&cr; 제1호 의안) 제13기(2021.01.01 ~ 2021.12.31) 재무제표 승인의 건&cr;&cr;가. 당해 사업연도의 영업상황의 개요
2021년 제13기 당사의 경영성과는 매출액이 전년대비 약 60% 증가한 332억원이며, 영업이익은 22.7억원으로 흑자전환에 성공하였습니다. 이는 주요제품인 필러의 국내외 매출액이 큰폭으로 증가하였 고, 생산량 증대로 인하여 원가율이 감소하여 수익성이 개선된 효과에서 기인합니다. &cr;&cr;자세한 사항은 본 보고서 Ⅲ.경영참고사항의 '1.사업의 개요' 부문을 참조하여 주시기 바랍니다. &cr;
나. 당해 사업연도의 대차대조표(대차대조표)ㆍ손익계산서(포괄손익계산서)ㆍ이익잉여금처분계산서(결손금처리계산서)
※ 당사의 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 작성되었으며, 추후 외부감사인의 감사 결과 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있습니다. 주석사항은 향후 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시예정인 당사 감사보고서를 참조하시기 바랍니다
- 대차대조표(재무상태표)
<대 차 대 조 표(재 무 상 태 표)>
| 제 13(당) 기 2021. 12. 31 현재 |
| 제 12(전) 기 2020. 12. 31 현재 |
| (단위 : 원 ) |
| 과목 | 제 13(당)기 | 제 12(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자 산 | ||||
| 유동자산 | 93,725,998,995 | 27,235,455,986 | ||
| 현금및현금성자산 | 45,198,130,505 | 16,941,512,787 | ||
| 단기금융상품 | 30,000,000,000 | - | ||
| 파생상품자산 | 4,282,379,452 | - | ||
| 매출채권 | 2,409,469,318 | 3,219,485,648 | ||
| 기타금융자산 | 1,354,339,023 | 643,119,774 | ||
| 기타유동자산 | 1,099,088,332 | 398,203,867 | ||
| 당기법인세자산 | 23,393,010 | 4,852,810 | ||
| 재고자산 | 9,359,199,355 | 6,028,281,100 | ||
| 비유동자산 | 54,295,159,820 | 39,624,825,629 | ||
| 장기금융상품 | 1,850,000,000 | 1,850,000,000 | ||
| 기타금융자산 | 234,998,559 | 598,176,627 | ||
| 유형자산 | 51,693,382,283 | 36,799,898,693 | ||
| 무형자산 | 358,713,790 | 228,607,539 | ||
| 기타비유동자산 | 158,065,188 | 148,142,770 | ||
| 자 산 총 계 | 148,021,158,815 | 66,860,281,615 | ||
| 부 채 | ||||
| 유동부채 | 29,326,493,948 | 15,869,147,066 | ||
| 단기차입금 | 7,800,000,000 | 10,500,000,000 | ||
| 유동성장기차입금 | 955,454,540 | 835,454,540 | ||
| 유동성전환사채 | 59,381,524 | - | ||
| 리스부채 | 551,454,519 | 484,689,087 | ||
| 파생상품부채 | 13,430,984,857 | 14,870,213 | ||
| 매입채무 | 987,492,776 | 635,371,557 | ||
| 환불부채 | 193,489,018 | 65,672,979 | ||
| 기타금융부채 | 4,100,215,141 | 2,423,065,507 | ||
| 기타유동부채 | 1,248,021,573 | 893,160,255 | ||
| 충당부채 | - | 16,862,928 | ||
| 비유동부채 | 63,972,667,170 | 9,427,620,538 | ||
| 장기차입금 | 3,779,545,445 | 3,134,999,985 | ||
| 전환사채 | 43,632,740,010 | 52,482,895 | ||
| 리스부채 | 599,819,662 | 785,208,245 | ||
| 파생상품부채 | 9,328,345,426 | 100,054,413 | ||
| 기타금융부채 | 55,522,627 | - | ||
| 기타비유동부채 | 6,543,054,000 | 5,321,235,000 | ||
| 충당부채 | 33,640,000 | 33,640,000 | ||
| 부 채 총 계 | 93,299,161,118 | 25,296,767,604 | ||
| 자 본 | ||||
| 자본금 | 8,882,979,500 | 8,783,179,500 | ||
