주석
| 제 10(당) 기말 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 9(전) 기말 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 엔에스엠 |
1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 엔에스엠(이하 "당사"라 함)은 2010년 5월 1일에 대전방지 제품군(코팅액, 실리콘, 고무 등) 및 플라스틱 필름의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 설립되었으며, 경기도 화성시 장안면 무봉길 166-67에 본사가 소재하고 있습니다.&cr;&cr;
당사의 당기말 현재 납입자본금은 9,890백만원입니다. 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 보통주 |
우선주 |
보통주 |
우선주 |
| (주)에스맥 |
10,000,000 |
- |
50.56 |
- |
| 린드먼팬아시아신성장투자조합 |
5,000,000 |
- |
25.28 |
- |
| 정상국 |
1,653,960 |
- |
8.36 |
- |
| 이수영 |
800,000 |
- |
4.04 |
- |
| 변해연 |
800,000 |
- |
4.04 |
- |
| 기타 |
1,525,700 |
- |
7.72 |
- |
| 기술신용보증기금 |
- |
333,333 |
- |
100.00 |
| 합 계 |
19,779,660 |
333,333 |
100.00 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의 외부감사에관한법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
&cr;(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;&cr;(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성되어 보고되고 있습니다.&cr;
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr;
- 주
석 26 : 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정&cr;
- 주
석 16 : 약정사항 및 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정&cr;- 주석 24 : 법인세비용 - 이연법인세자산&cr;- 주석 25 : 위험관리 - 손상차손&cr;
(5) 회계정책의 변경
아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.&cr;
1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr;4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;6) 2015-2017 연차개선&cr;
회계정책 변경의 주요 내용은 다음과 같습니다.
&cr;1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;기업회계기준서 제1116호 리스는 기준서 제1017호 리스, 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의 리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.&cr;&cr;기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다.&cr;당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스 ('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. &cr;&cr;
기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 현재 사용권자산과 리스부채가 각각
69,268천원
증가하였습니다.&cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과&cr;당사는 다양한 유형의 건물, 차량운반구 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. &cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다. &cr;&cr;당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.&cr;
당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다. &cr;- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용&cr;- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체&cr;- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용&cr;- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외&cr;- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용&cr;&cr;2) 새로운 회계정책의 요약&cr;당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;&cr;ㆍ사용권자산 &cr;당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.&cr;&cr;ㆍ리스부채 &cr;당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정합니다.&cr;&cr;ㆍ단기리스 및 소액자산리스&cr;당사는 차량운반구 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.&cr;&cr;3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액&cr;당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 당기 중 변동 금액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
사용권자산 |
리스부채 |
| 차량운반구 |
합계 |
| 당기초 |
69,268 |
69,268 |
69,268 |
| 증가 |
- |
- |
- |
| 감가상각 |
(27,699) |
(27,699) |
- |
| 이자비용 |
- |
- |
2,083 |
| 지급 |
- |
- |
(29,035) |
| 당기말 |
41,569 |
41,569 |
42,317 |
&cr;2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다. &cr;
3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr;기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr;4) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 확정급여제도의 개정,축소,청산&cr;개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr;개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr;&cr;6) 2015-2017 연차개선&cr;① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'&cr;이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 하는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업은 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 연결기업은 공동 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정&cr;이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정&cr;이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
(6) 재무제표의 발행승인일&cr;
당사의 재무제표는 2020년 3월 24일자 주주총회에서 최종 확정 및 승인될 예정입니다.
3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 영업부문&cr;당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료와 용역의 성격 및 용역에 대한 고객의 유형이나 계층 등 영업부문의 통합기준에 기초하여 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다. &cr;
(2) 종속기업 및 관계기업 지분&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 현금및현금성자산
당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
&cr;(4) 재고자산&cr;
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
&cr;&cr;재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(5) 비파생금융자산
&cr;1) 분류&cr;2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 비파생금융자산을 분류합니다.&cr;- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;2) 측정&cr;당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
&cr;가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr;3) 손상&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr;유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타수익(비용)으로 인식합니다. &cr;
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
구 분 |
추정내용연수 |
|
건물
|
40년
|
차량운반구
|
5년
|
|
기계장치
|
10년
|
공구와기구
|
5년
|
|
시설장치
|
10년
|
비품
|
5년
|
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
&cr;(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;
(8) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 자산의 취득과 관련하여 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 수익 관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 비금융자산의 손상
재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(10) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익공정가치측정금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익공정가치측정항목으로 지정되는 경우에 당기손익공정가치측정항목으로 분류합니다.
당기손익공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(11) 종업원급여&cr;
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;
(12) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(14) 수익
당사는 2018년 1월1일부터 기업회계기준서 제1115호를 최초 적용하였습니다.&cr;&cr;당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr;
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
용역수익은 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
(16) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다
.
파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;
(18) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환상환우선주 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
(19) 주식선택권
주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.
4
. 현금및현금성자산
&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
950 |
1,507 |
|
요구불예금
|
5,213,202 |
541,349 |
| 기타제예금 |
- |
2,715,108 |
|
합 계
|
5,214,152 |
3,257,964 |
&cr;&cr;
5. 매출채권및기타채권&cr;
(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총장부금액 |
대손충당금 |
순장부금액 |
총장부금액 |
대손충당금 |
순장부금액 |
| 유동 : |
|
|
|
|
|
|
| 매출채권 |
5,464,146 |
(650,124) |
4,814,022 |
7,781,738 |
(507,212) |
7,274,526 |
| 미수금 |
1,054,219 |
(17,367) |
1,036,852 |
1,196,230 |
(16,772) |
1,179,458 |
| 미수배당금 |
591,791 |
- |
591,791 |
- |
- |
- |
| 소 계 |
7,110,156 |
(667,491) |
6,442,665 |
8,977,968 |
(523,984) |
8,453,984 |
| 비유동 : |
|
|
|
|
|
|
| 보증금 |
300,940 |
- |
300,940 |
301,260 |
- |
301,260 |
| 합 계 |
7,411,096 |
(667,491) |
6,743,605 |
9,279,228 |
(523,984) |
8,755,244 |
&cr;
(2) 당사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 26에서 설명하고 있습니다.
