(도시가스 부문)
(1) 산업 개요 및 성장 과정&cr; ● 1964년 울산정유공장 가동과 함께 생산된 LPG가스가 가정연료로 사용되기 시 작한 이래 1972년 서울시영 도시가스사업소가 발족, 동부이촌동 APT단지 6,000세대에 국내 최초로 도시가스공급이 시작되었습니다.&cr;&cr; ● 1980년이후 서울시영도시가스사업소의 민영화(현 서울도시가스)와 함께 서울 수도권 7개 도시가스 회사와 부산, 대구, 광주등 지방대도시를 중심으로 민간 자본의 도시가스 사업 참여가 본격화 되면서 민간도시가스 시대가 열렸습니다.&cr;&cr; ● '70년대 두차례 심각한 석유파동이후 '81년 4월 정부의 에너지 다변화 일환으 로 천연가스 도입이 결정되고, '87년 1월 한국가스공사가 인도네시아로부터 &cr; LNG(천연가스)를 처음으로 도입하여 수도권 민간도시가스회사와 한국전력의 발전용으로 사용이후 '88년 올림픽 개최와 함께 연료사용 규제 강화로 인한 청정연료인 천연가스 사용이 확대되고 소득수준 향상과 생활편리성 추구와 함 께 정부의 주택 200만호 건립 시책과 90년대 이후 환경에 대한 인식이 제고 되 면서 도시가스 보급율이 대폭 증가하여 왔습니다.&cr;&cr; ● 도매사업자인 한국가스공사, 한국지역난방공사 등 정부투자기업들의 민영화 일 정 발표로 향후 신규사업진출의 기회와 에너지시장에서의 경쟁이 보다 심화될 것으로 예측됩니다.&cr;&cr; (2) 전망&cr; ① 국제에너지 전망(천연가스 산업)&cr; - 세계 에너지시장은 석유자원의 유한성 및 지역적 편재성과 생산국의 정치 불 안 등으로 천연가스자원개발이 활발해졌고,&cr; - 천연가스는 석유나 석탄보다 깨끗한 연료이면서 원자력과 같은 논쟁을 일으 키지 않기 때문에 향후 세계 각국에서 대체연료로 선호되고 있어 장기적&cr; 으로도 경쟁력 있는 에너지원이 될 것으로 전망 됩니다.&cr;&cr; ② 국내 도시가스(천연가스)산업의 전망&cr; - 도시가스의 소비는 천연가스 배관망 확충 등의 천연가스보급확대정책과 높은 경제성장률에 따른 소득증대로 편의성 위주의 소비행태에 따라 급속하게 증 가 하기 시작하여 1990년대 초반에 도시가스소비는 30∼50%의 증가율을 나 타내며 급속하게 성장하였고, 90년대 후반에는 15∼30%의 성장세를 꾸준 히 유지하여 왔습니다.&cr; - 천연가스를 1986년말부터 도입한 이래 정부의 에너지 자원 다변화 정책 및 그 사용의 편의성, 청정성 등의 특성으로 인하여 그 소비가 매년 증가하 고 있으며, 2019년도의 전국 LNG공급량은 1,040,736백만MJ로써 기온의 영 향으로 전년 대비 4.5%정도 감소하였습니다.
&cr; 〈연도별 도시가스 공급량 추이〉
| 구 분 | 2019년 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|---|
| 수요 가구&cr; (천가구) &cr;공 급 량&cr; (백만MJ)&cr; (전년대비) | 19,660&cr;&cr; 1,040,736&cr; &cr; (-4.5) | 19,132&cr;&cr; 1,087,637&cr; &cr; (8.3) | 18,566&cr;&cr; 1,006,065&cr; &cr; (6.1) |
※ 자료 : 도시가스사업 통계 월보(2019.12월호) &cr;&cr; 〈연도별 공급량(LNG) 구성비〉 (단위: %)
| 구 분 | 2019년 | 2018년 | 2017년 | |
|---|---|---|---|---|
| 가&cr;정&cr;용 | 취사용&cr;난방용 | 7.4&cr;34.8 | 5.4&cr;36.5 | 6.4&cr;36.2 |
| 소 계 | 42.2 | 41.9 | 42.6 | |
| 일 반 용&cr;업 무 용 | 9.1&cr;5.8 | 8.7&cr;6.0 | 8.9&cr;6.4 | |
| 산 업 용&cr;열 병 합&cr;집단에너지&cr;수 송 용 | 34.4&cr;1.3&cr;2.3&cr;4.9 | 34.7&cr;1.5&cr;2.4&cr;4.8 | 33.4&cr;1.6&cr;1.9&cr;5.2 | |
| 계 | 100.0 | 100.0 | 100.0 | |
※ 자료 : 도시가스 사업 통계 월보(2019.12월호)&cr;* 열병합에 연료전지용 합산, 집단에너지에 열전용설비용 합산하여 표기하였음
&cr;(3) 산업의 특성&cr; - 도시가스 산업은 시민생활에 막대한 영향을 주는 생활필수품을 공급하는 산업 으로서 공익성이 강조되고 지역사회와 밀접한 연관을 가지는 사회적 책임을 부 여받고 있습니다.&cr; - 정부로부터 공급권역을 승인받아 지역 독점성이 인정되는 반면 막대한 설비투 자가 선행되어야 하는 점과 안전 및 안정적인 공급의무를 지고 있으며, 공정타 당한 도시가스 요금 설정의무를 지고 있습니다.&cr; - 또한 수요가로부터 다양한 서비스 요구에 부응하기 위하여 지속적인 기술개발 투자 노력이 요구되는 산업입니다.&cr; - 도시가스는 경제성, 무공해 등의 특성을 가지고 있어, 날로 가정용 연료로서의 사용이 증대되고 있으며, 도심지역의 대기 오염도를 낮추기 위해 재개발지역 및 신축지역의 빌딩에 대한 냉·난방설비 뿐만이 아닌 기존빌딩 및 공동주택에 대해서도 도시가스의 사용을 유도하고 있고 도시가스와 전력 선호의 기호변화,&cr; 환경규제의 지속적 강화 및 에너지이용합리화 시책 등 탈 석유 에너지화의 지속 적인 추진으로 인해 향후 사용량의 꾸준한 증가가 예상됩니다.&cr; - 에너지특별회계융자기금등을 지원(19년, 국고채금리)하여 배관설비 투자를 촉 진하는등 정책적 배려도 하고 있어 가정용 뿐만 아니라, 산업용,공업용 에너지 로서 촉망받는 미래에너지라 할 수 있습니다.&cr; - 천연가스의 도입계약에서부터 운반, 비축, 국내공급까지는 국영기업체로 도매 사업자인 한국가스공사가 담당하고 있으며, 최종소비자에게 공급하는 일반도시 가스사업은 민간기업인 도시가스회사들로 운영되고 있어 원료의 수입, 운반,&cr; 주배관망사업과 국내공급체계가 이원화되어 운영되고 있습니다.&cr;&cr;(4) 경쟁상황&cr; - 지역독점성으로 인하여 동종업계간의 경쟁관계는 거의 없으나 서울등 수도권을 중심으로 특정지역(목동신시가지, 서울북동부, 대구성서택지, 월성지역, 대곡택 지)에 집단 에너지인 지역난방이 보급되어 기존 도시가스 공급지역과 서로 경쟁 관계에 있으나 1994. 9.22일 통산부의 양업계 업무영역을 일정규모의 신규택 지개발 면적과 지역을 기준으로 조정하였으며, 도시가스업계에서는 에너지공급 의 효율화 및 국민연료로서의 안정적 공급을 위해 사업다각화를 통해 집단에너 지 사업에 진출하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 경기변동의 특성&cr; - 일반가정경제와 밀접한 관계에 있어 가계소득의 증가와 동절기 기온이 예년평 균보다 낮을 경우의 판매량은 정비례 관계에 있다고 볼수 있으며, 난방용 매출 이 많은 11월부터 4월까지의 가스매출량이 연간 매출량의 약 70%이상에 이 르고 있습니다.
&cr; (6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등&cr; - 도시가스사업법&cr; - 액화석유가스의 안전 및 사업관리법&cr; - 에너지이용합리화법&cr; - 산업안전보건관리법&cr;&cr; (7) 기 타&cr; - 초기 시설투자가 많은 장치산업이므로 신규 수요가에게 투자비의 일부를 부담 하게 하는 공사부담금 제도가 있습니다.&cr;
&cr;(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
(가) 영업개황
- 1982년 7월에 지역별 가스사업자지정을 득하고 1983년 회사설립 등기를 하여
본격적인 도시가스사업을 전개 했습니다.&cr; - 1983년 8월에 공장기공식을 하였으며 1984년 9월 영남에너지를 흡수합병 , 명실 상부한 대구지역의 도시가스 공급업자로서의 위상을 정립 하였습니다.&cr; - 1987년 5월 경북 달성군 일부지역으로 공급권역을 확대 하였으며, 1990년 4월 대구광역시 전역과 경상북도 일부지역으로 공급권역 확대 허가를 득하였고, &cr; 1992년 6월 경산군, 경산시 전역과 달성군 전역으로 공급권역을 재확대 하였습니&cr; 다.&cr; - 1995년 12월 기존 LPG와 공기혼합방식의 도시가스를 한국가스공사로부터 천연 가스를 인수하여 공급하는 방식으로 변경 하였습니다.&cr; - 2015년 1월 고령군 전역으로 공급권역을 확대하였습니다.
- 당사는 2019년 12월말 현재 116만여 가구에 도시가스를 공급하고 있습니다.
(2) 시장점유율
- 공급권역 내에서는 독점공급을 하고 있어 타사와의 경쟁은 전혀 없습니다.
- 삼천리, 경동가스, 서울가스, 및 코원ES가 우리나라 4대 도시가스 공급회사로서 전국 공급량의 40.6%(2019년말 기준)를 차지하고 있으며, 대성에너지의 경우&cr; 전국 공급량의 4.6%를 차지하고 있습니다.&cr;
〈 대형 도시가스업체의 공급량 규모 〉 (시장점유율: %)
| 회 사 명 | 2019년 | 2018년 | 2017년 |
|---|---|---|---|
| 삼 천 리&cr; 경 동 &cr;서 울&cr; 코 원 E S&cr;부 산&cr;예 스 코&cr; << 대 성 >>&cr; 대 륜&cr;인 천&cr; 소 계 | 15.9&cr;9.6&cr;8.4&cr;6.7&cr;5.9&cr;5.6&cr;<< 4.6 >>&cr;3.8&cr;3.6&cr;64.1 | 15.9&cr;11.0&cr;8.5&cr;6.7&cr;5.7&cr;5.7&cr;<< 4.5 >>&cr;3.9&cr;3.6&cr;65.5 | 16.8 &cr;9.0&cr;8.8&cr;7.0&cr;6.0&cr;5.8&cr; << 4.7 >> &cr;4.0&cr;3.5&cr; 65.6 |
| 중부 외 기타 | 35.9 | 34.5 | 34.4 |
| 합 계 | 100.0 | 100.0 | 100.0 |
※자료: 도시가스사업 통계월보(2019.12월호)
(3) 시장의 특성
- 초기에 배관등 설비 투자가 많이 소요되어 공급배관기금,안전관리기금의 지원
이 활발하며, 매출채권면에서는 은행자동이체 및 지로등에 의한 입금제도의 정 착으로 부실채권이 거의 발생치 않고 자체 자금조달이 용이합니다.&cr; - 도시가스는 가정 및 상업용건물의 냉.난방용 연료 및 산업용 연료로서 경기 변동 으로 인한 영향이 적으며, 구입단가가 정부고시 단가에 의해 결정 되므로 안정적 인 수익기반을 보장 받고 있습니다. &cr; - 주로 난방이나 취사의 용도로 쓰여지기 때문에 계절의 영향, 특히 온도의 영향을 받아 월별 판매량의 차이가 생기며, 이 격차를 없애는 방안으로 영업용, 업무용 및 냉방용의 수요개발을 적극 추진중 입니다.&cr; - 당사가 공급하고 있는 지역은 대구시 전역과 대구 인접 지역인 경산시, 달성군, 고령군지역입니다. &cr;
(4) 신규사업 등의 내용 및 전망
시내버스용 연료인 CNG (Compressed Natural Gas) 충전소사업을 위한 설비 &cr; 12개소를 준공하여 2019년 12월말 현재 1,775대의 시내버스 및 141대의 청소&cr; 차량에 연료를 공급하고 있습니다.&cr;
(5) 조직도
가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요
&cr;1. 사업의 개요 - 나. 회사의 현황 참조
나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(안) 또는 결손금처리계산서(안)ㆍ현금흐름표ㆍ주석
&cr;※ 제10기, 제11기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다. 또한 재무제표는 외부감사인의 회계감사 및 검토가 완료되기 이전 회사의 가결산 추정치이므로, 외부감사인의 감사결과에 따라 변경될 수 있습니다.&cr;외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 주주총회 1주일 전 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;
- 연결재무제표&cr;
<연 결 재 무 상 태 표>
| 제 11 기 2019. 12. 31 현재 |
| 제 10 기 2018. 12. 31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11 기 | 제 10 기 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| Ⅰ. 유동자산 | 210,732,769,608 | 212,944,196,158 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 486,460,576,387 | 440,906,445,655 |
| 자 산 총 계 | 697,193,345,995 | 653,850,641,813 |
| 부 채 | ||
| Ⅰ. 유동부채 | 229,885,422,493 | 217,336,775,245 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 160,831,241,831 | 134,523,261,921 |
| 부 채 총 계 | 390,716,664,324 | 351,860,037,166 |
| 자 본 | ||
| 지배기업소유주지분 | 306,476,681,671 | 301,990,604,647 |
| Ⅰ. 자본금 | 27,500,000,000 | 27,500,000,000 |
| Ⅱ. 연결자본잉여금 | 205,805,696,441 | 205,805,696,441 |
| Ⅲ. 연결기타포괄손익누계액 | (657,301,885) | (226,749,810) |
| Ⅳ. 연결이익잉여금 | 73,828,287,115 | 68,911,658,016 |
| 비지배기업소유주지분 | - | - |
| 자 본 총 계 | 306,476,681,671 | 301,990,604,647 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 697,193,345,995 | 653,850,641,813 |
<연 결 포 괄 손 익 계 산 서>
| 제 11 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지) |
| 제 10 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11 기 | 제 10 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 774,850,380,588 | 770,982,769,769 |
| Ⅱ.매출원가 | 660,420,884,436 | 645,800,285,348 |
| Ⅲ.매출총이익 | 114,429,496,152 | 125,182,484,421 |
| Ⅳ.판매비와 관리비 | 90,145,078,004 | 109,213,716,279 |
| Ⅴ.영업이익 | 24,284,418,148 | 15,968,768,142 |
| Ⅵ.기타수익 | 3,972,308,994 | 4,402,351,997 |
| Ⅶ.기타비용 | 8,351,301,968 | 2,826,268,603 |
| Ⅷ.금융수익 | 987,770,938 | 1,212,942,543 |
| Ⅸ.금융비용 | 3,244,046,271 | 2,606,347,180 |
| Ⅹ.관계기업에 대한 지분법 손익 | - | (716,886,510) |
| XI.법인세비용차감전순이익 | 17,649,149,841 | 15,434,560,389 |
| XII.법인세비용 | 4,615,931,481 | 2,539,521,507 |
| XIII.당기순이익 | 13,033,218,360 | 12,895,038,882 |
| XIV.세후기타포괄손익 | (1,672,141,336) | (562,472,636) |
| XV.총포괄이익 | 11,361,077,024 | 12,332,566,246 |
&cr; <연 결 자 본 변 동 표>
| 제 11 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지) |
| 제 10 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) |
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
자본 |
||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 | 비지배지분 | 자본 합계 | |||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타포괄손익&cr;누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 | |||||
|
2018.01.01 (전기초) |
27,500,000,000 |
205,805,696,441 |
(4,346,101) |
66,879,239,323 |
300,180,589,663 |
- |
300,180,589,663 |
||
|
회계정책변경의 효과 |
- | - |
(593,454,794) |
(3,054,096,468) |
(3,647,551,262) |
- |
(3,647,551,262) |
||
|
2018.01.01(수정후 금액) |
27,500,000,000 |
205,805,696,441 |
(597,800,895) |
63,825,142,855 |
296,533,038,401 |
- |
296,533,038,401 |
||
|
자본의 변동 |
총포괄손익 |
당기순이익(손실) |
- | - | - | 12,895,038,882 | 12,895,038,882 | - | 12,895,038,882 |
| 순확정급여부채의 &cr;재측정요소 | - | - | - |
(933,523,721) |
(933,523,721) |
- |
(933,523,721) |
||
| 공정가치금융자산평가손익 | - | - |
371,051,085 |
- |
371,051,085 |
- |
371,051,085 |
||
|
연차배당 |
- | - | - | (6,875,000,000) | (6,875,000,000) | - | (6,875,000,000) | ||
|
2018.12.31 (전기말) |
27,500,000,000 | 205,805,696,441 | (226,749,810) | 68,911,658,016 | 301,990,604,647 | - | 301,990,604,647 | ||
|
2019.01.01 (당기초) |
27,500,000,000 | 205,805,696,441 | (226,749,810) | 68,911,658,016 | 301,990,604,647 | - | 301,990,604,647 | ||
|
자본의 변동 |
총포괄손익 |
당기순이익(손실) |
- | - | - | 13,033,218,360 | 13,033,218,360 | - | 13,033,218,360 |
| 순확정급여부채의 &cr;재측정요소 | - | - | - | (1,241,589,261) | (1,241,589,261) | - | (1,241,589,261) | ||
| 공정가치금융자산평가손익 | - | - | (430,552,075) | - | (430,552,075) | - | (430,552,075) | ||
|
연차배당 |
- | - | - | (6,875,000,000) | (6,875,000,000) | - | (6,875,000,000) | ||
|
2019.12.31 (당기말) |
27,500,000,000 | 205,805,696,441 | (657,301,885) | 73,828,287,115 | 306,476,681,671 | - | 306,476,681,671 | ||
<연 결 현 금 흐 름 표>
| 제 11 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지) |
| 제 10 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11 기 | 제 10 기 |
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 47,577,573,441 | 50,181,700,612 |
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 53,093,806,692 | 56,060,685,706 |
| 2. 이자의 수취 | 880,443,731 | 977,904,975 |
| 3. 이자의 지급 | (2,949,404,321) | (2,195,111,886) |
| 4. 배당금의 수취 | 4,982,389 | 13,457,702 |
| 5. 법인세 납부액 | (3,452,255,050) | (4,675,235,885) |
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (38,588,778,431) | (41,758,449,808) |
| 1. 단기금융상품 처분 | 284,493,561,087 | 567,850,573,775 |
| 2. 단기금융상품 취득 | (279,527,592,261) | (570,623,428,536) |
| 3. 단기대여금의 감소 | 136,832,800 | 143,999,600 |
| 4. 장기대여금의 증가 | (200,000,000) | (325,000,000) |
| 5. 장기대여금의 감소 | 48,333,340 | 62,500,060 |
| 6. 장기금융자산의 처분 | - | 3,000,000 |
| 7. 당기손익-공정가치 자산의 취득 | (160,000,000) | (480,000,000) |
| 8. 당기손익-공정가치 자산의 처분 | 685,000,000 | 971,500,000 |
| 9. 유형자산의 처분 | 2,442,320,526 | 1,036,242,492 |
| 10. 유형자산의 취득 | (46,539,052,105) | (40,397,837,199) |
| 11. 무형자산의 처분 | 31,818,182 | - |
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (6,103,843,868) | (10,207,410,000) |
| 1. 단기차입금의 차입 | 330,000,000,000 | 261,000,000,000 |
| 2. 단기차입금의 상환 | (325,000,000,000) | (261,000,000,000) |
| 3. 유동성장기차입금의 상환 | (2,586,940,000) | (3,148,090,000) |
| 4. 유동성사채의 상환 | - | (50,000,000,000) |
| 5. 유동성리스부채의 상각 | (1,641,903,868) | - |
| 6. 사채의 발행 | - | 49,815,680,000 |
| 7. 배당금의 지급 | (6,875,000,000) | (6,875,000,000) |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | - |
| Ⅴ. 현금및현금성자산 의 증가(감소 )( Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 2,884,951,142 | (1,784,159,196) |
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 6,593,046,967 | 8,377,206,163 |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 9,477,998,109 | 6,593,046,967 |
&cr; -연결재무제표에 대한 주석사항&cr;
1. 일반사항 : &cr; &cr; 본 재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표이며, 대성에너지주식회사(이하 "회사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1.1 지배기업의 개요&cr;&cr;대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 연결회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용,영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. &cr; &cr;보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.&cr;
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| 대성홀딩스㈜ | 19,600,000 | 71.27 | 19,600,000 | 71.27 |
| ㈜알앤알 | 400,000 | 1.46 | 400,000 | 1.46 |
| 기타 | 7,500,000 | 27.27 | 7,500,000 | 27.27 |
| 계 | 27,500,000 | 100 | 27,500,000 | 100 |
&cr;1.2 종속기업의 현황&cr;&cr;보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기말 -&cr;
| 구 분 |
지배 지분율(%) |
비지배 지분율(%) |
소재지 | 결산월 | 업 종 |
| 대성에너지 제5서비스㈜ | 100.00 | - | 대한민국 | 12월 | 사업시설 유지관리 서비스업 |
| 대성에너지 제6서비스㈜ | 100.00 | - | 대한민국 | 12월 | 사업시설 유지관리 서비스업 |
| 대성에너지 제7서비스㈜ | 100.00 | - | 대한민국 | 12월 | 사업시설 유지관리 서비스업 |
| 대성에너지서비스1센터㈜ | 100.00 | - | 대한민국 | 12월 | 사업시설 유지관리 서비스업 |
| 대성에너지서비스2센터㈜ | 100.00 | - | 대한민국 | 12월 | 사업시설 유지관리 서비스업 |
| 대성에너지서비스3센터㈜ | 100.00 | - | 대한민국 | 12월 | 사업시설 유지관리 서비스업 |
&cr;(2) 전기말 -&cr;
| 구 분 |
지배 지분율(%) |
비지배 지분율(%) |
소재지 | 결산월 | 업 종 |
| 대성에너지 제5서비스㈜ | 100.00 | - | 대한민국 | 12월 | 사업시설 유지관리 서비스업 |
| 대성에너지 제6서비스㈜ | 100.00 | - | 대한민국 | 12월 | 사업시설 유지관리 서비스업 |
| 대성에너지 제7서비스㈜ | 100.00 | - | 대한민국 | 12월 | 사업시설 유지관리 서비스업 |
2. 중요한 회계정책 :
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr; &cr;연결회사는 2018년 중 종속기업 지분 취득에 따라 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표를 작성하였으며, 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표로의 전환일은 2017년 1월 1일 이며, 별도재무제표의 한국채택국제회계기준 채택일은 2018년 1월 1일 입니다. 별도재무제표로의 전환에 따른 연결회사의 재무상태에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사 는 201 9년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기 업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr; 연결회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기 업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 연차개선 2015-2017&cr;
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
2.2 회계정책 &cr;
당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr; &cr;2.2.1. 리스
&cr; 2.3 종속기업 및 관계기업&cr;&cr;연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr; 2.4 외화환산&cr;&cr;가. 기능통화와 표시통화 -&cr;&cr;연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.&cr;&cr;나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -&cr;
외 화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
2.5 현금흐름표&cr;&cr;연결회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.
&cr;2.6 금융자산&cr; &cr; 가. 분류 및 측정 -&cr; &cr;연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 최초 인식 이후 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.&cr;&cr; 나. 손상 -&cr;&cr;연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 연결회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급 이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 일정기간 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.&cr;&cr;다. 제거 -&cr;&cr;연결회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2.7 유형자산&cr;&cr;유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내 용 연 수 |
|---|---|
| 건 물 | 30-40년 |
| 구 축 물 | 15-20년 |
| 기 계 장 치 | 15-20년 |
| 차량운반구 | 4~5년 |
| 공구와비품 | 4년 |
| 공 급 설 비 | 15-30년 |
| 열공급설비 | 15-20년 |
| 전기공급설비 | 15-20년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr;&cr;2.8 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;2.9 무형자산&cr;&cr;무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. &cr;한편, 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.
&cr;2.10 비금융자산의 손상&cr;&cr; 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr; &cr;2.11 금융보증자산&cr;&cr;금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr;&cr;연결회사는 2009년 도시가스사업부문 물적분할과 관련하여 분할 전의 연결회사채무에 대해 분할 후 연결회사가 인수한 채무에 대하여 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 있습니다.
