감사보고서 3.8 (주)샤페론 00260310 100000000000 20200327 1101113977050 000 10968 473 - 27 N N N N N E N 4 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 일반-정정*.LCommon

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주식회사 샤페론&cr;&cr;&cr;

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

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2019년 01월 01일2019년 12월 31일
제 12 기
부터
까지

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제 11 기
2018년 01월 01일 부터
2018년 12월 31일 까지

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신 우 회 계 법 인

 목 차

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Ⅰ. 독립된 감사인의 감사보고서 ------------------------------------ 1
Ⅱ. 재무제표
재무상태표 ---------------------------------------------- 5
손익계산서 ---------------------------------------------- 7
자본변동표 ---------------------------------------------- 9
현금흐름표 ---------------------------------------------- 10
재무제표에 대한 주석 ------------------------------------- 11

◆click◆ 『감사인의 감사보고서』 삽입 00760#*감사인의 감사보고서.dsl 61_독립된 감사인의 감사보고서 독립된 감사인의 감사보고서

주식회사 샤페론
주주 및 이사회 귀중

감사의견&cr;&cr;우리는 주식회사 샤페론(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당재무제표는 2019년 12월 31일 및 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표와 동일로 종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표 그리고 유의적 회계정책에 대한 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;

감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

·부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

·재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

·공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

&cr;2020년 3월 18일

서울특별시 강남구 언주로 86길 5
신 우 회 계 법 인
대표이사 공인회계사 한 상 우

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표

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주식회사 샤페론

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2019년 01월 01일2019년 12월 31일
제 12 기
부터
까지

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제 11 기
2018년 01월 01일 부터
2018년 12월 31일 까지

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"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
주식회사 샤페론 대표이사 성승용

본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 강남구 자곡로 174-10 강남에이스타워 606호
(전 화) 02-6083-8302
※ IFRS 적용기업의 경우 :&cr; 편집기상단 메뉴 중 [도구 => 문서 헤더정보 입력 => 추가 정보 부분의 IFRS적용 유무]를 설정 후,&cr; 표를 직접 만들어 사용하시기 바랍니다.