6. 기타유동자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
240,903 |
604,832 |
| 선급비용 |
14,881 |
53,540 |
| 합 계 |
255,783 |
658,372 |
&cr;
7. 재고자산&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
515,934 |
(118,704) |
397,230 |
856,534 |
(139,039) |
717,495 |
| 상품 |
370,300 |
(10,450) |
359,850 |
252,824 |
(64,828) |
187,996 |
| 원재료 |
194,034 |
(44,526) |
149,508 |
288,848 |
(20,519) |
268,329 |
| 합 계 |
1,080,267 |
(173,679) |
906,588 |
1,398,206 |
(224,386) |
1,173,820 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가: |
| 재고자산평가손실(환입) |
(50,707) |
(29,405) |
8. 관계기업 및 종속기업투자&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 |
소재지 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 소유지분율 |
장부금액 |
소유지분율 |
장부금액 |
| NSMJ ELECTRONICS SDN.BHD.(*1) |
말레이시아 |
12월 |
50.0% |
- |
50.0% |
- |
&cr;(*1) 당사는 전기 중 NSMJ ELECTRONICS SDN.BHD. 주식에 대하여 161,595천원의 손상차손을 인식하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 |
소재지 |
결산월 |
당기말 |
전기말 |
| 소유지분율 |
장부금액 |
소유지분율 |
장부금액 |
| NSM-HV CO.,LTD.(*1) |
베트남 |
12월 |
- |
- |
100.0% |
3,461,504 |
| OSUNG ADVANCED MATERIALS VIETNAM CO., LTD.(*1) |
베트남 |
12월 |
- |
- |
100.0% |
3,365,100 |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO., LTD. |
중국 |
12월 |
83.9% |
5,482,028 |
83.9% |
5,482,028 |
| 합 계 |
|
|
|
5,482,028 |
|
12,308,632 |
(*1)
당기 중 지배기업의 자회사인 S-MAC VINA CO.,LTD에 처분 하였습니다.
9. 유형자산&cr;
&cr;
(1)
당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기말
| (단위:천원) |
| 구분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
3,849,090 |
- |
- |
3,849,090 |
| 건물 |
4,691,968 |
(621,812) |
- |
4,070,156 |
| 기계장치 |
5,558,559 |
(2,884,623) |
- |
2,673,936 |
| 차량운반구 |
103,997 |
(89,255) |
- |
14,743 |
| 공구와기구 |
463,003 |
(485,497) |
(4) |
(22,498) |
| 비품 |
603,288 |
(368,071) |
- |
235,217 |
| 시설장치 |
1,518,655 |
(772,102) |
- |
746,553 |
| 사용권자산 |
69,268 |
(27,699) |
- |
41,569 |
| 합계 |
16,857,828 |
(5,249,058) |
(4) |
11,608,766 |
② 전기말
| (단위:천원) |
| 구분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
3,849,090 |
- |
- |
3,849,090 |
| 건물 |
4,691,968 |
(504,513) |
- |
4,187,455 |
| 기계장치 |
5,911,559 |
(2,570,501) |
- |
3,341,058 |
| 차량운반구 |
156,133 |
(117,516) |
- |
38,617 |
| 공구와기구 |
463,003 |
(420,884) |
(5,609) |
36,510 |
| 비품 |
519,265 |
(275,360) |
- |
243,905 |
| 시설장치 |
1,518,655 |
(620,236) |
- |
898,419 |
| 합계 |
17,109,673 |
(4,509,010) |
(5,609) |
12,595,054 |
(2)
당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기타증감 |
기말 |
| 토지 |
3,849,090 |
- |
- |
- |
- |
3,849,090 |
| 건물 |
4,187,455 |
- |
- |
(117,299) |
- |
4,070,156 |
| 기계장치 |
3,341,058 |
- |
78,908 |
(588,214) |
- |
2,673,936 |
| 차량운반구 |
38,617 |
- |
4,345 |
(19,529) |
- |
14,743 |
| 공구와기구 |
36,510 |
- |
- |
(59,008) |
- |
(22,498) |
| 비품 |
243,905 |
84,023 |
- |
(92,710) |
- |
235,217 |
| 시설장치 |
898,419 |
- |
- |
(151,866) |
- |
746,553 |
| 사용권자산 |
- |
- |
- |
(27,699) |
69,268 |
41,569 |
| 합 계 |
12,595,054 |
84,023 |
83,253 |
(1,056,325) |
69,268 |
11,608,766 |
&cr;② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기말 |
| 토지 |
3,849,090 |
- |
- |
- |
3,849,090 |
| 건물 |
4,304,754 |
- |
- |
(117,299) |
4,187,455 |
| 기계장치 |
3,943,101 |
35,000 |
(45,094) |
(591,949) |
3,341,058 |
| 차량운반구 |
95,282 |
- |
(31,771) |
(24,894) |
38,617 |
| 공구와기구 |
115,972 |
- |
- |
(79,462) |
36,510 |
| 비품 |
249,441 |
82,817 |
- |
(88,353) |
243,905 |
| 시설장치 |
1,050,284 |
- |
- |
(151,865) |
898,419 |
| 합 계 |
13,607,924 |
117,817 |
(76,865) |
(1,053,822) |
12,595,054 |
10. 무형자산&cr;&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
100,500 |
100,500 |
| 상각누계액 |
(78,725) |
(58,625) |
| 장부금액 |
21,775 |
41,875 |
(2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
기말 |
