(제 37기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 03 월 20 일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 큐로홀딩스 |
| 대 표 이 사 : | 조 중 기 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 테헤란로13길 31-1, 3층(역삼동, 일리빌딩) |
| (전 화) 02-2141-3000 | |
| (홈페이지) http://www.curoholdings.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 대표이사 (성 명) 조 중 기 |
| (전 화) 02-2141-3000 | |
| 【 대표이사 등의 확인 】 | ----------------------- | 1 |
| I. 회사의 개요 | ----------------------- | 2 |
| II. 사업의 내용 | ----------------------- | 18 |
| III. 재무에 관한 사항 | ----------------------- | 53 |
| IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 | ----------------------- | 207 |
| V. 회계감사인의 감사의견 등 | ----------------------- | 217 |
| VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 | ----------------------- | 221 |
| VII. 주주에 관한 사항 | ----------------------- | 227 |
| VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 | ----------------------- | 232 |
| IX. 계열회사 등에 관한 사항 | ----------------------- | 238 |
| X. 대주주 등과의의 거래내용 | ----------------------- | 240 |
| XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 | ----------------------- | 244 |
| XII. 상세표 | ----------------------- | 250 |
| 【 전문가의 확인 】 | ----------------------- | 252 |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)가. 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
나. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
다. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
라. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
마. 회사의 법적· 상업적 명칭지배회사는 “주식회사 큐로홀딩스”라 표기하며, 영문으로는 “CUROHOLDINGS Co., Ltd.”이라 표기합니다.바. 설립일자 및 존속기간지배회사는 1987년 12월에 설립되어 커피사업을 주사업목적으로 하고 있습니다. 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어져 왔으며, 2008년 3월 주주총회에서 상호를 에스비텍 주식회사에서 주식회사 큐로홀딩스로 변경하였습니다.
사. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소
| 본사의 주소 | 서울특별시 강남구 테헤란로13길 31-1, 3층(역삼동, 일리빌딩) |
| 전 화 번 호 | 02-2141-3000 |
| 홈 페 이 지 | http://www.curoholdings.com |
아. 주요 사업의 내용 지배회사의 사업부문은 커피사업부문, 엔터테인먼트 사업부문, 자원개발 사업부문으로 분류하고 있습니다. 커피 사업부문은 커피 및 커피머신 등의 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 엔터테인먼트 사업부문은 지배회사인 당사를 중심으로 드라마 영상 콘텐츠 제작, 보조출연자 공급 에이전시 등의 엔터테인먼트 사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 자원개발 사업부문은 미국 텍사스주 휴스턴에 위치한 연결대상 종속회사인 Curocom Energy, LLC에서 해외 유가스전 개발 사업을 영위하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 본문 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하여 주시기 바랍니다.
가. 본점소재지의 변경
| 변경일 | 변경전 | 변경후 |
| 1995.11.00 | 인천 주안 시범공단 아파트형공장 | 경기 성남 분당 야탑 148 아파트형공장 |
| 2001.07.30 | 성남 분당 야탑 148 아파트형공장 | 경기 광주 오포 문형리 661-1 |
| 2008.03.27 | 경기 광주 오포 문형리 661-1 | 서울 영등포 여의도 동양증권빌딩 12층 |
| 2008.12.08 | 서울 영등포 여의도 동양증권빌딩 12층 | 서울 강남 삼성 143-28 동원빌딩 4층 |
| 2024.02.15 | 서울 강남 삼성 143-28 동원빌딩 4층 | 서울 강남 역삼 636-7 일리빌딩 3층 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
다. 최대주주 변경
| 변경일 | 변경전 | 변경후 |
| 2002.03.26 | 신명순 | 에스비아이홀딩스(주) |
| 2005.10.13 | 에스비아이홀딩스(주) | (주)크레오에스지 |
| 2007.11.01 | (주)크레오에스지 | 권경훈 |
| 2019.12.16 | 권경훈 | (주)크레오에스지 |
| 2020.06.29 | (주)크레오에스지 | 케이파트너스(주) |
라. 상호의 변경
| 변경일 | 변경전 | 변경후 |
| 2000.01.00 | (주)삼호엔지니어링 | (주)인터스타테크놀러지 |
| 2002.11.28 | (주)인터스타테크놀러지 | 에스비텍(주) |
| 2008.03.27 | 에스비텍(주) | (주)큐로홀딩스 |
마. 지배회사의 연혁1985. 12 : (주)삼호엔지니어링 설립1987. 12 : 법인전환2001. 06 : 코스닥등록승인 (벤처기업부)2002. 03 : 소프트뱅크파이낸스코리아(주)와 경영권양도 등 계약체결2002. 03 : 대표이사 변경 (신명순 --> 다까하시요시미)2005. 10 : 최대주주 변경 (에스비아이홀딩스(주) --> (주)크레오에스지)2005. 10 : 대표이사 변경 (다까하시요시미, 박석희 --> 김동준)2007. 03 : 대표이사 변경 (김동준 --> 박승원)2007. 09 : 대표이사 변경 (박승원 --> 박승원, 김동준 각자대표)2007. 11 : 최대주주 변경 ((주)크레오에스지 --> 권경훈)2008. 03 : 법인명 변경 (에스비텍(주) --> (주)큐로홀딩스)2008. 03 : 본점소재지 변경 (서울시 영등포구 여의도동 23-8)2008. 03 : 지점설치 (경기도 광주지점, 경기도 광주시 오포읍 문형리 661-1)2008. 12 : 대표이사 변경 (박승원, 김동준 각자대표 --> 김동준)2008. 12 : 본점소재지 변경 (서울시 강남구 삼성동 143-28)2010. 03 : 대표이사 변경 (김동준 --> 조중기)2012. 03 : 대표이사 변경 (조중기 --> 황인창)2014. 08 : 대표이사 변경 (황인창 --> 조중기)2015. 04 : 모바일게임사업 진출2015. 09 : 지점설치 (게임사업부, 경기도 성남시 분당구 판교로 323)2015. 06 : 계열회사 추가[방송프로그램 제작업체인 (주)에이트웍스 주식 취득으로 최대주주]2015. 11 : 계열회사 추가[연예 매니지먼트업체인 (주)열음엔터테인먼트 주식 취득 으로 최대주주]
2016. 02 : 계열회사 추가[영화 제작업체인 (주)영화사나인 주식 취득으로 최대주주]2016. 06 : 계열회사 추가[연예 매니지먼트업체인 (주)다온에스비엔터테인먼트 주식 취득]2016. 07: 계열회사 추가[연예 매니지먼트업체인 (주)피아이엔터테인먼트 주식 취득으로 최대주주]2016. 07 : 계열회사 추가[방송프로그램 제작 및 배급업체인 (주)큐로웍스 주식취득 으로 최대주주]2016. 08 : 계열회사 제외[영화 제작업체인 (주)영화사나인을 흡수합병] 지점설치 (영화사업부, 서울특별시 성동구 상원길 81)2016. 11 : 지점설치 (에이전시사업부, 서울특별시 서초구 나루터로12길 27)2017. 05 : 지점설치 (매니지먼트, 서울특별시 성동구 상원길 81) 지점폐지 (경기도 광주지점, 경기도 광주시 오포읍 수렁개길 10) (게임사업부, 경기도 성남시 분당구 판교로 323)2017. 08 : 지점설치 (스타필드 고양점, 경기도 고양시 덕양구 고양대로 1955)2018. 03 : 지점설치 (컬쳐사업부, 서울특별시 강남구 강남대로132길 50)2018. 08 : 지점폐지 (스타필드 고양점, 경기도 고양시 덕양구 고양대로 1955)2019. 12 : 최대주주 변경 (권경훈 --> (주)크레오에스지)2019. 12 : 메디칸 개발 필러에 대한 국내 포함 전세계 독점유통공급계약2020. 04 : 지점폐지 (컬쳐사업부, 서울특별시 강남구 강남대로132길 50) (매니지먼트, 서울특별시 강남구 도곡로 18길 5)2020. 06 : 최대주주변경( (주)크레오에스지 --> 케이파트너스(주) )2020. 07 : 계열회사 추가[커피체인점업체인 (주)큐로에프엔비 주식 취득으로 최대주주]
2021. 02 : 지점설치 (매니지먼트사업부: 서울특별시 강남구 테헤란로 77길 7, 8층)2021. 05 : 계열회사 추가[커피수입판매업체인 (주)큐로트레이더스 주식 취득으로 최대주주]2023. 11 : 지점폐지(영화사업부, 매니지먼트) 2024. 02 : 본점소재지 변경(서울특별시 강남구 테헤란로13길 31-1, 3층)
바. 종속회사의 연혁
| 회사명 | 회사의 연혁 |
| Curocom Energy, LLC. | 2007.07 미국 내 큐로컴에너지엘엘씨 법인설립2009.03 Curocom Energy, LLC.에서 Woolim Energy Holdings, LLC. 등에 대하여 미국 텍사스법원에 소송 제기2009.10 미국 내 텍사스주 유가스전개발 사업을 위해 미국 벤텀에너지사와 투자확정계약 체결2010.03 미국 내 루이지애나주 유전개발 사업을 위해 미국 다이내믹사와 투자참여계약 체결2011.05 대표이사 변경(김동준 -> 조중기)2014.09 미국 텍사스법원에서 Curocom Energy, LLC. 등이 우림건설(주) 등에게서 실제 손해액 등을 배상받도록 판결선고2014.12 자본감소(USD 23,651천 -> USD 625천) 유상증자(출자전환방식 : 증자금액 USD 35,512천) |
| (주)에이트웍스 | 2007.06 회사 설립2014.03 본점소재지 변경(서울 서초구 -> 서울 마포구)2014.04 대표이사 변경(김원주, 김남희 각자 대표 -> 김원주, 강 훈 공동 대표)2015.06 최대주주 (주)큐로홀딩스로 변경2016.11 대표이사 변경(김원주, 강 훈 공동 대표 -> 김원주, 김윤봉 공동대표)2016.12 본점소재지 변경(서울 마포구 -> 서울 강남구) 2024.02 본점소재지 변경(서울 강남구 삼성동 -> 서울 강남구 역삼동) |
| (주)열음엔터테인먼트 | 2002.05 회사 설립2015.11 최대주주 (주)큐로홀딩스로 변경2017.05 대표이사 변경 (김영일 대표 -> 김윤봉 대표) 2024.02 본점소재지 변경 (서울 강남구 삼성동 -> 서울 강남구 역삼동) 2024.07 임시주주총회를 통하여 회사 해산 결의 2024.10 법인 청산 |
| (주)큐로트레이더스 | 1999.12 회사 설립 2008.03 상호 변경[빠리스타에스프레소(주) -> 일리카페코리아(주)] 2009.08 커피유통사업 양도[일리카페코리아(주) -> (주)큐로홀딩스] 2009.10 대주주 (주)크레오에스지로 변경 2016.02 상호 변경[일리카페코리아(주) -> (주)큐로트레이더스] 2021.05 최대주주 (주)큐로홀딩스로 변경 2024.01 무인카페 1호점 '블렌딩나인커피'반포점 (직영점) 출점 2024.01 무상감자 실시 2024.02 무상감자 실시 2024.02 유상증자 실시 2024.02 본점소재지 변경(서울 강남구 삼성동 -> 서울 강남구 역삼동) |
| 큐비트(주) | 2020.11 회사설립2021.01 와우팍스(wowPAX) 거래소 오픈(원화마켓)2021.11 최대주주 변경(이재룡 -> ㈜큐로홀딩스)2022.02 대표이사 변경(윤성준 -> 조중기)2022.04 최대주주 변경(㈜큐로홀딩스 -> ㈜KIB플러그에너지)2022.06 상호 변경(와우팍스익스체인지㈜ -> 큐비트㈜)2022.06 거래소명 변경 (와우팍스(wowPAX) -> 큐비트(Qbit))2023.07 최대주주 변경(㈜KIB플러그에너지 -> ㈜큐로홀딩스)2023.10 대표이사 변경(조중기 -> 윤성준)2024.07 본점소재지 변경(서울 강남구 삼성동 -> 서울 강남구 역삼동)2024.07 영업종료로 이용자 보호조치 (출금지원 3개월)중 |
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화지배회사는 아래와 같이 정기주주총회에서 정관변경을 통해 사업목적을 변경하였습니다.
| 일자 | 구분 | 내용 |
| 2016.03.23 | 사업목적 추가 |
- 화장품 제조 및 판매업 - 화장품 도, 소매업 - 화장품 및 관련상품의 수입 및 판매업 - 화장품 및 관련상품의 무역업 - 화장품 원부자재 도, 소매업 - 생활용품(비누, 칫솔, 세제 포함) 제조 및 판매업 - 의약부외품의 제조 및 판매업- 영화, 비디오물, 방송프그램 제작, 수입 및 배급업 - 영화, 비디오물, 방송프로그램 제작관련 서비스업 - 영화 및 비디오물 상영업 - 영화관 운영업 - 광고물 제작, 판매, 배포 및 작성업 - 옥외 및 전시 광고업 - 광고매체 판매업 - 매니저업 - 매니지먼트업 - 에이전시업 - 연예인 대리업 - 연예인 매니저업 - 연예인 에이전시업 - 모델 매니저업 - 모델 에이전시업 - 공연행사업 - 공연 및 제작관련 대리업 - 전시 및 행사대행업 - 인력공급업 |
| 2018.03.27 | 사업목적 추가 | - 차량관련 엔지니어링 - 차량부품 개발 - 각종 자동차 및 수송용 기계기구와 동 부분품의 제조 및 판매업 - 자동차 정비 및 수리업 - 중고자동차 매매 및 알선업 - 자동차 수출입업 (중고자동차 포함) - 승용자동차 임대업 - 상용자동차 임대업 - 이륜자동차 판매 및 부품의 제조 및 판매업 - 이륜자동차 수리업 - 부동산 임대 및 공급업 - 파쇄재활용업 - 파쇄잔재물재활용업 - 폐가스류 처리업 - 자동차 폐차업 - 자동차부품 수출입업 - 중고자동차부품 수출입업 - 고철구입, 가공, 판매업 - 철강제 가공판매업 - 고철판매 중개업 - 자동차, 자동차 부품 및 부속품 재생, 재제조, 판매업 - 전자상거래 및 인터넷관련업 - 온라인(On-Line)과 오프라인(Off-Line)을 통합한 자동차 매매, 대여, 관리 및 등록대행업 - 자동차 운반장치(Cargo Deck) 조립 및 검차업 - 신규 및 중고자동차 등록 대행업 |
| 2020.03.23 | 사업목적 추가 |
- 줄기세포를 이용한 세포치료 및 연구개발업 - 세포치료제 개발,제조,판매업 - 성형관련 제제의 개발,제조,판매업 - 생명의학관련 제품의 개발,제조,판매업 - 의료기기 제조 및 판매업 - 전 각호에 관련되는 수출입 업 및 대행업 등 제반 부대사업 일체 |
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 재무구조 및 수익성 개선을 위하여 2014년 12월 5일에 감자전 자본금 USD 23,621,550.15에서 감자후 자본금 USD 625,498.00로 자본금을 감소하여 감자를 완료하였습니다.- 종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 재무구조 및 수익성 개선을 위하여 2014년 12월 5일과 12월 19일에 지배회사인 (주)큐로홀딩스에 대한 차입원금 USD 20,787,078.09와 계열회사인 (주)지엔코 및 (주)큐로에프앤비에 대한 차입원금 USD 10,800,000.00 및 USD 3,925,000.00 총 USD 35,512,078.09을 자본금으로 출자전환하였습니다.- 지배회사인 (주)큐로홀딩스는 2014년 12월 5일에 종속회사인 Curocom Energy, LLC.에 대하여 대여금 이자에 대한 대여조건 약정을 목적으로 상기 출자전환금액 USD 20,787,078.09에 해당하는 이자 USD 11,382,315.00를 대여금으로 전환하는 약정을 체결하였습니다.- 지배회사인 (주)큐로홀딩스는 2015년 6월 방송프로그램 등을 제작하는 회사인 (주)에이트웍스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 (주)에이트웍스가 2015년 상반기에 연결대상 종속회사로 편입되었으며 드라마, 영화 등 영상콘텐츠를 제작 및 유통하는 사업에 진출하였습니다.- 지배회사인 (주)큐로홀딩스는 2015년 11월 연예인 매니지먼트를 하는 회사인 (주)열음엔터테인먼트의 구주를 인수하여 지분을 취득함으로써 (주)열음엔터테인먼트가 2015년 하반기에 연결대상 종속회사로 편입되었으며 연예인 매니지먼트 등 매니지먼트 사업에 진출하였습니다. 2024년 10월 7일 (주)열음엔터테인먼트가 청산되었습니다.- 지배회사인 (주)큐로홀딩스는 2015년 12월 31일에 종속회사인 Curocom Energy, LLC.에 대하여 2014년 12월 5일 금전대여결정 공시관련 이자를 대여금으로 전환한 금액을 Curocom Energy, LLC.와 향후 현금 또는 출자금으로 2016년말부터 10년간 분할상환 받게되며 추가 이자가 없는 약정을 체결하였습니다.
- 지배회사인 (주)큐로홀딩스는 2016년 6월 연예 매니지먼트 사업을 하는 회사인 (주)다온에스비엔터테인먼트의 구주 취득 및 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 (주)다온에스비엔터테인먼트가 2016년 상반기에 연결대상 종속회사로 편입되었습니다. 2024년 9월 4일 (주)다온에스비엔터테인먼트가 청산되었습니다.- 지배회사인 (주)큐로홀딩스는 2016년 7월 방송프로그램 제작 및 배급업 사업을 하는 (주)큐로웍스에 합작투자하여 드라마 등 방송프로그램 제작 및 배급업 등에 관한 사업에 진출하였습니다. 2024년 9월 4일 (주)큐로웍스가 청산되었습니다.
- 지배회사인 (주)큐로홀딩스는 2016년 8월 영화를 제작하는 회사인 (주)영화사나인흡수합병 함으로써 영화를 제작하는 사업에 진출하였습니다.
- 지배회사인 (주)큐로홀딩스는 2020년 7월 커피 직영및 가맹 사업을 하는 회사인(주)큐로에프앤비의 유상증자에 참여하여 지분을 취득하였습니다.
- 지배회사인 (주)큐로홀딩스는 2021년 5월 커피 수입및 판매 사업을 하는 회사인(주)큐로트레이더스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 (주)큐로트레이더스가 2021년 반기에 연결대상 종속회사로 편입되었습니다.- 지배회사인 (주)큐로홀딩스는 2024년 2월 가상자산 사업을 하는 회사인큐비트(주)의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 큐비트(주)가 2024년 1분기에 연결대상 종속회사로 편입되었습니다. 2024년 7월 영업종료로 이용자 보호조치(출금지원 3개월)중에 있습니다.
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제37기(2024년말) | 제36기(2023년말) | 제35기(2022년말) | 제34기(2021년말) | 제33기(2020년말) | 제32기(2019년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 13,642,245 | 136,422,450 | 124,422,450 | 124,422,450 | 120,600,795 | 79,353,425 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 6,821,122,500 | 68,211,225,000 | 62,211,225,000 | 62,211,225,000 | 60,300,397,500 | 39,676,712,500 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 6,821,122,500 | 68,211,225,000 | 62,211,225,000 | 62,211,225,000 | 60,300,397,500 | 39,676,712,500 |
1) 2021년도 중 보통주 3,821,655주를 발행하여, 1,910,827,500원의 자본금이 증가하였습니다.
2) 2020년도 중 보통주 41,247,370주를 발행하여, 20,623,685,000원의 자본금이 증가하였습니다.3) 2019년도 중 보통주17,760,203주를 발행하여, 8,880,101,500원의 자본금이 증가하였습니다.
4) 2018년도 중 보통주 1,400,000주를 발행하여, 700,000,000의 자본금이 증가하였습니다.5) 2023년도 중 보통주 12,000,000주를 발행하여, 6,000,000,000의 자본금이 증가하였습니다.6) 10대1 무상감자(2024.12.18 감자신주 상장일)로 인하여 자본금이 감소하였습니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
10대1 무상감자(2024.12.18 감자신주 상장일)가 되어 13,642,245주로 발행주식 총수가 감소하였습니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
10대1 무상감자(2024.12.18 감자신주 상장일)이후 단주주 처리를 위하여 1,717주를 취득하였습니다.
다) 자기주식 직접취득, 처분 이행현황공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 중 자기주식의 변동사항은 없습니다. 라) 자기주식 신탁계약 체결, 해지 이행현황공시서류작성기준일이 속하는 사업연도 중 자기주식의 신탁계약 체결내역은 없습니다. 마) 종류주식 발행현황당사는 보통주 외의 주식을 발행한 사실이 없습니다.
바) 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우
당사는 발행이후 전환권 행사가 없습니다.
해당 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2024년 03월 26일이며,최근 변경 이력은 다음과 같습니다.
가. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
나. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
회사의 사업부문은 커피 사업부문, 엔터테인먼트 사업부문, 자원개발 사업부문으로 분류되어 있습니다. 커피 사업부문은 커피 및 커피머신 등의 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 연결대상 종속회사로는 (주)큐로트레이더스 가 포함되어 있습니다. 엔터테인먼트 사업부문은 지배회사인 당사를 중심으로 드라마 영상 콘텐츠 제작, 보조출연자 공급 에이전시 등의 엔터테인먼트 사업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 연결대상 종속회사로는 (주)열음엔터테인먼트, (주)에이트웍스가 포함 되어 있습니다. 자원개발 사업부문은 미국 텍사스주 휴스턴에 위치한 연결대상 종속회사인 Curocom Energy, LLC에서 해외 유가스전 개발 사업을 영위하고 있습니다.
가. 주요 제품ㆍ상품등의 현황
| (단위 : 백만원,%) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 커피 | 상품매출 | 커피 및 커피머신(*1) | 음료, 커피제조 | (*1) | 56,286 | 92.12% |
| 엔터테인먼트 | 용역매출 외 | 드라마, 출연료 외 | 방송출연외 | - | 1,637 | 2.68% |
| 자원개발 | 기타매출 | Oil and Gas (*2) | 에너지 | - | 3,176 | 5.20% |
| 합 계 | 61,099 | 100.00% | ||||
(*) 상품설명
이태리 일리카페가 제조한 커피 및 이를 제조하는 가정용 커피머신입니다.
(**) 자원개발
종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 미국 루이지애나주, 텍사스주에 걸쳐 현재 3개의 유가스전에서 Oil 이나 Gas 등을 생산하여 수익을 창출하고 있습니다.나. 주요 상품 등의 가격변동추이
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 품목 | 제37기 연간 | 제36기 연간 | 제35기 연간 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 커피유통 | 커피 | 내 수 | 9 | 9 | 9 |
| 수 출 | - | - | - | ||
| 커피머신 | 내 수 | 96 | 100 | 121 | |
| 수 출 | - | - | - | ||
주) 단가산정방식 : 해당기간 품목별 판매단가에 근거하여 총평균법으로 산출함.다. 주요 원재료 등의 현황
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 커피유통 | 상품매입 | 커피, 커피머신 | 상품매출 | 47,965,909 | 99.73% | illy caffe S.P.A |
라. 주요 원재료 등의 가격변동추이
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 품 목 | 제37기 연간 | 제36기 연간 | 제35기 연간 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 커피유통 | 커피 | 내 수 | - | - | - |
| 수 입 | 8 | 8 | 8 | ||
| 커피머신 | 내 수 | - | - | - | |
| 수 입 | 83 | 81 | 76 | ||
주) 단가산정방식 : 해당기간 품목별 매입단가에 근거하여 총평균법으로 산출함.
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력해당사항 없습니다.(2) 생산능력의 산출근거
해당사항 없습니다.나. 생산실적 및 가동률
해당사항 없습니다.
다. 생산 및 설비의 현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 감가상각 | 처분등 | 합병등으로 인한 증감액 | 환율변동효과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,077,812 | - | - | - | - | 711,224 | 5,789,036 |
| 건물 | 7,638,391 | 822,565 | (290,891) | (144,228) | - | 1,047,262 | 9,073,100 |
| 기계장치 | 405,859 | 180,750 | (181,364) | (13,379) | 20,237 | 782 | 412,885 |
| 차량운반구 | 10,834 | 117,760 | (29,610) | - | - | (1,463) | 97,521 |
| 공구와기구 | - | - | - | - | - | - | - |
| 집기비품 | 9,161 | 52,912 | (21,477) | (13,959) | 21,113 | - | 47,751 |
| 인테리어 | 124,366 | 141,826 | (87,278) | - | - | - | 178,914 |
| 시설장치(기타의 유형자산) | 4 | - | (5,568) | (10,863) | 16,431 | - | 3 |
| 사용권자산 | 129,846 | 3,712,382 | (486,787) | (1,501,458) | - | - | 1,853,982 |
| 기말 | 13,396,272 | 5,028,195 | (1,102,975) | (1,683,887) | 57,782 | 1,757,805 | 17,453,193 |
(1) 매출실적
| (단위: 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 제37기 | 제36기 | 제35기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 커피 | 상품매출 | 일반커피외 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 56,286 | 59,937 | 62,006 | |||
| 합 계 | 56,286 | 59,937 | 62,006 | |||
| 엔터테인먼트 | 용역매출외 | 드라마, 출연료 외 | 수 출 | - | - | - |
| 내 수 | 1,637 | 16,639 | 2,354 | |||
| 합 계 | 1,637 | 16,639 | 2,345 | |||
| 자원개발 | 기타매출 | Oil and Gas | - | 3,176 | 3,197 | 3,176 |
| 합 계 | 수 출 | 3,176 | 3,197 | 3,176 | ||
| 내 수 | 57,923 | 76,576 | 64,360 | |||
| 합 계 | 61,099 | 79,773 | 67,536 | |||
주) 자원개발사업부문의 매출은 미국 현지에서 Oil 이나 Gas 등을 생산하여 수익을 창출하고 있어 수출 실적에 합산 하였습니다.(2) 판매경로 및 판매방법 등가. 판매조직
1. 커피사업부문회사의 커피사업부문은 관리팀, 영업팀, 물류팀으로 세분화 되어있으며, 영업팀은 제품 유통 및 기업을 대상으로 하는 BTB(business to business)팀과 소비자 대상으로 진행되는 BTC(business to consumer)팀으로 구분 되어있습니다.2. 엔터테인먼트 사업부문회사의 엔터테인먼트사업부문은 국내외 방송사 및 대행사와 함께 드라마 등의 영상콘텐츠를 제작, 판매하고 있습니다.
3. 자원개발사업부문회사의 자원개발사업부문은 미국현지의 Generator 등의 판매조직 을 통하여 판매활동을 영위하고 있습니다.
나. 판매경로
1. 커피사업부문
| 분류 | 구분 | 판매경로 |
|---|---|---|
| 직영 매장영업 | 롯데백화점 | 분당점, 일산점 |
| 신세계백화점 | 타임스퀘어점 | |
| 일리카페 | 본점, AK기흥점, 롯데인천터미널점, IBM점, 시그니처타워점,롯데몰수지점, 미래에셋대우점, 롯데백화점 평촌점, 선릉 저스트코타워점,두산건설점 | |
| 기타 매장 | 호텔 | 파르나스호텔, 미래에셋호텔, 강원랜드, 인스파이어호텔외 |
| 일반회사, 마트 | 이마트, 홈플러스, 메가마트, 롯데마트, 에스에스지닷컴외 | |
| 온라인 | 롯데몰, 카카오, 카카오 커머스, 네이버파이낸셜외 | |
| 자사몰 | 일리공식몰 | |
| 일반회사 | (주)현대그린푸드, (주)대한항공, 한화푸드테크(주)외 |
2. 엔터테인먼트 사업부문- 드라마 사업의 경우 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠를 판매하고 있습니다.3. 자원개발사업부문회사의 자원개발사업부는 미국현지의 Generator 등이 판매경로를 결정하고 있습니다.다. 판매방법
1. 커피사업부문회사는 크게 오프라인과 온라인 시장을 구분하여 영업활동을 하고 있으며,오프라인 시장은 1) 5성급 호텔, 2) 대형마트, 3)카페 , 4)레스토랑 등이 있으며온라인 시장은 1) 자사몰(일리공식몰) , 2) 오픈마켓 , 3) 종합몰을 통해 영업을 진행 하고 있습니다.
2. 엔터테인먼트 사업부문- 드라마사업의 경우 국내외 방송사 및 대행사를 통하여 드라마 등의 영상콘텐츠에 대한 외주제작계약을 통하여 매출이 발생되고 있습니다.3. 자원개발사업부회사의 자원개발 사업부문은 미국현지의 Generator 등이 판매방법 및 조건을 결정하고 있습니다.라. 판매전략1. 커피사업부문커피가 사용되고 시음되는 모든 곳에 영업을 집중적으로 하고 있으며, 기존 주 판매 채널이었던 오프라인 시장과 더불어 현재 메인 소비 채널인 온라인영업 강화를 위해 온라인 전문 대리점을 운영중에 있습니다. 또한 자사 온라인 채널도 프로그램 및 전문 인력 강화를 통해 매출 증대에 힘쓰고 있습니다.2. 엔터테인먼트 사업부문- 드라마사업의 경우 트렌드 및 시장 특성에 맞는 드라마 제작, 유통, 판매 뿐만 아니라 해외판권이나 제작지원 및 PPL, 그리고 OST나 MD사업 등과 같은 부가사업을 함께 진행함으로써 매출을 증대시킬 계획입니다. 3. 자원개발사업부회사의 자원개발 사업부문은 미국현지의 가스 및 원유가격에 따라 판매전략이 결정되고 있으며, 이는 Generator 등의 판매전략에 의존하고 있습니다.
연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
(1) 시장위험
1) 이자율위험 이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 변동이자율 차입금 | 1,005,289 | - |
| 합 계 | 1,005,289 | - |
2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.
3) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
3-1) 외환위험관리연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, JPY, 천원) |
| 구 분 | 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산시 | 외화 | 원화환산시 | ||
| 외화자산: | |||||
| 보통예금 | USD | 426,034 | 626,271 | 816,469 | 1,052,755 |
| JPY | 484 | 5 | 484 | 4 | |
| 정기예금 | USD | 543,160 | 798,445 | - | - |
| 외화자산합계 | - | 1,424,721 | - | 1,052,759 | |
| 외화부채: | |||||
| 장기차입금 | USD | 3,450,431 | 5,072,134 | 3,712,985 | 4,787,523 |
| 미지급비용 | USD | 251,327 | 369,451 | 35,027 | 45,164 |
| 외화부채 합계 | - | - | 5,441,585 | - | 4,832,687 |
연결회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 손익변동 | (401,686) | 401,686 | (377,993) | 377,993 |
(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
(3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 변동이자율 금융부채 | 1,005,556 | - | - | 1,005,556 |
| 고정이자율 금융부채 | 32,185,800 | 7,468,048 | - | 39,653,848 |
| 금융리스부채 | 897,423 | 2,677,269 | - | 3,574,692 |
| 합 계 | 34,088,779 | 10,145,317 | - | 44,234,096 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 변동이자율 금융부채 | - | - | - | - |
| 고정이자율 금융부채 | 19,665,162 | 6,961,034 | - | 26,626,196 |
| 금융리스부채 | 104,973 | 22,248 | - | 127,221 |
| 합 계 | 19,770,135 | 6,983,282 | - | 26,753,417 |
(4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 60,664,023 | 36,618,478 |
| 자본(B) | 19,852,340 | 34,174,254 |
| 현금및현금성자산(C) | 1,081,887 | 2,461,143 |
| 차입금(D) | 39,653,848 | 26,626,196 |
| 부채비율(A/B)(%) | 305.58 | 107.15 |
| 순차입금비율(D-C)/B(%) | 194.29 | 70.71 |
(5) 사업위험
1) 글로벌 경기변동에 따른 위험
코로나19 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 정책대응으로 예상보다 빠른 경기를 회복하며, 펜트업 모멘텀 현상으로 인한 민간소비 증대 현상이 발생했음에도 불구하고 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-하마스 전쟁으로 인한 지정학적 리스크, 금리 인상 및 금리 인하 시기의 불확실성으로 인한 금융 불안정성 확대 등의 불확실성 역시 상존하고 있습니다. 이는 관광, 항공, 무역 등 직접적인 영향을 받는 업종 뿐만 아니라, 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
당사가 영위하고 있는 커피유통사업 부문은 내수경기 부진 및 가계소득 감소 등 전반적인 소비심리에 영향을 받으며, 엔터테인먼트사업부문이 속한 미디어 콘텐츠 사업은 문화 소비라는 특성상 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요하며 경기에 따라 민감하게 변동할 수 있기 때문에 국내 경기가 둔화될 경우 당사의 사업 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 자원개발 사업부문의 경우 국제 유가는 수급측면과 국제금융시장 자금 흐름, 달러화 방향 등에 영향을 받기 때문에 거시경제 상황에 따라서 당사의 사업 및 재무상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
2) 환율변동으로 인한 위험
당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.를 통하여 영위하고 있는 해외자원개발사업은 국제적으로 영업활동을 하고 있기 때문에 달러 환율변동위험에 노출되어 있으며, Curocom Energy, LLC.에 대한 외화대여금과 관련하여서도 원달러 환율의 변동에 따라 당사의 외화환산손익 등 영업외손익에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 Curocom Energy, LLC. 종속기업투자주식의 경우도 연결재무제표 작성시 환율변동으로 인한 영향에 노출되어 있고, 당사의 커피상품 매입이 전액 유로화로 결제되기 때문에 원달러 환율 뿐만 아니라 유로화 환율도 당사의 영업실적이 큰 영향을 미치고 있습니다.
당사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 이와 같이 환율 변동이 당사 수익에 주는 영향을 최소화 하기 위해 노력하고 있으나 당사가 통제할 수 없는 환율 변동 위험에 일정 부분 노출되어 있으며, 이로 인해 당사의 실적 변동성이 확대될 가능성이 존재합니다.
3) 경기침체로 인한 소비심리 위축에 따른 위험
외식 및 유통업계의 사업 특성상 민간소비심리가 위축되거나 코로나19와 같은 외부충격으로 인해 소비자들의 외출이 제한되는 경우 업계 전반의 매출 감소에 따른실적 부진이 나타나는 경우가 다수 존재합니다. 과거 2014년 세월호 사건 및 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 감염 사태 등으로 외출을 자제하는 소비자들이 증가하여 외식 및 유통업계는 전반적으로 실적 감소를 경험하였습니다. 그리고 2020년 이후 전세계적으로 확산된 코로나19는 글로벌 차원의 경기침체를 야기하며 민간소비심리의 위축을 가져왔습니다.
주요 경제 지표에 따르면 하반기 경제 상황의 경우 내수를 제약했던 고물가, 고금리와 같은 요인들이 하반기로 갈수록 완화될 것으로 예상되고 있으나, 여전히 높은 체감 물가로 인한 소비심리 회복 지연, 코로나 19 이후 연말 회식 및 모임의 감소 등으로인해 소비자심리지수가 위축될 가능성이 있으며, 당사가 속한 커피전문점 외식산업경기동향지수도 하락될 것으로 전망되고 있습니다. 이러한 전망으로 소비자심리지수가 악화될 경우 당사의 커피사업부문 매출 저하로 당사 영업 실적에 부정적인 영향으로 작용할 수 있습니다.
4) 가맹점 사업자 관리 위험
당사의 커피사업부문은 커피전문점을 운영하고 있으며, 커피전문점은 직영점뿐만 아니라 가맹점도 운영하고 있습니다. 가맹사업은 가맹사업본부와 각 가맹점간의 상호 계약 관계를 핵심 기반으로 하여 가맹사업본부는 경영 노하우를 제공하고 일리카페 매장 운영 / 브랜드 점주 교육 및 마케팅 활동 등을 지원하며, 각 가맹점사업자는 가맹사업본부의 지원 하에 점포를 운영하는 것으로 이루어집니다. 가맹점과의 우호적 관계 유지에 실패하거나 분쟁이 발생하게 되는 경우, 기존 가맹점사업자의 이탈 및 신규 가맹점사업자 모집 어려움으로 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향이 미칠 수 있습니다.
5) 원재료 가격 변동에 따른 위험
당사의 커피사업부문 매출은 커피 및 커피머신 등을 판매하는 상품매출과 인스턴트 커피를 판매하는 제품매출로 구분됩니다. 인스턴트 커피를 판매하는 제품 매출의 경우 커피 원료를 매입하여 당사가 한국에서 포장 등 외주가공을 수행하고 판매하고 있습니다. 당사의 커피 및 커피머신과, 제품의 커피원료는 총판계약 중인 illy Caffe를 통해 매입하고 있습니다. 당사는 원재료 및 상품의 가격변동 원인을 최소화 하기 위하여 illy Caffe 본사와 매입단가 협상을 통해 안정적으로 가격 유지를 하고자 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 illy Caffe 본사와의 가격 협상이 불리하게 이루어지거나, 주요 환율 변동 등의 외부 환경적 요인으로 인하여 원재료 및 상품의 원가가 상승할 경우 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
6) 법률 위반 및 평판 하락에 따른 위험
당사는 음료제품을 취급하는 기업으로 식품의약품안전처의 관리를 받고 있으며 식품위생법 및 동법 시행령 등을 준수할 의무가 있습니다. 식품위생법은 식품 또는 식품첨가물, 기구 및 용기, 포장의 제조 등의 기준과 규격이 규정되고 고시된 사항으로 위해식품과 건강을 해할 우려가 있는 식품 등에 대해서 엄격하게 관리하고 있습니다. 당사는 식품위생법 등 관련 법규정을 준수하고 있으며, 설립 이후 현재까지 식품의약품안전처 등 관련 부처의 제재대상이 된 적은 없습니다. 또한, 주기적으로 전반적인 매장 환경과 위생상태를 점검하고 있으며, 원재료 보관창고의 주기적인 방역활동 등을 통해 위생 수준 제고에 힘쓰고 있습니다. 당사의 관리와 노력에도 불구하고 당사 제품의 하자로 인해 식품의약품안전처 등으로부터 제재를 받거나, 제조과정 및 유통과정 중 커피 등의 제품에 하자 등에 의해 중대한 소비자 불만사항이 제기되는 경우에는 당사 매출감소 등 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
7) 산업 내 경쟁 심화 위험
당사는 2009년 9월부터 커피유통 사업을 시작하였습니다. 이탈리아 커피회사인 이탈리안 정통 커피브랜드 'illy Caffe'로부터 커피원두 및 제반 제품을 수입하여 국내의 특급호텔, 골프장, 고급레스토랑, 카페, 일리카페등을 판매처로 하여 제품을 유통하고 있으며, 일반소비자를 대상으로 백화점 등에서 커피, 커피머신을 직접 또는 간접적으로 판매하고 있습니다. 당사는 2017년 12월 이탈리아 커피회사 'illy Caffe'와 한국 시장독점 총판 계약을 체결하였으며 신고서 제출일 현재 13개의 illy Caffe 직 가맹점이 영업중이고, 향후 계속사업을 확대해 나아갈 예정입니다. 커피음료 시장은 프리미엄 브랜드를 중심으로 한 제품들의 마케팅 및 판촉 경쟁이 지속되며 점유율 경쟁이 더욱 치열하게 나타나고 있습니다. 대형 브랜드들은 지속적인 제품 혁신과 고객 맞춤형 서비스로 시장을 선도하고 있으며, 중소 브랜드와 로컬 커피숍들은 특화된 전략으로 틈새시장을 공략함에 따라 시장 내 커피 가맹점수 및 브랜드 수는 꾸준하게 증가하며 경쟁이 심화되는 추세입니다. 커피 시장 내 신규 사업자의 지속적인 등장 또는 경쟁 브랜드의 공격적인 출점 전략 또는 가격 할인 등의 정책으로 인하여 당사의 가맹점 및 고객수가 감소할 수 있으며, 이는 당사 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
8) 총판 업체와의 관계악화 위험
당사는 2007년부터 파트너사와 커피유통 총판 계약을 맺고 사업을 해오다가 파트너사에서 한국 비즈니스를 직접 하겠다고 선언함에 따라 2016년 총판계약이 해지되었으나, 파트너사가 추진한 한국 사업이 지지부진하자 입장을 바꿔 당사와 2017년 12월 한국 시장 독점 총판 계약을 다시 체결하였습니다.
당사가 계약중인 한국 시장독점 총판 계약기간은 2025년말까지이며, 2년 자동연장 계약조건이 있으나, 자동연장여부는 2025년 하반기에 알수 있을 것입니다. 당사는 파트너사와의 우호적인 관계를 유지하기 위하여 노력하고 있으며, 파트너 사와의 계약이 갑작스럽게 해지될 가능성은 높지 않을것으로 판단됩니다. 다만, 당사의 커피유통 사업부문은 파트너사의 제품에 전적으로 의존하고 있는 구조로 파트너사와의 계약 해지가 발생하는 경우 당사의 영업에 심대한 타격이 있을 수 있습니다. 향후 당사가 예상하지 못한 상황이 발생하여 당사가 계약중인 illy Caffe 한국 시장독점 총판계약이 해지되는 경우 당사는 타 브랜드와의 총판계약, 자체브랜드 개발 등 다양한 대안에 대해 검토하여 실행할 계획이지만, 현재로써는 총판계약이 연장될 것으로 예상하고 있기 때문에 이와 관련된 구체적인 계획은 존재하지 않습니다.
