.&cr;※ 한국물류용역(주)(구. 대성엘앤에이(주))는 2017.03.24 계열회사에 편입되었습니다. &cr; ※ 대성밸류인베스트먼트(주)는 2017.08.01에 (주)알앤알에 합병되었습니다.&cr;※ (주)대성합동지주는 2017.08.01에 대성산업(주) 합병되었습니다.&cr; ※ 당사는 독점규제및공정거래에관한법률 제14조와 동법시행령 제17조 및 21조의&cr; 규정에 의거 2016.04.01기준 상호출자 및 채무보증제한기업집단에서 제외 되&cr; 었습니다.&cr; ※ 대성씨앤에스(주)는 2017.08.02에 계열회사 편입되었습니다. &cr; ※ 디큐브이탈리아노(주)는 2017.12.26 에 청산으로 계열회사 제외되었습니다.&cr; ※ 대성투자자문(주)는 2018.04.10에 계열회사에서 제외되었습니다. &cr;※ 대성에너지제5서비스(주), 대성에너지제6서비스(주), 대성에너지제7서비스(주)는 2018.04.20에 계열회사에 편입 되었습니다.&cr; ※ 대성하이드로릭스(주)는 2018.06.07에 청산으로 계열회사 제외되었습니다. &cr;※ 디큐브시티뽀로로파크(주)는 2018.06.11에 청산으로 계열회사 제외되었습니다.&cr; ※ PT.SCG SOLUTIONS INDONESIA 는 2018.07.19 청산으로 계열회사 제외&cr; 되었습니다. &cr; ※ 글로리아트레이딩(주)는 2018.09.05에 청산으로 계열회사에서 제외되었습니다.&cr; ※ 에스앤네트윅스(주) 는 2018.10.02에 에스씨지솔루션즈(주)에 합병되었습니다.&cr; ※ (주)디엔에스피엠씨는 2018.11.15에 청산으로 계열회사 제외되었습니다.&cr; &cr;

■ 소속회사의 명칭 및 국내 계열회사( 67 개사) 법인등록번호

명 칭 법인등록번호
(유)영컨설팅 110114-0025632
대성계전(주) 110111-0555768
대성나찌유압공업(주) 110111-0575089
대성산업(주) 110111-4382612
대성홀딩스(주) -대성산업 계열 110111-4164359
대성히트펌프(주) 101111-4422707
대성물류건설(주) 110111-0577861
문경새재관광(주) 175411-0000421
(주)에스필 110111-1604902
(주)가하이엠씨 110111-0729503
(주)가하컨설팅 110111-0729438
(주)남곡이지구 131111-0151777
(주)대성아트센터 110111-4761808
대성씨앤에스(주) 110111-0648365
(주)대성지주 110111-2025511
(주)에이원 131411-0235468
(주)파주영농 284911-0090298
한국캠브리지필터(주) 110111-0405541
한국물류용역(주) 110111-2791295
서울도시가스(주) 110111-0360399
서울도시개발(주) 110111-2230558
한국인터넷빌링(주) 110111-1844912
서울에너지자원(주) 110111-2230574
서울씨엔지(주) 110111-4155861
농업회사법인 굿가든(주) 124411-0121468
지알엠(주) 124411-0168246
피델리(주) 285011-0257449
에스씨지솔루션즈(주) 110111-4225557
에스씨지랩(주) 110111-5481736
서울도시미디어(주) 110111-5246289
강북도시가스서비스(주) 110111-3742221
강서도시가스(주) 110111-4066175
경기도시가스(주) 285011-0153283
관악도시가스서비스(주) 110111-3814971
남부도시가스이엔지(주) 110111-3921742
(주)덕양도시가스서비스 285011-0142210
마포도시가스이엔지(주) 110111-4016526
서경에너지서비스(주) 110111-3719460
서부도시가스서비스(주) 110111-4017871
서현이엔지(주) 110111-3712844
용산도시가스이엔지(주) 110111-4019025
유광에너지(주) 110111-3708942
은평도시가스이엔지(주) 110111-3920497
일산도시가스이앤지(주) 285011-0142129
지알이에스(주) 110111-6042511
(주)해피그린서비스 110111-3708869
대성홀딩스(주) 170111-0017237
대성에너지(주) 170111-0387416
대성청정에너지(주) 171111-0004861
대성환경에너지(주) 170111-0267379
대성글로벌네트웍(주) 110111-2802654
대성이앤씨(주) 170111-0377516
대성창업투자(주) 170111-0031881
(주)코리아닷컴커뮤니케이션즈 110111-2258849
대성큐(주) 110111-5855824
(주)대성 110111-2656887
(주)알앤알 110111-2397580
대성에너지제1서비스(주) 170111-0290148
대성에너지제2서비스(주) 170111-0290156
대성에너지제3서비스(주) 170111-0290164
대성에너지제5서비스(주) 170111-0680000
대성에너지제6서비스(주) 170111-0680042
대성에너제제7서비스(주) 170111-0680018
대성쎌틱에너시스(주) 110111-0407141
제이알제12호기업구조조정부동산투자회사 110111-5095024
디에스파워(주) 110111-5079820
디에스이앤이(주) 134811-0218265

