5. 재무제표 주석
| 제 9 기 1분기 2025년 03월 31일 현재 |
| 제 8 기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 사피엔반도체 |
1. 회사의 개요
주식회사 사피엔반도체(이하 "당사")는 2017년 8월 29일 비메모리용 및 기타 전자집적회로 반도체의 설계, 설계용역, 생산 및 판매를 목적으로 설립되었으며 당사의 본사는 경기도 성남시 수정구 창업로43 판교글로벌비즈센터 A동 601~613호에 소재하고 있습니다.
당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 하나머스트7호기업인수목적 주식회사와 2024년 1월 24일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 본 합병은 회사가 하나머스트제7호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 회사가 존속하고 하나머스트제7호기업인수목적 주식회사는 소멸하는 방식으로 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다.
당사의 설립시 자본금은 15백만원이었으며 수차의 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본금은 815백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
보통주식수(주) |
지분율(%) |
| 이명희 |
2,534,590 |
31.11 |
| SVIC 55호 신기술사업투자조합 |
425,894 |
5.23 |
| 울산과학기술원 |
260,624 |
3.20 |
| 디에이-파이오니어 신기술조합 제1호 |
170,358 |
2.09 |
| 코너스톤 상생6호 신기술조합 |
143,982 |
1.77 |
| 김도경 |
120,000 |
1.47 |
| 전종구 |
104,000 |
1.28 |
| 기타 |
4,386,973 |
53.85 |
| 합 계 |
8,146,421 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.
2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
당기말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채
판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’
가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.
당사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 딩시의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 당사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.
분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
4. 금융상품 공정가치
4.1 금융상품 종류별 공정가치
당분기말 및 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
10,101,274 |
(*1) |
8,036,115 |
(*1) |
| 매출채권 |
413,837 |
(*1) |
5,619,964 |
(*1) |
| 기타금융자산 |
50,786 |
(*1) |
49,727 |
(*1) |
| 소계 |
10,565,897 |
|
13,705,806 |
|
| 금융부채 |
|
|
|
|
| 매입채무 |
712,667 |
(*1) |
2,429,180 |
(*1) |
| 차입금 |
9,433,070 |
(*1) |
9,466,500 |
(*1) |
| 리스부채 |
79,190 |
(*2) |
83,513 |
(*2) |
| 기타금융부채 |
847,356 |
(*1) |
825,336 |
(*1) |
| 소계 |
11,072,283 |
|
12,804,529 |
|
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
4.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
- 수준2: 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수
당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품은 존재하지 아니합니다.
5. 범주별 금융상품
5.1 금융상품 범주별 장부금액
당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 재무상태표 상 자산 |
당분기말 |
전기말 |
| 상각후원가 금융자산 |
|
|
| 현금및현금성자산 |
10,101,274 |
8,036,115 |
| 매출채권 |
413,837 |
5,619,964 |
| 기타금융자산 |
50,786 |
49,727 |
| 합 계 |
10,565,897 |
13,705,806 |
| 재무상태표 상 부채 |
당분기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정 금융부채 |
|
|
| 매입채무 |
712,667 |
2,429,180 |
| 차입금(*1) |
9,433,070 |
9,466,500 |
| 기타금융부채(*1) |
847,356 |
825,336 |
| 리스부채(*1) |
79,190 |
83,513 |
| 합 계 |
11,072,283 |
12,804,529 |
(*1) 비유동항목이 포함되어 있습니다.
