주석
| 제 66(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 제 65(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 |
| 미원상사 주식회사 |
1. 회사의 개요미원상사 주식회사(이하 "당사")는 1959년 11월 3일 설립되어, 계면활성제와 전자재료 등 화공약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 당기말 현재 당사의
본사 및 영업소는 안산, 안양 및 용인에 소재하고 있으며, 전북 완주군과 익산에 공장을 두고 있습니다.당사는 1989년 9월 25일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으 며, 당기말 현재 최대주주는 김정돈이며, 김정돈을 대표로 하는 지배주주집단이 소유한 주식수는 2,902,982주 (61.12%) 입니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
당사의 재무제표는 2025년 3월 5일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 25일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
● 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
● 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채
(3) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 원화로 작성하여보고되고 있습니다.
(4) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
● 주석 17: 금융상품의 분류
● 주석 26: 수익의 인식 시기
② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.
● 주석 20: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정
● 주석 28: 이연법인세자산의 인식
● 주석 30: 매출채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균손실율을 결정하기 위한 주요 가정
③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.● 주석 30: 금융위험관리 및 금융상품위험
3. 회계정책의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
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기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.
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특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
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금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
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계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
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FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
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기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
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기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
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기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
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기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
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기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
4. 중요한 회계정책
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 월단위 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.
재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 비파생금융자산① 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
② 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.(가) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
- 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익및 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'에 포함됩니다. 손상차손은 '기타비용'으로표시합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
(나) 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 금융수익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.③ 손상당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 채무상품에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는간편법을 적용합니다.
④ 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.⑤ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(5) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
추정 내용년수 |
| 건물 |
8 ∼ 30년 |
| 구축물 |
4 ∼ 10년 |
| 기계장치 |
3 ~ 6년 |
| 차량운반구 |
2 ~ 4년 |
| 공기구비품 |
3 ~ 4년 |
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(6) 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산(사용권 자산을 포함)은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산의 감가상각액은 다음의 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정됩니다.
(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
추정 내용년수 |
| 상표권 |
5년 |
| 특허권 |
10년 |
| 실시권 |
20년 |
| 기타무형자산 |
비한정내용연수 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(8) 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
(9) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 금융부채모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.
(11) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정하며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
③ 기타장기종업원급여당
사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
(12) 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 손실부담계약에 대해서는 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(13) 외화거래재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다.
공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
(15) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 용역수익은 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
(16) 금융수익과 비용
당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익
- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익
이자수익은 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(17) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다.
종속기업 및 관계기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 차감한 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(18) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(19) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문에 대한 정보를 연결재무제표에 공시하였습니다.
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 당좌예금 |
35,160 |
21,270 |
| 보통예금 |
915,153 |
1,693,949 |
| 외화예금 |
18,496,422 |
14,022,592 |
| 기타예금 |
15,097,000 |
21,061,137 |
| 합 계 |
34,543,735 |
36,798,948 |
상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.
6. 단기금융자산당기말과 전기말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화정기예금 |
4,410,000 |
- |
7. 사용이 제한된 금융상품당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 장기금융상품 |
3,500 |
3,500 |
당좌개설보증금 |
8. 매출채권 및 기타수취채권
(1) 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
(단위: 천원) |
| 당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 매출채권및기타수취채권 |
67,643,616 |
3,963,641 |
71,607,257 |
61,377,637 |
6,338,548 |
67,716,185 |
| 대손충당금 |
(58,987) |
- |
(58,987) |
(567,031) |
(824) |
(567,855) |
| 현재가치할인차금 |
(84,620) |
(387,726) |
(472,346) |
- |
(568,348) |
(568,348) |
| 순장부금액 |
67,500,009 |
3,575,915 |
71,075,924 |
60,810,606 |
5,769,376 |
66,579,982 |
(2) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 종업원대여금 및 보증금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기대여금 |
813,613 |
1,186,076 |
| 장기대여금 |
3,411,404 |
3,228,158 |
| 현재가치할인차금 |
(354,856) |
(386,682) |
| 보증금(유동) |
2,630,000 |
- |
| 현재가치할인차금(유동) |
(84,620) |
- |
| 보증금(비유동) |
548,737 |
3,024,535 |
| 현재가치할인차금(비유동) |
(32,870) |
(181,666) |
| 합 계 |
6,931,408 |
6,870,421 |
| 유효이자율 |
2.58%~5.41% |
2.49%~5.41% |
상기 대여금을 제외한 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 공정가치는 차이는 중요하지 아니합니다.
9. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
(1) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초장부금액 |
7,521,977 |
7,291,977 |
| 취득(관계기업투자에서 대체) |
32,285,050 |
- |
| 평가손익(법인세비용 차감전) |
834,350 |
230,000 |
| 기말장부금액 |
40,641,377 |
7,521,977 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
손상차손누계액
|
| 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권: |
| 미원화학(주) |
92,000주 |
4.58% |
1,859,738 |
7,249,600 |
- |
| (주)동남합성(*2) |
299,000주 |
8.64% |
9,313,850 |
9,478,300 |
- |
| 미원홀딩스(주)(*2) |
293,000주 |
12.65% |
22,971,200 |
22,941,900 |
- |
| 소 계 |
34,144,788 |
39,669,800 |
- |
| 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권(*1): |
| (주)울산방송 |
72,000주 |
1.20% |
360,000 |
360,000 |
- |
| (주)채널에이 |
200,000주 |
0.25% |
1,000,000 |
611,577 |
(388,423) |
| 소 계 |
1,360,000 |
971,577 |
(388,423) |
| 합 계 |
35,504,788 |
40,641,377 |
(388,423) |
| (*1) |
상기 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. |
| (*2) |
당기말 현재 당사가 해당 회사에 대해서 유의적인 영향력을 상실하였다고 판단하여 관계기업투자에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 되었습니다. |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
장부금액 |
손상차손누계액
|
| 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권: |
| 미원화학(주) |
92,000주 |
4.59% |
1,859,738 |
6,550,400 |
- |
| 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권(*): |
| (주)울산방송 |
72,000주 |
1.20% |
360,000 |
360,000 |
- |
| (주)채널에이 |
200,000주 |
0.25% |
1,000,000 |
611,577 |
(388,423) |
| 소 계 |
1,360,000 |
971,577 |
(388,423) |
| 합 계 |
3,219,738 |
7,521,977 |
(388,423) |
| (*) |
상기 시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권에 대해서는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다. |
(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 미실현보유손익(세전) |
4,690,662 |
4,460,662 |
| 평가로 인한 증가 |
834,350 |
230,000 |
| 기말 미실현보유손익(세전) |
5,525,012 |
4,690,662 |
| 법인세 효과 |
(1,276,278) |
(1,083,543) |
| 기말 미실현보유손익(세후) |
4,248,734 |
3,607,119 |
10. 재고자산
(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 제품(*1,2) |
79,853,253 |
(7,761,536) |
72,091,716 |
71,271,569 |
(3,205,538) |
68,066,031 |
| 원재료및상품(*2) |
23,197,304 |
(1,465,495) |
21,731,809 |
20,265,513 |
(1,517,950) |
18,747,563 |
| 저장품(*2) |
905,407 |
- |
905,407 |
863,059 |
- |
863,059 |
| 미착품 |
14,957,990 |
- |
14,957,990 |
6,958,923 |
- |
6,958,923 |
| 합 계 |
118,913,953 |
(9,227,031) |
109,686,922 |
99,359,064 |
(4,723,488) |
94,635,576 |
|
(*1)
|
당기말 제품에는 환불부채를 결제할 때 고객에게서 제품을 회수할 권리 162,352천원, 전기말 66,535천원이 포함되어 있습니다. |
| (*2) |
한국수출입은행 무역금융 관련
13,000백만원 질권설정 되어 있습니다. (주석21 참고)
|
(2) 당기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 323,222,242천원(전기 : 310,033,270천원)입니다. 동 비용에는 재고자산평가손실 금액이 포함되어 있습니다.
11. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
기업명
|
소재지
|
주요영업활동
|
당기말
|
전기말
|
|
소유지분율
|
장부금액
|
소유지분율
|
장부금액
|
|
<종속기업투자>
|
|
계동청운정세화공유한공사
|
중국
|
화공약품 판매 |
100.00% |
1 |
100.00%
|
1
|
|
소 계
|
|
1 |
|
1
|
|
<관계기업투자>
|
|
아시아첨가제(주)
|
한국
|
제조,판매
|
35.00% |
4,831,413 |
35.00% |
4,831,413 |
|
미원홀딩스(주)(*1)
|
한국
|
제조,판매
|
- |
- |
12.65% |
18,880,177 |
|
(주)동남합성(*1)
|
한국
|
제조,판매
|
- |
- |
8.58% |
5,065,796 |
|
(주)비드테크(*2)
|
한국
|
제조,판매
|
20.00% |
1,000,000 |
20.00% |
1,000,000 |
|
소 계
|
|
5,831,413 |
|
29,777,386 |
|
합 계
|
|
5,831,414 |
|
29,777,387 |
|
(*1)
|
당기말 현재 의결권이 20% 미만이며, 기존 경영진의 상호 교류가 해소되었다는 점을 고려하여 당사가 동 회사에 대해서 유의적 영향력을 상실하였다고 판단하여 관계기업투자에서 제외하였습니다. |
| (*2) |
전기 중 기 손상 인식하였던 (주)비드테크의 회수가능액이 회복되어 기 인식한 손상차손금액을 한도로 하여 999,999천원의 손상차손환입을 인식하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
기초장부금액
|
29,777,387 |
28,794,330 |
|
손상차손환입
|
- |
999,999 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체 |
(23,945,973) |
- |
| 처분 |
- |
(16,942) |
|
기말장부금액
|
5,831,414 |
29,777,387 |
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
① 당기말
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
계동청운정세화공유한공사
|
아시아첨가제(주)
|
(주)비드테크
|
|
자산
|
4,869,811 |
36,465,939 |
6,479,846 |
|
부채
|
1,212,530 |
19,902,959 |
2,083,752 |
|
매출액
|
9,408,090 |
54,104,984 |
1,192,651 |
|
당기순이익(손실)
|
228,776 |
3,279,162 |
(543,404) |
② 전기말
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
계동청운
정세화공
유한공사
|
(주)동남합성
|
미원
홀딩스(주)(*)
|
아시아
첨가제(주)
|
(주)비드테크
|
|
자산
|
3,817,457 |
97,568,840 |
467,503,158 |
38,899,085 |
9,082,456 |
|
부채
|
750,077 |
45,751,506 |
197,574,631 |
22,115,268 |
3,788,805 |
| 비지배지분 |
- |
- |
36,571,274 |
- |
- |
|
매출액
|
8,968,540 |
166,721,761 |
443,162,258 |
61,303,525 |
4,512,119 |
|
당기순이익
|
196,845 |
5,951,155 |
13,215,481 |
3,521,342 |
2,110,298 |
| (*) |
종속기업의 재무제표가 포함된 연결재무제표의 숫자가 표시되었습니다. |
12. 유형자산(1) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
기초 장부금액
|
취득(*2)
|
처분
|
감가상각비
|
대체
|
기말 장부금액
|
|
토지(*1)
|
37,154,179 |
- |
- |
- |
(15,016,916) |
22,137,263 |
|
건물
|
22,749,086 |
184,894 |
(1) |
(2,942,505) |
12,230,712 |
32,222,186 |
|
구축물
|
4,835,888 |
157,810 |
(91,380) |
(1,147,598) |
2,563,198 |
6,317,917 |
|
기계장치
|
78,744,705 |
1,870,187 |
(41,513) |
(27,278,351) |
55,292,226 |
108,587,255 |
|
차량운반구
|
502,508 |
9,076 |
(3,916) |
(289,130) |
450,806 |
669,344 |
|
공기구비품
|
2,478,476 |
1,392,275 |
(21) |
(1,326,316) |
1,757,070 |
4,301,485 |
|
사용권자산
|
176,722 |
68,166 |
- |
(129,230) |
- |
115,658 |
|
건설중인자산
|
39,882,616 |
46,105,278 |
- |
- |
(72,935,198) |
13,052,696 |
|
합 계
|
186,524,180 |
49,787,686 |
(136,830) |
(33,113,129) |
(15,658,102) |
187,403,804 |
| (*1) |
상기 토지에 대해선 고용 및 투자 이행조건의 보조금 수령과 관련하여 6,340,400천원 근저당이 설정되어 있습니다.(주석21 참고) |
| (*2) |
정부보조금 사용액이 차감되어 있습니다. (주석13 참고) |
(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
기초 장부금액
|
취득(*2)
|
처분
|
감가상각비
|
대체
|
기말 장부금액
|
|
토지(*1)
|
21,866,352 |
- |
- |
- |
15,287,827 |
37,154,179 |
|
건물
|
24,454,005 |
66,874 |
- |
(2,701,499) |
929,705 |
22,749,086 |
|
구축물
|
5,725,516 |
90,467 |
(6) |
(1,130,398) |
150,309 |
4,835,888 |
|
기계장치
|
87,564,405 |
1,224,009 |
(5,452) |
(25,026,106) |
14,987,849 |
78,744,705 |
|
차량운반구
|
580,994 |
189,788 |
(12,697) |
(255,577) |
- |
502,508 |
|
공기구비품
|
2,613,497 |
798,767 |
(10) |
(1,327,561) |
393,781 |
2,478,476 |
|
사용권자산
|
5,520 |
303,711 |
(59,573) |
(72,936) |
- |
176,722 |
|
건설중인자산
|
14,017,176 |
57,614,912 |
- |
- |
(31,749,472) |
39,882,616 |
|
합 계
|
156,827,465 |
60,288,528 |
(77,737) |
(30,514,077) |
- |
186,524,179 |
| (*1) |
상기 토지에 대해선 고용 및 투자 이행조건의 보조금 수령과 관련하여 6,340,400천원 근저당이 설정되어 있습니다.(주석21 참고) |
| (*2) |
정부보조금 사용액이 차감되어 있습니다. (주석13 참고)
|
(3) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 매출원가 |
32,091,795 |
29,652,884 |
| 판매비와 관리비 |
120,717 |
109,435 |
| 경상연구개발비 |
900,616 |
751,757 |
| 합 계 |
33,113,129 |
30,514,076 |
(4) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 사용권자산 |
115,658 |
176,722 |
| 사용권자산 |
부동산 |
115,658 |
176,722 |
| 재무상태표에 포함된 계정 |
재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되어 있습니다. |
(5) 당기와 전기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 유형자산 |
사용권자산 |
부동산 |
129,230 |
72,936 |
13. 정부보조금당기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
건물
|
구축물
|
기계장치(*1)
|
공기구비품(*2)
|
합계
|
|
기초미상각누계액
|
713,473 |
129,611 |
1,078,677 |
114,319 |
2,036,080 |
|
정부보조금 취득
|
- |
- |
18,000 |
10,483 |
28,483 |
|
기중상계액
|
(74,890) |
(68,768) |
(235,512) |
(42,749) |
(421,919) |
|
기말미상각누계액
|
638,582 |
60,842 |
861,166 |
82,054 |
1,642,644 |
| (*1) |
한국전력공사 설치지원금 기계장치 관련하여 당기 중 18,000천원의 정부보조금을 수령하였으며, 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
| (*2) |
이차전지 기술개발 국책과제 공기구비품 관련하여 당기 중 10,483천원의 정부보조금을 수령하였으며, 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
② 전기
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
건물
|
구축물
|
기계장치(*1,2)
|
공기구비품(*3)
|
합계
|
|
기초미상각누계액
|
788,363 |
198,783 |
1,451,649 |
117,398 |
2,556,193 |
|
정부보조금 취득
|
- |
- |
74,212 |
40,139 |
114,351 |
|
기중상계액
|
(74,890) |
(69,172) |
(447,183) |
(43,218) |
(634,463) |
|
기말미상각누계액
|
713,473 |
129,611 |
1,078,678 |
114,319 |
2,036,081 |
| (*1) |
한국전력공사 설치지원금 기계장치 관련하여 전기 중 2,223천원의 정부보조금을 수령하였으며, 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
| (*2) |
온실가스 감축설비지원금 기계장치 관련하여 전기 중 71,989천원의 정부보조금을 수령하였으며, 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
| (*3) |
이차전지 기술개발 국책과제 공기구비품 관련하여 전기 중 40,139천원의 정부보조금을 수령하였으며, 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 상각하고 있습니다. |
14. 보험가입자산당기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
보험종류
|
자산
|
장부금액
|
부보액
|
보험회사명
|
|
재산종합보험 및 기계위험 담보보험
|
유형자산 및 재고자산
|
246,827,119 |
449,707,944 |
현대해상보험(주)
|
상기 보험 이외에 사용자배상책임보험(EL) 및 생산물배상책임보험(PL)이 삼성화재해상보험(주)에 가입되어 있으며, 차량운반구 책임 및 종합 보험, 환경책임보험은 DB손해보험(주)에 가입되어 있습니다.