※ 해외 계열회사 기재는 생략합니다

2. 계통도

[2018년 12월 31일 현재] (단위 : 주)
계열 회사 구 분 출 자 회 사
대성&cr;산업 가하&cr;이엠씨 서울&cr;도시가스 서울&cr;도시개발 서울&cr;도시&cr;미디어 에스씨지&cr;솔루션즈 대성홀딩스&cr;-홀딩스&cr;계열 알앤알 피델리
강북도시가스서비스(주) 소유주 　 70,000 　 　 　 　
지분율 　 70% 　 　 　 　
강서도시가스(주) 소유주 　 60,000 　 　 　 　 　
지분율 　 60% 　 　 　 　 　
경기도시가스(주) 소유주 　 100,000 　 　 　 　 　
지분율 　 100% 　 　 　 　 　
관악도시가스서비스(주) 소유주 　 60,000 　 　 　 　 　
지분율 　 60% 　 　 　 　 　
굿가든(주) 소유주 　 2,122,381 　 　 　 　 　
지분율 　 96.33% 　 　 　 　 　
남부도시가스이엔지(주) 소유주 　 80,000 　 　 　 　 　
지분율 　 80% 　 　 　 　 　
대성계전(주) 소유주 571,968 　 　 　 　 　 　
지분율 100% 　 　 　 　 　 　
대성글로벌네트웍(주) 소유주 　 　 　 　 1,477,000 　 　
지분율 　 　 　 　 100% 　 　
대성나찌유압공업(주) 소유주 93,500 　 　 　 　 　 　
지분율 55% 　 　 　 　 　 　
대성산업(주) 소유주 12,017,563 　 　 　 　 　 　
지분율 26.57% 　 　 　 　 　 　
대성씨앤에스(주) 소유주 300,000
지분율 100%
대성에너지(주) 소유주 　 　 　 　 19,600,000 　400,000
지분율 　 　 　 　 71.27% 　1.46%
대성에너지제1서비스(주) 소유주 　 　 　 　 40,000 　 　
지분율 　 　 　 　 100% 　 　
대성에너지제2서비스(주) 소유주 　 　 　 　 40,000 　 　
지분율 　 　 　 　 100% 　 　
대성에너지제3서비스(주) 소유주 　 　 　 　 40,000 　 　
지분율 　 　 　 　 100% 　 　
대성이앤씨(주) 소유주 　 　 　 　 820,473 203,605 　
지분율 　 　 　 　 80.12% 19.88% 　
대성창업투자(주) 소유주 　 　 　 　 18,862,855 　 　
지분율 　 　 　 　 47.16% 　 　
대성청정에너지(주) 소유주 　 　 　 　 1,200,000 　
지분율 　 　 　 　 100.00% 　
대성큐(주) 소유주 61,712
지분율 77.14%
대성환경에너지(주) 소유주 　 　 　 　 953,814 　 　
지분율 　 　 　 　 71.00% 　 　
대성히트펌프(주) 소유주 1,820,000 　 　 　 　 　 　
지분율 100% 　 　 　 　 　 　
마포도시가스이엔지(주) 소유주 　 40,000 　 　 　 　 　
지분율 　 40% 　 　 　 　 　
문경새재관광(주) 소유주 312,000 　 　 　 　 　 　
지분율 100% 　 　 　 　 　 　
서경에너지서비스(주) 소유주 　 55,000 　 　 　 　 　
지분율 　 55% 　 　 　 　 　
서부도시가스서비스(주) 소유주 　 80,000 　 　 　 　 　
지분율 　 80% 　 　 　 　 　
서울도시가스(주) 소유주 　 1,115,742 1,313,075 1,403 　 1,130,000 　 　
지분율 　 22.31% 26.26% 0.03% 　 22.60% 　 　
서울도시개발(주) 소유주 　 　 10,000 　 　 　 　
지분율 　 　 1.96% 　 　 　 　
서울씨엔지(주) 소유주 　 200,000 　 100,000 　 　 　
지분율 　 40% 　 20% 　 　 　
서울에너지자원(주) 소유주 　 　 207,072 　 　 　 　
지분율 　 　 50% 　 　 　 　