| 소프트웨어 |
41,875 |
- |
(20,100) |
21,775 |
&cr;② 전기
| (단위:천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
기말 |
| 소프트웨어 |
61,975 |
- |
(20,100) |
41,875 |
&cr;&cr;
11. 매입채무및기타채무
&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
1,217,403 |
3,622,532 |
| 미지급금 |
309,605 |
551,333 |
| 미지급비용 |
179,548 |
154,741 |
| 합 계 |
1,706,556 |
4,328,606 |
12. 차입부채&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채: |
| 단기차입금 |
- |
744,000 |
| 유동성장기차입금 |
2,624,920 |
- |
| 전환상환우선주부채 |
1,963,461 |
1,780,226 |
| 리스부채 |
26,193 |
- |
| 소 계 |
4,614,574 |
2,524,226 |
| 비유동부채: |
| 장기차입금 |
5,245,050 |
9,821,270 |
| 리스부채 |
16,124 |
- |
| 소 계 |
5,261,174 |
9,821,270 |
| 합 계 |
9,875,748 |
12,345,496 |
&cr;(2) 단기차입금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 우리은행 |
구매자금 |
변동 |
- |
744,000 |
| 단기차입금 계 |
- |
744,000 |
(3) 유동성장기차입금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 우리은행 |
시설자금 |
2.67% |
250,000 |
- |
| 우리은행 |
운전자금 |
2.67% |
1,758,970 |
- |
| 우리은행 |
운전자금 |
3.30% |
276,000 |
- |
| 우리은행 |
시설자금 |
3.00% |
240,000 |
|
| 중소기업진흥공단 |
운전자금 |
2.10% |
99,950 |
|
| 유동성장기차입금 계 |
2,624,920 |
- |
&cr;(4) 장기차입금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 우리은행 |
운전자금 |
4.0% |
- |
2,500,000 |
| 시설자금 |
4.0% |
- |
1,758,970 |
| 시설자금 |
3.3% |
1,104,000 |
1,380,000 |
| 시설자금 |
3.0% |
480,000 |
720,000 |
| 운전자금 |
2.7% |
- |
250,000 |
| 운전자금 |
4.0% |
- |
193,300 |
| 기업은행 |
운전자금 |
2.4% |
3,600,000 |
- |
| 국민은행 |
운전자금 |
4.0% |
- |
351,000 |
| 중소기업진흥공단 |
운전자금 |
2.7% |
61,050 |
161,000 |
| 신한은행 |
운전자금 |
4.0% |
- |
1,944,000 |
| KEB하나은행 |
운전자금 |
4..0% |
- |
563,000 |
| 장기차입금 계 |
5,245,050 |
9,821,270 |
(5) 당기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
차입기관 |
명목 이자율 |
액면금액 |
장부금액 |
| 기초 |
우리은행 외 |
변동 |
10,565,270 |
10,565,270 |
| 신규차입 |
| 장기차입금(구매자금) |
기업은행 |
변동 |
3,600,000 |
3,600,000 |
| 소계 |
|
|
3,600,000 |
3,600,000 |
| 상환 |
| 단기차입금(구매자금) |
우리은행 외 |
변동 |
744,000 |
744,000 |
| 유동성장기차입금(운전자금) |
국민은행 |
변동 |
5,551,300 |
5,551,300 |
| 소계 |
|
|
6,295,300 |
6,295,300 |
| 기말 |
|
|
7,869,970 |
7,869,970 |
&cr;(6) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 상환계획 |
금액 |
| 1년이내 |
2,624,920 |
| 1년에서 2년이내 |
933,050 |
| 2년에서 5년이내 |
4,312,000 |
| 합 계 |
7,869,970 |
&cr;
(7) 당기말 현재 은행 차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부금액은 7,919,246천원, 단기금융상품의 장부금액은 4,299,730천원이며, 담보설정금액은 8,356,000천원 및 USD 3,210,000입니다(주석16 참고).
(8) 전환상환우선주부채&cr;1) 당기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
전환상환우선주 발행금액
|
1,499,999 |
1,499,999 |
|
상환할증금
|
463,463 |
414,422 |
|
전환상환우선주조정
|
- |
(134,195) |
| 합 계 |
1,963,461 |
1,780,226 |
&cr;
2)
당기말 현재 당사가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1차 기명식 전환상환우선주 |
| 발행주식수 |
333,333주 |
| 주당 발행가액 |
4,500원 |
| 발행일 |
2014년 06월 24일 |
| 배당률 |
우선주 액면가 기준 연 1.0% |
| 전환청구기간 |
발행일로부터 10년 이내 |
| 전환비율 |
우선주1주당 보통주 4.5주 |
| 상환기간 및 상환요건 |
발행일로부터 5년이 경과한 다음날로부터 우선주 존속기간만료일(발행일로부터 10년 이내)까지 상환권을 행사 가능 |
| 상환가액 |
주식인수총액(투자원금) + 연복리5% - 배당금액 |
&cr;전환상환우선주주는 이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환과 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이자, 상환주식이며, 의결권이 있는 우선주식
입니다. 당사는 보유자의 청구에 따라 전환상환우선주를 상환해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 상환이 당사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되므로 전환상환우선주를 부채로 분류하였으며, 내재파생상품의 요건을 충족하는 전환권에 대해서는 금융부채로 구분하였습니다.
13. 파생상품부채
&cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는
파생상품의 내역은
다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 전환권대가 |
- |
- |
&cr;당사는 전환상환우선주에 부여된 전환권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 결산시 공정가치로 평가를 하고 있으며 관련 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 평가금액은 없습니다.&cr;
(2) 당기 파생상품평가손익의 변동액은 없습니다.