15.투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
당기 |
전기
|
| 토지(*2) |
구축물 |
합계 |
토지 |
구축물 |
합계 |
| 기초 장부금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대체(*1) |
15,220,197 |
437,905 |
15,658,102 |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
- |
(22,808) |
(22,808) |
- |
- |
- |
| 기말 장부금액 |
15,220,197 |
415,098 |
15,635,295 |
- |
- |
- |
(*1) 당기 중 유형자산으로 분류하던 토지와 건설중인자산 일부를 투자부동산으로 분류하였습니다.
(*2) 상기 토지에 대해선 임대보증금과 관련하여 390,000천원 근저당이 설정되어 있습니다. (주석21 참고)(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
당기 |
전기
|
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 |
184,935 |
- |
| 감가상각비 |
22,808 |
- |
(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
당기말 |
전기말
|
| 토지 |
15,220,197 |
- |
| 구축물 |
437,905 |
- |
| 합계 |
15,658,102 |
- |
(*) 당사는 2023년 9월 30일 동 토지를 취득하였으며, 거래가액을 공정가치로 측정하였습니다. 16. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
산업재산권
|
기타무형자산(*)
|
합계
|
|
특허권
|
상표권 |
실시권
|
소계
|
|
취득원가
|
50,099 |
13,534 |
73,125 |
136,759 |
2,594,233 |
2,730,992 |
|
상각누계액
|
(25,827) |
(4,962) |
(17,349) |
(48,138) |
- |
(48,138) |
|
손상누계액
|
(3,900) |
- |
(55,775) |
(59,676) |
(275,860) |
(335,535) |
|
순장부금액
|
20,372 |
8,572 |
1 |
28,945 |
2,318,374 |
2,347,319 |
|
(*)
|
기타무형자산은 회원권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다.
한편, 기 손상 인식하였던 회원권 중 일부가 시가가 회복되어 기인식한 손상차손금액을 한도로 하여 1,780천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.
|
② 전기말
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
산업재산권
|
기타무형자산(*)
|
합계
|
|
특허권
|
상표권 |
실시권
|
소계
|
|
취득원가
|
46,469 |
13,534 |
73,125 |
133,128 |
2,436,184 |
2,569,312 |
|
상각누계액
|
(22,727) |
(2,820) |
(17,349) |
(42,896) |
- |
(42,896) |
|
손상누계액
|
(3,900) |
- |
(55,775) |
(59,675) |
(277,640) |
(337,315) |
|
순장부금액
|
19,842 |
10,714 |
1 |
30,557 |
2,158,544 |
2,189,101 |
|
(*)
|
기타무형자산은 회원권으로 비한정내용연수의 무형자산입니다. 한편, 기 손상 인식하였던 회원권 중 일부가 시가가 회복되어 기인식한 손상차손금액을 한도로 하여 134,920천원의 손상차손환입을 인식하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
기초 장부금액
|
취득
|
감가상각비
|
대체 |
손상 |
기말 장부금액
|
|
특허권
|
19,842 |
- |
(3,101) |
3,630 |
- |
20,372 |
|
상표권
|
10,715 |
- |
(2,143) |
- |
- |
8,572 |
|
실시권
|
1 |
- |
- |
- |
- |
1 |
|
기타무형자산
|
2,158,545 |
158,049 |
- |
- |
1,780 |
2,318,374 |
|
합 계
|
2,189,103 |
158,049 |
(5,244) |
3,630 |
1,780 |
2,347,318 |
② 전기
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
기초 장부금액
|
취득
|
감가상각비
|
손상
|
기말 장부금액
|
|
특허권
|
22,610 |
- |
(2,768) |
- |
19,842 |
|
상표권
|
- |
13,534 |
(2,820) |
- |
10,714 |
|
실시권
|
1 |
- |
- |
- |
1 |
|
기타무형자산
|
2,023,624 |
- |
- |
134,920 |
2,158,544 |
|
합 계
|
2,046,235 |
13,534 |
(5,588) |
134,920 |
2,189,101 |
(3) 당기와 전기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 판매비와 관리비 |
5,244 |
5,588 |
(4) 경상연구개발비당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
판매비와 관리비
|
15,211,652 |
12,067,260 |
17. 금융상품의 범주별 분류 및 순금융원가
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당기말
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
상각후원가 측정(*2)
|
기타포괄손익-공정가치 측정
|
합계
|
|
금융자산:
|
|
현금및현금성자산
|
현금성자산(*1)
|
34,543,736 |
- |
34,543,736 |
| 단기금융자산 |
단기금융상품 |
4,410,000 |
- |
4,410,000 |
|
매출채권및기타수취채권
|
매출채권
|
60,283,788 |
- |
60,283,788 |
|
미수금
|
212,165 |
- |
212,165 |
| 미수수익 |
83,232 |
- |
83,232 |
|
단기대여금
|
813,613 |
- |
813,613 |
| 보증금 |
2,545,380 |
- |
2,545,380 |
|
소 계
|
63,938,177 |
- |
63,938,177 |
|
장기매출채권및기타수취채권
|
장기대여금 |
3,056,548 |
- |
3,056,548 |
| 장기금융상품 |
3,500 |
- |
3,500 |
|
보증금
|
515,866 |
- |
515,866 |
|
소 계
|
3,575,915 |
- |
3,575,915 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
|
- |
40,641,377 |
40,641,377 |
| 금융자산 합계 |
106,467,828 |
40,641,377 |
147,109,205 |
|
금융부채:
|
|
매입채무및기타지급채무
|
매입채무
|
19,653,535 |
- |
19,653,535 |
|
미지급금
|
5,547,377 |
- |
5,547,377 |
|
미지급비용
|
2,180,476 |
- |
2,180,476 |
|
소 계
|
27,381,388 |
- |
27,381,388 |
|
단기차입금
|
단기차입금
|
147,212 |
- |
147,212 |
|
장기매입채무및기타지급채무
|
예수보증금
|
1,156,061 |
- |
1,156,061 |
| 장기미지급금 |
22,791 |
- |
22,791 |
|
소 계
|
1,178,852 |
- |
1,178,852 |
| 금융부채 합계 |
28,707,452 |
- |
28,707,452 |
|
(*1)
|
현금시재액을 제외한 금액입니다.
|
| (*2) |
금융자산 및 금융부채에 해당하지 않는 수취채권 및 지급채무 금액은 제외하였습니다. |
② 전기말
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
상각후원가 측정(*2)
|
기타포괄손익-공정가치 측정
|
합계
|
|
금융자산:
|
|
현금및현금성자산
|
현금성자산(*1)
|
36,798,948 |
- |
36,798,948 |
|
매출채권및기타수취채권
|
매출채권
|
56,136,095 |
- |
56,136,095 |
|
미수금
|
73,999 |
- |
73,999 |
| 미수수익 |
90,561 |
- |
90,561 |
|
단기대여금
|
1,186,076 |
- |
1,186,076 |
|
소 계
|
57,486,731 |
- |
57,486,731 |
|
장기매출채권및기타수취채권
|
장기매출채권
|
81,531 |
- |
81,531 |
| 장기대여금 |
2,841,477 |
- |
2,841,477 |
| 장기금융상품 |
3,500 |
- |
3,500 |
|
보증금
|
2,842,869 |
- |
2,842,869 |
|
소 계
|
5,769,377 |
- |
5,769,377 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
|
- |
7,521,977 |
7,521,977 |
| 금융자산 합계 |
100,055,056 |
7,521,977 |
107,577,032 |
|
금융부채:
|
|
매입채무및기타지급채무
|
매입채무
|
15,408,018 |
- |
15,408,018 |
|
미지급금
|
5,650,883 |
- |
5,650,883 |
|
미지급비용
|
2,021,520 |
- |
2,021,520 |
|
소 계
|
23,080,421 |
- |
23,080,421 |
|
단기차입금
|
단기차입금
|
549,188 |
- |
549,188 |
|
장기매입채무및기타지급채무
|
예수보증금
|
528,010 |
- |
528,010 |
| 장기미지급금 |
3,609 |
- |
3,609 |
|
소 계
|
531,619 |
- |
531,619 |
| 금융부채 합계 |
24,161,228 |
- |
24,161,228 |
|
(*1)
|
현금시재액을 제외한 금액입니다.
