반기보고서 5.2 HL홀딩스(주)

반 기 보 고 서

(제 25 기 반기)

2023년 01월 01일2023년 06월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2023년 08월 14일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	에이치엘홀딩스 주식회사
대 표 이 사 :	김광헌, 김준범
본 점 소 재 지 :	경기도 용인시 기흥구 기흥단지로 46
	(전 화) 031-280-4640
	(홈페이지) http://www.hlholdings.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 경영전략실장 (성 명) 이 성 규
	(전 화) 02-526-0500

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

확인서.jpg 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) 가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

- - - - - 10 - - 10 310 - - 10 3

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
	기초	증가	감소	기말
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

--------

구 분	자회사	사 유
신규연결
	연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 HL홀딩스 주식회사(약어, HL홀딩스) 이며, 국문으로는 에이치엘홀딩스 주식회사(약어, 에이치엘홀딩스) 영문으로는 HL Holdings Corporation(약어, HL Holdings) 이라 표기합니다. 다. 설립일자 당사는 1999년 11월 27일에 설립되었으며, 2014년 9월 1일 당사와 (주)만도(현, 에이치엘만도(주))로 인적분할을 통해 지주회사로 전환하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 : 경기도 용인시 기흥구 기흥단지로 46전화번호 : 031-280-4640 / 홈페이지 : www.hlholdings.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부

벤처기업 해당 여부

중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용 보고기준일 현재, 당사는 사업지주회사로써 상표권 사용수익, IT 제품ㆍ용품판매 및 서비스 제공 등의 사업과 자동차 부품ㆍ용품 판매 및 유통사업을 영위하고 있습니다. 또한 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업은 자동차 부품 및 용품판매 또는 유통, 부동산 투자 및 운용, 기타(종속회사 제이제이한라) 등이 있습니다. 자세한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참고하시기 바랍니다. 사. 계열회사에 관한 사항 당사는 현재, 공정거래법 기준 당사를 포함하여 총 12개의 계열회사를 두고 있습니다. 또한 해외계열사 32개 회사를 포함하여 총 44개의 계열회사를 두고 있습니다. 자세한 사항은 "Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항 당사의 최근 5개년 신용등급 변동내역은 다음과 같습니다.

평가일	평가대상 유가증권 등	평가대상 유가증권의 신용등급	평가회사 (신용평가등급범위)	평가구분
2019.05.28	회사채	A/안정적	NICE신용평가 (AAA ~ D)	정기평가
2019.06.03	회사채	A/안정적	한국기업평가(AAA ~ D)	정기평가
2019.06.26	회사채	A/안정적	한국신용평가(AAA ~ D)	정기평가
2019.09.10	회사채	A/안정적	NICE신용평가(AAA ~ D)	본평가
2019.09.10	회사채	A/안정적	한국기업평가(AAA ~ D)	본평가
2020.05.21	회사채	A/안정적	한국기업평가(AAA ~ D)	정기평가
2020.06.03	회사채	A/안정적	NICE신용평가(AAA ~ D)	정기평가
2020.06.17	회사채	A/안정적	한국신용평가(AAA ~ D)	정기평가
2020.06.22	회사채	A/안정적	한국기업평가(AAA ~ D)	본평가
2020.06.22	회사채	A/안정적	NICE신용평가(AAA ~ D)	본평가
2020.06.22	회사채	A/안정적	한국신용평가(AAA ~ D)	본평가
2021.01.20	회사채	A/안정적	한국기업평가(AAA ~ D)	본평가
2021.01.20	회사채	A/안정적	NICE신용평가(AAA ~ D)	본평가
2021.01.20	회사채	A/안정적	한국신용평가(AAA ~ D)	본평가
2021.05.07	회사채	A/안정적	한국기업평가(AAA ~ D)	정기평가
2021.05.13	회사채	A/안정적	NICE신용평가 (AAA ~ D)	정기평가
2021.07.02	회사채	A/안정적	한국신용평가 (AAA ~ D)	정기평가
2022.06.20	회사채	A/안정적	NICE신용평가 (AAA ~ D)	정기평가
2022.06.21	회사채	A/안정적	한국기업평가 (AAA ~ D)	정기평가
2022.06.22	회사채	A/안정적	한국신용평가 (AAA ~ D)	정기평가
2023.05.25	회사채	A/안정적	한국기업평가 (AAA ~ D)	정기평가
2023.06.26	회사채	A/안정적	한국신용평가 (AAA ~ D)	정기평가
2023.06.27	회사채	A/안정적	NICE신용평가 (AAA ~ D)	정기평가

【국내 신용등급 체계 및 등급정의】

구분	등급	등급정의
회사채	AAA	원리금 지급능력이 최상급임
	AA+/AA/AA-	원리금 지급능력이 매우 우수하지만,AAA의 채권보다는 다소 열위임
	A+/A/A-	원리금 지급능력은 우수하지만,상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음
	BBB+/BBB/BBB-	원리금 지급능력은 양호하지만,상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따른 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.
	BB+/BB/BB-	원리금 지급능력이 당장은 문제되지 않으나,장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음
	B+/B/B-	원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며,불황시에 이자지급이 확실하지 않음
	CCC	원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며,채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임
	CC	상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼
	C	채무불이행의 위험성이 높고,원리금 상환능력이 없음
	D	상환 불능상태임
CP	A1	적기상환능력이 최상이며,상환능력의 안정성 또한 최상임
	A2	적기상환능력이 우수하나,그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임
	A3	적기상환능력이 양호하며,그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임
	B	적기상환능력은 적정시되나,단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음
	C	적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼
	D	상환 불능상태임

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장법인2010.05.19--

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

주1) 당사는 2022.09.30 사명 변경에 따른 종목명 변경상장(한라홀딩스 → HL홀딩스)을 완료하였습니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경 당사의 본점 소재지는 경기도 용인시 기흥구 기흥단지로46 입니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2018.03.23정기주총대표이사 성일모--2019.03.28정기주총대표이사 홍석화대표이사 최경선-대표이사 황인용 임기만료대표이사 성일모 사임2020.03.24정기주총-사내이사 정몽원-2022.03.28정기주총-대표이사 홍석화대표이사 최경선-2023.03.28정기주총대표이사 김광헌대표이사 김준범사내이사 정몽원대표이사 홍석화 사임대표이사 최경선 사임

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
		신규	재선임

주1) 사내이사 정몽원은 당사의 최대주주입니다.

다. 최대주주의 변동 당사는 최근 5사업연도 동안 최대주주의 변동이 없습니다. 라. 상호의 변경

회사명		변경일자	비고
변경 전	변경 후
주식회사 한라홀딩스	에이치엘홀딩스 주식회사	2022.09.05	제 24기 임시주주총회(2022.09.05) 제 1호 의안 '정관 개정의 건'이 가결됨에 따라 상호 변경됨.

마. 합병(분할)등을 한 경우 그 내용 당사는 2016년 8월 1일 계열회사인 한라아이앤씨(주)를 흡수합병하였으며, 합병의 내용은 다음과 같습니다.(1) 합병의 목적공정거래법상 지주회사 체제에서의 행위제한 규정준수 및 경영효율성 증대를 통한 주주가치 제고(2) 합병의 방법상법 제527조의3의 규정이 정하는 소규모 합병으로 합병하며 (주)한라홀딩스(현, 에이치엘홀딩스(주))가 한라아이앤씨(주)를 흡수합병하여, (주)한라홀딩스가 존속하고, 한라아이앤씨(주)는 소멸가) 피합병회사의 개요

피합병회사명	한라아이앤씨 주식회사
본점소재지	서울 송파구 올림픽로 289 시그마타워
대표이사	홍석화
법인구분	비상장법인
합병기일	2016년 08월 01일

나) 합병비율 및 교부

구 분	합병회사	피합병회사
회사명	(주)한라홀딩스	한라아이앤씨(주)
합병비율	1	0.0244361

본 합병으로 신주를 교부하지 않으며, 상법 제523조 제4호에 의거 소멸회사 한라아이앤씨(주) 주주에게는 합병대가를 금전으로 지급하였습니다.다) 합병회계처리

(단위 : 천원)

구분	금액
이전대가
현금	(4,824,550)
이전한 대가의 합계	(4,824,550)
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
현금및현금성자산	520,446
기타수취채권	416,578
고객관계(*)	1,230,000
기타자산	5,800
매도가능금융자산	2,870,798
종속기업 등에 대한 투자자산	2,616,815
당기법인세자산	105,701
기타지급채무	(176,482)
유동성사채	(1,000,000)
사채 및 장기차입금	(3,000,000)
순확정급여부채	9,907
기타부채	(266)
총 식별가능한 순자산	3,599,297
영업권(*)	1,225,253

(*) 고객관계는 한라아이앤씨(주) 흡수합병 시점 재무제표에 인식되지 않았던 무형자산입니다. 고객관계는 다기간 초과이익법을 사용하여 추정되었습니다. 또한, 합병을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있으며, 이러한 효익은 이들에서 발생하는 미래 경제적 효익을 구분하여 신뢰성있게 측정하기 어려움에 따라 영업권과 분리하여 인식하지 아니하였습니다.라) 합병일정

구분		일정
		합병법인(주)한라홀딩스	피합병법인한라아이앤씨(주)
이사회결의		2016-05-26	2016-05-26
주주명부폐쇄공고		2016-05-26	-
합병계약일		2016-05-30	2016-05-30
권리주주확정일(간이합병 총주주동의)		2016-06-13	2016-06-13
소규모합병공고일		2016-06-13	-
주주명부폐쇄기간	시작일	2016-06-14	-
	종료일	2016-06-17	-
합병반대주주반대의사 접수기간	시작일	2016-06-13	-
	종료일	2016-06-27	-
합병승인을 위한 이사회 결의일		2016-06-28	2016-06-28
채권자 이의제출 공고일		2016-06-29	2016-06-29
채권자 이의제출기간	시작일	2016-06-30	2016-06-30
	종료일	2016-07-29	2016-07-29
합병기일		2016-08-01	2016-08-01
합병보고 이사회 결의일		2016-08-02	2016-08-02
합병종료보고 공고일		2016-08-02	2016-08-02
합병(소멸)등기일		2015-08-02	2016-08-03

주1) 본 합병은 소규모합병으로 추진하는 바, 상법 제527조의3 제1항에 의거 주주총회승인을 이사회승인으로 갈음합니다.주2) 합병회사인 (주)한라홀딩스의 경우 소규모합병에 해당되므로, 주식매수청구권이 인정되지 아니합니다.주3) '권리주주 확정기준일'은 '소규모합병에 대한 반대의사 표시를 위한 주주확정기준일'이며, '합병승인을 위한 이사회 결의일'은 합병승인 주주총회에 갈음하는 이사회 결의일입니다.주4) (주)한라홀딩스의 합병보고 총회는 합병보고 이사회 결의로 갈음합니다.

바. 회사의 업종 또는 주된사업의 변화 (1) 당사

변경일자	내용	사유
2015.03.20	ㅇ 사업목적 추가스포츠클럽 운영업 / 운동기구 및 일용잡화 판매업 / 스포츠 용품 도ㆍ소매업 / 자동차부품 및 부속품 제조, 수리, 재생, 재제조, 판매업 / 자동차수리, 정비업 및 관련장비 판매업 / 차량용 연료 판매업 / 차량관리 대행업 / 보험대리점업 / 냉동기 및 공기조절기(장치) 수리, 제조, 재생, 재제조, 판매업 / 상품연쇄화 사업 및 관련 부대사업 / 건축공사업 및 전문공사업 / 상품중개업 / 부동산 매매 및 임대, 전대업 / 내연기관용 전장품 제조, 수리, 재생, 재제조, 판매업 / 전동기 및 발전기 제조, 수리, 재생, 재제조, 판매업 / 금속 및 비금속 재생재료 가공처리 판매업 / 인터넷 유무선 전화번호 검색, 안내 및 지도정보 서비스업 / 인터넷 광고 및 광고대행업 / 인터넷 전자상거래업 / 국제물류주선업 / 육상, 해상, 항공 화물운송업 및 관련 서비스업 / 화물운송대행 및 운수 관련 서비스업 / 화물운송주선업 / 물류 시설, 장비, 용기의 제작, 임대업 및 관련 서비스업 / 물류센타 운영 및 관련 서비스업 / 화물포장업 / 공동 및 복합물류사업 / 창고업 / 물류 컨설팅업 / 건축재료 도,소매업 / 산업용 중간재 및 재생재료 도,소매업 / MRO 도,소매업 / 통신판매업 / 농수산 및 축산물의 생산판매업 / 농수산 및 축산물의 도,소매 및 수출입업 / 사료 및 사료원료의 도,소매 및 수출입업 / 자전거, 자전거 부품 및 기타 관련 상품의 제조, 조립, 수리, 도·소매 / 원동기장치자전거, 원동기장치자전거 부품 및 기타 관련 상품의 제조, 조립, 수리, 도·소매 / 고철 수집, 운송, 가공처리, 도·소매 / 농기계, 운반기계 기타 관련 상품의 제조, 조립, 수리, 도ㆍ소매 / 액체연료 및 관련제품 도매업 / 종합 도소매업 및 서비스업 / 수출입업 및 대행업 / 관광사업 및 부대사업 / 일반도매 및 종합소매업 / 상가운영 및 임대사업 / 주차장과 복합환승센타 및 동 관련 편의시설 운영 / 토지구획 정리 및 택지개발 사업 / 공동주택관리업 / 시설물 유지관리업 / 항만, 철도, 공항, 교량, 터널, 도로, 터미널 및 동 관련 편의시설 운영 / 각호에 부대하는 사업에 대한 업무 및 투자	지주회사의효율적인 운영을 위한사업목적 추가
2015.07.01.	ㅇ 사업지주회사로 전환 - 지주사업 및 자동차 부품, 용품판매 또는 유통사업 영위	종속회사한라마이스터 (유)흡수합병
2017.03.24	ㅇ 사업목적 추가별정통신사업 / 부가통신사업 / 정보통신공사업 / 데이터베이스 및 온라인 정보제공업 / 호스팅 및 관련 서비스업	지주회사의효율적인 운영 및사업다각화를 위한사업목적 추가

(2) 종속회사 및 주요자회사 당사의 연결대상 종속회사 및 주요자회사가 영위하는 사업은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요 사업	비고
종속회사	ㅇ 에이치엘위코 주식회사 ㅇ HL Uriman Inc. ㅇ HL Trading Co., Ltd Shanghai ㅇ HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd ㅇ HL Logistics America - HL Transportation. LLC ㅇ Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S	자동차 부품 및 용품의 판매 또는 유통	-
	ㅇ HL Corporation Berlin Gmbh	자동차 모듈 사업	-
	ㅇ 주식회사 제이제이한라	부동산 개발 및 투자업관광휴양시설운영업골프장 건설 및 운영업	-
	ㅇ 에이치엘리츠운용 주식회사	부동산투자회사의 위탁 자산 투자운용업	-
주요자회사	ㅇ 에이치엘만도 주식회사 - (주)에이치엘클레무브 - HL Klemove America Corporation - HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd - HL Klemove India Private Limited - HL Klemove Mexico Corporation S.A. DE C.V - 만도브로제(주) - Mando Brose Zhangjiang Electric Motors Co., Ltd - HL Mando (Beijing) Automotive System R&D Center Co., Ltd. - HL Mando (Suzhou) Automotive System Co., Ltd. - HL Mando (Beijing) Automotive System Co., Ltd. - HL Mando (Tianjin) Automotive System Co., Ltd. - HL Mando (Beijing) Trading Co., Ltd. - HL Mando (Ningbo) Automotive System Co., Ltd. - HL Mando America Corporation - Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda - Alabama Plating Technology, LLC - HL Mando Corporation Mexico - HL Mando Softtech India Private Limited - HL Mando Anand India Private Limited - HL Mando Corporation Europe GmbH - HL Mando Corporation Poland Sp. z o.o. - Maysan Mando Otomotiv Parcalari San. Ve Tic. A.S. - Autoventure Mando Sdn. Bhd - HL Ventures Management LLC	자동차 부품의제조 및 판매, 유통,연구개발	-
	ㅇ 에이치엘디앤아이한라 주식회사 - 목포신항만운영(주) - 에이치엘에코텍(주) - 에이치엘로지스앤코(주) - 배곧신도시지역특성화타운(주) - Halla Corporation America - Halla E&C Mexico S. de R.L. de C.V. - HL Properties America Corporation	건축물 축조및 토목사업 등	-

사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 (1) 당사

일시	주요 내용
2018년 12월	종속회사 (주)한라엠티스 지분 매각
2019년 7월	Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S 설립
2021년 2월	Halla Corporation Berlin Gmbh 설립
2021년 3월	계열회사 만도헬라일렉트로닉스(주) 지분 매각
2021년 3월	주식회사 한라리츠운용 설립
2021년 4월	'WG Campus' 출범
2022년 9월	상호 변경 ((주)한라홀딩스 → 에이치엘홀딩스(주))
2022년 9월	계열회사 한라스택폴(주) 지분 매각

주) 2022년 9월 19일 한라스택폴(주) 보유지분 1,512,000주(지분율 20.0%)를 풋 옵션 권리 행사를 통해 매각하였습니다.(2) 종속회사 및 주요자회사

구분	회사명	일시	주요 내용
종속회사	주식회사제이제이한라	2022년 5월	(주)아난티한라, (주)아난티제이제이 설립
주요자회사	에이치엘만도주식회사	2018년 2월	IATF 16949 인증획득 (ISO/TS 16949에서 인증전환)
		2018년 5월	만도 주식분할 (1주당 가액 5,000원 → 1,000원)
		2018년 6월	만도 Brake Division, 경기도 환경대상 기후부문 최우수상
		2018년 6월	만도 2017년 동반성장지수 '최우수' 등급 획득
		2018년 9월	GMK SQE(Supplier Quality Excellance) 수상(영인, 익산, 천안 3개 Plnat)
		2019년 9월	'WG Campus' 출범
		2019년 11월	'2019 대한민국 동반성장 시상식 '최우수기업' 수상
		2019년 11월	'2019 올해의 지식재산경영기업 '산자부 장관' 표창
		2020년 2월	제 91차 'IR52 장영실상' 수상
		2020년 6월	2020년 근로자의 날 정부포상 수여식 '대통령 표창' 수상
		2020년 6월	제 55회 발명의 날 '대통령 표창' 수상
		2020년 8월	만도, NASA와 코로나환자 인공호흡기 개발
		2020년 10월	기업지배구조원 ESG평가 'A'로 등급 상승
		2021년 3월	만도헬라일렉트로닉스 주식회사 자회사 편입 (타법인 주식 취득)
		2021년 9월	자율주행(ADAS) 사업부문 및 모빌리티(Mobility) 사업부문 중 무인순찰, 무인전기차충전, 플랫폼(Cloud server) 부문 등에 대한 물적분할 실시
		2022년 5월	(주)만도차이나홀딩스 흡수합병
		2022년 6월	Maysan Mando Otomotiv Parcalari San. VeTic. A.S. 추가 지분 취득 (타법인 주식 취득)
		2022년 8월	만도 글로벌 R&D센터 토지 및 건물 매각
		2022년 9월	상호 변경 (주식회사 만도 → 에이치엘만도 주식회사)
		2023년 3월	GM '올해의 우수협력사(SOY·Supplier of the year)'에 3년 연속 선정
	에이치엘 디앤아이한라주식회사	2018년 9월	자회사 한라엔컴(주) 지분 매각
		2018년 9월	전환사채 전환 (보통주 800,000주)
		2018년 11월	종속회사 한라(천진)방지산개발(유) 청산
		2019년 12월	종속회사 한라개발(주) 지분 전부 매각
		2020년 4월	'WG Campus' 출범
		2020년 9월	동반성장지수 평가 "양호" (공정거래위원회 협약평가 "우수")
		2020년 11월	'20년 건설협력증진대상' 국토교통부 장관 표창
		2020년 12월	회사가 보유한 "한라" 상표권 일체를 한라홀딩스에 양도 (지주회사의 상표 통합관리)
		2021년 5월	ESG실 신설
		2021년 9월	동반성장지수 평가 "우수" (공정거래위원회 협약이행평가 "최우수")
		2021년 12월	공정거래위원회 위원장 표창
		2022년 1월	'안전보건실' 신설
		2022년 9월	상호변경 (㈜한라 → 에이치엘디앤아이한라㈜)
		2022년 12월	종속회사 배곧신도시지역특성화타운㈜ 지분 일부 매각

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 천원, 주)

종류	구분	당기말
보통주	발행주식총수	10,169,410
	액면금액	5
	자본금	55,086,180
우선주	발행주식총수	-
	액면금액	-
	자본금	-
기타	발행주식총수	-
	액면금액	-
	자본금	-
합계	자본금	55,086,180

주1) 당사의 자본금 현황은 55,086백만원으로 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.주2) 회사는 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 847,826주의 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지아니합니다.

4. 주식의 총수 등

당사의 보고기준일 현재 정관에 의해 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 23,850,318주, 우선주 3,000,000주 입니다. 감자 등으로 현재까지 감소한 주식의 총수는 보통주 13,680,908주, 우선주 3,000,000주 입니다. 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 9,608,690주 입니다. 세부내역은 다음과 같습니다.

가. 주식의 총수 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주우선주--100,000,000-23,850,3183,000,00026,850,318-13,680,9083,000,00016,680,908-3,441,6583,000,0006,441,658-847,826-847,826-----9,391,424-9,391,424인적분할10,169,410-10,169,410-560,720-560,720-9,608,690-9,608,690-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주129,174173,486-302,660--우선주------보통주560,720---560,720-우선주------보통주689,894173,486-302,660560,720-우선주------보통주------우선주------보통주689,894173,486-302,660560,720-우선주------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
			장외직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁계약에 의한취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

주1) 기초수량은 2023년 1월 1일 기준이며, 기말수량은 보고기준일 현재(2023.06.30) 보유 수량입니다.

주2) 2022년 5월 11일 체결한 신탁계약이 2023년 4월 10일 만료되면서 해당 기간 동안 취득한 자기주식 보통주 302,660주가 현물로 입고되었으며, 이후 2023년 5월 15일 해당 주식의 소각이 완료되었습니다.

다. 자기주식 직접 취득 ·처분 이행현황 해당사항 없습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2023년 06월 30일(단위 : 원, %, 회)

(기준일 : )

신탁 해지2020년 02월 26일2020년 08월 25일10,000,000,0009,892,313,65098.920-2020년 08월 25일신탁 해지2021년 05월 12일2021년 12월 31일10,000,000,0009,957,610,15099.580-2021년 12월 31일신탁 해지2022년 05월 11일2023년 04월 10일10,000,000,0009,983,742,90099.840-2023년 04월 10일

구 분	계약기간		계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경		결과보고일
	시작일	종료일				횟수	일자

마. 종류주식(명칭) 발행현황 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력 당사 최근 5개년 정관변경이력은 다음과 같습니다.

2019년 03월 28일제 20기 정기주주총회- 주식, 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록 등 사항- 감사위원회 구성 및 외부감사인 관련 사항- 전자증권제도 도입에 따른 반영- 외부감사에 관한 법률 개정 반영2022년 09월 05일제 24기 임시주주총회- 회사 상호 변경('주식회사 한라홀딩스' → '에이치엘홀딩스 주식회사')- 감사위원회 1인 분리선출 관련 사항- 회사 상호 변경 사항 반영- 개정 상법 제 542조 반영

정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

나. 사업목적 현황

1자회사의 주식 또는 지분을 취득ㆍ소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 지주사업영위2브랜드 및 상표권 등 지적재산권의 관리 및 라이센스업영위3국내외 광고의 대행업 및 광고물의 제작 및 매매미영위4회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업영위5시장조사, 경영자문 및 컨설팅업영위6교육서비스업 및 대행용역사업미영위7자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발/판매 및 설비/전산시스템의 공동활용 등을위한 사무지원사업영위8시스템 개발, 통합(SI) 및 운용(SM) 사업영위9소프트웨어 개발, 제조, 판매, 유통 및 임대업영위10각종 정보통신기기 및 관련 제품의 개발, 제조, 판매, 유통, 임대업영위11스포츠클럽 운영업영위12운동기구 및 일용잡화 판매업영위13스포츠 용품 도ㆍ소매업영위14자동차부품 및 부속품 제조, 수리, 재생, 재제조, 판매업영위15자동차수리, 정비업 및 관련장비 판매업영위16차량용 연료 판매업영위17차량관리 대행업영위18보험대리점업영위19냉동기 및 공기조절기(장치) 수리, 제조, 재생, 재제조, 판매업미영위20상품연쇄화 사업 및 관련 부대사업미영위21건축공사업 및 전문공사업미영위22상품중개업영위23부동산 매매 및 임대, 전대업영위24내연기관용 전장품 제조, 수리, 재생, 재제조, 판매업미영위25전동기 및 발전기 제조, 수리, 재생, 재제조, 판매업미영위26금속 및 비금속 재생재료 가공처리 판매업미영위27인터넷 유무선 전화번호 검색, 안내 및 지도정보 서비스업미영위28인터넷 광고 및 광고대행업미영위29인터넷 전자상거래업영위30국제물류주선업영위31육상, 해상, 항공 화물운송업 및 관련 서비스업영위32화물운송대행 및 운수 관련 서비스업영위33화물운송주선업영위34물류 시설, 장비, 용기의 제작, 임대업 및 관련 서비스업영위35물류센터 운영 및 관련 서비스업영위36화물포장업영위37공동 및 복합물류사업영위38창고업영위39물류 컨설팅업영위40건축재료 도,소매업미영위41산업용 중간재 및 재생재료 도,소매업미영위42MRO 도,소매업미영위43통신판매업영위44농수산 및 축산물의 생산판매업미영위45농수산 및 축산물의 도,소매 및 수출입업영위46사료 및 사료원료의 도,소매 및 수출입업미영위47자전거, 자전거 부품 및 기타 관련 상품의 제조, 조립, 수리, 도ㆍ소매미영위48원동기장치자전거, 원동기장치자전거 부품 및 기타 관련 상품의 제조, 조립, 수리, 도ㆍ소매미영위49고철 수집, 운송, 가공처리, 도ㆍ소매미영위50농기계, 운반기계 기타 관련 상품의 제조, 조립, 수리, 도ㆍ소매미영위51액체연료 및 관련제품 도매업영위52종합 도소매업 및 서비스업영위53수출입업 및 대행업영위54관광사업 및 부대사업미영위55일반도매 및 종합소매업영위56상가운영 및 임대사업미영위57주차장과 복합환승센타 및 동 관련 편의시설 운영미영위58토지구획 정리 및 택지개발 사업미영위59공동주택관리업미영위60시설물 유지관리업미영위61항만, 철도, 공항, 교량, 터널, 도로, 터미널 및 동 관련 편의시설 운영미영위62별정통신사업미영위63부가통신사업미영위64정보통신공사업미영위65데이터베이스 및 온라인 정보제공업영위66호스팅 및 관련 서비스업영위67각호에 부대하는 사업에 대한 업무 및 투자영위

구 분 사업목적 사업영위 여부

다. 사업목적 변경 내용 - 공시대상기간 내 해당사항 없습니다. 라. 정관상 사업목적 추가 현황 - 공시대상기간 내 해당사항 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 지주회사로서, 2014년 9월 1일 인적분할을 통해 지주회사로 전환하였습니다. 이후 2015년 7월 1일 자동차부품 유통 및 물류업을 영위하는 한라마이스터 유한회사를 흡수합병하여 사업지주회사로 전환하였습니다. 보고 기준일 현재, 당사는 자회사로부터 받는 배당수익, HL(에이치엘), Halla(한라) 및 Mando(만도) 브랜드 권리를 소유하며 사용자로부터 상표권 사용수익 수취, IT 제품ㆍ용품판매 및 서비스 제공 등의 사업과 자동차 부품ㆍ용품 판매 및 유통사업을 영위하고 있습니다. 또한 2011년부터 당사가 도입한 K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업은 자동차 부품 및 용품판매 또는 유통, 부동산 투자 및 운용, 기타(종속회사 제이제이한라) 등입니다.자동자 부품 유통에 관해서는 부품 제조업체와의 전략적 파트너쉽을 통하여 자동차 정비에 필요한 After Market용 순정부품(현가장치, 조향장치, 제동장치, 공조부품, 전장부품, 계기류, 모터류, 에어백 등)을 공급받아 전국 30여개의 유통 네트워크를 통하여 안정적으로 공급 판매하고 있습니다. 또한 자동차부품의 구매대행, 포장, 수입/통관, 조달, 검수/검품, 보관, 유통가공, 국내외 운송 등 차별화된 Value Chain Service를 제공하고 있으며, 자동차부품 물류의 Total Service 노하우를 바탕으로 3PL 물류 및 고객 맞춤형 물류 컨설팅 Service를 제공하고 있습니다. 전년 동기(24기 반기) 국내 매출 실적은 420,655백만원 대비 당기(25기 반기) 국내 매출은 424,552백만원으로 상승하여 성장세를 보이고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

매출유형	사용용도 / 기능 / 특징	2023년 반기
		매출액	비율
상품	자동차 부품 유통	450,399	66%
제품	자동차 부품 제조/판매	26,286	4%
기타	자동차 부품 물류, 지분법 수익 등	210,643	31%
합계		687,329	100%

주) 상기 금액(연결기준)은 감사(검토) 받지 않은 자료입니다. 나. 주요제품의 가격변동 추이 산업 특성상 주요제품 등의 가격을 산출하기 어려워 기재를 생략하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 해당사항 없습니다. 나. 생산 및 설비 해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

매출유형	품목		2023년 반기	2022년	2021년
상품	-	수출	66,421	102,417	66,665
		내수	383,978	547,438	570,440
		합계	450,399	649,854	637,105
제품	-	수출	-	-	-
		내수	26,286	198,963	31,276
		합계	26,286	198,963	31,276
기타	-	수출	-	-	-
		내수	210,643	404,508	351,417
		합계	210,643	404,508	351,417
합계		수출	66,421	102,417	66,665
		내수	620,907	1,150,908	953,133
		합계	687,329	1,253,325	1,019,798

주1) 상기 금액(연결기준)은 감사(검토) 받지 않은 자료입니다.

