3. 연결재무제표 주석
| 제 64(당) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 |
| 제 63(전) 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 |
| 미원상사 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반적 사항
(1) 지배기업의 개요
미원상사주식회사(이하 "지배기업")는 1959년 11월 3일 설립되어, 계면활성제와 전자재료 등 화공약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당반기말 현재지배기업의 본사 및 영업소는 안산 및 안양에 소재하고 있으며, 전주와 익산에 공장을 두고 있습니다.
지배기업은 1989년 9월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 최대주주는 김정돈이며, 김정돈을 대표로 하는 지배주주집단이 소유한 주식수는 2,943,786주(59.23%)입니다.
(2) 종속기업당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
소재지 |
주요영업활동 |
의결권 지분율(%) |
종속/관계 구분 |
| 당반기말 |
전기말 |
당반기말 |
전기말 |
|
계동청운정세화공유한공사
|
중국 |
화공약품 판매 |
100 |
100 |
종속 |
종속 |
(3) 당반기와 전기 중 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
① 당반기
|
(단위:천원)
|
|
계정
|
계동청운정세화공 유한공사
|
|
유동자산
|
5,713,012 |
|
비유동자산
|
- |
|
유동부채
|
2,442,120 |
|
비유동부채
|
- |
|
순자산
|
3,270,892 |
|
비지배지분의 장부금액
|
- |
|
매출
|
6,137,728 |
|
반기순이익
|
42,639 |
|
총포괄손익
|
42,639 |
|
비지배지분에 배분된 당기순이익
|
- |
|
영업활동현금흐름
|
(56,394) |
|
투자활동현금흐름
|
(2,470) |
|
비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름
|
- |
|
현금및현금성자산의 순증감
|
(58,864) |
② 전기
|
(단위:천원)
|
|
계정
|
계동청운정세화공유한공사
|
|
유동자산
|
6,940,702 |
|
비유동자산
|
- |
|
유동부채
|
3,821,741 |
|
비유동부채
|
- |
|
순자산
|
3,118,961 |
|
비지배지분의 장부금액
|
- |
|
매출
|
8,148,366 |
|
당기순이익
|
351,421 |
|
총포괄손익
|
468,091 |
|
비지배지분에 배분된 당기순이익
|
- |
|
영업활동현금흐름
|
(126,829) |
|
투자활동현금흐름
|
(5,164) |
|
비지배지분 배당 지급전 재무활동현금흐름
|
- |
|
현금및현금성자산의 순증감
|
(131,993) |
(*) 전기 중 매출등 기간에 걸친 성과에 관한 부분은 전반기의 실적입니다.
2. 재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
3. 회계정책의 변경1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정-개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-기업회계기준서 제1016호 '유형자산'개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정)
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 반기연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 2021년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성 시 적용된 회계정책과 동일합니다.
5. 영업부문
연결실체는 당반기말과 전기말 현재 1개의 영업부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위인 영업부문은 자원에 대한 의사결정을 하고 성과를 평가하기 위해 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 구분하였습니다.
(1) 연결실체 내 각 영업부문의 영업내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
영업내용 |
| 화공약품 부문(계속영업) |
계면활성제, 전자재료, 산화방지제, 자외선안정제 등의 제조 및 판매 |
(2) 당반기와 전반기 중 지역별 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 국내 |
49,043,540 |
103,079,985 |
50,658,993 |
89,085,016 |
| 해외 |
53,390,184 |
116,534,255 |
38,137,653 |
83,137,238 |
| 합 계 |
102,433,725 |
219,614,240 |
88,796,646 |
172,222,254 |
(3) 당반기와 전반기 중 제품별 매출의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
생활화학제품
|
40,704,350 |
87,620,333 |
34,578,325 |
69,529,895 |
|
전자재료
|
38,016,350 |
91,651,838 |
40,156,030 |
75,050,319 |
|
기능소재
|
1,472,044 |
4,465,202 |
1,423,420 |
3,589,325 |
| 폴리머첨가제 |
10,818,589 |
19,573,537 |
8,070,751 |
15,397,310 |
|
기타 제품
|
11,422,392 |
16,303,329 |
4,568,121 |
8,655,405 |
|
합 계
|
102,433,725 |
219,614,240 |
88,796,647 |
172,222,253 |
(4) 주요 고객에 대한 의존도당반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 존재합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| A 회사 |
13,628,835 |
24,940,961 |
7,920,766 |
15,507,394 |
| 합 계 |
13,628,835 |
24,940,961 |
7,920,766 |
15,507,394 |
(5) 당반기말 현재 연결실체의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.
6. 현금및현금성자산
당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
|
현금
|
6,325 |
8,095 |
|
당좌예금
|
24,761 |
16,561 |
|
보통예금
|
717,217 |
1,050,119 |
|
외화예금
|
8,965,165 |
7,019,640 |
|
기타예금
|
663,916 |
14,396,380 |
|
정부보조금
|
( 769,000) |
( 820,180) |
|
합 계
|
9,608,383 |
21,670,615 |
상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
7. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
당반기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 장기금융상품 |
3,500 |
3,500 |
당좌개설보증금 |
8. 매출채권및기타수취채권
(1) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권과 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 매출채권및기타수취채권 |
83,053,741 |
3,977,821 |
87,031,561 |
64,603,255 |
3,549,396 |
68,152,651 |
| 대손충당금 |
( 716,753) |
- |
( 716,753) |
( 562,332) |
- |
( 562,332) |
| 현재가치할인차금 |
- |
( 216,433) |
( 216,433) |
- |
( 139,955) |
( 139,955) |
| 순장부금액 |
82,336,988 |
3,761,387 |
86,098,375 |
64,040,924 |
3,409,441 |
67,450,364 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 종업원대여금 및 보증금의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
| 유동 |
2,635,137 |
1,171,984 |
| 비유동 |
2,395,672 |
1,959,316 |
| 현재가치할인차금 |
(194,627) |
(107,356) |
| 보증금 |
1,578,649 |
1,585,649 |
| 현재가치할인차금 |
(21,806) |
(32,599) |
| 합계 |
6,376,872 |
4,564,737 |
|
유효이자율
|
2.45%~4.03% |
2.45%~3.58% |
상기 장단기대여금 및 보증금을 제외한 매출채권및기타채권의 장부금액과 공정가치의 차이는 중요하지 아니합니다.
9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기
|
전기
|
|
기초장부금액
|
8,608,437 |
7,105,101 |
| 취득 |
- |
48,900 |
| 처분 |
- |
(376,995) |
|
평가손익(법인세 차감전)
|
(1,344,915) |
1,939,361 |
| 손상차손 |
- |
(107,930) |
|
기말장부금액
|
7,263,522 |
8,608,437 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
손상차손누계액
|
| 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권: |
| 미원화학(주) |
94,050주 |
4.60% |
1,901,178 |
6,291,945 |
- |
| 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권(*): |
| (주)울산방송 |
72,000주 |
1.20% |
360,000 |
360,000 |
- |
| (주)채널에이 |
200,000주 |
0.25% |
1,000,000 |
611,577 |
(388,423) |
| 소 계 |
1,360,000 |
971,577 |
(388,423) |
| 합 계 |
3,261,178 |
7,263,522 |
(388,423) |
|
(*)
|
상기 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
|
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
손상차손누계액
|
| 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권: |
| 미원화학(주) |
94,050주 |
4.62% |
1,901,178 |
7,636,860 |
-
|
| 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권(*): |
| (주)울산방송 |
72,000주 |
1.20% |
360,000 |
360,000 |
- |
| (주)채널에이 |
200,000주 |
0.25% |
1,000,000 |
611,577 |
(388,423) |
| 소 계 |
1,360,000 |
971,577 |
(388,423) |
| 합 계 |
3,261,178 |
8,608,437 |
(388,423) |
|
(*)
|
상기 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
|
(3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초 미실현보유손익(세전) |
5,735,682 |
4,057,829 |
| 처분으로 인한 실현 |
- |
(261,508) |
| 평가로 인한 증감 |
(1,344,915) |
1,939,361 |
| 기말 미실현보유손익(세전) |
4,390,767 |
5,735,682 |
| 법인세 효과 |
(1,062,566) |
(1,388,035) |
| 기말 미실현보유손익(세후) |
3,328,201 |
4,347,647 |
10. 재고자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 제품(*1,2) |
52,691,153 |
(1,207,586) |
51,483,567 |
47,231,710 |
( 1,776,597) |
45,455,113 |
| 원재료 |
34,849,361 |
(1,520,865) |
33,328,496 |
30,840,716 |
( 655,976) |
30,184,740 |
| 저장품 |
775,348 |
- |
775,348 |
630,292 |
- |
630,292 |
| 미착품 |
10,438,310 |
- |
10,438,310 |
9,254,174 |
- |
9,254,174 |
| 합 계 |
98,754,173 |
( 2,728,451) |
96,025,721 |
87,956,892 |
( 2,432,573) |
85,524,319 |
| (*1) |
당반기말 제품에는 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리 96,828천원, 전기말에는 117,477천원이 포함되어 있습니다. |
| (*2) |
상기 제품과 원재료는 차입금 담보제공에 따른 질권설정이 되어있습니다. (주석20 참고) |
(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 매출원가: |
| ―재고자산평가손실 |
833,223 |
2,554,690 |
333,547 |
1,093,594 |
| ―재고자산평가손실환입 |
90,421 |
2,258,812 |
175,898 |
1,352,221 |
11. 관계기업투자(1) 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
|
(단위: 천원)
|
|
관계기업명
|
소재지
|
지분율
|
기초금액
|
처분
|
지분법손익
|
이익잉여금변동
|
지분법
자본변동
|
배당금
|
기말금액
|
|
아시아첨가제(주)
|
한국
|
35.00% |
6,651,996 |
- |
2,837,941 |
- |
- |
(2,030,000) |
7,459,936 |
|
미원홀딩스(주)(*)
|
한국
|
12.66% |
32,249,163 |
(550,458) |
2,629,770 |
24,448 |
51,306 |
(149,119) |
34,255,110 |
|
비드테크(주)
|
한국
|
20.00% |
1 |
- |
- |
- |
- |
- |
1 |
|
(주)동남합성(*)
|
한국
|
8.55% |
5,570,746 |
(74,998) |
548,180 |
24,636 |
(58,387) |
- |
6,010,177 |
|
합 계
|
44,471,906 |
(625,456) |
6,015,890 |
49,084 |
(7,081) |
(2,179,119) |
47,725,224 |
|
(*)
|
당반기말 현재 의결권이 20% 미만이나, 경영진의 상호 교류가 존재하는 점 등을 고려하여 연결실체가 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
|
② 전기
|
(단위: 천원)
|
|
관계기업명
|
소재지
|
지분율
|
기초금액
|
처분
|
지분법손익
|
지분법
자본변동
|
지분법이익잉여금
|
배당금
|
손상차손환입 |
기말금액
|
|
아시아첨가제(주)
|
한국
|
35.00% |
5,690,231 |
- |
2,046,765 |
- |
- |
(1,085,000) |
- |
6,651,996 |
|
미원홀딩스(주)(*)
|
한국
|
12.88% |
30,132,709 |
(3,427,523) |
4,620,901 |
26,352 |
1,062,424 |
(165,700) |
- |
32,249,163 |
|
비드테크(주)
|
한국
|
20.00% |
1 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1 |
|
(주)동남합성(*1)
|
한국
|
8.57% |
6,180,353 |
(438,420) |
1,044,837 |
(8,286) |
125,263 |
(1,333,000) |
- |
5,570,746 |
|
합 계
|
42,003,294 |
(3,865,943) |
7,712,503 |
18,066 |
1,187,687 |
(2,583,700) |
- |
44,471,906 |
|
(*)
|
전기말 현재 의결권이 20% 미만이나, 경영진의 상호 교류가 존재하는 점 등을 고려하여 연결실체가 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
|
(2) 미실현손익의 처리내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
관계기업명
|
구분
|
기초금액
|
당기증감액
|
기말금액
|
| 아시아첨가제㈜ |
재고자산
|
(4,646) |
4,186 |
(460) |
| ㈜미원홀딩스 |
재고자산
|
(119) |
119 |
- |
| ㈜동남합성 |
재고자산 |
(3,236) |
(5,470) |
(8,706) |
(3) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
|
(단위:천원)
|
|
구분
|
아시아첨가제(주)
|
미원홀딩스(주)
|
비드테크(주)
|
(주)동남합성
|
|
자산
|
60,095,667 |
499,736,576 |
4,368,670 |
103,447,300 |
|
부채
|
38,775,202 |
240,800,928 |
1,383,351 |
52,026,779 |
| 비지배지분 |
- |
36,594,196 |
- |
- |
|
매출
|
48,208,262 |
256,854,253 |
724,093 |
97,624,941 |
|
당기순이익(손실)
|
8,101,099 |
20,688,197 |
(51,708) |
6,349,518 |
(4) 당반기말과 전기말 현재 순자산 관계기업투자와의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당반기
|
(단위: 천원)
|
|
관계기업명
|
순자산
|
지분율
|
연결실체지분
|
영업권
|
공정가치차액
|
손상차손
|
미실현손익
|
손실누계
|
장부금액
|
|
아시아첨가제(주)
|
21,320,465 |
35.00% |
7,461,976 |
- |
- |
- |
(2,040) |
- |
7,459,936 |
|
미원홀딩스(주)
|
222,341,452 |
12.66% |
28,153,423 |
4,521,910 |
1,579,870 |
- |
(92) |
- |
34,255,110 |
|
비드테크(주)
|
3,190,988 |
20.00% |
638,198 |
198,531 |
- |
(690,762) |
- |
(145,966) |
1 |
|
(주)동남합성
|
51,420,520 |
8.55% |
4,398,842 |
65,617 |
1,550,564 |
- |
(4,846) |
- |
6,010,177 |
② 전기
|
(단위: 천원)
|
|
관계기업명
|
순자산
|
지분율
|
연결실체지분
|
영업권
|
공정가치차액
|
손상차손
|
미실현손익
|
손실누계
|
장부금액
|
|
아시아첨가제(주)
|
19,019,366 |
35.00% |
6,656,641 |
- |
- |
- |
(4,646) |
- |
6,651,996 |
|
미원홀딩스(주)
|
202,160,249 |
12.88% |
26,042,316 |
4,600,393 |
1,606,573 |
- |
(119) |
- |
32,249,163 |
|
비드테크(주)
|
3,190,988 |
20.00% |
638,198 |
198,531 |
- |
(690,762) |
- |
(145,966) |
1 |
|
(주)동남합성
|
46,260,250 |
8.57% |
3,963,136 |
65,711 |
1,545,135 |
- |
(3,236) |
- |
5,570,746 |
12. 유형자산
(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
기초 장부금액
|
취득
|
처분
|
감가상각비
|
대체
|
기말 장부금액
|
|
토지(*)
|
21,793,216 |
- |
- |
- |
73,136 |
21,866,352 |
|
건물
|
20,030,987 |
10,292 |
- |
(1,134,299) |
1,484,785 |
20,391,765 |
|
구축물
|
3,721,502 |
20,800 |
- |
(388,812) |
30,130 |
3,383,620 |
|
기계장치
|
85,202,818 |
314,900 |
(14,691) |
(10,573,924) |
3,778,559 |
78,707,661 |
|
차량운반구
|
502,877 |
96,890 |
(3) |
(120,708) |
- |
479,056 |
|
공기구비품
|
2,667,776 |
168,419 |
(5) |
(804,106) |
636,451 |
2,668,535 |
|
리스
|
25,075 |
- |
- |
(9,777) |
- |
15,297 |
|
건설중인자산
|
8,251,038 |
21,001,558 |
- |
- |
(6,003,060) |
23,249,536 |
|
합계
|