5.2 금융상품 범주별 순손익
당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 상각후원가 금융자산 |
| 이자수익 |
1,988 |
2,437 |
| 외환차익 |
4,522 |
8,319 |
| 외환차손 |
(122,981) |
(213) |
| 외화환산이익 |
84,426 |
- |
| 상각후원가 금융부채 |
| 이자비용 |
(98,838) |
(107,038) |
| 외환차익 |
24,939 |
11,922 |
| 외환차손 |
(578) |
- |
| 외화환산이익 |
1,400 |
- |
| 외화환산손실 |
(1,993) |
- |
| 합 계 |
(107,115) |
(84,573) |
6. 현금및현금성자산
당분기말 및 전기말 당사의 현재 현금및현금성자산 구성 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
10,101,274 |
8,036,115 |
7. 매출채권 및 기타금융자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 고객과의 계약에서 생긴 매출채권 |
413,837 |
5,619,964 |
| 손실충당금 |
- |
- |
| 매출채권(순액) |
413,837 |
5,619,964 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사가 매출채권에 대해 보유하고 있는 담보는 없습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 미수금 |
27,179 |
26,719 |
| 임차보증금 |
28,902 |
28,902 |
| 총 장부금액 |
56,081 |
55,621 |
| 현재가치할인차금 |
(5,295) |
(5,894) |
| 상각후원가 |
50,786 |
49,727 |
(3) 신용위험 및 손실충당금
당사는 보고기간말 현재 매출채권에 대하여 신용위험을 집합별로 분류하고, 각 집합별 신용위험 특성에 근거하여 개별분석과 과거의 대손경험률을 적용하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 당사는 신용위험의 유사성에따라 중점관리채권(손상징후가 개별적으로 발견된 채권), 일반채권(무위험채권 및 중점관리채권 이외의 채권)으로 구분합니다. 당사는 상기와 같이 구분된 집합별 채권에 대해 각 신용위험 특성에 근거하여 중점관리채권은 개별적으로 회수가능액을 계산하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 신용이 손상된 매출채권은 없습니다.
8. 재고자산
당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 제품 |
1,301,400 |
1,125,484 |
| 제품평가충당금 |
(827,282) |
(829,247) |
| 합 계 |
474,118 |
296,237 |
9. 기타자산
당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 선급금 |
228,945 |
18,387 |
| 선급비용 |
36,680 |
52,022 |
| 선급법인세 |
1,628 |
1,422 |
| 부가세대급금 |
120,537 |
375,451 |
| 유동 계 |
387,790 |
447,282 |
| 기타보증금 |
20,115 |
20,115 |
| 장기선급금(*1) |
214,803 |
233,618 |
| 비유동 계 |
234,918 |
253,733 |
| 합 계 |
622,708 |
701,015 |
(*1) 특허권 취득 관련 금액이 포함되어 있습니다. 10. 유형자산
(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
4,663,323 |
- |
- |
4,663,323 |
| 건물 |
8,592,771 |
(393,835) |
- |
8,198,936 |
| 기계장치 |
2,000,423 |
(784,578) |
- |
1,215,845 |
| 비품 |
1,087,043 |
(715,718) |
(48,818) |
322,507 |
| 인테리어 |
603,750 |
(126,644) |
- |
477,106 |
| 시설장치 |
61,730 |
(61,727) |
- |
3 |
| 합 계 |
17,009,040 |
(2,082,502) |
(48,818) |
14,877,720 |
| 구 분 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 |
4,663,323 |
- |
- |
4,663,323 |
| 건물 |
8,592,771 |
(340,130) |
- |
8,252,641 |
| 기계장치 |
2,000,422 |
(684,557) |
- |
1,315,865 |
| 비품 |
1,066,683 |
(668,024) |
(61,412) |
337,247 |
| 인테리어 |
603,750 |
(96,457) |
- |
507,293 |
| 시설장치 |
61,730 |
(61,727) |
- |
3 |
| 합 계 |
16,988,679 |
(1,850,895) |
(61,412) |
15,076,372 |
(2) 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기 |
| 토지 |
건물 |
기계장치 |
비품 |
인테리어 |
시설장치 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
4,663,323 |
8,252,641 |
1,315,865 |
337,247 |
507,293 |
3 |
15,076,372 |
| 취득 |
- |
- |
- |
20,360 |
- |
- |
20,360 |
| 감가상각비 |
- |
(53,705) |
(100,020) |
(35,100) |
(30,187) |
- |
(219,012) |
| 기말 순장부금액 |
4,663,323 |
8,198,936 |
1,215,845 |
322,507 |
477,106 |
3 |
14,877,720 |
| 구 분 |
전분기 |
| 토지 |
건물 |
기계장치 |
비품 |
인테리어 |
시설장치 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
4,663,323 |
8,467,460 |
1,715,949 |
374,867 |
254,387 |
3,730 |
15,479,716 |
| 취득 |
- |
- |
- |
3,000 |
- |
- |
3,000 |
| 감가상각비 |
- |
(53,705) |
(100,021) |
(31,654) |
(30,013) |
(1,397) |
(216,790) |
| 기말 순장부금액 |
4,663,323 |
8,413,755 |
1,615,928 |
346,213 |
224,374 |
2,333 |
15,265,926 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금과 관련되어 차입처에 제공된 담보내역은다음과 같습니다(주석 15 참조)(단위: 천원).