◆click◆『재무상태표』 삽입 00760_BS#*.dsl 01_재무상태표 재 무 상 태 표 (단위 : 원)
제 12 기 2019년 12월 31일 현재
제 11 기 2018년 12월 31일 현재
주식회사 샤페론
자 산Ⅰ. 유동자산9,866,524,653　 15,107,178,340 (1) 당좌자산9,866,524,653　 15,107,178,340 현금및현금성자산 1,627,519,420 14,876,056,227 　국고보조금(933,434)단기금융상품 8,000,000,000 11,218,886 　미수수익 120,923,561미수금 86,416,967 46,762,609 　선급금 28,797,259 171,645,958 　미수법인세환급액3,800,880 1,494,660 　 (2) 재고자산-　 - Ⅱ. 비유동자산1,101,893,108　 354,217,705 (1) 투자자산-　 - (2) 유형자산(주석3)916,259,441　 27,592,946 토지24,348,296-건물181,597,704-감가상각누계액(9,079,885)-차량운반구32,000,000 32,000,000 　감가상각누계액(31,999,000) (31,999,000)　비품97,807,613 54,939,079 　감가상각누계액(55,586,562) (27,347,133)　시설장치1,038,241,610 -감가상각누계액(361,070,335)-(3) 무형자산(주석4)96,777,667　- 213,890,759 산업재산권95,166,667 213,890,759 　소프트웨어1,611,000 - 　(4) 기타비유동자산 88,856,000　 112,734,000 임차보증금68,000,000 88,000,000 　기타보증금20,856,000 24,734,000 　자 산 총 계10,968,417,761　 15,461,396,045 부 채Ⅰ. 유동부채290,591,342　 328,891,041 미지급금(주석11)207,345,210 254,874,926 　예수금(주석11)16,928,700 35,203,740 　미지급비용(주석11)66,317,432 38,812,375 　Ⅱ. 비유동부채182,377,505　 107,808,323 퇴직급여충당부채(주석5) 158,877,505 107,808,323 　장기미지급금23,500,000- 부 채 총 계472,968,847　 436,699,364 자 본Ⅰ. 자본금(주석1,6)　 499,882,500　 499,882,500 보통주자본금 297,000,000　 297,000,000 　우선주자본금 202,882,500　 202,882,500 　Ⅱ. 자본잉여금(주석6)　 18,739,200,421　 18,739,200,421 주식발행초과금 18,739,200,421　 18,739,200,421 　Ⅲ. 결손금 8,743,634,007 4,214,386,240 미처리결손금(주석9,10) (8,743,634,007)　 (4,214,386,240)　자 본 총 계10,495,448,914　 15,024,696,681 부 채 및 자 본 총 계10,968,417,761　 15,461,396,045
과 목 제 12(당) 기 제 11(전) 기
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
◆click◆『재무상태표-각주』 삽입 00760_NOTE#*.dsl ◆click◆『재무상태표(신탁계정용)』 삽입 00760_BS-1#*.dsl ◆click◆『손익계산서』 삽입 00760_IS#*.dsl 10_손익계산서 손 익 계 산 서 (단위 : 원)
제12기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제11기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 샤페론
Ⅰ. 매출액 - 　 - Ⅱ. 매출원가 - 　 - Ⅲ. 매출총이익(손실) - 　 - Ⅳ. 판매비와관리비(주석8)4,610,309,003　 1,760,038,694 급여1,250,718,759 372,002,535 　퇴직급여 58,925,074 112,082,805 　복리후생비 159,898,915 64,828,709 　여비교통비 90,694,147 79,217,975 　접대비 48,648,590 26,812,640 　통신비 2,504,027 1,712,744 　수도광열비 2,081,744 186,960 　세금과공과금 40,828,530 16,513,440 　감가상각비 398,389,649 12,023,713 　지급임차료 121,221,651 33,366,695 　보험료 27,014,715 12,099,430 　차량유지비 20,121,780 19,772,834 　경상연구개발비 2,113,795,981 861,188,604 　운반비 2,259,850 2,455,290 　교육훈련비 688,000 1,300,000 　회의비29,466 383,000 　도서인쇄비2,738,267 3,432,500 　사무용품비319,150 2,018,896 　소모품비32,756,930 20,670,722 　지급수수료192,960,035 84,915,378 　무형자산상각비24,412,333 28,729,484 　건물관리비19,301,410 4,324,340 　Ⅴ. 영업이익(손실)(4,610,309,003)　 (1,760,038,694)Ⅵ. 영업외수익 186,013,999　 18,652,355 이자수익 145,616,580 8,761,554 　잡이익 40,397,419 9,890,801 　Ⅶ. 영업외비용104,952,763　 1,055,887,643 외환차손4,049,211- 기부금- 2,480,000 　무형자산손상차손 95,890,759 1,052,150,881 　잡손실 5,012,793 1,256,762 　Ⅷ. 법인세비용차감전순이익(손실)(4,529,247,767)　(2,797,273,982)Ⅸ. 법인세비용(주석7) - 　 - Ⅹ. 당기순이익(손실)(4,529,247,767)　 (2,797,273,982)
과 목 제 12(당) 기 제 11(전) 기
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
◆click◆『손익계산서(신탁계정용)』 삽입 00760_IS-1#*.dsl ◆click◆『자본변동표』 삽입 00760_PEF#*.dsl 20_자본변동표 자 본 변 동 표 (단위 : 원)
제12기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제11기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
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Ⅰ.2017년1월1일 (보고금액) 384,500,000 3,858,807,991 - - (1,417,112,258)2,826,195,733 1. 유상증자 115,382,500 14,880,392,430 - - - 14,995,774,930 2. 당기순이익(손실) - - - - (2,797,273,982) (2,797,273,982)Ⅱ. 2017년12월31일499,882,50018,739,200,421 - - (4,214,386,240)15,024,696,681Ⅲ. 2018년1월 일 (보고금액)499,882,50018,739,200,421 - - (4,214,386,240)15,024,696,681. 당기순이익(손실) - - - - (4,529,247,767)(4,529,247,767)Ⅳ. 2018년12월31일499,882,50018,739,200,421 - - (8,743,634,007)10,495,448,914
과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 자 본&cr;조 정 기타포괄&cr;손익누계액 이 익&cr;잉여금 총 계