나. 판매경로 / 방법 / 전략 / 주요매출처 자동차부품 유통은 30여개 전문점을 통하여 전국 대리점에 공급하고 있으며, 효율적인 자동차부품 물류를 위하여 고객사의 주요 거점에 영업소 및 사무소를 운영하고 해외법인을 설립하여 국내외 물류 유통망을 구축하여 고객서비스 제고 및 물류비 절감을 실현하고 있습니다. 당 사업부문의 주요 매출처는 에이치엘만도, 에이치엘디앤아이한라 등이 있습니다. 다. 수주상황 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험 (1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 중국 위안화 및 유로화에 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사는 이러한 미래예상거래로부터 발생하는 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도 파생상품을 이용하고 있습니다(주석 12 참조).다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2023년 2분기		2022년 2분기
	10%상승시	10% 하락시	10%상승시	10% 하락시
USD	8,621,700	(8,621,700)	7,318,963	(7,318,963)
CNY	680,912	(680,912)	644,252	(644,252)
EUR	607,945	(607,945)	63,244	(63,244)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사내 각 기업의 기능통화 이외의 통화로 인식된 주요 화폐성 자산ㆍ부채로서 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권, 매입채무, 기타지급채무 및 차입금 등을 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험연결회사의 이자율위험은 주로 미래 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결회사의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	2023년 2분기		2022년 2분기
	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
이자비용	1,734,020	(1,734,020)	1,312,536	(1,312,536)

나. 파생상품 거래 현황

파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당) 반기		제24(전)기
	자산	부채	자산	부채
[유동성 항목]
현금흐름위험회피	-	-	12,923	-
당기손익인식	-	136,514	-	-

현금흐름위험회피와 관련하여 당반기 중 기타포괄손익으로 반영된 평가손실은 5,653천원(전반기 평가손실: 33,879천원)입니다. 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실 7,270천원(전반기 평가손실: 567,831천원)입니다. 한편, 당반기말 현재 정산되지 않은 현금흐름위험회피 관련 통화선도계약은 없습니다.

연결회사의 파생금융상품 중 이자율스왑거래의 세부내역은 다음과 같습니다.

계약처(*)	이자		계약만기일
	지급	수취
[당기손익인식]
국민은행	MOR(3M)+1.75%	고정금리 5.10%	2024.03.22.

당반기말 현재 미결제약정 이자율스왑 계약대상차입금은 40,000,000천원입니다. 해당 이자율스왑계약과 관련하여 파생상품평가손실 136,514천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약 경영상 특별한 계약사항은 없습니다. 나. 연구개발활동 해당사항 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 산업의 특성 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식소유를 목적으로 하는 회사이며크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 독립적인 사업을 영위하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사들로부터 받는 배당금 등을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른회사의 주식을 소유하는 회사입니다.우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에관한법률(이하'공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정 과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다.지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원할 등을 들을수 있습니다.2015년 7월 1일 당사는 당사의 자회사인 한라마이스터 유한회사를 흡수합병 하였으며, 지주사업 및 자동차 부품 유통판매 또는 유통사업을 위하는 사업 지주회사로 전환하였습니다. 자동차부품 유통업은 자동차부품 생산업체로부터 부품대리점, 대량소비자, 정비업체, 기타 부품 도소매상 등에게 상품을 이동시키는 전반적인 과정을 영위하는 산업을 말합니다. 자동차부품 유통은 자동차 및 관련업계의 생산에서 소비에 이르는 경제적 순환 활동에 영향을 주고 자동차부품 생산업체의 채산성 및 생산성을 증대시키는 등 후방효과가 크게 나타납니다. 자동차부품 유통업은 자동차부품의 생산활동과 소비활동의 시간적, 공간적 차이를 극복시켜 주면서 자동차 산업의 후방산업 역할을 수행하고 있으며, 전방산업인 자동차 산업의 경기흐름에 영향을 많이 받아 경기민감도가 높고 후방산업에 대한 파급효과가 크다고 할 수 있습니다. 자동차는 2~3만개 이상의 부품으로 구성되어 있으며 각 부품간 상호의존 관계가 강하여 자동차부품의 원활한 공급은 소비자의 복지 증대에도 기여하고 있습니다. 나. 산업의 성장성 자동차부품의 수요량은 자동차 등록대수, 자동차 교통사고 건수, 국민소득, 완성차 업체의판매대수 등과 밀접한 관계가 있습니다. 글로벌 메이커인 현대자동차그룹이라는 완성차 업체를 안정적인 매출처로 확보하고 있는 자동차부품 업체와 국민소득 향상으로 증가하고 있는 자동차 대수, 해외수출 증가 등의 요인들은 자동차부품 수요의 증가로 연동되어 있습니다. 국내 자동차 보유대수의 경우 매년 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다. 또한 국내 완성차 업체들의 경기불황이나 파업 등의 영향으로 변동이 있으나 전반적으로 생산이 확대되고 있고 국내 자동차부품 업체의 가격경쟁력 강화, 글로벌 소싱에 따른 수출 증가 등의 성장에 힘입어 자동차부품 유통업의 매출외형도 지속적으로 성장하고 있습니다. 다. 산업의 경기변동 특성 자동차부품 유통업은 고가의 내구소비재를 유통하는 산업 특성상 경기사이클과 높은 상관관계를 보유하고 있는 자동차 산업의 후방산업으로서 자동차 산업의 경기흐름에 연동되어있으며 경기동향에 민감하며 계절적 요인도 영향을 받고 있습니다. 자동차 산업과 경기사이클의 높은 상관관계는 자동차 보급이 충분히 이루어져 자동차 산업이 성숙기에 접어든 선진국가에서 상대적으로 두드러지게 나타나며, 반면 큰 성장세를 기록하고 있는 중국 등 신흥국가들의 경우에는 경기변동에도 불구하고 비교적 꾸준한 수요 증가를 보이고 있습니다. 라. 경쟁상황 자동차 완성차 업체 및 부품 제조업체와의 전략적 제휴를 통하여 보수용 순정부품 및 A/S 부품을 안정적으로 공급 및 유통하고 있습니다. 또한 전국 30여개의 유통 네트워크 및 선진화된 시스템 그리고 우수한 인프라를 기반으로 자동차 유통/물류에 차별화된 경쟁력을 가지고 있으며, 자동차 연관 산업 및 기타 산업으로 사업을 확대해 나가고 있습니다. 마. 시장점유율 지주사업 및 자동차부품 유통업은 국내의 시장점유율 통계자료 산출이 어렵습니다. 바. 회사의 현황 (1) 영업개황당사는 다른 회사의 주식을 소유하고 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서, 2014년 9월 1일 인적분할을 통해 지주회사로 전환하였습니다.당사는 보고일 기준, 에이치엘(HL) 그룹 내에 에이치엘만도(주), 에이치엘디앤아이한라(주) 등 5개사를 자회사로 두고 있으며, 이를 포함하여 총 국내 12개 계열사를 두고 있습니다.부품 제조업체와의 전략적 파트너쉽을 통하여 자동차 정비에 필요한 After Market용 순정부품(현가장치, 조향장치, 제동장치, 공조부품, 전장부품, 계기류, 모터류, 에어백 등)을 공급받아 전국 30여개의 유통 네트워크를 통하여 안정적으로 공급 판매하고 있습니다. 또한 자동차부품의 구매대행, 포장, 수입/통관, 조달, 검수/검품, 보관, 유통가공, 국내외 운송 등 차별화된 Value Chain Service를 제공하고 있으며, 자동차부품 물류의 Total Service 노하우를 바탕으로 3PL 물류 및 고객 맞춤형 물류 컨설팅 Service를 제공하고 있습니다.(2) 조직구성보고 기준일 현재, 조직구성은 다음과 같습니다.

조직도.jpg 조직도

(3) 재무정보

(단위 : 백만원)

구분	2023년 반기		2022년		2021년
	금액	비중	금액	비중	금액	비중
매출액	687,329	100%	1,253,325	100%	1,019,798	100%
영업이익	99,601	100%	72,711	100%	134,608	100%
자산	2,147,472	100%	2,058,759	100%	1,952,951	100%

주) 상기 금액(연결기준)은 감사(검토) 받지 않은 자료입니다. (4) 신규사업의 내용 및 전망보고기준일 현재, 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다.

사. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 지적재산권 현황당사는 회사의 상호 및 관련 사업에 대하여 2023년 6월 30일 현재 국내외 총 1,207건(국내 382건, 해외 825건)의 상표권을 보유하고 있습니다. 그 중 사업부문 관련 상표권의 상세내역은 하기와 같습니다.

	제목	지적재산권의 종류	내용	취득일	존속기간 만료일	관계법령	기타
1	Meister Inc. ㈜마이스터	상표	회사의 변경 전 사명 관련 서비스표	1994-10-25	2024-10-25	상표법	-
2	Meister Inc. ㈜마이스터	상표	회사의 변경 전 사명 관련 서비스표	1994-12-30	2024-12-30	상표법	-
3	autovy	상표	회사 수입차사업 관련 브랜드 상표	2012-12-13	2032-12-13	상표법	-
4	autovy	상표	회사 수입차사업 관련 브랜드 상표 등록	2012-11-19	2032-11-19	상표법	-
5	autovy	상표	회사 수입차사업 관련 브랜드 상표 등록	2012-11-19	2032-11-19	상표법	-
6	autovy	상표	회사 수입차사업 관련 브랜드 상표	2018-01-03	2028-01-03	상표법	-
7	autovy	상표	회사 수입차사업 관련 브랜드 상표	2018-01-03	2028-01-03	상표법	-
8	autovy	상표	회사 수입차사업 관련 브랜드 상표	2018-01-09	2028-01-09	상표법	-
9	autovy	상표	회사 수입차사업 관련 브랜드 상표	2018-01-10	2028-01-10	상표법	-
10	autovy	상표	회사 수입차사업 관련 브랜드 상표	2018-01-03	2028-01-03	상표법	-

아. 기타부문 사업의 내용

<기타 : 종속회사 제이제이한라>

1. 사업의 개요

(1) 산업의 특성종속회사 주식회사 제이제이한라는 부동산ㆍ관광지 개발 및 골프장 운영업을 영위하고 있습니다. 국내에 1890년경에 처음 도입된 골프는 고소득층의 레져스포츠로 각광받았으며, 일반인이 접하기 힘들었던 레져스포츠였습니다. 그러나 국민 삶의 질이 향상 되면서 각종 레져스포츠가 활성화 되고 있는 가운데 그중에는 골프를 빼 놓을 수 없을 만큼 골프가 대중적으로 자리매김 하였습니다. 골프인구가 점점 늘어남과 동시에 골프장이 대폭 증가하고 있는 추세입니다. (2) 산업의 성장성골프장 이용객 수는 점차 늘어나고 있는 추세이며, 이에 따라 관련 산업 또한 확장되고 있는 추세로, 골프 무역을 비롯해 그린키퍼등 골프장 종사자, 골프숍 운영, 골프장비 전문가, 골프회원권 딜러, 골프연습장건설업, 골프관련시설사업자, 골프전문기자, 골프관련에이전시 등 수많은 직업이 생겨 나는 등 안정적인 성장세를 유지할 것으로 판단됩니다. (3) 산업의 경기변동의 특성최근 골프인구의 증가로 수익성이 높은 퍼블릭 골프장이 증가하고 있으며, 당 부문 또한 총 36홀 중 27개 홀을 퍼블릭 골프장으로 운영하고 있습니다. 고비용 여가활동인 골프는 일정부분 경기변동의 영향을 받는 특성이 있으나, 당 부문은 제주도의 인구유입 증가, 관광객 증가 및 기후 등의 장점으로 인하여 경기변동 영향이 상대적으로 적은 것으로 판단됩니다. (4) 국내시장여건골프 산업 규모는 과거 비약적인 성장세를 이룩했지만 최근 골프장 공급이 많아지면서 홀당 이용객 수는 당분간 지속적으로 감소 추세를 보일 전망이며, 이로 인하여 치열한 내장객 유치 경쟁이 예상됩니다. 따라서 내장객 확보를 위한 다양한 마케팅 전략이 요구되고 있습니다. (5) 경쟁우위요소사업장은 제주 묘산봉 관광단지 내에 위치하였으며 36홀 골프코스 및 골프텔로 운영중입니다. 제주도 내의 다른 골프장과 달리 최적의 입지조건으로 기후의 영향이 적어 연중 360일 이상 운영이 가능하며 각종 골프대회 유치 등으로 코스의 우수성을 입증하고 있습니다.

2. 회사의 현황 (1) 영업개황주식회사 제이제이한라는 골프장 운영 및 관광개발업을 목적으로 1993년 11월 9일에 설립되어, 당사의 종속회사로 편입되었습니다. 2022년 5월, 종속회사 주식회사 제이제이한라는 주식회사 아난티와 합작하여 골프장과 리조트 공동 운영 목적의 주식회사 아난티한라를 설립하였으며 제주특별자치도 제주시 구좌읍 선유로 445-55에 위치하고 있는 세인트포 골프 리조트를 공동 운영하고 있습니다.또한 주식회사 아난티와 부동산 공동 개발 목적의 주식회사 아난티제이제이를 설립하였으며, 이를 통해 리조트를 개발할 예정입니다.

(2) 사업부문별 재무정보

(단위 : 백만원)

구분	2023년 반기		2022년		2021년
	금액	비중	금액	비중	금액	비중
매출액	(2,444)	100%	23,781	100%	21,361	100%
영업이익	(3,304)	100%	13,136	100%	5,288	100%
자산	211,990	100%	221,106	100%	342,007	100%

주) 상기 금액(연결기준)은 감사(검토) 받지 않은 자료입니다.(3) 신규사업의 내용 및 전망보고서 제출기준일 현재 구체적으로 추진하고 있는 신규사업이 없습니다.(4) 주요 제품, 서비스 등사업장은 제주 묘산봉 관광단지 내에 위치하였으며 36홀 골프코스 및 골프텔로 운영중입니다.

(5) 유형자산 및 투자부동산 현황가) 유형자산

(주)제이제이한라 (단위 : 백만원)

소재지	항목	기초장부가액	당기증감		당기상각	당기장부가액	비고
			증가	감소
제주특별자치도	토지	626	-	-	-	626	-
	건물	1,609	-	-	(18)	1,590	-
	구축물	1,040	-	-	(35)	1,005	-
	코스	-	-	-	-	-	-
	입목	-	-	-	-	-	-
	건설중인자산	41,229	4,178	-	-	45,407	-
	기타	19	139	-	(9)	149	기계장치, 차량운반구, 비품
합계		44,523	4,317	-	(62)	48,777	-

나) 투자부동산

제이제이한라(제주특별자치시) (단위 : 백만원)

소재지	항목	기초장부가액	당기증감		당기상각	당기장부가액	비고
			증가	감소
제주특별자치도	투자부동산	132,447	-	-	-	132,447	-

(6) 수주상황 : 해당사항 없습니다.

(7) 시장위험과 위험관리가) 시장위험1) 외환위험 : 외환위험에 대한 위험이 중요하지 않아 기재를 생략합니다.2) 이자율위험기타부문의 이자율위험은 주로 미래의 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를극대화하는데 있습니다. 기타부문은 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

나) 위험관리기타부문의 위험관리 목표는 환율 및 이자율 변동으로 인한 불확실성과 관련 비용의 최소화를 추구하여 기업 가치를 극대화하는데 있습니다. 외환 및 금융기관 차입에 대한 거래가발생하였을 경우, 관련 사규에 의거 계약을 체결하고 시장위험을 최소화하기 위한 계획을 수립합니다.(8) 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 해당사항 없습니다.

(9) 경영상의 주요 계약경영상 특별한 계약사항은 없습니다.(10) 연구개발활동해당사항 없습니다.

<주요자회사 : 에이치엘만도 주식회사>

1. 사업의 개요

<지배회사 - 에이치엘만도 주식회사>

당사는 차량의 제동, 조향, 현가 장치 등 운전자의 안전과 편의에 관련된 제품을 개발 및 생산하는 자동차 부품업체로서 평택, 원주, 익산에 생산 시설, 판교에 R&D 센터를 두고 있습니다. 국내 매출은 '20년 30,098억원, '21년 28,958억원, '22년 26,440억원, 글로벌 매출은 '20년 55,635억원, '21년 61,474억원, '22년 75,162억원을 기록했습니다. 당사는 사업구조 안정화를 위하여 현대/기아차 뿐 아니라 GM, Ford, 중국 로컬 OEM, 유럽 및 인도 완성차까지 고객다변화를 진행 중이며, 해외 고객의 현지 대응을 위해 미국, 유럽, 중국, 인도 등 지역에 19개의 생산 사이트를 설립하였습니다. 또한, 해외에 18개 연구소를 설립하여 해외 고객의 연구개발 지원과 현지 특화된 기술 개발을 위하여 노력을 경주하고 있습니다. 섀시부품 기술 측면에서 국내 부품업계 최초로 ABS, ESC, EPS, ECS 등 첨단 전장제품을 개발하여 양산 하였고, 미래 자율주행차에 적용될 ADAS 제품 개발 분야에서도 해외 선진업체와 경쟁 중입니다. 최근에는 미국, 중국 등에 기반을 둔 전기차 업체에서 차세대 제품을 수주함으로써 경쟁력을 증명하고 있습니다. 또한 미래 먹거리 사업을 발굴하기 위하여 최근 신기술 전담조직인 WG캠퍼스를 설립하여, 자동차 업계의 큰 변화 트렌드인 CASE(연결성, 자동화, 차량공유, 전기차)에 대응하고 있습니다. 당사(지배회사) 및 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업은 이번 본 보고서 "I. 회사의 개요 - 6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업"를 참고 하시기 바랍니다.<주요자회사 - 주식회사 에이치엘클레무브> 당사는 자율주행 전문기업 만도모빌리티솔루션즈와 자동차 전장품 제조에 전문성을갖춘 만도헬라일렉트로닉스의 합병을 통해 미래 자율주행 및 전동화 시장을 선도하고자 2021년 설립되었습니다. 당사는 ADAS(첨단 운전자 보조 시스템: Advanced Driver Assistance Systems)와 AD(자율주행: Autonomous Driving)를 위한 하드웨어및 소프트웨어 핵심 솔루션을 제공하고 있으며, 차량 전동화에 필수적인 고품질의 자동차 전자 부품의 설계 및 제조를 전문으로 하고 있습니다. 당사는 국내와 더불어 세계 주요 거점에 판매, R&D 네트워크를 구축하여 글로벌 완성차 및 부품사를 대상으로 사업을 전개하고 있으며, 국내 주요 완성차 업체와 더불어 북미와 유럽, 중국 및 인도를 아우르는 다양한 매출 Stream을 보유하고 있습니다. 당사는 2022년 연결 기준으로 약 1.4조원의 매출을 달성하였으며, 5년간 연평균 매출 성장률(CAGR)은 24.2% 입니다. 오늘날 자동차 산업의 이정표인 'C.A.S.E.' (Connectivity, Autonomous,Sharing, Electrification) 혁신 트렌드를 이끌어 나가며, 향후 모빌리티의 미래가 될 자율 주행의 대중화를 실현시키는 선두 기업으로 자리매김하기 위해 다양한 신제품에 대한 연구개발을 최우선적으로 추진해가고 있습니다.

당사는 현재 Autonomous Driving(AD)제품군과 Automotive Electronics(AE)제품군을 통해 글로벌 완성차가 필요로 하는 다양한 수요에 대응하고 있습니다.

AD제품군은 차량의 주변환경을 인지하는 센서, 수집된 정보들을 통해 종합적인 주 행 상황을 판단하는 제어기(DCU)와 소프트웨어 등 자율주행에 필수적인 차량부품들로 구성되어있습니다. 당사는 고해상도 카메라와 고성능 레이더를 통해 L2+ 제품을 양산 중이며, L3 제품의 출시를 앞두고 있습니다. 자율주행 제어기의 경우, 자동차 완전 무결성 수준(ASIL) 최고등급인ASIL-D 등급을 만족하는 L3 수준 이상의 제품을 개발 중 입니다. ADAS와 자율 주행에 대한 법제화와 글로벌 수요 증대는 제품에 대한 엄격한 안전기준 준수와 자율주행 시스템 기준의 가격 경쟁력을 요구합니다. 당사는 국내 및 글로벌 안전기준을 철저하게 준수하는 제품을 생산하고 있으며, 설계 고도화 및 유연성 확보를 통해 원가경쟁력을 높이고 있습니다.

AE제품군은 안전한 주행 환경을 완성하는 제동 및 조향 전자제어장치(ECU), 차량 조향 센서(TOS/TAS), 가상엔진사운드시스템(AVAS) 등 차량 전동화에 필수적인 차량용 전자부품으로 구성되어있습니다. ECU의 경우 자율주행 고도화에 따른 기술 로드맵을 구축하였으며 ASIL-D등급의 TOS/TAS와 함께 안전한 주행을 위한 샤시 제어시스템을 완성합니다. AVAS 제품의 경우, 전기차의 안전을 확보하기 위해 다양한맞춤형 사운드 알고리즘을 제공하고 있습니다. 당사는 차량 전동화, 친환경 및 자율주행 트렌드로 변화하는 자동차 산업이 요구하는 차량용 전기장치 수요에 적시에 대응하기 위한 지속적인 기술 및 제품 개발을 진행하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 및 서비스<지배회사>

(1) Brake(제동) 사업부문

당사는 국내에서 최초로 개발된 ABS(Anti-Lock Brake System)와 TCS(Traction Control System) 및 MBS (Mechanical Brake System)등을 생산하고 있으며, ESC (Electronic Stability Control)도 개발 완료하여 생산하고 있습니다. 당사의 제동장치는 현재 국내 완성차 업체는 물론 세계 최대 자동차 업체인 GM, BMW, Renault, VW, Fiat 등에 공급하며 Global 자동차 회사로부터 품질의 우수성을 인정받고 있습니다. 당사의 제동장치는 각종 실차 주행시험과 설계, 생산, 품질 관리가 동시에 이루어지는 컴퓨터 통합 시스템을 통해 생산됩니다. 당사는 EPB(전동식 주차 브레이크), AHB(회생제동브레이크용 제품), ABS New Model인 MGH 100 등에 이어, IDB (통합 전자 브레이크 시스템)에 이르기 까지, 첨단 Brake 제품을 성공적으로 양산하여 명실공히 글로벌 업체와 어깨를 나란히 하고 있습니다. 브레이크 부문에 대해서 당사는 세계적인 경쟁력을 가지고 있다고 말할 수 있으며 이는 반세기 동안의 축적된 노하우로서만이 아니라 ABS를 최초 국산화 개발한(1993년) 독자기술을 근간으로 원가 경쟁력 확보를 목표로 한 MGH Series 개발로 글로벌 부품사들과 조금도 손색이 없는 기술 및 원가경쟁력을 갖추어 나가고 있습니다. 2013년부터 MGH 60 Model보다 더욱 진보된 MGH 80 Model, 2018년부터 MGH 100 Model을 양산 적용하고 있으며, 이는 진보된 기술과 경량화를 통하여 경제성과 안전성에 있어 보다 향상된 Performance를 제공할 것입니다.

당사 보유기술은 향후 안전규제가 강화될 중국, 인도 등 신흥시장에서의 구매수요를감안하여 볼 때 상당히 중요한 이슈이며, 동시에 고연비, 친환경 차량에 대한 전동화는 물론, 부품들의 Unification 추세에 가장 핵심적인 제품으로 그 시장성이 높은 제품이라고 말할 수 있습니다. 기존의 Mechanical한 제품인 MBS군의 Caliper나 Master cylinder and Booster 등의 제품도 마찬가지로 수많은 Benchmarking을 통해 원가경쟁력 우위를 확보하고 있습니다.

또한 하이브리드 자동차에 적용되는 회생제동 시스템을 개발하여 국내 최초로 2012년 HMC 소나타 하이브리드 차종과 KMC K5 하이브리드 차종에 적용하였고, 그랜져, K7, 소나타 및 신차인 아이오닉과 니로에도 추가로 수주하여 양산 적용하고 있습니다. 회생제동 시스템은 전기자동차나 하이브리드 자동차에서 운전자가 차량을 감속할때의 에너지를 회수하여 Battery에 충전하는 기술로 기존의 ESC 제동장치에 회생제동을 위한 장치를 추가하여 하나의 통합된 제동시스템으로 구성됩니다.

최근 안전상의 이슈와 관심이 많아진 점에 발맞춰서 AEB(Autonomous EmergencyBrake)라는 최첨단 신기술을 개발하여 제네시스, 투싼, 스포티지와 같은 현대/기아차의 주력차종에 양산 중에 있습니다. 이 기술은 운전자의 인지하지 못하는 상황에서의 제동을 자동으로 작동시켜주어,운전자 및 보행자의 안전을 보장하는 제품으로, 당사의 제동기술과 자회사인 HL Klemove 의 ADAS기술이 접목되어 탄생한 최첨단 신기술 입니다.

또한 환경규제 및 자율주행 이슈가 대두 됨에 따라, 시장에서는 연비 개선 및 안전에대한 요구가 강하게 제시되고 있습니다. 당사는 IDB (Integrated Dynamic Brake) 를개발하여 이러한 요구를 충족하고 있습니다. 해당 제품은 ESC, Vacumm Pump, Vacumm Booster 를 단일 Package로 통합/소형화한 제품으로 중량 감소에 따른 연비 개선 효과를 기대할 수 있으며, 자체 성능 향상을 통해 제동 거리 단축, AEB 성능 개선을 이룸에 따라 자율 주행 등 미래 자동차 시장에 대응하고 있습니다.

(2) Steering(조향) 사업부문

당사는 새로운 패러다임에 맞는 EPS(Electric Power Steering, 전동조향장치)를 독자 개발하여 2004년부터 양산 적용하고 있고, 첨단 기술의 제품을 개발하기 위해 끊임없이 노력을 하고 있으며, 기존 주 거래선인 현대자동차/기아 외에 세계적인 자동차 회사인 GM, Renault, Nissan 등에 공급, 세계 최고 수준의 품질을 인정받고 있습니다. EPS 제품은 향후 친환경 자동차에서는 필수제품으로 그 소요가 계속적으로 증가할 것으로 예상됩니다.

당사는 기존의 조향장치인 HPS(Hydraulic Power Steering)를 현대차 그룹을 비롯, GM 등 세계 유수의 자동차에 높은 품질과 최적의 가격으로 공급하고 있었으며, 고연비 친환경 Trend에 힘입어 그 적용량이 현격하게 증가하고 있는 상기 EPS(Electric Power Steering) 조향장치는 2004년 HMC 베르나를 시작으로, HMC 제네시스/투싼/액센트, KMC 스포티지/프라이드/모닝, HMI(HMC India) i-10/I-20/크레타, BHMC(HMC CHINA) 베르나/ix35, DYK(KMC CHINA) 스포티지 차종등에 양산 공급중에 있습니다.

첨단 제어기술이 요구되는 이 EPS는 당사의 독자기술로 국산화하여 핵심기술을 보유하게 되었으며 Column Type의 EPS 양산 적용이후에 중형차 이상에 적용되는 Rack Type EPS를 개발하여 2012년 양산 적용하였습니다. Rack Type EPS는 중대형/고급차량에 적용됨에 따라 Column Type EPS보다 높은 모터 출력과 핸들링 성능 향상이 필요한 제품으로 최고 수준의 기술이 요구 되는 제품입니다. 당사는 이 제품도 독자기술을 통하여 개발을 완료하여 2012년 GM Cruz 차종에 처음 적용 하였으며, 2014년에는 HMC 제네시스, 2015년 에쿠스 EQ900 차종과 GM Pickup truck에 순차적으로 적용하였습니다. 또한 브레이크 제품과 협조 제어하는 주차조향 보조 시스템(SPAS) 및 사각지대로 인한 사고방지를 위해 그 적용범위가 넓어지고 있는 BSD(Blind Spot Detection)에 대해서도 EPS와 협조제어가 필요하여 향후 기술확보에 따른 잠재력은 상당할 것으로 기대됩니다. 특히 당사에서 독자 개발한 SPAS제품은 HMC의 제네시스, 그랜저, 아반떼와 KMC의 K7, 뉴 카렌스 등 많은 차종에 양산 공급중으로,운전자가 보다 쉽게 주차할 수 있도록 보조하여 소비자의 큰 호응을 얻고 있어 점차 확대 적용이 예상됩니다.

