주석
| 제 12(당) 기 2021년 12월 31일 현재 |
| 제 11(전) 기 2020년 12월 31일 현재&cr;
(감사받지 아니한 재무제표)
|
| 주식회사 엔에스엠 |
1. 회사의 개요&cr;&cr;주식회사 엔에스엠(이하 "당사"라 함)은 2010년 5월 1일에 대전방지 제품군(코팅액, 실리콘, 고무 등) 및 플라스틱 트레이, 필름의 제조ㆍ판매 등을 목적으로 설립되었으며, 경기도 화성시 장안면 무봉길 166-67에 본사가 소재하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 당기말 현재 납입자본금은 10,387백만원입니다. 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 보통주 |
우선주 |
보통주 |
우선주 |
| 에스맥㈜ |
10,000,000 |
- |
47.38 |
- |
| 린드먼팬아시아신성장투자조합 |
3,423,970 |
- |
16.22 |
- |
| 정상국 |
1,252,680 |
- |
5.93 |
- |
| 변해연 |
699,999 |
- |
3.32 |
- |
| 이수영 |
500,000 |
- |
2.37 |
- |
| 기타 |
4,898,035 |
- |
22.98 |
- |
| 기술신용보증기금 |
- |
333,333 |
- |
100.00 |
| 합 계 |
20,774,684 |
333,333 |
100.00 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사등의 외부감사에관한법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
&cr;(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;&cr;(3) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 표시되고 있습니다.&cr;
(4) 추정과 판단
&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr;
- 주
석 18 : 약정사항 및 우발부채 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정&cr;- 주석 27 : 법인세비용 - 이연법인세자산&cr;- 주석 28 : 위험관리 - 손상차손&cr;
- 주
석 28 : 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정
&cr;
(5) 회계정책의 변경과 공시&cr;&cr;
기말재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다
.&cr;
1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr; &cr;당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등
개정 기준서에서 리스이용자는 실무적 간편법으로 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 모두 충족하여야 하며, 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)&cr;&cr;개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.&cr;
ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식&cr;ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용&cr;ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용&cr;&cr;상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.&cr;
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;
(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조&cr;
식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액&cr;
개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가&cr;
개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류&cr;
부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
(마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 12월 31일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;&cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. &cr;
(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
&cr;기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.&cr;
3. 유의적인 회계정책&cr;&cr;당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 영업부문&cr;당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료와 용역의 성격 및 용역에 대한 고객의 유형이나 계층 등 영업부문의 통합기준에 기초하여 단일의 영업부문으로 구분하고 있습니다. &cr;
(2) 종속기업 및 관계기업 지분&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(3) 현금및현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
&cr;(4) 재고자산&cr;
재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
&cr;&cr;재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
(5) 비파생금융자산
&cr;1) 분류&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음과 같이 분류합니다.&cr;&cr;- 공정가치 측정 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)&cr;- 상각후원가 측정 금융자산&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;2) 측정&cr;당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
① 채무상품
&cr;가) 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
&cr;3) 손상&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr;4) 금융자산의 제거&cr;금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.&cr;&cr;5) 금융상품의 상계&cr;당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;
(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
&cr;유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
구 분 |
추정내용연수 |
|
건물
|
40년
|
차량운반구
|
5년
|
|
기계장치
|
10년
|
공구와기구
|
5년
|
|
시설장치
|
10년
|
비품
|
5년
|
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;
(8) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 자산의 취득과 관련하여 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 수익 관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련 비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 비금융자산의 손상
재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(10) 매각예정분류(처분자산집단)
비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 매각예정분류(처분자산집단) 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 있습니다.
&cr;(11) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.
① 당기손익공정가치측정금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익공정가치측정항목으로 지정되는 경우에 당기손익공정가치측정항목으로 분류합니다.
당기손익공정가치측정금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거
당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
④ 금융부채의 상계 &cr;당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. &cr;
(12) 종업원급여&cr;
① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 확정기여금액은 92,152천원 (전기 119,706천원)
입니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.&cr;
(13) 외화
당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(14) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(15) 수익
당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. &cr;
① 계약의 식별
당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.&cr;
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
용역수익은 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.&cr;
(16) 파생상품
파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다
.
파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;또한, 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(17) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;
(18) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환상환우선주 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;
(19) 주식선택권
주식결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 측정하며,종업원의 용역제공과 같이 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치로 간접 측정하고 그 금액을 보상원가와 자본조정으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(20) 리스&cr;리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.&cr;
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.&cr;
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.&cr;
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. &cr;&cr;잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.&cr;
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
&cr;(21) 오류수정&cr;&cr;특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr;
4
. 현금및현금성자산
&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
| 보유현금 |
4,241 |
1,971 |
|
요구불예금
|
5,297,710 |
4,548,928 |
|
합 계
|
5,301,951 |
4,550,899 |
&cr;
5. 매출채권및기타채권&cr;
(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
| 총장부금액 |
대손충당금&cr;(현할차) |
순장부금액 |
총장부금액 |
대손충당금&cr;(현할차) |
순장부금액 |
| 유동 : |
|
|
|
|
|
|
| 매출채권 |
3,533,804 |
(468,330) |
3,065,474 |
4,824,717 |
(496,843) |
4,327,874 |
| 미수금 |
58,694 |
- |
58,694 |
500,141 |
- |
500,141 |
| 미수수익 |
- |
- |
- |
2,418 |
- |
2,418 |
| 소 계 |
3,592,498 |
(468,330) |
3,124,168 |
5,327,276 |
(496,843) |
4,830,433 |
| 비유동 : |
|
|
- |
|
|
- |
| 장기미수금 |
931,300 |
(61,055) |
870,245 |
834,800 |
(87,428) |
747,372 |
| 보증금 |
31,078 |
(1,408) |
29,670 |
30,478 |
(2,183) |
28,295 |
| 소 계 |
962,378 |
(62,463) |
899,915 |
865,278 |
(89,611) |
775,667 |
| 합 계 |
4,554,876 |
(530,793) |
4,024,083 |
6,192,554 |
(586,454) |
5,606,100 |
&cr;
(2) 당사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출, 채권에 대한 손상차손은 주석 28에서 설명하고 있습니다.
&cr;
6. 기타유동자산&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
| 선급금 |
8,377 |
101,092 |
| 대손충당금 |
- |
(44,484) |
| 선급비용 |
20,981 |
18,773 |
| 합 계 |
29,358 |
75,381 |
&cr;
7. 매각예정비유동자산&cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
| 매각예정비유동자산(*) |
- |
601,398 |
| 합 계 |
- |
601,398 |
(*) 매각예정비유동자산은 당기 중 1월에 매각이 완료되었습니다.&cr;&cr;(2) 전기말 매각예정비유동자산의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 자산계정 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
합계 |
매각일 |
| 공구와기구 |
7,250 |
7,207 |
43 |
2021.01.02 |
| 기계장치 |
1,566,165 |
984,720 |
581,445 |
2021.01.02 |
| 시설장치 |
37,150 |
22,600 |
14,550 |
2021.01.02 |
| 차량운반구 |
26,800 |
21,440 |
5,360 |
2021.01.02 |
| 합계 |
1,637,365 |
1,035,967 |
601,398 |
|
&cr;
8. 재고자산&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
| 취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실&cr;충당금 |
장부금액 |
| 제품 |
512,713 |
(36,798) |
475,915 |
576,087 |
(268,106) |
307,981 |
| 상품 |
232,370 |
(11,345) |
221,025 |
227,435 |
(32,173) |
195,262 |
| 원재료 |
536,122 |
(23,910) |
512,211 |
457,828 |
(38,554) |
419,273 |
| 미착품 |
2,407 |
- |
2,407 |
89,696 |
- |
89,696 |
| 합 계 |
1,283,612 |
(72,053) |
1,211,558 |
1,351,046 |
(338,833) |
1,012,212 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제12(당)기말 |
제11(전)기말 |
| 매출원가: |
| 재고자산평가손실(환입) |
(266,779) |
38,009 |
&cr;
&cr;
9. 관계기업 및 종속기업투자&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 |
소재지 |
결산월 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
|
소유지분율
|
장부금액 |
소유지분율 |
장부금액 |
| NSMJ ELECTRONICS SDN.BHD. |
말레이시아 |
12월 |
50.0% |
- |
50.0% |
- |
NSMJ ELECTRONICS SDN.BHD.은 전기말 이전 전액 자본잠식상태인 점을 고려하여 장부가액 전액에 대하여 자산손상을 인식하였습니다.