|
| (*2) |
금융자산 및 금융부채에 해당하지 않는 수취채권 및 지급채무 금액은 제외하였습니다. |
(2) 당기와 전기 중 범주별 금융손익은 다음과 같습니다.① 당기
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
순손익
|
이자수익/비용(*)
|
기타포괄손익(세후)
|
기타금융손익
|
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
|
1,304,415 |
- |
641,615 |
662,800 |
|
상각후원가측정 금융자산
|
2,546,489 |
321,022 |
- |
2,225,467 |
|
현금및현금성자산
|
1,091,331 |
517,120 |
- |
574,212 |
| 단기금융자산 |
642,205 |
207,505 |
- |
434,700 |
|
상각후원가측정 금융부채
|
389,123 |
(1,995) |
- |
391,118 |
|
합 계
|
5,973,563 |
1,043,651 |
641,615 |
4,288,297 |
|
(*)
|
유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다. |
② 전기
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
순손익
|
이자수익/비용(*)
|
기타포괄손익(세후)
|
기타금융손익
|
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
|
452,870 |
- |
176,870 |
276,000 |
|
상각후원가측정 금융자산
|
(1,504,486) |
227,551 |
- |
(1,732,037) |
|
현금및현금성자산
|
3,265,877 |
829,897 |
- |
2,435,980 |
|
상각후원가측정 금융부채
|
(504,211) |
(2,675) |
- |
(501,536) |
|
합 계
|
1,710,051 |
1,054,774 |
176,870 |
478,407 |
|
(*)
|
유효이자율 상각에 의한 이자수익/비용을 포함하였습니다. |
18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
차입처
|
내역
|
이자율
|
만기
|
당기말
|
전기말
|
|
단기차입금
|
(주)하나은행 |
매입외환 |
SOFR(대체금리) + 0.7~0.8% |
30일 이내 |
147,212 |
549,188 |
(2) 당기와 전기 중 단기차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
이자율
|
당기
|
전기 |
|
기초잔액
|
SOFR(대체금리) + 0.7~0.8% |
549,188 |
613,848 |
|
차입액
|
4.36%~4.48%, SOFR(대체금리) + 0.7~0.8%
|
297,212 |
1,039,188 |
|
상환액
|
4.36%~4.48%, SOFR(대체금리) + 0.7~0.8%
|
(699,188) |
(1,103,848) |
|
기말잔액
|
SOFR(대체금리) + 0.7~0.8% |
147,212 |
549,188 |
19. 충당부채(1) 당기말와 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 반품충당부채 |
217,593 |
90,719 |
| 기타충당부채 |
- |
- |
| 합 계 |
217,593 |
90,719 |
(2) 당기와 전기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
기초잔액
|
90,719 |
107,869 |
|
전입액
|
126,874 |
- |
|
차감액
|
- |
(17,150) |
|
기말잔액
|
217,593 |
90,719 |
(3) 당기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
기초잔액
|
- |
- |
| 전입액 |
656,200 |
782,800 |
| 차감액 |
(656,200) |
(782,800) |
|
기말잔액
|
- |
- |
20. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
급여
|
50,895,515 |
44,063,968 |
|
확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용
|
4,845,516 |
3,963,658 |
|
합 계
|
55,741,030 |
48,027,626 |
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률을 적용한금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
확정급여채무의 현재가치
|
26,242,015 |
22,338,634 |
|
사외적립자산의 공정가치
|
(90,013) |
(969,705) |
| 퇴직급여부채 |
26,152,002 |
21,368,929 |
(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
기초금액
|
22,338,634 |
17,274,455 |
|
당기손익으로 인식:
|
|
당기근무원가
|
3,907,078 |
3,168,606 |
|
이자비용
|
987,896 |
850,962 |
|
기타포괄손익으로 인식:
|
|
재측정요소(법인세비용차감전)
|
2,359,610 |
2,259,861 |
| - 인구통계학적가정 변경 |
(63,651) |
- |
|
- 할인율 변화에 의한 효과
|
2,072,130 |
1,780,044 |
|
- 할인율 외 재무적가정 변경
|
351,132 |
479,817 |
|
기타:
|
|
퇴직급여지급액
|
(3,351,203) |
(1,224,000) |
|
관계사 전입(전출)
|
- |
8,750 |
|
기말금액
|
26,242,015 |
22,338,634 |
(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
기초금액
|
969,705 |
956,347 |
|
당기손익으로 인식:
|
|
이자수익
|
49,458 |
55,910 |
|
기타포괄손익으로 인식:
|
|
재측정요소(법인세비용차감전)
|
(47,656) |
(42,552) |
|
- 사외적립자산 수익
|
(41,935) |
(35,898) |
| - 사외적립자산 운용수수료 |
(5,721) |
(6,654) |
|
기타:
|
|
퇴직급여지급액
|
(881,494) |
- |
|
기말금액
|
90,013 |
969,705 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
금리연동형보장상품
|
90,013 |
964,849 |
|
국민연금전환금
|
- |
4,856 |
|
합 계
|
90,013 |
969,705 |
(6) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
당기근무원가
|
3,907,078 |
3,168,606 |
|
이자비용
|
987,896 |
850,962 |
|
사외적립자산의 기대수익
|
(49,458) |
(55,910) |
|
합 계
|
4,845,516 |
3,963,658 |
(7) 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
할인율
|
4.74% |
5.13% |
|
임금인상률
|
4.24% |
4.03% |
(8) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
1%P 감소시
|
기준
|
1%P 증가시
|
|
할인율 변화에 따른 민감도
|
29,616,768 |
26,242,015 |
23,441,394 |
|
임금상승률 변화에 따른 민감도
|
23,402,098 |
26,242,015 |
29,602,407 |
(9) 당기와 전기 중 장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
기초잔액
|
- |
- |
| 전입액 |
1,240,886 |
- |
| 차감액 |
- |
- |
|
기말잔액
|
1,240,886 |
- |
21. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월, 무역금융 등의 한도는 다음과 같습니다.