142,195,289 |
21,612,860 |
(14,699) |
(13,031,627) |
- |
150,761,822 |
| (*) |
상기 토지에 대해선 고용 및 투자 이행조건의 보조금 수령과 관련하여 5,760,000천원 근저당이 설정되어 있습니다. (주석20 참고) |
(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 장부금액 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
기타증감 |
기말 장부금액 |
| 토지(*) |
21,774,465 |
- |
- |
- |
18,751 |
21,793,216 |
| 건물 |
19,761,908 |
26,305 |
- |
(2,095,967) |
2,338,740 |
20,030,987 |
| 구축물 |
3,936,412 |
38,735 |
(14,632) |
(769,832) |
530,819 |
3,721,502 |
| 기계장치 |
77,809,543 |
571,944 |
(131,297) |
(19,395,699) |
26,348,326 |
85,202,818 |
| 차량운반구 |
505,865 |
205,620 |
(125) |
(208,483) |
- |
502,877 |
| 공기구비품 |
2,966,087 |
496,715 |
(111) |
(1,606,018) |
811,104 |
2,667,776 |
| 리스사용권 |
8,750 |
40,469 |
- |
(24,144) |
- |
25,075 |
| 건설중인자산 |
10,470,362 |
27,828,416 |
- |
- |
(30,047,740) |
8,251,038 |
| 합계 |
137,233,393 |
29,208,204 |
(146,165) |
(24,100,143) |
- |
142,195,289 |
| (*) |
상기 토지에 대해선 고용 및 투자 이행조건의 보조금 수령과 관련하여 5,760,000천원 근저당이 설정되어 있습니다. (주석20 참고) |
13. 정부보조금당반기말과 전기말 현재 연결실체의 정부보조금 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
건물 |
구축물 |
기계장치(*1,2,3) |
공기구비품(*4,5) |
합계 |
| 관련 정부보조금 |
|
자산취득에 사용된 정부보조금 총액
|
927,108 |
564,529 |
2,362,195 |
27,807 |
3,881,639 |
| 기초미상각누계액 |
659,372 |
246,218 |
1,326,208 |
20,173 |
2,251,972 |
| 정부보조금 수취 |
- |
- |
- |
61,187 |
61,187 |
| 기중상계액 |
(30,904) |
(35,283) |
(225,040) |
(5,237) |
(296,463) |
| 기말미상계누계액 |
628,469 |
210,935 |
1,101,169 |
76,124 |
2,016,696 |
|
(*1)
|
클린팩토리 지원사업 기계장치 관련하여 전기 중 44,600천원의 정부보조금을 수령하였으며, 기계장치의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
| (*2) |
한국수자원공사 환경보전설비 기계장치 474,280천원 무상 지원받았으며, 기계장치의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
| (*3) |
한국환경공단 성과관리 이행지원사업 기계장치 관련하여 전기 중 82,500천원의 정부보조금을 수령하였으며, 기계장치의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
| (*4) |
OLED 국책과제 공기구비품 관련하여 전기 중 9,688천원의 정부보조금을 수령하였으며, 공기구비품의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
| (*5) |
스마트팩토리 공기구비품 관련하여 당반기 중 61,187천원의 정부보조금을 수령하였으며, 공기구비품의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
건물 |
구축물 |
기계장치(*1,2,3) |
공기구비품(*4) |
합계 |
| 관련 정부보조금 |
|
자산취득에 사용된 정부보조금 총액
|
927,108 |
564,529 |
2,362,195 |
27,807 |
3,881,639 |
| 기초미상각누계액 |
721,180 |
316,784 |
1,157,529 |
17,075 |
2,212,568 |
| 정부보조금 취득 |
- |
- |
601,380 |
9,688 |
611,068 |
| 기중상계액 |
(61,807) |
(70,566) |
(432,700) |
(6,590) |
(571,663) |
| 기말미상계누계액 |
659,372 |
246,218 |
1,326,208 |
20,173 |
2,251,972 |
|
(*1)
|
클린팩토리 지원사업 기계장치 관련하여 전기 중 44,600천원의 정부보조금을 수령하였으며, 기계장치의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
| (*2) |
한국수자원공사 환경보전설비 기계장치 474,280천원 무상 지원받았으며, 기계장치의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
| (*3) |
한국환경공단 성과관리 이행지원사업 기계장치 관련하여 전기 중 82,500천원의 정부보조금을 수령하였으며, 기계장치의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
| (*4) |
OLED 국책과제 공기구비품 관련하여 전기 중 9,688천원의 정부보조금을 수령하였으며, 공기구비품의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
14. 보험가입자산
당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보험종류 |
자산 |
장부금액 |
부보액 |
보험회사명 |
|
재산종합보험 및 기계위험 담보보험
|
유형자산 및 재고자산
|
191,218,048 |
348,099,824 |
현대해상보험(주)
|
상기 보험 이외에 사용자배상책임보험(EL) 및 생산물배상책임보험(PL)이 현대해상보험(주)에 가입되어 있으며, 차량운반구 책임 및 종합보험은 삼성화재㈜, 환경책임보험은 DB손해보험에 가입되어 있습니다.
15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당반기말
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
산업재산권
|
기타무형자산(*)
|
합계
|
|
특허권(*)
|
실시권
|
소계
|
|
취득원가
|
46,469 |
73,125 |
119,594 |
2,436,184 |
2,555,778 |
|
상각누계액
|
(18,575) |
(17,349) |
(35,923) |
- |
(35,923) |
|
손상누계액
|
(3,900) |
(55,775) |
(59,675) |
(295,379) |
(355,054) |
|
순장부금액
|
23,994 |
1 |
23,995 |
2,140,806 |
2,164,801 |
|
(*)
|
기타무형자산은 회원권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다. |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
산업재산권 |
기타무형자산(*) |
합계 |
| 특허권(*) |
실시권 |
소계 |
| 취득원가 |
46,469 |
73,125 |
119,594 |
2,436,184 |
2,555,778 |
| 상각누계액 |
(17,191) |
(17,349) |
(34,540) |
- |
(34,539) |
| 손상누계액 |
(3,900) |
(55,775) |
(59,675) |
(295,379) |
(355,054) |
| 순장부금액 |
25,378 |
1 |
25,379 |
2,140,806 |
2,166,185 |
|
(*)
|
기타무형자산은 회원권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다. 한편, 기 손상 인식하였던 회원권 중 일부가 시가가 회복되어 이전 인식한 손상차손금액을 한도로 하여 395,690천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.
|
(2) 경상연구개발비당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 판매비와관리비 |
2,493,034 |
4,667,470 |
2,123,595 |
4,256,865 |
16. 금융상품의 범주별 분류 및 순금융원가
(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
상각후원가
측정(*2)
|
기타포괄손익
-공정가치 측정
|
합계
|
|
금융자산:
|
|
현금및현금성자산
|
현금성자산(*1)
|
9,602,059 |
-
|
9,602,059 |
|
매출채권및기타수취채권
|
매출채권
|
73,677,542 |
-
|
73,677,542 |
|
미수금
|
2,115,040 |
-
|
2,115,040 |
|
단기대여금
|
2,635,137 |
-
|
2,635,137 |
|
소 계
|
78,427,720 |
-
|
78,427,720 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
|
-
|
7,263,522 |
7,263,522 |
|
장기매출채권및기타수취채권
|
장기대여금
|
2,201,045 |
-
|
2,201,045 |
|
보증금
|
1,556,843 |
-
|
1,556,843 |
|
장기금융자산
|
3,500 |
-
|
3,500 |
|
소 계
|
3,761,387 |
-
|
3,761,387 |
|
합 계
|
91,791,166 |
7,263,522 |
99,054,688 |
|
금융부채:
|
|
매입채무및기타채무
|
매입채무
|
23,961,790 |
-
|
23,961,790 |
|
미지급금
|
7,885,465 |
-
|
7,885,465 |
|
미지급비용
|
2,867,888 |
-
|
2,867,888 |
| 유동성장기미지급금 |
57,150 |
-
|
57,150 |
|
소 계
|
34,772,293 |
-
|
34,772,293 |
|
단기차입금
|
단기차입금
|
2,609,260 |
-
|
2,609,260 |
|
장기매입채무및기타채무
|
예수보증금
|
331,000 |
-
|
331,000 |
|
소 계
|
331,000 |
-
|
331,000 |
|
합 계
|
37,712,553 |
-
|
37,712,553 |
| (*1) |
현금시재액을 제외한 금액입니다. |
| (*2) |
금융자산/부채가 아닌 항목은 제외하였습니다. |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가
측정(*2)
|
기타포괄손익
-공정가치 측정
|
합계 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
현금성자산(*1) |
21,662,520 |
-
|
21,662,520 |
| 매출채권및기타수취채권 |
매출채권 |
59,827,854 |
-
|
59,827,854 |
| 미수금 |
141,513 |
-
|
141,513 |
| 단기대여금 |
1,171,984 |
- |
1,171,984 |
| 소 계 |
61,141,351 |
-
|
61,141,351 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
-
|
8,608,437 |
8,608,437 |
| 장기매출채권및기타수취채권 |
보증금 |
1,553,981 |
-
|
1,553,981 |
| 장기대여금 |
1,851,960 |
- |
1,851,960 |
| 장기금융상품 |
3,500 |
-
|
3,500 |
| 소 계 |
3,409,441 |
-
|
3,409,441 |
| 합 계 |
86,213,312 |
8,608,437 |
94,821,749 |
| 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
매입채무 |
24,932,566 |
-
|
24,932,566 |
| 미지급금 |
3,290,196 |
-
|
3,290,196 |
| 미지급비용 |
1,588,629 |
-
|
1,588,629 |
|
유동성장기미지금금
|
57,150 |
- |
57,150 |
| 소 계 |
29,868,541 |
-
|
29,868,541 |
| 단기차입금 |
단기차입금 |
430,310 |
-
|
430,310 |
| 장기매입채무및기타채무 |
예수보증금 |
331,000 |
-
|
331,000 |
| 소 계 |
331,000 |
-
|
331,000 |
| 합 계 |
30,629,851 |
- |
30,629,851 |
| (*1) |
현금시재액을 제외한 금액입니다. |
| (*2) |
금융자산/부채가 아닌 항목은 제외하였습니다. |
(2) 당반기와 전반기 중 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당반기
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
순손익
|
이자수익/비용(*)
|
기타포괄손익(세후)
|
기타금융손익
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
|
(285,160) |
(878,371) |
- |
- |
(285,160) |
(1,019,446) |
- |
141,075 |
|
대여금및수취채권
|
1,170,722 |
1,174,000 |
35,758 |
70,018 |
- |
- |
1,134,965 |
1,103,982 |
|
현금및현금성자산
|
272,257 |
275,968 |
7,384 |
22,272 |
- |
- |
264,872 |
253,696 |
|
상각후원가 측정 금융부채
|
72,656 |
248,158 |
(34,091) |
(36,044) |
- |
- |
106,747 |
284,202 |
|
합계
|
1,230,475 |
819,757 |
9,051 |
56,246 |
(285,160) |
(1,019,446) |
1,506,584 |
1,782,956 |
|
(*)
|
유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다. |
② 전반기
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
순손익
|
이자수익/비용(*)
|
기타포괄손익(세후)
|
기타금융손익
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
|
(621,242) |
1,457,294 |
- |
- |
(512,387) |
1,420,133 |
(108,854) |
37,162 |
|
대여금및수취채권
|
10,470 |
459,854 |
35,764 |
67,913 |
- |
- |
(25,294) |
391,941 |
|
현금및현금성자산
|
8,316 |
105,226 |
19,777 |
35,953 |
- |
- |
(11,461) |
69,274 |
|
상각후원가 측정 금융부채
|
33,990 |
128,442 |
(1,112) |
(2,061) |
- |
- |
35,102 |
130,503 |
|
합계
|
(568,465) |
2,150,816 |
54,429 |
101,805 |
(512,387) |
1,420,133 |
(110,507) |
628,880 |
|
(*)
|
유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다. |
17. 차입금 및 리스부채
(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
차입처
|
내역
|
이자율
|
만기
|
당 반기말
|
전기말
|
|
단기차입금
|
(주)하나은행
|
매입외환
|
Libor(M1) + 1%
|
30일이내
|
2,609,260 |
430,310 |
|
합계
|
2,609,260 |
430,310 |
(2) 당반기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
이자율
|
당 반기
|
|
기초잔액
|
Libor(M1) + 1% 등
|
430,310 |
|
차입액
|
1.39%~1.42%, Libor(M1) + 1% 등 |
48,019,882 |
|
상환액
|
1.39%~1.42%, Libor(M1) + 1% 등 |
(45,840,931) |
|
기말잔액
|
Libor(M1) + 1% 등 |
2,609,260 |
18. 충당부채(1) 당반기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원)
|
|
구분
|
당 반기
|
전기
|
|
기초잔액
|
- |
- |
|
차감액
|
- |
(562,800) |
|
전입액
|
317,800 |
562,800 |
|
기말잔액
|
317,800 |
- |
(2) 당반기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원)
|
|
구분
|
당반기
|
전기
|
|
기초잔액
|
156,148 |
141,833 |
|
차감액
|
-
|
- |
|
전입액
|
(28,065) |
14,315 |
|
기말잔액
|
128,083 |
156,148 |
19. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기
|
전반기
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
급여
|
8,194,642 |
16,330,352 |
7,615,196 |
15,222,938 |
|
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
|
940,805 |
1,881,610 |
868,852 |
1,737,703 |
|
합 계
|
9,135,447 |
18,211,962 |
8,484,047 |
16,960,641 |
연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
확정급여채무
|
18,762,973 |
17,629,937 |
|
사외적립자산의 공정가치
|
(946,896) |
(944,207) |
|
순확정급여부채
|
17,816,076 |
16,685,730 |
(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기
|
전기
|
|
기초금액
|
17,629,937 |
16,028,348 |
|
당기손익으로 인식:
|
|
당기근무원가
|
1,632,921 |
3,167,773 |
|
이자비용
|
265,349 |
421,174 |
|
기타포괄손익으로 인식:
|
|
재측정요소(법인세차감전)
|
-
|
(1,002,829) |
|
- 인구통계학적 가정 변화에 의한 효과
|
-
|
(18,846) |
|
- 할인율 변화에 의한 효과
|
-
|
(1,318,248) |
|
- 경험조정
|
-
|
334,265 |
|
기타:
|
|
퇴직급여지급액
|
(765,234) |
(909,647) |
|
관계사 전입(전출)
|
- |
(74,881) |
|
기말금액
|
18,762,973 |
17,629,937 |
(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기
|
전기
|
|
기초금액
|
944,207 |
932,222 |
|
당기손익으로 인식 :
|
|
이자수익
|
16,659 |
28,554 |
|
기타포괄손익으로 인식 :
|
|
재측정요소(법인세차감전)
|
(13,970) |
(16,568) |
|
- 사외적립자산 수익
|
(13,970) |
(16,568) |
|
기타:
|
|
퇴직급여지급액
|
- |
- |
|
기말금액
|
946,896 |
944,207 |
(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
금리연동형보장상품
|
942,040 |
939,351 |
|
국민연금전환금
|
4,856 |
4,856 |
|
합 계
|
946,896 |
944,207 |
(6) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
당반기
|
전반기
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
당기근무원가
|
816,460 |
1,632,921 |
770,697 |
1,541,393 |
|
이자비용
|
132,674 |
265,349 |
105,293 |
210,587 |
|
사외적립자산의 기대수익
|
(8,330) |
(16,659) |
(7,138) |
(14,277) |
|
합계
|
940,805 |
1,881,610 |
868,852 |
1,737,703 |
(7) 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
할인율
|
3.55% |
3.55% |
|
임금인상률
|
3.20% |
3.20% |
(8) 민감도 분석당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
1%P 감소시
|
기준
|
1%P 증가시
|
|
할인율 변화에 따른 민감도
|
20,663,172 |
18,762,973 |
17,154,938 |
|
임금상승률 변화에 따른 민감도
|
17,134,431 |
18,762,973 |
20,651,667 |
20. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 당좌차월, 무역금융 등의 한도는 다음과 같습니다.