&cr;2.12 사내근로복지기금&cr;&cr;연결회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.13 금융부채&cr;&cr;가. 분류 및 측정 -&cr;&cr;연결회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;나. 제거 -&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.&cr;&cr;2.14 공사부담금 및 정부보조금&cr;&cr;공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr;&cr;가. 공사부담금 -&cr;&cr;한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 &cr;이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;나. 정부보조금 -&cr;&cr;자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;&cr;2.15 순확정급여부채&cr;&cr;연 결 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;2.16 수익인식&cr;&cr;수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로하고 있습니다.&cr;
2.17 법인세비용 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산&cr;과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr;&cr;관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 연결회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;&cr;2.18 주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr;&cr;2.19 재무제표의 승인&cr;&cr;연결회사의 재무제 표는 2020년 xx월 xx일자 로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. &cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정 :&cr;&cr; 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 가. 금융상품의 공정가치 -&cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;
나. 법인세 -&cr; &cr;연 결 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하 므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 &cr;&cr;연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. &cr;&cr; 다. 순 확정급여부채의 측정 -&cr;
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
라. 금융보증계약 - &cr; &cr;연결회사는 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 금융보증기간동안 정액으로 상각하고 있습니다. 이 러한 금융보증계약은 추정된 금융보증요율에 근거하여 결정됩니다.&cr;&cr; 3.1 유형자산&cr;&cr;연결회사는 당기부터 공급설비에 대한 내용연수의 추정을 변경하였습니다. 이러한 추정의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을 보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것입니다. 그 결과 공급설비의 내용연수가 증가하였고 이로 인하여 당분기의 감가상각비는 종전의 방법에 비해 16,206 백만원 만큼 감소하였습니다.&cr;
4. 범주별 금융상품 :&cr; &cr;가. 금융상품의 범주별 분류 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
&cr;(1) 당기말 -
| 구분 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가&cr;금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 9,477,998,109 | - | - | 9,477,998,109 |
| 단기금융상품 | - | 30,256,104,912 | - | - | 30,256,104,912 |
| 매출채권 | - | 163,728,758,701 | - | - | 163,728,758,701 |
| 단기대여금 | - | 168,503,698 | - | - | 168,503,698 |
| 미수금(*) | - | 869,468,715 | - | - | 869,468,715 |
| 미수수익 | - | 93,554,193 | - | - | 93,554,193 |
| 장기금융상품 | - | 8,000,000 | - | - | 8,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,459,040,862 | - | - | - | 1,459,040,862 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 7,621,047,690 | - | 7,621,047,690 |
| 장기대여금 | - | 527,756,053 | - | - | 527,756,053 |
| 보증금 | - | 608,644,210 | - | - | 608,644,210 |
| 금융보증자산 | - | 30,198,961 | - | - | 30,198,961 |
| 계 | 1,459,040,862 | 205,768,987,552 | 7,621,047,690 | - | 214,849,076,104 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 186,270,962,994 | 186,270,962,994 |
| 미지급금 | - | - | - | 905,736,179 | 905,736,179 |
| 예수금(*) | - | - | - | 2,174,088,192 | 2,174,088,192 |
| 미지급비용(*) | - | - | - | 350,911,697 | 350,911,697 |
| 단기차입금 | - | - | - | 25,000,000,000 | 25,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 2,306,520,000 | 2,306,520,000 |
| 유동성리스부채 | - | - | - | 1,613,926,106 | 1,613,926,106 |
| 충당부채 | - | - | - | 2,682,000,000 | 2,682,000,000 |
| 장기차입금 | - | - | - | 6,194,307,649 | 6,194,307,649 |
| 사채 | - | - | - | 49,925,114,659 | 49,925,114,659 |
| 수입보증금 | - | - | - | 3,119,612,389 | 3,119,612,389 |
| 리스부채 | - | - | - | 20,954,555,391 | 20,954,555,391 |
| 계 | - | - | - | 301,497,735,256 | 301,497,735,256 |
(*) 미수금, 예수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.
&cr;(2) 전기말 -
| 구분 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가&cr;금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 6,593,046,967 | - | - | 6,593,046,967 |
| 단기금융상품 | 34,841,125,741 | 375,871,307 | - | - | 35,216,997,048 |
| 매출채권 | - | 163,343,386,985 | - | - | 163,343,386,985 |
| 단기대여금 | - | 134,187,420 | - | - | 134,187,420 |
| 미수금(*) | - | 1,609,163,706 | - | - | 1,609,163,706 |
| 미수수익 | - | 2,778,499 | - | - | 2,778,499 |
| 장기금융상품 | - | 8,000,000 | - | - | 8,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,984,040,862 | - | - | - | 1,984,040,862 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 8,173,038,530 | - | 8,173,038,530 |
| 장기대여금 | - | 545,045,874 | - | - | 545,045,874 |
| 보증금 | - | 304,234,210 | - | - | 304,234,210 |
| 금융보증자산 | - | 61,744,522 | - | - | 61,744,522 |
| 계 | 36,825,166,603 | 172,977,459,490 | 8,173,038,530 | - | 217,975,664,623 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 187,050,255,580 | 187,050,255,580 |
| 미지급금 | - | - | - | 595,248,717 | 595,248,717 |
| 예수금(*) | - | - | - | 2,169,510,572 | 2,169,510,572 |
| 미지급비용(*) | - | - | - | 583,615,286 | 583,615,286 |
| 단기차입금 | - | - | - | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 2,586,940,000 | 2,586,940,000 |
| 유동성리스부채 | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | 8,311,922,150 | 8,311,922,150 |
| 사채 | - | - | - | 49,864,076,477 | 49,864,076,477 |
| 수입보증금 | - | - | - | 3,266,547,875 | 3,266,547,875 |
| 리스부채 | - | - | - | - | - |
| 계 | - | - | - | 274,428,116,657 | 274,428,116,657 |
(*) 미수금, 예수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.&cr;&cr;나. 금융상품의 범주별 순손익 -&cr;&cr;당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| (1) 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 이자손익 | - | 227,915,959 |
| 처분손익 | (1,011,948) | 553,059,000 |
| 배당수익 | 4,982,389 | 13,457,702 |
| (2) 기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산 | ||
| 배당수익 | - | - |
| 손상차손 | - | - |
| 평가손익 | (551,989,840) | 475,706,520 |
| (3) 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 973,412,022 | 968,063,998 |
| 환입(손상) | (267,371,399) | (190,580,479) |
| 외환손익 | 14,358,916 | (8,951,053) |
| (4) 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (3,244,046,271) | (2,586,378,671) |
&cr;5. 당기손익-공정가치 금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 출자금 | ||
| 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 | 551,000,000 | 1,160,000,000 |
| 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 | 724,000,000 | 640,000,000 |
| 청운신용협동조합 | 146,540,862 | 146,540,862 |
| 전기공사공제조합 | 37,500,000 | 37,500,000 |
| 유동항목 | ||
| 단기금융상품(*) | - | 34,841,125,741 |
| 합계 | 1,459,040,862 | 36,825,166,603 |
(*) 해당 상품은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었음.&cr;
( 2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:원)
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | - | 562,431,000 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 3,970,441 | 232,001,661 |
| 합 계 | 3,970,441 | 794,432,661 |
&cr;&cr; 6. 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr; &cr; 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). &cr;
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 지분증권 | ||
| 한세티앤지㈜ | 1,000 | 1,000 |
| ㈜비아이지 | 72,526,810 | 72,526,810 |
| ㈜대구시민프로축구단 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| ㈜조선방송 | 822,000,000 | 1,000,000,000 |
| 대구청정에너지㈜ | 11,186,000 | 117,500,000 |
| ㈜키토랑 | - | 1,000 |
| STX중공업㈜ | 1,000 | 1,000 |
| 세운버스㈜ | 1,000 | 1,000 |
| 대구그린파워㈜ | 6,565,331,880 | 6,833,007,720 |
| 합 계 | 7,621,047,690 | 8,173,038,530 |
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr; &cr; 7. 대손충당금 :&cr; &cr;(1) 매출채권 및 미수금 손실충당금(단위:원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 기초 장부금액 | 793,616,423 | 82,395,821 | 1,803,096,671 | 7,571,879 |
| 회계정책변경의 효과 | - | - | (1,116,347,925) | - |
| 채권에 대한 대손상각비 | - | 343,843,143 | 115,753,207 | 74,827,272 |
| 미사용금액 환입 | (76,471,744) | - | - | - |
| 채권의 제각 | (42,565,460) | (110,206,491) | (8,885,530) | (3,330) |
| 기말 장부금액 | 674,579,219 | 316,032,473 | 793,616,423 | 82,395,821 |
(2) 기타상각후원가-금융자산 (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 현금및현금성자산 | 9,477,998,109 | - | 9,477,998,109 | 6,593,046,967 | - | 6,593,046,967 |
| 단기금융상품 | 30,256,104,912 | - | 30,256,104,912 | 375,871,307 | - | 375,871,307 |
| 매출채권 | 163,728,758,701 | - | 163,728,758,701 | 163,343,386,985 | - | 163,343,386,985 |
| 단기대여금 | 168,503,698 | - | 168,503,698 | 134,187,420 | - | 134,187,420 |
| 미수금 | 869,468,715 | - | 869,468,715 | 1,609,163,706 | - | 1,609,163,706 |
| 미수수익 | 93,554,193 | - | 93,554,193 | 2,778,499 | - | 2,778,499 |
| 장기금융상품 | - | 8,000,000 | 8,000,000 | - | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 장기대여금 | - | 527,756,053 | 527,756,053 | - | 545,045,874 | 545,045,874 |
| 보증금 | - | 608,644,210 | 608,644,210 | - | 304,234,210 | 304,234,210 |
| 금융보증자산 | - | 30,198,961 | 30,198,961 | - | 61,744,522 | 61,744,522 |
&cr;(3) 손상&cr;&cr;매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 30.(2).나.를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;8. 재고자산 :&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 천연가스 | 167,240,902 | 145,842,991 |
| 저장품 | 475,652,991 | 343,108,461 |
| 상품 | - | - |
| 제품 | 14,854,609 | 15,451,014 |
| 재공품 | - | - |
| 계 | 657,748,502 | 504,402,466 |
한편, 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다
9. 비연결구조화기업에 대한 지분 :&cr;&cr;가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.
| 구분 | 성격, 목적, 활동 등 |
|---|---|
|
벤처&cr; 투자&cr; 조합 |
대성창업투자 일자리창출투자펀드와 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다. |
&cr;나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비연결구조화기업의 자산총액 | 58,451,028,098 | 73,808,367,753 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,275,000,000 | 1,800,000,000 |
| 매도가능금융자산 | - | - |
| 최대 노출금액(*) | 1,275,000,000 | 1,800,000,000 |
(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.&cr;
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 당기손익-공정가치금융자산 | 자산총액 |
매도가능 금융자산 |
|
| 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 | 45,070,399,045 | 551,000,000 | 62,075,653,507 | 1,160,000,000 |
| 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 | 13,380,629,053 | 724,000,000 | 11,732,714,246 | 640,000,000 |
| 계 | 58,451,028,098 | 1,275,000,000 | 73,808,367,753 | 1,800,000,000 |
10. 관계기업투자 :&cr; &cr;가. 관계기업투자의 세부내역 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소유지분율(%) | 장부금액 |
주된 사업장 |
재무제표 사용일 |
관계기업 &cr;활동의 성격 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.12.31 | 2018.12.31 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 대구그린에너지센터㈜ | 4.59 | 4.59 | 1,000 | 1,000 | 대한민국 | 12월 31일 | (*) |
(*) 연결회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.&cr;
나. 지분법 평가내역 -&cr;&cr;당기와 전기 중 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(1) 당기 -&cr;
| 구분 | 기초 |
취득 (처분) |
대체 |
처분 손실 |
지분법평가 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 세전 &cr;기타포괄손익 | ||||||
| 대구그린에너지센터㈜ | 1,000 | - | - | - | - | - | 1,000 |
| 계 | 1,000 | - | - | - | - | - | 1,000 |
&cr; (2) 전기 -
| 구분 | 기초 |
취득 (처분) |
대체 |
처분 손실 |
지분법평가 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 세전 &cr;기타포괄손익 | ||||||
| 대구그린에너지센터㈜ | 716,887,510 | - | - | - | (716,886,510) | - | 1,000 |
| 계 | 716,887,510 | - | - | - | (716,886,510) | - | 1,000 |
다. 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보 등 - &cr;&cr;보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;(1) 당기말 -
| 구분 | 관계기업의 당기 요약 재무정보 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 수익 | 영업이익 | 총포괄손익 | |
| 대구그린에너지센터㈜ | 11,713,678,951 | 110,498,443,794 | 17,792,229,258 | 117,361,000,000 | 15,144,580,862 | (4,408,460,150) | (10,926,216,054) |
| 계 | 11,713,678,951 | 110,498,443,794 | 17,792,229,258 | 117,361,000,000 | 15,144,580,862 | (4,408,460,150) | (10,926,216,054) |
&cr;(2) 전기말 -
| 구분 | 관계기업의 당기 요약 재무정보 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 수익 | 영업이익 | 총포괄손익 | |
| 대구그린에너지센터㈜ | 9,733,061,269 | 119,968,991,852 | 8,585,943,580 | 123,131,000,000 | 14,339,829,598 | (2,469,965,269) | (8,720,234,957) |
| 계 | 9,733,061,269 | 119,968,991,852 | 8,585,943,580 | 123,131,000,000 | 14,339,829,598 | (2,469,965,269) | (8,720,234,957) |
&cr;라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미반영 손실 | 미반영 손실 누계액 | 미반영 손실 | 미반영 손실 누계액 | |
| 대구그린에너지센터㈜ | 281,799,179 | 593,517,469 | 311,718,290 | 311,718,290 |
&cr;11. 유형자산 :&cr; &cr;가. 유형자산 구성내역 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
(1) 당기말 -
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 공사부담금(*) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 57,190,545,565 | - | - | 57,190,545,565 |
| 건물 | 15,957,444,466 | (4,835,091,886) | - | 11,122,352,580 |
| 구축물 | 989,169,450 | (508,106,341) | - | 481,063,109 |
| 기계장치 | 8,947,329,249 | (4,891,894,202) | - | 4,055,435,047 |
| 차량운반구 | 1,932,395,793 | (1,057,537,953) | - | 874,857,840 |
| 공구와비품 | 15,993,711,040 | (11,656,692,857) | - | 4,337,018,183 |
| 공급설비 | 598,027,416,794 | (232,432,920,542) | (17,720,164,807) | 347,874,331,445 |
| 열공급설비 | 24,449,005,254 | (12,097,390,026) | (1,721,692,238) | 10,629,922,990 |
| 전기공급설비 | 13,472,122,315 | (5,126,544,692) | (580,545,479) | 7,765,032,144 |
| 건설중인자산 | 2,739,624,082 | - | - | 2,739,624,082 |
| 계 | 739,698,764,008 | (272,606,178,499) | (20,022,402,524) | 447,070,182,985 |
(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.
&cr;(2) 전기말 -
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 공사부담금(*) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 52,411,434,676 | - | - | 52,411,434,676 |
| 건물 | 15,917,236,856 | (4,333,638,085) | - | 11,583,598,771 |
| 구축물 | 976,189,450 | (450,696,068) | - | 525,493,382 |
| 기계장치 | 8,821,777,249 | (4,361,202,560) | - | 4,460,574,689 |
| 차량운반구 | 1,611,010,499 | (1,070,371,266) | - | 540,639,233 |
| 공구와비품 | 15,000,470,963 | (10,499,636,989) | - | 4,500,833,974 |
| 공급설비 | 560,854,601,122 | (216,974,078,021) | (19,048,421,738) | 324,832,101,363 |
| 열공급설비 | 24,449,005,254 | (10,638,145,748) | (2,066,632,736) | 11,744,226,770 |
| 전기공급설비 | 15,160,306,622 | (5,127,482,063) | (639,930,579) | 9,392,893,980 |
| 건설중인자산 | 3,831,876,075 | - | - | 3,831,876,075 |
| 계 | 699,033,908,766 | (253,455,250,800) | (21,754,985,053) | 423,823,672,913 |
(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.&cr;&cr;나. 유형자산 변동내역 - &cr;&cr;당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(1) 당기 -
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 본계정대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 52,411,434,676 | (20,378) | - | - | 4,779,131,267 | 57,190,545,565 |
| 건물(*) | 11,583,598,771 | 40,207,610 | - | (501,453,801) | - | 11,122,352,580 |
| 구축물 | 525,493,382 | 12,980,000 | - | (57,410,273) | - | 481,063,109 |
| 기계장치(*) | 4,460,574,689 | 26,732,000 | - | (530,691,642) | 98,820,000 | 4,055,435,047 |
| 차량운반구 | 540,639,233 | 748,579,905 | (190,353,159) | (224,008,139) | - | 874,857,840 |
| 공구와비품 | 4,500,833,974 | 1,521,798,435 | (2,852,619) | (2,053,851,607) | 371,090,000 | 4,337,018,183 |
| 공급설비(*) | 324,832,101,363 | - | (1,402,090,203) | (15,627,882,697) | 40,072,202,982 | 347,874,331,445 |
| 열공급설비 | 11,744,226,770 | - | - | (1,114,303,780) | - | 10,629,922,990 |
| 전기공급설비 | 9,392,893,980 | 28,557,693 | (1,946,187,351) | (724,981,178) | 1,014,749,000 | 7,765,032,144 |
| 건설중인자산 | 3,831,876,075 | 45,243,741,256 | - | - | (46,335,993,249) | 2,739,624,082 |
| 계 | 423,823,672,913 | 47,622,576,521 | (3,541,483,332) | (20,834,583,117) | - | 447,070,182,985 |
(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).&cr;
(2) 전기 -
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 본계정대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 52,301,151,521 | 110,283,155 | - | - | - | 52,411,434,676 |
| 건물(*) | 12,052,247,539 | 32,060,050 | - | (500,708,818) | - | 11,583,598,771 |
| 구축물 | 575,708,336 | 6,788,450 | - | (57,003,404) | - | 525,493,382 |
| 기계장치(*) | 4,705,192,686 | 53,971,200 | - | (515,875,975) | 217,286,778 | 4,460,574,689 |
| 차량운반구 | 264,417,826 | 414,534,060 | (7,000) | (138,305,653) | - | 540,639,233 |
| 공구와비품 | 3,127,572,817 | 1,148,832,403 | (4,022,005) | (1,682,739,241) | 1,911,190,000 | 4,500,833,974 |
| 공급설비(*) | 314,743,714,859 | - | (413,512,948) | (27,890,786,977) | 38,392,686,429 | 324,832,101,363 |
| 열공급설비 | 12,322,153,532 | 11,219,050 | - | (1,099,102,812) | 509,957,000 | 11,744,226,770 |
| 전기공급설비 | 10,007,746,761 | 105,423,520 | - | (759,833,301) | 39,557,000 | 9,392,893,980 |
| 건설중인자산 | 5,391,001,269 | 39,511,552,013 | - | - | (41,070,677,207) | 3,831,876,075 |
| 계 | 415,490,907,146 | 41,394,663,901 | (417,541,953) | (32,644,356,181) | - | 423,823,672,913 |
(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).&cr;
다. 유형자산 내용연수의 변경에 따른 효과 -&cr;&cr;(1) 내용연수 변경내역
| 구분 | 변경전 | 변경후 |
|---|---|---|
| 공급설비 | 15 ~ 20년 | 15 ~ 30년 |
&cr;상기 내용연수의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것으로 회계추정의 변경으로 보아 회계처리하였습니다.&cr;&cr;(2) 내용연수 변경에 따른 순손익 변경효과(단위: 원)
| 구분 | 변경전 | 변경후 | 순손익&cr;증감액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 상각누계액 | 감가상각비 | 상각누계액 | ||
| 공급설비 | 35,524,471,793 | 251,091,702,158 | 16,865,690,177 | 232,432,920,542 | 18,658,781,616 |
| 구분 | 변경전 | 변경후 | 순손익&cr;증감액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 감가상각비상계 | 공사부담금 | 감가상각비상계 | 공사부담금 | ||
| 공급설비 | 3,691,000,985 | 15,266,971,302 | 1,237,807,480 | 17,720,164,807 | (2,453,193,505) |
&cr;다 . 보험가입 내역 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 보험종류 | 보험가입자산 | 부보금액 | 보험회사 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 화재보험 | 건물 및 기계장치 등 | 47,318,326,354 | 45,258,217,625 | 메리츠화재 |
&cr; 상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석19 참조). &cr; &cr;한편, 연결회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
&cr;12. 투자부동산 :&cr; &cr;당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;가. 당기 -
| 구분 | 기초 | 감가상각 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 481,224,247 | - | 481,224,247 | 481,224,247 | - |
| 건물 | 1,206,041,863 | (58,825,137) | 1,147,216,726 | 1,730,151,062 | (582,934,336) |
| 계 | 1,687,266,110 | (58,825,137) | 1,628,440,973 | 2,211,375,309 | (582,934,336) |
&cr;나. 전기 -
| 구분 | 기초 | 감가상각 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 481,224,247 | - | 481,224,247 | 481,224,247 | - |
| 건물 | 1,264,866,999 | (58,825,136) | 1,206,041,863 | 1,730,151,062 | (524,109,199) |
| 계 | 1,746,091,246 | (58,825,136) | 1,687,266,110 | 2,211,375,309 | (524,109,199) |
&cr; 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 222,075천원(전기: 223,332천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은234,625천원(전기: 214,930천원)입니다.
&cr;13. 리스자산 및 부채&cr;&cr;가. 재무상태표에 인식된 리스자산 및 리스부채&cr;&cr;당기 중 리스자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
(1) 리스자산
| 구 분 | 기초 | 회계정책의 변경 | 당기증가 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산 | |||||
| 도로점용료 | - | 20,677,644,372 | 1,313,675,201 | (1,611,946,919) | 20,379,372,654 |
| 정압실임차료 | - | 1,342,952,323 | 136,108,230 | (66,497,416) | 1,412,563,137 |
| CNG충전부지임차료 | - | 330,777,232 | - | (126,690,134) | 204,087,098 |
| 부동산임차료 | - | 134,631,141 | 274,596,866 | (158,961,764) | 250,266,243 |
| 계 | - | 22,486,005,068 | 1,724,380,297 | (1,964,096,233) | 22,246,289,132 |
&cr;(2) 리스부채
| 구 분 | 기초 | 회계정책의 변경 | 당기증가 | 감가상각 | 유동성대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성리스부채 | ||||||
| 도로점용료 | - | 1,313,915,016 | - | (1,313,915,016) | 1,354,039,983 | 1,354,039,983 |
| 정압실임차료 | - | 45,432,178 | - | (45,432,178) | 51,878,851 | 51,878,851 |
| CNG충전부지임차료 | - | 124,032,375 | - | (124,032,375) | 61,047,158 | 61,047,158 |
| 부동산임차료 | - | 124,554,000 | 33,970,299 | (158,524,299) | 146,960,114 | 146,960,114 |
| 계 | - | 1,607,933,569 | 33,970,299 | (1,641,903,868) | 1,613,926,106 | 1,613,926,106 |
| 리스부채 | ||||||
| 도로점용료 | - | 19,363,729,356 | 1,313,675,201 | - | (1,354,039,983) | 19,323,364,574 |
| 정압실임차료 | - | 1,297,520,145 | 136,108,230 | - | (51,878,851) | 1,381,749,524 |
| CNG충전부지임차료 | - | 206,744,857 | - | - | (61,047,158) | 145,697,699 |
| 부동산임차료 | - | 10,077,141 | 240,626,567 | - | (146,960,114) | 103,743,594 |
| 계 | - | 20,878,071,499 | 1,690,409,998 | - | (1,613,926,106) | 20,954,555,391 |
| 합계 | - | 22,486,005,068 | 1,724,380,297 | (1,641,903,868) | - | 22,568,481,497 |
&cr;나. 손익계산서에 인식된 리스효과&cr;&cr;당기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위: 원)
| 구분 | 당기 | |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 이자비용 | |
| 도로점용료 | 1,611,946,919 | 731,112,422 |
| 정압실임차료 | 66,497,416 | 53,423,980 |
| CNG충전부지임차료 | 126,690,134 | 7,204,731 |
| 부동산임차료 | 158,961,764 | 1,843,701 |
| 계 | 1,964,096,233 | 793,584,834 |
당기 중 리스회계 처리에 따른 총 현금유출액은 2,435,489천원입니다.&cr;
14. 무형자산 :&cr;&cr;당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
가. 당기 -
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용수익기부자산 | 1,574,774,325 | - | - | (312,878,573) | 1,261,895,752 | 4,458,033,490 | (3,196,137,738) |
| 회원권 | 376,314,920 | - | (44,604,840) | - | 331,710,080 | 331,710,080 | - |
| 계 | 1,951,089,245 | - | (44,604,840) | (312,878,573) | 1,593,605,832 | 4,789,743,570 | (3,196,137,738) |
&cr;나. 전기 -
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용수익기부자산 | 1,968,269,091 | - | - | (393,494,766) | 1,574,774,325 | 5,203,733,288 | (3,628,958,963) |
| 회원권 | 376,314,920 | - | - | - | 376,314,920 | 376,314,920 | - |
| 계 | 2,344,584,011 | - | - | (393,494,766) | 1,951,089,245 | 5,580,048,208 | (3,628,958,963) |
&cr; 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.&cr;
15. 차입금 및 사채 :&cr;&cr;보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;가. 단기차입금 -
| 구분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019.12.31 | |||||
| 일반한도차입금 | 신한은행 | 2020.01.15 | 2.69 | 5,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 일반한도차입금 | 우리은행 | 2020.01.12 | 2.69 | 20,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 계 | 25,000,000,000 | 20,000,000,000 |
나. 장기차입금 -
| 구분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019.12.31 | |||||
| 석유사업기금 | KEB하나은행 | 2026.12.15 | 3.00 | 2,629,400,000 | 3,321,600,000 |
| 안전관리기금 | KEB하나은행 등 | 2025.12.15 | 1.75 | 2,160,600,000 | 2,516,500,000 |
| 에너지기금 | KEB하나은행 | 2023.06.15 | 3.00 | 1,398,540,000 | 2,145,580,000 |
| 천연가스기금 | 수협은행 | 2028.03.31 | 1.25 | 2,839,150,000 | 3,630,950,000 |
| 소계 | 9,027,690,000 | 11,614,630,000 | |||
| 차감: 유동성대체분 | (2,306,520,000) | (2,586,940,000) | |||
| 차감: 현재가치할인차금 | (526,862,351) | (715,767,850) | |||
| 차감계 | 6,194,307,649 | 8,311,922,150 |
&cr;다. 사채 -
| 구분 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 2019.12.31 | ||||
| 제5회 무보증사채 | 2021.03.09 | 2.866 | 50,000,000,000 | 50,000,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (74,885,341) | (135,923,523) | ||
| 소계 | 49,925,114,659 | 49,864,076,477 | ||
| 차감: 유동성대체분 | - | - | ||
| 차감계 | 49,925,114,659 | 49,864,076,477 |
&cr;라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 -
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*) | 장부금액 | 공정가치(*) | |
| 차입금 | 6,194,307,649 | 6,600,790,978 | 8,311,922,150 | 8,808,919,532 |
| 사채 | 49,925,114,659 | 50,730,137,918 | 49,864,076,477 | 50,673,788,909 |
| 계 | 56,119,422,308 | 57,330,928,896 | 58,175,998,627 | 59,482,708,441 |
(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 1.72~3.16%(전기말 : 2.10~3.75%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 연결회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.&cr; &cr;마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;&cr;(1) 당기 -
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 대체 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 20,000,000,000 | 330,000,000,000 | (325,000,000,000) | - | - | 25,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,586,940,000 | - | (2,586,940,000) | 2,306,520,000 | - | 2,306,520,000 |
| 장기차입금 | 8,311,922,150 | - | - | (2,306,520,000) | 188,905,499 | 6,194,307,649 |
| 사채 | 49,864,076,477 | - | - | - | 61,038,182 | 49,925,114,659 |
| 계 | 80,762,938,627 | 330,000,000,000 | (327,586,940,000) | - | 249,943,681 | 83,425,942,308 |
&cr;&cr;(2) 전기 -
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 대체 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 20,000,000,000 | 261,000,000,000 | (261,000,000,000) | - | - | 20,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 3,148,090,000 | - | (3,148,090,000) | 2,586,940,000 | - | 2,586,940,000 |
| 장기차입금 | 10,559,258,501 | - | - | (2,586,940,000) | 339,603,649 | 8,311,922,150 |
| 유동성사채 | 49,986,539,555 | - | (50,000,000,000) | - | 13,460,445 | - |
| 사채 | - | 49,815,680,000 | - | - | 48,396,477 | 49,864,076,477 |
| 계 | 83,693,888,056 | 310,815,680,000 | (314,148,090,000) | - | 401,460,571 | 80,762,938,627 |
&cr;16. 순 확정급여부채 : &cr;&cr;순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;가. 순확정급여부채 산정내역 -
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 31,564,761,857 | 24,471,700,862 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (27,747,539,152) | (22,197,170,670) |
| 계 | 3,817,222,705 | 2,274,530,192 |
(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 24,298천원 (전기말 : 29,527천원)이 포함된 금액입니다.&cr; &cr; 나. 확정급여채무의 변동내역 -
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 24,471,700,862 | 20,788,064,722 |
| 당기근무원가 | 3,418,694,181 | 2,588,365,816 |
| 이자비용 | 655,773,693 | 700,163,810 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 :&cr;(법인세 차감전) | - | - |
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 859,619,444 | 957,270,095 |
| - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 &cr; 보험수리적손익 | 1,156,095 | - |
| - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 | 607,505,701 | (15,416,967) |
| 지급액(*) | 1,550,311,881 | (546,746,614) |
| 기말금액 | 31,564,761,857 | 24,471,700,862 |
(*) 관계사 전출입 포함 &cr;
다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 22,197,170,670 | 20,033,829,600 |
| 이자수익 | 605,157,766 | 673,503,753 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 :&cr;(법인세 차감전) | (123,499,864) | (254,972,155) |
| 사외적립자산 납입액 | 6,622,598,888 | 2,400,000,000 |
| 지급액(*) | (1,553,888,308) | (655,190,528) |
| 기말금액 | 27,747,539,152 | 22,197,170,670 |
(*) 관계사 전출입 포함 &cr;
라. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금리연동형 원금보장상품 | 27,723,241,052 | 22,167,644,170 |
| 국민연금전환금 | 24,298,100 | 29,526,500 |
| 계 | 27,747,539,152 | 22,197,170,670 |
마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역 -
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미래임금상승률 | 4.00% | 4.00% |
| 할인율 | 2.30% | 2.80% |
&cr; 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.&cr; &cr; 바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -
| 구 분 | 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 1.00% | (1,673,679,039) | 1,870,134,926 |
| 임금상승율 | 1.00% | 1,930,369,386 | (1,758,285,295) |
&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr; &cr; 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -&cr;&cr;연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr;2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,500백만원입니다.&cr; &cr; 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년 미만 | 2~4년 미만 | 4년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 1,868,707,557 | 6,818,808,331 | 5,719,329,965 | 21,161,331,230 | 35,568,177,083 |
&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 7.09년입니다.&cr;&cr;16.2 확정기여제도 &cr;&cr;당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 167,353천원(전기: 136,393천원)입니다. &cr;&cr;16.3 기타장단기종업원급여부채&cr;&cr;회사가 인식하고 있는 기타장단기종업원급여부채는 다음과 같습니다(단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여부채 | 3,441,955,691 | 2,635,987,297 |
| 기타장기종업원급여부채 | 1,054,799,616 | 568,051,207 |
| 계 | 4,496,755,307 | 3,204,038,504 |
17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :&cr;&cr; 가. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 -&cr;
(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다(단위: 원).