|
(원화단위: 천원, 외화단위: USD)
|
|
구 분
|
(주)하나은행
|
(주)신한은행
|
(주)우리은행
|
한국산업은행
|
한국수출입은행
|
합계
|
| 당좌차월 |
1,000,000 |
- |
- |
- |
- |
1,000,000 |
| 단기한도대출 |
- |
- |
- |
15,000,000 |
- |
15,000,000 |
| 수입자금대출 |
- |
- |
- |
- |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 무역금융 |
1,600,000 |
- |
3,200,000 |
- |
- |
4,800,000 |
| 외상매출금담보대출 |
- |
2,000,000 |
- |
- |
- |
2,000,000 |
| L/C |
USD 5,200,000 |
- |
- |
- |
- |
USD 5,200,000 |
(2) 당기말 현재 당사의 정부보조금, 무역금융 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
담보제공자산
|
계정과목
|
장부가액
|
담보설정금액
|
담보제공처
|
담보내용
|
|
토지
|
유형자산
|
13,123,550 |
6,340,400 |
익산시청
|
정부보조금 관련 근저당 설정
|
| 토지 |
투자부동산 |
15,220,197 |
390,000 |
쿠팡로지스틱스서비스유한회사 |
임대보증금 관련 근저당 설정 |
| 제품, 원재료, 저장품 |
재고자산 |
97,736,898 |
13,000,000 |
한국수출입은행 |
무역금융 관련 질권설정 |
(3) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위: 천원, 외화단위: USD) |
| 제공자 |
통화 |
보증금액 |
보증내용 |
| (주)하나은행 |
USD |
2,838,268 |
수입신용장발행 |
| 서울보증보험(주) |
KRW |
201,014 |
인허가 |
| 서울보증보험(주) |
KRW |
128,835 |
지급보증 |
22. 자본금과 자본잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
수권주식수
|
100,000,000 주 |
100,000,000 주 |
|
주당금액
|
500 원 |
500 원 |
|
발행주식수(*)
|
4,750,000 주 |
4,750,000 주 |
|
보통주자본금
|
6,661,780 천원 |
6,661,780 천원 |
|
(*)
|
전기 중 100,000주의 자기주식을 취득, 이익소각하여 당기말 현재 발행주식수는 4,750,000주입니다. |
(2) 당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
주식수
|
자본금
|
주식수
|
자본금
|
|
기초
|
4,750,000 주 |
6,661,780 |
4,850,000 주 |
6,661,780 |
| 이익소각 |
- |
- |
(100,000) 주 |
-
|
|
기말
|
4,750,000 주 |
6,661,780 |
4,750,000 주 |
6,661,780 |
당사는 정관의 규정에 따라 당기말까지 95,466,535천원의 이익잉여금을 이익소각하였으며, 이로 인해 보통주 1,161,556주가 감소하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 발행주식의 액면총액과 자본금이 감소한 주식수만큼 불일치합니다.(3) 주식발행초과금당기와 전기 자본잉여금 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
기초금액
|
683,940 |
683,940 |
|
기말금액
|
683,940 |
683,940 |
(4) 기타자본잉여금당기와 전기 자본잉여금 중 기타자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
기초금액
|
4,082,058 |
4,141,777 |
|
자기주식처분이익
|
27,695 |
(59,719) |
|
기말금액
|
4,109,753 |
4,082,058 |
23. 기타자본구성요소
당기와 전기 기타자본구성요소 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 주, 천원)
|
| 구 분 |
당기(*1,2,3,4,5)
|
전기(*5,6,7,8,9,10,11,12,13) |
|
주식수
|
장부금액
|
주식수
|
장부금액
|
|
기초 자기주식
|
8,305 |
1,401,776 |
12,000 |
2,100,548 |
|
매입
|
97,500 |
18,773,652 |
120,500 |
20,271,314 |
|
매도
|
(10,246) |
(1,953,759) |
(24,195) |
(4,085,279) |
|
이익소각
|
- |
- |
(100,000) |
(16,884,807) |
|
기말 자기주식
|
95,559 |
18,221,669 |
8,305 |
1,401,776 |
| (*1) |
당사는 24.12.11 이사회 결의로 자기주식 10,246주를 우리사주조합에 무상출연 하였습니다. 동거래는 기업회계기준서 제1102호에 따른 주식결제형 주식기준보상 거래로 권리부여일 즉시 가득되었습니다. 이에 따라 1,989,773천원을 주식보상비용으로 반영하였으며, 27,695천원을 자기주식 처분이익으로 인식하였습니다. 부여일의 공정가치는 194,200원으로 추정되었습니다. |
| (*2) |
당사는 24.08.26 이사회 결의로 자기주식 25,000주를 취득하였습니다. |
| (*3) |
당사는 24.05.29 이사회 결의로 자기주식 25,000주를 취득하였습니다. |
| (*4) |
당사는 24.03.06 이사회 결의로 자기주식 25,000주를 취득하였습니다. |
| (*5) |
당사는 23.12.13 이사회 결의로 23.12.31 기준 자기주식 2,500주를 취득하였으며, 24.02.29 기준 자기주식 22,500주를 취득하였습니다. |
| (*6) |
당사는 23.12.13 이사회 결의로 자기주식 100,000주를 이익소각하였습니다. |
| (*7) |
당사는 23.12.13 이사회 결의로 자기주식 7,995주를 우리사주조합에 매각하였습니다. |
|
(*8)
|
당사는 23.12.13 이사회 결의로 자기주식 16,200주를 무상출연 목적으로 우리사주조합에 매각하였습니다. |
|
(*9)
|
당사는 23.10.11 이사회 결의로 자기주식 25,000주를 취득하였습니다. |
| (*10) |
당사는 23.07.12 이사회 결의로 자기주식 25,000주를 취득하였습니다. |
| (*11) |
당사는 23.05.02 이사회 결의로 자기주식 25,000주를 취득하였습니다. |
| (*12) |
당사는 23.02.08 이사회 결의로 자기주식 25,000주를 취득하였습니다. |
| (*13) |
당사는 22.12.14 이사회 결의로 22.12.31 기준 7,000주를 취득하였으며, 23.02.07 기준 18,000주를 취득하였습니다. |
24. 이익잉여금
(1) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
기초금액
|
346,075,999 |
307,932,498 |
|
당기순이익
|
63,290,221 |
63,977,133 |
|
이익소각
|
- |
(16,884,807) |
|
배당
|
(9,407,715) |
(7,178,270) |
| 관계기업투자 평가이익(기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 재분류 잉여금 전입) |
237,825 |
- |
|
확정급여제도의 재측정요소
|
(1,851,188) |
(1,770,555) |
| 기말금액 |
398,345,142 |
346,075,999 |
(2) 법정적립금상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(3) 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 25일 주주총회에서 확정될 예정입니다.(전기 처분확정일: 2024년 3월 26일)
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
제 66(당) 기 |
제 65(전) 기 |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
393,322,507 |
|
341,053,364 |
| 1. 전기이월이익잉여금 |
336,311,669 |
|
300,490,863 |
|
| 2. 이익소각 |
- |
|
(16,884,807) |
|
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 |
(1,851,188) |
|
(1,770,555) |
|
| 4. 분기배당 |
(4,666,020) |
|
(4,759,270) |
|
| 5. 당기순이익 |
63,290,221 |
|
63,977,133 |
|
| 6. 관계기업투자 평가이익 |
237,825 |
|
- |
|
| Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 이익잉여금처분액 |
|
(4,654,441) |
|
(4,741,695) |
| 1. 기말배당금 |
4,654,441 |
|
4,741,695 |
|
| Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
388,668,066 |
|
336,311,669 |
25. 주당이익
(1) 기본주당이익
① 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
당기순이익
|
63,290,220,556 원 |
63,977,133,015 원 |
|
가중평균유통보통주식수
|
4,685,006 주 |
4,777,637 주 |
|
기본주당이익
|
13,509 원 |
13,391 원 |
② 당기와 전기 중 기본주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
|
(단위 : 주)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
가중평균발행주식수
|
4,750,000 |
4,845,343 |
|
가중평균자기주식수
|
(64,994) |
(67,706) |
|
기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수
|
4,685,006 |
4,777,637 |
(2) 희석주당이익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당기 및 전기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
26. 수익(1) 수익의 원천당기와 전기 중 수익의 원천은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
고객과의 계약에서 생기는 수익
|
426,436,151 |
412,424,901 |
(2) 수익의 구분
당사는 화공약품의 제조 및 판매를 주요사업으로 하는 1개의 영업부문으로 운영되고있으며, 수익의 상세 구분내역은 다음과 같습니다.① 지역별 매출
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
국내
|
185,950,576 |
184,837,996 |
|
해외
|
240,485,575 |
227,586,905 |
|
합 계
|
426,436,151 |
412,424,901 |
② 제품별 매출
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
계면활성제
|
173,326,836 |
163,874,923 |
|
전자재료
|
206,913,802 |
196,800,672 |
|
기타
|
46,195,513 |
51,749,306 |
| 합 계 |
426,436,151 |
412,424,901 |
③ 수익인식 시기
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
수익인식 시기:
|
|
한 시점에 이행
|
420,778,986 |
409,477,068 |
|
기간에 걸쳐 이행
|
5,657,165 |
2,947,833 |
|
고객과의 계약에서 생기는 수익
|
426,436,151 |
412,424,901 |
(3) 주요 고객에 대한 의존도당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총수익의 약 10%인 주요고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| A 회사 |
50,302,755 |
49,594,651 |
(4) 당기말과 전기말 현재 계약부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 계약부채 |
| 선수한 금액중 매출관련 금액 |
1,350,555 |
1,327,611 |
(5) 당기와 전기 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 |
1,315,970 |
1,738,182 |
27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 재고자산의 변동 |
(15,051,347) |
7,043,431 |
| 원부재료 매입액 등 |
197,185,299 |
172,243,227 |
| 종업원급여 |
55,741,030 |
48,027,626 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
33,141,180 |
30,519,664 |
| 복리후생비 |
10,380,835 |
11,692,988 |
| 전력비 및 수도광열비 |
22,701,694 |
20,932,562 |
| 운반비 및 수출비용 |
7,923,478 |
6,829,616 |
| 외주가공비 |
6,715,672 |
7,219,800 |
| 기타비용 |
47,885,979 |
40,888,272 |
| 합 계 |
366,623,820 |
345,397,185 |
28. 법인세비용
(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세부담액 |
15,506,134 |
14,873,026 |
| 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 |
615,447 |
420,795 |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) |
(2,315,709) |
(3,078,712) |
| 법인세비용 |
13,805,872 |
12,215,109 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익) |
355,024 |
496,147 |
| 총법인세비용 |
14,160,897 |
12,711,256 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세: |
| - 확정급여제도의 재측정요소 |
556,079 |
531,857 |
| - 자기주식처분손익 |
(8,319) |
17,181 |
| 소 계 |
547,759 |
549,038 |
| 이연법인세: |
|
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익
|
(192,735) |
(53,130) |
| - 관계기업투자평가손익 |
- |
239 |
| 소 계 |
(192,735) |
(52,891) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용(수익) |
355,024 |
496,147 |
확정급여제도의 재측정요소와 자기주식처분손익과 관련된 법인세는 당기법인세에 직접 인식하였으며 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익과 관련된 법인세는 이연법인세로 인식하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
77,451,117 |
76,688,389 |
| 적용세율 |
23.10% |
23.10% |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
17,891,208 |
17,715,018 |
| 조정사항: |
| ―세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 |
(838,751) |
(1,336,601) |
| ―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 |
149,894 |
110,922 |
| ―세액공제 등 |
(4,485,133) |
(4,904,627) |
| ―과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 등 |
615,447 |
420,795 |
| ―기타(세율차이등) |
828,231 |
705,750 |
| 법인세비용 |
14,160,897 |
12,711,256 |
| 평균유효세율 |
18.28% |
16.58% |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기말 이연법인세자산(부채) |
(1,803,942) |
(4,119,651) |
| 기초 이연법인세자산(부채) |
(4,119,651) |
(7,198,363) |
| 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) |
(2,315,709) |
(3,078,712) |
(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였습니다.