&cr;&cr;
14. 기타부채&cr;
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선수금 |
1,873 |
- |
- |
- |
| 예수금 |
49,578 |
- |
42,845 |
- |
| 임대보증금 |
- |
20,000 |
- |
20,000 |
| 합 계 |
51,451 |
20,000 |
42,845 |
20,000 |
15. 범주별 금융상품
&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
| 현금및현금성자산 |
5,214,152 |
- |
| 단기금융상품 |
4,299,730 |
- |
| 매출채권및기타채권(유동) |
6,442,665 |
- |
| 장기금융자산 |
41,332 |
- |
| 기타채권(비유동) |
300,940 |
- |
| 매입채무및기타채무 |
- |
1,706,556 |
| 단기차입부채 |
- |
4,614,574 |
| 장기차입부채 |
- |
5,261,174 |
| 기타채무(비유동) |
- |
20,000 |
| 합 계 |
16,298,819 |
11,602,304 |
② 전기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
| 현금및현금성자산 |
3,257,964 |
- |
| 매출채권및기타채권(유동) |
8,453,984 |
- |
| 장기금융자산 |
29,762 |
- |
| 기타채권(비유동) |
301,260 |
- |
| 매입채무및기타채무 |
- |
4,371,452 |
| 단기차입금 |
- |
744,000 |
| 장기차입금 |
- |
9,821,270 |
| 전환상환우선주부채 |
- |
1,780,226 |
| 합 계 |
12,042,970 |
16,716,948 |
(2) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 구분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
합계 |
| 이자수익 |
73,148 |
- |
- |
73,148 |
| 이자비용 |
- |
(590,627) |
- |
(590,627) |
| 외화환산손익 |
353,538 |
(243,237) |
- |
110,301 |
| 외환차손익 |
331,706 |
(262,396) |
- |
69,310 |
| 투자자산처분이익 |
13,973 |
- |
- |
13,973 |
| 대손상각비 |
158,767 |
- |
- |
158,767 |
| 대손충당금환입 |
16,508 |
- |
- |
16,508 |
| 기타의대손상각비 |
(1,248) |
- |
- |
(1,248) |
② 전기
| (단위:천원) |
| 구분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
합계 |
| 이자수익 |
20,909 |
- |
- |
20,909 |
| 이자비용 |
- |
(793,269) |
- |
(793,269) |
| 외화환산손익 |
107,739 |
(56,433) |
- |
51,306 |
| 외환차손익 |
(52,247) |
(5,805) |
- |
(58,052) |
| 대손상각비 |
419,977 |
- |
- |
419,977 |
| 대손충당금환입 |
363,098 |
- |
- |
363,098 |
| 전환권대가평가이익 |
(16,772) |
- |
- |
(16,772) |
16.
약
정사항 및 우발부채
&cr;&cr;
(
1)
당기말 현재 금융기관 차입 약정현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
약정사항 |
약정사항 |
약정한도 |
실행금액 |
미실행잔액 |
| 우리은행 |
운전자금 |
기업통장대출 |
270,000 |
- |
270,000 |
| 시설자금 |
BSB 외담대 |
1,000,000 |
- |
1,000,000 |
| 구매자금 |
시설자금 |
970,000 |
970,000 |
- |
| 외상매출채권담보대출 |
운전자금 |
3,138,970 |
3,138,970 |
- |
| 기업은행 |
운전자금 |
운전자금 |
3,600,000 |
3,600,000 |
- |
| 중소기업진흥공단 |
운전자금 |
운전자금 |
161,000 |
161,000 |
- |
| 합 계 |
|
9,139,970 |
7,869,970 |
1,270,000 |
(2)
당기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보증제공처 |
지급보증처 |
지급보증금액 |
비고 |
| 서울보증보험 |
한국산업인력공단등 |
22,307 |
인허가 보증등 |
| ㈜유성산업 |
6,000 |
채권가압류 공탁 |
| 대표이사 |
우리은행 등 |
3,915,040 |
운전자금 |
| 합 계 |
3,943,347 |
|
(3)
당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같
습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공처 |
담보제공자산 |
장부금액 |
차입금 |
담보설정금액 |
| 우리은행 |
토지와 건물 등 |
7,919,246 |
4,108,970 |
7,356,000 |
| USD 360,000 |
| 기업은행 |
단기금융상품 |
4,299,730 |
3,600,000 |
1,000,000 |
| USD 2,850,000 |
&cr;(
4)
당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 보증받는 자 |
보증처 |
지급보증금액 |
비고 |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG)CO.,LTD. |
Woori Bank(China) |
1,578,500 |
STANDBY L/C |
17. 자본금과 자본잉여금&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 주당금액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
19,779,660 |
19,779,660 |
| 보통주자본금 |
9,889,830,000 |
9,889,830,000 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
10,395,111 |
10,395,111 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식매수선택권 |
21,813 |
- |
(4) 당사는 당기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동은 없으며, 전기 중 유상증자 및 전환상환우선주 전환을 진행하였으며, 이로 인한 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
발행주식수 |
주당발행금액 |
자본금 |
자본잉여금 |
| 기초(2018. 01. 01) |
4,779,660 |
- |
2,389,830,000 |
2,335,977,820 |
| 유상증자(2018. 06. 21) |
1,600,000 |
1,000 |
800,000,000 |
794,415,200 |
| 유상증자(2018. 07. 20) |
8,400,000 |
1,000 |
4,200,000,000 |
4,170,679,800 |
| 전환상환우선주 전환(2018. 07. 20) |
5,000,000 |
(*) |
2,500,000,000 |
3,094,037,950 |
| 기말(2018. 12. 31) |
19,779,660 |
|
9,889,830,000 |
10,395,110,770 |
(*) 전환상환우선주 1주당 보통주 5주의 비율로 전환이 이루어졌습니다.