| 주식발행초과금 | 76,946,142,826 | 75,566,171,006 | ||
| 기타자본항목 | 1,967,301,199 | 1,333,178,063 | ||
| 결손금 | (33,074,425,828) | (44,119,014,558) | ||
| 자 본 총 계 | 54,721,997,697 | 41,563,514,011 | ||
| 부채와자본총계 | 148,021,158,815 | 66,860,281,615 | ||
- 손익계산서(포괄손익계산서)
<손 익 계 산 서(포 괄 손 익 계 산 서)>
| 제 13(당) 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지) |
| 제 12(전) 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지) |
| (단위 : 원) |
| 과목 | 제 13(당)기 | 제 12(전)기 |
|---|---|---|
| 매출액 | 33,222,759,331 | 20,659,506,249 |
| 매출원가 | (18,152,988,162) | (11,857,648,471) |
| 매출총이익 | 15,069,771,169 | 8,801,857,778 |
| 판매비와관리비 | (12,786,744,360) | (14,284,900,754) |
| 대손상각비 | (7,401,770) | (103,880,722) |
| 영업이익(손실) | 2,275,625,039 | (5,586,923,698) |
| 기타수익 | 58,295,099 | 221,483,679 |
| 기타비용 | (270,060,467) | (246,617,100) |
| 유효이자율법을 적용하여 산출한 이자수익 | 194,315,809 | 168,859,204 |
| 금융수익 | 18,458,896,321 | 77,071,990 |
| 금융원가 | (9,672,483,071) | (3,437,173,829) |
| 지분법손익 | - | (131,881,784) |
| 법인세비용차감전순이익(손실) | 11,044,588,730 | (8,935,181,538) |
| 법인세비용 | - | (391,702,831) |
| 당기순이익(손실) | 11,044,588,730 | (9,326,884,369) |
| 주당순손익: | ||
| 기본주당이익(손실) | 625 | (541) |
| 희석주당이익(손실) | 615 | (541) |
| 기타포괄손익: | ||
| 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | ||
| 관계기업 기타포괄손익 중 지분해당액 | - | (21,294,350) |
| 총포괄이익(손실) | 11,044,588,730 | (9,348,178,719) |
- 결손금처리계산서(안)
(결손금처리계산서)
| 제 13(당) 기 (2021. 01. 01 부터 2021. 12. 31 까지) |
| 제 12(전) 기 (2020. 01. 01 부터 2020. 12. 31 까지) |
| (단위 : 원) |
| 과목 | 제 13(당)기 | 제 12(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처리결손금 | (33,074,425,828) | (44,119,014,558) | ||
| 전기이월미처리결손금 | (44,119,014,558) | (34,792,130,189) | ||
| 당기순이익(손실) | 11,044,588,730 | (9,326,884,369) | ||
| 결손금 처리액 | - | - | ||
| 차기이월미처리결손금 | (33,074,425,828) | (44,119,014,558) | ||
- 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항
: 해당사항 없음
&cr; 제2호 의안 ) 정관 일부 변경의 건 &cr;
가. 집중투표 배제를 위한 정관의 변경 또는 그 배제된 정관의 변경
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
| - | - | 해당사항없음 |
나. 그 외의 정관변경에 관한 건
| 변경전 내용 | 변경후 내용 | 변경의 목적 |
|---|---|---|
|
제12조(신주의 배당기산일)&cr; 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로본다 |
제12조(신주의 동등배당)&cr; 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다 |
-동등배당 원칙을 명시함. |
|