&cr;&cr;
NSMJ ELECTRONICS SDN.BHD.은 지분율이 50% 이나 이사회 구성 상
NSMJ ELECTRONICS SDN.BHD.
측 3명,
당사
측 1명으로 구성되어 있어 그
기업을 지배하지 않습니다.&cr;
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 회사명 |
소재지 |
결산월 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO., LTD. |
중국 |
12월 |
100.00% |
6,314,023 |
100.00% |
6,314,023 |
| NSM-HV CO.,LTD.(*) |
베트남 |
12월 |
54.39% |
3,204,430 |
54.39% |
3,204,430 |
| 합 계 |
|
|
|
9,518,453 |
|
9,518,453 |
NSM-HV CO.,LTD.의 정관자본금 백분율 30.60%, 통제권 비율 및 이익 비율 54.39%이며, 이러한 지분율에 의해 종속기업투자주식에 해당됩니다.&cr;
10. 유형자산&cr;
&cr;
(1)
당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기말
| (단위:천원) |
| 구분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
4,785,009 |
- |
- |
- |
4,785,009 |
| 건물 |
5,053,609 |
(872,198) |
- |
- |
4,181,411 |
| 기계장치 |
4,985,131 |
(2,259,370) |
(1,629,726) |
- |
1,096,035 |
| 차량운반구 |
114,022 |
(84,812) |
- |
- |
29,210 |
| 공구와기구 |
376,216 |
(325,881) |
(5,774) |
- |
44,560 |
| 비품 |
298,370 |
(267,593) |
(3,192) |
- |
27,585 |
| 건설중인자산 |
296,160 |
- |
- |
- |
296,160 |
| 시설장치 |
1,704,225 |
(1,075,506) |
(143,442) |
- |
485,277 |
| 사용권자산 |
67,324 |
(28,052) |
- |
- |
39,272 |
| 합계 |
17,680,066 |
(4,913,412) |
(1,782,134) |
- |
10,984,519 |
② 전기말
| (단위:천원) |
| 구분 |
취득금액 |
감가상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
4,785,009 |
- |
- |
4,785,009 |
| 건물 |
5,053,609 |
(745,858) |
- |
4,307,751 |
| 기계장치 |
5,210,249 |
(2,230,326) |
- |
2,979,923 |
| 차량운반구 |
106,855 |
(77,686) |
- |
29,170 |
| 공구와기구 |
320,283 |
(317,237) |
- |
3,046 |
| 비품 |
376,348 |
(333,174) |
- |
43,174 |
| 건설중인자산 |
150,000 |
- |
(150,000) |
- |
| 시설장치 |
1,618,625 |
(907,932) |
- |
710,693 |
| 사용권자산 |
82,636 |
(16,329) |
- |
66,307 |
| 합계 |
17,703,613 |
(4,628,541) |
(150,000) |
12,925,072 |
(2)
당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
손상차손 |
기타증감 |
기말 |
| 토지 |
4,785,009 |
- |
- |
- |
- |
- |
4,785,009 |
| 건물 |
4,307,751 |
- |
- |
(126,340) |
- |
- |
4,181,411 |
| 기계장치 |
2,979,923 |
534,300 |
(310,027) |
(478,436) |
(1,629,726) |
- |
1,096,035 |
| 차량운반구 |
29,170 |
7,166 |
- |
(7,126) |
- |
- |
29,210 |
| 공구와기구 |
3,046 |
55,933 |
- |
(8,645) |
(5,774) |
- |
44,560 |
| 비품 |
43,174 |
17,822 |
(7,747) |
(22,472) |
(3,192) |
- |
27,585 |
| 건설중인자산 |
- |
296,160 |
- |
- |
- |
- |
296,160 |
| 시설장치 |
710,693 |
85,600 |
- |
(167,573) |
(143,442) |
- |
485,277 |
| 사용권자산 |
66,307 |
- |
- |
(27,035) |
- |
- |
39,272 |
| 합 계 |
12,925,073 |
996,981 |
(317,774) |
(837,627) |
(1,782,134) |
- |
10,984,519 |
&cr;
② 전기
| (단위:천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
매각예정
비유동자산
|
기타증감 |
기말 |
| 토지 |
3,849,090 |
935,918 |
- |
- |
- |
- |
4,785,009 |
| 건물 |
4,070,156 |
361,641 |
- |
(124,046) |
- |
- |
4,307,751 |
| 기계장치 |
2,634,727 |
1,758,708 |
(273,060) |
(597,563) |
(581,445) |
38,555 |
2,979,923 |
| 차량운반구 |
14,743 |
29,658 |
- |
(8,852) |
(5,360) |
(1,019) |
29,170 |
| 공구와기구 |
16,711 |
233,910 |
(173,835) |
(30,202) |
(43) |
(43,495) |
3,046 |
| 비품 |
87,357 |
8,622 |
(2,003) |
(94,297) |
- |
43,495 |
43,174 |
| 시설장치 |
746,553 |
137,120 |
- |
(158,430) |
(14,550) |
- |
710,693 |
| 사용권자산 |
41,569 |
- |
- |
(30,483) |
- |
55,222 |
66,307 |
| 합 계 |
11,460,906 |
3,465,577 |
(448,898) |
(1,043,873) |
(601,398) |
92,758 |
12,925,072 |
&cr;(3) 손상차손&cr;① 당사는 당기 중 장기 미사용 자산 및 MB필터 영업성 대비 사용가치 하락 등으로 인하여 해당 자산들의 회수가능액을 평가하였으며, 당사는 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하였습니다. 손상차손 1,782,134천원은 기타비용으로 계상되었습니다. 당사의 회
수 가능액은 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액을 인식하였으며, 순 공정가치는 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 거래에서 자산 또는 현금창출단위의 매각으로부터 수취할 수 있는 금액에서 처분부대원가를 차감한 금액입니다. 공정가치 서열체계로는 수준 3으로 관측가능하지 않은 내부자료를 사용하여 계산한 금액으로 측정하였습니다.