|
구 분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
고객과의 계약에서 생기는 수익 |
774,850,380,588 | 770,982,769,769 |
&cr;
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
연결회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(단위: 원).&cr;
(가) 당기
| 구분 | 가스매출 | 상품매출 | 전기매출 | 열매출 | 기타매출 | 공사부담금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 753,958,953,112 | 42,162,400 | 7,556,082,892 | 5,379,136,732 | 3,289,203,860 | 4,624,841,592 | 774,850,380,588 |
| 수익인식 시점 | |||||||
| 한 시점에 인식 | 753,958,953,112 | 42,162,400 | 7,556,082,892 | 5,379,136,732 | 3,289,203,860 | - | 770,225,538,996 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - | - | 4,624,841,592 | 4,624,841,592 |
&cr; (나) 전기
| 구분 | 가스매출 | 상품매출 | 전기매출 | 열매출 | 기타매출 | 공사부담금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 749,353,898,297 | 70,706,300 | 7,642,149,554 | 5,214,241,624 | 4,671,947,121 | 4,029,826,873 | 770,982,769,769 |
| 수익인식 시점 | |||||||
| 한 시점에 인식 | 749,353,898,297 | 70,706,300 | 7,642,149,554 | 5,214,241,624 | 4,671,947,121 | - | 766,952,942,896 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - | - | 4,029,826,873 | 4,029,826,873 |
&cr; 공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 연결회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 연결회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수 익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;
나. 고객과의 계약과 관련된 부채 -&cr;
(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채- 공사부담금 | 69,203,530,076 | 63,847,818,145 |
| 계약부채-계량기교체 | 5,991,505,740 | 5,572,206,620 |
| 계약부채 합계 | 75,195,035,816 | 69,420,024,765 |
&cr;&cr;당기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로써 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당기 수행된 계량기교체 용역 대비 계량기교체 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받은 금액이 증가함으로서 계량기교체 계약부채는 증가하였습니다.&cr;
(2) 당기와 전기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다( 단위:원 ).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 시설분담금 | 4,624,841,592 | 4,029,826,873 |
| 계량기교체 | 2,434,512,320 | 3,544,097,810 |
&cr;18. 선수수익 및 이연수익&cr;&cr;당기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr; (1) 당기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). &cr; &cr;가. 당기 -
| 구분 | 기초 | 증가 | 수익인식 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 선수수익 | 계량기관리비 | 5,572,206,620 | 2,853,811,440 | (2,434,512,320) | 5,991,505,740 |
| 수입임대료 | 40,596,883 | - | (27,064,589) | 13,532,294 | |
| 금융보증자산 | 61,744,522 | - | (31,545,561) | 30,198,961 | |
| 이연수익 | 공사부담금 | 63,847,818,145 | 9,980,553,523 | (4,624,841,592) | 69,203,530,076 |
| 정책자금 | 715,767,850 | - | (188,905,499) | 526,862,351 | |
나. 전기 -
| 구분 | 기초 | 회계정책&cr;변경의 효과 | 증가 | 수익인식 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선수수익 | 계량기관리비 | 2,569,267,770 | 3,924,847,849 | 2,622,188,811 | (3,544,097,810) | 5,572,206,620 |
| 수입임대료 | 12,668,616 | - | 54,129,177 | (26,200,910) | 40,596,883 | |
| 금융보증자산 | 110,858,418 | - | - | (49,113,896) | 61,744,522 | |
| 이연수익 | 공사부담금 | 59,695,475,349 | - | 8,182,169,669 | (4,029,826,873) | 63,847,818,145 |
| 정책자금 | 1,055,371,499 | - | - | (339,603,649) | 715,767,850 | |
&cr;(2) 공 급설비 내용연수 변경에 따른 당기 이연수익 변경효과(단위: 원)
| 구분 | 변경전 | 변경후 | 순손익&cr;증감액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 수익인식 | 이연수익잔액 | 수익인식 | 이연수익잔액 | ||
| 공급설비관련&cr;공사부담금 | 3,678,780,221 | 60,246,960,397 | 2,314,512,997 | 61,611,227,621 | (1,364,267,224) |
&cr; 19. 우발채무와 약정사항 :&cr;&cr;가. 담보제공자산 - &cr; &cr;보고기간종료일 현재 담보로 제공된 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위: 원, USD).
| 담보제공자산 | 담보권자 | 당기말 | 전기말 | 관련내용 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 설정금액 | 장부금액 | 설정금액 | 장부금액 | |||
| 토지 및 건물 | KB국민은행 | 23,067,000,000&cr;USD 1,300,000 | 17,301,604,392 | 23,067,000,000&cr;USD 1,300,000 | 17,345,187,191 | 차입금 담보 |
| 건물 | 수협은행 | 3,881,453,830 | 1,736,316,365 | 3,881,453,830 | 1,804,253,382 | |
| 토지 및 건물 | (주)하이프라자 및 장인가구 | 900,000,000 | 11,247,332,619 | 900,000,000 | 11,344,480,906 | 임대보증금 담보 |
| 계 | 27,848,453,830&cr; USD 1,300,000 | 30,285,253,376 | 27,848,453,830&cr; USD 1,300,000 | 30,493,921,479 | ||
&cr; 상기 이외에 연결회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 22,658백만원(전기말: 26,833백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.
한편, 연결회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 열결회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.&cr; 또한, 화재보험 부보금액 5,671백만원 을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있 습 니다 .&cr; &cr; 나. 계류중인 소송사건 - &cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.&cr;&cr;다. 기타 약정사항 -&cr;&cr;(1) 연결회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 연결회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 보고기간종료일 현재 연결회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 15,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 연결회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 617백만원 의 보 증보험을 제공받고 있습니다.&cr;
( 4) 연결회 사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정 서는 피투자회 사에 대 한 연결회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습 니다 .&cr; &cr; (5) 연결회사 의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜ 는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 연결회사는 동 금융기관 에게 연결회사 부담 26.8억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 가능성이 높아 당기말 재무제표에 충당부채 26.8억원을 반영하였습니다. 출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 하자담보책임, 관리운영계약에따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다. &cr; &cr; (6) 연결회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인 대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.
&cr;20. 자본금 :&cr;&cr;보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 80,000,000주 | 80,000,000주 |
| 주당금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행주식수 | 27,500,000주 | 27,500,000주 |
| 보통주자본금 | 27,500백만원 | 27,500백만원 |
&cr;21. 이익잉여금 :&cr;&cr;가. 이익잉여금 세부내역 - &cr;&cr;보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 7,262,500,000 | 6,575,000,000 |
| 임의적립금 | ||
| 배관투자적립금 | 65,995,286 | 125,079,631 |
| 기타임의적립금 | 54,900,000,000 | 53,200,000,000 |
| 소계 | 54,965,995,286 | 53,325,079,631 |
이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다.
&cr;22. 판매비와관리비 : &cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 급여 | 9,311,144,169 | 8,806,538,265 |
| 2. 퇴직급여 | 824,445,876 | 820,692,000 |
| 3. 감가상각비 | 4,771,162,478 | 2,378,517,169 |
| 4. 복리후생비 | 2,228,850,032 | 2,153,401,962 |
| 5. 보건방역비 | 132,569,924 | 103,448,901 |
| 6. 여비교통비 | 313,428,890 | 283,394,694 |
| 7. 차량유지비 | 404,550,982 | 422,941,297 |
| 8. 통신비 | 154,333,162 | 151,115,077 |
| 9. 수도광열비 | 312,744,770 | 320,797,825 |
| 10. 소모품비 | 166,916,704 | 149,484,744 |
| 11. 수선비 | 307,108,100 | 171,364,553 |
| 12. 도서인쇄비 | 78,788,510 | 79,022,777 |
| 13. 광고선전비 | 523,960,536 | 498,602,188 |
| 14. 제수수료 | 3,347,709,773 | 3,608,128,760 |
| 15. 요금고지수수료 | 3,732,992,630 | 7,623,602,557 |
| 16. 제보상비 | - | 520,978,580 |
| 17. 회비 | 329,761,578 | 315,720,373 |
| 18. 교육훈련비 | 190,062,851 | 175,278,965 |
| 19. 보험료 | 290,089,053 | 235,870,219 |
| 20. CNG관리비 | 8,570,068,174 | 8,311,059,313 |
| 21. 안전관리비 | 11,336,839,762 | 16,865,241,024 |
| 22. 배관유지비 | 36,146,357,851 | 45,859,330,654 |
| 23. 접대비 | 158,090,844 | 163,504,316 |
| 24. 세금과공과 | 1,450,296,402 | 1,374,940,249 |
| 25. 도로점용료 | 89,463,554 | 2,086,500,970 |
| 26. 운반비 | 529,670 | 23,857,967 |
| 27. 전산처리비 | 2,536,100,973 | 2,580,696,173 |
| 28. 지급임차료 | 37,380,000 | 191,061,000 |
| 29. 대손상각비 | (76,471,744) | 115,753,207 |
| 30. 용구손료 | 2,475,802,500 | 2,822,870,500 |
| 계 | 90,145,078,004 | 109,213,716,279 |
&cr;23. 비용의 성격별 분류 :&cr; &cr;당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;가. 당기 -
| 구 분 | 판매비와 관리비 | 매출원가 | 건설중인자산 | 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반관리비 | CNG관리비 | 안전관리비 | 배관유지비 | 소계 | ||||
| 재고자산의 증감 | - | - | - | - | - | 644,703,287,654 | 3,255,366,230 | 647,958,653,884 |
| 급여 | 9,311,144,169 | 2,286,795,870 | 3,822,731,140 | 10,835,068,820 | 26,255,739,999 | 10,846,705,540 | 2,521,655,600 | 39,624,101,139 |
| 퇴직급여 | 824,445,876 | 213,135,863 | 341,001,093 | 1,068,433,672 | 2,447,016,504 | 945,244,680 | 244,401,805 | 3,636,662,989 |
| 제수수료 등 | 7,080,702,403 | 1,917,199,904 | 5,171,958,787 | 823,535,013 | 14,993,396,107 | 378,405,763 | 61,739,040 | 15,433,540,910 |
| 지급임차료 | 37,380,000 | - | - | 8,743,620 | 46,123,620 | - | - | 46,123,620 |
| 복리후생비 | 2,228,850,032 | 504,023,040 | 734,786,284 | 2,278,528,278 | 5,746,187,634 | 2,069,014,197 | 490,301,580 | 8,305,503,411 |
| 감가상각비 | 4,771,162,478 | 484,164,509 | - | 15,627,882,697 | 20,883,209,684 | 1,915,469,666 | - | 22,798,679,350 |
| 무형자산상각비 | - | 312,878,573 | - | - | 312,878,573 | - | - | 312,878,573 |
| 광고선전비 | 523,960,536 | 28,688,679 | 180,354,423 | - | 733,003,638 | - | - | 733,003,638 |
| 기타 | 9,314,166,723 | 2,823,181,736 | 1,086,008,035 | 5,504,165,751 | 18,727,522,245 | (437,243,064) | 38,670,277,001 | 56,960,556,182 |
| 계 | 34,091,812,217 | 8,570,068,174 | 11,336,839,762 | 36,146,357,851 | 90,145,078,004 | 660,420,884,436 | 45,243,741,256 | 795,809,703,696 |
나. 전기 -
| 구 분 | 판매비와 관리비 | 매출원가 | 건설중인자산 | 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반관리비 | CNG관리비 | 안전관리비 | 배관유지비 | 소계 | ||||
| 재고자산의 증감 | - | - | - | - | - | 638,952,505,688 | 3,958,994,539 | 642,911,500,227 |
| 급여 | 8,806,538,265 | 2,200,098,610 | 4,072,395,690 | 9,819,262,370 | 24,898,294,935 | 3,274,814,450 | 2,483,814,330 | 30,656,923,715 |
| 퇴직급여 | 820,692,000 | 135,167,998 | 394,674,920 | 905,267,591 | 2,255,802,509 | 225,668,986 | 269,947,764 | 2,751,419,259 |
| 제수수료 등 | 11,231,731,317 | 1,602,124,080 | 10,637,780,623 | 655,923,977 | 24,127,559,997 | 670,353,738 | 34,813,680 | 24,832,727,415 |
| 지급임차료 | 191,061,000 | 109,563,071 | - | 92,456,908 | 393,080,979 | - | - | 393,080,979 |
| 복리후생비 | 2,153,401,962 | 472,794,420 | 736,045,729 | 2,074,751,964 | 5,436,994,075 | 606,974,579 | 433,098,553 | 6,477,067,207 |
| 감가상각비 | 2,378,517,169 | 483,752,587 | - | 27,890,786,977 | 30,753,056,733 | 1,891,299,448 | - | 32,644,356,181 |
| 무형자산상각비 | - | 393,494,766 | - | - | 393,494,766 | - | - | 393,494,766 |
| 광고선전비 | 498,602,188 | 31,187,181 | 129,546,039 | 72,000 | 659,407,408 | - | - | 659,407,408 |
| 기타 | 12,097,541,387 | 2,882,876,600 | 894,798,023 | 4,420,808,867 | 20,296,024,877 | 178,668,459 | 32,330,883,147 | 52,805,576,483 |
| 계 | 38,178,085,288 | 8,311,059,313 | 16,865,241,024 | 45,859,330,654 | 109,213,716,279 | 645,800,285,348 | 39,511,552,013 | 794,525,553,640 |
&cr; 24. 기타수익 및 기타비용 :&cr; &cr;당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 용역수입 | 355,889,700 | 380,706,000 |
| 수입임대료 | 270,188,838 | 274,178,057 |
| 배당금수익 | 4,982,389 | 13,457,702 |
| 유형자산처분이익 | 1,381,808,350 | 926,311,080 |
| 대손충당금환입 | - | - |
| 단기금융상품평가이익 | - | - |
| 단기금융상품처분이익 | - | 553,059,000 |
| 정부보조금수익 | 188,905,499 | 339,603,649 |
| 잡이익 | 1,770,534,218 | 1,915,036,509 |
| 계 | 3,972,308,994 | 4,402,351,997 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 823,957,500 | 1,137,237,000 |
| 임대비용 | 235,390,993 | 215,606,140 |
| 기타의대손상각비 | 343,843,143 | 74,827,272 |
| 매도가능금융자산감액손실 | - | - |
| 단기금융상품평가손실 | - | - |
| 단기금융상품처분손실 | 1,011,948 | 527,177 |
| 무형자산처분손실 | 12,786,658 | - |
| 유형자산처분손실 | 2,336,742,354 | 306,077,541 |
| 투자부동산감가상각비 | 58,825,137 | 58,825,136 |
| 용역비용 | 1,787,805,941 | 951,926,359 |
| 기타충당부채전입액 | 2,682,000,000 | - |
| 잡손실 | 68,938,294 | 81,241,978 |
| 계 | 8,351,301,968 | 2,826,268,603 |
&cr;25. 법인세비용 : &cr;
가. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 4,879,465,062 | 3,304,955,998 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,273,384,842) | (845,868,760) |
| 자본에 직접 가감된 법인세 효과 | 471,629,608 | 80,434,269 |
| 기타(세율차이)로 인한 이연법인세 변동액 | 538,221,653 | - |
| 법인세비용 | 4,615,931,481 | 2,539,521,507 |
| 법인세비용차감전순이익 | 17,649,149,841 | 15,434,560,389 |
| 유효세율 | 26.15% | 16.45% |
&cr;나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 | 121,437,765 | 62,729,251 |
| 지분법자본변동 | - | - |
| 회계정책변경의 효과 | - | (245,596,544) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 350,191,843 | 263,301,562 |
| 계 | 471,629,608 | 80,434,269 |
&cr;다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 17,649,149,841 | 15,434,560,389 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 4,081,387,440 | 3,348,924,086 |
| 조정사항 | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (106,458,667) | (861,504,637) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 5,716,016 | 4,515,722 |
| 세액공제 | (20,691,724) | 47,586,336 |
| 기타(세율차이) | 655,978,416 | - |
| 소 계 | 534,544,041 | (809,402,579) |
| 법인세비용 | 4,615,931,481 | 2,539,521,507 |
라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;(1) 당기 -
| 구분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||||
| 분담금 일시상각충당금 | (14,348,962,225) | (1,162,448,007) | - | - | (15,511,410,232) |
| 미수수익 | (611,270) | (19,970,652) | - | - | (20,581,922) |
| 퇴직연금 | (4,826,983,719) | (597,096,557) | - | - | (5,424,080,276) |
| 사내근로복지기금자산 | (45,839,206) | (5,647,721) | - | - | (51,486,927) |
| 단기금융상품 평가이익 | (15,401,385) | 15,401,385 | - | - | - |
| 기타포괄손익 공정가치금융자산 평가이익 | - | - | - | - | - |
| 외화환산이익 | (1,191,950) | (147,550) | - | - | (1,339,500) |
| 소계 | (19,238,989,755) | (1,769,909,102) | - | - | (21,008,898,857) |
| 이연법인세자산 | |||||
| 리스부채 | - | 70,882,320 | - | - | 70,882,320 |
| 충당부채 | - | 590,040,000 | - | - | 590,040,000 |
| 계량기교체비 | 1,137,295,506 | 180,835,757 | - | - | 1,318,131,263 |
| 공사부담금 | 14,348,962,225 | 1,162,448,007 | - | - | 15,511,410,232 |
| 대손충당금 | 61,597,074 | (46,559,714) | - | - | 15,037,360 |
| 단기금융상품 평가손실 | - | - | - | - | - |
| 업무용승용차 감가상각비 한도초과 | 1,931,895 | 13,830,128 | - | - | 15,762,023 |
| 매도가능금융자산 감액손실 | 156,855,578 | (3,432,372) | - | - | 153,423,206 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 | 62,729,251 | - | 121,437,765 | - | 184,167,016 |
| 퇴직급여부채 | 4,889,361,824 | 383,370,938 | 350,191,843 | - | 5,622,924,605 |
| 외화환산손실 | - | - | - | - | - |
| 지분법손실 | 233,513,957 | - | - | - | 233,513,957 |
| 지분법자본변동 | 1,225,823 | - | - | - | 1,225,823 |
| 미사용연차수당 | 380,497,718 | 112,279,673 | - | - | 492,777,391 |
| 장기근속여행경비 | 124,971,265 | 107,084,649 | - | - | 232,055,914 |
| 기타(세율차이) | - | 884,950 | - | - | 884,950 |
| 소계 | 21,398,942,116 | 2,571,664,336 | 471,629,608 | - | 24,442,236,060 |
| 계 | 2,159,952,361 | 801,755,234 | 471,629,608 | - | 3,433,337,203 |
&cr; (2) 전기 -
| 구분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||||
| 분담금 일시상각충당금 | (13,465,960,790) | (883,001,435) | - | - | (14,348,962,225) |
| 미수수익 | (1,701,027) | 1,089,757 | - | - | (611,270) |
| 퇴직연금 | (4,105,959,136) | (721,024,583) | - | - | (4,826,983,719) |
| 사내근로복지기금자산 | (42,929,356) | (2,909,850) | - | - | (45,839,206) |
| 단기금융상품 평가이익 | - | (15,401,385) | - | - | (15,401,385) |
| 외화환산이익 | - | (1,191,950) | - | - | (1,191,950) |
| 소 계 | (17,616,550,309) | (1,622,439,446) | - | - | (19,238,989,755) |
| 이연법인세자산 | |||||
| 계량기교체비 | 476,648,959 | 660,646,547 | - | - | 1,137,295,506 |
| 공사부담금 | 13,465,960,790 | 883,001,435 | - | - | 14,348,962,225 |
| 대손충당금 | 34,907,721 | 26,689,353 | - | - | 61,597,074 |
| 단기금융상품 평가손실 | 128,412,434 | (128,412,434) | - | - | - |
| 업무용승용차 감가상각비 한도초과 | - | 1,931,895 | - | - | 1,931,895 |
| 매도가능금융자산 감액손실 | 156,855,578 | - | - | - | 156,855,578 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 | - | - | 62,729,251 | - | 62,729,251 |
| 퇴직급여부채 | 4,105,959,136 | 520,101,126 | 263,301,562 | - | 4,889,361,824 |
| 외화환산손실 | 5,197,132 | (5,197,132) | - | - | - |
| 지분법손실 | 75,798,925 | 157,715,032 | - | - | 233,513,957 |
| 지분법자본변동 | 1,225,823 | - | - | - | 1,225,823 |
| 미사용연차수당 | 355,692,233 | 24,805,485 | - | - | 380,497,718 |
| 장기근속여행경비 | - | 124,971,265 | - | - | 124,971,265 |
| 기타(세율차이) | 10,203,749 | - | - | (10,203,749) | - |
| 소 계 | 18,816,862,480 | 2,266,252,572 | 326,030,813 | (10,203,749) | 21,398,942,116 |
| 계 | 1,200,312,171 | 643,813,126 | 326,030,813 | (10,203,749) | 2,159,952,361 |
&cr; 마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 23,343,496,359 | 20,956,847,324 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 1,098,739,701 | 442,094,792 |
| 소계 | 24,442,236,060 | 21,398,942,116 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (20,935,490,508) | (19,175,945,944) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (73,408,349) | (63,043,811) |
| 소계 | (21,008,898,857) | (19,238,989,755) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 3,433,337,203 | 2,159,952,361 |
&cr;26. 주당순이익 :&cr;&cr;당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| (1) 보통주 당기순이익 | 13,033,218,360 | 12,895,038,882 |
| (2) 가중평균유통보통주식수 | 27,500,000 | 27,500,000 |
| (3) 기본주당순손익((1)/(2)) | 474 | 469 |
&cr;연결회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. &cr;&cr;27. 배당금 :&cr;&cr; 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 6,875백만원(주당 250원)입니다. 2019년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 6,875백만원이며 2020년 3월 27일로 예정된 정기주주 총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.
