사업보고서 3.9 미원상사주식회사

C A 130111-0007707

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 사 업 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 61 기)

2019년 01월 01일2019년 12월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2020년 3월 30일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	미원상사 주식회사
대 표 이 사 :	손 응 주
본 점 소 재 지 :	경기도 안산시 단원구 원시로 49 (목내동)
	(전 화) 031-8084-8300
	(홈페이지) http://www.mwc.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영지원부문장 (성 명) 강 신 우
	(전 화) 031-479-9120

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 천원) 계동청운정세화공유한공사1998.06.04중국 강소성 계동시 공원남로 249호판매&cr;화공약품5,647,652지분율 100%해당없음 (*1)

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

(*1) 주요종속회사 판단 근거

- 최근사업년도 개별재무제표상 자산총액이 지배회사 별도재무제표상 자산총액의 10% 이상.&cr;- 최근사업년도 자산총액이 750억원 이상.&cr;(*2) 전기 중 지배기업이 (주)동남합성의 보유 지분 일부를 매각하여 지분율이 하락한 바, 지배력을 상실한 것으로 판단하여 동 피투자기업을 2018년 9월 30일자로 종속회사에서 제외하였습니다.&cr;(*3) 최근사업년도말 자산총액은 2019년도말 기준임.

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결
	연결&cr;제외

(*) 전기 중 동남합성의 보유주식 314,479주를 매각였고, 유효지분율이 21.88%로 감소하여 2018년 9월 30일자로 연결대상에서 제외 되었음.

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 미원상사주식회사라고 표기하며, 영문으로 Miwon Commercial Co., LTD.라 표기합니다. 약식으로는 미원상사(주)라고 표기합니다.

&cr; 3. 설립일자&cr;당사는 1959년 11월 3일에 설립되었으며, 1989년 9월 25일자로 유가증권시장에 상장되어 매매가 개시되었습니다.

&cr; 4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;주 소 : 경기도 안산시 단원구 원시로 49 (목내동)&cr;전화번호 : 031-8084-8300&cr;홈페이지 : www.mwc.co.kr&cr;&cr; 5. 중소기업 해당 여부&cr;당사는 중소기업기본법 제2조에 의거 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr;

6. 주요 사업의 내용(주요제품 및 서비스 등을 포함한다) 및 향후 추진하려는 신규사업&cr;미원상사(주)는 "세계적인 화학제품을 생산·공급하는 회사"라는 비전 아래, 황산 및 분말유황을 주축으로 하는 기초화학회사로 출발하여, 현재에는 계면활성제, 자외선안정제, 산화방지제, 고무첨가제, 전자재료 등 첨단화학제품을 생산하는 회사로 성장하였습니다.&cr;당사의 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업은 계면활성제 판매업(계동청운정세화공유한공사)등이 있습니다. 기타 자세한 내용은 II. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 7. 공시서류작성기준일 현재 계열회사의 총수, 주요계열회사의 명칭 및 상장여부&cr;&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 20개의 계열회사를 가지고 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 공시대상기업집단 또는 상호출자제한기업집단에 해당되지 않습니다.

회 사 명	상장여부	법인번호	비고
미원상사(주)	유가증권시장 상장	130111-0007707	국내
미원홀딩스(주)(*1)	"	210111-0063190	"
미원스페셜티케미칼(주)(*1)	"	210111-0123944	"
미원화학(주)	"	230111-0172244	"
(주)동남합성(*2)	"	110111-0057012	"
태광정밀화학(주)	비상장	120111-0052142	"
(주)비드테크	"	110111-1701534	"
미성통상(주)	"	134111-0025929	"
미성종합물산(주)	"	180111-0167832	"
미성코스메틱(주)	"	134111-0406418	"
미화물류(주)	"	230111-0072014	"
계동청운정세화공유한공사	"	-	해외(중국)
Miwon North America. Inc.	"	-	해외(미국)
Miwon Europe GmbH	"	-	해외(독일)
Miwon Spain S.L.U.	"	-	해외(스페인)
Miwon Austria F&E GmbH	"	-	해외(오스트리아)
Miwon(Shenzhen) Chemical Co., Ltd.	"	-	해외(중국)
Miwon Nantong Chemical Co., Ltd.(*3)	"	-	해외(중국)
Miwon Specialty Chemical USA, Inc.(*4)	"	-	해외(미국)
Miwon(Guangzhou) Chemical Co., Ltd.(*5)	"	-	해외(중국)
Miwon Specialty Chemical India Private Ltd.(*6)	"	-	해외(인도)

(*1) 2017.05.01일자로 미원스페셜티케미칼(주)이 미원홀딩스(주)로 상호를 변경하고 인적분할하여 분할존속법인인 미원홀딩스(주)와 분할신설법인인 미원스페셜티케미칼(주)로 분할되었습니다.&cr;(*2) 2016.08.01일자로 (주)동남합성이 미원EOD(주)를 흡수합병하였습니다. 합병후존속회사의 상호는 (주)동남합성입니다.&cr;(*3) 2018.01월에 계열회사에 편입 되었습니다.&cr;(*4) 2018.10월에 계열회사에 편입 되었습니다.

(*5) 2019.01월에 계열회사에 편입 되었습니다.

(*6) 2019.04월에 계열회사에 편입 되었습니다.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

유가증권시장1989년 09월 25일해당사항없음해당사항없음

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

1. 회사의 주된 변동내용&cr;(1) 당사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

일 자	내 용
2007. 03.	기업부설연구소 준공
2008. 11.	전주2공장 준공 (조치원공장 이전)
2009. 02.	미원스페셜티케미칼(주) 분할 설립
2010. 06.	미원EOD(주) 설립
2011. 01	미원화학(주) 분할 설립
2012. 09	(주)동남합성 계열회사 편입
2016. 08	(주)동남합성이 미원EOD(주)를 흡수합병
2017. 09	익산공장 준공

&cr;(2) 연결대상 종속회사의 연혁은 아래와 같습니다.

회사명	일 자	내 용
계동청운정세화공유한공사	1998. 06	계동청운정세화공유한공사 설립
	1999. 08	PVI공장 준공
	2001. 03	LL22공장 준공
	2005. 07	BENZOIN공장 준공
	2016. 12	제조설비 철거 및 상품판매 주력
	2018. 02	2,000,000달러 유상감자
	2019. 04	계동청봉정세화공유한공사 해산

(*1) 전기 중 지배기업이 (주)동남합성의 보유 지분 일부를 매각하여 지분율이 하락한 바, 지배력을 상실한 것으로 판단하여 동 피투자기업을 연결재무제표 작성 대상에서 제외하였습니다.&cr;(*2) 2019년 4월 중 계동청운정세화공유한공사에서 출자한 계동청봉정세화공유한공사를 해산함.&cr;&cr; 2. 경영진의 중요한 변동&cr;

(기준일 : 공시제출일 현재)
구 분	변 동 전	변 동 후	변 동 일	비고
사내이사	조진욱	-	'19.12.31	사임('19.12.31)
	홍창식	홍창식	'19.03.26	재선임('19.03.26)
	-	손응주	'20.03.24	신규선임('20.03.24)
	김정돈	김정돈	'17.03.14	재선임('20.03.24)
	-	이상연	'19.03.26	신규선임('19.03.26)
	-	가제순	'19.03.26	신규선임('19.03.26)
	-	강신우	'19.03.26	신규선임('19.03.26)
사외이사	설용건	설용건	'20.03.24	임기만료('20.03.24)
	정연식	정연식	'18.03.27	-
	전영준	전영준	'18.03.27	-
	-	윤석열	'20.03.24	신규선임(20.03.24)

3. 최대주주의 변동

(단위 : 주)
최대주주	기 초		기 말		비 고
	소유주식수	지분율	소유주식수	지분율
김정돈	149,000	19.23%	920,000	18.08%	(*1,2,3)

(*1) 2019.04.01 재평가적립금의 자본전입으로 인해 소유주식수가 819,060주 증가하였으며, 발행주식수는 774,940주에서 5,034,823주로 증가하여 지분율 변동은 없습니다.&cr;(*2) 2019.09.24 제 3자배정 유상증자로 발행주식총수가 5,304,823주에서 5,088,000주로 증가함에 따라 지분율은 0.2% 감소하였습니다.(소유주식수는 변동 없음)&cr;(*3) 2019.11.13 48,060주를 장내 매도하여 지분율이 0.95% 감소하였습니다.

3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

2019년 12월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2015.04.17-보통주4,0005,000-2015.05.18-보통주4,0005,000-2015.08.11-보통주4,0005,000-2015.11.23-보통주4,0005,000-2015.12.14-보통주10,9775,000124,0802016.03.14-보통주8,0005,000-2016.05.25-보통주8,0005,000-2016.08.16-보통주8,0005,000-2016.11.16-보통주4,0005,000-2016.12.12-보통주11,3925,000128,1102017.03.16-보통주8,0065,000-2017.05.15-보통주8,0005,000-2017.08.04-보통주8,0005,000-2017.11.10-보통주38,0005,000-2017.12.05-보통주30,0005,000-2017.12.11-보통주3,9385,000188,8002018.12.10-보통주4,7525,000164,1502018.12.13-보통주22,7505,000-2019.04.01-보통주4,259,8835,000-2019.07.30-보통주-500-4,5002019.09.24-보통주53,17750050,700

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
이익소각(*1)
이익소각(*1)
이익소각(*1)
이익소각(*1)
우리사주매수선택권(*2)
이익소각(*3)
이익소각(*3)
이익소각(*3)
이익소각(*3)
우리사주매수선택권(*4)
이익소각(*5)
이익소각(*5)
이익소각(*5)
이익소각(*5)
이익소각(*5)
우리사주매수선택권(*6)
우리사주매수선택권(*7)
이익소각(*8)
무상증자(*9)
무상감자(*10)
3자배정 유상증자(*11)

(*1) 2015년에 자기주식취득 및 소각결정 이사회 결의에 따라 2015년 4월 17일, 5월 18일, 8월 11일, 11월 23일 총 16,000주를 이익소각 하였으며, 이로 인한 자본금 변동은 없음.&cr;(*2) 2015년 3월 10일 정기주주총회에서 우리사주매수선택권 부여의 건에 대한 승인을 받았으며 2015년 12월 07일부터 12월 11일까지 우리사주매수선택권을 행사하고 2015년 12월 14일 주금납입 및 등기를 완료함.&cr;(*3) 2016년에 자기주식취득 및 소각결정 이사회 결의에 따라 2016년 03월 14일, 05월 25일, 08월 16일, 11월 16일 총28,000주를 이익소각 하였으며, 이로 인한 자본금 변동은 없음.&cr;(*4) 2016년 3월 08일 정기주주총회에서 우리사주매수선택권 부여의 건에 대한 승인을 받았으며 2016년 12월 05일부터 12월 09일까지 우리사주매수선택권을 행사하고 2016년 12월 12일 주금납입 및 등기를 완료함.&cr;(*5) 2017년에 자기주식취득 및 소각결정 이사회 결의에 따라 2017년 03월 16일, 5월 15일, 8월 4일, 11월 10일, 12월 5일 총 92,006주를 이익소각 하였으며, 이로 인한 자본금 변동은 없음.&cr;(*6) 2017년 3월 14일 정기주주총회에서 우리사주매수선택권 부여의 건에 대한 승인을 받았으며 2017년 12월 04일부터 12월 08일까지 우리사주매수선택권을 행사하고 2017년 12월 11일 주금납입 및 등기를 완료함.&cr;(*7) 2018년 3월 27일 정기주주총회에서 우리사주매수선택권 부여의 건에 대한 승인을 받았으며 2018년 12월 03일부터 12월 07일까지 우리사주매수선택권을 행사하고 2018년 12월 10일 주금납입 및 등기를 완료함.&cr;(*8) 2018년 12월 12일 자기주식 소각결정 이사회 결의에 따라 12월 13일 22,750주를 이익소각 하였으며, 이로 인한 자본금 변동은 없음.&cr;(*9) 2019년 2월 28일 무상증자 이사회 결의에 따라 4월 1일 4,259,883주가 증가.

(*10) 2019년 6월 27일 임시주주총회에서 액면금액 감소방식의 무상감자에 대한 승인을 받았으며 2019년 07월 30일 액면금액 5,000원에서 500원으로 감소.&cr;(*11) 2019년 9월 16일 제 3자배정 유상증자 이사회 결의에 따라 9월 24일 53,177주가 증가.

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주-100,000,000-100,000,000-7,069,853-7,069,853-1,981,853-1,981,853-----823,556-823,556-----1,158,297-1,158,297(*)5,088,000-5,088,000-----5,088,000-5,088,000-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

(*) 2009년 2월 2일 미원스페셜티케미칼(주)의 회사분할에 의한 주식병합으로 700,000주가 감소하였으며, 2011년 1월 3일 미원화학(주)의 회사분할에 의한 주식병합으로 458,297주가 감소하였음.&cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

----------------------------------------------------------------------------------------------------846846------------846846----------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

(*)무상증자로 발생한 단주 846주를 취득 후, 우리사주조합에 매도하였습니다.

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주5,088,000----------------------------보통주5,088,000----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

주요배당지표

500 5,000 5,000 31,123 21,530 27,21932,59420,496 25,391 6,163 4,292 5,0043,331 3,871 ----10.6417.98-보통주1.142.00-우선주---보통주---우선주---보통주654770-우선주---보통주---우선주---

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제61기&cr;('19.01.01~12.31)	제60기&cr;('18.01.01~12.31)	제59기&cr;('17.01.01~12.31)
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

(*1) 61기 3월 분기배당금은 775백만원(주당 1,000원), 6월 분기배당금은 755백만원(주당 150원), 9월 분기배당금은 763백만원(주당 150원), 기말배당금은 1,018백만원(주당 200원)입니다.&cr;(*2) 60기 6월 분기배당금은 774백만원(주당 1,000원), 9월 분기배당금은 772백만원(주당 1,000원), 기말배당금은 2,325백만원(주당 3,000원)입니다.&cr;(*3) 61기 기말배당금은 20.03.24 정기주주총회에서, 60기 기말배당금은 19.03.26 정기주주총회에서 각각 승인되었습니다. &cr;(*4) 당사는 2019년 4월 1일을 효력 발생일로 하여 무상증자를 실시 하였습니다. 상기 제61기,60기,59기의 주당순이익 및 주당 현금배당금은 무상증자(비율:5.4970488)로 인한 주식수 증가를 반영한 수치입니다.&cr;(*5) 주당순이익은 보통주 기본주당 순이익입니다.&cr;(*6) 기본주당이익 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '주당이익' 항목을 참조하시기 바랍니다.

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

1. 회사의 현황&cr; &cr; 1. 회사의 현황&cr; 당사는 첨단정밀화학의 최고를 지표로 1959년 회사를 설립한 이래 오늘날까지 화학제품만을 생산하여 왔습니다. 초기에는 황산, 분말유황 등의 기초화학제품만을 제조하였으나, 현재는 계면활성제, 전자재료, 자외선안정제, 산화방지제, 고무첨가제등 고부가가치의 광범위한 첨단정밀화학제품을 생산, 공급하는 회사로 성장하였습니다. 앞으로 화학기술분야의 급격한 변화에 부응하여 보다 심도 있고 폭넓은 연구개발 활동을 수행해 나갈 것이며, 생산설비를 지속적으로 개선하여 제품의 생산,공급에 전력을 기울여 궁극적으로는 인류복지 증진에 진정으로 기여하는 "세계적인 화학제품을 생산·공급하는 회사"로 도약하고자 합니다.&cr;내부적으로 당사는 연간 매출액 증대 및 이익 창출을 통하여 전세계 시장의 점유율 확대를 위하여 전력을 다하고 있습니다. 특히, 당사의 부설 연구소는 외국과의 기술제휴 없이 독자적인 연구 및 개발로 기존 제품의 고부가가치 창출을 위한 지속적인 개발을 하고 있습니다. 이처럼 21세기에는 첨단정밀화학제품 전문 제조업체로서의 위상을 갖기 위해 끊임없이 연구하고 개발하여 견실하고 신뢰받는 기업으로 발전할 것입니다. 당사는 업계 선두를 확보하기 위한 일류선진기업으로의 기틀을 다져가고 있습니다.&cr;

2. 품목별 현황&cr;계면활성제는 주로 생활용품 및 화장품의 주요 원료로 사용되며 국내외 화장품 산업 발전에 따라 꾸준한 성장을 이루고 있습니다. 주요 원자재는 농산물 자원으로 세계시장 가격변동에 영향을 받으나 최근 안정적인 흐름으로 안정적인 매출과 이익을 유지하고 있으며, 국내에서는 오랜 기술력과 노하우를 바탕으로 높은 시장점유율을 유지하고 있습니다. 또한 글로벌시장 진출을 확대하여, 내수시장 중심의 산업에서 수출지향적인 산업으로 확대를 해가고 있습니다. 근래에는 생활수준의 향상과 함께 고부가가치의 친환경, 저자극, 폴리머형 계면활성제의 수요가 높아지고 있으며, 시장변화의트렌드를 인지하고 효과적인 대응을 통해 시장의 흐름에 부합하고 있습니다.&cr;&cr;전자재료는 디스플레이, 반도체, 이차전지의 핵심부품 제조에 사용되는 Chemical 재료로 해당 산업의 발전과 성장을 함께하고 있습니다. 디스플레이재료는 LCD와 OLED 패널 제조에 사용되는 각종 Process Chemical의 핵심 재료인 PAC, 노볼락, 아크릴 폴리머, 첨가제 등이, 반도체재료는 반도체 Photo 공정에 사용되는 Photoresist, BARC, Topcoat용 단분자 및 폴리머가, 전지재료는 전해액, 분리막, 음극재 제조시 사용되는 각종 폴리머와 첨가제가 있습니다. 전자재료 사업부는 정밀화학 회사로서의 오랜 경험과 꾸준한 연구개발의 성과인 합성기술, 정제기술, 중합기술, 엔지니어링기술로 고품질의 제품을 제조하고 있으며 전자재료에 요구되는 엄격한 품질관리 시스템을 적용하고 있습니다. 그리고 전자급 초고순도 Chemical의 생산을 위한 Clean room 공장을 포함한 경쟁력 있는 생산설비를 갖추고 있으며, 연구소의 지속적인 신제품 개발 및 대 고객 기술지원을 통하여 고객의 요구에 빠르고 적극적으로 대응하고 있습니다.&cr;&cr;기능소재는 폴리카보네이트(특수 PC), PCB, 광학재료 등 제조 시 기능성을 부여하기 위해 사용되는 Chemical 재료로 5G 통신, 자동차, 디스플레이 분야의 차세대 재료와 연관되어 있습니다. 주요 제품군으로 고기능성 폴리카보네이트(특수 PC)의 원료로 사용되는 실록산 수지, 전자기기의 구성품인 PCB의 핵심 원재료인 기능성 수지, 디스플레이용 광학필름 제조에 사용되는 고굴절 모노머가 있으며 신규 고객, 신규 사업을 통한 새로운 성장동력 발굴에도 노력을 기울이고 있습니다.&cr;&cr;산화방지제/자외선안정제는 플라스틱 첨가제로서 PP, PE, PC, ABS, 스판덱스등의 폴리올레핀 업계에 공급하고 있습니다. 폴리올레핀 제품은 가전, 자동차, 건설, 섬유등 전방산업에 영향을 많이 받는 구조입니다. 미중 무역분쟁 여파에 따른 중국의 석유화학제품 수요 둔화 및 세계 경제의 불확실성으로 당분간 침체국면이 이어질 것으로 전망됩니다. 하지만 국내 주요 고객들과 오랜 신뢰를 바탕으로 안정적인 공급을 해오고 있으며 친환경, 고부가가치 제품 개발의 시장 요구에 대응하기 위한 기술지원등의 적극적인 활동을 하고 있습니다.&cr;&cr;품목별 재무정보는 2. 주요 제품 및 원재료 등을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;연결대상 종속회사의 사업의 내용을 요약하면 아래와 같습니다.

회사명	주요재화 및 용역	사 업 내 용
계동청운정세화공유한공사(*1)	상품판매	페인트 첨가제, 광중합개시제

(*1) 2019년 4월 중 계동청운정세화공유한공사에서 출자한 계동청봉정세화공유한공사를 해산하였습니다.&cr;(*2) 전기 중 지배기업이 (주)동남합성의 보유 지분 일부를 매각하여 지분율이 하락한 바, 지배력을 상실한 것으로 판단하여 2018년 9월 30일자로 동 피투자기업을 연결재무제표 작성 대상에서 제외하였습니다.&cr;&cr; 3. 조직도&cr;

조직도(19.12.31).jpg 조직도(19.12.31)

2. 주요 제품 및 원재료 등&cr;&cr; 1. 주요 제품 등의 현황&cr;당사는 계면활성제, 전자재료, 자외선안정제, 산화방지제, 플라스틱첨가제등 광범위한 첨단정밀화학제품을 생산, 판매하고 있습니다.

제61기 당기(2019.01.01-2019.12.31) (단위 : 천원)
품 목 군	용 도	주요 상표 등	매 출 액	비율
계면활성제	세제 원료	MICOLIN 외	107,478,386	43.0%
전자재료	디스플레이, 반도체, 2차전지	MIPHOTO 외	95,091,654	38.0%
기능소재	회로기판, 헤드라이트	MISIL 외	2,745,444	1.1%
산화방지제/&cr;자외선안정제	산화방지&cr;자외선안정	ANOX 외&cr;LOWILITE 외	28,990,712	11.6%
기타 제품	기타	OPTIMER 외	15,684,995	6.3%
계	-	-	249,991,190	100.0%

2. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원/Kg)
품 목	제61기	제60기	제59기
계면활성제	1,748	1,721	1,731
전자재료	32,868	31,493	29,321
기능소재	22,624	21,153	21,500

(*) 가격산출방법은 당사 생산제품의 공시대상기간 단순평균판매금액임.&cr;&cr; 3. 주요 원재료 등의 현황&cr;당사가 생산, 판매하는 다종의 화학제품의 원재료는 그 범위가 상당히 다양하고 포괄적입니다. 제61기(2019.01.01-2019.12.31) 동안 당사는 아시아첨가제(주), (주)엘지화학, 미원화학(주), (주)동남합성, 이엔에프테크놀로지등 약 130개 업체에서 543억원 가량을 내수구매 하였고, INTER-CONTINENTAL, TOYOTA TSUSHO CORPORATION, TAMINCO US LLC, Global Amines Company, HANGZHOU COLORIFIC CHEMICAL등 약 136개 업체에서 666억원 가량을 수입구매 하였습니다.&cr;

4. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원/kg)
품 목	제61기	제60기	제59기
COCONUT OIL	1,370	1,775	2,250
DIOXANE	2,043	2,203	2,233
9-FLUORENONE	8,225	7,469	8,469

(*) 가격산출방법은 당사 주요 원재료의 해당기간 단순평균구매금액임.&cr;

3. 생산 및 설비&cr;&cr; 1. 생산능력 및 생산실적

품 목	사업소	61기 생산능력(톤)	61기 생산실적(톤)	가동율
계면활성제	반월,전주2	73,000	45,003	61.9%
전자재료	반월,전주1,전주2, 익산	5,200	3,674	70.6%
기능소재	전주2,익산	500	92	19.4%
계		78,700	48,769	-

&cr;(*) 생산능력의 산출근거

품 목	일 표준생산능력(톤)	표준일수(일)	가동월(월)	당기 표준생산능력(톤)
계면활성제	242.5	25	12	73,000
전자재료	17.3	25	12	5,200
기능소재	1.6	25	12	500

2. 생산설비 현황

당사는 경기도 안양에 위치한 안양사무소를 비롯하여 반월, 전주, 익산등의 국내사업장과 중국의 해외사업장에서 주요 제품에 대한 영업등의 사업활동을 수행하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 국내 및 해외사업장 현황

지역	사업장	소재지	사업분야
국내&cr;(5개 사업장)	안양사무소(미원상사)	경기도 안양시 만안구 안양로 464	지원업무, 산화방지제
	반월공장(미원상사)	경기도 안산시 단원구 원시로 49 (목내동)	계면활성제, 전자재료
	전주1공장(미원상사)	전북 완주군 봉동읍 완주3단1로 167	전자재료
	전주2공장(미원상사)	전북 완주군 봉동읍 완주3단6로 56	계면활성제, 전자재료, 기능소재
	익산공장(미원상사)	전라북도 익산시 낭산면 미륵사지로 820-25	전자재료, 기능소재
해외&cr;(1개 사업장)	청운(계동청운)	중국 강소성 계동시 공원남로 249호	상품판매

&cr;(2) 생산설비에 관한 사항&cr;당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 공기구비품, 리스, 건설중인자산등이 있으며, 2019년 기말 장부가액은 1,100억입니다. 2019년 당기 중 신규 취득은 452억이고, 감가상각비는 130억입니다.

(단위: 천원)
구 분	기초 장부금액	회계변경(*2)	취득	처분	감가상각비	대체	기말 장부금액
토지(*1)	21,502,273	-	-	-	-	185,075	21,687,348
건물	11,179,899	-	142,047	-	(1,643,223)	8,145,171	17,823,894
구축물	2,647,095	-	92,294	(4)	(649,723)	1,438,062	3,527,724
기계장치	22,368,993	-	447,285	(22,048)	(9,111,001)	36,409,568	50,092,797
차량운반구	257,573	-	239,118	1,952	(181,874)	25,800	342,569
공기구비품	3,168,406	-	808,258	(126)	(1,413,746)	1,337,084	3,899,876
리스	-	12,834	139,080	-	(44,149)	-	107,765
건설중인자산	16,754,986	-	43,300,983	-	-	(47,540,760)	12,515,209
합계	77,879,225	12,834	45,169,065	(20,226)	(13,043,716)	-	109,997,183

(*1)	토지 총면적 167,559(㎡), 공시지가 31,967(백만원)
(*2)	기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따라 인식한 사용권자산으로, 세부내역은 연결재무제표 주석 3.회계정책의 변경 및 기업회계기준서 제 1116호를 참고

&cr;(3) 진행중인 투자 및 향후 투자계획에 관한 사항&cr;해당사항 없음.&cr;

4. 매출&cr;&cr; 1. 매출실적&cr;※ 제59기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(단위 : 백만원)
품 목	매출유형		제61기	제60기(*1)	제59기(*2)
계면활성제	제품	내수	51,710,296	130,980,214	154,829,491
		수출	55,768,090	67,080,656	56,841,136
		계	107,478,386	198,060,870	211,670,626
전자재료	제품	내수	51,911,809	34,751,813	23,216,692
		수출	43,179,845	40,073,623	33,250,752
		계	95,091,654	74,825,435	56,467,445
기능소재	제품	내수	2,745,444	1,731,605	868,983
		수출	-	153,598	-
		계	2,745,444	1,885,203	868,983
산화방지제/&cr;자외선안정제	제품	내수	26,690,913	30,735,178	28,712,106
		수출	2,299,799	4,318,423	2,289,760
		계	28,990,712	35,053,600	31,001,866
기타 제품		내수	5,851,339	12,708,956	15,689,792
		수출	9,833,656	6,114,349	2,956,822
		계	15,684,995	18,823,305	18,646,614
합 계		내수	138,909,801	210,907,766	223,317,064
		수출	111,081,389	117,740,648	95,338,470
		계	249,991,190	328,648,414	318,655,533

(*1) 전기 중 지배기업이 (주)동남합성의 보유 지분 일부를 매각하여 지분율이 하락한 바, 지배력을 상실한 것으로 판단하여 동 피투자기업을 연결재무제표 작성 대상에서 제외하였습니다. 상기 기재된 전기의 실적은 (주)동남합성의 동 제외 시점에 관련 장부금액을 포함하고 있습니다.&cr;(*2) 전전기에 태광정밀화학이 종속기업에서 제외됨에 따라 타이어첨가제 관련 실적이 제외되었음.&cr;&cr; 2. 판매경로 및 판매방법 등&cr;

당사는 공장과 사무소에서 해외거래처와 국내실수요자에게 전체매출의 약 85%를 직접 판매하고 있으며, 그외 15%는 중간도매상 등을 통해 실수요자에게 판매하고 있습니다.&cr;

5. 시장위험과 위험관리

(1) 위험관리 체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 지배기업의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

&cr;(2) 신용위험 관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산(*)	9,188,512	23,062,713
매출채권및기타수취채권	51,883,440	43,899,717
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,539,507	5,399,507
합 계	66,611,460	72,361,937
금융보증의 제공	-	-

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

&cr;금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
0 ~ 30일	37,268,023	(355,776)	28,168,913	(269,730)
31일~60일	4,741,585	(47,416)	4,798,306	(47,577)
61일~90일	2,162,217	(21,622)	1,078,815	(10,716)
91일 이상	642,871	(6,429)	10,259,622	(7,152)
합계	44,814,696	(431,243)	44,305,655	(335,175)

&cr;당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
기초잔액	335,175	1,368,882
제각	-	(941,048)
대손상각비	96,068	42,050
연결실체의 변동	-	(144,332)
해외사업환산	-	9,623
기말잔액	431,243	335,175

&cr;i) 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 연결재무제표 주석 26에 포함되어있습니다.&cr;

위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 지배기업의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.

연결실체는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 2개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다. 고객의 대부분은 연결실체와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서연결실체가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
국내	35,816,499	24,364,126
해외	8,998,196	10,825,324
합 계	44,814,695	35,189,450

연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.&cr;

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

&cr;당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실 신용위험 익스포저에 대한 정보는다음과같습니다.

(단위: 천원)
구 분	가중평균 채무불이행률	총 장부금액	손실 충당금	신용손상 여부
만기 미도래	0.00%	42,009,608	(31)	No
30일 이내	0.04%	2,162,217	(935)	No
31일 이상 60일 이내	1.81%	284,227	(5,132)	No
61일 이상 90일 이내	18.00%	326,783	(58,815)	No
91일 이상 120일 이내	42.63%	31,860	(13,581)	No
기타 조정	-	-	(352,748)	-
합 계	-	44,814,695	(431,243)	-

&cr;한편, 연결실체는 당기말 현재 매출채권을 담보할 목적으로 수출채권에 대하여 무역보험공사의 단기수출보험에 가입하고 있습니다.(부보금액 23,603천USD)&cr;

ii) 현금및현금성자산

연결실체는 (주)KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;

(3) 유동성위험 관리&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

&cr;당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~ 5년 이하
비파생금융부채:
단기차입금	531,670	531,670	531,670	-
리스부채(유동/비유동)	59,100	69,600	13,920	55,680
매입채무및기타채무	27,172,740	27,172,740	27,172,740	-
장기매입채무및기타채무	328,863	330,566	-	330,566
합 계	28,092,373	28,104,576	27,718,330	386,246

한편, 당기말 현재 연결실체가 부담하고 있는 지급보증액은 존재하지 않습니다.

(4) 시장위험 관리&cr;&cr;① 환위험 관리

연결실체는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 일본엔, 유로 등이 있습니다. 연결실체의 환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말				전기말
	USD	EUR	JPY	CNY	USD	EUR	JPY	CNY
자산:
매출채권	9,783,021	297,840	375,917	332,309	7,468,788	146,374	381,744	349,196
현금및현금성자산	5,842,425	421,703	822,300	871,852	1,939,908	446,902	586,344	130,221
합 계	15,625,446	719,543	1,198,217	1,204,162	9,408,696	593,276	968,088	479,418
부채:
매입채무	2,692,172	114,579	6,070	223,523	4,611,278	-	3,891	-
미지급비용	108,394	1,998	-	-	95,527	5,408	-	-
합 계	2,800,566	116,577	6,070	223,523	4,706,805	5,408	3,891	-

&cr;당기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	평균환율		기말 환율
	당기	전기	당기말	전기말
USD	1,165.46	1,100.30	1,157.80	1,118.10
EUR	1,304.70	1,298.63	1,297.43	1,279.16
JPY	10.70	9.96	10.63	10.13
CNY	168.55	166.40	165.74	162.76

&cr;연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	1,282,488	(1,282,488)	470,189	(470,189)
EUR	60,297	(60,297)	58,787	(58,787)
JPY	119,215	(119,215)	96,420	(96,420)
CNY	98,064	(98,064)	47,942	(47,942)
합 계	1,560,063	(1,560,063)	673,337	(673,337)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

&cr;② 이자율위험 관리&cr;당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
고정이자율:
금융자산	8,749,383	16,883,436
금융부채	-	282,812
변동이자율:
금융자산	3,134,416	9,521,400
금융부채	531,670	282,812

연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 말 현재이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험을 제거하기위해 고정이자율 차입금으로 보유하고 있습니다.

③ 가격위험 관리

연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 지분가격변동 위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 경영진의 승인이 필요합니다.

&cr;연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장가격 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산에 대한 시장가격 10% 변동 시 가격변동이 당기와 전기의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
법인세 차감전 기타포괄손익	446,000	(446,000)	432,000	(432,000)
법인세효과	(98,120)	98,120	(95,040)	95,040
법인세 차감후 기타포괄손익	347,880	(347,880)	336,960	(336,960)

(5) 자본위험 관리&cr;연결실체의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
부채(A)	56,138,292	47,856,988
자본(B)	224,555,298	197,689,868
현금및현금성자산(C)	9,188,512	23,062,713
차입금(D)	531,670	282,812
부채비율(A/B)	25.00%	24.21%
순차입금비율(D-C)/B (*)	-	-

(*) 현금및현금성자산이 차입금을 초과하므로 순차입금비율은 산정하지 아니합니다.

&cr;(6) 금융상품의 공정가치&cr;① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
공정가치로 인식된 금융자산:
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	4,460,000	4,460,000	4,320,000	4,320,000
상각후원가로 인식된 금융자산(*2):
매출채권및기타채권	51,883,440	-	43,899,717	-
현금및현금성자산(*3)	9,188,512	-	23,062,713	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,079,507	-	1,079,507	-
상각후원가로 인식된 금융자산 소계	62,151,460	-	68,041,937	-
금융자산 합계	66,611,460	4,460,000	72,361,937	4,320,000
금융부채:
상각후원가로 인식된 금융부채(*2):
매입채무및기타채무	27,501,603	-	25,884,341	-
단기차입금	531,670	-	282,812	-
리스부채	59,100	-	-	-
상각후원가로 인식된 금융부채 소계	28,092,373	-	26,167,152	-
금융부채 합계	28,092,373	-	26,167,152	-

(*1)	시장성이 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권으로, 시장가격을 공정가치로판단하여 보고기간종료일 현재의 종가로 평가하였습니다.
(*2)	시장성이 없어 원가로 인식된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.
(*3)	현금시재액을 제외한 금액입니다.