(3) Suspension(현가) 사업부문 Suspension 사업부문에서는 승용차에서 대형상용차까지 다양한 종류의 차량에 장착되는 현가장치 및 산업용 유압 장치를 공급하고 있습니다. 당사는 국내 최초로 전자제어 현가장치(Electronically Controlled Suspension, "ECS")의 지속적인 개발에 주력하여, 3단 감쇠력 가변 현가시스템(3 Step ECS), Fuzzy 적응 제어식 현가시스템, 연속가변 전자 제어 현가시스템(Smart Damping Control, "SDC") 등 첨단 부품 독자개발에 성공하여 공급하고 있습니다. Suspension은 향후 운전자의 편의성이나 안전한 코너링을 위한 전자제어 Suspension의 장착비율이 높아질 것으로 기대되며, 또한 차량 조립 장착성과 승차감 Performance를 동시에 향상시킬수 있는 Mono-tube형 Suspension을 개발하여 HMC 아반떼, 엑센트 및 KMC 포르테, 레이, 프라이드 차종에 양산 적용했으며, Mono-tube보다 한단계 발전한 DFD (Dual Flow Damper) 제품을 개발하여 HMC 소나타(북미/중국)와 KMC K-5 (북미/중국) 및 KMC 소렌토(북미) 차종 및 르노삼성 SM7 차종에 양산 공급하고 있습니다. DFD 제품은 기존제품대비 승차감이 높은 수준으로 향상되어 자동차 메이커와 소비자의 좋은 반응을 얻고 있습니다. 2014년 HMC 제네시스, 2015년 에쿠스 EQ900 차종에 HCD (Hybrid Conventional Damper) 제품을 개발, 양산 적용하여 고급차 승차감 향상에 기여하고 있습니다. 또한 당사에서는 수 십년 간 축적된 효율적 생산기술을 바탕으로 해외 현지화 시 가장 최적의 라인구성을 통해 글로벌 원가경쟁력을 높여 나가고 있습니다.

<주요자회사 - 에이치엘클레무브>

(1) Autonomous Driving 솔루션 부문 당사의 자율주행(AD) 솔루션 사업부문은 2010년 그랜져에 전방레이더 최초 공급을 시작으로 2013년 제네시스에 AEB(Autonomous Emergency Braking), 후측방레이더, SPAS 양산 성과를 거두었습니다. 당사는 크게 4종의 주력 제품을 통해 국내 최고의 자율주행 기술을 보급하고 있으며 전동화 트렌드에 맞춘 고성능 ADAS 제품 및선행기술 개발을 통해 신규 제품 라인업 구축을 위해 노력하고 있습니다.

당사의 주력 제품 중 하나인 77GHz 전방레이더는 2010년부터 양산을 시작하여 SCC(Smart Cruise Control) 및 FCA(Front Collision Alert) 의 LV1~2 자율주행 기능을 지원합니다. 24GHz 레이더는 2012년 양산을 시작하였으며, 차량에서 BCW(BlindSpot Collision Warning), RCCW(Rear Cross-Traffic Collision Warning) 및 BCA-R(Blind-Spot Collision Avoidance Assist-Rear) 기능을 구현하고 있습니다.

2013년도에는 자체 기술 설계를 통한 전방카메라의 양산을 시작하였으며, 전방레이더와 함께 LKA(Lane Keeping Assist), HBA(High Beam Assist), DAW(Driver Attention Warning), FCW(Front Collision Warning) 등의 LV1~2 자율주행기능을 구현합니다. 또한 2016년에는 ECU와 Control logic 자체 설계를 통한 PAS(Parking Assist System) 개발에 성공하여 신규시장개발에 앞장서고 있습니다.

당사는 자율주행 LV2+ 이상의 자율주행고도화를 위한 기술 선도 업체로서 고성능 ADAS의 기술 개발과 시장 선점에도 앞장서고 있습니다. 최근 제네시스GV80 차종에 레이더, 카메라 센서를 비롯하여 자율주행 통합제어모듈(ADCU)을 국내 최초로 공급하였습니다. 이러한 ADAS제품들은 Brake 장치의 협조제어가 필수적이고, 또한 전자제어 시스템이 주력개발부문인 당사의 사업군임을 감안할 때 샤시제어 파생제품 또는 응용제품의 성장이 시너지를 창출해 나갈 것으로 기대하고 있습니다.

(2) Automotive Electronics 솔루션 부문

당사는 자동차 전기장치 분야에서 설계에서 제조 및 납품까지 이르는 가치사슬 內 다양한 종류의 자동차용 전장솔루션을 제공하고 있습니다.

제동 부문에서는 국내에서 최초 개발된 에이치엘만도의 ABS(Anti-Lock Brake System) 및 ESC (Electronic Stability Control) ECU를 생산하고 있으며 본 제동 시스템은 현재 국내 완성차 업체는 물론 세계 최대 자동차 업체인 GM, BMW, Renault, VW등에 공급되며 Global 자동차 회사로부터 품질의 우수성을 인정받고 있습니다. 당사는 EPB(전동식 주차 브레이크), ABS New Model인 MGH 100 등에 이어, IDB (통합 전자 브레이크 시스템)에 이르기 까지 첨단 Brake ECU 제품을 성공적으로 양산하였습니다.

조향 부문에서 당사는 에이치엘만도에서 독자 개발된 EPS(Electric Power Steering, 전동조향장치) ECU 및 Powerpack, TOS/TAS 양산하고 있으며, 전동화 흐름에 발 맞추어 전동차에 보급이 예상되는 차세대 조향 시스템의 ECU 및 Sensor 또한 개발에 박차를 가하고 있습니다. 또한 글로벌 자동차 업계에서의 ESG개념 급부상과 내연기관차에 대한 연비 개선을 요구하는 시장 상황을 맞아 당사는 2015년도부터 SCR(Selective Catalyst Reduction, 배출가스 저감장치) ECU를 자체 기술로 설계 양산하였고 FPC(Fuel Pump Controller, 연료펌프제어기) ECU를 2013년부터 양산하고 있습니다. 아울러 가속화된 전동화 흐름에 따른 성장하는 전기차 시장에 대응하여 2017년부터 AVAS (Acoustic Vehicle Alert System, 가상엔진사운드시스템)를 개발 및 양산하여 시장의 요구를 충족하고 있습니다.

(3) Data 솔루션 부문

당사는 사업다각화의 일환으로 S/W 및 데이터에 연관된 모빌리티 서비스 개발에 집중하고 있습니다. 현재 개발하고 있는 서비스 중 H2Care는 국내의 수소차 운전자들 및 충전소 관리자들을 위한 서비스 플랫폼으로서 수소차 사용자에게는 수소충전소 혼잡도 정보 및 유지/보수 상태 정보를 제공하고, 예약 서비스를 제공하여 고객의 시간을 절약하는 서비스입니다. 충전소 관리자에게는 수소 충전소 운영 시 발생하는 상태 정보 (정상, 고장, 트레일러 교체 등)을 고객에게 공지하여 원활한 충전소 운영을 가능하게 하고 있습니다. 또한 H2Care는 데이터 애널리틱스를 통해 다양한 운영 지표 및 결제 데이터 제공을 통해 매출 현황을 관리하고 운영현황에 대한 모니터링 및 통계 관리가 가능합니다.

이와 더불어 당사는 자동차 수명주기 전체에 걸친 사업기회를 모색하기 위하여 주행환경, 차량상태, 운전성향을 진단하고 차량의 잔존가치를 평가하는 카믈리에 서비스를 개발하고 있습니다. 이러한 서비스를 통하여 차량 및 부품에 대한 실시간 관리, 한눈에 알아 볼 수 있는 심플한 시각화, 고장 발생 예상 시점 파악 및 사전 조치, 차량 건강상태 유지, 고장으로 인한 운송비 및 기타 비용 절감, 서비스 중단 등 기회비용을최소화 할 수 있습니다. 당사는 추후에도이러한 서비스에 대한 지속적인 투자를 통해서비스 고도화 및 다각화를 목표로 하고있습니다.

2. 사업부문별 재무현황 (지역별)

(단위 : 백만원, %)

구분			제10기 반기 (당기)		제9기 (전기)		제8기 (전전기)
			금액	비중	금액	비중	금액	비중
자동차부품및 기타	한국	1. 매출액	1,825,579	44.71%	3,485,136	46.37%	3,209,037	52.20%
		2. 당기손익	41,228	43.55%	39,188	33.13%	39,643	22.19%
		3. 유무형자산,투자부동산	2,706,775	109.00%	2,779,514	113.00%	2,183,124	90.00%
		(감가상각비)	55,491	41.43%	119,184	40.85%	117,220	44.07%
		(무형자산상각비)	11,902	76.81%	27,910	81.08%	41,289	88.71%
	중국	1. 매출액	1,067,203	26.13%	1,999,146	26.60%	1,638,962	26.66%
		2. 당기손익	66,632	70.38%	110,367	93.30%	59,551	33.34%
		3. 유무형자산,투자부동산	372,948	15.00%	338,763	14.00%	370,216	15.00%
		(감가상각비)	31,298	23.37%	76,894	26.35%	67,917	25.53%
		(무형자산상각비)	639	4.12%	1,356	3.94%	1,230	2.64%
	미국	1. 매출액	748,597	18.33%	1,404,198	18.68%	936,168	15.23%
		2. 당기손익	12,642	13.35%	25,147	21.26%	17,048	9.54%
		3. 유무형자산,투자부동산	283,074	11.00%	290,635	12.00%	288,937	12.00%
		(감가상각비)	21,730	16.23%	43,311	14.84%	37,858	14.23%
		(무형자산상각비)	746	4.81%	1,375	3.99%	1,245	2.67%
	인도	1. 매출액	391,028	9.58%	781,255	10.39%	581,741	9.46%
		2. 당기손익	26,311	27.79%	56,757	47.98%	38,263	21.42%
		3. 유무형자산,투자부동산	157,945	6.00%	138,640	6.00%	134,634	6.00%
		(감가상각비)	10,210	7.62%	19,731	6.76%	16,251	6.11%
		(무형자산상각비)	1,243	8.02%	2,233	6.49%	1,750	3.76%
	기타	1. 매출액	688,269	16.85%	1,026,954	13.66%	597,534	9.72%
		2. 당기손익	-10,809	-11.42%	-59,384	-50.20%	10,558	5.91%
		3. 유무형자산,투자부동산	427,738	17.00%	373,243	15.00%	312,359	13.00%
		(감가상각비)	15,197	11.35%	32,659	11.19%	26,767	10.06%
		(무형자산상각비)	966	6.23%	1,549	4.50%	1,032	2.22%
	내부거래 및 연결조정	1. 매출액	-637,167	-15.60%	-1,180,525	-15.71%	-816,009	-13.27%
		2. 당기손익	-41,326	-43.65%	-53,787	-45.47%	13,552	7.59%
		3. 유무형자산,투자부동산	-1,456,007	-58.00%	-1,470,995	-60.00%	-861,995	-36.00%
		(감가상각비)	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%
		(무형자산상각비)	0	0.00%	0	0.00%	0	0.00%
	합계	1. 매출액	4,083,509	100.00%	7,516,164	100.00%	6,147,433	100.00%
		2. 당기순이익	94,678	100.00%	118,288	100.00%	178,615	100.00%
		3. 유무형자산,투자부동산	2,492,473	100.00%	2,449,800	100.00%	2,427,275	100.00%
		(감가상각비)	133,926	100.00%	291,779	100.00%	266,013	100.00%
		(무형자산상각비)	15,496	100.00%	34,423	100.00%	46,546	100.00%

3. 주요제품 등의 현황(1) 매출금액 당사는 자동차 제동장치, 조향장치, 현가장치 등을 생산하는 자동차 섀시부품 전문 제조회사로서 각 사업부문별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구분		매출액	비율
자동차 부품및 기타	한국	1,825,579	44.7%
	중국	1,067,203	26.1%
	미국	748,597	18.3%
	인도	391,028	9.6%
	기타	688,269	16.9%
	내부거래 및 연결조정	-637,167	-15.6%
	합계	4,083,509	100.0%

(2) 가격변동추이

(단위 : 원)

품목	제10기 반기	제9기	제8기
제동장치	341,838	343,660	336,196
조향장치	330,582	329,935	322,147
현가장치	210,914	213,075	208,292

(3) 가격변동원인(가) 가격산출 기준

구분	내용
제동장치	현대/기아자동차 Sub Compact/Mid-size 차종 적용기준Master Booster, Front Caliper/Rear Caliper/DIH(LH/RH),ESC, Wheel Sensor, Yaw & Gravity Sensor
조향장치	현대/기아자동차 Sub Compact/Sports Car 차종 적용기준HPS(Hydraulic PowerSteering), Electric Power Steering
현가장치	현대/기아자동차 Large size 차종 적용기준Front Strut (LH,RH), Rr S/ABS (LH,RD), ECS Opt 반영

(나) 가격 변동 원인 원자재 가격변동이나 만도 자체의 생산효율화를 통한 원가절감, 설계변경에 따라 부품 가격이 변동되나 샤시부품의 특성상 큰 폭의 변동은 아닙니다.

3. 원재료 및 생산설비

1. 주요 원재료(1) 주요 매입처 및 매입금액

(단위 : 백만원)

구분	품목	구체적용도	매입액	비율(%)
한국	ASS'Y PAD,ECU ASS'Y,IBJ/OBJ Sub ASS'Y,Base ASS'Y 외	제동, 조향, 현가장치등 자동차 부품 제조	1,502,017	53.3%
중국			805,998	28.6%
미국			565,812	20.1%
인도			280,624	10.0%
기타			366,818	13.0%
연결조정	-	-	-705,643	-25.1%
합계	-	-	2,815,626	100.0%

주1) 주요 매입처와 특수관계는 없습니다.(2) 가격변동추이

(단위 : 원)

품목	제10기 반기	제9기	제8기
ASS'Y PAD	3,129	3,082	3,185
ECU ASS'Y	50,856	45,568	42,867
IBJ/OBJ Sub ASS'Y	7,573	7,122	6,954
Base ASS'Y	4,621	4,620	3,375

주1) 주요 매입처와 특수관계는 없습니다.주2) 당사 매입 품목의 경우, 동일 품목內 차종별 사양차이(Size, 재질, 단중, 전장 등)에 따라 매입단가 차이가 크게 발생하여 평균단가를 비교하는 것은 큰 의미가 없습니다.

2. 생산 및 설비(1) 생산능력

(단위 : 천개, %)

구분	품목	생산가능수량	실제생산수량	평균 가동률(%)
한국	제동장치	7,703	4,978	65%
	조향장치	4,642	3,377	73%
	현가장치	5,933	5,226	88%
중국	제동장치	7,866	3,173	40%
	조향장치	1,491	875	59%
	현가장치	16,762	9,924	59%
미국	제동장치	4,120	3,754	91%
	조향장치	552	436	79%
	현가장치	1,775	1,528	86%
기타	제동장치	15,728	11,320	72%
	조향장치	6,520	4,941	76%
	현가장치	14,490	10,665	74%
	기타	8,228	6,780	82%

(2) 생산능력의 산출근거

가. 산출방법 등

1) 산출기준

생산능력이라 함은 제품별 UPH와 연간 작업조건의 곱으로 나타냅니다.

* UPH : Unit Per Hour의 의미로 각 제품을 시간당 몇 개 생산할 수 있는가를 나타냅니다.

2) 연간 작업조건① 한국 : 235일[기본일수 235일] * 2Shift * 8Hours② 중국 : 286일[기본일수 250일, 특근 36일(월 3회)] * 2Shift * 10Hours③ 미국 : 252일[기본일수 240일, 특근 12일(월 1회)] * 2Shift * 8Hours④ 인도 : 262일[기본일수 238일, 특근 24일(월 2회)] * 2Shift * 10Hours⑤ 폴란드 : 250일[기본일수 238일, 특근 12일(월 1회)] * 3Shift * 7.25Hours나. 생산시설의 현황

[자산항목 : 토지]

(단위 : 백만원)

소재지	소유형태	기초	당기증감		당기상각	환율변동	기말	비고
			증가	감소
한국	자가보유	467,884	0	0	0	0	467,884	-
중국	자가보유	0	0	0	0	0	0	-
미국	자가보유	7,862	0	0	0	282	8,144	-
인도	자가보유	2,587	0	0	0	117	2,704	-
기타	자가보유	24,383	74	0	0	1,325	25,782	-
연결조정	-	16,318	326	0	0	0	16,644	-
합 계	-	519,034	400	0	0	1,724	521,158	-

[자산항목 : 건물]

(단위 : 백만원)

소재지	소유형태	기초	당기증감		당기상각	환율변동	기말	비고
			증가	감소
한국	자가보유	172,603	84	0	-3,826	0	168,861	-
중국	자가보유	68,977	9	-7,601	-3,435	-43	57,907	-
미국	자가보유	82,672	333	0	-1,527	2,952	84,430	-
인도	자가보유	29,574	2,876	0	-1,100	1,361	32,711	-
기타	자가보유	65,756	599	0	-1,102	2,985	68,238	-
연결조정	-	71,428	1,505	0	-920	0	72,013	-
합 계	-	491,010	5,406	-7,601	-11,910	7,255	484,160	-

[자산항목 : 구축물]

(단위 : 백만원)

소재지	소유형태	기초	당기증감		당기상각	환율변동	기말	비고
			증가	감소
한국	자가보유	5,058	34	0	-345	0	4,747	-
중국	자가보유	2,445	0	0	-93	-2	2,350	-
미국	자가보유	1,089	400	0	-24	44	1,509	-
인도	자가보유	1,191	1,882	0	-103	81	3,051	-
기타	자가보유	6,682	256	0	-244	356	7,050	-
연결조정	-	0	0	0	0	0	0	-
합 계	-	16,465	2,572	0	-809	479	18,707	-

[자산항목 : 기계장치]

(단위 : 백만원)

소재지	소유형태	기초	당기 증감		당기상각	환율변동	기말	비고
			증가	감소
한국	자가보유	210,596	6,390	-1,591	-29,261	0	186,134	-
중국	자가보유	250,168	13,830	-151	-28,280	-92	235,475	-
미국	자가보유	144,134	10,329	-18	-18,783	5,058	140,720	-
인도	자가보유	78,995	3,847	-74	-7,982	3,494	78,280	-
기타	자가보유	168,589	6,669	-163	-11,479	8,741	172,357	-
연결조정	-	-63,779	500	0	7,002	0	-56,277	-
합 계	-	788,703	41,565	-1,997	-88,783	17,201	756,689	-

[자산항목 : 차량운반구]

(단위 : 백만원)

소재지	소유형태	기초	당기 증감		당기상각	환율변동	기말	비고
			증가	감소
한국	자가보유	1,341	769	-90	-427	0	1,593	-
중국	자가보유	733	61	-7	-126	1	662	-
미국	자가보유	460	0	0	-92	15	383	-
인도	자가보유	1,364	287	0	-286	61	1,426	-
기타	자가보유	1,102	591	0	-227	64	1,530	-
연결조정	-	0	0	0	0	0	0	-
합 계	-	5,000	1,708	-97	-1,158	141	5,594	-

[자산항목 : 공구와 기구]

(단위 : 백만원)

소재지	소유형태	기초	당기 증감		당기상각	환율변동	기말	비고
			증가	감소
한국	자가보유	37,988	10,323	0	-8,219	0	40,092	-
중국	자가보유	40,867	4,045	-91	-8,482	51	36,390	-
미국	자가보유	11,132	650	0	-2,673	372	9,481	-
인도	자가보유	12,701	894	-173	-2,012	552	11,962	-
기타	자가보유	17,598	1,039	-4	-2,674	924	16,883	-
연결조정	-	0	0	0	0	0	0	-
합 계	-	120,286	16,951	-268	-24,060	1,899	114,808	-

[자산항목 : 비품]

(단위 : 백만원)

소재지	소유형태	기초	당기 증감		당기상각	환율변동	기말	비고
			증가	감소
한국	자가보유	21,963	1,463	-32	-2,696	0	20,698	-
중국	자가보유	2,331	479	9	-442	-6	2,371	-
미국	자가보유	5,960	1,401	-78	-864	220	6,639	-
인도	자가보유	4,323	903	0	-943	194	4,477	-
기타	자가보유	6,449	1,416	-6	-1,021	329	7,167	-
연결조정	-	0	0	0	0	0	0	-
합 계	-	41,026	5,662	-107	-5,966	737	41,352	-

4. 매출 및 수주상황

1. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	제10기 반기	제9기	제8기
한국	제품, 상품, 기타매출	1,825,579	3,485,136	3,209,037
중국	제품, 상품, 기타매출	1,067,203	1,999,146	1,638,962
미국	제품, 상품, 기타매출	748,597	1,404,198	936,168
인도	제품, 상품, 기타매출	391,028	781,255	581,741
기타	제품, 상품, 기타매출	688,269	1,026,954	597,534
내부거래 및 연결조정	제품, 상품, 기타매출	-637,167	-1,180,525	-816,009
합계	제품, 상품, 기타매출	4,083,509	7,516,164	6,147,433

2. 판매경로 및 판매방법(1) 판매경로 국내 납품경로는 OEM 직납과 모듈업체를 통해 납품하는 두가지가 있습니다. 모듈업체 납품의 경우 설계 및 개발에 관한 사항은 OEM 주관으로 하며 모듈업체는 모듈화 및 물류만을 담당합니다. 국내에서 해외로의 수출의 경우, 현지 해외법인을 거쳐 공급 하거나 수출운송을 통하여 직접 납품합니다. 해외 법인의 납품경로도 해외법인에서 생산한 제품을 OEM에 직납하거나 현지 모듈업체를 통하여 납품합니다.

(2) 판매방법 및 조건

구분	판매방법	대금회수조건	비고
국내	① 고객 전산 VAN을 통한 Order 접수② 생산/출고/납품③ 매월 월합계 세금계산서 발행 및 마감	① 현대자동차/기아 - 내수 : 어음(60일) 주단위 결제 - 수출 : 월합계 현금 결제 (현대 매월 12일, 기아 매월 15일)② 현대모비스 - 내수 : 어음(60일) 주단위 결제 - 수출 : 매월 16일 월합계 현금 결제	-
수출	① 고객 전산 VAN을 통한 Order 접수② HL만도로 발주 및 Invoice(송장) 발행③ 생산/출고/선적/납품④ Invoice별 수금확인 및 반제처리/마감	① HL만도 미국법인 - T/T(90일)② GM - T/T(105일) 주단위 결제	USD 또는CNY 또는EUR 결제
해외법인	① 고객 전산 VAN을 통한 Order 접수② 생산/출고/납품③ 세금계산서 발행 및 마감	① HL만도 미국법인 - 현대/기아 : 월합계 익월 30일 현금결제 - GM : 주단위 현금(47일) 결제② HL만도 중국법인 - 현대 : 월합계 60일 현금 50% / 90일 어음 50% 결제 - 기아 : 월합계 30일 현금 50% / 120일 어음 50% 결제 - GM : 주단위 현금(47일) 결제③ HL만도인도법인 - 현대 : 주단위 현금 (30일) 결제④ HL만도 유럽법인 - 현대 : 월합계 현금 (25일) 결제	USD 또는INR 또는CNY 또는EUR 결제

3. 판매전략

(1) 국내외 기존시장 점유율 확대

주요 고객인 HKMC Group 및 GM Group의 Major Supplier로서의 위치를 유지하면서 ADAS, Safety System 등 고부가가치 제품 선행개발 및 적용할 수 있도록 영업활동을 강화하고 있습니다.

(2) 해외 고객다변화

BMW, VW, Renault, Fiat, Volvo 등 유럽 OEM의 지속적인 수주를 통하여 유럽시장 매출이 점진적으로 확대되고 있으며, 전세계 가장 큰 시장으로 부상한 중국시장에서는 기존시장(HKMC그룹/GM그룹)의 Market 유지와 신규 거래선의 확대를 동시에추진하고 있습니다. 중국 Local OEM 및 유럽과 일본계 OEM에 대하여 본사의 수주 경험을 바탕으로 수주를 확대하고 있으며, 특히 길리기차와의 J/V를 통하여 중국 Local 시장매출을 극대화할 수 있는 발판을 마련하게 되었습니다. 인도법인에서는 GM, FORD, Renault, Nissan 등 Global OEM뿐 아니라, 마힌드라, TATA 등 인도 Local OEM에서도 수주를 강화하고 있습니다.

또한, Brazil / Mexico 법인을 통해서 남미 시장 확대에도 힘쓰고 있으며, 마지막으로 Poland 법인을 통해 유럽시장 확대에도 힘쓰고 있습니다.

이러한 노력의 결과로 아시아, 북미, 남미, 유럽 등 글로벌 거점을 모두 확보하게 되어 글로벌 회사로서의 기틀을 마련하였습니다.

(3) 신규사업 발굴

M&A, J/V, T/A 등을 통한 자동차부품 다각화 및 자동차부품 내에서의 신규사업(ADAS, Motor 등)을 추진하고 있으며, 친환경 자동차 사업 등 기타 여러 사업부문에서新성장동력 발굴에 힘쓰고 있습니다

(4) Total Marketing 활동 강화

단지 영업부서만의 Marketing 활동이 아닌 연구소, 생산, 품질 등 전사적인 Marketing 활동을 일컫는 Total Marketing 활동을 통해 판매전략을 극대화 해 나가고 있습니다.

4. 주요 매출처

당사의 주요 매출처는 현대자동차, 기아 및 현대모비스, 현대위아이며 이에 대한 매출액은 2022년 기준, 약 48%를 차지합니다. 다음으로 GM Group을 포함한 북미거점 OEM이 약 28% 의 비중을 차지하여, 결과적으로 HMC Group과 북미OEM의 합이 전체 매출의 약 76%정도를 차지하고 있습니다.

상기의 주요 매출처는 중요성의 관점에서 매출비중 10% 이상인 거래처를 표시하였습니다.

5. 수주상황 당사는 2021.03.22 단일판매ㆍ공급계약 체결 사항을 공시하였고, 관련 수주사항은아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액		기납품액		수주잔고
			수량	금액	수량	금액	수량	금액
Shock absorber, Strut 등서스펜션 부품	2021.03.19	2033.03.19	-	1,404,449	-	14,999	-	1,389,450
합 계			-	1,404,449	-	14,999	-	1,389,450

주1) 상기 수주 금액은 완성차업체 생산계획에 따른 추정치이며, 향후 계획에 따라 변동 가능합니다.

상기 사항 이외에도 당사는 완성차업체의 차종별 제품을 생산 및 납품하고 있으나, 완성차 업체의 생산계획에 따라 당사의 수주총액이 결정됩니다. 때문에, 물량이 확정되어 있지않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없습니다

5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 자금팀은 연결회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 분반/기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2022년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

2. 자본위험관리

연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제10(당)기 반기	제9(전)기
부채 총계(A)	4,065,479,226	3,572,095,295
자본 총계(B)	2,368,913,262	2,273,746,112
부채 비율(A/B)	171.6%	157.1%

3, 파생상품 거래현황 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 기타수익(비용)으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다. 연결회사는 외화 예상 매출액의 환율변동위험을 회피하기 위해 통화선도를 이용하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 현금흐름위험회피 대상으로 지정되어 적용요건을 충족하는 파생상품의 공정가치 변동 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로인식되고, 비효과적인 부분은 기타수익(비용)으로 인식됩니다. 기타포괄손익에 누적된 파생상품의 공정가치 변동금액은 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 매출액으로 인식됩니다. 향후 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 기대되는 경우에는 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 즉시 기타수익(비용)으로 인식됩니다.1) 당기말 현재 연결회사가 보유 중인 파생상품의 내역 (연결 기준)당기말 현재 기준 해당 사항 없습니다.

2) 파생금융상품의 공정가치 평가 내역 (연결 기준)

당기말 현재 기준 해당 사항 없습니다.