| 담보제공자산 |
장부금액 |
금융기관명 |
당분기말 |
| 관련 차입금액 (대출실행액) |
담보설정액 |
| 토지 및 건물 |
12,862,259 |
하나은행 |
7,000,000 |
8,400,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 |
2,000,000 |
2,400,000 |
| 합 계 |
9,000,000 |
10,800,000 |
| 담보제공자산 |
장부금액 |
금융기관명 |
전기말 |
| 관련 차입금액 (대출실행액) |
담보설정액 |
| 토지 및 건물 |
12,915,964 |
하나은행 |
7,000,000 |
8,400,000 |
| 중소벤처기업진흥공단 |
2,000,000 |
2,400,000 |
| 합 계 |
9,000,000 |
10,800,000 |
11. 리스
(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
|
|
| 차량운반구 |
80,431 |
85,844 |
| 합 계 |
80,431 |
85,844 |
| 리스부채 |
|
|
| 유동 |
24,302 |
24,302 |
| 비유동 |
54,888 |
59,211 |
| 합 계 |
79,190 |
83,513 |
(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산 감가상각비 |
|
|
| 차량운반구 |
5,413 |
4,542 |
| 합 계 |
5,413 |
4,542 |
| 리스부채 관련손익 |
|
|
| 이자비용 |
2,095 |
2,107 |
| 단기 및 소액리스료 |
3,062 |
2,604 |
| 합 계 |
5,157 |
4,711 |
(3) 당분기 중 리스와 관련된 총 현금유출은 11,576천원(전분기: 10,083천원)입니다.
12. 무형자산
(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 특허권 |
388,875 |
(81,980) |
306,895 |
| 상표권 |
7,440 |
(890) |
6,550 |
| 소프트웨어 |
863,630 |
(163,365) |
700,265 |
| 합 계 |
1,259,945 |
(246,235) |
1,013,710 |
| 구 분 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 특허권 |
340,531 |
(72,437) |
268,094 |
| 상표권 |
7,219 |
(518) |
6,701 |
| 소프트웨어 |
863,630 |
(92,931) |
770,699 |
| 합 계 |
1,211,380 |
(165,886) |
1,045,494 |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기 |
| 특허권 |
상표권 |
소프트웨어 |
합 계 |
| 기초 |
268,094 |
6,701 |
770,699 |
1,045,494 |
| 취득(*) |
48,344 |
221 |
- |
48,565 |
| 상각 |
(9,543) |
(372) |
(70,434) |
(80,349) |
| 기말 |
306,895 |
6,550 |
700,265 |
1,013,710 |
(*) 특허권 취득액은 전액 장기선급금에서 대체된 금액입니다.
| 구 분 |
전분기 |
| 특허권 |
상표권 |
소프트웨어 |
합 계 |
| 기초 |
129,543 |
783 |
30,405 |
160,731 |
| 취득 |
- |
- |
78 |
78 |
| 상각 |
(4,415) |
(10) |
(2,203) |
(6,628) |
| 기말 |
125,128 |
773 |
28,280 |
154,181 |
(3) 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 522백만원(전분기: 1,405백만원)입니다.