&cr;② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 발생 당시 현재의 가중평균차입이자율입니다. 연결실체가 당기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
종업원대여금	2.17%~3.64%	2.34%~3.69%

&cr;③ 공정가치 서열체계&cr;당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기말:
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,460,000	-	-	4,460,000
전기말:
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,320,000	-	-	4,320,000

&cr;당기말 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 및 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치는 존재하지 아니하였습니다.&cr;

6. 연구개발활동&cr;&cr; 1. 연구개발활동의 개요 및 조직&cr;당사의 연구소는 "신제품, 신기술의 산실로서 미원의 미래를 열어가는 연구소" 라는 Vision을 가지고 신규 사업 창출을 위하여 정보,전자소재, 플라스틱및 고무첨가제, Biotechnology 분야를 연구하고 있습니다. 화학공업의 기반이 일천하던 1960년대 초, 국내 최초로 연실법에 의한 황산 제조공정을 순수한 우리 기술로 독자 개발하여 상업화 시킨 것을 시초로 현재 생산, 판매가 되고 있는 대부분의 제품을 연구실에서 시작하여 Pilot를 거친 후 사업화한 오랜 경험과 기술력을 보유하고있습니다.&cr;연구소 운영은 수행과제의 상업화 성공율을 제고하기 위하여 과제 선택 단계부터 상업 생산공장 건설에 이르기까지 연구원이 책임지고 수행하면서 사업부서와 긴밀한 협조가 이루어지도록 하는 STAR-GATE system을 운용하고 있으며, 연구원 각자의창의력을 바탕으로 연구가 이루어질 수 있도록 하는 자율적인 연구 환경을 마련하고 있습니다.

미원상사(주)	반월연구소	계면활성제, 기능소재
	전자재료연구소	전자재료, 기능소재
	전주1연구전담부서	전자재료

&cr; 2. 연구개발비용&cr;

(단위 : 천원)
과 목	제61기	제60기(*1)	제59기(*2)	비고
원재료비	1,106,542	969,206	979,012	-
인건비	4,208,392	4,345,723	4,114,598	-
감가상각비	667,546	613,613	705,094	-
위탁용역비	-	-	-	-
기타	2,131,013	1,945,113	1,268,428	-
연구개발비용 계	8,113,492	7,873,655	7,067,132	-
연구개발비 ÷ 매출액	3.25%	2.40%	2.22%	-

(*1) 전기 중 지배기업이 (주)동남합성의 보유 지분 일부를 매각하여 지분율이 하락한 바, 지배력을 상실한 것으로 판단하여 동 피투자기업을 연결재무제표 작성 대상에서 제외하였습니다. 상기 기재된 당기의 금액은 동 제외 시점에 (주)동남합성의 관련 장부금액을 포함하고 있습니다.&cr;(*2) 59기는 태광정밀화학이 종속기업에서 제외됨에 따라 타이어첨가제 관련 실적이 제외되었음.&cr;&cr; 3. 연구개발 실적

연 구 과 제	성과 및 기대효과	제품명
수용성 Photopolymer의 개발	생산기술 개발	MIPHOTO-SBP
Photoactive compounds 개발	추후 상업화 기대	MIPHOTO PE, PAC-PG
Negative PR 용 Binder polymer 의 개발	생산기술 개발	MIPHOTO NPR 등

&cr; 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr; 1. 지적재산권 보유 현황&cr;해당사항 없음.&cr;&cr; 2. 법률/규정 등에 의한 규제사항&cr;당사가 업종 분류상 화공약품제조업에 해당됨에 따라 당사 영업활동과 관련한 법령 및 규정은 기초화학제품 및 정밀화학제품에 연관된 것이 대부분입니다.「위험물안전관리법」(소방방재청), 「화학물질관리법」(환경부), 「화학물질등록 및 평가 등에 관한 법률」(환경부), 「산업안전관리법」(고용노동부),「화장품법」(보건복지가족부),「다중이용시설 등의 실내공기질관리법」(환경부),「대기환경보전법」(환경부), 「수질 및 수생태계보전에 관한 법률」(환경부), 「폐기물관리법」(환경부),「토양환경보전법」(환경부) 등에 의해 각종 규제를 받고 있으며, 특히 원료 등의 수입시「화학무기금지협약.「국내화학물질등록」,「유독물질신고등록」등의 규정에 의해 사전, 사후신고 및 관리를 받고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1. 연결요약재무정보&cr;※ 제59기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(단위 : 원)

구분	제 61 기&cr;(2019년 12월말)	제 60 기(*1)&cr;(2018년 12월말)	제 59 기(*2)&cr;(2017년 12월말)
자산
[유동자산]	120,230,353,383	111,709,083,166	115,995,906,667
현금및현금성자산	9,194,271,058	23,068,934,843	4,830,499,261
매출채권 및 기타수취채권	49,198,534,735	40,552,104,143	60,347,916,016
기타유동자산	598,531,563	768,542,499	759,664,573
재고자산	61,239,016,027	47,319,501,681	50,057,826,817
[비유동자산]	160,463,237,006	133,837,773,139	174,106,869,692
장기매출채권 및 기타수취채권	2,684,905,401	3,347,612,455	4,866,090,236
관계기업투자	40,464,909,360	45,856,793,898	41,743,466,807
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,539,507,186	5,399,507,186	-
매도가능금융자산	-	-	7,008,261,886
유형자산	109,997,183,420	77,879,225,461	118,419,508,933
무형자산	1,776,731,639	1,354,634,139	2,069,541,830
자산총계	280,693,590,389	245,546,856,305	290,102,776,359
부채
[유동부채]	35,509,235,905	34,165,768,090	59,589,151,653
[비유동부채]	20,629,056,434	13,691,220,213	23,336,679,594
부채총계	56,138,292,339	47,856,988,303	82,925,831,247
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	224,555,298,050	197,689,868,002	181,075,574,802
[자본금]	6,661,780,000	7,992,480,000	7,968,720,000
[자본잉여금]	33,410,542,187	29,439,378,083	44,060,029,070
[기타자본구성요소]	-	-	(3,023,369,818)
[기타포괄손익누계액]	1,635,701,457	3,788,146,050	6,182,124,299
[이익잉여금]	182,847,274,406	156,469,863,869	125,888,071,251
[비지배지분]	-	-	26,101,370,310
자본총계	224,555,298,050	197,689,868,002	207,176,945,112
구분	61기&cr;(2019.01.01 ~&cr;2019.12.31)	60기(*1)&cr;(2018.01.01 ~&cr;2018.12.31)	59기(*2)&cr;(2017.01.01 ~&cr;2017.12.31)
매출액	249,991,190,288	328,648,413,890	318,655,533,490
영업이익	32,260,424,871	27,171,849,156	10,996,545,931
계속영업이익	31,123,175,047	24,214,518,508	26,619,185,469
중단영업이익	-	-	3,264,862,806
당기순이익	31,123,175,047	24,214,518,508	29,884,048,275
지배기업소유지분	31,123,175,047	21,529,671,976	27,218,824,774
비지배지분	-	2,684,846,532	2,665,223,501
기본주당이익(손실) (*3)	6,163	4,292	5,004
연결에 포함된 회사수	1개	1개	2개

(*1) 전기 중 지배기업이 (주)동남합성의 보유 지분 일부를 매각하여 지분율이 하락한 바, 지배력을 상실한 것으로 판단하여 동 피투자기업을 연결재무제표 작성 대상에서 제외하였습니다. 상기 기재된 전기의 금액은 동 제외 시점에 (주)동남합성의 관련 장부금액을 포함하고 있습니다.&cr;(*2) 59기는 태광정밀화학이 종속기업에서 제외됨에 따라 타이어첨가제 관련 실적이 제외되었음.&cr;(*3) 2019.04.01 무상증자로 발행주식 총수가 774,940주에서 5,034,823주로 변경되었고, 당기와 전기, 전전기의 주당손익은 무상증자 효과를 반영하였습니다.&cr;&cr; 2. 별도요약재무정보&cr;※ 제59기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다.

(단위 : 원)

구분	제 61기&cr;(2019년 12월말)	제 60 기&cr;(2018년 12월말)	제 59 기&cr;(2017년 12월말)
자산
[유동자산]	114,956,343,965	105,218,555,009	76,185,830,975
현금및현금성자산	8,679,376,533	22,924,519,876	2,652,425,805
매출채권 및 기타수취채권	45,888,113,226	36,523,454,403	35,424,577,282
기타유동자산	507,710,054	740,745,431	428,629,586
재고자산	59,881,144,152	45,029,835,299	37,680,198,302
[비유동자산]	144,867,107,493	119,516,299,105	126,100,672,440
장기매출채권 및 기타수취채권	2,684,573,921	3,347,286,935	3,642,959,097
관계기업투자	24,870,343,931	31,518,339,222	23,764,431,077
종속기업투자	1,000	1,000	28,031,168,788
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,539,507,186	5,399,507,186	-
매도가능금융자산	-	-	6,959,507,186
유형자산	109,995,949,816	77,896,530,623	62,347,972,153
무형자산	1,776,731,639	1,354,634,139	1,354,634,139
자산총계	259,823,451,458	224,734,854,114	202,286,503,415
부채
[유동부채]	32,162,857,016	29,281,346,268	21,239,598,091
[비유동부채]	16,855,171,600	14,753,212,030	16,942,466,600
부채총계	49,018,028,616	44,034,558,298	38,182,064,691
자본
[자본금]	6,661,780,000	7,992,480,000	7,968,720,000
[자본잉여금]	33,410,779,361	29,439,615,257	32,777,380,052
[기타자본구성요소]	-	-	(3,023,369,818)
[기타포괄손익누계액]	2,162,041,363	2,432,214,092	4,344,698,016
[이익잉여금]	168,570,822,118	140,835,986,467	122,037,010,474
자본총계	210,805,422,842	180,700,295,816	164,104,438,724
관계.종속기업투자주식 평가방법	원가법	원가법	원가법
구분	61기&cr;(2019.01.01 ~&cr;2019.12.31)	60기&cr;(2018.01.01 ~&cr;2018.12.31)	59기&cr;(2017.01.01 ~&cr;2017.12.31)
매출액	237,623,260,594	210,677,689,465	174,705,014,892
영업이익	31,950,037,906	19,526,022,955	9,453,454,368
당기순이익	32,594,226,557	20,495,624,875	25,390,728,657
기본주당이익(손실) (*)	6,454	4,086	4,668

(*)2019.04.01 무상증자로 발행주식 총수가 774,940주에서 5,034,823주로 변경되었고, 당기와 전기, 전전기의 주당손익은 무상증자 효과를 반영하였습니다.

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2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 61 기 2019.12.31 현재

제 60 기 2018.12.31 현재

제 59 기 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 61 기	제 60 기	제 59 기
자산
유동자산	120,230,353,383	111,709,083,166	115,995,906,667
현금및현금성자산	9,194,271,058	23,068,934,843	4,830,499,261
매출채권 및 기타유동채권	49,198,534,735	40,552,104,143	60,347,916,016
매출채권	44,814,695,020	35,174,730,340	55,390,792,062
대손충당금	(431,242,552)	(335,027,667)	(470,583,372)
단기미수금	3,425,287,898	4,084,881,920	4,929,720,690
대손충당금	0	0	(898,155,219)
단기미수수익	0	33,476,576	0
단기금융상품	0	150,000,000	0
단기대여금	1,389,794,369	1,444,042,974	1,396,141,855
기타유동자산	598,531,563	768,542,499	759,664,573
선급금	561,781,297	689,305,976	570,346,397
선급비용	36,750,266	79,236,523	189,318,176
재고자산	61,239,016,027	47,319,501,681	50,057,826,817
제품	37,637,373,304	28,944,592,709	28,451,494,796
평가충당금	(1,415,312,189)	(1,125,736,322)	(818,170,168)
원재료	18,130,660,654	14,065,490,408	14,816,398,540
평가충당금	(11,781,000)	0	(41,016,210)
저장품	613,261,929	483,071,928	499,544,386
미착품	6,284,813,329	4,952,082,958	7,149,575,473
비유동자산	160,463,237,006	133,837,773,139	174,106,869,692
장기매출채권 및 기타비유동채권	2,684,905,401	3,347,612,455	4,866,090,236
장기매출채권	0	14,719,508	14,318,248
대손충당금	0	(147,195)	(143,182)
장기대여금	1,342,655,667	1,965,344,960	2,524,785,729
현재가치할인차금	(40,663,044)	(70,763,838)	(50,322,079)
장기보증금	1,430,192,480	1,434,959,020	2,223,951,520
현재가치할인차금	(50,779,702)	0	0
장기금융자산	3,500,000	3,500,000	153,500,000
관계기업투자주식	40,464,909,360	45,856,793,898	41,743,466,807
매도가능금융자산	0	0	7,008,261,886
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,539,507,186	5,399,507,186	0
유형자산	109,997,183,420	77,879,225,461	118,419,508,933
토지	21,687,347,485	21,502,272,629	45,385,567,190
정부보조금	0	0	(737,300,000)
건물	33,279,617,729	24,992,399,934	43,853,471,039
정부보조금	(779,358,539)	(844,301,731)	(904,975,590)
감가상각누계액	(14,676,365,223)	(12,968,199,196)	(15,983,394,333)
구축물	9,226,300,209	7,710,823,209	13,494,873,397
정부보조금	(381,871,021)	(454,966,213)	(529,008,025)
감가상각누계액	(5,316,704,976)	(4,608,762,070)	(6,119,288,372)
기계장치	138,841,609,449	102,306,465,942	128,981,414,034
정부보조금	(1,333,456,032)	(1,611,211,589)	(1,846,760,684)
감가상각누계액	(87,415,356,874)	(78,326,261,295)	(91,665,608,554)
차량운반구	982,672,821	1,046,355,987	1,692,027,225
감가상각누계액	(640,103,191)	(788,782,705)	(1,135,057,818)
공기구비품	13,963,873,635	11,936,842,697	11,639,986,684
정부보조금	(6,195,950)	(20,189,806)	(73,359,421)
감가상각누계액	(10,057,800,975)	(8,748,246,527)	(9,086,394,039)
리스사용권	151,914,216	0	0
감가상각누계액(리스사용권)	(44,148,937)	0	0
건설중인자산	12,515,209,594	16,754,986,195	1,453,316,200
무형자산	1,776,731,639	1,354,634,139	2,069,541,830
산업재산권	6,000	6,000	8,770,727
기타무형자산	1,776,725,639	1,354,628,139	2,060,771,103
자산총계	280,693,590,389	245,546,856,305	290,102,776,359
부채
유동부채	35,509,235,905	34,165,768,090	59,589,151,653
매입채무 및 기타유동채무	27,172,739,686	25,556,340,534	32,620,492,068
단기매입채무	14,630,283,797	17,488,544,500	24,461,334,537
단기미지급금	10,181,387,611	6,211,553,291	6,120,043,974
단기미지급비용	2,361,068,278	1,856,242,743	1,984,835,442
유동성장기미지급금	0	0	54,278,115
단기차입금	531,670,280	282,811,934	23,111,879,197
유동성장기차입금	0	0	410,840,000
당기법인세부채	3,963,982,228	5,766,083,897	2,291,699,941
기타충당부채	193,101,924	497,121,284	0
유동성리스부채	12,310,543	0	0
기타유동부채	3,635,431,244	2,063,410,441	1,154,240,447
선수금	944,704,500	345,495,288	380,782,506
예수금	2,690,726,744	1,717,915,153	773,457,941
비유동부채	20,629,056,434	13,691,220,213	23,336,679,594
장기차입금	0	0	5,481,064,190
비유동리스부채	46,789,018	0	0
퇴직급여부채	12,608,729,002	10,271,967,272	10,623,486,975
확정급여채무의현재가치	13,530,459,507	11,182,028,750	11,824,877,979
사외적립자산의공정가치	(916,874,305)	(905,205,278)	(1,195,060,304)
국민연금전환금	(4,856,200)	(4,856,200)	(6,330,700)
장기매입채무 및 기타비유동채무	328,863,019	328,000,000	336,000,000
장기미지급금	2,565,718	0	0
현재가치할인차금	(1,702,699)	0	0
장기예수보증금	328,000,000	328,000,000	336,000,000
이연법인세부채	7,644,675,395	3,091,252,941	6,896,128,429
부채총계	56,138,292,339	47,856,988,303	82,925,831,247
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	224,555,298,050	197,689,868,002	181,075,574,802
자본금	6,661,780,000	7,992,480,000	7,968,720,000
보통주자본금	6,661,780,000	7,992,480,000	7,968,720,000
자본잉여금	33,410,542,187	29,439,378,083	44,060,029,070
재평가적립금	0	21,299,417,468	21,299,417,468
주식발행초과금	6,467,980,376	3,802,214,976	7,593,451,360
감자차익	22,656,703,500	0	0
기타자본잉여금	4,285,858,311	4,337,745,639	15,167,160,242
기타자본구성요소	0	0	(3,023,369,818)
자기주식	0	0	(3,023,369,818)
기타포괄손익누계액	1,635,701,457	3,788,146,050	6,182,124,299
지분법자본변동	(611,925,062)	(1,698,668,370)	(1,181,648,123)
매도가능금융자산평가이익	0	0	3,972,740,092
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,848,417,522	1,792,865,523	0
관계기업투자주식평가이익	313,623,841	3,633,550,200	3,446,365,800
해외사업환산손익	85,585,156	60,398,697	(55,333,470)
이익잉여금(결손금)	182,847,274,406	156,469,863,869	125,888,071,251
법정적립금	5,022,634,600	5,022,634,600	5,022,634,600
임의적립금	0	0	5,399,888,776
미처분이익잉여금(미처리결손금)	177,824,639,806	151,447,229,269	115,465,547,875
비지배지분	0	0	26,101,370,310
자본총계	224,555,298,050	197,689,868,002	207,176,945,112
자본과부채총계	280,693,590,389	245,546,856,305	290,102,776,359

연결 포괄손익계산서

제 61 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 60 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 59 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 61 기	제 60 기	제 59 기
수익(매출액)	249,991,190,288	328,648,413,890	318,655,533,490
제품매출액	200,539,809,185	264,431,543,351	263,420,405,710
원재료매출액	47,193,209,608	61,546,059,762	54,913,889,151
용역매출액	2,258,171,495	2,670,810,777	321,238,629
매출원가	195,143,442,080	275,717,748,536	279,958,923,456
제품매출원가	151,052,749,922	220,120,773,625	232,457,321,744
원재료매출원가	42,526,475,649	53,536,419,715	47,371,056,712
용역매출원가	1,564,216,509	2,060,555,196	130,545,000
매출총이익	54,847,748,208	52,930,665,354	38,696,610,034
판매비와관리비	22,587,323,337	25,758,816,198	27,700,064,103
판매 및 관리비용	22,491,255,647	25,716,766,040	27,624,710,644
급여	5,418,098,093	6,176,178,266	6,442,619,874
퇴직급여	461,623,914	531,798,312	627,343,027
복리후생비	878,232,323	709,534,918	775,142,417
여비교통비	398,933,648	319,529,083	378,402,641
통신비	81,996,374	90,390,381	99,014,457
수도광열비	370,810	1,449,683	3,935,276
전력비	4,056,347	22,880,617	24,516,791
세금과공과	252,384,502	237,499,833	342,703,860
임차료	58,648,182	82,996,656	85,251,911
감가상각비	213,403,402	285,974,151	380,933,823
수선비	228,934,237	309,667,843	206,486,365
소모품비	79,621,451	82,462,237	126,820,075
보험료	17,296,953	19,635,085	27,925,408
접대비	290,297,404	281,145,836	297,633,448
광고선전비	121,434,965	109,467,733	91,930,875
기술개발비	8,113,492,212	7,873,655,151	7,067,132,176
보관료	74,387,690	96,181,249	98,647,830
견본품비	195,670,000	138,241,766	250,335,236
포장비	600,930,073	488,355,455	406,455,100
운반비	2,093,249,456	4,085,907,055	4,605,676,735
무형자산상각비	0	62,229,843	64,305,987
차량유지비	169,468,251	293,518,743	340,273,324
도서인쇄비	60,212,391	20,831,880	32,109,243
교육훈련비	64,704,503	58,976,199	54,889,691
지급수수료	543,573,348	1,338,870,276	1,137,019,586
수출제비용	2,069,516,360	1,999,387,789	3,657,205,488
잡비	718,758	0	0
수취채권 손상차손	96,067,690	42,050,158	75,353,459
대손상각비	96,067,690	42,050,158	75,353,459
영업이익(손실)	32,260,424,871	27,171,849,156	10,996,545,931
기타이익	3,226,506,966	10,851,095,971	3,855,695,232
수입임대료	116,229,005	123,491,470	160,930,935
종속기업투자주식처분이익	0	9,141,837,328	2,422,874,514
관계기업투자처분이익	1,183,687,107	0	96,528
유형자산처분이익	36,223,079	123,685,000	129,258,094
무형자산손상차손환입	422,097,500	0	0
정부보조금수익	843,114,130	253,593,590	72,887,877
용역가공수익	0	604,376,339	531,177,313
잡이익	625,156,145	604,112,244	538,469,971
기타손실	398,881,944	16,405,133,339	1,000,564,486
유형자산처분손실	26,207,375	224,879,850	212,083,968
무형자산처분손실	0	29,659,884	11,177,569
기부금	37,780,000	31,580,909	30,440,000
관계기업/공동기업투자처분손실	20,676	0	45,595,594
관계기업/공동기업투자손상차손	0	15,408,093,566	0
무형자산손상차손	0	0	3,470,000
용역가공원가	0	544,078,981	485,073,213
잡손실	334,873,893	166,840,149	212,724,142
금융수익	1,973,386,036	2,153,478,154	17,759,707,699
이자수익	223,008,534	274,018,714	197,921,121
배당금수익	100,000,000	161,198,960	389,802,000
매도가능금융자산처분이익(금융수익)	0	0	16,014,678,816
외환차익	1,591,294,718	1,656,099,107	1,095,529,247
외화환산이익	59,082,784	62,161,373	61,776,515
금융원가	1,595,507,796	1,859,494,602	2,872,360,211
이자비용	42,668,201	511,736,592	525,446,826
매도가능금융자산처분손실(금융원가)	0	0	24,593,030
외환차손	1,321,038,397	1,263,122,365	2,112,133,804
외화환산손실	231,801,198	84,635,645	210,186,551
지분법손익	5,975,030,526	4,129,296,507	2,343,518,067
법인세비용차감전순이익(손실)	41,440,958,659	26,041,091,847	31,082,542,232
법인세비용	10,317,783,612	1,826,573,339	4,463,356,763
계속영업이익(손실)	31,123,175,047	24,214,518,508	26,619,185,469
중단영업이익(손실)	0	0	3,264,862,806
당기순이익(손실)	31,123,175,047	24,214,518,508	29,884,048,275
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	31,123,175,047	21,529,671,976	27,218,824,774
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	2,684,846,532	2,665,223,501
기타포괄손익	(345,628,887)	(2,665,934,831)	(9,212,195,395)
당기손익으로 재분류되지 않는항목	(148,101,707)	(1,752,999,925)	(7,391,710,740)
확정급여제도의 재측정손익	(241,207,456)	(473,315,097)	268,843,368
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익	0	2,337,545	0
매도가능금융자산평가손익	0	0	(7,630,173,806)
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	55,551,999	(1,214,968,567)	0
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분	37,553,750	(67,053,806)	(30,380,302)
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(197,527,180)	(912,934,906)	(1,820,484,655)
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	157,109,814	(332,983,148)	(696,632,111)
해외사업장환산외환차이	25,186,459	115,732,167	(148,464,688)
관계기업투자주식평가손익	(379,823,453)	639,348,569	(972,051,892)
종속기업투자주식평가손익	0	(1,335,032,494)	(3,335,964)
총포괄손익	30,777,546,160	21,548,583,677	20,671,852,880
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	30,777,546,160	18,860,402,008	17,942,857,430
총 포괄손익, 비지배지분	0	2,688,181,669	2,728,995,450
주당이익
기본및희석주당이익 (단위 : 원)	6,163	4,292	5,009
기본및희석주당계속영업이익 (단위 : 원)	6,163	4,292	4,462

연결 자본변동표

제 61 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 60 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 59 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

			자본
			지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
			자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2017.01.01 (기초자본)			7,949,030,000	44,529,043,330	(3,023,369,818)	14,679,373,106	119,341,231,298	183,475,307,916	55,739,083,706	239,214,391,622
포괄손익	당기순이익		0	0	0	0	27,218,824,774	27,218,824,774	2,665,223,501	29,884,048,275
	기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	208,098,247	208,098,247	60,745,121	268,843,368
		관계기업투자주식평가손익	0	0	0	(972,051,892)	0	(972,051,892)	0	(972,051,892)
		종속기업투자주식평가손익	0	0	0	(3,335,964)	0	(3,335,964)	0	(3,335,964)
		매도가능금융자산평가손익	0	0	0	(7,633,200,634)	0	(7,633,200,634)	3,026,828	(7,630,173,806)
		해외사업환산손익	0	0	0	(148,464,688)	0	(148,464,688)	0	(148,464,688)
		기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0
		기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익	0	0	0	0	0	0	0	0
		지분법자본변동	0	0	0	(696,632,111)	0	(696,632,111)	0	(696,632,111)
		지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	(30,380,302)	(30,380,302)	0	(30,380,302)
	총포괄손익		0	0	0	(9,453,685,289)	27,396,542,719	17,942,857,430	2,728,995,450	20,671,852,880
유상증자			0	0	0	0	0	0	0	0
무상증자			0	0	0	0	0	0	0	0
무상감자			0	0	0	0	0	0	0	0
우리사주매수선택권			19,690,000	950,060,302	0	0	0	969,750,302	0	969,750,302
배당금지급			0	0	0	0	0	0	0	0
비지배지분 배당의 지급			0	0	0	0	0	0	(181,014,800)	(181,014,800)
자기주식취득				0	(21,206,347,810)	0	0	(21,206,347,810)	0	(21,206,347,810)
자기주식처분			0	0	0	0	0	0	0	0
이익소각				0	21,206,347,810	0	(21,206,347,810)	0	0	0
자본준비금 감액			0	0	0	0	0	0	0	0
지배력상실에 따른 지분변동			0	76,077,932	0	1,438,116,528	(43,614,775)	1,470,579,685	(17,695,320,895)	(16,224,741,210)
지분율변동에 따른 지분변동			0	0	0	0	0	0	(17,050,577,552)	(17,050,577,552)
기타거래			0	(1,495,152,494)	0	(481,680,046)	400,259,819	(1,576,572,721)	2,560,204,401	983,631,680
자본에 직접 인식된 주주와의 거래			19,690,000	(469,014,260)	0	956,436,482	(20,849,702,766)	(20,342,590,544)	(32,366,708,846)	(52,709,299,390)
2017.12.31 (기말자본)			7,968,720,000	44,060,029,070	(3,023,369,818)	6,182,124,299	125,888,071,251	181,075,574,802	26,101,370,310	207,176,945,112
2018.01.01 (기초자본)			7,968,720,000	44,060,029,070	(3,023,369,818)	6,182,124,299	125,888,071,251	181,075,574,802	26,101,370,310	207,176,945,112
포괄손익	당기순이익		0	0	0	0	21,529,671,976	21,529,671,976	2,684,846,532	24,214,518,508
	기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(473,315,097)	(473,315,097)	0	(473,315,097)
		관계기업투자주식평가손익	0	0	0	639,348,569	0	639,348,569	0	639,348,569
		종속기업투자주식평가손익	0	0	0	(1,335,032,494)	0	(1,335,032,494)	0	(1,335,032,494)
		매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0
		해외사업환산손익	0	0	0	115,732,167	0	115,732,167	0	115,732,167
		기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	0	0	0	(1,214,968,567)	0	(1,214,968,567)	0	(1,214,968,567)
		기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익	0	0	0	2,337,545	0	2,337,545	0	2,337,545
		지분법자본변동	0	0	0	(332,983,148)	0	(332,983,148)	0	(332,983,148)
		지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	(67,053,806)	(67,053,806)	0	(67,053,806)
	총포괄손익		0	0	0	(2,125,565,928)	20,989,303,073	18,863,737,145	2,684,846,532	21,548,583,677
유상증자			0	0	0	0	0	0	0	0
무상증자			0	0	0	0	0	0	0	0
무상감자			0	0	0	0	0	0	0	0
우리사주매수선택권			23,760,000	1,129,626,000	0	0	0	1,153,386,000	0	1,153,386,000
배당금지급			0	0	0	0	(1,545,732,000)	(1,545,732,000)	0	(1,545,732,000)
비지배지분 배당의 지급			0	0	0	0	0	0	0	0
자기주식취득			0		(1,917,505,560)	0	0	(1,917,505,560)	0	(1,917,505,560)
자기주식처분			0	80,126,389	713,876,762	0	0	794,003,151	0	794,003,151
이익소각			0	0	4,226,998,616	0	(4,226,998,616)	0	0	0
자본준비금 감액			0	(4,547,517,184)	0	0	4,547,517,184	0	0	0
지배력상실에 따른 지분변동			0	(11,053,696,140)	0	(59,459,505)	10,227,478,017	(885,677,628)	(28,786,216,842)	(29,671,894,470)
지분율변동에 따른 지분변동			0	0	0	0	0	0	0	0
기타거래			0	(229,190,052)	0	(208,952,816)	590,224,960	152,082,092	0	152,082,092
자본에 직접 인식된 주주와의 거래			23,760,000	(14,620,650,987)	3,023,369,818	(268,412,321)	9,592,489,545	(2,249,443,945)	(28,786,216,842)	(31,035,660,787)
2018.12.31 (기말자본)			7,992,480,000	29,439,378,083	0	3,788,146,050	156,469,863,869	197,689,868,002	0	197,689,868,002
2019.01.01 (기초자본)			7,992,480,000	29,439,378,083	0	3,788,146,050	156,469,863,869	197,689,868,002	0	197,689,868,002
포괄손익	당기순이익		0	0	0	0	31,123,175,047	31,123,175,047	0	31,123,175,047
	기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(241,207,456)	(241,207,456)	0	(241,207,456)
		관계기업투자주식평가손익	0	0	0	(325,724,728)	0	(325,724,728)	0	(325,724,728)
		종속기업투자주식평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0
		매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0	0	0
		해외사업환산손익	0	0	0	25,186,459	0	25,186,459	0	25,186,459
		기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	0	0	0	55,551,999	0	55,551,999	0	55,551,999
		기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산처분손익	0	0	0	0	0	0	0	0
		지분법자본변동	0	0	0	103,011,089	0	103,011,089	0	103,011,089
		지분법이익잉여금변동	0	0	0	0	37,553,750	37,553,750	0	37,553,750
	총포괄손익		0	0	0	(141,975,181)	30,919,521,341	30,777,546,160	0	30,777,546,160
유상증자			26,588,500	2,665,765,400	0	0	0	2,692,353,900	0	2,692,353,900
무상증자			21,299,415,000	(21,339,912,468)	0	0	0	(40,497,468)	0	(40,497,468)
무상감자			(22,656,703,500)	22,645,750,500	0	0	0	(10,953,000)	0	(10,953,000)
우리사주매수선택권			0	0	0	0	0	0	0	0
배당금지급			0	0	0	0	(4,618,183,450)	(4,618,183,450)	0	(4,618,183,450)
비지배지분 배당의 지급			0	0	0	0	0	0	0	0
자기주식취득			0	0	(37,053,971)	0	0	(37,053,971)	0	(37,053,971)
자기주식처분			0	(439,328)	37,053,971	0	0	36,614,643	0	36,614,643
이익소각			0	0	0	0	0	0	0	0
자본준비금 감액			0	0	0	0	0	0	0	0
지배력상실에 따른 지분변동			0	0	0	0	0	0	0	0
지분율변동에 따른 지분변동			0	0	0	0	0	0	0	0
기타거래			0	0	0	(2,010,469,412)	76,072,647	(1,934,396,765)	0	(1,934,396,765)
자본에 직접 인식된 주주와의 거래			(1,330,700,000)	3,971,164,104	0	(2,010,469,412)	(4,542,110,803)	(3,912,116,111)	0	(3,912,116,111)
2019.12.31 (기말자본)			6,661,780,000	33,410,542,187	0	1,635,701,457	182,847,274,407	224,555,298,051	0	224,555,298,050