3. 기타 옵션계약 등 (연결 기준)해당 사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요 계약

회사명	계약형태	계약상대방	계약체결시기	계약기간	계약내용	대금수수방법(기준)
에이치엘만도(주)	기술이전	AVM	1994.10.27	1995.01.13~ 2023.12.31	기술이전계약(License and Technical Assistance Agreement)- IDP : USD 100,000- Royalty : (Net Sales)x2.5% 또는 차종별 정액(MYR 1.19~1.97/unit)	-
	기술이전	MMT	1997.08.21	1997-08-21~2029-06-29	기술이전계약(License and Technical Assistance Agreement)- IDP : USD 400,000- Royalty : (Net Sales) x 3%, 2%, 1% → 1. 기존 양산 / 수주 물량은 유지 (Aftermarket 0%) 2. awarded by Licensor Project 2% (incl. Aftermarket) 3. awarded by Licensee Project 1% (Aftermarket 0%)	반기종료 후 30일이내
	기술이전	HL홀딩스	2019.12.26	2019.12.26~2024.12.25	기술이전계약(대상제품: Stylish Caliper, SDC 통신 모듈)- IDP: 115,000,000원- Royalty: (총매출액) x (3.5%)	반기종료후 60일이내
	기술도입	Hitachi AutomotiveSystems Co., Ltd.	2008.08.18	2008.08.18~ 2022.10.16	기술도입계약(License Agreement)- IDP : JPY 10,000,000- Royalty : (Net Sales)x1.8% 또는 (Net Sales)x4%(2개 차종)	반기종료후 90일이내
	기술이전	AMeM(Anand Mando e Mobility)	2021.07.06	2021.07.06~ 이전종료 시까지	기술이전계약(License and Technical Assistance Agreement)- Royalty : (Net Sales) x 1.1%	반기종료 후 60일內
주식회사 에이치엘클레무브	기술도입	Hella GmbH & Co. KGaA	2021.03.02	Licensed Product의 최종 생산 완료 시점	Transitional License and Support Agreement 대상 제품: FPC, TOS/TAS, Radar 24GHz Royalty : Net Sales*1%, 2.5%	반기 이후 90일이내
	기술이전	Hella Shanghai Electronics Co., Ltd	2015.12.04	Licensed Product의 최종 생산 완료 시점	Technology License Agreement대상 제품 : FPCRoyalty : Net Sales*1%, 2%	연말 이후90일 이내
HL Klemove (Suzhou)Co., Ltd.	기술도입	Hella Gmbh Co. KGaA	2021.03.02	Licensed Product의 최종 생산 완료 시점	Transitional License and Support Agreement대상 제품 : TOS/TASRoyalty : Net Sales*1.5%, 2.5%	반기 이후 90일 이내
HL Klemove IndiaPrivate Limited	기술도입	Hella Gmbh Co. KGaA	2021.03.02	Licensed Product의 최종 생산 완료 시점	Transitional License and Support Agreement대상 제품 : TOS/TASRoyalty : Net Sales*2.0%, 2.5%	반기 이후 90일 이내

주) 상기 경영상의 주요계약 내용은 공시서류 작성기준일 현재 연결대상 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약에 대하여 그 내용을 기재하였습니다.

2. 연구개발 활동(1). 연구개발활동의 개요

가. 운영현황

당사는 제동(Brake), 조향(Steering), 현가(Suspension) 시스템을 통해 자동차 제어장치를 비롯한 섀시 전동화 모듈, 친환경차 파워일렉트로닉스 등 친환경차 솔루션 사업을 강화하였습니다. 또한 Global로 자율주행 및 모빌리티 트렌드에 빠르게 대응하고 질적 성장을 가속화 하기 위해 HL Klemove 법인을 출범하였습니다. 라이다, 레이다, 카메라 및 시스템 통합 소프트웨어 등 자율주행 제품의 다 변화 및 고도화를 추진하고 있으며 자율주행 차량의 원격 헬스 진단 솔루션 개발 및 클라우드 기반 데이터 서비스 사업 추진 등 모빌리티 신사업 등으로 사업을 확장해 나가고 있습니다. 약 2천 건 이상의 자율주행 기술 특허를 확보하고, 다양한 고객에게 2천만 건 이상 ADAS제품을 공급한 경험을 기반으로 첨단 자율주행 제품 개발에 집중하며 제2의 성장을 준비하고 있습니다

- 자율주행 시대의 환경과 안전을 고려한 제동 시스템

기술력이 집약된 IDB(통합 전자 브레이크)는 기존 브레이크를 구성하는 4개의 부품을 통합해 1개의 형태로 만들어 제품의 경량화, 공정 간소화 등을 통해 연비 효율 증대 및 환경 요소를 고려하였습니다. 자율주행 대응 통합 전자브레이크 시스템(IDB2 HAD)를 개발하여 이중화 설계를 통해 제동 제어기의 고장 상황이 와도 제동 성능이 유지 될 수 있게 하여 운전자의 안전을 보장하였습니다. 또한 새로운 전기 신호식 브레이크 시스템(Brake-by-Wire)을 개발하여 다양한 고객들에게 당사의 우수한 제품을 제공하고자 합니다.

- 모빌리티 트렌드 변화에 맞춘 조향 시스템

당사는 운전대와 바퀴의 물리적 연결 없이 전기신호로 차량 방향을 제어하는 자유 장착형 첨단 운전 시스템(Steer-by-Wire)을 개발하였습니다. 기계적 연결을 삭제하여 조향 컬럼 및 핸들부를 원하는 공간에 배치하고 디자인을 자유롭게 구현할 수 있어 전기차의 플랫폼화와 부품 공용화가 가능한 기술입니다. 무인 배송 등 모빌리티 시장 확대의 기회를 예상하고 있습니다.

-최적의 승차감을 제공하는 현가 시스템

당사는 VW을 비롯한 다양한 Global 고객에게 서스펜션 시스템을 공급하고 있으며, 전자제어 서스펜션 사업 또한 활발하게 전개하고 있습니다. 전자제어 서스펜션 Smart Damping Control은 차량의 주행 조건 및 노면의 상태에 따라 실시간으로 감쇠력을 제어합니다. 노면의 충격이 차체와 운전자에게 전달되는 충격을 최소화하여 운전자에게 최적의 승차감을 제공하며 차량의 주행 안정성 향상에 도움을 주고 있습니다. 또한 운전자의 취향에 따라 차별화된 현가 시스템의 기능을 제공하고 있습니다. 자율주행 시장이 성장 할수록 차량의 감성을 조절하는 현가 시스템이 중요해질 것으로 예상하여 내구력 강화, 경량화 등 미래 지능형 자동차에 적용 될 현가 시스템을 개발하기 위해 노력하고 있습니다.

- Sense에서 Think, 그리고 Think에서 Act까지, ADAS 기술

ADAS 시스템은 자율주행을 위한 차량 센서류와 인지, 판단 그리고 제어기능을 수행하는 하드웨어와 소프트웨어 핵심 기술을 개발합니다. 그리고 이러한 핵심 기술이 통합된‘자율주행 토탈 솔루션’을 제공함으로써 자율주행 시장을 선도하고 있으며, 운전자가 믿고 신뢰할 수 있는 완전 자율주행 모빌리티를 완성하기 위해 끊임없이 연구개발을 진행하고 있습니다.

나. 연구개발 담당조직 및 주요업무

구분		주요 업무
국내 연구소	Brake	제동시스템 경쟁력 제고 선행 및 Next Generation Brake 제품 개발 제동시스템 상품화 개발 및 고객대응 제동시스템 글로벌 시험평가 네트워크 운영 제동시스템 시험평가기술 개발 제동시스템 시험 및 평가Final Validation
	Steering	조향시스템 경쟁력 제고 선행 및 Next Generation Steering 제품 개발 조향시스템 상품화 개발 및 고객대응 조향시스템 글로벌 시험평가 네트워크 운영 조향시스템 시험평가기술 개발 조향시스템 시험 및 평가Final ValidationSmart Personal Mobility, Power Electronics 등 신사업 아이템 개발
	Suspension	현가시스템 경쟁력 제고 선행 및 Next Generation Suspension 제품 개발 현가시스템 상품화 개발 및 고객대응 현가시스템 글로벌 시험평가 네트워크 운영 현가시스템 시험평가기술 개발 현가시스템 시험 및 평가Final Validation
	WG Campus	신제품/신기술 Incubating Data 기반 사업 개발 (예방정비시스템, 수소차어플 등)
	SW Campus	Platform SW 및 샤시통합제어 SW 개발 선행제품/양산제품 SW 개발
	MSTG	Robot Platform, 순찰로봇, 주차로봇 개발
해외 연구소	중국연구소	현지 Application 독자 수행 Low Cost Design 능력 확보 : 중국 특화 모델 개발 Role Sharing : Conventional 제품 설계, Cost-effective 업무 주도
	미국연구소	현지 Application 독자 수행 미주 선도 기술 분석 : SRS 분석/설계 컨셉 정립 Role Sharing : 선행기술 본사 공동개발, 차량데모(Engineering Green)
	유럽연구소	현지 Application 독자 수행 EU Biz. 지원 : PM, 수주지원 Role Sharing : 선행기술 본사 공동개발, 신기술 동향분석
	인도연구소	현지 Application 독자 수행 인도 특화 모델 개발 인도 Biz. 지원 : Local 고객 확보
	MSI (Mando Softtech. India)	ECU 개발 (S/W platform 개발, 회로 설계, PCB설계/검증) 영상 인식 S/W 개발 (알고리즘 개발, 개발/평가용 영상 DB 구축) Safety 검증 (S/W 및 ECU 단위 시험, SILS/HILS)
종속 법인	HL Klemove	ADAS/AD 시스템 개발(AEB, 자율주행 등) ADAS/AD Sensor류 개발(Camera, Radar 등) ADAS Domain Control 기술개발 (DCU 등) ADAS시스템 시험 및 평가Final Validation

(2) 연구개발 비용

(단위: 백만원)

과목	제10기 반기	제9기	제8기
연구개발비용 계	226,097	404,967	332,949
연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계 / 당기매출액 * 100]	5.54%	5.39%	5.42%

(3) 연구개발 실적- 당사의 최근 3년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

분야	일시	연구개발실적
Brake	2020년 12월	EV용 Aluminum Caliper 모델 개발
	2022년 4월	IDB2 HAD 모델 개발
Steering	2022 년 6월	수소차용 Super Capacitor Pre-Charger 개발
	2022 년 6월	이페달(e-Pedal) 구동 모듈 개발
Suspension	2021년 3월	SFD(Smart Frequency Damper)-Ⅱ 개발
	2021년 7월	SDC50(Smart Damping Control)-Ⅱ 개발
MSTG	2020년 12월	Robot Platform을 위한 자율 주행 요소 기술 개발

- 종속 법인의 최근 3년간 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

분야	일시	연구개발실적
HL KlemoveAD Solution	2020년 1월	통합제어기 ADCU주3)-10 양산 착수LRR-25주4) 차량용 장거리 레이더 양산 착수EuroNCAP 2020 대응 안전기술 개발고속도로 자동차선 변경 시스템 개발
	2020년 3월	MRR주5)-30 차량용 중거리 레이더 양산 착수
	2021년 1월	77 / 79GHz Dual Band 레이더 개발
	2021년 12월	통합제어기 ADCU-15 양산 착수EuroNCAP 2023 대응 안전기술 개발
	2022년 5월	SRR주6)-30S 차량용 코너 레이더 양산 착수
	2022년 11월	MRR-35 3.5세대 차량용 중거리 레이더 양산 착수
HL KlemoveAE Solution	2020년 6월	SCR ECU Global B platform 양산 착수
	2020년 7월	SbW주10) 대응을 위한 2ch AOS주11) GEN1 개발
	2021년 7월	4ch RTOS주12) 양산 착수

7. 기타 참고사항

1. 특허, 실용신안 및 상표 등 지적재산권 현황

(단위 : 개)

회사명	출원국가	특허/실용신안 출원			디자인			상표			총계
		출원	등록	소계	출원	등록	소계	출원	등록	소계
만도	국내	1,448	2,493	3,941	3	26	29	6	59	65	4,035
	해외	1,491	1,802	3,293	2	27	29	15	35	50	3,372
	합계	2,939	4,295	7,234	5	53	58	21	94	115	7,407
HL클레무브	국내	562	692	1,254	-	5	5	-	4	4	1,263
	해외	465	578	1,043	-	-	-	1	1	2	1,045
	합계	1,027	1,270	2,297	-	5	5	1	5	6	2,308
전체	국내	2,010	3,185	5,195	3	31	34	6	63	69	5,298
	해외	1,956	2,380	4,336	2	27	29	16	36	52	4,417
	전체 합계	3,966	5,565	9,531	5	58	63	22	99	121	9,715

주1) 지적재산권은 그 내역이 9,715건에 이르는 등 그 내역이 방대하여 상기와 같이 지적재산권 수량에 대하여 요약 기재하였습니다.

2. 회사에 영향을 미치는 주요 법률 또는 제규정

(1) 하도급거래공정화에관한법률

하도급(하청)의 거래질서를 공정하게 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전할 수 있도록 하기 위해 제정한 법으로 당사가 부품을 하도급하는 경우 영향을 받습니다.

(2) 대기환경보전법

대기환경을 적정하게 보전하여 국민이 건강한 생활을 할 수 있도록 하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.

(3) 하수도법

하수도의 설치, 관리에 관한 사항을 규정하기 위해 제정한 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.

(4) 자원의절약과재활용촉진에관한법률

자원의 효율적인 이용과 폐기물의 발생억제, 자원의 절약 및 재활용촉진을 위해 제정된 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.

(5) 폐기물관리법

폐기물을 적정하게 처리하여 자연환경 및 생활환경을 청결히 함을 목적으로 제정된 법률로 당사의 생산시설 운영과 관련하여 영향을 받습니다.

(6) 환경친화적자동차의개발및보급촉진에관한법률

환경친화적자동차의 개발 및 보급을 촉진하기 위한 종합적인 계획 및 시책을 수립하여 추진하도록 함으로써 자동차산업의 지속적 발전과 국민생활환경의 향상을 도모하며 국가경제에 기여함을 목적으로 한 법률로 당사는 향후 개발, 생산과 관련하여 간접적인 영향을 받을 수 있습니다.

(7) 저탄소녹색성장기본법

경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제 사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류 국가로 도약하는데 이바지함을 목적으로 한 법률로 당사는 탄소배출 저감에 대한 영향을 받습니다.

(8) 기타

기타 다음과 같이 공장 운영에 필요한 제반 법률들의 적용을 받습니다.

(가)안전 관련

산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법, 소방시설설치유지및안전관리에관한법, 고용보험및산업재해보상보험의보험료징수등에관한법률, 위험물안전관리법, 다중이용업소의안전관리에관한법률, 고압가스안전관리법, 액화석유가스의안전관리및사업법, 도시가스사업법, 승강기시설안전관리법, 식품위생법, 전염병예방법

(나)공무 관련

전기사업법, 에너지이용합리화법, 건축법

(다)환경 관련

수질및수생태계보전에관한법률, 소음진동규제법, 유해화학물질관리법, 토양환경보전법, 지하수법, 수도법, 악취방지법, 오존층보호를위한특정물질의제조규제에관한법률

3. 산업의 특성

(1) 자동차 산업 및 자동차부품 산업의 개요

자동차 산업은 한국 경제의 중추적 역할을 하는 산업으로서 국내 고용, 수출, 부가가치 창출에 크게 기여하고 있습니다. 자동차 업체는 수만 명의 종업원을 고용하고 있으며 수천 개에 달하는 협력업체와 관계를 맺고 있습니다. 자동차산업은 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등 타산업과 밀접한 관련을 맺고 있으며 전후방 연쇄효과가 큽니다. 따라서 생산유발 효과가 크고 관련 산업의 성장이 자동차 산업 경쟁력 강화에 뒷받침이 될 수 있습니다.

자동차의 전체 구조는 일반적으로 차체, 동력 전달 장치, 공조, 샤시로 구분됩니다. 차체는 사람의탑승과 화물의 적재를 위한 부분이고, 동력 전달 장치는 엔진, 모터 등 자동차의 구동을 위한 기관입니다. 공조는 차량 내 공기의 순환과 차체의 온도를 관리하는 기관입니다. 샤시는 내외장 차체를 제외한 자동차의 기초 골격을 이루는 부품을 총칭하고 제동장치, 조향장치, 현가장치 등이 이에 포함됩니다.

자동차 부품 산업은 각종 자동차용 부품을 생산하여 완성차업체에 공급하는 산업입니다. 자동차 산업과 소재 산업을 전 후방으로 하여 광범위한 산업 연관 효과를 유발시킵니다. 해당 산업은 소재, 석유화학, 전자, 기계 분야와 밀접한 관계를 맺으며 발전해 왔습니다. 최근에는 자동차의 편의성 및 친환경성이 중요해짐에 따라 정보통신기술, 환경기술 분야와의 관련성이 높아졌습니다. 또한 국제적인 온실가스 감축 노력 및 완성차 업계의 미래차 전환 전략으로 인해 자동차 부품 기업들 역시 전기차, 자율주행차 등 미래차 관련 업종으로 전환하기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

(2) 자동차부품 산업의 현황

국내 자동차 부품 업체들은 국내 완성차업체들의 글로벌 인지도 상승과 함께 기술력 향상에 힘입어 세계적인 인지도를 확보하게 되었습니다. 이를 통해 해외 유수의 완성차에 납품을 확대하게 되면서 성장성과 경영 안정성을 확보하였습니다.

국내 자동차 부품 업체들의 성장에 따라 완성차 납품 매출액을 기준으로 발표되는 미국 Automotive News 선정 ‘Top 100 Global Suppliers’ 에서 국내 업체의 경우 2022년에는 현대모비스(6위), 삼성SDI(16위), 현대트랜시스(35위), 한온시스템(41위), 현대위아(43위), SK온(44위), HL만도(46위), 에스엘(73위), 유라(87위), 서연이화(91위), 현대케피코(100위) 11개사가 포함 되었습니다.

순위	업체명	국적	매출액(백만$)	주요부품
1	로버트 보쉬	독일	50,456	엔진시스템, 샤시, 전장부품
2	덴소	일본	47,900	파워트레인 제어 시스템, 공조
3	ZF 프리드리히샤펜	독일	42,106	파워트레인, 조향, 서스펜션
4	마그나 인터내셔널	캐나다	37,840	파워트레인, 내외장, 차체
5	CATL	중국	33,500	배터리
6	현대모비스	한국	32,192	제동, 조향, ADAS, 내외장
35	현대트랜시스	한국	8,384	파워트레인, 시트
41	한온시스템	한국	6,678	공조
43	현대위아	한국	6,143	엔진, 샤시모듈
46	HL만도	한국	5,818	제동, 조향, 현가, ADAS

주1) 자료: 오토모티브 뉴스, 2022년 글로벌 자동차 부품사 매출액 순위

(3) 국내외 시장여건 및 산업의 성장성

2023년 상반기 글로벌 시장은 인플레이션과 금리 인상 및 경기 침체 우려에도 불구,전년도의 반도체 칩 부족 등 공급망 문제가 완화되며 회복세를 이어가고 있습니다. 전년도의 생산 차질로 인해 발생한 대기수요가 꾸준히 판매량 증가를 이끌고 있습니다. 상반기 글로벌 시장에서는 전년동기 대비 10.5% 증가한 4,250.7만대가 판매되었습니다.

상반기 한국 자동차 시장은 높은 기준금리 및 인플레이션에도 불구, 반도체 칩 수급 개선으로 내수 수출 및 생산 모두 증가세를 기록했습니다. 상반기 한국 자동차 판매는 전년동기 대비 10.7% 증가한 89.4만대를 기록했습니다. 배터리전기차 및 하이브리드 차량 판매 모두 호조를 보이며, 전체 친환경차 판매는 26.1% 증가한 26.4만대를 기록했습니다. 수출은 142.3만대로 기저효과 및 북미, 유럽 등 선진시장의 꾸준한수요 증가로 32.6% 증가하였습니다. 생산 또한 반도체 칩 부족 완화로 생산 여건이 개선됨과 더불어 글로벌 신차 수요의 회복으로 전년대비 23.5% 증가한 219.7만대를 기록했습니다.

상반기 미국 판매는 전년동기 대비 13% 증가한 773만대를 기록하였습니다. 반도체 칩 부족과 물류 지연으로 생산 중단이 발생했던 2022년 대비 공급이 회복되며 생산 및 판매 증가 흐름을 이어가고 있습니다. 경기 침체 및 인플레이션으로 소비 심리는 둔화되었으나, 전년도의 Back Order (대기수요)를 충족시키며 판매량은 증가하고 있습니다. 완성차 업체들은 소매 판매 둔화에 대응하기 위해 플릿 (도매) 판매 비중을 늘리며 생산량을 확대하고 있습니다.

중국 시장의 상반기 판매량은 1,220.3만대로 전년동기 대비 9% 증가하였습니다. 중앙 및 지방 정부의 경기 부양책과 자동차 제조업체들의 올해 중반 판매 목표를 달성하기 위해 인센티브를 도입하여 판매량이 증가하였습니다. 신에너지차 구매세 감면 제도가 2027년까지 연장되며 친환경차 판매가 증가했습니다.

인도는 글로벌 주요 시장 중 가장 높은 성장세를 보이고 있습니다. 경제 성장 및 완성차 업체의 지속적인 신차 출시에 힘입어 상반기 10% 증가한 201.4만대가 판매 되었습니다. 금리 인상과 루피 가치 하락 및 인플레이션으로 인한 차량 가격 상승은 우려 요인이나, 견조한 소비 심리와 임금 임상 및 높은 보너스에 힘입어 판매 증가세가 유지되고 있습니다.

2023년은 경기 침체 및 금리 인상으로 소비 심리는 위축되나, 2022년 생산 차질로 인한 대기 수요가 이연되며 전년 대비 7% 증가한 8,420만대의 판매가 예상됩니다. 생산은 5% 증가한 8,670만대가 예상됩니다.

(4) 경기변동의 특성

자동차는 내구성 소비재 상품으로써 경기 변동에 직접적인 영향을 받습니다. 고가의 내구재인 자동차는 경기상황에 따라 소비 이연 결정이 크게 이루어지기 때문입니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요 증가세가 둔화, 정체를 보이는 시기에는 이러한 특징이 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 한국 자동차시장의 경우 1980년대 중반 이후 급성장했지만 경기 성숙 단계에 들어선 이후부터 경기 변동에 민감한 영향을 받게 되었습니다.

특히, COVID-19 확산 이후 차량용 반도체 부족, 러시아-우크라이나 사태, 원자재 가격의 급격한 상승, 금리 인상 및 소비자 물가 상승에 따른 글로벌 수요 감소 등 대외적인 경영환경 악화에 따라 국내외 자동차 부품산업은 어려움을 겪고 있습니다. 이를 극복하기 위하여 자동차 부품 업체들은 사업 포트폴리오 개선, 생산성 향상, 원가 개선 등 다각적으로 매출 및 수익성을 개선하기 위한 노력을 하고 있습니다.

(5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인

자동차 산업은 장기간에 걸쳐 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업으로서, 신규 진입자가 자동차 산업에서 성공할 가능성이 높지 않습니다. 하지만 최근에는 전기차와 자율주행 기술의 혁신에 의해 스타트업 및 IT 업체들의 자동차 및 자동차 부품 산업으로의 진입이 활발하게 이루어 지고 있습니다. 이에 따라 안전, 주행 성능 등 전통적인 경쟁 요소 뿐 아니라 첨단 기술을 활용한 편의성, 연결성 등의 새로운 요소가 경쟁 요인으로 대두되고 있습니다.

자동차 부품 산업은 자동차 산업과 긴밀하게 연결되어 있기 때문에 자동차 산업의 트렌드 변화에 신속하게 대응할 수 있는 기술력과 균형 있는 고객 포트폴리오의 구성은 자동차 부품 산업의 지속 가능한 성장에 있어서 중요한 경쟁 요소입니다.

그 중에서도 기술력은 자동차 부품업체의 가장 중요한 경쟁 요소입니다. 자동차 부품은 단조, 가공, 사출, 주조 등 전통적 제조 기술을 필요로 하는 기계적 부품과 전자제어 기술을 필요로 하는 전장 부품까지 그 구성이 매우 다양합니다. 당사가 영위하고 있는 샤시 제품 사업은 기계적 부품과 전장 부품을 모두 포함하고 있어서 필요 기술 수준이 높고 요구되는 자본투자가 크기 때문에 진입장벽 역시 높습니다. 이러한 진입장벽은 잠재적 경쟁자의 진입을 억제하여 일반적으로 완성차에 대해 교섭력이 낮은 부품업체가 교섭력을 강화할 수 있는 핵심요소의 역할을 합니다. 특히 기술수준에 의한 진입장벽은 단기적 대체가능성뿐 아니라 장기적 대체가능성을 낮게 유지하는 요소로 작용합니다. 이에 따라 핵심기술을 보유하고 있는 부품업체의 경우 상대적으로 높은 수준의 사업적 경쟁력을 확보할 수 있습니다.

이와 더불어 완성차와 긴밀한 유대관계를 형성하고 유지, 발전시킬 수 있는 역량 역시 자동차 부품 업체의 사업 안정화에 있어 중요한 부분입니다. 완성차와 자동차 부품업체는 제품개발부터 양산까지 불가분의 관계를 가지고 있으며 글로벌 자동차 시장에서 경쟁력을 제고하기 위해서는 완성차와 자동차 부품업체 간의 긴밀한 협력관계가 요구됩니다. 따라서 기술개발, 품질, 납기, 가격 등의 측면에서 시장의 요구수준을 충족하면서 효율적인 분업 체제를 구축하는 것이 중요합니다.

(6) 회사의 경쟁상의 장점과 단점

당사는 변화하는 글로벌 자동차 산업에 발맞춰 선제적이고 능동적으로 기술과 제품을 변화시키며 지속 가능한 미래를 만들어 가고 있는 글로벌 자동차 부품 기업입니다. 당사는 연구개발에 많은 노력을 기울이고 있으며 대외적으로 기술경쟁력을 인정받고 있습니다. 세계 각지에 포진해있는 연구진들은 항시 새로운 기회를 모색하고 있으며 제품개발 단계에서부터 최종 생산 단계까지 전 과정에서 고객사와의 긴밀한 협업을 통해 시장의 트렌드를 파악하고 이끌어 가고 있습니다. 경기도 판교 테크노밸리에 위치한 HL만도 글로벌 R&D 센터에서 글로벌 기술 개발을 총괄하고 있으며, 미국, 중국, 독일 그리고 인도 등 해외 26개국에 R&D 센터를 설립하여 해외 고객의 연구개발 지원과 현지 특화된 기술 개발을 위한 노력을 경주하고 있습니다.

당사의 기술력은 글로벌 유수 완성차 고객에게도 인정받아 북미 GM의 글로벌 프로그램에 ESC(Electronic Stability Control), EPS(Electric Power Steering) 등과 같은 전동 제어 제품을 공급하고 있으며, 북미 GM 선정 '올해의 우수 협력사' 상을 2020~2022년 3년 연속 수상했습니다. 또한 Ford로부터도 기술력을 인정 받아 2019년에는 안정성(Safe) 부문에서, 그리고 2020년에는 자율주행기술(Autonomous Technologies) 부문에서 브랜드 필러상을 수상하는 영예를 안았습니다. 또한 당사의 기술력이 집약된 IDB(통합 전자 브레이크)는 기존 브레이크를 구성하는 4개 부품을 통합해 1개의 형태로 만든 제품으로써 기술 구현이 어려워 당사를 포함한 소수의 글로벌 부품사만이 개발에 성공했습니다.

뿐만 아니라 다가오는 전기차ㆍ자율주행차로의 모빌리티 트렌드 변화에 발맞추어 전자제어식 제품과 ADAS(첨단운전자보조시스템) 제품 사업을 본격화하고 있습니다. 당사의 제품 중 운전대와 바퀴를 전자신호로 연결하는 SBW(Steer-by-Wire)와 운행 중 이상이 발생해도 브레이크 기능이 정상 작동하도록 돕는 Dual Safety 기능을 갖춘 통합전자브레이크 IDB2 HAD(Integrated Dynamic Brake for Highly Autonomous Driving)는 세계 최대 전자·IT 전시회(CES)에서 각각 2021년과 2022년 2년 연속으로 혁신상을 수상하며 기술력을 인정받았습니다. 또한 첨단 자율주행을 위한 센서(카메라, 레이더, 라이다) 및 DCU(Domain Control Unit) 등 ADAS 제품을 주요 고객사에 공급하고 있으며, 2021년에는 전기차와 자율주행 영역에서 보다 전문적이고 최적화된 사업 운영을 위해 ADAS 사업 부문과 자율주행ㆍ전장부품 전문기업인 MHE(만도헬라일렉트로닉스)가 합쳐진 HL Klemove를 출범하였습니다. 이에 따라 HL만도는 샤시 전동화, 소프트웨어 고도화 등 전기차 사업에, HL Klemove는 자율주행 부품 및 모빌리티 서비스 영역에 집중하고 있습니다.