서현이엔지(주) 소유주 　 100,000 　 　 　 　 　
지분율 　 100% 　 　 　 　 　
에스씨지랩(주) 소유주 　 　 　400,000 　 　 　
지분율 　 　 　40% 　 　 　
용산도시가스이엔지(주) 소유주 　 100,000 　 　 　 　 　
지분율 　 100% 　 　 　 　 　
유광에너지(주) 소유주 　 80,000 　 　 　 　 　
지분율 　 80% 　 　 　 　 　
은평도시가스이엔지(주) 소유주 　 80,000 　 　 　 　
지분율 　 80% 　 　 　 　
일산도시가스이앤지(주) 소유주 　 60,000 　 20,000 　 　 　
지분율 　 60% 　 20% 　 　 　
(주)가하이엠씨 소유주 630,000 　 　 　 　 　 　
지분율 　100% 　 　 　 　 　 　
(주)가하컨설팅 소유주 9,000 　 　 　 　 　 　
지분율 　90% 　 　 　 　 　 　
(주)남곡이지구 소유주 9,000 27,000
지분율 15% 45%
(주)대성 소유주 　 　 　 　 　 100,000 　
지분율 　 　 　 　 　 100% 　
(주)대성아트센터 소유주 1,960 　 　 　 　 　 　
지분율 98% 　 　 　 　 　 　
(주)덕양도시가스서비스 소유주 　 60,000 　 　 　 　 　
지분율 　 60% 　 　 　 　 　
(주)에스필 소유주 40,000 　 　 　 　 　 　
지분율 100% 　 　 　 　 　 　
지알엠(주) 소유주 7,058,190
지분율 100%
지알이에스(주) 소유주 500,000
지분율 100%
(주)파주영농 소유주 399,800 　 　 　 　 　 　
지분율 99.95% 　 　 　 　 　 　
(주)해피그린서비스 소유주 　 40,000 　 　 　 　 　
지분율 　 40% 　 　 　 　 　
대성물류건설(주) 소유주 200,000 　 　 　 　 　 　
지분율 100% 　 　 　 　 　 　
한국인터넷빌링(주) 소유주 　 　 6,226,698 　 　 　 　
지분율 　 　 98.40% 　 　 　 　
한국캠브리지필터(주) 소유주 30,000 　 　 　 　 　 　
지분율 　50% 　 　 　 　 　 　
대성광영(상해)복장복식&cr;유한공사 소유주 *)
지분율 7.80%
BLOMS INC. 소유주 281,000
지분율 100%
DAESUNG AMERICA INC. 소유주 **)
지분율 64.29%
DAESUNG AUSTRALIA&cr;PTY., LTD. 소유주 4,650,600
지분율 100%
DAESUNG ENERGY &cr;RESOURCES INC. 소유주 19,006,309
지분율 100%
DS NEM CO., LTD. 소유주 ****)
지분율 100%
KOREAN DREAM LLC. 소유주 *****)
지분율 50%
NEO FARM AUSTRALIA&cr;INC. 소유주 ***)
지분율 65.23%
NEO FARM &cr;NEWZEALAND INC. 소유주 ***)
지분율 99.90%
SCGAU PTY LTD. 소유주 27,424,676
지분율 100%
SCG RESOURCES INC. 소유주 11,200,000
지분율 100%
SCG SOLUTIONS&cr;THAILAND LTD. 소유주 39,199
지분율 48.99%
SHINE CHILE CO., LTDA. 소유주 ******)
지분율 99.99%
SCG SOLUTIONS&cr;DALIAN CO.,LTD. 소유주 ********)
지분율 100.00%
대성기계소주유한공사 소유주 ***)
지분율 100%
대성쎌틱에너시스㈜ 소유주 2,680,123
지분율 51%
디에스파워㈜ 소유주 6,292,000
지분율 34.91%
제이알제12호기업구조조정부동산투자회사 소유주 6,000,000
지분율 46.88%