|
(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
|
|
구 분
|
(주)하나은행
|
(주)신한은행
|
(주)우리은행
|
(주)산업은행
|
수출입은행 |
합계
|
|
당좌차월
|
1,000,000
|
-
|
-
|
-
|
- |
1,000,000 |
|
단기한도대출
|
-
|
-
|
-
|
15,000,000
|
- |
15,000,000 |
|
무역금융
|
1,600,000
|
-
|
3,600,000
|
-
|
- |
5,200,000 |
| 수입자금대출 |
- |
- |
- |
- |
8,000,000 |
8,000,000 |
|
외상매출금담보대출
|
-
|
3,000,000
|
-
|
-
|
- |
3,000,000 |
|
L/C
|
USD 5,200,000
|
-
|
-
|
-
|
- |
USD 5,200,000 |
(2) 당반기말 현재 연결실체의 정부보조금 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
담보제공자산
|
계정과목
|
장부가액
|
담보설정금액
|
담보제공처
|
담보내용
|
|
토지
|
유형자산
|
13,123,550 |
5,760,000 |
익산시청
|
정부보조금 관련 근저당 설정
|
| 제품 |
재고자산 |
82,474,211 |
10,400,000 |
수출입은행 |
수입자금대출 관련 질권설정 |
(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
|
(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
|
| 제공자 |
통화 |
보증금액 |
보증내용 |
| 서울보증보험 |
KRW |
61,187 |
인허가 |
| 서울보증보험 |
KRW |
73,678 |
이행지급 |
| 하나은행 |
USD |
2,167,531 |
수입신용장 발행 |
21. 자본금과 자본잉여금
(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
수권주식수
|
100,000,000 주 |
100,000,000 주 |
|
주당금액
|
500 원 |
500 원 |
|
발행주식수(*)
|
4,970,000 주 |
4,970,000 주 |
|
보통주자본금
|
6,661,780 |
6,661,780 |
(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기
|
전기
|
|
주식수
|
자본금
|
주식수
|
자본금
|
|
기초
|
4,970,000 주 |
6,661,780 |
4,970,000 주 |
6,661,780 |
|
이익소각
|
-
|
-
|
-
|
-
|
|
기말
|
4,970,000 주 |
6,661,780 |
4,970,000 주 |
6,661,780 |
지배기업은 정관의 규정에 따라 당반기말까지 56,673,131천원의 이익소각하였으며, 이로 인해 보통주 941,556주가 감소하였습니다. 이에 따라 당반기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다.(3) 자본잉여금당반기와 전기 중 자본잉여금 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기
|
전기
|
|
기초금액
|
683,940 |
683,940 |
|
이익잉여금 전입
|
- |
- |
|
기말금액
|
683,940
|
683,940 |
22. 기타자본구성요소당반기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
계정과목
|
당반기(*1,2,3)
|
전기(*4,5)
|
|
주식수
|
장부금액
|
주식수
|
장부금액
|
|
기초 자기주식
|
20,000 |
4,254,681 |
- |
- |
|
매입
|
49,700 |
9,027,046 |
30,000 |
6,010,597 |
|
매도
|
- |
- |
(10,000) |
(1,755,916) |
|
이익소각
|
- |
- |
- |
- |
|
기말 자기주식
|
69,700 |
13,281,726 |
20,000 |
4,254,681 |
|
(*1)
|
당사는 22.06.20 이사회 결의로, 자기주식 25,000주를 취득할 예정이며, 22.06.30 기준 4,700주를 취득하였습니다. |
| (*2) |
당사는 22.03.29 이사회 결의로 자기주식 25,000주를 취득하였습니다. |
| (*3) |
당사는 22.02.09 이사회 결의로 자기주식 20,000주를 취득하였습니다. |
| (*4) |
당사는 21.07.14 이사회 결의로 자기주식 20,000주를 취득하였습니다. |
| (*5) |
당사는 21.02.24 이사회 결의로 자기주식 10,000주를 취득하였으며, 우리사주조합에 전량 매각하였습니다. |
23. 이익잉여금(1) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기
|
전기
|
|
기초금액
|
283,822,483 |
252,706,856 |
|
지배기업소유주지분 당기순이익
|
37,253,953 |
57,743,052 |
|
배당
|
(2,475,000) |
(28,473,500) |
|
확정급여제도의 재측정요소
|
(10,590) |
747,586 |
| 기타포괄-공정가치측정 금융자산처분손익 |
- |
198,223 |
|
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분
|
37,206 |
900,267 |
|
기말금액
|
318,628,052 |
283,822,483 |
(2) 법정적립금 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
24. 주당이익
(1) 기본주당이익① 당반기와 전반기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당반기
|
전반기
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
지배기업 소유주지분보통주 당기순이익
|
21,334,964,438 |
37,253,952,683 |
15,556,835,033 |
30,161,429,902 |
|
가중평균유통보통주식수
|
4,916,091주 |
4,929,092주 |
4,968,462주 |
4,968,266주 |
|
기본주당이익
|
4,350원 |
7,558원 |
3,131원 |
6,071원 |
② 당반기와 전반기 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 주)
|
|
구 분
|
당반기
|
전반기
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
가중평균발행주식수
|
4,970,000 |
4,970,000 |
4,970,000 |
4,970,000 |
|
가중평균자기주식수
|
(53,909) |
(40,908) |
(1,538) |
(1,734) |
|
기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수
|
4,916,091 |
4,929,092 |
4,968,462 |
4,968,266 |
|
(*)
|
희석화 증권이 존재하지 않아 당반기와 전반기 희석주당순이익은 기본주당이익과 동일합니다. |
(2) 희석주당이익
당반기와 전반기 중 유통된 잠재적 보통주는 당반기와 전반기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.
25. 수익
(1) 수익 원천
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기
|
전반기
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
고객과의 계약에서 생기는 수익
|
116,954,279 |
219,614,240 |
88,796,646 |
172,222,254 |
(2) 수익의 구분
주석 5에서 공시하고 있는 바와 같이, 당반기말 현재 연결실체는 화공약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고 있습니다. 주석 5 (2), (3)에 공시되어 있는 지역별, 제품별 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기
|
전반기
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
수익인식 시기:
|
|
한 시점에 이행
|
114,321,516 |
214,896,749 |
87,599,097 |
169,877,881 |
|
기간에 걸쳐 이행
|
2,632,763 |
4,717,491 |
1,197,549 |
2,344,373 |
|
고객과의 계약에서 생기는 수익
|
116,954,279 |
219,614,240 |
88,796,646 |
172,222,254 |
(3) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
매출채권 및 기타채권에 포함되어 있는 수취채권
|
74,394,295 |
59,827,854 |
(4) 주요 고객에 대한 의존도당반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결실체 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 존재합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전반기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| A 회사 |
13,628,835 |
24,940,961 |
7,920,766 |
15,507,394 |
| 합 계 |
13,628,835 |
24,940,961 |
7,920,766 |
15,507,394 |
26. 비용의 성격별 분류
(1) 당반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
재고자산의 변동
|
판매비와 관리비
|
매출원가
|
성격별 비용
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
재고자산의 변동
|
- |
(7,801,703) |
- |
- |
- |
- |
- |
(7,801,703) |
|
원재료 매입액
|
57,637,158 |
116,058,848 |
- |
- |
- |
- |
57,637,158 |
116,058,848 |
|
원재료의 대체
|
2,139,195 |
4,298,245 |
- |
- |
- |
- |
2,139,195 |
4,298,245 |
|
종업원급여
|
- |
- |
2,516,513 |
5,045,647 |
6,618,934 |
13,166,315 |
9,135,447 |
18,211,962 |
|
감가상각비
|
- |
- |
233,674 |
468,520 |
6,334,408 |
12,564,491 |
6,568,082 |
13,033,011 |
|
기타비용
|
- |
- |
4,633,676 |
8,299,064 |
14,620,150 |
28,673,129 |
19,253,827 |
36,972,193 |
|
합계
|
59,776,353 |
112,555,390 |
7,383,863 |
13,813,232 |
27,573,492 |
54,403,934 |
94,733,708 |
180,772,556 |
(2) 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
재고자산의 변동
|
판매비와 관리비
|
매출원가
|
성격별 비용
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
재고자산의 변동
|
3,612,493 |
5,245,716 |
- |
- |
- |
- |
3,612,493 |
5,245,716 |
|
원재료 매입액
|
36,541,984 |
73,742,776 |
- |
- |
- |
- |
36,541,984 |
73,742,776 |
|
원재료의 대체
|
2,361,512 |
3,767,952 |
- |
- |
- |
- |
2,361,512 |
3,767,952 |
|
종업원급여
|
- |
- |
2,230,280 |
4,745,185 |
6,253,767 |
12,215,456 |
8,484,047 |
16,960,641 |
|
감가상각비
|
- |
- |
237,600 |
460,309 |
5,831,219 |
11,211,318 |
6,068,819 |
11,671,627 |
|
기타비용
|
- |
- |
3,625,125 |
7,164,896 |
12,011,713 |
23,824,629 |
15,636,839 |
30,989,525 |
|
합계
|
42,515,989 |
82,756,444 |
6,093,005 |
12,370,390 |
24,096,699 |
47,251,403 |
72,705,693 |
142,378,236 |
27. 법인세비용(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 평균유효세율은 각각 22.50% 및 18.29%입니다.(2) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.
28. 특수관계자
(1) 당반기말 현재 연결실체 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
|
특수관계구분
|
지 역
|
회 사 명
|
|
관계기업
|
한국
|
아시아첨가제(주)
|
|
한국
|
(주)동남합성
|
|
한국
|
미원홀딩스(주)
|
|
한국
|
비드테크(주)
|
|
기타특수관계자
|
한국
|
미원스페셜티케미칼(주), 미원화학(주), 태광정밀화학(주)
(주)잉크테크(*), 미성통상(주), 미성코스메틱(주), 미성종합물산(주),
미화물류(주)
|
|
미국
|
Miwon North America. Inc.
Miwon Specialty Chemical USA, Inc.
|
|
유럽
|
Miwon Europe GmbH, Miwon Spain S.L.U.,
Miwon Austria F&E GmbHInkTec Europe Ltd.(*)
|
|
중국
|
Miwon(Shenzhen) Chemical Co. Ltd.,
Miwon Nantong Chemical Co., Ltd.