당사는 생산 공정 라인을 자체 설계하는 능력을 보유하여 원하는 사양의 제품을 경쟁력 있는 원가로 생산할 수 있는 체계를 갖추었으며, 설계단계에서부터 LCD(Low Cost Design), HVD(High Value Design) 등의 활동을 통해 가치를 증대한 제품을 개발하고 있습니다. 또한 수주 시에 품목별로 목표 원가를 설정하여 양산시점까지의 원가절감 활동 결과를 시스템을 통해 관리하는 Target Costing 제도를 운영하는 등 원가경쟁력을 높이기 위한 활동을 시행하고 있습니다.

그러나 대규모 장치 산업의 특성상 감가비 등 높은 고정비 비중은 당사의 원가경쟁력을 저해하는 요소입니다. 이러한 원가 구조는 자동차산업의 성장 정체 시 비용 부담을 가중시킬 수 있습니다. 이에 대응하기 위해 당사는 저부가가치 단순공정/부문은 Outsourcing을 추진하고 관계사 간 제품 경쟁력 비교를 통해 글로벌 최적 공급방안을 검토하는 등 다양한 활동을 전개하고 있습니다. 상기의 경쟁력을 바탕으로, 당사는 미국 Automotive News가 선정한 매출액 기준 ‘Top 100 Global Suppliers’ 에서 2008년 73위에 선정되었고, 2010년 53위, 2022년 46위를 기록하며 성장세를 유지하고 있습니다.

아울러 당사는 이해관계자들과의 신뢰와 협력을 바탕으로 지속가능한 기업으로 성장하는 기업입니다. 당사는 지속가능한 성장을 위해 6대 ESG 핵심분야(사회공헌, 노동인권/안전, 거버넌스/윤리, 환경, 기술혁신, 공급망 관리)를 선정하여 글로벌 이니셔티브 활동에 참여하고 있으며, 성과에 대한 투명한 공시를 통해 지속가능경영을 효과적으로 실행해 나가고 있습니다.

당사는 MSCI ESG 평가에서 2021~2022년 연속으로 A등급을 받았습니다. 이와 더불어 지난 한해 당사의 지속가능경영 성과와 비전을 집약하여 발간한 ‘2021 지속가능경영 보고서’는 미국 커뮤니케이션 연맹이 주관하는 ‘LACP 2021 Vision Awards’에서 자동차 부문 최고 등급인 Platinum(대상) 수상의 영광을 안았습니다. 당사는 앞으로도 지속적인 지속가능경영을 통해 내/외부 이해관계자들과 더욱 원활하게 소통할 것입니다.

<주요자회사 : 에이치엘 디앤아이 한라 주식회사>

1. 사업의 개요

가. 사업부문의 구분

건설사업부문은 아파트/오피스텔/주상복합/지식산업센터/물류센터 등 주택 및 건축분야, 항만/공항/도로/철도 등 토목분야 등이 있습니다. 기타사업부문으로는 물류단지 운영 및 임대, 항만/해상운송업, 폐기물/수처리분야 설계,시공,운영 등의 영업을 영위하고 있습니다.

사업부문	회사명	사업의 내용
건설부문	에이치엘디앤아이한라㈜ 건설부문, 배곧신도시지역특성화타운㈜, 에이치엘에코텍㈜ 건설부문, Halla Corporation America, Halla E&C Mexico S. de R.L. de C.V., HL Properites America Corporation	국내외 주택건설업, 토목공사업, 건축공사업, 부동산개발업, 소규모 토목/건축공사 등
기타부문	에이치엘디앤아이한라㈜ 유통부문, 에이치엘로지스앤코㈜ (물류), 목포신항만운영㈜ (항만), 에이치엘에코텍㈜ 환경부문, 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호	창고업 및 종합물류업, 항만, 해상운송업, 환경기초시설 설계/시공, 환경기초시설 위수탁 운영사업 등

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품 및 서비스 등 매출

(단위 : 백만원)

사업구분		주요 제품 및 서비스	제 44기 반기
			매출실적	비율
건설부문	건축	아파트, 사옥, 복합시설, 설비공사, 리모델링, 물류창고	469,745	64.60%
	토목	도로, 택지, 철도, 항만	108,972	14.99%
	자체	아파트, 오피스텔, 상업시설	99,770	13.72%
	해외	도로, 철도, 공항, 교량	2,096	0.29%
기타부문		물류업, 항만운영 등	46,603	6.41%
합 계			727,186	100.00%

3. 원재료 및 생산설비

공시작성기준일 현재 당사는 한국제강(주)(철근), 동국제강주식회사(철근및형강), 한국철강(주)(철근), 유진기업(주)(레미콘 외), 한라엔컴(레미콘 외) 등으로부터 건설공사에 필요한 원자재를 매입하였으며 전체 원자재 매입액에서 이들 5개 회사가 차지하는 비율은 약 31.4%입니다. 각 원자재 시장에서 이들 5개 회사가 차지하는 비중은 크지 않아 5사의 독점비율은 낮습니다. 공시대상기간동안 주요 원자재의 가격변동추이는 아래 "나. 주요원재료의 가격변동 추이" 와 같으며, 가격변동원인은 철스크랩 가격 상승, 전기요금 인상, 시멘트, 골재, 모래 등의 원자재 및 운송비 가격 변동 등이 있습니다.

가. 주요원재료 매입 개요

[지배회사]

[2023년 6월 30일 기준] (단위 : 백만원)

구 분	구체적 용도	매입액	비율	비 고
철근	건축 및 토목	28,376	23.5%	-
레미콘류		34,466	28.5%	-
시멘트류		5,542	4.6%	-
가구류		13,359	11.0%	-
H-BEAM		6,482	5.4%	-
조명기구		1,273	1.1%	-
위생기구, 탱크류		2,244	1.9%	-
기타		29,228	24.2%	-
합 계		120,971	100.0%	-

나. 주요원재료의 가격변동 추이

[지배회사]

(단위 : 원)

구 분	제 44기 반기	제 43기	제 42기
철근[HD10기준(국내 제강사)], 원/톤	979,000	968,000	1,046,000
레미콘[수도권 25-240-15기준], 원/M3	88,700	80,300	71,000
전기동[전기동고시가], 원/KG	11,241	10,974	11,085
H형강[소형(200x100)], 원/톤	1,227,000	1,260,000	1,252,000

※ 상기 기간별 가격현황은 해당 공시대상 기간의 기말 1개월 동안의 평균가격입니다.

다. 주요설비의 현황 공시작성기준일 현재 연결회사가 보유하고 있는 설비의 현황은 아래와 같습니다.

[자산항목 : 토지] (단위 : 백만원)

회사명	소유 형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기증감		당기상각	연결조정	기말장부가액
					증가	감소
에이치엘디앤아이한라㈜	자기보유(등기)	경기도 수원시 외	6,676	2,025	-	146	-	-	1,879
목포신항만운영㈜	자기보유(등기)	전라남도 목포시	249	286	-	-	-	-	286
에이치엘로지스앤코㈜	자기보유(등기)	경기도 화성시	3,271	6,307	-	-	-	-	6,307
다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호	자기보유(등기)	서울시 금천구	12,604	196,350	-	-	-	-	196,350
합 계			22,800	204,968	-	146	-	-	204,822

[자산항목 : 건물] (단위 : 백만원)

회사명	소유 형태	소재지	구분(㎡)	기초장부가액	당기증감		당기상각	연결조정	기말장부가액
					증가	감소
에이치엘디앤아이한라㈜	자기보유(등기)	서울시 금천구	164	406	-	-	6	-	400
목포신항만운영㈜	자기보유(등기)	전라남도 목포시	463	634	-	-	10	-	624
에이치엘로지스앤코㈜	자기보유(등기)	경기도 화성시	298	404	-	-	6	-	398
다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호	자기보유(등기)	서울시 금천구	98,996	156,885	-	-	2,510	-	154,375
합 계			99,920	158,329	-	-	2,532	-	155,797

[자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원)

회사명	소유 형태	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	연결조정	기말장부가액
				증가	감소
에이치엘로지스앤코㈜	자기보유(등기)	주차관제시스템 외	2,180	-	-	30	-	2,150
합 계			2,180	-	-	30	-	2,150

[자산항목 : 기타유형자산] (단위 : 백만원)

구분	소유 형태	소재지	구분	기초장부가액	당기증감		당기상각	손상차손	연결조정	기말장부가액
					증가	감소
중기	자기보유(등기)	국내 및 해외	지게차외	421	-	-	148	-	-	273
선박			부선(Barge)	186	-	-	73	-	-	113
차량운반구			승용차외	176	44	1	50	-	-	169
공구와기구			가압판외	18	-	-	3	-	-	15
가설재			CONTAINER외	6	44	3	2	-	-	45
비품			전산기기외	378	220	4	135	-	-	459
장치장식			미술품외	483	8	-	130	-	-	361
건설중인자산	-		휴게공간	38	-	-		-	-	38
사용권자산			리스자산	17,266	4,351	411	5,148	-	-	16,057
합 계				18,972	4,667	419	5,689	-	-	17,530

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업구분		제 44기 반기		제 43기 반기		제 43기		제 42기
		매출실적	비율	매출실적	비율	매출실적	비율	매출실적	비율
건설부문	건축	469,745	64.60%	477,229	70.54%	999,348	67.89%	965,818	65.47%
	토목	108,972	14.99%	82,773	12.23%	221,132	15.02%	278,918	18.91%
	자체	99,770	13.72%	63,730	9.42%	145,120	9.86%	117,027	7.93%
	해외	2,096	0.29%	7,700	1.14%	13255	0.90%	23840	1.62%
기타부문		46,603	6.41%	45,143	6.67%	93,233	6.33%	89,696	6.08%
합 계		727,186	100.01%	676,575	100.00%	1,472,088	100.00%	1,475,299	100.00%

나. 판매경로 및 판매방법

구분		부서	수주전략	주요매출처
건설부문	건축사업본부	건축기술팀, 기전팀 등	- 건축사업[관급공사] : 정확한 원가추정 및 수익성을 우선한 선별적 수주로 공공시장 참여	㈜다우개발 (6.5%)㈜청암에이앤씨 (6.2%)한국토지주택공사 (5.8%)㈜빌더스씨앤디(5.6%)삼성전자㈜ (5.5%)
	인프라사업본부	인프라사업개발팀, 인프라영업팀,인프라기술팀 등	- 토목사업[관급공사] : 원가/기술 경쟁력 있는 항만/철도/공항/고속도로 등 대규모 인프라사업에 집중- 토목사업[민간공사] : 기획제안사업 성공적 추진 / 지자체 환경분야 사업발굴 / 민간 발주처 공동개발 사업발굴 및 신규 우량 발주처 발굴
	개발사업본부	사업기획팀, 개발사업1팀, 개발사업2팀, 도시정비사업팀, 건축영업팀, 마케팅팀 등	- 주택사업 : 상품 및 브랜드 특화(교육특화 등)를 통한 수주경쟁력 강화, 수익성에 기반한 구조화 사업(공동투자/지분참여 등) 추진- 건축사업[민간공사] : 물류/데이터센터 시장집중, 우량발주처 연계공사 확대 및 New Biz(리모델링/유지보수 등) 점진확대- 해외사업 : 단순 실적확보 지양, 선진국 / 우량 부동산 개발사업에 역량집중
기타부문	물류부문	에이치엘로지스앤코㈜경영관리팀, 물류사업팀	- 임대(지원시설 및 창고시설) 협의- 물류위탁 : 물류단지 입주고객의 요구사항 및 외부의뢰가 있을 경우 물류위탁의뢰를 받아 물류 입출고 등의 조건을 협의하여 계약- 컨설팅 : 물류센터 사업성분석, 인허가, PM(Project Management)등의 역량을 바탕으로 계약 진행	에이디에프케이아이피2전문투자형사모부동산투자 유한회사 (65%)㈜하우 (11%)㈜코업로지스틱스 (7%)
	항만부문	목포신항만운영㈜항만/운송 영업전략팀	- 매출증대를 위한 신규고객조사 및 물량 창출, 고객만족서비스 제공을 통한 기존 고객과의 신뢰관계 구축 및 고객의 요청에 따른 용역제공, 판매조건이 명시된 화주와의 계약체결	목포신항만 (22%)기아㈜ (15%)제2목포신항만 (11%)현대글로비스㈜ (11%)
	환경부문	에이치엘에코텍㈜기술영업팀, 공사관리팀,미래성장팀	- 공공기관의 발주계획 및 현장을 통한 신규사업의 영업정보를 수집하여, 정확한 원가 산정을 통한 수익성 위주의 사업 입찰 참여- 효율적인 현장관리 및 주요 발주처(자체, 공공기관)와의 신뢰관계 구축하여 수주경쟁력 강화	경산에코에너지(15.0%)예산군청 (13.9%) 양양군청(8.3%)보은군청(6.2%)양구군청(5.8%)영동군청(5.5%)

※ 상기 주요매출처는 지배회사 및 종속회사의 공시작성 기준일 별도매출액에서 5% 이상 비중을 차지하는 거래처입니다.

다. 수주상황

(단위 : 백만원)

구분	발주처	공사명	착공일	완공(예정)일	수주총액	완성공사액	수주잔고
관급	해양경찰청	해경서부정비창신설	21.12	25.03	92,353	16,718	75,635
	국가철도공단	호남선2-5공구	21.06	25.12	47,984	8,925	39,059
	광주광역시 도시철도건설본부	광주지하철4공구	19.09	25.06	97,082	59,702	37,380
	한국도로공사	김포파주도로4공구	19.02	25.12	64,345	27,515	36,830
	해양수산부	울산신항동방파제	23.02	27.02	36,712	4,334	32,378
	해양수산부	울산신항남방파제2-3공구	21.10	25.09	46,354	17,353	29,001
	한국토지주택공사	원당태리간광역도로	21.07	24.07	43,058	19,960	23,098
	해양수산부 군산지방해양수산청	위도항외곽보강	22.12	26.12	21,882	1,065	20,817
	충청북도	대율증평IC확포장	22.05	29.04	18,863	581	18,282
	한국토지주택공사	파주운정A17B/LAPT	20.12	23.08	86,084	72,338	13,746
	기타				736,698	634,643	102,055
민간	주식회사 다우개발	시흥은행2지구APT	21.12	25.09	293,158	69,535	223,623
	㈜대성아이앤디	청주월명공원APT	23.06	26.05	189,782	606	189,176
	유한회사 나눔디앤씨	군산지곡동APT	23.04	26.01	151,123	4,657	146,466
	평택동부고속도로㈜	평택동부고속도로	20.12	24.07	161,678	52,845	108,833
	신한은행(페블스톤일반사모부동산신탁 제 17호의 신탁업자)	안성일죽물류센터	22.09	24.08	117,600	23,042	94,558
	주식회사 우먼개발	양주회정동APT	22.09	25.12	93,740	6,850	86,890
	㈜이룸송도	송도업무시설2	22.05	25.07	102,798	21,701	81,097
	주식회사 티엠라이징	천안부성APT	22.05	25.02	138,591	57,560	81,031
	주식회서 거목	영천조교동APT	21.07	23.12	77,027	1,580	75,447
	케이디 주식회사	군산신역세권APT	22.03	24.09	119,733	48,000	71,733
	기타				2,900,264	719,655	2,180,609
해외	Vietnam Expressway Corp.	베트남벤룩롱탄도로1공구	15.03	21.04	35,466	30,495	4,971
	Vietnam Expressway Corp.	베트남벤룩롱탄도로3공구	15.03	21.04	17,379	15,610	1,769
	Civil Aviation Authority Bangladesh	방글라콕스바자르공항	15.06	23.12	42,778	40,073	2,705
	Civil Aviation Authority Bangladesh	방글라실럿공항	18.12	23.12	25,398	19,994	5,404
	Local Government Engineering Department	방글라마타바리도로	19.07	23.12	16,934	15,907	1,027
	Local Government Engineering Department	방글라바크하리교량	19.10	23.12	16,057	12,081	3,976
자체	에이치엘디앤아이한라㈜	인천작전동APT	22.07	25.08	207,388	19,235	188,153
	에이치엘디앤아이한라㈜	부천소사주상복합	21.01	24.01	129,672	0	129,672
	에이치엘디앤아이한라㈜	양평양근리APT (자체)	21.02	23.08	317,546	239,176	78,370
	배곧신도시지역특성화타운㈜	서울대스마트캠퍼스신축	17.03	23.08	693,083	691,112	1,972
	기타				12,434	12,187	247
합 계					7,151,044	2,965,035	4,186,010

※	보고서 작성기준일 현재 수주잔고가 없는 현장은 제외하였습니다.
※	현재 미착공 현장은 기타 현장으로 분류 하였습니다.
※	기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리 정책

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 관한 문서화된 정책을 제공합니다.

나. 시장위험관리

(1) 외환위험

연결실체는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국달러화 및 유럽 유로화와 관련된 환율변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결실체 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 연결실체는 해외사업장에 일정한 투자를 하고 있으며 이들 해외사업장의 순자산은 외화환산위험에 노출돼 있습니다. 이러한 환노출은 주로 관련 외화로 표시되는 매출채권을 통해 관리되고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결실체의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	10% 상승시		10% 하락시
	손익	자본	손익	자본
USD	460,151	460,151	(460,151)	(460,151)
AZN	25	25	(25)	(25)
IDR	1,523	1,523	(1,523)	(1,523)
BDT	38,298	38,298	(38,298)	(38,298)
MXN	(7,678)	(7,678)	7,678	7,678

(2) 가격위험 연결실체는 공정가치 측정 금융자산 중에서 시장성 있는 지분증권 및 출자금과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 시장가격이 5% 변동시 연결실체의 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시
당기손익	219,402	(219,402)
기타포괄손익	0	0

(3) 이자율 위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 1% 변동시 연결실체의 손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% 상승시		1% 하락시
	손익	자본	손익	자본
이자수익	7,637	7,637	(7,637)	(7,637)
이자비용	(316,927)	(316,927)	316,927	316,927

다. 금융위험관리(1) 신용위험 신용위험은 연결실체 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부에서 평가한 신용 등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용 한도의 사용 여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.연결실체는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 System을 운영하고 있으며, 신용위험을 회피하기 위한 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다.보고기간말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말
[유동]
현금성자산	102,384,823
매출채권	237,540,046
기타채권	125,024,791
기타금융자산	525,000
금융보증계약	320,753,986
[비유동]
매출채권	5,071,380
기타채권	88,037,150
기타금융자산	105,522,824
금융보증계약	1,526,137,063

(2) 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	1년이하	1년초과2년이하	2년초과5년이하	5년초과	계약상현금흐름
[유동]
매입채무	218,901,254	-	-	-	218,901,254
기타채무	58,382,136	-	-	-	58,382,136
단기차입금	256,412,893	-	-	-	256,412,893
유동성장기차입금	161,601,538	-	-	-	161,601,538
금융보증계약	320,753,986				320,753,986
소 계	1,016,051,807	-	-	-	1,016,051,807
[비유동]
매입채무	-	75,331	-	-	75,331
기타채무	-	8,910,757	13,403,116	17,910,142	40,224,015
장기차입금	12,492,991	354,734,784	42,624,333	1,953,959	411,806,067
금융보증계약		405,755,030	1,100,664,083	19,717,950	1,526,137,063
소 계	12,492,991	769,475,902	1,156,691,532	39,582,051	1,978,242,476
합 계	1,028,544,798	769,475,902	1,156,691,532	39,582,051	2,994,294,283

라. 자본위험관리

연결실체는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당반기말	전기말
부채총계(A)	1,367,242,976	1,240,232,282
자본총계(B)	432,292,071	427,189,513
부채비율(A/B)	316.3%	290.3%

마. 파생상품 등 거래현황 (1) 파생상품계약 체결 현황 - 해당사항 없음

(2) 기타 옵션계약 관련사항

[사업명: 부산신항 제2배후도로 민간투자사업]

1) 옵션계약 개요부산신항제이배후도로 민간투자사업은 경상남도 창원시 진해구 남문동에서 김해시 진례면까지 총 연장15.26km구간에 걸쳐 고속도로를 건설하는 수익형 민간투자사업으로, 이 사업의 건설출자자인 당사는 주식회사 국민은행(칸서스부산신항제이배후도로사모특별자산투자신탁1호(SOC)의 신탁업자) 및 맥쿼리한국인프라투융자회사와의 주주협약서에서 일정기간에 건설출자자에게 재무출자자로 하여금 일정가격에 자신들의 보유지분을 일정조건으로 매수 청구할 수 있는 권한("콜옵션")을 부여받았습니다.2) 옵션계약 세부사항

구 분	내 용
계약명	(변경)주주협약서
계약상대방	- 주식회사 국민은행(칸서스부산항신항제이배후도로사모특별자산투자신탁1호(SOC)의 신탁업자) - 맥쿼리한국인프라투융자회사
계약체결일(만기일)	2020.09.24(2047.01.12)
체결목적	부산신항제이배후도로의 사업시행법인인 부산신항제이배후도로㈜에 대한 출자자의 투자 핵심조건 규정
옵션계약 부담금액	총 부담한도액 1,367억원 중 당사 지분 해당금액은136.7억원(10%)
직전사업연도 자산총액 대비 비율	1.0%
직전사업년도 자기자본 대비 비율	3.4%
계약내용	건설출자자의 매도청구권 행사조건(CDS소진 기준, 건설출자자 및 재무출자자의 동의 조건, 재무출자자의 매도청구권에 대한 유보권 및 거부권 규정, 매매대금, 연체이자율 등)- 콜옵션: 건설출자자가 재무출자자에게 매도청구 할 수 있는 권리
옵션행사조건	건설출자자는 재무출자자 보유 주식의 전부 및 후순위대출원리금 전부(1,367억원)에 대하여 매도청구권을 행사
옵션행사기간	계약체결일로부터 자금보충(CDS)의무 총 한도의 80%를 초과한 날로부터 6개월 이내

※ 상기 직전사업연도 자산총액 및 자기자본은 2022년 말 별도재무제표 기준입니다.

[사업명: 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호]

1) 옵션계약 개요다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호의 수익증권 관련하여 ㈜현대백화점이 보유한 금전채권신탁계약의 제1종 수익권을 에이치엘디앤아이한라㈜에게 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권한("풋옵션")에 대한 합의2) 옵션계약 세부사항

구 분	내 용
계약상대방	- ㈜현대백화점- 에이치엘디앤아이한라㈜
계약체결일(만기일)	2022.03.10 (만기일 없음)
체결목적	주식회사 현대백화점의 매수청구권에 대한 합의
옵션계약 부담금액	5억원 이상(이자포함)
직전사업연도 자산총액 대비 비율	0.04%
직전사업년도 자기자본 대비 비율	0.13%
계약내용	매수청구권 행사조건, 매매대금 등
옵션행사기간	계약 체결일 이후

※ 상기 직전사업연도 자산총액 및 자기자본은 2022년 말 별도재무제표 기준입니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등 - 해당사항 없음

나. 연구개발활동

(1) 연구개발 담당조직 WG Campus는 기업부설연구소 자격을 유지하면서 연구조직의 미션을 수행하고 있습니다. 당사의 사업역량을 성장시키기 위해 층간소음과 같은 사회적 이슈를 해결하고 브랜드 특화와 리모델링 기술을 내재화하려 합니다. 또한 타산업분야의 기술검증과 도입을 세부과제로 삼고 있으며 특히 현업에서 즉시 활용할 수 있는 IoT기술과 공법을 발굴하여 적용하고 해당 기술의 개선점을 찾아 보완하는 방향으로 힘쓰고 있습니다.

종속회사인 에이치엘에코텍㈜은 별도의 기업부설연구소 자격을 유지하면서 특허출원 및 기술확보를 위하여 국가연구과제 및 자체연구과제들을 수행하고 있습니다. 또한 환경 분야의 기술력을 확보하고, 신사업 개척을 위한 개발 활동을 수행하고 있습니다.

조직명	주요연구내용
에이치엘디앤아이한라㈜ WG Campus 기술기획팀&기술연구팀	- 브랜드 특화/트랜드- 리모델링, 신 공법 개발 및 AI설계- 층간 소음 저감 연구 / 드론 활용 고도화 및 IoT활용 연구- 자동차, 로봇분야에 활용하고 있는 기술을 건설업 적용가능성 검증
에이치엘에코텍㈜ 기업부설연구소	- 하,폐수처리장 향상을 위한 단위공정별 기술개발 및 처리시스템- 음식물 및 분뇨 등의 혐기성 소화 및 자원화 분야

(2) 연구개발 비용(연결 기준)

(단위 : 백만원)

과 목		제44기 반기	제43기	제42기	비 고
원 재 료 비		12	14	13	-
인 건 비		596	761	630	-
감 가 상 각 비		11	14	12	-
위 탁 용 역 비		2,094	2,672	2,211	-
기 타		328	418	347	-
연구개발비용 계		3,041	3,880	3,213	-
회계처리	판매비와 관리비	1,192	1,520	1,011	-
	제조경비	1,488	1,897	1,572	-
	개발비(무형자산)	361	461	382	-
연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]		0.42%	0.26%	0.22%	-

(3) 연구개발 실적 지배회사와 종속회사 에이치엘에코텍㈜은 사업역량 강화, 포트폴리오 다각화 등을 위해 연구개발활동을 지속하고 있습니다. 최근 3년간 주요 연구개발 실적의 자세한 내용은 '에이치엘디앤아이한라(주) 반기보고서'를 참고하시기 바랍니다.

7. 기타 참고사항

가. 브랜드 및 고객관리정책 한라비발디는 1997년 파주와 안양에서 첫 선을 보인 이래 지난 24년간 고객 감동을 위해 설계, 조경, 디자인, 마케팅, 서비스 등 모든 측면에서 혁신적인 노력들을 전개해왔습니다.부분 복층형 설계/조망 특화설계/고객 선택형 평면/가구수납 선택제 등 혁신적인 설계를 선도적으로 도입해왔으며 국내 최초로 패시브 하우스(Passive House)를 적용하는 등 친환경적인 주거생활 실현에도 앞장서고 있습니다. 스마트홈, IoT등 첨단기술을 단지내 적용하는 등 주거 트렌드를 이끌어 가고 있습니다. 세계 3대 디자인공모전인 '레드닷', 굿디자인(Good Design Award)에서 한라비발디의 입면디자인/엘리베이터/놀이터/차량번호인식장치 등 디자인 관련 다수의 수상과 인증을 받아 차별화된 디자인 역량에 대해 대외적으로 인정받고 있습니다.또한 시흥배곧 한라비발디를 시작으로 ‘캠퍼스’라는 교육특화 서브브랜드 런칭을 통해 세대 내 인테리어, 단지 조경, 커뮤니티 시설뿐 아니라 기타 교육서비스를 입주민에게 제공하는 등 모든 측면에서 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 특히 에이치엘디앤아이한라㈜에서 특허를 보유하고 있는 주민편의공간 ‘헬로우라운지’는 무인택배시스템, 세탁실 등 주민간의 소통할 수 있는 편의공간으로서 역할뿐 아니라 스터디룸을 설치하여 그룹, 개인 스터디가 이루어질 수 있도록 조성했습니다. 아울러 건강에 대한 관심이 높아지고 있는 상황에서 고유의 특화 상품인 ‘에어워셔(미세먼지 제거기)’를 설치해 입주민의 만족도를 높였습니다. 지금까지 그래왔듯이 에이치엘디앤아이한라㈜는 한층 업그레이드된 품질과 서비스를 통해 고객만족, 고객감동을 실현해갈 것을 약속드리며 한라비발디가 최상의 브랜드가 될 수 있도록 최선의 노력을 기울이겠습니다. 나. 지적재산권 현황 영위하는 사업과 관련하여 지배회사는 50건의 특허권, 5건의 건설신기술, 1건의 재난안전신기술, 1건의 환경신기술 및 8건의 상표권을 취득하여 보유하고 있습니다. 종속회사 에이치엘에코텍㈜은 6건의 특허권을 가지고 있습니다. 지적재산권 현황의 자세한 내용은

'에이치엘디앤아이한라(주) 반기보고서'를 참고하시기 바랍니다. 다. 규제사항

(1) 법률 등의 규제사항 건설산업은 수주산업으로 발주자의 영향이 크고, 고용유발효과, 환경 등 국가경제에 큰 영향을 미치는 특성상 정부의 건설관련 각종법령이나 제도의 영향을 크게 받습니다. 당사는 사업 및 공종에 따라 건설산업기본법, 건설기술진흥법, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률, 하도급거래 공정화에 관한 법률, 건축법, 주택법, 도시 및 주거환경정비법, 건축물의 분양에 관한 법, 표시 및 광고의 공정화에 관한 법, 전기공사업법 등 다양한 법규 및 규제의 영향을 받고 있으며, 정부나 지자체가 발주처인 공공공사의 경우 국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률, 기획재정부 회계예규 등의 적용을 받고 있습니다.