&cr;
11. 무형자산&cr;&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
제12(당) 기말 |
제11(전)기말 |
| 취득원가 |
250,500 |
100,500 |
| 상각누계액 |
(130,500) |
(98,825) |
| 소계 |
120,000 |
1,675 |
| 국고보조금 |
(120,000) |
- |
| 장부금액 |
- |
1,675 |
(2) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기초 |
취득 |
상각비 |
국고보조금 |
당기말 |
| 소프트웨어 |
1,675 |
150,000 |
(31,675) |
(120,000) |
- |
| 합 계 |
1,675 |
150,000 |
(31,675) |
(120,000) |
- |
무형자산 상각비는 국고보조금과 30,000천원이 상계되었고, 손익계산서상 판매비와 관리비로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;②
전기
| (단위:천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
상각비 |
전기말 |
| 소프트웨어 |
21,775 |
|
(20,100) |
1,675 |
| 합 계 |
21,775 |
- |
(20,100) |
1,675 |
&cr;
12. 사용권자산 및 리스부채&cr;
(1) 재무상태표에 인식된 자산·부채
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
내역 |
제12(당)기말 |
제11(전)기말 |
| 자산 |
| 사용권자산 |
차량운반구 |
39,272 |
66,307 |
| 사용권자산 합계 |
39,272 |
66,307 |
| 부채 |
| 유동부채 |
유동리스부채 |
21,796 |
25,946 |
| 비유동부채 |
비유동리스부채 |
16,751 |
38,547 |
| 리스부채 합계 |
38,547 |
64,494 |
&cr;
&cr;(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
내역 |
제12(당)기말 |
제11(전)기말 |
| 비용 |
사용권자산의 감가상각비
|
27,035 |
30,483 |
|
리스부채에 대한 이자비용
|
1,477 |
1,498 |
| 비용 합계 |
28,512 |
31,982 |
| 수익 |
임차보증금 이자수익 |
774 |
190 |
| 수익합계 |
774 |
190 |
한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 27,423천원입니다.&cr;
&cr;&cr;
13. 매입채무및기타채무
&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제12(당)기말 |
제11(전)기말 |
| 유 동: |
| 매입채무 |
890,414 |
1,027,155 |
| 미지급금 |
622,973 |
557,714 |
| 미지급비용 |
150,688 |
120,994 |
| 소 계 |
1,664,075 |
1,705,863 |
| 비유동: |
| 임대보증금 |
20,000 |
20,000 |
| 소 계 |
20,000 |
20,000 |
| 합 계 |
1,684,075 |
1,725,863 |
&cr;
14. 차입부채&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제12(당)기말 |
제11(전)기말 |
| 유동부채: |
| 유동성장기부채 |
2,000,000 |
61,050 |
| 전환상환우선주부채 |
2,165,005 |
2,061,909 |
| 리스부채 |
21,796 |
25,946 |
| 소 계 |
4,186,801 |
2,148,906 |
| 비유동부채: |
|
|
| 장기차입금 |
- |
5,000,000 |
| 리스부채 |
16,751 |
38,547 |
| 소 계 |
16,751 |
5,038,547 |
| 합 계 |
4,203,552 |
7,187,453 |
(2) 유동성장기차입금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 |
내역 |
이자율(%) |
제12(당) 기말 |
제11(전)기말 |
| 중소기업진흥공단 |
운전자금 |
2.78 |
2,000,000 |
61,050 |
| 유동성장기차입금 계 |
2,000,000 |
61,050 |
(3) 장기차입금&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 차입처 |
내역 |
제12(당) 기말 |
제11(전)기말 |
| 기업은행 |
운전자금 |
- |
5,000,000 |
| 장기차입금 계 |
- |
5,000,000 |
&cr;(4) 당기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
차입기관 |
이자율(%) |
액면금액 |
장부금액 |
| 기초 |
기업은행 |
2.78 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 신규차입 |
|
|
- |
- |
| 상환 |
|
|
3,000,000 |
3,000,000 |
| 소 계 |
|
|
2,000,000 |
2,000,000
|
| 유동성장기차입금(운전자금) |
중소기업진흥공단 |
2.78
|
61,050 |
61,050 |
| 신규차입 |
|
|
- |
- |
| 상환 |
|
|
61,050 |
61,050 |
| 소 계 |
|
|
- |
- |
| 당기말 |
|
|
2,000,000 |
2,000,000 |
&cr;
(5) 당기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 상환계획 |
금액 |
| 1년이내 |
2,000,000 |
| 1년에서 2년이내 |
- |
| 2년에서 5년이내 |
- |
| 합 계 |
2,000,000 |
&cr;
(6) 당기말 현재 은행 차입금에 대한 담보로 제공된 토지와 건물의 장부금액은
&cr;8,626,519천원이며,
담보설정금액은 6,000,000천원입니다(주석14 참조)
.
(7) 전환상환우선주부채&cr;1) 당기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
|
전환상환우선주 발행금액
|
1,499,999 |
1,499,999 |
|
상환할증금
|
665,006 |
561,911 |
| 합 계 |
2,165,005 |
2,061,909 |
&cr;
2)
당기말 현재 당사가 발행한 전환상환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1차 기명식 전환상환우선주 |
| 발행주식수 |
333,333주 |
| 주당 발행가액 |
4,500원 |
| 발행일 |
2014년 06월 24일 |
| 배당률 |
우선주 액면가 기준 연 1.0% |
| 전환청구기간 |
발행일로부터 10년 이내 |
| 전환비율 |
우선주1주당 보통주 4.5주 |
| 상환기간 및 상환요건 |
발행일로부터 5년이 경과한 다음날로부터 우선주 존속기간만료일(발행일로부터 10년 이내)까지 상환권을 행사 가능 |
| 상환가액 |
주식인수총액(투자원금) + 연복리5% - 배당금액 |
&cr;
전환상환우선주는 이익배당, 잔여재산분배에 있어 보통주에 대해 우선권이 있고, 전환과 상환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이자, 상환주식이며, 의결권이 있는 우선주식
입니다. 당사는 보유자의 청구에 따라 전환상환우선주를 상환해야 할 의무가 있고 보유자에 대한 상환이 당사의 재량이 아닌 보유자의 선택에 의해 결정되므로 전환상환우선주를 부채로 분류하였으며, 내재파생상품의 요건을 충족하는 전환권에 대해서는 금융부채로 구분하였습니다.
15. 파생상품부채
&cr;
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는
파생상품의 내역은
다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
| 전환권대가 |
17,910 |
92,737 |
&cr;당사는 전환상환우선주에 부여된 전환권이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 결산시 공정가치로 평가를 하고 있으며 관련 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
(2) 당기말 파생상품평가손익의 변동액은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 내 역 |
당기초 |
평가이익 |
평가손실 |
당기말 |
| 전환권대가 |
92,737 |
74,827 |
- |
17,910 |
&cr;
16. 기타부채&cr;
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
| 선수금 |
- |
1,873 |
| 예수금 |
57,987 |
46,460 |
| 합 계 |
57,987 |
48,333 |
&cr;17. 범주별 금융상품
&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류는 다음과 같습니다.&cr;① 당기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
당기손익&cr;공정가치금융부채 |
| 현금및현금성자산 |
5,301,952 |
- |
- |
| 매출채권및기타채권(유동) |
3,124,168 |
- |
- |
| 기타채권(비유동) |
899,915 |
- |
- |
| 매입채무및기타채무 |
- |
1,664,075 |
- |
| 단기차입부채 |
- |
4,186,801 |
- |
| 장기차입부채 |
- |
16,751 |
- |
| 전환권대가 |
- |
- |
17,910 |
| 기타채무(비유동) |
- |
20,000 |
- |
| 합 계 |
9,326,035 |
5,887,627 |
17,910 |
② 전기말
| (단위:천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
당기손익&cr;공정가치금융부채 |
| 현금및현금성자산 |
4,550,899 |
- |
- |
| 매출채권및기타채권(유동) |
4,830,432 |
- |
- |
| 장기금융자산 |
44,382 |
- |
- |
| 기타채권(비유동) |
775,667 |
- |
- |
| 매입채무및기타채무 |
- |
1,705,863 |
- |
| 단기차입부채 |
- |
2,148,906 |
- |
| 장기차입부채 |
|
5,038,547 |
- |
| 전환권대가 |
|
|
92,737 |
| 기타채무(비유동) |
- |
20,000 |
- |
| 합 계 |
10,201,380 |
8,913,316 |
92,737 |
&cr;(2) 당기와 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| (단위:천원) |
| 구분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
합계 |
| 이자수익 |
50,398 |
- |
- |
- |
50,398 |
| 이자비용 |
- |
- |
(142,232) |
(103,095) |
(245,327) |
| 유가증권처분익 |
|
14,553 |
- |
- |
14,553 |
| 외화환산손익 |
304,178 |
- |
(11,019) |
- |
293,158 |
| 외환차손익 |
231,347 |
- |
(54,161) |
- |
177,185 |
| 대손상각비 |
(28,513) |
- |
- |
- |
(28,513) |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
74,827 |
74,827 |
| 합계 |
557,409 |
14,553 |
(207,413) |
(28,269) |
336,281 |
② 전기
| (단위:천원) |
| 구분 |
상각후원가측정&cr;금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정&cr;금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
합계 |
| 이자수익 |
130,347 |
- |
- |
- |
130,347 |
| 이자비용 |
- |
- |
(147,402) |
(98,448) |
(245,850) |
| 외화환산손익 |
20,491 |
- |
(293,301) |
- |
(272,810) |
| 외환차손익 |
340,849 |
- |
(189,233) |
- |
151,616 |
| 대손상각비 |
(108,797) |
- |
- |
- |
(108,797) |
| 기타의대손상각비 |
17,367 |
- |
- |
- |
17,367 |
| 파생상품평가손실 |
- |
- |
- |
(92,737) |
(92,737) |
| 합계 |
400,257 |
- |
(629,936) |
(191,185) |
(420,864) |
&cr;
(3) 금융자산과 금융부채 상계
| (단위:천원) |
| 구분 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
| 상계금액 |
116,133 |
(1,129,721) |
| 상계대상 금융자산총액 |
399,930 |
203,648 |
| 상계대상 금융부채총액 |
(283,797) |
(1,333,370) |
회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계합니다.&cr;
18.