18. 주식선택권&cr;&cr;1) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 당기말 현재 발행내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
비고 |
| 부여일 |
2019-03-22 |
| 행사시작일 |
2021-03-22 |
| 행사종료일 |
2023-03-21 |
| 총 부여주식수 |
539,600 |
| 행사가격 |
1,000원 |
| 부여방법 |
신주교부형 |
| 가득조건 |
약정용역제공 |
&cr;2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식선택권 수량 |
가중평균 행사가격 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 기초 잔여주 |
- |
- |
- |
- |
| 부여 |
603,600 |
- |
1,000 |
- |
| 소멸 |
(64,000) |
|
1,000 |
|
| 기말 잔여주 |
539,600 |
- |
1,000 |
- |
&cr;3) 당사는 주식선택권에 대해 이항모형을 이용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역 제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본항목으로 계상하고있으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
1차 |
| 평가모형 |
이항모형 |
| 무위험이자율 |
1.84% |
| 기대행사기간 |
4년 |
| 예상주가변동성 |
8.55% |
| 주당공정가치 |
104.05원 |
19. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미처분이익잉여금 |
2,724,956 |
1,882,526 |
&cr;(2) 당기와 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 처분예정일: 2020년
3월 24일
|
처분확정일: : 2019년
3월 22일
|
| I. 미처분이익잉여금 |
|
2,724,956 |
|
1,882,526 |
| 전기이월이익잉여금 |
1,882,526 |
|
1,230,608 |
|
| 당기순이익 |
842,431 |
|
651,918 |
|
| II. 차기이월이익잉여금 |
|
2,724,956 |
|
1,882,526 |
&cr;
20. 주당손익&cr;
(1) 기본주당손익&cr;
당기와 전기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 기본주당손익
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
842,430,596 |
651,917,903 |
| 가중평균유통평균주식수 |
19,779,660 |
11,687,605 |
| 기본주당이익 |
43 |
55 |
&cr;② 가중평균유통보통주식수
| (단위:주) |
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
| 기초 |
19,779,660 |
365 |
7,219,575,900 |
4,779,660 |
365 |
1,744,575,900 |
| 유상증자 |
- |
- |
- |
1,600,000 |
194 |
310,400,000 |
| 유상증자 및 전환상환우선주전환 |
- |
- |
- |
13,400,000 |
165 |
2,211,000,000 |
| 합 계 |
19,779,660 |
|
7,219,575,900 |
19,779,660 |
|
4,265,975,900 |
| 일수 |
÷ 365 |
÷ 365 |
| 가중평균보통유통주식수 |
|
|
19,779,660 |
|
|
11,687,605 |
(2) 희석주당손익
&cr;① 희석주당손익
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주희석당기순이익 |
- |
642,218,940 |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
- |
12,117,605 |
| 희석주당이익 |
- |
53 |
&cr;② 가중평균희석유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가중평균유통보통주식수 |
- |
11,687,605 |
| 전환상환우선주 효과 |
- |
430,000 |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
- |
12,117,605 |
&cr;당기에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산하지 아니하였습니다.
21. 영업손익&cr;&cr;(1) 매출액&cr;당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출액 |
7,112,946 |
6,683,387 |
| 상품매출액 |
11,878,633 |
14,754,971 |
| 기타매출액 |
962,886 |
890,716 |
| 합 계 |
19,954,464 |
22,329,074 |
(2) 매출원가&cr;당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
6,411,109 |
7,501,409 |
| 상품매출원가 |
8,957,229 |
12,635,144 |
| 합 계 |
15,368,338 |
20,136,553 |
(3) 판매비와관리비&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
497,809 |
418,454 |
| 퇴직급여 |
54,912 |
17,479 |
| 복리후생비 |
61,616 |
51,540 |
| 광고선전비 |
157,256 |
136,948 |
| 감가상각비 |
49,493 |
35,174 |
| 무형자산상각비 |
20,100 |
20,100 |
| 대손상각비 |
158,767 |
(419,977) |
| 여비교통비 |
7,884 |
17,371 |
| 운반비 |
175,003 |
221,703 |
| 지급수수료 |
286,710 |
233,559 |
| 수출제비용 |
128,553 |
99,145 |
| 기타판관비 |
143,869 |
132,399 |
| 합 계 |
1,741,970 |
963,895 |
&cr;
22. 기타영업외손익
&cr;&cr;(1) 기타영업외수익&cr;&cr;당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
59,588 |
2,282 |
| 대손충당금환입 |
16,508 |
363,098 |
| 잡이익 |
123,710 |
24,396 |
| 합 계 |
199,805 |
389,776 |
&cr;(2) 기타영업외비용&cr;&cr;당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타의대손상각비 |
1,248 |
16,772 |
| 유형자산처분손실 |
- |
2,337 |
| 투자자산처분손실 |
- |
6,640 |
| 잡손실 |
26,016 |
34 |
| 합 계 |
27,264 |
25,783 |
23. 금융손익&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익: |
|
|
| 이자수익 |
73,148 |
20,909 |
| 외환차익 |
331,706 |
42,287 |
| 외화환산이익 |
353,538 |
206,948 |
| 투자자산처분이익 |
13,973 |
- |
| 소 계 |
772,365 |
270,144 |
| 금융비용: |
|
|
| 이자비용 |
590,627 |
793,269 |
| 외환차손 |
262,396 |
100,339 |
| 외화환산손실 |
243,237 |
155,642 |
| 소 계 |
1,096,260 |
1,049,250 |
| 순금융손익 |
(323,895) |
(779,106) |
&cr;(2) 금융수익에 포함된 이자수익의 발생원천별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 발생원천 금융자산 |
당기 |
전기 |
| 금융기관예치금 |
73,148 |
18,467 |
| 신탁계좌운용수익 |
- |
2,442 |
| 합 계 |
73,148 |
20,909 |
(3) 금융비용에 포함된 이자비용의 발생원천별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 발생원천 금융부채 |
당기 |
전기 |
| 차입금 |
407,391 |
537,113 |
| 전환상환우선주 |
183,235 |
256,156 |
| 합 계 |
590,627 |
793,269 |
24. 성격별 비용
&cr;
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