28. 영업활동 현금흐름 :&cr;
가. 현금및현금성자산의 구성내역 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 25,535,016 | 13,076,372 |
| 보통예금 | 4,558,525,186 | 4,210,404,671 |
| 기업자유예금 | 56,511,597 | 74,661,644 |
| 기타현금성자산(*) | 4,837,426,310 | 2,294,904,280 |
| 계 | 9,477,998,109 | 6,593,046,967 |
(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - &cr;&cr;당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 13,033,218,360 | 12,895,038,882 |
| 조정 : | ||
| 1. 법인세비용 | 4,615,931,481 | 2,539,521,507 |
| 2. 이자수익 | (973,412,022) | (968,063,998) |
| 3. 이자비용 | 3,244,046,271 | 2,586,378,671 |
| 4. 배당금수익 | (4,982,389) | (13,457,702) |
| 5. 감가상각비 | 22,798,679,350 | 32,644,356,181 |
| 6. 무형자산상각비 | 312,878,573 | 393,494,766 |
| 7. 투자부동산감가상각비 | 58,825,137 | 58,825,136 |
| 8. 퇴직급여 | 3,469,310,108 | 2,615,025,873 |
| 9. 대손상각비 | (76,471,744) | 115,753,207 |
| 10. 기타의대손상각비 | 343,843,143 | 74,827,272 |
| 11. 대손충당금환입 | - | - |
| 12. 외화환산이익 | (6,088,638) | (5,417,953) |
| 13. 외화환산손실 | - | - |
| 14. 유형자산처분이익 | (1,381,808,350) | (926,311,080) |
| 15. 유형자산처분손실 | 2,336,742,354 | 306,077,541 |
| 16. 무형자산처분손실 | 12,786,658 | - |
| 17. 단기금융상품평가이익 | - | (73,961,616) |
| 18. 단기금융상품평가손실 | - | 3,955,319 |
| 19. 단기금융상품처분이익 | - | (849,616,188) |
| 20. 단기금융상품처분손실 | 1,011,948 | 138,647,526 |
| 21. 매도가능금융자산감액손실 | - | - |
| 22. 지분법이익 | - | - |
| 23. 지분법손실 | - | 716,886,510 |
| 24. 지분법주식처분손실 | - | - |
| 25. 공사부담금 및 정부보조금수익 | (4,813,747,091) | (4,369,430,522) |
| 26. 용역수입 | - | - |
| 27. 용역비용 | - | - |
| 28. 잡이익 | (25,671,458) | (13,226,592) |
| 29. 기타 충당부채전입액 | 2,682,000,000 | - |
| 30. 잡손실 | 5,771,160 | - |
| 소계 | 32,599,644,491 | 34,974,263,858 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 1. 매출채권 | (314,670,132) | 2,378,693,789 |
| 2. 미수금 | 432,688,110 | (1,274,124,704) |
| 3. 선급금 | 47,321,710 | 355,721,985 |
| 4. 선급비용 | (24,557,683) | (89,500,691) |
| 5. 재고자산 | (153,346,036) | 774,748,913 |
| 6. 장기미수금 | - | - |
| 7. 보증금 | (344,410,000) | (76,160,000) |
| 8. 매입채무 | (1,718,588,200) | (256,767,052) |
| 9. 미지급금 | 800,968,271 | 121,575,435 |
| 10. 선수금 | 361,093,057 | (91,654,803) |
| 11. 선수수익 | 392,234,531 | (883,776,983) |
| 12. 예수금 | 330,618,330 | 373,508,906 |
| 13. 미지급비용 | 836,688,725 | 411,499,566 |
| 14. 퇴직금의 지급 | (2,004,740,119) | (602,368,614) |
| 15. 퇴직급여부채 전입액 | 3,555,052,000 | 55,622,000 |
| 16. 사외적립자산 | (5,068,710,580) | (1,744,809,472) |
| 17. 수입보증금 | (134,000,075) | (11,046,185) |
| 18. 장기미지급비용 | 486,748,409 | 568,051,207 |
| 19. 이연수익 | 9,980,553,523 | 8,182,169,669 |
| 소계 | 7,460,943,841 | 8,191,382,966 |
| 계 | 53,093,806,692 | 56,060,685,706 |
&cr;다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -&cr;
당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 2,306,520,000 | 2,586,940,000 |
| 건설중자산의 본계정 대체 | 46,335,993,249 | 41,070,677,207 |
&cr; 라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -&cr;&cr;당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 유동성사채 | 장기차입금 | 사채 | ||
| 당기초 순부채 | (20,000,000,000) | (2,586,940,000) | - | (8,311,922,150) | (49,864,076,477) | (80,762,938,627) |
| 현금흐름 | (5,000,000,000) | 2,586,940,000 | - | - | - | (2,413,060,000) |
| 기타 비금융변동 | - | (2,306,520,000) | - | 2,117,614,501 | (61,038,182) | (249,943,681) |
| 당기말 순부채 | (25,000,000,000) | (2,306,520,000) | - | (6,194,307,649) | (49,925,114,659) | (83,425,942,308) |
&cr;29. 특수관계자와의 거래 :
가. 지배ㆍ종속관계 -&cr;
보고기간종료일 현재 연결회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배자 | 김영훈(개인) | 김영훈(개인) |
| 지배기업 | 대성홀딩스㈜ | 대성홀딩스㈜ |
나. 주요 특수관계자 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 대구그린에너지센터㈜ | 대구그린에너지센터㈜ | |
| 기타&cr;특수관계자 | 대성글로벌네트웍㈜ | 대성글로벌네트웍㈜ | 대성홀딩스의 &cr;종속기업 |
| 대성이앤씨㈜ | 대성이앤씨㈜ | ||
| 대성환경에너지㈜ | 대성환경에너지㈜ | ||
| 대성창업투자㈜ | 대성창업투자㈜ | ||
| 대성에너지 제1서비스㈜ | 대성에너지 제1서비스㈜ | ||
| 대성에너지 제2서비스㈜ | 대성에너지 제2서비스㈜ | ||
| 대성에너지 제3서비스㈜ | 대성에너지 제3서비스㈜ | ||
| 대성청정에너지㈜ | 대성청정에너지㈜ | ||
| - | Daesung America Inc. | ||
| ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 | ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 | 대성그룹 &cr;대규모기업집단 | |
| ㈜알앤알 | ㈜알앤알 | ||
| 대성큐㈜ | 대성큐㈜ | ||
| ㈜대성 | ㈜대성 | ||
| - | 대성산업㈜ | ||
| - | 대성계전㈜ | ||
| Neo Farm Inc 등 | Neo Farm Inc 등 |
다. 매출 및 매입 등 거래 -
&cr;당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원). &cr;&cr; (1) 당기 -
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 매출(*1) | 매입(*2) | 기타 매출(*3) | 기타 매입(*4) |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 대성홀딩스㈜ | 23,829,222 | 5,719,002,422 | - | 751,484,000 |
| 관계기업 | 대구그린에너지센터㈜ | 513,047,456 | 2,494,926,288 | - | - |
| 기타&cr;특수관계자 | 대성글로벌네트웍㈜ | 27,693,535 | 3,512,188,468 | - | - |
| 대성이앤씨㈜ | 6,108,480 | - | - | - | |
| 대성에너지 제1서비스㈜ | 20,485,824 | 1,728,175,189 | 1,554,740,370 | 595,666,169 | |
| 대성에너지 제2서비스㈜ | 16,061,885 | 1,353,743,464 | 1,222,640,253 | 292,988,563 | |
| 대성에너지 제3서비스㈜ | 24,019,207 | 1,965,309,341 | 1,365,082,173 | 379,287,134 | |
| 기타 | 266,756,032 | 168,545,310 | 31,818,182 | - | |
| 계 | 898,001,641 | 16,941,890,482 | 4,174,280,978 | 2,019,425,866 | |
(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.&cr; (*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.&cr; (*3) 기타매출은 미회수 연체채권과 무형자산 매각금액입니다.&cr; (*4) 기타 매입은 미회수 연체채권과 유형자산 취득금액입니다.&cr; &cr;(2) 전기 -
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 매출(*1) | 매입(*2) | 기타 매출(*3) | 기타 매입(*4) |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 대성홀딩스㈜ | 23,842,486 | 6,078,102,762 | - | 1,518,853,000 |
| 관계기업 | 대구그린에너지센터㈜ | 565,312,440 | 2,241,179,310 | - | - |
| 기타&cr;특수관계자 | 대성글로벌네트웍㈜ | 32,234,197 | 2,560,955,703 | - | - |
| 대성이앤씨㈜ | 9,302,767 | 724,836,000 | - | - | |
| 대성에너지 제1서비스㈜ | 23,076,121 | 3,278,145,290 | 2,218,606,857 | - | |
| 대성에너지 제2서비스㈜ | 19,050,638 | 2,598,659,060 | 1,771,628,319 | - | |
| 대성에너지 제3서비스㈜ | 29,199,249 | 3,909,750,340 | 1,934,731,400 | - | |
| 기타 | 75,652,830 | 846,339,920 | - | - | |
| 계 | 777,670,728 | 22,237,968,385 | 5,924,966,576 | 1,518,853,000 | |
(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.&cr; (*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.&cr; (*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각액입니다.&cr; (*4) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다.&cr; &cr; 한편, 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다. &cr; &cr; 라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr; &cr; (1) 당기말 -
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | 대성홀딩스㈜ | - | 1,848,000 | 707,050,847 | 268,081,170 |
| 관계기업 | 대구그린에너지센터㈜ | - | 513,315,400 | 453,662,910 | - |
| 기타&cr;특수관계자 | 대성글로벌네트웍㈜ | - | 730,140 | 264,741,598 | 72,360,000 |
| 대성이앤씨㈜ | - | 427,940 | - | 38,520,000 | |
| 기타 | 9,855,166 | - | 24,684,550 | 3,875,410 | |
| 계 | 9,855,166 | 516,321,480 | 1,450,139,905 | 382,836,580 | |
&cr; (2) 전기말 -
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | 대성홀딩스㈜ | - | 1,818,300 | 1,473,916,936 | 265,040,000 |
| 관계기업 | 대구그린에너지센터㈜ | 16,858,778 | 137,008,700 | 488,735,550 | - |
| 기타&cr;특수관계자 | 대성글로벌네트웍㈜ | - | 950,140 | 217,817,604 | 106,770,000 |
| 대성이앤씨㈜ | - | 768,940 | 66,245,300 | 91,880,000 | |
| 대성에너지 제1서비스㈜ | - | 3,232,740 | 271,374,125 | - | |
| 대성에너지 제2서비스㈜ | - | 2,569,292 | 210,517,087 | - | |
| 대성에너지 제3서비스㈜ | - | 3,905,670 | 304,828,238 | - | |
| 기타 | 227,814 | - | 194,415,164 | - | |
| 계 | 17,086,592 | 150,253,782 | 3,227,850,004 | 463,690,000 | |
연결회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.&cr;한편, 상기 채권금액에 대하여 당기말 현재 대손충당금 5,262천원(전기말: 1,673천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당기말에 대손상각비 3,589천원(전기말: 1,251천원)을 계상하였습니다.
&cr; 마. 특수관계자와의 자금거래 -&cr; &cr;연결회 사는 당기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 대 성창업투자 일자리창출투자펀드로 부터 609백만원을 회수하였으며 대성글로벌위너청년창업투자조합에 84백만원을 투자하였습니다.
바. 지급보증 및 담보제공 -&cr; &cr; (1) 연결회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 연결회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다(주석19 참조).&cr; &cr; 사. 특수관계자와의 주요 계약 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 연결회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.&cr;
아 . 주요 경영진에 대한 보상금액 -&cr; &cr;당기 및 전기 중 연결회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 946,679,100 | 742,188,500 |
| 퇴직급여 | 292,510,216 | 169,504,040 |
| 복리후생비 | 33,472,640 | 24,088,910 |
&cr;상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다. &cr;
30. 재무위험관리 :&cr;&cr;연결회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr;
가. 시장위험 -&cr;&cr;(1) 환율변동위험&cr;&cr;연결회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.&cr;&cr;연결회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| USD | - | - |
| 단기금융상품 | ||
| NZD | 397,280,829 | 375,871,307 |
&cr; 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니 다. 연결회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 각각 100원/USD, 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 50,994천원, 50,073원 변동합니다. &cr; &cr; (2) 이자율 위험&cr;&cr;연결회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 103,146천원, 전기 147,297천원 변동합니다. (변동금리부 사채, 차입금, 변동금리부 금융상품)
&cr; 나. 신용위험 -&cr;&cr;신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr; 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
&cr;(1) 신용위험에 대한 노출정도&cr;&cr;신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 9,452,463,093 | 6,579,970,595 |
| 장ㆍ단기금융상품 | 30,264,104,912 | 35,224,997,048 |
| 매출채권 | 163,728,758,701 | 163,343,386,985 |
| 장ㆍ단기대여금 | 696,259,751 | 679,233,294 |
| 장ㆍ단기미수금 | 869,468,715 | 1,609,163,706 |
| 미수수익 | 93,554,193 | 2,778,499 |
| 보증금 | 608,644,210 | 304,234,210 |
| 자금보충약정 | - | 2,682,000,000 |
| 계 | 205,713,253,575 | 210,425,764,337 |
&cr;(2) 금융자산의 신용건전성&cr;&cr;전체 신용위험 노출 금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정상 금융자산 | 연체 금융자산 | 손상 금융자산 | 정상 금융자산 | 연체 금융자산 | 손상 금융자산 | |
| 현금성자산 | 9,452,463,093 | - | - | 6,579,970,595 | - | - |
| 장ㆍ단기금융상품 | 30,264,104,912 | - | - | 35,224,997,048 | - | - |
| 매출채권 | 163,510,861,966 | 217,896,735 | - | 163,339,625,708 | 3,761,277 | - |
| 장ㆍ단기대여금 | 696,259,751 | - | - | 679,233,294 | - | - |
| 장ㆍ단기미수금 | 716,484,091 | 152,984,624 | - | 1,518,715,455 | 90,448,251 | - |
| 미수수익 | 93,554,193 | - | - | 2,778,499 | - | - |
| 보증금 | 608,644,210 | - | - | 304,234,210 | - | - |
| 자금보충약정 | - | - | - | 2,682,000,000 | - | - |
| 계 | 205,342,372,216 | 370,881,359 | - | 210,331,554,809 | 94,209,528 | - |
(3) 금융자산의 손상&cr;&cr;연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr;ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;&cr;현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. &cr;&cr;(가) 매출채권&cr;&cr;연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. &cr;
당기와 전기의 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구분 | 60일 이내 | 60일 ~ 150일 | 150일 ~ 365일 | 12개월 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.24% | 7.48% | 10.33% | 75.78% | - |
| 총 장부금액 | 163,167,595,649 | 928,111,951 | 31,379,230 | 276,251,090 | 164,403,337,920 |
| 손실충당금 | 392,534,405 | 69,452,927 | 3,241,937 | 209,349,950 | 674,579,219 |
| 구분 | 60일 이내 | 60일 ~ 150일 | 150일 ~ 365일 | 12개월 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.31% | 9.70% | 16.39% | 72.50% | - |
| 총 장부금액 | 163,440,790,665 | 319,528,283 | 41,504,360 | 335,180,100 | 164,137,003,408 |
| 손실충당금 | 512,815,402 | 30,996,219 | 6,801,780 | 243,003,022 | 793,616,423 |
&cr;당기와 전기 중 매출채권읜 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기초 기준서 제1039호 | 793,616,423 | 1,803,096,671 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | (1,116,347,925) |
| 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | - | 686,748,746 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | (76,471,744) | 115,753,207 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (42,565,460) | (8,885,530) |
| 당기말 손실충당금 | 674,579,219 | 793,616,423 |
&cr;매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.&cr;매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. &cr;
(4) 대손상각비&cr;&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원)&cr;
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | ||
| - 개별평가 대상 채무상품(전기) | - | - |
| - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 | (76,471,744) | 115,753,207 |
| 기타금융자산 | 343,843,143 | 74,827,272 |
| 대손상각비 환입 | - | - |
| 대손상각비 | 267,371,399 | 190,580,479 |
&cr;(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
&cr;다. 유동성 위험 -&cr;&cr;연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.
&cr;금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:원).
(1) 당기말 -
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 25,712,236,183 | 1,823,459,352 | 5,761,876,429 | 1,291,284,624 | 34,588,856,588 |
| 사채 | 358,250,000 | 1,074,750,000 | 50,358,250,000 | - | 51,791,250,000 |
| 매입채무 | 183,588,962,994 | - | - | - | 183,588,962,994 |
| 기타부채 (*) | 5,761,824,371 | 2,938,312,076 | 337,592,752 | 3,752,421,065 | 12,790,150,264 |
| 계 | 215,421,273,548 | 5,836,521,428 | 56,457,719,181 | 5,043,705,689 | 282,759,219,846 |
(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 전기말 -
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 20,584,707,750 | 2,308,908,839 | 7,325,385,563 | 2,271,479,972 | 32,490,482,124 |
| 사채 | 358,250,000 | 1,074,750,000 | 51,791,250,000 | - | 53,224,250,000 |
| 매입채무 | 187,050,255,580 | - | - | - | 187,050,255,580 |
| 기타부채(*) | 6,030,374,575 | 2,422,050,320 | 232,400,129 | 3,545,078,330 | 12,229,903,354 |
| 계 | 214,023,587,905 | 5,805,709,159 | 59,349,035,692 | 5,816,558,302 | 284,994,891,058 |
(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.
&cr;상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.
&cr;라. 자본위험관리 -&cr;&cr;연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;&cr;연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 390,716,664,324 | 351,860,037,166 |
| 자 본 | 306,476,681,671 | 301,990,604,647 |
| 부채비율 | 127.49% | 116.51% |
&cr; 마. 금융자산의 양도 -&cr; &cr; 연결회사는 당기중 협력기업인 대성에너지 제1서비스(주) 등에 매출채권 4,602,736천 원 을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였으며 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 460,274천원 입니다. &cr;
31. 금융상품 종류별 공정가치 :&cr;&cr;가. 금융상품 종류별 공정가치 -&cr;
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다&cr;(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산(*2) | ||||
| 현금성자산 | 9,452,463,093 | 9,452,463,093 | 6,579,970,595 | 6,579,970,595 |
| 단기금융상품 | 30,256,104,912 | 30,256,104,912 | 35,216,997,048 | 35,216,997,048 |
| 장기금융상품 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,459,040,862 | 1,459,040,862 | 1,984,040,862 | 1,984,040,862 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 7,621,047,690 | 7,621,047,690 | 8,173,038,530 | 8,173,038,530 |
| 매도가능금융자산(*1) | - | - | - | - |
| 장기대여금 | 527,756,053 | 525,698,409 | 545,045,874 | 538,335,102 |
| 기타비유동자산 | 638,843,171 | 638,843,171 | 365,978,732 | 365,978,732 |
| 소계 | 49,963,255,781 | 49,961,198,137 | 52,744,071,641 | 52,737,360,869 |
| 금융부채(*2) | ||||
| 차입금(*3) | 33,500,827,649 | 33,866,000,221 | 30,898,862,150 | 31,333,169,511 |
| 사채(*3) | 49,925,114,659 | 50,730,137,918 | 49,864,076,477 | 50,673,788,909 |
| 소계 | 83,425,942,308 | 84,596,138,139 | 80,762,938,627 | 82,006,958,420 |
(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (*2) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (*3) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.&cr;
나. 공정가치 서열체계&cr;
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
&cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 단기금융상품 | - | 29,858,824,083 | - | 29,858,824,083 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 184,040,862 | 1,275,000,000 | 1,459,040,862 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 7,621,047,690 | 7,621,047,690 |
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 단기금융상품 | - | 34,841,125,741 | - | 34,841,125,741 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 184,040,862 | 1,800,000,000 | 1,984,040,862 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 8,173,038,530 | 8,173,038,530 |
다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr;&cr; 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. &cr; 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 &cr;&cr; 당 기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr;
(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | |
| 기초 | 8,173,038,530 | 1,800,000,000 | - | - |
| 총손익 | ||||
| 당기손익인식액 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익인식액 | (551,990,840) | - | 475,706,520 | - |
| 매입금액 | - | 160,000,000 | - | 480,000,000 |
| 매도금액 | - | (685,000,000) | - | (971,500,000) |
| 수준3으로의 이동(*) | - | - | 7,697,332,010 | 2,291,500,000 |
| 당기말 | 7,621,047,690 | 1,275,000,000 | 8,173,038,530 | 1,800,000,000 |
(*) 연결회사는 원가법으로 인식하던 금융상품을 당기 중 공정가치로 평가하고 수준 3으로 재분류하였습니다. &cr; &cr; 라. 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr;연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:원).
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위&cr;(가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 대구그린파워(주) 주식 | 6,565,331,880 | 3 | 수익접근법 | 신용위험이 반영된 할인율 등 | 4.61%~6.61%(5.61%) |
| 기타 주식 | 1,055,715,810 | 3 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 단기금융상품 | 29,858,824,083 | 2 | (*) | (*) | (*) |
| 출자금 | 184,040,862 | 2 | - | - | - |
| 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 | 551,000,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
| 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 | 724,000,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
| 전기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위&cr;(가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 대구그린파워(주) 주식 | 6,833,007,720 | 3 | 수익접근법 | 신용위험이 반영된 할인율 등 | 3.22%~9.32%(5.27%) |
| 기타 주식 | 1,340,030,810 | 3 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 단기금융상품 | 34,841,125,741 | 2 | (*) | (*) | (*) |
| 출자금 | 184,040,862 | 2 | - | - | - |
| 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 | 1,160,000,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
| 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 | 640,000,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
&cr;(*) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.&cr;&cr;마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr;&cr; 연 결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사 에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니 다. &cr; &cr; 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr;&cr; 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.&cr;&cr;각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||||
| 당기&cr;손익 | 자본 | 당기&cr;손익 | 자본 | 당기&cr;손익 | 자본 | 당기&cr;손익 | 자본 | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||||||
| 대구그린파워 주식(*1) | - | 4,579,584,480 | - | (3,954,037,680) | - | 5,382,612,000 | - | (3,642,719,040) |
(*1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.
&cr; 32. 회계정책의 변경 &cr;&cr;주석 2에서 설명한 것처럼 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 1.56% ~ 5.07% 입니다.&cr;&cr;(2) 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&cr;- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.&cr;- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr;- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용&cr;또한 연결회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;&cr;(3) 리스부채의 측정(단위:원).