약
정사항 및 우발부채
&cr;&cr;
(
1)
당기말 현재 금융기관 차입 약정현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
약정사항 |
약정액 |
실행금액 |
미실행잔액 |
| 기업은행 |
운전자금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
- |
| 합 계 |
2,000,000 |
2,000,000 |
- |
(2)
당기말 현재 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보증제공처 |
지급보증처 |
지급보증금액 |
비고 |
| 서울보증보험 |
한국산업안전보건공단 등 |
48,450 |
인허가 보증등 |
| 대표이사 |
기업은행 |
2,000,000 |
차입금 지급보증 |
| 합 계 |
2,032,582 |
|
(3)
당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같
습니다.
| (단위: 천원) |
| 제공처 |
담보제공자산 |
장부금액 |
차입금 |
담보설정금액 |
| 기업은행 |
토지 및 건물 |
8,626,519 |
2,000,000 |
6,000,000 |
&cr;(
4)
당기말 현재 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: CNY) |
| 보증받는 자 |
보증처 |
지급보증금액 |
비고 |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG)CO.,LTD. |
IBK(China) |
11,000,000 |
차입금지급보증 |
&cr;
19. 자본금과 자본잉여금&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
| 수권주식수 |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
| 주당금액 |
500 |
500 |
| 발행주식수 |
20,774,684 |
20,774,684 |
| 보통주자본금 |
10,387,342,000 |
10,387,342,000 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
| 주식발행초과금 |
10,873,800 |
10,873,800 |
| 기타자본잉여금 |
21,185 |
|
| 합 계 |
10,894,985 |
10,873,800 |
&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
| 주식매수선택권 |
29,862 |
47,241 |
(4) 당기와 전기중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
자본금 |
자본잉여금 |
| 기초(2020.01.01) |
9,889,830 |
10,395,111 |
| 유상증자(2020.04.17) |
497,512 |
478,690 |
| 전기말(2020.12.31) |
10,387,342 |
10,873,800 |
| 당기초(2021.01.01) |
10,387,342 |
10,873,800 |
| 주식보상비용 |
- |
21,185 |
| 당기말(2021.12.31) |
10,387,342 |
10,894,985 |
20. 주식선택권&cr;&cr;(1) 주식선택권에 대한 주요 부여조건과 당기말 현재 발행내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
비고 |
| 부여일 |
2019-03-22 |
| 행사시작일 |
2021-03-22 |
| 행사종료일 |
2023-03-21 |
| 총 부여주식수 |
287,000 |
| 행사가격 |
1,000원 |
| 부여방법 |
신주교부형 |
| 가득조건 |
약정용역제공 |
&cr;(2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식선택권 수량 |
가중평균 행사가격 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| 기초 잔여주 |
510,600 |
539,600 |
- |
- |
| 부여 |
- |
- |
1,000 |
1,000 |
| 소멸 |
(223,600) |
(29,000) |
1,000 |
1,000 |
| 기말 잔여주 |
287,000 |
510,600 |
1,000 |
1,000 |
&cr;(3) 당사는 주식선택권에 대해 이항모형을 이용한 공정가액접근법에 의하여 보상원가를 추정하고 약정용역 제공기간에 따라 안분하여 비용과 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
1차 |
| 평가모형 |
이항모형 |
| 무위험이자율 |
1.84% |
| 기대행사기간 |
4년 |
| 예상주가변동성 |
8.55% |
| 주당공정가치 |
104.05원 |
21. 이익잉여금&cr;&cr;당기말과 전기말의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
| 이익잉여금 |
4,583,010 |
4,708,033 |
&cr;
당기와 전기의 이익잉여금처분계산서 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 |
제12(당) 기 |
제11(전) 기 |
| 처분예정일&cr;2022년 03월 24일 |
처분확정일&cr;2021년 03월 19일 |
| 금 액 |
| 처분전 이익잉여금 |
|
4,583,010 |
|
4,708,033 |
| 전기이월 이익잉여금(*) |
4,708,033 |
|
2,724,956 |
|
| 전기오류 수정 손익 |
- |
|
(474,369) |
|
| 당기순이익 |
(125,023) |
|
2,457,445 |
|
| 합 계 |
|
4,583,010 |
|
4,708,033 |
| 차기이월 이익잉여금 |
|
4,583,010 |
|
4,708,033 |
(*)전기 잉여금처분계산서상 금액은 전기재무제표 재작성으로 인해 변동되었습니다.(주석 32 참조)
&cr;
22. 주당손익&cr;
(1) 기본주당손익&cr;
당기와 전기 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.&cr;
① 기본주당손익
| (단위: 원) |
| 구 분 |
제12(당) 기 |
제11(전) 기 |
| 당기순이익 |
(125,022,697) |
2,457,445,470 |
| 가중평균유통평균주식수 |
20,774,684 |
20,481,070 |
| 기본주당이익 |
(6) |
120 |
&cr;② 가중평균유통보통주식수
| (단위:주) |
| 내 역 |
제12(당) 기 |
제11(전) 기 |
| 주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
주식수(주) |
가중치(일) |
적수 |
| 기초 |
20,774,684 |
365 |
7,582,759,660 |
19,779,660 |
366 |
7,239,355,560 |
| 유상증자 |
|
|
- |
995,024 |
258 |
256,716,192 |
| 합 계 |
20,774,684 |
|
7,582,759,660 |
20,774,684 |
|
7,496,071,752 |
| 일수 |
÷ 365 |
÷ 366 |
| 가중평균보통유통주식수 |
|
|
20,774,684 |
|
|
20,481,070 |
(2) 희석주당손익
&cr;① 희석주당손익
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 |
제12(당) 기 |
제11(전) 기 |
| 보통주희석당기순이익 |
(21,927,223) |
2,555,893,886 |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
22,320,651 |
21,981,069 |
| 희석주당이익 |
(6) |
116 |
당기는 잠재적 희석증권의 희석효과가 발생하지 않아 희석주당순손실이 기본주당손실과 동일합니다&cr;
&cr;② 가중평균희석유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구 분 |
제12(당) 기 |
제11(전) 기 |
| 가중평균유통보통주식수 |
20,774,684 |
20,481,070 |
| 주식선택권 효과 |
45,969 |
- |
| 상환우선주 효과 |
1,499,999 |
1,499,999 |
| 가중평균희석유통보통주식수 |
22,320,651 |
21,981,069 |
23. 영업손익&cr;(1) 당기와 전기 중 매출액 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기 |
제11(전) 기 |
| 제품매출액 |
9,938,706 |
8,344,496 |
| 상품매출액 |
4,896,461 |
7,755,068 |
| 기타매출액 |
343,013 |
532,921 |
| 합 계 |
15,178,180 |
16,632,485 |
(2) 매출원가&cr;당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기 |
제11(전) 기 |
| 제품매출원가 |
8,370,013 |
7,029,582 |
| 상품매출원가 |
3,936,373 |
6,100,655 |
| 합 계 |
12,306,387 |
13,130,236 |
(3) 판매비와관리비&cr;당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기 |
제11(전) 기 |
| 급여 |
548,130 |
482,458 |
| 상여금 |
- |
40,003 |
| 퇴직급여 |
44,854 |
51,668 |
| 복리후생비 |
53,514 |
47,256 |
| 광고선전비 |
10,842 |
44,446 |
| 감가상각비 |
47,600 |
45,231 |
| 무형자산상각비 |
1,675 |
20,100 |
| 대손상각비 |
(28,513) |
(108,797) |
| 여비교통비 |
3,264 |
5,329 |
| 운반비 |
177,278 |
174,515 |
| 지급수수료 |
389,075 |
173,258 |
| 수출제비용 |
71,747 |
114,713 |
| 기타판관비 |
141,932 |
157,518 |
| 합 계 |
1,461,398 |
1,247,697 |