당사는 파트너사와 우호적인 관계를 유지하고 있으며, 당사와 파트너사는 매출성장과 영업 네트워크 확장에 기여해오고 있습니다. 따라서 파트너사와 갑작스럽게 거래가 중단될 가능성은 제한적이나, 그럼에도 불구하고 과거와 같이 파트너사가 직접 한국 사업을 추진하거나 관계가 악화되어 독점 총판 계약이 해지되거나 재계약이 이루어지지 않는 경우 당사의 매출에 중대한 타격이 발생할 수 있습니다.
9) 콘텐츠 산업 경쟁 심화로 인한 위험
2022년 기준 방송영상독립제작사 사업체수는 753개로 전년대비 2.9% 성장한 반면, 사업체당 평균 매출액은 84억원으로 전년대비 35.0% 성장했습니다. 이는 방송영상물제작업의 성장이 대형 제작사 중심의 성장임을 보여줍니다. 2022년 기준 매출액 100억원 이상을 기록하는 업체 수는 94개로 전체 제작사 수의 12.5%를 점유하지만 매출액은 전체 방송영상독립제작사 매출액의 83.9%인 5조 3,218억원을 기록하였습니다. 이를 통해 방송영상독립제작사 간의 양극화 현상이 심화되고 있음을 확인할 수 있습니다. 당사는 코로나19를 극복하고 영화, 드라마, OTT콘텐츠 등의 제작에 활발하게 참여중이지만 독립제작사들의 경쟁이 심화되고 있으며 일부 거대 자본력과 네트워크를 바탕으로 한 경쟁업체의 진입에 따른 경쟁심화로 인하여 드라마 제작 시장의 수익성 악화 및 당사의 시장점유율 하락 등이 발생할 수 있습니다.
10) 드라마제작 관련위험
미디어 산업 전반적으로, 글로벌 OTT의 한국 시장 진출과 더불어 주연 배우들을 중심으로 출연료 상승, 최저임금 상승 등 국내 드라마의 제작비용은 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 이에 따른 자본 부담이 증가하고 있으며, 수익성은 드라마의 흥행에 일정 부분 영향을 받기 때문에 흥행 리스크가 존재한다고 할 수 있습니다. 당사가 제작하는 드라마가 지속적으로 예상보다 낮은 흥행을 보여 판매매출 및 협찬매출이 크지 않다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 드라마 제작비용 증가 등 제작환경 변화로 인하여 당사의 콘텐츠 기획, 제작, 방영으로 이어지는 일련의 과정이 지연 또는 중단되거나, 방영된 콘텐츠가 지속적인 흥행실패를 기록한다면 이에 따라 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수있습니다.
11) 불법 복제물 관련 위험
영화나 방송 콘텐츠에 있어서 볼법복제물 이용률이 낮아지는 추세이긴 하나, 여전히 많은 이용자들이 합법적인 유통경로를 통해 콘텐트를 구매하기보다는 P2P 사이트나 토렌트, 웹하드 서비스 등을 통해 불법적으로 콘텐트를 다운로드 받거나 SNS, 온라인 커뮤니티 사이트 등을 통해서 스트리밍으로 감상하고 있으며, 디지털 기술이 발달함에 따라 불법 복제가 더욱 쉬워지고 있는 추세입니다. 저작권에 대한 인식 부족 및 디지털 기술의 발달 등으로 온ㆍ오프라인 불법 복제물이 꾸준히 유통되고 있으며, 이러한 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로 콘텐트 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 이는 당사의 성장성 및 수익성에도 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
12) 정부 규제 위험
드라마의 제작, 유통, 이용 등에 관한 법률로는 문화체육관광부와 방송위원회를 중심으로 한 「방송법」과 「방송법 시행령」, 「콘텐츠산업진흥법」및 「콘텐츠산업진흥법 시행령」 등이 있습니다. 방송법 등의 법률이 규제하는 주요 대상은 방송사업자이나, 당사와 같은 드라마 제작사는 간접광고 및 협찬고지 등 방송광고 관련 규정 등에 간접적으로 영향 받을 수 있습니다. 따라서 해당 법령 등을 포함한 방송산업 관련 규제 환경이 변화할 경우 당사의 영업에 직간접적으로 영향을 줄 수 있고, 규제가 급격하게 강화되거나 관련 법규 미준수로 인하여 감독기관으로부터 제재를 받을 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당사가 현재 제작중인 드라마는 존재하지 않으며, 단기간내에 드라마 제작을 계획하고 있는 바도 없기 때문에 규제로 인해 당사에 부정적인 영향은 제한적일 것으로 예상됩니다.
13) 최저임금 상승에 관련 위험
당사가 영위하고 있는 엔터테인먼트 사업부문은 드라마 영상 콘텐츠 제작외에도 영화, OTT, 드라마, 뮤직비디오&광고 등 단역 및 보조 출연자 공급 등의 에이전시 사업을 포함하고 있습니다. 당사의 에이전시 사업은 보조출연자 공급시 발생하는 원가를 고려하여 공급처와 매출 단가를 협상하고 있습니다. 따라서 최저임금 상승으로 인한 원가가 상승하더라도 당사의 수익성에 미치는 영향은 제한적이라고 판단됩니다. 다만, 최저임금의 급격한 상승으로 인한 보조출연자의 인건비 상승분이 판가의 인상으로 이어지지 못하거나, 원할하게 보조출연자의 섭외가 이루어지지 않을 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
14) 금리 변화에 따른 부동산 경기 하강 위험
금리 변동과 부동산 가격은 밀접한 연관성을 보유하고 있습니다. 기준금리 인상 등에 따라 향후 시장금리 상승이 지속될 경우, 자금을 차입하여 부동산을 구입하는 수요가 감소할 수 있습니다. 2024년 하반기 인플레이션이 다소 안정되며 기준금리가 하락하기 시작하였으나, 향후 인플레이션이 다시 급등하거나 전쟁 등 외부 요인에 의해 기준금리가 다시 상승할 가능성도 존재합니다. 거시적인 경제 변화로 인한 금리 상승은 금융비용 상승을 야기하며, 당사의 재무구조 특성상 자기자본 이외에 일정비율을 차입에 의존하여 부동산을 매입해야 하므로 당사에 재무적 부담으로 작용할 수 있습니다. 따라서, 시장금리가 상승할 경우 당사의 보유 부동산 가치에도 부정적 영향을 미칠 수 있고, 향후 부동산을 추가로 매입하거나, 신규 차입 시 차입금리 증가로 당사의 금융비용이 증가하여 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.
15) 부동산 상태에 관한 위험
당사의 종속기업인 Curocom Energy, LLC.가 진행하는 자원개발사업은 광구의 지분취득 형식으로 이루어지고 있는바, 당사의 연결재무제표상 별도의 자원개발사업 관련 부동산이 계상되지는 않고 있으며, 당사는 자원개발사업에 내재되어있는 유가 급등락에 따른 수익변동 위험 등을 헷지하고 수익원을 다각화할 목적으로 상업용 부동산에 대해서 일부 투자를 집행하였습니다. 당사가 보유한 부동산은 지진, 태풍, 홍수 및 극단적인 기상상태와 같은 자연재해로 인해영향을 받아 당사의 부동산이 손상될 수 있으며, 건축물의 특성상 주기적인 시설의 유지보수가 필요하며, 예상하지 못한 추가적인 비용이 발생하여 당사의 수익성 악화를 초래할 수 있습니다. 또한, 당사의 부동산과 인접한 편의시설 및 교통 인프라가 향후에 폐쇄, 재배치 또는 해지될 경우 당사와 임차인에게 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 수익성 악화를 초래할 수 있습니다.
16) 생산량 추정 관련 위험
자원개발사업은 막대한 투자 비용 및 긴 이익 환수 기간에 비해 자원 개발 사업의 성공확률이 매우 낮다는 위험요소가 존재합니다. 지하자원에 대한 개발은 회사 및 운영권자의 가스전 등 개발에 대한 전문적인 능력과 사업수행의 노하우가 투입되는 사업입니다. 성공하더라도 그 이후에 다시 장기간의 개발생산기간 및 막대한 개발생산비용의 부담능력 보유라는 전제하에서만 성립하는 등 예상보다 개발과정이 지연될 위험이 존재하며, 이 경우에는 개발사업의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 위험이 존재합니다. 또한, 신규추진사업의 경우 실질적인 투자 일정계획 등이 지연될 수 있으므로 이에 대한 주의가 필요합니다. 특히 당사는 2007년 Caliente 유가스전 개발사업 당시 30,000,000 USD를 지불하여 해당 광구에 대한 지분 90%를 인수하였으나, 실제 생산이 진행된 결과 생산량이 최초에 추정했던 생산량에 크게 부족한 상황이 발생했던 사실이 있습니다. 투자자분들께서는 당사가 진행하고 있는 자원개발사업과 관련하여 추정의 오류 또는 개발관련 회사/개인의 기망 등으로 인해 추정생산량과 실제 생산량이 상이한 상황이 발생할 수 있습니다.
17). 유가스전 운영관련 위험
유가스전 개발사업은 추가적인 추정매장량 등의 개발을 위해서 자금력뿐만 아니라 기술적인 관점에서 석유의 부존가능성을 판단하고, 최적의 생산방법을 개발하는 등의 필수적인 Process에는 별도 양성된 전문가 그룹이 반드시 필요합니다. Curocom Energy, LLC.는 전문인력이 부족하기 때문에 외주업체인 운영회사를 통하여 이를 보완하고 있으나 광구운영을 100% 전부 외주에 의존하고 있기 때문에 대리인 문제, 비상상황시 신속한 대응이 불가능 할수 도 있다는 위험이 존재합니다.
18) 국제유가의 변동성 관련한 시장위험
Curocom Energy, LLC.가 참여하고 있는 유가스전 개발사업은 해당 유가스전에서 생산된 원유 및 가스를 판매하여 수익이 발생되기 때문에 미국 내 경제상황에 따른 수급상황 및 유가변동, 그리고 국제유가변동 등에 따라 판매가격의 변동이 발생할 수 있으며, 이러한 가격변동은 당사 및 Curocom Energy, LLC.의 손익에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. 국제 유가 수급 전망은 미중 무역갈등, 러시아-우크라이나 전쟁 및 국제사회의 對러시아 제재 등 글로벌 경기에 대한 변동성 요인에 따라 예측할 수 없는 방향으로 변화할 수 있습니다. 또한, 향후 국제 유가는 이란이나 이라크 등 산유국들의 움직임에 의해서도 상당 부분 좌우될 것으로 보입니다. 이처럼 국제 유가의 등락은 주요국의 상황, 세계 경제지표의 변동성 및 중동의 정치적 불안정 등 다양한 요소에 영향을 받는 것으로 판단되며, 유가의 불안정성은 당사가 영위하는 자원개발사업부문의 수익성에 부정적 영향을 줄 수 있습니다.
해당사항 없습니다.
[주요 부문별 사업현황]
| 사업부문 | 주요 사업의 내용 |
|---|---|
| 커피 | 커피, 커피머신 등의 판매, 커피전문점(직영,가맹) |
| 엔터테인먼트 | 드라마 등 영상콘텐츠 제작, 보조출연자 공급 에이전시 등 |
| 자원개발 | 해외 유가스전 개발 |
가. 커피 사업부문
1. 산업의 특성 등 커피는 커피 원두를 가공한 것이거나 또는 이에 식품 또는 식품 첨가물을 가한 것으로 볶은 커피, 인스턴트커피, 액상커피를 말합니다. 볶은 커피는 커피생두를 로스팅의 과정을 통해서 볶아진 원두를 통해 생산한 원두커피, 스틱커피는(인스턴트커피) 원두 커피를 동결건조(FD) 공법을 통해 가공하여 제조, 액상커피는 원두커피를 액상 형태의 추출물로 만든 커피음료로 구성되어 있습니다.
FIS식품산업통계정보에 따르면 2020년 커피류 매출 규모는 약 2조 7,180억원으로, 2018년 대비 5.5% 성장하였고 품목별로 보면 볶은커피는 2018년 대비 33.8% 성장, 스틱커피는 8.9%, 액상커피는 4.5% 성장률을 보이고 있습니다.
2. 산업의 성장성 커피류 수입 규모는 2021년 수입액 기준 5억 6,365만 달러로 2019년 이후 계속 증가하는 추세이고 2020년과 비교시 수입액은 큰폭으로(20.5%) 증가 했습니다.
커피 생산 시장은 과거부터 중남미 지역은 주요 커피 생산 지역으로 각광받았으나 최근 베트남, 인도네시아 커피생산량이 급증하며 아시아 지역이 커피 생산시장 중요성이 커지고 있고, 커피 소비 시장은 과거부터 유럽, 미국, 일본 등 선진국 소비 비중이 높았으나 최근 인스턴트 커피 소비 비중이 높은 아시아 시장이 급성장함에 따라 소비 측면에서도 아시아 시장은 점점 중요한 시장으로 변화하고 있고 2021년 기준 국내 커피 소비량은 세계 6위 수준입니다.
커피음료 시장은 프리미엄 브랜드를 중심으로 한 제품들의 마케팅 및 판촉 경쟁이 지속되며 점유율 경쟁이 더욱 치열하게 나타날 것으로 보이며, 이에 따라 프리미엄 브랜드의 제품 확장 및 용량이 큰 신제품 출시로 1인당 커피음료 소비량 확대를 통해 전체 커피음료 시장의 판매액 성장이 이어질 것으로 예상됩니다.
향후 지속적으로 성장이 가장 크게 예상되는 분야는 인스턴트 원두커피와 원두커피입니다. 인스턴트 원두커피는 커피시장의 새로운 강자로 떠올랐으며 업체간의 다양한 제품 출시 및 마케팅 판촉 활동을 통해 향후에도 지속적으로 성장할 것이 예상됩니다.또한 원두커피도 국내 커피 프랜차이즈들의 성장과 커피를 즐기는 인구의 증가, 프리미엄 커피시장의 성장 등과 함께 소비량 급증할 것으로 전망됩니다.
3. 경기변동의 특성 커피 시장은 내수경기 부진 및 가계소득 감소 등 전반적인 소비심리가 위축되는 상황 속에서도 꾸준히 성장세를 이어왔습니다. 커피는 근로/공부 등 커피 본연의 기능인 카페인에 대한 니즈 증가에 의한 소비증가뿐 아니라 사교/정보교환을 위한 식후 티타임 니즈 증가 및 개인작업을 위한 공간 등 부가적인 목적을 위한 시장이 커지며 단순 기호식품이 아닌 문화소비 제품으로 변화하고 있기 때문입니다. 한잔에 4,000~5,000 원씩 하는 커피 가격이 소득 및 식사비와 비교해 싸지 않음에도 불구하고 수요가 줄지 않는 것은 소비자가 지불하는 커피가격에서 커피의 단순 효용뿐 아니라 다른 효용에서 만족감을 느끼기 때문입니다. 이처럼, 최근에는 불황에도 불구하고 커피를 통한 '작은 사치'를 누리고자 하는 사람들이 증가하고 있으며, 소비패턴 또한 상당히 습관적인 모습을 보여주고 있습니다.
4. 국내외 시장여건등 커피는 현대 사회에서 필수적인 매력적인 음료로 굳건히 자리매김하고 있으며, 다양한 커피 관련 제품의 수요가 증가함에 따라, 이에 대한 수출입도 계속해서 증가할 전망입니다.국내 커피 소비시장은 크게 원두커피, 인스턴트 커피, 커피음료(RTD, Ready to Drink), 커피전문점 4가지 카테고리로 분류됩니다. 국내 커피시장은 계속되는 글로벌 경기침체로 인한 불황에도 불구하고 매년 꾸준히 성장하고 있습니다.
2020년 이후, 사람들의 생활방식 변화와 함께 테이크아웃 및 배달 서비스가 인기를 얻었고, 특히 홈카페 문화가 대중화되면서 커피 머신의 보유율도 상당히 증가했습니다. 한국갤럽의 2021년 3월 조사에 따르면, 2020년 대비 2021년 커피 머신 보유율은 10% 포인트 증가한 45%를 기록했습니다.
코로나19로 인한 이동 제한 조치 속에서 커피 구독 서비스가 등장했으며, 팬데믹 이후 야외 활동의 증가와 함께 드립백 커피, 홀빈과 같은 커피 원두 제품에 대한 관심이 급증했습니다. 이러한 추세는 새로운 커피 소비 패턴을 창출하였으며, 커피 시장의 지속적인 성장을 이끌고 있습니다.
5. 시장점유율 등 2023년 1월 <관세청>에 따르면, 2022년 커피(생두 및 원두) 수입액은 13억 달러로, 이는 전년 대비 42.4% 증가한 수치이며, 최초로 10억 달러를 초과하는 연간 최고 수입액을 기록했습니다.
또한, 2022년에는 생두가 18만 톤(전년 대비 10.0% 증가), 원두가 2만 톤(4.9% 증가)의 수입량을 기록했으며, 처음으로 20만 톤에 도달하여 전년 대비 9.5% 증가하며 최대치를 갱신하였고, 이러한 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다.
6. 영업의 개황 등 2009년 9월부터 커피유통 사업을 시작하였으며, 이탈리아 커피회사인 이탈리안 정통 커피브랜드 'illy Caffe'로부터 커피원두 및 제반 제품을 수입하여 국내의 특급호텔, 골프장, 고급레스토랑, 카페, (주)큐로홀딩스의 일리카페등을 판매처로 하여 제품을 유통하고 있으며, 일반소비자를 대상으로 백화점 등에서 커피, 커피머신을 직접 또는 간접적으로 판매하고 있습니다.
나. 엔터테인먼트 사업부문회사는 드라마 영상콘텐츠 제작, 보조출연자 공급 에이전시 등의 사업을 통해 엔터테인먼트 사업부문의 핵심역량을 강화하고 있습니다.
1. 산업의 특성 등
에이전시 사업은 일반적으로 사람들이 생각하는 연예인처럼 돋보이지는 않지만, 영화, 드라마, 광고 등에서 꼭 필요한 존재들인 보조출연자들을 기획, 모집, 관리하여 효율적인 운영을 통해 이윤을 창출합니다. 대중들은 드라마나 영화를 보면서 주연 배우 및 비중 있는 조연 만을 기억하는 경우가 많으나 극의 완성도와 감독이 의도한 미장센, 분위기와 배경 설명을 위해 보조출연자의 출연이 필수적이며 이에 상황에 적합한 재능 있는 보조출연자 수요가 늘어나고 있습니다
그렇기 때문에 에이전시 사업은 미디어 콘텐츠 사업 제작 현장에 양질의 인력을 적절하게 공급할 수 있는 능력의 보유가 기업 자체의 경쟁력으로 중요하다 할 수 있습니다. 이에 콘텐츠 제작사와의 꾸준한 협업을 통해 쌓은 영업력 뿐만 아니라 제작 전반의 흐름을 파악하고 이에 맞는 배우와 보조출연자들을 섭외, 교육, 공급하는 모든 과정이 에이전시 사업의 핵심입니다
2. 산업의 성장성
에이전시 사업은 미디어 콘텐츠 산업이 존재하는 한 수요 역시 지속될 것입니다. 위에 언급한 것처럼 작품의 완성도를 위한‘ 소품’으로써 보조출연자들에 대한 수요는 미디어 콘텐츠 산업이 태동한 이래 항상 필수적이었으며 최근 넷플릭스, 쿠팡 플레이를 위시한OTT 업계가 이 미디어 콘텐츠 산업의 폭발적인 성장을 이끌고 있기 때문입니다. 더욱이 최근 넷플릭스‘ 오징어 게임’, TVN ‘도깨비’와 같은 국내 드라마와‘ 기생충’과 같은 한국 영화, ‘BTS’, ‘아이브’, ‘뉴진스’ 등으로 대표되는K-POP 이 세계적인 호평을 받으면서 한국의 미디어 콘텐츠 산업은 국내를 뛰어넘어 전세계 대중 문화의 한 축으로 당당한 역량을 보여주고 있습니다. 이에 따라 국내 미디어 콘텐츠 산업의 전망은 장기적으로 밝다고 볼 수 있으며 국내 에이전시 사업 업계도 역시 수요가 늘어나리라 예상되고 있습니다. 더욱이 개인의 여가생활이나 관심사, 욕구가 다원화 됨에 따라‘ 인스타그램’, ‘틱톡’과 같은IT 기술의 발전에 힘입은 모바일 플랫폼 시장의 성장, ‘유튜브’같은 스트리밍 사이트의 확대와 같은 현상은 미디어 콘텐츠 산업이 새로운 시장과 수요를 창출 할 수 있음을 보여줍니다. 과거 에이전시 사업이 전통적인 방송사, 영화 및 드라마 광고 제작사 수요에 국한되었다면 현재는 온라인 플랫폼에서 활동하는 유명 스트리머, 인터넷 드라마, BJ 등이 참여하는 콘텐츠 제작 규모가 커짐에 따라 에이전시 업체들의 공급 스펙트럼 또한 다양해질 수 있기 때문입니다. 이와 같이 효율적으로 인력 공급이 가능한 에이전시 사업에 대한 수요는 더욱 다변화되고 늘어날 것으로 예상하고 있습니다.
3. 경기변동의 특성
미디어 콘텐츠 산업은 문화 소비라는 특성상 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요하며 경기에 따라 민감하게 변동할 수 있습니다. 그리고 당연하게도 에이전시 사업은 미디어 콘텐츠 산업의 업황에 영향을 받습니다. 하지만 다행히 콘텐츠의 유통 경로와 상업화할 수 있는 아이템, 그리고 이에 대한 수요층이 한정적 이었던 과거 대비 콘텐츠를 소비할 수 있는 방법과 그 대상의 다양성은 미디어 콘텐츠 산업 자체가 이러한 위험을 분산시킬 수 있는 여러가지 대비책을 찾았다는 점에서 에이전시 사업의 미래 또한 긍정적으로 볼 수 있을 것입니다. 현재 국내 영화 및 드라마 제작 사업 쪽은 코로나19의 종식 후 그 영향이 점차 줄어들면서 일시적인 부침을 겪고 있으나, 기존의 제작방식에서 벗어나 신인급 파격 캐스팅, 새롭고 다양한 소재 발굴 및 AI와 버츄얼 프로덕션 도입 등으로 제작 과정에서의 효율성을 확보하고OTT, 온라인 플랫폼 등을 통한 새로운 수요를 적극적으로 개척하고 있어 전망이 어둡지 않음을 기대하고 있습니다. 현재는 영화 및 드라마 시장이 침체기를 벗어나고 있는 시기로 경기변동에 민감성이 둔화된 상태로 여겨지고 있으며, 에이전시 사업 시장 또한 같은 상황으로 보고 있습니다.
4. 국내외 시장여건등
코로나19 이후 전반적인 영화 회복세가 더딘 상황이며, OTT시장의 확대에 급성장했던 드라마 시장 또한 경기침체의 여파 및 투자자들의 적자 지속으로2022 년141 편에 달했던 드라마 제작 편수가 2024년에는 약100 편으로 줄어드는 등 에이전시 사업의 주요 공급처였던 양대 미디어 시장이 부진에 시달리고 있습니다. 그래도 다행히 긍정적인 건 코로나19로 인한 거리 두기 제한 폐지, 경기 침체 완화 등으로 영화 업계가 조금씩 회복세를 보이고 있다는 점입니다. 글로벌 영화 시장 규모의 경우 코로나19이후, 극장은 2024년에 3200억달러, 스트리밍 시장은 6000억 달러에 달할 것으로 보이며 이는2023 년 대비 약9% 증가한 수치입니다. 한국 영화 시장 또한 코로나19이후 76%이상 성장으로 회복세를 보이고 있습니다. 단 영화 상영관 업계의 회복은 지연되고 있으나 대신 코로나19 기간 동안 OTT 를 통해 호평 받은 K콘텐츠의 영향으로 영화 수출이 크게 증가하고 있으며OTT 플랫폼에 많은 드라마 및 영화 제작 업계가 참여함에 따라 에이전시 사업에 대한 수요도 조금씩 회복세를 보이고 있습니다. 아울러 2022년 국내 디지털 크리에이터 미디어 산업 매출액이4 조 에 달하는 등 급 성장중인 온라인 미디어 플랫폼 기반 시장도 에이전시 시장에 희망적인 모습을 보이고 있습니다. 현재 디지털 크레에이터 미디어 산업은 소규모 콘텐츠를 제작하는 개인보다 기업형 대규모 콘텐츠 제작으로 변화하고 있고 제작에 필요한 보조출연자의 수도 늘어나는 등 새로운 수요가 발생하고 있기 때문입니다.
5. 영업의 개황 등
에이전시 사업은 코로나19를 어렵게 극복하고 영화, 드라마, OTT콘텐츠 등의 제작에 활발하게 참여중입니다. 현재 에이전시 사업에서 참여가 진행 중 또는 종료작품으로는 사나이 픽쳐스 제작 디즈니 방영 "벌크(가제)”, ㈜포지드필름스 제작 영화 "호프”, ㈜영화사 월광 제작 넷플릭스 방영 "악연”,MBC 드라마 "우리, 집”, 넷플릭스 제작 "애마”등 입니다.
다. 자원개발 사업부문1. 산업의 특성 등 해외자원개발 산업의 특성은 직접 눈으로 확인이 힘든 지하 땅속에 부존하기 때문에 불확실성이 크고 성공 확률이 낮은 고위험 사업이며 탐사에서 생산에 이르기까지 긴 기간이 필요한 장기적인 사업이므로 성공적인 사업추진을 위해서는 사업의 불확실성과 고위험성을 극복하기 위한 기술 역량 확보, 다수의 사업을 동시에 추진하고 일부 사업이 실패하더라도 생존할 수 있는 사업추진체의 대형화 및 사업 추진의 장기적 접근이 필요합니다.2. 산업의 성장성 국내의 석유, 가스 등 에너지 수입 의존도는 95%에 달하고 있어 세계자원 수급 및 시장변동에 매우 취약한 경제구조를 갖고 있습니다. 우리나라가 공기업을 중심으로 해외 자원개발 투자에 총력을 기울이는 것도 해외 자원 확보는 한국경제 생존의 필수 조건이기 때문입니다. 해외자원개발은 하이 리스크 하이 리턴(High Risk High Return) 특성을 갖고 있으며, 오랜 역사와 경험을 가진 메이저 기업도 탐사에 성공하는 비율이 최대 30%에 불과합니다. 따라서 장기적 관점에서 지속성을 갖고 추진되어야 하며, 사업의 특성상 탐사에 성공하더라도 개발단계를 거쳐 본격적인 상업생산에 이르기까지 최소 5~6년이 소요됩니다. 무엇보다 실패를 용인하고 결과를 기다려주는 분위기가 필요한 사업분야이며 최근 국제유가의 지속적인 하락은 하이리턴 가능성도 낮춰 산업의 성장을 저해하고 있습니다.3. 경기변동의 특성 국제 유가는 수급측면과 국제금융시장 자금 흐름, 달러화 방향 등을 고려해 볼 때 향후에도 국제 유가는 하향 안정화될 가능성이 클 것으로 전망됩니다. 수요 측면에서 볼 때 국제 유가는 세계 경제의 회복세가 미약한 가운데 중국 등 그 동안 세계 원유 수요 증가를 주도해 온 신흥국 경기회복 지연으로 원유 수요 압력이 완화될 것이며, 공급 측면에서도 미국을 중심으로 한 비 OPEC국가들의 오일 생산량이 지속적으로 증가하면서, 국제 유가의 하방압력이 증대될 것으로 전망됩니다.
국제상품시장에서도 투기자금이 대거 이탈하고, 달러화 강세가 이어지면서 국제 유가를 하락시키는 요인으로 작용할 것으로 보여지며, 이처럼 현재의 수급 여건과 국제금융시장의 자금흐름 등의 여건을 고려해 볼 때 국제 유가 하락현상은 당분간 지속될 가능성이 클 것으로 전망됩니다.
4. 국내외 시장여건 등 산업통상자원부 해외자원개발 기본계획에 따르면 석유와 가스는 2040년까지 전체 에너지 소비의 50% 이상을 차지하며 주 에너지원 지위를 유지할 것으로 전망되고 있습니다. 국제에너지기구(IEA)가 발표한 ‘2019 World Energy Outlook’을 근거로 석유 수요는 2018년 45억Toe이던 것이 2030년 48억7200만Toe, 2040년 49억2100만 Toe로 늘어난다고 산업통상자원부는 분석했습니다.
천연가스 역시 2018년 32억7300Toe에서 2030년 38억8900만 Toe, 2040년에는 44억4500만Toe를 기록할 것으로 예측했으며, 자원수급 불균형 및 가격 변동성은 지속적으로 확대 예상했습니다.특히 코로나19의 세계적인 확산과 시장 기대에 못 미치는 OPEC+ 감산 합의 등으로 저유가가 시현되면서 전 세계적으로 자원개발 투자가 위축되고 지정학 리스크 등 공급 불안정성이 확대될 것으로 산업통산자원부는 분석하고 있습니다.[출처 : 산업통상자원부 2020년 제 6차 해외자원개발 기본계획]
5. 시장점유율 등국내 에너지의 95% 이상을 해외에서 수입하고 있는 에너지 자원부족국이며 그 수입 규모만도 80조원에 달하여 경제적으로도 큰 영향을 끼치 고 있습니다. 특히, 그 중에서 석유는 1차 에너지 공급의 40% 이상을 차지하고 있는데 우리나라는 연간 10억 배럴 넘는 원유를 수입하고 있으며 86%를 중동지역에 의존하고 있습니다.
산업통상자원부 해외자원개발 기본계획에 따르면 해외자원개발 사업에 대하여 과거 공기업 중심의 양적 성장에서 벗어나 정책 패러다임 전환을 통해 민간 중심의 질적 성장을 모색하고 있으며, 이를 위해 특별융자 등 민간 투자 유인을 위한 제도를 신설하고, 인력양성 및 기술개발 등 해외자원개발 산업의 기반 강화를 위한 지원을 지속 추진 중입니다. ‘18년 말 기준으로 해외사업을 통해 확보한 석유 매장량은 19.5억 배럴, 천연가스는 2.5억톤(LNG 환산)이며, 자원개발율은 12.5%(6대 전략광물: 26.1%)입니다.
자원개발율 변동 추이
석유가스 : ‘09)9.0 → ‘12)13.8 → ‘15)15.5 → ‘18)12.5
광물자원 : ‘09)25.1 → ‘12)32.1 → 15)30.4 → ‘18)26.1
6. 유가스전 개발사업 추진 현황종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 미국 루이지애나주 및 텍사스주 유가스전 개발에 투자하여 석유나 가스 등을 생산 중입니다.
1) 유가스전 개발사업 추진 현황
(1) 유가스전 개발사업 추진내역 개요
당사는 2007년 상반기 신규사업으로 해외자원개발사업 진출을 고려하였으며, 이 과정에서 1) 생산중인 유가스전으로 추가적인 탐사를 통하여 추가매장량을 고려하지 않더라도 투자원금 이상 확보가 가능하며, 2) 미국의 유가스전의 특성상 대규모 소비시장이 인접하여 인프라시설 및 계약조건 등 투자환경이 양호하여 정치 등 외부요인에 의한 투자리스크가 매우 낮은 특징을 가지고 있는 것으로 판단한 미국내 칼리안테 유가스전의 지분 인수를 검토한 바 있습니다.
당사는 2007년 6월 칼리안테 유가스전의 사업운영권을 취득하기 위하여 2006년 시공능력평가순위 35위의 대한민국 주택전문 건설업체인 우림건설(주)이 100%지분을 보유하고 있는 우림건설(주)의 관계사인 우림자원개발(주)(2007.5.15 우림건설 주식회사 분기보고서 참조) 와 양해각서를 체결하고, 2007년 7월 미국 텍사스주에 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 설립한 후 Curocom Energy, LLC를 통하여 우림건설(주)의 미국 내 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC가 보유한 칼리안테 유가스전의 지분 90%를 취득함으로써 해외자원개발사업에 진출하였습니다.
당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC는 칼리안테 유가스전 이후 미국내 루이지애나주, 텍사스주에서 유가스전개발에 참여하여 현재 해피타운 등의 광구에서 원유나 가스등을 생산 중입니다. 상당수의 유가스전의 경우 유가스 가격의 지속적인 하락으로 탐사 후 생산을 착수하지 아니하였으며, 수익성의 악화로 생산을 중단하기도 하였습니다. 칼리안테 유가스전의 경우 2007년 인수 이후 실제 생산량이 인수 당시 추정생산량에 미치지 못하였습니다. Curocom Energy, LLC는 생산량을 증가시키기 위해 노력을 기울였으나 이에 실패하여 2014년 2월 칼리안테 유가스전의 임차권 반환이 이루어졌으며, 유가스전이 위치한 토지의 원상복구작업(Plug & Abandon)을 완료하여 현재 생산이 중단된 상태입니다.
(2) 유가스전 개발사업에 조달된 자금 및 투자금액 현황
당사는 미국 텍사스주 법인인 Curocom Energy, LLC 에 대여 또는 유상증자를 통하여 칼리안테를 포함한 미국내 유가스전에 투자하였으며, 투자된 금액은 다음과 같습니다.
(기준일 : 2024년 12월 31일) (단위 : 천USD)
| 일자 | 유상증자(자본감소) | 대여금 | 계 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | 잔액 | |||
| 2007.08.13 | 12,000 | 9,530 | - | 9,530 | 21,530 |
| 2007.08.17 | - | 7,800 | - | 7,800 | 7,800 |
| 2010.11.23 | - | 2,315 | - | 2,315 | 2,315 |
| 2011.02.15 | 776 | - | - | - | 776 |
| 2011.06.01 | 945 | - | - | - | 945 |
| 2011.06.09 | 609 | - | - | - | 609 |
| 2011.09.01 | 1,044 | - | - | - | 1,044 |
| 2011.09.23 | 561 | - | - | - | 561 |
| 2011.09.26 | 302 | - | - | - | 302 |
| 2011.11.04 | 247 | - | - | - | 247 |
| 2011.11.16 | 1,000 | 1,000 | - | 1,000 | 2,000 |
| 2012.01.18 | 685 | - | - | - | 685 |
| 2012.02.10 | 739 | - | - | - | 739 |
| 2012.03.06 | 1,092 | - | - | - | 1,092 |
| 2012.03.21 | 798 | - | - | - | 798 |
| 2012.08.07 | 1,173 | - | - | - | 1,173 |
| 2012.12.12 | 379 | - | - | - | 379 |
| 2013.12.04 | 800 | 11,631 | - | 11,631 | 12,431 |
| 2014.05.14 | 472 | - | 20,894 | (20,894) | (20,422) |
| 2014.12.18 | (22,996) | - | - | - | (22,996) |
| 2015.12.31 | - | 841 | - | 841 | 841 |
| 2016.04.29 | 270 | - | - | - | 270 |
| 2016.11.04 | 2,579 | - | - | - | 2,579 |
| 2017.02.22 | 1,234 | (1,222) | - | (1,222) | 12 |
| 2017.12.22 | 20,787 | (1,222) | - | (1,222) | 19,565 |
| 2017.12.29 | 1,222 | - | - | - | 1,222 |
| 2018.12.20 | 9,779 | (9,779) | - | (9,779) | - |
| 2018.12.20 | 1,761 | - | - | - | 1,761 |
| 합계 | 38,258 | 20,894 | 20,894 | - | 38,258 |
2) 유가스전 개발 대상지역의 사업 추진현황
당사가 종속회사인 Curocom Energy, LLC를 통하여 광구투자에 참여하여 생산단계에 있는 주요 광구는 다음과 같습니다.(1) 해피타운
미국 루이지애나주의 세인트 마틴 패리쉬 지역에 위치한 해피타운 필드(Happy Town Field) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 20%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다.
▶ 광구의 개요
- 광구명 : Happy Town
- 위 치 : 미국 루이지애나주 세인트 마틴 패리쉬
- 탐사자원량 : 오일 약 126,000Bbl, 가스 약 378Mmcf
- 리스면적 : 300에이커
▶ 추진경위
- 2010년 2월 ~ 5월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색
- 2010년 5월 : 해피타운 광구 정보입수 및 분석 시작
- 2010년 5월 ~ 6월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보
- 2010년 7월 : 개발사업 참가 결정 및 계약 체결
- 2010년 10월 : 전문가에 의한 사업성 및 경제성 평가
- 2010년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금
- 2010년 11월 : 시추
▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황
해피타운 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다.
▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안
Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Dynamic Exploration Partners사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다.
(2) 스핀들탑 바이유
미국 텍사스주의 챔버스 카운티 지역에 위치한 스핀들탑 바이유(Spindletop Bayou Prospect) 유전지대의 개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다.
▶ 광구개요
- 광구명 : Spindletop Bayou Prospect
- 위 치 : 미국 텍사스주 챔버스 카운티
- 탐사자원량 : 오일 약 520,000Bbl
- 리스면적 : 640 에이커
▶ 추진경위
- 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색
- 2011년 4월 : 스핀들탑 바이유 광구 정보입수
- 2011년 4월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보
- 2011년 5월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결
- 2011년 7월 : 시추
- 2011년 9월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금
- 2012년 7월 : 스핀들탑 #2 웰추가 시추
▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황
스핀들탑 바이유 유전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다.
▶ 생산된 원유의 판매 방안
Curocom Energy, LLC는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Sanchez Oil and Gas사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다.
(3) 그리샴
미국 텍사스주의 마타고르다 지역에 위치한 Blessing Field 유전 지대의 그리샴(Gresham Prospect)광구개발 프로젝트에 당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.사가 12%의 지분을 갖고 참여하는 사업입니다.
▶ 광구개요
- 광구명 : Gresham Prospect
- 위 치 : 미국 텍사스주 마타고르다 카운티
- 탐사자원량 : 오일 약 260,000Bbl, 가스 약 13Bcf
- 리스면적 : 581 에이커
▶ 추진경위
- 2011년 1월 ~ 4월 : 가망성 높은 시추프로젝트 물색
- 2011년 4월 : 그리샴 광구 정보입수
- 2011년 5월 : 광구에 대한 전문가 의견 확보
- 2011년 6월 : 개발사업 참가 결정 및 계약체결
- 2011년 7월 : 시추
- 2011년 11월 : (주)큐로홀딩스에서 Curocom Energy, LLC.에 투자비 송금
- 2012년 3월 : 그리샴 #2웰 추가 시추
- 2013년 11월 : 그리샴 #3웰 추가 시추
▶ 광구의 조사(탐사) 및 개발현황
그리샴 유가스전의 경우 조사(탐사) 및 개발이 완료되어 경제성 있는 가스 및 원유가 생산되고 있는 생산단계이므로 조사(탐사) 및 개발과 관련된 중요한 사항은 없는 것으로 판단됩니다.
▶ 생산된 원유 및 가스의 판매 방안
Curocom Energy, LLC.는 광구의 지분을 확보하고 있으며, 광구의 운영은 지분참여사이자 Generator인 Sanchez Oil and Gas사가 직접 운영하고 있는데 이 광구에서 생산된 원유 및 가스의 판매는 정상적으로 이루어지고 있습니다.
3) 유가스전 개발사업 추진관련 위험(Risk)요인
(1) 매장량/생산 위험(Reserve/Production Risks)자원개발사업은 막대한 투자 비용 및 긴 이익 환수 기간에 비해 자원 개발 사업의 성공확률이 매우 낮다는 위험요소가 존재합니다. 지하자원에 대한 개발은 회사 및 운영권자의 가스전 등 개발에 대한 전문적인 능력과 사업수행의 노하우가 투입되는 사업입니다. 성공하더라도 그 이후에 다시 장기간의 개발생산기간 및 막대한 개발생산비용의 부담능력 보유라는 전제하에서만 성립하는 등 예상보다 개발과정이 지연될 위험이 존재하며, 이 경우에는 개발사업의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 위험이 존재합니다. 또한, 신규추진사업의 경우 실질적인 투자 일정계획 등이 지연될 수 있으므로 이에 대한 상당한 주의가 필요합니다.
당사는 위와 같은 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위하여 칼리안테 유가스전 개발사업에서 축적된 전문적인 능력 및 사업수행의 노하우를 바탕으로 Curocom Energy, LLC.가 위치한 미국 텍사스주와 상대적으로 가까운 거리의 신규 광구에 지분참여를 통하여 자원개발사업을 추진하고 있습니다. 이러한 당사의 자원개발사업의 위험요소를 최소화하기 위한 노력에도 불구하고 시추후 로깅 결과 경제성 있는 가스나 원유의 생산가능성이 낮아 원상복구작업을 추진하거나 경제성 있는 것으로 추정되어 생산을 한 결과 실제생산량이 추정 매장량에 미달되는 위험이 있을 수 있습니다.
(2) 건설 관련 위험과 생산개시시점에서 완공이 지체되는 준공위험(Construction/Completion Risk)
유가스전의 개발에 성공한 경우에도 로깅(Logging)이나 Completion과정 중에 자연재해나 공사 사고로 인한 생산설비를 완성하지 못하거나 지연이 되는 준공위험이 존재합니다.