계열 회사 구 분 출 자 회 사
대성지주 에이원 영컨설팅 대성물류&cr;건설 디에스파워 서울&cr;에너지&cr;자원 코리아&cr;닷컴커뮤니&cr;케이션즈 Daesung&cr;America&cr; INC. 알앤알 대성&cr;에너지
대성산업(주) 소유주 21,759 58,260
지분율 0.05% 0.13%
대성홀딩스(주)(홀딩스 계열) 소유주 2,699,450
지분율 16.78%
(주)대성지주 소유주 1,500
지분율 15%
디에스이앤이(주) 소유주 1,000,000
지분율 100%
한국물류용역(주) 소유주 1,600,000
지분율 100%
(주)코리아닷컴&cr;커뮤니케이션즈 소유주 10,017
지분율 39.39%
대성에너지제5서비스(주) 소유주 180,000
지분율 100.00%
대성에너지제6서비스(주) 소유주 180,000
지분율 100.00%
대성에너지제7서비스(주) 소유주 180,000
지분율 100.00%
JEREMIAH111 LLC 소유주 -
지분율 50.00%
KOREAN DREAM LLC. 소유주 *****)
지분율 50.00%
SER E&P INC. 소유주 1,005,000
지분율 100%

주1) 대성광영(상해)복장복식유한공사는 (주)알앤알에서 미화 710,000달러&cr; (7.95%) 를 출자한 중국현지법인임&cr;주2) DAESUNG AMERICA INC.는 대성홀딩스(주)에서 미화 1,800,000달러&cr; (64.29%)를 출자한 미국현지법인임(GLORIA DENIM INC.에서 상호변경 됨)

주3) NEO FARM INC.(뉴질랜드 현지법인), NEO FARM AUSTRALIA PTY.,&cr; LTD.는 (주)알앤알에서 출자한 호주현지법인임&cr;주4) DS NEM INC.는 대성산업(주)에서 출자한 해외현지법인임

주5) KOREAN DREAM LLC.는 대성홀딩스(주), 대성청정에너지(주)에서 출자한&cr; 몽골현지법인임

주6) SHINE CHILE LTDA.는 서울도시가스(주)에서 출자한 해외 현지법인임&cr;주7) BLOMS INC.는 에스씨지솔루션즈(주)에서 100% 출자한 해외현지법인임&cr;주8) SCG SOLUTIONS DALIAN CO.,LTD. 는 에스씨지솔루션(주)에서 100%&cr; 출자한 해외현지법인임