&cr;24. 기타손익
&cr;&cr;(1) 기타수익&cr;&cr;당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기 |
제11(전) 기 |
| 유형자산처분이익 |
26,169 |
430 |
| 대손충당금환입 |
- |
17,367 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
14,553 |
- |
| 잡이익 |
10,058 |
50,401 |
| 합 계 |
50,780 |
68,198 |
&cr;
(2) 기타비용&cr;&cr;당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기 |
제11(전) 기 |
| 유형자산손상차손 |
1,782,134 |
- |
| 유형자산처분손실 |
87,639 |
241,585 |
| 매각예정비유형자산처분손실 |
398 |
- |
| 감가상각비 |
130,998 |
- |
| 잡손실 |
2 |
5,146 |
| 합 계 |
2,001,171 |
246,730 |
&cr;25. 금융손익&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기 |
제11(전) 기 |
| 금융수익: |
|
|
| 이자수익 |
50,398 |
130,347 |
| 외환차익 |
231,347 |
340,849 |
| 외화환산이익 |
304,178 |
20,491 |
| 전환권평가이익 |
74,827 |
- |
| 소 계 |
660,749 |
491,688 |
| 금융비용: |
|
|
| 이자비용 |
245,327 |
245,850 |
| 외환차손 |
54,161 |
189,233 |
| 외화환산손실 |
11,019 |
293,301 |
| 전환권평가손실 |
- |
92,737 |
| 소 계 |
310,508 |
821,121 |
| 순금융손익 |
350,241 |
(329,434) |
&cr;(2) 금융수익에 포함된 이자수익의 발생원천별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 발생원천 금융자산 |
제12(당) 기 |
제11(전) 기 |
| 금융기관예치금 |
13,918 |
96,601 |
| 장기미수금 가치평가 |
36,479 |
31,328 |
| 주임종단기채권 |
- |
2,418 |
| 합계 |
50,398 |
130,347 |
(3) 금융비용에 포함된 이자비용의 발생원천별 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 발생원천 금융부채 |
제12(당) 기 |
제11(전) 기 |
| 차입금 |
142,232 |
147,402 |
| 전환상환우선주 |
103,095 |
98,448 |
| 합 계 |
245,327 |
245,850 |
&cr;26. 성격별 비용
&cr;
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기 |
제11(전) 기 |
| 재고자산의 변동 |
(313,435) |
(186,523) |
| 원재료와 상품의 매입액 |
9,036,009 |
9,731,211 |
| 급여 |
998,531 |
948,765 |
| 퇴직급여 |
92,152 |
119,706 |
| 복리후생비 |
156,351 |
152,739 |
| 감가상각비 |
706,628 |
1,043,873 |
| 무형자산상각비 |
1,675 |
20,100 |
| 지급임차료 |
42,386 |
61,260 |
| 지급수수료 |
464,503 |
275,275 |
| 경상연구개발비 |
210,879 |
162,253 |
| 외주가공비 |
565,073 |
269,179 |
| 외주용역비 |
562,754 |
481,238 |
| 기타비용 |
1,244,278 |
1,298,856 |
| 합 계 |
13,767,784 |
14,377,933 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.&cr;
27. 법인세비용
&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기 |
제11(전) 기 |
| 당기 법인세 부담액 |
15,461 |
- |
| 법인세 추납액 |
7,385 |
- |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(87,579) |
(710,860) |
| 총법인세효과 |
(80,194) |
(710,860) |
| 법인세비용(수익) |
(64,732) |
(710,860) |
&cr;(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익(손실)의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기 |
제11(전) 기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
(189,755) |
1,746,586 |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
(41,746) |
384,249 |
| 조정사항: |
| -법인세 추납 |
7,385 |
- |
| -영구적차이 |
7,631 |
- |
| -세액감면 |
(24,133) |
- |
| -기타 |
(13,870) |
(1,095,108) |
| 법인세비용(수익) |
(64,732) |
(710,860) |
(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기말 이연법인세자산(부채) |
798,439 |
710,860 |
| 기초 이연법인세자산(부채) |
710,860 |
- |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) |
(87,579) |
(710,860) |
&cr;
(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였
습
니
다.&cr;
&cr;
(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
&cr;(6) 당기중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기초 |
당기손익반영 |
당기말 |
| 대손충당금 |
99,444 |
(4,302) |
95,142 |
| 외화환산손실 |
64,526 |
(62,102) |
2,424 |
| 외화환산이익 |
(4,508) |
(62,411) |
(66,919) |
| 퇴직급여 |
3,620 |
2,770 |
6,390 |
| 특허권 |
1,964 |
(686) |
1,278 |
| 사용권자산 |
(18,180) |
3,369 |
(14,811) |
| 감가상각비(사용권자산) |
3,592 |
2,579 |
6,171 |
| 유형자산손상차손(기계장치) |
- |
358,540 |
358,540 |
| 유형자산손상차손(공구와기구) |
- |
1,270 |
1,270 |
| 유형자산손상차손(비품) |
- |
702 |
702 |
| 유형자산손상차손(시설장치) |
- |
31,557 |
31,557 |
| 건설자금이자(2014) |
2,345 |
(70) |
2,275 |
| 건설자금이자(2015) |
1,026 |
(30) |
996 |
| 국고보조금(소프트웨어) |
33,000 |
(6,600) |
26,400 |
| 리스부채 |
14,732 |
(6,033) |
8,699 |
| 미지급비용(연차) |
6,008 |
695 |
6,703 |
| 재품매출원가 |
10,152 |
(10,152) |
- |
| 재고자산평가손실 |
74,543 |
(58,691) |
15,852 |
| 현재가치차금할인(리스부채) |
(544) |
325 |
(219) |
| 현재가치차금할인(보증금) |
480 |
(170) |
310 |
| 현재가치차금할인(장기미수금) |
19,234 |
(5,802) |
13,432 |
| 공구와기구(즉시상각의제) |
69,910 |
(33,113) |
36,797 |
| 비품(즉시상각의제) |
- |
13,391 |
13,391 |
| 대손금부인액(선급금) |
- |
9,787 |
9,787 |
| 기타매출 |
38,597 |
(38,597) |
- |
| 미수이자 |
(532) |
532 |
- |
| 이월세액공제 |
291,448 |
(49,177) |
242,271 |
| 합계 |
710,860 |
87,579 |
798,439 |
&cr;
(7) 차감할 일시적 차이 중 상환우선주부채 등 2,441,784천원은 실현가능성이 없다고 판단됨에 따라 이연법인세자산으로 인식하지 않았습니다. &cr;
&cr;
(8)
당
사
는
차감할 일시적 차이금액이 기존 가산할 일시적차이의 소멸로 인한 이익 초과액을 상회하는 미래 과세소득의 발생으로 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 다만, 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 당사의 능력, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 당기 및 전기말 현재 보고기간후 12개월 이내 회수 예상되는 이연법인세자산은 각각 83,835천원 및 259,994천원이고, 12개월 이후 결제 예상되는 이연법인세자산은 각각 714,604천원 및 450,866천원입니다.
&cr;
28. 위험관리
&cr;&cr;
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주
석은 당사가 노
출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. &cr;
(1) 신용위험&cr;신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.
&cr;당사는 매출채권및기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권및기타채권에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
1) 신용위험에 대
한 최대노출정도
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다.