Miwon(Guangzhou) Chemical Co.,Ltd.
|
|
인도
|
Miwon Specialty Chemical India Private Ltd.
|
|
베트남
|
Miwon Vietchem Co., Ltd.
|
| (*) |
2021년 05월에 관계기업 및 기타특수관계자로 편입되었습니다. |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
특수관계구분
|
특수관계자명
|
거래내용
|
당반기
|
전반기
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
관계기업
|
아시아첨가제(주)
|
매출 등
|
25,436 |
46,416 |
17,340 |
38,020 |
|
매입 등
|
5,621,531 |
13,124,942 |
5,735,007 |
10,757,944 |
|
(주)동남합성
|
매출 등
|
25,710 |
105,550 |
34,274 |
82,637 |
|
매입 등
|
3,010,261 |
6,348,472 |
2,802,408 |
5,345,286 |
|
미원홀딩스(주)
|
매출 등
|
30,255 |
45,727 |
21,192 |
39,417 |
|
매입 등
|
143,687 |
288,211 |
96,149 |
191,430 |
|
비드테크(주)
|
매출 등
|
39,204 |
101,260 |
135,832 |
182,990 |
|
기타특수관계자
|
미원스페셜티케미칼(주)
|
매출 등
|
1,020,376 |
2,081,433 |
983,973 |
1,713,905 |
|
매입 등
|
3,876,153 |
7,664,488 |
2,949,629 |
6,236,593 |
|
미원화학(주)
|
매출 등
|
28,625 |
146,557 |
28,056 |
105,084 |
|
매입 등
|
469,761 |
909,847 |
592,595 |
1,155,263 |
| 태광정밀화학(주) |
매출 등
|
17,224 |
32,576 |
158,959 |
856,950 |
|
매입 등
|
528,612 |
760,585 |
143,601 |
157,586 |
|
미성통상(주)
|
매출 등
|
654,119 |
1,085,813 |
635,065 |
1,110,495 |
|
매입 등
|
76,953 |
225,094 |
181,136 |
291,122 |
|
미성코스메틱(주)
|
매출 등
|
1,263,262 |
2,507,498 |
1,263,244 |
2,272,574 |
|
매입 등
|
- |
- |
- |
- |
|
미성종합물산(주)
|
매출 등
|
67,696 |
144,711 |
82,833 |
171,019 |
|
매입 등
|
72,850 |
153,737 |
39,040 |
64,670 |
|
미화물류(주)
|
매입 등
|
127,721 |
234,237 |
90,426 |
182,632 |
| MIWON NANTONGCHEMICALS |
매출 등
|
222,343 |
1,218,186 |
- |
- |
|
매입 등
|
- |
394,255 |
- |
- |
|
임직원
|
대여금이자
|
22,148 |
22,148 |
23,764 |
41,264 |
|
합 계
|
매출 등
|
3,394,250 |
7,515,724 |
3,360,766 |
6,573,090 |
|
매입 등
|
13,927,529 |
30,103,867 |
12,629,990 |
24,382,526 |
|
대여금이자
|
22,148 |
22,148 |
23,764 |
41,264 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
|
(단위: 천원)
|
|
특수관계구분
|
특수관계자명
|
채권
|
채무
|
|
매출채권(*)
|
보증금
|
기타
|
합계
|
매입채무
|
예수보증금
|
기타
|
합계
|
|
관계기업
|
아시아첨가제㈜ |
10,701 |
- |
- |
10,701 |
6,110,304 |
- |
- |
6,110,304 |
| ㈜동남합성 |
- |
- |
- |
- |
552,815 |
- |
- |
552,815 |
| 미원홀딩스㈜ |
- |
- |
- |
- |
6,428 |
- |
- |
6,428 |
| ㈜비드테크 |
18,929 |
- |
7,700 |
26,629 |
- |
100,000 |
- |
100,000 |
|
기타특수관계자
|
미원스페셜티케미칼 |
205,237 |
400,000 |
32,177 |
637,414 |
2,545,630 |
- |
400,225 |
2,945,855 |
| 미원화학 |
8,503 |
800,000 |
- |
808,503 |
150,053 |
- |
4,959 |
155,012 |
| 태광정밀화학(주) |
17,439 |
- |
- |
17,439 |
581,165 |
- |
- |
581,165 |
| 미성통상 |
234,676 |
- |
641,155 |
875,831 |
53,326 |
- |
- |
53,326 |
| 미성코스메틱 |
544,981 |
- |
1,207,645 |
1,752,626 |
- |
- |
- |
- |
| 미성종합물산 |
- |
- |
91,232 |
91,232 |
30,085 |
- |
- |
30,085 |
| 미화물류 |
- |
- |
- |
- |
660 |
- |
44,928 |
45,588 |
| MIWON NANTONG CHEMICALS |
223,130 |
- |
- |
223,130 |
- |
- |
- |
- |
| 종업원 |
- |
- |
4,820,029 |
4,820,029 |
- |
- |
- |
- |
|
합계
|
1,263,595 |
1,200,000 |
6,799,938 |
9,263,534 |
10,030,465 |
100,000 |
450,112 |
10,580,577 |
|
(*)
|
특수관계자에 대한 매출채권은 1%의 대손충당금이 설정되어 있습니다. |
② 전기말
|
(단위: 천원)
|
|
특수관계구분
|
특수관계자명
|
채권
|
채무
|
|
매출채권(*)
|
보증금
|
기타
|
합계
|
매입채무
|
예수보증금
|
기타
|
합계
|
|
관계기업
|
아시아첨가제(주)
|
6,468 |
- |
- |
6,468 |
7,710,201 |
- |
- |
7,710,201 |
| 미원홀딩스(주) |
- |
- |
- |
- |
2,421 |
- |
- |
2,421 |
|
(주)동남합성
|
3,133 |
- |
- |
3,133 |
1,513,992 |
- |
- |
1,513,992 |
|
(주)비드테크
|
63,989 |
- |
7,150 |
71,139 |
- |
100,000 |
- |
100,000 |
|
기타특수관계자
|
미원스페셜티케미칼(주)
|
112,750 |
400,000 |
- |
512,750 |
2,943,715 |
- |
282,020 |
3,225,734 |
|
미원화학(주)
|
- |
800,000 |
- |
800,000 |
339,042 |
- |
6,396 |
345,438 |
| 태광정밀화학(주) |
- |
- |
- |
- |
502,273 |
- |
- |
502,273 |
|
미성통상(주)
|
137,518 |
- |
- |
137,518 |
26,813 |
- |
- |
26,813 |
|
미성코스메틱(주)
|
322,909 |
- |
- |
322,909 |
- |
- |
- |
- |
|
미성종합물산(주)
|
158,557 |
- |
- |
158,557 |
20,295 |
- |
- |
20,295 |
|
미화물류(주)
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
40,681 |
40,681 |
|
임직원
|
- |
- |
3,011,687 |
3,011,687 |
- |
- |
- |
- |
|
합계
|
805,324 |
1,200,000 |
3,018,837 |
5,024,161 |
13,058,752 |
100,000 |
329,097 |
13,487,849 |
|
(*)
|
특수관계자에 대한 매출채권은 1%의 대손충당금이 설정되어 있습니다. |
(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기
|
(단위: 천원)
|
|
특수관계구분
|
구 분
|
자금대여거래
|
|
대 여
|
회 수
|
|
기타특수관계자
|
임직원
|
5,980,517 |
4,084,904 |
② 전반기
|
(단위: 천원)
|
|
특수관계구분
|
구 분
|
자금대여거래
|
|
대 여
|
회 수
|
|
기타특수관계자
|
임직원
|
7,061,417 |
4,466,932 |
(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기
|
전반기
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
단기종업원급여
|
331,080 |
664,870 |
318,270 |
641,960 |
|
퇴직급여
|
37,748 |
61,247 |
37,080 |
60,969 |
연결실체의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.
(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(7) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.
29. 금융상품의 위험관리 및 공정가치금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목적,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 별도재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 체계
연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 지배기업의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 지배기업의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 지배기업의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(2) 신용위험 관리신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(*) |
9,602,059 |
21,662,520 |
| 매출채권및기타수취채권 |
87,031,561 |
68,152,651 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
7,263,522 |
8,608,437 |
| 합 계 |
103,897,142 |
98,423,608 |
| 금융보증의 제공 |
- |
- |
| (*) |
연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. |
금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 채권잔액 |
손상된 금액 |
채권잔액 |
손상된 금액 |
| 0 ~ 30일 |
60,160,483 |
(539,296) |
50,049,690 |
(429,855) |
| 31일~60일 |
10,698,104 |
(106,350) |
9,617,292 |
(95,622) |
| 61일~90일 |
4,354,479 |
(43,002) |
1,804,732 |
(17,638) |
| 91일 이상 |
11,818,495 |
(28,106) |
6,680,937 |
(19,217) |
| 합계 |
87,031,561 |
(716,753) |
68,152,651 |
(562,332) |
당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기 |
전기 |
| 기초잔액 |
562,332 |
474,201 |
| 대손상각비 |
154,421 |
88,130 |
| 기말잔액 |
716,753 |
562,332 |
i) 매출채권
연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 24에 포함되어있습니다.위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 지배기업의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.
연결실체는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 2개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.
고객의 대부분은 연결실체와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.
연결실체는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 연결실체가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다.
당반기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 국내 |
45,213,586 |
42,662,058 |
| 해외 |
29,180,710 |
17,728,128 |
| 합 계 |
74,394,295 |
60,390,186 |
연결실체은 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.
당반기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
가중평균
채무불이행률
|
총 장부금액 |
손실
충당금
|
신용손상
여부
|
| 만기 미도래 |
0.00% |
65,567,658 |
(59) |
No |
| 30일 이내 |
0.02% |
5,900,776 |
(1,047) |
No |
| 31일 이상 60일 이내 |
0.44% |
2,535,765 |
(11,221) |
No |
| 61일 이상 90일 이내 |
6.38% |
333,266 |
(21,265) |
No |
| 91일 이상 120일 이내 |
- |
- |
- |
No |
| 120일 이상 |
100.00% |
56,831 |
(56,831) |
Yes |
| 기타 조정 |
-
|
- |
(626,330) |
- |
| 합 계 |
-
|
74,394,295 |
(716,753) |
- |
한편, 연결실체는 당반기말 현재 매출채권을 담보할 목적으로 수출채권에 대하여 무역보험공사의 단기수출보험에 가입하고 있습니다.(부보금액 11,371천USD)ii) 현금및현금성자산
연결실체는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험 관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결실체의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.
당반기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
계약상 현금흐름 |
1년 이하 |
1년 초과~ 5년 이하 |
| 비파생금융부채: |
| 단기차입금 |
2,609,260 |
2,610,221 |
2,610,221 |
- |
| 매입채무및기타채무 |
34,877,656 |
34,877,656 |
34,877,656 |
- |
| 예수보증금 |
331,000 |
331,000 |
- |
331,000 |
| 합 계 |
37,817,916 |
37,817,916 |
37,486,916 |
331,000 |
한편, 당반기말 현재 연결실체가 부담하고 있는 지급보증액은 존재하지 않습니다.
(4) 시장위험 관리① 환위험 관리
연결실체는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 일본엔, 유로 등이 있습니다. 연결실체의 환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| USD |
EUR |
JPY |
CNY |
USD |
EUR |
JPY |
CNY |
| 자산: |
| 매출채권 |
22,193,769 |
284,904 |
675,843 |
336,820 |
14,683,856 |
- |
1,001,217 |
410,071 |
| 현금및현금성자산 |
7,226,235 |
252,176 |
1,196,107 |
290,647 |
5,433,502 |
214,293 |
575,210 |
796,635 |
| 합 계 |
29,420,003 |
537,080 |
1,871,951 |
627,467 |
20,117,357 |
214,293 |
1,576,427 |
1,206,706 |
| 부채: |
| 매입채무 |
4,506,228 |
- |
453,024 |
106,880 |
6,021,525 |
- |
- |
189,967 |
| 미지급비용 |
801,656 |
- |
- |
- |
597,344 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
5,307,884 |
- |
453,024 |
106,880 |
6,618,869 |
- |
- |
189,967 |
당반기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
평균환율 |
기말 환율 |
| 당반기 |
전기 |
당반기말 |
전기말 |
| USD |
1,232.55 |
1,144.42 |
1,292.90 |
1,185.50 |
| EUR |
1,346.91 |
1,352.79 |
1,350.05 |
1,342.34 |
| JPY |
10.03 |
10.41 |
9.46 |
10.30 |
| CNY |
190.01 |
177.43 |
192.75 |
186.26 |
연결실체는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
2,411,212 |
(2,411,212) |
1,349,849 |
(1,349,849) |
| EUR |
53,708 |
(53,708) |
21,429 |
(21,429) |
| JPY |
141,893 |
(141,893) |
157,643 |
(157,643) |
| CNY |
52,059 |
(52,059) |
101,674 |
(101,674) |
| 합 계 |
2,658,871 |
(2,658,871) |
1,630,595 |
(1,630,595) |
상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 연결실체의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험 관리당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 고정이자율: |
| 금융자산 |
14,438,241 |
24,689,964 |
| 변동이자율: |
| 금융부채 |
2,609,260 |
430,310 |
연결실체의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 말 현재이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험을 제거하기위해 고정이자율 차입금으로 보유하고 있습니다.
③ 가격위험 관리
연결실체가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 지분가격변동 위험이 발생합니다. 연결실체의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 경영진의 승인이 필요합니다.