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
◆click◆『현금흐름표』 삽입 00760_CF#*.dsl 16_현금흐름표-간접법 현 금 흐 름 표 (단위 : 원)
제12기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제11기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 샤페론
Ⅰ.영업활동으로인한 현금흐름　(3,993,387,549)　(1,796,573,901)1.당기순이익(손실)(4,529,247,767)　(2,797,273,982)　2.현금의유출이없는비용등의가산 614,897,354　1,204,986,883 　감가상각비398,389,64912,023,713 　퇴직급여58,925,074112,082,805 　무형자산상각비 24,412,333 28,729,484 　무형자산손상차손 95,890,759 1,052,150,881 　급여(연차충당부채)37,279,539- 3.현금의유입이없는수익등의차감-- 4.영업활동으로인한자산부채의변동(79,037,136)(204,286,802)미수수익의감소(증가)(120,923,561)- 미수금의감소(증가)(39,654,358)(10,078,429)선급금의감소(증가)142,848,699 (156,173,370)미수법인세환급액의감소(증가)(2,306,220)(1,316,470)미지급금의증가(감소)(47,529,716) (99,451,436)예수금의증가(감소)(18,275,040)34,774,980 미지급비용의증가(감소)(9,774,482)37,732,405 장기미지급금의증가(감소)23,500,000- 국고보조금의증가(감소) 933,434- 퇴직금지급(7,855,892)(9,774,482) Ⅱ.투자활동으로인한 현금흐름　(9,255,149,258)(151,399,199)1.투자활동으로 인한 현금유입액 23,878,000　 105,100,518 단기금융상품의감소- 105,100,518 보증금의감소23,878,000- 2.투자활동으로인한 현금유출액(9,279,027,258)(256,499,717)단기금융상품의증가7,988,781,114- 유형자산의취득 1,287,056,14433,242,717 무형자산의취득 3,190,000 140,225,000 보증금의증가-83,032,000 Ⅲ.재무활동으로인한 현금흐름-14,965,774,930 1.재무활동으로인한 현금유입액- 14,995,774,930유상증자- 14,995,774,930 주임종단기차입금의증가--2.재무활동으로인한 현금유출액- (30,000,000)주임종단기차입금의감소- 30,000,000 Ⅳ.현금의증가(감소) &cr; ( Ⅰ + Ⅱ + Ⅲ )(13,248,536,807)13,017,801,830 Ⅴ.기초의현금 14,876,056,2271,858,254,397 Ⅵ.기말의현금 1,627,519,42014,876,056,227
과 목 제 12(당) 기 제 11(전) 기
"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다."
◆click◆『현금흐름표(신탁계정용)』 삽입 00760_CF-1#*.dsl 주석
제12기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제11기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 샤페론

1. 회사의 개요 :&cr;&cr; 주식회사 샤페론(이하 "당사")는 2008년 10월 1일에 의약품 개발업, 의약품 제조 및 판매업 등 과 관련한 제반 업무 를 수행할 목적으로 설립 되었으며, 서울특별시 송파구 법원로8길 7에 본사를 두고 있습니다. &cr;&cr; 당사의 당기말 현재 납입자본금은 499,883천원이며, 주주의 구성은 다음과 같습니다.&cr;

주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
성승용 306,000 30.61 대표이사
엄재성 63,000 6.30
케이넷-디에이밸류 세컨더리 &cr;투자조합 1호 54,000 5.40
기타 주주 171,000 17.10
보통주 합계 594,000 59.41
KVIC-유안타 2015해외진출펀드 80,769 8.08
NHN인베스트먼트파트너스(주) 75,000 7.50
스마일게이트 Follow-on 투자펀드 61,538 6.16
SLI Crowth Accel II투자펀드 50,000 5.00
기타 주주 138,458 13.85
우선주 합계 405,765 40.59
주식총계 999,765 100.00

2. 주요회계처리방침 :&cr;

재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.&cr;&cr;(1) 재무제표 작성기준&cr; 당사는 일반기업회계기준을 적용하고 있습니다. 일반기업회계기준은 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'의 적용대상기업 중 한국채택국제회계기준에 따라 회계처리하지 아니하는 기업에 적용되는 기준입니다.&cr;