(2) 환경 등의 규제사항[지배회사] 건설산업은 환경에 대한 영향력이 큰 관계로 설계 및 시공, 유지보수 등 산업의 전 과정에 걸쳐 환경에 대한 다양한 법적 규제를 받고 있으며, 이에 대한 기준 준수가 매우 중요합니다. 당사는 대기환경보전법에 따른 비산먼지관리, 소음진동관리법에 따른 생활소음진동관리, 폐기물관리법에 따른 폐기물 배출 및 처리관리, 물환경보전법에 따른 용수관리, 하수도법에 따른 생활하수관리, 실내공기질관리법에 따른 주택 공기질 관리, 해양환경관리법에 따른 해양오염관리, 지하수법에 따른 지하수관리 등의 적용을 받고 있습니다.[종속회사: 에이치엘에코텍㈜] 회사는 환경기초시설의 설계, 시공 및 민간위탁사업을 영위 중이며, 하폐수 처리시설 공법과 관련하여 신기술 및 특허를 적용, 시설의 효율적 유지관리가 용이한 자동화 시스템으로 수질오염물질을 안정적으로 처리하고 있습니다. 또한 생활폐기물 및 산업폐기물을 처리함에 있어 발생되는 대기오염물질의 최소화를 위하여 시설을 적정 운영 중이며, 방지시설을 포함 시설 전체를 모니터링하여 대기오염물질을 24시간 추적 감시하고 있습니

라. 사업의 현황[건설부문] (1) 산업의 특성건설산업은 노동력과 자본, 기술 등의 생산요소를 유기적으로 결합하는 종합산업으로 기본적인 주거환경의 조성에서부터 국가 기간산업인 도로, 항만, 철도의 건립까지 폭 넓은 영역을 가진 산업이며, 타 사업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출 유발효과가 커 국가경제에 중요한 역할을 담당하고 있습니다. 또한 건설산업은 제조 및 수입에 이르는 일련의 과정이 장기적이며 다수의 생산주체가 참여하기 때문에 고용창출 효과가 높은 산업입니다. 주로 발주자로부터 주문을 받아 생산활동에 착수하고 구조물, 건축물을 완성하여 인도하는 수주산업의 성격을 띄고 있습니다.(2) 국내 시장여건 및 산업의 성장성 국내건설시장은 완전경쟁시장으로 타산업에 비해 시장진입이 용이하여 등록된 업체수가 매우 많습니다. 또한 일부 고난이도 공사를 제외하면 기존 참여 기업간의 제품차별화 정도가 낮아 동종업체간 경쟁강도는 매우 높은 수준입니다. 최근 건설산업은 단순시공 위주의 사업방식을 탈피하여 타 산업간의 의존관계가 더욱 밀접해지는 등 여러가지 산업요소가 복합적으로 결합된 산업으로 진화해 나가고 있으며, 4차 산업혁명에 따른 ICT/IoT, 드론, AI, Big Data 등 첨단 기술을 접목한 생산력 제고, 신사업 확대 추세가 두드러지고 있습니다.(3) 경기변동의 특성건설산업은 기본적으로 수주산업이기 때문에 정부의 사회간접시설에 대한 투자규모, 타산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자, 국민소득, 금리 및 물가 등 일반적인 경기변동에 민감하게 반응합니다. 그 중, 토목사업은 정부의 재정운영 및 국토개발계획 등 중장기 투자계획에 따라 추진되는 사업으로 타 사업부문에 비해 변동성 측면에서 안정적인 특성이 있습니다. 반면에 건축사업은 민간부문에 대한 의존도가 높아 사업경기변동에 따른 기업의 설비투자수요에 큰 영향을 받고 있으며, 주택사업은 건설산업 내에서 가장 대표적인 경기 의존적인 사업으로 경제순환주기에 따라 호황과 불황이 반복되며, 정부의 주택 및 금융정책에 민감하게 반응하는 특성이 있습니다.(4) 경쟁요소 건설회사는 원가경쟁력을 기본으로 갖추고 공사실적, 재무능력, 기술력 등 종합수행능력에서 경쟁력을 갖춰야하며, 단순시공 위주에서 벗어나 사업기획/설계/엔지니어링 및 금융조달능력 등을 갖추는 것이 지속성장을 위한 핵심 성공요인으로 작용하고 있습니다. 당사는 인프라사업분야에 있어 오랜 경험과 시공실적을 바탕으로 항만/철도/공항/고속도로 등의 분야에 높은 경쟁력을 확보하고 있으며, 주택분야에서도 차별화된 교육특화로 '한라비발디'라는 고유 브랜드의 가치를 지속적으로 확대해 나가고 있습니다.[기타부문 : 물류] (1) 산업의 특성국내 물류시장은 지입차량을 운영하는 영세 중소업자의 비중이 높아 종합 물류서비스를 제공하는 데어 어려움이 있었습니다. 이에 따라 보다 안정적인 물류 서비스를 원하는 대규모 기업 집단의 경우, 2PL 물류기업을 중심으로 자가물류를 선호해 왔습니다. 그러나 물류업체들이 점차 대형화, 전문화되면서 3PL에 대한 니즈가 증가하고 있고 물류 시장 규모가 지속적으로 증가하면서 3PL시장 또한 물류시장 규모 추이에 동행하여 확대되고 있습니다.특히, 기업들의 물류 아웃소싱에 대한 관심이 높아지고 있어 3PL을 중심으로 물류 전문 기업 등의 성장 가능성이 매우 높을 것으로 예상하고 있습니다. 정부는 포스트 코로나 시대, 빠르고 급격하게 변화하는 물류 환경속에서 향후 10년 간 물류산업 발전을 위하여 제 5차 국가물류기본 계획을 통한 '물류산업 스마트·디지털 혁신 성장과 상생 생태계 조성을 통한 글로벌 물류 선도국가 도약'을 비전 아래 '물류산업 매출액 91.9 → 140조원', 'IT 활용지수 39.6 → 66.1', '물류 경쟁력지수 25위 → 10위권', '물류 일자리 64.5 → 97만명'을 추진 목표로 세우고 6 대 추진전략과 19대 세부과제를 제시 하였습니다. 정부의 6대 추진 전략은 ①스마트 물류시스템 및 디지털 전환 ②공유·연계 인프라 및 네트워크 구축 ③사람중심 일자리 및 고품격 물류서비스 ④지속가능한 물류산업 환경 조성 ⑤산업 경쟁력 강화 및 시장 체질 개선 ⑥글로벌 시장 전략적 진출 확대 로써 관련 세부 19대 추진과제를 설정하여 추진 및 지원하고 있습니다.(2) 국내 시장여건 및 산업의 성장성 국내의 전체 화물 물동량 중 경부 축은 국내의 남북을 연결하는 대동맥으로써 국내 화물 이동량의 비중이 70%를 넘어서고 있습니다. 또한 1인 가구 증가, 새벽배송 선호, 라이프 스타일 변화 등으로 이커머스 시장이 급격하게 성장함에 따라 인구가 집중된 수도권 경부축에 위치한 물류창고들이 더욱 화주에게 선호되고 있습니다. 다만 수도권 지역내 중소규모의 물류창고가 지속적으로 공급되면서 창고 영업에 대한 경쟁이 심화되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성물류업은 국내외 경기와 계절적, 특정사안별에 따라 변동되는 물동량의 영향을 받습니다. 최근 이비지니스, 옴니채널 등으로 소비 채널이 다변화 되면서 이커머스 물류시장의 확대가 가속화 되고 있으며, 소비자의 구매 패턴도 대량 소빈도에서 소량 다빈도 중심으로 확대되고 있습니다. 또한 화주사의 재고정책이 재고 보관형에서 무재고 통과형으로 전환되면서 물류네트워크 역량이 중요해지고 있습니다. 최근 트렌드의 연장선상에서 창고업은 전자상거래 기업들의 배송서비스 경쟁으로 인해 한 번에 많은 물품을 보관하고 전국 각지로 빠르게 배송할 수 있는 대형화 되고 현대화 된 물류센터의 수요가 늘어나고 있습니다.(4) 경쟁요소 이커머스 시장의 급격한 성장과 함께 인구가 집중된 수도권 경부축에 위치한 물류창고들이 더욱 화주에게 선호되고 있습니다. 회사에서 개발하고 있는 화성동탄물류단지는 수도권 남부지역에 위치한 총연면적 87만제곱미터가 넘는 초대형 물류단지로써, 중소규모의 노후화 센터를 운영중이거나 영동축 및 중부축에서 경부축으로 통합, 이전하고자 하는 물류/화주기업들의 물류센터 통합화/집적화 니즈에 부합하는 최신 트렌드의 물류시설입니다. 2016년부터 화성동탄물류단지 A~C블록이 순차적으로 개발/매각되었고, 지원시설인 D2블럭은 2018년 11월 준공되어 물류단지 운용의 효율화와 입주사들의 편의를 도모하기 위해 회사에서 직접 운영 중에 있습니다. [기타부문 : 항만, 해상운송] (1) 산업의 특성항만은 해운과 내륙운송을 연결하는 공통접속영역으로서 물류, 생산, 생활, 정보생산 및 국제교역의 기능과 배후부지 경제발전을 위한 기지로서의 역할을 수행하는 종합공간으로서 항만을 통해 수출이되는 모든 화물에 대한 서비스활동을 수행하며, 우리나라 수출입 화물의 99%이상이 항만을 통해 처리되고 있음을 감안하면 항만하역은 국가경제적 위치는 매우 큽니다. 항만의 특성상 항만하역은 공공사업의 성격이 강하여 불특정 다수에 대해 차별없는 용역을 제공합니다.(2) 국내외 시장여건 및 산업의 성장성 23년 3월 컨테이너 항만물동량 지수는 전년대비 0.4% 하락하였으며 글로벌 수요 부진 및 항만 노조 재협상 등에 따른 지속적인 우려가 결합되면서 약세를 보이고 있습니다.한국자동차산업협회에 따르면 5월 내수는 생산량 증가와 함께 대기수요가 해소되며 전년동월 대비 4.6% 증가하였고 수출은 북미, 유렵을 중심으로 글로벌 수요가 견조한 가운데 국산 친환경차 인기가 지속되며 전년동월 대비 37.5% 증가한 약 249천대를 기록하였습니다. 생산은 견조한 글로벌 수요와 수출 물량 증가에 따른 생산확대로 전년동월 대비 24.5% 증가한 약 382천대를 기록한 점은 글로벌 해운산업에 긍정적입니다.(3) 경기변동의 특성물류산업은 대내외 경영환경 변화에 민감하게 작용하는데 현재 중국 경기 둔화 및 글로벌 인플레이션이 해운산업 매출에 영향을 미치고 있습니다. COVID-19 팬데믹으로부터 회복단계에 접어들고 있지만 수출입 경기 및 해운업계의 경제 전망에 따라 2023년에는 물동량이 일부 감소할 수 있습니다.(4) 경쟁요소항만시설 개발 및 항만배후단지를 조성하여 항만물류 지원기능과 생산활동 촉진으로 양적인 규모 확대 및 질적 성장을 추진 할 수 있는 고부가가치 항만 인프라를 지속적으로 개발하고 있고, 부가가치가 높은 재가공/수출 물동량을 확보할 수 있는 글로벌화주 및 물류기업을 항만배후단지에 유치하는 한편, 다양한 세제지원 혜택을 마련하는 등 화물창출형 항만으로 도약 추진중입니다. 또한, 수출입 컨테이너와 일반화물 뿐 아니라 초대형 화물의 운송과 하역이 가능한 최첨단 하역장비와 IT 시스템을 갖추어 최상의 원스톱 물류서비스를 제공하고 있습니다.[기타부문 : 환경] (1) 산업의 특성인간생활과 밀접하게 관련되어 있는 환경산업은 환경보호와 연관된 각종 용역, 서비스업, 설계, 시공업 등의 환경오염 방지산업, 폐기물처리산업, 오염물질측정대행업 등을 수행합니다. 환경오염 방지 연구를 통한 핵심기술 개발과 이를 활용한 폐기물 소각, 처리, 하폐수의 정화는 물론 폐기물의 연료화, 신재생 에너지 발전 등 다양한 분야에서 폭넓게 활용되기 때문에 사업성이 높은 분야입니다.(2) 국내 시장여건 및 산업의 성장성 정부의 환경산업 육성 지원정책에 힘입어 환경부에서는 지속적으로 국고지원사업을 증가하고 있고, 사회적으로 환경보전에 대한 관심이 증가하면서 국내 환경산업은 전반적으로 성장세를 유지하고 있습니다. 주요 사업으로 자원순환관리, 물관리, 대기관리 크게 3가지 산업으로 구성되어 있습니다. 정부의 세부적인 중점 육성산업으로는 폐기물처리시설 확충(기존시설 보수, 재활용/에너지화 시설 구축, 유기성폐기물 처리시설 확충)과 먹는물 공급 전과성 혁신(노후상수관 정비, 완충저류시설 확충) 이며, 국내시장은 이를 중점으로 활성화 및 수요 확대가 이루어 질 것으로 예상됩니다. 그밖에 정부는 하수처리시설 악취개선사업, 온실가스 감축실현, 강소 환경기업 해외진출 지원강화, 노후환경 인프라 개선 등 국민 환경정책에 대한 성과를 높여가고자 합니다.(3) 경기변동의 특성환경산업은 정부의 정책방향, 예산 등에 따라 사업의 변동성에 영향을 받을 수는 있으나 기본적으로 사회기반시설과 연관되므로 경기변동에 대한 수요 변화폭이 적습니다. 또한 Global 시대를 지향해 가는 추세로 볼때 단기적 영향은 제한적일 것으로 추측 됩니다.(4) 경쟁요소회사는 폐기물 발생이 다양한 국내 현실에 맞추어 최적의 소각시스템을 개발하여 적용하고 있습니다. 특히 자냉형 고효율 스토커 설비는 중·소규모생활폐기물 소각시설 중 국내시장 점유율 70%이상을 보유한 기술로 내구성 및 안정성이 입증되어 있습니다. 뿐만 아니라 폐자원 에너지분야(MBT, SRF발전 등)에도 적극 참여하여 미래환경산업에 동참하고 있습니다. 또한 에너지의 사용실태를 파악하고 에너지 절감 대책을 수립함과 동시에 하수처리 과정 및 입지특성에서 발생되는 미활용 재생에너지 이용을 극대화 하기 위해 노력하고 있습니다. 녹색기술을 적용하여 에너지를 절감하고 청정에너지를 생산하는 에너지자립화 사업을 성공적으로 수행하였고, 설계부터 건설에 이르는 전 과정을 진행한 다수의 실적을 보유하고 있습니다. 회사는 설립 초기부터 환경기초시설의 운영을 통해 성장하였으며 전문화된 인력과 풍부한 경험을 바탕으로 다양한 분야의 운영실적과 노하우를 가지고 있습니다. 성과평가를 통한 완벽한 성능보존과 고객만족을 위한 차별화된 관리능력으로 최적의 유지관리 방안을 도입하여 고객만족에 최선을 다하고 있습니다.※ 전기에 신규로 연결편입된 다올KTB칸피던스일반사모부동산투자신탁제57호는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거 2014년 1월 16일에 설정되었으며, 서울시 금천구 가산동 소재 현대아울렛에 대한 부동산 투자 및 운용 등을 목적으로 하는 자본금 1,100억원 규모의 투자신탁으로 사업의 현황 기재를 생략했습니다.

마. 사업부문별 재무정보

표준산업 소분류(지반조성공사업, 건축물축조 및 토목공사업, 건물설비설치공사업 등)에 준하여 자산, 부채 등을 구별하기가 어려움에 따라, 부문별 손익을 매출총이익 기준으로 최고영업의사결정자에게 보고하고 있으며, 자산 및 부채 내역에 대해서는 별도로 보고하고 있지 않습니다. 당반기 및 전반기 중 연결회사의 영업부문별 매출액 등 손익내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 백만원)

구분	건축	토목	자체	해외	기타	합계
매 출 액	469,745	108,972	99,770	2,096	46,603	727,186
매출총이익	34,225	7,664	15,781	214	7,352	65,236

<전반기>

(단위: 백만원)

구분	건축	토목	자체	해외	기타	합계
매 출 액	477,229	82,773	63,730	7,700	45,143	676,575
매출총이익	33,494	8,758	18,202	711	7,324	68,489

당반기 및 전반기 중 연결회사의 귀속 국가별 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기			전반기
	국내	해외	합계	국내	해외	합계
매 출 액	725,048	2,138	727,186	668,875	7,700	676,575
매출총이익	64,976	260	65,236	67,778	711	68,489

바. 신규사업 등의 내용과 전망

당사는 급속하게 변화하는 건설환경 내에서 변화와 혁신을 주도하고 성장동력을 확보하기 위해 신사업을 추진하고 있습니다. 건설 유관분야에서는 기획 제안, 투자 개발, 인프라 운영, 택지개발 대행 등의 개발사업을 추진하고 있습니다. 기존 건설사업뿐만 아니라 신사업에서의 성장성과 효율성을 확보하기 위해 Digital Transformation을 적극적으로 도입할 예정입니다.

비건설분야에서는 물류 운영사업을 지속적으로 추진함과 동시에 미래유망사업군(친환경, 그린뉴딜, 수소경제)의 기술 기반 기업들과 프롭테크, 플랫폼 스타트업 기업에 대해 전략적으로 투자를 추진함으로써 신규사업 성장기반을 확고히 하고 있습니다.

최근 국내 부동산시장은 기존 건축물의 노후화가 진행되고, 부동산금융 연계사업이 확대되고 있는 추세로 당사는 리모델링사업과 부동산투자운용사업 진출을 적극적으로 검토하고 있습니다. 당사는 기존사업에서 안정적인 수익을 창출하는 동시에 미래유망사업의 발굴, 투자, 육성을 통해 중장기 성장성을 확보할 것입니다.

※최근 투자 회사에 대한 설명1. 펀드- 씨엘바이아웃제1호사모투자 합자회사 / 340억 투자결정('21년) 2021년 설립된 펀드로 한국자산평가 주식회사 발행 보통주 964,073주취득을 목적하는 700억원 규모의 펀드입니다. 한국자산평가는 2000년에 설립된 국내 최초 채권평가기관입니다. 금융투자상품, 비시장성 지분증권 및 대체투자자산평가, IFRS관련사업, 컨설팅 사업 등을 중심으로 다양한 금융관련 서비스를 제공하고 있으며 금융상품평가산업 내 23년째 부동의 1위 회사입니다. 공시서류작성기준일 현재 펀드에 대한 당사 지분율은 48.6%입니다.- 옐로씨에스오엘성장제1호 사모투자합자회사 / 50억 투자결정('21년)2021년 설립된 펀드로 주식회사 켐스필드코리아 발행 상환전환우선주 525,000주 취득을 목적으로 하는 113억원 규모의 펀드입니다. 켐스필드코리아는 세탁세제, 주방세제 등 액상 제형의 생활용품을 OEM/ODM 방식으로 제조 및 판매하는 업체이며 주요 고객사로 LG생활건강과 애경산업이 전체 매출의 50% 이상을 차지하고 있습니다. 최근 유니레버, 헨켈, 암앤해머 제조사 등 글로벌사에도 공급계약을 체결해 성장 가능성이 높습니다. 뿐만아니라 샴푸와 바디제품, 손소독제 등 제품군 확장을 통한 사업확대도 기대됩니다. 공시서류작성기준일 현재 펀드에 대한 당사 지분율은 44.3%입니다. - 디에스피이알파사모투자 합자회사 / 50억 투자결정('22년)2022년 설립된 펀드로, NuScale사 PIPE 투자 및 주식 취득을 목적으로 하는 700억원 규모의 펀드입니다. NuScale 은 미국의 SMR (소형 모듈 원자로) 개발, 제작, 판매사이며 2022년 5월 미국 NYSE에 상장하였습니다. NuScale은 NRC(미국 원자력 규제위원회) 설계인증을 받은 유일한 기업으로 전세계 독점적 시장지위를 확보 후 선도하고 있으며, SMR 시장은 전세계적으로 탄소중립의 대안으로 성장하고 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 펀드에 대한 당사 지분율은 7.1% 입니다. 2. M&A, Start-up 등- 에어레인(Airrane) : 기체분리막 전문기업 / 30억('20년), 10억('21년) 투자결정2001년에 설립된 회사로 기체분리막을 제조·양산하고 있습니다. 기체분리막은 말 그대로 기체를 분리하는 막을 뜻하며, 전세계적으로 막을 통한 기체분리 기술을 보유한 회사는 많지 않을 정도로, 정교하고 희소성있는 기술 입니다. 기체분리막을 활용한 기술은 적용 범위도 넓을 뿐 아니라 자원, 에너지 절약 면에서 효과가 커 더욱 주목받고 있습니다. 예를들어 이산화탄소와 메탄 등이 혼합된 바이오가스를 기체분리막에 통과시키면, 이산화탄소와 메탄을 각각 분리해서 추출할 수 있습니다. 분리된 순도높은 메탄은 LNG 대체연료로 활용할 수 있으며, 지구온난화의 주범인 이산화탄소는 따로 분리 농축하여 제거함으로써, CO2가스 배출량 감축에 따른 과태료 절감 및 포집한 CO2가스의 재활용을 통한 일거양득의 효과를 얻을 수 있기 때문에 주목받고 있는 기술 입니다. 또한 정제된 메탄(CH4)은 연료전지를 통하여 수소(H2)만 선택, 분리할 수 있으며, 분리된 수소는 수소차, 발전연료 및 각종 산업시설에 다방면으로 이용 할 수 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 당사 지분율은 12.4%입니다.- 신한벽지 : 벽지 제조 및 판매 / 100억 투자결정('22년)신한벽지㈜ 인수를 위해 설립된 SPC(주식회사케이씨더블유)에 출자하였고, 주식매매계약에 대한 연결기업의 지위를 SPC로 양도하였습니다. 신한벽지㈜는 1996년에 설립된 회사로 벽지의 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. '친환경 건강벽지 생산'이라는 브랜드 슬로건을 바탕으로 전 제품을 친환경 인증제품으로 생산하는 친환경 선도 업체로서 시판시장에서 주도적 입지를 구축하며 LX하우시스, 개나리벽지와 함께 국내 벽지 시장 '빅3'로 평가받고 있습니다. 또한 우수하고 다양한 디자인을 강점으로하여 중동, 아시아, 북미 등 60여개 국에 수출을 진행하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결 재무정보

(단위 : 백만원)

구분	제25기 반기	제24기	제23기
[유동자산]	596,491	566,303	475,825
당좌자산	470,570	437,470	376,267
재고자산	125,921	128,833	99,558
[매각예정비유동자산]	-	7,909	-
[비유동자산]	1,762,972	1,705,653	1,819,133
투자자산	1,424,983	1,373,236	1,330,636
유형자산	126,174	122,400	280,416
무형자산	30,344	33,383	39,043
사용권자산	169,687	165,057	157,490
기타비유동자산	11,784	11,577	11,548
자산총계	2,359,463	2,279,865	2,294,958
[유동부채]	775,100	585,559	522,747
[비유동부채]	522,664	689,109	757,736
부채총계	1,297,764	1,274,668	1,280,483
[자본금]	55,086	55,086	55,086
[연결자본잉여금]	262,015	262,015	262,015
[연결기타자본]	(21,958)	(26,954)	(22,434)
[연결기타포괄손익누계액]	(19,796)	(26,269)	(26,690)
[연결이익잉여금]	785,007	739,854	744,417
[소수주주지분]	1,345	1,465	2,081
자본총계	1,061,699	1,005,197	1,014,475
매출액	684,884	1,277,106	1,041,158
영업이익	96,297	85,847	139,896
계속사업이익	73,289	2,480	106,178
연결총당기순이익	75,700	2,480	106,178
지배회사지분순이익	75,822	3,096	106,245
소수주주지분순이익	(122)	(616)	(67)
주당순이익(원)	7,843	314	10,531
연결에 포함된 회사수	10	10	10

주1) [( )는 음(-)의 수치임]

나. 요약 별도재무정보

(단위 : 백만원)

구분	제25기 반기	제24기	제23기
[유동자산]	453,826	407,730	322,788
당좌자산	359,415	313,189	250,354
재고자산	94,411	94,541	72,434
[매각예정비유동자산]	-	7,909
[비유동자산]	1,638,601	1,620,111	1,580,987
투자자산	1,392,091	1,377,130	1,211,407
유형자산	57,464	58,165	64,463
사용권자산	153,853	147,310	138,247
무형자산	29,703	32,626	38,248
기타비유동자산	5,490	4,880	128,622
자산총계	2,092,427	2,035,750	1,903,775
[유동부채]	611,359	401,093	279,980
[비유동부채]	365,682	533,381	608,585
부채총계	977,041	934,474	888,565
[자본금]	55,086	55,086	55,086
[자본잉여금]	262,015	262,015	262,015
[기타자본]	1,166	(3,830)	691
[기타포괄손익누계액]	(19,377)	(28,696)	(28,818)
[이익잉여금]	816,496	816,701	726,236
자본총계	1,115,386	1,101,276	1,015,210
종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법	원가법지분법	원가법지분법	원가법지분법
매출액	424,552	892,347	710,464
영업이익	45,543	109,729	118,523
계속사업이익	30,464	98,120	140,483
당기순이익	30,464	98,120	140,483
주당순이익(원)	3,151	9,937	13,924

주1) [( )는 음(-)의 수치임]

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 25 기 반기말 2023.06.30 현재

제 24 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 25 기 반기말	제 24 기말
자산
유동자산	596,490,980,298	566,303,125,531
현금및현금성자산 (주6)	184,776,895,234	139,221,885,107
매출채권 (주6,8,26)	245,683,879,208	213,766,732,804
리스채권 (주6,15,26)	376,600,180	723,241,172
기타수취채권 (주6,8,26)	29,341,685,660	76,423,114,706
파생상품자산 (주5,6,12)	0	12,923,159
재고자산 (주11)	125,920,581,094	128,833,204,535
기타자산	10,391,338,922	7,322,024,048
매각예정비유동자산 (주28)	0	7,909,224,499
비유동자산	1,762,971,773,216	1,705,652,539,813
기타수취채권 (주5,6,8,10)	11,782,946,462	10,225,535,663
순확정급여자산 (주16)	0	654,993,012
당기손익-공정가치금융자산 (주5,6,8)	42,692,110,856	42,099,364,992
기타포괄손익-공정가치금융자산 (주5,6,8)	14,573,806,679	12,807,690,470
관계기업에 대한 투자자산 (주7,13)	1,210,535,776,703	1,145,599,025,478
유형자산 (주7,14)	126,174,037,933	122,399,883,029
사용권자산 (주7,14,15)	169,686,944,281	165,056,611,510
무형자산 (주7,14)	30,343,798,686	33,382,946,718
투자부동산 (주7,14,15)	157,181,777,844	172,730,065,516
이연법인세자산	0	625,812,244
기타비유동자산	573,772	70,611,181
자산총계	2,359,462,753,514	2,279,864,889,843
부채
유동부채	775,100,007,385	585,559,869,059
매입채무 (주6,26)	229,038,349,805	236,816,282,485
기타지급채무 (주6,26)	25,339,358,833	33,035,453,334
단기차입금 (주6,18)	150,927,650,000	111,353,850,000
유동성사채 (주6,18)	175,893,452,875	60,948,446,759
유동성장기차입금 (주6,18,25)	141,140,615,000	74,905,120,000
파생상품부채 (주5,6,12)	136,513,781
충당부채 (주17)	726,543,827	548,723,253
당기법인세부채	6,218,671,643	18,809,950,191
리스부채 (주6,15,26)	25,150,787,569	25,136,153,367
기타부채 (주9)	20,528,064,052	24,005,889,670
비유동부채	522,664,346,661	689,107,890,234
사채 (주5,6,18)	227,759,645,753	342,517,764,094
장기차입금 (주5,6,18)	43,566,375,000	93,378,000,000
순확정급여부채 (주16)	2,538,244,039	1,948,215,851
충당부채 (주17)	2,600,878,757	2,559,393,827
이연법인세부채	54,598,035,169	50,467,004,072
기타지급채무 (주5,6)	7,716,148,109	5,896,587,469
리스부채 (주6,15,26)	183,833,100,437	192,340,924,921
기타부채	51,919,397	0
부채총계	1,297,764,354,046	1,274,667,759,293
자본
지배기업 소유주지분	1,060,353,876,282	1,003,732,534,181
자본금 (주19)	55,086,180,000	55,086,180,000
주식발행초과금 (주19)	262,014,747,501	262,014,747,501
기타자본 (주19)	(21,957,953,495)	(26,954,430,014)
기타포괄손익누계액 (주19)	(19,796,293,665)	(26,269,008,921)
이익잉여금 (주23)	785,007,195,941	739,855,045,615
비지배지분 (주1)	1,344,523,186	1,464,596,369
자본총계	1,061,698,399,468	1,005,197,130,550
자본과부채총계	2,359,462,753,514	2,279,864,889,843