연결실체는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장가격 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산에 대한 시장가격 10% 변동 시 가격변동이 당반기와 전기의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 법인세 차감전 기타포괄손익 |
629,195 |
(629,195) |
763,686 |
(763,686) |
| 법인세효과 |
(152,265) |
152,265 |
(184,812) |
184,812 |
| 법인세 차감후 기타포괄손익 |
476,929 |
(476,929) |
578,874 |
(578,874) |
(5) 자본위험 관리연결실체의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 부채(A) |
80,144,954 |
76,426,655 |
| 자본(B) |
320,848,852 |
295,987,064 |
| 현금및현금성자산(C) |
9,602,059 |
21,662,520 |
| 차입금(D) |
2,609,260 |
430,310 |
| 부채비율(A/B) |
24.98% |
25.82% |
| 순차입금비율(D-C)/B (*) |
- |
-
|
| (*) |
현금및현금성자산이 차입금을 초과하므로 순차입금비율은 산정하지 아니합니다. |
(6) 금융상품의 공정가치① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
장부금액
|
공정가치
|
장부금액
|
공정가치
|
|
금융자산:
|
|
공정가치로 인식된 금융자산:
|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)
|
6,291,945 |
6,291,945 |
7,636,860 |
7,636,860 |
|
상각후원가로 인식된 금융자산(*2):
|
|
매출채권및기타채권
|
82,189,107 |
- |
64,550,792 |
- |
|
현금및현금성자산(*3)
|
9,602,059 |
- |
21,662,520 |
- |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
|
971,577 |
- |
971,577 |
-
|
|
상각후원가로 인식된 금융자산 소계
|
92,762,743 |
- |
87,184,889 |
- |
|
금융자산 합계
|
99,054,688 |
6,291,945 |
94,821,749 |
7,636,860 |
|
금융부채:
|
|
상각후원가로 인식된 금융부채(*2):
|
|
매입채무및기타채무
|
34,772,293 |
- |
29,868,541 |
- |
|
단기차입금
|
2,609,260 |
- |
430,310 |
- |
| 장기매입채무및기타채무 |
331,000 |
- |
331,000 |
|
|
상각후원가로 인식된 금융부채 소계
|
37,712,553 |
- |
30,629,851 |
-
|
|
금융부채 합계
|
37,712,553 |
- |
30,629,851 |
-
|
|
(*1)
|
시장성이 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권으로, 시장가격을 공정가치로판단하여 보고기간종료일 현재의 종가로 평가하였습니다.
|
|
(*2)
|
시장성이 없어 원가로 인식된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.
|
|
(*3)
|
현금시재액을 제외한 금액입니다.
|
② 공정가치 결정에 사용된 이자율
예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 발생 당시 현재의 가중평균차입이자율입니다. 연결실체가 당반기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당반기말 |
전기말 |
| 종업원대여금 |
2.45%~4.03% |
2.45%~3.53% |
③ 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당반기말: |
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
|
6,291,945 |
- |
- |
6,291,945 |
| 전기말: |
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
|
7,636,860 |
- |
- |
7,636,860 |
당반기말 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 및 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치는 존재하지 아니하였습니다.
5. 재무제표 주석
| 제 64(당)반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지 |
| 제 63(전)반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지 |
| 미원상사 주식회사 |
1. 회사의 개요미원상사주식회사(이하 "당사")는 1959년 11월 3일 설립되어, 계면활성제와 전자재료 등 화공약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당반기말 현재 당사의 본사 및 영업소는 안산 및 안양에 소재하고 전주와 익산에 공장을 두고 있습니다.당사는 1989년 9월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으 며, 당반기말 현재 최대주주는 김정돈이며, 김정돈을 대표로 하는 지배주주집단이 소유한 주식수는 2,943,786주(59.23%)입니다.2. 재무제표의 작성기준
당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 별도재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
3. 회계정책의 변경1) 당반기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등
코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정-개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
-기업회계기준서 제1016호 '유형자산'개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정)
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 반기별도재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 2021년 12월31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성 시 적용된 회계정책과 동일합니다.
5. 현금및현금성자산
당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
현금시재액
|
2,808 |
3,854 |
|
당좌예금
|
24,761 |
16,561 |
|
보통예금
|
313,615 |
603,248 |
|
정부보조금
|
(769,000) |
(820,180) |
|
외화예금
|
8,965,165 |
7,019,640 |
|
기타예금
|
663,916 |
14,396,380 |
|
합계
|
9,201,265 |
21,219,503 |
상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 6. 사용이 제한된 금융상품 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
계정과목
|
당반기말
|
전기말
|
사용제한내용
|
|
장기금융상품
|
3,500
|
3,500
|
당좌개설보증금
|
7. 매출채권및기타수취채권
(1) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타수취채권과 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
유동
|
비유동
|
합계
|
유동
|
비유동
|
합계
|
|
매출채권및기타수취채권
|
80,326,579 |
3,977,821 |
84,304,400 |
60,428,018 |
3,548,465 |
63,976,483 |
|
대손충당금
|
(716,753) |
- |
(716,753) |
(562,332) |
- |
(562,332) |
|
현재가치할인차금
|
- |
(216,433) |
(216,433) |
- |
(139,955) |
(139,955) |
|
순장부금액
|
79,609,826 |
3,761,387 |
83,371,213 |
59,865,686 |
3,408,510 |
63,274,196 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 종업원대여금 및 보증금의 내역은 다음과 같습니다.
|
단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
단기대여금
|
2,618,984 |
1,159,728 |
|
장기대여금
|
2,395,672 |
1,959,316 |
|
현재가치할인차금
|
(194,627) |
(107,356) |
|
보증금
|
1,578,649 |
1,585,649 |
|
현재가치할인차금
|
(21,806) |
(32,599) |
|
합 계
|
6,376,872 |
4,564,737 |
|
유효이자율
|
2.45%~4.03% |
2.45%~3.58% |
상기 장.단기대여금을 제외한 매출채권및기타채권의 장부금액과 공정가치는 차이가 중요하지 아니합니다.
8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기
|
전기
|
|
기초장부금액
|
8,608,437 |
7,105,101 |
|
취득
|
- |
48,900 |
|
처분
|
- |
(376,995) |
| 손상차손 |
- |
(107,930) |
|
평가손익(법인세 차감전)
|
(1,344,915) |
1,939,361 |
|
기말장부금액
|
7,263,522 |
8,608,437 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
주식수
|
지분율
|
취득원가
|
장부금액
|
손상차손누계액
|
|
시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권:
|
|
미원화학(주)
|
94,050주 |
4.60% |
1,901,178 |
6,291,945 |
-
|
|
시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권(*):
|
|
(주)울산방송
|
72,000주
|
1.20%
|
360,000 |
360,000 |
- |
|
(주)채널에이
|
200,000주
|
0.25%
|
1,000,000 |
611,577 |
(388,423) |
|
소 계
|
1,360,000 |
971,577 |
(388,423) |
|
합 계
|
3,261,178 |
7,263,522 |
(388,423) |
|
(*)
|
상기 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
|
② 전기말
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
주식수
|
지분율
|
취득원가
|
장부금액
|
손상차손누계액
|
| 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권: |
| 미원화학(주) |
94,050주 |
4.60% |
1,901,178 |
7,636,860 |
- |
| 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권(*): |
| (주)울산방송 |
72,000주 |
1.20% |
360,000 |
360,000 |
- |
| (주)채널에이 |
200,000주 |
0.25% |
1,000,000 |
611,577 |
(388,423) |
| 소 계 |
1,360,000 |
971,577 |
(388,423) |
| 합 계 |
3,261,178 |
8,608,437 |
(388,423) |
|
(*)
|
상기 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
|
(3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기
|
전기
|
|
기초 미실현보유손익(세전)
|
5,735,682 |
4,057,829 |
|
처분으로 인한 실현
|
- |
(261,508) |
|
평가로 인한 증가
|
(1,344,915) |
1,939,361 |
|
기말 미실현보유손익(세전)
|
4,390,767 |
5,735,682 |
|
법인세 효과
|
(1,062,566) |
(1,388,035) |
|
기말 미실현보유손익(세후)
|
3,328,201 |
4,347,647 |
9. 재고자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
취득원가
|
평가손실충당금
|
장부금액
|
취득원가
|
평가손실충당금
|
장부금액
|
|
제품(*1,2)
|
52,691,153 |
(1,207,586) |
51,483,567 |
47,338,870 |
(1,776,597) |
45,562,273 |
|
원재료
|
32,432,530 |
(1,441,886) |
30,990,644 |
28,936,776 |
(655,976) |
28,280,800 |
|
저장품
|
775,348 |
- |
775,348 |
630,292 |
- |
630,292 |
|
미착품
|
10,438,310 |
- |
10,438,310 |
9,254,174 |
- |
9,254,174 |
|
합 계
|
96,337,342 |
(2,649,472) |
93,687,869 |
86,160,112 |
(2,432,573) |
83,727,539 |
|
(*1)
|
당반기말 제품에는 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리 96,828천원, 전기말에는 117,477천원이 포함되어 있습니다.
|
| (*2) |
수출입은행 무역금융 관련 10,400백만원 질권설정 되어 있습니다. (주석19 참고) |
(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
당반기
|
전반기
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
매출원가:
|
|
―재고자산평가손실
|
813,631 |
2,475,711 |
333,547 |
1,093,594 |
|
―재고자산평가손실환입
|
90,421 |
2,258,812 |
175,898 |
1,352,221 |
10. 종속기업 및 관계기업투자
(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
기업명
|
소재지
|
주요영업활동
|
당반기말
|
전기말
|
|
소유지분율
|
장부금액
|
소유지분율
|
장부금액
|
|
<종속기업투자>
|
|
계동청운정세화공유한공사
|
중국
|
제조,판매
|
100.00%
|
1
|
100.00%
|
1
|
|
소 계
|
-
|
1
|
-
|
1
|
|
<관계기업투자>
|
|
아시아첨가제(주)
|
한국
|
제조,판매
|
35.00%
|
4,831,413
|
35.00%
|
4,831,413
|
|
미원홀딩스(주)(*)
|
한국
|
제조,판매
|
12.66% |
18,889,842 |
12.88% |
19,217,700 |
|
(주)동남합성(*)
|
한국
|
제조,화공약품
|
8.55% |
5,175,346 |
8.57% |
5,200,705 |
|
비드테크(주)
|
한국
|
제조,판매
|
20.00% |
1 |
20.00% |
1 |
|
소 계
|
- |
28,896,602 |
- |
29,249,818 |
|
합 계
|
- |
28,896,603 |
- |
29,249,819 |
|
(*)
|
당반기말과 전기말 현재 의결권이 20% 미만이나, 경영진의 상호 교류가 존재하는 점 등을 고려하여 당사가 동 회사에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
|
(2) 당반기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기
|
전기
|
|
기초장부금액
|
29,249,819
|
31,742,443 |
|
처분
|
(354,084) |
(2,492,624) |
| 매입 |
867 |
- |
|
기말장부금액
|
28,896,603 |
29,249,819 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당반기말
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
계동청운
정세화공
유한공사
|
(주)동남합성
|
미원
홀딩스(주)
|
비드테크(주)
|
아시아
첨가제(주)
|
|
자산
|
5,713,012 |
103,447,300 |
499,736,576 |
4,368,670 |
60,095,667 |
|
부채
|
2,442,120 |
52,026,779 |
240,800,928 |
1,383,351 |
38,775,202 |
| 비지배지분 |
- |
- |
36,594,196 |
- |
- |
|
매출
|
6,137,728 |
97,624,941 |
256,854,253 |
724,093 |
48,208,262 |
|
반기순이익
|
42,639 |
6,349,518 |
20,688,197 |
(51,708) |
8,101,099 |
② 전기말
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
계동청운
정세화공
유한공사
|
(주)동남합성
|
미원
홀딩스(주)
|
비드테크(주)
|
아시아
첨가제(주)
|
|
자산
|
6,940,702 |
90,602,982 |
426,808,405 |
3,535,885 |
44,068,947 |
|
부채
|
3,821,741 |
44,342,732 |
191,049,964 |
344,906 |
25,049,580 |
| 비지배지분 |
- |
- |
33,583,462 |
- |
- |
|
매출
|
8,148,366 |
80,195,700 |
198,200,339 |
1,171,947 |
32,182,851 |
|
당기순이익(손실)
|
351,421 |
7,246,579 |
24,492,606 |
1,356,537 |
2,745,208 |
11. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
기초 장부금액
|
취득(*2)
|
처분
|
감가상각비
|
대체
|
기말 장부금액
|
|
토지(*1)
|
21,793,216 |
- |
- |
- |
73,136 |
21,866,352 |
|
건물
|
20,030,987 |
10,292 |
- |
(1,134,299) |
1,484,785 |
20,391,765 |
|
구축물
|
3,721,502 |
20,800 |
- |
(388,812) |
30,130 |
3,383,620 |
|
기계장치
|
85,202,819 |
314,900 |
(14,691) |
(10,573,924) |
3,778,559 |
78,707,661 |
|
차량운반구
|
502,877 |
96,890 |
(3) |
(120,708) |
- |
479,056 |
|
공기구비품
|
2,667,776 |
168,419 |
(5) |
(804,106) |
636,451 |
2,668,535 |
|
사용권자산
|
25,075 |
- |
- |
(9,777) |
- |
15,297 |
|
건설중인자산
|
8,251,038 |
21,001,558 |
- |
- |
(6,003,060) |
23,249,536 |
|
합계
|
142,195,289 |
21,612,860 |
(14,699) |
(13,031,627) |
- |
150,761,822 |
| (*1) |
상기 토지에 대해선 고용 및 투자 이행조건의 보조금 수령과 관련하여 5,760,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다. (주석19 참고) |
| (*2) |
정부보조금 사용액은 제외되어 있습니다. (주석12 참고) |
(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
기초 장부금액
|
취득(*2)
|
처분
|
감가상각비
|
대체
|
기말 장부금액
|
|
토지(*1)
|
21,774,465 |
- |
- |
- |
18,751 |
21,793,216 |
|
건물
|
19,761,908 |
26,305 |
- |
(2,095,967) |
2,338,740 |
20,030,987 |
|
구축물
|
3,936,412 |
38,735 |
(14,632) |
(769,832) |
530,819 |
3,721,502 |
|
기계장치
|
77,809,543 |
571,944 |
(131,297) |
(19,395,699) |
26,348,326 |
85,202,818 |
|
차량운반구
|
505,865 |
205,620 |
(125) |
(208,483) |
- |
502,877 |
|
공기구비품
|
2,966,087 |
496,715 |
(111) |
(1,606,018) |
811,104 |
2,667,776 |
|
사용권자산
|
8,750 |
40,469 |
- |
(24,144) |
- |
25,075 |
|
건설중인자산
|
10,470,362 |
27,828,416 |
- |
- |
(30,047,740) |
8,251,038 |
|
합계
|
137,233,393 |
29,208,204 |
(146,165) |
(24,100,143) |
- |
142,195,289 |
| (*1) |
상기 토지에 대해선 고용 및 투자 이행조건의 보조금 수령과 관련하여 5,760,000천원의 근저당이 설정되어 있습니다. (주석19 참고) |
| (*2) |
정부보조금 사용액은 제외되어 있습니다. (주석12 참고) |
12. 정부보조금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 정부보조금 장부금액은 다음과 같습니다.