13. 기타부채
당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 예수금 |
111,965 |
62,026 |
| 선수금 |
7,331 |
7,331 |
| 미지급비용 |
2,009,437 |
1,917,828 |
| 합 계 |
2,128,733 |
1,987,185 |
14. 기타금융부채
당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 미지급금 |
366,420 |
354,820 |
| 유동 계 |
366,420 |
354,820 |
| 장기미지급금 |
480,937 |
470,516 |
| 비유동 계 |
480,937 |
470,516 |
| 합 계 |
847,357 |
825,336 |
15. 차입금
당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
차입처 |
최장 만기일 |
연이자율(%) |
당분기말 |
전기말 |
| 원화대출 |
중소벤처기업진흥공단 |
2027-06-28 |
2.67% |
149,850 |
166,500 |
| 원화대출 |
중소벤처기업진흥공단 |
2028-01-26 |
2.81% |
283,220 |
300,000 |
| 원화대출 |
중소벤처기업진흥공단 |
2033-04-27 |
2.50% |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 원화대출 |
하나은행 |
2026-04-28 |
4.61% |
7,000,000 |
7,000,000 |
| 소계 |
9,433,070 |
9,466,500 |
| 차감: 유동성장기부채 |
(166,600) |
(158,267) |
| 합계 |
9,266,470 |
9,308,233 |
(*) 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조).
16. 종업원급여
(1) 당사는 확정기여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 39,279천원(전분기: 49,920천원)입니다.
(2) 기타장기종업원급여부채
기타장기종업원급여부채에는 장기근속 종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 포상, 장기유급휴가에 대해 인식한 금액이 포함되어 있습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타장기종업원급여부채 |
4,742 |
4,742 |
17. 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였으며, 당분기 및 전분기에 인식한 법인세비용은 없습니다.
18. 자본금 등
(1) 당분기말 현재 발행할 주식수는 보통주 100,000,000주, 발행한 주식수는 보통주 8,146,421주이며, 1주당 금액은 100원입니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 주).
| 구 분 |
보통주주식수 |
자본금 |
자본잉여금 |
합 계 |
| 전기초 |
7,239,356 |
723,936 |
33,620,895 |
34,344,831 |
| 전환상환우선주의 전환 |
561,520 |
56,152 |
17,999,128 |
18,055,280 |
| 전분기말 |
7,800,876 |
780,088 |
51,620,023 |
52,400,111 |
| 당기초 |
8,096,454 |
809,645 |
56,816,355 |
57,626,000 |
| 주식선택권의 행사 |
49,967 |
4,997 |
377,577 |
382,574 |
| 주식선택권의 취소 |
- |
- |
413,252 |
413,252 |
| 당분기말 |
8,146,421 |
814,642 |
57,607,184 |
58,421,826 |
(3) 당분기 및 전분기 중 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
분기말 |
| 주식선택권 |
1,143,225 |
395,040 |
(667,907) |
870,358 |
| 자기주식 |
(47,095) |
- |
- |
(47,095) |
| 합계 |
1,096,130 |
395,040 |
(667,907) |
823,263 |
| 구 분 |
전분기 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
분기말 |
| 주식선택권 |
1,681,986 |
171,573 |
- |
1,853,559 |
19. 주식기준보상
(1) 당사는 주주총회 결의에 의거 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 당분기말 현재 주식기준보상의 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1회차(*2) |
2회차 |
3회차 |