(3) 운영위험(Operating Risk)
당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.가 영위하는 유가스전 개발사업은 추가적인 추정매장량 등의 개발을 위해서 자금력뿐만 아니라 기술적인 관점에서 석유의 부존가능성을 판단하고, 최적의 생산방법을 개발하는 등의 필수적인 Process에는 별도 양성된 전문가 그룹이 반드시 필요하게 됩니다. 개발 사업을 제대로 추진하기 위해서는 지질학, 지구물리학, 석유공학, 장치공학, 토목공학, 탐사공학 등 다양한 분야의 전문가들이 필요하며 사업관리의 효율성 제고를 위한 법률전문가, 회계 및 국제 Financing 전문가 그룹 등 다수의 Commercial 인력도 동시에 요구되고 있습니다.
Curocom Energy, LLC.는 자원개발 사업에 필요한 전문인력과 풍부한 운영노하우 및 네트워크를 보유한 운영회사와 계약을 맺고 광구 운영을 하고 있습니다. 따라서 지분참여형태로 참여한 광구의 경우 해당 Generator인 Dynamic Exploration Partners사 등이 직접 운영을 하기 때문에 효율적이고 안정적인 광구 운영이 가능할 것으로 기대됩니다. Curocom Energy, LLC.는 전문인력 부족을 외주업체인 운영회사를 통하여 보완하고 있으나 광구운영을 100% 전부 외주에 의존함으로써 발생 가능한 위험이 존재합니다.
(4) 판매가격의 변동성 등과 관련한 시장위험(Market Risk)
당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.를 통하여 영위하고 있는 해외자원개발사업은 국제적으로 영업활동을 하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
Curocom Energy, LLC.가 참여하고 있는 유가스전 개발사업은 해당 유가스전에서 생산된 원유 및 가스를 판매하여 수익이 발생되기 때문에 미국 내 경제상황에 따른 수급상황 및 유가변동, 그리고 국제유가변동 등에 따라 판매가격의 변동이 발생할 수 있으며, 이러한 가격변동은 당사 및 Curocom Energy, LLC.의 손익에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다.
(5) 계약당사자 위험(Counterpart Risk)
Curocom Energy, LLC.는 모든 유가스전 광구의 운영권자 등인 계약당사자들과 광구의 운영 등에 관한 계약을 체결하여 현재까지 이행되고 있으며, 이와 같은 근거하에서 계약당사자들의 계약이행 거부 등의 위험은 현재까지 낮은 것으로 판단되나 계약당사자 들이 성실히 계약사항을 이행하지 않을 수 있습니다.
(6) 투자대상국의 정치, 재무적 불안정성과 관련한 정치적 위험(Political Risk)
Curocom Energy, LLC.에서 영위하고 있는 유가스전의 경우 미국 루이지애나주 및 텍사스주에 위치하고 있어 정치적 위험은 매우 낮은 것으로 판단됩니다. 하지만, 미국정부와 주정부의 세율 변경으로 인하여 유가스전 관련비용이 증가할 가능성이 있습니다.
(7) 소송으로 인한 손실 보전의 불확실성 및 장기간 소요 위험
Curocom Energy, LLC.는 2007년 7월에 우림건설(주)의 미국내 계열회사인 Woolim Energy Holdings, LLC.가 가지고 있던 미국 텍사스주 칸스 카운티에 소재하고 있는 칼리안테 유가스전의 지분90%를 USD30,000,000에 인수하였습니다. Curocom Energy, LLC.의 칼리안테 유가스전 인수 후, 생산량이 Woolim Energy Holdings, LLC.가 제시한 생산량에 턱없이 부족하였습니다. Woolim Energy Holdings, LLC.는 Curocom Energy, LLC.를 기망하기 위하여Curocom Energy, LLC.측에 객관적으로 칼리안테 유가스전의 매장량을 추정한 보고서를 공개하지 않았으며 이러한 사실이 Curocom Energy, LLC. 측에 의하여 발견되었습니다. Curocom Energy, LLC.는 Woolim Energy Holdings, LLC. 및 계열회사 임직원들의 기망행위에 대하여 우림건설(주), 우림자원개발(주), Woolim Energy Holdings, LLC. 를 피고로 하여 피해보상을 청구하는 소송을 미국 텍사스주에서 2009년 3월 제기하였으며, 2014년 9월 미국 텍사스법원은 원고인Curocom Energy, LLC. 및 당사가 피고인 우림건설(주), 우림자원개발(주) 및Woolim Energy Holdings, LLC. 등에게서 실제 손해액뿐만 아니라 경과이자, 징벌적 손해액 및 변호사 비용까지 배상받을 것을 선고하였습니다. 그리고 이러한 미국에서의 소송결과는 2016년 11월 확정되었습니다. 이 소송의 경우 미국 텍사스 지방법원에 2009년 3월 소송이 접수된 후 2016년 11월 판결선고가 확정되기까지 장기간이 소요되었습니다.2016년 11월 미국 텍사스주 관할법원은 피고인 우림자원개발(주) 등의 불법행위에 따른 손해배상책임을 최종적으로 인정하였습니다. 이와 관련된 미국법원 최종판결문의 국문 번역본은 아래와 같습니다.
|
환송에 관한 최종판결(FINAL JUDGMENT ON REMAND) 2016. 10. 14.자 텍사스주 제1지방법원 항소법원(Court of Appeals for the First District of Texas)의 명령(Mandate)에 따라 이 법원은 2014. 6. 23. 제출된 배심원 평결을 일부 채택하고, 원고 큐로컴에너지와 주식회사 큐로홀딩스 및 피고들 사이에 다음과 같이 판결함. 1. 아래 피고들은 연대하여 원고들에게 실제 손해액으로 미화 20,300,000.0달러 및 이 사건 최초 1심 판결 선고일을 기준으로 산정된 판결 전 이자로서 미화 5,631,164.38달러 및 소송비용을 각 배상하라 (Phillips v. Bramlett, 407 S.W.3d 229 (Tex. 2013) 참조): 임OO, 코리아 에너지 인베스트먼트 LLC, 우림건설, 우림에너지 및 우림자원개발. 2. 원고들에게 징벌적 손해배상으로 우림에너지는 미화 1,000,000.00달러, 우림자원 개발은 미화 5,000,000.00달러, 임OO은 미화 1,000,000.00달러를 지급하라. 3. 원고들에게 변호사 비용으로, 우림건설, 우림에너지, 우림자원개발, 임OO은 연대 하여 미화 500,000.00달러, 코리아 에너지 인베스트먼트 LLC는 미화 250,000.00달러를 지급하라. 4. 피고들은 원고들에게 위 금액 합계액에 대하여 최초 1심 판결선고일인 2014. 9. 3. 부터 다 갚을 때까지 연 5%의 비율에 의한 지연손해금을 지급하라.
5. 피고 임OO은 원고들에게 항소심 소송비용 미화 9,288.83달러를 지급하라.
6. 원고들은 아래 피고들로부터 아무런 배상도 받을 수 없다: CSM Operating LLC, Lucius Baron Holdings LLC, 제이슨 O 및 존 O(John O). 7. 원고들의 조OO, 원OO, 심OO에 대한 소송은 각하한다. 8. 이 법원은 이를 이 사건에 대한 확정 판결로 하고, 이로써 모든 당사자에 대한 청 구를 해결하는 바이며, 이전에 부여되지 않은 구제는 거부한다. |
판결문에 근거하면 당사가 우림자원개발(주) 등으로부터 손해배상 받을 금액은 손해액 USD 20,300,000와 이자, 소송비용 및 징벌적손해배상액 USD 13,390,453.21등 총 USD 33,690,453.21입니다. 다만, 손해배상 연대책임이 있는 당사자들 중 우림건설, 우림에너지, 우림자원개발(주) 등은 모회사인 우림건설이 자금난으로 2009년부터 워크아웃, 법정관리 등에 돌입하였으나 실패하면서 2016년 8월 최종파산하였기 때문에 당사의 피해액에 대해 손해배상받을 수 없는 상황이 되었습니다.
당사는 당사의 손해액 중 일부라도 보상받기 위해 2023년 06월 최종판결문상 연대책임자 중 1인인 임OO을 대상으로 하여 USD 4,000,000 규모의 집행판결 청구 소송을 제기하였습니다. 해당 소송과 관련하여 당사는 피고인 임OO 소유의 부동산에 대해 청구금액 2,620백만원 규모의 가압류 신청을 하였고, 2023년 08월 법원이 이를 받아들여 현재 해당 부동산에 2,620백만원 규모의 가압류가 집행되어있습니다. USD 4,000,000 규모의 집행판결 청구 소송의 경우 2024년 10월 법원으로부터 당사의 청구액과 법정이자 전부를 지급하라는 1심판결을 얻었으며, 현재 피고인 임OO이 항소하여 2심이 진행중입니다.
4) 회계처리 현황
(1) 유가스전 개발사업과 관련하여 발생된 비용이나 수익에 대한 회계처리기준
당사의 종속회사인 Curocom Energy, LLC.는 가스 및 원유 개발 활동과 관련하여 전부원가법(Full Cost Method)를 채택하였습니다. 전부원가법하에서 부동산 취득, 가스 및 원유의 탐사를 위하여 소요되는 모든 원가가 자본화됩니다.
자본화된 모든 원가는 확인매장량중 생산량에 비례하여 상각하게 됩니다. 확인되지 아니한 매장량과 관련하여 소요되는 취득원가 및 개발비는 매장량이 확인되거나 감액손실이 발생할 때까지 자본화되지 아니합니다. 자산의 평가 결과 감액이 발생하면 감액손실액은 자본화된 금액의 생산량에 따른 상각액에 가산하게 됩니다.
또한, 유가스전 개발활동과 관련하여 자본화된 원가가 경제상황 및 영업상태를 고려하여 확인매장량에서 발생하는 현금흐름을 적정한 이자율로 할인한 추정현재가치의 총액에 미치지 못하는 경우 자본화된 원가는 추정현재가치로 조정되고 동 차액은 상각액에 가산됩니다.
(2) 유가스전 개발사업과 관련하여 적용한 주요한 회계처리기준을 채택하게 된 사유를 기재
Curocom Energy, LLC.는 미국 텍사스주에 본사를 두고 있는 미국 법인으로서, 미국에서 인정되고 있는 회계원칙(U.S. GAAP)에 따라 처리하고 있습니다.
가. 요약 연결재무정보(K-IFRS적용)
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제37기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 37,848,397,907 | 35,586,864,972 | 41,609,334,744 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 1,081,887,210 | 2,461,142,740 | 4,935,889,330 |
| ㆍ단기금융상품 | 818,445,318 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 2,735,319,200 | 2,941,326,732 | 2,404,859,139 |
| ㆍ당기법인세자산 | 26,991,230 | 279,586,463 | 109,243 |
| ㆍ기타단기금융자산 | 192,362,414 | 1,123,458,818 | 336,298,909 |
| ㆍ기타유동자산 | 1,350,166,122 | 185,149,986 | 10,448,911,415 |
| ㆍ재고자산 | 31,643,226,413 | 28,576,200,233 | 23,463,266,708 |
| [비유동자산] | 42,667,964,845 | 35,205,867,348 | 32,961,133,298 |
| ㆍ기타장기금융자산 | 776,409,537 | 2,312,142,810 | 4,430,264,857 |
| ㆍ기타비유동자산 | 1,512,044,486 | 1,381,324,174 | 2,069,828,663 |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 | 3,145,380,159 | 3,102,178,742 | 1,593,404,534 |
| ㆍ관계기업투자주식 | 19,349,495,982 | 13,392,972,170 | 10,486,792,772 |
| ㆍ유형자산 | 17,453,192,634 | 13,396,272,176 | 13,182,436,092 |
| ㆍ무형자산 | 431,442,047 | 241,854,645 | 301,583,793 |
| ㆍ이연법인세자산 | 0 | 1,379,122,631 | 896,822,587 |
| 자 산 총 계 | 80,516,362,752 | 70,792,732,320 | 74,570,468,042 |
| [유동부채] | 49,141,381,778 | 28,249,755,469 | 29,181,368,278 |
| ㆍ매입채무 및 기타채무 | 10,215,938,894 | 6,623,627,668 | 3,756,863,604 |
| ㆍ기타유동부채 | 5,902,733,270 | 1,855,992,856 | 14,057,336,501 |
| ㆍ단기차입금 | 32,185,800,000 | 19,665,161,584 | 17,768,150 |
| ㆍ기타유동금융부채 | 836,909,614 | 104,973,361 | 11,349,400,023 |
| [비유동부채] | 11,522,641,241 | 8,368,722,725 | 8,267,303,269 |
| ㆍ확정급여부채 | 1,176,672,766 | 1,027,308,276 | 948,730,469 |
| ㆍ장기매입채무 및 기타비유동채무 | 369,451,058 | 158,672,597 | 155,952,988 |
| ㆍ장기차입금 | 7,468,048,432 | 6,961,034,059 | 6,999,727,267 |
| ㆍ기타장기금융부채 | 2,117,130,307 | 22,247,952 | 10,379,581 |
| ㆍ기타비유동부채 | 391,338,678 | 199,459,841 | 152,512,964 |
| 부 채 총 계 | 60,664,023,019 | 36,618,478,194 | 37,448,671,547 |
| [지배기업소유주지분] | 17,450,076,778 | 35,134,281,696 | 37,340,443,303 |
| ㆍ자본금 | 6,821,122,500 | 68,211,225,000 | 62,211,225,000 |
| ㆍ자본잉여금 | 90,041,002,643 | 92,341,801,346 | 91,981,485,346 |
| ㆍ기타자본 | (4,672,217,574) | (9,940,149,552) | (9,167,385,739) |
| ㆍ결손금 | (74,739,830,791) | (115,478,595,098) | (107,684,881,304) |
| [비지배지분] | 2,402,262,955 | (960,027,570) | (218,646,808) |
| 자 본 총 계 | 19,852,339,733 | 34,174,254,126 | 37,121,796,495 |
| 매 출 액 | 61,099,174,434 | 79,773,291,492 | 62,612,797,810 |
| 영업이익(손실) | (2,663,086,970) | 687,832,445 | 4,284,125,255 |
| 법인세비용차감전이익(손실) | (15,188,329,486) | (8,779,816,334) | (1,916,414,095) |
| 법인세비용 | (1,468,176,001) | 358,628,279 | (1,067,276,856) |
| 당기순이익(손실) | (16,656,505,487) | (8,421,188,055) | (2,983,690,951) |
| ㆍ지배기업의 소유주지분 | (15,363,426,492) | (5,967,976,024) | (2,103,590,182) |
| ㆍ비지배지분 | (210,853,415) | (2,276,891,152) | (218,646,808) |
| 총포괄이익(손실) | (15,574,279,907) | (8,914,858,369) | (2,074,719,157) |
| 기본주당순이익(손실) | (1,173) | (612) | (24) |
| 희석주당순이익(손실) | (1,173) | (612) | (24) |
| 연결에 포함된 회사수 | 4 | 7 | 8 |
※ 제37기 및 제36기, 제35기 연결재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.☞ 연결재무제표의 연결에 포함된 회사
| 사업연도 | 연결에 포함된 회사명 | 전기대비 연결에추가된 회사명 | 전기대비 연결에서 제외된 회사 |
|---|---|---|---|
| 제37기 | Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)큐로트레이더스큐비트(주) | 큐비트(주) | (주)다온에스비엔터테인먼트(주)큐로웍스 (주)열음엔터테인먼트(주)큐로에프앤비 |
| 제36기 | Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)큐로웍스(주)큐로에프앤비(주)큐로트레이더스 | - | (주)피아이엔터테인먼트 |
| 제35기 | Curocom Energy, LLC.(주)에이트웍스(주)열음엔터테인먼트(주)다온에스비엔터테인먼트(주)피아이엔터테인먼트(주)큐로웍스(주)큐로에프앤비(주)큐로트레이더스 | - | - |
※ (주)큐로에프앤비는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2020년 7월 (주)큐로에프앤비의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제33기 3분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. 다 만, (주)큐로에프앤비는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표" 기준서 적용과 관련하여 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 종속기업 및 관계기업 분류 상의 오류를 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간 중에 발견하였으며, 연결회사는 이러한 오류가연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 연결대상에서 제외하였습니다. (주)큐로트레이더스는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2021년 5월 (주)큐로트레이더스의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제34기 반기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. 큐비트(주)는 지배회사인 (주)큐로홀딩스가 2024년 2월 큐비트(주)의 유상증자에 참여하여 지분을 취득함으로써 종속회사로 편입되었으며, 제37기 1분기부터 연결재무제표작성 대상회사로 추가 되었습니다. (주)피아이엔터테인먼트는 2023년 11월, (주)큐로웍스, (주)다온에스비엔터테인먼트는 2024년 9월, (주)열음엔터테인먼트는 2024년 10월 청산하여 연결재무제표 작성 대상회사에서 제외되었습니다.
나. 요약 재무정보(K-IFRS적용)
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제37기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 35,912,387,517 | 33,362,832,718 | 38,783,044,653 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 391,253,212 | 1,336,180,084 | 3,501,238,609 |
| ㆍ단기금융상품 | 20,000,000 | 20,000,000 | 20,000,000 |
| ㆍ매출채권 및 기타채권 | 2,624,712,377 | 2,890,898,940 | 2,331,585,753 |
| ㆍ당기법인세자산 | 26,986,050 | 279,577,273 | 0 |
| ㆍ기타단기금융자산 | 2,437,369 | 223,280,202 | 133,159,649 |
| ㆍ기타유동자산 | 1,210,313,275 | 36,695,986 | 9,333,793,934 |
| ㆍ재고자산 | 31,636,685,234 | 28,576,200,233 | 23,463,266,708 |
| [비유동자산] | 34,200,110,990 | 28,215,296,443 | 25,881,465,235 |
| ㆍ기타장기금융자산 | 656,109,537 | 2,206,061,135 | 4,324,321,556 |
| ㆍ기타비유동자산 | 1,512,044,486 | 1,381,324,174 | 2,069,828,663 |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,145,380,159 | 3,102,178,742 | 1,593,404,534 |
| ㆍ관계기업및종속기업투자주식 | 26,364,865,541 | 20,298,504,828 | 17,261,910,033 |
| ㆍ유형자산 | 2,436,288,354 | 674,478,651 | 484,167,186 |
| ㆍ무형자산 | 85,422,913 | 85,422,913 | 147,833,263 |
| ㆍ이연법인세자산 | 0 | 467,326,000 | 0 |
| 자 산 총 계 | 70,112,498,507 | 61,578,129,161 | 64,664,509,888 |
| [유동부채] | 47,189,175,861 | 26,664,253,536 | 18,208,712,134 |
| ㆍ매입채무 및 기타채무 | 8,796,617,717 | 5,326,864,935 | 2,603,256,231 |
| ㆍ기타유동부채 | 5,902,728,530 | 1,855,992,856 | 11,347,134,153 |
| ㆍ단기차입금 | 31,652,920,000 | 19,376,422,384 | 4,240,553,600 |
| ㆍ기타유동금융부채 | 836,909,614 | 104,973,361 | 17,768,150 |
| [비유동부채] | 3,540,454,767 | 1,054,556,228 | 10,486,357,608 |
| ㆍ확정급여부채 | 1,176,672,766 | 1,027,308,276 | 943,641,526 |
| ㆍ기타비유동부채 | 246,651,694 | 5,000,000 | 5,000,000 |
| ㆍ장기차입금 | 0 | 0 | 9,527,336,501 |
| ㆍ기타비유동금융부채 | 2,117,130,307 | 22,247,952 | 10,379,581 |
| 부 채 총 계 | 50,729,630,628 | 27,718,809,764 | 28,695,069,742 |
| ㆍ자본금 | 6,821,122,500 | 68,211,225,000 | 62,211,225,000 |
| ㆍ자본잉여금 | 95,111,143,761 | 95,111,143,761 | 94,750,827,761 |
| ㆍ기타자본 | (4,639,392,162) | (9,721,319,273) | (9,057,036,105) |
| ㆍ결손금 | (77,910,006,220) | (119,741,730,091) | (111,935,576,510) |
| 자 본 총 계 | 19,382,867,879 | 33,859,319,397 | 35,969,440,146 |
|
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 매 출 액 | 57,859,772,572 | 76,582,285,817 | 59,437,442,739 |
| 영업이익(손실) | (2,029,786,913) | 82,251,422 | 4,069,669,419 |
| 법인세비용차감전이익(손실) | (14,372,615,517) | (7,985,569,121) | (3,169,200,195) |
| 당기순이익(손실) | (14,835,633,000) | (7,626,267,250) | (4,229,553,491) |
| 총포괄이익(손실) | (14,456,471,795) | (8,077,436,749) | (3,490,575,308) |
| 기본주당순이익(손실) | (1,093) | (613) | (34) |
| 희석주당순이익(손실) | (1,093) | (613) | (34) |
※ 제37기 및 제36기, 제35기 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
|
제 37 기 |
제 36 기 |
제 35 기 |
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|---|---|---|---|
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제 37 기 |
제 36 기 |
제 35 기 |
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|---|---|---|---|
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자본 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|
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지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
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자본금 |
기타자본잉여금 |
기타자본 |
미처분이익잉여금(미처리결손금) |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
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제 37 기 |
제 36 기 |
제 35 기 |
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|---|---|---|---|
| 제 37(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 36(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 큐로홀딩스와 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요
지배기업인 주식회사 큐로홀딩스(이하, "지배기업"라 함)와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 Curocom Energy, LLC., 외 3개의 회사(이하, 주식회사 큐로홀딩스와 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 일반사항은 다음과 같습니다.
(1) 지배기업의 개요지배기업은 1987년 12월에 에스비텍 주식회사로 설립되어 2008년 3월 27일자 주주총회의 의결에 따라 주식회사 큐로홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 커피 및 커피관련 제품의 유통업을 주사업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에소재하고 있습니다. 지배기업은 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2024년 12월 31일 현재 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 13,642,245주입니다. 지배기업은 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식수(주) (*2) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| 케이파트너스 ㈜ | 3,756,443 | 27.54 | 37,564,431 | 27.54 |
| ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*1) | 1,056,325 | 7.74 | 9,048,251 | 6.63 |
| ㈜지엔코 | 1,144,259 | 8.39 | 11,442,594 | 8.39 |
| 큐캐피탈파트너스 ㈜ | 505,071 | 3.70 | 5,050,717 | 3.70 |
| ㈜이뮤노백스바이오(구, ㈜스마젠) (*1) | - | - | 1,515,000 | 1.11 |
| ㈜큐로에프앤비 | 90,516 | 0.66 | 905,165 | 0.66 |
| ㈜원업플러스 | 248,000 | 1.82 | 2,480,000 | 1.82 |
| 개인 특수관계인 | 768,277 | 5.63 | 7,682,776 | 5.63 |
| 기타주주 | 6,073,354 | 44.52 | 60,733,516 | 44.52 |
| 합 계 | 13,642,245 | 100.00 | 136,422,450 | 100.00 |
(*1) ㈜이뮤노백스바이오(구, ㈜스마젠)는 ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)에 2024년 8월 30일 흡수합병되었습니다.(*2) 2024년 11월 11일 임시주주총회 결의에 따라 10:1로 자본감소(감자사유 : 결손금 보전 및 재무구조 개선)하였습니다.
<자본 감소의 내용>
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(단위: 주, 천원) |
| 감자주식의 종류 | 감자주식수 | 감자비율 | 감자기준일 | 감자 전 | 감자 후 | ||
| 보통주식 | 122,780,205 | 90% | 2024년 11월 26일 | 자본금 | 68,211,225 | 자본금 | 6,821,123 |
| 주식수 | 136,422,450 | 주식수 | 13,642,245 | ||||
(2) 종속기업의 개요
가. 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당기말
| 회사명 | 업 종 | 투자비율 | 결산일 |
|---|---|---|---|
| Curocom Energy, LLC. (*1) | 자원개발 및 임대업 | 63.65% | 09.30 |
| ㈜에이트웍스 | 종합엔터테인먼트 | 51.71% | 12.31 |
| ㈜열음엔터테인먼트(*2) | 연예매니지먼트 | - | 12.31 |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트(*2) | 연예매니지먼트 | - | 12.31 |
| ㈜큐로웍스(*2) | 종합엔터테인먼트 | - | 12.31 |
| 큐비트㈜(*3) | 가상자산 거래, 중개 | 59.08% | 12.31 |
| ㈜큐로트레이더스(*4) | 서비스,도소매 | 94.10% | 12.31 |
(*1) Curocom Energy, LLC. 는 종속기업으로 Curo Point West, L.L.C, Curo Harwin, L.L.C를 보유하고 있습니다.(*2) ㈜다온에스비엔터테인먼트, ㈜큐로웍스는 2024년 9월 4일에 청산하였으며, ㈜열음엔터테인먼트는 2024년 10월 7일에 청산하였습니다.(*3) 당기에 큐비트㈜ 주식 260,000주를 유상증자로 취득, 지분율은 59.08%이며, 종속회사에 편입되었습니다.(*4) ㈜큐로트레이더스 2024년 1월 4일 2:1 감자 하였으며, 2024년 2월 26일 150:1 무상감자하였습니다.
② 전기말
| 회사명 | 업 종 | 투자비율 | 결산일 |
|---|---|---|---|
| Curocom Energy, LLC. | 자원개발 및 임대업 | 63.65% | 09.30 |
| ㈜에이트웍스 | 종합엔터테인먼트 | 51.71% | 12.31 |
| ㈜열음엔터테인먼트 | 연예매니지먼트 | 99.77% | 12.31 |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트(*1) | 연예매니지먼트 | 48.21% | 12.31 |
| ㈜피아이엔터테인먼트(*2) | 연예매니지먼트 | - | 12.31 |
| ㈜큐로웍스 | 종합엔터테인먼트 | 60.00% | 12.31 |
| ㈜큐로트레이더스(*1) | 서비스,도소매 | 41.56% | 12.31 |
(*1) 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.
(*2) ㈜피아이엔터테인먼트는 2023년 11월 8일에 청산하였습니다.
나. 당기말과 전기말 현재 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 |
|---|---|---|---|
| Curocom Energy, LLC.(*1) | 17,094,071 | 6,072,281 | 11,021,790 |
| ㈜에이트웍스 | 912 | 1,720,008 | (1,719,096) |
| ㈜열음엔터테인먼트(*2) | - | - | - |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트(*2) | - | - | - |
| ㈜ 큐로웍스 (*2) | - | - | - |
| ㈜ 큐로트레이더스 | 433,013 | 4,751,840 | (4,318,827) |
| 큐비트㈜ | 292,189 | 1,183,317 | (891,128) |
(*1) 해당 법인의 종속회사를 포함한 연결재무제표기준입니다.(*2) ㈜다온에스비엔터테인먼트, ㈜큐로웍스는 2024년 9월 4일에 청산하였으며, ㈜열음엔터테인먼트는 2024년 10월 7일에 청산하였습니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 |
|---|---|---|---|
| Curocom Energy, LLC.(*1) | 16,009,187 | 5,159,961 | 10,849,226 |
| ㈜에이트웍스 | 124,225 | 1,807,265 | (1,683,040) |
| ㈜열음엔터테인먼트 | 4,561 | 591,104 | (586,543) |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트 | 5,894 | 52,320 | (46,426) |
| ㈜피아이엔터테인먼트(*2) | - | - | - |
| ㈜ 큐로트레이더스 | 442,074 | 4,699,740 | (4,257,666) |
| ㈜큐로웍스 | 12,431 | 3,571,114 | (3,558,683) |
(*1) 해당 법인의 종속회사를 포함한 연결재무제표기준입니다.
(*2) ㈜피아이엔터테인먼트는 2023년 11월 8일에 청산하였습니다.다. 당기와 전기의 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|
| Curocom Energy, LLC.(*1) | 3,176,273 | (1,249,883) |
| ㈜에이트웍스 | - | (36,056) |
| ㈜열음엔터테인먼트(*2) | 124 | 586,543 |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트(*2) | - | 46,426 |
| ㈜큐로웍스(*2) | - | 3,558,683 |
| ㈜큐로트레이더스 | 62,531 | (261,162) |
| 큐비트 ㈜ | 1,252 | (429,090) |
(*1) 해당 법인의 종속회사를 포함한 연결재무제표기준입니다.(*2) ㈜다온에스비엔터테인먼트, ㈜큐로웍스는 2024년 9월 4일에 청산하였으며, ㈜열음엔터테인먼트는 2024년 10월 7일에 청산하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출액 | 당기순손익 |
|---|---|---|
| Curocom Energy, LLC.(*1) | 3,190,883 | 152,103 |
| ㈜에이트웍스 | - | (1,482,689) |
| ㈜열음엔터테인먼트 | 123 | (4,826) |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트 | - | (3,783) |
| ㈜피아이엔터테인먼트(*2) | - | - |
| ㈜큐로웍스 | - | 6,534 |
| ㈜큐로트레이더스 | - | (254,459) |
(*1) 해당 법인의 종속회사를 포함한 연결재무제표기준입니다.(*2) ㈜피아이엔터테인먼트는 2023년 11월 8일에 청산하였습니다.
2. 연결재무제표 작성기준2.1 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 연결재무제표는 2025년 3월 28일 자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 측정기준연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품(3) 기능통화와 표시통화연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화)로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 연결회사의 위험관리와 기후관련 약정과의 일관성여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 11: 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부, 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 12: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 6: 매출채권및기타채권 - 기대신용손실의 측정 - 주석 17 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 31 : 이연법인세 및 법인세비용 - 이연법인세의 측정③ 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 19: 금융상품의 공정가치 측정
2.2 연결기준
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간 말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 특정회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 또한, 연결회사는 의결권이 50% 이하인 경우에도 사실상의 지배력에 따라 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 존재하는지를 평가합니다. 사실상의 지배력은 연결회사의 의결권의 상대적인 규모와 다른 주주의 분산도 등을 종합적으로 고려하여 이를 통해 연결회사가 재무 및 영업정책을 통제할 수 있는 능력이 존재한다고 판단되는 경우 발생합니다.종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 미실현손익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정되었습니다.
(2) 비지배지분연결회사는 비지배지분과의 거래를 연결회사의 주주와의 거래로 처리하고 있습니다.종속기업의 순자산장부가액 중 취득한 지분에 해당하는 금액과 지급한 대가와의 차이는 자본으로 계상됩니다. 비지배지분과의 거래로부터 발생하는 손익 또한 자본에서 처리됩니다. 지배력을 상실한 후 잔여지분을 보유하는 경우에는 공정가치로 재측정하고, 이에 따른 차이는 당기손익으로 인식합니다.(3) 연결재무제표의 작성기준일 연결재무제표의 작성기준일은 연결회사의 결산일인 12월 31일 입니다.
(4) 관계기업
관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 특정회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.
관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 연결회사 영업활동과의 관련여부에 따라 연결포괄손익계산서상의 기타수익(비용) 또는 지분법이익(손실)로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다.
연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(5) 지배력의 변동이 없는 종속기업에 대한 소유지분의 변동
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 자본거래, 즉 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래로 회계처리하고 있습니다. 지불한 대가의 공정가치와 종속기업의 순자산의 장부금액 중 취득한 지분 해당액과의 차이는 자본에 계상됩니다. 비지배지분에 대한 처분에서 발생하는 손익 또한 자본에 반영됩니다.
3. 중요한 회계정책
연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 4에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다.(2) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. (3) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.② 분류 및 후속측정i) 금융자산 - 사업 모형평가 연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업 모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업 모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업 모형(그리고 사업 모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.ii) 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약조건
③ 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.(4) 금융자산의 손상연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결회사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결회사가 소구활동을 하지 않으면, 연결회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우
① 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금 흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸② 연결재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ③ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결회사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(5) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
자산명 |
상각방법 |
추정 내용연수 |
|
건물 |
정액법 |
40년 |
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기계장치 |
정액법 |
4년 |
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차량운반구 |
정액법 |
4년 |
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공구와기구 |
정액법 |
4년 |
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집기비품 |
정액법 |
4년 |
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기타의유형자산 |
정액법 |
4년 |
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인테리어 |
정액법 |
4년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래경제적 효익이 연결회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화 하고 있습니다.(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
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과 목 |
추정 내용연수 |
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특허권 |
10년 |
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소프트웨어 |
5년 |
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개발비 |
2년 |
손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.
(7) 리스리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 연결회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결회사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스연결회사는 사무용품 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적간편법을 선택하였습니다. 연결회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(8) 비파생금융부채연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.(9) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (10) 법인세필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌 최저한세는 기업회계기준서 제 1012 호‘ 법인세’의 적용대상 법인세입니다. 연결회사는 글로벌 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리 하였습니다.
(11) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.연결회사는 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수행의무를 식별하여 한 시점에 수익을 인식하는 계약과 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약을 나누어 식별하고 있습니다.① 계약의 식별연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (12) 관계기업 연결회사는 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 지분법으로 처리하고 있습니다.
4. 회계정책과 공시의 변경(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일부터 다음의 기준서와 개정사항을 적용하였습니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
동 개정사항은 부채의 유동 및 비유동 분류에 영향을 미치며, 이는 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되도록 요구합니다. 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다.리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정의 주요 조건, 잔액, 결제기간 및 관련된 현금흐름 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정 이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정
동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.
이 개정사항은 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 과목 | 예입처 | 금 액 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 신한은행 외 | 1,081,887 | 2,461,143 |
| 단기금융상품 (*1) | 정기예금 | Bank of Hope 외 | 818,445 | 20,000 |
| 합 계 | 1,900,332 | 2,481,143 | ||
(*1) 신한은행 법인신용카드 담보설정으로 사용이 제한된 예금 20,000천원이 포함되어 있습니다.6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매출채권 | 2,529,467 | 2,844,541 |
| 대손충당금(매출채권) | (53,665) | - |
| 미수금 | 259,517 | 96,786 |
| 대손충당금(미수금) | - | - |
| 합 계 | 2,735,319 | 2,941,327 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발생 후 6개월 이하 | 2,475,802 | 2,844,541 |
| 손상채권 | 53,665 | - |
| 합 계 | 2,529,467 | 2,844,541 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 매출채권 | 미수금 | |
| 기초 | - | - | 157,693 | 30,103 |
| 대손상각비 | 53,665 | - | 123,329 | - |
| 연결범위변동 | - | - | (281,022) | - |
| 제각 | - | - | - | (30,103) |
| 기말 | 53,665 | - | - | - |
7. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수수익 | 483,825 | - | 305,231 | - |
| 대손충당금(미수수익) | (413,536) | - | (14,117) | - |
| 단기대여금 | 96,951 | - | 340,024 | - |
| 대손충당금(단기대여금) | (3,500) | - | (264,294) | - |
| 장기대여금 | - | 5,949,031 | - | 3,480,086 |
| 대손충당금(장기대여금) | - | (5,939,535) | - | (1,697,205) |
| 임차보증금 | - | 1,022,221 | - | 527,407 |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | - | (255,307) | - | (3,927) |
| 기타당좌자산 | 28,622 | - | 756,615 | - |
| 퇴직연금운용자산 | - | - | - | 5,782 |
| 합 계 | 192,362 | 776,410 | 1,123,459 | 2,312,143 |
8. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 879,775 | 1,218,449 | 65,150 | 1,381,324 |
| 대손충당금(선급금) | - | (566,620) | - | - |
| 선급비용 | 139,353 | - | - | - |
| 리스채권 | 331,038 | 860,215 | - | - |
| 기타 | - | - | 120,000 | - |
| 합 계 | 1,350,166 | 1,512,044 | 185,150 | 1,381,324 |
9. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 상품 | 17,334,469 | (249,225) | 17,085,244 | 17,706,103 | (524,268) | 17,181,834 |
| 제품 | 881,274 | - | 881,274 | 661,396 | - | 661,396 |
| 원재료 | 954,351 | - | 954,351 | 909,910 | - | 909,910 |
| 미착품 | 12,722,358 | - | 12,722,358 | 9,823,060 | - | 9,823,060 |
| 합 계 | 31,892,452 | (249,225) | 31,643,227 | 29,100,469 | (524,268) | 28,576,200 |
(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당기 49,327,002 천원입니다.
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종 목 | 지분율(%) | 주식수및출자좌수 | 취득원가 | 장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 비상장주식 | ㈜더원게임즈 | 18.18 | 181,814 | 4,999,875 | 1,466,306 | 1,465,813 |
| 상장주식 | ㈜일본정밀 (*1) | 11.46 | 2,525,300 | 2,455,725 | 1,679,074 | 1,636,366 |
| 합 계 | 2,707,114 | 7,455,600 | 3,145,380 | 3,102,179 | ||
(*1) ㈜일본정밀은 일본주식 시장에 상장되어 있으며 2024년 12월말 주가는 71엔 입니다. 당기말 현재 2,525,300주는 큐캐피탈파트너스 차입금 3,320백만원에 대하여 담보로 (채권최고액 3,653백만원) 제공되어 있습니다.11. 관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
① 당기말
| 구분 | 회사명 | 업종 | 소재지 | 지분율(%) | 결산일 |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*1) | 시스템 통합 자문 및 구축 | 대한민국 서울 | 20.51 | 12.31 |
| ㈜큐로에프앤비 | 커피전문점(직.가맹),서비스 | 대한민국 서울 | 41.42 | 12.31 | |
| 블록체인유니버스㈜ | 블록체인투자 | 대한민국 서울 | 49.00 | 12.31 |
(*1) ㈜크레오에스지 주식 32,300,522주가 지배회사 전환사채 및 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다. 2024년 3월 28일에 상호가 ㈜큐로컴에서 ㈜크레오에스지로 변경되었습니다. 2024년 11월 7일 유상증자 참여로 7,010,573주를 취득하였으며, 2024년 12월 23일 전환청구권행사로 6,600,000주를 취득하여 지분율 18.19%에서 20.51%로 변동되었습니다.
② 전기말
| 구분 | 회사명 | 업종 | 소재지 | 지분율(%) | 결산일 |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*1) | 시스템 통합 자문 및 구축 | 대한민국 서울 | 18.19 | 12.31 |
| 블록체인유니버스㈜ | 블록체인투자 | 대한민국 서울 | 49.00 | 12.31 | |
| ㈜큐로에프앤비(*2) | 커피전문점(직.가맹),서비스 | 대한민국 서울 | 41.42 | 12.31 | |
| 큐비트㈜(*3) | 가상자산 거래,중개 | 대한민국 서울 | 32.73 | 12.31 | |
| ㈜헤베지노믹스(*4) | 화장품 도소매 | 대한민국 서울 | - | 12.31 |
(*1) ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) 주식 13,935,297주가 지배회사 전환사채를 위한 담보로 제공되어 있습니다. 지배회사는 유상증자로 12,000,000주를 취득, 지분율은 18.19%입니다.(*2) ㈜큐로에프앤비는 지분율 50% 미만으로 종속기업에서 관계기업으로 재분류되었습니다.(*3) 큐비트㈜ 주식 84,100주를 유상증자로 취득, 지분율은 32.73%입니다.(*4) ㈜헤베지노믹스는 2023년 11월 22일에 청산하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
|
(단위: 천원) |
|
회사명 |
기초장부가액 |
취득 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기타 |
기말평가액 |
| ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*1) | 13,382,613 | 7,620,309 | (2,177,181) | (441,155) | 964,909 | 19,349,495 |
| ㈜큐로에프앤비 | - | - | (18,520) | 18,520 | - | - |
| 블록체인유니버스㈜ | 10,359 | - | (10,359) | - | - | - |
| 합 계 | 13,392,972 | 7,620,309 | (2,206,060) | (422,635) | 964,909 | 19,349,495 |
(*1) 당기 중 큐캐피탈파트너스㈜의 전환사채 전환청구권 행사(3,631,961주)로 인해 지분율이 변동함에 따라 지분가치가 증가하였으며, 해당 금액이 기타 항목에 포함되어 있습니다. 당기말 현재 ㈜크레오에스지 지분의 시장가치는 22,422,508천원 입니다.
② 전기
|
(단위: 천원) |
| 회사명 | 기초장부가액 | 취 득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| ㈜크레오에스지(구, ㈜ 큐로컴) | 9,280,908 | 6,000,000 | (1,897,769) | (526) | - | 13,382,613 |
| ㈜큐로에프앤비 | 494,759 | - | (946,940) | 452,181 | - | - |
| 블록체인유니버스 ㈜ | 39,997 | - | (29,638) | - | - | 10,359 |
| ㈜헤베지노믹스 | 195,990 | - | (20,037) | - | (175,953) | - |
| 큐비트 ㈜ | 475,139 | 420,500 | (895,639) | - | - | - |
| 합 계 | 10,486,793 | 6,420,500 | (3,790,023) | 451,655 | (175,953) | 13,392,972 |
(3) 당기와 전기 중의 관계기업투자 관련 지분법자본변동 및 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
|
(단위: 천원) |
|
회사명 |
기초 |
지분법자본변동 |
기 말 |
| ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) | (308,851) | (441,155) | (750,006) |
| ㈜큐로에프앤비 | 254,942 | 18,520 | 273,462 |
| 합 계 | (53,909) | (422,635) | (476,544) |
② 전기
|
(단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 지분법자본변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) | (308,325) | (526) | (308,851) |
| ㈜큐로에프앤비 | (197,239) | 452,181 | 254,942 |
| 합 계 | (505,564) | 451,655 | (53,909) |
(4) 당기와 전기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜ 크레오에스지(구, ㈜큐로컴) (*1) | 6,257,228 | 2,116,417 | (4,475) | 8,369,170 |
(*1) 당기말 취득한 13,610,573주에 대해 자산과 인수한 부채에 대한 공정가치 평가가 완료되지 않았으며, 공정가치 평가 변동에 따라 영업권 금액은 소급하여 조정될 예정입니다.