| 구분 | 2019 |
|---|---|
| 전기말에 공시된 운용리스약정 | - |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | - |
| 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 | - |
| (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 | - |
| (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 | - |
| 가산(차감): 리스계약으로 재검토된 계약 | - |
| 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 | - |
| 가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 | - |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 22,486,005,068 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 | |
| 유동 리스부채 | 1,607,933,569 |
| 비유동 리스부채 | 20,878,071,499 |
| 합계 | 22,486,005,068 |
&cr;(4) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 인식된 조정&cr;&cr;회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.&cr;&cr;- 사용권자산: 22,486백만원 증가&cr;- 리스부채: 22,486백만원 증가
&cr; - 별도재무제표&cr;
<재 무 상 태 표>
| 제 11 기 2019. 12. 31 현재 |
| 제 10 기 2018. 12. 31 현재 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11 기 | 제 10 기 |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| Ⅰ. 유동자산 | 205,476,262,183 | 210,563,881,588 |
| Ⅱ. 비유동자산 | 490,841,640,907 | 443,131,871,633 |
| 자 산 총 계 | 696,317,903,090 | 653,695,753,221 |
| 부 채 | ||
| Ⅰ. 유동부채 | 229,206,764,577 | 217,394,155,072 |
| Ⅱ. 비유동부채 | 159,803,090,719 | 134,036,916,921 |
| 부 채 총 계 | 389,009,855,296 | 351,431,071,993 |
| 자 본 | ||
| Ⅰ. 자본금 | 27,500,000,000 | 27,500,000,000 |
| Ⅱ. 자본잉여금 | 205,805,696,441 | 205,805,696,441 |
| Ⅲ. 기타포괄손익누계액 | (657,301,885) | (226,749,810) |
| Ⅳ. 이익잉여금 | 74,659,653,238 | 69,185,734,597 |
| 자 본 총 계 | 307,308,047,794 | 302,264,681,228 |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 696,317,903,090 | 653,695,753,221 |
&cr; <포 괄 손 익 계 산 서>
| 제 11 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지) |
| 제 10 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11 기 | 제 10 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ.매출액 | 773,995,689,048 | 770,679,358,408 |
| Ⅱ.매출원가 | 647,239,218,810 | 642,150,932,825 |
| Ⅲ.매출총이익 | 126,756,470,238 | 128,528,425,583 |
| Ⅳ.판매비와 관리비 | 104,024,828,770 | 112,770,125,221 |
| Ⅴ.영업이익 | 22,731,641,468 | 15,758,300,362 |
| Ⅵ.기타수익 | 4,528,953,327 | 4,604,799,936 |
| Ⅶ.기타비용 | 6,859,385,310 | 2,426,563,663 |
| Ⅷ.금융수익 | 959,130,495 | 1,204,277,674 |
| Ⅸ.금융비용 | 3,244,046,271 | 2,606,347,180 |
| Ⅹ.관계기업에 대한 지분법 손익 | - | (716,886,510) |
| XI.법인세비용차감전순이익 | 18,116,293,709 | 15,817,580,619 |
| XII.법인세비용 | 4,525,785,807 | 2,648,465,156 |
| XIII.당기순이익 | 13,590,507,902 | 13,169,115,463 |
| XIV.세후기타포괄손익 | (1,672,141,336) | (562,472,636) |
| XV.총포괄이익 | 11,918,366,566 | 12,606,642,827 |
&cr; <이익잉여금처분계산서(안)>
| 제 11 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지) |
| 제 10 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) |
| (단위 : 원) |
| 구분 | 제 11 기 | 제 10 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 처분전이익잉여금 | 12,431,157,952 | 9,285,654,966 | ||
| 1.전기이월이익잉여금 | 82,239,311 | 104,159,692 | ||
| 2.회계정책변경의 효과 | - | (3,054,096,468) | ||
| 3.순확정급여부채의 재측정요소 | (1,241,589,261) | (933,523,721) | ||
| 4.당기순이익 | 13,590,507,902 | 13,169,115,463 | ||
| Ⅱ. 임의적립금이입액 | 65,995,286 | 125,079,631 | ||
| 1.배관투자적립금 | 65,995,286 | 125,079,631 | ||
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 | 12,429,736,185 | 9,328,495,286 | ||
| 1.이익준비금 | 687,500,000 | 687,500,000 | ||
| 2.임의적립금 | 4,500,000,000 | 1,700,000,000 | ||
| 3.배관투자적립금 | 367,236,185 | 65,995,286 | ||
| 4.배당금&cr; (현금배당 주당배당금(률):&cr; 보통주: 당기 250원(25%) &cr; 전기 250원(25%) ) | 6,875,000,000 | 6,875,000,000 | ||
| Ⅳ. 차기이월이익잉여금 | 67,417,053 | 82,239,311 | ||
<자 본 변 동 표>
| 제 11 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지) |
| 제 10 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) |
| (단위 : 원) |
| 과 목 |
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타포괄손익누계액 |
이익영여금 |
자본 합계 |
|||
|
2018.01.01 (기초자본) |
27,500,000,000 |
205,805,696,441 |
(4,346,101) |
66,879,239,323 |
300,180,589,663 |
||
|
회계정책변경의 효과 |
- | - |
(593,454,794) |
(3,054,096,468) |
(3,647,551,262) |
||
|
2018.01.01(수정후 금액) |
27,500,000,000 |
205,805,696,441 |
(597,800,895) |
63,825,142,855 |
296,533,038,401 |
||
|
자본의 변동 |
총포괄손익 |
당기순이익(손실) |
- | - | - | 13,169,115,463 | 13,169,115,463 |
| 순확정급여부채의 &cr;재측정요소 | - | - | - |
(933,523,721) |
(933,523,721) |
||
| 공정가치금융자산평가손익 | - | - |
371,051,085 |
- |
371,051,085 |
||
|
연차배당 |
- | - | - | (6,875,000,000) | (6,875,000,000) | ||
|
2018.12.31 (기말자본) |
27,500,000,000 | 205,805,696,441 | (226,749,810) | 69,185,734,597 | 302,264,681,228 | ||
|
2019.01.01 (기초자본) |
27,500,000,000 | 205,805,696,441 | (226,749,810) | 69,185,734,597 | 302,264,681,228 | ||
|
자본의 변동 |
총포괄손익 |
당기순이익(손실) |
- | - | - | 13,590,507,902 | 13,590,507,902 |
| 순확정급여부채의 &cr;재측정요소 | - | - | - | (1,241,589,261) | (1,241,589,261) | ||
| 공정가치금융자산평가손익 | - | - | (430,552,075) | - | (430,552,075) | ||
|
연차배당 |
- | - | - | (6,875,000,000) | (6,875,000,000) | ||
|
2019.12.31 (기말자본) |
27,500,000,000 | 205,805,696,441 | (657,301,885) | 74,659,653,238 | 307,308,047,794 | ||
<현 금 흐 름 표>
| 제 11 기 (2019. 01. 01 부터 2019. 12. 31 까지) |
| 제 10 기 (2018. 01. 01 부터 2018. 12. 31 까지) |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 11 기 | 제 10 기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동 현금흐름 | 48,040,988,954 | 51,066,176,386 |
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 53,570,705,979 | 56,952,499,569 |
| 2. 이자의 수취 | 851,803,288 | 969,240,106 |
| 3. 이자의 지급 | (2,949,404,321) | (2,195,111,886) |
| 4. 배당금의 수취 | 4,982,389 | 13,457,702 |
| 5. 법인세 납부액 | (3,437,098,381) | (4,673,909,105) |
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름 | (40,945,222,820) | (44,202,963,944) |
| 1. 단기금융상품 처분 | 284,493,561,087 | 563,724,779,988 |
| 2. 단기금융상품 취득 | (279,527,592,261) | (566,497,634,749) |
| 3. 단기대여금의 감소 | 136,832,800 | 143,999,600 |
| 4. 장기대여금의 증가 | (200,000,000) | (325,000,000) |
| 5. 장기대여금의 감소 | 48,333,340 | 62,500,060 |
| 6. 종속기업주식 취득 | (2,700,000,000) | (2,700,000,000) |
| 7. 장기금융자산의 처분 | - | 3,000,000 |
| 8. 당기손익-공정가치 자산의 취득 | (160,000,000) | (480,000,000) |
| 9. 당기손익-공정가치 자산의 처분 | 685,000,000 | 971,500,000 |
| 10. 유형자산의 처분 | 2,510,591,617 | 1,037,775,492 |
| 11. 유형자산의 취득 | (46,263,767,585) | (40,143,884,335) |
| 12. 무형자산의 처분 | 31,818,182 | - |
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름 | (6,103,843,868) | (10,207,410,000) |
| 1. 단기차입금의 차입 | 330,000,000,000 | 261,000,000,000 |
| 2. 단기차입금의 상환 | (325,000,000,000) | (261,000,000,000) |
| 3. 유동성장기차입금의 상환 | (2,586,940,000) | (3,148,090,000) |
| 4. 유동성사채의 상환 | - | (50,000,000,000) |
| 5. 유동성리스부채의 상각 | (1,641,903,868) | - |
| 6. 사채의 발행 | - | 49,815,680,000 |
| 7. 배당금의 지급 | (6,875,000,000) | (6,875,000,000) |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | - | - |
| Ⅴ. 현금및현금성자산 의 증가(감소 )( Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ+Ⅳ) | 991,922,266 | (3,344,197,558) |
| VI. 기초의 현금및현금성자산 | 5,033,008,605 | 8,377,206,163 |
| Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 | 6,024,930,871 | 5,033,008,605 |
- 별도재무제표에 대한 주석사항&cr;
1. 회사의 개요 : &cr; &cr;대성에너지주식회사(이하 '회사')는 2009년 9월 30일 대성홀딩스주식회사의 임시주주총회결의에 따라 2009년 10월 1일에 대성홀딩스주식회사의 도시가스사업부문 등을 물적분할방식으로 분할하였으며, 대구광역시 중구 명덕로(남산동)에 본사를 두고 있습니다. 회사는 한국가스공사로부터 천연가스를 공급받아 취사용, 난방용, 냉난방공조용,영업용 및 산업용 도시가스를 공급하고 있으며, 시내버스용 연료공급을 위한 천연가스충전소 12개소 및 대구광역시 죽곡지구에 열과 전기를 공급하는 열병합발전소를 운영하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 2010년 12월 24일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 2011년 3월 21일자 정기주주총회의 결의에 의거하여 회사의 상호를 대구도시가스주식회사에서 대성에너지주식회사로 변경하였습니다. &cr; &cr;보고기간종료일 현재 회사의 자본금은 27,500백만원으로 대성홀딩스주식회사와 주식회사알앤알이 각각 지분 71.27%와 1.46%를 소유하고 있습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| 대성홀딩스㈜ | 19,600,000 | 71.27 | 19,600,000 | 71.27 |
| ㈜알앤알 | 400,000 | 1.46 | 400,000 | 1.46 |
| 기타 | 7,500,000 | 27.27 | 7,500,000 | 27.27 |
| 계 | 27,500,000 | 100 | 27,500,000 | 100 |
2. 중요한 회계정책 :
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr; &cr;회사는 2018년 중 종속기업 지분 취득에 따라 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표를 작성하였으며, 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표로의 전환일은 2017년 1월 1일 이며, 별도재무제표의 한국채택국제회계기준 채택일은 2018년 1월 1일 입니다. 별도재무제표로의 전환에 따른 회사의 재무상태에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사 는 201 9년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기 업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr; 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기 업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 연차개선 2015-2017&cr;
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2 회계정책 &cr;
당기 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr; &cr;2.2.1. 리스
&cr; 2.3 종속기업 및 관계기업&cr;&cr;회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr; 2.4 외화환산&cr;&cr;가. 기능통화와 표시통화 -&cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.&cr;&cr;나. 외화거래와 보고기간말의 환산 -&cr;
외 화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
2.5 현금흐름표&cr;&cr;회사는 현금흐름표를 간접법으로 작성하고 있습니다.&cr;&cr;2.6 금융자산&cr;&cr; 가. 분류 및 측정 -&cr; &cr;회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 최초 인식 이후 당기손익인식금융자산과 매도가능금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치 변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때 자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.&cr;&cr; 나. 손상 -&cr;&cr;회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다. 회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급 이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 일정기간 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.&cr;&cr;다. 제거 -&cr;&cr;회사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;2.7 유형자산&cr;&cr;유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 | 내용연수 |
|---|---|
| 건 물 | 30-40년 |
| 구 축 물 | 15-20년 |
| 기 계 장 치 | 15-20년 |
| 차량운반구 | 4~5년 |
| 공구와비품 | 4년 |
| 공 급 설 비 | 15-30년 |
| 열공급설비 | 15-20년 |
| 전기공급설비 | 15-20년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.&cr;&cr;2.8 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 건물은 추정 경제적 내용연수 30~40년동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;&cr;2.9 무형자산&cr;&cr;무형자산의 취득원가는 구입원가와 자산을 사용할 수 있도록 준비하는데 직접 관련된 지출로 구성되어 있습니다. 회사는 무형자산을 취득원가에서 사용이 가능한 시점부터 15년 내지 20년 이내의 합리적인 내용연수에 걸쳐 정액법에 의해 산정된 상각누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. &cr;한편, 무형자산 중 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않고 있습니다.
&cr;2.10 비금융자산의 손상&cr;&cr; 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. &cr; &cr;2.11 금융보증자산&cr;&cr;금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.&cr;&cr;회사는 2009년 도시가스사업부문 물적분할과 관련하여 분할 전의 회사채무에 대해 분할 후 회사가 인수한 채무에 대하여 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;2.12 사내근로복지기금&cr;&cr;회사의 사내근로복지기금이 관련 법 또는 정관상 목적사업준비금 등 종업원급여 지급에만 사용이 가능하도록 규정되어 향후 사내근로복지기금에 불입하는 기여금을 감소시키는 경제적 효익이 기대되는 경우, 사내근로복지기금의 순자산 중 목적사업비 &cr;재원으로 사용할 수 있는 순액을 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.13 금융부채&cr;&cr;가. 분류 및 측정 -&cr;&cr;회사는 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생 금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;나. 제거 -&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.&cr;&cr;2.14 공사부담금 및 정부보조금&cr;&cr;공사부담금과 정부보조금은 보조금의 수취와 해당 부담금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다.&cr;&cr;가. 공사부담금 -&cr;&cr;한국채택국제회계기준 전환일 이전에 도시가스수요자 등이 부담한 공사부담금은 해당 유형자산 취득원가에서 차감표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와상계하고 있으며, 전환일 이후에 특정자산의 취득과 관련하여 수취한 공사부담금은 &cr;이연수익으로 인식한 후 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;나. 정부보조금 -&cr;&cr;자산관련보조금은 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 기준으로 당기손익에 인식되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;&cr;2.15 순확정급여부채&cr;&cr; 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr; &cr;2.16수익인식&cr;&cr;수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.&cr;
2.17 법인세비용 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산&cr;과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.&cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. &cr;&cr;관계기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;&cr;2.18 주당이익&cr;&cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.&cr;&cr;희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.&cr;&cr;2.19 재무제표의 승인&cr;&cr;회사의 재무제 표는 2020년 xx월 xx일자 로 이사회에서 발행이 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인될 수 있습니다. &cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정 :&cr;&cr; 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 가. 금융상품의 공정가치 -&cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 법인세 -&cr; &cr; 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하 므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 &cr;&cr;회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. &cr;&cr; 다. 순 확정급여부채의 측정 -&cr;
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
라. 금융보증계약 - &cr; &cr;회사는 지배회사인 대성홀딩스(주)로부터 제공받은 연대보증의 공정가치를 금융보증자산으로 계상하고 금융보증기간동안 정액으로 상각하고 있습니다. 이 러한 금융보증계약은 추정된 금융보증요율에 근거하여 결정됩니다.&cr;&cr; 3.1 유형자산&cr;&cr;회사는 당기부터 공급설비에 대한 내용연수의 추정을 변경하였습니다. 이러한 추정의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을 보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것입니다. 그 결과 공급설비의 내용연수가 증가하였고 이로 인하여 당분기의 감가상각비는 종전의 방법에 비해 16,206 백만원 만큼 감소하였습니다.&cr;
&cr; 4. 범주별 금융상품 :&cr; &cr;가. 금융상품의 범주별 분류 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
&cr;(1) 당기말 -
| 구분 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가&cr;금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 6,024,930,871 | - | - | 6,024,930,871 |
| 단기금융상품 | - | 30,256,104,912 | - | - | 30,256,104,912 |
| 매출채권 | - | 161,823,623,666 | - | - | 161,823,623,666 |
| 단기대여금 | - | 168,503,698 | - | - | 168,503,698 |
| 미수금(*) | - | 1,070,793,866 | - | - | 1,070,793,866 |
| 미수수익 | - | 93,554,193 | - | - | 93,554,193 |
| 장기금융상품 | - | 8,000,000 | - | - | 8,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,459,040,862 | - | - | - | 1,459,040,862 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 7,621,047,690 | - | 7,621,047,690 |
| 장기대여금 | - | 527,756,053 | - | - | 527,756,053 |
| 보증금 | - | 186,644,210 | - | - | 186,644,210 |
| 금융보증자산 | - | 30,198,961 | - | - | 30,198,961 |
| 계 | 1,459,040,862 | 200,190,110,430 | 7,621,047,690 | - | 209,270,198,982 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 188,114,218,448 | 188,114,218,448 |
| 미지급금 | - | - | - | 546,818,312 | 546,818,312 |
| 예수금(*) | - | - | - | 1,826,865,277 | 1,826,865,277 |
| 미지급비용(*) | - | - | - | 320,867,280 | 320,867,280 |
| 단기차입금 | - | - | - | 25,000,000,000 | 25,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 2,306,520,000 | 2,306,520,000 |
| 유동성리스부채 | - | - | - | 1,613,926,106 | 1,613,926,106 |
| 충당부채 | 2,682,000,000 | 2,682,000,000 | |||
| 장기차입금 | - | - | - | 6,194,307,649 | 6,194,307,649 |
| 사채 | - | - | - | 49,925,114,659 | 49,925,114,659 |
| 수입보증금 | - | - | - | 3,149,612,389 | 3,149,612,389 |
| 리스부채 | - | - | - | 20,954,555,391 | 20,954,555,391 |
| 계 | - | - | - | 302,634,805,511 | 302,634,805,511 |
(*) 미수금, 예수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.
&cr;(2) 전기말 -
| 구분 | 당기손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가&cr;금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 상각후원가측정 &cr;금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 5,033,008,605 | - | - | 5,033,008,605 |
| 단기금융상품 | 34,841,125,741 | 375,871,307 | - | - | 35,216,997,048 |
| 매출채권 | - | 163,350,228,702 | - | - | 163,350,228,702 |
| 단기대여금 | - | 134,187,420 | - | - | 134,187,420 |
| 미수금(*) | - | 824,469,090 | - | - | 824,469,090 |
| 미수수익 | - | 2,778,499 | - | - | 2,778,499 |
| 장기금융상품 | - | 8,000,000 | - | - | 8,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,984,040,862 | - | - | - | 1,984,040,862 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 8,173,038,530 | - | 8,173,038,530 |
| 장기대여금 | - | 545,045,874 | - | - | 545,045,874 |
| 보증금 | - | 175,234,210 | - | - | 175,234,210 |
| 금융보증자산 | - | 61,744,522 | - | - | 61,744,522 |
| 계 | 36,825,166,603 | 170,510,568,229 | 8,173,038,530 | - | 215,508,773,362 |
| 금융부채 | |||||
| 매입채무 | - | - | - | 187,719,055,217 | 187,719,055,217 |
| 미지급금 | - | - | - | 390,276,345 | 390,276,345 |
| 예수금(*) | - | - | - | 2,065,789,366 | 2,065,789,366 |
| 미지급비용(*) | - | - | - | 294,593,804 | 294,593,804 |
| 단기차입금 | - | - | - | 20,000,000,000 | 20,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 2,586,940,000 | 2,586,940,000 |
| 유동성리스부채 | - | - | - | - | - |
| 장기차입금 | - | - | - | 8,311,922,150 | 8,311,922,150 |
| 사채 | - | - | - | 49,864,076,477 | 49,864,076,477 |
| 수입보증금 | - | - | - | 3,276,547,875 | 3,276,547,875 |
| 리스부채 | - | - | - | - | - |
| 계 | - | - | - | 274,509,201,234 | 274,509,201,234 |
(*) 미수금, 예수금, 미지급비용 중 일부 항목입니다.&cr;&cr;나. 금융상품의 범주별 순손익 -&cr;&cr;당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| (1) 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 이자손익 | - | 227,915,959 |
| 처분손익 | (1,011,948) | 553,059,000 |
| 배당수익 | 4,982,389 | 13,457,702 |
| (2) 기타포괄손익-공정가치 (매도가능) 금융자산 | ||
| 배당수익 | - | - |
| 손상차손 | - | - |
| 평가손익 | (551,989,840) | 475,706,520 |
| (3) 상각후원가 금융자산 | ||
| 이자수익 | 944,771,579 | 959,399,129 |
| 환입(손상) | 57,993,751 | (109,670,909) |
| 외환손익 | 14,358,916 | (8,951,053) |
| (4) 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (3,244,046,271) | (2,586,378,671) |
&cr;5. 당기손익-공정가치 금융자산&cr;&cr;보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위:원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 출자금 | ||
| 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 | 551,000,000 | 1,160,000,000 |
| 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 | 724,000,000 | 640,000,000 |
| 청운신용협동조합 | 146,540,862 | 146,540,862 |
| 전기공사공제조합 | 37,500,000 | 37,500,000 |
| 유동항목 | ||
| 단기금융상품(*) | - | 34,841,125,741 |
| 합계 | 1,459,040,862 | 36,825,166,603 |
(*) 해당 상품은 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었음.&cr;
( 2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:원)
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 | - | 562,431,000 |
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 | 3,970,441 | 232,001,661 |
| 합 계 | 3,970,441 | 794,432,661 |
&cr; 6. 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr; &cr; 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원). &cr;
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 지분증권 | ||
| 한세티앤지㈜ | 1,000 | 1,000 |
| ㈜비아이지 | 72,526,810 | 72,526,810 |
| ㈜대구시민프로축구단 | 150,000,000 | 150,000,000 |
| ㈜조선방송 | 822,000,000 | 1,000,000,000 |
| 대구청정에너지㈜ | 11,186,000 | 117,500,000 |
| ㈜키토랑 | - | 1,000 |
| STX중공업㈜ | 1,000 | 1,000 |
| 세운버스㈜ | 1,000 | 1,000 |
| 대구그린파워㈜ | 6,565,331,880 | 6,833,007,720 |
| 합 계 | 7,621,047,690 | 8,173,038,530 |
위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.&cr; &cr; 7. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산 :&cr; &cr;당기와 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;(1) 매출채권 및 미수금 손실충당금(단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 기초 장부금액 | 786,774,706 | 8,327,968 | 1,803,096,671 | 7,571,879 |
| 회계정책변경의 효과 | - | - | (1,116,347,925) | - |
| 채권에 대한 대손상각비 | - | 30,368,327 | 108,911,490 | 759,419 |
| 미사용금액 환입 | (88,362,078) | - | - | - |
| 채권의 제각 | (42,565,460) | (28,049,883) | (8,885,530) | (3,330) |
| 기말 장부금액 | 655,847,168 | 10,646,412 | 786,774,706 | 8,327,968 |
(2) 기타상각후원가-금융자산 (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 현금및현금성자산 | 6,024,930,871 | - | 6,024,930,871 | 5,033,008,605 | - | 5,033,008,605 |
| 단기금융상품 | 30,256,104,912 | - | 30,256,104,912 | 375,871,307 | - | 375,871,307 |
| 매출채권 | 161,823,623,666 | - | 161,823,623,666 | 163,350,228,702 | - | 163,350,228,702 |
| 단기대여금 | 168,503,698 | - | 168,503,698 | 134,187,420 | - | 134,187,420 |
| 미수금 | 1,070,793,866 | - | 1,070,793,866 | 824,469,090 | - | 824,469,090 |
| 미수수익 | 93,554,193 | - | 93,554,193 | 2,778,499 | - | 2,778,499 |
| 장기금융상품 | 8,000,000 | 8,000,000 | - | 8,000,000 | 8,000,000 | |
| 장기대여금 | 527,756,053 | 527,756,053 | - | 545,045,874 | 545,045,874 | |
| 보증금 | 186,644,210 | 186,644,210 | - | 175,234,210 | 175,234,210 | |
| 금융보증자산 | 30,198,961 | 30,198,961 | - | 61,744,522 | 61,744,522 | |
&cr;8. 재고자산 :&cr;&cr;보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 천연가스 | 167,240,902 | 145,842,991 |
| 저장품 | 424,867,097 | 323,832,887 |
| 상품 | - | - |
| 제품 | 14,854,609 | 15,451,014 |
| 재공품 | - | - |
| 계 | 606,962,608 | 485,126,892 |
&cr;한편, 보고기간종료일 현재 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금은 없습니다.&cr; &cr;9. 비연결구조화기업에 대한 지분 :&cr;&cr;가. 비연결구조화기업의 주요 특성 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사가 보유한 비연결구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다.
| 구분 | 성격, 목적, 활동 등 |
|---|---|
| 벤처투자조합 | 대 성창업투자 일자리창출투자펀드와 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합은 중소기업 육성을 목적으로 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 등에 의해 조성된 한국벤처투자조합으로서, 지분증권의 투자자금을 사모로 조달하고 발생하는 수익을 투자 조합원들간에 배분하는 구조입니다. 회사는 벤처투자조합에 대한 유한책임조합원으로, 해당 투자조합의 가치 하락시 원금 손실의 위험이 있습니다. |
&cr;나. 비연결구조화기업의 규모 및 위험 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 회사의 지분과 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비연결구조화기업의 자산총액 | 58,451,028,098 | 73,808,367,753 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 1,275,000,000 | 1,800,000,000 |
| 매도가능금융자산 | - | - |
| 최대 노출금액(*) | 1,275,000,000 | 1,800,000,000 |
(*) 최대 노출금액은 재무제표에 인식한 투자자산 금액입니다.&cr;
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산총액 | 당기손익-공정가치금융자산 | 자산총액 | 매도가능금융자산 | |
| 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 | 45,070,399,045 | 551,000,000 | 62,075,653,507 | 1,160,000,000 |
| 대성 글로벌위너 청년창업 투자조합 | 13,380,629,053 | 724,000,000 | 11,732,714,246 | 640,000,000 |
| 계 | 58,451,028,098 | 1,275,000,000 | 73,808,367,753 | 1,800,000,000 |
&cr;10. 종속기업 및 관계기업투자 :&cr; &cr;가. 종속기업 및 관계기업투자의 세부내역 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 소유지분율(%) | 장부금액 | 주된 사업장 | 재무제표 사용일 | 관계기업 &cr;활동의 성격 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019.12.31 | 2018.12.31 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 대구그린에너지센터㈜ | 4.59 | 4.59 | 1,000 | 1,000 | 대한민국 | 12월 31일 | (*) |
| 대성에너지서비스제1센터㈜ | 100.00 | - | 900,000,000 | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 대성에너지서비스제2센터㈜ | 100.00 | - | 900,000,000 | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 대성에너지서비스제3센터㈜ | 100.00 | - | 900,000,000 | - | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 대성에너지제5서비스㈜ | 100.00 | 100.00 | 900,000,000 | 900,000,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 대성에너지제6서비스㈜ | 100.00 | 100.00 | 900,000,000 | 900,000,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
| 대성에너지제7서비스㈜ | 100.00 | 100.00 | 900,000,000 | 900,000,000 | 대한민국 | 12월 31일 | |
(*) 회사의 지분율은 20% 미만이나 이사회 참여를 통하여 피투자회사에 대한 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단됩니다.&cr;
나. 지분법 평가내역 -&cr;&cr;당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;(1) 당기 -
| 구분 | 기초 | 취득(처분) | 대체 | 처분손실 | 지분법평가 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 세전 기타포괄손익 | ||||||
| 대구그린에너지센터㈜ | 1,000 | - | - | - | - | - | 1,000 |
| 대성에너지서비스제1센터㈜ | - | 900,000,000 | - | - | - | - | 900,000,000 |
| 대성에너지서비스제2센터㈜ | - | 900,000,000 | - | - | - | - | 900,000,000 |
| 대성에너지서비스제3센터㈜ | - | 900,000,000 | - | - | - | - | 900,000,000 |
| 대성에너지제5서비스㈜ | 900,000,000 | - | - | - | - | 900,000,000 | |
| 대성에너지제6서비스㈜ | 900,000,000 | - | - | - | - | 900,000,000 | |
| 대성에너지제7서비스㈜ | 900,000,000 | - | - | - | - | 900,000,000 | |
| 계 | 2,700,001,000 | 2,700,000,000 | - | - | - | - | 5,400,001,000 |
(2) 전기 -
| 구분 | 기초 | 취득(처분) | 대체 | 처분손실 | 지분법평가 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 세전 기타포괄손익 | ||||||
| 대구그린에너지센터㈜ | 716,887,510 | - | - | - | (716,886,510) | - | 1,000 |
| 대성에너지제5서비스㈜ | - | 900,000,000 | - | - | - | - | 900,000,000 |
| 대성에너지제6서비스㈜ | - | 900,000,000 | - | - | - | - | 900,000,000 |
| 대성에너지제7서비스㈜ | - | 900,000,000 | - | - | - | - | 900,000,000 |
| 계 | 716,887,510 | 2,700,000,000 | - | - | (716,886,510) | - | 2,700,001,000 |
&cr;다. 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보 등 - &cr;&cr;보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;(1) 당기말 -
| 구분 | 종속기업 및 관계기업의 당기 요약 재무정보 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 수익 | 영업이익 | 총포괄손익 | |
| 대구그린에너지센터㈜ (*) | 11,713,678,951 | 110,498,443,794 | 17,792,229,258 | 117,361,000,000 | 15,144,580,862 | (4,408,460,150) | (10,926,216,054) |
| 대성에너지서비스제1센터㈜ | 1,352,301,861 | 226,663,373 | 618,809,083 | 71,606,265 | 1,664,167,157 | 17,199,356 | (11,450,114) |
| 대성에너지서비스제2센터㈜ | 1,468,216,938 | 132,032,125 | 469,435,422 | 194,047,985 | 1,762,571,182 | 82,775,839 | 36,765,656 |
| 대성에너지서비스제3센터㈜ | 1,539,030,886 | 161,300,484 | 536,886,181 | 183,414,790 | 2,227,797,274 | 157,634,355 | 80,030,399 |
| 대성에너지제5서비스㈜ | 864,096,837 | 151,136,173 | 308,772,065 | 212,014,800 | 2,965,273,136 | (142,453,023) | (314,587,673) |
| 대성에너지제6서비스㈜ | 924,913,406 | 139,491,841 | 310,175,602 | 107,762,823 | 2,882,854,846 | (7,771,074) | (142,707,875) |
| 대성에너지제7서비스㈜ | 1,019,466,260 | 149,007,830 | 313,465,633 | 289,304,449 | 3,114,576,254 | (33,591,998) | (219,228,980) |
&cr;(2) 전기말 -
| 구분 | 종속기업 및 관계기업의 당기 요약 재무정보 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동자산 | 비유동자산 | 유동부채 | 비유동부채 | 수익 | 영업이익 | 총포괄손익 | |
| 대구그린에너지센터㈜ | 9,733,061,269 | 119,968,991,852 | 8,585,943,580 | 123,131,000,000 | 14,339,829,598 | (2,469,965,269) | (8,720,234,957) |
| 대성에너지 제5서비스㈜ | 979,650,896 | 167,875,942 | 214,030,020 | 124,463,000 | 1,276,316,806 | (68,643,381) | (90,966,182) |
| 대성에너지 제6서비스㈜ | 938,266,559 | 123,375,763 | 208,036,625 | 64,431,000 | 1,241,497,579 | (99,350,030) | (110,825,303) |
| 대성에너지 제7서비스㈜ | 1,172,604,130 | 131,725,243 | 211,945,385 | 307,451,000 | 1,288,336,056 | (110,601,317) | (115,067,012) |
&cr;라. 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미반영 손실 | 미반영 손실 누계액 | 미반영 손실 | 미반영 손실 누계액 | |
| 대구그린에너지센터㈜ | 281,799,179 | 593,517,469 | 311,718,290 | 311,718,290 |
&cr;11. 유형자산 :&cr; &cr;가. 유형자산 구성내역 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
(1) 당기말 -
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 공사부담금(*) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 57,190,545,565 | - | - | 57,190,545,565 |
| 건물 | 15,957,444,466 | (4,835,091,886) | - | 11,122,352,580 |
| 구축물 | 989,169,450 | (508,106,341) | - | 481,063,109 |
| 기계장치 | 8,947,329,249 | (4,891,894,202) | - | 4,055,435,047 |
| 차량운반구 | 1,668,843,070 | (1,006,793,441) | - | 662,049,629 |
| 공구와비품 | 15,670,301,334 | (11,589,624,004) | - | 4,080,677,330 |
| 공급설비 | 598,027,416,794 | (232,432,920,542) | (17,720,164,807) | 347,874,331,445 |
| 열공급설비 | 24,449,005,254 | (12,097,390,026) | (1,721,692,238) | 10,629,922,990 |
| 전기공급설비 | 13,472,122,315 | (5,126,544,692) | (580,545,479) | 7,765,032,144 |
| 건설중인자산 | 2,739,624,082 | - | - | 2,739,624,082 |
| 계 | 739,111,801,579 | (272,488,365,134) | (20,022,402,524) | 446,601,033,921 |
(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.