주9) 대성큐(주)는 글로리아트레이딩(주)의 물적분할로 설립되었음&cr;주10) JEREMIAH111.,LLC는 DAESUNG AMERICA INC에서 출자한 미국 &cr; 현지 법인임

주11) 대성밸류인베스트먼트(주)는 (주)알앤알과 합병되었음&cr;주12) (주)대성합동지주는 대성산업(주)와 합병되었음&cr;주 13) 에스앤네트윅스(주) 는 에스씨지솔루션즈(주)와 합병되었음

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

&cr;3. 당사는 2016년 04월 01일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제17조&cr; 에 의거한 상호출자제한기업집단에서 제외되었습니다.&cr;&cr; 4. 타법인출자 현황

2018년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
한세티앤지(주)1996년 07월 06일단순투자8315,0000.101---15,0000.101--(주)비아이지2002년 12월 04일단순투자23021,50013.7873---21,50013.78733,282 36 (주)대구시민프로축구단2001년 10월 31일단순투자500100,0003.0657150---100,0003.06571507,325 446 청운신용협동조합1997년 10월 28일단순투자100--147-----1471,492,012 8,665 전기공사공제조합2009년 11월 27일단순투자50200-38---200-38--(주)조선방송2011년 02월 28일단순투자1,000200,0000.321,000---200,0000.321,000251,463 -13,518 대구그린파워(주)2011년 11월 01일단순투자4,2371,454,7604.567,118---2851,454,7604.566,833598,773 3,086 일자리창출투자펀드2012년 10월 25일단순투자7252,1322.902,132-972-972-1,1602.901,16062,076 13,195 대구그린에너지센터(주)2013년 04월 18일단순투자540213,4004.59717---213,4004.59717124,958 -13,502 대구청정에너지(주)2016년 12월 12일단순투자11823,50023.50118---23,50023.50118389 -190 (주)키토랑2016년 12월 28일단순투자1520.081---520.0819,377 -1,864 STX중공업(주)2017년 03월 29일단순투자1520.00021---520.00021--세운버스2017년 08월 31일단순투자1064,2281.411---4,2281.4112,557 182 대성글로벌위너 청년창업&cr;투자조합2017년 12월 15일단순투자160165.3316048480-645.3364011,733 -361 대성에너지제5서비스(주)2018년 04월 20일경영참여900180,000100900---180,0001009001,148 -91 대성에너지제6서비스(주)2018년 04월 20일경영참여900180,000100900---180,0001009001,062 -111 대성에너지제7서비스(주)2018년 04월 20일경영참여900180,000100900---180,0001009001,304 -115 --14,357-924-492-285--13,5802,567,459 -4,142
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

&cr; *상기 타법인출자 중 대구그린에너지센터(주)는 회사의 지분율이 20%미만이나 피투 자회사에 대한 유의적인 영향역을 보유한 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하 였습니다.&cr; 일자리창출 투자펀드 및 대성글로벌위너 청년창업 투자조합, 청운신용협동조합 출 자금, 전기공사공제조합 출자금 은 현금흐름 특성상 원금과 이자만으로 구성되어 있 지 않고, 만기가 정해져 있으므로 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니 다. 그 외는 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;*대성에너지제5서비스(주),대성에너지제6서비스(주),대성에너지제7서비스(주)는&cr; 당기 중 신규 법인설립 출자를 통해 종속기업으로 편입되었습니다.&cr;

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

&cr; 당사는 당기중 최대주주등을 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급금, 대여 , 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속등 거래상의 신용 위 험을 수반하는 직,간접적 신용공여를 제공한 내역이 없습니다.&cr;&cr;특수관계자와의 기타 거래에 대한 내용은 재무제표에 대한 주석 중 '28. 특수관계자와의 거래' 를 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;2. 대주주와의 자산양수도 등&cr; 해당사항 없음&cr;&cr;3. 대주주와의 영업거래 등&cr; 해당사항 없음&cr;