연결 포괄손익계산서

제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 반기		제 24 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출 및 지분법손익 (주7,26,27)	362,433,274,158	684,884,426,108	314,266,387,144	613,795,637,803
재화의 판매	246,149,242,930	476,685,640,832	196,112,081,148	386,774,620,048
용역의 제공	63,715,774,726	125,959,379,339	79,504,725,097	156,609,067,485
로열티수익(매출액)	9,966,167,813	19,264,454,199	9,058,552,141	16,895,505,737
지분법손익 (주13)	42,602,088,689	62,974,951,738	29,591,028,758	53,516,444,533
매출원가 (주15,26)	271,425,997,921	532,569,034,510	243,388,917,931	484,056,066,611
매출총이익	91,007,276,237	152,315,391,598	70,877,469,213	129,739,571,192
판매비와관리비 (주15,20)	27,935,603,724	56,018,135,461	26,459,865,186	49,584,430,733
대손상각비(환입)	0	0	(1,115)	(421,548)
영업이익 (주7)	63,071,672,513	96,297,256,137	44,417,605,142	80,155,562,007
기타수익 (주21)	1,176,905,826	13,217,676,637	8,241,533,646	14,636,800,774
기타비용 (주12,21)	1,165,194,206	9,363,217,984	49,041,079,661	60,416,161,740
금융수익 (주8,15)	1,858,129,469	3,540,615,184	1,319,017,903	1,911,826,555
금융비용 (주15)	8,185,212,099	19,154,211,488	9,666,113,931	18,020,127,939
법인세비용차감전순이익	56,756,301,503	84,538,118,486	(4,729,036,901)	18,267,899,657
법인세비용	2,988,534,298	8,838,460,062	2,312,559,948	4,034,743,336
반기순이익	53,767,767,204	75,699,658,424	(7,041,596,849)	14,233,156,321
법인세효과차감후기타포괄손익	(8,207,827,829)	5,827,751,818	12,185,245,035	20,030,616,569
후속적으로 분기손익으로 재분류될수 있는 항목	(9,967,866,736)	5,224,536,549	10,816,930,133	18,555,747,970
해외사업장환산외환차이 (주19)	(2,695,484,408)	(2,852,350,162)	2,061,149,225	2,325,244,379
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 해당액 (주13,19)	(7,272,382,328)	8,086,682,466	8,999,100,375	16,686,599,804
현금흐름위험회피 (주19)	0	(9,795,755)	(243,319,467)	(456,096,213)
후속적으로 분기손익으로 재분류될수 없는 항목	1,760,038,907	603,215,269	1,368,314,902	1,474,868,599
기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (주8,19)	1,150,370,428	1,250,190,979	(383,633,932)	(567,330,381)
관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 (주13)	609,668,479	(646,975,710)	1,751,948,834	2,042,198,980
반기총포괄손익	45,559,939,375	81,527,410,242	5,143,648,186	34,263,772,890
반기순이익의 귀속
지배기업의 소유주지분	53,827,141,428	75,821,743,879	(7,000,074,255)	14,285,041,633
비지배지분 (주1)	(59,374,224)	(122,085,455)	(41,522,594)	(51,885,312)
반기총포괄이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주지분	45,577,623,442	81,647,483,425	5,185,045,713	34,315,360,882
비지배지분 (주1)	(17,684,067)	(120,073,183)	(41,397,527)	(51,587,992)
지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익 (주22)
기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주22)	5,602	7,843	(706)	1,442

연결 자본변동표

제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주지분						비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주지분 합계
2022.01.01 (기초자본)	55,086,180,000	262,014,747,501	(22,433,534,131)	(26,690,364,489)	744,416,783,182	1,012,393,812,063	2,080,709,454	1,014,474,521,517
반기총포괄이익
반기순이익	0	0	0	0	14,285,041,633	14,285,041,633	(51,885,312)	14,233,156,321
기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	0	0	0	(567,330,381)	0	(567,330,381)	0	(567,330,381)
현금흐름위험회피	0	0	0	(456,096,213)	0	(456,096,213)	0	(456,096,213)
관계기업의 기타포괄손익 변동	0	0	0	16,686,599,804	0	16,686,599,804	0	16,686,599,804
관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	2,042,198,980	2,042,198,980	0	2,042,198,980
관계기업의 기타자본 변동	0	0	86,245,961	0	0	86,245,961	0	86,245,961
관계기업투자주식 처분 등에 따른 재분류	0	0	0	(321,011,305)	321,011,305	0	0	0
해외사업장환산차이	0	0	0	2,324,947,059	0	2,324,947,059	297,320	2,325,244,379
소유주와의 거래
배당금의 지급	0	0	0	0	(19,822,700,000)	(19,822,700,000)	0	(19,822,700,000)
자기주식의 취득	0	0	(1,364,129,100)	0	0	(1,364,129,100)	0	(1,364,129,100)
자기주식의 소각	0	0	0	0	0	0	0	0
2022.06.30 (기말자본)	55,086,180,000	262,014,747,501	(23,711,417,270)	(9,023,255,525)	741,242,335,100	1,025,608,589,806	2,029,121,462	1,027,637,711,268
2023.01.01 (기초자본)	55,086,180,000	262,014,747,501	(26,954,430,014)	(26,269,008,921)	739,855,045,615	1,003,732,534,181	1,464,596,369	1,005,197,130,550
반기총포괄이익
반기순이익	0	0	0	0	75,821,743,879	75,821,743,879	(122,085,455)	75,699,658,424
기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	0	0	0	1,250,190,979	0	1,250,190,979	0	1,250,190,979
현금흐름위험회피	0	0	0	(9,795,755)	0	(9,795,755)	0	(9,795,755)
관계기업의 기타포괄손익 변동	0	0	0	8,086,682,466	0	8,086,682,466	0	8,086,682,466
관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소	0	0	0	0	(646,975,710)	(646,975,710)	0	(646,975,710)
관계기업의 기타자본 변동	0	0	92,076	0	0	92,076	0	92,076
관계기업투자주식 처분 등에 따른 재분류	0	0	0	0	0	0	0	0
해외사업장환산차이	0	0	0	(2,854,362,434)	0	(2,854,362,434)	2,012,272	(2,852,350,162)
소유주와의 거래
배당금의 지급	0	0	0	0	(19,564,352,000)	(19,564,352,000)	0	(19,564,352,000)
자기주식의 취득	0	0	(5,461,881,400)	0	0	(5,461,881,400)	0	(5,461,881,400)
자기주식의 소각	0	0	10,458,265,843	0	(10,458,265,843)	0	0	0
2023.06.30 (기말자본)	55,086,180,000	262,014,747,501	(21,957,953,495)	(19,796,293,665)	785,007,195,941	1,060,353,876,282	1,344,523,186	1,061,698,399,468

연결 현금흐름표

제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 반기	제 24 기 반기
영업활동현금흐름	(20,789,905,130)	(11,339,848,831)
영업으로부터 창출된 현금흐름 (주24)	1,784,748,572	1,615,792,629
이자의 수취	2,872,250,738	495,762,291
이자의 지급	(14,111,741,140)	(13,757,167,980)
배당금의 수취	7,816,522,520	17,774,841,573
법인세의 환급(납부)	(19,151,685,820)	(17,469,077,344)
투자활동현금흐름	48,518,045,078	96,927,097,752
금융기관예치금의 순증감	54,878,931,038	(7,541,008,479)
대여금의 증가	(1,455,000,000)	(4,425,933,575)
대여금의 감소	355,777,570	430,313,575
당기손익-공정가치금융자산의 취득	(1,305,000,000)	(12,799,808,380)
당기손익-공정가치금융자산의 처분	0	5,151,955,640
관계기업투자주식의취득	0	(5,000,000,000)
관계기업투자주식의처분	0	9,950,749,500
유형자산의 취득	(7,882,592,908)	(7,597,355,831)
유형자산의 처분	9,594,864	119,975,116,207
무형자산의 취득	(1,416,811,369)	(1,227,419,562)
무형자산의 처분	1,071,061,818	26,180,157
투자부동산의 취득	0	(15,691,500)
매각예정비유동자산의 처분	4,262,084,065	0
재무활동현금흐름	22,032,077,223	(59,604,772,667)
단기차입금의 차입	49,500,000,000	35,761,085,946
단기차입금의 상환	(10,266,000,000)	(13,554,360,995)
유동성장기차입금의 상환	(23,784,560,000)	(586,719,000)
장기차입금의 증가	40,000,000,000	43,355,850,000
장기차입금의 감소	0	(93,000,000,000)
리스부채의 원금상환	(8,391,129,377)	(10,393,799,518)
자기주식의 취득	(5,461,881,400)	(1,364,129,100)
배당금의 지급	(19,564,352,000)	(19,822,700,000)
현금및현금성자산의 환율변동효과	(4,205,207,044)	1,469,521,414
현금의 증가(감소)	45,555,010,127	27,451,997,668
기초의 현금	139,221,885,107	168,537,206,605
기말의 현금	184,776,895,234	195,989,204,273

3. 연결재무제표 주석

제25(당)기 반기 : 2023년 1월 1일 부터 2023년 6월 30일 까지

제24(전)기 반기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 6월 30일 까지

에이치엘홀딩스 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

에이치엘홀딩스 주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 '연결회사')은 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1999년 11월에 설립되어 2010년 5월 19일자로 발행 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2014년 7월 28일 주주총회 결의에 따라, 2014년 9월 1일(분할기일)에 투자사업을 영위하는 에이치엘홀딩스 주식회사와 자동차 부품 제조ㆍ판매업 등을 영위하는 에이치엘만도 주식회사로 인적분할하였습니다. 분할 이후 지배기업의 주식은 2014년 10월 6일에 유가증권시장에 변경상장되었습니다. 지배기업은 2015년 7월 1일(합병기일)에종속기업인 한라마이스터 유한회사를 합병하였습니다.

당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	약칭(*1)	업종	소유지분율(%)				소재지	결산월
			지배기업	종속기업소유	비지배지분 소유	계
HL Uriman, Inc.	URIMAN	자동차부품 및 용품 판매	100.0	-	-	100.0	미국	12월
HL Logistic America	HLLA	자동차부품 및 용품 유통	100.0	-	-	100.0	미국	12월
HL Transportation. LLC	HLCA	자동차부품 및 용품 유통	-	100.0	-	100.0	미국	12월
HL Trading Co., Ltd Shanghai	HLTC	자동차부품 및 용품 유통	60.0	-	40.0	100.0	중국	12월
HL (Suzhou) Logistics Co., Ltd.	HLLC	자동차부품 및 용품 유통	100.0	-	-	100.0	중국	12월
HALLA CORPORATION EUROPE OTOMOTiV YEDEK PARCALARI SANAYi VE TiCARET ANONiM SiRKETi	HCE	자동차부품 및 용품 유통	100.0	-	-	100.0	터키	12월
HL Corporation Berlin GmbH	HLMG	자동차부품 및 용품 유통	100.0	-	-	100.0	독일	12월
에이치엘위코 주식회사	WECO	자동차부품의 제조 및 판매	100.0	-	-	100.0	한국	12월
주식회사 제이제이한라	JJH	부동산 개발 및 투자	100.0	-	-	100.0	한국	12월
에이치엘리츠운용 주식회사	HLREITS	부동산 자산관리	90.1	-	9.9	100.0	한국	12월

(*1) 이하 약칭 사용

연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	제25(당)기 반기
	자산	부채	자본	누적비지배지분
URIMAN	54,162,168	20,033,474	34,128,694	-
HLLA와 그 종속기업	17,348,093	7,213,249	10,134,844	-
HLTC	21,748,770	22,466,432	(717,662)	158,005
HLLC	90,283,184	79,610,190	10,672,994	-
HCE	63,636,534	51,313,215	12,323,319	-
HLMG	21,050,134	19,021,038	2,029,096	-
WECO	183,257,809	62,525,771	120,732,038	-
JJH	211,990,405	174,685,853	37,304,552	-
HLREITS	12,632,976	760,739	11,872,237	1,186,519

종속기업명	제24(전)기
	자산	부채	자본	누적비지배지분
URIMAN	48,238,802	20,683,324	27,555,478	-
HLLA와 그 종속기업	16,855,310	7,986,244	8,869,066	-
HLTC	29,497,781	27,422,542	2,075,239	308,832
HLLC	96,772,203	86,964,408	9,807,795	-
HCE	46,098,367	38,740,497	7,357,870	-
HLMG	19,402,253	17,343,275	2,058,978	-
WECO	146,616,485	63,529,819	83,086,666	-
JJH	221,105,795	178,543,690	42,562,105	-
HLREITS	13,100,961	1,539,348	11,561,613	1,155,764

종속기업명	제25(당)기 반기
	매출액	반기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속
				반기순이익	총포괄손익
URIMAN	33,777,766	4,856,159	9,429,136	-	-
HLLA와 그 종속기업	34,600,524	934,484	2,286,437	-	-
HLTC	3,909,560	(394,235)	(2,535,468)	(152,840)	(150,828)
HLLC	115,525,432	914,428	1,510,836	-	-
HCE	57,029,138	7,736,727	3,052,078	-	-
HLMG	8,377,780	(123,302)	(158,258)	-	-
WECO	56,903,782	37,645,372	37,645,372	-	-
JJH	(2,444,098)	(5,257,553)	(5,276,513)	-	-
HLREITS	1,375,833	310,651	307,058	30,754	30,754

종속기업명	제24(전)기 반기
	매출액	반기순손익	총포괄손익	비지배지분에 대한 귀속
				반기순이익	총포괄손익
URIMAN	30,274,374	2,976,453	6,530,046	-	-
HLLA와 그 종속기업	26,217,563	524,606	1,748,907	-	-
HLTC	14,344,844	(180,999)	220,061	(73,432)	(73,135)
HLLC	89,467,329	411,539	1,522,331	-	-
HCE	35,310,870	1,552,590	325,342	-	-
HLMG	681,329	(2,454,659)	(2,610,542)	-	-
WECO	17,757,871	429,430	429,430	-	-
JJH	21,418,579	(41,140,458)	(41,140,458)	-	-
HLREITS	1,554,481	217,641	213,093	21,546	21,546

한편, 상기 종속기업 요약재무정보는 연결실체의 회계정책과 일치를 위하여 일부 계정분류 등이 수정되어 있으며, 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 연결재무제표 작성 기준 연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 반기연결재무제표를 이해하기 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경 및 오류' - '회계추정치'의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

반기연결재무제표 작성 시 지배기업의 경영진은 회계정책의 적용 및 연결재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다.반기연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 연결회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2021년 12월 31일의 연차연결재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리연결회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리 목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기
부채 총계(A)	1,297,764,354	1,274,667,759
자본 총계(B)	1,061,698,399	1,005,197,131
부채 비율(A/B)	122.2%	126.8%

5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융자산의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융자산	제25(당)기 반기		제24(전)기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
[유동성 항목]
파생상품자산	-	-	12,923	12,923
[비유동성 항목]
기타수취채권	11,782,946	11,782,946	10,225,536	10,225,536
당기손익-공정가치금융자산	42,692,111	42,692,111	42,099,365	42,099,365
기타포괄손익-공정가치금융자산	14,573,807	14,573,807	12,807,690	12,807,690
합 계	69,048,864	69,048,864	65,145,514	65,145,514

금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

금융부채	제25(당)기 반기		제24(전)기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
[유동성 항목]
파생상품부채	136,514	136,514	-	-
[비유동성 항목]
사채 및 차입금	271,326,021	269,194,314	435,895,764	423,535,107
기타지급채무	6,835,873	6,835,873	5,017,183	5,017,183
합 계	278,298,408	276,166,701	440,912,947	428,552,290

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용
수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기
	수준1	수준2	수준3	합계
[반복적인 공정가치 측정치]
당기손익-공정가치금융자산	-	-	42,692,111	42,692,111
기타포괄손익-공정가치금융자산	8,133,448	-	6,440,359	14,573,807
파생상품부채	-	136,514	-	136,514
[공시되는 공정가치]
기타수취채권	-	-	11,782,946	11,782,946
사채 및 차입금	-	-	269,194,314	269,194,314
기타지급채무	-	-	6,835,873	6,835,873

구분	제24(전)기
	수준1	수준2	수준3	합계
[반복적인 공정가치 측정치]
파생상품자산	-	12,923	-	12,923
당기손익-공정가치금융자산	-	-	42,099,365	42,099,365
기타포괄손익-공정가치금융자산	6,170,045	-	6,637,645	12,807,690
[공시되는 공정가치]
기타수취채권	-	-	10,225,536	10,225,536
사채 및 차입금	-	-	423,535,107	423,535,107
기타지급채무	-	-	5,017,183	5,017,183

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기
	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산
기초	42,099,365	6,637,645
당기손익인식액	(712,254)	-
기타포괄손익 인식액	-	(197,286)
취득	1,305,000	-
반기말	42,692,111	6,440,359

구분	제24(전)기 반기
	당기손익- 공정가치금융자산	기타포괄손익- 공정가치금융자산	파생금융자산	파생금융부채
기초	20,859,656	2,522,719	15,255,432	2,572,394
당기손익인식액	(527,950)	-	(1,572,775)	69,105
기타포괄손익인식액	-	(24,804)	-	-
취득	12,799,808	-	-	-
처분	(2,522,980)	-	-	-
반기말	30,608,534	2,497,915	13,682,657	2,641,499

5.3 가치평가기법 및 투입변수수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치는 금융자산, 통화선도계약 및 통화스왑 계약, 옵션 등과 관련된 파생금융상품으로 구성됩니다.지분상품의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가하여 제공한 값에 의해 측정됩니다.연결회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 채무상품의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 당반기말 채무상품의 공정가치 측정시 사용된주요 관측가능한 투입변수는 신용위험이 반영된 할인율 입니다.통화선도 및 통화스왑 계약관련 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.

공시되는 공정가치 중 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치의 현재가치 측정치에 활용되는 이자율은 가중평균차입이자율, 공모사채 내부수익율 등을 고려하여 측정됩니다. 5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 매반기말 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.연결회사의 재무부서는 최고재무책임자와 최고경영진에 보고하며, 매반기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자 및 최고경영진과 협의합니다.

6. 범주별 금융상품

범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기
	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	기타금융자산	합계
[유동성 항목]
현금및현금성자산	184,776,895	-	-	-	184,776,895
매출채권	245,683,879	-	-	-	245,683,879
리스채권	-	-	-	376,600	376,600
기타수취채권	29,341,686	-	-	-	29,341,686
소계	459,802,460	-	-	376,600	460,179,060
[비유동성 항목]
기타수취채권	11,782,946	-	-	-	11,782,946
공정가치금융자산	-	42,692,111	14,573,807	-	57,265,918
소계	11,782,946	42,692,111	14,573,807	-	69,048,864
합계	471,585,406	42,692,111	14,573,807	376,600	529,227,924

구분	제24(전)기
	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	기타금융자산	파생금융자산	합계
					위험회피목적
[유동성 항목]
현금및현금성자산	139,221,885	-	-	-	-	139,221,885
매출채권	213,766,733	-	-	-	-	213,766,733
리스채권	-	-	-	723,241	-	723,241
기타수취채권	76,423,115	-	-	-	-	76,423,115
파생상품자산	-	-	-	-	12,923	12,923
소계	429,411,733	-	-	723,241	12,923	430,147,897
[비유동성 항목]
기타수취채권	10,225,536	-	-	-	-	10,225,536
공정가치금융자산	-	42,099,365	12,807,690	-	-	54,907,055
소계	10,225,536	42,099,365	12,807,690	-	-	65,132,591
합계	439,637,269	42,099,365	12,807,690	723,241	12,923	495,280,488

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기
	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	파생금융부채	합계
			당기손익인식
[유동성 항목]
매입채무	229,038,350	-	-	229,038,350
기타지급채무	25,335,153	-	-	25,335,153
단기차입금	150,927,650	-	-	150,927,650
사채 및 유동성장기차입금	317,034,068	-	-	317,034,068
파생상품부채	-	-	136,514	136,514
리스부채	-	25,150,788	-	25,150,788
소계	722,335,221	25,150,788	136,514	747,622,523
[비유동성 항목]
사채 및 장기차입금	271,326,021	-	-	271,326,021
기타지급채무	6,835,873	-	-	6,835,873
리스부채	-	183,833,100	-	183,833,100
소계	278,161,894	183,833,100	-	461,994,994
합계	1,000,497,115	208,983,888	136,514	1,209,617,517

구분	제24(전)기
	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합계
[유동성 항목]
매입채무	236,816,282	-	236,816,282
기타지급채무	31,697,225	-	31,697,225
단기차입금	111,353,850	-	111,353,850
사채 및 유동성장기차입금	135,853,567	-	135,853,567
리스부채	-	25,136,153	25,136,153
소계	515,720,924	25,136,153	540,857,077
[비유동성 항목]
사채 및 장기차입금	435,895,764	-	435,895,764
기타지급채무	5,016,312	-	5,016,312
리스부채	-	192,340,925	192,340,925
소계	440,912,076	192,340,925	633,253,001
합계	956,633,000	217,477,078	1,174,110,078

7. 영업부문

경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지주/유통ㆍ물류서비스부문과 기타사업부문으로 구분하여 경영성과를 검토하고 있습니다.이사회는 영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 이러한 영업손익은 연결재무제표상의 영업손익과 동일한 방식으로 산출됩니다.

이사회에 보고된 보고부문 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기
	지주/유통ㆍ물류서비스부문	기타사업부문	합계
매출 및 지분법손익	685,991,287	(1,069,662)	684,921,625
부문간 내부수익	(4,664)	(32,535)	(37,199)
외부고객으로부터의 수익 및 지분법손익	685,986,623	(1,102,197)	684,884,426
영업이익	99,531,749	(3,234,493)	96,297,256
감가상각비 및 무형자산상각비	7,963,775	93,450	8,057,225

구분	제24(전)기 반기
	지주/유통ㆍ물류서비스부문	기타사업부문	합계
매출 및 지분법손익	591,747,602	22,949,402	614,697,004
부문간 내부수익	(31,228)	(870,138)	(901,366)
외부고객으로부터의 수익 및 지분법손익	591,716,374	22,079,264	613,795,638
영업이익	65,758,974	14,396,588	80,155,562
감가상각비 및 무형자산상각비	8,241,774	1,234,265	9,476,039

부문간 매출 거래는 독립된 당사자간의 거래 조건에 따라 이루어졌으며, 외부고객으로부터의 수익은 연결포괄손익계산서와 동일한 방식으로 산출되었습니다.연결회사 전체 수준에서의 외부고객으로부터의 수익은 자동차 부품의 제조 및 용품 공급과 관련된 재화의 판매, 물류서비스를 포함한 기타 용역의 제공 및 기술 사용의 대가로서 수취하는 로열티 수익 등으로 구성되어 있습니다.

연결회사 전체 외부고객으로부터의 수익 및 지분법손익 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 수익 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기		제24(전)기 반기
	매출액	비중	매출액	비중
주요고객1	123,481,819	18%	199,323,870	32%

연결회사의 지역별 매출액 및 지역별 비유동자산 금액에 관한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기
	한국	중국	미국	기타	합계
외부고객으로부터의 수익	373,020,714	118,032,339	68,302,809	62,553,612	621,909,474
지분법손익	62,974,952	-	-	-	62,974,952

구분	제24(전)기 반기
	한국	중국	미국	기타	합계
외부고객으로부터의 수익	369,478,404	98,683,595	56,124,995	35,992,199	560,279,193
지분법손익	53,516,445	-	-	-	53,516,445

구분	제25(당)기 반기
	한국	중국	미국	기타	합계
관계기업에 대한 투자자산	1,210,535,777	-	-	-	1,210,535,777
유형자산	107,288,556	3,722,883	10,300,837	4,861,762	126,174,038
무형자산	29,770,994	291,041	57,047	224,717	30,343,799
사용권자산	154,773,357	1,772,941	5,520,963	7,619,683	169,686,944
투자부동산	157,181,778	-	-	-	157,181,778

구분	제24(전)기
	한국	중국	미국	기타	합계
관계기업에 대한 투자자산	1,145,599,026	-	-	-	1,145,599,026
유형자산	103,942,113	3,866,671	9,618,920	4,972,180	122,399,884
무형자산	32,713,168	315,127	77,630	277,022	33,382,947
사용권자산	148,690,648	2,494,987	6,065,718	7,805,258	165,056,611
투자부동산	172,730,066	-	-	-	172,730,066

8. 금융자산 8.1 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치금융자산(단위:천원)

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기
비유동항목
사모투자신탁	16,149,249	16,988,921
전환상환우선주	15,331,047	14,960,354
기타	11,211,815	10,150,090
합계	42,692,111	42,099,365

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원)

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기 반기
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(712,254)	2,111,525

8.2 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품(단위:천원)

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기
비유동항목
상장주식	8,133,448	6,170,045
비상장주식	6,440,359	6,637,645
합계	14,573,807	12,807,690

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.당반기에 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 매각은 없습니다.

8.3 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금(단위:천원)

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기
매출채권	248,405,860	216,492,994
손실충당금	(2,721,981)	(2,726,261)
매출채권(순액)	245,683,879	213,766,733

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위:천원)

구분	제25(당)기 반기			제24(전)기
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
금융기관예치금	6,000,000	1,307,812	7,307,812	61,016,742	1,170,001	62,186,743
미수금	20,347,798	-	20,347,798	12,085,779	-	12,085,779
미수수익	748,869	261,177	1,010,046	1,171,738	164,748	1,336,486
대여금	12,267,104	4,002,191	16,269,295	12,221,083	2,855,049	15,076,132
보증금	1,933,177	6,211,766	8,144,943	1,883,034	6,035,738	7,918,772
총 장부금액	41,296,948	11,782,946	53,079,894	88,378,376	10,225,536	98,603,912
차감: 손실충당금	(11,955,262)	-	(11,955,262)	(11,955,262)	-	(11,955,262)
상각후원가	29,341,686	11,782,946	41,124,632	76,423,114	10,225,536	86,648,650

9. 계약부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기
기타부채-운송	1,678,784	1,529,099
기타부채-기타	42,068	-
계약부채 합계	1,720,852	1,529,099

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기
기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익
운송	1,529,099
기타	-

10. 사용이 제한된 금융기관예치금 사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	거래처	제25(당)기 반기	제24(전)기	제한 사유
비유동성	제주은행	800,000	800,000	서울보증보험에 담보 제공
	우리은행 등	4,000	6,000	당좌개설보증금
합계		804,000	806,000

11. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기			제24(전)기
	취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액
상품	114,082,707	(3,516,715)	110,565,992	119,086,074	(2,907,377)	116,178,697
제품	845,675	(39,020)	806,655	891,675	(32,418)	859,257
재공품	1,030,285	(47,785)	982,500	1,483,207	(47,785)	1,435,422
원재료	8,984,711	(168,995)	8,815,716	7,670,444	(161,783)	7,508,661
미착품	4,749,718	-	4,749,718	2,851,167	-	2,851,167
합계	129,693,096	(3,772,515)	125,920,581	131,982,567	(3,149,363)	128,833,204

당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 371,402,958원(전반기: 311,398,271원)입니다. 연결회사는 당반기 중 재고자산 평가손실 623,153천원(전기 반기 재고자산 평가손실 : 176,611천원)을 인식하였으며 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

12. 파생금융상품

파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당) 반기		제24(전)기
	자산	부채	자산	부채
[유동성 항목]
현금흐름위험회피	-	-	12,923	-
당기손익인식	-	136,514	-	-

현금흐름위험회피와 관련하여 당반기 중 기타포괄손익으로 반영된 평가손실은 5,653천원(전반기 평가손실: 33,879천원)입니다. 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실 7,270천원(전반기 평가손실: 567,831천원)입니다. 한편, 당반기말 현재 정산되지 않은 현금흐름위험회피 관련 통화선도계약은 없습니다.

연결회사의 파생금융상품 중 이자율스왑거래의 세부내역은 다음과 같습니다.

계약처(*)	이자		계약만기일
	지급	수취
[당기손익인식]
국민은행	MOR(3M)+1.75%	고정금리 5.10%	2024.03.22.