(267,232) |
(348,191) |
| 원재료와 상품의 매입액 |
11,917,877 |
15,611,327 |
| 급여 |
1,006,092 |
1,031,104 |
| 퇴직급여 |
157,416 |
120,297 |
| 복리후생비 |
157,994 |
219,702 |
| 감가상각비 |
1,056,325 |
1,053,823 |
| 무형자산상각비 |
20,100 |
20,100 |
| 지급임차료 |
74,202 |
137,475 |
| 지급수수료 |
353,737 |
679,509 |
| 경상연구개발비 |
108,261 |
124,667 |
| 외주가공비 |
52,068 |
639,873 |
| 외주용역비 |
367,149 |
356,196 |
| 기타비용 |
2,106,321 |
1,454,566 |
| 합 계 |
17,110,308 |
21,100,448 |
&cr;
25. 법인세비용
&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기 법인세 부담액 |
- |
- |
| 법인세 추납액 |
- |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
- |
- |
| 총법인세효과 |
- |
- |
| 법인세비용(수익) |
- |
- |
&cr;(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
842,431 |
651,918 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
185,335 |
121,422 |
| 조정사항: |
| -법인세 추납 |
- |
- |
| -영구적차이 |
- |
- |
| -세액감면 |
- |
- |
| -기타 |
(185,335) |
(121,422) |
| 법인세비용 |
- |
- |
| 평균유효세율 |
- |
- |
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기말 이연법인세자산 |
- |
- |
| 기초 이연법인세자산 |
- |
- |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 |
- |
- |
&cr;(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바,
2020년 이후 실현분에 대해서는 22%를적용하여 산정하였습니다
.&cr;&cr;(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
&cr;(6) 당기 및 전기말 이연법인세자산은 회사의 영업상황 등을 고려하여 자산으로 인식하지 않았습니다.
26. 위험관리
&cr;&cr;
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주
석은 당사가 노
출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. &cr;
(1) 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.
&cr;당사는 매출채권및기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권및기타채권에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
1) 신용위험에 대
한 최대노출정도&cr;
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(현금시재액제외) |
5,213,202 |
3,256,457 |
| 단기금융상품 |
4,299,730 |
- |
| 매출채권및기타채권(유동) |
6,442,665 |
8,453,984 |
| 장기금융자산 |
41,332 |
29,762 |
| 기타채권(비유동) |
300,940 |
301,260 |
| 합 계 |
16,297,869 |
12,041,463 |
&cr;금융자산 이외에 당사는 종속기업의 차입금 등과 관련하여 당기말 현재 USD 1,578,500의 보증을 제공하고 있습니다.(주석 16 참고)
&cr;
2) 손상차손
매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
523,984 |
939,721 |
| 설정 |
160,015 |
- |
| 환입 |
(16,508) |
(415,737) |
| 기말잔액 |
667,491 |
523,984 |
3) 매출채권및기타채권의 연령분석&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 만기일 미도래 |
95,415 |
(19,606) |
6,760,951 |
(29,673) |
| 30일 이내 |
1,102,985 |
(8,951) |
999,789 |
(32,279) |
| 30일 이상 90일 이내 |
1,930,912 |
(18,595) |
106,231 |
(5,683) |
| 90일 이상 |
4,281,785 |
(620,340) |
1,412,257 |
(456,349) |
| 합 계 |
7,411,096 |
(667,491) |
9,279,228 |
(523,984) |
&cr;(2) 유동성위험&cr;유동성위험이란 당사가 현금이나 다른 금융자산으로 결제되는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험으로, 특정 시점에서 일시적으로 유동성을 확보하지 못할 가능성을 의미하며 자금조달에 관련된 위험을 의미합니다. 영위하고 있는 사업의 동적인 특성상 당사의 재무관리 책임자는 약속된 신용공여한도를 가능한 한 유지하는 식으로, 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험 관리에 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산 총계(A) |
17,230,623 |
13,627,831 |
| 유동부채 총계(B) |
6,372,581 |
6,895,677 |
| 유동비율(A/B) |
270% |
198% |
&cr;당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의 미래유출 현금흐름은 원금 및 이자를 포함한 할인하지 않은 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고기간일 현재 변동금리에 의해 작성되었습니다. 당사는 금융기관 여신한도 유지를 통해 추가적인 자금조달 원천을 확보하고 있으며, 이를 통해 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다.&cr;① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
1년 이내 |
1-2년 |
2년초과 |
| 매입채무및기타채무 |
1,706,556 |
1,706,556 |
1,706,556 |
- |
- |
| 단기차입부채 |
4,614,574 |
4,614,574 |
4,614,574 |
- |
- |
| 장기차입부채 |
5,261,174 |
5,261,174 |
- |
944,903 |
4,316,272 |
| 기타채무(비유동) |
20,000 |
20,000 |
- |
- |
20,000 |
| 합 계 |
11,602,304 |
11,602,304 |
6,321,129 |
944,903 |
4,336,272 |
② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
1년 이내 |
1-2년 |
2년초과 |
| 매입채무및기타채무 |
4,371,452 |
4,371,452 |
4,371,452 |
- |
- |
| 단기차입금 |
744,000 |
744,000 |
744,000 |
- |
- |
| 장기차입금 |
9,821,270 |
9,821,270 |
- |
9,821,270 |
- |
| 전환상환우선주부채 |
1,780,226 |
1,914,421 |
1,914,421 |
- |
- |
| 금융보증액 |
- |
1,787,842 |
1,787,842 |
- |
- |
| 기타채무(비유동) |
20,000 |
20,000 |
- |
- |
20,000 |
| 합 계 |
16,736,948 |
18,658,985 |
8,817,715 |
9,821,270 |
20,000 |
&cr;당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr;
(3) 시장위험&cr;&cr;시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험으로 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.&cr;&cr;1) 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, EUR 입니다.