당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
| 현금및현금성자산(현금시재액제외) |
5,297,710 |
4,548,928 |
| 매출채권및기타채권(유동) |
3,124,168 |
4,830,432 |
| 장기금융자산 |
- |
44,382 |
| 기타채권(비유동) |
899,915 |
775,667 |
| 합 계 |
9,321,793 |
10,199,410 |
&cr;금융자산 이외에 당사는 종속기업의 차입금 등과 관련하여 당기말 현재 CNY 11,000,000의 보증을 제공하고 있습니다.(주석 18 참조)&cr;&cr;
2) 손상차손
매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
| 기초잔액 |
541,327 |
667,491 |
| 환입 |
(28,513) |
(126,164) |
| 제각 |
(44,484) |
- |
| 기말잔액 |
468,330 |
541,327 |
3) 매출채권및기타채권의 연령분석&cr;당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 만기일 미도래 |
2,131,921 |
(21,058) |
557,624 |
(24,204) |
| 30일 이내 |
360,199 |
(3,602) |
1,368,923 |
(13,689) |
| 30일 이상 90일 이내 |
417,535 |
(4,175) |
1,132,218 |
(17,333) |
| 90일 이상 |
1,645,221 |
(439,495) |
3,133,789 |
(486,101) |
| 합 계 |
4,554,876 |
(468,330) |
6,192,553 |
(541,327) |
&cr;(2) 유동성위험&cr;유동성위험이란 당사가 현금이나 다른 금융자산으로 결제되는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험으로, 특정 시점에서 일시적으로 유동성을 확보하지 못할 가능성을 의미하며 자금조달에 관련된 위험을 의미합니다. 영위하고 있는 사업의 동적인 특성상 당사의 재무관리 책임자는 약속된 신용공여한도를 가능한 한 유지하는 식으로, 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험 관리에 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
| 유동자산 총계(A) |
9,615,218 |
11,094,692 |
| 유동부채 총계(B) |
3,846,122 |
3,820,396 |
| 유동비율(A/B) |
250% |
290% |
&cr;당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 금융부채의 미래유출 현금흐름은 이자를 제외하고 할인하지 않은 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고기간일 현재 변동금리에 의해 작성되었습니다. 당사는 금융기관 여신한도 유지를 통해 추가적인 자금조달 원천을 확보하고 있으며, 이를 통해 예상치 못한 현금유출에 대처할 수 있습니다.&cr;&cr;① 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
1년 이내 |
1-2년 |
2년초과 |
| 매입채무및기타채무 |
1,399,098 |
1,399,098 |
1,399,098 |
- |
- |
| 단기차입부채 |
2,186,801 |
2,187,601 |
2,187,601 |
- |
- |
| 장기차입부채 |
2,016,751 |
2,016,947 |
- |
2,016,947 |
- |
| 파생상품부채 |
20 |
20 |
20 |
- |
- |
| 기타채무(비유동) |
20,000 |
20,000 |
- |
- |
20,000 |
| 합 계 |
5,622,670 |
5,623,666 |
3,586,719 |
2,016,947 |
20,000 |
&cr;
② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상&cr;현금흐름 |
1년 이내 |
1-2년 |
2년초과 |
| 매입채무및기타채무 |
1,530,421 |
1,530,421 |
1,530,421 |
- |
- |
| 단기차입부채 |
2,148,906 |
2,150,383 |
2,150,383 |
- |
- |
| 장기차입부채 |
5,038,547 |
5,039,543 |
- |
5,039,543 |
- |
| 전환권대가 |
92,737 |
92,737 |
92,737 |
- |
- |
| 기타채무(비유동) |
20,000 |
20,000 |
- |
- |
20,000 |
| 합 계 |
8,830,611 |
8,833,084 |
3,773,541 |
5,039,543 |
20,000 |
&cr;당기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 제외하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.&cr;
(3) 시장위험&cr;&cr;시장위험이란 금리, 주가, 환율 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험으로 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성됩니다.&cr;&cr;1) 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, CNY, EUR 입니다.
&cr;① 환위험에 대한 노출
당기말과 전기말 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
3,808,150.15 |
4,514,562 |
USD |
1,516,507.25 |
1,649,960 |
| 매출채권 |
USD |
960,903.81 |
1,139,151 |
USD |
2,582,829.39 |
2,810,118 |
| 미수금&cr;(비유동 포함) |
USD |
- |
- |
USD |
8,224.36 |
8,948 |
| CNY |
5,000,000.00 |
931,300 |
CNY |
5,000,000.00 |
834,800 |
| 외화자산 계 |
USD |
4,769,053.96 |
5,653,713 |
USD |
4,107,561.00 |
4,469,026 |
| CNY |
5,000,000.00 |
931,300 |
CNY |
5,000,000.00 |
834,800 |
| 매입채무 |
USD |
249,496.61 |
295,778 |
USD |
370,331.17 |
402,920 |
| EUR |
15,000.00 |
20,135 |
EUR |
15,000.00 |
20,074 |
| 미지급금 |
USD |
221,484.00 |
262,569 |
USD |
278,787.00 |
303,320,256 |
| 외화부채 계 |
USD |
470,980.61 |
558,347 |
USD |
649,118.17 |
303,723,176 |
| EUR |
15,000.00 |
20,135 |
EUR |
15,000.00 |
20,074 |
당기와 전기에 적용된 환율
은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 |
기말 환율 |
| 제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
| USD |
1,185.50 |
1,088.00 |
| CNY |
186.26 |
166.96 |
| EUR |
1,342.34 |
1,338.24 |
② 민감도분석
당기말과 전기말 현재 원화의 USD, CNY, EUR 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으
나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
| 변동정도 |
자본 |
세전손익 |
변동정도 |
자본 |
세전손익 |
| USD |
10% 상승 |
509,537 |
509,537 |
10% 상승 |
345,844 |
345,844 |
| CNY |
10% 상승 |
93,130 |
93,130 |
10% 상승 |
500,000 |
500,000 |
| EUR |
10% 상승 |
(2,014) |
(2,014) |
10% 상승 |
(1,500) |
(1,500) |
&cr;당기말 현재 위에 제시된 통화에 비하여 원화의 환율이 상승하는 경우, 다른 변수가 동일하다면 위에 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.
2) 이자율위험
&cr;&cr;이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 당사는 당기말 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
&cr;① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
| 고정이자율 |
| 금융자산 |
5,301,952 |
4,595,281 |
| 금융부채 |
(4,203,552) |
(7,187,453) |
| 합 계 |
1,098,399 |
(2,592,172) |
| 변동이자율 |
| 금융부채 |
- |
- |
② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석
당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
3) 공정가치위험&cr;&cr;① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가로 인식된 자산 |
| 현금및현금성자산 |
5,301,952 |
5,301,952 |
4,550,899 |
4,550,899 |
| 장기금융자산 |
- |
- |
44,382 |
44,382 |
| 매출채권및기타채권(주1) |
3,124,168 |
3,124,168 |
4,830,432 |
4,830,432 |
| 기타채권(비유동)(*1) |
899,915 |
899,915 |
775,667 |
775,667 |
| 합 계 |
9,326,035 |
9,326,035 |
10,201,380 |
10,201,380 |
| 공정가치로 인식된 부채 |
| 전환권대가(파생상품부채)(주2) |
17,910 |
17,910 |
92,737 |
92,737 |
| 전환상환우선주부채 |
2,165,005 |
2,165,005 |
2,061,909 |
2,061,909 |
| 합 계 |
2,182,915 |
2,182,915 |
2,154,646 |
2,154,646 |
| 상각후원가로 인식된 부채 |
| 매입채무및기타채무(주1) |
1,664,075 |
1,664,075 |
1,705,863 |
1,705,863 |
| 유동성장기차입금 |
2,000,000 |
2,000,000 |
61,050 |
61,050 |
| 장기차입금 |
- |
- |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 리스부채 |
38,547 |
38,547 |
64,494 |
64,494 |
| 기타채무(비유동) |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
20,000 |
| 합 계 |
3,722,622 |
3,722,622 |
6,851,406 |
6,851,406 |
&cr;(주1) 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.비유동 기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간 종료일 현재의시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다.&cr;(주2) 주식가치의 변동성 등을 고려하여 옵션의 최종가격을 산정한 후 이를 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.