4회차 |
5-1회차 |
5-2회차 |
6회차 |
7-1회차 |
7-2회차 |
| 부여일 |
2020-03-26 |
2021-02-25 |
2022-03-29 |
2022-08-23 |
2023-03-27 |
2023-03-27 |
2024-03-29 |
2025-01-08 |
2025-01-08 |
| 부여방법 |
신주교부 |
신주교부 |
신주교부 |
신주교부 |
신주교부 |
신주교부 |
신주교부 |
신주교부 |
신주교부 |
| 부여대상 |
임직원 |
임직원 |
임직원 |
임직원 |
임직원 |
임직원 |
임직원 |
임직원 |
임직원 |
| 부여수량 |
54,600주 |
80,600주 |
82,200주 |
12,000주 |
54,000주 |
42,500주 |
65,400주 |
52,000주 |
40,400주 |
| 무상증자(*1) |
54,600주 |
80,600주 |
82,200주 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 행사(*1) |
83,200주 |
118,933주 |
60,300주 |
5,250주 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상실(*1) |
26,000주 |
38,867주 |
44,300주 |
- |
- |
6,500주 |
25,000주 |
- |
- |
| 취소 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
40,400주 |
- |
- |
| 잔여수량(*1) |
- |
3,400주 |
59,800주 |
6,750주 |
54,000주 |
36,000주 |
- |
52,000주 |
40,400주 |
| 행사가격(*1) |
1,000원 |
1,000원 |
4,700원 |
6,715원 |
6,686원 |
11,740원 |
40,110원 |
13,980원 |
13,980원 |
| 공정가치 |
3,906원 |
5,118원 |
6,772원 |
1,987원 |
6,991원 |
4,995원 |
10,229원 |
6,483원 |
5,645원 |
| 행사기간 |
2022-03-26 ~ 2025-03-26 |
2023-02-25 ~ 2025-02-25 |
2024-03-29 ~ 2026-03-29 |
2024-08-23 ~ 2026-08-23 |
2025-03-27 ~ 2027-03-26 |
2025-03-27 ~ 2027-03-26 |
2026-03-29 ~ 2028-03-29 |
2027-01-01 ~ 2029-01-08 |
2027-01-01 ~ 2029-01-08 |
| 가득기간 |
2~4년 |
2~4년 |
2~4년 |
2~4년 |
2~4년 |
2~4년 |
2~4년 |
2~4년 |
2~3년 |
(*1) 부여일 이후 무상증자를 실시함에 따라 행사가격과 주식수량이 조정 되었습니다.
(*2) 상장준비기간 동안 행사하지 못함에 따라 행사기간이 1년 연장 조정되었습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식선택권 수량(단위: 주) |
가중평균행사가격(단위: 원) |
| 당분기(*1) |
전분기(*1) |
당분기(*1) |
전분기(*1) |
| 기초 |
262,317 |
442,000 |
11,218 |
4,009 |
| 부여 |
92,400 |
42,400 |
13,980 |
- |
| 행사 |
(49,967) |
- |
2,560 |
- |
| 소멸 |
(52,400) |
- |
32,456 |
- |
| 기말 |
252,350 |
484,400 |
9,531 |
4,009 |
(*1) 부여일 이후 무상증자를 실시함에 따라 행사가격과 주식수량이 조정 되었습니다.
(3) 당분기말 현재 행사가능한 주식선택권은 2,050주(전기말: 31,367주)입니다.
(4) 당분기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 2.30년(전기말: 2.62년)입니다.
(5) 당분기말 현재 주식선택권의 보상원가는 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다(단위: %).
| 구 분 |
1회차 |
2회차 |
3회차 |
4회차 |
5-1회차 |
5-2회차 |
6회차 |
7-1회차 |
7-2회차 |
| 주가변동성 |
55.35% |
57.25% |
59.12% |
42.46% |
50.97% |
50.97% |
44.75% |
56.01% |
51.23% |
| 기대만기 |
2~4년 |
2~4년 |
2~4년 |
2~4년 |
2~4년 |
2~4년 |
2~4년 |
2~4년 |
2~3년 |
| 무위험수익률 |
1.28% |
1.17% |
2.88% |
3.32% |
3.27% |
3.27% |
3.34% |
2.70% |
2.51% |
(6) 당분기 중 주식기준보상과 관련하여 395,040천원(전분기: 171,573천원)을 비용으로 인식하였습니다.