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr; 해당사항 없음&cr;

 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr;1. 공시내용의 진행, 변경사항 및 주주총회 현황

&cr;가. 공시사항의 진행 및 변경상황

신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황
2018.08.24 지분공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(기일형)
2018.05.04 지분공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 임원퇴임에 따른 지분변동 공시(박문희)
2018.02.26 발행공시 증권신고서 채권명칭 : 대성에너지 제5회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 발행&cr;모집가액 : 500억&cr;발행금리 : 2.866%
2017.11.23 지분공시 최대주주등소유주식변동보고서 제출사유 : 주주 지분변동 공시
2017.11.23 지분공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(알앤알)
2017.11.23 지분공시 주식등의대량보유상황보고서(일반) 제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(대성홀딩스)
2017.11.23 지뷴공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(대성홀딩스)
2017.08.07 지분공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 인수합병에 따른 주주변경 공시(대성밸류인베스트먼트)
2017.08.04 지분공시 주식등의대량보유상황보고서(일반) 제출사유 : 합병(대성밸류인베스트먼트,알앤알)에 따른 특별관계자 변동 보고 공시(대성홀딩스)
2017.08.04 지분공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 인수합병에 따른 주주변경 공시(알앤알)
2017.08.04 지분공시 최대주주등소유주식변동보고서 제출사유 : 주주변경 공시
2017.06.22 지분공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(이응기)
2015.07.30 지분공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(기일형)
2015.06.24 지분공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(박문희)
2015.05.21 지분공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(박문희)
2015.03.06 발행공시 증권신고서 채권명칭 : 대성에너지 제4회 무기명식 이권부 무보증 공모사채 발행&cr;모집가액 : 500억&cr;발행금리 : 2.234%
2015.01.30 지분공시 임원·주요주주특정증권등소유상황보고서 제출사유 : 지분변동에 따른 지분변동 공시(기일형)

&cr;나. 주주총회의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제 10 기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.29) (1) 제1호 의안 : 제10기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익&cr; 잉여금처분계산서 등 재무제표 및 연결재무제표 &cr; 승인의 건&cr; (현금배당 25%)&cr;(2) 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건&cr;(3) 제3호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr; 제3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(황정호)&cr; 제3-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(이성철)&cr; 제3-3호 의안 : 사내이사 선임의 건(김정주)&cr; 제3-4호 의안 : 사내이사 선임의 건(우중본)&cr;(4) 제4호 의안 : 사외이사 선임의 건&cr; 제4-1호 의안 : 사외이사 선임의 건(김대수)&cr; 제4-2호 의안 : 사외이사 선임의 건(상병인)&cr; 제4-3호 의안 : 사외이사 선임의 건(고완석)&cr;(5) 제5호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건&cr; 제5-1호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(김대수)&cr; 제5-2호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(상병인)&cr; 제5-3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(고완석)&cr;(6) 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건(40억) 원안대로 승인&cr;&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;&cr;원안대로 승인 &cr;
제 9 기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.28) (1) 제1호 의안 : 제9기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익&cr; 잉여금처분계산서 등 재무제표 승인의 건&cr; (현금배당 25%)&cr;(2) 제2호 의안 : 사내이사 선임의 건&cr; 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(김영훈)&cr; 제2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(강석기)&cr;(3) 제3호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건(40억) 원안대로 승인&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;원안대로 승인
제 8 기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.24) (1) 제1호 의안 : 제8기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익&cr; 잉여금처분계산서 등 재무제표 승인의 건&cr; (현금배당 25%)&cr;(2) 제2호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건(40억) 원안대로 승인&cr;&cr;&cr;원안대로 승인 &cr;
제 7 기&cr;정기주주총회&cr;(2016.03.25) (1) 제1호 의안 : 제7기 재무상태표, 포괄손익계산서 및 이익&cr; 잉여금처분계산서 등 재무제표 승인의 건&cr; (현금배당 25%)&cr;(2) 제2호 의안 : 이사 선임의 건&cr; 제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(이성철)&cr; 제2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(황정호)&cr; 제2-3호 의안 : 사외이사 선임의 건(김래현)&cr; 제2-4호 의안 : 사외이사 선임의 건(김대수)&cr;(3) 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건&cr; 제3-1호 의안 : 사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건(이성철)&cr; 제3-2호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(김래현)&cr; 제3-3호 의안 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(김대수)&cr;(4) 제4호 의안 : 이사 보수 한도 승인의 건(40억) 원안대로 승인&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;원안대로 승인&cr;&cr;&cr;&cr;원안대로 승인