제15조 (주주등의 주소, 성명 및 인감 또는 서명 등 신고)&cr; ①주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. ②외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국내에 통지를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. ③제1항 및 제2항에 정한 사항에 변동이 있는 경우에도 이에 따라 신고하여야 한다.<단서신설> &cr;&cr; <신설>&cr; |
제15조 [삭제]
&cr;&cr;(삭제) &cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; &cr;제15조의2 (주주명부의 작성.비치)&cr; ①회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성.비치하여야 한다 ②회사는 5%이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세를 작성을 요청할수있다 |
-전자증권법 제37조제6항의 규정내용을 반영함&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;-전자증권법 시행령제31조제4항제3호가목에 의거하여 회사의 소유자명세작성요청이 가능하도록 근거규정을 마련함&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; |
|
제17조(전환사채의 발행)&cr; ① ∼ ③ (생략) ④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다 |
제17조(전환사채의 발행)&cr; ① ∼ ③ (현행과 같음) ④ 전환으로 인하여 발행하는 신주에 대한 이익의 배당에 대하여는 제13조의 규정을 준용한다. |
-전환사채를 주식으로 전환하는 경우 이자의 지급에 관한 내용을 삭제함 |
|
제33조 (이사의 수)&cr; 회사의 이사는 3인이상 5인 이내로한다. |
제33조 (이사의 수)&cr; 회사의 이사는 3인이상 5인 이내로하고, 사외이사는 이사총수의 4분의1이상으로 한다 |
-벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업 중 자산총액이 1천억원이상시 1인이상 사외이사를 선임하도록 규정 |
|
제45조 (감사의 수)&cr; 회사는 1인의 감사를 둘수있다. |
제45조 (감사의 수)
회사는 1인이상의 감사를 둘 수 있다. 그중 1명이상은 상근으로 한다. |
- 상근감사에 대한 조문 정비 |
|
[부칙]&cr;제1조 (시행일)
|
[부칙]&cr;제1조 (시행일) 이 정관은 2022년 3월 28일부터 시행한다. |
- 정관 변경에 따른 부칙 개정 |
※ 기타 참고사항
-해당사항 없음
&cr; 제3호 의안 ) 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 1명)
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부
| 후보자&cr;성명 | 생년월일 | 사외이사&cr;후보자여부 | 감사위원회의 위원인&cr;이사 분리선출 여부 | 최대주주와의&cr;관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|---|---|
| 김재영 | 1968.08.05 | 사내이사 | 해당없음 | 본인 | 이사회 |
| 김형석 | 1976.09.28 | 사내이사 | 해당없음 | 해당없음 | 이사회 |
| 이 온 | 1983.07.08 | 사외이사 | 해당없음 | 해당없음 | 이사회 |
| 총 ( 3 ) 명 | |||||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 김재영 | (주)제테마&cr;대표이사 | - | (주)휴메딕스 대표이사 &cr;(現)(주)제테마 대표이사 | 해당없음 |
| 김형석 | (주)제테마&cr;상무(CFO) | - | (주)테스나 회계공시팀장&cr;(現)(주)제테마 상무(CFO) | 해당없음 |
| 이 온 | 대주회계법인&cr;회계사 | - | 삼일회계법인 컨설팅본부&cr;삼정회계법인 세무본부&cr;한영회계법인 국제조세본부&cr;(現)대주회계법인 1본부 | 해당없음 |
다. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)
| <후보자 이온>&cr;1. 전문성&cr;회사의 경영에 관한 최고 의사결정주체의 일원으로서 긍지와 책임감을 가지고 회계분야의 전문성을 살려 적극 엄격한 내부견제와 감시의 역할 수행을 통해 기업의 투명성 제고 및 전문성 강화에 기여하겠습니다. &cr;&cr;2. 독립성&cr;본 후보자는 사외이사로서 최대주주로부터 독립적인 위치에 있어야 함을 정확하게 이해하고 있으며, 이를 바탕으로 투명하고 독립적인 의사결정 및 직무수행 가능성을 증명합니다.&cr;&cr;3. 직무수행 및 의사결정 기준&cr;전문성과 독립성을 바탕으로 회사의 기업가치 증진과 회사의 발전을 궁극적인 목표로 삼고, 주주뿐 아니라 회사의 주요 이해관계자의 동반성장과 신뢰 받는 기업을 만들도록 노력하겠습니다.&cr;&cr;4. 책임과 의무에 대한 인식 및 준수&cr;본 후보자는 선관주의와 충실 의무, 보고 의무, 감시 의무, 상호 업무집행 감시 의무, 경업 금지 의무, 자기거래 금지 의무, 기업 비밀 준수 의무 등 상법상 사외이사의 의무를 인지하고 있으며 이를 엄수할 것입니다. |
라. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| <후보자 김재영>&cr;본 후보는 오랜 기업경영의 경험을 바탕으로 지속적인 성장을 이끌어 낼 수 있는 리더이며, 리스크 관리 측면에서도 탁월한 능력을 보유하여 시장의 변화에 안정적인 대처가 가능할 것으로 기대하여 사내이사 후보로 추천&cr;&cr;<후보자 김형석>&cr;후보자는 (주)제테마 CFO로 재임중으로 실무 경험을 바탕으로 회사 및 경영 환경에 대한 이해도가 높아 재선임 후에도 회사발전에 많은 기여를 할수있을것으로 판단되어 사내이사로 추천함. &cr;&cr;<후보자 이 온>&cr;후보자는 다양한 경력 및 폭넓은 지식과 사외이사로서의 독립성을 바탕으로 이사회에서 주주권익을 보호하고 회사의 지속성장과 발전에 적극 기여할 것으로 판단되어 사외이사 로 추천함 |
※ 기타 참고사항
-해당사항 없음
&cr;
제4호 의안 ) 상근감사 문승보 선임의 건
<권유시 감사후보자가 예정되어 있는 경우>
가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계
| 후보자성명 | 생년월일 | 최대주주와의 관계 | 추천인 |
|---|---|---|---|
| 문승보 | 1977.01.03 | 해당없음 | 이사회 |
| 총 ( 1 ) 명 | |||
나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ당해법인과의 최근3년간 거래내역
| 후보자성명 | 주된직업 | 세부경력 | 당해법인과의&cr;최근3년간 거래내역 | |
|---|---|---|---|---|
| 기간 | 내용 | |||
| 문승보 | - | - | 삼일회계법인 감사본부&cr;(주)미래컴퍼니 재무총괄이사 &cr;대주회계법인 | 해당없음 |
다. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유
| <후보자 문승보>&cr;후보자는 경력에 따른 실무 경험이나 전문지식으로 회사의 의사결정 과정에서 전문적 의견제시가 가능하고 전문성과 독립성을 바탕으로 최대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제와 감시, 감독 역할을 수행할 수 있을 것으로 기대됩니다. 또한 회사와의 거래, 겸직 등에 따른 특별한 이해관계가 없어 투명하고 독립적인 감사를 수행할 수 있는바, 책임감과 윤리의식 등을 고려하여 당사 감사 적임자로 판단되어 추천합니다. |
<권유시 감사후보자가 예정되지 아니한 경우>
| 선임 예정 감사의 수 | (명) |
※ 기타 참고사항
-해당사항 없음
&cr; 제5호 의안 ) 이사보수한도 승인의 건&cr;
가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 4명( 1명 ) |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 1,500 백만원 |
(전 기)
| 이사의 수 (사외이사수) | 3명( - ) |
| 실제 지급된 보수총액 | 744 백만원 |
| 최고한도액 | 1,500 백만원 |
※ 기타 참고사항
-해당사항 없음
&cr; 제6호 의안 ) 감사보수한도 승인의 건&cr;
가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액
(당 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 보수총액 또는 최고한도액 | 100 백만원 |
(전 기)
| 감사의 수 | 1명 |
| 실제 지급된 보수총액 | 10.5 백만원 |
| 최고한도액 | 100 백만원 |
※ 기타 참고사항
-해당사항 없음&cr;
&cr;당사는 상법 제542 조의3 제3 항의 규정에 따라 발행주식총수의100 분의 15 범위 내에서 2021년 04월 02일 60,000주, 2021년 05월 07일 28,000주, 2022년 03월 11일 42,000주 등 3차례 이사회의 결의로 총 130,000주를 부여하였으며, 당사 정관 제11조에 의거, 부여 후 처음으로 소집되는 금번 주주총회(2022년 03월 28일 예정)의 승인을 받을 예정입니다. &cr; &cr; 제7호 의안 ) 주식매수선택권부여 승인의 건&cr;
가. 주식매수선택권을 부여하여야 할 필요성의 요지
회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할수있는 능력을 갖춘 임직원에게 회사의 중장기 경영목표 달성 및 기업가치 향상을 위한 보상과 동기부여의 일환으로부여.