① 당반기말
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
건물
|
구축물
|
기계장치(*1,2,3)
|
공기구비품(*4,5)
|
합계
|
|
관련 정부보조금
|
|
자산취득에 사용된 정부보조금 총액
|
927,108 |
564,529 |
2,362,195 |
27,807 |
3,881,639 |
|
기초미상각누계액
|
659,372 |
246,218 |
1,326,208 |
20,173 |
2,251,972 |
|
정부보조금 수령
|
- |
- |
- |
61,187 |
61,187 |
|
기중상계액
|
(30,904) |
(35,283) |
(225,040) |
(5,237) |
(296,463) |
|
기말미상계누계액
|
628,469 |
210,935 |
1,101,169 |
76,124 |
2,016,696 |
|
(*1)
|
클린팩토리 지원사업 기계장치 관련하여 전기 중 44,600천원의 정부보조금을 수령하였으며, 기계장치의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
| (*2) |
한국수자원공사 환경보전설비 기계장치 474,280천원 무상 지원받았으며, 기계장치의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
| (*3) |
한국환경공단 성과관리 이행지원사업 기계장치 관련하여 전기 중 82,500천원의 정부보조금을 수령하였으며, 기계장치의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
| (*4) |
OLED 국책과제 공기구비품 관련하여 전기 중 9,688천원의 정부보조금을 수령하였으며, 공기구비품의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
| (*5) |
스마트팩토리 공기구비품 관련하여 당반기 중 61,187천원의 정부보조금을 수령하였으며, 공기구비품의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
② 전기말
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
건물
|
구축물
|
기계장치(*1,2,3)
|
공기구비품(*4,5)
|
합계
|
|
관련 정부보조금
|
|
자산취득에 사용된 정부보조금 총액
|
927,108 |
564,529 |
2,362,195 |
27,807 |
3,881,639 |
|
기초미상각누계액
|
721,180 |
316,784 |
1,157,529 |
17,075 |
2,212,568 |
|
정부보조금 수령
|
- |
- |
601,380 |
9,688 |
611,068 |
|
기중상계액
|
(61,807) |
(70,566) |
(432,700) |
(6,590) |
(571,663) |
|
기말미상계누계액
|
659,373 |
246,218 |
1,326,209 |
20,173 |
2,251,973 |
|
(*1)
|
클린팩토리 지원사업 기계장치 관련하여 전기 중 44,600천원의 정부보조금을 수령하였으며, 기계장치의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
| (*2) |
한국수자원공사 환경보전설비 기계장치 474,280천원 무상 지원받았으며, 기계장치의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
| (*3) |
한국환경공단 성과관리 이행지원사업 기계장치 관련하여 전기 중 82,500천원의 정부보조금을 수령하였으며, 기계장치의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
| (*4) |
OLED 국책과제 공기구비품 관련하여 전기 중 9,688천원의 정부보조금을 수령하였으며, 공기구비품의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
13. 보험가입자산 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
보험종류
|
자산
|
장부금액
|
부보액
|
보험회사명
|
|
재산종합보험 및 기계위험 담보보험
|
유형자산 및 재고자산
|
188,880,196 |
348,099,824 |
현대해상보험(주)
|
상기 보험 이외에 사용자배상책임보험(EL) 및 생산물배상책임보험(PL)이 현대해상보험(주)에 가입되어 있으며, 차량운반구 책임 및 종합 보험은 삼성화재㈜, 환경책임보험은 DB손해보험에 가입되어 있습니다.
14. 무형자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당반기말
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
산업재산권
|
기타무형자산(*)
|
합계
|
|
특허권
|
실시권
|
소계
|
|
취득원가
|
46,469 |
73,125 |
119,594 |
2,436,184 |
2,555,778 |
|
상각누계액
|
(18,575) |
(17,349) |
(35,923) |
- |
(35,923) |
|
손상누계액
|
(3,900) |
(55,775) |
(59,676) |
(295,379) |
(355,054) |
|
순장부금액
|
23,994 |
1 |
23,995 |
2,140,806 |
2,164,801 |
|
(*)
|
기타무형자산은 회원권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다. |
② 전기말
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
산업재산권
|
기타무형자산(*)
|
합계
|
|
특허권
|
실시권
|
소계
|
|
취득원가
|
46,469 |
73,125 |
119,594 |
2,436,184 |
2,555,778 |
|
상각누계액
|
(17,191) |
(17,349) |
(34,539) |
- |
(34,539) |
|
손상누계액
|
(3,900) |
(55,775) |
(59,676) |
(295,379) |
(355,054) |
|
순장부금액
|
25,378 |
1 |
25,379 |
2,140,806 |
2,166,185 |
|
(*)
|
기타무형자산은 회원권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다. 한편, 기 손상 인식하였던 회원권 중 일부가 시가가 회복되어 기인식한 손상차손금액을 한도로 하여 395,690천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.
|
(2) 경상연구개발비 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
당반기
|
전반기
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
판매비와관리비
|
2,493,034 |
4,667,470 |
2,123,595 |
4,256,865 |
15. 금융상품의 범주별 분류 및 순금융원가
(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
상각후원가 측정(*2)
|
기타포괄손익-공정가치 측정
|
합계
|
|
금융자산:
|
|
현금및현금성자산
|
현금성자산(*1) |
9,198,458 |
- |
9,198,458 |
|
매출채권및기타채권
|
매출채권 |
70,958,539 |
- |
70,958,539 |
| 미수금 |
2,123,035 |
- |
2,123,035 |
| 단기대여금 |
2,618,984 |
- |
2,618,984 |
| 소계 |
75,700,558 |
- |
75,700,558 |
|
장기매출채권및기타채권
|
장기대여금 |
2,201,045 |
- |
2,201,045 |
| 장기금융자산 |
3,500 |
- |
3,500 |
| 보증금 |
1,556,843 |
- |
1,556,843 |
| 소계 |
3,761,387 |
- |
3,761,387 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
|
- |
7,263,522 |
7,263,522 |
|
합 계
|
88,660,403 |
7,263,522 |
95,923,925 |
|
금융부채:
|
|
매입채무및기타채무
|
매입채무
|
21,597,723 |
- |
21,597,723 |
|
미지급금
|
5,710,938 |
- |
5,710,938 |
|
미지급비용
|
1,321,691 |
- |
1,321,691 |
|
소 계
|
28,630,351 |
- |
28,630,351 |
|
단기차입금
|
단기차입금
|
2,609,260 |
- |
2,609,260 |
|
장기매입채무및기타채무
|
예수보증금
|
331,000 |
- |
331,000 |
|
소 계
|
331,000 |
- |
331,000 |
|
합 계
|
31,570,612 |
- |
31,570,612 |
|
(*1)
|
현금시재액을 제외한 금액입니다.
|
| (*2) |
금융자산 및 금융부채에 해당하지 않는 수취채권 및 지급채무 금액은 제외하였습니다. |
② 전기말
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
상각후원가 측정(*2)
|
기타포괄손익-공정가치 측정
|
합계
|
|
금융자산:
|
|
현금및현금성자산
|
현금성자산(*1)
|
21,215,649 |
- |
21,215,649 |
|
매출채권및기타채권
|
매출채권
|
55,670,828 |
- |
55,670,828 |
|
미수금
|
135,558 |
- |
135,558 |
| 단기대여금 |
1,159,728 |
|
1,159,728 |
|
소 계
|
56,966,113 |
- |
56,966,113 |
|
장기매출채권및기타채권
|
장기대여금
|
1,851,960 |
- |
1,851,960 |
| 장기금융상품 |
3,500 |
|
3,500 |
|
보증금
|
1,553,050 |
- |
1,553,050 |
|
소 계
|
3,408,510 |
- |
3,408,510 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
|
- |
8,608,437 |
8,608,437 |
|
합 계
|
81,590,272 |
8,608,437 |
90,198,709 |
|
금융부채:
|
|
매입채무및기타채무
|
매입채무
|
21,586,639 |
- |
21,586,639 |
|
미지급금
|
3,337,904 |
- |
3,337,904 |
|
미지급비용
|
1,563,797 |
- |
1,563,797 |
|
소 계
|
26,488,340 |
- |
26,488,340 |
|
단기차입금
|
단기차입금
|
430,310 |
- |
430,310 |
|
장기매입채무및기타채무
|
예수보증금
|
331,000 |
- |
331,000 |
|
소 계
|
331,000 |
- |
331,000 |
|
합 계
|
27,249,650 |
- |
27,249,650 |
|
(*1)
|
현금시재액을 제외한 금액입니다.
|
| (*2) |
금융자산 및 금융부채에 해당하지 않는 수취채권 및 지급채무 금액은 제외하였습니다. |
(2) 당반기와 전반기 중 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당반기
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
순손익
|
이자수익/비용(*)
|
기타포괄손익(세후)
|
기타금융손익
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
|
- |
(878,371) |
- |
- |
- |
(1,019,446) |
- |
141,075 |
|
상각후원가측정 금융자산
|
730,542 |
1,174,000 |
35,758 |
70,018 |
- |
- |
694,784 |
1,103,982 |
|
현금및현금성자산
|
271,053 |
273,505 |
6,181 |
19,809 |
- |
- |
264,872 |
253,696 |
|
상각후원가측정 금융부채
|
(122,165) |
247,331 |
- |
(36,044) |
- |
- |
(122,165) |
283,375 |
|
합계
|
879,430 |
816,465 |
41,939 |
53,783 |
- |
(1,019,446) |
837,491 |
1,782,129 |
(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.
② 전반기
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
순손익
|
이자수익/비용(*)
|
기타포괄손익(세후)
|
기타금융손익
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
|
(620,741) |
1,457,295 |
- |
- |
(512,387) |
1,420,133 |
(108,354) |
37,162 |
|
상각후원가측정 금융자산
|
10,470 |
459,854 |
35,764 |
67,913 |
- |
- |
(25,294) |
391,941 |
|
현금및현금성자산
|
7,391 |
103,111 |
18,852 |
33,837 |
- |
- |
(11,461) |
69,274 |
|
상각후원가측정 금융부채
|
33,988 |
127,958 |
(1,112) |
(2,061) |
- |
- |
35,100 |
130,019 |
|
합계
|
(568,892) |
2,148,218 |
53,504 |
99,689 |
(512,387) |
1,420,133 |
(110,009) |
628,396 |
(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다.
16. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
차입처
|
내역
|
이자율
|
만기
|
당반기말
|
전기말
|
|
단기차입금
|
(주)하나은행
|
매입외환
|
Libor(M1) + 1%
|
30일이내
|
2,609,260 |
430,310 |
|
합계
|
2,609,260 |
430,310 |
(2) 당반기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
이자율
|
당반기
|
|
기초잔액
|
Libor(M1) + 1%
|
430,310
|
|
차입액
|
1.39%~1.42%
|
48,019,882 |
|
상환액
|
1.39%~1.42%
|
45,840,931 |
|
기말잔액
|
Libor(M1) + 1%
|
2,609,260 |
17. 충당부채(1) 당반기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원)
|
|
구분
|
당반기말
|
전기말
|
|
기초잔액
|
- |
- |
|
차감액
|
- |
(562,800) |
|
전입액
|
317,800 |
562,800 |
|
기말잔액
|
317,800 |
- |
(2) 당반기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위:천원)
|
|
구분
|
당반기말
|
전기말
|
|
기초잔액
|
156,148 |
141,833 |
|
차감액
|
- |
- |
|
전입액
|
(28,065) |
14,315 |
|
기말잔액
|
128,083 |
156,148 |
18. 종업원급여
(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기
|
전반기
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
급여
|
8,127,203 |
16,195,503 |
7,556,549 |
15,105,566 |
|
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
|
940,805 |
1,881,610 |
868,852 |
1,737,703 |
|
합 계
|
9,068,009 |
18,077,113 |
8,425,400 |
16,843,269 |
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.
확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
확정급여채무
|
18,762,973 |
17,629,937 |
|
사외적립자산의 공정가치
|
(946,896) |
(944,207) |
|
순확정급여부채
|
17,816,076 |
16,685,730 |
(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기말
|
전기
|
|
기초금액
|
17,629,937 |
16,028,348 |
|
당기손익으로 인식:
|
|
당기근무원가
|
1,632,921 |
3,167,773 |
|
이자비용
|
265,349 |
421,174 |
|
기타포괄손익으로 인식:
|
|
재측정요소(법인세차감전)
|
-
|
(1,002,829) |
|
- 인구통계학적 가정 변화에 의한 효과
|
-
|
(18,846) |
|
- 할인율 변화에 의한 효과
|
-
|
(1,318,248) |
|
- 할인율 외 재무적가정 변경
|
-
|
334,265 |
|
- 경험조정
|
-
|
- |
|
기타:
|
|
퇴직급여지급액
|
(765,234) |
(909,647) |
|
관계사 전입(전출)
|
- |
(74,881) |
|
기말금액
|
18,762,973 |
17,629,937 |
(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기말
|
전기
|
|
기초금액
|
944,207 |
932,222 |
|
당기손익으로 인식 :
|
|
이자수익
|
16,659 |
28,554 |
|
기타포괄손익으로 인식 :
|
|
재측정요소(법인세차감전)
|
(13,970) |
(16,568) |
|
- 사외적립자산 수익
|
(7,402) |
(10,084) |
| - 사외적립자산 운용수수료 |
(6,568) |
(6,484) |
|
기타:
|
|
퇴직급여지급액
|
-
|
- |
|
기말금액
|
946,896 |
944,207 |
(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
금리연동형보장상품
|
942,040 |
939,351 |
|
국민연금전환금
|
4,856 |
4,856 |
|
합 계
|
946,896 |
944,207 |
(6) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
당반기
|
전반기
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
당기근무원가
|
816,460 |
1,632,921 |
770,697 |
1,541,393 |
|
이자비용
|
132,674 |
265,349 |
105,293 |
210,587 |
|
사외적립자산의 기대수익
|
(8,330) |
(16,659) |
(7,138) |
(14,277) |
|
합계
|
940,805 |
1,881,610 |
868,852 |
1,737,703 |
(7) 보험수리적 가정당반기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
할인율
|
3.55% |
3.55% |
|
임금인상률
|
3.20% |
3.20% |
(8) 민감도 분석당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
1%P 감소시
|
기준
|
1%P 증가시
|
|
할인율 변화에 따른 민감도
|
20,663,172 |
18,762,973 |
17,154,938 |
|
임금상승률 변화에 따른 민감도
|
17,134,431 |
18,762,973 |
20,651,667 |
19. 우발부채와 약정사항
(1) 당반기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월, 무역금융 등의 한도는 다음과 같습니다.