② 공정가치 서열체계&cr;공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기말: |
| 전환권대가(파생상품부채) |
17,910 |
- |
- |
17,910 |
17,910 |
| 전기말: |
| 전환권대가(파생상품부채) |
92,737 |
- |
- |
92,737 |
92,737 |
4) 공정가치 서열체계 및 측정방법&cr;&cr;공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr;&cr;- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. &cr;- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. &cr;- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 전환권대가(파생상품부채)가 있습니다.&cr;&cr;전환권대가(파생상품부채)의 공정가치는 주식가치의 변동성 등을 고려하여 옵션의 최종가격을 산정한 후 이를 현재가치로 할인하여 측정하고 있습니다.
&cr;5) 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경의 변동, 경제적인 환경의 유의적인 변동 및 수준간 이동한 내역은 없습니다.&cr;
(4) 자본위험&cr;당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.&cr;&cr;
당사의 당기말과 전기말의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
| 부채총계 |
5,882,873 |
8,878,943 |
| 현금및현금성자산 차감 |
(5,301,952) |
(4,550,899) |
| 조정 부채 |
580,922 |
4,328,044 |
| 자본총계 |
25,931,125 |
26,153,261 |
| 조정 부채 비율 |
2.24% |
16.55% |
&cr;
29. 특수관계자
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
제12(당) 기말 |
제11(전) 기말 |
| 지배기업 |
에스맥(주) |
에스맥(주) |
| 종속기업 |
NSM-HV CO.,LTD. |
NSM-HV CO.,LTD. |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD. |
NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD. |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(DONGGUAN) CO.,LTD.(*1) |
NSM ANTI-STATIC MATERIAL(DONGGUAN) CO.,LTD. |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(YANTAI)CO.,LTD.(*1) |
NSM ANTI-STATIC MATERIAL(YANTAI)CO.,LTD. |
| 관계기업 |
NSMJ ELECTRONICS SDN.BHD. |
NSMJ ELECTRONICS SDN.BHD. |
| 기타특수관계자 |
(주)금호에이치티 |
(주)금호에이치티 |
| 동관신맥전자유한공사 |
동관신맥전자유한공사 |
| S-MAC VINA CO.,LTD. |
S-MAC VINA CO.,LTD. |
| 홍콩지맥전자유한공사 |
홍콩지맥전자유한공사 |
| 위해신맥전자유한공사 |
위해신맥전자유한공사 |
| 에스맥웰스매니지먼트 주식회사 |
에스맥웰스매니지먼트 주식회사 |
| (주)이스트게이트인베스트먼트 |
(주)이스트게이트인베스트먼트 |
| (주)지알이엘 |
(주)지알이엘 |
| 다이노나(주) |
다이노나(주) |
| S-MAC HT VINA CO.,LTD |
S-MAC HT VINA CO.,LTD |
| ESSA HI-TECH CO.,LTD |
ESSA HI-TECH CO.,LTD |
| 화일약품 |
화일약품 |
| 엔에스테크(주) |
엔에스테크(주) |
| 지오비스타 |
지오비스타 |
(*1) NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD.의 종속회사입니다.&cr;
(2) 주요 경영진과의 거래
주요 경영진은 단기종업원급여, 퇴직급여를 제공받고 있는 바, 당사는 당기 중 453백만원(전기는 262백만원)의 보상을 주요 경영진에게 제공하였습니다. &cr;
(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
매출 |
유형자산매각 |
매입 |
| 지배기업: |
|
|
|
| 에스맥㈜ |
9,291 |
- |
- |
| 종속기업: |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD. |
193,703 |
- |
88,515 |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(DONGGUAN) CO.,LTD. |
365,095 |
- |
48,649 |
| NSM-HV CO.,LTD |
859,521 |
- |
41,214 |
| 기타특수관계자: |
|
|
|
| ㈜금호에이치티 |
234,945 |
- |
- |
| 합 계 |
1,662,555 |
- |
178,378 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
매출 |
유형자산매각 |
매입 |
| 지배기업: |
|
|
|
| 에스맥(주) |
2,344 |
- |
- |
| 종속기업: |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD. |
39,312 |
- |
45,080 |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(DONGGUAN) CO.,LTD. |
321,645 |
- |
126
|
| NSM-HV CO.,LTD |
1,095,615 |
- |
13,220 |
| 합 계 |
1,458,916 |
- |
58,426 |
&cr;
(4) 당기말과 전기말 현재 기타특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다
.&cr;① 당기
말
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
매출채권 |
미수금 |
채권 합계 |
매입채무 |
미지급금 |
채무 합계 |
| 지배기업: |
|
|
|
|
|
|
| 에스맥㈜ |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업: |
|
|
|
|
|
|
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD. |
87,054 |
963,674 |
1,050,728 |
- |
- |
- |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(DONGGUAN) CO.,LTD. |
316,882 |
- |
316,882 |
8,682 |
- |
8,682 |
| NSM-HV CO.,LTD |
265,537 |
- |
265,537 |
189 |
- |
189 |
| 기타특수관계자: |
|
|
|
|
|
|
| ㈜금호에이치티 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
669,474 |
963,674 |
1,633,148 |
8,870 |
- |
8,870 |
② 전
기
말
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
매출채권 |
미수금 |
채권 합계 |
매입채무 |
미지급금 |
채무 합계 |
| 지배기업: |
|
|
|
|
|
|
| 에스맥(주) |
1,693 |
- |
1,693 |
- |
- |
- |
| 종속기업: |
|
|
|
|
|
|
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD. |
382,258 |
843,748 |
1,226,006 |
23,501 |
- |
23,501 |
| NSM ANTI-STATIC MATERIAL(DONGGUAN) CO.,LTD. |
910,068 |
- |
910,068 |
875 |
- |
875 |
| NSM-HV CO.,LTD |
994,767 |
- |
994,767 |
9,620 |
- |
9,620 |
| 합 계 |
2,288,786 |
843,748 |
3,132,534 |
33,996 |
- |
33,996 |
(5)
당
기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: CNY) |
| 구 분 |
보증받는 자 |
보증처 |
지급보증금액 |
비고 |
| 종속기업 |
NSM ANTI-STATIC MATERIAL(ZHENJIANG) CO.,LTD. |
IBK(CHINA) |
11,000,000 |
차입금지급보증 |
&cr;
(6)
당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 보증제공처 |
지급보증처 |
지급보증금액 |
비고 |
| 대표이사 |
기업은행 |
2,000,000 |
차입금 지급보증 |
| 합 계 |
2,000,000 |
|
&cr;(7) 특수관계자와의 중요한 자금대여거래내용은 다음과 같습니다.&cr;
① 당기
는 특수관계자와 중요한 자금대여거래는 없습니다.&cr;
&cr;
② 전
기
| (단위:천원) |
| 특수관계자 |
자금대여거래 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 정상국 |
591,790 |
- |
591,790 |
- |
| 합계 |
591,790 |
- |
591,790 |
- |
30. 부문정보
&cr;
(1) 영업부문
| 구분 |
주요사업 |
| 대전방지 제품군 |
코팅액, 실리콘, 고무, 플라스틱 트레이, 필름 등 제조, 판매 |
&cr;(2) 주요 고객 부문&cr;당사 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 주요 고객 |
매출액 |
비율(%) |
| (주)서브원 |
7,340,818 |
48.4 |
| (주)에코메이트 코리아 |
2,254,574 |
18.2 |
&cr;(3) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
매출 |
| 국내 |
11,919,774 |
11,507,989 |
| 아시아 |
3,258,406 |
5,299,939 |
| 합계 |
15,178,180 |
16,807,927 |
31. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 |
제12(당) 기 |
제11(전) 기 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
2,000,000 |
33,300 |
| 선급금 제각 |
(44,484) |
- |
&cr;(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
재무활동&cr;현금흐름 |
대체 |
기말 |
| 유동부채: |
| 리스부채(유동) |
25,946 |
(27,423) |
23,273 |
21,796 |
| 유동성장기부채 |
61,050 |
(61,050) |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 전환상환우선주부채 |
92,737 |
- |
(92,717) |
20 |
| 소 계 |
179,733 |
(88,473) |
1,930,556 |
2,021,816 |
| 비유동부채: |
| 장기차입금 |
5,000,000 |
(3,000,000) |
(2,000,000) |
- |
| 임대보증금 |
20,000 |
- |
- |
20,000 |
| 리스부채(비유동) |
38,547 |
- |
(21,796) |
16,751 |
| 소 계 |
5,058,547 |
(3,000,000) |
(2,021,796) |
36,751 |
| 합 계 |
5,238,280 |
(3,088,473) |
(91,240) |
2,058,567 |
&cr;
32.