나. 주식매수선택권을 부여받을 자의 성명
- (2021.04.02 이사회 결의)
| 성명 | 직위 | 직책 | 교부할 주식 | |
|---|---|---|---|---|
| 주식의종류 | 주식수 | |||
| 김화승 | 직원 | - | 기명식 보통주 | 60,000주 |
| 총( 1 )명 | - | - | - | 총(60,000)주 |
- (2021.05.07 이사회 결의)
| 성명 | 직위 | 직책 | 교부할 주식 | |
|---|---|---|---|---|
| 주식의종류 | 주식수 | |||
| OOO 외 6명 | 임직원 | - | 기명식 보통주 | 28,000주 |
| 총( 7 )명 | 총(28,000)주 | |||
&cr;- (2022.03.11 이사회 결의)
| 성명 | 직위 | 직책 | 교부할 주식 | |
|---|---|---|---|---|
| 주식의종류 | 주식수 | |||
| OOO 외 9명 | 임직원 | - | 기명식 보통주 | 42,000주 |
| 총( 10 )명 | - | - | - | 총(42,000)주 |
다. 주식매수선택권의 부여방법, 그 행사에 따라 교부할 주식의 종류 및 수, 그 행사가격, 행사 기간 및 기타 조건의 개요
- (2021.04.02 이사회 결의)
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 부여방법 | 신주교부 | |
| 교부할 주식의 종류 및 수 | 기명식 보통주 60,000주 | |
| 행사가격 및 행사기간 | -행사가격 : 19,700원&cr;-행사일자 : 2023.04.02 ~ 2028.04.01 (5년) | |
| 기타 조건의 개요 | 부여일 이후 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 액면분할 및 합병 등으로 주식가치에 변동이 있는 경우 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 따라 이사회의 결의로 행사가격 및 수량을 조정할 수 있음. |
※행사가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의7 제3항(부여일 전일부터 과거 2개월, 1개월 및 1주간의 주가를 거래량 기준으로 가중산술평균한 가격을 산술평균하여 결정) 규정을 준용하여 평가한 가격 이상으로 결정 함.&cr;
- (2021.05.07 이사회 결의)
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 부여방법 | 차액보상 | |
| 교부할 주식의 종류 및 수 | 기명식 보통주 28,000주 | |
| 행사가격 및 행사기간 | -행사가격 : 31,700원&cr;-행사일자 : 2023.05.07 ~ 2028.05.06 (5년) | |
| 기타 조건의 개요 | 부여일 이후 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 액면분할 및 합병 등으로 주식가치에 변동이 있는 경우 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 따라 이사회의 결의로 행사가격 및 수량을 조정할 수 있음. |
&cr; - (2022.03.11 이사회 결의)
| 구 분 | 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|
| 부여방법 | 차액보상 | |
| 교부할 주식의 종류 및 수 | 기명식 보통주 42,000주 | |
| 행사가격 및 행사기간 | - 행사가격 : 19,200원&cr;-행사일자 : 2024.03.11 ~ 2029.03.10 (5년) | |
| 기타 조건의 개요 | 부여일 이후 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 액면분할 및 합병 등으로 주식가치에 변동이 있는 경우 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 따라 이사회의 결의로 행사가격 및 수량을 조정할 수 있음. |
라. 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역 및 최근년도 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역의 요약