② 전기
|
(단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*1) | 4,536,703 | 2,284,276 | (563,751) | 6,257,228 |
| 큐비트㈜ | 513,678 | 445,095 | (958,773) | - |
| 합 계 | 5,050,381 | 2,729,371 | (1,522,524) | 6,257,228 |
(*1) 전기말 취득한 12,000,000주에 대한 자산과 인수한 부채에 대한 공정가치 평가가 완료되지 않았으며, 공정가치 평가 변동에 따라 영업권 금액은 소급하여 조정될 예정입니다.
(5) 당기말과 전기말 현재의 관계기업 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 |
|---|---|---|---|
| ㈜크레오에스지(구,㈜큐로컴)(*1) | 63,244,934 | 9,701,876 | 53,543,058 |
| ㈜큐로에프앤비 | 3,692,279 | 8,635,776 | (4,943,497) |
| 블록체인유니버스 ㈜ | 113,767 | 117,437 | (3,670) |
(*1) ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) 및 ㈜지엔코, ㈜큐로홀딩스, 기타 계열회사간 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다.② 전기말
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 |
|---|---|---|---|
| ㈜크레오에스지(구,㈜큐로컴)(*1) | 58,290,746 | 19,118,756 | 39,171,990 |
| ㈜큐로에프앤비 | 8,243,860 | 8,661,065 | (417,205) |
| ㈜헤베지노믹스 | - | - | - |
| 블록체인유니버스 ㈜ | 21,141 | - | 21,141 |
| 큐비트㈜ | 635,199 | 2,034,842 | (1,399,643) |
(*1) ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) 및 ㈜지엔코, ㈜큐로홀딩스, 기타 계열회사간 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다.(6) 당기와 전기의 관계기업 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|
| ㈜크레오에스지(구,㈜큐로컴) | 7,550,975 | (9,620,125) |
| ㈜큐로에프앤비 | 3,935,575 | (3,571,006) |
| 블록체인유니버스㈜ | - | (24,811) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|
| ㈜크레오에스지(구,㈜큐로컴) | 9,757,573 | (8,724,561) |
| ㈜큐로에프앤비 | 4,509,796 | (3,703,394) |
| ㈜헤베지노믹스(*1) | - | - |
| 블록체인유니버스㈜ | - | (60,486) |
| 큐비트㈜ | 524 | (1,668,532) |
(*1) 헤베지노믹스는 2023년 11월 22일에 청산하였습니다.(7) 당기와 전기 중 장부가액을 초과하여 인식하지 못한 누적지분법손실은 각각 2,049백만원(당기분 : 1,460백만원) 및 587백만원(전기분 : 587백만원) 입니다.
12. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 토지 | 5,789,036 | - | 5,789,036 | 5,077,812 | - | 5,077,812 |
| 건물 | 10,869,675 | (1,796,575) | 9,073,100 | 8,957,862 | (1,319,471) | 7,638,391 |
| 기계장치 | 4,747,476 | (4,334,591) | 412,885 | 4,227,700 | (3,821,841) | 405,859 |
| 차량운반구 (*1) | 163,279 | (65,759) | 97,520 | 45,519 | (34,685) | 10,834 |
| 공구와기구 | 74,509 | (74,509) | - | 65,355 | (65,355) | - |
| 집기비품 | 319,313 | (271,562) | 47,751 | 256,888 | (247,726) | 9,161 |
| 인테리어 | 377,278 | (198,364) | 178,914 | 306,730 | (182,364) | 124,366 |
| 기타의 유형자산 | 66,767 | (66,763) | 4 | 66,767 | (66,763) | 4 |
| 사용권자산 | 2,312,324 | (458,341) | 1,853,983 | 197,617 | (67,771) | 129,846 |
| 합 계 | 24,719,657 | (7,266,464) | 17,453,193 | 19,202,250 | (5,805,978) | 13,396,272 |
(*1) 당사의 차량운반구는 화재보험 및 책임보험 등에 가입되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 연결범위변동(*1) | 환율변동효과 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,077,812 | - | - | - | - | 711,224 | 5,789,036 |
| 건물 | 7,638,391 | 822,565 | (144,228) | (290,891) | - | 1,047,263 | 9,073,100 |
| 기계장치 | 405,859 | 180,750 | (13,379) | (181,364) | 20,237 | 782 | 412,885 |
| 차량운반구 | 10,834 | 117,760 | - | (29,610) | - | (1,464) | 97,520 |
| 공구와기구 | - | - | - | - | - | - | - |
| 집기비품 | 9,161 | 52,912 | (13,959) | (21,477) | 21,114 | - | 47,751 |
| 인테리어 | 124,366 | 141,826 | - | (87,278) | - | - | 178,914 |
| 기타의 유형자산 | 4 | - | (10,863) | (5,568) | 16,431 | - | 4 |
| 사용권자산 | 129,846 | 3,712,382 | (1,501,458) | (486,787) | - | 1,853,983 | |
| 기말 | 13,396,273 | 5,028,195 | (1,683,887) | (1,102,975) | 57,782 | 1,757,805 | 17,453,193 |
(*1) 당기 중 큐비트㈜를 관계기업에서 종속기업으로 편입하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 환율변동효과 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 4,990,779 | - | - | - | 87,033 | 5,077,812 |
| 건물 | 7,699,559 | 71,231 | - | (269,095) | 136,696 | 7,638,391 |
| 기계장치 | 388,727 | 243,200 | (92,439) | (133,725) | 96 | 405,859 |
| 차량운반구 | 22,214 | - | (1) | (11,379) | - | 10,834 |
| 공구와기구 | 9 | - | - | (9) | - | - |
| 집기비품 | 15,847 | 2,352 | (1,402) | (7,636) | - | 9,161 |
| 인테리어 | 39,243 | 125,900 | (770) | (40,007) | - | 124,366 |
| 기타의 유형자산 | 7 | - | (3) | - | - | 4 |
| 사용권자산 | 26,051 | 121,417 | - | (17,622) | - | 129,846 |
| 기말 | 13,182,436 | 564,100 | (94,615) | (479,473) | 223,825 | 13,396,273 |
(3) 사용권자산 및 리스부채와 관련된 사항은 아래와 같습니다.① 당기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 사무실임차 | 2,281,094 | 102,708 |
| 차량운반구 | 31,230 | 94,909 |
| 합 계 | 2,312,324 | 197,617 |
② 당기와 전기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 사용권자산 | ||
| 사무실임차 | 472,116 | - |
| 차량운반구 | 14,671 | 8,343 |
| 합 계 | 486,787 | 8,343 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 293,969 | 791 |
| 리스부채에 대한 임차보증금에 대한 이자수익 | 156,909 | 159 |
| 소액자산 및 단기리스관련 비용 | 23,834 | 22,946 |
* 당기 중 리스로 인한 총 현금유출은 836,078천원입니다.
13. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 (*2) | 상 각 | 연결범위변동(*1) | 환율효과 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 85,402 | - | - | - | - | - | 85,402 |
| 특허권 | 1 | - | - | - | - | - | 1 |
| 상표권 | 1 | 6,135 | - | (818) | - | - | 5,318 |
| 산업재산권 | 156,432 | - | - | (85,851) | - | 15,237 | 85,818 |
| 소프트웨어 | 19 | - | (68,670) | 318,523 | - | 249,872 | |
| 기타무형자산 | - | (21,131) | - | 26,162 | - | 5,031 | |
| 합 계 | 241,855 | 6,135 | (21,131) | (155,339) | 344,685 | 15,237 | 431,442 |
(*1) 당기 중 큐비트㈜를 관계기업에서 종속기업으로 편입하였습니다.
(*2) 연결범위변동 이후 자산 처분에 따른 가액입니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손 상 | 환율효과 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 85,402 | - | - | - | - | 85,402 |
| 특허권 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 상표권 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 산업재산권 | 153,751 | - | - | - | 2,681 | 156,432 |
| 판권 | 62,402 | - | - | (62,402) | - | - |
| 소프트웨어 | 26 | - | (7) | - | - | 19 |
| 기타무형자산 | 1 | - | (1) | - | - | - |
| 합 계 | 301,584 | - | (8) | (62,402) | 2,681 | 241,855 |
14. 매입채무및기타채무
당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 7,205,378 | - | 3,152,918 | - |
| 미지급금 | 779,008 | - | 1,449,410 | - |
| 미지급비용 | 2,231,552 | 369,451 | 2,021,300 | 158,673 |
| 합 계 | 10,215,938 | 369,451 | 6,623,628 | 158,673 |
15. 차입금
당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 연이자율(%) | 금 액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 전환사채 | 전환사채(제17회차) (*4) | 1.0 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 상환할증금 | 835,880 | 835,880 | ||
| 전환권조정 | - | (310,718) | ||
| 소 계 | 10,835,880 | 10,525,162 | ||
| 단기차입금 | 큐캐피탈파트너스㈜ (*1) | 9.81~10.9 | 13,370,000 | 6,600,000 |
| 신한은행 | 10.16 | 1,000,000 | - | |
| 케이파트너스㈜ | 11.5 | 2,400,000 | - | |
| ㈜크레오에스지(구,㈜큐로컴) (*2) | 4.6~5 | 4,330,000 | 2,540,000 | |
| 기타 | 4.6 | 249,920 | - | |
| 소 계 | 21,349,920 | 9,140,000 | ||
| 장기차입금 | ㈜크레오에스지(구,㈜큐로컴) | 4.6 | 2,137,793 | 2,137,793 |
| ㈜지엔코 | 7.6 | 258,121 | 258,121 | |
| Curo Vestis, Inc. | 6.9 | 62,707 | 55,003 | |
| Bank of Hope /Wells Fargo bank (*3) | 4 ~ 4.5 | 5,009,428 | 4,510,117 | |
| 소 계 | 7,468,049 | 6,961,034 | ||
| 합 계 | 39,653,849 | 26,626,196 | ||
(*1) 연결회사는 큐캐피탈파트너스㈜로부터 차입한 11,320백만원에 대하여 ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)가 보유중인 ㈜지엔코 주식 1,190만주를 담보(채권최고액 3,255백만원)로 제공하고, 연결회사가 보유한 ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)주식 12,605,373주를 담보(채권최고액 7,546백만원)을 담보로 제공하였으며, 일본정밀 주식 2,525,300주를 담보(채권최고액 1,651백만원)로 제공하고 있습니다. 추가 차입금 2,050백만원과 관련하여 연결회사 임원의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 지배회사는 ㈜크레오에스지로부터 차입한 4,000백만원에 대하여 지배회사가 보유한 ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)주식 1,993,000주를 담보(채권최고액 1,100백만원)로 제공하고 있습니다.
(*3) 연결회사는 Bank of Hope으로 차입한 4,525,835천원에 대하여 보유중인 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.
(*4) 당기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 사채개요 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 사채종류 | 제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 | 제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 사채발행일 | 2022년 04월 15일 | 2022년 04월 15일 |
| 발행가액 | 10,000,000,000원 | 10,000,000,000원 |
| (액면발행) | (액면발행) | |
| 전환가격(주1) | 1주당 500원 | 1주당 500원 |
| 전환기간 | 2023년 04월 15일부터 | 2023년 04월 15일부터 |
| 2026년 03월 15일까지 | 2026년 03월 15일까지 | |
| 발행할 주식 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 사채만기일 | 2026년 04월 15일 | 2026년 04월 15일 |
| 원금상환 | 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 117.5911%를 일시상환 | 만기일에 만기보장수익율을 가산하여 117.5911%를 일시상환 |
| 사채이자율 | 표면이자율 1.0%, | 표면이자율 1.0%, |
| 만기이자율 5.0% | 만기이자율 5.0% | |
| 조기상환청구권 | 납입일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 | 납입일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 |
(*) 상기 전환사채에 대하여 지배회사가 보유한 ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) 주식 17,702,149주를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 2025년 2월 25일 상기 전환사채의 차주가 당초 시너지ESG에서 ㈜크레오에스지로 변경되었습니다.(주석38 참고)
(주1) 전기 전환사채의 전환가액의 조정에 관한 사항
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 조정사유 | 1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 |
| 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 | |
| 3) 시가하락에 따른 전환가액 재조정 발행일로부터 1개월이 경과한 날인 2022년 05월 15일 및 그 이후 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함 | |
| 4) 시가상승에 따른 전환가액 재조정 전환가액의 하향조정이 최초로 발생한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 직전 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함 | |
| 5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가액을 상향하여 반영하여야 함 | |
| 조정시기 | 상기사유가 발생하는 경우 |
| 최저조정가액 | 70% |
16. 기타금융부채및기타부채
(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 836,910 | 2,117,130 | 104,973 | 22,248 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 60,258 | - | 575,074 | - |
| 예수보증금 | 190,000 | - | 190,000 | - |
| 선수금 | 5,652,475 | - | 1,090,919 | - |
| 임대보증금 | - | 454,687 | - | 199,460 |
| 현재가치할인차금(임대보증금) | - | (98,487) | - | - |
| 복구충당부채 | - | 35,138 | - | - |
| 합 계 | 5,902,733 | 391,338 | 1,855,993 | 199,460 |
17. 확정급여채무
(1) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 계상된 퇴직급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 1,176,673 | 1,027,308 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 재무상태표상 확정급여부채 | 1,176,673 | 1,027,308 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 1,027,308 | 948,730 |
| 당기근무원가 | 191,837 | 168,490 |
| 이자원가 | 42,871 | 52,606 |
| 신입/전입효과 | 19,864 | 25,124 |
| 급여지급액 | (61,687) | (347,529) |
| 연결범위 변동 | - | - |
| 보험수리적손실(이익) | (43,520) | 179,886 |
| 경험조정효과 | (88,804) | 106,276 |
| 인구통계적가정변경효과 | - | 305 |
| 재무적가정변경효과 | 45,284 | 73,305 |
| 보고기간 말 금액 | 1,176,673 | 1,027,308 |
(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여부채와 관련하여 사외에 적립된 자산은 존재하지 않습니다.
(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 191,837 | 168,490 |
| 이자원가 | 42,871 | 52,606 |
| 신입/전입효과 | 19,864 | 25,124 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 254,572 | 246,220 |
(5) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보험수리적손익 | 43,520 | (179,886) |
(6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율(%) | 4.63 | 5.25 |
| 임금상승률(%) | 4.13 | 4.21 |
| 가입자수 | 52 | 53 |
| 평균연령 | 42.90 | 41.30 |
(7) 당기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| 할인율 | (72,274) | 81,605 | (55,437) | 62,891 |
| 임금상승률 | 83,071 | (74,780) | 64,434 | (57,678) |
(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.82년입니다.
18. 금융자산ㆍ부채의 분류
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동성> | ||
| 현금및현금성자산 | 1,081,887 | 2,461,143 |
| 단기금융상품 | 818,445 | 20,000 |
| 매출채권및기타채권 | 2,735,319 | 2,941,327 |
| 기타단기금융자산 | 192,362 | 1,123,459 |
| 소 계 | 4,828,013 | 6,545,929 |
| <비유동성> | ||
| 기타장기금융자산 | 776,410 | 2,312,143 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,145,380 | 3,102,179 |
| 소 계 | 3,921,790 | 5,414,322 |
| 합 계 | 8,749,803 | 11,960,251 |
2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동성> | ||
| 매입채무및기타채무 | 10,175,090 | 6,623,628 |
| 단기차입금 | 32,185,800 | 19,665,162 |
| 기타유동금융부채 | 836,910 | 104,973 |
| 소 계 | 43,197,800 | 26,393,763 |
| <비유동성> | ||
| 장기매입채무및기타채무 | 369,451 | 158,673 |
| 장기차입금 | 7,468,048 | 6,961,034 |
| 기타비유동금융부채 | 2,117,130 | 22,248 |
| 소 계 | 9,954,629 | 7,141,955 |
| 합 계 | 53,152,429 | 33,535,718 |
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,081,887 | - | - | 1,081,887 |
| 단기금융상품 | 818,445 | - | - | 818,445 |
| 매출채권및기타채권 | 2,735,319 | - | - | 2,735,319 |
| 기타단기금융자산 | 192,362 | - | - | 192,362 |
| 기타장기금융자산 | 776,410 | - | - | 776,410 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,145,380 | - | 3,145,380 |
| 합 계 | 5,604,423 | 3,145,380 | - | 8,749,803 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 10,175,090 | 10,175,090 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | 369,451 | 369,451 |
| 단기차입금 | - | - | 32,185,800 | 32,185,800 |
| 장기차입금 | - | - | 7,468,048 | 7,468,048 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 836,910 | 836,910 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 2,117,130 | 2,117,130 |
| 합 계 | - | - | 53,152,429 | 53,152,429 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 2,461,143 | - | - | 2,461,143 |
| 단기금융상품 | 20,000 | - | - | 20,000 |
| 매출채권및기타채권 | 2,941,327 | - | - | 2,941,327 |
| 기타단기금융자산 | 1,123,459 | - | - | 1,123,459 |
| 기타장기금융자산 | 2,312,143 | - | - | 2,312,143 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,102,179 | - | 3,102,179 |
| 합 계 | 8,858,072 | 3,102,179 | - | 11,960,251 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 6,623,628 | 6,623,628 |
| 장기매입채무및기타채무 | - | - | 158,673 | 158,673 |
| 단기차입금 | - | - | 19,665,162 | 19,665,162 |
| 장기차입금 | - | - | 6,961,034 | 6,961,034 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 104,973 | 104,973 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 22,248 | 22,248 |
| 합 계 | - | - | 33,535,718 | 33,535,718 |
19. 공정가치 추정
(1) 금융상품의 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 상각후원가측정 금융자산 | 5,604,423 | 5,604,423 | 8,858,071 | 8,858,071 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,145,380 | 3,145,380 | 3,102,179 | 3,102,179 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가측정 금융부채 | 53,152,429 | 53,152,429 | 33,535,718 | 33,535,718 |
(2) 공정가치의 측정
가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). |
| - | (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.
(3) 공정가치 서열체계
연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 설 명 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
||||
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
|
|
금융자산 |
||||||
|
<비유동성> |
||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,679,074 | - | 1,466,306 | 1,636,366 | - | 1,465,813 |
(4) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(5) 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정① 당기말
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 금액 | 서열체계 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측 불가능한 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,466,306 | 수준3 | 순자산접근법 | - |
② 전기말
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 금액 | 서열체계 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측 불가능한 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,465,813 | 수준3 | 순자산접근법 | - |
20. 담보제공 및 약정사항
(1) 당기말 현재 연결회사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 채권자 | 금액 | 담보제공회사 | 담보물 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜큐로홀딩스 제17회 전환사채 | 시너지 ESG1호 신기술투자조합 (*1) | 10,000,000 | ㈜큐로홀딩스 | ㈜크레오에스지 주식 17,702,149주 |
| 장기차입금 | Bank of Hope | 4,525,835 | Curocom Energy, LLC., | 토지 및 건물 장부금액 9,501,267천원 |
(*1) 2023년 7월 21일 ㈜크레오에스지는 상기 전환사채에 대하여 현금 담보 3,777백만원을 추가로 제공하였습니다.
(2) 당기말 현재 연결회사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공받고 있는 약정사항은 아래와 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 비고 |
| 서울보증보험 | 798,326 | 이행지급보증 등 |
21. 자본금
(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수 등의내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 주, 원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 발행주식총수 | 13,642,245 | 136,422,450 |
| 액면금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 6,821,122,500 | 68,211,225,000 |
(2) 당기와 전기 중 주식 및 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
|
구 분 |
주식수(주) |
액면가액(원) |
자본금(천원) |
| 기초(2024년 1월 1일) | 136,422,450 | 500 | 68,211,225 |
| 무상감자(2024년 11월 26일)(*1) | (122,780,205) | 500 | (61,390,102) |
| 기말(2024년 12월 31일) | 13,642,245 | 500 | 6,821,123 |
(*1) 지배기업은 2024년 9월 27일 이사회에서 보통주 10주를 1주로 병합하는 무상감자 (기준일 : 2024년 11월 26일)에 의한 자본금의 감소를 결의하였으며, 2024년 11월 11일 주주총회에서 최종 승인되어 감자 후 주식발행의 총수는 13,642,245주, 자본금은 6,821,122,500원으로 변경되었습니다.② 전기
|
구 분 |
주식수(주) |
액면가액(원) |
자본금(천원) |
| 기초(2023년 1월 1일) | 124,422,450 | 500 | 62,211,225 |
| 유상증자(2023년 12월 11일) | 12,000,000 | 500 | 6,000,000 |
| 기말(2023년 12월 31일) | 136,422,450 | 500 | 68,211,225 |
22. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 67,259,845 | 67,259,845 |
| 감자차익 | 22,056,388 | 22,056,388 |
| 신주인수권대가 | 1,846,971 | 1,846,971 |
| 전환권대가 | 1,117,406 | 1,117,406 |
| 기타자본잉여금 | (2,239,607) | 61,191 |
| 합 계 | 90,041,003 | 92,341,801 |
23. 기타자본당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식(*1) | (528,961) | (5,270,939) |
| 지분법자본변동 | 123,193 | 259,244 |
| 부의지분법자본변동 | (599,738) | (313,153) |
| 해외사업환산손익 | 643,508 | (261,879) |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가손실 | (4,310,220) | (4,353,422) |
| 합 계 | (4,672,218) | (9,940,150) |
(*1) 지배회사는 자사주의 가격안정을 위하여 이사회 결의등에 의하여 전기말까지 658,132주를 취득하였으며, 2024년 11월 11일 임시주주총회 결의에 따라 10:1 자본감소로 인하여 자기주식수가 65,813주로 감소하였습니다. 또한 무상감자 진행과정에서 단수발생으로 1,717주를 추가취득하여, 지배회사가 보유한 자기주식수는 67,530주입니다. 지배회사는 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할예정입니다.
24. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 법정적립금 | 이익준비금 | 72,427 | 72,427 |
| 임의적립금 | 기술개발준비금 | 1,108,379 | 1,108,379 |
| 중소기업투자준비금 | 19,995 | 19,995 | |
| 사업손실준비금 | 136,795 | 136,795 | |
| 미처리결손금 | (76,077,427) | (116,816,191) | |
| 합 계 | (74,739,831) | (115,478,595) | |
(2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.① 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배 당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다.② 임의적립금연결회사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 기술개발준비금, 중소기업투자준비금, 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다.
(3) 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | (116,816,191) | (109,022,477) |
| 당기순손익 | (15,928,593) | (7,613,827) |
| 보험수리적손익 | 39,212 | (179,887) |
| 지배기업의 감자차익 | 56,628,145 | - |
| 기말 | (76,077,427) | (116,816,191) |
25. 주식기준보상
(1) 당기말 현재 주식기준보상약정을 보유하고 있지 않습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기초 | - | 500,000 |
| 소멸(*1) | - | 500,000 |
| 기말 | - | - |
| 기말 현재 행사가능 | - | - |
(*1) 퇴사 및 행사기간 종료로 인해 부여 수량이 소멸되었습니다.
26. 비지배지분당기와 전기의 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | (960,028) | (218,647) |
| 당기순손실 | (727,913) | (807,361) |
| 해외사업환산손익 | 517,060 | 65,980 |
| 연결회사내 자본거래(*1) | 2,303,744 | - |
| 연결범위변동(*2) | 1,269,400 | - |
| 기말 | 2,402,263 | (960,028) |
(*1) 지배기업이 종속기업인 ㈜큐로트레이더스의 유상증자에 참여하여 종속기업 지분을 추가 취득함에 따라 발생한 변동입니다.
(*2) 당기에 큐비트㈜ 주식 260,000주를 유상증자로 취득하였으며, 당초 관계회사에서 종속회사로 편입되었습니다.
27. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 3,105,498 | 3,201,787 |
| 퇴직급여 | 303,035 | 271,748 |
| 복리후생비 | 419,374 | 451,358 |
| 감가상각비 | 1,102,975 | 479,473 |
| 무형자산상각비 | 69,488 | 8 |
| 지급임차료 및 건물관리비 | 187,568 | 490,461 |
| 운반비 | 2,623,564 | 2,374,126 |
| 지급수수료 | 1,801,035 | 1,850,367 |
| 광고선전비와 판매촉진비 | 117,881 | 70,435 |
| 판매수수료 | 681,489 | 710,006 |
| 대손상각비 | 136,171 | 123,329 |
| 수도광열비 | 466,818 | 388,656 |
| 외주용역비 및 건물용역비 | 372,242 | 296,430 |
| 기타 | 1,199,301 | 1,192,491 |
| 합 계 | 12,586,439 | 11,900,675 |
28. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품의 변동 | (219,878) | 66,515 |
| 원재료 사용액 | 1,932,089 | 1,184,031 |
| 상품의 판매 | 45,727,429 | 48,299,584 |
| 출연료 | 1,390,229 | 302,468 |
| 급여 등 | 3,408,533 | 3,473,535 |
| 복리후생비 | 419,374 | 451,358 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 1,172,463 | 479,481 |
| 지급수수료 | 1,801,035 | 16,530,851 |
| 기타비용 | 8,130,988 | 8,297,637 |
| 매출원가와 판매관리비의 합계 | 63,762,262 | 79,085,459 |
29. 기타손익
당기와 전기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <기타수익> | ||
| 외환차익 | 11,169 | 68 |
| 외화환산이익 | 537 | 11,871 |
| 유형자산처분이익 | 14,390 | 2,099 |
| 기타의대손상각비환입 | 281,782 | - |
| 무형자산처분이익 | 31,429 | - |
| 지분법주식처분이익 | 964,909 | - |
| 잡이익 | 11,489 | 441,898 |
| 합 계 | 1,315,705 | 455,936 |
| <기타비용> | ||
| 외환차손 | 189,776 | 176 |
| 외화환산손실 | 155,233 | 5,885 |
| 유형자산처분손실 | 134,645 | 18,438 |
| 유형자산폐기손실 | 80,444 | 2,176 |
| 무형자산손상차손 | 1,572,972 | 62,402 |
| 종속기업투자주식처분손실 | 1,461,369 | 837 |
| 사용권자산처분손실 | 2,652 | - |
| 기타의대손상각비 | 5,814,227 | 4,265,848 |
| 기타수수료 | 128,165 | 67,722 |
| 잡손실 | 13,201 | 19,571 |
| 합 계 | 9,552,684 | 4,443,055 |
30. 금융손익
(1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <금융수익> | ||
| 이자수익 | 495,970 | 259,616 |
(2) 당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <금융비용> | ||
| 이자비용 | 2,419,382 | 1,950,124 |
| 전환증권전환손실 | 158,791 | - |
| 합 계 | 2,578,173 | 1,950,124 |
(3) 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식 : | ||||
| 이자수익 | 495,970 | - | - | 495,970 |
| 이자비용 | - | - | (2,419,382) | (2,419,382) |
| 전환증권전환손실 | - | - | (158,791) | (158,791) |
| 합 계 | 495,970 | - | (2,578,173) | (2,082,203) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식 : | ||||
| 이자수익 | 259,616 | - | - | 259,616 |
| 이자비용 | - | - | (1,950,124) | (1,950,124) |
| 합 계 | 259,616 | - | (1,950,124) | (1,690,508) |
31. 이연법인세 및 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세 부담액(환급액) | - | (359,302) |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 1,379,125 | (14,974) |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | (4,309) | - |
| 환율환산차이(*1) | 93,360 | 15,648 |
| 합 계 | 1,468,176 | (358,628) |
(*1) 외화환산으로 인한 차이입니다.
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전 순이익(손실) | (16,656,505) | (8,421,188) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (3,497,866) | (1,768,449) |
| 조정사항 | ||
| 이연법인세 미인식 일시적 차이 증감 | 1,667,474 | 992,633 |
| 영구적차이 | 1,982,616 | 722,984 |
| 세율차이 | 321,572 | - |
| 법인세 추납 및 경정 | - | 103,252 |
| 이연법인세 인식액 | - | (467,326) |
| 기타 | 994,380 | 58,278 |
| 법인세비용(수익) | 1,468,176 | (358,628) |
(3) 당기 및 전기 중 이연법인세 계산시 고려할 일시적차이의 내역은 아래와 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 감소 | 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손금 | 450,000 | - | - | 450,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 | 30,000 | - | - | 30,000 |
| 미수수익(대손금) | 14,529 | - | - | 14,529 |
| 사채상환할증금 | 835,880 | - | - | 835,880 |
| 임차보증금 | 59,362 | - | - | 59,362 |
| 지분법적용투자주식 | 93,225,164 | 2,689,710 | 1,447,833 | 91,983,287 |
| 대손충당금 | 6,504,203 | 6,504,203 | 3,076,458 | 3,076,458 |
| 리스부채 | 127,221 | 127,221 | 114,091 | 114,091 |
| 무형자산손상차손 | 49,921 | - | - | 49,921 |
| 미수수익 | (459,584) | (459,612) | (430,816) | (430,788) |
| 미지급비용 | 30,216 | - | 8,983 | 39,199 |
| 보험료 | 10,432 | 10,433 | 9,598 | 9,597 |
| 사용권자산 | (129,845) | (129,846) | (95,165) | (95,164) |
| 임차보증금현재가치할인차금 | 3,926 | 3,927 | 8,519 | 8,518 |
| 전환권조정 | (310,718) | (310,718) | - | - |
| 퇴직급여충당금 | 1,027,308 | 49,697 | 199,062 | 1,176,673 |
| 투자유가증권 | 4,443,422 | - | (43,201) | 4,400,221 |
| 유보합계 | 105,911,437 | 8,485,015 | 4,295,362 | 101,721,784 |
| 이월결손금 | - | - | - | - |
| 소 계 | 105,911,437 | 8,485,015 | 4,295,362 | 101,721,784 |
| 제외금액 | 102,154,771 | 8,187,713 | 4,295,362 | 98,262,420 |
| 이연법인세 인식된 유보액(*1) | 3,756,666 | 297,302 | - | 3,459,364 |
| 이연법인세 금액(*2) | 467,326 | 467,326 | - | - |
(*1) 이연법인세 대상 유보액중 향후 기대되는 과세소득의 범위내에서 이연법인세를 인식한 유보액입니다.(*2) 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되는 기간의 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 적용하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 감소 | 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손금 | 450,000 | - | - | 450,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 | 30,000 | - | - | 30,000 |
| 미수수익(대손금) | 14,529 | - | - | 14,529 |
| 사채상환할증금 | 835,880 | - | - | 835,880 |
| 임차보증금 | 59,362 | - | - | 59,362 |
| 지분법손익 | 89,220,179 | 2,356,092 | 6,361,077 | 93,225,164 |
| 대손충당금 | 6,287,477 | 6,287,477 | 6,504,203 | 6,504,203 |
| 리스부채 | 28,148 | 28,148 | 127,221 | 127,221 |
| 무형자산손상차손 | - | - | 49,921 | 49,921 |
| 미수수익 | (348,893) | (348,893) | (459,585) | (459,585) |
| 미지급비용 | 45,262 | 15,046 | - | 30,216 |
| 보험료 | 9,280 | 9,280 | 10,432 | 10,432 |
| 사용권자산 | (26,051) | (26,051) | (129,845) | (129,845) |
| 임차보증금현재가치할인차금 | 461 | 461 | 3,926 | 3,926 |
| 전환권조정 | (1,308,543) | (997,825) | - | (310,718) |
| 퇴직급여충당금 | 722,555 | 61,221 | 365,974 | 1,027,308 |
| 투자유가증권 | 3,496,470 | - | 946,952 | 4,443,422 |
| 유보합계 | 99,516,116 | 7,384,956 | 13,780,276 | 105,911,436 |
| 이월결손금 | ||||
| 소 계 | 99,516,116 | 7,384,956 | 13,780,276 | 105,911,436 |
| 제외금액 | 99,516,116 | 7,384,956 | 10,023,611 | 102,154,771 |
| 이연법인세 인식된 유보액(*1) | - | - | 3,756,665 | 3,756,665 |
| 이연법인세 금액(*2) | - | - | 467,326 | 467,326 |
(*1) 이연법인세 대상 유보액중 향후 기대되는 과세소득의 범위내에서 이연법인세를 인식한 유보액입니다.(*2) 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되는 기간의 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 적용하였습니다.
(4) 당기 중 종속기업의 일시적차이 및 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증감(*1) | 당기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 일시적차이 | |||
| 무형자산손상차손 | 27,057,017 | - | 27,057,017 |
| 이월결손금 | 31,947,435 | (244,725) | 31,702,710 |
| 기타(*2) | (54,859,922) | (3,899,805) | (58,759,727) |
| 일시적차이등 합계 | 4,144,530 | (4,144,530) | - |
| 이연법인세자산 | 911,797 | (911,797) | - |
(*1) 증감내역에는 환율변동효과가 포함되어 있습니다.(*2) 실현가능성이 불확실하여 인식하지 아니한 일시적차이 및 이월결손금 금액이 포함되어 있습니다.
32. 영업활동 현금흐름
(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순손실 | (16,656,505) | (8,421,188) |
| 손익의 조정항목(*1) | 15,341,691 | 10,312,647 |
| 순운전자본의 변동(*2) | 3,483,259 | (4,495,694) |
| 합 계 | 2,168,445 | (2,604,235) |
(*1) 손익의 조정항목
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 303,035 | 246,220 |
| 법인세비용 | 1,468,176 | (358,628) |
| 감가상각비 | 1,102,975 | 479,473 |
| 무형자산상각비 | 155,339 | 8 |
| 외화환산손실 | 155,233 | 5,885 |
| 대손상각비 | 136,171 | 123,329 |
| 기타의대손상각비 | 5,814,227 | 4,265,848 |
| 유형자산처분손실 | 134,645 | 18,438 |
| 무형자산처분이익 | (31,429) | (2,099) |
| 유형자산폐기손실 | 80,444 | 2,176 |
| 유형자산처분이익 | (14,390) | - |
| 무형자산손상차손 | 1,572,972 | 62,402 |
| 이자비용 | 2,419,382 | 1,950,124 |
| 이자수익 | (495,970) | (259,616) |
| 종속기업투자주식처분손실 | 1,461,369 | - |
| 지분법평가손실 | 2,206,060 | 3,790,022 |
| 지분법주식처분이익 | (964,909) | - |
| 지분법주식처분손실 | - | 837 |
| 전환증권전환손실 | 158,791 | - |
| 외화환산이익 | (537) | (11,704) |
| 대손충당금환입 | (281,782) | (68) |
| 잡이익 | (1,640) | - |
| 복리후생비 | 235,920 | - |
| 재고자산평가손실환입 | (275,043) | - |
| 사용권자산처분손실 | 2,652 | - |
| 합 계 | 15,341,691 | 10,312,647 |
(*2) 순운전자본의 변동
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 264,372 | (549,649) |
| 미수금의 감소(증가) | 244,516 | (136,687) |
| 미수수익의 감소(증가) | 2 | 2 |
| 선급비용의 감소(증가) | (74) | 194 |
| 선급금의 감소(증가) | (838,625) | 8,913,739 |
| 장기선급금의 감소(증가) | (2,791,983) | (455,227) |
| 재고자산의 감소(증가) | (81,285) | (5,101,230) |
| 기타당좌자산의 증가(감소) | (96,213) | (701,983) |
| 매입채무의 증가(감소) | 3,948,541 | 3,035,515 |
| 미지급금의 증가(감소) | (1,112,434) | (634,280) |
| 미지급비용의 증가(감소) | (66,083) | 46,892 |
| 예수금의 증가(감소) | (534,579) | 260,478 |
| 선수금의 증가(감소) | 4,561,556 | (8,825,929) |
| 장기미지급비용의 증가(감소) | 174,955 | - |
| 이연법인세자산의 증가 | (40,623) | - |
| 퇴직연금운용자산의 감소(증가) | 5,782 | - |
| 퇴직금의 지급 | (154,566) | (347,529) |
| 합 계 | 3,483,259 | (4,495,694) |
(2) 당기와 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | (476,544) | 451,655 |
| 사용권자산의 증가 | 327,714 | - |
| 리스채권 유동성대체 | (208,506) | - |
| 리스부채 유동성대체 | 509,359 | - |
| 리스부채의 증가 | 3,379,155 | (473) |
| 무상감자 | 61,390,103 | - |
| 주식매입선택권 | - | (393,000) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 43,201 | 700,873 |
| 보험수리적손익 | 39,212 | (179,886) |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 전환사채 | 장기차입금 | 리스부채(유동) | 리스부채(비유동) | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 9,140,000 | 10,525,162 | 6,961,034 | 104,973 | 22,248 | 26,753,417 |
| 현금흐름 | 11,960,000 | - | (122,851) | (46,554) | 2,610,777 | 14,401,372 |
| 전환권조정계정등 | - | 310,718 | - | - | - | 310,718 |
| 유동성대체 | - | - | - | 509,359 | (509,359) | - |
| 환율변동 | - | - | 629,865 | - | - | 629,865 |
| 연결범위변동 | 249,920 | - | - | - | - | 249,920 |
| 기타증감 | - | - | 269,132 | (6,536) | 262,596 | |
| 기말 | 21,349,920 | 10,835,880 | 7,468,048 | 836,910 | 2,117,130 | 42,607,888 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 전환사채 | 장기차입금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,530,000 | 9,527,337 | 6,999,727 | 21,057,064 |
| 현금흐름 | 4,610,000 | 997,825 | (118,977) | 5,488,848 |
| 전환권조정계정등 | - | - | - | - |
| 환율변동효과 | - | - | 80,284 | 80,284 |
| 기말 | 9,140,000 | 10,525,162 | 6,961,034 | 26,626,196 |
33. 주당손익
(1) 기본주당순손실당기와 전기의 기본주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것입니다.
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손실 | (15,928,592,564) | (7,613,827,463) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 13,574,715 | 12,443,756 |
| 기본주당기순손실 | (1,173) | (612) |
(*) 가중평균유통보통주식수 계산① 당기
| (단위: 주) |
| 월 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 기초(2024년 1월 1일) | 13,642,245 | 366 | 4,993,061,670 |
| 자기주식(2024년 1월 1일) | (67,530) | 366 | (24,715,980) | |
| 적수합계 | 4,968,345,690 | |||
| 일 수 | 366 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 13,574,715 | |||
② 전기
| (단위: 주) |
| 월 | 일 자 | 주식수 | 일 수 | 적 수 |
|---|---|---|---|---|
| 전기 | 기초(2023년 1월 1일) | 12,442,245 | 365 | 4,541,419,425 |
| 자기주식 (2023년 1월 1일) | (67,530) | 365 | (24,648,450) | |
| 유상증자(2023년 12월 11일) | 1,200,000 | 21 | 25,200,000 | |
| 적수합계 | 4,541,970,975 | |||
| 일 수 | 365 | |||
| 가중평균유통보통주식수 | 12,443,756 | |||
(2) 희석주당순이익
당기 및 전기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다.