(2) 수익의 인식&cr; 당사는 재화의 판매, 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.&cr;

(3) 대손충당금&cr; 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 미수금, 선급금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 연령분석, 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 유가증권의 평가&cr; 유가증권의 취득원가는 유가증권의 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가격으로 산정하고 이에 총평균법을 적용하여 보유의도와 보유능력에 따라 단기매매증권, 매도가능증권, 만기보유증권으로 분류하고 있는 바, 당사가 적용하고 있는 유가증권의 평가방법은 다음과 같습니다.

&cr;1) 단기매매증권의 평가&cr;단기매매증권은 주로 단기간 내의 매매차익을 목적으로 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 유가증권으로서 공정가치를 재무상태표가액으로 하고, 미실현보유손익은 단기매매증권평가이익(또는 손실)의 과목으로 하여 기간손익으로 표시하고 있습니다.&cr;

2) 만기보유증권의 평가&cr;만기보유증권은 원금 및 이자의 상환금액과 상환시기가 약정에 의하여 확정되었거나확정이 가능한 채무증권으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 투자자산인 만기보유증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년내에 만기가 도래하는 만기보유증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.&cr; &cr;만기보유증권은 취득원가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 취득원가와 액면가액이 다른 것은 그 차액을 상환기간에 걸쳐 유효이자율법을 적용하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있습니다. 또한, 만기보유증권의 회수가능가액이 상각후취득원가보다 작은 경우에는 동차액을 만기보유증권손상차손의 과목으로 하여 기간손실로 처리하고 손상차손 금액을 차감한 후의 회수가능가액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다.

3) 매도가능증권의 평가&cr;매도가능증권은 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권으로서 투자자산인 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 다만, 보고기간종료일로부터 1년 내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 매도가능증권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

&cr;매도가능증권은 공정가치를 재무상태표가액으로 하되, 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있으며 시장가격이 없는 채무증권은 미래현금흐름을 공신력 있는 독립된 신용평가기관에 의한 신용평가등급을 적절히 감안한 할인율로 평가한 금액을 공정가치로 평가하고 있습니다매도가능증권에 대한 미실현보유손익은 매도가능증권평가이익(또는 손실)의 과목로 하여 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.

&cr;또한, 공정가치가 하락하여 회복할 가능성이 없는 경우에는 당해 매도가능증권의 장부금액과 공정가치의 차액을 매도가능증권손상차손의 과목으로 하여 기간손실로 처리하고 있으며, 동 매도가능증권과 관련된 매도가능증권평가이익(또는 손실)은 매도가능증권손상차손에서 차감(또는 부가)하고 있습니다.&cr;

(5) 유형자산의 평가 및 감가상각방법&cr;유형자산의 취득원가는 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출 등으로 구성되어 있습니다. 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치도 취득원가에 포함하고 있습니다. &cr;&cr;한편, 유형자산의 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법에 의하여 계상하고 있으며, 다음과 같은 내용연수를 적용하고 있습니다.&cr;

구분 추 정 내 용 년 수 감가상각방법
차량, 비품 5년 정률법

(6) 무형자산의 평가&cr;

당사는 개발활동 관련 비용 중 일정요건을 충족하는 미래 경제적 효익이 확실한 비용은 개발비의 과목으로 무형자산으로 처리하며 이외의 경우에는 경상연구개발비의 과목으로 영업비용으로 처리하고 있습니다. 당사는 무형자산으로 계상된 개발비를 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5년간 상각하고 있으며, 그 상각액을 무형자산상각비의 과목으로 판매비와 관리비로 처리하고 있습니다.&cr;

개발비를 제외한 무형자산은 당해 자산의 제작원가 또는 매입가액에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 계상하며, 당해 자산의 사용가능한 시점부터 잔존가액을 영(0)으로 하여 5~7년의 내용연수동안 정액법으로 상각하며 이에 의해 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.&cr;

(7) 퇴직급여충당부채&cr;&cr;당사는 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간종료일 현재 임직원이 퇴직할 경우 지급하여야 할 퇴직일시금에 상당하는 금액을 퇴직급여충당부채로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;(8) 충당부채와 우발부채 &cr;