|
(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
|
|
구 분
|
(주)하나은행
|
(주)신한은행
|
(주)우리은행
|
(주)산업은행
|
수출입은행 |
합계
|
|
당좌차월
|
1,000,000
|
-
|
-
|
-
|
- |
1,000,000 |
|
단기한도대출
|
-
|
-
|
-
|
15,000,000
|
- |
15,000,000 |
| 수입자금대출 |
- |
- |
- |
- |
8,000,000 |
8,000,000 |
|
무역금융
|
1,600,000
|
-
|
3,600,000
|
-
|
- |
5,200,000 |
|
외상매출금담보대출
|
-
|
3,000,000
|
-
|
-
|
- |
3,000,000 |
|
L/C
|
USD 5,200,000
|
-
|
-
|
-
|
- |
USD 5,200,000 |
(2) 당반기말 현재 당사의 정부보조금, 무역금융 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
담보제공자산
|
계정과목
|
장부가액
|
담보설정금액
|
담보제공처
|
담보내용
|
|
토지
|
유형자산
|
13,123,550 |
5,760,000 |
익산시청
|
정부보조금 관련 근저당 설정
|
|
제품
|
재고자산 |
82,474,211 |
10,400,000 |
수출입은행 |
무역금융 관련 질권설정 |
(3) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
제공자
|
통화
|
보증금액
|
보증내용
|
| KEB하나은행 |
USD |
1,791,989 |
수입신용장발행 |
|
서울보증보험
|
KRW
|
73,678 |
인허가
|
| 서울보증보험 |
KRW |
61,187 |
이행지급 |
20. 자본금과 자본잉여금
(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
수권주식수
|
100,000,000 주
|
100,000,000 주
|
|
주당금액
|
500 원
|
500 원
|
|
발행주식수
|
4,970,000 주
|
4,970,000 주
|
|
보통주자본금
|
6,661,780 천원
|
6,661,780 천원
|
(2) 당반기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기
|
전기
|
|
주식수
|
자본금
|
주식수
|
자본금
|
|
기초
|
4,970,000주
|
6,661,780
|
4,970,000주
|
6,661,780
|
|
이익소각
|
-
|
-
|
- |
-
|
|
기말
|
4,970,000주
|
6,661,780
|
4,970,000주
|
6,661,780
|
당사는 정관의 규정에 따라 당 반기말까지 56,673,280천원의 이익잉여금을 이익소각하였으며, 이로 인해 보통주 941,556주가 감소하였습니다. 이에 따라 당 반기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수 만큼 불일치합니다.
(3) 자본잉여금당반기와 전기 중 자본잉여금 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기
|
전기
|
|
기초금액
|
683,940
|
683,940
|
|
이익잉여금 전입
|
-
|
-
|
|
기말금액
|
683,940
|
683,940
|
21. 기타자본구성요소
당반기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
계정과목
|
당반기(*1,2,3)
|
전기(*4,5)
|
|
주식수
|
장부금액
|
주식수
|
장부금액
|
|
기초 자기주식
|
20,000 |
4,254,681 |
- |
- |
|
매입
|
49,700 |
9,027,046 |
30,000 |
6,010,597 |
|
매도
|
- |
- |
(10,000) |
(1,755,916) |
|
이익소각
|
- |
- |
- |
- |
|
기말 자기주식
|
69,700 |
13,281,727 |
20,000 |
4,254,681 |
|
(*1)
|
당사는 22.06.20 이사회 결의로, 자기주식 25,000주를 취득할 예정이며, 22.06.30 기준 4,700주를 취득하였습니다. |
| (*2) |
당사는 22.03.29 이사회 결의로 자기주식 25,000주를 취득하였습니다. |
| (*3) |
당사는 22.02.09 이사회 결의로 자기주식 20,000주를 취득하였습니다. |
| (*4) |
당사는 21.07.14 이사회 결의로 자기주식 20,000주를 취득하였습니다. |
| (*5) |
당사는 21.02.24 이사회 결의로 자기주식 10,000주를 취득하였으며, 우리사주조합에 전량 매각하였습니다. |
22. 이익잉여금
(1) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기
|
전기
|
|
기초금액
|
269,481,289 |
242,474,361 |
|
당기순이익
|
34,403,802 |
54,534,619 |
|
이익소각
|
- |
- |
|
배당
|
(2,475,000) |
(28,473,500) |
|
자본준비금의 전입
|
- |
- |
|
기타포괄-공정가치측정 금융자산처분
|
- |
198,223 |
|
확정급여제도의 재측정요소
|
(10,590) |
747,586 |
|
기말금액
|
301,399,502 |
269,481,289 |
(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.23. 주당이익
(1) 기본주당이익① 당반기와 전반기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당반기
|
전반기
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
당기순이익
|
19,044,369,419 |
34,403,802,488 |
13,924,399,553 |
27,605,324,186 |
|
가중평균유통보통주식수
|
4,916,091주 |
4,929,092주 |
4,968,462주 |
4,968,266주 |
|
기본주당이익
|
3,874 |
6,980 |
2,803 |
5,556 |
② 당반기와 전반기 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 주)
|
|
구 분
|
당반기
|
전반기
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
가중평균발행주식수
|
4,970,000 |
4,970,000 |
4,970,000 |
4,970,000 |
|
가중평균자기주식수
|
(53,909) |
(40,908) |
(1,538) |
(1,734) |
|
기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수
|
4,916,091 |
4,929,092 |
4,968,462 |
4,968,266 |
(2) 희석주당이익당반기 및 전반기 중 유통된 잠재적 보통주는 없기 때문에, 당 반기와 전반기의 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.24. 수익(1) 수익 원천
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기
|
전반기
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
고객과의 계약에서 생기는 수익
|
114,098,980 |
213,677,406 |
85,046,284 |
164,915,218 |
(2) 수익의 구분
당사는 화공약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고있으며, 수익의 상세 구분내역은 다음과 같습니다.
① 지역별 매출
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기
|
전반기
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
국내
|
54,036,445 |
103,079,985 |
50,658,993 |
89,085,016 |
|
해외
|
60,062,535 |
110,597,421 |
34,387,291 |
75,830,202 |
|
합 계
|
114,098,980 |
213,677,406 |
85,046,284 |
164,915,218 |
② 제품별 매출
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기
|
전반기
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
생활화학제품
|
43,834,448 |
81,683,500 |
30,827,963 |
62,222,859 |
|
전자재료
|
53,635,489 |
91,651,838 |
40,156,030 |
75,050,319 |
|
기능소재
|
2,993,158 |
4,465,202 |
1,423,420 |
3,589,325 |
|
폴리머첨가제
|
8,754,949 |
19,573,537 |
8,070,751 |
15,397,310 |
|
기타
|
4,880,937 |
16,303,329 |
4,568,121 |
8,655,405 |
|
합계
|
114,098,980 |
213,677,406 |
85,046,284 |
164,915,218 |
③ 수익인식 시기
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기
|
전반기
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
수익인식 시기:
|
|
한 시점에 이행
|
111,466,217 |
208,959,916 |
83,848,735 |
162,570,845 |
|
기간에 걸쳐 이행
|
2,632,763 |
4,717,491 |
1,197,549 |
2,344,373 |
|
고객과의 계약에서 생기는 수익
|
114,098,980 |
213,677,406 |
85,046,284 |
164,915,218 |
(3) 주요 고객에 대한 의존도
당반기와 전반기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기
|
전반기
|
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| A 회사 |
13,628,835 |
24,940,961 |
7,920,766 |
15,507,394 |
| 합계 |
13,628,835 |
24,940,961 |
7,920,766 |
15,507,394 |
25. 비용의 성격별 분류(1) 당반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
재고자산의 변동
|
판매비와 관리비
|
매출원가
|
성격별 비용
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
재고자산의 변동
|
(2,712,801) |
(8,631,139) |
- |
- |
- |
- |
(2,712,801) |
(8,631,139) |
|
원재료 매입액
|
57,737,270 |
111,464,721 |
- |
- |
- |
- |
57,737,270 |
111,464,721 |
|
원재료의 대체
|
2,139,195 |
4,298,245 |
- |
- |
- |
- |
2,139,195 |
4,298,245 |
|
종업원급여
|
- |
- |
2,449,074 |
4,910,798 |
6,618,934 |
13,166,315 |
9,068,009 |
18,077,113 |
|
감가상각비
|
- |
- |
233,674 |
468,520 |
6,334,408 |
12,564,491 |
6,568,082 |
13,033,011 |
|
기타비용
|
- |
- |
4,523,361 |
8,073,725 |
14,620,150 |
28,673,129 |
19,143,511 |
36,746,854 |
|
합계
|
57,163,665 |
107,131,827 |
7,206,109 |
13,453,043 |
27,573,492 |
54,403,934 |
91,943,267 |
174,988,805 |
(2) 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
재고자산의 변동
|
판매비와 관리비
|
매출원가
|
성격별 비용
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
재고자산의 변동
|
(3,698,074) |
(5,332,867) |
- |
- |
- |
- |
(3,698,074) |
(5,332,867) |
|
원재료 매입액
|
40,423,132 |
77,671,376 |
- |
- |
- |
- |
40,423,132 |
77,671,376 |
|
원재료의 대체
|
2,361,512 |
3,767,952 |
- |
- |
- |
- |
2,361,512 |
3,767,952 |
|
종업원급여
|
- |
- |
2,302,462 |
4,627,812 |
6,099,938 |
12,215,456 |
8,402,400 |
16,843,269 |
|
감가상각비
|
- |
- |
237,369 |
460,309 |
5,831,219 |
11,211,318 |
6,068,588 |
11,671,627 |
|
기타비용
|
- |
- |
3,378,828 |
6,920,098 |
12,165,542 |
23,824,629 |
15,544,370 |
30,744,726 |
|
합계
|
39,086,570 |
76,106,462 |
5,918,659 |
12,008,219 |
24,096,699 |
47,251,403 |
69,101,929 |
135,366,083 |
26. 법인세비용(1) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당 반기와 전반기의 평균유효세율은 각각 21.39% 및 18.29%입니다.(2) 당사는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되는 부분에 대해서 이연법인세자산을 인식하였는 바, 미래 예상 과세소득이 변경되는 경우에는 이연법인세자산이 변경될 수 있습니다.
27. 특수관계자
(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
|
특수관계구분
|
지 역
|
회 사 명
|
| 종속기업 |
중국 |
계동청운정세화공유한공사 |
|
관계기업
|
한국
|
아시아첨가제(주)
|
|
한국
|
(주)동남합성
|
|
한국
|
미원홀딩스(주)
|
|
한국
|
비드테크(주)
|
|
기타특수관계자
|
한국
|
미원스페셜티케미칼(주), 미원화학(주), 태광정밀화학(주),
(주)잉크테크(*1), 미성통상(주), 미성코스메틱(주), 미성종합물산(주),
미화물류(주)
|
|
미국
|
Miwon North America. Inc.
Miwon Specialty Chemical USA, Inc.
|
|
유럽
|
Miwon Europe GmbH, Miwon Spain S.L.U.,
Miwon Austria F&E GmbHInkTec Europe Ltd.(*1)
|
|
중국
|
Miwon(Shenzhen) Chemical Co. Ltd.,
Miwon Nantong Chemical Co., Ltd.
Miwon(Guangzhou) Chemical Co.,Ltd.
|
|
인도
|
Miwon Specialty Chemical India Private Ltd.
|
|
베트남
|
Miwon Vietchem Co., Ltd.