(3) 보통주 청구가능증권당기말 및 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 사채권면액 | 행사(전환)가격 | 잠재적보통주 |
|---|---|---|---|
| 전환사채 | 10,000,000,000 | 500 | 20,000,000 |
② 전기말
| (단위: 원, 주) |
| 구 분 | 사채권면액 | 행사(전환)가격 | 잠재적보통주 |
|---|---|---|---|
| 전환사채 | 10,000,000,000 | 500 | 20,000,000 |
34. 부문별 보고(1) 연결회사의 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 각 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업수익을 기준으로 검토하고 있으며, 이에 따라 연결회사의 보고부문은 엔터테인먼트사업부문, 커피유통사업부문, 자원개발사업부문으로 구분됩니다. (2) 당기와 전기의 영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 커피유통사업부문 | 엔터테인먼트사업부문 | 자원개발사업부문 | 소 계 | 조 정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 56,287,113 | 1,636,567 | 3,176,273 | 61,099,953 | (779) | 61,099,174 |
| 내부영업수익 | 779 | - | - | 779 | (779) | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 56,286,334 | 1,636,567 | 3,176,273 | 61,099,174 | - | 61,099,174 |
| 보고부문영업이익(손실) | (2,595,969) | (79,688) | 12,570 | (2,663,087) | - | (2,663,087) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 852,546 | 10,203 | 309,715 | 1,172,464 | - | 1,172,464 |
| 보고부문당기순이익(손실) | (14,698,406) | 3,328,117 | (1,249,883) | (12,620,172) | (4,036,333) | (16,656,505) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 커피유통사업부문 | 엔터테인먼트사업부문 | 자원개발사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 59,937,407 | 16,645,001 | 3,190,883 | 79,773,291 |
| 내부영업수익 | - | - | - | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 59,937,407 | 16,645,001 | 3,190,883 | 79,773,291 |
| 보고부문영업이익(손실) | 1,338,125 | (991,567) | 341,274 | 687,832 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | - | (144,897) | 269,095 | 124,199 |
| 보고부문당기순이익(손실) | 1,439,996 | (10,013,287) | 152,103 | (8,421,188) |
(3) 당기와 전기의 영업부문별 지역 정보는 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 커피유통사업부문 | 엔터테인먼트사업부문 | 자원개발사업부문 | 소 계 | 조 정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 국내매출 | 56,287,113 | 1,636,567 | - | 57,923,680 | (779) | 57,922,901 |
| 해외매출 | - | - | 3,176,273 | 3,176,273 | - | 3,176,273 |
| 사업부별합계 | 56,287,113 | 1,636,567 | 3,176,273 | 61,099,953 | (779) | 61,099,174 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 커피유통사업부문 | 엔터테인먼트사업부문 | 자원개발사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 국내매출 | 59,937,407 | 16,645,001 | - | 76,582,409 |
| 해외매출 | - | - | 3,190,883 | 3,190,883 |
| 사업부별합계 | 59,937,407 | 16,645,001 | 3,190,883 | 79,773,291 |
(4) 당기말과 전기말의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 커피유통사업부문 | 엔터테인먼트사업부문 | 자원개발사업부문 | 소 계 | 조 정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보고부문자산 | 72,803,485 | 811,255 | 17,094,071 | 90,708,811 | (10,192,448) | 80,516,363 |
| 관계기업투자자산 | 26,364,866 | - | - | 26,364,866 | (7,015,370) | 19,349,496 |
| 비유동자산 | 33,954,481 | 698,822 | 15,035,466 | 49,688,769 | (7,020,805) | 42,667,964 |
| 보고부문 부채 | 56,474,332 | 4,686,591 | 6,072,281 | 67,233,204 | (6,569,181) | 60,664,023 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 커피유통사업부문 | 엔터테인먼트사업부문 | 자원개발사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 보고부문자산 | 32,279,661 | 30,047,103 | 8,465,968 | 70,792,732 |
| 관계기업투자자산 | - | 13,392,972 | - | 13,392,972 |
| 비유동자산 | 1,098,084 | 27,519,660 | 6,588,123 | 35,205,867 |
| 보고부문 부채 | 10,799,078 | 21,000,769 | 4,818,631 | 36,618,478 |
35. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 매출등 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 종속기업, 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 회사명 | 지분율(%) | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 큐캐피탈파트너스㈜ | - | - |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구 ㈜큐로컴)(*1) | 20.51 | 18.19 |
| ㈜큐로에프앤비 (*2) | 41.42 | 41.42 | |
| 블록체인유니버스㈜ | 49.00 | 49.00 | |
| 기타특수관계자 | ㈜지엔코 | - | - |
| ㈜이뮤노백스바이오(구, ㈜스마젠) | - | - | |
| 큐로모터스㈜ | - | - | |
| 케이파트너스㈜ | - | - | |
| ㈜ 루비노 | - | - | |
| Curo Vestis, lnc. | - | - | |
(*1) 당기 중 2024년 11월 7일 유상증자 참여로 7,010,573주를 취득하였으며, 2024년 12월 23일 전환청구권행사로 6,600,000주를 취득하여 지분율 18.19%에서 20.51%로 변동되었습니다.(*2) 전기 중 ㈜큐로에프앤비는 지분율 50% 미만으로 종속기업에서 관계기업으로 재분류되었습니다.
(2) 매출 및 매입 등 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출(*1) | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 32,296 | - | - | 1,803,049 |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) | 7,331 | 237,374 | - | 525,527 |
| ㈜큐로에프앤비 | 363,093 | 334,834 | - | - | |
| 블록체인유니버스㈜ | - | 2,437 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜이뮤노백스바이오(구, ㈜스마젠) | 4,045 | 6,092 | - | 13,335 |
| ㈜지엔코 | 8,596 | - | - | 83,817 | |
| ㈜큐로모터스 | 1,573 | - | - | - | |
| 케이파트너스㈜ | - | - | - | 214,751 | |
| 합 계 | 416,934 | 580,737 | - | 2,640,479 | |
(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 매출(*1) | 기타수익 | 매입(*2) | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 27,827 | - | - | 246,785 |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) | 6,455 | - | 536,138 | 612,129 |
| ㈜큐로에프앤비 | 393,179 | 207,782 | - | 5,100 | |
| 큐비트㈜ | 2,874 | 1,782 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜이뮤노백스바이오(구, ㈜스마젠) | 6,252 | - | 5,640 | - |
| ㈜지엔코 | 16,077 | - | 73,218 | 19,617 | |
| ㈜큐로모터스 | 1,180 | 19,348 | - | - | |
| 합 계 | 453,844 | 228,912 | 614,996 | 883,631 | |
(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다. (*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채 권(*1) | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 큐캐피탈파트너스㈜ | - | 800,000 | - | 13,732,137 |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) | - | - | - | 7,765,148 |
| ㈜큐로에프앤비 | 38,582 | 6,235,428 | - | 159,705 | |
| 블록체인유니버스㈜ | - | 117,437 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜지엔코 | 398 | 53,500 | - | 394,264 |
| 케이파트너스㈜ | - | - | - | 2,614,751 | |
| Curo Vestis, lnc. | - | 451 | - | 92,843 | |
| 합 계 | 38,980 | 7,206,816 | - | 24,758,848 | |
(*1) 대손충당금 6,340,736천원이 설정되어 있습니다. 상기 금액은 대손충당금을 차감 하기 전 금액입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 548 | - | - | 7,012,872 |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) | - | 2,794 | 65,793 | 6,866,764 |
| ㈜큐로에프앤비 | 102,016 | 3,423,366 | - | 660 | |
| 큐비트㈜ | 1,100 | 281,782 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜이뮤노백스바이오(구, ㈜스마젠) | 539 | - | 517 | - |
| ㈜지엔코 | 845 | 53,500 | 6,620 | 374,646 | |
| 케이파트너스㈜ | - | 164 | - | - | |
| Curo Vestis, lnc. | - | 396 | - | 83,483 | |
| 합 계 | 105,048 | 3,762,002 | 72,930 | 14,338,425 | |
(4) 특수관계자와의 자금 거래 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 대여금① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 구분 | 기초 | 대여 | 회수 | 기타 | 환율변동효과 | 연결범위변동(*1) | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜큐로에프앤비 | 장기대여금 | 3,200,086 | 3,260,000 | (626,055) | - | - | - | 5,834,031 |
| 블록체인유니버스㈜ | 장기대여금 | - | 115,000 | - | - | - | - | 115,000 | |
| 큐비트㈜ | 장기대여금 | 280,000 | 840,000 | - | (500,000) | - | (620,000) | - | |
| 기타특수관계자 | Curo Vestis, lnc. | 단기대여금 | 396 | - | - | - | 55 | - | 451 |
| 합 계 | 3,480,482 | 4,215,000 | (626,055) | (500,000) | 55 | (620,000) | 5,949,482 | ||
(*1) 지배기업은 현물출자를 통한 유상증자로 큐비트㈜ 지분을 추가 취득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 구분 | 기초 | 대여 | 회수 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | ㈜큐로에프앤비 | 장기대여금 | 3,920,086 | 1,580,000 | (2,300,000) | - | 3,200,086 |
| 큐비트㈜ | 장기대여금 | - | 280,000 | - | - | 280,000 | |
| 기타특수관계자 | 큐로모터스㈜ | 단기대여금 | - | 1,300,000 | (1,300,000) | - | - |
| Curo Vestis, lnc. | 단기대여금 | 389 | - | - | 7 | 396 | |
| 합 계 | 3,920,475 | 3,160,000 | (3,600,000) | 7 | 3,480,482 | ||
2) 차입금① 당기
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 단기차입금 | 6,600,000 | 8,600,000 | (1,830,000) | - | 13,370,000 |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) | 장단기차입금 | 4,677,793 | 4,000,000 | (2,210,000) | - | 6,467,793 |
| 기타특수관계자 | ㈜이뮤노백스바이오(구, ㈜스마젠) | 단기차입금 | - | 1,600,000 | (1,600,000) | - | - |
| ㈜지엔코 | 장기차입금 | 258,121 | - | - | - | 258,121 | |
| 케이파트너스㈜ | 단기차입금 | - | 2,400,000 | - | - | 2,400,000 | |
| Curo Vestis, lnc. | 장기차입금 | 55,003 | - | - | 7,704 | 62,707 | |
| 합 계 | 11,590,917 | 16,600,000 | (5,640,000) | 7,704 | 22,558,621 | ||
② 전기
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 환율변동효과 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 단기차입금 | 2,400,000 | 4,200,000 | - | - | 6,600,000 |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) | 장단기차입금 | 4,267,793 | 5,300,000 | (4,890,000) | - | 4,677,793 |
| 기타특수관계자 | ㈜지엔코 | 장기차입금 | 258,121 | - | - | - | 258,121 |
| Curo Vestis, lnc. | 장기차입금 | 60,830 | - | - | (5,827) | 55,003 | |
| 합 계 | 6,986,744 | 9,500,000 | (4,890,000) | (5,827) | 11,590,917 | ||
(5) 특수관계자와의 지분 거래당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 거래상대방 | 지분 거래 | ||
| 거래내역 | 당기 | 전기 | ||
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) (*1) | 유상증자 | 8,585,219 | 6,000,000 |
(*1) 큐캐피탈파트너스㈜의 전환사채 전환청구권 행사(3,631,961주)로 지분율이 변동함에 따라 지분가치가 증가한 금액 964백만원과 현금취득 7,620백만원이 포함되었습니다.
(6) 지급보증 및 담보제공1) 당기말 현재 특수관계자의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 차입금액 | 담보제공자 | 담보물 | 채권최고액 |
| 차입금 | ㈜크레오에스지 | 4,000,000 | ㈜큐로홀딩스 | ㈜크레오에스지 발행 보통주 1,993,000주 | 1,100,136 |
| 차입금 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 700,000 | ㈜큐로홀딩스 | ㈜크레오에스지 기명식 보통주 405,849주 | 244,970 |
| 차입금 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 2,400,000 | ㈜큐로홀딩스 | ㈜크레오에스지 기명식 보통주 1,388,122주 | 837,870 |
| 차입금 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 3,320,000 | ㈜큐로홀딩스 | 일본정밀㈜ 2,525,300주 | 1,650,991 |
| ㈜큐로홀딩스 | ㈜크레오에스지 기명식 보통주 1,881,646주 | 1,072,915 | |||
| 차입금 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 4,900,000 | ㈜큐로홀딩스 | ㈜크레오에스지 기명식 보통주 8,929,756주 | 5,390,001 |
2) 당기말 현재 채무 및 보증을 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 채권자 | 금액 | 담보제공회사 | 담보물 | 채권최고액 |
| ㈜큐로홀딩스 제17회 전환사채 | 시너지 ESG 1호 신기술사업투자조합 | 10,000,000 | ㈜지엔코 | 큐캐피탈파트너스㈜ 주식 63,105,000주 | 14,000,000 |
| ㈜크레오에스지 | 현금담보 3,777백만원 | 3,776,935 | |||
| 차입금 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 6,420,000 | ㈜크레오에스지 | ㈜지엔코 기명식 보통주 1,850,000주 | 525,030 |
| ㈜ 지엔코 기명식 보통주 6,350,000주 | 1,802,130 | ||||
| ㈜ 지엔코 기명식 보통주 3,700,000주 | 928,700 | ||||
| 차입금 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 2,050,000 | 계열회사 임원 | 부동산 | 3,740,000 |
(7) 주요 경영진에 대한 보상연결회사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 256,817 | 394,989 |
| 퇴직급여 | 5,434 | 65,091 |
| 합 계 | 262,251 | 460,081 |
(8) 당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 2개 업체로 매출액은 각각 8,399백만원 및 7,655백만원이며, 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 2개업체로 매출액은 각각 20,942백만원 및 8,785백만원입니다.36. 재무위험관리
연결회사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다(시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됨). 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
(1) 시장위험
1) 이자율위험 이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 변동이자율 차입금 | 1,005,289 | - |
| 합 계 | 1,005,289 | - |
2) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.
3) 환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
3-1) 외환위험관리연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, JPY, 천원) |
| 구 분 | 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산시 | 외화 | 원화환산시 | ||
| 외화자산: | |||||
| 보통예금 | USD | 426,034 | 626,271 | 816,469 | 1,052,755 |
| JPY | 484 | 5 | 484 | 4 | |
| 정기예금 | USD | 543,160 | 798,445 | - | - |
| 외화자산합계 | - | 1,424,721 | - | 1,052,759 | |
| 외화부채: | |||||
| 장기차입금 | USD | 3,450,431 | 5,072,134 | 3,712,985 | 4,787,523 |
| 미지급비용 | USD | 251,327 | 369,451 | 35,027 | 45,164 |
| 외화부채 합계 | - | - | 5,441,585 | - | 4,832,687 |
연결회사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 손익변동 | (401,686) | 401,686 | (377,993) | 377,993 |
(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
(3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결회사의 자금관리주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 당기말부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따른 만기별 구분 내역은 다음과 같습니다.
① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 변동이자율 금융부채 | 1,005,556 | - | - | 1,005,556 |
| 고정이자율 금융부채 | 32,185,800 | 7,468,048 | - | 39,653,848 |
| 금융리스부채 | 897,423 | 2,677,269 | - | 3,574,692 |
| 합 계 | 34,088,779 | 10,145,317 | - | 44,234,096 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 이하 | 1년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 변동이자율 금융부채 | - | - | - | - |
| 고정이자율 금융부채 | 19,665,162 | 6,961,034 | - | 26,626,196 |
| 금융리스부채 | 104,973 | 22,248 | - | 127,221 |
| 합 계 | 19,770,135 | 6,983,282 | - | 26,753,417 |
(4) 자본위험연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 60,664,023 | 36,618,478 |
| 자본(B) | 19,852,340 | 34,174,254 |
| 현금및현금성자산(C) | 1,081,887 | 2,461,143 |
| 차입금(D) | 39,653,848 | 26,626,196 |
| 부채비율(A/B)(%) | 305.58 | 107.15 |
| 순차입금비율(D-C)/B(%) | 194.29 | 70.71 |
37. 연결재무제표 재작성연결회사는 회계정책의 변경 및 당기 이전 회계연도의 오류와 관련하여 비교표시되는 전기 및 전기초 연결재무제표를 재작성하였습니다.(1) 전기 오류에 의한 전기 연결재무제표 재작성연결회사는 기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표" 기준서 적용과 관련하여 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 종속기업 및 관계기업 분류 상의 오류를 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간 중에 발견하였습니다. 연결회사는 이러한 오류가연결재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기 연결재무제표를 재작성하였습니다.
(2) 전기오류의 성격
| 오류항목 | 구분 | 내용 |
| 종속기업을 관계기업으로 재분류함에 따른 오류수정 | ① 오류 계정과목 | 연결 재무제표 전 계정과목 |
| ② 발생 경위 | 종속기업으로 분류된 회사에 대해 지배력이 존재하지 않음에도 종속회사로 분류함. | |
| ③ 오류의 내용 | 연결재무제표 전 계정에 걸친 왜곡표시 발생. | |
| ④ 관련 기준서 | 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표 문단 7 |
(3) 오류수정에 영향을 받는 재무제표
1) 연결재무상태표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기말 | 전기초 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 수정금액 | 수정전 | 수정후 | 수정금액 | |
| 전기오류수정 | ||||||
| I. 유동자산 | 36,275,240 | 35,586,865 | (688,375) | 43,055,768 | 41,609,335 | (1,446,433) |
| II. 비유동자산 | 39,177,364 | 35,205,867 | (3,971,497) | 36,888,805 | 32,961,133 | (3,927,672) |
| 자산총계 | 75,452,604 | 70,792,732 | (4,659,872) | 79,944,573 | 74,570,468 | (5,374,105) |
| I. 유동부채 | 33,331,511 | 28,249,755 | (5,081,756) | 24,910,653 | 19,654,032 | (5,256,621) |
| II. 비유동부채 | 9,422,350 | 8,368,723 | (1,053,627) | 18,702,944 | 17,794,640 | (908,304) |
| 부채총계 | 42,753,861 | 36,618,478 | (6,135,383) | 43,613,597 | 37,448,672 | (6,164,925) |
| I. 지배기업의 소유주지분 | 35,503,318 | 35,134,282 | (369,036) | 36,858,660 | 37,340,443 | 481,783 |
| II. 비지배지분 | (2,804,575) | (960,028) | 1,844,547 | (527,684) | (218,647) | 309,037 |
| 자본총계 | 32,698,743 | 34,174,254 | 1,475,511 | 36,330,976 | 37,121,796 | 790,820 |
| 자본및부채총계 | 75,452,604 | 70,792,732 | (4,659,872) | 79,944,573 | 74,570,468 | (5,374,105) |
2) 연결포괄손익계산서상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기 | ||
|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 수정금액 | |
| 전기오류수정 | |||
| I. 매출액 | 83,889,908 | 79,773,291 | (4,116,617) |
| II. 매출원가 | (68,257,687) | (67,184,784) | 1,072,903 |
| III. 매출총이익 | 15,632,221 | 12,588,507 | (3,043,714) |
| IV. 판매비와관리비 | (18,224,227) | (11,900,675) | 6,323,552 |
| V. 영업손익 | (2,592,006) | 687,832 | 3,279,838 |
| VI. 법인세비용차감전손실 | (10,134,499) | (8,779,816) | 1,354,683 |
| VII. 법인세수익 | (358,628) | (358,628) | - |
| VIII. 당기순손실 | (9,775,871) | (8,421,188) | 1,354,683 |
| IX. 기타포괄손익 | 176,321 | (493,670) | (669,991) |
| X. 총포괄손실 | (9,599,550) | (8,914,858) | 684,692 |
| 보통주 귀속 순손실 | (6,783,629) | (7,613,827) | (830,198) |
| 기본주당손실(단위 : 원) | (55) | (61) | (6) |
3) 자본변동표상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기 | ||
|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 수정금액 | |
| 2023.01.01(당기초) | 36,330,976 | 37,121,796 | 790,820 |
| 당기순손익 | (9,775,870) | (8,421,188) | 1,354,682 |
| 총포괄손익 | 176,321 | (493,670) | (669,991) |
| 소유주와의 거래 | 5,967,316 | 5,967,316 | - |
| 2023.12.31(당기말) | 32,698,743 | 34,174,254 | 1,475,511 |
4) 현금흐름표연결범위 오류와 관련하여 현금흐름에 미치는 영향은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전기 | ||
|---|---|---|---|
| 수정전 | 수정후 | 수정금액 | |
| I. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (6,443,429) | (4,215,378) | 2,228,051 |
| 영업에서 창출된 현금 | (4,720,812) | (2,604,235) | 2,116,577 |
| 이자 수취 | 222,243 | 188,621 | (33,622) |
| 이자 지급 | (623,388) | (484,307) | 139,081 |
| 법인세 납부 | (1,321,471) | (4) | 1,321,467 |
| 법인세 환급 | - | (1,315,453) | (1,315,453) |
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (6,103,856) | (8,769,090) | (2,665,234) |
| III. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 10,022,821 | 10,482,385 | 459,564 |
| IV. 환율변동효과 | 27,337 | 27,337 | - |
| VI. 연결범위변동으로인한 증감 | (178) | - | 178 |
| 합병으로인한 증감 | - | - | - |
| V. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) | (2,497,305) | (2,474,746) | 22,559 |
| VII. 기초의 현금및현금성자산 | 5,147,969 | 4,935,889 | (212,080) |
| Ⅷ. 기말의 현금및현금성자산 | 2,650,664 | 2,461,143 | (189,521) |
5) 상기와 같이 수정한 계정과목에 대한 주석도 수정하였습니다.
38. 보고기간 후 사건(1) 2025년 1월 2일 ㈜크레오에스지는 지배회사가 보유한 17회차 전환사채 10,000백만원 에 대하여 현금담보 2,500백만원을 추가로 제공하였습니다.(2) 2025년 2월 25일 지배회사가 보유중인 전환사채의 차주가 당초 시너지ESG에서 ㈜크레오에스지로 변경되었습니다.(3) 당기말 현재 지배회사는 전환사채 조기상환요구에 대응하기 위해 유상증자를 실시하였으며, 2025년 2월 25일 총 5,568백만원이 유상증자가액으로 확정되었습니다.해당 자금은 전액 지배회사가 발행한 전환사채의 상환에 사용될 예정입니다.39. 계속기업 가정의 불확실성당기 중 연결회사는 당기순손실 16,656,505천원이 발생하였고 보고기간 종료일 현재 회사의 누적 결손금은 74,739,831천원입니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 유동부채는 유동자산을 11,292,984천원 초과하며 현금및현금성자산 1,081,887천원 대비 유의적인 규모의 단기차입부채 32,185,800천원이 존재하고 있습니다.지배기업 경영진은 다음과 같은 경영계획을 가지고 있습니다.(1) 지배기업은 영업실적 회복을 통해 영업활동현금흐름 개선을 추진하고 있습니다.(2) 지배기업은 특수관계자에 대한 차입부채(차입금, 전환사채)에 대해 차입연장을 추진하고 있습니다.(3) 지배기업은 추가적인 외부자금조달을 추진하고 있습니다.결론적으로 연결회사의 연결재무제표 작성에 전제가 된 계속기업 가정의 타당성은 경영계획의 성패에 따라 좌우되며 보고기간말 현재 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 발생하는 경우 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 현재 연결회사의 연결재무제표에는 이러한 중요한 불확실성으로 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.
|
제 37 기 |
제 36 기 |
제 35 기 |
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|---|---|---|---|
|
제 37 기 |
제 36 기 |
제 35 기 |
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|---|---|---|---|
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
기타자본잉여금 |
기타자본 |
미처분이익잉여금(미처리결손금) |
자본 합계 |
|
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제 37 기 |
제 36 기 |
제 35 기 |
|
|---|---|---|---|
| 제 37(당) 기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 36(전) 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 큐로홀딩스 |
1. 일반사항
주식회사 큐로홀딩스(이하 "당사")는 1987년 12월에 에스비텍 주식회사로 설립되어 2008년 3월 27일자 주주총회의 의결에 따라 주식회사 큐로홀딩스로 상호를 변경하였습니다. 당사는 커피 및 커피관련 제품의 유통업을 주사업 목적으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구에 소재하고 있습니다. 당사는 수차례의 증자 및 감자를 거쳐 2024년 12월 31일 현재 당사의 수권주식수는 1,000,000,000주이며, 1주의 금액 및 발행한 주식수는 각각 500원 및 13,642,245주입니다. 당사는 2001년 6월 26일자로 코스닥증권시장에 등록되어 주식의 거래가 이루어지고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 당기말 | 전기말 | ||
| 주식수(주)(*2) | 지분율(%) | 주식수(주) | 지분율(%) | |
| 케이파트너스 ㈜ | 3,756,443 | 27.54 | 37,564,431 | 27.54 |
| ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*1) | 1,056,325 | 7.74 | 9,048,251 | 6.63 |
| ㈜지엔코 | 1,144,259 | 8.39 | 11,442,594 | 8.39 |
| 큐캐피탈파트너스 ㈜ | 505,071 | 3.70 | 5,050,717 | 3.70 |
| ㈜이뮤노백스바이오(구, ㈜스마젠)(*1) | - | - | 1,515,000 | 1.11 |
| ㈜큐로에프앤비 | 90,516 | 0.66 | 905,165 | 0.66 |
| ㈜원업플러스 | 248,000 | 1.82 | 2,480,000 | 1.82 |
| 개인 특수관계인 | 768,277 | 5.63 | 7,682,776 | 5.63 |
| 기타주주 | 6,073,354 | 44.52 | 60,733,516 | 44.52 |
| 합 계 | 13,642,245 | 100.00 | 136,422,450 | 100.00 |
(*1) ㈜이뮤노백스바이오(구, ㈜스마젠)는 ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)에 2024년 8월 30일 흡수합병되었습니다.(*2) 2024년 11월 11일 임시주주총회 결의에 따라 10:1로 자본감소(감자사유 : 결손금 보전 및 재무구조 개선)하였습니다.
<자본 감소의 내용>
|
(단위: 주, 천원) |
| 감자주식의 종류 | 감자주식수 | 감자비율 | 감자기준일 | 감자 전 | 감자 후 | ||
| 보통주식 | 122,780,205 | 90% | 2024년 11월 26일 | 자본금 | 68,211,225 | 자본금 | 6,821,123 |
| 주식수 | 136,422,450 | 주식수 | 13,642,245 | ||||
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2025년 3월 28일 자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(2) 측정기준당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 대한민국의 통화(원화)로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 기후관련 위험과 기회를 포함한 미래에 대한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 당사의 위험관리와 기후관련 약정과의 일관성여부와 관련하여 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 11: 피투자회사에 유의적인 영향력을 행사하는지 여부, 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 12: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 6: 매출채권및기타채권 - 기대신용손실의 측정 - 주석 17: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 30: 이연법인세 및 법인세비용 - 이연법인세의 측정③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 19: 금융상품의 공정가치 측정3. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 4에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.(2) 재고자산재고자산의 단위원가는 총평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산별 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. (3) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.② 분류 및 후속측정i) 금융자산 - 사업 모형평가 당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업 모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업 모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업 모형(그리고 사업 모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.ii) 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건
③ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(4) 금융자산의 손상당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우① 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금 흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸② 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. ③ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(5) 유형자산유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
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자산명 |
상각방법 |
추정 내용연수 |
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건물 |
정액법 |
40년 |
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기계장치 |
정액법 |
4년 |
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차량운반구 |
정액법 |
4년 |
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공구와기구 |
정액법 |
4년 |
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집기비품 |
정액법 |
4년 |
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기타의유형자산 |
정액법 |
4년 |
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인테리어 |
정액법 |
4년 |
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화 하고 있습니다.(6) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
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과 목 |
추정 내용연수 |
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특허권 |
10년 |
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소프트웨어 |
5년 |
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개발비 |
2년 |
손상의 징후가 있는 경우 기타의 무형자산의 장부금액을 평가하여 동 금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다.
(7) 리스리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.사용권자산은 리스기간과 자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 사무용품 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
(8) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.(9) 종업원급여확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. (10) 법인세필라 2 법률에 따라 납부하는 글로벌 최저한세는 기업회계기준서 제 1012 호‘ 법인세’의 적용대상 법인세입니다. 당사는 글로벌 최저한세의 영향으로 인한 이연법인세 회계처리에 대한 일시적인 의무 완화를 적용하고 발생하는 시점에 당기법인세로 회계처리 하였습니다.
(11) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 당사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 당사의 활동별 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다.당사는 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수행의무를 식별하여 한 시점에 수익을 인식하는 계약과 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약을 나누어 식별하고 있습니다.① 계약의 식별당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다. ⑤ 수익인식당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. (12) 종속기업 및 관계기업당사는 종속기업 및 관계기업(이하, 관계종속기업)에 대한 투자를 기업회계기준서 제1027호에 따라 지분법으로 처리하고 있습니다.
관계종속기업에 대한 투자는 피투자자가 관계종속기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계종속기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고우발부채의 공정가치순액 중 당사의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 당사의 지분해당액을 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다.
당사가 관계종속기업과 거래를 하는 경우, 관계종속기업의 거래에서 발생한 손익은 당사와 관련이 없는 관계종속기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 당사의 재무제표에 인식하고 있습니다.
4. 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2024년 1월 1일부터 다음의 기준서와 개정사항을 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정
동 개정사항은 부채의 유동 및 비유동 분류에 영향을 미치며, 이는 보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되도록 요구합니다. 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정
동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다.리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표 이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정의 주요 조건, 잔액, 결제기간 및 관련된 현금흐름 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정 이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표됐으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정
동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기 적용할 수 있습니다.
이 개정사항은 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) |
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과 목 |
과 목 |
예입처 |
금 액 |
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| 당기말 |
전기말 |
|||
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현금및현금성자산 |
보통예금 |
신한은행 외 |
391,253 | 1,336,180 |
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단기금융상품(*1) |
정기예금 |
신한은행 |
20,000 | 20,000 |
|
합 계 |
411,253 | 1,356,180 | ||
(*1) 법인신용카드 담보설정으로 사용이 제한되어 있습니다.
6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) |
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구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 | 2,443,642 | 2,765,946 |
| 대손충당금(매출채권) | (53,665) | - |
| 미수금 | 317,568 | 124,953 |
| 대손충당금(미수금) | (82,833) | - |
| 합 계 | 2,624,712 | 2,890,899 |
(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) |
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구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발생 후 6개월 이하 | 2,389,977 | 2,765,946 |
| 손상채권 | 53,665 | - |
| 합 계 | 2,443,642 | 2,765,946 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) |
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구 분 |
당기 |
전기 |
||
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매출채권 |
미수금 |
매출채권 |
미수금 |
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기초 |
- | - | 31,924 | 30,103 |
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대손상각비 |
53,665 | 82,833 | - | - |
|
제각 |
- | - | (31,924) | (30,103) |
|
기말 |
53,665 | 82,833 | - | - |
7. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 미수수익 | 430,816 | - | 459,612 | - |
| 대손충당금(미수수익) | (428,379) | - | (236,332) | - |
| 장기대여금 | - | 7,579,680 | - | 8,098,486 |
| 대손충당금(장기대여금) | - | (7,570,184) | - | (6,315,605) |
| 임차보증금 | - | 901,610 | - | 426,797 |
| 현재가치할인차금(임차보증금) | - | (255,307) | - | (3,927) |
| 기타보증금 | - | 310 | - | 310 |
| 합 계 | 2,437 | 656,109 | 223,280 | 2,206,061 |
8. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 선급금 | 879,275 | 1,218,449 | 36,696 | 1,381,324 |
| 대손충당금(선급금) | - | (566,620) | - | - |
| 리스채권 | 331,038 | 860,216 | - | - |
| 합 계 | 1,210,313 | 1,512,045 | 36,696 | 1,381,324 |
9. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
||||
|
취득원가 |
평가충당금 |
장부가액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부가액 |
|
| 상품 | 17,333,972 | (249,225) | 17,084,747 | 17,706,103 | ( 524,268) | 17,181,834 |
| 제품 | 881,274 | - | 881,274 | 661,396 | - | 661,396 |
| 원재료 | 948,307 | - | 948,307 | 909,910 | - | 909,910 |
| 미착품 | 12,722,357 | - | 12,722,357 | 9,823,060 | - | 9,823,060 |
| 합 계 | 31,885,910 | (249,225) | 31,636,685 | 29,100,469 | (524,268) | 28,576,200 |
(2) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당기 49,306,712천원입니다.
10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
종 목 |
지분율(%) |
주식수 및 출자좌수 |
취득원가 |
장부가액 |
||
| 당기말 |
전기말 |
|||||
|
비상장주식 |
㈜더원게임즈 |
18.18 | 181,814 | 4,999,875 | 1,466,306 | 1,465,813 |
| 상장주식 | ㈜일본정밀(*1) | 11.46 | 2,525,300 | 2,455,725 | 1,679,074 | 1,636,366 |
|
합 계 |
2,707,114 | 7,455,600 | 3,145,380 | 3,102,179 | ||
(*1) ㈜일본정밀은 일본주식 시장에 상장되어 있으며 2024년 12월말 주가는 71엔입니다. 당기말 현재 2,525,300주는 큐캐피탈파트너스 ㈜ 차입금 3,320백만원에 대하여 담보로 (채권최고액 3,653백만원) 제공되어 있습니다.
11. 관계기업및종속기업투자주식 (1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.① 당기말
| 구분 | 회사명 | 업종 | 소재지 | 지분율(%) | 결산일 |
| 종속기업 | Curocom Energy, LLC. | 자원개발 및 임대업 | 미국텍사스주 | 63.65 | 09.30 |
| ㈜에이트웍스 | 종합엔터테인먼트 | 대한민국 서울 | 51.71 | 12.31 | |
| ㈜열음엔터테인먼트(*1) | 연예 매니지먼트 | 대한민국 서울 | - | 12.31 | |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트(*2) | 연예 매니지먼트 | 대한민국 서울 | - | 12.31 | |
| ㈜큐로웍스(*2) | 종합엔터테인먼트 | 대한민국 서울 | - | 12.31 | |
| 큐비트㈜(*3) | 가상자산 거래,중개 | 대한민국 서울 | 59.08 | 12.31 | |
| ㈜큐로트레이더스(*4) | 서비스, 도소매 | 대한민국 서울 | 94.10 | 12.31 | |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(*5) | 시스템 통합 자문 및 구축 | 대한민국 서울 | 20.51 | 12.31 |
| ㈜큐로에프앤비 | 커피전문점(직.가맹),서비스 | 대한민국 서울 | 41.42 | 12.31 | |
| 블록체인유니버스㈜ | 블록체인투자 | 대한민국 서울 | 49.00 | 12.31 |
(*1) ㈜열음엔터테인먼트는 2024년 10월 7일에 청산하였습니다. (*2) ㈜다온에스비엔터테인먼트, ㈜큐로웍스는 2024년 9월 4일에 청산하였습니다.(*3) 당기 중 큐비트㈜ 주식 260,000주를 유상증자로 취득, 지분율은 59.08%로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다.(*4) 당기 중 ㈜큐로트레이더스는 2024년 1월 4일 2:1 무상감자, 2024년 2월 26일 150:1 무상감자하였으며, 2024년 2월 29일 유상증자로 40,000주를 추가취득하여 지분율이 41.56%에서 94.10%로 변동되었습니다.(*5) ㈜크레오에스지 주식 32,300,522주가 당사 전환사채 및 차입금을 위한 담보로 제공되어 있습니다. 2024년 3월 28일에 상호가 ㈜큐로컴에서 ㈜크레오에스지로 변경되었습니다. 2024년 11월 7일 유상증자 참여로 7,010,573주를 취득하였으며, 2024년 12월 23일 전환청구권행사로 6,600,000주를 취득하여 지분율이 전기말 18.19%에서 당기말 20.51%로 변동되었습니다.
② 전기말
| 구분 | 회사명 | 업종 | 소재지 | 지분율(%) | 결산일 |
| 종속기업 | Curocom Energy, LLC | 자원개발 및 임대업 | 미국텍사스주 | 63.65 | 09.30 |
| ㈜에이트웍스 | 종합엔터테인먼트 | 대한민국 서울 | 51.71 | 12.31 | |
| ㈜열음엔터테인먼트 | 연예 매니지먼트 | 대한민국 서울 | 99.77 | 12.31 | |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트(*1) | 연예 매니지먼트 | 대한민국 서울 | 48.21 | 12.31 | |
| ㈜피아이엔터테인먼트(*2) | 연예 매니지먼트 | 대한민국 서울 | - | 12.31 | |
| ㈜큐로웍스 | 종합엔터테인먼트 | 대한민국 서울 | 60.00 | 12.31 | |
| ㈜큐로트레이더스(*1) | 서비스, 도소매 | 대한민국 서울 | 41.56 | 12.31 | |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*3) | 시스템 통합 자문 및 구축 | 대한민국 서울 | 18.19 | 12.31 |
| 블록체인유니버스㈜ | 블록체인투자 | 대한민국 서울 | 49.00 | 12.31 | |
| ㈜큐로에프앤비(*4) | 커피전문점(직.가맹),서비스 | 대한민국 서울 | 41.42 | 12.31 | |
| 큐비트㈜(*5) | 가상자산 거래,중개 | 대한민국 서울 | 32.73 | 12.31 | |
| ㈜헤베지노믹스(*2) | 화장품 도소매 | 대한민국 서울 | - | 12.31 |
(*1) 지분의 50% 미만을 보유하고 있으나, 피투자회사에 대한 힘과 변동이익에 대한 노출 또는 권리등을 고려하여 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. (*2) 피아이엔터테인먼트는 2023년 11월 8일에 청산하였으며, 헤베지노믹스는 2023년 11월 22일에 청산하였습니다. (*3) ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) 주식 13,935,297주가 당사 전환사채를 위한 담보로 제공되어 있습니다. 당사는 유상증자로 12,000,000주를 취득, 지분율은 18.19%입니다.(*4) ㈜큐로에프앤비는 지분율 50% 미만으로 종속기업에서 관계기업으로 재분류되었습니다.(*5) 큐비트㈜ 주식 84,100주를 유상증자로 취득, 지분율은 32.73%입니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업투자 및 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
|
(단위: 천원) |
|
회사명 |
기초장부가액 |
취득 |
지분법손상차손 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
기타(*1) |
기말평가액 |
| Curocom Energy, LLC. | 6,905,533 | - | - | (795,551) | 905,388 | - | 7,015,370 |
| ㈜에이트웍스 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜열음엔터테인먼트 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜큐로웍스 | - | - | - | - | - | - | - |
| ㈜큐로트레이더스 (*1) | - | - | (200,000) | - | - | 200,000 | - |
| 큐비트㈜ (*1) | - | 800,000 | (1,187,854) | (112,146) | - | 500,000 | - |
| 블록체인유니버스㈜ | 10,359 | - | - | (10,359) | - | - | - |
| ㈜큐로에프앤비 | - | - | - | 167,485 | (167,485) | - | - |
| ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) (*2) | 13,382,613 | 7,620,309 | - | (2,177,181) | (441,155) | 964,909 | 19,349,495 |
| 합 계 | 20,298,505 | 8,420,309 | (1,387,854) | (2,927,752) | 296,748 | 1,664,909 | 26,364,865 |
(*1) 당기 중 대여금의 출자전환을 통해 ㈜큐로트레이더스와 큐비트㈜ 지분을 각 200,000천원, 500,000천원 취득하였으며 해당금액이 기타항목에 포함되었습니다. (*2) 당기 중 큐캐피탈파트너스㈜의 전환사채 전환청구권 행사(3,631,961주)로 인해 지분율이 변동함에 따라 지분가치가 증가하였으며, 해당 금액이 기타 항목에 포함되어 있습니다. 당기말 현재 ㈜크레오에스지 지분의 시장가치는 22,422,508천원 입니다.
② 전기
|
(단위: 천원) |
| 회사명 | 기초장부가액 | 취 득 | 지분법손익 | 지분법자본변동 | 기타 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Curocom Energy, LLC. | 6,697,509 | - | 92,407 | 115,617 | - | 6,905,533 |
| ㈜에이트웍스 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜열음엔터테인먼트 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜파아이엔터테인먼트 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜큐로웍스 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜큐로트레이더스 | - | - | - | - | - | - |
| ㈜큐로에프앤비 | 572,367 | - | (1,132,944) | 560,577 | - | - |
| ㈜헤베지노믹스 | 195,990 | - | (20,037) | - | (175,953) | - |
| 큐비트 ㈜ | 475,139 | 420,500 | (895,639) | - | - | - |
| 블록체인유니버스 ㈜ | 39,997 | - | (29,638) | - | - | 10,359 |
| ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) | 9,280,908 | 6,000,000 | (1,897,768) | (526) | - | 13,382,613 |
| 합 계 | 17,261,910 | 6,420,500 | (3,883,620) | 675,668 | (175,953) | 20,298,505 |
(3) 당기와 전기 중 관계기업투자 및 종속기업투자 관련 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기
|
(단위: 천원) |
|
회사명 |
기초 |
지분법자본변동 |
기 말 |
| Curocom Energy, LLC. | (261,879) | 905,388 | 643,509 |
| ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) | (308,851) | (441,155) | (750,006) |
| ㈜큐로에프앤비 | 440,946 | (167,485) | 273,461 |
| ㈜큐로트레이더스 | 32,825 | - | 32,825 |
| 합계 | (96,959) | 296,748 | 199,789 |
② 전기
|
(단위: 천원) |
| 회사명 | 기초 | 지분법자본변동 | 기 말 |
|---|---|---|---|
| Curocom Energy, LLC. | (377,496) | 115,617 | (261,879) |
| ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) | (308,325) | (526) | (308,851) |
| ㈜큐로에프앤비 | (119,631) | 560,577 | 440,946 |
| ㈜큐로트레이더스 | 32,825 | - | 32,825 |
| 합 계 | (772,627) | 675,668 | (96,959) |
(4) 당기와 전기 중 투자차액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
|
(단위: 천원) |
|
회사명 |
기 초 |
증 가 |
감 소 |
기 말 |
| ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) (*1) | 6,257,228 | 2,116,417 | (4,475) | 8,369,170 |
| 합계 | 6,257,228 | 2,116,417 | (4,475) | 8,369,170 |
(*1) 당기말 취득한 13,610,573주에 대해 자산과 인수한 부채에 대한 공정가치 평가가 완료되지 않았으며, 공정가치 평가 변동에 따라 영업권 금액은 소급하여 조정될 예정입니다.
② 전기
|
(단위: 천원) |
| 회사명 | 기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*1) | 4,536,703 | 2,284,277 | (563,751) | 6,257,228 |
| ㈜큐비트 | 513,678 | 445,095 | (958,773) | - |
| 합 계 | 5,050,381 | 2,729,372 | (1,522,524) | 6,257,228 |
(*1) 전기말 취득한 12,000,000주에 대한 자산과 인수한 부채에 대한 공정가치 평가가 완료되지 않았으며, 공정가치 평가 변동에 따라 영업권 금액은 소급하여 조정될 예정입니다.
(5) 당기말과 전기말 현재의 관계기업 및 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다. ① 당기말
|
(단위: 천원) |
|
회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
자본총액 |
| Curocom Energy, LLC. | 17,094,071 | 6,072,281 | 11,021,790 |
| ㈜에이트웍스 | 912 | 1,720,008 | (1,719,096) |
| ㈜열음엔터테인먼트(*1) | - | - | - |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트(*1) | - | - | - |
| ㈜큐로웍스(*1) | - | - | - |
| ㈜큐로트레이더스 | 433,013 | 4,751,840 | (4,318,827) |
| 큐비트㈜ | 292,189 | 1,183,317 | (891,128) |
| 블록체인유니버스 ㈜ | 113,768 | 117,437 | (3,669) |
| ㈜큐로에프앤비 | 3,692,279 | 8,635,776 | (4,943,497) |
| ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*2) | 63,244,934 | 9,701,876 | 53,543,058 |
(*1) ㈜다온에스비엔터테인먼트, ㈜큐로웍스는 2024년 9월 4일, ㈜열음엔터테인먼트는 2024년 10월 7일에 청산하였습니다.(*2) ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) 및 ㈜지엔코, ㈜큐로홀딩스, 기타 계열회사간 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다.