&cr;① 환위험에 대한 노출
당기말과 전기말 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
74,930 |
86,754 |
USD |
46,221 |
51,679 |
| CNY |
7,856,949 |
1,302,211 |
CNY |
- |
- |
| EUR |
740 |
960 |
EUR |
- |
- |
| 매출채권 |
USD |
3,253,935 |
3,767,406 |
USD |
4,001,022 |
4,473,543 |
| 미수금 |
USD |
132,637 |
153,567 |
USD |
147,117 |
164,492 |
| CNY |
5,000,000 |
828,700 |
CNY |
8,000,000 |
1,302,080 |
| 외화자산 계 |
USD |
3,461,503 |
4,007,728 |
USD |
4,194,360 |
4,689,714 |
| CNY |
5,000,000 |
828,700 |
CNY |
8,000,000 |
1,302,080 |
| EUR |
740 |
960 |
EUR |
- |
- |
| 매입채무 |
USD |
359,351 |
416,057 |
USD |
626,726 |
700,742 |
| EUR |
45,000 |
58,384 |
EUR |
56,000 |
71,633 |
| 미지급금 |
USD |
- |
- |
USD |
11,846 |
13,245 |
| 외화부채 계 |
USD |
359,351 |
416,057 |
USD |
638,572 |
713,987 |
| EUR |
45,000 |
58,384 |
EUR |
56,000 |
71,633 |
당기와 전기에 적용된 환율
은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기말 환율 |
| 당기말 |
전기말 |
| USD |
1,157.80 |
1,118.10 |
| CNY |
165.74 |
162.76 |
| EUR |
1,297.43 |
1,279.16 |
② 민감도분석
당기말과 전기말 현재 원화의 USD, CNY, EUR 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으
나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 변동정도 |
자본 |
세전손익 |
변동정도 |
자본 |
세전손익 |
| USD |
10% 상승 |
359,167 |
359,167 |
10% 상승 |
397,573 |
397,573 |
| CNY |
10% 상승 |
82,870 |
82,870 |
10% 상승 |
130,208 |
130,208 |
| EUR |
10% 상승 |
(5,934) |
(5,934) |
10% 상승 |
(7,163) |
(7,163) |
&cr;당기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
2) 이자율위험
&cr;&cr;이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 당기말 현재순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
&cr;① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 고정이자율 |
| 금융자산 |
6,784,937 |
29,762 |
| 금융부채 |
(11,651,882) |
(9,821,270) |
| 합 계 |
(4,866,945) |
(9,791,508) |
| 변동이자율 |
| 금융부채 |
- |
(744,000) |
② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석
기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
세전손익 |
자본 |
| 100bp 상승 |
100bp 하락 |
100bp 상승 |
100bp 하락 |
| 당기말 |
| 변동이자율 금융상품 |
- |
- |
- |
- |
| 전기말 |
| 변동이자율 금융상품 |
(144,944) |
144,944 |
(144,944) |
144,944 |
3) 공정가치위험&cr;&cr;① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가로 인식된 자산 |
| 현금및현금성자산 |
5,214,152 |
5,214,152 |
3,257,964 |
3,257,964 |
| 단기금융상품 |
4,299,730 |
4,299,730 |
- |
- |
| 장기금융상품 |
41,332 |
41,332 |
29,762 |
29,762 |
| 매출채권및기타채권(*1) |
6,743,605 |
6,743,605 |
8,755,244 |
8,755,244 |
| 기타채권(비유동) |
300,940 |
300,940 |
301,260 |
301,260 |
| 합 계 |
16,599,759 |
16,599,759 |
12,344,230 |
12,344,230 |
| 공정가치로 인식된 부채 |
| 전환권대가(파생상품부채)(*2) |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가로 인식된 부채 |
| 매입채무및기타채무(*3) |
1,706,556 |
1,706,556 |
4,328,607 |
4,328,607 |
| 단기차입금 |
- |
- |
744,000 |
744,000 |
| 유동성장기차입금 |
2,624,920 |
2,624,920 |
- |
- |
| 장기차입금 |
5,245,050 |
5,245,050 |
9,821,270 |
9,821,270 |
| 전환상환우선주부채 |
1,963,461 |
1,963,461 |
1,780,226 |
1,780,226 |
| 리스부채 |
42,317 |
42,317 |
- |
- |
| 기타부채(비유동) |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
| 상각후원가로 인식된 부채 소계 |
11,602,304 |
11,602,304 |
16,694,103 |
16,694,103 |
&cr;(*1) 매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가장부금액에 근사합니다.&cr;(*2) 주식가치의 변동성 등을 고려하여 옵션의 최종가격을 산정한 후 이를 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.&cr;(*3) 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.
② 공정가치 서열체계&cr;공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기말: |
| 전환권대가 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 전기말: |
| 전환권대가 |
- |
- |
- |
- |
- |
4) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr;&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr;&cr;- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr;- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산.부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr;- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 전환권대가(파생상품부채)가 있습니다.&cr;&cr;전환권대가(파생상품부채)의 공정가치는 주식가치의 변동성 등을 고려하여 옵션의 최종가격을 산정한 후 이를 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.