(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한권리를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.
(7) 당기와 전기 중 당사의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익
반영
|
기타포괄손익
반영
|
기말금액 |
| 1) 일시적차이로 인한 이연법인세: |
| 사용권자산 |
(40,823) |
14,106 |
- |
(26,717) |
| 토지재평가 |
(442,721) |
- |
- |
(442,721) |
| 정부보조금 |
471,168 |
(86,453) |
- |
384,716 |
| 일시상각충당금 |
(432,113) |
66,598 |
- |
(365,515) |
| 감가상각누계액 등 |
(4,843,346) |
1,897,320 |
- |
(2,946,026) |
| 확정급여채무 |
5,159,103 |
902,803 |
- |
6,061,905 |
| 사외적립자산 |
(222,880) |
202,087 |
- |
(20,793) |
| 장기종업원급여부채 |
- |
286,645 |
- |
286,645 |
| 재고자산평가손실 |
1,091,126 |
1,040,318 |
- |
2,131,444 |
| 종속,관계기업투자주식(*) |
(4,433,071) |
(1,926,327) |
- |
(6,359,398) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손 |
89,726 |
- |
- |
89,726 |
| 기타 |
567,723 |
111,347 |
- |
679,070 |
| 소 계 |
(3,036,108) |
2,508,444 |
- |
(527,664) |
| 2) 이월결손금공제로 인한 이연법인세: |
| 이월결손금이월액 |
- |
- |
- |
- |
| 3) 세액공제로 인한 이연법인세: |
| 세액공제이월액 |
- |
- |
- |
- |
| 4) 자본에 직접 가감하는 이연법인세: |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
(1,083,543) |
- |
(192,735) |
(1,276,278) |
| 합 계 |
(4,119,651) |
2,508,444 |
(192,735) |
(1,803,942) |
(*) 종속기업 및 관계기업투자주식과 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
기초조정 |
당기손익
반영
|
기타포괄손익
반영
|
기말금액 |
| 1) 일시적차이로 인한 이연법인세: |
| 사용권자산 |
(1,275) |
- |
(39,548) |
- |
(40,823) |
| 토지재평가 |
(442,721) |
- |
- |
- |
(442,721) |
| 정부보조금 |
590,387 |
(231) |
(118,988) |
- |
471,168 |
| 일시상각충당금 |
(590,387) |
50,441 |
107,834 |
- |
(432,113) |
| 감가상각누계액 등 |
(6,762,080) |
109,440 |
1,809,295 |
- |
(4,843,346) |
| 확정급여채무 |
3,989,277 |
- |
1,169,825 |
- |
5,159,103 |
| 사외적립자산 |
(219,794) |
- |
(3,086) |
- |
(222,880) |
| 재고자산평가손실 |
959,922 |
- |
131,204 |
- |
1,091,126 |
| 종속,관계기업투자주식(*) |
(4,205,745) |
- |
(227,326) |
- |
(4,433,071) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손 |
89,726 |
- |
- |
- |
89,726 |
| 기타 |
424,980 |
- |
142,743 |
- |
567,723 |
| 소 계 |
(6,167,711) |
159,649 |
2,971,954 |
- |
(3,036,108) |
| 2) 이월결손금공제로 인한 이연법인세: |
| 이월결손금이월액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 3) 세액공제로 인한 이연법인세: |
| 세액공제이월액 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 4) 자본에 직접 가감하는 이연법인세: |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 |
(1,030,652) |
- |
- |
(52,891) |
(1,083,543) |
| 합 계 |
(7,198,363) |
159,649 |
2,971,954 |
(52,891) |
(4,119,651) |
(*) 종속기업 및 관계기업투자주식과 관련된 차감할 일시적차이 중 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않을 경우, 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.
(8) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 회수(결제) 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 12개월 이내에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 순액 |
2,721,993 |
1,590,153 |
| 12개월 이후에 회수(결제)될 이연법인세자산(부채) 순액 |
(4,525,935) |
(5,709,804) |
| 합 계 |
(1,803,942) |
(4,119,651) |
29. 특수관계자
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
|
특수관계구분
|
지 역
|
회 사 명
|
|
종속기업
|
중국
|
계동청운정세화공유한공사 |
|
관계기업
|
한국
|
아시아첨가제(주)
|
|
한국
|
(주)비드테크
|
|
기타특수관계자
|
한국
|
미원홀딩스(주), 미원스페셜티케미칼(주), 미원화학(주), (주)동남합성태광정밀화학(주), (주)잉크테크, 미성통상(주), 미성코스메틱(주)
미성종합물산(주), 미화물류(주)
|
|
미국
|
Miwon North America. Inc.
Miwon Specialty Chemical USA, Inc.
|
|
유럽
|
Miwon Europe GmbH, Miwon Spain S.L.U.,
Miwon Austria F&E GmbHInkTec Europe Ltd.
|
|
중국
|
Miwon Nantong Chemical Co., Ltd.
Miwon(Guangzhou) Chemical Co.,Ltd.
|
|
인도
|
Miwon Specialty Chemical India Private Ltd.
|
|
베트남
|
Miwon Vietchem Co., Ltd.