② 전기말
|
(단위: 천원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 자본총액 |
|---|---|---|---|
| Curocom Energy, LLC. | 15,930,325 | 5,095,380 | 10,834,946 |
| ㈜에이트웍스 | 124,225 | 1,807,265 | (1,683,040) |
| ㈜열음엔터테인먼트 | 4,561 | 591,104 | (586,543) |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트 | 5,893 | 52,320 | (46,426) |
| ㈜피아이엔터테인먼트(*1) | - | - | - |
| ㈜큐로웍스 | 12,431 | 3,571,114 | (3,558,683) |
| ㈜큐로에프앤비 | 8,242,342 | 9,661,065 | (1,418,723) |
| ㈜큐로트레이더스 | 442,074 | 4,699,740 | (4,257,666) |
| 큐비트㈜ | 635,198 | 2,034,842 | (1,399,643) |
| 블록체인유니버스 ㈜ | 21,141 | - | 21,141 |
| ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*2) | 58,290,746 | 19,118,756 | 39,171,990 |
(*1) ㈜피아이엔터테인먼트는 2023년 11월 8일에 청산하였습니다.(*2) ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) 및 ㈜지엔코, ㈜큐로홀딩스, 기타 계열회사간 순환적인 출자구조를 이루고 있는 바, 순환적인 출자구조로 인한 지분법의 영향을 반영하기 전의 금액입니다.
(6) 당기와 전기의 관계기업 및 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 당기
|
(단위: 천원) |
|
회사명 |
매출 |
당기순손익 |
| Curocom Energy, LLC. | 3,176,273 | (1,249,885) |
| ㈜에이트웍스 | - | (36,056) |
| ㈜열음엔터테인먼트(*1) | 124 | (586,585) |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트(*1) | - | 46,426 |
| ㈜큐로웍스(*1) | - | 3,559 |
| ㈜큐로트레이더스 | 62,531 | (261,162) |
| 블록체인유니버스 ㈜ | - | (24,811) |
| 큐비트㈜ | 1,302 | (771,731) |
| ㈜큐로에프앤비 | 3,935,575 | (3,571,006) |
| ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) | 7,550,975 | (9,622,549) |
(*1) ㈜다온에스비엔터테인먼트, ㈜큐로웍스는 2024년 9월 4일, ㈜열음엔터테인먼트는 2024년 10월 7일에 청산하였습니다.② 전기
|
(단위: 천원) |
| 회사명 | 매출 | 당기순손익 |
|---|---|---|
| Curocom Energy, LLC. | 3,190,883 | 152,103 |
| ㈜에이트웍스 | - | (1,482,689) |
| ㈜열음엔터테인먼트 | 123 | (4,826) |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트 | - | (3,783) |
| ㈜피아이엔터테인먼트(*1) | - | - |
| ㈜큐로웍스 | - | 6,534 |
| ㈜큐로에프앤비 | 4,509,796 | (3,704,931) |
| ㈜큐로트레이더스 | - | (254,459) |
| 블록체인유니버스 ㈜ | - | (60,486) |
| 큐비트㈜ | 524 | (1,668,532) |
| ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) | 9,757,573 | (8,724,561) |
(*1) ㈜피아이엔터테인먼트는 2023년 11월 8일에 청산하였습니다.(7) 당기와 전기 중 장부가액을 초과하여 인식하지 못한 누적지분법손실은 각각 10,302백만원(당기분 : 4,431백만원) 및 5,871백만원(전기분 : 1,364백만원) 입니다.
12. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 | |
| 기계장치 | 1,971,467 | (1,578,146) | 393,321 | 1,807,217 | (1,406,940) | 400,277 |
| 차량운반구(*1) | 61,843 | (45,471) | 16,372 | 45,519 | (34,685) | 10,834 |
| 집기비품 | 119,313 | (87,937) | 31,376 | 86,796 | (77,644) | 9,152 |
| 인테리어 | 330,178 | (188,944) | 141,234 | 306,730 | (182,364) | 124,366 |
| 기타의 유형자산 | 66,767 | (66,763) | 4 | 66,767 | (66,763) | 4 |
| 사용권자산 | 2,312,324 | (458,341) | 1,853,983 | 197,617 | (67,771) | 129,846 |
| 합 계 | 4,861,892 | (2,425,602) | 2,436,290 | 2,510,646 | (1,836,167) | 674,479 |
(*1) 당사의 차량운반구는 화재보험 및 책임보험 등에 가입되어 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 폐기 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 400,277 | 164,250 | - | (171,206) | - | 393,321 |
| 차량운반구 | 10,834 | 16,324 | - | (10,786) | - | 16,372 |
| 집기비품 | 9,152 | 32,516 | - | (10,293) | - | 31,375 |
| 인테리어 | 124,366 | 163,498 | - | (77,858) | (68,772) | 141,234 |
| 기타의 유형자산 | 4 | - | - | - | - | 4 |
| 사용권자산 | 129,846 | 3,712,382 | (1,501,458) | (486,787) | - | 1,853,983 |
| 합 계 | 674,479 | 4,088,970 | (1,501,458) | (756,930) | (68,772) | 2,436,289 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 폐기 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기계장치 | 383,240 | 243,200 | (92,438) | (133,724) | - | 400,277 |
| 차량운반구 | 22,213 | - | - | (11,380) | - | 10,834 |
| 공구와기구 | 9 | - | - | (9) | - | - |
| 집기비품 | 13,408 | 2,352 | - | (6,607) | - | 9,152 |
| 인테리어 | 39,242 | 125,900 | (769) | (40,007) | - | 124,366 |
| 기타의 유형자산 | 4 | - | - | - | - | 4 |
| 사용권자산 | 26,051 | 121,417 | - | (17,622) | - | 129,846 |
| 합 계 | 484,167 | 492,869 | (93,207) | (209,350) | - | 674,479 |
(3) 사용권자산 및 리스부채와 관련된 사항은 아래와 같습니다.
① 당기말과 전기말 현재 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
사용권자산 |
||
| 사무실 임차 | 2,281,093 | 102,708 |
| 차량운반구 | 31,230 | 94,909 |
| 합 계 | 2,312,323 | 197,617 |
② 당기와 전기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|
사용권자산의 감가상각비 |
||
| 사무실 임차 | 472,116 | - |
| 차량 | 14,671 | 17,622 |
| 감가상각비 합계 | 486,787 | 17,622 |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 260,409 | 1,604 |
| 리스부채에 대한 임차보증금에 대한 이자수익 | 44,029 | 341 |
| 소액자산 및 단기리스관련 비용 | 23,334 | 22,946 |
* 당기 중 리스로 인한 총 현금유출은 836,078천원입니다.
13. 무형자산
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 85,402 | - | - | - | 85,402 |
| 특허권 | 1 | - | - | - | 1 |
| 상표권 | 1 | - | - | - | 1 |
| 소프트웨어 | 19 | - | - | - | 19 |
| 합 계 | 85,423 | - | - | - | 85,423 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손 상 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 85,402 | - | - | - | 85,402 |
| 특허권 | 1 | - | - | - | 1 |
| 상표권 | 1 | - | - | - | 1 |
| 판권 | 62,402 | - | - | (62,402) | - |
| 소프트웨어 | 26 | - | (7) | - | 19 |
| 기타무형자산 | 1 | - | (1) | - | - |
| 합 계 | 147,833 | - | (8) | (62,402) | 85,423 |
14. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
매입채무 및 기타채무 |
||
| 매입채무 | 7,203,398 | 3,152,918 |
| 미지급금 | 609,850 | 1,256,950 |
| 미지급비용 | 983,370 | 916,997 |
| 합 계 | 8,796,618 | 5,326,865 |
15. 차입금당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 연이자율(%) | 금 액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 전환사채 | 전환사채(제 17회차)(*3) | 1.0 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 상환할증금 | 835,880 | 835,880 | ||
| 전환권조정 | - | (310,718) | ||
| 소 계 | 10,835,880 | 10,525,162 | ||
| 단기차입금 | 큐캐피탈파트너스㈜(*1) | 9.81~10.9 | 13,370,000 | 6,600,000 |
| 신한은행 | 10.16 | 1,000,000 | - | |
| 케이파트너스㈜ | 11.5 | 2,400,000 | - | |
| Curocom Energy, LLC. | 6.9 | 47,040 | 41,261 | |
| ㈜크레오에스지(구,㈜큐로컴) (*2) | 5.0 | 4,000,000 | 2,210,000 | |
| 소 계 | 20,817,040 | 8,851,261 | ||
| 합 계 | 31,652,920 | 19,376,423 | ||
(*1) 당사는 큐캐피탈파트너스㈜로부터 차입한 11,320백만원에 대하여 ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)가 보유중인 ㈜지엔코 주식 1,190만주를 담보(채권최고액 3,255백만원)로 제공하고, 당사가 보유한 ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)주식 12,605,373주를 담보(채권최고액 7,546백만원)을 담보로 제공하였으며, 일본정밀 주식 2,525,300주를 담보(채권최고액 1,651백만원)로 제공하고 있습니다. 추가 차입금 2,050백만원과 관련하여 계열회사 임원의 부동산이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 당사는 ㈜크레오에스지로부터 차입한 4,000백만원에 대하여 당사가 보유한 ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)주식 1,993,000주를 담보(채권최고액 1,100백만원)로 제공하고 있습니다.
(*3) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
사채개요 |
|
| 당기말 |
전기말 |
|
|
사채종류 |
제17회차 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 |
제17회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
|
사채발행일 |
2022년 4월 15일 |
2022년 4월 15일 |
|
발행가액 |
10,000,000,000원(액면발행) |
10,000,000,000원 (액면발행) |
|
전환가격(주1) |
1주당 500원 |
1주당 500원 |
|
전환기간 |
2023년 04월 15일부터 2026년 03월 15일까지 |
2023년 4월 15일부터 2026년 3월 15일가지 |
|
발행할 주식 |
기명식 보통주 |
기명식보통주 |
|
사채만기일 |
2026년 4월 15일 |
2026년 4월 15일 |
|
원금상환 |
만기일에 만기보장수익율을 가산하여 117.5911%를 일시상환 |
만기일에 만기보장수익율을 가산하여 117.5911%를 일시상환 |
|
사채이자율 |
표면이자율 1.0%, 만기이자율 5.0% |
표면이자율 1.0% 만기이자율 5.0% |
|
조기상환청구권 |
납입일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후 매 3개월 |
납입일로부터 2년이 경과한날 및 그 이후 매 3개월 |
(*) 상기 전환사채에 대하여 당사가 보유한 ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) 주식 17,702,149주를 담보로 제공하고 있습니다. 또한 2025년 2월 25일 상기 전환사채의 차주가 당초 시너지ESG에서 ㈜크레오에스지로 변경되었습니다.(주석35 참고)
(주1) 전환사채의 전환가액의 조정에 관한 사항
|
구 분 |
내 용 |
|
조정사유 |
1) 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써 주식을 발행하는 경우 |
|
2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 |
|
|
3) 시가하락에 따른 전환가액 재조정 발행일로부터 1개월이 경과한 날인 2022년 05월 15일 및 그 이후 매 3개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본 사채의 직전 전환가액보다 낮은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함 |
|
|
4) 시가상승에 따른 전환가액 재조정 전환가액의 하향조정이 최초로 발생한 날로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가액 조정일로 하고 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 본건 전환사채의 직전 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 함 |
|
|
5) 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가액을 상향하여 반영하여야 함 |
|
|
조정시기 |
상기사유가 발생하는 경우 |
|
최저조정가액 |
70% |
16. 기타금융부채 및 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 리스부채 | 836,910 | 2,117,130 | 104,973 | 22,248 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 예수금 | 60,253 | - | 575,074 | - |
| 예수보증금 | 190,000 | - | 190,000 | - |
| 선수금 | 5,652,475 | - | 1,090,919 | - |
| 임대보증금 | - | 310,000 | - | 5,000 |
| 현재가치할인차금(임대보증금) | - | (98,487) | - | - |
| 복구충당부채 | - | 35,138 | - | - |
| 합 계 | 5,902,728 | 246,651 | 1,855,993 | 5,000 |
17. 확정급여부채
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 | 1,176,673 | 1,027,308 |
| 사외적립자산의 공정가치 | - | - |
| 순확정급여부채 | 1,176,673 | 1,027,308 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 | 1,027,308 | 943,642 |
| 당기근무원가 | 191,837 | 168,490 |
| 이자원가 | 42,871 | 52,606 |
| 신입/전입효과 | 19,864 | 25,124 |
| 급여지급액 | (61,687) | (342,440) |
| 보험수리적손실(이익) | (43,520) | 179,886 |
| 경험조정효과 | (88,804) | 106,276 |
| 인구통계적가정변경효과 | - | 305 |
| 재무적가정변경효과 | 45,284 | 73,305 |
| 보고기간 말 금액 | 1,176,673 | 1,027,308 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채와 관련하여 사외에 적립된 자산은 존재하지 않습니다.
(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 | 191,837 | 168,490 |
| 이자원가 | 42,871 | 52,606 |
| 신입/전입효과 | 19,864 | 25,124 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 254,572 | 246,220 |
(5) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역 중 기타포괄손익으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 보험수리적손익 | 43,520 | (179,886) |
(6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율(%) | 4.63 | 5.25 |
| 임금상승률(%) | 4.13 | 4.21 |
| 가입자수 | 52 | 53 |
| 평균연령 | 42.90 | 41.30 |
(7) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 1% 증가 | 1% 감소 | 1% 증가 | 1% 감소 | |
| 할인율 | (72,274) | 81,605 | (55,437) | 62,891 |
| 임금상승률 | 83,071 | (74,780) | 64,434 | (57,678) |
(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 6.82년입니다.
18. 금융자산ㆍ부채의 분류
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 금융자산ㆍ부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동성> | ||
| 현금및현금성자산 | 391,253 | 1,336,180 |
| 단기금융상품 | 20,000 | 20,000 |
| 매출채권및기타채권 | 2,624,712 | 2,890,899 |
| 기타단기금융자산 | 2,437 | 223,280 |
| 소 계 | 3,038,402 | 4,470,359 |
| <비유동성> | ||
| 기타장기금융자산 | 656,110 | 2,206,061 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,145,380 | 3,102,179 |
| 소 계 | 3,801,490 | 5,308,240 |
| 합 계 | 6,839,892 | 9,778,599 |
② 금융부채
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| <유동성> | ||
| 매입채무및기타채무 | 8,755,769 | 5,326,865 |
| 단기차입금 | 31,652,920 | 19,376,422 |
| 기타유동금융부채 | 836,910 | 104,973 |
| 소 계 | 41,245,599 | 24,808,260 |
| <비유동성> | ||
| 기타비유동금융부채 | 2,117,130 | 22,248 |
| 소 계 | 2,117,130 | 22,248 |
| 합 계 | 43,362,729 | 24,830,508 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
합 계 |
|
<금융자산> |
||||
| 현금및현금성자산 | 391,253 | - | - | 391,253 |
| 단기금융상품 | 20,000 | - | - | 20,000 |
| 매출채권및기타채권 | 2,624,712 | - | - | 2,624,712 |
| 기타단기금융자산 | 2,437 | - | - | 2,437 |
| 기타장기금융자산 | 656,110 | - | - | 656,110 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,145,380 | - | 3,145,380 |
| 합 계 | 3,694,512 | 3,145,380 | - | 6,839,892 |
|
<금융부채> |
||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 8,755,769 | 8,755,769 |
| 단기차입금 | - | - | 31,652,920 | 31,652,920 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 836,910 | 836,910 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 2,117,130 | 2,117,130 |
| 합 계 | - | - | 43,362,729 | 43,362,729 |
② 전기말
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| <금융자산> | ||||
| 현금및현금성자산 | 1,336,180 | - | - | 1,336,180 |
| 단기금융상품 | 20,000 | - | - | 20,000 |
| 매출채권및기타채권 | 2,890,899 | - | - | 2,890,899 |
| 기타단기금융자산 | 223,280 | - | - | 223,280 |
| 기타장기금융자산 | 2,206,061 | - | - | 2,206,061 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 3,102,179 | - | 3,102,179 |
| 합 계 | 6,676,420 | 3,102,179 | - | 9,778,599 |
| <금융부채> | ||||
| 매입채무및기타채무 | - | - | 5,326,865 | 5,326,865 |
| 단기차입금 | - | - | 19,376,422 | 19,376,422 |
| 기타유동금융부채 | - | - | 104,973 | 104,973 |
| 기타비유동금융부채 | - | - | 22,248 | 22,248 |
| 합 계 | - | - | 24,830,508 | 24,830,508 |
19. 금융상품의 공정가치 측정(1) 금융상품의 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 상각후원가측정 금융자산 | 3,694,512 | 3,694,512 | 6,676,420 | 6,676,420 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,145,380 | 3,145,380 | 3,102,179 | 3,102,179 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가측정 금융부채 | 43,362,729 | 43,362,729 | 24,830,508 | 24,830,508 |
(2) 공정가치의 측정
가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정
금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.
| - | 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채). |
| - | (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.
(3) 공정가치 서열체계
당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 | 설 명 |
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
||||
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
|
|
금융자산 |
||||||
|
<비유동성> |
||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,679,074 | - | 1,466,306 | 1,636,366 | - | 1,465,813 |
(4) 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며,당기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.(5) 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정① 당기말
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 금액 | 서열체계 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측 불가능한 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,466,306 | 수준3 | 순자산접근법 | - |
② 전기말
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 금액 | 서열체계 | 가치평가기법 | 유의적이지만 관측 불가능한 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,465,813 | 수준3 | 순자산접근법 | - |
20. 담보제공 및 약정사항 (1) 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공하고 있는 담보는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 채권자 | 금액 | 담보제공회사 | 담보물 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜큐로홀딩스 제17회 전환사채 | 시너지 ESG1호 신기술투자조합 (*1) | 10,000,000 | ㈜큐로홀딩스 | ㈜크레오에스지 주식 17,702,149주 |
(*1) 2023년 7월 21일 ㈜크레오에스지는 상기 전환사채에 대하여 현금 담보 3,777백만원을 추가로 제공하였습니다.
(2) 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)에게 제공받고 있는 약정사항은 아래와 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 비고 |
| 서울보증보험 | 798,326 | 이행지급보증 등 |
21. 자본금
(1) 당기말과 전기말 현재 당사 정관에서 정한 수권주식수와 발행주식 총수 등의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 주, 원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 발행주식총수 | 13,642,245 | 136,422,450 |
| 액면금액 | 500 | 500 |
| 자본금 | 6,821,122,500 | 68,211,225,000 |
(2) 당기와 전기 중 주식 및 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
|
구 분 |
주식수(주) |
액면가액(원) |
자본금(천원) |
| 기초(2024년 1월 1일) | 136,422,450 | 500 | 68,211,225 |
| 무상감자(2024년 11월 26일)(*1) | (122,780,205) | 500 | (61,390,102) |
| 기말(2024년 12월 31일) | 13,642,245 | 500 | 6,821,123 |
(*1) 당사는 2024년 9월 27일 이사회에서 보통주 10주를 1주로 병합하는 무상감자 (기준일 : 2024년 11월 26일)에 의한 자본금의 감소를 결의하였으며, 2024년 11월 11일 주주총회에서 최종 승인되어 감자 후 주식발행의 총수는 13,642,245주, 자본금은6,821,122,500원으로 변경 되었습니다.② 전기
|
구 분 |
주식수(주) |
액면가액(원) |
자본금(천원) |
| 기초(2023년 1월 1일) | 124,422,450 | 500 | 62,211,225 |
| 유상증자(2023년 12월 11일) | 12,000,000 | 500 | 6,000,000 |
| 기말(2023년 12월 31일) | 136,422,450 | 500 | 68,211,225 |
22. 자본잉여금
당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 | 67,259,845 | 67,259,845 |
| 감자차익 | 22,056,388 | 22,056,388 |
| 신주인수권대가 | 1,846,971 | 1,846,971 |
| 전환권대가 | 1,117,406 | 1,117,406 |
| 기타자본잉여금 | 2,830,534 | 2,830,534 |
| 합 계 | 95,111,144 | 95,111,144 |
23. 기타자본
당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식(*1) | (528,961) | (5,270,939) |
| 지분법자본변동 | 199,789 | (96,958) |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가손실 | (4,310,220) | (4,353,422) |
| 합 계 | (4,639,392) | (9,721,319) |
(*1) 당사는 자사주의 가격안정을 위하여 이사회 결의등에 의하여 전기말까지 658,132주를 취득하였으며, 2024년 11월 11일 임시주주총회 결의에 따라 10:1 자본감소로 인하여 자기주식수가 65,813주로 감소하였습니다. 또한 무상감자 진행과정에서 단수발생으로 1,717주를 추가취득하여, 당사가 보유한 자기주식수는 67,530주입니다. 당사는 당기말 현재 보유하고 있는 자기주식을 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.
24. 결손금(1) 당기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
내 역 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 | 이익준비금 | 72,427 | 72,427 |
| 임의적립금 | 기술개발준비금 | 1,108,379 | 1,108,379 |
| 중소기업투자준비금 | 19,995 | 19,995 | |
| 사업손실준비금 | 136,795 | 136,795 | |
| 미처리결손금 | (79,247,602) | ( 121,079,326) | |
| 합 계 | (77,910,006) | ( 119,741,730) | |
(2) 법령등에 따라 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.① 이익준비금상법상 회사는 자본금의 50%에 달할때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액 의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 이익준비금은 이 월결손금보전 및 자본전입에만 사용할 수 있습니다. ② 임의적립금당사는 조세특례제한법에 따라 법인세 산출시 손금산입하는 기술개발준비금, 중소 기업투자준비금, 사업손실준비금을 이익잉여금 처분시 별도로 적립하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 | (121,079,326) | (113,273,172) |
| 당기순손실 | (14,835,633) | (7,626,267) |
| 감자차익 | 56,628,145 | - |
| 보험수리적이익(손실) | 39,212 | (179,886) |
| 기말 | (79,247,602) | (121,079,326) |
(4) 당기와 전기의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.
| 제 37(당)기 | 2024년 01월 01일 부터 | 제 36(전)기 | 2023년 01월 01일 부터 |
| 2024년 12월 31일 까지 | 2023년 12월 31일 까지 | ||
| 처리예정일 | 2025년 03월 28일 | 처리확정일 | 2024년 03월 26일 |
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 제 37(당) 기 | 제 36(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처리결손금 | 79,247,602 | 121,079,326 | ||
| 1. 전기이월미처리결손금 | 121,079,326 | 113,273,172 | ||
| 2. 당기순손실 | 14,835,633 | 7,626,267 | ||
| 3. 보험수리적손실(이익) | ( 39,212) | 179,886 | ||
| 4. 감자차익 | (56,628,145) | - | ||
| II. 결손금 처리액 | - | - | ||
| III. 차기이월미처리결손금 | 79,247,602 | 121,079,326 | ||
25. 주식기준보상
(1) 당기말 현재 주식기준보상약정을 보유하고 있지 않습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권에 관한 자세한 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 주) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 | - | 500,000 |
| 소멸(*1) | - | 500,000 |
| 기말 | - | - |
| 기말 현재 행사가능 | - | - |
(*1) 퇴사 및 행사기간 종료로 인해 부여 수량이 소멸되었습니다.
26. 판매비와 관리비 내역 당기와 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 2,510,879 | 2,782,824 |
| 퇴직급여 | 265,520 | 271,748 |
| 복리후생비 | 235,920 | 216,748 |
| 감가상각비 | 756,930 | 209,350 |
| 무형자산상각비 | - | 8 |
| 지급임차료 및 건물관리비 | 42,710 | 358,470 |
| 운반비 | 2,623,553 | 2,374,094 |
| 지급수수료 | 1,419,116 | 1,934,502 |
| 광고선전비와 판매촉진비 | 117,079 | 69,561 |
| 판매수수료 | 681,489 | 710,006 |
| 대손상각비 | 53,665 | - |
| 기타 | 482,604 | 633,028 |
| 합 계 | 9,189,465 | 9,560,339 |
27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 제품의 변동 | (219,878) | (58,130) |
| 원재료 사용액 | 1,919,195 | 1,184,031 |
| 상품의 판매 | 45,720,033 | 48,299,584 |
| 출연료 | 1,390,229 | 1,102,542 |
| 급여 등 | 2,776,398 | 3,054,572 |
| 복리후생비 | 235,920 | 216,748 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 756,930 | 209,358 |
| 지급수수료 | 1,419,116 | 1,934,502 |
| 기타비용 | 5,891,616 | 20,556,828 |
| 매출원가와 판매관리비의 합계 | 59,889,559 | 76,500,035 |
28. 기타손익당기와 전기의 기타손익 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| <기타수익> | ||
| 기타의대손상각비환입 | 47,368 | - |
| 외환차익 | 11,169 | 68 |
| 외화환산이익 | 537 | 11,871 |
| 관계기업및종속기업투자주식처분이익 | 964,951 | 795 |
| 잡이익 | 10,552 | 428,806 |
| 합 계 | 1,034,577 | 441,540 |
| <기타비용> | ||
| 외환차손 | 189,776 | 176 |
| 외화환산손실 | 155,233 | 5,885 |
| 유형자산폐기손실 | 68,772 | 769 |
| 유형자산처분손실 | - | 18,438 |
| 사용권자산처분손실 | 2,652 | - |
| 무형자산손상차손 | - | 62,402 |
| 기타수수료 | 124,768 | 63,914 |
| 기타의대손상각비 | 6,680,210 | 3,105,508 |
| 관계기업및종속기업투자주식처분손실 | - | 42 |
| 잡손실 | 9,102 | 19,571 |
| 합 계 | 7,230,513 | 3,276,705 |
29. 금융손익(1) 당기와 전기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|
<금융수익> |
||
| 이자수익 | 425,599 | 271,492 |
(2) 당기와 전기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
|
<금융비용> |
||
| 이자비용 | 2,098,095 | 1,620,526 |
| 전환증권전환손실 | 158,791 | - |
| 합 계 | 2,256,886 | 1,620,526 |
(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당기
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
|
당기손익 인식 : |
||||
| 이자수익 | 425,599 | - | - | 425,599 |
| 이자비용 | - | - | (2,098,095) | (2,098,095) |
| 전환증권전환손실 | - | - | (158,791) | (158,791) |
| 소 계 | 425,599 | - | (2,256,886) | (1,831,287) |
② 전기
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익 인식 : | ||||
| 이자수익 | 271,492 | - | - | 271,492 |
| 이자비용 | - | - | (1,620,526) | (1,620,526) |
| 소 계 | 271,492 | - | (1,620,526) | (1,349,034) |
30. 이연법인세 및 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용(수익)의 산출내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세 부담액 | - | 108,024 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 467,326 | (467,326) |
| 자본에 직접 가감된 이연법인세 | (4,309) | - |
| 합 계 | 463,017 | (359,302) |
(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전 순이익(손실) | (14,372,615) | (7,985,569) |
| 적용세율에 따른 법인세 | (3,018,249) | (1,668,984) |
| 조정사항 | ||
| 이연법인세 미인식 일시적 차이 증감 | 740,703 | 956,073 |
| 영구적차이 | 1,982,616 | 722,984 |
| 세율차이 | 321,572 | - |
| 법인세 추납 및 경정 | - | 103,252 |
| 이연법인세 인식액 | - | (467,326) |
| 기타 | 436,375 | (5,301) |
| 법인세비용(수익) | 463,017 | (359,302) |
(3) 당기 및 전기 중 이연법인세 계산시 고려할 일시적차이의 내역은 아래와 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 감소 | 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손금 | 450,000 | - | - | 450,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 | 30,000 | - | - | 30,000 |
| 미수수익(대손금) | 14,529 | - | - | 14,529 |
| 사채상환할증금 | 835,880 | - | - | 835,880 |
| 임차보증금 | 59,362 | - | - | 59,362 |
| 지분법적용투자주식 | 93,225,164 | 2,689,710 | 1,447,833 | 91,983,287 |
| 대손충당금 | 6,504,203 | 6,504,203 | 3,076,458 | 3,076,458 |
| 리스부채 | 127,221 | 127,221 | 114,091 | 114,091 |
| 무형자산손상차손 | 49,921 | - | - | 49,921 |
| 미수수익 | (459,584) | (459,612) | (430,816) | (430,788) |
| 미지급비용 | 30,216 | - | 8,983 | 39,199 |
| 보험료 | 10,432 | 10,433 | 9,598 | 9,597 |
| 사용권자산 | (129,845) | (129,846) | (95,165) | (95,164) |
| 임차보증금현재가치할인차금 | 3,926 | 3,927 | 8,519 | 8,518 |
| 전환권조정 | (310,718) | (310,718) | - | - |
| 퇴직급여충당금 | 1,027,308 | 49,697 | 199,062 | 1,176,673 |
| 투자유가증권 | 4,443,422 | - | (43,201) | 4,400,221 |
| 유보합계 | 105,911,437 | 8,485,015 | 4,295,362 | 101,721,784 |
| 이월결손금 | - | - | - | - |
| 소 계 | 105,911,437 | 8,485,015 | 4,295,362 | 101,721,784 |
| 제외금액 | 102,154,771 | 8,187,713 | 4,295,362 | 98,262,420 |
| 이연법인세 인식된 유보액(*1) | 3,756,666 | 297,302 | - | 3,459,364 |
| 이연법인세 금액(*2) | 467,326 | 467,326 | - | - |
(*1) 이연법인세 대상 유보액중 향후 기대되는 과세소득의 범위내에서 이연법인세를 인식한 유보액입니다.(*2) 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되는 기간의 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 적용하였습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 감소 | 증가 | 기말 |
|---|---|---|---|---|
| 대손금 | 450,000 | - | - | 450,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 | 30,000 | - | - | 30,000 |
| 미수수익(대손금) | 14,529 | - | - | 14,529 |
| 사채상환할증금 | 835,880 | - | - | 835,880 |
| 임차보증금 | 59,362 | - | - | 59,362 |
| 지분법손익 | 89,220,179 | 2,356,092 | 6,361,077 | 93,225,164 |
| 대손충당금 | 6,287,477 | 6,287,477 | 6,504,203 | 6,504,203 |
| 리스부채 | 28,148 | 28,148 | 127,221 | 127,221 |
| 무형자산손상차손 | - | - | 49,921 | 49,921 |
| 미수수익 | (348,893) | (348,893) | (459,585) | (459,585) |
| 미지급비용 | 45,262 | 15,046 | - | 30,216 |
| 보험료 | 9,280 | 9,280 | 10,432 | 10,432 |
| 사용권자산 | (26,051) | (26,051) | (129,845) | (129,845) |
| 임차보증금현재가치할인차금 | 461 | 461 | 3,926 | 3,926 |
| 전환권조정 | (1,308,543) | (997,825) | - | (310,718) |
| 퇴직급여충당금 | 722,555 | 61,221 | 365,974 | 1,027,308 |
| 투자유가증권 | 3,496,470 | - | 946,952 | 4,443,422 |
| 유보합계 | 99,516,116 | 7,384,956 | 13,780,276 | 105,911,436 |
| 이월결손금 | ||||
| 소 계 | 99,516,116 | 7,384,956 | 13,780,276 | 105,911,436 |
| 제외금액 | 99,516,116 | 7,384,956 | 10,023,611 | 102,154,771 |
| 이연법인세 인식된 유보액(*1) | - | - | 3,756,665 | 3,756,665 |
| 이연법인세 금액(*2) | - | - | 467,326 | 467,326 |
(*1) 이연법인세 대상 유보액중 향후 기대되는 과세소득의 범위내에서 이연법인세를 인식한 유보액입니다.(*2) 일시적차이가 소멸될 것으로 예상되는 기간의 과세소득에 적용될 것으로 기대되는 평균세율을 적용하였습니다.
31. 영업활동 현금흐름 (1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) | (14,835,633) | (7,626,267) |
| 손익의 조정항목(*1) | 13,540,914 | 8,509,408 |
| 순운전자본의 변동(*2) | 3,776,232 | (3,346,004) |
| 합 계 | 2,481,513 | (2,462,863) |
(*1) 손익의 조정항목
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 퇴직급여 | 265,520 | 246,220 |
| 감가상각비 | 756,930 | 209,350 |
| 무형자산상각비 | - | 8 |
| 외화환산손실 | 155,233 | 5,885 |
| 기타의대손상각비 | 6,680,210 | 3,105,508 |
| 외환차익 | - | (68) |
| 무형자산손상차손 | - | 62,402 |
| 유형자산처분손실 | - | 18,438 |
| 유형자산폐기손실 | 68,772 | 769 |
| 이자비용 | 2,098,095 | 1,620,526 |
| 이자수익 | (425,599) | (271,492) |
| 지분법손익 | 2,927,752 | 3,883,620 |
| 지분법주식처분이익 | (964,951) | (795) |
| 지분법주식손상차손 | 1,387,854 | - |
| 외화환산이익 | (537) | (11,704) |
| 지분법주식처분손실 | - | 42 |
| 사용권자산처분손실 | 2,652 | - |
| 법인세비용 (수익) | 463,017 | (359,302) |
| 대손상각비 | 53,665 | - |
| 기타의대손상각비환입 | (47,368) | - |
| 복리후생비 | 235,921 | - |
| 전환증권전환손실 | 158,791 | - |
| 재고자산평가손실환입 | (275,043) | - |
| 합 계 | 13,540,914 | 8,509,408 |
(*2) 순운전자본의 변동
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출채권의 감소(증가) | 322,304 | (496,217) |
| 미수금의 감소(증가) | 171,924 | (63,028) |
| 선급금의 감소(증가) | (842,579) | 9,297,098 |
| 장기선급금의 감소(증가) | (2,785,443) | (455,227) |
| 재고자산의 감소(증가) | (81,286) | (5,101,230) |
| 매입채무의 증가(감소) | 3,943,439 | 3,035,515 |
| 미지급비용의 증가(감소) | (922,710) | (15,046) |
| 미지급금의 증가(감소) | (26,456) | (642,243) |
| 예수금의 증가(감소) | (514,820) | 262,744 |
| 선수금의 증가(감소) | 4,561,556 | (8,825,930) |
| 퇴직금의 지급 | (49,697) | (342,440) |
| 합 계 | 3,776,232 | (3,346,004) |
(2) 당기와 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
| 지분법자본변동 | (296,748) | (675,668) |
| 사용권자산의 취득 | 3,712,382 | - |
| 주식매입선택권 | - | (393,000) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 | 43,201 | (969,387) |
| 리스부채 | (3,376,967) | (20,805) |
| 보험수리적손익 | 39,212 | 179,886 |
| 리스채권 유동성대체 | (208,506) | - |
| 리스부채 유동성대체 | 509,359 | - |
| 무상감자 | 61,390,103 | - |
| 장기대여금에서 지분법적용투자주식으로의 대체 | (700,000) | - |
(3) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채 변동은 다음과 같습니다.
① 당기
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 전환사채 |
리스부채(유동) |
리스부채(비유동) |
합 계 |
| 기초 | 8,851,261 | 10,000,000 | 104,973 | 22,248 | 18,978,482 |
| 증가(차입) | 31,976,881 | 310,718 | 768,377 | 2,610,777 | 35,666,753 |
| 감소(상환) | (20,016,881) | - | (812,744) | - | (20,829,625) |
| 전환권조정계정 등 | - | (310,718) | - | - | (310,718) |
| 외화환산손실 | 5,779 | - | - | - | 5,779 |
| 유동성 대체 | - | - | 509,359 | (509,359) | - |
| 기타 증감 | - | - | 266,945 | (6,536) | 260,409 |
| 기말 | 20,817,040 | 10,000,000 | 836,910 | 2,117,130 | 33,771,080 |
② 전기
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 단기차입금 | 전환사채 | 장기차입금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 | 4,240,554 | 9,527,337 | - | 13,767,890 |
| 현금흐름 | 4,610,000 | - | - | 4,610,000 |
| 전환권조정계정등 | - | 997,825 | - | 997,825 |
| 외화환산손실 | 707 | - | - | 707 |
| 기말 | 8,851,261 | 10,525,162 | - | 19,376,422 |
32. 주당손익
(1) 기본주당순손익 당기와 전기 중 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원, 주) |
|
구 분 |
당기 |
전기(*1) |
| 당기순손실 | (14,835,633,000) | (7,626,267,250) |
| 가중평균유통보통주식수(*2) | 13,574,715 | 12,443,756 |
| 기본주당순이익(손실) | (1,093) | (613) |
(*1) 전기 가중평균유통 보통주식수는 당기 중 자본감소로 인한 효과를 소급 적용하여 재계산하였습니다.
(*2) 가중평균유통보통주식수 계산
① 당기
|
(단위: 주) |
| 구분 | 일자 | 주식수 | 일 수 | 적 수 | |
| 당기 | 기초 | 2024년 1월 1일 | 13,642,245 | 366 | 4,993,061,670 |
| 자기주식 | 2024년 1월 1일 | (67,530) | 366 | (24,715,980) | |
| 적수합계 | 4,968,345,690 | ||||
| 일 수 | 366 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 13,574,715 | ||||
② 전기
|
(단위: 주) |
| 구분 | 일자 | 주식수(*3) | 일 수 | 적 수 | |
| 전기 | 기초 | 2023년 1월 1일 | 12,442,245 | 365 | 4,541,419,425 |
| 자기주식 | 2023년 1월 1일 | (67,530) | 365 | (24,648,450) | |
| 유상증자 | 2023년 12월 11일 | 1,200,000 | 21 | 25,200,000 | |
| 적수합계 | 4,541,970,975 | ||||
| 일 수 | 365 | ||||
| 가중평균유통보통주식수 | 12,443,756 | ||||
(*3) 당기 실시한 자본감소로 인한 효과를 소급 적용한 주식수 입니다.
(2) 희석주당손익
|
(단위: 원, 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순손익 | (14,835,633,000) | (7,626,267,250) |
| 보통주당기희석순손익 | (14,835,633,000) | (7,626,267,250) |
| 가중평균유통보통주식수 | 13,574,715 | 12,443,756 |
| 희석성 잠재적보통주(*1) | - | - |
| 희석주당순이익(손실) | (1,093) | (613) |
(*1) 희석성 잠재적보통주당기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다. 전기는 순손실의 발생으로 인하여 보통주 청구가능증권 희석화 효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 일치합니다.
(3) 보통주 청구가능증권당기말과 전기말 현재 청구가 가능한 잠재적 보통주는 다음과 같습니다.① 당기말
|
(단위: 원, 주) |
|
구 분 |
사채권면액 |
행사(전환)가격 |
잠재적보통주 |
| 전환사채 | 10,000,000,000 | 500 | 20,000,000 |
② 전기말
|
(단위: 원, 주) |
|
구 분 |
사채권면액 |
행사(전환)가격 |
잠재적보통주 |
| 전환사채 | 10,000,000,000 | 500 | 20,000,000 |
33. 특수관계자 및 특수관계자와의 주요거래
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 지분율(%) | |
| 당기말 | 전기말 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 큐캐피탈파트너스㈜ | - | - |
| 종속기업 | Curocom Energy, LLC. | 63.65 | 63.65 |
| 큐비트㈜(*1) | 59.08 | 32.73 | |
| ㈜큐로트레이더스(*2) | 94.10 | 41.56 | |
| ㈜열음엔터테인먼트(*3) | - | 99.77 | |
| ㈜에이트웍스 | 51.71 | 51.71 | |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트(*4) | - | 48.21 | |
| ㈜큐로웍스(*4) | - | 60.00 | |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴)(*5) | 20.51 | 18.19 |
| ㈜큐로에프앤비(*6) | 41.42 | 41.42 | |
| 블록체인유니버스㈜ | 49.00 | 49.00 | |
| 기타특수관계자 | ㈜지엔코 | - | - |
| ㈜이뮤노백스바이오(구, ㈜스마젠) | - | - | |
| 큐로모터스㈜ | - | - | |
| 케이파트너스㈜ | - | - | |
(*1) 당기 중 큐비트㈜ 주식 260,000주를 유상증자로 취득, 지분율은 59.08%로 관계기업에서 종속기업으로 편입되었습니다(*2) 당기 중 ㈜큐로트레이더스는 2024년 1월 4일 2:1 무상감자, 2024년 2월 26일 150:1 무상감자하였으며, 2024년 2월 29일 유상증자로 40,000주를 추가취득하여 지분율이 41.56%에서 94.10%로 변동되었습니다.(*3) 당기 중 ㈜열음엔터테인먼트는 2024년 10월 7일에 청산하였습니다.(*4) 당기 중 ㈜다온에스비엔터테인먼트, ㈜큐로웍스는 2024년 9월 4일에 청산하였습니다.(*5) 당기 중 2024년 11월 7일 유상증자 참여로 7,010,573주를 취득하였으며, 2024년 12월 23일 전환청구권행사로 6,600,000주를 취득하여 지분율 18.19%에서 20.51%로 변동되었습니다.(*6) 전기 중 ㈜큐로에프앤비는 지분율 50% 미만으로 종속기업에서 관계기업으로 재분류되었습니다.