2. 우발채무 등&cr;

가. 담보제공자산 &cr; &cr;보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위: 원, USD).

담보제공자산 담보권자 당기말 전기말 관련내용
설정금액 장부금액 설정금액 장부금액
토지 및 건물 KB국민은행 23,067,000,000&cr;USD 1,300,000 17,345,187,191 23,067,000,000&cr;USD 1,300,000 17,388,769,990 차입금 담보
건물 수협은행 3,881,453,830 1,804,253,382 3,881,453,830 1,872,190,399
토지 및 건물 (주)하이프라자 및 장인가구 900,000,000 11,344,480,906 900,000,000 11,441,629,193 임대보증금 담보
계 27,848,453,830&cr; USD 1,300,000 30,493,921,479 27,848,453,830&cr; USD 1,300,000 30,702,589,582

&cr; 상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련, 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 26,833백만원(전기말: 29,618백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.&cr;

한편, 연결회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다. &cr;&cr; 또한, 화재보험 부보금액 13,389백만원 을 수협은행 등에 차입금 담보로 제공하고 있 습 니다 .

&cr; 나. 계류중인 소송사건 - &cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.&cr;&cr;다. 기타 약정사항 -&cr;&cr;(1) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 20,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 843백만원 의 보 증보험을 제공받고 있습니다.&cr;

( 4) 연결회 사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정 서는 피투자회 사에 대 한 연결회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습 니다 .&cr; &cr; (5) 연결회사 의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜ 는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 동 금융기관 에게 연결회사 부담 26.8억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 수 있으나, 그 가능성이 높지 아니하여 당 기 말 재무제표에는 이러한 영향을 반영하지 아니하였습니다. &cr;출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 연결회사의 하자담보책임, 관리운영계약에따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다. &cr; &cr; (6) 연결회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 연결회사와 존속회사인 대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.&cr;&cr;라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : )
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행 - - -
금융기관(은행제외) - - -
법 인 4 - 백지수표
기타(개인) - - -

대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보·보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.&cr;

3. 제재현황 등 그 밖의 사항

&cr;가. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항&cr;&cr;(1) 가족친화기업&cr; 당사는 여성가족부로부터 [가족친화사회환경 조성 촉진 등에 관한 법률] 제 15조 &cr; 에 따라 가족친화기업으로 인증 받았습니다.&cr; 최초 인증일자 : 2013년 12월 09일&cr; 유효기간 : 2018년 12월 01일 ~ 2021년 11월 30일&cr;&cr;나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; 특기사항 없음

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl

4. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2018년 12월 31일) (단위 : 원)
구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후&cr;금액
매출액 - - - - - ( - ) -
내부 매출액 ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) ( - ) - -
순 매출액 - - - - - - -
영업손익 - - - - - ( - ) -
계속사업손익 - - - - - ( - ) -
당기순손익 - - - - - ( - ) -
자산총액 - - - - - ( - ) -
부채총액 - - - - - ( - ) -
자기자본 - - - - - ( - ) -
자본금 - - - - - ( - ) -
감사인 - - - - - - -
감사ㆍ검토&cr;의견 - - - - - - -
비 고 - - - - - - -

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없음&cr;&cr;

 2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음