연결 현금흐름표

제 61 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 60 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 59 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 61 기	제 60 기	제 59 기
영업활동현금흐름	19,716,029,969	37,383,400,761	30,561,380,400
당기순이익(손실)	31,123,175,047	24,214,518,508	29,884,048,275
당기순이익조정을 위한 가감	18,439,919,343	22,138,234,215	8,106,180,526
급여	0	459,165,414	0
퇴직급여	2,710,486,092	2,710,860,402	2,796,019,077
감가상각비	13,043,715,632	14,670,547,404	21,234,517,357
대손상각비	96,067,690	42,050,158	75,353,459
무형자산상각비	0	62,229,843	64,305,987
무형자산손상차손	0	0	3,470,000
매도가능금융자산처분손실	0	0	24,593,030
유형자산처분손실	26,207,375	224,879,850	212,083,968
무형자산처분손실	0	29,659,884	11,177,569
관계기업투자주식손상차손	0	15,408,093,566	0
관계기업투자주식처분손실	20,676	0	45,595,594
외화환산손실	231,801,198	84,635,645	210,186,551
이자비용	42,668,201	511,736,592	525,446,826
법인세비용	10,317,783,612	1,826,573,339	4,463,356,763
매도가능금융자산처분이익	0	0	(16,014,678,816)
무형자산손상차손환입	(422,097,500)	0	0
관계기업투자주식처분이익	(1,183,687,107)	0	(96,528)
종속기업투자주식처분이익	0	(9,141,837,328)	(2,422,874,514)
외화환산이익	(59,082,784)	(62,161,373)	(61,776,515)
유형자산처분이익	(36,223,079)	(123,685,000)	(129,258,094)
이자수익	(251,004,970)	(274,018,714)	(197,921,121)
배당금수익	(100,000,000)	(161,198,960)	(389,802,000)
지분법손익	(5,975,030,526)	(4,129,296,507)	(2,343,518,067)
기술개발비	(1,702,699)	0	0
잡이익	(2,468)	0	0
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(23,553,398,776)	(6,565,549,046)	(3,064,405,508)
매출채권의 감소(증가)	(9,765,838,415)	(418,390,615)	(5,904,612,014)
미수금의 감소(증가)	659,594,022	(462,211,630)	2,494,423,015
선급금의 감소(증가)	123,860,059	(190,308,552)	(2,503,200)
선급비용의 감소(증가)	16,882,927	(66,661,992)	279,812
재고자산의 감소(증가)	(13,915,849,726)	(7,067,519,401)	(2,743,676,663)
매입채무의 증가(감소)	(2,809,053,135)	(608,339,430)	4,821,098,202
미지급금의 증가(감소)	1,042,674,791	1,638,334,928	2,477,926,670
유동성장기미지급금의 증가	0	(54,278,115)	(27,140,901)
장기미지급금의 증가(감소)	2,565,718	0	0
선수금의 증가(감소)	599,209,212	79,583,994	192,750,151
예수금의 증가(감소)	972,811,591	1,031,628,292	(229,772,032)
미지급비용의 증가(감소)	506,728,230	410,884,129	(2,359,715,111)
기타충당부채의 증가(감소)	0	0	(271,596,800)
반품충당부채의 증가(감소)	(304,019,360)	497,121,284	0
임대보증금의 증가(감소)	0	(8,000,000)	(237,600,000)
확정급여채무의 관계사 전입(전출)	(14,783,030)	838,600	64,409,290
퇴직금의 지급	(668,181,660)	(1,348,230,538)	(1,206,919,325)
사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	0	0	(3,732,900)
확정기여형으로 전환	0	0	(128,023,702)
법인세납부(환급)	(9,465,899,573)	(3,985,101,066)	(4,166,718,742)
이자수취(영업)	247,929,047	237,496,622	191,850,045
이자지급(영업)	(41,048,119)	(513,701,032)	(477,361,396)
배당금수취(영업)	2,965,353,000	1,857,502,560	389,802,000
배당금지급(영업)	0	0	(302,014,800)
투자활동현금흐름	(31,791,993,214)	(15,846,838,984)	(23,292,711,581)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분	0	48,546,170	0
매도가능금융자산의 처분	0	0	4,497,433,980
유형자산의 처분	30,241,522	221,677,308	105,080,852
무형자산의 처분	0	100,000,000	7,500,000
단기대여금및수취채권의 처분	8,492,769,164	4,797,568,966	1,878,500,852
장기대여금및수취채권의 처분	1,648,627,436	1,921,371,520	1,271,404,788
금융리스자산의 처분	0	0	0
임차보증금의 감소	6,000,000	20,000,000	7,000,000
단기금융상품의 처분	150,000,000	0	0
비지배주주와의 거래로 인한 현금증가	0	10,378,083,689	2,135,659,325
종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금 유출	0	0	(1,430,832,040)
종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금 유입	0	8,420,544,896	0
관계기업투자주식의 처분	9,448,817,370	0	121,600
매도가능금융자산의 취득	0	0	(878,230,345)
단기대여금및수취채권의 취득	(8,607,458,702)	(4,404,646,550)	(1,364,692,780)
장기대여금및수취채권의 취득	(857,000,000)	(6,365,433,345)	(1,932,516,756)
유형자산의 취득	(42,102,756,544)	(30,984,314,464)	(25,359,059,651)
무형자산의 취득	0	0	(188,397,300)
금융리스자산의 취득	0	0	0
임차보증금의 증가	(1,233,460)	0	(722,184,500)
유형자산 철거비용	0	0	(169,499,606)
장기금융상품의 취득	0	0	(150,000,000)
장기금융상품의 처분	0	(237,174)	0
관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	0	(1,000,000,000)
재무활동현금흐름	(1,740,582,445)	(1,139,287,458)	(22,067,165,900)
단기차입금의 증가	54,790,000,000	82,650,000,000	129,040,000,000
장기차입금의 증가	0	0	3,000,000,000
자기주식의 처분	36,490,730	816,602,902	0
비지배주주지분의 처분	0	4,933,937,400	0
주식의 발행	2,692,353,900	781,390,800	1,299,757,005
무상증자	(40,495,000)	0	0
무상감자	(10,953,000)	0	0
자기주식의 취득	(37,053,971)	(1,917,505,560)	(21,206,347,810)
비지배주주지분의 취득	0	0	(17,050,577,552)
단기차입금의 상환	(54,541,141,654)	(86,310,000,000)	(116,858,885,153)
유동성장기부채의 상환	0	(308,130,000)	(410,840,000)
신주발행비 지급	0	(1,350,000)	(1,272,390)
리스부채 상환	(11,600,000)	0	0
배당금지급	(4,618,183,450)	0	0
비지배지분 배당의 지급	0	(1,784,233,000)	121,000,000
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(13,816,545,690)	20,397,274,319	(14,798,497,081)
기초현금및현금성자산	23,068,934,843	4,830,499,261	20,079,725,877
연결재무제표 작성대상 변동으로 인한 현금의 증감	0	(2,255,551,180)	(392,825,748)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(58,118,095)	96,712,443	(57,903,787)
기말현금및현금성자산	9,194,271,058	23,068,934,843	4,830,499,261

3. 연결재무제표 주석

제 61(당) 기말 2019년 12월 31일 현재

제 60(전) 기말 2018년 12월 31일 현재

미원상사 주식회사와 그 종속회사

1. 일반적 사항

&cr;(1) 지배기업의 개요&cr;&cr;미원상사주식회사(이하 "지배기업")는 1959년 11월 3일 설립되어, 계면활성제와 전자재료 등 화공약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 지배기업의 본사 및 영업소는 안산 및 안양에 소재하고 있으며, 전주와 익산에 공장을 두고 있습니다.&cr;

지배기업은 1989년 9월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당 기말 현재 최대주주는 김정돈이며, 김정돈을 대표로 하는 지배주주집단이 소유한 주식수는 2,832,799주(55.68%)입니다.&cr;

(2) 종속기업&cr;&cr;당 기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

기업명	소재지	주요영업활동	의결권 지분율(%)		종속/관계 구분
			당기말	전기말	당기말	전기말
계동청운정세화공유한공사	중국	화공약품 판매	100	100	종속	종속

(3) 당기와 전기 중 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

&cr;① 당기

(단위:천원)
계정	계동청운정세화공 유한공사
유동자산	5,647,320
비유동자산	331
유동부채	3,678,688
비유동부채	-
순자산	1,968,963
비지배지분의 장부금액	-
매출	13,292,653
당기순이익(손실)	297,696
총포괄손익(손실)	322,882
비지배지분에 배분된 당기순이익	-
영업활동현금흐름	280,586
투자활동현금흐름	-
비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름	-
현금및현금성자산의 순증감	280,586&cr;

② 전기

(단위:천원)
계정	계동청운정세화공 유한공사	(주)동남합성&cr;(*)	총계
유동자산	6,971,745	-	6,971,745
비유동자산	326	-	326
유동부채	5,325,989	-	5,325,989
비유동부채	-	-	-
순자산	1,646,081	-	1,646,081
비지배지분의 장부금액	-	-	-
매출	13,823,130	106,785,905	120,609,035
당기순이익(손실)	662,848	4,871,620	5,534,468
총포괄손익(손실)	778,580	4,910,564	5,689,144
비지배지분에 배분된 당기순이익	-	2,684,847	2,684,847
영업활동현금흐름	658,470	8,605,199	9,263,669
투자활동현금흐름	-	(8,288,138)	(8,288,138)
비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름	(2,187,937)	1,615,558	(572,379)
현금및현금성자산의 순증감	(1,529,467)	1,932,619	403,152

(*) (주)동남합성의 요약정보는 지배력을 상실하기 전의 내역입니다.

2. 재무제표 작성기준&cr;

(1) 회계기준의 적용&cr;

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;

연결실체의 연결재무제표는 2020년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;

(2) 측정기준&cr;

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;

● 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

● 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채&cr;&cr;(3) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;

(4) 추정과 판단&cr;

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.

&cr;보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;

① 경영진의 판단

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;

● 주석 1: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부

● 주석 4: 금융상품의 분류

● 주석 27: 수익의 인식 시기&cr;

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr;

● 주석 21: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr;● 주석 27: 수익 - 예상반품률의 추정

● 주석 29: 이연법인세자산의 인식

● 주석 31: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정&cr;&cr;③ 공정가치 측정&cr;연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;

구분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;● 주석 9: 주식기준보상

● 주석 31: 금융위험관리 및 금융상품위험

3. 회계정책의 변경&cr;

(1) 연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr;③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 전대리스를 제외하고 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr;

(가) 리스의 정의&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 최초 적용일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별가격에 기반하여 계약대가를 배분합니다.

&cr;(나) 리스이용자&cr;&cr;연결실체는 부동산 및 차량 등을 기초자산으로 하는 리스계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.

&cr;그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스 및 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

&cr;연결실체는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다.&cr;

최초 적용일과 당기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계
최초 적용일	12,834	-	12,834
당기말	50,199	57,566	107,765

- 유의적인 회계정책&cr;&cr;연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

&cr;연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr;&cr;- 경과규정&cr;

최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초 적용일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.

- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정).연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

&cr;연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

-	리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.
-	최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
-	계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

&cr;(다) 재무제표에 미치는 영향&cr;

- 최초 적용일에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에, 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 없으며, 최초 적용일에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 01월 01일
부동산리스사용권자산	12,834
보증금(현재가치할인차금)	12,834

기업회계기준서 제1116호를 적용한 결과 당기말 현재 연결재무상태표에 사용권자산및 리스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 연결실체는 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 리스개시일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 3.05%입니다.&cr;

(단위: 천원)

구 분		당기말
사용권자산	부동산	50,199
	차량운반구	57,566
	사용권자산 합계	107,765
리스부채	유동	12,310
	비유동	46,790
	리스부채 합계	59,100

&cr;당기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분			당기
영업비용	감가상각비	부동산	32,636
		차량운반구	11,513
		소 계	44,149
	단기리스 및 소액자산에 대한 리스료		44,203
	영업비용 합계		88,352
금융비용	이자비용		1,620

&cr;(2) 제정ㆍ공표되었으나, 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

구분	적용시기	주요 내용	소급적용 여부	조기적용 여부
재무보고를 위한 개념체계	2020년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	- 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대한 지침을 추가함&cr;- 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 업데이트함&cr;- 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화 함	전진 적용	N/A
K-IFRS 1103 '사업결합'	2020년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	- 사업여부 판단 시 사업 및 관련 구성요소(투입물, 과정, 산출물)의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 제공&cr;- 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지를 판단할 수 있는 평가방법을 신설	전진 적용	조기적용 가능
K-IFRS 1101 '재무제표 표시'&cr;K-IFRS 1008 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'	2020년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	- K-IFRS 1001(재무제표 표시)의 중요성 정의를 '재무보고를 위한 개념체계'의 문구와 일치&cr;- K-IFRS 1008(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, K-IFRS 1001(재무제표 표시)의 중요성 정의를 참조하도록 함	전진 적용	조기적용 가능
K-IFRS 1117 '보험계약'	2021년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	- 최초 인식 시 보험부채를 보험사가 보장서비스를 이행하기위한 현금흐름과 서비스 제공에 따라 보험사가 인식할 미실현이익인 계약서비스마진의 합으로 측정함&cr;- 보험부채를 보고기간말 시점의 현재가치로 평가함	소급 적용(수정소급법, 공정가치접근법 가능)&cr;&cr;&cr;	K-IFRS 1115 수익 기준서와 K-IFRS 1109 금융상품 기준서를 적용하는 기업에 한해 조기적용 가능

&cr;4. 유의적인 회계정책&cr;

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;&cr;(1) 연결&cr;&cr;① 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.&cr;

이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'와 기업회계기준서제1109호 '금융상품'에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고,원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.&cr;이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr;

② 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업&cr;종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr;&cr;④ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

&cr;⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr;연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.&cr;관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.&cr;관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr;

⑥ 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

&cr;⑦ 동일지배하 사업결합&cr;동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 피취득자의 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr;

(2) 중단영업

연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr;

● 별도의 주요 사업계열이나 영업지역&cr;● 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부

● 매각만을 목적으로 취득한 종속기업&cr;

중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.&cr;

(3) 현금및현금성자산&cr;&cr;연결실체는 취득일로부터 만기일이 3 개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;

(4) 재고자산&cr;

재고자산의 단위원가는 월단위 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.&cr;

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;

(5) 금융자산&cr;&cr;① 분류 및 측정

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

② 측정&cr;연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;

(가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

&cr;- 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익및 외환손익은 '금융수익'에 포함됩니다. 손상차손은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;(나) 지분상품&cr;연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;

③ 손상&cr;연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;④ 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다.&cr;

⑤ 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 유형자산&cr;&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용년수
건물	8 ∼ 30년
구축물	4 ∼ 10년
기계장치	4 ~ 6년
차량운반구	2 ~ 4년
공기구비품	4년

&cr;연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;(7) 차입원가&cr;

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.&cr;

(8) 투자부동산&cr;&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 15년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 무형자산&cr;

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정 내용년수
상표권	5년
특허권	10년
실시권	20년
기타무형자산	비한정내용연수

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;

① 연구 및 개발&cr;연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;

② 후속지출&cr;후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

&cr;(10) 정부보조금&cr;

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 연결포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(11) 비금융자산의 손상&cr;

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여손상검사를 하고 있습니다.

&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

&cr;자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(12) 금융부채&cr;&cr;모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.&cr;&cr;(13) 종업원급여&cr;&cr;① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;

② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

&cr;(14) 충당부채&cr;

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

&cr;충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.&cr;

(15) 외화&cr;

① 외화거래&cr;연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

&cr;화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장

해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 재무성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다.&cr;

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 연결재무상태표(비교표시하는 연결재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 연결포괄손익계산서(비교표시하는 연결포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다.&cr;

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다.&cr;

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다.

&cr;③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산

해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

&cr;(16) 납입자본&cr;

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;

연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.&cr;

(17) 주식기준보상&cr;&cr;연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

&cr;(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;

연결실체는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결실체는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.&cr;

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결실체는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.&cr;

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결실체는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.&cr;

④ 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

&cr;⑤ 수익인식

연결실체는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결실체가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결실체 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.&cr;

용역수익은 연결실체가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.&cr;

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결실체의 수행정도를 나타내지 못하는투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.&cr;

연결실체는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결실체가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

(19) 금융수익과 비용&cr;

연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;- 이자수익

- 이자비용&cr;- 배당금수익&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익&cr;- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr;- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr;- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)&cr;

이자수익은 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.&cr;

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(20) 법인세&cr;

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.&cr;

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

&cr;② 이연법인세&cr;이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제 할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.&cr;

또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 연결실체의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;

(21) 주당이익&cr;

연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 영업부문&cr;

연결실체는 자원에 대한 의사결정을 하고 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여, 주석 5에서 기술한 대로 당기말과 전기말 현재 각각 1개와 2개의 부문으로 존재합니다.&cr;&cr;5. 영업부문

&cr;연결실체는 당기말과 전기말 현재 1개의 영업부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위인 영업부문은 자원에 대한 의사결정을 하고 성과를 평가하기 위해 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 구분하였습니다.

(1) 연결실체 내 각 영업부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

구 분	영업내용
화공약품 부문(계속영업)	계면활성제, 전자재료, 산화방지제, 자외선안정제 등의 제조 및 판매

(2) 당기와 전기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
국내	138,909,801	210,907,766
해외	111,081,389	117,740,648
합 계	249,991,190	328,648,414

&cr;(3) 당기와 전기 중 제품별 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
계면활성제	107,478,386	198,060,870
전자재료	95,091,654	76,710,638
기능소재	2,745,444	-
산화방지제/자외선안정제	28,990,712	35,053,600
기타	15,684,995	18,823,306
합 계	249,991,190	328,648,414

&cr;(4) 주요 고객에 대한 의존도&cr;&cr;당기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 존재하지 않습니다.&cr;&cr;(5) 당기말 현재 연결실체의 비유동자산 중 계동청운정세화공유한공사의 임차보증금을 제외하고는 모두 국내에 소재하고 있습니다.

6. 현금및현금성자산

&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
현금	5,759	6,222
당좌예금	97,925	7,587
보통예금	852,306	430,350
외화예금	5,173,865	3,103,375
정기예금	-	10,000,000
기타예금	3,134,416	9,521,400
정부보조금	(70,000)	-
합 계	9,194,271	23,068,935

상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

7. 사용이 제한된 금융상품&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	당기말	전기말	사용제한내용
장기금융상품	3,500	3,500	당좌개설보증금
단기금융상품	-	150,000	질권설정
합 계	3,500	153,500	-

8. 매출채권및기타수취채권

&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권과 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
매출채권및기타수취채권	49,629,777	2,776,348	52,406,125	40,887,132	3,418,523	44,305,655
대손충당금	(431,243)	-	(431,243)	(335,028)	(147)	(335,175)
현재가치할인차금	-	(91,443)	(91,443)	-	(70,764)	(70,764)
순장부금액	49,198,535	2,684,905	51,883,440	40,552,104	3,347,612	43,899,717

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 종업원대여금 및 보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
단기대여금	1,389,794	1,444,043
장기대여금	1,342,656	1,965,345
보증금	1,429,861	1,434,634
현재가치할인차금	(91,443)	(70,764)
합 계	4,070,868	4,773,258
유효이자율	2.17%~3.64%	2.34%~3.69%

상기 장단기대여금 및 보증금을 제외한 매출채권및기타채권의 장부금액과 공정가치의 차이는 중요하지 아니합니다.

9. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 전기 중 연결실체가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내 역	전기
최초부여인원(명)	427
최초부여주식수(주)	6,000
잔존부여인원(명)	-
잔존부여주식수(주)	-
행사기간	2018.12.03 ~ 2018.12.07
부여방법	주식결제형
부여일	2018.03.27
행사조건	부여일로부터 2018.12.03 까지 재직 후
행사가격(원)	164,150

(2) 전기 중 부여한 주식선택권의 수량 및 가중평균 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내 역	전기
	개수(주)	가중평균&cr;행사가격
기초 미행사분	-	-
권리부여	6,000	164,150
권리상실	(1,248)	164,150
권리행사	(4,752)	164,150
기말 미행사분	-	-
기말 현재 행사가능 주식선택권수	-	-

(3) 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역	전기
기초금액	-
주식보상비용 인식	374,695
행사	(296,758)
취소	(77,937)
기말금액	-

&cr;(4) 전기 중 인식한 보상원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	계정과목	당기
판매비와관리비	급여	92,727
제조비	급여	281,968
합 계		374,695

&cr;(5) 연결실체가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 최초 부여된 주식선택권의 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	전기	비고
무위험이자율	1.65%	3년만기 국고채 수익률
기대행사기간	259일	&cr;
예상주가변동성	1.51%	주식의매매종가 평균 표준편차
기대권리소멸률	15.92%	&cr;
총보상원가	374,695	&cr;

&cr;10. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

&cr;(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
기초장부금액	5,399,507	7,008,262
취득	-	-
처분	-	(35,755)
연결실체의 변동	-	(13,000)
평가손익(법인세 차감전)	140,000	(1,560,000)
기말장부금액	5,539,507	5,399,507

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당기말

(단위: 천원)
구 분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액
시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권:
미원화학(주)	100,000주	4.55%	2,021,454	4,460,000	-
시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권(*1):
(주)울산방송	72,000주	1.20%	360,000	360,000	-
(주)채널에이	200,000주	0.25%	1,000,000	719,507	(280,493)
소 계			1,360,000	1,079,507	(280,493)
합 계			3,381,454	5,539,507	(280,493)

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액
시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권:
미원화학(주)	100,000주	4.57%	2,021,454	4,320,000	-
시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권(*1):
(주)울산방송	72,000주	1.20%	360,000	360,000	-
(주)채널에이	200,000주	0.25%	1,000,000	719,507	(280,493)
소 계			1,360,000	1,079,507	(280,493)
합 계			3,381,454	5,399,507	(280,493)

(*1) 상기 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

&cr;(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
기초 미실현보유손익(세전)	2,298,546	3,858,546
평가로 인한 증감	140,000	(1,560,000)
기말 미실현보유손익(세전)	2,438,546	2,298,546
법인세 효과	(590,128)	(505,680)
기말 미실현보유손익(세후)	1,848,418	1,792,866

&cr;11. 재고자산&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
제품(*)	37,637,373	(1,415,312)	36,222,061	28,944,593	(1,125,736)	27,818,857
원재료	18,130,661	(11,781)	18,118,880	14,065,490	-	14,065,490
저장품	613,262	-	613,262	483,072	-	483,072
미착품	6,284,813	-	6,284,813	4,952,083	-	4,952,083
합 계	62,666,109	(1,427,093)	61,239,016	48,445,238	(1,125,736)	47,319,502

(*) 상기 제품에는 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리 405,089천원이 포함되어 있습니다.

&cr;(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
매출원가:
―재고자산평가손실	1,402,985	755,465
―재고자산평가손실환입	1,101,628	488,915

&cr;12. 관계기업투자&cr;

(1) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

&cr;① 당기

(단위: 천원)
관계기업명	소재지	지분율	기초금액	기타	처분	지분법&cr;손익	지분법 자본변동	지분법&cr;이익잉여금	배당금	기말금액
아시아첨가제(주)	한국	35.00%	6,158,720	(53)	-	1,296,270	-	-	(1,575,000)	5,879,937
계동청봉정세화공 유한공사(*2)	중국	50.00%	-	-	-	-	-	-	-	-
미원홀딩스(주)(*1)	한국	14.36%	11,566,822	-	-	2,207,251	55,072	21,634	(133,914)	13,716,864
비드테크(주)	한국	20.00%	1	-	-	-	-	-	-	1
(주)동남합성(*1)	한국	11.04%	17,525,500	(78,344)	(8,671,056)	2,517,557	-	(12,215)	(1,016,439)	10,265,002
태광정밀화학(주)	한국	21.99%	10,605,751	98,031	(21)	(46,046)	46,664	38,726	(140,000)	10,603,105
합 계			45,856,794	19,633	(8,671,077)	5,975,031	101,736	48,146	(2,865,353)	40,464,909

(*1)	당기말 현재 의결권이 20% 미만이나, 경영진의 상호 교류가 존재하는 점 등을 고려하여 연결실체가 피투자기업에 대하여유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2)	당기 중 청산하였습니다.

&cr;② 전기

(단위: 천원)
관계기업명	소재지	지분율	기초금액	연결실체의 변동(*1)	지분법&cr;손익	지분법 자본변동	손상	배당금	기말금액
아시아첨가제(주)	한국	35.00%	5,712,552	-	1,566,168	-	-	(1,120,000)	6,158,720
계동청봉정세화공 유한공사	중국	50.00%	-	-	-	-	-	-	-
미원홀딩스(주)(*2)	한국	14.36%	25,335,147	-	1,351,880	(402,873)	(14,717,332)	-	11,566,822
비드테크(주)	한국	20.00%	970,038	-	(244,390)	(34,886)	(690,762)	-	1
(주)동남합성	한국	21.98%	-	17,311,880	226,160	45,263	-	(57,803)	17,525,500
태광정밀화학(주)	한국	22.00%	9,725,730	-	1,229,478	(69,456)	-	(280,000)	10,605,752
합 계			41,743,467	17,311,880	4,129,296	(461,952)	(15,408,094)	(1,457,803)	45,856,794

(*1)	전기 중 지배기업이 (주)동남합성에 대한 지분율 감소로 지배력을 상실한 것으로 판단하여 동 피투자기업을 연결재무제표 작성 대상에서 제외하였습니다. 상기 기재된 전기의 변동액은 동 제외 시점에 (주)동남합성의 관련 장부금액을 포함하고 있습니다.
(*2)	전기말 현재 의결권이 20% 미만이나, 경영진의 상호 교류가 존재하는 점 등을 고려하여 연결실체가 피투자기업에 대하여유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

&cr;(2) 미실현손익의 처리내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관계기업명	구분	기초금액	당기증감액	기말금액
아시아첨가제(주)	재고자산	4,548	(2,763)	1,785
(주)동남합성	재고자산	86	(1,365)	(1,279)

(3) 당기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	아시아첨가제(주)	미원홀딩스(주)	비드테크(주)	(주)동남합성	태광정밀화학(주)
자산	33,694,605	315,301,276	3,350,634	95,135,741	73,919,949
부채	16,889,159	117,560,804	1,609,392	20,613,954	32,212,768
비지배지분	-	50,854,732	-	-	-
매출	52,669,925	188,376,779	750,136	126,057,340	85,502,982
당기순이익(손실)	3,695,798	16,268,200	(816,147)	17,838,941	(157,507)

&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 순자산 관계기업투자와의 조정내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위: 천원)
관계기업명	순자산	지분율	연결실체지분	영업권	공정가치차액	손상차손	미실현손익	손실누계	장부금액
아시아첨가제(주)	16,805,446	35.00%	5,881,721	-	-	-	(1,785)	-	5,879,937
미원홀딩스(주)	146,885,740	14.36%	21,089,155	5,164,140	1,787,392	(14,323,822)	-	-	13,716,864
비드테크(주)	1,741,242	20.00%	348,248	198,531	-	(690,761)	-	143,983	1
(주)동남합성	74,521,787	11.04%	8,230,386	85,379	1,947,958	-	1,279	-	10,265,002
태광정밀화학(주)	41,707,182	21.99%	9,173,182	-	1,429,924	-	-	-	10,603,105

&cr;② 전기

(단위: 천원)
관계기업명	순자산	지분율	연결실체지분	영업권	무형자산	공정가치차액	손상차손	미실현손익	장부금액
아시아첨가제(주)	17,609,648	35.00%	6,163,268	-	-	-	-	(4,548)	6,158,720
계동청봉정세화공 유한공사	(910,673)	50.00%	(455,336)	-	-	-	-	455,336	-
미원홀딩스(주)	132,067,585	14.36%	18,961,635	5,470,533	-	1,851,986	(14,717,332)	-	11,566,822
비드테크(주)	2,461,102	20.00%	492,220	198,531	-	11	(690,762)	-	-
태광정밀화학(주)	42,201,567	22.00%	9,282,501	(161,535)	-	1,484,785	-	-	10,605,751
(주)동남합성	61,509,441	21.98%	13,519,136	169,143	31,371	3,805,937	-	(86)	17,525,501

&cr;13. 유형자산

&cr;(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초 장부금액	회계변경(*)	취득	처분	감가상각비	대체	기말 장부금액
토지	21,502,273	-	-	-	-	185,075	21,687,348
건물	11,179,899	-	142,047	-	(1,643,223)	8,145,171	17,823,894
구축물	2,647,095	-	92,294	(4)	(649,723)	1,438,062	3,527,724
기계장치	22,368,993	-	447,285	(22,048)	(9,111,001)	36,409,568	50,092,797
차량운반구	257,573	-	239,118	1,952	(181,874)	25,800	342,569
공기구비품	3,168,406	-	808,258	(126)	(1,413,746)	1,337,084	3,899,876
리스	-	12,834	139,080	-	(44,149)	-	107,765
건설중인자산	16,754,986	-	43,300,983	-	-	(47,540,760)	12,515,209
합계	77,879,225	12,834	45,169,065	(20,226)	(13,043,716)	-	109,997,183

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따른 영향입니다.

&cr;(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	연결실체의변동	기타증감(*1)	기말장부금액
토지	44,648,267	1,221	(67,441)	32,850	(23,162,893)	50,269	21,502,273
건물	26,965,101	124,689	(243,950)	(1,936,947)	(14,368,820)	639,826	11,179,899
구축물	6,846,577	129,499	(862)	(925,050)	(3,628,019)	224,950	2,647,095
기계장치	35,469,046	379,443	(6,693)	(10,473,132)	(10,701,190)	7,701,519	22,368,993
차량운반구	556,969	103,787	(2)	(230,531)	(185,101)	12,451	257,573
공기구비품	2,480,233	505,774	(3,924)	(1,137,737)	(311,996)	1,636,056	3,168,406
건설중인자산	1,453,316	32,638,160	-	-	(4,824,163)	(12,512,327)	16,754,986
합 계	118,419,509	33,882,573	(322,872)	(14,670,547)	(57,182,182)	(2,247,256)	77,879,225

(*1) 기타증감액에는 전기 중 수선비로 처리된 건설중인자산 감소액 775,421천원이 포함되어 있습니다.

&cr;

14. 정부보조금&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 정부보조금 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
구 분	건물	구축물	기계장치	공기구비품	합계
관련 정부보조금
자산취득에 사용된 정부보조금 총액	927,108	564,529	2,065,263	57,634	3,614,534
기초미상각누계액	844,302	454,966	1,611,212	20,190	2,930,670
정부보조금 취득	-	-	68,600	-	68,600
정부보조금 취소	-	-	-	-	-
기중상계액	(64,943)	(73,095)	(346,356)	(13,994)	(498,388)
기말미상계누계액	779,359	381,871	1,333,456	6,196	2,500,882

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분	건물	구축물	기계장치	공기구비품	합계
관련 정부보조금
자산취득에 사용된 정부보조금 총액	927,108	564,529	2,065,263	57,634	3,614,534
기초미상각누계액	904,976	528,483	1,846,761	34,598	3,314,818
정부보조금 취득	1,565	-	98,435	-	100,000
정부보조금 취소	-	-	-	-	-
기중상계액	(62,239)	(73,517)	(333,984)	(14,408)	(484,148)
기말미상계누계액	844,302	454,966	1,611,212	20,190	2,930,670

&cr;(2) 연결실체는 전주1공장 악취방지시설과 관련하여 당기 중 68,600천원(전기 100,000천원)의 정부보조금을 수취하였으며, 해당 건물과 기계장치의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다.&cr;

15. 보험가입자산

&cr;당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명
재산종합보험 및 기계위험 담보보험	유형자산 및 재고자산	129,281,958	207,532,564	현대해상보험(주)

상기 보험 이외에 영업배상보험이 현대해상보험(주)에 가입되어 있고 가스사고배상책임보험이 삼성화재해상보험(주)와 흥국화재(주)에 가입되어 있으며, 동부화재해상보험(주)에 환경책임보험이 가입되어 있습니다.