|
| (*1) |
2021년 05월에 관계기업 및 기타특수관계자로 편입되었습니다. |
(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
특수관계구분
|
특수관계자명
|
거래내용
|
당반기
|
전반기
|
|
3개월
|
누적
|
3개월
|
누적
|
|
종속기업
|
계동청운정세화공유한공사
|
매출 등
|
103,652 |
200,896 |
154,203 |
841,330 |
|
관계기업
|
아시아첨가제(주)
|
매출 등
|
25,436 |
46,416 |
17,340 |
38,020 |
|
매입 등
|
5,621,531 |
13,124,942 |
5,735,007 |
10,757,944 |
|
(주)동남합성
|
매출 등
|
25,710 |
105,550 |
34,274 |
82,637 |
|
매입 등
|
3,010,261 |
6,348,472 |
2,802,408 |
5,345,286 |
|
미원홀딩스(주)
|
매출 등
|
30,255 |
45,727 |
21,192 |
39,417 |
|
매입 등
|
143,687 |
288,211 |
96,149 |
191,430 |
|
비드테크(주)
|
매출 등
|
39,204 |
101,260 |
135,832 |
182,990 |
|
기타특수관계자
|
미원스페셜티케미칼(주)
|
매출 등
|
1,020,376 |
2,081,433 |
983,973 |
1,713,905 |
|
매입 등
|
1,541,440 |
2,931,150 |
809,876 |
1,994,202 |
|
미원화학(주)
|
매출 등
|
28,625 |
61,261 |
28,056 |
105,084 |
|
매입 등
|
469,761 |
909,847 |
514,314 |
1,092,016 |
|
태광정밀화학(주)
|
매출 등
|
- |
- |
39,520 |
39,520 |
|
매입 등
|
4,041 |
4,041 |
39,520 |
39,520 |
|
미성통상(주)
|
매출 등
|
654,119 |
1,085,813 |
635,065 |
1,110,495 |
|
매입 등
|
76,953 |
225,094 |
181,136 |
291,122 |
|
미성코스메틱(주)
|
매출 등
|
1,263,262 |
2,507,498 |
1,263,244 |
2,272,574 |
|
매입 등
|
- |
- |
- |
- |
|
미성종합물산(주)
|
매출 등
|
67,696 |
144,711 |
82,833 |
171,019 |
|
매입 등
|
72,850 |
153,737 |
39,040 |
64,670 |
|
미화물류(주)
|
매입 등
|
127,721 |
234,237 |
90,426 |
182,632 |
| MIWON NANTONG CHEMICALS |
매출 등
|
222,343 |
938,120 |
443,321 |
846,955 |
|
매입 등
|
- |
- |
- |
- |
| 임직원 |
대여금이자
|
23,633 |
45,780 |
23,764 |
41,264 |
|
합 계
|
매출 등
|
3,480,677 |
7,318,683 |
3,838,851 |
7,443,945 |
|
매입 등
|
11,068,245 |
24,219,730 |
10,307,875 |
19,958,822 |
|
대여금이자
|
23,633 |
45,780 |
23,764 |
41,264 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
|
(단위: 천원)
|
|
특수관계구분
|
특수관계자명
|
채권
|
채무
|
|
매출채권(*)
|
보증금
|
기타
|
합계
|
매입채무
|
예수보증금
|
기타
|
합계
|
|
종속기업
|
계동청운정세화공유한공사
|
105,363 |
- |
- |
105,363 |
- |
- |
- |
- |
|
관계기업
|
아시아첨가제㈜
|
10,701 |
- |
- |
10,701 |
6,110,304 |
- |
- |
6,110,304 |
|
㈜동남합성
|
- |
- |
- |
- |
552,815 |
- |
- |
552,815 |
|
미원홀딩스㈜
|
- |
- |
- |
- |
6,428 |
- |
- |
6,428 |
|
㈜비드테크
|
18,929 |
- |
7,700 |
26,629 |
- |
100,000 |
- |
100,000 |
|
기타특수관계자
|
미원스페셜티케미칼
|
205,237 |
400,000 |
32,177 |
637,414 |
109,470 |
- |
400,225 |
509,695 |
|
미원화학
|
8,503 |
800,000 |
- |
808,503 |
150,053 |
- |
4,959 |
155,012 |
|
미성통상
|
234,676 |
- |
641,155 |
875,831 |
53,326 |
- |
- |
53,326 |
|
미성코스메틱
|
544,981 |
- |
1,207,645 |
1,752,626 |
- |
- |
- |
- |
|
미성종합물산
|
- |
- |
91,232 |
91,232 |
30,085 |
- |
- |
30,085 |
|
미화물류
|
- |
- |
- |
- |
660 |
- |
44,928 |
45,588 |
| MIWON NANTONG CHEMICALS |
223,130 |
- |
- |
223,130 |
- |
- |
- |
- |
|
종업원
|
- |
- |
4,820,029 |
4,820,029 |
- |
- |
- |
- |
|
합계
|
1,351,520 |
1,200,000 |
6,799,938 |
9,351,458 |
7,013,141 |
100,000 |
450,112 |
7,563,253 |
|
(*)
|
특수관계자에 대한 매출채권은 1%의 대손충당금이 설정되어 있습니다. |
② 전기말
|
(단위: 천원)
|
|
특수관계구분
|
특수관계자명
|
채권
|
채무
|
|
매출채권(*)
|
보증금
|
기타
|
합계
|
매입채무
|
예수보증금
|
기타
|
합계
|
|
종속기업
|
계동청운정세화공유한공사 |
336,684 |
- |
- |
336,684 |
- |
- |
17,280 |
17,280 |
|
관계기업
|
아시아첨가제㈜ |
6,468 |
- |
- |
6,468 |
7,710,201 |
- |
- |
7,710,201 |
| ㈜동남합성 |
3,133 |
- |
- |
3,133 |
1,513,992 |
- |
- |
1,513,992 |
| 미원홀딩스㈜ |
- |
- |
- |
- |
2,421 |
- |
- |
2,421 |
| ㈜비드테크 |
63,989 |
- |
7,150 |
71,139 |
- |
100,000 |
- |
100,000 |
|
기타특수관계자
|
미원스페셜티케미칼 |
112,750 |
400,000 |
- |
512,750 |
103,216 |
- |
282,020 |
385,236 |
| 미원화학 |
- |
800,000 |
- |
800,000 |
339,042 |
- |
6,396 |
345,438 |
| 미성통상 |
137,518 |
- |
- |
137,518 |
26,813 |
- |
- |
26,813 |
| 미성코스메틱 |
322,909 |
- |
- |
322,909 |
- |
- |
- |
- |
| 미성종합물산 |
158,557 |
- |
- |
158,557 |
20,295 |
- |
- |
20,295 |
| 미화물류 |
- |
- |
- |
- |
340 |
- |
40,341 |
40,681 |
| 종업원 |
- |
- |
3,011,687 |
3,011,687 |
- |
- |
- |
- |
|
합계
|
1,142,008 |
1,200,000 |
3,018,837 |
5,360,846 |
9,716,320 |
100,000 |
346,037 |
10,162,357 |
|
(*)
|
특수관계자에 대한 매출채권은 1%의 대손충당금이 설정되어 있습니다. |
(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기
|
(단위: 천원)
|
|
특수관계구분
|
구 분
|
자금대여거래
|
|
대 여
|
회 수
|
|
기타특수관계자
|
임직원
|
5,980,517 |
4,084,904 |
② 전반기
|
(단위: 천원)
|
|
특수관계구분
|
구 분
|
자금대여거래
|
|
대 여
|
회 수
|
|
기타특수관계자
|
임직원
|
7,046,896 |
4,466,932 |
(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기
|
전반기
|
|
3개월
|
누계
|
3개월
|
누계
|
|
단기종업원급여
|
331,080 |
664,870 |
318,270 |
641,960 |
|
퇴직급여
|
37,748 |
61,247 |
37,080 |
60,969 |
당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.
(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.
(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.
28. 금융상품의 위험관리 및 공정가치
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목적,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 별도재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 체계
당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(2) 신용위험 관리
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당 반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
현금및현금성자산(*)
|
9,198,458 |
21,215,649 |
|
매출채권및기타수취채권
|
84,304,400 |
63,976,482 |
| 장기금융상품 |
3,500 |
3,500 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
|
7,263,522 |
8,608,437 |
|
합 계
|
100,769,880 |
93,804,068 |
|
금융보증의 제공
|
-
|
-
|
|
(*)
|
당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.
|
금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
채권잔액
|
손상된 금액
|
채권잔액
|
손상된 금액
|
|
0 ~ 30일
|
53,929,555 |
(539,296) |
42,985,458 |
(429,855) |
|
31일~60일
|
10,634,951 |
(106,350) |
9,562,234 |
(95,622) |
|
61일~90일
|
4,300,155 |
(43,002) |
1,763,773 |
(17,638) |
|
91일 이상
|
2,810,631 |
(28,106) |
1,921,695 |
(19,217) |
|
합계
|
71,675,292 |
(716,753) |
56,233,160 |
(562,332) |
당 반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기
|
전기
|
|
기초잔액
|
562,332 |
474,201 |
|
대손상각비
|
154,421 |
88,130 |
|
기말잔액
|
716,753 |
562,332 |
i) 매출채권
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 24에 포함되어 있습니다.위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.
당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 2개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당 반기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다. 고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.
당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 당사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다.
당반기말과 전기 말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
국내
|
45,213,586 |
42,662,058 |
|
해외
|
26,461,706 |
13,571,102 |
|
합 계
|
71,675,292 |
56,233,160 |
당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.
채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.
당 반기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
가중평균
채무불이행률
|
총 장부금액
|
손실
충당금
|
신용손상
여부
|
|
만기 미도래
|
0.00% |
62,848,654 |
(59) |
No
|
|
30일 이내
|
0.02% |
5,900,776 |
(1,047) |
No
|
|
31일 이상 60일 이내
|
0.44% |
2,535,765 |
(11,221) |
No
|
|
61일 이상 90일 이내
|
6.38% |
333,266 |
(21,265) |
No
|
|
91일 이상 120일 이내
|
- |
- |
- |
No
|
|
120일 이상
|
100.00% |
56,831 |
(56,831) |
Yes
|
|
기타 조정
|
- |
- |
(626,330) |
-
|
|
합 계
|
|
71,675,292 |
(716,753) |
-
|
한편, 당사는 당 반기말 현재 매출채권을 담보할 목적으로 수출채권에 대하여 무역보험공사의 단기수출보험에 가입하고 있습니다.(부보금액 11,371천USD)
ii) 현금및현금성자산
당사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
장부금액
|
계약상 현금흐름
|
1년 이하
|
1년 초과~ 5년 이하
|
|
비파생금융부채:
|
| 단기차입금 |
2,609,260 |
2,610,221 |
2,610,221 |
- |
|
매입채무및기타채무
|
28,630,351 |
28,630,351 |
28,630,351 |
- |
|
예수보증금
|
331,000 |
331,000 |
- |
331,000 |
|
합 계
|
31,570,611 |
31,570,611 |
31,239,611 |
331,000 |
한편, 당 반기말 현재 당사가 부담하고 있는 지급보증액은 존재하지 않습니다.
(4) 시장위험 관리① 환위험 관리
당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 일본엔, 유로 등이 있습니다. 당사의 환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당 반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
USD
|
EUR
|
JPY
|
CNY
|
USD
|
EUR
|
JPY
|
CNY
|
|
자산:
|
|
매출채권
|
22,193,769 |
284,904 |
675,843 |
336,820 |
14,665,868 |
- |
1,001,217 |
410,071 |
|
현금및현금성자산
|
7,226,235 |
252,176 |
1,196,107 |
290,647 |
5,433,502 |
214,293 |
575,210 |
796,635 |
|
합 계
|
29,420,004 |
537,080 |
1,871,950 |
627,467 |
20,099,370 |
214,293 |
1,576,427 |
1,206,706 |
|
부채:
|
|
매입채무
|
4,506,228 |
- |
453,024 |
106,880 |
6,021,525 |
- |
- |
189,967 |
|
미지급금 등
|
801,656 |
- |
- |
- |
597,344 |
- |
- |
- |
|
합 계
|
5,307,884 |
- |
453,024 |
106,880 |
6,618,869 |
- |
- |
189,967 |
당반기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원)
|
|
구 분
|
평균환율
|
기말 환율
|
|
당 반기
|
전기
|
당반기말
|
전기말
|
|
USD
|
1,232.55 |
1,144.42 |
1,292.90 |
1,185.50 |
|
EUR
|
1,346.91 |
1,352.79 |
1,350.05 |
1,342.34 |
|
JPY
|
10.03 |
10.41 |
9.46 |
10.30 |
|
CNY
|
190.01 |
177.43 |
192.75 |
186.26 |
당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
10% 상승시
|
10% 하락시
|
10% 상승시
|
10% 하락시
|
|
USD
|
2,411,212 |
(2,411,212) |
1,349,849 |
(1,349,849) |
|
EUR
|
53,708 |
(53,708) |
19,631 |
(19,631) |
|
JPY
|
141,893 |
(141,893) |
157,643 |
(157,643) |
|
CNY
|
52,059 |
(52,059) |
101,674 |
(101,674) |
|
합 계
|
2,658,872 |
(2,658,872) |
1,628,797 |
(1,628,797) |
상기 민감도 분석은 보고기간 말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험 관리당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
고정이자율:
|
|
금융자산
|
14,018,487 |
24,227,337 |
|
변동이자율:
|
|
금융부채
|
2,609,260 |
430,310 |
당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 보고기간 말 현재 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험을 제거하기위해 고정이자율 차입금으로 보유하고 있습니다.
③ 가격위험 관리
당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 지분가격 변동 위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 경영진의 승인이 필요합니다.당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장가격 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당 반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 시장가격 10% 변동 시 가격변동이 당 반기와 전기의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
10% 상승시
|
10% 하락시
|
10% 상승시
|
10% 하락시
|
|
법인세 차감전 기타포괄손익
|
629,195 |
(629,195) |
763,686 |
(763,686) |
|
법인세효과
|
(152,265) |
152,265 |
(184,812) |
184,812 |
|
법인세 차감후 기타포괄손익
|
476,930 |
(476,930) |
578,874 |
(578,874) |
(5) 자본위험 관리당사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 당 반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
부채(A)
|
73,251,670 |
69,257,854 |
|
자본(B)
|
303,317,351 |
281,446,843 |
|
현금및현금성자산(C)
|
9,201,266 |
21,219,503 |
|
차입금(D)
|
2,609,260 |
430,310 |
|
부채비율(A/B)
|
24.15% |
24.61% |
|
순차입금비율(D-C)/B (*)
|
-
|
-
|
|
(*)
|
현금및현금성자산이 차입금을 초과하므로 순차입금비율은 산정하지 아니합니다.
|
(6) 금융상품의 공정가치① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당반기말
|
전기말
|
|
장부금액
|
공정가치
|
장부금액
|
공정가치
|
|
금융자산:
|
|
공정가치로 인식된 금융자산:
|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)
|
6,291,945 |
6,291,945 |
7,636,860 |
7,636,860 |
|
상각후원가로 인식된 금융자산(*2):
|
|
매출채권및기타채권
|
79,461,945 |
- |
60,374,623 |
- |
|
현금및현금성자산(*3)
|
9,198,458 |
- |
21,215,649 |
- |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
|
971,577 |
- |
971,577 |
- |
|
상각후원가로 인식된 금융자산 소계
|
89,631,980 |
- |
82,561,849 |
- |
|
금융자산 합계
|
96,895,502 |
6,291,945 |
90,198,709 |
7,636,860 |
|
금융부채:
|
|
상각후원가로 인식된 금융부채(*2):
|
|
매입채무및기타채무
|
28,961,351 |
- |
26,819,340 |
- |
|
단기차입금
|
2,609,260 |
- |
430,310 |
- |
|
상각후원가로 인식된 금융부채 소계
|
31,570,611 |
- |
27,249,650 |
- |
|
금융부채 합계
|
31,570,611 |
- |
27,249,650 |
- |
|
(*1)
|
시장성이 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권으로, 시장가격을 공정가치로 판단하여 보고기간종료일 현재의 종가로 평가하였습니다.
|
|
(*2)
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시장성이 없어 원가로 인식된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.
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(*3)
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현금시재액을 제외한 금액입니다.
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② 공정가치 결정에 사용된 이자율
예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 발생 당시 현재의 가중평균차입이자율입니다. 당사가 당 반기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.
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구 분
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당반기말
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전기말
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종업원대여금
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2.45%~4.03% |
2.45%~3.58% |
③ 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
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(단위: 천원)
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구 분
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수준 1
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수준 2
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수준 3
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합 계
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당반기말:
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기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
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6,291,945 |
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6,291,945 |
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전기말:
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기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
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7,636,860 |
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7,636,860 |
당반기말 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 및 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치는 존재하지 아니하였습니다.