당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 또한, 충당부채는 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하며, 이때 현재가치 평가에 사용한 할인율은 변동되지 않는 것으로 보고 당초에 사용한 할인율로 평가하고 있습니다. &cr;

(9) 중소기업회계처리 특례 &cr;

중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 의하여 다음과 같이 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;1) 시장성 없는 지분증권은 취득원가로 평가하였으나, 객관적인 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하고 있습니다.&cr; &cr;2) 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분증권에 대하여 지분법을 적용하지 아니하고 있습니다.&cr;&cr;3) 장기연불조건의 매매거래 및 장기금전대차거래 등에서 발생하는 채권ㆍ채무는 명목가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.&cr;

4) 유형자산과 무형자산의 내용연수 및 잔존가치는 법인세법의 규정에 따랐습니다.&cr;&cr;5) 주식결제형 주식기준보상의 경우 부여한 지분상품이 실제 행사되거나 발행되기까지는 별도의 회계처리 아니하였습니다.&cr;&cr;6) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하고 있습니다.&cr;

(10) 추정의 사용&cr;&cr;일반기업회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사는 자산 및 부채의 금액, 충당부채 등에 대한 공시, 수익 및 비용의 측정과 관련하여 많은 합리적인 추정과 가정을 사용합니다. 여기에는 유형자산의 장부금액, 매출채권, 재고자산에 대한 평가등이 포함됩니다. 이러한 평가금액은 실제와 다를 수 있으며 차기에 유의적으로 조정될 가능성이 있습니다. &cr;

3. 유형자산 :&cr;&cr;당기와 전기 중 당사의 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당 기>

(단위 : 천원)
구 분 기 초 취 득(*) 처 분 감가상각비 기 말
토지(*) - 24,348 - - 24,348
건물(*) - 181,598 - (9,080) 172,518
차량운반구 1 - - - 1
비품 27,592 42,868 - (28,239) 42,221
시설장치 - 1,038,241 - (361,070) 677,171
계 27,593 1,287,055 - (398,389) 916,259

(*) 당기 중 취득한 토지와 건물은 강원도 홍천군 화촌면 군업리 소재의 주택 및 부속토지입니다.&cr;&cr;< 전 기>

(단위 : 천원)
구 분 기 초 취 득(*) 처 분 감가상각비 기 말
차량운반구 1 - - - 1
비품 6,373 33,243 - (12,024) 27,592
계 6,374 33,243 - (12,024) 27,593

4. 무형자산 :&cr;&cr; 회사의 당기 및 전기 중의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;<당 기>

(단위 : 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상각/손상 기 말
산업재산권 213,891 1,400 - (120,124) 95,167
소프트웨어 - 1,790 - (179) 1,611
계 213,891 3,190 - (120,303) 96,778

&cr;<전 기>

(단위 : 천원)
구 분 기 초 취 득 처 분 상각/손상 기 말
산업재산권 102,395 140,225 - (28,729) 213,891
개 발 비 1,052,151 - - (1,052,151) -
계 1,154,546 140,225 - (1,080,880) 213,891

5. 퇴직급여충당부채 :&cr;&cr; 당기 및 전기 중 퇴직급여충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당 기 전 기
기 초 잔 액 107,808 5,500
지 급 액 (7,856) (9,774)
설 정 액 58,925 112,082
기 말 잔 액 158,877 107,808
퇴직금추계액 158,877 107,808

6. 자본금 :&cr;&cr; (1) 당사의 정관에 의하면 당사가 발행할 주식의 총수는 10,000,000주 (1주당 금액: 500원)이며, 보고기간 종료일 현재 발행한 주식수는 보통주 594,000주, 우선주 405,765주로 총 발행주식수는 999,765주이며, 보통주자본금과 우선주자본금은 각 각 297,000천원 및 202,883천원입니다.&cr;

(2) 당사가 발행한 우선주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원/주)
구분

제1종의

우선주

제1종의

우선주
발행일 2016-02-06 2018-06-16
발행주식총수 175,000 230,765
발행금액 3,500,000,000 14,999,725,000
의결권 보통주와 동일한 의결권 보통주와 동일한 의결권
전환권 우선주1주당 &cr;보통주 1주&cr;(계약 특약있음) 우선주1주당 &cr;보통주 1주&cr;(계약 특약있음)