&cr;16. 무형자산&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말

(단위: 천원)
구 분	산업재산권			기타무형자산(*)	합계
	특허권	실시권	소계
취득원가	18,789	73,125	91,914	2,750,095	2,842,009
상각누계액	(14,884)	(17,349)	(32,233)	-	(32,233)
손상누계액	(3,900)	(55,775)	(59,675)	(973,370)	(1,033,045)
순장부금액	5	1	6	1,776,726	1,776,732

(*) 기타무형자산은 회원권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다. 한편, 기 손상 인식하였던 회원권 중 일부가 시가가 회복되어 전기 이전 인식한 손상차손금액을 한도로 하여 422,098천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분	산업재산권			기타무형자산(*)	합계
	특허권	실시권	소계
취득원가	18,789	73,125	91,914	2,750,095	2,842,009
상각누계액	(14,884)	(17,349)	(32,233)	-	(32,233)
손상누계액	(3,900)	(55,775)	(59,675)	(1,395,467)	(1,455,142)
순장부금액	5	1	6	1,354,628	1,354,634

&cr;(2) 경상연구개발비&cr;&cr;당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
판매비와관리비	8,113,492	7,873,655

17. 금융상품의 범주별 분류 및 순금융원가

&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

&cr;① 당기말

(단위: 천원)
구 분		상각후원가 측정	기타포괄손익 -공정가치 측정	합계
금융자산:
현금및현금성자산	현금성자산(*)	9,188,512	-	9,188,512
매출채권및기타수취채권	매출채권	44,383,452	-	44,383,452
	미수금	3,425,288	-	3,425,288
	단기대여금	1,389,794	-	1,389,794
	소 계	49,198,535	-	49,198,535
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산		-	5,539,507	5,539,507
장기매출채권및기타수취채권	매출채권	-	-	-
	장기대여금	1,301,993	-	1,301,993
	보증금	1,379,413	-	1,379,413
	장기금융상품	3,500	-	3,500
	소 계	2,684,905	-	2,684,905
합 계		61,071,952	5,539,507	66,611,460
금융부채:
매입채무및기타채무	매입채무	14,630,284	-	14,630,284
	미지급금	10,181,388	-	10,181,388
	미지급비용	2,361,068	-	2,361,068
	소 계	27,172,740	-	27,172,740
단기차입금	단기차입금	531,670	-	531,670
리스부채(유동/비유동)		59,100	-	59,100
장기매입채무및기타채무	예수보증금	328,000	-	328,000
	장기미지급금	863	-	863
	소 계	328,863	&cr;	328,863
합 계		28,092,373	-	28,092,373

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분		상각후원가 측정	기타포괄손익 -공정가치 측정	합계
금융자산:
현금및현금성자산	현금성자산(*)	23,062,713	-	23,062,713
매출채권및기타수취채권	매출채권	34,839,703	-	34,839,703
	미수금	4,084,881	-	4,084,881
	미수수익	33,477	-	33,477
	단기금융상품	150,000	-	150,000
	단기대여금	1,444,043	-	1,444,043
	소 계	40,552,104	-	40,552,104
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산		-	5,399,507	5,399,507
장기매출채권및기타수취채권	매출채권	14,572	-	14,572
	장기대여금	1,894,581	-	1,894,581
	보증금	1,434,959	-	1,434,959
	장기금융상품	3,500	-	3,500
	소 계	3,347,612	-	3,347,612
합 계		66,962,429	5,399,507	72,361,936
금융부채:
매입채무및&cr;기타채무	매입채무	17,488,545	-	17,488,545
	미지급금	6,211,553	-	6,211,553
	미지급비용	1,856,243	-	1,856,243
	소 계	25,556,341	-	25,556,341
단기차입금	단기차입금	282,812	-	282,812
장기매입채무및기타채무	예수보증금	328,000	-	328,000
합 계		26,167,153	-	26,167,153

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

&cr;(2) 당기와 전기 중 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위: 천원)
구분	순손익	이자수익/비용(*)	기타포괄손익(세후)	기타금융손익
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	240,000	-	140,000	100,000
대여금및수취채권	176,633	131,420	-	45,213
현금및현금성자산	(15,803)	91,589	-	(107,392)
상각후원가 측정 금융부채	117,049	(42,668)	-	159,717
합계	517,879	180,341	140,000	197,538

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.&cr;

② 전기

(단위: 천원)
구분	순손익	이자수익/비용(*)	기타포괄손익(세후)	기타금융손익
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(1,111,432)	-	(1,212,631)	101,199
대여금및수취채권	239,757	222,025	-	17,732
현금및현금성자산	424,149	44,188	-	379,961
상각후원가 측정 금융부채	(531,121)	(503,930)	-	(27,191)
합계	(978,647)	(237,718)	(1,212,631)	471,701

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.&cr;

18. 차입금 및 리스부채&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	차입처	내역	이자율	만기	당기말	전기말
단기차입금	(주)KEB하나은행	매입외환	Libor(M1) + 1%	30일이내	531,670	282,812
유동성리스부채	-	리스부채	3.05%	-	12,311	-
리스부채	-	리스부채	3.05%	-	46,789	-
합계					590,770	282,812

(*) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며, 당기 중 발생한 이자비용은 1,620천원입니다.&cr;

(2) 당기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	이자율	당기
기초잔액	Libor(M1) + 1%	282,812
차입액	1.96%~3.05%	54,790,000
상환액	1.96%~3.05%	(54,790,000)
기타차입액	Libor(M1) + 1%	531,670
기타상환액	Libor(M1) + 1%	(282,812)
기말잔액	Libor(M1) + 1%	531,670

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액
2020년	13,920
2021년	13,920
2022년	13,920
2023년	13,920
2024년 이후	13,920
계	69,600

&cr;19. 반품충당부채&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기말	전기말
기초잔액	-	-
차감액	(435,600)	-
전입액	435,600	-
기말잔액	-	-

&cr;(2) 당기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기말	전기말
기초잔액	497,121	-
차감액	(304,019)	-
전입액	-	497,121
기말잔액	193,102	497,121

&cr;20. 종업원급여&cr;

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
급여	33,791,181	38,858,322
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,710,486	2,710,860
주식결제형 주식기준보상	-	459,165
합 계	36,501,667	42,028,347

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
확정급여채무	13,530,460	11,182,029
사외적립자산의 공정가치	(921,731)	(910,061)
순확정급여부채	12,608,729	10,271,967

&cr;(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
기초금액	11,182,029	9,339,131
당기손익으로 인식:
당기근무원가	2,400,973	1,921,868
이자비용	336,793	314,017
기타포괄손익으로 인식:
재측정요소(법인세차감전)	293,630	585,743
- 인구통계학적 가정 변화에 의한 효과	666	31,613
- 할인율 변화에 의한 효과	161,274	409,219
- 할인율 외 재무적가정 변경	-	-
- 경험조정	131,690	144,911
기타:
퇴직급여지급액	(668,182)	(986,179)
관계사 전입(전출)	(14,783)	7,450
기말금액	13,530,460	11,182,029

&cr;(4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
기초금액	910,061	898,512
당기손익으로 인식 :
이자수익	27,279	30,211
기타포괄손익으로 인식 :
재측정요소(법인세차감전)	(15,610)	(18,662)
- 사외적립자산 수익	(15,610)	(18,662)
기타:
퇴직급여지급액	-	-
기말금액	921,731	910,061

&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
금리연동형보장상품	916,874	905,205
국민연금전환금	4,856	4,856
합 계	921,731	910,061

(6) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
당기근무원가	2,400,973	1,921,868
이자비용	336,793	314,017
사외적립자산의 기대수익	(27,279)	(30,211)
합계	2,710,486	2,205,673

(7) 보험수리적 가정&cr;

당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	2.98%	3.50%
임금인상률	4.82%	4.82%

&cr;(8) 민감도 분석&cr;&cr;당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	1%P 감소시	기준	1%P 증가시
할인율 변화에 따른 민감도	12,306,825	13,530,460	14,979,036
임금상승률 변화에 따른 민감도	14,964,438	13,530,460	12,295,420

&cr;21. 우발부채와 약정사항&cr;

(1) 당기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월, 무역금융 등의 한도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
구 분	(주)KEB하나은행	(주)신한은행	(주)우리은행	(주)산업은행	합계
당좌차월	1,000,000	-	-	-	1,000,000
무역금융	4,000,000	-	4,000,000	15,000,000	23,000,000
외상매출금담보대출	-	3,000,000	-	-	3,000,000
L/C	USD 3,200,000	-	-	-	USD 3,200,000

(2) 당기말 현재 연결실체의 정부보조금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산	계정과목	장부가액	담보설정금액	담보제공처	담보내용
토지	유형자산	13,123,550	5,760,000	익산시청	정부보조금 관련 근저당 설정
건물		491,824	992,503	완주군청	정부보조금 관련 근저당 설정

22. 자본금과 자본잉여금&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
수권주식수	100,000,000주	100,000,000주
주당금액	500원	5,000원
발행주식수(*)	5,088,000주	774,940주
보통주자본금	6,661,780천원	7,992,480천원

(*) 2019년 4월 1일 기타자본잉여금 21,994백만원을 재원으로 하는 4,259,883주의 무상증자가 있었고, 2019년 9월 24일 53,177주의 3자배정 유상증자를 실시하여 당기말 현재 발행주식수는 5,088,000주입니다.

&cr;(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기		전기
	주식수	자본금	주식수	자본금
기초	774,940주	7,992,480	792,938주	7,968,720
우리사주조합 주식선택권의 행사(*1)	-	-	4,752주	23,760
이익소각(*2)	-	-	(22,750주)	-
무상증자(*3)	4,259,883주	21,299,415	-	-
무상감자(*4)	-	(22,656,704)	-	-
3자배정 유상증자(*5)	53,177주	26,589	-	-
기말	5,088,000주	6,661,780	774,940주	7,992,480

(*1)	지배기업은 전기 중 우리사주조합에 행사가격이 각각 164,150원인 주식매입선택권을 부여한 바, 전기 중 행사를 통하여상기와 같이 보통주가 증가하였습니다. 한편, 부여일 기준으로 측정한 주식선택권의 가치는 급여로 반영하였습니다.
(*2)	지배기업은 전기 중 각각 4,226,999천원의 이익잉여금을 이익소각하였으며, 이로 인해 보통주 22,750주가 감소하였습니다.
(*3)	지배기업은 2019년 4월 1일부로 무상증자를 실시하였고, 이로 인해 보통주 4,259,883주가 신규로 발행되었습니다.
(*4)	지배기업은 2019년 7월 30일부로 무상감자를 실시하였고, 이로 인해 보통주 액면금액이 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.
(*5)	지배기업은 2019년 9월 24일부로 3자배정 유상증자를 실시하였고, 이로 인해 보통주 53,177주가 신규로 발행되었습니다.

지배기업은 정관의 규정에 따라 당기말까지 50,015,541천원의 이익잉여금을 이익소각하였으며, 이로 인해 보통주 8,235,560(당기 무상감자 반영)주가 감소하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수 만큼 불일치합니다.&cr;

(3) 자본잉여금&cr;&cr;당기와 전기 중 자본잉여금 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
기초금액	3,802,215	7,593,451
주식발행비 상계	(3,720)	(1,350)
우리사주조합 주식선택권의 행사	2,669,485	757,631
이익잉여금 전입	-	(4,547,517)
기말금액	6,467,980	3,802,215

&cr;23. 기타자본구성요소&cr;&cr;당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	당기(*1)		전기(*2)
	주식수	장부금액	주식수	장부금액
기초 자기주식	-	-	19,000주	3,023,370
매입	846주	37,054	7,856주	1,917,506
매도	( 846주)	( 37,054)	(4,106주)	(713,877)
이익소각	-	-	(22,750주)	(4,226,999)
기말 자기주식	-	-	-	-

(*1)	지배기업은 당기 중 무상증자 단주로 인한 846주를 취득하였고, 이를 우리사주조합에 매도하였습니다.
(*2)	지배기업은 전기 중 이익소각을 목적으로 자기주식 7,856주를 취득하였습니다.

&cr;24. 이익잉여금&cr;

(1) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
기초금액	156,469,864	125,888,071
지배기업소유주지분 당기순이익	31,123,175	21,529,672
배당	(4,618,183)	(1,545,732)
자기주식처분(이익소각)	-	(4,226,999)
확정급여제도의 재측정요소	(241,207)	(473,315)
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	113,626	(67,054)
준비금의 감액	-	4,547,517
연결실체의 변동(*)	-	10,817,704
기말금액	182,847,274	156,469,864

(2) 법정적립금&cr;&cr;상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

&cr;25. 주당이익&cr;

(1) 기본주당이익

&cr;① 당기와 전기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기
지배기업 소유주지분보통주 당기순이익	31,123,175천원	21,529,672천원
가중평균유통보통주식수	5,050,384주	5,016,307주
기본주당이익	6,163원	4,292원

② 당기와 전기 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분	당기	전기(*1)
가중평균발행주식수	5,050,412주	5,145,924주
가중평균자기주식수	(28주)	(129,617주)
기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	5,050,384주	5,016,307주

(*1) 전기의 가중평균유통보통주식는 당기의 무상증자 효과를 소급반영하여 수정하였습니다.

(2) 희석주당이익&cr;

당기 중 유통된 잠재적 보통주는 없었으며, 전기 중 부여된 주식선택권에 의한 잠재적보통주의 희석효과를 검토한 결과 희석효과가 없었습니다. 따라서 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다..&cr;&cr;26. 수익&cr;

(1) 수익 원천

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익	249,991,190	270,630,543

&cr;(2) 수익의 구분

주석 5에서 공시하고 있는 바와 같이, 당기말 현재 연결실체는 화공약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 주석 5 (2), (3)에공시되어 있는 지역별, 제품별 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
수익인식 시기:
한 시점에 이행	247,733,019	200,736,649
기간에 걸쳐 이행	2,258,171	2,258,171
고객과의 계약에서 생기는 수익	249,991,190	270,630,543

(3) 계약 잔액&cr;

고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	44,383,452	34,854,275

&cr;(4) 주요 고객에 대한 의존도&cr;&cr;당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.

&cr;27. 비용의 성격별 분류&cr;

(1) 당기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	매출원가	성격별 비용
재고자산의 변동	(12,457,945)	-	-	(12,457,945)
원재료매입액	120,307,451	-	-	120,307,451
원재료대체	698,089	-	-	698,089
종업원급여	-	10,423,641	26,078,026	36,501,667
감가상각비	-	880,949	12,162,767	13,043,716
기타비용	-	11,282,733	48,355,055	59,637,788
합 계	108,547,595	22,587,323	86,595,848	217,730,765

(2) 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	매출원가	성격별 비용
재고자산의 변동	(524,360)	-	-	(524,360)
원재료매입액	206,861,252	-	-	206,861,252
원재료대체	(7,384,300)	-	-	(7,384,300)
종업원급여	-	12,295,715	29,732,633	42,028,348
감가상각비와 기타상각비	-	960,122	13,772,655	14,732,777
기타비용	-	12,502,979	33,259,869	45,762,848
합 계	198,952,592	25,758,816	76,765,157	301,476,565

28. 법인세비용&cr;

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
당기법인세부담액	7,276,161	7,301,882
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	387,761	747
일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	2,599,393	(6,118,597)
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	54,469	642,541
법인세비용	10,317,784	1,826,573

&cr;(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
당기법인세:
- 확정급여제도의 재측정요소	68,033	133,989
- 자기주식처분이익	124	(22,600)
소 계	68,157	111,389
이연법인세:
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(84,448)	531,152
- 관계기업투자주식평가손익	26,102	-
- 지분법이익잉여금	(10,592)
- 지분법자본변동	55,374
소 계	(13,564)	531,152
자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	54,593	642,541

확정급여제도의 재측정요소와 자기주식처분이익 및 기타자본잉여금과 관련된 법인세는 자본에 직접 인식하였으며 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익(전기말 현재, 매도가능금융자산평가손익)과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	41,440,959	26,041,092
적용세율	24.20%	22.00%
적용세율에 따른 세부담액	9,566,712	5,839,944
조정사항:
- 비과세수익	(145,651)	(140,126)
- 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	114,805	129,525
- 세액공제	(2,458,043)	(1,508,562)
- 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 등	387,637	747
―이연법인세 미인식액의 변동	-	(481,294)
- 기타(세율차이등)	2,852,324	(2,013,661)
법인세비용	10,317,784	1,826,573
평균유효세율	24.90%	7.01%

&cr;(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
기말 이연법인세자산(부채)	(7,644,675)	(3,091,253)
기초 이연법인세자산(부채)	(3,091,252)	(6,896,128)
연결실체의 변동(*1)	-	(2,313,722)
과거 자본에 직접가감 대상 법인세효과 당기 조정	1,954,030	-
일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	2,599,393	(6,118,597)

(*1) 전기 중 지배기업이 (주)동남합성의 보유 지분 일부를 매각하여 지분율이 하락한 바, 지배력을 상실한 것으로 판단하여 동 피투자기업을 연결재무제표 작성 대상에서 제외하였습니다. 상기 기재된 당기의 변동액은 동 제외 시점에 (주)동남합성의 관련 장부금액을 포함하고 있습니다.

&cr;(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(6) 연결실체의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결실체는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 연결상태표에 표시하였습니다.

&cr;(7) 당기와 전기 중 당사의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;ⓛ 당기

(단위: 천원)
구 분	이연법인세자산(부채)
	기초금액	기타	당기손익반영	기타포괄손익 반영	기말금액
특례감가상각비	(9,061)	-	(906)	-	(9,967)
감가상각누계액	(2,158,616)	-	(1,233,438)	-	(3,392,054)
토지재평가차액	(424,315)	-	(42,431)	-	(466,746)
일시상각충당금	(624,325)	-	20,611	-	(603,714)
사외적립자산	(199,145)	-	(26,173)	3,434	(221,884)
선급비용(현할차)	(5,681)	-	7,055	-	1,374
확정급여채무	2,458,978	-	749,619	64,599	3,273,196
정부보조금	624,315	-	(19,102)	-	605,213
특정차입금이자	23,130	-	2,313	-	25,443
장기대여금(현할차)	15,568	-	(5,728)	-	9,840
미지급비용(연차)	188,615	-	46,968	-	235,583
지급보증료(청운)	196,758	-	19,675	-	216,433
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손((주)채널에이)	61,708	-	6,171	-	67,879
업무용승용차	19,985	-	3,047	-	23,032
특허권손상차손	9,015	-	(140)	-	8,875
무형자산손상차손(회원권)	296,869	-	(72,461)	-	224,408
재고자산평가손실	247,662	-	97,690	-	345,352
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(686,009)	-	-	(4,247)	(690,256)
반품충당부채	-	-	46,731	-	46,731
보증금 현할차	-	-	12,289	-	12,289
리스자산	-	-	(26,079)	-	(26,079)
리스부채	-	-	14,302	-	14,302
준비금감액(동남)	-	-	(232,112)	-	(232,112)
관계기업투자	(3,126,703)	(1,954,030)	(2,021,763)	(9,317)	(7,111,813)
종속기업투자	549,962		54,996		604,958
소계	(2,541,290)	(1,954,030)	(2,598,866)	54,469	(7,039,717)
제외	(549,962)	-	(54,996)	-	(604,958)
합계	(3,091,252)	(1,954,030)	(2,653,862)	54,469	(7,644,675)

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분	이연법인세자산(부채)
	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익 반영	연결실체의 변동	기말금액
특례감가상각비	(8,454)	(607)	-	-	(9,061)
감가상각누계액	(1,327,080)	(831,536)	-	-	(2,158,616)
토지재평가차액	(426,991)	2,676	-	-	(424,315)
일시상각충당금	(724,899)	107,093	-	-	(617,806)
사외적립자산	(196,604)	(2,541)	-	-	(199,145)
선급비용(현할차)	(740)	(4,942)	-	-	(5,682)
확정급여채무	2,053,540	405,437	-	-	2,458,977
정부보조금	720,647	(102,851)	-	-	617,796
특정차입금이자	23,130	-	-	-	23,130
장기대여금(현할차)	11,071	4,497	-	-	15,568
미지급비용(연차)	133,998	54,617	-	-	188,615
지급보증료(청운)	196,057	701	-	-	196,758
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손((주)채널에이)	61,708	-	-	-	61,708
업무용승용차	20,795	(810)	-	-	19,985
특허권손상차손	9,963	(948)	-	-	9,015
무형자산손상차손(회원권)	296,869	-	-	-	296,869
재고자산평가손실	157,343	90,319	-	-	247,662
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(847,140)	-	539,419	(378,287)	(686,008)
관계기업투자주식	(4,900,526)	(1,419,390)	2,100,476	-	(4,219,440)
종속법인계상 일시적차이(DNC)	2,083,358	5,220,300	(1,876,306)	-	5,427,352
종속기업관련 미배당이익	(3,682,211)	-	-	(102,442)	(3,784,653)
소 계	(6,346,166)	3,522,015	763,589	(480,729)	(2,541,291)
실현가능성이 낮아 인식하지 아니한&cr;이연법인세	(549,962)	-	-	-	(549,962)
합 계	(6,896,128)	3,522,015	763,589	(480,729)	(3,091,253)

&cr;(8) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
이연법인세자산	4,526,152	6,597,249
이연법인세부채	12,170,828	9,688,502
당기법인세부채	3,941,433	5,766,084
당기법인세자산	-	-

&cr;29. 특수관계자&cr;

(1) 당기말 현재 연결실체 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	지 역	회 사 명
관계기업	한국	아시아첨가제(주)
	한국	(주)동남합성(*1)
	한국	태광정밀화학(주)(*2)
	한국	미원홀딩스(주)(*3)
	한국	비드테크(주)(*4)
기타특수관계자	한국	미원스페셜티케미칼(주), 미원화학(주), 미성통상(주), 미성코스메틱(주), 미성종합물산(주), 미화물류(주)
	미국	Miwon North America. Inc. Miwon Specialty Chemical USA, Inc.
	유럽	Miwon Europe GmbH, Miwon Spain S.L.U., Miwon Austria F&E GmbH
	중국	Miwon(Shenzhen) Chemical Co. Ltd., Miwon Nantong Chemical Co., Ltd. Miwon(Guangzhou) Chemical Co.,Ltd.(*1)
	인도	Miwon Specialty Chemical India Private Ltd.(*1)

(*1) 2019년 중 계열회사로 편입되었습니다.

&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기
관계기업	아시아첨가제(주)	매출 등	44,090	1,703,904
		매입 등	20,103,073	21,213,888
	태광정밀화학(주)	매출 등	2,189,849	1,084,221
		매입 등	-	35,814
	(주)동남합성(*1)	매출 등	284,261	69,356
		매입 등	4,553,730	780,123
	미원홀딩스(주)	매출 등	-	226
		매입 등	433,800	405,700
	비드테크(주)	매출 등	251,395	274,206
기타특수관계자	미원스페셜티케미칼(주)	매출 등	12,631,214	38,223,596
		매입 등	3,497,491	4,234,583
	미원화학(주)	매출 등	290,418	3,548,811
		매입 등	3,402,610	4,192,672
	미성통상(주)	매출 등	1,972,368	1,943,017
		매입 등	374,463	406,944
	미성코스메틱(주)	매출 등	2,450,482	2,836,209
		매입 등	-	-
	미성종합물산(주)	매출 등	359,530	1,543,420
		매입 등	120,950	332,859
	미화물류(주)	매입 등	437,527	1,830,237
	임직원	대여금이자	86,591	156,245
합 계		매출 등	21,398,330	52,044,743
		매입 등	32,923,643	35,319,202
		대여금이자	86,591	156,245

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

&cr;① 당기말

(단위: 천원)
특수관계&cr;구분	특수관계자명	채권				채무
		매출채권	보증금	기타	합계	매입채무	예수보증금	기타	합계
관계기업	아시아첨가제(주)	-	-	-	-	5,447,676	-	-	5,447,676
	(주)동남합성	-	-	-	-	377,514	-	-	377,514
	(주)비드테크	3,539	-	6,806	6,750	-	100,000	-	100,000
기타특수&cr;관계자	미원스페셜티케미칼(주)	199,703	400,000	1,974	601,677	74,575	-	214,843	289,418
	미원화학(주)	11,237	800,000	-	811,237	216,125	-	5,129	221,254
	미성통상(주)	403,472	-	-	403,472	-	-	-	-
	미성코스메틱(주)	534,128	-	-	534,128	-	-	3,707	3,707
	미성종합물산(주)	131,822	-	-	131,822	14,080	-	-	14,080
	미화물류(주)	-	-	-	-	1,463	-	36,494	37,957
	임직원	-	5,000	2,691,787	2,696,787	-	-	-	-
합계		1,283,901	1,205,000	2,700,567	5,185,873	6,131,434	100,000	260,173	6,491,606

② 전기말

(단위: 천원)
특수관계&cr;구분	특수관계자명	채권				채무
		매출채권	보증금	기타	합계	매입채무	예수보증금	기타	합계
관계기업	아시아첨가제(주)	11,176	-	-	11,176	4,875,760	-	-	4,875,760
	비드테크(주)	1,210	-	9,900	11,110	-	100,000	-	100,000
기타특수&cr;관계자	미원스페셜티케미칼(주)	9,405	400,000	1,623	411,028	363,353	-	238,056	601,409
	미원화학(주)	-	800,000	-	800,000	265,466	-	6,356	271,822
	미성통상(주)	425,372	-	-	425,372	-	-	5,085	5,085
	미성코스메틱(주)	598,030	-	-	598,030	-	-	-	-
	미성종합물산(주)	121,132	-	-	121,132	7,975	-	-	7,975
	미화물류(주)	-	-	-	-	-	-	41,716	7,559
	임직원	-	-	3,409,388	3,409,388	-	-	-	-
합계		1,166,325	1,200,000	3,420,911	5,787,236	5,512,554	100,000	257,056	5,689,610

&cr;&cr;(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위: 천원)
특수관계구분	구 분	자금대여거래
		대 여	회 수
기타특수관계자	임직원	9,464,459	10,141,397

&cr;② 전기

(단위: 천원)
특수관계구분	구 분	자금대여거래
		대 여	회 수
기타특수관계자	임직원	6,143,140	6,065,225

&cr;(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
단기종업원급여	1,466,072	1,025,520
퇴직급여	125,317	122,195

연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

&cr;(6) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.&cr;&cr;(7) 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.&cr;

30. 금융상품의 위험관리 및 공정가치&cr;

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목적,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 별도재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계

연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 지배기업의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

&cr;(2) 신용위험 관리

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산(*)	9,188,512	23,062,713
매출채권및기타수취채권	51,883,440	43,899,717
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,539,507	5,399,507
합 계	66,611,460	72,361,937
금융보증의 제공	-	-

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

&cr;금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
0 ~ 30일	37,268,023	(355,776)	28,168,913	(269,730)
31일~60일	4,741,585	(47,416)	4,798,306	(47,577)
61일~90일	2,162,217	(21,622)	1,078,815	(10,716)
91일 이상	642,871	(6,429)	10,259,622	(7,152)
합계	44,814,696	(431,243)	44,305,655	(335,175)

&cr;당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
기초잔액	335,175	1,368,882
제각	-	(941,048)
대손상각비	96,068	42,050
연결실체의 변동	-	(144,332)
해외사업환산	-	9,623
기말잔액	431,243	335,175

&cr;i) 매출채권

연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 26에 포함되어있습니다.&cr;

위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 지배기업의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.

연결실체는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 2개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다. 고객의 대부분은 연결실체와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

연결실체는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서연결실체가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
국내	35,816,499	24,364,126
해외	8,998,196	10,825,324
합 계	44,814,695	35,189,450

연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.&cr;

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

&cr;당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실 신용위험 익스포저에 대한 정보는다음과같습니다.

(단위: 천원)
구 분	가중평균 채무불이행률	총 장부금액	손실 충당금	신용손상 여부
만기 미도래	0.00%	42,009,608	(31)	No
30일 이내	0.04%	2,162,217	(935)	No
31일 이상 60일 이내	1.81%	284,227	(5,132)	No
61일 이상 90일 이내	18.00%	326,783	(58,815)	No
91일 이상 120일 이내	42.63%	31,860	(13,581)	No
기타 조정	-	-	(352,748)	-
합 계	-	44,814,695	(431,243)	-

&cr;한편, 연결실체는 당기말 현재 매출채권을 담보할 목적으로 수출채권에 대하여 무역보험공사의 단기수출보험에 가입하고 있습니다.(부보금액 23,603천USD)&cr;

ii) 현금및현금성자산

연결실체는 (주)KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;

(3) 유동성위험 관리&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.

&cr;당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~ 5년 이하
비파생금융부채:
단기차입금	531,670	531,670	531,670	-
리스부채(유동/비유동)	59,100	69,600	13,920	55,680
매입채무및기타채무	27,172,740	27,172,740	27,172,740	-
장기매입채무및기타채무	328,863	330,566	-	330,566
합 계	28,092,373	28,104,576	27,718,330	386,246

한편, 당기말 현재 연결실체가 부담하고 있는 지급보증액은 존재하지 않습니다.

(4) 시장위험 관리&cr;&cr;① 환위험 관리

연결실체는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 일본엔, 유로 등이 있습니다. 연결실체의 환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말				전기말
	USD	EUR	JPY	CNY	USD	EUR	JPY	CNY
자산:
매출채권	9,783,021	297,840	375,917	332,309	7,468,788	146,374	381,744	349,196
현금및현금성자산	5,842,425	421,703	822,300	871,852	1,939,908	446,902	586,344	130,221
합 계	15,625,446	719,543	1,198,217	1,204,162	9,408,696	593,276	968,088	479,418
부채:
매입채무	2,692,172	114,579	6,070	223,523	4,611,278	-	3,891	-
미지급비용	108,394	1,998	-	-	95,527	5,408	-	-
합 계	2,800,566	116,577	6,070	223,523	4,706,805	5,408	3,891	-

&cr;당기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	평균환율		기말 환율
	당기	전기	당기말	전기말
USD	1,165.46	1,100.30	1,157.80	1,118.10
EUR	1,304.70	1,298.63	1,297.43	1,279.16
JPY	10.70	9.96	10.63	10.13
CNY	168.55	166.40	165.74	162.76

&cr;연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	1,282,488	(1,282,488)	470,189	(470,189)
EUR	60,297	(60,297)	58,787	(58,787)
JPY	119,215	(119,215)	96,420	(96,420)
CNY	98,064	(98,064)	47,942	(47,942)
합 계	1,560,063	(1,560,063)	673,337	(673,337)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

&cr;② 이자율위험 관리&cr;당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
고정이자율:
금융자산	8,749,383	16,883,436
금융부채	-	282,812
변동이자율:
금융자산	3,134,416	9,521,400
금융부채	531,670	282,812

연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 말 현재이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험을 제거하기위해 고정이자율 차입금으로 보유하고 있습니다.

③ 가격위험 관리

연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 지분가격변동 위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 경영진의 승인이 필요합니다.

&cr;연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장가격 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산에 대한 시장가격 10% 변동 시 가격변동이 당기와 전기의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
법인세 차감전 기타포괄손익	446,000	(446,000)	432,000	(432,000)
법인세효과	(98,120)	98,120	(95,040)	95,040
법인세 차감후 기타포괄손익	347,880	(347,880)	336,960	(336,960)

(5) 자본위험 관리&cr;연결실체의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
부채(A)	56,138,292	47,856,988
자본(B)	224,555,298	197,689,868
현금및현금성자산(C)	9,188,512	23,062,713
차입금(D)	531,670	282,812
부채비율(A/B)	25.00%	24.21%
순차입금비율(D-C)/B (*)	-	-

(*) 현금및현금성자산이 차입금을 초과하므로 순차입금비율은 산정하지 아니합니다.

&cr;(6) 금융상품의 공정가치&cr;① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
공정가치로 인식된 금융자산:
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	4,460,000	4,460,000	4,320,000	4,320,000
상각후원가로 인식된 금융자산(*2):
매출채권및기타채권	51,883,440	-	43,899,717	-
현금및현금성자산(*3)	9,188,512	-	23,062,713	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,079,507	-	1,079,507	-
상각후원가로 인식된 금융자산 소계	62,151,460	-	68,041,937	-
금융자산 합계	66,611,460	4,460,000	72,361,937	4,320,000
금융부채:
상각후원가로 인식된 금융부채(*2):
매입채무및기타채무	27,501,603	-	25,884,341	-
단기차입금	531,670	-	282,812	-
리스부채	59,100	-	-	-
상각후원가로 인식된 금융부채 소계	28,092,373	-	26,167,152	-
금융부채 합계	28,092,373	-	26,167,152	-

(*1)	시장성이 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권으로, 시장가격을 공정가치로판단하여 보고기간종료일 현재의 종가로 평가하였습니다.
(*2)	시장성이 없어 원가로 인식된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.
(*3)	현금시재액을 제외한 금액입니다.

&cr;② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 발생 당시 현재의 가중평균차입이자율입니다. 연결실체가 당기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
종업원대여금	2.17%~3.64%	2.34%~3.69%

&cr;③ 공정가치 서열체계&cr;당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기말:
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,460,000	-	-	4,460,000
전기말:
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,320,000	-	-	4,320,000

&cr;당기말 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 및 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치는 존재하지 아니하였습니다.

31. 현금흐름표&cr;

(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
건설중인자산의 본계정 대체	47,540,760	10,280,137
무상증자	21,299,415	-
무상감자	22,656,704	-
대여금 유동성 대체	168,938	77,251
단기차입금(수출환어음) 매출채권 대체	-	149,067

&cr;(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기		전기
	단기차입금	리스부채	단기차입금
기초	282,812	-	811,879
재무현금흐름에서 생기는 변동
차입	54,790,000	-	11,050,000
상환	(54,541,142)	(11,600)	(11,430,000)
소계	248,858	(11,600)	(380,000)
리스계약(회계변경 포함)	-	69,079	-
유효이자율상각	-	1,621	-
타계정 대체	-	-	(149,067)
기말	531,670	59,100	282,812

&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 61 기 2019.12.31 현재

제 60 기 2018.12.31 현재

제 59 기 2017.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 61 기	제 60 기	제 59 기
자산
유동자산	114,956,343,965	105,218,555,009	76,185,830,975
현금및현금성자산	8,679,376,533	22,924,519,876	2,652,425,805
매출채권 및 기타유동채권	45,888,113,226	36,523,454,403	35,424,577,282
매출채권	43,124,255,333	33,502,766,771	33,557,375,517
대손충당금	(431,242,552)	(335,027,667)	(335,573,755)
단기미수금	1,805,306,076	1,728,195,749	942,274,742
단기미수수익	0	33,476,576	0
단기금융상품	0	150,000,000	0
단기대여금	1,389,794,369	1,444,042,974	1,260,500,778
기타유동자산	507,710,054	740,745,431	428,629,586
선급금	473,860,238	664,357,208	367,026,773
선급비용	33,849,816	76,388,223	61,602,813
재고자산	59,881,144,152	45,029,835,299	37,680,198,302
제품	37,677,351,877	28,978,937,861	23,414,664,009
평가충당금	(1,415,312,189)	(1,125,716,322)	(708,432,973)
원재료	16,732,810,206	11,741,458,874	9,435,754,272
평가충당금	(11,781,000)	0	(30,633,636)
저장품	613,261,929	483,071,928	394,738,958
미착품	6,284,813,329	4,952,082,958	5,174,107,672
비유동자산	144,867,107,493	119,516,299,105	126,100,672,440
장기매출채권 및 기타비유동채권	2,684,573,921	3,347,286,935	3,642,959,097
장기매출채권	0	14,719,508	14,318,248
대손충당금	0	(147,195)	(143,182)
장기대여금	1,342,655,667	1,965,344,960	2,070,972,610
현재가치할인차금	(40,663,044)	(70,763,838)	(50,322,079)
장기보증금	1,429,861,000	1,434,633,500	1,454,633,500
현재가치할인차금	(50,779,702)	0	0
장기금융자산	3,500,000	3,500,000	153,500,000
관계기업투자주식	24,870,343,931	31,518,339,222	23,764,431,077
종속기업투자주식	1,000	1,000	28,031,168,788
매도가능금융자산	0	0	6,959,507,186
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,539,507,186	5,399,507,186	0
유형자산	109,995,949,816	77,896,530,623	62,347,972,153
토지	21,687,347,485	21,502,272,629	21,465,503,512
건물	33,279,617,729	24,992,399,934	24,257,820,099
정부보조금	(779,358,539)	(844,301,731)	(904,975,590)
감가상각누계액	(14,676,365,223)	(12,968,199,196)	(11,551,502,536)
구축물	9,226,300,209	7,710,823,209	7,434,016,599
정부보조금	(381,871,021)	(454,966,213)	(528,482,903)
감가상각누계액	(5,316,704,976)	(4,608,762,070)	(3,955,554,630)
기계장치	138,880,750,551	102,306,974,044	95,110,134,044
정부보조금	(1,333,456,032)	(1,611,211,589)	(1,846,760,684)
감가상각누계액	(87,455,731,580)	(78,317,193,502)	(70,201,194,312)
차량운반구	982,672,821	1,030,937,447	1,025,525,807
감가상각누계액	(640,103,191)	(765,634,898)	(686,925,944)
공기구비품	13,963,873,635	11,936,842,697	10,005,745,979
정부보조금	(6,195,950)	(20,189,806)	(34,598,074)
감가상각누계액	(10,057,800,975)	(8,748,246,527)	(7,929,606,214)
리스사용권	151,914,216	0	0
감가상각누계액	(44,148,937)	0	0
건설중인자산	12,515,209,594	16,754,986,195	688,827,000
무형자산	1,776,731,639	1,354,634,139	1,354,634,139
산업재산권	6,000	6,000	6,000
시설이용권(회원권)	1,776,725,639	1,354,628,139	1,354,628,139
자산총계	259,823,451,458	224,734,854,114	202,286,503,415
부채
유동부채	32,162,857,016	29,281,346,268	21,239,598,091
매입채무 및 기타유동채무	23,940,822,843	20,694,062,052	17,805,741,472
단기매입채무	11,632,673,827	12,800,192,055	12,196,821,586
단기미지급금	10,039,251,145	6,140,733,832	4,079,915,646
단기미지급비용	2,268,897,871	1,753,136,165	1,474,726,125
유동성장기미지급금	0	0	54,278,115
단기차입금	531,670,280	282,811,934	811,879,197
당기법인세부채	3,941,433,462	5,743,940,557	1,689,421,244
기타충당부채	193,101,924	497,121,284	0
유동리스부채	12,310,543	0	0
기타유동부채	3,543,517,964	2,063,410,441	932,556,178
선수금	852,791,220	345,495,288	343,428,127
예수금	2,690,726,744	1,717,915,153	589,128,051
비유동부채	16,855,171,600	14,753,212,030	16,942,466,600
장기매입채무 및 기타비유동채무	328,863,019	328,000,000	336,000,000
장기미지급금	2,565,718	0	0
현재가치할인차금	(1,702,699)	0	0
장기예수보증금	328,000,000	328,000,000	336,000,000
퇴직급여부채	12,608,729,002	10,271,967,272	8,440,619,369
확정급여채무의현재가치	13,530,459,507	11,182,028,750	9,339,131,188
사외적립자산의공정가치	(916,874,305)	(905,205,278)	(893,655,619)
국민연금전환금	(4,856,200)	(4,856,200)	(4,856,200)
비유동리스부채	46,789,018	0	0
이연법인세부채	3,870,790,561	4,153,244,758	8,165,847,231
부채총계	49,018,028,616	44,034,558,298	38,182,064,691
자본
자본금	6,661,780,000	7,992,480,000	7,968,720,000
보통주자본금	6,661,780,000	7,992,480,000	7,968,720,000
자본잉여금	33,410,779,361	29,439,615,257	32,777,380,052
재평가적립금	0	21,299,417,468	21,299,417,468
감자차익	22,656,703,500	0	0
주식발행초과금	6,467,980,376	3,802,214,976	7,593,451,360
기타자본잉여금	4,286,095,485	4,337,982,813	3,884,511,224
기타자본구성요소	0	0	(3,023,369,818)
자기주식	0	0	(3,023,369,818)
기타포괄손익누계액	2,162,041,363	2,432,214,092	4,344,698,016
관계기업투자주식평가이익	313,623,841	639,348,569	0
종속기업투자주식평가이익	0	0	1,335,032,494
매도가능금융자산평가이익	0	0	3,009,665,522
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	1,848,417,522	1,792,865,523	0
이익잉여금(결손금)	168,570,822,118	140,835,986,467	122,037,010,474
법정적립금	5,022,634,600	5,022,634,600	5,022,634,600
임의적립금	0	0	5,399,888,776
미처분이익잉여금(미처리결손금)	163,548,187,518	135,813,351,867	111,614,487,098
자본총계	210,805,422,842	180,700,295,816	164,104,438,724
자본과부채총계	259,823,451,458	224,734,854,114	202,286,503,415