- 최근일 현재 잔여주식매수선택권의 내역
| 총발행주식수 | 부여가능주식의 범위 | 부여가능주식의 종류 | 부여가능주식수 | 잔여주식수 |
|---|---|---|---|---|
| 17,765,959주 | 발행주식총수의 15% | 보통주 | 2,664,893주 | 779,693주 |
※잔여 주식수 : 제출일 현재 잔여 주식매수선택권의 행사로 교부할 수 있는 주식의 총수임&cr;
- 최근 2사업연도와 당해사업연도의 주식매수선택권의 부여, 행사 및 실효내역
| 사업년도 | 부여일 | 부여인원 | 주식의&cr;종류 | 부여&cr;주식수 | 행사&cr;주식수 | 실효&cr;주식수 | 잔여&cr;주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022년 | 2022-03-11 | 10 | 보통주 | 42,000 | - | - | 42,000 |
| 2021년 | 2021-05-07 | 7 | 보통주 | 28,000 | - | - | 28,000 |
| 2021-04-02 | 1 | 보통주 | 60,000 | - | - | 60,000 | |
| 2020년 | 2020-03-27 | 6 | 보통주 | 258,800 | - | - | 258,800 |
| 2019년 | 2019-03-29 | 31 | 보통주 | 50,400 | 12,600 | 8,000 | 29,800 |
| 계 | - | 총(55)명 | - | 총(439,200)주 | 총(12,600)주 | 총(8,000)주 | 총(418,600)주 |
※실효주식수는 퇴사로 인한 부여가 취소된 주식수입니다. &cr;※ 2019년~2020년 부여주식수는 무상증자를 반영한 주식수 입니다.
※ 기타 참고사항
-해당사항 없음
&cr; 제8호 의안 ) 임원퇴직금지급규정 개정의 건&cr;
가. 의안 제목
임원퇴직금지급규정 개정의 건
나. 의안의 요지
임원 직위 개편에 따라 임원 퇴직금 규정을 보완하여 직위별 퇴직금 지급률 기준을 개정하고자 함.
| 개정 전 | 개정후 | 변경의 목적 | ||||||||||||
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제2조 (적용범위)&cr; 주주총회에서 선임된 임원 중 등기부등본에 등재된 임원에 대하여 적용한다." |
제2조 (적용범위)&cr; 이 규정은 이사(비등기 포함) 이상의 임원인 의장,대표이사 ,(부)사장,전무(대우),상무(대우),이사(대우) 및 이에 준하는 임원으로써 상근인자에 적용한다. |
적용대상자를 재정비 |
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제3조 (퇴직금 지급기준)&cr; 1. 임원 퇴직금은 원칙상 1배로 한다.&cr; 2. 퇴직금 산출방식은 (퇴직전 연평균 급여액 * 10%)로 한다&cr; 3. '연평균급여액'은 근로제공으로 인하여 받는 급여(급료,보수,임금,상여,수당) 기타 이와 유사한 급여의 총액 및 이익처분에 의하여 받는 상여금으로 하되, 손금에 산입되지 않는 금액은 제외한다. 한편, '근속연수'는 익년에 의하여 계산하되, 1년 미만의 기간은 월수로 계산하고1월 미만의 기간은1개월로 계산한다.&cr;&cr;4. <신설> |
제3조 (퇴직금 지급기준)&cr;&cr;1. 임원 퇴직금은 임원직급에 따라 차등배수규정에 따른다.
2. 퇴직금 산출방식은 (퇴직전 연평균 급여액 * 10%)로 한다&cr; 3. '연평균급여액'은 근로제공으로 인하여 받는 급여(급료,보수,임금,상여,수당) 기타 이와 유사한 급여의 총액 및 이익처분에 의하여 받는 상여금으로 하되, 손금에 산입되지 않는 금액은 제외한다. &cr; 4. 퇴직금은 그 재임기간이 만 1년 이상인 임원이 퇴직할 경우에 지급된다. 1년 미만 근로 후 퇴직시 이전 직급의 퇴직금 산정방식을 적용한다. |
지급배수규정 신설 | ||||||||||||
| 제5조 (신설) |
제5조(기간계산)&cr; 1. 임원의 직위가 변경될 경우, 직위가 변경된 월부터 변경된 직위에 해당하는 지급율을 적용하여 퇴직금을 산정한다. |
최종직급 지급률이 아닌 각 직급별 지급율 적용 |