|
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
특수관계구분
|
특수관계자명
|
거래내용
|
당기
|
전기
|
|
종속기업
|
계동청운정세화공유한공사 |
매출
|
- |
26,090 |
| 기타비용 |
46,441 |
61,926 |
|
관계기업
|
아시아첨가제(주)
|
매출
|
93,664 |
92,560 |
| 기타수익 |
450 |
- |
| 배당금수취 |
1,225,000 |
3,990,000 |
|
매입
|
14,128,094 |
20,917,155 |
| (주)동남합성(*) |
매출
|
- |
239,754 |
| 기타수익 |
- |
65,352 |
| 배당금수취 |
- |
240,000 |
|
매입
|
- |
14,230,169 |
| 미원홀딩스(주)(*) |
매출
|
- |
102,753 |
| 기타수익 |
- |
6,098 |
| 배당금수취 |
- |
205,100 |
|
기타비용
|
- |
692,616 |
|
(주)비드테크
|
매출
|
113,036 |
256,632 |
| 기타수익 |
93,791 |
91,000 |
| 배당금지급 |
18,311 |
20,786 |
|
기타특수관계자
|
미원홀딩스(주)(*)
|
매출
|
130,140 |
- |
| 기타수익 |
562 |
- |
| 배당금수취 |
205,100 |
- |
|
기타비용
|
850,101 |
- |
|
미원스페셜티케미칼(주)
|
매출
|
734,802 |
1,091,734 |
| 기타수익 |
58,297 |
48,427 |
|
매입
|
1,167,816 |
843,197 |
| 기타비용 |
6,269,267 |
5,731,853 |
|
미원화학(주)
|
매출
|
139,266 |
107,508 |
| 기타수익 |
38,143 |
24,254 |
| 배당금수취 |
368,000 |
276,000 |
|
매입
|
1,184,991 |
1,474,825 |
| 기타비용 |
61,443 |
60,048 |
|
(주)동남합성(*)
|
매출
|
566,774 |
- |
| 기타수익 |
87,765 |
- |
| 배당금수취 |
239,200 |
- |
|
매입
|
11,007,708 |
- |
|
태광정밀화학(주)
|
기타수익 |
1,349 |
3,227 |
| (주)잉크테크 |
매출
|
49,287 |
103,602 |
| 기타수익 |
10,877 |
- |
|
미성통상(주)
|
매출
|
3,133,180 |
2,842,134 |
| 기타수익 |
832 |
- |
|
매입
|
213,275 |
284,679 |
|
미성코스메틱(주)
|
매출
|
8,126,687 |
5,647,889 |
| 매입 |
- |
132 |
|
미성종합물산(주)
|
매출
|
393,463 |
325,842 |
|
매입
|
174,200 |
164,215 |
| 배당금지급 |
1,655,596 |
1,241,697 |
|
미화물류(주)
|
매입
|
419,931 |
401,803 |
| 기타비용 |
47,045 |
100,170 |
| MIWON NANTONGCHEMICALS |
매출 |
2,256,516 |
3,666,211 |
|
임직원
|
대여금이자
|
104,551 |
108,405 |
|
합 계
|
매출 등
|
16,028,880 |
14,741,068 |
|
매입 등
|
35,570,312 |
44,962,787 |
| 배당금수취 |
2,037,300 |
4,711,100 |
| 배당금지급 |
1,673,907 |
1,262,483 |
|
대여금이자
|
104,551 |
108,405 |
|
(*)
|
당기말 현재 의결권이 20% 미만이며, 기존 경영진의 상호 교류가 해소되었다는 점을 고려하여 당사가 동 회사에 대해서 유의적 영향력을 상실하였다고 판단하여 관계기업투자에서 제외하였습니다. |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말
|
(단위: 천원)
|
|
특수관계구분
|
특수관계자명
|
채권
|
채무
|
|
매출채권(*2)
|
보증금
|
기타
|
합계
|
매입채무
|
예수보증금
|
기타
|
합계
|
| 관계기업 |
아시아첨가제(주)
|
10,490 |
- |
495 |
10,985 |
4,154,797 |
- |
- |
4,154,797 |
|
(주)비드테크
|
10,112 |
- |
11,870 |
21,982 |
- |
100,000 |
- |
100,000 |
|
기타특수관계자
|
미원홀딩스(주)(*1)
|
- |
- |
- |
- |
1,757 |
- |
14,362 |
16,119 |
|
미원스페셜티케미칼(주)
|
16,069 |
600,000 |
7,910 |
623,979 |
91,095 |
- |
622,066 |
713,162 |
| 미원화학(주) |
- |
805,000 |
- |
805,000 |
56,796 |
- |
5,483 |
62,279 |
| (주)동남합성(*1) |
113,757 |
- |
51,473 |
165,230 |
73,745 |
- |
- |
73,745 |
| (주)잉크테크 |
- |
- |
11,965 |
11,965 |
- |
- |
- |
- |
|
미성통상(주)
|
604,168 |
- |
- |
604,168 |
30,602 |
- |
- |
30,602 |
|
미성코스메틱(주)
|
1,112,253 |
- |
- |
1,112,253 |
- |
- |
- |
- |
|
미성종합물산(주)
|
125,416 |
- |
- |
125,416 |
13,200 |
- |
- |
13,200 |
|
미화물류(주)
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
41,465 |
41,465 |
| 임직원 |
- |
- |
3,870,161 |
3,870,161 |
- |
- |
- |
- |
|
합 계
|
1,992,264 |
1,405,000 |
3,953,875 |
7,351,138 |
4,421,992 |
100,000 |
683,376 |
5,205,368 |
|
(*1)
|
당기말 현재 의결권이 20% 미만이며, 기존 경영진의 상호 교류가 해소되었다는 점을 고려하여 당사가 동 회사에 대해서 유의적 영향력을 상실하였다고 판단하여 관계기업투자에서 제외하였습니다. |
| (*2) |
당기말 매출채권에 대하여 1,947천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. |
② 전기말
|
(단위: 천원)
|
|
특수관계구분
|
특수관계자명
|
채권
|
채무
|
|
매출채권(*)
|
보증금
|
기타
|
합계
|
매입채무
|
예수보증금
|
기타
|
합계
|
|
관계기업
|
아시아첨가제(주) |
16,500 |
- |
- |
16,500 |
3,942,330 |
- |
- |
3,942,330 |
| (주)동남합성 |
13,365 |
- |
7,819 |
21,184 |
34,196 |
- |
- |
34,196 |
| (주)비드테크 |
- |
- |
8,800 |
8,800 |
- |
100,000 |
- |
100,000 |
|
기타특수관계자
|
미원스페셜티케미칼(주)
|
116,325 |
600,000 |
- |
716,325 |
44,952 |
- |
548,498 |
593,450 |
| 미원화학(주) |
- |
805,000 |
- |
805,000 |
93,107 |
- |
5,763 |
98,869 |
| (주)잉크테크 |
31,486 |
- |
- |
31,486 |
- |
- |
- |
- |
|
미성통상(주)
|
223,940 |
- |
- |
223,940 |
19,228 |
- |
739 |
19,967 |
|
미성코스메틱(주)
|
263,860 |
- |
- |
263,860 |
- |
- |
- |
- |
|
미성종합물산(주)
|
140,271 |
- |
- |
140,271 |
2,052 |
- |
- |
2,052 |
|
미화물류(주)
|
- |
- |
- |
- |
2,376 |
- |
38,246 |
40,622 |
| MIWON NANTONG CHEMICALS |
699,326 |
- |
- |
699,326 |
- |
- |
- |
- |
| 임직원 |
- |
- |
4,027,552 |
4,027,552 |
- |
- |
- |
- |
|
합 계
|
1,505,074 |
1,405,000 |
4,044,171 |
6,954,244 |
4,138,240 |
100,000 |
593,245 |
4,831,486 |
|
(*)
|
전기말 매출채권에 대하여 15,051천원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기
|
(단위: 천원)
|
|
특수관계구분
|
구 분
|
자금대여거래
|
|
대 여
|
회 수
|
|
기타특수관계자
|
임직원
|
10,581,771 |
9,972,396 |
② 전기
|
(단위: 천원)
|
|
특수관계구분
|
구 분
|
자금대여거래
|
|
대 여
|
회 수
|
|
기타특수관계자
|
임직원
|
5,462,782 |
4,668,456 |
(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
단기종업원급여
|
1,287,635 |
1,581,063 |
|
퇴직급여
|
126,035 |
157,104 |
(*) 당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.
(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다
(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.
30. 금융상품의 위험관리 및 공정가치
금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목적,정책, 위험평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 체계
당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.
(2) 신용위험 관리
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
현금및현금성자산(*1)
|
34,543,736 |
36,798,948 |
| 단기금융자산 |
4,410,000 |
- |
|
매출채권및기타수취채권(*2)
|
68,045,425 |
64,392,311 |
|
합 계
|
106,999,161 |
101,191,259 |
|
(*1)
|
당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.
|
| (*2) |
대손충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 금액입니다. |
금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
채권잔액
|
손상된 금액
|
채권잔액
|
손상된 금액
|
|
0일~30일
|
41,123,096 |
(0) |
44,199,456 |
(440,476) |
|
31일~60일
|
13,158,440 |
(0) |
9,271,392 |
(92,711) |
|
61일~90일
|
4,388,526 |
(1) |
1,387,935 |
(13,865) |
|
91일 이상
|
9,375,363 |
(58,986) |
9,533,528 |
(20,802) |
|
합 계
|
68,045,425 |
(58,987) |
64,392,311 |
(567,855) |
당기와 전기 중 매출채권및기타수취채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
기초잔액
|
567,855 |
619,279 |
|
대손상각비(환입)
|
(508,868) |
(40,842) |
| 대손발생 |
- |
(10,581) |
|
기말잔액
|
58,987 |
567,855 |
i) 매출채권
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 26에 포함되어 있습니다.위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.
당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 6개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다. 고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.
당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 당사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
국내
|
41,616,679 |
40,153,113 |
|
해외
|
18,726,095 |
16,632,368 |
|
합 계
|
60,342,774 |
56,785,481 |
당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.
채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.