&cr;(3) 보고기간 종료일 현재 주식기준보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주/원)
구분 부여일 부여주식수 행사조건 행사가격
1차 2017-03-30 7,500 부여일로부터 2년 근속 16,000
2차 2018-03-28 26,500

부여일로부터 3년 근속

/부여일로부터 3~5년 근속

 16,000
3차 2019-03-27 22,450 부여일로부터 3년 근속 35,000
계 56,450

7. 법인세비용 : &cr;&cr; 당사의 당기 법인세 법정세율(주민세 포함)은 22％이나, 법인세차감전순손실이 발생하여 납부할 세금이 없습니다. &cr;

또한 당사의 법인세비용은 일반기업회계기준서 제31장 "중소기업 회계처리의 특례" 규정에 의하여 이연법인세를 적용하지 아니하고 있으며, 당사가 계상한 법인세 등은 법인세법등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액입니다.&cr;

8. 부가가치관련자료 :&cr;&cr; 당기 및 전기의 부가가치 계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)
계정과목 당 기 전 기
급 여 1,250,719 372,003
퇴직 급여 58,925 112,083
복리후생비 159,899 64,829
세금과공과 40,829 16,513
감가상각비 398,390 12,024
지급임차료 121,222 33,367
합 계 2,029,984 610,818

9. 포괄손익계산서 :&cr;

당사의 당기 및 전기 중 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 기 전 기
당기순이익(손실) (4,529,248) (2,797,274)
기타포괄손익 - -
포괄이익 (4,529,248)&cr;============ (2,797,274)&cr;============

10. 결손금처리계산서 :&cr;&cr;당기 및 전기 중 당사의 결손금처리내역은 다음과 같습니다.

결손금처리계산서
제12기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지
제11기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지
주식회사 샤페론 (단위:천원)
구 분 당 기 전 기
처리예정일&cr; 2020년 3월 27 일 처리확정일&cr;2019년 3월 27일
I. 미처리결손금 8,743,634 4,214,386
전기이월미처리결손금 4,214,386 1,417,112
당기순손실 4,529,248 2,797,274
II.결손금처리액 - -
III.차기이월미처리결손금 8,743,634 4,214,386

11. 유동성위험관리 :&cr;&cr;당사는 유동성위험관리를 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 한도대출약정을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당기말
장부금액 1년이하 2년이하 3년이하 3년초과
미지급금 207,345 207,345 - - -
예수금 16,929 16,929 - - -
미지급비용 66,317 66,317 - - -
계 290,591 290,591 - - -

13. 재무제표의 승인 :&cr;&cr; 당사의 재무제표는 2020년 3월 27 일 정 기주주총회에서 확정될 예정입니다 .

◆click◆ 『부속명세서 목차』 삽입 00760#*부속명세서_목차.dsl ◆click◆ 『내부회계관리제도 감사 또는 검토의견』 삽입 00760#*내부회계관리제도감사또는검토의견.dsl 외부감사 실시내용
&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;
1. 감사대상업무 주식회사 샤페론2019년 01월 01일2019년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
1-1-1-------3---------------1-40-120-------161-1-40-120-------161-
감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계
담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2019.05.231회사에 대한 이해 및 감사계획 수립2019.1222-내부통제 평가 및 이해2020.111-재고자산 및 현금 실사2020.0222-중요 계정잔액 및 공시내용에 대하여 질문, 분석적 절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)2020.01.101본사-2020.01.101본사현금성자산OOX-2하기 내역 참조---
구 분 내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 12월 24일회사측: 감사, 이사회 등 2인&cr;감사인측: 업무수행이사, &cr;담당회계사 등 2인대면중간감사 주요 결과 보고22020년 02월 21일회사측: 감사, 이사회 등 2인&cr;감사인측: 업무수행이사, &cr;담당회계사 등 2인대면감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성, 서면진술 등
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

◆click◆ 『감사인의 중요성 금액』 삽입 00760#*감사인의중요성금액.dsl