(2) 매출 및 매입 등 거래
당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당기
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출(*1) | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 32,296 | - | - | 1,803,049 |
| 종속기업 | Curocom Energy, LLC | - | - | - | 51,063 |
| 큐비트㈜ | 779 | 21,092 | - | - | |
| ㈜큐로트레이더스 | 8,035 | 43,313 | - | - | |
| ㈜큐로웍스 | - | 6,216 | - | - | |
| ㈜열음엔터테인먼트 | - | 7,758 | - | - | |
| ㈜에이트웍스 | - | 10,184 | - | - | |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트 | - | 6,216 | - | - | |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) | 7,331 | 223,804 | - | 395,172 |
| ㈜큐로에프앤비 | 363,093 | 327,406 | - | - | |
| 블록체인유니버스㈜ | - | 2,437 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜이뮤노백스바이오(구, ㈜스마젠) | 4,045 | 6,092 | - | 13,335 |
| ㈜지엔코 | 8,596 | - | - | 64,200 | |
| ㈜큐로모터스 | 1,573 | - | - | - | |
| 케이파트너스㈜ | - | - | - | 214,751 | |
| 합 계 | 425,748 | 654,518 | - | 2,541,570 | |
(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다.
② 전기
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출(*1) | 기타수익 | 매입(*2) | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 27,827 | - | - | 248,785 |
| 종속기업 | Curocom Energy, LLC | - | - | - | 8,648 |
| ㈜큐로트레이더스 | - | 18,789 | - | 248,789 | |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트 | - | - | - | 5,000 | |
| ㈜피아이엔터테인먼트 | - | - | - | 9,000 | |
| ㈜에이트웍스 | - | - | - | 50,000 | |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) | 6,455 | - | 536,138 | 256,579 |
| ㈜큐로에프앤비 | 393,179 | 207,782 | - | 5,100 | |
| 큐비트㈜ | 2,874 | 1,782 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜이뮤노백스바이오(구, ㈜스마젠) | 6,252 | - | 5,640 | - |
| ㈜지엔코 | 16,077 | - | 73,218 | - | |
| ㈜큐로모터스 | 1,180 | 19,348 | - | - | |
| 합 계 | 453,844 | 247,701 | 614,996 | 831,901 | |
(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.
(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액
당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권(*1) | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 큐캐피탈파트너스㈜ | - | 800,000 | - | 13,732,137 |
| 종속기업 | Curocom Energy, LLC | - | - | - | 392,392 |
| 큐비트㈜ | - | 927,431 | - | - | |
| ㈜큐로트레이더스 | 3,123 | 750,100 | - | - | |
| ㈜에이트웍스 | - | 63,128 | - | - | |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) | - | - | - | 4,285,345 |
| ㈜큐로에프앤비 | 38,582 | 6,235,428 | - | 80,000 | |
| 블록체인유니버스㈜ | - | 117,437 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜지엔코 | 398 | 53,500 | - | - |
| 케이파트너스㈜ | - | - | - | 2,614,751 | |
| 합 계 | 42,103 | 8,947,024 | - | 21,104,625 | |
(*1) 대손충당금 8,801,395천원 차감전 금액입니다.
② 전기말
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권(*1) | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 548 | - | - | 7,012,872 |
| 종속기업 | Curocom Energy, LLC | - | - | - | 341,329 |
| ㈜큐로트레이더스 | - | 588,412 | - | - | |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트 | - | 52,320 | - | - | |
| ㈜열음엔터테인먼트 | - | 591,379 | - | - | |
| ㈜큐로웍스 | - | 3,571,114 | - | - | |
| ㈜에이트웍스 | - | 106,756 | - | 73,920 | |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) | - | 2,794 | 65,793 | 2,361,267 |
| ㈜큐로에프앤비 | 102,016 | 3,423,366 | - | 660 | |
| 큐비트㈜ | 1,100 | 281,782 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜이뮤노백스바이오(구, ㈜스마젠) | 539 | - | 517 | - |
| ㈜지엔코 | 845 | 53,500 | 6,620 | - | |
| 큐로모터스㈜ | 400 | - | - | - | |
| 합 계 | 105,448 | 8,671,423 | 72,930 | 9,790,048 | |
(*1) 대손충당금 4,852,950원 차감전 금액입니다.
(4) 특수관계자와의 자금 거래당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 대여금① 당기
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 구분 | 기초 | 대여 | 회수 | 기타(*1) | 기말 |
| 종속기업 | 큐비트㈜ | 장기대여금 | 280,000 | 1,210,000 | (64,351) | (500,000) | 925,649 |
| ㈜큐로트레이더스 | 장기대여금 | 560,000 | 285,000 | - | (200,000) | 645,000 | |
| ㈜큐로웍스 | 장기대여금 | 3,417,000 | 500 | - | (3,417,500) | - | |
| ㈜열음엔터테인먼트 | 장기대여금 | 544,400 | 10,000 | - | (554,400) | - | |
| ㈜에이트웍스 | 장기대여금 | 50,000 | 10,000 | - | - | 60,000 | |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트㈜ | 장기대여금 | 47,000 | 11,000 | - | (58,000) | - | |
| 관계기업 | ㈜큐로에프앤비 | 장기대여금 | 3,200,086 | 3,260,000 | (626,055) | - | 5,834,031 |
| 블록체인유니버스㈜ | 장기대여금 | - | 115,000 | - | - | 115,000 | |
| 합 계 | 8,098,486 | 4,901,500 | (690,406) | (4,729,900) | 7,579,680 | ||
(*1) 당사는 현물출자를 통한 유상증자로 큐비트㈜ 및 ㈜큐로트레이더스의 지분을 추가 취득하였습니다. 당사의 종속회사 ㈜큐로웍스, ㈜다온에스비엔터테인먼트, ㈜열음엔터테인먼트가 당기중 청산함에 따라 대여금을 제각처리 하였습니다.
② 전기
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 구분 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| 종속기업 | ㈜큐로트레이더스 | 장기대여금 | 330,000 | 230,000 | - | 560,000 |
| ㈜큐로웍스 | 장기대여금 | 3,417,000 | - | - | 3,417,000 | |
| ㈜열음엔터테인먼트 | 장기대여금 | 544,400 | - | - | 544,400 | |
| ㈜에이트웍스 | 장기대여금 | 50,000 | - | - | 50,000 | |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트㈜ | 장기대여금 | 42,000 | 5,000 | - | 47,000 | |
| 관계기업 | ㈜큐로에프앤비 | 장기대여금 | 3,920,086 | 1,580,000 | (2,300,000) | 3,200,086 |
| 큐비트㈜ | 장기대여금 | - | 280,000 | - | 280,000 | |
| 기타특수관계자 | 큐로모터스㈜ | 단기대여금 | - | 1,300,000 | (1,300,000) | - |
| 합 계 | 8,303,486 | 3,395,000 | (3,600,000) | 8,098,486 | ||
2) 차입금① 당기
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 환율변동효과 | 기말 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 단기차입금 | 6,600,000 | 8,600,000 | (1,830,000) | - | 13,370,000 |
| 종속기업 | Curocom Energy, LLC | 단기차입금 | 41,261 | - | - | 5,779 | 47,040 |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구 ㈜큐로컴) | 단기차입금 | 2,210,000 | 4,000,000 | (2,210,000) | - | 4,000,000 |
| 기타특수관계자 | ㈜이뮤노백스바이오 | 단기차입금 | - | 1,600,000 | (1,600,000) | - | - |
| 케이파트너스㈜ | 단기차입금 | - | 2,400,000 | - | - | 2,400,000 | |
| 합 계 | 8,851,261 | 16,600,000 | (5,640,000) | 5,779 | 19,817,040 | ||
② 전기
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 환율변동효과 | 기말 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 단기차입금 | 2,400,000 | 4,200,000 | - | - | 6,600,000 |
| 종속기업 | Curocom Energy, LLC | 단기차입금 | 40,554 | - | - | 707 | 41,261 |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구 ㈜큐로컴) | 단기차입금 | 1,800,000 | 5,300,000 | (4,890,000) | - | 2,210,000 |
| 합 계 | 4,240,554 | 9,500,000 | (4,890,000) | 707 | 8,851,261 | ||
(5) 특수관계자와의 지분 거래당기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 거래상대방 | 지분 거래 | ||
| 거래내역 | 당기 | 전기 | ||
| 종속기업 | ㈜큐로트레이더스 (*1) | 유상증자 | 200,000 | - |
| 큐비트㈜ (*1) | 유상증자 | 1,300,000 | 420,500 | |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) (*2) | 유상증자 | 8,585,219 | - |
(*1) 대여금의 출자전환을 통해 ㈜큐로트레이더스와 큐비트㈜ 지분을 각 200백만원, 500백만원에 취득하였으며, 추가적으로 큐비트㈜ 지분을 현금으로 800백만원 취득하였습니다. (*2) 큐캐피탈파트너스㈜의 전환사채 전환청구권 행사(3,631,961주)로 지분율이 변동함에 따라 지분가치가 증가한 금액 964백만원과 현금취득 7,620백만원이 포함되었습니다.
(6) 지급보증 및 담보제공1) 당기말 현재 특수관계자의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 차입금액 | 담보제공자 | 담보물 | 채권최고액 |
| 차입금 | ㈜크레오에스지 | 4,000,000 | ㈜큐로홀딩스 | ㈜크레오에스지 발행 보통주 1,993,000주 | 1,100,136 |
| 차입금 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 700,000 | ㈜큐로홀딩스 | ㈜크레오에스지 기명식 보통주 405,849주 | 244,970 |
| 차입금 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 2,400,000 | ㈜큐로홀딩스 | ㈜크레오에스지 기명식 보통주 1,388,122주 | 837,870 |
| 차입금 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 3,320,000 | ㈜큐로홀딩스 | 일본정밀㈜ 2,525,300주 | 1,650,991 |
| ㈜큐로홀딩스 | ㈜크레오에스지 기명식 보통주 1,881,646주 | 1,072,915 | |||
| 차입금 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 4,900,000 | ㈜큐로홀딩스 | ㈜크레오에스지 기명식 보통주 8,929,756주 | 5,390,001 |
2) 당기말 현재 채무 및 보증을 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
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(단위: 천원) |
| 구분 | 채권자 | 금액 | 담보제공회사 | 담보물 | 채권최고액 |
| ㈜큐로홀딩스 제17회 전환사채 | 시너지 ESG 1호 신기술사업투자조합 | 10,000,000 | ㈜지엔코 | 큐캐피탈파트너스㈜ 주식 63,105,000주 | 14,000,000 |
| ㈜크레오에스지 | 현금담보 3,777백만원 | 3,776,935 | |||
| 차입금 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 6,420,000 | ㈜크레오에스지 | ㈜지엔코 기명식 보통주 1,850,000주 | 525,030 |
| ㈜ 지엔코 기명식 보통주 6,350,000주 | 1,802,130 | ||||
| ㈜ 지엔코 기명식 보통주 3,700,000주 | 928,700 | ||||
| 차입금 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 2,050,000 | 계열회사 임원 | 부동산 | 3,740,000 |
(7) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당기와 전기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 및 기타 단기종업원 급여 | 256,817 | 394,989 |
| 퇴직급여 | 5,434 | 65,091 |
| 합 계 | 262,251 | 460,081 |
(8) 당기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 2개 업체로 매출액은 각각 8,399백만원 및 7,655백만원이며, 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 2개업체로 매출액은 각각 20,942백만원 및 8,785백만원입니다.
34. 재무위험관리
당사는 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 자본위험에 노출되어 있습니다. 시장위험은 다시 환율변동위험, 이자율변동위험과 지분증권에 대한 시장가치 변동위험 등으로 구분됩니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.
(1) 시장위험
1) 이자율위험이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이 자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 한편, 보고기간 종료일 현재 변동금리부 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
| 변동이자율 차입금 | 1,005,289 | - |
| 합 계 | 1,005,289 | - |
2) 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.
3) 환위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.
3-1) 외환위험관리당사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: USD,JPY, 천원) |
| 구 분 | 종 류 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 외화 | 원화환산시 | 외화 | 원화환산시 | ||
| 외화자산: | |||||
| 보통예금 | USD | 2,146.83 | 3,156 | 2146.61 | 2,768 |
| JPY | 484 | 5 | 484 | 4 | |
| 외화자산합계 | - | - | 3,161 | - | 2,772 |
| 외화부채: | |||||
| 단기차입금 | USD | 32,000.00 | 47,040 | 32,000.00 | 41,261 |
| 미지급비용 | USD | 234,933.41 | 345,352 | 232,719.37 | 300,068 |
| 외화부채 합계 | - | - | 392,392 | - | 341,329 |
당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 손익변동 | (38,923) | 38,923 | (33,856) | 33,856 |
(2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.
(3) 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사의 자금관리 주관부서는 향후 예상되는 부족자금에 대하여 금융비용의 최소화, 소요자금의 적기충당, 자금상환능력, 담보능력 등 제반 여건을 고려하여 자금을 조달합니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로, 당사가 지급하여야 할 이자지급액을 포함하고 있습니다.(당기말)
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
당기말 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 | |
| 변동이자율 금융부채 | 1,005,556 | - | - | 1,005,556 |
| 고정이자율 금융부채 | 32,075,368 | - | - | 32,075,368 |
| 금융리스부채 | 897,423 | 2,677,269 | - | 3,574,692 |
| 합 계 | 33,978,347 | 2,677,269 | - | 36,655,616 |
(전기말)
|
(단위: 천원) |
|
구 분 |
전기 | |||
|---|---|---|---|---|
| 1년 이내 | 1년 초과 5년 이내 | 5년 초과 | 합 계 | |
| 변동이자율 금융부채 | - | - | - | - |
| 고정이자율 금융부채 | 9,595,812 | 11,311,030 | - | 20,906,842 |
| 금융리스부채 | 110,126 | 17,066 | 3,250 | 130,442 |
| 합 계 | 9,705,938 | 11,328,096 | 3,250 | 21,037,284 |
(4) 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채(A) | 50,729,631 | 27,718,810 |
| 자본(B) | 19,382,868 | 33,859,319 |
| 현금및현금성자산(C) | 391,253 | 1,336,180 |
| 차입금(D) | 31,652,920 | 19,376,422 |
| 부채비율(A/B)(%) | 261.72 | 81.86 |
| 순차입금비율(D-C)/B(%) | 161.29 | 53.28 |
35. 보고기간 후 사건(1) 2025년 1월 2일 ㈜크레오에스지는 당사보유 17회차 전환사채 10,000백만원 에 대하여 현금담보 2,500백만원을 추가로 제공하였습니다.(2) 2025년 2월 25일 당사가 보유중인 전환사채의 차주가 당초 시너지ESG에서 ㈜크레오에스지로 변경되었습니다.(3) 당기말 현재 당사는 전환사채 조기상환요구에 대응하기 위해 유상증자를 실시하였으며, 2025년 2월 25일 총 5,568백만원이 유상증자가액으로 확정되었습니다. 해당 자금은 전액 당사가 발행한 전환사채의 상환에 사용될 예정입니다.
36. 계속기업 가정의 불확실성당기 중 당사는 당기순손실 14,835,633천원이 발생하였고 당기말 현재 당사의 누적 결손금은 77,910,006천원입니다. 당기말 현재 당사의 유동부채는 유동자산을 11,276,788천원 초과하며 현금및현금성자산 391,253천원 대비 유의적인 규모의 단기차입부채 31,652,920천원이 존재하고 있습니다.당사 경영진은 다음과 같은 경영계획을 가지고 있습니다.(1) 당사는 영업실적 회복을 통해 영업활동현금흐름 개선을 추진하고 있습니다.(2) 당사는 특수관계자에 대한 차입부채(차입금, 전환사채)에 대해 차입연장을 추진하고 있습니다.(3) 당사는 추가적인 외부자금조달을 추진하고 있습니다.결론적으로 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업 가정의 타당성은 경영계획의 성패에 따라 좌우되며 보고기간말 현재 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일 이러한 계획에 차질이 발생하는 경우 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있으며, 현재 당사의 재무제표에는 이러한 중요한 불확실성으로 발생할 수 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 배당과 관련하여 투자계획, 경영실적, 영업현금 상황, 상법상 배당가능이익 등을 종합적으로 고려하여 배당실시 여부 및 배당규모를 결정하고 있습니다. 향후 배당도 종합적 고려를 통해 이뤄질 예정이며, 변동사항이 발생 시 공시를 통해 안내할 예정입니다. 경영환경의 여러 변수로 어려움이 있을 수 있으나 당사의 향후 배당정책이 주주친화적이 될 수 있도록 노력하겠습니다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
가. 배당에 관한 사항
| 정관 규정 | 내 용 |
| 제50조(이익배당) |
① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제 1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. |
| 제51조(배당금지급청구권의소멸시효) |
① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 미지급배당금에는 이자를 지급하지 아니한다. ③ 제 1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. |
나.주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제37기 | 제36기 | 제35기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
* 회사는 최근 5사업연도에 배당 지급과 관련하여 해당사항이 없습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
1) 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 기초 이월 | ||||||
| 유상증자(제3자배정) | ||||||
| 제6회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 제6회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 제7회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 제6회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 제6회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 제6회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 제6회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 제6회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 제8회차 전환사채 | ||||||
| 제6회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 제6회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 제6회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 제6회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 유상증자(제3자배정) | ||||||
| 제6회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 제6회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 제6회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 제6회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 유상증자(제3자배정) | ||||||
| 제6회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 제6회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 제6회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 제6회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 제6회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 제7회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 제7회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 제7회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 제7회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 제7회차 신주인수권부사채 | ||||||
| 제9회차 전환사채 | ||||||
| 제10회차 전환사채 | ||||||
| 제9회차 전환사채 | ||||||
| 제10회차 전환사채 | ||||||
| 제10회차 전환사채 | ||||||
| 제10회차 전환사채 | ||||||
| 제10회차 전환사채 | ||||||
| 제10회차 전환사채 | ||||||
| 제10회차 전환사채 | ||||||
| 제10회차 전환사채 | ||||||
| 제10회차 전환사채 | ||||||
| 유상증자(제3자배정) | ||||||
| 유상증자(제3자배정) | ||||||
| 제10회차 전환사채 | ||||||
| 제10회차 전환사채 | ||||||
| 유상증자(제3자배정) | ||||||
| 유상증자(제3자배정) | ||||||
| 유상증자(제3자배정) | ||||||
| 유상증자(제3자배정) | ||||||
| 제12회차 전환사채 | ||||||
| 유상증자(제3자배정) | ||||||
| 제14회차 전환사채 | ||||||
| 제14회차 전환사채 | ||||||
| 제13회차 전환사채 | ||||||
| 유상증자(제3자배정) | ||||||
| 제15회차 전환사채 | ||||||
| 제15회차 전환사채 | ||||||
| 제15회차 전환사채 | ||||||
| 유상증자(제3자배정) | ||||||
| 유상증자(제3자배정) | ||||||
| 유상증자(제3자배정) | ||||||
| 자본감소(10:1) | ||||||
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
9) 채무증권 발행실적 (별도기준)
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)큐로홀딩스 제7회 신주인수권부사채 | 회사채 | 사모 | 2013.01.18 | 5,000 | 표면:7.5만기:7.5 | - | 2016.01.18 | 상환 | - |
| (주)큐로홀딩스 제8회 전환사채 | 회사채 | 사모 | 2013.09.26 | 2,000 | 표면:0.0만기:7.0 | - | 2016.09.26 | 상환 | - |
| (주)큐로홀딩스 제9회 전환사채 | 회사채 | 사모 | 2013.11.01 | 3,500 | 표면:0.0만기:7.0 | - | 2016.11.01 | 상환 | - |
| (주)큐로홀딩스 제10회 전환사채 | 회사채 | 사모 | 2015.02.27 | 12,789 | 표면:0.0만기:6.9 | - | 2018.02.27 | 상환 | - |
| (주)큐로홀딩스 제11회 전환사채 | 회사채 | 사모 | 2016.09.06 | 5,000 | 표면:4.0만기:8.0 | - | 2019.09.06 | 상환 | - |
| (주)큐로홀딩스 제12회 전환사채 | 회사채 | 사모 | 2018.01.24 | 6,000 | 표면:0.0만기:5.0 | - | 2021.01.24 | 상환 | - |
| (주)큐로홀딩스 제13회 전환사채 | 회사채 | 사모 | 2019.04.17 | 5,000 | 표면:4.0만기:8.0 | - | 2022.04.17 | 상환 | - |
| (주)큐로홀딩스 제14회 전환사채 | 회사채 | 사모 | 2019.06.13 | 3,500 | 표면:0.0만기:3.0 | - | 2022.06.13 | 상환 | - |
| (주)큐로홀딩스 제15회 전환사채 | 회사채 | 사모 | 2019.07.24 | 8,000 | 표면:0.0만기:8.0 | - | 2022.07.24 | 상환 | - |
| (주)큐로홀딩스 제16회 전환사채 | 회사채 | 사모 | 2020.01.21 | 3,500 | 표면:0.0만기:1.0 | - | 2023.01.21 | 상환 | - |
| (주)큐로홀딩스 제17회 전환사채 | 회사채 | 사모 | 2022.04.15 | 10,000 | 표면:1.0만기:5.0 | - | 2026.04.15 | 미상환 | |
| 합 계 | - | - | - | 64,289 | - | - | - | - | - |
10) 기업어음증권 미상환 잔액 (별도기준)
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
11) 단기사채 미상환 잔액 (별도기준)
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
12) 회사채 미상환 잔액 (별도기준)
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | 10,000 | - | - | - | - | - | 10,000 | |
| 합계 | - | 10,000 | - | - | - | - | - | 10,000 | |
13) 신종자본증권 미상환 잔액 (별도기준)
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
14) 조건부자본증권 미상환 잔액 (별도기준)
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 사모 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합계 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
1) 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
2) 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
가. 연결회사의 대손충당금 설정현황 (연결기준)
(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률(%) |
| 제37기 | 매출채권 | 2,529 | 54 | 2.12 |
| 단기대여금 | 97 | 4 | 3.61 | |
| 미수수익 | 484 | 414 | 85.47 | |
| 미수금 | 260 | - | - | |
| 선급금 | 880 | - | - | |
| 장기대여금 | 5,949 | 5,940 | - | |
| 장기선급금 | 1,218 | 567 | 46.50 | |
| 합계 | 11,417 | 6,977 | 61.11 | |
| 제36기 | 매출채권 | 3,235 | 208 | 6.42 |
| 단기대여금 | 720 | 264 | 36.71 | |
| 미수수익 | 128 | 14 | 11.04 | |
| 미수금 | 97 | - | - | |
| 선급금 | 87 | - | - | |
| 장기대여금 | 280 | 280 | - | |
| 장기선급금 | 1,381 | - | - | |
| 합계 | 5,927 | 766 | 12.93 | |
| 제35기 | 매출채권 | 2,989 | 172 | 5.75 |
| 단기대여금 | 1,202 | 387 | 32.17 | |
| 미수수익 | 135 | 12 | 9.13 | |
| 미수금 | 68 | 30 | 44.32 | |
| 선급금 | 10,470 | - | - | |
| 장기대여금 | 181 | 181 | 100.00 | |
| 장기선급금 | 2,098 | 28 | 1.33 | |
| 합계 | 17,143 | 810 | 4.72 |
(2) 연결회사의 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원)
| 구 분 | 제37기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 766 | 810 | 794 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 6,211 | (44) | 16 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 6,211 | (44) | 16 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | - | - |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 6,977 | 766 | 810 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
연결회사는 충당금설정대상 채권 중 정상적인 매출채권에 대하여는 다음의 산정기준에 따른 과거의 대손경험율기준으로, 비정상적인 매출채권과 매출채권이외의 기타채권에 대하여는 개별 채권별로 장래의 대손가능성을 추정하여 대손충당금을 설정하고있습니다.
1) 대손경험률의 산정기준직전사업년도부터 소급하여 5년간 기준일의 정상매출채권잔액과 차년도의 대손발생액을 가중평균하여 대손경험율을 산정하고 있습니다.2) 매출채권별 설정기준㉠ 상환기일이 재조정된 정리채권이나 화의채권중 정리계획불이행채권, 담보설정되지 않은 도산기업의 채권, 거래처의 재무상태로 보아 회수가능성이 없는 것으로 판단되는 채권은 채권잔액의 50/100㉡ 거래가 단절되어 12개월 이상 경과된 채권의 100/1003) 대손처리기준㉠ 민법 제163조 규정에의 소멸시효 완성된 채권㉡ 잔여재산이 없거나 잔여재산가액이 우선채권자의 채권액에 미달하여 회수가능성 없다고 인정되는 부도,도산,폐업,행방불명된 채권㉢ 기타 법인세법시행령 제62조의 제1항의 각호에 준하는 경우(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황
| (단위: 백만원, %) |
| 구 분 | 6월 이하 | 6월 초과1년 이하 | 1년 초과3년 이하 | 손상채권 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 2,526 | - | 54 | (54) | 2,526 |
| 특수관계자 | 3 | - | - | - | 3 | |
| 계 | 2,529 | - | 54 | (54) | 2,529 | |
| 구성비율 | 100% | 0% | 2% | -2% | 100% | |
나. 연결회사의 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)
(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
(단위:백만원)
| 사업부문 | 계정과목 | 제37기 | 제36기 | 제35기 |
|---|---|---|---|---|
| 엔터테인먼트 | 재공품 | - | - | - |
| 소 계 | - | - | - | |
| 커피유통 | 상 품 | 17,334 | 17,778 | 13,189 |
| 제 품 | 881 | 661 | 603 | |
| 미착품 | 12,722 | 9,823 | 9,405 | |
| 원재료 | 954 | 923 | 363 | |
| 소 계 | 31,892 | 29,185 | 23,560 | |
| 합 계 | 재공품 | - | - | - |
| 상 품 | 17,334 | 17,778 | 13,189 | |
| 제 품 | 881 | 661 | 603 | |
| 미착품 | 12,722 | 9,823 | 9,405 | |
| 원재료 | 954 | 923 | 363 | |
| 합 계 | 31,892 | 29,185 | 23,560 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 39.30% | 37.99% | 28.16% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | 1.64회 | 1.99회 | 2.14회 | |
(주) 자원개발 사업부문은 지분투자를 통한 수익구조로 재고자산이 존재하지 않습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등
회사의 재고자산은 계속기록법과 매기말 실지재고조사에 의하여 그 수량이 파악되며,개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만, 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.1) 실사일자 : 2025년 01 월 02 일 (1일간)2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 : 당사의 동일자 재고실사 시에는 2024사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시되었습니다.3) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없습니다.다. 공정가치평가 내역
(1) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| Level 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| Level 2 | 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| Level 3 | 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
(2) 연결회사의 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Level 1 | Level 2 | Level 3 | Level 1 | Level 2 | Level 3 | |
| 금융자산 | ||||||
| <비유동성> | ||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 1,679,074 | - | 1,466,306 | 1,636,366 | - | 1,465,813 |
| 금융자산 소계 | 1,679,074 | - | 1,466,306 | 1,636,366 | - | 1,465,813 |
(3) 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품에 대한 평가기법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 공정가치평가기법 |
|---|---|
| Level 1 | 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. |
| Level 2 | 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 Level 2에 포함됩니다. |
| Level 3 | 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다. |
(4) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
가. 예측정보에 대한 주의사항회사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보를 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로는 동 이사의 경영진단 의견서상에 회사가 예상한 결과 또는 상황이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 최신화할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.또한, 본 경영진단 및 분석의견은 일부 예측자료가 포함될 수 있으며, 실제 결과와 다름이 있을 수 있음을 인지하시고, 본 내용과 관련된 사항은 자본시장과 금융투자업에관한 법률 제125조 제2항에 따라 손해배상의 책임이 없음을 알려드립니다.나. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
이태리 일리카페(illy caffe S.P.A.)의 유일한 대한민국 공식수입업체이자 총판사업자인 회사는 2024년에 매출액 56,286백만원을 기록하여 전년 대비 6.09% 감소하였습니다. 회사의 엔터테인먼트 사업은 에이전시사업에서 2024년 1,637백만원의 매출액을 기록하여 전년 대비 90.17%의 감소를 가져 왔습니다.
이는 2023년 드라마 “스틸러” 방송매출(152억)이 발생하였으나, 2024년에는 드라마 매출이 없는결과 입니다.
이러한 영업의 영향으로 2024년 당사의 별도재무제표상 매출액은 57,859백만원을 기록하여 전년 대비 18,723백만원의 매출감소가 있었으며, 드라마 사업의 매출액 부진의 영향으로 영업손실 2,029백만원을 기록하습니다.
회사는 관계기업 (주)큐로에프앤비와 ㈜큐로컴의 손실을 반영하는 과정에서 별도재무제표상 14,835백만원의 당기순손실을 기록하게 되었으며, 2024년 연결재무제표상 61,099백만원의 매출액에 2,663백만원의 영업손실을 기록, 16,656백만원의 당기순손실을 기록하였습니다.
회사의 커피류 유통사업은 2024년에 이어 2025년에도 지속적인 매출성장 및 수익확대를 기대합니다. 당사는 2024년에 이어 2025년에도 병행수입 등으로 혼탁해진 일리커피유통시장을 정리해 나가겠습니다. 또한, 일리브랜드의 소비자 친밀도 및 인지도를 높이기 위한 일리카페 등 20여개의 직영매장, 가맹점 등은 푸드 및 베이커리 메뉴 개발을 통하여 수익성을 제고하기 위하여 노력하고 있습니다.
회사는 2025년 위와 같은 커피유통 매출성장 및 판매가격 인상, 드라마제작 등 미래성장동력이 될 사업을 통하여 수익성을 향상시키고 동시에 현금흐름 및 재무구조가 지속적으로 개선될 수 있도록 노력하겠습니다.
다. 재무상태 및 영업실적
1. 연결회사의 경영성과회사의 요약 연결영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원, %) |
| 과 목 | 제 37기 | 제 36기 | 증감금액 | 증감비율 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 61,099 | 79,773 | (18,674) | -23.4 |
| 매출원가 | 51,175 | 67,184 | (16,009) | -23.8 |
| 매출총이익 | 9,923 | 12,588 | (2,665) | -21.2 |
| 판매비와관리비 | 12,586 | 11,900 | 686 | 5.8 |
| 영업이익(손실) | (2,663) | 687 | (3,350) | -487.6 |
| 법인세차감전이익(손실) | (15,188) | (8,779) | (6,409) | -73.0 |
| 법인세비용 | 1,468 | (358) | 1,826 | 510.1 |
| 당기순이익 | (16,656) | (8,421) | (8,235) | -97.8 |
2024년 매출액의 경우 2032년 대비 18,674백만원 감소하여 61,099백만원을 기록하였습니다. 부문별로 분석하면 커피사업부문의 경우 2023년 59,937백만원에서 약 6.09% 감소한 56,286백만원을 기록하였으며, 자원개발 사업부문에서는 2023년 3,190백원에서 약 0.44% 감소한 3,176백만원을 기록하였고, 엔터테인먼트 사업부문에서는 2023년 16,645백만원에서 약 90.17% 감소한 1,636백만원을 기록하였습니다.당기순손익은, 2023년 당기순손실 8,421백만원에서 2024년 당기순손실 16,656백만원으로 적자폭이 증가하였으며, 법인세비용차감전손실 역시 2023년 법인세비용차감전손실 7,985백만원에서 2024년 법인세비용차감전손실 14,372백만원으로 적자폭이 증가하였습니다. - 2024년(당기) 및 2023년(전기) 사업부문별 손익현황은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 커피유통사업부문 | 엔터테인먼트사업부문 | 자원개발사업부문 | 소 계 | 조 정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 56,287,113 | 1,636,567 | 3,176,273 | 61,099,953 | (779) | 61,099,174 |
| 내부영업수익 | 779 | - | - | 779 | (779) | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 56,286,334 | 1,636,567 | 3,176,273 | 61,099,174 | - | 61,099,174 |
| 보고부문영업이익(손실) | (2,595,969) | (79,688) | 12,570 | (2,663,087) | - | (2,663,087) |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | 852,546 | 10,203 | 309,715 | 1,172,464 | - | 1,172,464 |
| 보고부문당기순이익(손실) | (14,698,406) | 3,328,117 | (1,249,883) | (12,620,172) | (4,036,333) | (16,656,505) |
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 커피사업부문 | 엔터테인먼트사업부문 | 자원개발사업부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 총부문수익 | 59,937,407 | 16,645,001 | 3,190,883 | 79,773,291 |
| 내부영업수익 | - | - | - | - |
| 외부고객으로부터의 수익 | 59,937,407 | 16,645,001 | 3,190,883 | 79,773,291 |
| 보고부문영업이익(손실) | 1,338,125 | (991,567) | 341,274 | 687,832 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 | - | (144,897) | 269,095 | 124,199 |
| 보고부문당기순이익(손실) | 1,439,996 | (10,013,287) | 152,103 | (8,421,188) |
회사의 요약 별도영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원, %) |
| 과 목 | 제 37기 | 제 36기 | 증감금액 | 증감비율 |
|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 57,859 | 76,582 | (18,723) | -24.4 |
| 매출원가 | 50,700 | 66,939 | (16,239) | -24.3 |
| 매출총이익 | 7,159 | 9,642 | (2,483) | -25.8 |
| 판매비와관리비 | 9,189 | 9,560 | (371) | -3.9 |
| 영업이익(손실) | (2,029) | 82 | (2,111) | -2,574.4 |
| 법인세차감전이익(손실) | (14,372) | ( 7,985) | (6,387) | -80.0 |
| 당기순이익(손실) | (14,835) | (7,626) | (7,209) | -94.5 |
2. 연결회사의 재무상태회사의 요약 연결재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원, %) |
| 과 목 | 제 37 기 | 제 36 기 | 증감금액 | 증감비율 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 유 동 자 산 | 37,848 | 35,587 | 2,261 | 6.4% |
| 2. 비 유 동 자 산 | 42,668 | 35,205 | 7,463 | 21.2% |
| 자 산 총 계 | 80,516 | 70,792 | 9,724 | 13.7% |
| 1. 유 동 부 채 | 49,141 | 28,250 | 20,891 | 74.0% |
| 2. 비 유 동 부 채 | 11,523 | 8,368 | 3,155 | 37.7% |
| 부 채 총 계 | 60,664 | 36,618 | 24,046 | 65.7% |
| 지배기업소유주지분 | 17,450 | 35,134 | (17,684) | -50.3% |
| 1. 자 본 금 | 6,821 | 68,211 | (61,390) | -90.0% |
| 2. 자 본 잉 여 금 | 90,041 | 92,341 | (2,300) | -2.5% |
| 3. 기 타 자 본 | (4,672) | (9,940) | 5,268 | -53.0% |
| 4. 결 손 금 | (74,739) | (115,478) | 40,739 | -35.3% |
| 비지배지분 | 2,402 | (960) | 3,362 | 350.2% |
| 자 본 총 계 | 19,852 | 34,174 | (14,322) | -41.9% |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 80,516 | 70,792 | 9,724 | 13.7% |
2024년말 자산총액은 80,516백만원으로 2023년말 70,792백만원 대비 약 13.7% 증가하였습니다. 2024년말 부채총액은 60,664백만원으로 2023년말 36,618백만원 대비 약 65.7% 증가하였습니다. 2024년말 자본총액은 19,852백만원으로 2023년말 37,174백만원 대비 약 41.9% 감소하였습니다. 2024년 자본금은 6,821백만원으로 2023년 68,211백만원 대비 약 90.0% 감소하였습니다. 자본잉여금은 2023년말 92,341백만원에서 2024년말 90,041백만원으로 약 2.5% 감소하였습니다. - 연결회사의 2024년(당기)와 2023년(전기) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (당기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 (*2) | 상 각 | 연결범위변동(*1) | 환율효과 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 85,402 | - | - | - | - | - | 85,402 |
| 특허권 | 1 | - | - | - | - | - | 1 |
| 상표권 | 1 | 6,135 | - | (818) | - | - | 5,318 |
| 산업재산권 | 156,432 | - | - | (85,851) | - | 15,237 | 85,818 |
| 소프트웨어 | 19 | - | (68,670) | 318,523 | - | 249,872 | |
| 기타무형자산 | - | (21,131) | - | 26,162 | - | 5,031 | |
| 합 계 | 241,855 | 6,135 | (21,131) | (155,339) | 344,685 | 15,237 | 431,442 |
(*1) 당기 중 큐비트㈜를 관계기업에서 종속기업으로 편입하였습니다.
(*2) 연결범위변동 이후 자산 처분에 따른 가액입니다.
| (전기) | (단위: 천원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각 | 손 상 | 환율효과 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 영업권 | 85,402 | - | - | - | - | 85,402 |
| 특허권 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 상표권 | 1 | - | - | - | - | 1 |
| 산업재산권 | 153,751 | - | - | - | 2,681 | 156,432 |
| 판권 | 62,402 | - | - | (62,402) | - | - |
| 소프트웨어 | 26 | - | (7) | - | - | 19 |
| 기타무형자산 | 1 | - | (1) | - | - | - |
| 합 계 | 301,584 | - | (8) | (62,402) | 2,681 | 241,855 |
연결회사의 당기(2024년)말과 전기(2023년)말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 연이자율(%) | 금 액 | |
| 당기말 | 전기말 | |||
| 전환사채 | 전환사채(제17회차) (*4) | 1.0 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 상환할증금 | 835,880 | 835,880 | ||
| 전환권조정 | - | (310,718) | ||
| 소 계 | 10,835,880 | 10,525,162 | ||
| 단기차입금 | 큐캐피탈파트너스㈜ (*1) | 9.81~10.9 | 13,370,000 | 6,600,000 |
| 신한은행 | 10.16 | 1,000,000 | - | |
| 케이파트너스㈜ | 11.5 | 2,400,000 | - | |
| ㈜크레오에스지(구,㈜큐로컴) (*2) | 4.6~5 | 4,330,000 | 2,540,000 | |
| 기타 | 4.6 | 249,920 | - | |
| 소 계 | 21,349,920 | 9,140,000 | ||
| 장기차입금 | ㈜크레오에스지(구,㈜큐로컴) | 4.6 | 2,137,793 | 2,137,793 |
| ㈜지엔코 | 7.6 | 258,121 | 258,121 | |
| Curo Vestis, Inc. | 6.9 | 62,707 | 55,003 | |
| Bank of Hope /Wells Fargo bank (*3) | 4 ~ 4.5 | 5,009,428 | 4,510,117 | |
| 소 계 | 7,468,049 | 6,961,034 | ||
| 합 계 | 39,653,849 | 26,626,196 | ||
1) 회사는 큐캐피탈파트너스(주)로부터 차입한 2,400백만원과 관련하여 (주)크레오에스지가 보유중인 지엔코 보통주 6,350,000주와 당사보유중인 크레오에스지 보통주 1,388,122주를 담보(채권최고액 2,640백만원)로 제공하고 있습니다.2) 회사는 큐캐피탈파트너스(주)로부터 차입한 700백만원과 관련하여 (주)크레오에스지가 보유중인 지엔코 보통주 1,850,000주와 당사보유중인 크레오에스지 405,849주를 담보(채권최고액 770백만원)로 제공하고 있습니다.3) 회사는 큐캐피탈파트너스(주)로부터 차입한 3,320백만원과 관련하여 당사 보유 일본정밀 주식 2,525,300주, (주)크레오에스지 보유 지엔코 보통주 3,700,000주, 큐로홀딩스 보유 크레오에스지 보통주 1,881,646주를 담보(채권최고액 3,652백만원)로 제공하고 있습니다.4) 회사는 큐캐피탈파트너스(주)로부터 차입한 2,050백만원과 관련하여 개인 소유 부동산을 담보(채권최고액 2,255백만원)로 제공하고 있습니다.5) 회사는 큐캐피탈파트너스(주)로부터 차입한 4,900백만원과 관련하여 당사보유중인 크레오에스지 보통주 8,929,756주를 담보(채권최고액 5,390백만원)로 제공하고 있습니다.6) 회사는 케이파트너스(주)로부터 차입한 1,800백만원과 관련하여 당사 자본확충 계획에 따라 담보를 제공하지 않았습니다.7) 회사는 케이파트너스(주)로부터 차입한 600백만원과 관련하여 당사 자본확충 계획에 따라 담보를 제공하지 않았습니다.회사의 요약 별도재무상태에 관한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위 : 백만원, %) |
| 과 목 | 제 37 기 | 제 36 기 | 증감금액 | 증감비율 |
|---|---|---|---|---|
| 1. 유 동 자 산 | 35,912 | 33,363 | 2,549 | 7.6% |
| 2. 비 유 동 자 산 | 34,200 | 28,215 | 5,985 | 21.2% |
| 자 산 총 계 | 70,112 | 61,578 | 8,534 | 13.9% |
| 1. 유 동 부 채 | 47,189 | 26,664 | 20,525 | 77.0% |
| 2. 비 유 동 부 채 | 3,540 | 1,054 | 2,486 | 235.9% |
| 부 채 총 계 | 50,729 | 27,718 | 23,011 | 83.0% |
| 1. 자 본 금 | 6,821 | 68,211 | (61,390) | -90.0% |
| 2. 자 본 잉 여 금 | 95,111 | 95,111 | - | 0.0% |
| 3. 기 타 자 본 | (4,639) | (9,721) | 5,082 | -52.3% |
| 4. 결 손 금 | (77,910) | (119,741) | 41,831 | -34.9% |
| 자 본 총 계 | 19,382 | 33,859 | (14,477) | -42.8% |
| 부 채 와 자 본 총 계 | 70,112 | 61,578 | 8,534 | 13.9% |
3. 회사의 재무상황의 위험과 관련된 회사의 주요 안정성 지표입니다.(연결) (단위 : 백만원, %)
| 구 분 | 제 37 기 | 제 36 기 | 증감금액 | 증감비율 |
|---|---|---|---|---|
| 자본총계 | 19,852 | 34,174 | (14,322) | -41.91% |
| 부채총계 | 60,664 | 36,618 | 24,046 | 65.67% |
| 부채비율 | 305.6% | 107.2% | - | - |
| 유동자산 | 37,848 | 35,587 | 2,261 | 6.35% |
| 유동부채 | 49,141 | 28,250 | 20,891 | 73.95% |
| 유동비율 | 305.6% | 107.2% | - | - |
(1) 부채비율2023년말 부채규모는 36,618백만원에서 2024년말 60,664백만원으로 증가하였고 부채비율이 2023년말 107.2%에서 2024년말 305%로 증가하였습니다. (2) 유동비율유동자산이 2023년말 25,587백만원에서 2024년말 37,848백만원으로 증가하였고 유동부채가 2023년말 28,250백만원에서 2024년 49,1411백만원으로 증가하여 2023년 유동비율이 79.4%에서 2024년 129.8%로 감소하였습니다.