포괄손익계산서

제 61 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 60 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 59 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 61 기	제 60 기	제 59 기
수익(매출액)	237,623,260,594	210,677,689,465	174,705,014,892
제품매출액	201,384,197,082	168,410,381,350	138,252,868,563
원재료매출액	33,980,892,017	40,127,608,738	36,130,907,700
용역매출액	2,258,171,495	2,139,699,377	321,238,629
매출원가	183,677,825,589	171,674,844,959	146,882,260,827
제품매출원가	151,915,187,304	135,087,377,710	115,123,253,484
원재료매출원가	30,198,421,776	35,017,685,618	31,628,462,343
용역매출원가	1,564,216,509	1,569,781,631	130,545,000
매출총이익	53,945,435,005	39,002,844,506	27,822,754,065
판매비와관리비	21,995,397,099	19,476,821,551	18,369,299,697
판매 및 관리비용	21,899,329,409	19,477,363,626	18,315,703,674
급여	5,220,213,157	4,522,141,025	3,481,762,138
퇴직급여	461,623,914	390,483,981	358,234,097
복리후생비	818,548,900	450,494,785	415,837,254
여비교통비	357,082,581	247,777,925	289,514,685
통신비	72,162,034	68,559,595	66,074,305
전력비	4,056,347	5,791,060	7,178,030
세금과공과	252,384,502	128,297,636	105,928,044
지급임차료	53,413,773	55,645,592	53,960,466
감가상각비	213,403,402	179,628,831	113,056,576
수선비	228,934,237	167,827,183	165,033,182
소모품비	75,774,717	50,854,695	36,813,940
보험료	17,296,953	13,000,757	15,309,934
접대비	231,658,252	168,569,416	179,223,505
광고선전비	121,434,965	108,967,733	88,430,875
기술개발비	8,113,492,212	7,480,317,442	6,841,958,468
보관료	74,387,690	89,567,620	98,647,830
견본비	195,670,000	121,151,246	227,673,274
포장비	600,930,073	488,275,400	406,455,100
운반비	1,904,154,506	1,787,878,008	1,585,975,423
차량유지비	169,468,251	170,253,792	159,765,010
도서인쇄비	60,212,391	18,461,630	28,155,343
교육훈련비	64,704,503	56,085,326	45,151,788
지급수수료	518,805,689	1,064,346,303	849,002,478
수출비용	2,069,516,360	1,642,986,645	2,696,561,929
수취채권 손상차손	96,067,690	(542,075)	53,596,023
대손상각비	96,067,690	(542,075)	53,596,023
영업이익(손실)	31,950,037,906	19,526,022,955	9,453,454,368
기타이익	5,246,196,222	8,314,148,462	6,843,858,097
수입임대료	116,229,005	126,483,850	161,830,865
유형자산처분이익	36,223,079	104,497,000	123,279,684
관계기업투자처분이익	3,206,747,963	0	96,528
종속기업투자주식처분이익	0	5,083,521,161	6,168,512,235
종속기업투자손상차손환입	0	2,187,700,000	0
무형자산손상차손환입	422,097,500	0	0
잡이익	621,784,545	558,352,861	317,250,908
정부보조금수익	843,114,130	253,593,590	72,887,877
기타손실	398,355,528	5,807,245,421	5,576,990,387
유형자산처분손실	26,207,375	8,409,349	33,096,328
무형자산처분손실	0	0	11,177,569
기부금	37,780,000	31,040,000	19,440,000
관계기업/공동기업투자손상차손	0	5,670,249,750	5,335,623,608
무형자산손상차손	0	0	3,470,000
잡손실	334,368,153	97,546,322	174,182,882
금융수익	4,834,680,437	3,513,013,468	19,730,489,906
이자수익	218,949,935	178,670,068	177,970,673
배당금수익	2,965,353,000	1,856,303,600	2,610,052,000
매도가능금융자산처분이익(금융수익)	0	0	15,892,071,057
외환차익	1,591,294,718	1,421,802,689	989,048,661
외화환산이익	59,082,784	56,237,111	61,347,515
금융원가	1,593,078,833	1,132,274,475	2,014,705,468
이자비용	42,668,201	4,727,962	6,631,749
매도가능금융자산처분손실(금융원가)	0	0	1,413,220
외환차손	1,318,609,434	1,074,935,620	1,828,748,285
외화환산손실	231,801,198	52,610,893	177,912,214
법인세비용차감전순이익(손실)	40,039,480,204	24,413,664,989	28,436,106,516
법인세비용	7,445,253,647	3,918,040,114	3,045,377,859
계속영업이익(손실)	32,594,226,557	20,495,624,875	25,390,728,657
중단영업이익(손실)	0	0	0
당기순이익(손실)	32,594,226,557	20,495,624,875	25,390,728,657
기타포괄손익	(511,380,185)	(2,383,919,374)	(11,567,942,144)
당기손익으로 재분류되지 않는항목	(185,655,457)	(1,688,235,449)	156,345,532
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	(325,724,728)	(695,683,925)	(11,724,287,676)
총포괄손익	32,082,846,372	18,111,705,501	13,822,786,513
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	6,454	4,086	4,452

자본변동표

제 61 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 60 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 59 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

			자본
			자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2017.01.01 (기초자본)			7,949,030,000	31,810,543,874	(3,023,369,818)	16,068,985,692	117,696,284,095	170,501,473,843
포괄손익	당기순이익(손실)		0	0	0	0	25,390,728,657	25,390,728,657
	기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	156,345,532	156,345,532
		관계기업투자주식평가손익	0	0	0	(4,418,417,692)	0	(4,418,417,692)
		종속기업투자주식평가손익	0	0	0	(3,335,964)	0	(3,335,964)
		매도가능금융자산평가손익	0	0	0	(7,302,534,020)	0	(7,302,534,020)
		기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	0	0	0	0	0	0
	총포괄손익		0	0	0	(11,724,287,676)	25,547,074,189	13,822,786,513
유상증자			19,690,000	950,060,302	0	0	0	969,750,302
무상증자			0	0	0	0	0	0
무상감자			0	0	0	0	0	0
배당금지급			0	0	0	0	0	0
자본준비금-이익잉여금전입				0	0	0	0	0
자기주식취득			0	0	(21,206,347,810)	0	0	(21,206,347,810)
자기주식처분			0	0	0	0	0	0
종속기업투자주식 처분			0	16,775,876	0	0	0	16,775,876
자기주식처분이익			0	0	0	0	0	0
이익소각			0	0	21,206,347,810	0	(21,206,347,810)	0
자본에 직접 인식된 주주와의 거래			19,690,000	966,836,178	0	0	(21,206,347,810)	(20,219,821,632)
2017.12.31 (기말자본)			7,968,720,000	32,777,380,052	(3,023,369,818)	4,344,698,016	122,037,010,474	164,104,438,724
2018.01.01 (기초자본)			7,968,720,000	32,777,380,052	(3,023,369,818)	4,344,698,016	122,037,010,474	164,104,438,724
포괄손익	당기순이익(손실)		0	0	0	0	20,495,624,875	20,495,624,875
	기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(471,435,450)	(471,435,450)
		관계기업투자주식평가손익	0	0	0	639,348,569	0	639,348,569
		종속기업투자주식평가손익	0	0	0	(1,335,032,494)	0	(1,335,032,494)
		매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0
		기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	0	0	0	(1,216,799,999)	0	(1,216,799,999)
	총포괄손익		0	0	0	(1,912,483,924)	20,024,189,425	18,111,705,501
유상증자			23,760,000	1,129,626,000	0	0	0	1,153,386,000
무상증자			0	0	0	0	0	0
무상감자			0	0	0	0	0	0
배당금지급			0	0	0	0	(1,545,732,000)	(1,545,732,000)
자본준비금-이익잉여금전입			0	(4,547,517,184)	0	0	4,547,517,184	0
자기주식취득			0	0	(1,917,505,560)	0	0	(1,917,505,560)
자기주식처분			0	0	713,876,762	0	0	713,876,762
종속기업투자주식 처분			0	0	0	0	0	0
자기주식처분이익			0	80,126,389	0	0	0	80,126,389
이익소각			0	0	4,226,998,616	0	(4,226,998,616)	0
자본에 직접 인식된 주주와의 거래			23,760,000	(3,337,764,795)	3,023,369,818	0	(1,225,213,432)	(1,515,848,409)
2018.12.31 (기말자본)			7,992,480,000	29,439,615,257	0	2,432,214,092	140,835,986,467	180,700,295,816
2019.01.01 (기초자본)			7,992,480,000	29,439,615,257	0	2,432,214,092	140,835,986,467	180,700,295,816
포괄손익	당기순이익(손실)		0	0	0	0	32,594,226,557	32,594,226,557
	기타포괄손익	확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	(241,207,456)	(241,207,456)
		관계기업투자주식평가손익	0	0	0	(325,724,728)		(325,724,728)
		종속기업투자주식평가손익	0	0	0	0	0	0
		매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0
		기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	0	0	0	55,551,999	0	55,551,999
	총포괄손익		0	0	0	(270,172,729)	32,353,019,101	32,082,846,372
유상증자			26,588,500	2,665,765,400	0	0	0	2,692,353,900
무상증자			21,299,415,000	(21,339,912,468)	0	0	0	(40,497,468)
무상감자			(22,656,703,500)	22,645,750,500	0	0	0	(10,953,000)
배당금지급			0	0	0	0	(4,618,183,450)	(4,618,183,450)
자본준비금-이익잉여금전입				0	0	0	0	0
자기주식취득			0	0	(37,053,971)	0	0	(37,053,971)
자기주식처분			0	(439,328)	37,053,971	0	0	36,614,643
종속기업투자주식 처분			0	0	0	0	0	0
자기주식처분이익			0	0	0	0	0	0
이익소각			0	0	0	0	0	0
자본에 직접 인식된 주주와의 거래			(1,330,700,000)	3,971,164,104	0	0	(4,618,183,450)	(1,977,719,346)
2019.12.31 (기말자본)			6,661,780,000	33,410,779,361	0	2,162,041,363	168,570,822,118	210,805,422,842

현금흐름표

제 61 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지

제 60 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지

제 59 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지

(단위 : 원)

	제 61 기	제 60 기	제 59 기
영업활동현금흐름	22,286,201,082	26,506,852,701	12,738,272,582
당기순이익(손실)	32,594,226,557	20,495,624,875	25,390,728,657
당기순이익조정을 위한 가감	16,660,765,661	13,775,725,844	(4,151,367,951)
주식보상비용(환입)	0	373,345,200	0
퇴직급여	2,710,486,092	2,205,672,930	2,082,703,760
감가상각비	13,050,495,921	11,010,140,661	10,130,959,411
대손상각비	96,067,690	(542,075)	53,596,023
무형자산손상차손	0	0	3,470,000
매도가능금융자산처분손실	0	0	1,413,220
유형자산처분손실	26,207,375	8,409,349	33,096,328
무형자산처분손실	0	0	11,177,569
관계기업투자주식손상차손	0	5,670,249,750	5,335,623,608
외화환산손실	231,801,198	52,610,893	177,912,214
이자비용	42,668,201	4,727,962	6,631,749
법인세비용	7,445,253,647	3,918,040,114	3,045,377,859
매도가능금융자산처분이익	0	0	(15,892,071,057)
무형자산손상차손환입	(422,097,500)	0	0
외화환산이익	(59,082,784)	(56,237,111)	(61,347,515)
관계기업투자주식처분이익	(3,206,747,963)	0	(96,528)
종속기업투자주식처분이익	0	(5,083,521,161)	(6,168,512,235)
종속기업투자손상차손환입	0	(2,187,700,000)	0
유형자산처분이익	(36,223,079)	(104,497,000)	(123,279,684)
이자수익	(251,004,970)	(178,670,068)	(177,970,673)
배당금수익	(2,965,353,000)	(1,856,303,600)	(2,610,052,000)
기술개발비	(1,702,699)	0	0
잡이익	(2,468)	0	0
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(20,674,720,065)	(6,532,632,808)	(9,025,635,849)
매출채권의 감소(증가)	(9,747,362,297)	(130,520,136)	(5,748,542,858)
미수금의 감소(증가)	(77,110,327)	(1,677,823,476)	85,332,475
선급금의 감소(증가)	190,496,970	(297,330,435)	(168,939,371)
선급비용의 감소(증가)	16,935,077	8,701,865	18,490,706
재고자산의 감소(증가)	(14,851,308,853)	(7,349,636,997)	(4,751,393,706)
매입채무의 증가(감소)	(1,118,310,660)	633,968,918	2,044,667,365
미지급금의 증가(감소)	3,898,586,433	1,414,162,697	1,787,099,092
유동성장기미지급금의 증가	0	(54,278,115)	(27,140,901)
장기미지급금의 증가(감소)	2,565,718	0	0
선수금의 증가(감소)	507,295,932	2,067,161	235,405,891
예수금의 증가(감소)	972,811,591	1,128,787,102	(174,663,278)
미지급비용의 증가(감소)	517,664,401	278,876,774	(1,232,576,954)
반품충당부채의 증가(감소)	(304,019,360)	0	0
기타충당부채의 증가(감소)	0	497,121,284	(208,881,800)
보증금의 감소(증가)	0	(8,000,000)	(237,600,000)
관계회사 전입(전출)	(14,783,030)	7,449,900	(2,562,150)
퇴직급여채무의 증가(감소)	(668,181,660)	(986,179,350)	(644,330,360)
법인세납부(환급)	(9,466,304,999)	(3,225,588,824)	(2,251,688,848)
이자수취(영업)	247,929,047	142,147,976	171,899,597
이자지급(영업)	(41,048,119)	(4,727,962)	(5,715,024)
배당금수취(영업)	2,965,353,000	1,856,303,600	2,610,052,000
투자활동현금흐름	(34,707,457,426)	(6,184,086,166)	(7,799,531,995)
매도가능금융자산의 처분	0	0	26,880
유형자산의 처분	41,999,999	118,000,000	235,542,635
무형자산의 처분	0	0	7,500,000
단기대여금및수취채권의 처분	8,492,769,164	4,143,853,549	1,570,732,672
장기대여금및수취채권의 처분	1,648,627,436	1,921,371,520	1,263,204,788
임차보증금의 감소	6,000,000	20,000,000	0
단기금융상품의 처분	150,000,000	0	0
종속기업에 대한 투자자산의 처분	0	19,690,531,054	7,687,947,072
관계기업투자주식의 처분	9,448,817,370	0	121,600
매도가능금융자산의 취득	0	0	(1,413,220)
단기대여금및수취채권의 취득	(8,607,458,702)	(4,404,646,550)	(1,353,339,180)
장기대여금및수취채권의 취득	(857,000,000)	(1,738,493,065)	(1,612,000,000)
유형자산의 취득	(45,029,985,193)	(25,934,702,674)	(14,177,427,742)
임차보증금의 증가	(1,227,500)	0	(270,427,500)
관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	0	(1,000,000,000)
장기금융상품의 취득	0	0	(150,000,000)
재무활동현금흐름	(1,740,582,445)	(58,893,858)	(19,856,597,508)
단기차입금의 증가	54,790,000,000	11,050,000,000	4,100,000,000
자기주식의 처분	36,490,730	816,602,902	0
주식의 발행	2,692,353,900	780,040,800	970,634,302
종속기업유상감자	0	2,187,700,000	0
무상증자	(40,495,000)	0	0
무상감자	(10,953,000)	0	0
자기주식의 취득	(37,053,971)	(1,917,505,560)	(21,206,347,810)
단기차입금의 상환	(54,541,141,654)	(11,430,000,000)	(3,720,000,000)
리스부채 상환	(11,600,000)	0	0
신주발행비 지급	0	0	(884,000)
배당금지급	(4,618,183,450)	(1,545,732,000)	0
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(14,161,838,789)	20,263,872,677	(14,917,856,921)
기초현금및현금성자산	22,924,519,876	2,652,425,805	17,580,245,699
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(83,304,554)	8,221,394	(9,962,973)
기말현금및현금성자산	8,679,376,533	22,924,519,876	2,652,425,805

5. 재무제표 주석

제 61(당) 기말 2019년 12월 31일 현재

제 60(전) 기말 2018년 12월 31일 현재

미원상사 주식회사

1. 회사의 개요&cr;&cr;미원상사주식회사(이하 "당사")는 1959년 11월 3일 설립되어, 계면활성제와 전자재료 등 화공약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 당사의 본사 및 영업소는 안산 및 안양에 소재하고 전주와 익산에 공장을 두고 있습니다.&cr;&cr;당사는 1989년 9월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으 며, 당기말 현재 최대주주는 김정돈이며, 김정돈을 대표로 하는 지배주주집단이 소유한 주식수는 2,832,799주(55.68%)입니다.&cr;&cr;2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

&cr;당사는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;

당사의 재무제표는 2020년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;

(2) 측정기준

&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;

● 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

● 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채&cr;

(3) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화로 작성하여보고되고 있습니다.&cr;

(4) 추정과 판단

&cr;한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;

● 주석 15: 금융상품의 분류&cr;

● 주석 24: 수익의 인식 시기&cr;&cr;② 가정과 추정의 불확실성&cr;

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.&cr;

● 주석 18: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr;● 주석 24: 수익 - 예상반품률의 추정&cr;

● 주석 27: 이연법인세자산의 인식&cr;

● 주석 29: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정&cr;

③ 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;● 주석 25: 주식기준보상&cr;

● 주석 29: 금융위험관리 및 금융상품위험&cr;

3. 회계정책의 변경&cr;

(1) 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

&cr;③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 전대리스를 제외하고 이전의 회계정책과 유사합니다.&cr;

(가) 리스의 정의&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따라 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호 '리스'의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 최초 적용일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.&cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별가격에 기반하여 계약대가를 배분합니다.

&cr;(나) 리스이용자&cr;&cr;당사는 부동산 및 차량 등을 기초자산으로 하는 리스계약을 체결하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.

&cr;그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스 및 단기리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

&cr;당사는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다.&cr;

최초 적용일과 당기말 현재 유형자산에 포함된 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부동산	차 량	합 계
최초 적용일	12,834	-	12,834
당기말	50,199	57,566	107,765

&cr;- 유의적인 회계정책&cr;&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

&cr;리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

&cr;당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.&cr;&cr;- 경과규정&cr;

최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 최초 적용일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.

- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

&cr;당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.

-	리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.
-	최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.
-	계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

&cr;(다) 재무제표에 미치는 영향

- 최초 적용일에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에, 당사는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 없으며, 최초 적용일에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 01월 01일
부동산리스사용권자산	12,834
보증금(현재가치할인차금)	12,834

기업회계기준서 제1116호를 적용한 결과 당기말 현재 재무상태표에 사용권자산 및 리스부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 당사는 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 리스개시일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 3.05%입니다.&cr;

(단위: 천원)

구 분		당기말
사용권자산	부동산	50,199
	차량운반구	57,566
	사용권자산 합계	107,765
리스부채	유동	12,310
	비유동	46,790
	리스부채 합계	59,100

&cr;당기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분			당기
영업비용	감가상각비	부동산	32,636
		차량운반구	11,513
		소 계	44,149
	단기리스 및 소액자산에 대한 리스료		44,203
	영업비용 합계		88,352
금융비용	이자비용		1,620

&cr;(2) 제정ㆍ공표되었으나, 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

구분	적용시기	주요 내용	소급적용 여부	조기적용 여부
재무보고를 위한 개념체계	2020년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	- 측정, 표시와 공시에 대한 개념, 제거에 대한 지침을 추가함&cr;- 자산과 부채의 정의와 인식하기 위한 원칙을 업데이트함&cr;- 신중성, 수탁책임, 측정의 불확실성, 실질의 우선에 대해 명확화 함	전진 적용	N/A
K-IFRS 1103 '사업결합'	2020년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	- 사업여부 판단 시 사업 및 관련 구성요소(투입물, 과정, 산출물)의 정의를 명확히 하고, 관련 구체적인 지침과 사례 등을 제공&cr;- 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지를 판단할 수 있는 평가방법을 신설	전진 적용	조기적용 가능
K-IFRS 1101 '재무제표 표시'&cr;K-IFRS 1008 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'	2020년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	- K-IFRS 1001(재무제표 표시)의 중요성 정의를 '재무보고를 위한 개념체계'의 문구와 일치&cr;- K-IFRS 1008(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류)의 중요성 정의는 삭제하고, K-IFRS 1001(재무제표 표시)의 중요성 정의를 참조하도록 함	전진 적용	조기적용 가능
K-IFRS 1117 '보험계약'	2021년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	- 최초 인식 시 보험부채를 보험사가 보장서비스를 이행하기위한 현금흐름과 서비스 제공에 따라 보험사가 인식할 미실현이익인 계약서비스마진의 합으로 측정함&cr;- 보험부채를 보고기간말 시점의 현재가치로 평가함	소급 적용(수정소급법, 공정가치접근법 가능)&cr;&cr;&cr;	K-IFRS 1115 수익 기준서와 K-IFRS 1109 금융상품 기준서를 적용하는 기업에 한해 조기적용 가능

&cr;4. 유의적인 회계정책&cr;

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;

(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분&cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산&cr;

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;&cr;(3) 재고자산&cr;

재고자산의 단위원가는 월단위 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr;

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;&cr;(4) 비파생금융자산&cr;

① 분류 및 측정&cr;&cr;당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.&cr;&cr;- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.&cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;

② 측정&cr;&cr;당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;

(가) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

&cr;- 상각후원가&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익및 외환손익은 '금융수익'에 포함됩니다. 손상차손은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;(나) 지분상품&cr;당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;&cr;③ 손상&cr;&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는간편법을 적용합니다.&cr;&cr;④ 인식과 제거&cr;

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

&cr;당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.&cr;

⑤ 금융상품의 상계&cr;

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;

(5) 유형자산&cr;

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구 분	추정 내용년수
건물	8 ∼ 30년
구축물	4 ∼ 10년
기계장치	4 ~ 6년
차량운반구	2 ~ 4년
공기구비품	4년

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;

(6) 무형자산&cr;

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정 내용년수
상표권	5년
특허권	10년
실시권	20년
기타무형자산	비한정내용연수

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;① 연구 및 개발

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.&cr;

(7) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 비금융자산의 손상&cr;

고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(9) 금융부채&cr;&cr;모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.&cr;

(10) 종업원급여&cr;&cr;① 단기종업원급여&cr;

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.&cr;

② 퇴직급여: 확정급여제도&cr;

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;

(11) 충당부채&cr;

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

&cr;손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

&cr;(12) 외화거래&cr;

재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다.

공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 납입자본&cr;

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

&cr;(14) 주식기준보상&cr;

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.

&cr;(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;

당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.&cr;

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.&cr;

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.&cr;

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

&cr;④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

&cr;⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역수익은 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.&cr;

당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

&cr;(16) 금융수익과 비용&cr;

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.&cr;- 이자수익

- 이자비용&cr;- 배당금수익&cr;- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익&cr;- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익&cr;- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익&cr;- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

이자수익은 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

(17) 법인세&cr;

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

&cr;① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간 말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 차감한 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.&cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(18) 주당이익&cr;

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

&cr;(19) 영업부문&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문에 대한 정보를 연결재무제표에 공시하였습니다.&cr;&cr;5. 현금및현금성자산

&cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
현금시재액	2,476	4,315
당좌예금	7,242	7,587
보통예금	431,378	287,842
정부보조금	(70,000)	-
외화예금	5,173,865	3,103,375
기타예금	3,134,416	19,521,400
합계	8,679,377	22,924,519

상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr;&cr;6. 사용이 제한된 금융상품&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	당기말	전기말	사용제한내용
단기금융상품	-	150,000	질권설정
장기금융상품	3,500	3,500	당좌개설보증금

&cr;7. 매출채권및기타수취채권

&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권과 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
매출채권및기타수취채권	46,319,356	2,776,017	49,095,373	36,858,482	3,418,198	40,276,680
대손충당금	(431,243)	-	(431,243)	(335,028)	(147)	(335,175)
현재가치할인차금	-	(91,443)	(91,443)	-	(70,764)	(70,764)
순장부금액	45,888,113	2,684,574	48,572,687	36,523,454	3,347,287	39,870,741

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 종업원대여금 및 보증금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
단기대여금	1,389,794	1,444,043
장기대여금	1,342,656	1,965,345
보증금	1,429,861	1,434,634
현재가치할인차금	(91,443)	(70,764)
합 계	4,070,868	4,773,258
유효이자율	2.17%~3.64%	2.34%~3.69%

상기 장.단기대여금을 제외한 매출채권및기타채권의 장부금액과 공정가치는 차이가 중요하지 아니합니다.

&cr;. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

&cr;(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
기초장부금액	5,399,507	6,959,507
취득	-	-
처분	-	-
평가손익(법인세 차감전)	140,000	(1,560,000)
기말장부금액	5,539,507	5,399,507

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

① 당기말

(단위: 천원)
구 분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액
시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권:
미원화학(주)	100,000주	4.55%	2,021,454	4,460,000	-
시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권(*1):
(주)울산방송	72,000주	1.20%	360,000	360,000	-
(주)채널에이	200,000주	0.25%	1,000,000	719,507	(280,493)
소 계			1,360,000	1,079,507	(280,493)
합 계			3,381,454	5,539,507	(280,493)

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분	주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손누계액
시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권:
미원화학(주)	100,000주	4.57%	2,021,454	4,320,000	-
시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권(*1):
(주)울산방송	72,000주	1.20%	360,000	360,000	-
(주)채널에이	200,000주	0.25%	1,000,000	719,507	(280,493)
소 계			1,360,000	1,079,507	(280,493)
합 계			3,381,454	5,399,507	(280,493)

(*) 상기 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
기초 미실현보유손익(세전)	2,298,546	3,858,546
평가로 인한 증감	140,000	(1,560,000)
기말 미실현보유손익(세전)	2,438,546	2,298,546
법인세 효과	(590,128)	(505,680)
기말 미실현보유손익(세후)	1,848,418	1,792,866

&cr;9. 재고자산

&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말			전기말
	취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액
제품(*)	37,677,352	(1,415,312)	36,262,040	28,978,958	(1,125,737)	27,853,221
원재료	16,732,810	(11,781)	16,721,029	11,741,459	-	11,741,459
저장품	613,262	-	613,262	483,072	-	483,072
미착품	6,284,813	-	6,284,813	4,952,083	-	4,952,083
합 계	61,308,237	(1,427,093)	59,881,144	46,155,572	(1,125,737)	45,029,835

(*) 상기 제품에는 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리 149,151천원이 포함되어 있습니다.

&cr;(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
매출원가:
―재고자산평가손실	1,402,985	875,477
―재고자산평가손실환입	1,101,628	488,807

&cr;10. 종속기업 및 관계기업투자&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
기업명	소재지	주요영업활동	당기말		전기말
			소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액
<종속기업투자>
계동청운정세화공유한공사	중국	제조,판매	100.00%	1	100.00%	1
소 계				1		1
<관계기업투자>
아시아첨가제(주)	한국	제조,판매	35.00%	4,831,413	35.00%	4,831,413
계동청봉정세화공유한공사(*1)	중국	제조,판매	-	-	-	-
(주)동남합성(*2)	한국	제조,화공약품	11.04%	6,776,162	21.98%	13,424,158
태광정밀화학(주)	한국	제조,판매	21.9%	1,695,945	22.00%	1,695,945
미원홀딩스(주)(*3)	한국	제조,판매	14.36%	11,566,822	14.36%	11,566,822
비드테크(주)	한국	제조,판매	20.00%	1	20.00%	1
소 계				24,870,344		31,518,339
합 계				24,870,345		31,518,340

(*1)	당기 중 계동청운정세화공유한공사에서 출자한 계동청봉정세화공유한공사를 청산하였습니다.
(*2)	당기말 현재 의결권이 20% 미만이나, 경영진의 상호 교류가 존재하는 점 등을 고려하여 당사가 동 회사에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
(*3)	당기말과 전기말 현재 의결권이 20% 미만이나, 경영진의 상호 교류가 존재하는 점 등을 고려하여 당사가 동 회사에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.

&cr;(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
기초장부금액	31,518,340	51,795,600
처분(*1)	(6,647,996)	(14,607,010)
손상(*2)	-	(5,670,250)
기말장부금액	24,870,344	31,518,340

(*1)	당사는 당기 중 (주)동남합성 지분 중 10.94%를 처분하였습니다.
(*2)	당사는 전기 중 미원홀딩스(주)와 비드테크(주) 지분의 회수가능액이 장부금액에 미달한다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.

&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다

&cr;① 당기말

(단위: 천원)
구 분	계동청운 정세화공 유한공사	(주)동남합성	태광정밀 화학(주)	미원 홀딩스(주)	비드테크(주)	아시아 첨가제(주)
자산	5,647,652	95,135,741	73,919,949	315,301,276	3,350,634	33,694,605
부채	3,678,688	20,613,954	32,212,768	117,560,804	1,609,392	16,889,159
비지배지분	-	-	-	50,854,732	-	-
매출	13,292,653	126,057,340	85,502,982	188,376,779	750,136	52,669,925
당기순이익(손실)	297,696	17,838,941	(157,507)	16,268,200	(816,147)	3,695,798

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	계동청운 정세화공 유한공사	(주)동남합성 (*1)	태광정밀 화학(주)	미원 홀딩스(주)	비드테크(주)	아시아 첨가제(주)	계동청봉 정세화공 유한공사
자산	6,972,071	97,889,889	91,929,827	222,115,321	3,317,956	32,367,404	278
부채	5,325,989	37,308,095	49,728,260	90,047,736	856,854	14,757,756	910,951
매출	13,823,130	106,785,905	115,969,873	142,059,086	953,952	54,136,487	-
당기순이익(손실)	662,848	4,871,620	5,632,112	9,739,610	(1,221,948)	4,486,002	(21,774)

(*1) (주)동남합성에 대한 지배력을 상실하기 이전의 거래를 표시하고 있습니다.

&cr;11. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초 장부금액	회계변경(*)	취득	처분	감가상각비	대체	기말 장부금액
토지	21,502,273	-	-	-	-	185,075	21,687,347
건물	11,179,899	-	142,047	-	(1,643,223)	8,145,171	17,823,894
구축물	2,647,095	-	92,294	(4)	(649,723)	1,438,062	3,527,724
기계장치	22,378,569	-	447,285	(26,077)	(9,117,781)	36,409,568	50,091,563
차량운반구	265,303	-	239,118	(5,777)	(181,874)	25,800	342,570
공기구비품	3,168,406	-	808,258	(126)	(1,413,746)	1,337,084	3,899,877
리스	-	12,834	139,080	-	(44,149)	-	107,765
건설중인자산	16,754,986	-	43,300,983	-	-	(47,540,760)	12,515,210
합계	77,896,531	12,834	45,169,065	(31,984)	(13,050,496)	-	109,995,950

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 도입에 따른 영향입니다.

&cr;(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말 장부금액
토지	21,465,504	-	(13,500)	-	50,269	21,502,273
건물	11,801,343	123,124	(1)	(1,385,957)	641,390	11,179,899
구축물	2,949,979	51,857	-	(579,691)	224,950	2,647,095
기계장치	23,062,177	247,234	(4,486)	(7,878,406)	6,952,050	22,378,569
차량운반구	338,599	103,789	(1)	(177,084)	-	265,303
공기구비품	2,041,543	483,733	(3,924)	(989,003)	1,636,057	3,168,406
건설중인자산	688,827	26,346,296	-	-	(10,280,137)	16,754,986
합계	62,347,972	27,356,033	(21,912)	(11,010,141)	(775,421)	77,896,531

(*) 기타증감액에는 전기 중 수선비로 처리된 건설중인자산 감소액 775,421천원이 포함되어 있습니다.

&cr;12. 정부보조금&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 정부보조금 장부금액은 다음과 같습니다.