&cr;(2) 전기말 -
| 구분 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 공사부담금(*) | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 52,411,434,676 | - | - | 52,411,434,676 |
| 건물 | 15,917,236,856 | (4,333,638,085) | - | 11,583,598,771 |
| 구축물 | 976,189,450 | (450,696,068) | - | 525,493,382 |
| 기계장치 | 8,821,777,249 | (4,361,202,560) | - | 4,460,574,689 |
| 차량운반구 | 1,495,523,635 | (1,056,897,809) | - | 438,625,826 |
| 공구와비품 | 14,860,471,963 | (10,479,223,425) | - | 4,381,248,538 |
| 공급설비 | 560,854,601,122 | (216,974,078,021) | (19,048,421,738) | 324,832,101,363 |
| 열공급설비 | 24,449,005,254 | (10,638,145,748) | (2,066,632,736) | 11,744,226,770 |
| 전기공급설비 | 15,160,306,622 | (5,127,482,063) | (639,930,579) | 9,392,893,980 |
| 건설중인자산 | 3,831,876,075 | - | - | 3,831,876,075 |
| 계 | 698,778,422,902 | (253,421,363,779) | (21,754,985,053) | 423,602,074,070 |
(*) 한국채택국제회계기준 전환일 이전에 수취한 공사부담금입니다.&cr;&cr;나. 유형자산 변동내역 - &cr;&cr;당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
(1) 당기 -
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 본계정대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 52,411,434,676 | (20,378) | - | 4,779,131,267 | 57,190,545,565 | |
| 건물(*) | 11,583,598,771 | 40,207,610 | - | (501,453,801) | - | 11,122,352,580 |
| 구축물 | 525,493,382 | 12,980,000 | - | (57,410,273) | - | 481,063,109 |
| 기계장치(*) | 4,460,574,689 | 26,732,000 | - | (530,691,642) | 98,820,000 | 4,055,435,047 |
| 차량운반구 | 438,625,826 | 516,130,145 | (108,030,356) | (184,675,986) | - | 662,049,629 |
| 공구와비품 | 4,381,248,538 | 1,334,734,873 | (1,734,275) | (2,004,661,806) | 371,090,000 | 4,080,677,330 |
| 공급설비(*) | 324,832,101,363 | - | (1,402,090,203) | (15,627,882,697) | 40,072,202,982 | 347,874,331,445 |
| 열공급설비 | 11,744,226,770 | - | - | (1,114,303,780) | - | 10,629,922,990 |
| 전기공급설비 | 9,392,893,980 | 28,557,693 | (1,946,187,351) | (724,981,178) | 1,014,749,000 | 7,765,032,144 |
| 건설중인자산 | 3,831,876,075 | 45,243,741,256 | - | - | (46,335,993,249) | 2,739,624,082 |
| 계 | 423,602,074,070 | 47,203,063,199 | (3,458,042,185) | (20,746,061,163) | - | 446,601,033,921 |
(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).&cr;
(2) 전기 -
| 구분 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 본계정대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지(*) | 52,301,151,521 | 110,283,155 | - | - | 52,411,434,676 | |
| 건물(*) | 12,052,247,539 | 32,060,050 | - | (500,708,818) | - | 11,583,598,771 |
| 구축물 | 575,708,336 | 6,788,450 | - | (57,003,404) | - | 525,493,382 |
| 기계장치(*) | 4,705,192,686 | 53,971,200 | - | (515,875,975) | 217,286,778 | 4,460,574,689 |
| 차량운반구 | 264,417,826 | 299,047,196 | (7,000) | (124,832,196) | - | 438,625,826 |
| 공구와비품 | 3,127,572,817 | 1,008,833,403 | (4,022,005) | (1,662,325,677) | 1,911,190,000 | 4,381,248,538 |
| 공급설비(*) | 314,743,714,859 | - | (413,512,948) | (27,890,786,977) | 38,392,686,429 | 324,832,101,363 |
| 열공급설비 | 12,322,153,532 | 11,219,050 | - | (1,099,102,812) | 509,957,000 | 11,744,226,770 |
| 전기공급설비 | 10,007,746,761 | 105,423,520 | - | (759,833,301) | 39,557,000 | 9,392,893,980 |
| 건설중인자산 | 5,391,001,269 | 39,511,552,013 | - | - | (41,070,677,207) | 3,831,876,075 |
| 계 | 415,490,907,146 | 41,139,178,037 | (417,541,953) | (32,610,469,160) | - | 423,602,074,070 |
(*) 토지, 건물, 기계장치 및 공급설비 중 일부는 차입금 등과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석19 참조).&cr;
다. 유형자산 내용연수의 변경에 따른 효과 -&cr;&cr;(1) 내용연수 변경내역
| 구분 | 변경전 | 변경후 |
|---|---|---|
| 공급설비 | 15 ~ 20년 | 15 ~ 30년 |
&cr;상기 내용연수의 변경은 수익과 비용의 적절한 대응 및 거래의 실질과 경제적 사실을보다 정확하게 재무제표에 반영하기 위한 것으로 회계추정의 변경으로 보아 회계처리하였습니다.&cr;&cr;(2) 내용연수 변경에 따른 순손익 변경효과(단위: 원)
| 구분 | 변경전 | 변경후 | 순손익&cr;증감액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 감가상각비 | 상각누계액 | 감가상각비 | 상각누계액 | ||
| 공급설비 | 35,524,471,793 | 251,091,702,158 | 16,865,690,177 | 232,432,920,542 | 18,658,781,616 |
| 구분 | 변경전 | 변경후 | 순손익&cr;증감액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 감가상각비상계 | 공사부담금 | 감가상각비상계 | 공사부담금 | ||
| 공급설비 | 3,691,000,985 | 15,266,971,302 | 1,237,807,480 | 17,720,164,807 | (2,453,193,505) |
&cr;다 . 보험가입 내역 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 주요 보험가입현황은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 보험종류 | 보험가입자산 | 부보금액 | 보험회사 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 화재보험 | 건물 및 기계장치 등 | 47,318,326,354 | 45,258,217,625 | 메리츠화재 |
&cr; 상기 화재보험 일부는 차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공되고 있습니다(주석19 참조). &cr; &cr;한편, 회사는 상기보험 이외에 가스사고배상책임보험 및 영업배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
&cr;12. 투자부동산 :&cr; &cr;당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;가. 당기 -
| 구분 | 기초 | 감가상각 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 481,224,247 | - | 481,224,247 | 481,224,247 | - |
| 건물 | 1,206,041,863 | (58,825,137) | 1,147,216,726 | 1,730,151,062 | (582,934,336) |
| 계 | 1,687,266,110 | (58,825,137) | 1,628,440,973 | 2,211,375,309 | (582,934,336) |
&cr;나. 전기 -
| 구분 | 기초 | 감가상각 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 481,224,247 | - | 481,224,247 | 481,224,247 | - |
| 건물 | 1,264,866,999 | (58,825,136) | 1,206,041,863 | 1,730,151,062 | (524,109,199) |
| 계 | 1,746,091,246 | (58,825,136) | 1,687,266,110 | 2,211,375,309 | (524,109,199) |
&cr; 당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 222,075천원(전기: 223,332천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 &cr;234,625천원(전기: 214,930천원)입니다.
&cr;13. 리스자산 및 부채&cr;&cr;가. 재무상태표에 인식된 리스자산 및 리스부채&cr;&cr;당기 중 리스자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
(1) 리스자산
| 구 분 | 기초 | 회계정책의 변경 | 당기증가 | 감가상각 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 사용권자산 | |||||
| 도로점용료 | - | 20,677,644,372 | 1,313,675,201 | (1,611,946,919) | 20,379,372,654 |
| 정압실임차료 | - | 1,342,952,323 | 136,108,230 | (66,497,416) | 1,412,563,137 |
| CNG충전부지임차료 | - | 330,777,232 | - | (126,690,134) | 204,087,098 |
| 부동산임차료 | - | 134,631,141 | 274,596,866 | (158,961,764) | 250,266,243 |
| 계 | - | 22,486,005,068 | 1,724,380,297 | (1,964,096,233) | 22,246,289,132 |
&cr;(2) 리스부채
| 구 분 | 기초 | 회계정책의 변경 | 당기증가 | 감가상각 | 유동성대체 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동성리스부채 | ||||||
| 도로점용료 | - | 1,313,915,016 | - | (1,313,915,016) | 1,354,039,983 | 1,354,039,983 |
| 정압실임차료 | - | 45,432,178 | - | (45,432,178) | 51,878,851 | 51,878,851 |
| CNG충전부지임차료 | - | 124,032,375 | - | (124,032,375) | 61,047,158 | 61,047,158 |
| 부동산임차료 | - | 124,554,000 | 33,970,299 | (158,524,299) | 146,960,114 | 146,960,114 |
| 계 | - | 1,607,933,569 | 33,970,299 | (1,641,903,868) | 1,613,926,106 | 1,613,926,106 |
| 리스부채 | ||||||
| 도로점용료 | - | 19,363,729,356 | 1,313,675,201 | - | (1,354,039,983) | 19,323,364,574 |
| 정압실임차료 | - | 1,297,520,145 | 136,108,230 | - | (51,878,851) | 1,381,749,524 |
| CNG충전부지임차료 | - | 206,744,857 | - | - | (61,047,158) | 145,697,699 |
| 부동산임차료 | - | 10,077,141 | 240,626,567 | - | (146,960,114) | 103,743,594 |
| 계 | - | 20,878,071,499 | 1,690,409,998 | - | (1,613,926,106) | 20,954,555,391 |
| 합계 | - | 22,486,005,068 | 1,724,380,297 | (1,641,903,868) | - | 22,568,481,497 |
&cr;나. 손익계산서에 인식된 리스효과&cr;&cr;당기 중 리스회계 처리에 따라 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위: 원)
| 구분 | 당기 | |
|---|---|---|
| 감가상각비 | 이자비용 | |
| 도로점용료 | 1,611,946,919 | 731,112,422 |
| 정압실임차료 | 66,497,416 | 53,423,980 |
| CNG충전부지임차료 | 126,690,134 | 7,204,731 |
| 부동산임차료 | 158,961,764 | 1,843,701 |
| 계 | 1,964,096,233 | 793,584,834 |
당기 중 리스회계 처리에 따른 총 현금유출액은 2,435,489천원입니다.&cr;&cr;14. 무형자산 :&cr;&cr;당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;
가. 당기 -
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용수익기부자산 | 1,574,774,325 | - | - | (312,878,573) | 1,261,895,752 | 4,458,033,490 | (3,196,137,738) |
| 회원권 | 376,314,920 | - | (44,604,840) | - | 331,710,080 | 331,710,080 | - |
| 계 | 1,951,089,245 | - | (44,604,840) | (312,878,573) | 1,593,605,832 | 4,789,743,570 | (3,196,137,738) |
&cr;나. 전기 -
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 상각 | 기말 | 취득원가 | 상각누계액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용수익기부자산 | 1,968,269,091 | - | - | (393,494,766) | 1,574,774,325 | 5,203,733,288 | (3,628,958,963) |
| 회원권 | 376,314,920 | - | - | - | 376,314,920 | 376,314,920 | - |
| 계 | 2,344,584,011 | - | - | (393,494,766) | 1,951,089,245 | 5,580,048,208 | (3,628,958,963) |
&cr; 당기와 전기의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비 중 CNG관리비에 포함되어 있습니다.
&cr; 15. 차입금 및 사채 :&cr;&cr;보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;가. 단기차입금 -
| 구분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019.12.31 | |||||
| 일반한도차입금 | 신한은행 | 2020.01.15 | 2.69 | 5,000,000,000 | 15,000,000,000 |
| 일반한도차입금 | 우리은행 | 2020.01.12 | 2.69 | 20,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| 계 | 25,000,000,000 | 20,000,000,000 |
나. 장기차입금 -
| 구분 | 차입처 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019.12.31 | |||||
| 석유사업기금 | KEB하나은행 | 2026.12.15 | 3.00 | 2,629,400,000 | 3,321,600,000 |
| 안전관리기금 | KEB하나은행 등 | 2025.12.15 | 1.75 | 2,160,600,000 | 2,516,500,000 |
| 에너지기금 | KEB하나은행 | 2023.06.15 | 3.00 | 1,398,540,000 | 2,145,580,000 |
| 천연가스기금 | 수협은행 | 2028.03.31 | 1.25 | 2,839,150,000 | 3,630,950,000 |
| 소계 | 9,027,690,000 | 11,614,630,000 | |||
| 차감: 유동성대체분 | (2,306,520,000) | (2,586,940,000) | |||
| 차감: 현재가치할인차금 | (526,862,351) | (715,767,850) | |||
| 차감계 | 6,194,307,649 | 8,311,922,150 |
&cr;다. 사채 -
| 구분 | 최장만기일 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|
| 2019.12.31 | ||||
| 제5회 무보증사채 | 2021.03.09 | 2.866 | 50,000,000,000 | 50,000,000,000 |
| 사채할인발행차금 | (74,885,341) | (135,923,523) | ||
| 소계 | 49,925,114,659 | 49,864,076,477 | ||
| 차감: 유동성대체분 | - | - | ||
| 차감계 | 49,925,114,659 | 49,864,076,477 |
&cr;라. 비유동 차입금 및 사채의 공정가치 -
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치(*) | 장부금액 | 공정가치(*) | |
| 차입금 | 6,194,307,649 | 6,600,790,978 | 8,311,922,150 | 8,808,919,532 |
| 사채 | 49,925,114,659 | 50,730,137,918 | 49,864,076,477 | 50,673,788,909 |
| 계 | 56,119,422,308 | 57,330,928,896 | 58,175,998,627 | 59,482,708,441 |
(*) 비유동 차입금 및 사채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목가액을 시장이자율인 1.72~3.16%(전기말 : 2.10~3.75%)로 할인하여 산출하였습니다. 시장이자율은 회사의 차입금, 사채와 동일한 신용등급과 만기를 보유한 회사채의 이자율을 이용하였습니다.&cr; &cr;마. 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:원).&cr;&cr;(1) 당기 -
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 대체 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 20,000,000,000 | 330,000,000,000 | (325,000,000,000) | - | - | 25,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 2,586,940,000 | - | (2,586,940,000) | 2,306,520,000 | - | 2,306,520,000 |
| 장기차입금 | 8,311,922,150 | - | - | (2,306,520,000) | 188,905,499 | 6,194,307,649 |
| 사채 | 49,864,076,477 | - | - | - | 61,038,182 | 49,925,114,659 |
| 계 | 80,762,938,627 | 330,000,000,000 | (327,586,940,000) | - | 249,943,681 | 83,425,942,308 |
&cr;(2) 전기 -
| 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 대체 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 20,000,000,000 | 261,000,000,000 | (261,000,000,000) | - | - | 20,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 3,148,090,000 | - | (3,148,090,000) | 2,586,940,000 | - | 2,586,940,000 |
| 장기차입금 | 10,559,258,501 | - | - | (2,586,940,000) | 339,603,649 | 8,311,922,150 |
| 유동성사채 | 49,986,539,555 | - | (50,000,000,000) | - | 13,460,445 | - |
| 사채 | - | 49,815,680,000 | - | - | 48,396,477 | 49,864,076,477 |
| 계 | 83,693,888,056 | 310,815,680,000 | (314,148,090,000) | - | 401,460,571 | 80,762,938,627 |
&cr;16. 순 확정급여부채 : &cr;&cr;순확정급여부채 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;가. 순확정급여부채 산정내역 -
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 26,784,011,857 | 23,975,355,862 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) | (24,024,940,264) | (22,197,170,670) |
| 계 | 2,759,071,593 | 1,778,185,192 |
(*) 당기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 24,298천원 (전기말 : 29,527천원)이 포함된 금액입니다.&cr; &cr; 나. 확정급여채무의 변동내역 -
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 23,975,355,862 | 20,788,064,722 |
| 당기근무원가 | 2,452,806,181 | 2,369,837,816 |
| 이자비용 | 655,773,693 | 700,163,810 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 :&cr;(법인세 차감전) | 1,468,281,240 | 941,853,128 |
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 &cr; 보험수리적손익 | 859,619,444 | 957,270,095 |
| - 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 1,156,095 | - |
| - 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익 | 607,505,701 | (15,416,967) |
| 지급액(*) | (1,768,205,119) | (824,563,614) |
| 기말금액 | 26,784,011,857 | 23,975,355,862 |
(*) 관계사 전출입 포함 &cr;
다. 사외적립자산의 공정가치 변동내역 -
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 22,197,170,670 | 20,033,829,600 |
| 이자수익 | 605,157,766 | 673,503,753 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 :&cr;(법인세 차감전) | (123,499,864) | (254,972,155) |
| 사외적립자산 납입액 | 2,900,000,000 | 2,400,000,000 |
| 지급액(*) | (1,553,888,308) | (655,190,528) |
| 기말금액 | 24,024,940,264 | 22,197,170,670 |
(*) 관계사 전출입 포함 &cr;
라. 사외적립자산의 유형별 공정가치 -
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금리연동형 원금보장상품 | 24,000,642,164 | 22,167,644,170 |
| 국민연금전환금 | 24,298,100 | 29,526,500 |
| 계 | 24,024,940,264 | 22,197,170,670 |
마. 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정내역 -
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 미래임금상승률 | 4.00% | 4.00% |
| 할인율 | 2.30% | 2.80% |
&cr; 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 사용한 할인율은 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정되었습니다.&cr; &cr; 바. 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 -
| 구 분 | 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 |
|---|---|---|---|
| 할인율 | 1.00% | (1,673,679,039) | 1,870,134,926 |
| 임금상승율 | 1.00% | 1,930,369,386 | (1,758,285,295) |
&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr; &cr; 사. 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 -&cr;&cr;회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr;2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,500백만원입니다.&cr; &cr; 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년 미만 | 2~4년 미만 | 4년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 급여지급액 | 1,868,707,557 | 6,818,808,331 | 5,719,329,965 | 21,161,331,230 | 35,568,177,083 |
&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 7.09년입니다.&cr;&cr;16.2 확정기여제도 &cr;&cr;당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 167,353천원(전기: 136,393천원)입니다. &cr;&cr;16.3 기타장단기종업원급여부채&cr;&cr;회사가 인식하고 있는 기타장단기종업원급여부채는 다음과 같습니다 (단위: 원)
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여부채 | 2,503,002,191 | 2,354,929,697 |
| 기타장기종업원급여부채 | 1,054,799,616 | 568,051,207 |
| 계 | 3,557,801,807 | 2,922,980,904 |
&cr;17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 :&cr;&cr; 가. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 -&cr;
(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음의 금액을 인식하였습니다(단위: 원).
|
구 분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
고객과의 계약에서 생기는 수익 |
773,995,689,048 | 770,679,358,408 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 다음의 주요 매출유형별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.(단위: 원).&cr;
(가) 당기
| 구분 | 가스매출 | 상품매출 | 전기매출 | 열매출 | 기타매출 | 공사부담금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 753,958,953,112 | 42,162,400 | 7,556,082,892 | 5,379,136,732 | 2,434,512,320 | 4,624,841,592 | 773,995,689,048 |
| 수익인식 시점 | |||||||
| 한 시점에 인식 | 753,958,953,112 | 42,162,400 | 7,556,082,892 | 5,379,136,732 | 2,434,512,320 | - | 769,370,847,456 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - | - | 4,624,841,592 | 4,624,841,592 |
&cr; (나) 전기
| 구분 | 가스매출 | 상품매출 | 전기매출 | 열매출 | 기타매출 | 공사부담금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외부고객으로부터 수익 | 749,353,898,297 | 70,706,300 | 7,642,149,554 | 5,214,241,624 | 4,368,535,760 | 4,029,826,873 | 770,679,358,408 |
| 수익인식 시점 | |||||||
| 한 시점에 인식 | 749,353,898,297 | 70,706,300 | 7,642,149,554 | 5,214,241,624 | 4,368,535,760 | - | 766,649,531,535 |
| 기간에 걸쳐 인식 | - | - | - | - | - | 4,029,826,873 | 4,029,826,873 |
&cr; 공사부담금은 도시가스공급규정에 의거 회사가 고객으로부터 이전받는 현금및현금성자산으로 회사는 한국채택국제회계기준 전환일 이후 수령한 공사부담금에 대하여 이연수익으로 인식 후 공급설비 내용연수에 걸쳐 수익으로 인식하고 있으며, 전환일 이전에 수령한 공사부담금은 경과규정에 따라 자산에서 차감 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 또한 계량기교체수익은 수령일에선수수 익으로 인식 후 계량기교체시점에 수익으로 인식하고 있습니다.&cr;
나. 고객과의 계약과 관련된 부채 -&cr;
(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 계약부채- 공사부담금 | 69,203,530,076 | 63,847,818,145 |
| 계약부채-계량기교체 | 5,991,505,740 | 5,572,206,620 |
| 계약부채 합계 | 75,195,035,816 | 69,420,024,765 |
&cr;당기 공사부담금 관련 수익인식액 대비 공사부담금 수령액이 증가함으로써 공사부담금 계약부채가 증가하였으며, 당기 수행된 계량기교체 용역 대비 계량기교체 용역을 제공하기 전에 대가를 미리 받은 금액이 증가함으로서 계량기교체 계약부채는 증가하였습니다.&cr;
(2) 당기와 전기에 인식한 수익 중 기초 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다( 단위:원 ).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 시설분담금 | 4,624,841,592 | 4,029,826,873 |
| 계량기교체 | 2,434,512,320 | 3,544,097,810 |
&cr;18. 선수수익 및 이연수익&cr;&cr;당기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr; (1) 당기 및 전기 중 선수수익과 이연수익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 원). &cr; &cr;가. 당기 -
| 구분 | 기초 | 증가 | 수익인식 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 선수수익 | 계량기관리비 | 5,572,206,620 | 2,853,811,440 | (2,434,512,320) | 5,991,505,740 |
| 수입임대료 | 40,596,883 | - | (27,064,589) | 13,532,294 | |
| 금융보증자산 | 61,744,522 | - | (31,545,561) | 30,198,961 | |
| 이연수익 | 공사부담금 | 63,847,818,145 | 9,980,553,523 | (4,624,841,592) | 69,203,530,076 |
| 정책자금 | 715,767,850 | - | (188,905,499) | 526,862,351 | |
나. 전기 -
| 구분 | 기초 | 회계정책변경의 효과 | 증가 | 수익인식 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 선수수익 | 계량기관리비 | 2,569,267,770 | 3,924,847,849 | 2,622,188,811 | (3,544,097,810) | 5,572,206,620 |
| 수입임대료 | 12,668,616 | - | 54,129,177 | (26,200,910) | 40,596,883 | |
| 금융보증자산 | 110,858,418 | - | - | (49,113,896) | 61,744,522 | |
| 이연수익 | 공사부담금 | 59,695,475,349 | - | 8,182,169,669 | (4,029,826,873) | 63,847,818,145 |
| 정책자금 | 1,055,371,499 | - | - | (339,603,649) | 715,767,850 | |
&cr;(2) 공 급설비 내용연수 변경에 따른 당기 이연수익 변경효과(단위: 원)
| 구분 | 변경전 | 변경후 | 순손익&cr;증감액 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 수익인식 | 이연수익잔액 | 수익인식 | 이연수익잔액 | ||
| 공급설비관련&cr;공사부담금 | 3,678,780,221 | 60,246,960,397 | 2,314,512,997 | 61,611,227,621 | (1,364,267,224) |
&cr; 19. 우발채무와 약정사항 :&cr;&cr;가. 담보제공자산 - &cr; &cr;보고기간종료일 현재 담보로 제공된 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다(단위: 원, USD).
| 담보제공자산 | 담보권자 | 당기말 | 전기말 | 관련내용 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 설정금액 | 장부금액 | 설정금액 | 장부금액 | |||
| 토지 및 건물 | KB국민은행 | 23,067,000,000&cr;USD 1,300,000 | 17,301,604,392 | 23,067,000,000&cr;USD 1,300,000 | 17,345,187,191 | 차입금 담보 |
| 건물 | 수협은행 | 3,881,453,830 | 1,736,316,365 | 3,881,453,830 | 1,804,253,382 | |
| 토지 및 건물 | (주)하이프라자 및 장인가구 | 900,000,000 | 11,247,332,619 | 900,000,000 | 11,344,480,906 | 임대보증금 담보 |
| 계 | 27,848,453,830&cr; USD 1,300,000 | 30,285,253,376 | 27,848,453,830&cr; USD 1,300,000 | 30,493,921,479 | ||
&cr; 상기 이외에 회사는 차입금과 관련하여 기계장치와 공급설비 등을 KEB하나은행 등에 한도액 22,658백만원(전기말: 26,833백만원)의 양도담보로 제공하고 있습니다.