전기재무제표 재작성&cr;
&cr;당사는 제 11기 감사받은 재무제표의 상품매출의 순액 조정 및 장기미수금의 가치적용, 제품감모손실의 계정 재분류, K-IFRS 상 재고자산 전환원가 재계산, 재고자산 저가평 평가등에 대한 오류를 수정하였으며, 주요 관련 계정인 매출채권및기타채권, 유형자산 등에서 발생한 오류를 수정하여 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도 의 재무제표 및 2019년 12월 31일의 재무상태표를 수정 하였습니다. &cr;&cr;회계오류의 수정이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
(1) 오류로 인한 재무상태표 수정항목 및 재무상태표 수정금액&cr;
ⓛ 오류의 성격과 순자산에 미치는 영향&cr;
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
전기말 |
전기초 |
| 수정전 순자산 |
26,811,983 |
23,031,710 |
| 오류수정액 |
| 장기미수금 현재가치 적용 |
(87,428) |
(117,889) |
| 정상조업도 감안 원가재계산 |
(46,146) |
- |
| 재고자산 순실현가능가치 평가 |
(53,352) |
- |
| 당기법인세자산에 대한 오류 수정 |
(97,274) |
(95,087) |
| 주임종채권에 대한 이자기간 귀속 수정 |
2,418 |
13,611 |
| 금형으로 계상한 유형자산 비용으로 처리 수정 |
(317,771) |
(147,860) |
| 재고자산 평가규정에 의한 재계산 |
(122,240) |
(127,144) |
| 천진 금형개발비 기타매출 정리 |
(175,442) |
- |
| 이연법인세 자산 실현가능성 수정 |
101,669 |
- |
| 소 계 |
(795,566) |
(474,369) |
| 수정후 순자산 |
26,016,416 |
22,557,341 |
&cr;
②
전기말
재무상태표
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
이전보고금액 |
수정금액 |
재작성 금액 |
| 자 산 |
|
|
|
| Ⅰ. 유동자산 |
12,651,468 |
(1,556,776) |
11,094,692 |
| 현금및현금성자산 |
4,550,899 |
- |
4,550,899 |
| 매출채권및기타채권 |
6,669,594 |
(1,839,161) |
4,830,432 |
| 당기법인세자산 |
121,643 |
(97,274) |
24,369 |
| 재고자산 |
1,144,255 |
(132,042) |
1,012,213 |
| 기타유동자산 |
165,078 |
(89,696) |
75,381 |
| 매각예정비유동자산 |
|
601,398 |
601,398 |
| Ⅱ. 비유동자산 |
24,046,237 |
(70,128) |
23,976,109 |
| 장기금융자산 |
44,382 |
- |
44,382 |
| 기타채권 |
28,295 |
747,372 |
775,667 |
| 종속기업지분투자 |
9,518,453 |
- |
9,518,453 |
| 유형자산 |
13,844,241 |
(919,169) |
12,925,072 |
| 무형자산 |
1,675 |
- |
1,675 |
| 이연법인세자산 |
609,190 |
101,669 |
710,860 |
| 자 산 총 계 |
36,697,705 |
(1,626,903) |
35,070,801 |
| 부 채 |
|
|
|
| Ⅰ. 유동부채 |
4,827,175 |
(831,337) |
3,995,838 |
| 매입채무및기타채무 |
2,537,200 |
(831,337) |
1,705,863 |
| 단기차입부채 |
2,148,906 |
- |
2,148,906 |
| 파생상품부채 |
92,737 |
- |
92,737 |
| 기타유동부채 |
48,333 |
- |
48,333 |
| Ⅱ. 비유동부채 |
5,058,547 |
- |
5,058,547 |
| 장기차입부채 |
5,038,547 |
- |
5,038,547 |
| 기타채무 |
20,000 |
- |
20,000 |
| 부 채 총 계 |
9,885,722 |
(831,337) |
9,054,385 |
| 자 본 |
|
|
|
| Ⅰ. 자본금 |
10,387,342 |
- |
10,387,342 |
| Ⅱ.자본잉여금 |
10,873,800 |
- |
10,873,800 |
| Ⅲ.자본조정 |
47,241 |
- |
47,241 |
| Ⅳ.이익잉여금 |
5,503,599 |
(795,566) |
4,708,033 |
| 자 본 총 계 |
26,811,983 |
(795,566) |
26,016,416 |
| 부 채 와 자 본 총 계 |
36,697,705 |
(1,626,903) |
35,070,801 |
&cr;
③ 전기초 재무상태표
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
이전보고금액 |
수정금액 |
재작성 금액 |
| 자 산 |
34,685,465 |
(474,369) |
34,211,096 |
| 부 채 |
11,653,755 |
- |
11,653,755 |
| 자 본 |
23,031,710 |
(474,369) |
22,557,341 |
| 부 채 와 자 본 |
34,685,465 |
(474,369) |
34,211,096 |
&cr;
(2) 포괄손익계산서 오류로 인한 수정항목 및 전기 포괄손익계산서 수정금액
&cr;
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매출액 |
매출총이익 |
당기순이익 |
포괄손익 |
| 수정전 |
20,364,996 |
3,968,419 |
2,778,643 |
2,778,643 |
| 오류수정액 |
| 상품매출을 순액으로 조정 |
(3,557,069) |
- |
- |
- |
| 천진 금형개발비 정리 |
(175,442) |
(175,442) |
(175,442) |
(175,442) |
| 장기미수금 현재가치 적용 |
- |
- |
30,461 |
30,461 |
| 광고선전비 대체 된 제품감모손 수정 |
- |
(26,223) |
- |
- |
| 정상조업도 감안 원가재계산 |
- |
(46,146) |
(46,146) |
(46,146) |
| 재고자산 순실현가능가치(NRV) 평가 |
- |
(53,352) |
(53,352) |
(53,352) |
| 재고자산 평가규정에 의한 재계산 |
|
4,904 |
4,904 |
4,904 |
| 당기법인세자산에 대한 오류 수정 |
- |
- |
(2,187) |
(2,187) |
| 주임종채권에 대한 이자기간 귀속 수정 |
- |
- |
(11,193) |
(11,193) |
| 금형으로 계상한 유형자산 비용으로 처리 수정 |
- |
(169,911) |
(169,911) |
(169,911) |
| 수정사항에 대한 이연법인세 및 법인세비용 재산정 |
- |
- |
101,669 |
101,669 |
| 소 계 |
(3,732,511) |
(466,170) |
(321,198) |
(321,198) |
| 수정 후 |
16,632,485 |
3,502,249 |
2,457,445 |
2,457,445 |
(3) 현금흐름표에 미치는 영향&cr;
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
영업활동으로 인한&cr;현금흐름 |
투자활동으로 인한&cr;현금흐름 |
재무활동으로 인한&cr;현금흐름 |
| 수정전 |
3,891,369 |
(2,576,128) |
(1,864,459) |
| 오류수정액 |
(169,911) |
169,911 |
- |
| 수정후 |
3,721,459 |
(2,406,218) |
(1,864,459) |