(별도) (단위 : 백만원, %)
| 구분 | 제 37 기 | 제 36 기 | 증감금액 | 증감비율 |
|---|---|---|---|---|
| 자본총계 | 19,382 | 33,859 | -14,477 | -42.8% |
| 부채총계 | 50,729 | 27,718 | 23,011 | 83.0% |
| 부채비율 | 261.7% | 81.9% | - | - |
| 유동자산 | 35,912 | 33,363 | 2,549 | 7.6% |
| 유동부채 | 47,189 | 26,664 | 20,525 | 77.0% |
| 유동비율 | 131.4% | 79.9% | - | - |
(1) 부채비율2023년말 부채규모 27,718백만원에서 2024년말 50,729백만원으로 증가하였고 부채비율은 2023년말 81.9%에서 2024년말 261.7%로 증가하였습니다. (2) 유동비율유동자산이 2023년말 33,363백만원에서 2024년말 35,912백만원으로 증가하였고 유동부채가 2023년말 26,664백만원에서 2024년말 47,189백만원으로 증가하여 2023년 유동비율이 79.9%에서 2024년 131.4%로 증가하였습니다.
(3) 수익성 지표
(단위 : %)
| 구분 | 연결 | 별도 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2024년 | 2023년 | 2024년 | 2023년 | |
| 자기자본이익률 | 적자 | 적자 | 적자 | 적자 |
| 매출액순이익률 | 적자 | 적자 | 적자 | 적자 |
*자기자본이익률 및 매출액순이익률
2023, 2004년말 연결재무제표 및 별도재무제표 상 당기순손실로 인하여 자기자본이익률 및 매출액순이익률을 산출할 수 없습니다.
(4) 안정성 지표
(단위 : %)
| 구분 | 연결 | 별도 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2024년 | 2023년 | 2024년 | 2023년 | |
| 부채비율 | 305.6% | 107.2% | 261.7% | 81.9% |
| 이자보상배율 | -1.1 | 0.4 | -1.0 | 0.1 |
4. 자금조달회사의 연결 현금흐름표의 자금조달에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %)
| 과 목 | 제 37 기 | 제 36 기 | 증감금액 | 증감비율 |
|---|---|---|---|---|
| I. 영업활동현금흐름 | 975 | (4,215) | 5,190 | 123.1% |
| II. 투자활동현금흐름 | (12,916) | (8,769) | (4,147) | -47.3% |
| III. 재무활동현금흐름 | 10,455 | 10,482 | (27) | -0.3% |
| Ⅳ. 환율변동효과 | 106 | 27 | 79 | 292.6% |
| Ⅴ. 현금및현금성자산의순증가(감소) | (1,485) | (2,502) | 1,017 | 40.6% |
| Ⅵ. 기초현금및현금성자산 | 2,461 | 4,935 | (2,474) | -50.1% |
| Ⅶ. 기말현금및현금성자산 | 1,081 | 2,461 | (1,380) | -56.1% |
2024년 영업활동으로 인한 현금흐름은 975백만원의 유입이 있었습니다.투자활동으로 인한 현금흐름은 12,916백만원의 유출이 있었습니다. 재무활동으로 인한 현금흐름은 10,455백만원이 유입되었고, 2024년 중 1,380백만원의 회사 현금이 감소하였습니다. 5. 지급보증 및 담보제공
(1) 담보제공된 자산1) 당기말 현재 특수관계자의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 차입금액 | 담보제공자 | 담보물 | 채권최고액 |
| 차입금 | ㈜크레오에스지 | 4,000,000 | ㈜큐로홀딩스 | ㈜크레오에스지 발행 보통주 1,993,000주 | 1,100,136 |
| 차입금 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 700,000 | ㈜큐로홀딩스 | ㈜크레오에스지 기명식 보통주 405,849주 | 244,970 |
| 차입금 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 2,400,000 | ㈜큐로홀딩스 | ㈜크레오에스지 기명식 보통주 1,388,122주 | 837,870 |
| 차입금 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 3,320,000 | ㈜큐로홀딩스 | 일본정밀㈜ 2,525,300주 | 1,650,991 |
| ㈜큐로홀딩스 | ㈜크레오에스지 기명식 보통주 1,881,646주 | 1,072,915 | |||
| 차입금 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 4,900,000 | ㈜큐로홀딩스 | ㈜크레오에스지 기명식 보통주 8,929,756주 | 5,390,001 |
2) 당기말 현재 채무 및 보증을 위하여 특수관계자로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 채권자 | 금액 | 담보제공회사 | 담보물 | 채권최고액 |
| ㈜큐로홀딩스 제17회 전환사채 | 시너지 ESG 1호 신기술사업투자조합 | 10,000,000 | ㈜지엔코 | 큐캐피탈파트너스㈜ 주식 63,105,000주 | 14,000,000 |
| ㈜크레오에스지 | 현금담보 3,777백만원 | 3,776,935 | |||
| 차입금 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 6,420,000 | ㈜크레오에스지 | ㈜지엔코 기명식 보통주 1,850,000주 | 525,030 |
| ㈜ 지엔코 기명식 보통주 6,350,000주 | 1,802,130 | ||||
| ㈜ 지엔코 기명식 보통주 3,700,000주 | 928,700 | ||||
| 차입금 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 2,050,000 | 계열회사 임원 | 부동산 | 3,740,000 |
6. 중요한 회계정책 또는 추정에 관한 사항본문 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표에 대한 주석 2. 중요한 회계처리 방침"을 참조하시기 바랍니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
가. 내부통제당사의 감사는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가, 회사의 전반적인 내부통제시스템의 운영 및 규정 준수여부를 점검하고 있으며, 제37기 회계연도 내부감시 장치에 대한 의견을 통하여 내부감시 장치는 효과적으로 운영되고 있다고 평가하였습니다.
나. 내부회계관리제도당사의 내부회계관리자는 반기, 결산감사 및 수시감사를 실시하여 내부감시제도를 실시하고 있습니다. 제37기 회계연도 내부감시장치에 대한 의견서를 통하여 감사결과 효과적으로 가동되고 있다고 평가하고 있습니다.또한 외부감사인인 동현회계법인은 당사의 제 37기 내부회계관리제도 운영에 대하여 검토하였으며, 감사보고서에도 "내부회계관리자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다." 라고 적정 검토의견을 표명하였습니다.
보고서 작성기준일 현재 이사회의 구성은 3명의 사외이사를 포함하여 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 '임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.
가. 이사회 의장
| 성 명 | 대표이사 겸직여부 | 선임사유 |
| 장지혁 | - | 이사회업무 등을 안정적으로 수행하기 위함 |
나. 이사회의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비고 |
| 1 | 2024.01.09 | 계열회사에 대한 금전대여의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2024.01.24 | 계열회사에 대한 금전대여 연장의 건 외 | 가결 | - |
| 3 | 2024.02.08 | 제36기결산재무제표승인의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2024.02.15 | 본점소재지 이전의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2024.02.19 | 계열회사에 대한 금전 대여의 건 외 | 가결 | - |
| 6 | 2024.02.28 | 계열회사로부터 금전 차입의 건 외 | 가결 | - |
| 7 | 2024.03.07 | 계열회사에 대한 금전대여의 건 | 가결 | - |
| 8 | 2024.03.11 | 주주총회소집결의의 건 | 가결 | - |
| 9 | 2024.03.18 | 정관일부 변경의 건 | 가결 | - |
| 10 | 2024.03.22 | 계열회사에 대한 금전 대여의 건 외 | 가결 | - |
| 11 | 2024.03.29 | 이사회 의장 선임의 건 외 | 가결 | - |
| 12 | 2024.04.24 | 계열회사에 대한 금전 대여 연장의 건 외 | 가결 | - |
| 13 | 2024.05.24 | 계열회사에 대한 금전 대여 연장의 건 외 | 가결 | - |
| 14 | 2024.06.10 | 계열회사에 대한 금전 대여의 건 | 가결 | - |
| 15 | 2024.06.21 | 계열회사에 대한 금전 대여 연장의 건 외 | 가결 | - |
| 16 | 2024.06.28 | 큐비트(주) 영업중단 및 금전 대여의 건 외 | 가결 | - |
| 17 | 2024.07.10 | 계열회사에 대한 금전 대여의 건 | 가결 | - |
| 18 | 2024.07.24 | 계열회사에 대한 금전 대여 연장의 건 외 | 가결 | - |
| 19 | 2024.08.14 | 근저당권 설정 해지의 건 외 | 가결 | - |
| 20 | 2024.08.14 | 전자방식외상매출채권담보대출 신규의 건 | 가결 | - |
| 21 | 2024.08.23 | 계열회사에 대한 금전 대여의 건 | 가결 | - |
| 22 | 2024.08.23 | 전자방식외상매출채권담보대출 신규의 건 | 가결 | - |
| 23 | 2024.09.12 | 차입에 대한 추가 담보제공의 건 | 가결 | - |
| 24 | 2024.09.24 | 계열회사에 대한 금전대여 연장의 건 외 | 가결 | - |
| 25 | 2024.09.26 | 사채권자와 추가합의 승인의 건 | 가결 | - |
| 26 | 2024.09.27 | 주주명부 기준일 설정의 건 | 가결 | - |
| 27 | 2024.09.27 | 임시주주총회 소집 및 회의목적사항 결의의 건 외 | 가결 | - |
| 28 | 2024.09.27 | 유상증자 신주 발행의 건 | 가결 | - |
| 29 | 2024.10.02 | 금융기관 차입 연장의 건 외 | 가결 | - |
| 30 | 2024.10.25 | 계열회사로부터 금전 차입의 건 | 가결 | - |
| 31 | 2024.10.25 | 차입에 대한 추가 담보제공의 건 외 | 가결 | - |
| 32 | 2024.10.30 | 계열회사에 대한 금전대여 연장의 건 외 | 가결 | - |
| 33 | 2024.11.05 | 계열회사 유상증자 참여 승인의 건 | 가결 | - |
| 34 | 2024.11.26 | 계열회사에 대한 금전대여 연장의 건 외 | 가결 | - |
| 35 | 2024.11.26 | 금전소비대차 계약의 건 | 가결 | - |
| 36 | 2024.11.26 | 주권관련 사채권 취득 결정의 건 | 가결 | - |
| 37 | 2024.12.09 | 계열회사로부터의 차입금액 변경 및 연장의 건 | 가결 | - |
| 38 | 2024.12.13 | 권리주주 확정 기준일 설정의 건 | 가결 | - |
| 39 | 2024.12.13 | 유상증자 신주 발행 결의 정정의 건 | 가결 | - |
| 40 | 2024.12.23 | 계열회사에 대한 금전대여 연장의 건 | 가결 | - |
| 41 | 2024.12.23 | 전환권 행사에 의한 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - |
| 42 | 2024.12.31 | 추가담보제공의 건 외 | 가결 | - |
다. 이사회에서의 사내이사 및 사외이사의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 가결여부 | 참석현황 | 의결여부(참석률) | 비고 | ||||
| 조중기(100%) | 장지혁(100%) | 이진서(100%) | 김승섭(100%) | 이남종(100%) | |||||
| 1 | 2024.01.09 | 가결 | 4/4 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 2 | 2024.01.24 | 가결 | 4/4 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 3 | 2024.02.08 | 가결 | 4/4 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 4 | 2024.02.15 | 가결 | 4/4 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 5 | 2024.02.19 | 가결 | 4/4 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 6 | 2024.02.28 | 가결 | 4/4 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 7 | 2024.03.07 | 가결 | 4/4 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 8 | 2024.03.11 | 가결 | 4/4 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 9 | 2024.03.18 | 가결 | 4/4 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 10 | 2024.03.22 | 가결 | 4/4 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - | - |
| 11 | 2024.03.29 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 12 | 2024.04.24 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 13 | 2024.05.24 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 14 | 2024.06.10 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 15 | 2024.06.21 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 16 | 2024.06.28 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 17 | 2024.07.10 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 18 | 2024.07.24 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 19 | 2024.08.14 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 20 | 2024.08.14 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 21 | 2024.08.23 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 22 | 2024.08.23 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 23 | 2024.09.12 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 24 | 2024.09.24 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 25 | 2024.09.26 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 26 | 2024.09.27 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 27 | 2024.09.27 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 28 | 2024.09.27 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 29 | 2024.10.02 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 30 | 2024.10.25 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 31 | 2024.10.25 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 32 | 2024.10.30 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 33 | 2024.11.05 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 34 | 2024.11.26 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 35 | 2024.11.26 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 36 | 2024.11.26 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 37 | 2024.12.09 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 38 | 2024.12.13 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 39 | 2024.12.13 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 40 | 2024.12.23 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 41 | 2024.12.23 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
| 42 | 2024.12.31 | 가결 | 5/5 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | - |
라. 이사의 독립성
| 성 명 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주 또는 주요주주와 관계 |
| 조중기 | 이사회 | 경영총괄 | 없음 | 대표이사 |
| 장지혁 | 이사회 | 엔터테인먼트 사업포함 신규사업 | 없음 | 계열사 임원 |
| 이진서 | 이사회 | 자문 | 없음 | 없음 |
| 김승섭 | 이사회 | 자문 | 없음 | 없음 |
| 이남종 | 이사회 | 자문 | 없음 | 없음 |
마. 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황- 해당사항 없습니다.바. 사외이사 지원조직 현황- 해당사항 없습니다.
사. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
아. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(1) 감사기구 관련 사항
(가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등
회사는 감사위원회가 설치되어 있지 아니하며, 주주총회에서 선임된 비상근 감사 인이 감사업무를 수행하고 있습니다.
(나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부
① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임 시총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.
(다) 감사위원회(감사)의 인적사항
| 성 명 | 생 년 월 일 | 주 요 경 력 | 추 천 인 |
| 김동인 | 1947.02.26 | 한양대학교 경영학과 졸업(전)(주)세흥 대표이사 | 이사회 |
(2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역
| 회 차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 비고 |
| 1 | 2024.01.09 | 계열회사에 대한 금전대여의 건 | 가결 | - |
| 2 | 2024.01.24 | 계열회사에 대한 금전대여 연장의 건 외 | 가결 | - |
| 3 | 2024.02.08 | 제36기결산재무제표승인의 건 | 가결 | - |
| 4 | 2024.02.15 | 본점소재지 이전의 건 | 가결 | - |
| 5 | 2024.02.19 | 계열회사에 대한 금전 대여의 건 외 | 가결 | - |
| 6 | 2024.02.28 | 계열회사로부터 금전 차입의 건 외 | 가결 | - |
| 7 | 2024.03.07 | 계열회사에 대한 금전대여의 건 | 가결 | - |
| 8 | 2024.03.11 | 주주총회소집결의의 건 | 가결 | - |
| 9 | 2024.03.18 | 정관일부 변경의 건 | 가결 | - |
| 10 | 2024.03.22 | 계열회사에 대한 금전 대여의 건 외 | 가결 | - |
| 11 | 2024.03.29 | 이사회 의장 선임의 건 외 | 가결 | - |
| 12 | 2024.04.24 | 계열회사에 대한 금전 대여 연장의 건 외 | 가결 | - |
| 13 | 2024.05.24 | 계열회사에 대한 금전 대여 연장의 건 외 | 가결 | - |
| 14 | 2024.06.10 | 계열회사에 대한 금전 대여의 건 | 가결 | - |
| 15 | 2024.06.21 | 계열회사에 대한 금전 대여 연장의 건 외 | 가결 | - |
| 16 | 2024.06.28 | 큐비트(주) 영업중단 및 금전 대여의 건 외 | 가결 | - |
| 17 | 2024.07.10 | 계열회사에 대한 금전 대여의 건 | 가결 | - |
| 18 | 2024.07.24 | 계열회사에 대한 금전 대여 연장의 건 외 | 가결 | - |
| 19 | 2024.08.14 | 근저당권 설정 해지의 건 외 | 가결 | - |
| 20 | 2024.08.14 | 전자방식외상매출채권담보대출 신규의 건 | 가결 | - |
| 21 | 2024.08.23 | 계열회사에 대한 금전 대여의 건 | 가결 | - |
| 22 | 2024.08.23 | 전자방식외상매출채권담보대출 신규의 건 | 가결 | - |
| 23 | 2024.09.12 | 차입에 대한 추가 담보제공의 건 | 가결 | - |
| 24 | 2024.09.24 | 계열회사에 대한 금전대여 연장의 건 외 | 가결 | - |
| 25 | 2024.09.26 | 사채권자와 추가합의 승인의 건 | 가결 | - |
| 26 | 2024.09.27 | 주주명부 기준일 설정의 건 | 가결 | - |
| 27 | 2024.09.27 | 임시주주총회 소집 및 회의목적사항 결의의 건 외 | 가결 | - |
| 28 | 2024.09.27 | 유상증자 신주 발행의 건 | 가결 | - |
| 29 | 2024.10.02 | 금융기관 차입 연장의 건 외 | 가결 | - |
| 30 | 2024.10.25 | 계열회사로부터 금전 차입의 건 | 가결 | - |
| 31 | 2024.10.25 | 차입에 대한 추가 담보제공의 건 외 | 가결 | - |
| 32 | 2024.10.30 | 계열회사에 대한 금전대여 연장의 건 외 | 가결 | - |
| 33 | 2024.11.05 | 계열회사 유상증자 참여 승인의 건 | 가결 | - |
| 34 | 2024.11.26 | 계열회사에 대한 금전대여 연장의 건 외 | 가결 | - |
| 35 | 2024.11.26 | 금전소비대차 계약의 건 | 가결 | - |
| 36 | 2024.11.26 | 주권관련 사채권 취득 결정의 건 | 가결 | - |
| 37 | 2024.12.09 | 계열회사로부터의 차입금액 변경 및 연장의 건 | 가결 | - |
| 38 | 2024.12.13 | 권리주주 확정 기준일 설정의 건 | 가결 | - |
| 39 | 2024.12.13 | 유상증자 신주 발행 결의 정정의 건 | 가결 | - |
| 40 | 2024.12.23 | 계열회사에 대한 금전대여 연장의 건 | 가결 | - |
| 41 | 2024.12.23 | 전환권 행사에 의한 타법인 주식 취득의 건 | 가결 | - |
| 42 | 2024.12.31 | 추가담보제공의 건 외 | 가결 | - |
(3) 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
(4)감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
(5) 준법지원인 등에 관한 사항해당사항 없습니다.
투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 케이파트너스(주)는 2010년 1월 설립되어, 경영컨설팅 등 을주된사업으로 영위 하고있습니다.자세한 재무사항은 금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr) 케이파트너스(주) 의 감사보고서를 참조하시기 바랍니다
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
(2) 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
주1) 지분율은 발행주식총수 기준임.주2) 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주임.주3) 최근 주주명부 폐쇄일인 2024년 12월 31일 기준 주주의 주식소유현황을 기초로 하여 작성함.
4. 주식사무
| 정관상신주인수권의내용 | 제 9 조 ( 신주인수권 )① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제 1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일 반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에 게 신주를 우선 배정하는 경우단, 동법시행령 제 176조의 9의 1항은 적용하지 아니한다.3. 상법 542조의 3의 규정에 의하여 주식매입 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16의 규정에 의하여 증권예탁증권 발 행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하 는 경우6. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우7. 상법 제418조 제2항의 규정에 의하여 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우8. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. | ||
| 결 산 일 | (매년)12월 31일 | 정기주주총회 | (매년)3월중 |
| 주권의 종류 | 전자증권법 시행으로 권종은 없음 | ||
| 명의개서대리인 | 주식회사 하나은행 | ||
| 주주의 특전 | - | 공고 | 홈페이지(www.curoholdings.com), 서울경제신문 |
5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,주)
| 종 류 | 2024년 07월 | 2024년 08월 | 2024년 09월 | 2024년 10월 | 2024년 11월 | 2024년 12월 | |
| 보통주 | 최 고 | 357 | 316 | 249 | 163 | 137 | 1,140 |
| 최 저 | 308 | 245 | 161 | 131 | 109 | 1,013 | |
| 월간거래량 | 4,130,213 | 8,559,394 | 13,516,897 | 19,258,720 | 16,716,858 | 934,719 | |
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
다.직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
라. 육아지원제도 사용 현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 명, %) |
| 구분 | 당기(37기)2024년 | 전기(36기)2023년 | 전전기(35기)2022년 |
|---|---|---|---|
| 육아휴직 사용자수(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용자수(여) | 1 | - | - |
| 육아휴직 사용자수(전체) | 1 | - | - |
| 육아휴직 사용률(남) | - | - | - |
| 육아휴직 사용률(여) | 100% | - | - |
| 육아휴직 사용률(전체) | 100% | - | - |
| 육아휴직 복귀후12개월 이상 근속자(남) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀후12개월 이상 근속자(여) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀후12개월 이상 근속자(전체) | - | - | - |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | 1 | - | - |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | - | 3 | 1 |
※ 육아휴직 사용률 = 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자) 마. 유연근무제도 사용현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 명) |
| 구분 | 당기(37기) | 전기(36기) | 전전기(35기) |
|---|---|---|---|
| 유연근무제 활용 여부 | - | - | - |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | - | - | - |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 원격근무제(재택근무 포함)사용자 수 | - | - | - |
바.미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
가. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
나. 보수지급금액
1) 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2) 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
3) 이사, 감사의 보수 지급기준이사, 감사 모두 정기주주총회에서 승인받은 금액 한도내에서 경영성과에 따라 이사회를 통하여 결정하고 있습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 해당사항 없음.
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 해당사항 없음.
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
| (기준일 : | ) |
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
※ 공시서류작성기준일(2024년 12월 31일) 현재 종가 : 1,068원
1.계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2.타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
3. 계열회사간 임원 겸직현황
| 성명 | 계열회사 겸직현황 | ||
| 회사명 | 직위 | 상근여부 | |
| 조중기 대표이사 |
(주)크레오에스지 |
대표이사 | 상근 |
|
(주)큐로에프앤비 |
대표이사 | 상근 | |
|
(주)큐로트레이더스 |
대표이사 | 상근 | |
|
SUMAGEN CANADA INC. |
이사 | 비상근 | |
|
Curocom Energy, LLC. |
대표이사 | 상근 | |
|
INFERREX LTD. |
대표이사 | 상근 | |
|
케이파트너스(주) |
공동대표이사 | 상근 | |
|
(주)필리에라 |
대표이사 | 상근 | |
|
(주)루비노 |
대표이사 | 상근 | |
| (주)케이원 | 사내이사 | 비상근 | |
| 큐비트(주) | 사내이사 | 상근 | |
| 블록체인유니버스(주) | 대표이사 | 상근 | |
| 장지혁 사내이사 | (주)지엔코 | 대표이사 | 상근 |
| (주)큐로모터스 | 사내이사 | 비상근 | |
| 김동인 감사 | (주)지엔코 | 감사 | 상근 |
4. 계열회사 지분 계통도
1. 최대주주 등 특수관계자와의 거래내역
가. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권(*1) | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 큐캐피탈파트너스㈜ | - | 800,000 | - | 13,732,137 |
| 종속기업 | Curocom Energy, LLC | - | - | - | 392,392 |
| 큐비트㈜ | - | 927,431 | - | - | |
| ㈜큐로트레이더스 | 3,123 | 750,100 | - | - | |
| ㈜에이트웍스 | - | 63,128 | - | - | |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) | - | - | - | 4,285,345 |
| ㈜큐로에프앤비 | 38,582 | 6,235,428 | - | 80,000 | |
| 블록체인유니버스㈜ | - | 117,437 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜지엔코 | 398 | 53,500 | - | - |
| 케이파트너스㈜ | - | - | - | 2,614,751 | |
| 합 계 | 42,103 | 8,947,024 | - | 21,104,625 | |
(*1) 대손충당금 8,801,395천원 차감전 금액입니다.
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 기타채권(*1) | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 548 | - | - | 7,012,872 |
| 종속기업 | Curocom Energy, LLC | - | - | - | 341,329 |
| ㈜큐로트레이더스 | - | 588,412 | - | - | |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트 | - | 52,320 | - | - | |
| ㈜열음엔터테인먼트 | - | 591,379 | - | - | |
| ㈜큐로웍스 | - | 3,571,114 | - | - | |
| ㈜에이트웍스 | - | 106,756 | - | 73,920 | |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) | - | 2,794 | 65,793 | 2,361,267 |
| ㈜큐로에프앤비 | 102,016 | 3,423,366 | - | 660 | |
| 큐비트㈜ | 1,100 | 281,782 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜이뮤노백스바이오(구, ㈜스마젠) | 539 | - | 517 | - |
| ㈜지엔코 | 845 | 53,500 | 6,620 | - | |
| 큐로모터스㈜ | 400 | - | - | - | |
| 합 계 | 105,448 | 8,671,423 | 72,930 | 9,790,048 | |
(*1) 대손충당금 4,852,950원 차감전 금액입니다.나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내용은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출(*1) | 기타수익 | 매입 | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 32,296 | - | - | 1,803,049 |
| 종속기업 | Curocom Energy, LLC | - | - | - | 51,063 |
| 큐비트㈜ | 779 | 21,092 | - | - | |
| ㈜큐로트레이더스 | 8,035 | 43,313 | - | - | |
| ㈜큐로웍스 | - | 6,216 | - | - | |
| ㈜열음엔터테인먼트 | - | 7,758 | - | - | |
| ㈜에이트웍스 | - | 10,184 | - | - | |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트 | - | 6,216 | - | - | |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) | 7,331 | 223,804 | - | 395,172 |
| ㈜큐로에프앤비 | 363,093 | 327,406 | - | - | |
| 블록체인유니버스㈜ | - | 2,437 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜이뮤노백스바이오(구, ㈜스마젠) | 4,045 | 6,092 | - | 13,335 |
| ㈜지엔코 | 8,596 | - | - | 64,200 | |
| ㈜큐로모터스 | 1,573 | - | - | - | |
| 케이파트너스㈜ | - | - | - | 214,751 | |
| 합 계 | 425,748 | 654,518 | - | 2,541,570 | |
(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다.② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 매출(*1) | 기타수익 | 매입(*2) | 기타비용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 27,827 | - | - | 248,785 |
| 종속기업 | Curocom Energy, LLC | - | - | - | 8,648 |
| ㈜큐로트레이더스 | - | 18,789 | - | 248,789 | |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트 | - | - | - | 5,000 | |
| ㈜피아이엔터테인먼트 | - | - | - | 9,000 | |
| ㈜에이트웍스 | - | - | - | 50,000 | |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구, ㈜큐로컴) | 6,455 | - | 536,138 | 256,579 |
| ㈜큐로에프앤비 | 393,179 | 207,782 | - | 5,100 | |
| 큐비트㈜ | 2,874 | 1,782 | - | - | |
| 기타특수관계자 | ㈜이뮤노백스바이오(구, ㈜스마젠) | 6,252 | - | 5,640 | - |
| ㈜지엔코 | 16,077 | - | 73,218 | - | |
| ㈜큐로모터스 | 1,180 | 19,348 | - | - | |
| 합 계 | 453,844 | 247,701 | 614,996 | 831,901 | |
(*1) 매출액에는 재화의 판매와 용역의 제공이 포함되어 있습니다. 재화는 정찰가격과 제3자와의 거래에서 결정되었을 거래조건으로 판매됩니다.(*2) 매입액에는 재화와 용역(경영서비스)의 구입이 포함되어 있으며, 이는 관계기업 및 주요경영진이 지배하는 기업으로부터 정상적인 거래조건에 따라 구입하고 있습니다.다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 대여금① 당기
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 구분 | 기초 | 대여 | 회수 | 기타(*1) | 기말 |
| 종속기업 | 큐비트㈜ | 장기대여금 | 280,000 | 1,210,000 | (64,351) | (500,000) | 925,649 |
| ㈜큐로트레이더스 | 장기대여금 | 560,000 | 285,000 | - | (200,000) | 645,000 | |
| ㈜큐로웍스 | 장기대여금 | 3,417,000 | 500 | - | (3,417,500) | - | |
| ㈜열음엔터테인먼트 | 장기대여금 | 544,400 | 10,000 | - | (554,400) | - | |
| ㈜에이트웍스 | 장기대여금 | 50,000 | 10,000 | - | - | 60,000 | |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트㈜ | 장기대여금 | 47,000 | 11,000 | - | (58,000) | - | |
| 관계기업 | ㈜큐로에프앤비 | 장기대여금 | 3,200,086 | 3,260,000 | (626,055) | - | 5,834,031 |
| 블록체인유니버스㈜ | 장기대여금 | - | 115,000 | - | - | 115,000 | |
| 합 계 | 8,098,486 | 4,901,500 | (690,406) | (4,729,900) | 7,579,680 | ||
(*1) 당사는 현물출자를 통한 유상증자로 큐비트㈜ 및 ㈜큐로트레이더스의 지분을 추가 취득하였습니다. 당사의 종속회사 ㈜큐로웍스, ㈜다온에스비엔터테인먼트, ㈜열음엔터테인먼트가 당기중 청산함에 따라 대여금을 제각처리 하였습니다.
② 전기
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 구분 | 기초 | 대여 | 회수 | 기말 |
| 종속기업 | ㈜큐로트레이더스 | 장기대여금 | 330,000 | 230,000 | - | 560,000 |
| ㈜큐로웍스 | 장기대여금 | 3,417,000 | - | - | 3,417,000 | |
| ㈜열음엔터테인먼트 | 장기대여금 | 544,400 | - | - | 544,400 | |
| ㈜에이트웍스 | 장기대여금 | 50,000 | - | - | 50,000 | |
| ㈜다온에스비엔터테인먼트㈜ | 장기대여금 | 42,000 | 5,000 | - | 47,000 | |
| 관계기업 | ㈜큐로에프앤비 | 장기대여금 | 3,920,086 | 1,580,000 | (2,300,000) | 3,200,086 |
| 큐비트㈜ | 장기대여금 | - | 280,000 | - | 280,000 | |
| 기타특수관계자 | 큐로모터스㈜ | 단기대여금 | - | 1,300,000 | (1,300,000) | - |
| 합 계 | 8,303,486 | 3,395,000 | (3,600,000) | 8,098,486 | ||
2) 차입금① 당기
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 환율변동효과 | 기말 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 단기차입금 | 6,600,000 | 8,600,000 | (1,830,000) | - | 13,370,000 |
| 종속기업 | Curocom Energy, LLC | 단기차입금 | 41,261 | - | - | 5,779 | 47,040 |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구 ㈜큐로컴) | 단기차입금 | 2,210,000 | 4,000,000 | (2,210,000) | - | 4,000,000 |
| 기타특수관계자 | ㈜이뮤노백스바이오 | 단기차입금 | - | 1,600,000 | (1,600,000) | - | - |
| 케이파트너스㈜ | 단기차입금 | - | 2,400,000 | - | - | 2,400,000 | |
| 합 계 | 8,851,261 | 16,600,000 | (5,640,000) | 5,779 | 19,817,040 | ||
② 전기
|
(단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 구분 | 기초 | 차입 | 상환 | 환율변동효과 | 기말 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업 | 큐캐피탈파트너스㈜ | 단기차입금 | 2,400,000 | 4,200,000 | - | - | 6,600,000 |
| 종속기업 | Curocom Energy, LLC | 단기차입금 | 40,554 | - | - | 707 | 41,261 |
| 관계기업 | ㈜크레오에스지(구 ㈜큐로컴) | 단기차입금 | 1,800,000 | 5,300,000 | (4,890,000) | - | 2,210,000 |
| 합 계 | 4,240,554 | 9,500,000 | (4,890,000) | 707 | 8,851,261 | ||
2. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용가. 채권ㆍ채무 내역 (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 거래내용 | 당기말 | 전기말 |
| 임직원 | - | - | - |
나. 주요 거래 내역 (단위 : 천원)
| 특수관계자 | 거래내용 | 당기 | 전기 |
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가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황
- 해당사항 없습니다.
나. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
| 제36기 정기주주총회 (2024.03.26) | 1. 제36기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 2. 정관 일부 변경의 건 3-1. 사외이사 선임의 건(후보자: 이진서) 3-2. 사외이사 선임의 건(후보자: 이남종) 4. 이사 보수한도 승인의 건 5. 감사 보수한도 승인의 건 | 전부 원안대로 승인 가결 | - |
| 제35기정기주주총회(2023.03.22) | 1. 제35기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건 | 전부 원안대로 승인 가결 | - |
| 제34기정기주주총회(2022.03.21) | 1. 제34기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도 승인의 건6. 감사 보수한도 승인의 건 | 전부 원안대로 승인 가결 | - |
가. 약정사항
1. 회사는 큐캐피탈파트너스(주)로부터 차입한 2,400백만원과 관련하여 (주)크레오에스지가 보유중인 지엔코 보통주 6,350,000주와 당사보유중인 크레오에스지 보통주 1,388,122주를 담보(채권최고액 2,640백만원)로 제공하고 있습니다. 2. 회사는 큐캐피탈파트너스(주)로부터 차입한 700백만원과 관련하여 (주)크레오에스지가 보유중인 지엔코 보통주 1,850,000주와 당사보유중인 크레오에스지 405,849주를 담보(채권최고액 770백만원)로 제공하고 있습니다. 3. 회사는 큐캐피탈파트너스(주)로부터 차입한 3,320백만원과 관련하여 당사 보유 일본정밀 주식 2,525,300주, (주)크레오에스지 보유 지엔코 보통주 3,700,000주, 큐로홀딩스 보유 크레오에스지 보통주 1,881,646주를 담보(채권최고액 3,652백만원)로 제공하고 있습니다. 4. 회사는 큐캐피탈파트너스(주)로부터 차입한 2,050백만원과 관련하여 개인 소유 부동산을 담보(채권최고액 2,255백만원)로 제공하고 있습니다.5 . 회사는 큐캐피탈파트너스(주)로부터 차입한 4,900백만원과 관련하여 당사보유중인 크레오에스지 보통주 8,929,756주를 담보(채권최고액 5,390백만원)로 제공하고 있습니다.6. 회사는 케이파트너스(주)로부터 차입한 1,800백만원과 관련하여 당사 자본확충 계획에 따라 담보를 제공하지 않았습니다. 7. 회사는 케이파트너스(주)로부터 차입한 600백만원과 관련하여 당사 자본확충 계획에 따라 담보를 제공하지 않았습니다.
나. 중요한 소송사건
(1) 종속기업 Curocom Energy, LLC는 2009년 3월 미국에서 Woolim Energy Holdings, LLC, 우림자원개발(주), 우림건설(주) 등 관련자를 피고로 하여 칼리안테 유가스전에서 입은 손실에 대하여 피해보상을 청구하는 소송을 제기하였으며, 2014년 9월 미국 텍사스법원은 원고인 Curocom Energy, LLC 및 당사가 피고인 우림건설(주), 우림자원개발(주) 및 Woolim Energy Holdings, LLC 등에게서 실제 손해액뿐만 아니라 경과이자, 징벌적 손해액 및 변호사 비용까지 배상받을 것을 선고하였습니다. 그리고 이러한 미국에서의 소송결과는 2016년 11월 확정되었습니다.
이 소송의 경우 미국 텍사스 지방법원에 2009년 3월 소송이 접수된 후 2016년 11월 판결선고가 확정되기까지 장기간이 소요되었습니다.2016년 11월 미국 텍사스주 관할법원은 피고인 우림자원개발(주) 등의 불법행위에 따른 손해배상책임을 최종적으로 인정하였습니다. 이와 관련된 미국법원 최종판결문의 국문 번역본은 아래와 같습니다.
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환송에 관한 최종판결(FINAL JUDGMENT ON REMAND) 2016. 10. 14.자 텍사스주 제1지방법원 항소법원(Court of Appeals for the First District of Texas)의 명령(Mandate)에 따라 이 법원은 2014. 6. 23. 제출된 배심원 평결을 일부 채택하고, 원고 큐로컴에너지와 주식회사 큐로홀딩스 및 피고들 사이에 다음과 같이 판결함. 1. 아래 피고들은 연대하여 원고들에게 실제 손해액으로 미화 20,300,000.0달러 및 이 사건 최초 1심 판결 선고일을 기준으로 산정된 판결 전 이자로서 미화 5,631,164.38달러 및 소송비용을 각 배상하라 (Phillips v. Bramlett, 407 S.W.3d 229 (Tex. 2013) 참조): 임OO, 코리아 에너지 인베스트먼트 LLC, 우림건설, 우림에너지 및 우림자원개발. 2. 원고들에게 징벌적 손해배상으로 우림에너지는 미화 1,000,000.00달러, 우림자원 개발은 미화 5,000,000.00달러, 임OO은 미화 1,000,000.00달러를 지급하라. 3. 원고들에게 변호사 비용으로, 우림건설, 우림에너지, 우림자원개발, 임OO은 연대 하여 미화 500,000.00달러, 코리아 에너지 인베스트먼트 LLC는 미화 250,000.00달러를 지급하라. 4. 피고들은 원고들에게 위 금액 합계액에 대하여 최초 1심 판결선고일인 2014. 9. 3. 부터 다 갚을 때까지 연 5%의 비율에 의한 지연손해금을 지급하라.
5. 피고 임OO은 원고들에게 항소심 소송비용 미화 9,288.83달러를 지급하라.
6. 원고들은 아래 피고들로부터 아무런 배상도 받을 수 없다: CSM Operating LLC, Lucius Baron Holdings LLC, 제이슨 O 및 존 O(John O). 7. 원고들의 조OO, 원OO, 심OO에 대한 소송은 각하한다. 8. 이 법원은 이를 이 사건에 대한 확정 판결로 하고, 이로써 모든 당사자에 대한 청 구를 해결하는 바이며, 이전에 부여되지 않은 구제는 거부한다. |
판결문에 근거하면 당사가 우림자원개발(주) 등으로부터 손해배상 받을 금액은 손해액 USD 20,300,000와 이자, 소송비용 및 징벌적손해배상액 USD 13,390,453.21등 총 USD 33,690,453.21입니다. 다만, 손해배상 연대책임이 있는 당사자들 중 우림건설, 우림에너지, 우림자원개발(주) 등은 모회사인 우림건설이 자금난으로 2009년부터 워크아웃, 법정관리 등에 돌입하였으나 실패하면서 2016년 8월 최종파산하였기 때문에 당사의 피해액에 대해 손해배상받을 수 없는 상황이 되었습니다.
당사는 당사의 손해액 중 일부라도 보상받기 위해 2023년 06월 최종판결문상 연대책임자 중 1인인 임OO을 대상으로 하여 USD 4,000,000 규모의 집행판결 청구 소송을 제기하였습니다. 해당 소송과 관련하여 당사는 피고인 임OO 소유의 부동산에 대해 청구금액 2,620백만원 규모의 가압류 신청을 하였고, 2023년 08월 법원이 이를 받아들여 현재 해당 부동산에 2,620백만원 규모의 가압류가 집행되어있습니다. USD 4,000,000 규모의 집행판결 청구 소송의 경우 2024년 10월 법원으로부터 당사의 청구액과 법정이자 전부를 지급하라는 1심판결을 얻었으며, 현재 피고인 임OO이 항소하여 2심이 진행중입니다.
해당사항 없습니다.
(1) 2025년 1월 2일 ㈜크레오에스지는 지배회사가 보유한 17회차 전환사채 10,000 백만원 에 대하여 현금담보 2,500백만원을 추가로 제공하였습니다. (2) 2025년 2월 25일 지배회사가 보유중인 전환사채의 차주가 당초 시너지ESG에서 ㈜크레오에스지로 변경되었습니다. (3) 당기말 현재 지배회사는 전환사채 조기상환요구에 대응하기 위해 유상증자를 실 시하였으며, 2025년 2월 25일 총 5,568백만원이 유상증자가액으로 확정되었습니다. 해당 자금은 전액 지배회사가 발행한 전환사채의 상환에 사용될 예정입니다.
중소기업 기준검토표
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
(*) 해당 법인의 종속회사를 포함한 연결재무제표 기준입니다. (주) 주요종속회사의 판단기준 ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
해당사항 없음.
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