&cr;한편, 회사는 대구그린파워㈜와 대구그린에너지센터㈜의 차입과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린파워㈜ 주식 1,454,760주, 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 대주단에 담보로 제공하고 있으며, 대구그린에너지센터㈜의 건설운영출자자 약정과 관련하여 의무이행을 담보 보장하기 위해 백지수표 4매를 대구그린에너지센터㈜에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다.&cr; 또한, 화재보험 부보금액 5,671백만원 을 수협은행에 차입금 담보로 제공하고 있 습 니다 .
&cr; 나. 계류중인 소송사건 - &cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 중요한 소송사건은 없습니다.&cr;&cr;다. 기타 약정사항 -&cr;&cr;(1) 회사는 한국가스공사와의 천연가스수급계약과 관련하여 회사가 천연가스 매입대금을 지급기한까지 지불하지 못하는 등의 사유 발생시 천연가스 매출채권을 한국가스공사에게 양도하는 계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 보고기간종료일 현재 회사는 대구은행과 한도액 10,000백만원의 당좌대출약정(미사용 잔액: 10,000백만원)을, 신한은행 외 1개 은행과 한도액 40,000백만원(미사용 잔액: 15,000백만원)의 일반자금대출약정을 체결하고 있습니다.&cr; &cr;(3) 회사는 보고기간종료일 현재 서울보증보험으로부터 617백만원 의 보 증보험을 제공받고 있습니다.&cr;
( 4) 회 사는 대구그린파워㈜ 출자자로서 피투자회사의 대구혁신도시 열병합발전사업 프로젝트금융 차입시 금융서류와 관련하여 대주단(신한은행 외 11개 금융기관)과 출자자약정서를 체결하였습니다. 출자자약정 서는 피투자회 사에 대 한 회사의 자기자본 유지의무, 하자담보책임 및 열배관 시설 운영책임 등을 규정하고 있습 니다 .&cr; &cr; (5) 회사 의 관계기업인 대구그린에너지센터㈜ 는 국민은행 외 6개 금융기관과 프로젝트파이낸싱 차입약정을 체결하고 있으며, 회사는 동 금융기관 에게 회사 부담 26.8억원의 자금보충약정의무와 피투자회사의 실시협약 중도해지 등의 사유로 자금이 부족할 경우 피투자회사에 자금을 제공할 의무를 부담하고 있습니다. 이러한 자금보충 및 제공의무와 관련하여 추가적인 손실이 발생할 가 능성이 높아 당기말 재무제표에 충당부채 26.8억원을 반영하였습니다. &cr;출자자약정서는 상기 이외 피투자회사에 대한 회사의 하자담보책임, 관리운영계약에따른 책임운영의무, 최소스팀물량 공급 및 계약단가유지 의무, 효율보증의무 등을 규정하고 있습니다. &cr; &cr; (6) 회사는 상법 제530조의3 제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 회사와 존속회사인&cr;대성홀딩스주식회사는 분할 전의 회사채무에 대하여 연대하여 변제할 책임을 지고 있습니다.
&cr;20. 자본금 :&cr;&cr;보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수 | 80,000,000주 | 80,000,000주 |
| 주당금액 | 1,000원 | 1,000원 |
| 발행주식수 | 27,500,000주 | 27,500,000주 |
| 보통주자본금 | 27,500백만원 | 27,500백만원 |
&cr;21. 이익잉여금 :&cr;&cr;가. 이익잉여금 세부내역 - &cr;&cr;보고기간종료일 현재 법정적립금과 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금 | ||
| 이익준비금 | 7,262,500,000 | 6,575,000,000 |
| 임의적립금 | ||
| 배관투자적립금 | 65,995,286 | 125,079,631 |
| 기타임의적립금 | 54,900,000,000 | 53,200,000,000 |
| 소계 | 54,965,995,286 | 53,325,079,631 |
&cr; 이익준비금은 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회의 결의에 의한 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용이 가능합니다.
&cr;나. 이익잉여금처분계산서 -&cr;&cr;당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 12,431,157,952 | 9,285,654,966 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 82,239,311 | 104,159,692 | ||
| 회계정책변경의 효과 | - | (3,054,096,468) | ||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (1,241,589,261) | (933,523,721) | ||
| 당기순이익 | 13,590,507,902 | 13,169,115,463 | ||
| 임의적립금 이입액 | 65,995,286 | 125,079,631 | ||
| 배관투자적립금 | 65,995,286 | 125,079,631 | ||
| 이익잉여금 처분액 | 12,429,736,185 | 9,328,495,286 | ||
| 이익준비금 | 687,500,000 | 687,500,000 | ||
| 임의적립금 | 4,867,236,185 | 1,765,995,286 | ||
| 배당금&cr; (현금배당 주당배당금(률):&cr; 보통주: 당기 250원(25%) &cr; 전기 250원(25%) ) | 6,875,000,000 | 6,875,000,000 | ||
| 차기이월 미처분이익잉여금 | 67,417,053 | 82,239,311 | ||
당기 이익잉여금처분계산서의 처분예정일 은 2020년 3월 27일 이며 , 전기 처분확정일은 2019년 3월 29일 입니다.&cr; &cr;22. 판매비와관리비 : &cr;&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 1. 급여 | 8,768,552,789 | 8,648,428,265 |
| 2. 퇴직급여 | 748,585,876 | 798,405,000 |
| 3. 감가상각비 | 4,758,692,770 | 2,376,861,021 |
| 4. 복리후생비 | 2,175,688,348 | 2,139,678,647 |
| 5. 보건방역비 | 124,269,924 | 103,244,901 |
| 6. 여비교통비 | 309,997,890 | 281,601,294 |
| 7. 차량유지비 | 386,839,792 | 419,448,797 |
| 8. 통신비 | 153,688,942 | 151,099,247 |
| 9. 수도광열비 | 312,744,770 | 320,797,825 |
| 10. 소모품비 | 161,815,281 | 148,685,424 |
| 11. 수선비 | 307,108,100 | 171,364,553 |
| 12. 도서인쇄비 | 74,809,650 | 78,546,977 |
| 13. 광고선전비 | 523,960,536 | 498,602,188 |
| 14. 제수수료 | 3,291,422,338 | 3,591,077,960 |
| 15. 요금고지수수료 | 9,013,835,113 | 9,150,661,407 |
| 16. 제보상비 | - | 520,978,580 |
| 17. 회비 | 329,761,578 | 315,720,373 |
| 18. 교육훈련비 | 186,912,851 | 174,638,965 |
| 19. 보험료 | 285,634,173 | 234,472,179 |
| 20. CNG관리비 | 8,570,068,174 | 8,311,059,313 |
| 21. 안전관리비 | 19,768,735,445 | 18,869,242,354 |
| 22. 배관유지비 | 36,146,357,851 | 45,859,330,654 |
| 23. 접대비 | 157,490,844 | 163,104,316 |
| 24. 세금과공과 | 1,449,447,116 | 1,374,391,081 |
| 25. 도로점용료 | 89,463,554 | 2,086,500,970 |
| 26. 운반비 | 529,670 | 23,857,967 |
| 27. 전산처리비 | 2,536,100,973 | 2,580,696,173 |
| 28. 지급임차료 | 37,380,000 | 191,061,000 |
| 29. 대손상각비 | (88,362,078) | 108,911,490 |
| 30. 용구손료 | 3,443,296,500 | 3,077,656,300 |
| 계 | 104,024,828,770 | 112,770,125,221 |
&cr;23. 비용의 성격별 분류 :&cr; &cr;당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;가. 당기 -
| 구 분 | 판매비와 관리비 | 매출원가 | 건설중인자산 | 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반관리비 | CNG관리비 | 안전관리비 | 배관유지비 | 소계 | ||||
| 재고자산의 증감 | - | - | - | - | - | 644,463,815,556 | 3,255,366,230 | 647,719,181,786 |
| 급여 | 8,768,552,789 | 2,286,795,870 | 3,822,731,140 | 10,835,068,820 | 25,713,148,619 | 573,503,740 | 2,521,655,600 | 28,808,307,959 |
| 퇴직급여 | 748,585,876 | 213,135,863 | 341,001,093 | 1,068,433,672 | 2,371,156,504 | 55,216,680 | 244,401,805 | 2,670,774,989 |
| 제수수료 등 | 12,305,257,451 | 1,917,199,904 | 13,592,274,470 | 823,535,013 | 28,638,266,838 | 17,210,441 | 61,739,040 | 28,717,216,319 |
| 지급임차료 | 37,380,000 | - | - | 8,743,620 | 46,123,620 | - | - | 46,123,620 |
| 복리후생비 | 2,175,688,348 | 504,023,040 | 734,786,284 | 2,278,528,278 | 5,693,025,950 | 97,142,671 | 490,301,580 | 6,280,470,201 |
| 감가상각비 | 4,758,692,770 | 484,164,509 | - | 15,627,882,697 | 20,870,739,976 | 1,839,417,420 | - | 22,710,157,396 |
| 무형자산상각비 | - | 312,878,573 | - | - | 312,878,573 | - | - | 312,878,573 |
| 광고선전비 | 523,960,536 | 28,688,679 | 185,194,423 | - | 737,843,638 | - | - | 737,843,638 |
| 기타 | 10,221,549,530 | 2,823,181,736 | 1,092,748,035 | 5,504,165,751 | 19,641,645,052 | 192,912,302 | 38,670,277,001 | 58,504,834,355 |
| 계 | 39,539,667,300 | 8,570,068,174 | 19,768,735,445 | 36,146,357,851 | 104,024,828,770 | 647,239,218,810 | 45,243,741,256 | 796,507,788,836 |
나. 전기 -
| 구 분 | 판매비와 관리비 | 매출원가 | 건설중인자산 | 계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 일반관리비 | CNG관리비 | 안전관리비 | 배관유지비 | 소계 | ||||
| 재고자산의 증감 | - | - | - | - | - | 638,851,329,492 | 3,958,994,539 | 642,810,324,031 |
| 급여 | 8,648,428,265 | 2,200,098,610 | 4,072,395,690 | 9,819,262,370 | 24,740,184,935 | 429,216,360 | 2,483,814,330 | 27,653,215,625 |
| 퇴직급여 | 798,405,000 | 135,167,998 | 394,674,920 | 905,267,591 | 2,233,515,509 | 29,427,986 | 269,947,764 | 2,532,891,259 |
| 제수수료 등 | 12,741,739,367 | 1,602,124,080 | 12,641,781,953 | 655,923,977 | 27,641,569,377 | 648,504,378 | 34,813,680 | 28,324,887,435 |
| 지급임차료 | 191,061,000 | 109,563,071 | - | 92456908 | 393,080,979 | - | - | 393,080,979 |
| 복리후생비 | 2,139,678,647 | 472,794,420 | 736,045,729 | 2,074,751,964 | 5,423,270,760 | 69,615,301 | 433,098,553 | 5,925,984,614 |
| 감가상각비 | 2,376,861,021 | 483,752,587 | - | 27,890,786,977 | 30,751,400,585 | 1,859,068,575 | - | 32,610,469,160 |
| 무형자산상각비 | - | 393,494,766 | - | - | 393,494,766 | - | - | 393,494,766 |
| 광고선전비 | 498,602,188 | 31,187,181 | 129,546,039 | 72000 | 659,407,408 | - | - | 659,407,408 |
| 기타 | 12,335,717,412 | 2,882,876,600 | 894,798,023 | 4,420,808,867 | 20,534,200,902 | 263,770,733 | 32,330,883,147 | 53,128,854,782 |
| 계 | 39,730,492,900 | 8,311,059,313 | 18,869,242,354 | 45,859,330,654 | 112,770,125,221 | 642,150,932,825 | 39,511,552,013 | 794,432,610,059 |
&cr; 24. 기타수익 및 기타비용 :&cr; &cr;당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익: | ||
| 용역수입 | 760,005,330 | 532,651,200 |
| 수입임대료 | 285,820,838 | 276,746,057 |
| 배당금수익 | 4,982,389 | 13,457,702 |
| 유형자산처분이익 | 1,381,808,350 | 926,311,080 |
| 대손충당금환입 | - | - |
| 단기금융상품평가이익 | - | - |
| 단기금융상품처분이익 | - | 553,059,000 |
| 정부보조금수익 | 188,905,499 | 339,603,649 |
| 잡이익 | 1,907,430,921 | 1,962,971,248 |
| 계 | 4,528,953,327 | 4,604,799,936 |
| 기타비용: | ||
| 기부금 | 823,957,500 | 1,137,037,000 |
| 임대비용 | 235,390,993 | 215,606,140 |
| 기타의대손상각비 | 30,368,327 | 759,419 |
| 매도가능금융자산감액손실 | - | - |
| 단기금융상품평가손실 | - | - |
| 단기금융상품처분손실 | 1,011,948 | 527,177 |
| 무형자산처분손실 | 12,786,658 | - |
| 유형자산처분손실 | 2,329,258,918 | 306,077,541 |
| 투자부동산감가상각비 | 58,825,137 | 58,825,136 |
| 용역비용 | 616,852,561 | 626,489,290 |
| 기타충당부채전입액 | 2,682,000,000 | - |
| 잡손실 | 68,933,268 | 81,241,960 |
| 계 | 6,859,385,310 | 2,426,563,663 |
&cr;25. 법인세비용 : &cr;
가. 당기 및 전기의 법인세비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액 | 4,785,471,550 | 3,413,899,647 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (1,269,573,605) | (845,868,760) |
| 자본에 직접 가감된 법인세 효과 | 471,629,608 | 80,434,269 |
| 기타(*) | 538,258,254 | - |
| 법인세비용 | 4,525,785,807 | 2,648,465,156 |
| 법인세비용차감전순이익 | 18,116,293,709 | 15,817,580,619 |
| 유효세율 | 24.98% | 16.74% |
(*) 전기이전 법인세 수정에 따른 비용입니다.&cr;&cr;나. 자본에 직접 가감된 법인세 효과는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가손익 | 121,437,765 | 62,729,251 |
| 지분법자본변동 | - | - |
| 회계정책변경의 효과 | - | (245,596,544) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 350,191,843 | 263,301,562 |
| 계 | 471,629,608 | 80,434,269 |
&cr;다. 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 18,116,293,709 | 15,817,580,619 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 4,108,961,928 | 3,457,867,735 |
| 조정사항 | ||
| 세무상 과세되지 않는 수익 | (106,458,667) | (861,504,637) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 | 5,716,016 | 4,515,722 |
| 세액공제 | (20,691,724) | 47,586,336 |
| 기타(*) | 538,258,254 | - |
| 소 계 | 416,823,879 | (809,402,579) |
| 법인세비용 | 4,525,785,807 | 2,648,465,156 |
(*) 전기이전 법인세 수정에 따른 비용입니다.&cr; &cr;라. 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr;&cr;(1) 당기 -
| 구분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||||
| 분담금 일시상각충당금 | (14,348,962,225) | (1,162,448,007) | - | - | (15,511,410,232) |
| 미수수익 | (611,270) | (19,970,652) | - | - | (20,581,922) |
| 퇴직연금 | (4,826,983,719) | (453,157,557) | - | - | (5,280,141,276) |
| 사내근로복지기금자산 | (45,839,206) | (5,647,721) | - | - | (51,486,927) |
| 단기금융상품 평가이익 | (15,401,385) | 15,401,385 | - | - | - |
| 기타포괄손익 공정가치금융자산 평가이익 | - | - | - | - | - |
| 외화환산이익 | (1,191,950) | (147,550) | - | - | (1,339,500) |
| 소계 | (19,238,989,755) | (1,625,970,102) | - | - | (20,864,959,857) |
| 이연법인세자산 | |||||
| 리스부채 | - | 70,882,320 | - | - | 70,882,320 |
| 충당부채 | - | 590,040,000 | - | - | 590,040,000 |
| 계량기교체비 | 1,137,295,506 | 180,835,757 | - | - | 1,318,131,263 |
| 공사부담금 | 14,348,962,225 | 1,162,448,007 | - | - | 15,511,410,232 |
| 대손충당금 | - | - | - | - | - |
| 단기금융상품 평가손실 | - | - | - | - | - |
| 업무용승용차 감가상각비 한도초과 | 1,931,895 | 13,830,128 | - | - | 15,762,023 |
| 매도가능금융자산 감액손실 | 156,855,578 | (3,432,372) | - | - | 153,423,206 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 | 62,729,251 | 121,437,765 | - | 184,167,016 | |
| 퇴직급여부채 | 4,826,983,719 | 279,249,043 | 350,191,843 | - | 5,456,424,605 |
| 외화환산손실 | - | - | - | - | - |
| 지분법손실 | 233,513,957 | - | - | - | 233,513,957 |
| 지분법자본변동 | 1,225,823 | - | - | - | 1,225,823 |
| 미사용연차수당 | 380,497,718 | 22,976,567 | - | - | 403,474,285 |
| 장기근속여행경비 | 124,971,265 | 107,084,649 | - | - | 232,055,914 |
| 기타(세율차이) | - | - | - | - | - |
| 소계 | 21,274,966,937 | 2,423,914,099 | 471,629,608 | - | 24,170,510,644 |
| 계 | 2,035,977,182 | 797,943,997 | 471,629,608 | - | 3,305,550,787 |
&cr; (2) 전기 -
| 구분 | 기초 | 손익계산서 | 기타포괄손익 | 기타 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||||
| 분담금 일시상각충당금 | (13,465,960,790) | (883,001,435) | - | - | (14,348,962,225) |
| 미수수익 | (1,701,027) | 1,089,757 | - | - | (611,270) |
| 퇴직연금 | (4,105,959,136) | (721,024,583) | - | - | (4,826,983,719) |
| 사내근로복지기금자산 | (42,929,356) | (2,909,850) | - | - | (45,839,206) |
| 단기금융상품 평가이익 | - | (15,401,385) | - | - | (15,401,385) |
| 외화환산이익 | - | (1,191,950) | - | - | (1,191,950) |
| 소 계 | (17,616,550,309) | (1,622,439,446) | - | - | (19,238,989,755) |
| 이연법인세자산 | |||||
| 계량기교체비 | 476,648,959 | 660,646,547 | - | - | 1,137,295,506 |
| 공사부담금 | 13,465,960,790 | 883,001,435 | - | - | 14,348,962,225 |
| 대손충당금 | 34,907,721 | (34,907,721) | - | - | - |
| 단기금융상품 평가손실 | 128,412,434 | (128,412,434) | - | - | - |
| 업무용승용차 감가상각비 한도초과 | - | 1,931,895 | - | - | 1,931,895 |
| 매도가능금융자산 감액손실 | 156,855,578 | - | - | - | 156,855,578 |
| 기타포괄-공정가치금융자산 평가손실 | - | - | 62,729,251 | - | 62,729,251 |
| 퇴직급여부채 | 4,105,959,136 | 457,723,021 | 263,301,562 | - | 4,826,983,719 |
| 외화환산손실 | 5,197,132 | (5,197,132) | - | - | - |
| 지분법손실 | 75,798,925 | 157,715,032 | - | - | 233,513,957 |
| 지분법자본변동 | 1,225,823 | - | - | - | 1,225,823 |
| 미사용연차수당 | 355,692,233 | 24,805,485 | - | - | 380,497,718 |
| 장기근속여행경비 | - | 124,971,265 | - | - | 124,971,265 |
| 기타(세율차이) | 10,203,749 | - | - | (10,203,749) | - |
| 소 계 | 18,816,862,480 | 2,142,277,393 | 326,030,813 | (10,203,749) | 21,274,966,937 |
| 계 | 1,200,312,171 | 519,837,947 | 326,030,813 | (10,203,749) | 2,035,977,182 |
&cr; 마. 이연법인세자산의 실현시기별 구분내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 23,176,996,359 | 20,894,469,219 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 9 93,514,285 | 380,497,718 |
| 소계 | 24,170,510,644 | 21,274,966,937 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (21,843,038,435) | (19,175,945,944) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (21,921,422) | (63,043,811) |
| 소계 | (20,864,959,857) | (19,238,989,755) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 3,305,550,787 | 2,035,977,182 |
&cr;26. 주당순이익 :&cr;&cr;당기 및 전기의 주당순이익 산출내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| (1) 보통주 당기순이익 | 13,590,507,902 | 13,169,115,463 |
| (2) 가중평균유통보통주식수 | 27,500,000 | 27,500,000 |
| (3) 기본주당순손익((1)/(2)) | 494 | 479 |
&cr;회사는 당기 및 전기 중 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. &cr;&cr;27. 배당금 :&cr;&cr; 당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 6,875백만원(주당 250원)입니다. 2019년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 250원과 6,875백만원이며 2020년 3월 27일로 예정된 정기주주 총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다.