&cr;① 당기말

(단위: 천원)
구 분	건물	구축물	기계장치	공기구비품	합계
관련 정부보조금
자산취득에 사용된 정부보조금 총액	927,108	564,529	2,065,263	57,634	3,614,534
기초미상각누계액	844,302	454,966	1,611,212	20,190	2,930,670
정부보조금 취득	-	-	68,600	-	68,600
정부보조금 취소	-	-	-	-	-
기중상계액	(64,943)	(73,095)	(346,356)	(13,994)	(498,388)
기말미상계누계액	779,359	381,871	1,333,456	6,196	2,500,882

② 전기말

(단위: 천원)
구 분	건물	구축물	기계장치	공기구비품	합계
관련 정부보조금
자산취득에 사용된 정부보조금 총액	927,108	564,529	2,065,263	57,634	3,614,534
기초미상각누계액	904,976	528,483	1,846,761	34,598	3,314,818
정부보조금 취득	1,565	-	98,435	-	100,000
정부보조금 취소	-	-	-	-	-
기중상계액	(62,239)	(73,517)	(333,984)	(14,408)	(484,148)
기말미상계누계액	844,302	454,966	1,611,212	20,190	2,930,670

&cr;(2) 당사는 전주1공장 악취방지시설과 관련하여 당기 중 68,600천원(전기 100,000천원)의 정부보조금을 수취하였으며, 해당 건물과 기계장치의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다.

13. 보험가입자산&cr;&cr;당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명
재산종합보험 및 기계위험 담보보험	유형자산 및 재고자산	129,281,958	207,532,564	현대해상보험(주)

상기 보험 이외에 영업배상보험이 현대해상보험(주)에 가입되어 있고 가스사고배상책임보험이 삼성화재해상보험(주)와 흥국화재(주)에 가입되어 있으며, 동부화재해상보험(주)에 환경책임보험이 가입되어 있습니다.

&cr;14. 무형자산

&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기말

(단위: 천원)
구 분	산업재산권			기타무형자산(*)	합계
	특허권	실시권	소계
취득원가	18,789	73,125	91,914	2,750,095	2,842,009
상각누계액	(14,884)	(17,349)	(32,233)	-	(32,233)
손상누계액	(3,900)	(55,775)	(59,675)	(973,370)	(1,033,045)
순장부금액	5	1	6	1,776,726	1,776,732

(*) 기타무형자산은 회원권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다. 한편, 기 손상 인식하였던 회원권 중 일부가 시가가 회복되어 전기 이전 인식한 손상차손금액을 한도로 하여422,098천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분	산업재산권			기타무형자산(*)	합계
	특허권	실시권	소계
취득원가	18,789	73,125	91,914	2,750,095	2,842,009
상각누계액	(14,884)	(17,349)	(32,233)	-	(32,233)
손상누계액	(3,900)	(55,775)	(59,675)	(1,395,467)	(1,455,142)
순장부금액	5	1	6	1,354,628	1,354,634

(*) 기타무형자산은 회원권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다.

&cr;(2) 경상연구개발비&cr;&cr;당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
판매비와관리비	8,113,492	7,480,317

15. 금융상품의 범주별 분류 및 순금융원가

&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위: 천원)
구 분		상각후원가 측정	기타포괄손익-&cr;공정가치 측정	합계
금융자산:
현금및현금성자산	현금성자산(*)	8,676,901	-	8,676,901
매출채권및&cr;기타채권	매출채권	42,693,013	-	42,693,013
	미수금	1,805,306	-	1,805,306
	단기대여금	1,389,794	-	1,389,794
	소 계	45,888,113	-	45,888,113
장기매출채권및&cr;기타채권	매출채권	-	-	-
	장기대여금	1,301,993	-	1,301,993
	장기금융상품	3,500	-	3,500
	보증금	1,379,081	-	1,379,081
	소 계	2,684,574	-	2,684,574
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산		-	5,539,507	5,539,507
합 계		57,249,588	5,539,507	62,789,095
금융부채:
매입채무및기타채무	매입채무	11,632,674	-	11,632,674
	미지급금	10,039,251	-	10,039,251
	미지급비용	2,268,898	-	2,268,898
	소 계	23,940,823	-	23,940,823
단기차입금	단기차입금	531,670	-	531,670
리스부채(유동/비유동)		59,100	-	59,100
장기매입채무및기타채무	예수보증금	328,000	-	328,000
	장기미지급금	863	-	863
	소 계	328,863	&cr;	328,863
합 계		24,860,456	-	24,860,456

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분		상각후원가 측정	기타포괄손익-&cr;공정가치 측정	합계
금융자산:
현금및현금성자산	현금성자산(*)	22,920,205	-	22,920,205
매출채권및&cr;기타채권	매출채권	33,167,739	-	33,167,739
	단기금융상품	150,000	-	150,000
	미수금	1,728,196	-	1,728,196
	미수수익	33,477	-	33,477
	단기대여금	1,444,043	-	1,444,043
	소 계	36,523,455	-	36,523,455
장기매출채권및&cr;기타채권	매출채권	14,572	-	14,572
	장기대여금	1,894,581	-	1,894,581
	보증금	1,434,634	-	1,434,634
	장기금융상품	3,500	-	3,500
	소 계	3,347,287	-	3,347,287
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산		-	5,399,507	5,399,507
합 계		62,790,947	5,399,507	68,190,454
금융부채:
매입채무및기타채무	매입채무	13,311,210	-	13,311,210
	미지급금	6,140,734	-	6,140,734
	미지급비용	1,753,136	-	1,753,136
	소 계	21,205,080	-	21,205,080
단기차입금	단기차입금	282,812	-	282,812
장기매입채무및기타채무	예수보증금	328,000	-	328,000
합 계		21,815,892	-	21,815,892

(*) 현금시재액을 제외한 금액입니다.

&cr;(2) 당기와 전기 중 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위: 천원)
구분	순손익	이자수익/비용(*)	기타포괄손익(세후)	기타금융손익
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	240,000	-	140,000	100,000
상각후원가측정 금융자산	176,633	131,420	-	45,213
현금및현금성자산	(39,725)	87,530	-	(107,393)
상각후원가측정 금융부채	119,478	(42,668)	-	162,146
합계	496,386	176,282	140,000	199,967

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구분	순손익	이자수익/비용(*)	기타포괄손익(세후)	기타금융손익
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(1,116,800)	-	(1,216,800)	100,000
상각후원가측정 금융자산	78,159	136,570	-	(58,410)
현금및현금성자산	435,341	42,100	-	393,240
상각후원가측정 금융부채	10,935	(4,728)	-	15,663
합계	(592,365)	173,942	(1,216,800)	450,493

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.&cr;

16. 차입금 및 리스부채&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	차입처	내역	이자율	만기	당기말	전기말
단기차입금	(주)KEB하나은행	매입외환	Libor(M1) + 1%	30일이내	531,670	282,812
유동성리스부채	-	리스부채	3.05%	-	12,311	-
리스부채	-	리스부채	3.05%	-	46,789	-
합계					590,770	282,812

(*) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며, 당기 중 발생한 이자비용은 1,620천원입니다.&cr;

(2) 당기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	이자율	당기
기초잔액	Libor(M1) + 1%	282,812
차입액	1.96%~3.05%	54,790,000
상환액	1.96%~3.05%	(54,790,000)
기타차입액	Libor(M1) + 1%	531,670
기타상환액	Libor(M1) + 1%	(282,812)
기말잔액	Libor(M1) + 1%	531,670

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액
2020년	13,920
2021년	13,920
2022년	13,920
2023년	13,920
2024년 이후	13,920
계	69,600

&cr;17. 반품충당부채&cr;&cr;당기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)
구분	당기	전기
기초잔액	497,121	-
차감액	(304,019)	-
전입액	-	497,121
기말잔액	193,102	497,121

18. 종업원급여&cr;

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
급여	33,593,296	29,053,367
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,710,486	2,205,673
주식결제형 주식기준보상	-	374,695
합 계	36,303,782	31,633,735

&cr;당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.&cr;

확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
확정급여채무	13,530,460	11,182,029
사외적립자산의 공정가치	(921,731)	(910,061)
순확정급여부채	12,608,729	10,271,967

&cr;(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
기초금액	11,182,029	9,339,131
당기손익으로 인식:
당기근무원가	2,400,973	1,921,868
이자비용	336,793	314,017
기타포괄손익으로 인식:
재측정요소(법인세차감전)	293,630	585,743
- 인구통계학적 가정 변화에 의한 효과	666	31,613
- 할인율 변화에 의한 효과	161,274	409,219
- 할인율 외 재무적가정 변경	-	-
- 경험조정	131,690	144,911
기타:
퇴직급여지급액	(668,182)	(986,179)
관계사 전입(전출)	(14,783)	7,450
기말금액	13,530,460	11,182,029

&cr;(4) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
기초금액	910,061	898,512
당기손익으로 인식 :
이자수익	27,279	30,211
기타포괄손익으로 인식 :
재측정요소(법인세차감전)	(15,610)	(18,662)
- 사외적립자산 수익	(15,610)	(18,662)
기타:
퇴직급여지급액	-	-
기말금액	921,731	910,061

&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
금리연동형보장상품	916,874	905,205
국민연금전환금	4,856	4,856
합 계	921,731	910,061

(6) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
당기근무원가	2,400,973	1,921,868
이자비용	336,793	314,017
사외적립자산의 기대수익	(27,279)	(30,211)
합계	2,710,486	2,205,673

(7) 보험수리적 가정&cr;

당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
할인율	2.98%	3.50%
임금인상률	4.82%	4.82%

&cr;(8) 민감도 분석&cr;&cr;당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	1%P 감소시	기준	1%P 증가시
할인율 변화에 따른 민감도	12,306,825	13,530,460	14,979,036
임금상승률 변화에 따른 민감도	14,964,438	13,530,460	12,295,420

&cr;19. 우발부채와 약정사항&cr;

(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월, 무역금융 등의 한도는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
구 분	(주)KEB하나은행	(주)신한은행	(주)우리은행	(주)산업은행	합계
당좌차월	1,000,000	-	-	-	1,000,000
무역금융	4,000,000	-	4,000,000	15,000,000	23,000,000
외상매출금담보대출	-	3,000,000	-	-	3,000,000
L/C	USD 3,200,000	-	-		USD 3,200,000

(2) 당기말 현재 당사의 정부보조금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
담보제공자산	계정과목	장부가액	담보설정금액	담보제공처	담보내용
토지	유형자산	13,123,550	5,760,000	익산시청	정부보조금 관련 근저당 설정
건물		491,824	992,503	완주군청	정부보조금 관련 근저당 설정

20. 자본금과 자본잉여금&cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
수권주식수	100,000,000주	100,000,000주
주당금액	500원	5,000원
발행주식수(*)	5,088,000주	774,940주
보통주자본금	6,661,780천원	7,992,480천원

(*) 2019년 4월 1일 기타자본잉여금 21,994백만원을 재원으로 하는 4,259,883주의 무상증자가 있었고, 2019년 9월 24일 53,177주의 3자배정 유상증자를 실시하여 당기말 현재 발행주식수는 5,088,000주입니다.

&cr;(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기		전기
	주식수	자본금	주식수	자본금
기초	774,940주	7,992,480	792,938주	7,968,720
우리사주조합 주식선택권의 행사(*1)	-	-	4,752주	23,760
이익소각(*2)	-	-	(22,750주)	-
무상증자(*3)	4,259,883주	21,299,415	-	-
무상감자(*4)	-	(22,656,704)	-	-
3자배정 유상증자(*5)	53,177주	26,589	-	-
기말	5,088,000주	6,661,780	774,940주	7,992,480

(*1)	당사는 전기 중 우리사주조합에 행사가격이 각각 164,150원인 주식매입선택권을 부여한 바, 전기 중 행사를 통하여상기와 같이 보통주가 증가하였습니다. 한편, 부여일 기준으로 측정한 주식선택권의 가치는 급여로 반영하였습니다.
(*2)	당사는 전기 중 각각 4,226,999천원의 이익잉여금을 이익소각하였으며, 이로 인해 보통주 22,750주가 감소하였습니다.
(*3)	당사는 2019년 4월 1일부로 무상증자를 실시하였고, 이로 인해 보통주 4,259,883주가 신규로 발행되었습니다.
(*4)	당사는 2019년 7월 30일부로 무상감자를 실시하였고, 이로 인해 보통주 액면금액이 5,000원에서 500원으로 변경되었습니다.
(*5)	당사는 2019년 9월 24일부로 3자배정 유상증자를 실시하였고, 이로 인해 보통주 53,177주가 신규로 발행되었습니다.

당사는 정관의 규정에 따라 당기말까지 50,015,541천원의 이익잉여금을 이익소각하였으며, 이로 인해 보통주 8,235,560(당기 무상감자 반영)주가 감소하였습니다. 이에따라 당기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수 만큼 불일치합니다.&cr;

(3) 자본잉여금&cr;&cr;당기와 전기 중 자본잉여금 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
기초금액	3,802,215	7,593,451
주식발행비 상계	(3,720)	(1,350)
우리사주조합 주식선택권의 행사	2,669,485	757,631
이익잉여금 전입	-	(4,547,517)
기말금액	6,467,980	3,802,215

&cr;21. 기타자본구성요소&cr;&cr;당기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목	당기(*1)		전기(*2)
	주식수	장부금액	주식수	장부금액
기초 자기주식	-	-	19,000주	3,023,370
매입	846주	37,054	7,856주	1,917,506
매도	( 846주)	(37,054)	(4,106주)	(713,877)
이익소각	-	-	(22,750주)	(4,226,999)
기말 자기주식	-	-	-	-

(*1)	당사는 당기 중 무상증자 단주로 인한 846주를 취득하였고, 이를 우리사주조합에 매도하였습니다.
(*2)	당사는 전기 중 이익소각을 목적으로 자기주식 7,856주를 취득하였습니다.

&cr;22. 이익잉여금

&cr;(1) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
기초금액	140,835,986	122,037,010
당기순이익	32,594,227	20,495,625
이익소각	-	(4,226,999)
현금배당	(4,618,183)	(1,545,732)
주식발행초과금 전입	-	4,547,517
확정급여제도의 재측정요소	(241,208)	(471,435)
기말금액	168,570,822	140,835,986

(2) 법정적립금&cr;&cr;상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.&cr;&cr;(3) 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;당기의 이익잉여금처분계산서는 주주총회에서 확정될 예정입니다(전기 처분확정일: 2019년 3월 26일).

(단위 : 천원)

과 목	제 61(당) 기		제 60(전) 기
Ⅰ. 미처분이익잉여금		163,548,188		135,813,352
1. 전기이월이익잉여금	133,488,532		121,561,893
2. 이익소각	-		(4,226,999)
3. 확정급여제도의 재측정요소	(241,207)		(471,435)
4. 분기배당	(2,293,363)		(1,545,732)
5. 당기순이익	32,594,227		20,495,625
Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액		28,400,744		-
1. 자본준비금의 감액	28,400,744
Ⅲ. 이익잉여금처분액		(1,017,600)		(2,324,820)
1. 기말배당금	(1,017,600)		(2,324,820)
Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금		190,931,331		133,488,532

&cr;23. 주당이익&cr;

(1) 기본주당이익

① 당기와 전기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기(*1)
당기순이익	32,594,226,557	20,495,624,875
가중평균유통보통주식수	5,050,384	5,016,307
기본주당이익	6,385	4,086

(*1) 전기의 가중평균유통보통주식는 당기의 무상증자 효과를 소급반영하여 수정하였습니다.

&cr;② 당기와 전기 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)
구 분	당기	전기(*1)
가중평균발행주식수	5,050,412주	5,145,924주
가중평균자기주식수	(28주)	(129,617주)
기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	5,050,384주	5,016,307주

(*1) 전기의 가중평균유통보통주식는 당기의 무상증자 효과를 소급반영하여 수정하였습니다.

(2) 희석주당이익&cr;

당기 중 유통된 잠재적 보통주는 없었으며, 전기 중 부여된 주식선택권에 의한 잠재적보통주의 희석효과를 검토한 결과 희석효과가 없었습니다. 따라서 당기와 전기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.&cr;&cr;24. 수익&cr;&cr;(1) 수익 원천

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
고객과의 계약에서 생기는 수익	237,623,261	210,677,689

&cr;(2) 수익의 구분

당사는 화공약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고있으며, 수익의 상세 구분내역은 다음과 같습니다.

&cr;① 지역별 매출

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
국내	138,909,801	123,476,779
해외	98,713,459	87,200,911
합 계	237,623,261	210,677,689

② 제품별 매출

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
계면활성제	95,110,456	88,216,578
전자재료	95,091,654	74,825,435
기능소재	2,745,444	1,885,203
산화방지제/자외선안정제	28,618,644	35,053,600
기타	16,057,062	10,696,873
합계	237,623,261	210,677,689

&cr;③ 수익인식 시기

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
수익인식 시기:
한 시점에 이행	235,365,089	208,537,990
기간에 걸쳐 이행	2,258,171	2,139,699
고객과의 계약에서 생기는 수익	237,623,261	210,677,689

(3) 계약 잔액&cr;

고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권	42,693,013	33,167,739

&cr;(4) 주요 고객에 대한 의존도&cr;&cr;당기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다.&cr;&cr;25. 주식기준보상&cr;&cr;(1) 전기 중 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

내 역	전기
최초부여인원(명)	427
최초부여주식수(주)	6,000
잔존부여인원(명)	-
잔존부여주식수(주)	-
행사기간	2018.12.03 ~ 2018.12.07
부여방법	주식결제형
부여일	2018.03.27
행사조건	부여일로부터&cr;2018.12.03 까지 재직 후
행사가격(원)	164,150

&cr;(2) 전기 중 부여한 주식선택권의 수량 및 가중평균 행사가격의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
내 역	전기
	개수(주)	가중평균&cr;행사가격
기초 미행사분	-	-
권리부여	6,000	164,150
권리상실	(1,248)	164,150
권리행사	(4,752)	164,150
기말 미행사분	-	-
기말 현재 행사가능 주식선택권수	-	-

(3) 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
내 역	전기
기초금액	-
주식보상비용 인식	374,695
행사	(296,758)
취소	(77,937)
기말금액	-

&cr;(4) 전기 중 인식한 보상원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	계정과목	당기
판매비와관리비	급여	92,727
제조비	급여	281,968
합 계		374,695

&cr;(5) 당사가 보상원가를 산정하기 위하여 사용한 주요 가정 및 최초 부여된 주식선택권의 총보상원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	전기	비고
무위험이자율	1.65%	3년만기 국고채 수익률
기대행사기간	259일	&cr;
예상주가변동성	1.51%	주식의매매종가 평균 표준편차
기대권리소멸률	15.92%	&cr;
총보상원가	374,695	&cr;

&cr;26. 비용의 성격별 분류&cr;

(1) 당기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	매출원가	성격별 비용
재고자산의 변동	(13,388,388)	-	-	(13,388,388)
원재료 매입액	120,307,451	-	-	120,307,451
원재료의 대체	698,089	-	-	698,089
종업원급여	-	10,225,756	26,078,026	36,303,782
감가상각비	-	880,949	12,169,547	13,050,496
기타비용	-	10,888,692	37,813,101	48,701,793
합계	107,617,150	21,995,400	76,060,670	205,673,223

&cr;(2) 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	매출원가	성격별 비용
재고자산의 변동	(7,483,329)	-	-	(7,483,329)
원재료 매입액	116,099,353	-	-	116,099,353
원재료의 대체	812,711	-	-	812,711
종업원급여	-	9,486,323	22,147,412	31,633,735
감가상각비와 기타상각비	-	714,207	10,295,933	11,010,140
기타비용	-	9,276,292	29,802,764	39,079,056
합계	109,428,740	19,476,820	62,246,110	191,151,666

27. 법인세비용&cr;&cr;(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
당기법인세부담액	7,276,161	7,280,108
과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	387,761	747
일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(282,455)	(4,012,602)
법인세비용	7,381,467	3,268,253
당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)	63,786	649,788
총법인세비용	7,445,254	3,918,041

&cr;(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
당기법인세:
- 확정급여제도의 재측정요소	68,033	132,969
- 자기주식처분이익	124	(22,600)
소 계	68,157	110,369
이연법인세:
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(84,448)	539,419
- 관계기업투자주식평가손익	80,201	-
자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	63,910	649,788

확정급여제도의 재측정요소와 자기주식처분이익 및 기타자본잉여금과 관련된 법인세는 자본에 직접 인식하였으며 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익(전기말 현재, 매도가능금융자산평가손익)과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
법인세비용차감전순이익	40,039,480	24,413,665
적용세율	24.20%	22.00%
적용세율에 따른 세부담액	9,227,553	5,446,107
조정사항:
―세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과	(145,651)	(140,126)
―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	114,805	106,609
―세액공제 등	(2,458,043)	(1,298,541)
―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 등	387,637	746
―이연법인세미인식의 변동	-	(481,294)
―기타(세율차이등)	318,953	284,539
법인세비용	7,445,254	3,918,040
평균유효세율	18.59%	16.05%

&cr;(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
기말 이연법인세자산(부채)	(3,870,790)	(4,153,245)
기초 이연법인세자산(부채)	(4,153,245)	(8,165,847)
일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	282,455	(4,012,602)

&cr;(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.&cr;

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

&cr;(7) 당기와 전기 중 당사의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;ⓛ 당기

(단위: 천원)
구 분	기초금액	기초조정	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말금액
특례감가상각비	(9,061)	-	(906)	-	(9,967)
감가상각누계액	(2,158,616)	-	(1,233,438)	-	(3,392,054)
토지재평가차액	(424,315)	-	(42,431)	-	(466,746)
일시상각충당금	(624,325)	-	20,611	-	(603,714)
사외적립자산	(199,145)	-	(26,173)	3,434	(221,884)
선급비용(현할차)	(5,681)	-	7,055	-	1,374
관계기업투자주식	(1,552,595)	-	(153,273)	-	(1,705,868)
종속기업투자주식	(2,116,883)	-	1,068,620	-	(1,048,263)
미수수익	(7,365)	-	7,365	-	-
확정급여채무	2,458,978	-	749,619	64,599	3,273,196
정부보조금	624,315	-	(19,102)	-	605,213
특정차입금이자	23,130	-	2,313	-	25,443
장기대여금(현할차)	15,568	-	(5,728)	-	9,840
미지급비용(연차)	188,615	-	46,968	-	235,583
지급보증료(청운)	196,758	-	19,675	-	216,433
기타포괄손익-공정가치 측정&cr;금융자산손상차손((주)동남합성)	38,109	-	(16,949)	-	21,160
기타포괄손익-공정가치 측정&cr;금융자산손상차손((주)채널에이)	61,708	-	6,171	-	67,879
특허권손상차손	9,015	-	(140)	-	8,875
업무승합차	19,985	-	3,047	-	23,032
무형자산손상차손(회원권)	296,869	-	(72,461)	-	224,408
재고자산평가손실	247,662	-	97,690	-	345,352
기타포괄손익-공정가치 측정&cr;금융자산 평가손익	(686,009)	-	-	(4,247)	(690,256)
반품충당부채	-	-	46,731	-	46,731
보증금 현할차	-	-	12,289	-	12,289
리스자산	-	-	(26,079)	-	(26,079)
리스부채	-	-	14,302	-	14,302
준비금감액(동남)	-	-	(232,112)	-	(232,112)
소 계	(3,603,283)	-	273,664	63,786	(3,265,833)
실현가능성이 낮아 인식하지 아니한 이연법인세자산(*)	(549,962)	-	(54,996)	-	(604,958)
합 계	(4,153,245)	-	218,669	63,786	(3,870,791)

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분	기초금액	기초조정	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말금액
특례감가상각비	(8,454)	-	(607)	-	(9,061)
감가상각누계액	(1,327,080)	-	(831,536)	-	(2,158,616)
토지재평가차액	(426,991)	-	2,676	-	(424,315)
일시상각충당금	(733,511)	-	109,186	-	(624,325)
사외적립자산	(196,604)	-	(131,404)	128,863	(199,145)
선급비용(현할차)	(740)	-	(4,941)	-	(5,681)
관계기업투자주식	(2,800,050)	-	1,247,455	-	(1,552,595)
종속기업투자주식	(4,189,044)	-	2,072,161	-	(2,116,883)
미수수익	-	-	(7,365)	-	(7,365)
확정급여채무	2,053,540	-	401,332	4,106	2,458,978
정부보조금	729,260	-	(104,945)	-	624,315
특정차입금이자	23,130	-	-	-	23,130
장기대여금(현할차)	11,071	-	4,497	-	15,568
미지급비용(연차)	133,998	-	54,617	-	188,615
지급보증료(청운)	196,057	701	-	-	196,758
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손((주)동남합성)	79,577	-	(41,468)	-	38,109
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손((주)채널에이)	61,708	-	-	-	61,708
특허권손상차손	9,963	-	(948)	-	9,015
업무승합차	20,795	-	(810)	-	19,985
무형자산손상차손(회원권)	296,869	-	-	-	296,869
재고자산평가손실	157,343	-	90,319	-	247,662
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,225,428)	-	-	539,419	(686,009)
소 계	(7,134,591)	701	2,858,219	672,388	(3,603,283)
실현가능성이 낮아 인식하지 아니한&cr;이연법인세자산(*)	(1,031,256)	-	481,294	-	(549,962)
합 계	(8,165,847)	701	3,339,513	672,388	(4,153,245)

(8) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채와당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
이연법인세자산	4,526,152	6,597,249
이연법인세부채	8,396,943	10,750,494
당기법인세부채	3,941,433	7,280,108
당기법인세자산	-	1,536,168

&cr;28. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	지 역	회 사 명
종속기업	중국	계동청운정세화공유한공사
관계기업	한국	아시아첨가제(주)
	한국	(주)동남합성
	한국	태광정밀화학(주)
	한국	미원홀딩스(주)
	한국	비드테크(주)
기타특수관계자	한국	미원스페셜티케미칼(주), 미원화학(주), 미성통상(주), 미성코스메틱(주), 미성종합물산(주), 미화물류(주)
	미국	Miwon North America. Inc. Miwon Specialty Chemical USA, Inc.
	유럽	Miwon Europe GmbH, Miwon Spain S.L.U., Miwon Austria F&E GmbH
	중국	Miwon(Shenzhen) Chemical Co. Ltd., Miwon Nantong Chemical Co., Ltd. Miwon(Guangzhou) Chemical Co.,Ltd.(*1)
	인도	Miwon Specialty Chemical India Private Ltd.(*1)

(*1) 2019년 중 계열회사로 편입되었습니다.

&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당기	전기
종속기업	계동청운정세화공유한공사	매출 등	924,724	507,432
	(주)동남합성(*1)	매출 등	-	289,331
		매입 등	-	1,854,540
관계기업	아시아첨가제(주)	매출 등	44,090	1,703,904
		매입 등	20,103,073	21,213,888
	태광정밀화학(주)	매출 등	930	2,717
		매입 등	17,739	35,814
	(주)동남합성(*1)	매출 등	284,261	90,370
		매입 등	4,553,730	811,965
	미원홀딩스(주)	매출 등	-	226
		매입 등	433,800	405,700
	비드테크(주)	매출 등	251,395	274,206
기타특수관계자	미원스페셜티케미칼(주)	매출 등	2,331,306	1,745,067
		매입 등	3,497,491	3,863,838
	미원화학(주)	매출 등	290,418	357,010
		매입 등	3,402,610	3,124,120
	미성통상(주)	매출 등	1,972,368	1,647,729
		매입 등	374,463	261,400
	미성코스메틱(주)	매출 등	2,450,482	2,457,299
		매입 등	-	-
	미성종합물산(주)	매출 등	359,530	365,653
		매입 등	120,950	177,030
	미화물류(주)	매입 등	437,527	464,260
	임직원	대여금이자	86,591	100,019
합 계		매출 등	8,909,503	9,440,944
		매입 등	32,941,382	32,212,555
		대여금이자	86,591	100,019

&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위: 천원)
특수관계&cr;구분	특수관계자명	채권				채무
		매출채권	보증금	기타	합계	매입채무	예수보증금	기타	합계
종속기업	계동청운정세화공유한공사	332,309	-	-	332,309	-	-	-	-
관계기업	아시아첨가제(주)	-	-	-	-	5,447,676	-	-	5,447,676
	(주)동남합성	-	-	-	-	377,514	-	-	377,514
	(주)비드테크	3,539	-	6,806	10,345	-	100,000	-	100,000
기타특수&cr;관계자	미원스페셜티케미칼(주)	199,703	400,000	1,974	601,677	74,575	-	214,843	289,418
	미원화학(주)	11,237	800,000	-	811,237	216,125	-	5,129	221,254
	미성통상(주)	403,472	-	-	403,472	-	-	-	-
	미성코스메틱(주)	534,128	-	-	534,128	-	-	3,707	3,707
	미성종합물산(주)	131,822	-	-	131,822	14,080	-	-	14,080
	미화물류(주)	-	-	-	-	1,463	-	36,494	37,957
	임직원	-	5,000	2,691,787	2,696,787	-	-	-	-
합계		1,616,210	1,205,000	2,700,567	5,521,777	6,131,434	100,000	260,173	6,491,606

② 전기말

(단위: 천원)
특수관계&cr;구분	특수관계자명	채권				채무
		매출채권	보증금	기타	합계	매입채무	예수보증금	기타	합계
종속기업	계동청운정세화공유한공사	238,064	-	-	238,064	-	-	-	-
관계기업	아시아첨가제(주)	11,176	-	-	11,176	4,875,760	-	-	4,875,760
	비드테크(주)	1,210	-	9,900	11,110	-	100,000	-	100,000
기타특수&cr;관계자	미원스페셜티케미칼(주)	9,405	400,000	1,623	411,028	147,063	-	238,056	385,119
	미원화학(주)	-	800,000	-	800,000	265,436	-	6,356	271,792
	미성통상(주)	425,372	-	-	425,372	-	-	5,085	5,085
	미성코스메틱(주)	598,030	-	-	598,030	-	-	-	-
	미성종합물산(주)	121,132	-	-	121,132	7,975	-	-	7,975
	미화물류(주)	-	-	-	-	-	-	41,716	41,716
	임직원	-	-	3,409,388	3,409,388	-	-	-	-
합계		1,404,389	1,200,000	3,420,911	6,025,300	5,296,234	100,000	291,213	5,687,447

&cr;(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기

(단위: 천원)
특수관계구분	구 분	자금대여거래
		대 여	회 수
기타특수관계자	임직원	9,464,459	10,141,397

&cr;② 전기

(단위: 천원)
특수관계구분	구 분	자금대여거래
		대 여	회 수
기타특수관계자	임직원	6,143,140	6,065,225

&cr;(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
단기종업원급여	1,466,072	1,006,000
퇴직급여	125,317	121,062

당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.&cr;

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

&cr;(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.&cr;

29. 금융상품의 위험관리 및 공정가치&cr;

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목적,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 별도재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

&cr;(1) 위험관리 체계&cr;

당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

&cr;(2) 신용위험 관리&cr;

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
현금및현금성자산(*)	8,676,901	22,920,205
매출채권및기타수취채권	48,572,687	39,870,741
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,539,507	5,399,507
합 계	62,789,095	68,190,453
금융보증의 제공	-	-

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

&cr;금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
	채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액
0 ~ 30일	35,577,583	(355,776)	26,973,021	(269,730)
31일~60일	4,741,585	(47,416)	4,757,652	(47,577)
61일~90일	2,162,217	(21,622)	1,071,612	(10,716)
91일 이상	642,871	(6,429)	715,201	(7,152)
합계	43,124,255	(431,243)	33,517,486	(335,175)

&cr;당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기	전기
기초잔액	335,175	335,717
대손상각비(환입)	96,068	(542)
기말잔액	431,243	335,175

&cr;i) 매출채권

당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 25에 포함되어있습니다.&cr;

위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.

당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 2개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다. 고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.

당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 당사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다.&cr;

당기말과 전기 말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
국내	35,816,499	24,364,126
해외	7,307,756	9,153,360
합 계	43,124,255	33,517,486

&cr;당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

&cr;당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	가중평균 채무불이행률	총 장부금액	손실 충당금	신용손상 여부
만기 미도래	0.00%	40,319,168	(31)	No
30일 이내	0.04%	2,162,217	(935)	No
31일 이상 60일 이내	1.81%	284,227	(5,132)	No
61일 이상 90일 이내	18.00%	326,783	(58,815)	No
91일 이상 120일 이내	42.63%	31,860	(13,581)	No
기타 조정	-	-	(352,749)	-
합 계	-	43,124,255	(431,243)	-

&cr;한편, 당사는 당기말 현재 매출채권을 담보할 목적으로 수출채권에 대하여 무역보험공사의 단기수출보험에 가입하고 있습니다.(부보금액 23,603천USD)

ii) 현금및현금성자산&cr;

당사는 (주)KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;

(3) 유동성위험 관리&cr;&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.&cr;당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)
구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 초과~ 5년 이하
비파생금융부채:
단기차입금	531,670	531,670	531,670	-
리스부채(유동/비유동)	59,100	69,600	13,920	55,680
매입채무및기타채무	23,940,823	23,940,823	23,940,823	-
장기매입채무및기타채무	328,863	330,566	-	330,566
합 계	24,860,456	24,872,659	24,486,413	386,246

한편, 당기말 현재 당사가 부담하고 있는 지급보증액은 존재하지 않습니다.

(4) 시장위험 관리&cr;&cr;① 환위험 관리

당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 일본엔, 유로 등이 있습니다. 당사의 환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.&cr;

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말				전기말
	USD	EUR	JPY	CNY	USD	EUR	JPY	CNY
자산:
매출채권	9,783,021	297,840	375,917	332,309	7,468,788	146,374	381,744	349,196
현금및현금성자산	5,842,425	421,703	822,300	871,852	1,939,908	446,902	586,344	130,221
합 계	15,625,446	719,543	1,198,217	1,204,162	9,408,696	593,276	968,088	479,418
부채:
매입채무	2,692,172	72,957	6,070	223,523	4,170,747	-	3,891	-
미지급비용	108,394	1,998	-	-	95,527	5,408	-	-
합 계	2,800,566	74,955	6,070	-	4,266,274	5,408	3,891	-

&cr;당기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분	평균환율		기말 환율
	당기	전기	당기말	전기말
USD	1,165.46	1,100.30	1,157.80	1,118.10
EUR	1,304.70	1,298.63	1,297.43	1,279.16
JPY	10.70	9.96	10.63	10.13
CNY	168.55	166.40	165.74	162.76

당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
USD	1,282,488	(1,282,488)	514,242	(514,242)
EUR	119,215	(119,215)	96,420	(96,420)
JPY	64,459	(64,459)	58,787	(58,787)
CNY	98,064	(98,064)	47,942	(47,942)
합 계	1,564,226	(1,564,226)	717,390	(717,390)

상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

&cr;② 이자율위험 관리&cr;당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
고정이자율:
금융자산	11,372,188	26,412,329
금융부채	-	-
변동이자율:
금융부채	531,670	282,812

&cr;당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 보고기간 말 현재 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험을 제거하기위해 고정이자율 차입금으로 보유하고 있습니다.