&cr;5) 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경의 변동, 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 수준간 이동한 내역은 없습니다.&cr;
(4) 자본위험&cr;당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.&cr;&cr;
당사의 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
11,653,755 |
16,736,947 |
| 현금및현금성자산 차감 |
(5,214,152) |
(3,257,964) |
| 조정 부채 |
6,439,603 |
13,478,983 |
| 자본총계 |
23,031,710 |
22,167,466 |
| 조정 부채 비율 |
27.96% |
60.81% |
27. 특수관계자
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지배기업 |
(주)에스맥 |
(주)에스맥 |
| 종속기업 |
(*1) |
NSM-HV CO.,LTD. |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD. |
NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD. |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(DONGGUAN) CO.,LTD. |
NSM ANTI-STATIC MATERIAL(DONGGUAN) CO.,LTD. |
| (*1) |
OSUNG ADVANCED MATERIALS VIETNAM CO., LTD. |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(YANTAI)CO.,LTD. |
NSM ANTI-STATIC MATERIAL(YANTAI)CO.,LTD. |
| 관계기업 |
NSMJ ELECTRONICS SDN.BHD. |
NSMJ ELECTRONICS SDN.BHD. |
| 기타특수관계자 |
(*2) |
NSM ANTI-STATIC MATERIAL(SUZHOU) CO.,LTD. |
| (*2) |
TIANJIN NSM.CO.,LTD. |
| (*2) |
NANO SMART MATERIAL PHILIPPNES |
(*1)
당기 중 지배기업의 자회사인 S-MAC VINA CO.,LTD에 처분 하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 기타특수관계자 대표이사 변경으로 당사와의 특수관계가 소멸하였습니다.&cr;
(2) 주요 경영진과의 거래
주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있는 바, 당사는 당기 중 219백만원(전기는 261백만원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. 한편, 당기 중 대표이사에게 592백만원의 단기대여금을 제공하고 있습니다.&cr;
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
매출 |
유형자산매각 |
매입 |
| 지배기업: |
|
|
|
| 에스맥(주) |
7,626 |
- |
- |
| 종속기업: |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD. |
479,598 |
- |
2,725,914 |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(DONGGUAN) CO.,LTD. |
3,551,762 |
- |
45,552 |
| 합 계 |
4,038,986 |
- |
2,771,466 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
매출 |
유형자산매각 |
매입 |
| 지배기업: |
|
|
|
| 에스맥(주) |
- |
- |
1,930,789 |
| 종속기업: |
| NSM-HV CO.,LTD. |
1,984,486 |
46,900 |
145,375 |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD. |
1,742,403 |
- |
32,117 |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(DONGGUAN) CO.,LTD. |
948,641 |
- |
- |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(YANTAI)CO.,LTD. |
513,522 |
- |
- |
| 기타특수관계자: |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(SUZHOU) CO.,LTD. |
309,393 |
- |
67,847 |
| TIANJIN NSM.CO.,LTD. |
185,557 |
- |
1,230,630 |
| 합 계 |
5,684,002 |
46,900 |
3,406,758 |
(4) 당기말과 전기말 현재 기타특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다
.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
매출채권 |
미수금 |
선급금 |
매입채무 |
미지급금 |
| 지배기업: |
|
|
|
|
|
| 에스맥(주) |
2,016 |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업: |
|
- |
- |
- |
- |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD. |
643,433 |
838,700 |
- |
10,524 |
- |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(DONGGUAN) CO.,LTD. |
1,218,859 |
- |
- |
960 |
- |
| 합 계 |
1,864,308 |
838,700 |
- |
11,484 |
- |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
매출채권 |
미수금 |
선급금 |
매입채무 |
미지급금 |
| 종속기업: |
| NSM-HV CO.,LTD. |
1,693,798 |
180,002 |
350,566 |
166,806 |
- |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD. |
1,453,468 |
804,054 |
- |
97,788 |
12,406 |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(DONGGUAN) CO.,LTD. |
476,469 |
1,170 |
- |
335 |
- |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(YANTAI)CO.,LTD. |
492,817 |
1,137 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자: |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(SUZHOU) CO.,LTD. |
111,897 |
- |
- |
- |
- |
| TIANJIN NSM.CO.,LTD. |
127,096 |
- |
- |
361,206 |
- |
| NANO SMART MATERIAL PHILIPPNES |
593,664 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
4,949,209 |
986,363 |
350,566 |
626,135 |
12,406 |
(5)
당
기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: USD) |
| 구 분 |
보증받는 자 |
보증처 |
지급보증금액 |
비고 |
| 종속기업 |
NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD. |
Woori Bank(China) |
1,578,500 |
STANDBY L/C |
&cr;
(6)
당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보증제공처 |
지급보증처 |
지급보증금액 |
비고 |
| 대표이사 |
우리은행 |
3,754,040 |
구매자금대출 외 |
| 중소기업진흥공단 |
161,000 |
운전자금대출 |
| 합 계 |
3,915,040 |
|
28. 부문정보
&cr;
(1) 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표에 공시하였습니다. &cr;&cr;(2) 주요 고객 부문&cr;당사 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 주요 고객 |
매출액 |
비율(%) |
| ㈜서브원 |
3,012,901 |
15.1% |
| ㈜엔에스엠시우 |
2,495,962 |
12.5% |
&cr;
29. 현금흐름표&cr;&cr;당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
당 기 |
전 기 |
| 종속기업 지분 처분 관련 미수금 |
- |
847,654 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
2,624,920 |
- |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 |
- |
5,594,038 |
| 유동성장기차입금 등 장기차입금으로 대체(*) |
- |
7,616,610 |
| 사용권자산 및 리스부채의 인식 |
69,268 |
- |