28. 영업활동 현금흐름 :&cr;
가. 현금및현금성자산의 구성내역 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 현금및현금성자산은 다음으로 구성되어 있습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금 | 14,581,566 | 7,279,036 |
| 보통예금 | 4,519,537,044 | 4,210,404,671 |
| 기업자유예금 | - | 442,307 |
| 기타현금성자산(*) | 1,490,812,261 | 814,882,591 |
| 계 | 6,024,930,871 | 5,033,008,605 |
(*) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 정기예금, 환매조건부채권 등 확정된 금액으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미한 자산으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;나. 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 - &cr;&cr;당기와 전기 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 13,590,507,902 | 13,169,115,463 |
| 조정 : | ||
| 1. 법인세비용 | 4,525,785,807 | 2,648,465,156 |
| 2. 이자수익 | (944,771,579) | (959,399,129) |
| 3. 이자비용 | 3,244,046,271 | 2,586,378,671 |
| 4. 배당금수익 | (4,982,389) | (13,457,702) |
| 5. 감가상각비 | 22,710,157,396 | 32,610,469,160 |
| 6. 무형자산상각비 | 312,878,573 | 393,494,766 |
| 7. 투자부동산감가상각비 | 58,825,137 | 58,825,136 |
| 8. 퇴직급여 | 2,503,422,108 | 2,396,497,873 |
| 9. 대손상각비 | (88,362,078) | 108,911,490 |
| 10. 기타의대손상각비 | 30,368,327 | 759,419 |
| 11. 대손충당금환입 | - | - |
| 12. 외화환산이익 | (6,088,638) | (5,417,953) |
| 13. 외화환산손실 | - | - |
| 14. 유형자산처분이익 | (1,381,808,350) | (926,311,080) |
| 15. 유형자산처분손실 | 2,329,258,918 | 306,077,541 |
| 16. 무형자산처분손실 | 12,786,658 | - |
| 17. 단기금융상품평가이익 | - | (73,961,616) |
| 18. 단기금융상품평가손실 | - | 3,955,319 |
| 19. 단기금융상품처분이익 | - | (849,616,188) |
| 20. 단기금융상품처분손실 | 1,011,948 | 138,647,526 |
| 21. 기타충당부채전입액 | 2,682,000,000 | - |
| 22. 매도가능금융자산감액손실 | - | - |
| 23. 지분법이익 | - | - |
| 24. 지분법손실 | - | 716,886,510 |
| 25. 지분법주식처분손실 | - | - |
| 26. 공사부담금 및 정부보조금수익 | (4,813,747,091) | (4,369,430,522) |
| 27. 용역수입 | - | - |
| 28. 용역비용 | - | - |
| 29. 잡이익 | (25,671,458) | (13,226,592) |
| 30. 잡손실 | 5,771,160 | - |
| 소계 | 31,150,880,720 | 34,758,547,785 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : | ||
| 1. 매출채권 | 1,609,196,954 | 2,378,693,789 |
| 2. 미수금 | (239,856,841) | (415,362,235) |
| 3. 선급금 | 58,081,438 | 355,721,985 |
| 4. 선급비용 | (9,620,737) | (66,352,956) |
| 5. 재고자산 | (121,835,716) | 794,024,487 |
| 6. 장기미수금 | - | - |
| 7. 보증금 | (11,410,000) | 52,840,000 |
| 8. 매입채무 | (544,132,383) | 412,032,585 |
| 9. 미지급금 | 156,541,967 | (83,396,937) |
| 10. 선수금 | 361,093,057 | (91,654,803) |
| 11. 선수수익 | 392,234,531 | (883,776,983) |
| 12. 예수금 | (176,672,249) | 269,787,700 |
| 13. 미지급비용 | 156,712,290 | 122,478,084 |
| 14. 퇴직금의 지급 | (1,768,205,119) | (824,563,614) |
| 15. 사외적립자산 | (1,346,111,692) | (1,744,809,472) |
| 16. 수입보증금 | (154,000,075) | (1,046,185) |
| 17. 장기미지급비용 | 486,748,409 | 568,051,207 |
| 18. 이연수익 | 9,980,553,523 | 8,182,169,669 |
| 소계 | 8,829,317,357 | 9,024,836,321 |
| 계 | 53,570,705,979 | 56,952,499,569 |
&cr;다. 현금의 유입과 유출이 없는 투자와 재무활동 -&cr;
당기와 전기 중 현금유입과 유출이 없는 주요 투자와 재무활동은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 장기차입금의 유동성 대체 | 2,306,520,000 | 2,586,940,000 |
| 건설중자산의 본계정 대체 | 46,335,993,249 | 41,070,677,207 |
&cr; 라. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용 -&cr;&cr;당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 재무활동으로 인한 부채 | 합계 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 유동성장기차입금 | 유동성사채 | 장기차입금 | 사채 | ||
| 당기초 순부채 | (20,000,000,000) | (2,586,940,000) | - | (8,311,922,150) | (49,864,076,477) | (80,762,938,627) |
| 현금흐름 | (5,000,000,000) | 2,586,940,000 | - | - | - | (2,413,060,000) |
| 기타 비금융변동 | - | (2,306,520,000) | - | 2,117,614,501 | (61,038,182) | (249,943,681) |
| 당기말 순부채 | (25,000,000,000) | (2,306,520,000) | - | (6,194,307,649) | (49,925,114,659) | (83,425,942,308) |
&cr;29. 특수관계자와의 거래 :
가. 지배ㆍ종속관계 -&cr;
보고기간종료일 현재 회사의 지배기업 및 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 최상위지배자 | 김영훈(개인) | 김영훈(개인) |
| 지배기업 | 대성홀딩스㈜ | 대성홀딩스㈜ |
| 종속기업(*) | 대성에너지서비스1센터㈜ | - |
| 대성에너지서비스2센터㈜ | - | |
| 대성에너지서비스3센터㈜ | - | |
| 대성에너지 제5서비스㈜ | 대성에너지 제5서비스㈜ | |
| 대성에너지 제6서비스㈜ | 대성에너지 제6서비스㈜ | |
| 대성에너지 제7서비스㈜ | 대성에너지 제7서비스㈜ |
(*) 당기중 대성에너지서비스1,2,3센터(주)가 종속기업에 추가 되었습니다. &cr;
나. 주요 특수관계자 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사와 특수관계에 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 대구그린에너지센터㈜ | 대구그린에너지센터㈜ | |
| 기타 특수관계자 | 대성글로벌네트웍㈜ | 대성글로벌네트웍㈜ | 대성홀딩스의 종속기업 |
| 대성이앤씨㈜ | 대성이앤씨㈜ | ||
| 대성환경에너지㈜ | 대성환경에너지㈜ | ||
| 대성창업투자㈜ | 대성창업투자㈜ | ||
| 대성에너지 제1서비스㈜ | 대성에너지 제1서비스㈜ | ||
| 대성에너지 제2서비스㈜ | 대성에너지 제2서비스㈜ | ||
| 대성에너지 제3서비스㈜ | 대성에너지 제3서비스㈜ | ||
| 대성청정에너지㈜ | 대성청정에너지㈜ | ||
| - | Daesung America Inc. | ||
| ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 | ㈜코리아닷컴커뮤니케이션즈 | 대성그룹 대규모기업집단 | |
| ㈜알앤알 | ㈜알앤알 | ||
| 글로리아트레이딩㈜ | 글로리아트레이딩㈜ | ||
| 대성큐㈜ | 대성큐㈜ | ||
| ㈜대성 | ㈜대성 | ||
| - | 대성산업㈜ | ||
| - | 대성계전㈜ | ||
| Neo Farm Inc | Neo Farm Inc |
&cr;다. 매출 및 매입 등 거래 -
&cr;당기와 전기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다(단위:원). &cr;&cr; (1) 당기 -
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 매출(*1) | 매입(*2) | 기타 매출(*3) | 기타 매입(*4) |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 대성홀딩스㈜ | 23,829,222 | 5,693,817,302 | - | 751,484,000 |
| 종속기업 | 대성에너지 제5서비스㈜ | 83,562,897 | 2,806,415,227 | 1,599,109,290 | - |
| 대성에너지 제6서비스㈜ | 72,355,111 | 2,740,624,392 | 1,799,433,594 | - | |
| 대성에너지 제7서비스㈜ | 238,303,537 | 2,916,069,891 | 1,698,100,047 | - | |
| 대성에너지서비스1센터㈜ | 12,101,746 | 1,569,468,522 | 1,255,669,472 | - | |
| 대성에너지서비스2센터㈜ | 69,324,872 | 1,635,474,365 | 845,110,459 | - | |
| 대성에너지서비스3센터㈜ | 63,754,205 | 2,094,495,912 | 1,153,490,866 | - | |
| 관계기업 | 대구그린에너지센터㈜ | 513,047,456 | 2,494,926,288 | - | - |
| 기타특수관계자 | 대성글로벌네트웍㈜ | 27,693,535 | 3,493,287,315 | - | - |
| 대성이앤씨㈜ | 6,108,480 | - | - | - | |
| 대성에너지 제1서비스㈜ | 20,485,824 | 1,721,072,282 | 1,554,740,370 | 577,863,058 | |
| 대성에너지 제2서비스㈜ | 16,061,885 | 1,348,972,690 | 1,222,640,253 | 276,475,441 | |
| 대성에너지 제3서비스㈜ | 24,019,207 | 1,954,982,604 | 1,365,082,173 | 354,643,990 | |
| 기타 | 266,756,032 | 163,016,500 | 31,818,182 | - | |
| 계 | 1,437,404,009 | 30,632,623,290 | 12,525,194,706 | 1,960,466,489 | |
(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.&cr; (*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.&cr; (*3) 기타매출은 미회수 연체채권과 유형자산 및 무형자산 매각금액입니다.&cr; (*4) 기타 매입은 미회수 연체채권과 유형자산 취득금액입니다.&cr; &cr;(2) 전기 -
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 매출(*1) | 매입(*2) | 기타 매출(*3) | 기타 매입(*4) |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | 대성홀딩스㈜ | 23,842,486 | 6,078,102,762 | - | 1,518,853,000 |
| 종속기업 | 대성에너지 제5서비스㈜ | 13,388,581 | 1,173,969,080 | 748,063,943 | - |
| 대성에너지 제6서비스㈜ | 63,153,614 | 1,153,282,580 | 910,972,398 | - | |
| 대성에너지 제7서비스㈜ | 110,736,413 | 1,175,487,420 | 909,135,758 | - | |
| 관계기업 | 대구그린에너지센터㈜ | 565,312,440 | 2,241,179,310 | - | - |
| 기타특수관계자 | 대성글로벌네트웍㈜ | 32,234,197 | 2,560,955,703 | - | - |
| 대성이앤씨㈜ | 9,302,767 | 724,836,000 | - | - | |
| 대성에너지 제1서비스㈜ | 23,076,121 | 3,278,145,290 | 2,218,606,857 | - | |
| 대성에너지 제2서비스㈜ | 19,050,638 | 2,598,659,060 | 1,771,628,319 | - | |
| 대성에너지 제3서비스㈜ | 29,199,249 | 3,909,750,340 | 1,934,731,400 | - | |
| 기타 | 75,652,830 | 846,339,920 | - | - | |
| 계 | 964,949,336 | 25,740,707,465 | 8,493,138,675 | 1,518,853,000 | |
(*1) 매출에는 상품매출과 기타수익이 포함되어 있습니다.&cr; (*2) 매입에는 영업비용과 기타비용이 포함되어 있습니다.&cr; (*3) 기타매출은 미회수 연체채권 매각액입니다.&cr; (*4) 기타 매입은 유형자산 취득금액입니다.&cr; &cr; 한편, 당분기말 현재 회사는 특수관계자에게 5,000백만원(전기: 5,000백만원)의 배당금을 지급하였습니다. &cr; &cr; 라. 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다(단위: 원).&cr; &cr; (1) 당기말 -
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | 대성홀딩스㈜ | - | 1,848,000 | 707,050,847 | 265,040,000 |
| 종속기업 | 대성에너지 제5서비스㈜ | - | 2,379,110 | 263,878,549 | - |
| 대성에너지 제6서비스㈜ | - | 2,309,340 | 284,982,269 | 30,000,000 | |
| 대성에너지 제7서비스㈜ | - | 2,454,280 | 309,467,112 | - | |
| 대성에너지서비스1센터㈜ | - | 2,637,380 | 307,560,816 | - | |
| 대성에너지서비스2센터㈜ | - | 2,761,220 | 312,351,847 | - | |
| 대성에너지서비스3센터㈜ | - | 3,544,620 | 394,964,561 | - | |
| 관계기업 | 대구그린에너지센터㈜ | - | 513,315,400 | 453,662,910 | - |
| 기타특수관계자 | 대성글로벌네트웍㈜ | - | 730,140 | 264,741,598 | 72,360,000 |
| 대성이앤씨㈜ | - | 427,940 | - | 38,520,000 | |
| 대성에너지 제1서비스㈜ | - | - | - | - | |
| 대성에너지 제2서비스㈜ | - | - | - | - | |
| 대성에너지 제3서비스㈜ | - | - | - | - | |
| 기타 | 9,855,166 | - | 24,684,550 | - | |
| 계 | 9,855,166 | 532,407,430 | 3,323,345,059 | 405,920,000 | |
&cr; (2) 전기말 -
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | 대성홀딩스㈜ | - | 1,818,300 | 1,473,916,936 | 265,040,000 |
| 종속기업 | 대성에너지 제5서비스㈜ | - | 2,390,110 | 225,196,312 | 10,000,000 |
| 대성에너지 제6서비스㈜ | - | 2,382,510 | 223,307,502 | - | |
| 대성에너지 제7서비스㈜ | - | 2,446,440 | 235,668,983 | - | |
| 관계기업 | 대구그린에너지센터㈜ | 16,858,778 | 137,008,700 | 488,735,550 | - |
| 기타특수관계자 | 대성글로벌네트웍㈜ | - | 950,140 | 217,817,604 | 106,770,000 |
| 대성이앤씨㈜ | - | 768,940 | 66,245,300 | 91,880,000 | |
| 대성에너지 제1서비스㈜ | - | 3,232,740 | 271,374,125 | - | |
| 대성에너지 제2서비스㈜ | - | 2,569,292 | 210,517,087 | - | |
| 대성에너지 제3서비스㈜ | - | 3,905,670 | 304,828,238 | - | |
| 기타 | 227,814 | - | 194,415,164 | - | |
| 계 | 17,086,592 | 157,472,842 | 3,912,022,801 | 473,690,000 | |
회사는 상기 외 종업원 대여금을 보유하고 있습니다.&cr;한편, 상기 채권금액에 대하여 당기말 현재 대손충당금 5,423천원(전기말: 1,746천원)을 계상하고 있습니다. 또한, 당기말에 대손상각비 3,677천원(전기말: 1,324천원)을 계상하였습니다.&cr; &cr; 마. 특수관계자와의 자금거래 -&cr;&cr;당기와 전기 중 특수관계자와의 현금출자는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 특수관계자 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|---|
| 종속기업 | 대성에너지 제5서비스㈜ | - | 900,000,000 |
| 대성에너지 제6서비스㈜ | - | 900,000,000 | |
| 대성에너지 제7서비스㈜ | - | 900,000,000 | |
| 대성에너지서비스1센터㈜ | 900,000,000 | - | |
| 대성에너지서비스2센터㈜ | 900,000,000 | - | |
| 대성에너지서비스3센터㈜ | 900,000,000 | - | |
| 계 | 2,700,000,000 | 2,700,000,000 | |
&cr;회 사는 당기 중 기타 특수관계자인 대성창업투자㈜가 업무집행조합원인 대 성창업투자 일자리창출투자펀드로 부터 609백만원을 회수하였으며 대성글로벌위너청년창업투자조합에 84백만원을 투자하였습니다.
바. 지급보증 및 담보제공 -&cr; &cr; (1) 회사는 대구그린에너지센터㈜ 차입금과 관련하여 회사가 보유하고 있는 대구그린에너지센터㈜ 주식 213,400주를 담보로 제공하고 있으며, 자금보충 약정 등을 제공하고 있습니다. 한편, 대구그린에너지센터(주)의 건설운영출자자약정과 관련하여 의무이행을 담보하고자 백지수표 4매를 대구그린에너지센터(주)에 견질 및 담보로 제공하고 있습니다(주석19 참조).&cr; &cr; 사. 특수관계자와의 주요 계약 -&cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사는 대성홀딩스(주)와 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.&cr;
아 . 주요 경영진에 대한 보상금액 -&cr; &cr;당기 및 전기 중 회사의 주요 경영진(법적 등기이사)에 대한 보상금액의 내용은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기급여 | 845,099,000 | 742,188,500 |
| 퇴직급여 | 277,414,216 | 169,504,040 |
| 복리후생비 | 29,525,120 | 24,088,910 |
&cr;상기 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사위원이 포함되어 있습니다. &cr;
30. 재무위험관리 :&cr;&cr;회사는 신용위험, 유동성 위험과 시장위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. &cr;
가. 시장위험 -&cr;&cr;(1) 환율변동위험&cr;&cr;회사는 외화표시 자산ㆍ부채 등으로 인하여 외화 환포지션을 보유하고 있으며, 외화표시 차입부채의 경우 환율변동위험을 관리하기 위하여 원칙적으로 파생상품을 이용한 위험회피정책을 선택하고 있습니다.&cr;&cr;회사가 노출되어 있는 외화 환포지션은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||
| USD | - | - |
| 단기금융상품 | ||
| NZD | 397,280,829 | 375,871,307 |
&cr; 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니 다. 회사는 환율변동위험에 대한 다각적인 분석을 실시하고 있으며 환율이 각각 100원/USD, 100원/NZD 변동할 경우 당기와 전기의 세전손익은 각각 50,994천원, 50,073원 변동합니다. &cr; &cr; (2) 이자율 위험&cr;&cr;회사는 금융상품 투자 및 차입과 관련하여 이자수익(비용) 변동으로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 노출에 대하여 다각적인 분석을 실시하고 있으며, 이자율이 1% 변동할 경우 세전손익은 당기 103,146천원, 전기 147,297천원 변동합니다. (변동금리부 사채, 차입금, 변동금리부 금융상품)
&cr; 나. 신용위험 -&cr;&cr;신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr; 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.
&cr;(1) 신용위험에 대한 노출정도&cr;&cr;신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금성자산 | 6,010,349,305 | 5,025,729,569 |
| 장ㆍ단기금융상품 | 30,264,104,912 | 35,224,997,048 |
| 매출채권 | 161,823,623,666 | 163,350,228,702 |
| 장ㆍ단기대여금 | 696,259,751 | 679,233,294 |
| 장ㆍ단기미수금 | 1,070,793,866 | 824,469,090 |
| 미수수익 | 93,554,193 | 2,778,499 |
| 보증금 | 186,644,210 | 175,234,210 |
| 자금보충약정 | - | 2,682,000,000 |
| 계 | 200,145,329,903 | 207,964,670,412 |
&cr;(2) 금융자산의 신용건전성&cr;&cr;전체 신용위험 노출 금액에 대한 신용건전성 분류는 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 정상 금융자산 | 연체 금융자산 | 손상 금융자산 | 정상 금융자산 | 연체 금융자산 | 손상 금융자산 | |
| 현금성자산 | 6,010,349,305 | - | - | 5,025,729,569 | - | - |
| 장ㆍ단기금융상품 | 30,264,104,912 | - | - | 35,224,997,048 | - | - |
| 매출채권 | 161,605,726,931 | 217,896,735 | - | 163,346,467,425 | 3,761,277 | - |
| 장ㆍ단기대여금 | 696,259,751 | - | - | 679,233,294 | - | - |
| 장ㆍ단기미수금 | 999,965,850 | 70,828,016 | - | 734,020,839 | 90,448,251 | - |
| 미수수익 | 93,554,193 | - | - | 2,778,499 | - | - |
| 보증금 | 186,644,210 | - | - | 175,234,210 | - | - |
| 자금보충약정 | - | - | - | 2,682,000,000 | - | - |
| 계 | 199,856,605,152 | 288,724,751 | - | 207,870,460,884 | 94,209,528 | - |
(3) 금융자산의 손상&cr;&cr;회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr;ㆍ 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;&cr;현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. &cr;&cr;(가) 매출채권&cr;&cr;회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. &cr;&cr;당기와 전기의 매출채권의 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위:원)
| 구분 | 60일 이내 | 60일 ~ 150일 | 150일 ~ 365일 | 12개월 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.23% | 7.48% | 10.33% | 75.78% | - |
| 총 장부금액 | 161,243,728,563 | 928,111,951 | 31,379,230 | 276,251,090 | 162,479,470,834 |
| 손실충당금 | 373,802,354 | 69,452,927 | 3,241,937 | 209,349,950 | 655,847,168 |
| 구분 | 60일 이내 | 60일 ~ 150일 | 150일 ~ 365일 | 12개월 초과 | 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전기말 | |||||
| 기대 손실률 | 0.31% | 9.70% | 16.39% | 72.50% | - |
| 총 장부금액 | 163,440,790,665 | 319,528,283 | 41,504,360 | 335,180,100 | 164,137,003,408 |
| 손실충당금 | 505,973,685 | 30,996,219 | 6,801,780 | 243,003,022 | 786,774,706 |
&cr;당기와 전기 중 매출채권읜 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기초 기준서 제1039호 | 786,774,706 | 1,803,096,671 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | (1,116,347,925) |
| 최초적용일 손실충당금- 기준서 제1109호 | - | 686,748,746 |
| 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | (88,362,078) | 108,911,490 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (42,565,460) | (8,885,530) |
| 당기말 손실충당금 | 655,847,168 | 786,774,706 |
&cr;매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.&cr;매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 장단기금융상품, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. &cr;&cr;(4) 대손상각비&cr;&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다. (단위: 원)&cr;
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권 | ||
| - 개별평가 대상 채무상품(전기) | - | - |
| - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 | (88,362,078) | 108,911,490 |
| 기타금융자산 | 30,368,327 | 759,419 |
| 대손상각비 환입 | - | - |
| 대손상각비 | (57,993,751) | 109,670,909 |
&cr;(5) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.
&cr;다. 유동성 위험 -&cr;&cr;회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 또한, 금융기관들과 당좌차월약정 등을 맺고 있습니다.
&cr;금융부채의 잔존계약만기별 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:원).
(1) 당기말 -
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 25,712,236,183 | 1,823,459,352 | 5,761,876,429 | 1,291,284,624 | 34,588,856,588 |
| 사채 | 358,250,000 | 1,074,750,000 | 50,358,250,000 | - | 51,791,250,000 |
| 매입채무 | 188,114,218,448 | - | - | - | 188,114,218,448 |
| 기타부채 (*) | 2,993,972,428 | 2,908,267,659 | 337,592,752 | 3,782,421,065 | 10,022,253,904 |
| 계 | 217,178,677,059 | 5,806,477,011 | 56,457,719,181 | 5,073,705,689 | 284,516,578,940 |
(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 전기말 -
| 구분 | 3개월 이하 | 3개월 초과 1년 이하 | 1년 초과 5년 이하 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 | 20,584,707,750 | 2,308,908,839 | 7,325,385,563 | 2,271,479,972 | 32,490,482,124 |
| 사채 | 358,250,000 | 1,074,750,000 | 51,791,250,000 | - | 53,224,250,000 |
| 매입채무 | 187,719,055,217 | - | - | - | 187,719,055,217 |
| 기타부채(*) | 5,432,659,515 | 2,422,050,320 | 232,400,129 | 3,545,078,330 | 11,632,188,294 |
| 계 | 214,094,672,482 | 5,805,709,159 | 59,349,035,692 | 5,816,558,302 | 285,065,975,635 |
(*) 기타부채에는 자금보충약정으로 인한 최대유출 예상금액이 포함되어 있습니다.
&cr;상기 현금흐름은 계약상 원금과 이자가 포함된 금액입니다.
&cr;라. 자본위험관리 -&cr;&cr;회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.&cr;&cr;회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부 채 | 389,009,855,296 | 351,431,071,993 |
| 자 본 | 307,308,047,794 | 302,264,681,228 |
| 부채비율 | 126.59% | 116.27% |
&cr; 마. 금융자산의 양도 -&cr; &cr; 회사는 당기중 협력기업인 대성에너지 제1서비스(주) 등에 매출채권 12,436,261천 원 을 양도하고 위험과 보상의 대부분을 이전하여 매출채권을 양도일에 재무제표에서 제거하였으며 이와 관련하여 양도일에 인식한 처분손실은 1,243,626천원 입니다. &cr;
31. 금융상품 종류별 공정가치 :&cr;&cr;가. 금융상품 종류별 공정가치 -&cr;
보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다&cr;(단위: 원).
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산(*2) | ||||
| 현금성자산 | 6,010,349,305 | 6,010,349,305 | 5,025,729,569 | 5,025,729,569 |
| 단기금융상품 | 30,256,104,912 | 30,256,104,912 | 35,216,997,048 | 35,216,997,048 |
| 장기금융상품 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,459,040,862 | 1,459,040,862 | 1,984,040,862 | 1,984,040,862 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 7,621,047,690 | 7,621,047,690 | 8,173,038,530 | 8,173,038,530 |
| 매도가능금융자산(*1) | - | - | - | - |
| 장기대여금 | 527,756,053 | 525,698,409 | 545,045,874 | 538,335,102 |
| 기타비유동자산 | 216,843,171 | 216,843,171 | 236,978,732 | 236,978,732 |
| 소계 | 46,099,141,993 | 46,097,084,349 | 51,189,830,615 | 51,183,119,843 |
| 금융부채(*2) | ||||
| 차입금(*3) | 33,500,827,649 | 33,866,000,221 | 30,898,862,150 | 31,333,169,511 |
| 사채(*3) | 49,925,114,659 | 50,730,137,918 | 49,864,076,477 | 50,673,788,909 |
| 소계 | 83,425,942,308 | 84,596,138,139 | 80,762,938,627 | 82,006,958,420 |
(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (*2) 매출채권, 미수금 및 매입채무, 미지급금 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr; (*3) 유동부채와 비유동부채 항목으로 구성됩니다.&cr;
나. 공정가치 서열체계&cr;
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
&cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다 (단위: 원).
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 단기금융상품 | - | 29,858,824,083 | - | 29,858,824,083 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 184,040,862 | 1,275,000,000 | 1,459,040,862 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 7,621,047,690 | 7,621,047,690 |
| 당기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 단기금융상품 | - | 34,841,125,741 | - | 34,841,125,741 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | - | 184,040,862 | 1,800,000,000 | 1,984,040,862 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | - | - | 8,173,038,530 | 8,173,038,530 |
다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 &cr;&cr; 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보 고기간 말에 인식합니다. &cr; 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수 준 2간의 이동 내역 &cr;&cr; 당 기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.&cr;
(2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | 기타포괄손익-공정가치 | 당기손익-공정가치 | |
| 기초 | 8,173,038,530 | 1,800,000,000 | - | - |
| 총손익 | ||||
| 당기손익인식액 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익인식액 | (551,990,840) | - | 475,706,520 | - |
| 매입금액 | - | 160,000,000 | 480,000,000 | |
| 매도금액 | - | (685,000,000) | - | (971,500,000) |
| 수준3으로의 이동(*) | - | - | 7,697,332,010 | 2,291,500,000 |
| 당기말 | 7,621,047,690 | 1,275,000,000 | 8,173,038,530 | 1,800,000,000 |
(*) 회사는 원가법으로 인식하던 금융상품을 당기 중 공정가치로 평가하고 수준 3으로 재분류하였습니다. &cr; &cr; 라. 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다(단위:원).
| 당기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위&cr;(가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 대구그린파워(주) 주식 | 6,565,331,880 | 3 | 수익접근법 | 신용위험이 반영된 할인율 등 | 4.61%~6.61%(5.61%) |
| 기타 주식 | 1,055,715,810 | 3 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 단기금융상품 | 29,858,824,083 | 2 | (*) | (*) | (*) |
| 출자금 | 184,040,862 | 2 | - | - | - |
| 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 | 551,000,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
| 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 | 724,000,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
| 전기말 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | 수준3 투입변수 범위&cr;(가중평균) |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 대구그린파워(주) 주식 | 6,833,007,720 | 3 | 수익접근법 | 신용위험이 반영된 할인율 등 | 3.92%~5.92%(4.92%) |
| 기타 주식 | 1,340,030,810 | 3 | - | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | |||||
| 단기금융상품 | 34,841,125,741 | 2 | (*) | (*) | (*) |
| 출자금 | 184,040,862 | 2 | - | - | - |
| 대성창업투자 일자리창출 투자펀드 | 1,160,000,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
| 대성글로벌위너 청년창업 투자조합 | 640,000,000 | 3 | DCF 등 | 장기 수익성장률 등 | - |
(*) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 회사채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.&cr;&cr;마. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 &cr;&cr; 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 재무부서는 회사의 재무담당이사 에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니 다. &cr; &cr; 바. 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석 &cr;&cr; 금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권이 있습니다.&cr;&cr;각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석 결과는 아래와 같습니다(단위:원).
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유리한 변동 | 불리한 변동 | 유리한 변동 | 불리한 변동 | |||||
| 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | 당기손익 | 자본 | |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||||||||
| 대구그린파워 주식(*1) | - | 4,579,584,480 | - | (3,954,037,680) | - | 5,382,612,000 | - | (3,642,719,040) |
(*1) 해당 주식은 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 1% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.&cr;
32. 회계정책의 변경 &cr;&cr;주석 2에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나, 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 1.56% ~ 5.07% 입니다.&cr;&cr;(2) 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&cr;- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.&cr;- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr;- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용&cr;또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;&cr;(3) 리스부채의 측정&cr;
| 구분 | 2019 |
|---|---|
| 전기말에 공시된 운용리스약정 | - |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 | - |
| 가산: 전기말에 인식된 금융리스부채 | - |
| (차감): 부채로 인식되지 않은 단기리스료 | - |
| (차감): 부채로 인식되지 않은 소액자산리스료 | - |
| 가산(차감): 리스계약으로 재검토된 계약 | - |
| 가산(차감): 연장선택권과 종료선택권에 대한 회계처리 차이로 인한 조정 | - |
| 가산(차감): 변동리스료에 영향을 미치는 지수나 요율의 변동과 관련된 조정 | - |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 | 22,486,005,068 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 | |
| 유동 리스부채 | 1,607,933,569 |
| 비유동 리스부채 | 20,878,071,499 |
| 합계 | 22,486,005,068 |
&cr;(4) 최초 적용일 현재 연결재무상태표에 인식된 조정&cr;&cr;회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.&cr;&cr;- 사용권자산: 22,486백만원 증가&cr;- 리스부채: 22,486백만원 증가
&cr; - 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
이익잉여금처분계산서를 참조하시기 바랍니다.&cr;
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | - |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
|
<신 설>
제 2 장 주 식
제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) ① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지한다. ② 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ③ 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재 변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.
제 4 장 주주총회
제18조(소집시기) ① 이 회사의 주주총회는 정기주주총회 와 임시주주총회로 한다. ② 정기주주총회는 매사업년도 종료 후 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다. |
개 정 2020. 03. 27.
제 2 장 주 식&cr; 제14조(기준일) ① <삭 제>
② <삭 제>
③ 이 회사는 주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.
제 4 장 주주총회
제18조(소집시기) ① <좌 동>
② 정기주주총회는 회사가 정한 기준일로부터 3개월 이내에, 임시주주총회는 필요에 따라 소집한다.
부 칙(2020.03.27)
① (시행일) 본 정관은 2020년 3월 27일부터 시행한다 |
-개정일자(주주총회) 명시
-정기주주총회일 분산을 위한 기준일 규정 삭제
|
※ 기타 참고사항
해당사항 없음
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기) (단위 : 백만원)
| 이사의 수 (사외이사수) | 8 ( 3 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 3,000 |
(전 기) (단위 : 백만원)
| 이사의 수 (사외이사수) | 9 ( 3 ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 875 |
| 최고한도액 | 4,000 |
*제10기 정기주주총회에서 사임, 임기만료된 등기이사는 이사의 수에는 제외하였으나 보수총액에는 포함되었음
※ 기타 참고사항
해당사항 없음