③ 가격위험 관리

당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 지분가격 변동 위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 경영진의 승인이 필요합니다.&cr;당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장가격 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 시장가격 10% 변동 시 가격변동이 당기와 전기의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당 기말		전기말
	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
법인세 차감전 기타포괄손익	446,000	(446,000)	432,000	(432,000)
법인세효과	(107,932)	107,932	(95,040)	95,040
법인세 차감후 기타포괄손익	338,068	(338,068)	336,960	(336,960)

(5) 자본위험 관리&cr;&cr;당사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말	전기말
부채(A)	49,018,029	44,034,558
자본(B)	210,805,423	180,700,296
현금및현금성자산(C)	8,679,377	22,924,520
차입금(D)	531,670	282,812
부채비율(A/B)	23.3%	24.37%
순차입금비율(D-C)/B (*)	-	-

(*) 현금및현금성자산이 차입금을 초과하므로 순차입금비율은 산정하지 아니합니다.

&cr;(6) 금융상품의 공정가치&cr;&cr;① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	당기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산:
공정가치로 인식된 금융자산:
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	4,460,000	4,460,000	4,320,000	4,320,000
상각후원가로 인식된 금융자산(*2):
매출채권및기타채권	45,888,113	-	36,523,454	-
장기매출채권및기타채권	2,684,574	-	3,347,287	-
현금및현금성자산(*3)	8,676,901	-	22,920,205	-
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,079,507	-	1,079,507	-
상각후원가로 인식된 금융자산 소계	58,329,095	-	63,870,453	-
금융자산 합계	62,789,095	4,460,000	68,190,453	4,320,000
금융부채:
상각후원가로 인식된 금융부채(*2):
매입채무및기타채무	23,940,823	-	20,694,062	-
단기차입금	531,670	-	282,812	-
장기매입채무및기타채무	328,863	-	328,000	-
리스부채	59,100	-	-	-
상각후원가로 인식된 금융부채 소계	24,860,456	-	21,304,874	-
금융부채 합계	24,860,456	-	21,304,874	-

(*1)	시장성이 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권으로, 시장가격을 공정가치로 판단하여 보고기간종료일 현재의 종가로 평가하였습니다.
(*2)	시장성이 없어 원가로 인식된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.
(*3)	현금시재액을 제외한 금액입니다.

&cr;② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 발생 당시 현재의 가중평균차입이자율입니다. 당사가 당기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
종업원대여금	2.17%~3.64%	2.34%~3.69%

③ 공정가치 서열체계&cr;당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기말:
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,460,000	-	-	4,460,000
전기말:
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,320,000	-	-	4,320,000

당기말 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 및 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치는 존재하지 아니하였습니다.&cr;

30. 현금흐름표

(1) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기	전기
건설중인자산의 본계정 대체	47,540,760	10,280,137
무상증자	21,299,415	-
무상감자	22,656,704	-
대여금 유동성 대체	168,938	77,251
단기차입금(수출환어음) 매출채권 대체	-	149,067

&cr;(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	당기		전기
	단기차입금	리스부채	단기차입금
기초	282,812	-	811,879
재무현금흐름에서 생기는 변동
차입	54,790,000	-	11,050,000
상환	(54,541,142)	(11,600)	(11,430,000)
소계	248,858	(11,600)	(380,000)
리스계약(회계변경 포함)	-	69,079	-
유효이자율상각	-	1,621	-
타계정 대체	-	-	(149,067)
기말	531,670	59,100	282,812

6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황 (연결기준)&cr;(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)
구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	설정률
제61기	매출채권	44,814,695	431,243	0.96%
	미수금	3,425,288	-	0.00%
	단기대여금	1,389,794	-	0.00%
	장기대여금	1,342,656	-	0.00%
	보증금	1,430,192	-	0.00%
	장기금융자산	3,500	-	0.00%
제60기	매출채권	35,189,450	335,175	0.95%
	미수금	4,084,882	-	0.00%
	미수수익	33,477	-	0.00%
	단기금융자산	150,000	-	0.00%
	단기대여금	1,444,043	-	0.00%
	장기대여금	1,965,345	-	0.00%
	보증금	1,434,959	-	0.00%
	장기금융자산	3,500	-	0.00%
제59기	매출채권	55,405,110	470,727	0.85%
	미수금	4,929,721	898,155	18.22%
	단기대여금	1,396,142	-	0.00%
	장기대여금	2,524,786	-	0.00%
	보증금	2,223,952	-	0.00%
	장기금융자산	153,500	-	0.00%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구 분	제61기	제60기	제59기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	335,175	1,368,882	1,449,385
2. 연결범위 변동 효과	-	-	-
3. 순대손처리액(①－②±③)	-	(144,332)	(121,751)
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액(*1)	-	(144,332)	(121,751)
4. 대손상각비 계상(환입)액	96,068	(898,998)	75,353
5. 해외사업 환산	-	9,623	-
6. 기말 대손충당금 잔액합계	431,243	335,175	1,368,882

(*1) 기타증감액은 연결실체의 변동에 따른 변동액임.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준

(1) 대손충당금 설정방침&cr;당사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거 대손경험률과장래의 대손예상액을 기초로 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거&cr;- 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정&cr;- 대손예상액: 매출건별로 3개월 이상 수금 지연되는 거래처에 대해서 담당 영업부서와 회계부서 및 기타 관련부서간에 지연 사유와 회수 가능성을 검토한 후, 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정. 또한, 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%~100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정.&cr;

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황 (매출채권 및 기타채권)

[2019.12.31현재] (단위 : 천원, %)
구 분	1개월 이내	1개월 ~ 2개월	2개월 ~ 3개월	3개월 이상	계
금액	37,268,023	4,741,585	2,162,217	642,871	44,814,695
구성비율(%)	83.16%	10.58%	4.82%	1.43%	100.00%

2. 재고자산 현황 (연결기준)&cr;(1) 재고자산 현황

(단위 : 천원)
계정과목	품 목	제61기	제60기(*1)	제59기(*2)	비고
제품	계면활성제	7,299,005	6,587,345	10,437,962	-
	전자재료	26,208,836	18,378,239	15,498,313	-
	기능소재	685,530	971,647	421,652	-
	타이어첨가제	-	-	-	-
	기 타	2,028,690	1,881,625	1,292,860	-
	계	36,222,061	27,818,856	27,633,325	-
원재료	계	18,118,880	14,065,490	14,775,382	-
저장품	계	613,262	483,072	499,544	-
미착품	계	6,284,813	4,952,083	7,149,575	-
합 계		61,239,016	47,319,502	50,057,827	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100]		21.8%	19.3%	17.3%	-
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2		3.6회	5.7회	5.3회	-

(*1) 60기 중 동남합성이 종속기업에서 제외됨에 따라 동남합성 실적이 제외되었음.&cr;(*2) 59기는 태광정밀화학이 종속기업에서 제외됨에 따라 타이어첨가제 관련 실적이 제외되었음.&cr;

(2) 재고자산의 실사내역&cr;가. 실사일자&cr;매 분기말 자체 재고조사가 실시되고 있으며 독립적인 외부감사인의 입회 하에 실시하는 것은 매년 말 재고조사 1회에 한함. &cr;(59기, 60기 삼정회계법인, 61기 다산회계법인 입회)

기	회	실사일자	독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의&cr;참여 및 입회 여부
제61기	1	2019.04.01	참여 및 입회하지 않음
	2	2019.07.01	참여 및 입회하지 않음
	3	2019.09.30	참여 및 입회하지 않음
	4	2020.01.01	외부감사인 소속 공인회계사 참여 및 입회함
제60기	1	2018.03.30	참여 및 입회하지 않음
	2	2018.06.29	참여 및 입회하지 않음
	3	2018.09.29	참여 및 입회하지 않음
	4	2019.01.01	외부감사인 소속 공인회계사 참여 및 입회함
제59기	1	2017.03.31	참여 및 입회하지 않음
	2	2017.07.01	참여 및 입회하지 않음
	3	2017.09.28	참여 및 입회하지 않음
	4	2018.01.02	외부감사인 소속 공인회계사 참여 및 입회함

&cr;나. 실사방법&cr;전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함&cr;&cr;(3) 장기체화재고등 내역&cr;재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 대차대조표 가액을 결정하고 있으며, 2019년 기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당기말잔액	비고
제품	37,637,373	37,637,373	(1,415,312)	36,222,061	-
원재료	18,130,661	18,130,661	(11,781)	18,118,880	-
저장품	613,262	613,262	-	613,262	-
미착품	6,284,813	6,284,813	-	6,284,813	-
합계	62,666,109	62,666,109	(1,427,093)	61,239,016	-

&cr; 3. 공정가치평가 내역&cr;공정가치 평가 내역은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 17.금융상품의 범주별 분류 및 순금융원가"를 참고하시기 바랍니다&cr;&cr; 4. 채무증권 발행실적등&cr;해당사항 없음.

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적

2019년 12월 31일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액

2019년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2019년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2019년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2019년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2019년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 2011년부터 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 도입하였습니다. 이에 따라, 이사의 경영진단 및 분석의견은 1개 연결대상회사에 대한 내용을 포함하여 작성하였습니다. 연결대상회사는 'I. 회사의 개요' 중 '연결대상 종속회사 개황'을 참고하시기 바랍니다.&cr;

1.예측정보에 대한 주의사항&cr;당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 국한되는 것은 아닙니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요

지난해에는 미·중 무역분쟁과 일본의 수출규제 등에 따라 교역이 위축되고 대내적으로도 부동산 가격 급등 및 주52시간 근무제 적용 등에 따라 시장이 위축되는, 그 어느 때보다도 기업의 부담이 가중되고 어려움을 겪었던 한 해였습니다. 그럼에도 불구하고 저희 임직원은 지속적인 회사 발전을 위해 최선을 다해 왔습니다. 그 결과 우리회사는 지난 해 약진한 실적을 넘어서 이익측면에서 보다 한 단계 더 상승하는 성과를 거두었습니다. &cr;

영업활동에서 제61기 사업년도(2019.01.01-2019.12.31)동안 내수는 1,389억원을 기록하였으며, 수출은 1,111억원을 달성하여 전체 2,500억원의 실적을 기록하였습니다.

&cr;이를 품목별로 살펴보면, 계면활성제에서 내수는 517억원의 실적을, 수출은 558억원의 실적을 달성하여 총 1,075억원의 실적을 기록하였습니다. 다양한 용도개발과 해외시장 확대에 노력하고 있습니다.&cr;

전자재료에서 내수는 519억원의 실적을, 수출부문에서 432억원의 실적을 달성하여 총 951억원의 실적을 기록하였습니다. 전자재료는 제품의 안정화 및 신제품의 성장에 노력을 하고 있습니다.&cr;&cr;기능소재에서 내수는 27억원의 실적을 기록하였습니다. 기능소재는 신생사업부며 차세대 재료와 연관되어 있어 신규 고객, 신규 사업을 통한 새로운 성장동력 발굴에도 노력을 기울이고 있습니다.&cr;

산화방지제/자외선안정제 품목에서는 내수는 267억원 수출은 23억원의 실적을 달성하여 총 290억원의 실적을 기록하였습니다.&cr;&cr;기타상품 부분에서는 내수는 59억원을 달성하였고 수출은 98억원의 실적을 기록하여 총 157억원의 실적을 기록하였습니다.&cr;&cr;2020년 예측되는 세계경제는, 신년 화두인 코로나 19 바이러스로 시작해서 세계경제는 미·중통상 분쟁의 장기화, 보호무역주의 확산등으로 인해 위기가 심화될 것입니다. 국내경제도 제조업 기반 실물경기가 급격히 둔화되고 있으며, 반도체 등 수출도 감소하고 있어 구조적인 장기 침체에 빠질 가능성이 높아지고 있습니다.

&cr;대내외 경제상황이 우호적이지 않지만, 미원상사는 향후에도 시장이 확장되는 화장품, 반도체, 디스플레이, 2차전지, 특수소재 분야에 포진하고 있으므로, 우리의 노력 여하에 따라 밝은 미래를 맞이할 수도 있습니다. &cr;

3. 재무상태 및 영업실적&cr;&cr; 1. 재무상태&cr;당 61기 재무상태의 주된 변동은 회사 영업활동에 기인한 결과입니다.&cr; &cr;자산은 전기대비 35,147백만원이 증가한 280,694백만원으로 주된 증감내역은 설비투자 증가에 따른 유형자산 이 32,118백만원, 재고자산이 13,920백만원 증가하였고,현금 및 현금성자산이 13,875백만원 감소하였습니다. &cr;&cr;부채는 전기대비 8,281백만원이 증가한 56,138백만원으로 주된 증감내역은 매입채무및기타채무가 1,616백만원, 추정의 변경으로 인하여 이연법인세부채가 4,553백만원 증가하였습니다.&cr;&cr;자본은 전기대비 26,865백만원이 증가한 224,555백만원으로 당기 영업실적으로 인한 이익잉여금 증가가 26,377백만원 입니다.&cr;

(단위 : 원)
구분	제 61 기&cr;(2019년 12월말)	제 60 기&cr;(2018년 12월말)	제 59 기&cr;(2017년 12월말)
자산
[유동자산]	120,230,353,383	111,709,083,166	115,995,906,667
현금및현금성자산	9,194,271,058	23,068,934,843	4,830,499,261
매출채권 및 기타수취채권	49,198,534,735	40,552,104,143	60,347,916,016
기타유동자산	598,531,563	768,542,499	759,664,573
재고자산	61,239,016,027	47,319,501,681	50,057,826,817
[비유동자산]	160,463,237,006	133,837,773,139	174,106,869,692
장기매출채권 및 기타수취채권	2,684,905,401	3,347,612,455	4,866,090,236
관계기업투자	40,464,909,360	45,856,793,898	41,743,466,807
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	5,539,507,186	5,399,507,186	-
매도가능금융자산	-	-	7,008,261,886
유형자산	109,997,183,420	77,879,225,461	118,419,508,933
무형자산	1,776,731,639	1,354,634,139	2,069,541,830
자산총계	280,693,590,389	245,546,856,305	290,102,776,359
부채
[유동부채]	35,509,235,905	34,165,768,090	59,589,151,653
[비유동부채]	20,629,056,434	13,691,220,213	23,336,679,594
부채총계	56,138,292,339	47,856,988,303	82,925,831,247
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	224,555,298,050	197,689,868,002	181,075,574,802
[자본금]	6,661,780,000	7,992,480,000	7,968,720,000
[자본잉여금]	33,410,542,187	29,439,378,083	44,060,029,070
[기타자본구성요소]	-	-	(3,023,369,818)
[기타포괄손익누계액]	1,635,701,457	3,788,146,050	6,182,124,299
[이익잉여금]	182,847,274,406	156,469,863,869	125,888,071,251
[비지배지분]	-	-	26,101,370,310
자본총계	224,555,298,050	197,689,868,002	207,176,945,112

&cr; 2. 영업실적&cr;당 61기 영업실적의 주된 변동요인은 전기 중 (주)동남합성의 보유 지분 일부를 매각하여 지분율이 하락한 바, 지배력을 상실한 것으로 판단하여 동 피투자기업을 연결재무제표 작성 대상에서 제외하였으며 (주)동남합성의 실적은 전기인 60기 9개월(1월~9월)분만 반영되었습니다.&cr;&cr;당기 매출액은 (주)동남합성이 연결재무제표 작성 대상에서 제외되어 전년대비 23.9% 감소한 249,991백만원을 달성하였습니다.&cr;&cr;영업이익은 지배회사인 미원상사(주)의 계면활성제 및 전자재료의 수출호조로 인하여 전년대비 18.7% 증가한 32,260백만원을 달성하였습니다. &cr;&cr;당기순이익은 전년대비 28.5% 증가한 31,123백만원이며, 이는 전기 중 현물출자로 발생한 종속기업지분의 처분이익 91억, 관계기업손상차손 154억을 제외할 경우 전기대비 1.8% 감소한 수치 입니다.

(단위 : 원)
과 목	제 61(당) 기	제 60(전) 기
I. 매출액	249,991,190,288	328,648,413,890
II. 매출원가	195,143,442,080	275,717,748,536
III. 매출총이익	54,847,748,208	52,930,665,354
IV.판매비와관리비	22,587,323,337	25,758,816,198
V. 영업이익	32,260,424,871	27,171,849,156
VI. 기타수익	3,226,506,966	10,851,095,971
VII. 기타비용	398,881,944	16,405,133,339
VIII. 금융수익	1,973,386,036	2,153,478,154
IX. 금융비용	1,595,507,796	1,859,494,602
X. 지분법이익	5,975,030,526	4,129,296,507
XI. 법인세차감전순이익	41,440,958,659	26,041,091,847
XII. 법인세비용	10,317,783,612	1,826,573,339
XIII. 당기순이익	31,123,175,047	24,214,518,508
지배기업소유지분	31,123,175,047	21,529,671,976
비지배지분	-	2,684,846,532
XV. 법인세차감후기타포괄이익	(345,628,887)	(2,665,934,831)
XVI. 총포괄이익	30,777,546,160	21,548,583,677
지배기업소유지분	30,777,546,160	18,860,402,008
비지배지분	-	2,688,181,669
XVII. 주당손익	6,163	4,292

4. 유동성 및 자금조달과 지출&cr;&cr; 1. 유동성&cr;당사의 현금은 영업활동을 통하여 19,176백만원이 증가하였고, 고정자산의 취득 관계기업투자주식의 처분등 투자활동을 통하여 31,792백만원이 감소하였으며, 배당금의 지급, 유상증자 등 재무활동을 통하여 1,741백만원이 감소하였습니다.

(단위 : 원)
과 목	제 61(당) 기	제 60(전) 기
영업활동순현금흐름	19,176,029,969	37,383,400,761
당기순이익	31,123,175,047	24,214,518,508
법인세 납부	(9,465,899,573)	(3,985,101,066)
이자의 수취	247,929,047	237,496,622
이자의 지급	(41,048,119)	(513,701,032)
배당금의 수취	2,965,353,000	1,857,502,560
투자활동순현금흐름	(31,791,993,214)	(15,846,838,984)
재무활동순현금흐름	(1,740,582,445)	(1,139,287,458)
현금및현금성자산의 순증가(감소)	(13,816,545,690)	20,397,274,319
기초 현금및현금성자산	(23,068,934,843	4,830,499,261
외화현금및현금성자산의 환율변동효과	(58,118,095)	96,712,443
연결실체의 변동	-	(2,255,551,180)
기말 현금및현금성자산	9,194,271,058	23,068,934,843

2. 자금조달&cr;당사의 단기차입금은 전년도 대비 308백만원 증가하였습니다. &cr;

(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분	차입처	내역	이자율	만기	당기말	전기말
단기차입금	(주)KEB하나은행	매입외환	Libor(M1) + 1%	30일이내	531,670	282,812
유동성리스부채	-	리스부채	3.05%	-	12,311	-
리스부채	-	리스부채	3.05%	-	46,789	-
합계					590,770	282,812

(*) 리스부채와 관련하여 연이자율은 가중평균 증분차입이자율이며, 당기 중 발생한 이자비용은 1,620천원입니다.&cr;

(2) 당기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분	이자율	당기
기초잔액	Libor(M1) + 1%	282,812
차입액	1.96%~3.05%	54,790,000
상환액	1.96%~3.05%	(54,790,000)
기타차입액	Libor(M1) + 1%	531,670
기타상환액	Libor(M1) + 1%	(282,812)
기말잔액	Libor(M1) + 1%	531,670

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

상환연도	금 액
2020년	13,920
2021년	13,920
2022년	13,920
2023년	13,920
2024년 이후	13,920
계	69,600

5. 부외거래&cr;부외거래는 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 "21. 우발채무와 주요약정사항"을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr;중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 "3. 회계정책의 변경 및 4. 유의적인 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.

&cr;

V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제61기(당기)다산회계법인적정없음지분증권에 대한 분류 및 회계처리제60기(전기)삼정회계법인적정없음-제59기(전전기)삼정회계법인적정없음-

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제61기(당기)다산회계법인반기 연결.별도재무제표 검토&cr;기말 연결.별도재무제표 감사45,0001,154시간제60기(전기)삼정회계법인반기 연결.별도재무제표 검토&cr;기말 연결.별도재무제표 감사32,0001,319시간제59기(전전기)삼정회계법인반기 연결.별도재무제표 검토&cr;기말 연결.별도재무제표 감사35,000805시간

사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

(*) 당사는 삼정회계법인과의 감사용역계약 기간의 만료에 따라, 2019년 2월 14일에 다산회계법인과 제61기(2019.01.01) ~ 제63기(2021.12.31) 회계감사용역계약을 체결하였습니다.&cr;

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제61기(당기)----------제60기(전기)----------제59기(전전기)----------

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11011#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과

&cr;4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12019년 04월 10일감사위원 및 외부감사인대면회의19년 감사계획 협의22019년 07월 10일감사위원 및 외부감사인대면회의19년 전반 감사계획 및 핵심감사 항목 협의32019년 12월 11일감사위원 및 외부감사인대면회의19년 핵심감사 항목 재선정 및 감사 수행절차 및 결과42020년 02월 26일감사위원(*)서면보고19년 외부감사 결과

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

(*) 코로나19로 인하여 사전에 외부감사인에게 동의를 얻어 감사결과자료를 입수함

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

(1) 이사회의 구성에 관한 사항&cr;작성기준일(2019년 12월 31일) 현재 당사의 이사회는 사내이사 5인(홍창식, 김정돈, 이상연, 가제순, 강신우)과 사외이사 3인(설용건, 정연식, 전영준), 총 8인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 이사진 간 의견을 조율하고 이사회 활동을 총괄하는 역할에 적임이라고 판단하여 홍창식 대표이사를 의장으로 선임하였습니다.&cr;

가. 이사회의 권한 내용&cr;① 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결&cr;② 이사의 직무의 집행을 감독&cr;&cr; 나. 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부&cr;- 주총전 : 안건 통보시 후보의 개괄적인 사항에 대해 통보&cr;- 주주추천 : 주주의 추천이 있을 시 주총에 적극 반영&cr;&cr; 다. 사외이사 후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr;- 현재까지 별도의 위원회를 구성하지 않고, 이사회에서 추천하여 주총에 상정하였습니다.&cr;&cr; 라. 등기임원 현황&cr;각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황의 가.등기임원"을 참조하시기 바랍니다.

&cr; (2) 이사회의 운영에 관한 사항&cr;&cr;가. 이사회 운영규정의 주요내용&cr;① 권한 : 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요한 사항을 의결함.&cr;② 구성 : 이사회는 이사전원 (사외이사 포함)으로 구성함&cr;③ 이사회의 종류&cr; - 정기 이사회 : 분기 1회 개최&cr; - 임시 이사회 : 필요시 수시 개최

나. 이사회의 주요활동내역

회차

개최일자

의 안 내 용

이사의 성명

조진욱&cr;(출석률: 100%)

홍창식&cr;(출석률: 100%)

손응주&cr;(출석률: 100%)

김정돈&cr;(출석률: 69.2%)

이상연&cr;(출석률: 75%)

가제순&cr;(출석률: 100%)

강신우&cr;(출석률: 100%)

설용건&cr;(출석률: 45.5%)

정연식&cr;(출석률: 33.3%)

전영준&cr;(출석률: 53.8%)

윤석열&cr;(출석률: 50%)

찬 반 여 부

1

2019.02.27

2018년 4분기 경영실적 및 예상실적 보고&cr;2018년 재무제표 및 영업보고서 확정의 건&cr;2018년 정기주주총회 소집의 건&cr;2018년 기말배당 결정의 건&cr;무상증자 결의의 건&cr;2019년 1분기 배당을 위한 주주명부폐쇄의 건

찬성

찬성

-

찬성

-

-

-

찬성

찬성

찬성

-

2

2019.03.26

대표이사 선임의 건

찬성

찬성

-

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

찬성

-

3

2019.04.10

2019년 1분기 경영실적 및 예상실적 보고&cr;2019년 1분기 중간(분기)배당 지급의 건

찬성

찬성

-

불참

찬성

찬성

찬성

불참

찬성

찬성

-

4

2019.04.29

자기주식 처분 승인의 건

찬성

찬성

-

불참

찬성

찬성

찬성

불참

불참

불참

-

5

2019.05.13

액면금액 감소방식에 의한 자본감소 및 정관 일부 변경의 건&cr;임시주주총회 소집의 건&cr;임시주주총회 권리주주 확정을 위한 명의개서정지의 건&cr;2019년 2분기 배당을 위한 주주명부폐쇄의 건

찬성

찬성

-

찬성

불참

찬성

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-

6

2019.07.10

2019년 2분기 경영실적 및 예상실적 보고&cr;2019년 2분기 중간(분기)배당 지급의 건&cr;2019년 3분기 배당을 위한 주주명부폐쇄의 건

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-

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7

2019.09.16

제 3자배정 유상증자의 건

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불참

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8

2019.10.16

2019년 3분기 경영실적 및 예상실적 보고&cr;2019년 3분기 중간(분기)배당 지급의 건&cr;타법인 주식 처분 및 관련거래 승인의 건

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9

2019.12.11

2020년-2022년 중장기 사업계획 등의 승인

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10

2020.02.26

2019년 재무제표 및 영업보고서 확정의 건&cr;2019년 정기주주총회 소집의 건&cr;2019년 기말배당 결정의 건&cr;이사회 규정 개정의 건

-

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11

2020.03.13

자기주식 취득 및 소각의 건

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불참

불참

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12

2020.03.24

대표이사 선임의 건

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불참

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13

2020.03.25

자기주식 취득 및 소각의 건

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불참

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불참

불참

불참

(*) 이상연,가제순,강신우 사내이사는 2019.03.26 60기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.&cr;(*) 손응주 대표이사는 2020.03.24 61기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.&cr;(*) 김정돈 사내이사는 2020.03.24 61기 정기주주총회에서 재선임되었습니다.&cr;(*) 윤석열 사외이사 및 감사위원은 2020.03.24 61기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.&cr;&cr; (3) 이사의 독립성&cr;이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사)에서 추천하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 또한, 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 이사회는 당 사업보고서 제출일 현재 총 9인 중 3인을 사외이사로 구성함으로써 독립성을 견지하고 있으며, 사외이사 선임은 사외이사자격요건 확인등 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 단, 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하고 있지는 않습니다. 사업보고서 제출일 현재 이사의 현황은 아래와 같습니다.&cr;

(2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일)

직 위	성 명	임기	연임여부 및&cr;연임횟수	선임배경	추천인	담당업무	회사와의&cr;거래	최대주주 또는&cr;주요주주와의&cr;관계
사내이사&cr; (대표이사)	조진욱&cr;(*)	2018.03.27&cr; ~2021.03.27	연임 1회,&cr;최초선임&cr;(2015.03.10)	-	이사회	이사회	해당없음	해당없음
사내이사&cr; (대표이사)	홍창식	2019.03.26&cr; ~2022.03.26	연임 5회,&cr;최초선임&cr;(2004.11.26)	현재 미원상사의 대표이사로서 다년간의 당사 근무 경험 및 경영 노하우를 바탕으로 회사가 성장하는데&cr;기여한 주요 경영진으로 회사 및 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사로서 적임자로 평가됨	이사회	회사업무전반 총괄	해당없음	해당없음
사내이사	김정돈	2017.03.14&cr; ~2020.03.14	연임 13회,&cr;최초선임&cr;(1979.11.14)	현재 미원상사의 이사로서 다년간의 당사 근무 경험 및 경영 노하우를 바탕으로 회사가 성장하는데&cr;기여한 주요 경영진으로 회사 및 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사로서 적임자로 평가됨	이사회	회사업무전반 총괄	해당없음	본인
사내이사	이상연	2019.03.26 &cr;~2022.03.26	최초선임&cr; (2019.03.26)	화학공장 현장의 생산과 품질관리 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임함	이사회	전주2공장 공장장	해당없음	해당없음
사내이사	가제순	2019.03.26 &cr;~2022.03.26	최초선임&cr;(2019.03.26)	전자재료 사업부 마케팅 전략 수립 및 해당 사업의 안정적인 운영을 위해 선임함	이사회	전자재료 사업부장	해당없음	해당없음
사내이사	강신우	2019.03.26 &cr;~2022.03.26	최초선임&cr;(2019.03.26)	경영지원부문 경영 전략 수립 및 재경, 인사 업무 수행을 위해 선임함	이사회	경영지원부문장	해당없음	친인척
사외이사	정연식	2018.03.27&cr; ~2021.03.27	연임 2회,&cr; 최초선임&cr; (2012.02.28)	회계, 세무 분야 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 겸비하여, 미원상사의 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 사외이사로 선임함	이사회	감사위원	해당없음	해당없음
사외이사	설용건	2017.03.14&cr; ~2020.3.24	연임 3회,&cr; 최초선임&cr; (2008.12.15)	화학공학 분야 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 겸비하였으며, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수하여 미원상사의 발전에 탁월한 기여를 할 것으로 평가되어 선임함	이사회	감사위원	해당없음	해당없음
사외이사	전영준	2018.03.27&cr; ~2021.03.27	연임 1회,&cr; 최초선임&cr; (2015.3.10)	법률 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 겸비하여, 미원상사의 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 사외이사로 선임함	이사회	감사위원	해당없음	해당없음

(*)조진욱 대표이사는 2019.12.31 부로 사내이사(대표이사)에서 사임.&cr;&cr;(2019년 12월 31일 ~ 현재)

직 위	성 명	임기	연임여부 및&cr;연임횟수	선임배경	추천인	담당업무	회사와의&cr;거래	최대주주 또는&cr;주요주주와의&cr;관계
사내이사&cr; (대표이사)	홍창식	2019.03.26&cr; ~2022.03.26	연임 5회,&cr;최초선임&cr;(2004.11.26)	현재 미원상사의 대표이사로서 다년간의 당사 근무 경험 및 경영 노하우를 바탕으로 회사가 성장하는데&cr;기여한 주요 경영진으로 회사 및 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사로서 적임자로 평가됨	이사회	이사회	해당없음	해당없음
사내이사&cr; (대표이사)	손응주	2020.03.24&cr; ~2023.03.24	최초선임,&cr;(2020.03.24)	작성기준일 현재 동남합성의 대표이사로서 다년간 당사 및 관계사의 근무 경험과 경영 노하우를 바탕으로 회사 및 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사로서 적임자로 평가됨	이사회	회사업무전반 총괄	해당없음	해당없음
사내이사	김정돈	2020.03.24&cr; ~2023.03.24	연임 13회,&cr;최초선임&cr;(1979.11.14)	현재 미원상사의 이사로서 다년간의 당사 근무 경험 및 경영 노하우를 바탕으로 회사가 성장하는데&cr;기여한 주요 경영진으로 회사 및 경영환경에 대한 이해도가 높아 이사로서 적임자로 평가됨	이사회	회사업무전반 총괄	해당없음	본인
사내이사	이상연	2019.03.26 &cr;~2022.03.26	최초선임,&cr; (2019.03.26)	화학공장 현장의 생산과 품질관리 업무를 안정적으로 수행하기 위해 선임함	이사회	전주2공장 공장장	해당없음	해당없음
사내이사	가제순	2019.03.26 &cr;~2022.03.26	최초선임,&cr;(2019.03.26)	전자재료 사업부 마케팅 전략 수립 및 해당 사업의 안정적인 운영을 위해 선임함	이사회	전자재료 사업부장	해당없음	해당없음
사내이사	강신우	2019.03.26 &cr;~2022.03.26	최초선임&cr;(2019.03.26)	경영지원부문 경영 전략 수립 및 재경, 인사 업무 수행을 위해 선임함	이사회	경영지원부문장	해당없음	친인척
사외이사	정연식	2018.03.27&cr; ~2021.03.27	연임 2회,&cr; 최초선임&cr; (2012.02.28)	회계, 세무 분야 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 겸비하여, 미원상사의 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 사외이사로 선임함	이사회	감사위원	해당없음	해당없음
사외이사	윤석열	2020.03.24&cr; ~2023.03.24	최초선임,&cr;(2020.03.24)	화학공학 분야 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 겸비하였으며, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수하여 미원상사의 발전에 탁월한 기여를 할 것으로 평가되어 선임함	이사회	감사위원	해당없음	해당없음
사외이사	전영준	2018.03.27&cr; ~2021.03.27	연임 1회,&cr; 최초선임&cr; (2015.3.10)	법률 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 겸비하여, 미원상사의 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 사외이사로 선임함	이사회	감사위원	해당없음	해당없음

&cr; (4) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시	사외이사 지원조직 부재로 인한 교육계획 미수립

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11011#*_사외이사_교육_*.dsl

2. 감사제도에 관한 사항

&cr; (1) 감사위원회의 구성&cr;&cr;가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부&cr;당사는 감사위원회를 설치하고 있으며, 사업보고서 제출일 현재 사외이사 3명이 감사위원으로서 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출할 것을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 영업에 관한 보고를 받을 수 있으며, 적절한 방법으로경영정보에 접근할 수 있습니다.