20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
(1) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기 |
| 제품매출 |
용역매출 |
합 계 |
| 수익인식시점 |
| 한 시점에 인식 |
365,116 |
- |
365,116 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
- |
1,282,994 |
1,282,994 |
| 합계 |
365,116 |
1,282,994 |
1,648,110 |
| 구 분 |
전분기 |
| 제품매출 |
용역매출 |
합 계 |
| 수익인식시점 |
| 한 시점에 인식 |
81,916 |
- |
81,916 |
(2) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당분기말 |
전기말 |
| 계약자산 |
842,109 |
332,384 |
(3) 고객과의 계약이 발생원가에 기초한 투입법을 진행률 측정에 사용하는 수행의무를 포함하고 그 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 경우의 계약별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계약명 |
계약일 |
계약상 완성기한 |
진행률 |
계약자산(계약부채) |
수취채권 |
| 총액 |
손실충당금 |
총액 |
손실충당금 |
| SA-202406-001 |
2024-06-21 |
2025-05-30 |
98.49% |
233,480 |
- |
257,371 |
- |
| SA-202407-007 |
2024-07-22 |
2025-05-30 |
78.18% |
14,578 |
- |
- |
- |
| MA-202408-004 |
2024-08-25 |
2026-05-27 |
25.14% |
594,051 |
- |
- |
- |
| 합계 |
842,109 |
- |
257,371 |
- |
21. 판매비와관리비
당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 임직원급여 |
431,311 |
593,053 |
| 퇴직급여 |
39,279 |
49,920 |
| 복리후생비 |
104,510 |
140,297 |
| 여비교통비 |
19,268 |
6,722 |
| 접대비 |
10,452 |
5,245 |
| 통신비 |
2,543 |
2,177 |
| 감가상각비 |
118,991 |
216,790 |
| 사용권자산상각비 |
5,413 |
4,542 |
| 보험료 |
- |
619 |
| 차량유지비 |
- |
3,009 |
| 경상연구개발비 |
522,410 |
1,405,238 |
| 운반비 |
2,331 |
1,066 |
| 도서인쇄비 |
504 |
551 |
| 사무용품비 |
478 |
679 |
| 소모품비 |
22,367 |
3,123 |
| 지급수수료 |
106,175 |
634,475 |
| 광고선전비 |
4,652 |
8,318 |
| 무형고정자산상각 |
12,219 |
6,628 |
| 주식보상비용 |
395,040 |
171,573 |
| 기타 |
79,741 |
43,664 |
| 합 계 |
1,877,684 |
3,297,689 |
22. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 잡이익 |
11,616 |
129 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 합병차손 |
- |
13,016,844 |
23. 금융수익과 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자수익 |
1,988 |
2,437 |
| 외환차익 |
29,461 |
8,319 |
| 외화환산이익 |
85,826 |
- |
| 합 계 |
117,275 |
10,756 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 이자비용 |
98,838 |
109,146 |
| 외환차손 |
123,560 |
213 |
| 외화환산손실 |
1,993 |
- |
| 합 계 |
224,391 |
109,359 |
24. 주당순손익
(1) 당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원, 주).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기순손실 |
(1,698,719,909) |
(16,371,187,145) |
| 가중평균 유통보통주식수(주) |
8,114,795 |
7,661,859 |
| 기본주당순손익(원) |
(209) |
(2,138) |
(2) 당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위: 주).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 발행보통주식수 |
8,095,363 |
7,239,356 |
| 합병으로 보통주 발행 |
- |
419,597 |
| 합병으로 자기주식 취득 |
- |
(815) |
| 주식선택권의 행사 |
19,432 |
3,721 |
| 가중평균유통보통주식수 |
8,114,795 |
7,661,859 |
(3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 잠재적 보통주의 반희석화 효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
25. 현금흐름
(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 당기순이익 |
(1,698,720) |
(16,371,187) |
| 조정 : |
| 감가상각비 |
219,012 |
221,332 |
| 사용권자산상각 |
5,413 |
- |
| 무형고정자산상각 |
80,349 |
6,628 |
| 이자비용 |
98,838 |
109,146 |
| 외화환산손실 |
1,993 |
- |
| 주식보상비용 |
395,040 |
171,573 |
| 지급수수료 |
224 |
- |
| 외화환산이익 |
(85,826) |
- |
| 이자수익 |
(1,988) |
(2,437) |
| 제품평가손실환입 |
(1,964) |
- |
| 운전자본의 변동 : |