당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
총 장부금액
|
손실
충당금
|
신용손상
여부
|
|
0일~30일
|
40,885,136 |
(0) |
No |
|
31일~60일
|
13,135,284 |
(0) |
No |
|
61일~90일
|
4,388,208 |
(1) |
No |
|
91일 이상
|
1,934,146 |
(58,986) |
No |
|
합 계
|
60,342,774 |
(58,987) |
|
ii) 현금및현금성자산
당사는 (주)하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
(3) 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 일시적 또는 비정상적인 경제환경으로 인한 유동성 위험을 관리하고자 금융기관과 무역금융 등의 한도성 차입약정을 체결하고 있습니다.당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
장부금액
|
계약상 현금흐름
|
1년 이하
|
1년 초과~5년 이하
|
|
비파생금융부채:
|
|
단기차입금
|
147,212 |
147,212 |
147,212 |
- |
|
매입채무및기타지급채무
|
28,560,240 |
28,560,240 |
27,381,388 |
1,178,852 |
|
합 계
|
28,707,452 |
28,707,452 |
27,528,599 |
1,178,852 |
한편, 당기말 현재 당사가 부담하고 있는 지급보증액은 존재하지 않습니다.
전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
장부금액
|
계약상 현금흐름
|
1년 이하
|
1년 초과~5년 이하
|
|
비파생금융부채:
|
|
단기차입금
|
549,188 |
549,188 |
549,188 |
- |
|
매입채무및기타지급채무
|
23,612,040 |
23,612,040 |
23,080,421 |
531,619 |
|
합 계
|
24,161,228 |
24,161,228 |
23,629,609 |
531,619 |
한편, 전기말 현재 당사가 부담하고 있는 지급보증액은 존재하지 않습니다.
(4) 시장위험 관리① 환위험 관리
당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 일본엔, 유로 등이 있습니다. 당사의 환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
USD
|
EUR
|
JPY
|
CNY
|
IDR |
USD
|
EUR
|
JPY
|
CNY
|
IDR |
|
자산:
|
|
매출채권
|
22,153,214 |
1,458,775 |
917,858 |
157,393 |
- |
17,116,754 |
164,086 |
809,268 |
808,301 |
- |
|
현금및현금성자산
|
15,184,932 |
1,030,856 |
1,442,157 |
836,872 |
1,605 |
10,515,599 |
- |
2,169,002 |
1,325,034 |
12,958 |
| 단기금융자산 |
4,410,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 미수금 |
102,999 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 보증금 |
- |
- |
- |
- |
6,088 |
- |
- |
- |
- |
5,586 |
|
합 계
|
41,851,145 |
2,489,632 |
2,360,015 |
994,265 |
7,693 |
27,632,353 |
164,086 |
2,978,270 |
2,133,335 |
18,544 |
|
부채:
|
|
매입채무
|
8,088,052 |
451,611 |
404,559 |
319,236 |
- |
4,426,046 |
262,692 |
16,702 |
239,803 |
- |
|
미지급금 등
|
560,348 |
- |
- |
- |
64 |
279,679 |
3,237 |
3,778 |
- |
2,572 |
|
합 계
|
8,648,400 |
451,611 |
404,559 |
319,236 |
64 |
4,705,725 |
265,929 |
20,480 |
239,803 |
2,572 |
당기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원)
|
|
구 분
|
평균환율
|
기말환율
|
|
당기
|
전기
|
당기말
|
전기말
|
|
USD
|
1,363.98 |
1,305.41 |
1,470.00 |
1,289.40 |
|
EUR
|
1,475.05 |
1,412.36 |
1,528.73 |
1,426.59 |
|
JPY
|
9.00 |
9.31 |
9.36 |
9.13 |
|
CNY
|
189.20 |
184.22 |
201.27 |
180.84 |
| IDR |
0.0861 |
0.0857 |
0.0911 |
0.0836 |
당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
10% 상승시
|
10% 하락시
|
10% 상승시
|
10% 하락시
|
|
USD
|
3,320,274 |
(3,320,274) |
2,292,663 |
(2,292,663) |
| EUR |
203,802 |
(
203,802)
|
(10,184) |
10,184 |
|
JPY
|
195,546 |
(
195,546)
|
295,779 |
(295,779) |
|
CNY
|
67,503 |
(67,503) |
189,353 |
(189,353) |
| IDR |
763 |
(763) |
1,597 |
(1,597) |
|
합 계
|
3,787,888 |
(3,787,888) |
2,769,208 |
(2,769,208) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
② 이자율위험 관리당기말과 전기말 현재 당사의 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 중요한 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
금융자산
|
38,378,737 |
40,805,230 |
|
금융부채
|
147,212 |
549,188 |
당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.
③ 가격위험 관리
당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 지분가격 변동 위험이 발생합니다. 당사의 경영진은 시장가격에 근거하여 투자 포트폴리오 내의 채무 및 지분상품의 구성을 검토하고 있습니다. 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득 및 매각 결정에는 경영진의 승인이 필요합니다.당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장가격 변동에 대한 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 시장가격 10% 변동 시 가격변동이 당기와 전기의 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
10% 상승시
|
10% 하락시
|
10% 상승시
|
10% 하락시
|
|
법인세비용 차감전 기타포괄손익
|
3,966,980 |
(3,966,980) |
655,040 |
(655,040) |
|
법인세효과
|
(916,372) |
916,372 |
(151,314) |
151,314 |
|
법인세비용 차감후 기타포괄손익
|
3,050,608 |
(3,050,608) |
503,726 |
(503,726) |
(5) 자본위험 관리당사의 자본위험 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
부채(A)
|
76,957,425 |
64,752,796 |
|
자본(B)
|
395,827,679 |
359,946,944 |
|
현금및현금성자산(C)
|
34,543,736 |
36,798,948 |
|
차입금(D)
|
147,212 |
549,188 |
|
부채비율(A/B)
|
19.44% |
17.99% |
|
순차입금비율((D-C)/B) (*)
|
- |
- |
|
(*)
|
현금및현금성자산이 차입금을 초과하므로 순차입금비율은 산정하지 아니합니다.
|
(6) 금융상품의 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
장부금액
|
공정가치
|
장부금액
|
공정가치
|
|
금융자산:
|
|
공정가치로 인식된 금융자산:
|
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*1)
|
39,669,800 |
39,669,800 |
6,550,400 |
6,550,400 |
|
상각후원가로 인식된 금융자산(*2):
|
|
매출채권및기타수취채권
|
67,514,092 |
- |
63,256,108 |
- |
|
현금및현금성자산(*3)
|
34,543,736 |
- |
36,798,948 |
- |
| 단기금융자산 |
4,410,000 |
- |
- |
- |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
|
971,577 |
- |
971,577 |
- |
|
상각후원가로 인식된 금융자산 소계
|
107,439,405 |
- |
101,026,633 |
- |
| 금융자산 합계 |
147,109,205 |
39,669,800 |
107,577,033 |
6,550,400 |
|
금융부채:
|
|
상각후원가로 인식된 금융부채(*2):
|
|
매입채무및기타지급채무
|
28,560,240 |
- |
23,612,040 |
- |
|
단기차입금
|
147,212 |
- |
549,188 |
- |
|
금융부채 합계
|
28,707,452 |
- |
24,161,228 |
- |
|
(*1)
|
시장성이 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권으로, 시장가격을 공정가치로 판단하여 보고기간종료일 현재의 종가로 평가하였습니다.
|
|
(*2)
|
시장성이 없어 원가로 인식된 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 상각후원가로 인식된 금융자산과 금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 정보를 공시하지 않습니다.
|
|
(*3)
|
현금시재액을 제외한 금액입니다.
|
② 공정가치 결정에 사용된 이자율
예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 발생 당시 현재의 가중평균차입이자율입니다. 당사가 당기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
종업원대여금
|
2.58%~5.41% |
2.49%~5.41% |
③ 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합 계
|
|
당기말:
|
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
|
39,669,800 |
- |
- |
39,669,800 |
|
전기말:
|
|
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
|
6,550,400 |
- |
- |
6,550,400 |
당기말 현재 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 및 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치는 존재하지 아니하였습니다.
31. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
72,497,293 |
31,749,472 |
| 유형자산 취득 관련 미지급금 |
182,973 |
191,910 |
| 대여금 유동성 대체 |
99,465 |
129,053 |
| 보증금 유동성 대체 |
2,651,820 |
- |
| 관계기업투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대체 |
23,945,973 |
- |
| 유형자산에서 투자부동산으로재분류 |
15,658,102 |
- |
| 이익소각 |
- |
16,884,807 |
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 단기차입금 |
단기차입금 |
| 기초 |
549,188 |
613,848 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 |
| 차입 |
297,212 |
1,039,188 |
| 상환 |
(699,188) |
(1,103,848) |
| 소계 |
(401,976) |
(64,660) |
| 기말 |
147,212 |
549,188 |