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11011#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황

&cr;나. 감사위원 현황

정연식예

(1985~1993)산동회계법인 등 공인회계사

(1993~2000)계명문화대학교 세무회계정보과 교수

(2000~현재)계명대학교 세무학전공 교수

(2009~2011, 개방형직위)중부지방국세청 납세지원국장

예회계사

(1985~1993)산동회계법인 등 공인회계사

설용건예~현재) 연세대 화학공학과 명예교수---전영준예 (2005~2014)법무법인 한누리&cr; (2015~2019)법무법인 넥서스&cr;(2019~현재)율경 종합법률사무소---윤석열&cr;(*)예(2009~2011)삼성정밀화학(현 롯데케미칼) 연구소장&cr;(2012~2020)R&D경영연구소 대표---

성명	사외이사&cr;여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

(*) 윤석열 사외이사 및 감사위원은 20.03.24 주주총회에서 신규선임되었습니다. &cr;

다. 감사위원회 위원의 독립성

당사의 감사위원회는 관계 법령(상법 415조의2 등) 및 정관에 따라 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 감사위원회 규정에 의거하여 회사의 업무 및 회계감사를 수행하고 있습니다.&cr;감사위원회 위원은 이사회의 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있으며 재무 전문가(정연식 위원장)와 법률 전문가(전영준 위원)를 선임하고 있습니다. 동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.&cr;○ 감사위원 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등
- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항
- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)
- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(정연식 1인)	상법 제542조의11 제2항
- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족
- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

○ 감사위원 선임

성 명	선임배경	추천인	임기	연임여부&cr;(연임횟수)	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계
정연식	회계, 세무 분야 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 겸비하여, 미원상사의 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 사외이사로 선임함	이사회	2018.03.27&cr; ~2021.03.27	연임 2회,&cr; 최초선임&cr; (2012.02.28)	해당 없음	해당 없음
전영준	법률 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 겸비하여, 미원상사의 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 사외이사로 선임함	이사회	2018.03.27&cr; ~2021.03.27	연임 1회,&cr; 최초선임&cr; (2015.3.10)	해당 없음	해당 없음
윤석열	화학공학 분야 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 겸비하였으며, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수하여 미원상사의 발전에 탁월한 기여를 할 것으로 평가되어 선임함	이사회	2020.03.24&cr; ~2023.03.24	최초선임,&cr;(2020.03.24)	해당 없음	해당 없음

(2) 감사위원회의 주요활동&cr;감사위원회는 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	사외이사
				정연식&cr;(출석률 : 100%)	설용건&cr;(출석률 : 66.7%)	전영준&cr;(출석률 : 100%)	윤석열&cr;(출석률 : 100%)
1	2019.01.31	감사인 선임 규정 승인의 건&cr;외부감사인 선임 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-
2	2019.02.27	내부회계관리제도 관련 규정 제·개정 승인의 건&cr;제60기 하반기 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr;제60기 외부감사결과 보고&cr;제60기 재무제표 및 영업보고서 보고	가결	찬성	찬성	찬성	-
3	2019.04.10	19년 반기 내부회계관리제도 및 감사계획 협의	가결	찬성	불참	찬성	-
4	2019.07.10	19년 전반 감사계획 및 핵심감사 항목 협의&cr;제61기 상반기 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결	찬성	찬성	찬성	-
5	2019.12.11	19년 핵심감사 항목 재선정 및 감사 수행절차 및 결과	가결	찬성	찬성	찬성	-
6	2020.02.26	제61기 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고&cr;제61기 외부감사결과 보고&cr;제61기 재무제표 및 영업보고서 보고	가결	찬성	불참	찬성	-
7	2020.03.24	제61기 감사인 선임관련 준수사항 평가	가결	찬성	-	찬성	찬성

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11011#*_감사*_교육_*.dsl 41_03_감사위원회_교육_미실시내역

감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 지원조직 부재로 인한 교육계획 미수립

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11011#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

감사위원회 지원조직현황&cr;-감사위원회 지원조직이 존재하지 않습니다.

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11011#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

준법지원인&cr;- 상법 제542조의 13에 따라 자산총액 5천억원 미만으로 선임의무가 없습니다.&cr;- 준법지원인 지원조직이 존재하지 않습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

당사는 정관 제24조에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 공시대상기간 중에소수주주권의 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없습니다.&cr;당사 정관의 기재사항은 본 61기 사업보고서에 첨부된 "정관"을 참조하시기 바랍니다.

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

김정돈본인보통주149,000 19.23 920,000 18.08장내매매윤봉화친인척보통주15,200 1.9600장내매매정경순친인척보통주25,848 3.34 167,935 3.30-김소영친인척보통주21,202 2.74 137,750 2.71-김정만친인척보통주1,420 0.18 7,805 0.15장내매매도은영친인척보통주1,420 0.18 7,805 0.15장내매매김형웅친인척보통주8,000 1.03 51,976 1.02-김명자친인척보통주27,000 3.48 175,420 3.45-김수정친인척보통주7,401 0.96 48,084 0.95-유민호친인척보통주0 0 1,000 0.02신규보고유민아친인척보통주0 0 1,000 0.02신규보고김인정친인척보통주5,522 0.71 35,876 0.71-김효정친인척보통주1,568 0.2 10,187 0.20-이원근친인척보통주8,052 1.04 52,314 1.03-김명희친인척보통주40,127 5.18 260,707 5.12-이병주친인척보통주4,054 0.52 26,339 0.52-이윤재친인척보통주0 0 2,800 0.06신규보고이윤서친인척보통주0 0 1,800 0.04신규보고이수연친인척보통주3,900 0.5 25,338 0.50-문미숙친인척보통주4,148 0.54 26,949 0.53-김서현친인척보통주3,869 0.5 25,137 0.49-정규식친인척보통주2,675 0.35 17,379 0.34-한인승친인척보통주1,223 0.16 7,945 0.16-박민국친인척보통주0 0 4,300 0.08신규보고조진욱임원보통주3,685 0.48 00장내매매홍창식임원보통주5,000 0.65 21,586 0.42증여미성통상계열사보통주1,000 0.1300장내매매미성종합물산계열사보통주85,321 11.01706,69813.89장내매매이영만계열사임원보통주4,307 0.56 17,000 0.33-임한순계열사임원보통주4,000 0.5200퇴임홍종곤계열사임원보통주1,890 0.24 12,279 0.24-백승규계열사임원보통주1,420 0.1800퇴임전대성계열사임원보통주860 0.11 5,587 0.11-배원계열사임원보통주1,569 0.2 10,193 0.20-신동호계열사임원보통주1,122 0.14 6,667 0.13장내매매서익수계열사임원보통주2,418 0.31 15,709 0.31-설용건임원보통주270 0.03 1,754 0.03-정경용계열사임원보통주1,000 0.13 4,497 0.09-김일순계열사임원보통주0 0 9,264 0.18신규선임이상연계열사임원보통주0 0 5,719 0.11신규선임보통주445,491 57.492,832,79955.68-------

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

(*)「자본시장법」시행에 따라「상법」제401조의2에 의한 업무집행지시자가 추가됨.&cr;(*) 2019년 4월 01일 무상증자로 4,259,883주가 증가하였고, 2019년 09월 24일 유상증자로 53,177주가 증가하여 발행주식 총수는 5,088,000주임.&cr;(*) 2019년 12월 31일 현재 최대주주는 김정돈이며, 김정돈을 대표로 하는 지배주주집단이 소유한 주식수는 2,832,799주(55.68%)입니다.

&cr; 2. 최대주주의 주요경력

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl

직 위	성 명	임기	주요경력	겸직	최대주주 또는&cr;주요주주와의&cr;관계
사내이사	김정돈	2020.03.24&cr; ~2023.03.24	(1999~2015)미원상사 대표이사&cr;(2015~현재)미원상사(주) 사내이사	-	본인

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl

3. 최대주주의 변동내역

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	지분율	변동원인	비 고
-	김정돈	920,000	18.08	(*3)	(*1,2)

(*1) 2019.04.01 재평가적립금의 자본전입으로 인해 소유주식수가 819,060주 증가하였으며, 발행주식수는 774,940주에서 5,034,823주로 증가하여 지분율 변동은 없습니다.&cr;(*2) 2019.09.24 제 3자배정 유상증자로 발행주식총수가 5,304,823주에서 5,088,000주로 증가함에 따라 지분율은 0.2% 감소하였습니다.(소유주식수는 변동 없음)&cr;(*3) 2019.11.13 보통주 48,060주를 장 내매도 하였습니다. &cr; &cr;4. 주식의 분포

주식 소유현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

김정돈920,00018.08김명희260,7075.12미성종합물산706,69813.89886,89917.43

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주
	-
	-
우리사주조합		-

※ 지분율은 발행주식총수 대비입니다.

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황

소액주주현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

1,650 97.81%2,057,581 40.44%

구 분	주주		보유주식		비 고
	주주수	비율	주식수	비율
소액주주	-

5. 주식사무

정관상&cr;신주인수권의 내용	제8조 (신주인수권)&cr;1. 신주발행에 있어 주주는 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.&cr;2. 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.&cr;① 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우&cr;② 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 자본시장법이라 함)에서 정하는 방법에 따라 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우&cr;③ 자본시장법에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우&cr;④ 상법에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우&cr;⑤ 당 회사가 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우&cr;⑥ 발생주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입,재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우&cr;⑦ 당 회사가 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우&cr;⑧ 당 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률9이하 공정거래법이라 함)의 소정의 지주회사 요건을 충족하기 위하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위해, 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득하거나 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 당회사의 자회사로 편입 또는 해당되도록 할 필요가 잇어 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우&cr;⑨ 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 회사의 발생주식총수의 100분의 2를 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주조합에게 발행하는 경우&cr;3. 제2항 각호의 어느 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.&cr;4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일	12 월 31 일	정기주주총회	결산일 기준 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	이사회의 결의로 정한 날(2주간전에 공고)
주권의 종류	「주식ㆍ사채등의전자등록에관한법률」에따라주권및신주인수권증서에표시되어야할권리가의무적으로전자등록됨에따라‘주권의종류’를기재하지않음.
명의개서대리인	(주)KEB하나은행 증권대행부 (02-368-5860)
주주의 특전	-	공고게재신문	매일경제신문

(*) 제61기 정기주주총회(2020.03.24)에서 정기주주총회 및 주주명부폐쇄시기에 관한 정관 일부 개정이 승인됨.&cr;

6. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)
종 류		19.12월	19.11월	19.10월	19.09월	19.08월	19.07월
보통주	최 고	59,000	57,600	57,500	58,000	52,000	47,400
	최 저	55,700	54,400	53,200	49,850	43,300	43,850
	평균	57,185	56,024	55,700	54,061	47,193	44,963
월간거래량(주)		74,283	113,375	62,327	127,746	209,571	17,509

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(1)등기임원 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

조진욱&cr;(*5)남1952.10대표이사등기임원상근회사전반(2015 ~2019)미원상사(주) 대표이사--해당사항 없음4.9년2021.03.27홍창식&cr;(*1)남1959.10대표이사등기임원상근회사전반(2011 ~ 현재)미원상사(주) 대표이사21,586-해당사항 없음18.5년2022.03.26김정돈남1954.01사내이사등기임원상근이사회전반 (1999 ~ 2015)미원상사(주) 대표이사&cr;(2015 ~ 현재) 미원상사(주) 사내이사920,000-최대주주본인43.6년2020.03.14이상연&cr;(*2)남1959.10사내이사등기임원상근공장총괄(1986 ~ 2013)LG화학 나주공장 공장장&cr; (2014 ~ 2019)미원상사(주) 전주2공장 총괄&cr;(2019 ~ 현재)미원상사(주) 전주2공장장5,719-해당사항 없음6년2022.03.26가제순&cr;(*3)남1970.12사내이사등기임원상근전자재료사업부

(1994 ~ 2019)미원상사(주) 전자재료사업부 총괄&cr;(2019 ~ 현재)미원상사(주) 전자재료사업부장

--해당사항 없음25.4년2022.03.26강신우&cr;(*4)남1976.02사내이사등기임원상근경영지원부문

(2003 ~ 2005) 맥킨지 한국사무소 근무&cr;(2005 ~ 2006) SK경영경제연구소 근무&cr;(2017 ~ 2019) 세종대학교 경영학부 조교수&cr; (2019 ~ 현재)미원상사(주) 경영지원부문장

--친인척0.9년2022.03.26설용건남1954.05사외이사등기임원비상근감사위원~현재) 연세대 화학공학과 명예교수1,754-해당사항 없음11.1년2020.03.24정연식남1959.10사외이사등기임원비상근감사위원

(1985 ~ 1993)산동회계법인 등 공인회계사

(1993 ~ 2000)계명문화대학교 세무회계정보과 교수

(2000 ~ 현재)계명대학교 세무학전공 교수

(2009 ~ 2011, 개방형직위)중부지방국세청 납세지원국장

--해당사항 없음7.9년2021.03.27전영준남1974.06사외이사등기임원비상근감사위원 (2005 ~ 2014)법무법인 한누리&cr; (2015 ~ 2019)법무법인 넥서스&cr;(2020 ~ 현재)율경 종합법률사무소--해당사항 없음4.6년2021.03.27

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

(*1) 홍창식 대표이사는 2019년 3월 26일 주주총회 및 이사회에서 재 선임됨.&cr;(*2) 이상연 사내이사는 2019년 3월 26일 주주총회에서 신규 선임됨.&cr;(*3) 가제순 사내이사는 2019년 3월 26일 주주총회에서 신규 선임됨.&cr;(*4) 강신우 사내이사는 2019년 3월 26일 주주총회에서 신규 선임됨.&cr;(*5) 조진욱 대표이사는 2019.12.31 부로 대표이사 직에서 사임.&cr;&cr;※ 결산일 이후 변동사항 (기준일 : 2020년 3월 30일)

(기준일 : 2020년 3월 30일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식
홍창식	남	1959.10	대표이사	등기임원	상근	회사전반	(2011 ~ 현재)미원상사(주) 대표이사	21,586	-	해당사항 없음	18.8년	2022.03.26
손응주&cr;(*1)	남	1961.03	대표이사	등기임원	상근	회사전반	(2007 ~ 2013)태광정밀화학(주) 경영지원부문장&cr;(2013 ~ 2015)미원상사 상무이사&cr;(2016 ~ 2017)태광정밀화학(주) 대표이사&cr;(2017 ~ 2020)(주)동남합성 대표이사&cr;(2020~ 현재)미원상사(주) 대표이사	-	-	해당사항 없음	0년	2023.03.24
김정돈&cr;(*2)	남	1954.01	사내이사	등기임원	상근	이사회전반	(1999 ~ 2015)미원상사(주) 대표이사&cr;(2015 ~ 현재) 미원상사(주) 사내이사	968,060	-	최대주주본인	43.9년	2023.03.24
이상연	남	1959.10	사내이사	등기임원	상근	공장총괄	(1986 ~ 2013)LG화학 나주공장 공장장&cr; (2014 ~ 2019)미원상사(주) 전주2공장 총괄&cr;(2019 ~ 현재)미원상사(주) 전주2공장장	5,723	-	해당사항 없음	6.3년	2022.03.26
가제순	남	1970.12	사내이사	등기임원	상근	전자재료사업부	(1994 ~ 2019)미원상사(주) 전자재료사업부 총괄&cr;(2019 ~ 현재)미원상사(주) 전자재료사업부장	10,265	-	해당사항 없음	25.7년	2022.03.26
강신우	남	1976.02	사내이사	등기임원	상근	경영지원부문	(2003 ~ 2005) 맥킨지 한국사무소 근무&cr;(2005 ~ 2006) SK경영경제연구소 근무&cr;(2017 ~ 2019) 세종대학교 경영학부 조교수&cr; (2019 ~ 현재)미원상사(주) 경영지원부문장	-	-	친인척	1.2년	2022.03.26
정연식	남	1959.10	사외이사	등기임원	비상근	감사위원	(1985 ~ 1993)산동회계법인 등 공인회계사 (1993 ~ 2000)계명문화대학교 세무회계정보과 교수 (2000 ~ 현재)계명대학교 세무학전공 교수 (2009 ~ 2011, 개방형직위)중부지방국세청 납세지원국장	-	-	해당사항 없음	8.2년	2021.03.27
전영준	남	1974.06	사외이사	등기임원	비상근	감사위원	(2005 ~ 2014)법무법인 한누리&cr; (2015 ~ 2019)법무법인 넥서스&cr;(2020 ~ 현재)율경 종합법률사무소	-	-	해당사항 없음	4.9년	2021.03.27
윤석열&cr;(*3)	남	1955.01	사외이사	등기임원	비상근	감사위원	(2009 ~ 2011)삼성정밀화학(현 롯데케미칼) 연구소장&cr;(2012 ~ 현재)R&D경영연구소 대표	300	-	해당사항 없음	0년	2023.03.24

(*1) 설용건 사외이사는 2020년 3월 24일 임기만료로 사임함. &cr;(*2) 손응주 대표이사는 2020년 3월 24일 주주총회 및 이사회에서 신규 선임됨.&cr;(*3) 김정돈 사내이사는 2020년 3월 24일 주주총회에서 신규 선임됨.&cr;(*4) 윤석열 사외이사 및 감사위원은 2020년 3월 24일 주주총회에서 신규 선임됨.&cr;&cr; (2) 비등기임원 현황

(기준일 : 2020년 03월 30일)
성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	재직기간
김병규	남	1959.01	상무	미등기임원	상근	전주1 공장장	전주1공장 공장장	37.5년
서성우	남	1969.03	상무	미등기임원	상근	전자재료연구소장	전자재료연구소 연구소장	10.7년
김필수&cr;(*4)	남	1961.08	상무	미등기임원	상근	생활화학사업부장	생활화학사업부장	31.3년
이재환	남	1967.05	이사	미등기임원	상근	기능소재사업부장	기능소재사업부 사업부장	4.8년
장익순	남	1961.09	이사	미등기임원	상근	전자재료 사업기획팀	전자재료 사업기획팀	4.4년
나태준	남	1971.03	이사	미등기임원	상근	생활화학사업부	생활화학사업부 해외영업팀장	22.3년
윤주봉	남	1973.03	이사	미등기임원	상근	기능성폴리머사업부장	기능성폴리머사업부 사업부장	17.4년
신춘호&cr;(*5)	남	1969.05	이사	미등기임원	상근	전주2공장 PI 생산팀장	전주2공장 PI 생산팀 팀장	24.9년

(*1) 이윤섭 이사는 2019년 5월 10일부로 퇴직. &cr;(*2) 정규하 사장은 2019년 12월 31일부로 퇴직.

(*3) 박미령 상무는 2020년 1월 1일부로 관계사 전출.&cr;(*4) 김필수 상무는 2020년 1월 1일부로 관계사 전입 및 재직기간은 관계사 포 함&cr;(*5) 신춘호 이사는 2020년 1월 1일부로 승진&cr; &cr;(3) 직원 등 현황

2019년 12월 31일(단위 : 천원)

(기준일 : )

안양남29-1-3072,182,57872,753----안양여20---209.781,127,23456,362-반월남96-2-9811.057,122,40172,678-반월여20---205.621,039,25351,963-전주1남82-1-837.375,104,56361,501-전주1여8---86.55398,27249,784-전주2남201---2015.1811,433,73356,884-전주2여16---165.02896,76056,047-익산남61---605.492,680,28143,939-익산여5---52.83255,75551,151-538-4-542-32,240,83059,485-

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

(4) 미등기임원 보수 현황

2019년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

81,266,106,070158,263,259-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 천원) 사내이사6명3,000,000(*)사외이사3명--

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

(*) 주총승인금액은 사내이사, 사외이사를 모두 포함한 금액임.&cr;(*)보수총액 및 1인당 평균보수액은 공시 제출일 현재 60기 주주총회에서 신규 선임된 3명의 사내이사를 포함한 총 9명의 합계금액입니다.&cr;

(2) 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원) 91,738,937193,215-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

(*)인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다.&cr;(*)보수총액 및 1인당 평균보수액은 공시 제출일 현재 60기 주주총회에서 신규 선임된 3명의 사내이사를 포함한 총 9명의 합계금액입니다.&cr;&cr;2-2. 유형별

(단위 : 천원) 61,656,437276,073-----382,50027,500-----

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) 홍창식대표이사565,000-

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원) 홍창식대표이사565,000-

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원 )

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
홍창식	근로소득	급여	265,000	- 이사보수기준(이사회 결의)에 따라 임원급여 Table을 반영하여 직급(회장) 책임ㆍ역할 등을 종합적으로 고려하여 책정된 연간 기본 연봉 총액의 월할액을 매월 22백만원씩 지급하였음
		상여	300,000	- 임원 보수 지급기준에 따른 성과상여를 지급함.&cr;&cr;- 당사는 대외 불확실한 경영환경 속에서도 견고한 성장세를 유지하였으며, 경영실적 및 성장전략 실행, 인재확보, 혁신 실행 등의 핵심과제 를 종합적으로 평가하여 결정함. 또한, 기존 사업군에서 지속적인 성과를 이루었을 뿐만 아니라, 신규 사업분야인 렌즈모노머 분야에서도 괄목한 성장을 이루어 회사 성장에 크게 기여 하였기에 이를 종합적으로 고려하여 지급하였음.
		주식매수선택권&cr; 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr; 가. 계열회사 현황

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 당사를 제외하고 18개의 계열회사를 가지고 있으며,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "공정거래법")상의 상호출자제한기업집단에 해당되지 않습니다.

회 사 명	상장여부	법인번호	비고
미원상사(주)	유가증권시장 상장	130111-0007707	국내
미원홀딩스(주)	"	210111-0063190	"
미원스페셜티케미칼(주)	"	210111-0123944	"
미원화학(주)	"	230111-0172244	"
(주)동남합성	"	110111-0057012	"
태광정밀화학(주)	비상장	120111-0052142	"
(주)비드테크	"	110111-1701534	"
미성통상(주)	"	134111-0025929	"
미성종합물산(주)	"	180111-0167832	"
미성코스메틱(주)	"	134111-0406418	"
미화물류(주)	"	230111-0072014	"
계동청운정세화공유한공사	"	-	해외(중국)
Miwon North America. Inc.	"	-	해외(미국)
Miwon Europe GmbH	"	-	해외(독일)
Miwon Spain S.L.U.	"	-	해외(스페인)
Miwon Austria F&E GmbH	"	-	해외(오스트리아)
Miwon(Shenzhen) Chemical Co., Ltd.	"	-	해외(중국)
Miwon Nantong Chemical Co., Ltd.	"	-	해외(중국)
Miwon Specialty Chemical USA, Inc.	"	-	해외(미국)
Miwon(Guangzhou) Chemical Co., Ltd.(*5)	"	-	해외(중국)
Miwon Specialty Chemical India Private Ltd.(*6)	"	-	해외(인도)

(*1) 2017.05.01일자로 미원스페셜티케미칼(주)이 미원홀딩스(주)로 상호를 변경하고 인적분할하여 분할존속법인인 미원홀딩스(주)와 분할신설법인인 미원스페셜티케미칼(주)로 분할되었습니다.&cr;(*2) 2016.08.01일자로 (주)동남합성이 미원EOD(주)를 흡수합병하였습니다. 합병후 존속회사의 상호는 (주)동남합성입니다.&cr;(*3) 2018.01월에 계열회사에 편입 되었습니다.&cr;(*4) 2018.10월에 계열회사에 편입 되었습니다.&cr;(*5) 2019.01월에 계열회사에 편입 되었습니다.&cr;(*6) 2019.04월에 계열회사에 편입 되었습니다.

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

나. 타법인출자 현황

2019.12.31(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

미원홀딩스㈜&cr;(상장)-투자5,580 334,785 14.36%11,567 ---334,785 14.36%11,567 177,193 11,195 미원화학㈜&cr;(상장)-투자2,021 100,000 4.57%4,320 --140 100,000 4.55%4,460 119,058 13,507 ㈜동남합성&cr;(상장) (*1,2)-투자2,036 289,013 21.88%13,424 110,987 -6,974 326 400,000 11.04%6,776 95,136 17,839 태광정밀화학㈜&cr;(비상장)-경영참여241 280,000 18.79%1,696 ---280,000 18.79%1,696 73,920 -158 아시아첨가제㈜&cr;(비상장)-경영참여3,530 28,297 35.00%4,831 ---28,297 35.00%4,831 33,695 3,696 계동청운&cr;(비상장)-경영참여2,500 -100.00%0 ----100.00%0 5,648 298 ㈜비드테크&cr;(비상장)-경영참여1,000 200,000 20.00%0 ---200,000 20.00%0 3,334 -816 ㈜울산방송&cr;(비상장) (*4)-투자360 72,000 1.20%360 ---72,000 1.20%360 57,682 -1,564 채널에이&cr;(비상장) (*4)-투자1,000 200,000 0.25%720 ---200,000 0.25%720 294,053 -7,529 1,504,095 　-36,918 110,987 -6,974 466 1,615,082 -　30,410 --

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
합 계

(*1) 2019.03.05 동남합성의 무상증자로 인하여, 소유주식수가 487,722주 증가하였습니다.&cr;(*2) 당기 중 동남합성 지분 376,735주 처분하였습니다.&cr;(*3) 자산총계와 당기순이익은 개별재무제표의 직전사업년도말 기준입니다. &cr;(*4) 울산방송 및 채널에이는 2019년 감사보고서 제출전이기에 2018년 재무현황을 기입하였습니다. &cr;&cr; 다. 계통도

미원지배구조(19.12.31).jpg 미원지배구조(19.12.31)

라. 최대주주의 주요경력&cr;① 주요경력

최대주주 성명	기간	경력사항
김정돈	2018.03 ~ 현재	(주)동남합성 대표이사 회장
	2017.03 ~ 현재	미원홀딩스(주) 대표이사 회장
	2015.03 ~ 현재	미원상사(주) 사내이사
	1999.10 ~ 2015.02	미원상사(주) 대표이사 회장
	2014.01 ~ 2014.12	(사)한국공업화학회 회장
	2013.01 ~ 2013.12	(사)한국공업화학회 수석부회장
	1990.01 ~ 1999.09	미원상사(주) 대표이사 사장
	1987.11 ~ 1989.12	미원상사(주) 전무이사
	1981.11 ~ 1987.10	미원상사(주) 상무이사

&cr;② 겸임현황

성 명	회 사 명	직 책	상장여부	비 고
김정돈	미원상사(주)	이사	상장	국내
	미원홀딩스(주)(*1)	대표이사	상장	국내
	(주)동남합성(*2)	대표이사	상장	국내
	아시아첨가제(주)	이사	비상장	국내
	계동청운정세화공유한공사	동사장	비상장	해외(중국)
	(주)비드테크	이사	비상장	국내
	라이프캔버스테크놀러지(주)	이사	비상장	국내

(*1) 2017.03.28일자로 미원스페셜티케미칼(주) 사내이사직을 신규선임하였습니다. 2017.05.01일자로 미원스페셜티케미칼(주)이 미원홀딩스(주)로 상호를 변경하고 인적분할하여 분할존속법인인 미원홀딩스(주)와 분할신설법인인 미원스페셜티케미칼(주)로 분할되었습니다.&cr;(*2) 2018.03.14일자로 (주)동남합성 대표이사직을 신규선임하였습니다.&cr;(*3) 2019.04.04일자로 영업집조가 취소되어 계동청운정세화공유한공사의 자회사인 계동청봉정세화공유한공사의 등록을 말소하였습니다.

X. 이해관계자와의 거래내용

해당사항 없음.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용의 진행, 변경 사항&cr;(1) 기신고한 주요경영사항의 진행상황

신고일자	제 목	신 고 내 용	신고사항의 진행상황
2020.03.13	주요사항보고서&cr;(자기주식취득결정)	자기주식취득	자기주식 취득 완료
2020.03.19	주식소각결정	자기주식소각	자기주식 소각 완료 및 변경상장 진행 중
2020.03.25	자기주식취득결과보고서	자기주식취득결과	자기주식 취득 완료
2020.03.25	주요사항보고서&cr;(자기주식취득결정)	자기주식취득	자기주식 취득 중
2020.03.25	주식소각결정	자기주식소각	자기주식 취득 중

&cr;(2) 주요종속회사 주요경영사항의 진행상황&cr;해당사항 없음.

2. 주주총회의사록 요약

주총일자	안 건	결 의 내 용	비 고
제61기&cr;정기주주총회&cr;(20.03.24)	1. 자본준비금 감액의 건&cr;2. 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;3. 정관 일부 변경의 건&cr;4. 이사 선임의 건 5. 감사위원 선임의 건&cr;6. 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 통과&cr;"&cr;"&cr;"&cr;"&cr;"	-
제61기&cr;임시주주총회&cr;(19.06.27)	1. 액면금액 감소방식에 의한 자본감소 및 이를 위한 정관일부 변경의 건	원안대로 통과	-
제60기&cr;주주총회&cr;(19.03.26)	1. 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;2. 정관 일부 변경의 건&cr;3. 이사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 통과&cr;"&cr;"&cr;"	-
제59기&cr;주주총회&cr;(18.03.27)	1. 자본준비금 감액의 건&cr;2. 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건&cr;3. 우리사주매수선택권 부여의 건&cr;4. 이사 선임의 건 5. 감사위원 선임의 건&cr;6. 이사 보수한도 승인의 건	원안대로 통과&cr;"&cr;"&cr;"&cr;"&cr;"	-

3. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

해당내역 없음.&cr;

4. 채무보증 현황&cr;해당내역 없음.&cr;

5. 그 밖의 우발채무 등&cr;기타 우발채무 등에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중 "19. 우발부채와 약정사항"을 참조하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr; 6. 제재현황등&cr;해당내역없음.

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 35_보호예수현황

&cr;7. 보호예수 현황

2019년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주53,1772019년 10월 11일2020년 10월 11일1년3자배정 유상증자5,088,000

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

8. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항

&cr; 1. 자기주식취득&cr;&cr; 자기주식취득결정 (20.03.13)

1. 취득예정주식(주)		보통주식	38,000
		기타주식	-
2. 취득예정금액(원)		보통주식	2,139,400,000
		기타주식	-
3. 취득예상기간		시작일	2020년 03월 16일
		종료일	2020년 06월 15일
4. 보유예상기간		시작일	-
		종료일	-
5. 취득목적			이익소각을 위한 자기주식 취득
6. 취득방법			유가증권시장을 통한 직접 취득
7. 위탁투자중개업자			미래에셋대우(MIRAE ASSET&cr;DAEWOO CO., LTD.)
8. 취득 전&cr; 자기주식&cr; 보유현황	배당가능이익&cr;범위 내 취득(주)	보통주식	-	비율(%)	-
		기타주식	-	비율(%)	-
	기타취득(주)	보통주식	-	비율(%)	-
		기타주식	-	비율(%)	-
9. 취득결정일			2020년 03월 13일
- 사외이사참석여부		참석(명)	0
		불참(명)	3
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부			-
10. 1일 매수 주문수량 한도		보통주식	3,800
		기타주식	-

&cr; 자기주식취득결정 (20.03.25)

1. 취득예정주식(주)		보통주식	50,000
		기타주식	-
2. 취득예정금액(원)		보통주식	2,550,000,000
		기타주식	-
3. 취득예상기간		시작일	2020년 03월 26일
		종료일	2020년 06월 25일
4. 보유예상기간		시작일	-
		종료일	-
5. 취득목적			이익소각을 위한 자기주식 취득
6. 취득방법			유가증권시장을 통한 직접 취득
7. 위탁투자중개업자			미래에셋대우(MIRAE ASSET&cr;DAEWOO CO., LTD.)
8. 취득 전&cr; 자기주식&cr; 보유현황	배당가능이익&cr;범위 내 취득(주)	보통주식	38,000	비율(%)	0.75
		기타주식	-	비율(%)	-
	기타취득(주)	보통주식	-	비율(%)	-
		기타주식	-	비율(%)	-
9. 취득결정일			2020년 03월 25일
- 사외이사참석여부		참석(명)	0
		불참(명)	3
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부			-
10. 1일 매수 주문수량 한도		보통주식	5,000
		기타주식	-

&cr; 2. 주식소각결정&cr;&cr;주식소각결정(20.03.19)

1. 소각할 주식의 종류와 수	보통주식 (주)	38,000
	종류주식 (주)	-
2. 발행주식 총수	보통주식 (주)	5,088,000
	종류주식 (주)	-
3. 1주당 가액(원)		500
4. 소각예정금액(원)		2,139,400,000
5. 소각을 위한 자기주식 취득 예정기간	시작일	2020-03-16
	종료일	2020-06-15
6. 소각할 주식의 취득방법		장내매수
7. 소각 예정일		-
8. 자기주식 취득 위탁 투자중개업자		미래에셋대우(MIRAE ASSET DAEWOO CO., LTD.)
9. 이사회결의일(결정일)		2020-03-19
- 사외이사 참석여부	참석(명)	0
	불참(명)	3
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부		-
10. 공정거래위원회 신고대상 여부		미해당
11. 기타 투자판단과 관련한 중요사항		1. 배당가능이익을 재원으로 취득한 자기주식의 소각으로 자본금의 감소는 없습니다.&cr;&cr;2. 자기주식의 소각 법적근거&cr;- 상법 제 343조 제1항의 단서규정&cr;&cr;3. 소각예정금액&cr;- 상기 소각예정금액은 이사회결의일 전일(2020년 03월 12일)의 종가(56,300원)를 기준으로 산정한 금액으로 향후 취득시 실제 매입가에 따라 변동될 수 있음.&cr;&cr;4. 소각예정일&cr;- 자기주식 취득 완료 즉시 소각 예정&cr;&cr;5. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.&cr;&cr;6. 상기의 소각예정일은 관계기관의 협의 결과에 따라 변동될 수 있음.
		※관련공시	-

주식소각결정(20.03.25)

1. 소각할 주식의 종류와 수	보통주식 (주)	50,000
	종류주식 (주)	-
2. 발행주식 총수	보통주식 (주)	5,088,000
	종류주식 (주)	-
3. 1주당 가액(원)		500
4. 소각예정금액(원)		2,550,000,000
5. 소각을 위한 자기주식 취득 예정기간	시작일	2020-03-26
	종료일	2020-06-25
6. 소각할 주식의 취득방법		장내매수
7. 소각 예정일		-
8. 자기주식 취득 위탁 투자중개업자		미래에셋대우(MIRAE ASSET DAEWOO CO., LTD.)
9. 이사회결의일(결정일)		2020-03-25
- 사외이사 참석여부	참석(명)	0
	불참(명)	3
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부		-
10. 공정거래위원회 신고대상 여부		미해당
11. 기타 투자판단과 관련한 중요사항		1. 배당가능이익을 재원으로 취득한 자기주식의 소각으로 자본금의 감소는 없습니다.&cr;&cr;2. 자기주식의 소각 법적근거&cr;- 상법 제 343조 제1항의 단서규정&cr;&cr;3. 소각예정금액&cr;- 상기 소각예정금액은 이사회결의일 전일(2020년 03월 24일)의 종가(51,000원)를 기준으로 산정한 금액으로 향후 취득시 실제 매입가에 따라 변동될 수 있음.&cr;&cr;4. 소각예정일&cr;- 자기주식 취득 완료 즉시 소각 예정&cr;&cr;5. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.&cr;&cr;6. 상기의 소각예정일은 관계기관의 협의 결과에 따라 변동될 수 있음.
		※관련공시	2020-03-25 자기주식 취득 결정&cr;

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음.&cr;

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음.&cr;