| 외상매출금의 감소 |
5,207,674 |
188,218 |
| 미수금의 감소(증가) |
(460) |
1,294 |
| 계약자산의 증가 |
(509,725) |
- |
| 선급금의 증가 |
(210,558) |
(12,113) |
| 선급비용의 감소 |
15,342 |
41,301 |
| 부가세대급금의 감소 |
254,914 |
35,613 |
| 재고자산의 감소(증가) |
(175,916) |
40,096 |
| 매입채무의 감소 |
(1,718,476) |
(10,904) |
| 예수금의 증가 |
49,939 |
76,023 |
| 선수금의 증가 |
- |
8,126,970 |
| 미지급금의 증가 |
12,300 |
41,475 |
| 미지급비용의 증가 |
98,963 |
949,559 |
| 장기미지급금의 감소 |
- |
(199,230) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
2,036,368 |
(6,586,643) |
(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 리스부채의 유동성대체 |
4,323 |
3,265 |
| 유형자산의 취득 미지급금의 변동 |
- |
1,800 |
| 차입금의 유동성대체 |
41,763 |
- |
| 장기선급금의 무형자산 대체 |
48,345 |
- |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기초 |
재무활동 현금흐름 |
기타 |
당분기말 |
| 상각 등 |
| 리스부채 |
83,513 |
(6,419) |
2,095 |
79,190 |
| 차입금 |
9,466,500 |
(33,430) |
- |
9,433,070 |
| 합 계 |
9,550,013 |
(39,849) |
2,095 |
9,512,260 |
| 구 분 |
전기초 |
재무활동 현금흐름 |
기타 |
전분기말 |
| 신규 |
유동성대체 |
상각 등 |
| 유동성리스부채 |
6,301 |
(5,372) |
18,002 |
3,265 |
2,107 |
24,303 |
| 장기차입금 |
9,500,000 |
- |
- |
- |
- |
9,500,000 |
| 비유동성리스부채 |
18,440 |
- |
56,352 |
(3,265) |
- |
71,527 |
| 합 계 |
9,524,741 |
(5,372) |
74,354 |
- |
2,107 |
9,595,830 |
26. 우발채무 및 약정사항
(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 제공한 지급보증은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 보증처 |
지급보증금액 |
보증기간 |
비고 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 한국산업기술진흥협회 |
50,000 |
50,000 |
2024-06-01부터 2025-08-31까지 |
반환지급보증 |
(2) 당사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 제공자 |
내용 |
지급보증금액 |
제공처 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 서울보증보험 |
지급보증 |
50,000 |
50,000 |
한국산업기술진흥협회 |
(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 금융기관명 |
약정내용 |
당분기말 |
| 한도금액 |
실행금액 |
| 중소벤처기업진흥공단 |
정책자금대출(운영) |
500,000 |
433,070 |
| 중소벤처기업진흥공단 |
정책자금대출(시설) |
2,000,000 |
2,000,000 |
| KEB하나은행 |
담보대출 |
7,000,000 |
7,000,000 |
| 합 계 |
9,500,000 |
9,433,070 |
| 금융기관명 |
약정내용 |
전기말 |
| 한도금액 |
실행금액 |
| 중소벤처기업진흥공단 |
정책자금대출(운영) |
500,000 |
466,500 |
| 중소벤처기업진흥공단 |
정책자금대출(시설) |
2,000,000 |
2,000,000 |
| KEB하나은행 |
담보대출 |
7,000,000 |
7,000,000 |
| 합 계 |
9,500,000 |
9,466,500 |
(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 계류중인 소송은 없습니다.
27. 특수관계자
(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 관 계 |
당분기말 |
전기말 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 개인 |
대표이사 |
대표이사 |
(2) 주요 경영진에 대한 보상
당사의 주요 경영진은 등기이사로 구성되어 있습니다. 당분기 및 전분기 중 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 급여 및 기타단기급여 |
103,508 |
96,000 |
| 퇴직급여 |
14,333 |
9,822 |
| 주식기준보상 |
5,980 |
10,655 |
| 합 계 |
123,821 |
116,477 |
28. 영업부문
(1) 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.
당사는 단일의 영업부문을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 정기적으로 검토하고 있습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 아시아 |
434,995 |
11,238 |
| 유럽 |
654,629 |
70,678 |
| 북아메리카 |
558,486 |
- |
| 합 계 |
1,648,110 |
81,916 |
(3) 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 고객별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 고객 1 |
215,198 |
33,350 |
| 고객 2 |
- |
37,328 |
| 고객 3 |
331,115 |
- |
| 고객 4 |
512,448 |
- |
| 고객 5 |
439,431 |
- |