당반기말 현재 미결제약정 이자율스왑 계약대상차입금은 40,000,000천원입니다. 해당 이자율스왑계약과 관련하여 파생상품평가손실 136,514천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

13. 관계기업에 대한 투자자산

관계기업에 대한 투자자산을 구성하는 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	약칭(*1)	소재국가	소유지분율(%)		결산월
				제25(당)기 반기	제24(전)기
관계기업	에이치엘만도 주식회사	MANDO	한국	30.25	30.25	12월
	에이치엘디앤아이한라 주식회사(*2)	DNI	한국	16.27	16.27	12월
	주식회사 에이엠티엔지니어링	AMT	한국	22.22	22.22	12월
	주식회사 와이드(*2)	WD	한국	19.24	19.24	12월
	주식회사 에이치엘제1호위탁관리부동산투자회사(*2)	HLREIT1	한국	9.84	9.84	12월
	넥스트레벨 제1호 사모투자 합자회사	NLPEF	한국	75.64	75.64	12월
	클로버사모투자 합자회사	WCPEF	한국	75.86	75.86	12월
	하이밸류마레보㈜(*2)	HVM	한국	2.65	2.65	12월
	엘케이디 1호 사모투자합자회사	LKDPEF1	한국	47.48	47.48	12월
	(주)아난티제이제이	ANANTIJJ	한국	20.00	20.00	12월
	(주)아난티한라	ANANTHL	한국	20.00	20.00	12월

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 연결회사가 보유한 의결권 있는 지분은 20%미만이나 경영진 교류 등으로 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제25(당)기 반기
	기초	배당금	당기손익 중지분 해당액	기타포괄손익 대한 지분	재측정요소에 대한 지분	이익잉여금 변동에 대한 지분	기타자본 변동에 대한 지분	기말
MANDO	731,213,495	(7,101,625)	22,621,452	10,304,528	(120,259)	(31,322)	-	756,886,269
DNI(보통주)	31,201,878	-	98,312	(16,797)	(59,605)	-	-	31,223,788
DNI(우선주)	228,957,133	-	3,399,013	(122,780)	(435,670)	-	-	231,797,696
AMT	577,597	-	15,664	-	-	-	-	593,261
WD	3,100,336	-	99,822	-	-	-	-	3,200,158
HLREIT1	4,173,680	(454,642)	121,530	-	-	(120)	120	3,840,568
NLPEF	53,370,459	-	40,891,745	-	-	-	-	94,262,204
WCPEF	27,247,182	-	(1,422,927)	-	-	-	-	25,824,255
LKDPEF1	47,878,110	-	(389,955)	-	-	-	-	47,488,155
HVM	289,534	-	(139)	-	-	-	(28)	289,367
ANANTIJJ	2,933,978	-	(35,954)	-	-	-	-	2,898,024
ANANTIHL	14,655,643	-	(2,423,611)	-	-	-	-	12,232,032
합계	1,145,599,025	(7,556,267)	62,974,952	10,164,951	(615,534)	(31,442)	92	1,210,535,777

기업명	제24(전)기 반기
	기초	취득	처분	배당금	당기 손익 중지분 해당액	기타포괄손익 대한 지분	재측정요소에 대한 지분	이익잉여금변동에 대한 지분	기타자본 변동에대한 지분	기말
MANDO	679,377,529	-	-	(11,362,600)	16,866,848	20,423,068	-	(7,261)	-	705,297,584
DNI(보통주)	28,245,175	-	497,786	(616,121)	2,458,704	218,806	213,126	-	10,050	31,027,526
DNI(우선주)	215,261,728	-	(8,578,199)	(5,236,864)	23,427,152	(144,464)	1,617,999	-	76,294	226,423,646
HSC	55,618,790	-	-	(604,800)	1,220,721	374,195	218,335	-	-	56,827,241
AMT	552,600	-	-	-	12,566	-	-	-	-	565,166
WD	2,808,212	-	-	-	179,609	-	-	-	-	2,987,821
HLREIT1	4,742,668	-	-	(299,002)	37,169	-	-	-	(97)	4,480,738
NLPEF	99,302,867	-	-	-	(508,424)	-	-	-	-	98,794,443
WCPEF	32,555,504	-	-	-	(428,282)	-	-	-	-	32,127,222
HVM	296,680	-	-	-	1,239	-	-	-	-	297,919
ANANTIJJ	-	3,000,000	-	-	-	-	-	-	-	3,000,000
ANANTIH	-	2,000,000	-	-	10,249,143	-	-	-	-	12,249,143
합계	1,118,761,753	5,000,000	(8,080,413)	(18,119,387)	53,516,445	20,871,605	2,049,460	(7,261)	86,247	1,174,078,449

주요 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제25(당)기 반기			제24(전)기
	자산	부채	자본	자산	부채	자본
MANDO	6,279,996,570	4,099,685,716	2,180,310,854	5,659,870,985	3,575,432,698	2,084,438,287
DNI	1,799,535,047	1,367,242,976	432,292,071	1,667,421,795	1,240,232,282	427,189,513

기업명	제25(당)기 반기			제24(전)기 반기
	매출액	당기손익	총포괄손익	매출액	당기손익	총포괄손익
MANDO	4,077,354,250	92,533,992	(59,786,004)	3,366,824,678	72,078,882	145,757,351
DNI	727,186,316	6,158,301	5,349,001	676,574,856	33,972,073	37,630,274
HSC	-	-	-	47,912,767	19,825,498	19,825,498

당반기말 현재 연결회사는 피투자회사의 최근 감사받은 재무제표 또는 가결산 재무제표를기준으로 지분법을 적용하였습니다.

관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제25(당)기 반기
	지배자산 순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*4)	장부금액
MANDO(*1)	1,861,630,981	30.28	563,742,349	195,592,964	(2,449,044)	-	756,886,269
DNI(보통주)(*2)	442,278,329	7.43	32,873,421	453,198	(1,526,208)	(576,623)	31,223,788
DNI(우선주)(*2)	442,278,329	54.33	240,281,947	-	(12,027,411)	3,543,160	231,797,696
AMT	1,867,257	22.22	414,946	178,315	-	-	593,261
WD(*3)	16,519,905	19.37	3,200,158	-	-	-	3,200,158
HLREIT1	50,438,810	9.84	4,964,450	64,460	-	(1,188,342)	3,840,568
NLPEF	124,614,634	75.64	94,262,204	-	-	-	94,262,204
WCPEF	34,041,062	75.86	25,824,255	-	-	-	25,824,255
LKDPEF1	100,010,055	47.48	47,488,155	-	-	-	47,488,155
HVM	11,168,990	2.65	296,522	-	-	(7,155)	289,367
ANANTIJJ	14,490,121	20.00	2,898,024	-	-	-	2,898,024
ANANTIHL	26,796,410	20.00	5,359,282	-	6,872,750	-	12,232,032
합계							1,210,535,776

기업명	제24(전)기
	지배자산 순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*4)	장부금액
MANDO(*1)	1,769,436,965	30.28	535,823,996	197,695,547	(2,306,048)	-	731,213,495
DNI(보통주)(*2)	437,147,484	7.43	32,492,058	453,198	(1,354,135)	(389,243)	31,201,878
DNI(우선주)(*2)	437,147,484	54.33	237,494,451	-	(10,929,087)	2,391,769	228,957,133
AMT	1,796,770	22.22	399,282	178,315	-	-	577,597
WD(*3)	16,004,601	19.37	3,100,336	-	-	-	3,100,336
HLREIT1	50,491,600	9.84	4,969,645	64,460	-	(860,425)	4,173,680
NLPEF	70,555,747	75.64	53,370,460	-	-	-	53,370,460
WCPEF	35,916,739	75.86	27,247,182	-	-	-	27,247,182
LKDPEF1	100,831,300	47.48	47,878,110	-	-	-	47,878,110
HVM	11,166,509	2.65	296,457	-	-	(6,923)	289,534
ANANTIJJ	14,669,890	20.00	2,933,978	-	-	-	2,933,978
ANANTHL	38,432,011	20.00	7,686,402	-	6,969,241	-	14,655,643
합계							1,145,599,026

(*1) 당반기말 현재 관계기업에 대한 명목지분율은 30.25%(전기말: 30.25%)이고, 보유 자기주식을 고려한 연결회사의 유효지분율은 30.28%(전기말: 30.28%)입니다.(*2) 당반기말 현재 보통주 지분율은 16.27%(전기말: 16.27%)이며, 우선주 지분율은 100%(전기말: 100%)이나, 우선주의 전환비율 및 DNI가 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에적용한 지분율은 보통주 7.44%(전기말: 7.28%), 우선주 54.33%(전기말: 55.27%)입니다.(*3) 당반기말 현재 명목지분율은 19.24%이나, WD가 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에 적용한 지분율은 19.37%입니다.(*4) 배당에 대한 권리가 우선하는 우선주에 대해 잔여재산 배분우선권 등을 고려하여 우선주 배당금액을 인식한 효과입니다.

시장성있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제25(당)기 반기		제24(전)기
	공정가치	장부가액	공정가치	장부가액
MANDO	765,555,175	756,886,269	572,390,975	731,213,495
DNI(보통주)	16,512,037	31,223,788	16,512,037	31,201,878

14. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기			제24(전)기 반기
	유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산
기초 장부금액	122,399,883	33,382,947	172,730,066	280,415,749	39,043,499	166,624,750
취득 및 후속지출	6,559,487	1,418,498	-	9,036,183	1,557,360	15,692
처분 및 폐기	(19,921)	(429,880)	-	(171,233,420)	(26,180)	-
상각	(3,151,264)	(4,017,964)	(887,997)	(4,041,977)	(4,006,083)	(1,427,979)
대체	(216,999)	-	(14,660,291)	(207,202)	-	(2,485,154)
외화환산차이	602,853	(9,803)	-	1,040,524	20,140	-
반기말 장부금액	126,174,039	30,343,798	157,181,778	115,009,857	36,588,736	162,727,309
취득원가	170,531,651	62,056,839	161,200,360	155,640,854	61,163,737	167,940,363
상각 및 손상차손누계액	(44,357,612)	(31,713,041)	(4,018,582)	(40,630,997)	(24,575,001)	(5,213,054)

15. 리스 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기
사용권자산
사무실 등	17,960,260	20,989,593
냉동/냉장 창고	149,540,994	141,011,934
차량운반구	2,183,250	3,049,903
비품	2,440	5,182
합계	169,686,944	165,056,612

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기
리스부채
유동	25,150,788	25,136,153
비유동	183,833,100	192,340,925
합계	208,983,888	217,477,078

당반기 중 증가한 사용권자산은 547,464천원(전반기 : 1,543,810천원)입니다. 당반기 중 사용권자산에서 투자부동산으로 재분류된 금액은 2,758,265천원이며, 투자부동산에서 사용권자산으로 재분류된 금액은 17,418,556천원 입니다. 당반기말 현재 투자부동산으로 인식된 사용권자산의 누적금액은 21,096,389천원입니다(주석14 참조) .

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기 반기
사용권자산의 감가상각비 (매출원가 및 관리비에 포함)
사무실 등	3,803,124	3,618,507
냉동/냉장 창고	6,131,229	7,842,180
차량운반구	720,685	825,416
비품	2,888	3,337
합계	10,657,926	12,289,440
리스부채에 대한 이자비용 (금융비용에 포함)	4,176,759	3,174,685
전대리스 순투자에 대한 이자수익 (유효이자율법에 따른 이자수익에 포함)	13,786	6,202
단기리스료 (관리비에 포함)	-	5,977
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (관리비에 포함)	41,430	23,441

당반기 중 리스의 총 현금유출은 12,609,318천원(전반기 : 13,597,903천원) 입니다.

16. 순확정급여부채(자산)

연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	24,437,887	23,104,372
사외적립자산의 공정가치	(21,899,643)	(21,811,150)
재무상태표상 순확정급여자산	-	654,993
재무상태표상 순확정급여부채	2,538,244	1,948,215

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기 반기
기초금액	23,104,374	23,080,874
당기근무원가	1,627,844	1,828,231
이자원가	496,886	234,954
계열사 전입	50,651	137,888
계열사 전출	(50,651)	(1,720,009)
급여지급액	(791,217)	(1,093,018)
기말 금액	24,437,887	22,468,920

사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기 반기
기초금액	21,811,151	18,616,010
추가납입	5,323	-
이자수익	451,569	132,757
계열사 전입	50,651	137,888
계열사 전출	(47,211)	-
급여지급액	(371,840)	(931,602)
기말 금액	21,899,643	17,955,053

17. 충당부채

연결회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 소송 혹은 분쟁, 리스계약에 따른 원상복구의무 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다.

연결회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기			제24(전)기 반기
	판매보증충당부채	기타충당부채	합계	판매보증충당부채	기타충당부채	합계
기초 장부금액	346,179	2,761,938	3,108,117	335,505	2,856,072	3,191,577
충당부채 전입	104,460	11,590	116,050	142,137	203,761	345,898
사용액	(60,090)	-	(60,090)	(51,704)	-	(51,704)
외화환산차이	-	163,345	163,345	-	14,794	14,794
기말 장부금액	390,549	2,936,873	3,327,422	425,938	3,074,627	3,500,565
유동성 항목	390,549	335,994	726,543	425,938	1,493,466	1,919,404
비유동성 항목	-	2,600,879	2,600,879	-	1,581,161	1,581,161

18. 사채 및 차입금 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	만기일	이자율(%)	제25(당)기 반기		제24(전)기
				유동성	비유동성	유동성	비유동성
제12-1회 공모사채	2020.7.3	2023.7.3	2.85	61,000,000	-	61,000,000	-
제12-2회 공모사채	2020.7.3	2025.7.3	3.41	-	39,000,000	-	39,000,000
제13회 사모사채	2020.12.2	2025.12.2	3.60	-	50,000,000	-	50,000,000
제14-1회 공모사채	2021.2.2.	2024.2.2.	1.89	115,000,000	-	-	115,000,000
제14-2회 공모사채	2021.2.2.	2026.2.2.	2.27	-	35,000,000	-	35,000,000
제2회 이익참가부사채(*)	2016.3.10	2028.3.10	4.60	-	104,000,000	-	104,000,000
소계				176,000,000	228,000,000	61,000,000	343,000,000
차감: 사채할인발행차금				(106,547)	(240,354)	(51,553)	(482,236)
차감계				175,893,453	227,759,646	60,948,447	342,517,764

(*) 해당 사채의 보유자는 매년 지급 받은 이자 및 이익배당액의 합산액이 사채 액면의 14.6%가 될 때까지 발행회사의 배당가능이익에 대하여 발행회사 주주에 우선하여 누적적으로 이익배당에 참가할 수 있습니다.

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천).

종류	차입처	이자율(%)	제25(당)기 반기	제24(전)기
운영자금대출	우리은행 등	4.93~7.66	126,066,000	86,832,000
	에이치엘디앤아이한라	4.60	17,300,000	17,300,000
	신한은행(미국)	6.54	1,312,800 (USD 1,000)	1,267,300 (USD 1,000)
	Comerica Bank	6.70~6.87	1,969,200 (USD 1,500)	1,900,950 (USD 1,500)
	하나은행(독일)	4.46	4,279,650 (EUR 3,000)	4,053,600 (EUR 3,000)
합계			150,927,650	111,353,850

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	차입처	당반기말연이자율(%)	제25(당)기 반기		제24(전)기
			유동성	비유동성	유동성	비유동성
일반차입금	산업은행 등	2.61~6.28	140,000,000	40,000,000	73,000,000	90,000,000
일반차입금	신한은행(중국)	4.5	1,140,615 (CNY 6,300)	-	1,905,120 (CNY 10,500)	-
운영자금대출	하나은행(독일)	4.76	-	3,566,375 (EUR 2,500)	-	3,378,000 (EUR 2,500)
합계			141,140,615	43,566,375	74,905,120	93,378,000

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기
	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자
토지/건물	7,840,831	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행
토지/건물	40,408,847	54,000,000	운영자금	110,000,000	산업은행
토지/건물	1,678,643	1,678,643	Line of Credit	1,303,800	Shinhan Bank
재고/설비/매출채권	24,820,171	24,820,171	Line of Credit	1,303,800	Comerica Bank

구분	제24(전)기
	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자
토지/건물	7,877,298	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행
토지/건물	40,592,832	54,000,000	운영자금	110,000,000	산업은행
토지/건물	1,631,649	1,631,649	Line of Credit	1,267,300	Shinhan Bank
재고/설비/매출채권	26,169,368	26,169,368	Line of Credit	1,900,950	Comerica Bank

19. 자본금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액

당반기 중 연결회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기
자기주식(*)	(19,375,401)	(24,371,785)
자기주식처분이익	2,734,106	2,734,106
분할차손	(22,790,837)	(22,790,837)
기타	17,474,179	17,474,087
합계	(21,957,953)	(26,954,429)

(*) 당반기 중 자기주식 5,462백만원을 취득하였으며, 이익잉여금 전입을 통하여 자기주식 10,458백만원을 소각하였습니다.

연결회사의 소유주 지분에 대한 법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기
	기초	당기변동액	당기손익으로 재분류	기말
기타포괄손익-공정가치금융자산	(7,438,901)	1,250,191	-	(6,188,710)
현금흐름위험회피	9,796	(4,205)	(5,591)	-
해외사업환산차이	2,440,866	(2,854,362)	-	(413,496)
관계기업 등의 기타포괄손익	(21,280,770)	8,086,682	-	(13,194,088)
합계	(26,269,009)	6,478,306	(5,591)	(19,796,294)

구분	제24(전)기 반기
	기초	당기변동액	당기손익으로 재분류	이익잉여금으로 재분류	기말
기타포괄손익-공정가치금융자산	(7,266,232)	(567,331)	-	-	(7,833,563)
현금흐름위험회피	74,096	(25,680)	(430,416)	-	(382,000)
해외사업환산차이	2,446,497	2,324,947	-	-	4,771,444
관계기업 등의 기타포괄손익	(21,944,725)	16,686,600	-	(321,011)	(5,579,136)
합계	(26,690,364)	18,418,536	(430,416)	(321,011)	(9,023,255)

20. 판매비와관리비 판매비와관리비의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기		제24(전)기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	9,897,132	19,812,026	8,412,165	17,405,966
퇴직급여	690,474	1,536,078	642,625	1,337,654
복리후생비	1,829,150	3,622,999	1,645,193	3,120,111
여비교통비	475,548	1,105,867	418,875	635,946
통신비	54,038	112,368	61,702	106,045
수도광열비	123,889	291,294	116,439	263,176
세금과공과	132,772	282,296	4,672	150,673
임차료	584,561	1,022,132	699,905	1,163,023
유형자산 감가상각비	712,136	1,361,623	660,088	1,215,745
무형자산상각비	210,896	413,948	156,644	278,015
투자부동산 감가상각비	2,135	4,269	4,031	8,061
사용권자산 감가상각비	675,163	1,458,191	750,979	1,475,021
수선비	124,447	295,027	143,048	288,375
보험료	217,675	433,331	249,402	436,079
접대비	407,225	798,992	408,237	658,716
광고선전비	805,641	1,629,802	477,154	1,107,792
수출경비	1,105,700	2,192,184	513,673	869,353
견본비	30	2,003	2,172	4,725
포장비	494,862	989,704	540,035	987,604
운반비	2,766,449	5,402,864	2,750,628	5,255,286
연구개발비	81,660	169,903	49,250	78,893
지급수수료	5,525,465	10,974,044	6,166,496	10,350,847
사무용품비	72,704	138,817	43,884	69,758
소모품비	179,741	391,664	901,624	1,073,964
도서인쇄비	22,500	50,341	20,026	43,089
교육훈련비	153,623	353,017	130,652	314,041
차량유지비	103,239	208,866	111,252	212,737
보증수리비	74,277	104,460	107,794	142,137
기타	412,471	860,026	271,220	531,599
합계	27,935,603	56,018,136	26,459,865	49,584,431

21. 기타수익 및 기타비용 기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기		제24(전)기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
[기타수익]
외환차이	(344,304)	10,264,658	5,667,003	9,150,781
수입임대료	-	-	8,666	15,796
배당금수익	-	260,255	-	260,255
유형자산처분이익	9,661	14,892	-	-
매각예정비유동자산처분이익	1,214,944	1,214,944	-	-
무형자산처분이익	-	641,182	-	-
공정가치금융자산처분이익	-	-	2,628,976	2,628,976
공정가치금융자산평가이익	9,610	513,943	(1,988,874)	324,382
공동기업투자주식처분이익	-	-	1,870,337	1,870,337
기타	286,995	307,803	55,425	386,273
기타수익 합계	1,176,906	13,217,677	8,241,533	14,636,800
[기타비용]
외환차이	253,922	4,730,913	2,219,458	4,189,008
공정가치금융자산평가손실	236,949	1,226,197	852,333	852,333
유형자산처분손실	13,060	14,219	51,258,190	51,258,303
파생상품거래손실	27,222	27,222	-	-
파생상품평가손실	44,781	136,514	(5,439,420)	1,641,880
기타충당부채전입액	5,839	11,590	11,698	23,216
기부금	162,622	2,421,922	79,517	2,325,819
기타	420,799	794,640	59,304	125,603
기타비용 합계	1,165,194	9,363,217	49,041,080	60,416,162

22. 주당이익 기본주당이익은 연결회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주반기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	제25(당)기 반기		제24(전)기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
소유주지분 반기순이익(단위:원)	53,827,141,428	75,821,743,879	(7,000,074,255)	14,285,041,633
가중평균유통보통주식수(단위:주)	9,609,017	9,667,157	9,887,645	9,900,162
기본주당손익(단위:원)
기본주당이익	5,602	7,843	(706)	1,442

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	제25(당)기 반기		제24(전)기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
기초 유통보통주식수	9,616,843	9,782,176	9,911,350	9,911,350
기말 유통보통주식수	9,608,690	9,608,690	9,876,457	9,876,457
가중평균유통보통주식수	9,609,017	9,667,157	9,887,645	9,905,725

연결회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 23. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 19,564,352천원은 2023년 4월에지급되었습니다. (전기 배당금 지급액: 19,822,700천원).

24. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기		제24(전)기 반기
법인세비용차감전순이익		84,538,118		18,267,900
조정항목:		(31,391,307)		33,620,438
지분법평가이익	(62,974,952)		(53,516,445)
관계기업투자주식처분이익	-		(1,870,337)
당기손익공정가치금융자산처분이익	-		(2,628,976)
당기손익공정가치금융자산평가손익	712,254		527,951
감가상각비	4,039,262		5,469,956
무형자산상각비	4,017,964		4,006,083
사용권자산상각비	10,657,926		12,289,440
퇴직급여	1,673,161		1,930,428
대손상각비(환입)	-		(422)
판매보증수리비	104,460		142,137
재고자산평가손실	623,153		176,612
파생상품평가손익	136,514		1,641,880
파생상품거래손익	27,222		-
유형자산처분손익	(673)		51,258,303
매각예정비유동자산처분이익	(1,214,944)		-
무형자산처분손익	(641,182)		-
외화환산손익	(2,938,937)		(1,909,962)
충당부채전입액	11,590		23,216
배당금수익	(260,255)		(260,255)
이자수익	(2,697,501)		(832,547)
이자비용	17,360,853		17,173,376
운전자본의 변동:		(51,362,063)		(50,272,545)
매출채권의 증감	(23,650,373)		(42,973,802)
기타수취채권의 증감	(8,276,655)		865,126
재고자산의 증감	3,358,555		(24,546,110)
기타자산의 증감	(2,880,200)		(8,268,051)
매입채무의 증감	(12,541,624)		404,445
기타지급채무의 증감	(7,889,468)		6,480,151
퇴직급여의 순지급액	(422,817)		(1,881,425)
사외적립자산의적립	(5,323)		-
충당부채의 증감	(134,336)		(51,704)
기타부채의 증감	1,080,178		19,698,825
영업으로부터 창출된 현금흐름		1,784,748		1,615,793

연결회사는 거래가 빈번하여 회전율이 높고 금액이 크며 만기가 짧은 금융기관예치금과 관련된 현금의 유입과 유출을 순증감액으로 표시하였습니다.

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제25(당)기 반기	제24(전)기 반기
사용권자산의 취득	547,465	1,542,714
사용권자산의 투자부동산 분류	2,758,265	7,296,416
투자부동산의 사용권자산 분류	17,418,556	9,781,570
유무형자산 취득관련 미지급금	1,803,964	3,713,377
사채 및 차입금의 유동성대체	204,821,982	-
매각예정비유동자산 처분관련 선수금	4,562,084	-
매각예정비유동자산 처분관련 임대보증금	300,000	-
유형자산 처분관련 미수금	11,000	-

25. 우발상황 및 약정사항

연결회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천).

약정 은행	약정내용	약정한도
		제25(당)기 반기		제24(전)기
하나은행	포괄여신한도	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
	기업일반자금회전대출(*)	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000
	수입신용장발행(*)	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
	기업일반자금대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000
	기업당좌대출	KRW	100,000	KRW	100,000
	외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000
	전자방식외상매출채권담보대출	KRW	10,000	KRW	10,000
	기업일반자금대출	KRW	20,000,000	-	-
	수입신용장발행	USD	6,000	-	-
	e 구매론(현대모비스)	KRW	59,900,000	KRW	59,900,000
농협은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
신한은행	기업일반회전자금대출	KRW	5,900,000	KRW	5,900,000
	기업일반자금대출	KRW	20,000,000	-	-
우리은행	일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000
	일반자금대출	KRW	47,000,000	KRW	47,000,000
	수입신용장발행	USD	4,000	USD	4,000
국민은행	기업일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000
	기업일반자금대출	-	-	KRW	23,000,000
	기업일반자금대출	KRW	40,000,000	-	-
	외상매출채권전자대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
산업은행	기업일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000
	일반대차입	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000
	일반대차입	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000
	일반대차입	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000
한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

(*) 포괄여신한도에 포함되어 있습니다.

종속기업의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천).

종속기업	약정처	약정 내용	약정한도
			제25(당)기 반기		제24(전)기
HLLA	Comerica Bank	운영자금대출	USD	3,000	USD	3,000
URIMAN	Shinhan Bank	Line of Credit	USD	4,000	USD	4,000
	Comerica Bank	Line of Credit	USD	15,000	USD	15,000
WECO	우리은행	일반자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000
HLLC	Shinhan Bank	시설자금대출	CNY	21,000	CNY	21,000
HLMG	하나은행	일반자금대출	EUR	3,000	EUR	3,000
	하나은행	시설자금대출	EUR	2,500	EUR	2,500

연결회사는 2022년 4월 8일자 이사회 결의를 통해 주식회사 아난티와 묘산봉관광단지 개발사업지 내에 휴양콘도미니엄 및 호텔의 건설/운영을 위한 합작법인을 설립하였으며, 2022년 5월 9일 합작법인인 ㈜아난티제이제이와 콘도/호텔 개발부지를 양도하는 자산양수도 계약을 체결하였습니다. 또한, 합작투자계약에 따라 동 자산양수도계약의 잔금 지급 시점에 ㈜아난티제이제이의 150억원 신주발행 주주배정 유상증자에 지분율만큼 참여할 의무가 있습니다.

연결회사가 지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증회사	지급보증한도		비 고
	제25(당)기 반기	제24(전)기
우리은행	1,280,000	1,280,000	물품대금지급 보증 등
서울보증보험	16,934,456	16,841,342	이행보증 등(*)

(*) 당반기말 현재 연결회사가 동탄물류센터와 관련하여 지급의무를 부담하는 채무 이행을 담보하기 위하여 임대인에게 제공하고 있는 지급보증 한도 3,400,000천원의 이행보증보험증권이 포함되어 있습니다. 또한, 종속기업 JJH는 산지전용에 따른 원상복구, 지하수개발ㆍ이용에 따른 원상복구 및 여행알선업/대리점 이행지급보증과 관련하여 12,484,812천원의 지급보증을 제공받고 있으며, 이와 관련하여 연결회사의 장기금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.

연결회사는 브랜드 및 상표권 사용과 관련하여 에이치엘만도 주식회사 등 주요 특수관계자와 로열티 계약을 체결하고 있으며 거래당사자 매출의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다.

연결회사는 물품대금자금 관련하여 현대모비스㈜에 회사가 보유한 재고자산에 대한 양도담보 29,000,000천원, 준소비대차계약공정증서 37,000,000천원, 토지 및 건물에 설정된 근저당권(채권최고액: 8,400,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.

연결회사는 2021년 11월 우성클로버 주식회사 및 우성클로버 주식회사의 주주와 체결한 투자자간 계약에 따라 주식회사 우성플라테크의 경영권매각거래 시 매각대상주식 전부를 우선적으로 매수할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

26. 특수관계자 거래

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	약칭(*1)	소재국가	소유지분율(%)		결산월
				제25(당)기 반기	제24(전)기
관계기업	에이치엘만도 주식회사	MANDO	한국	30.25	30.25	12월
	에이치엘디앤아이한라 주식회사(*2)	DNI	한국	16.27	16.27	12월
	주식회사 에이엠티엔지니어링	AMT	한국	22.22	22.22	12월
	주식회사 와이드(*2)	WD	한국	19.24	19.24	12월
	주식회사 에이치엘제1호위탁관리부동산투자회사(*2)	HLREIT1	한국	9.84	9.84	12월
	넥스트레벨 제1호 사모투자 합자회사	NLPEF	한국	75.64	75.64	12월
	클로버사모투자 합자회사	WCPEF	한국	75.86	75.86	12월
	엘케이디1호사모투자합자회사	LKDPEF1	한국	47.48	47.48	12월
	하이밸류마레보 주식회사(*1)	HVM	한국	2.65	2.65	12월
기타	(주)아난티제이제이	ANANTIJJ	한국	20.00	20.00	12월
	(주)아난티한라	ANANTIHL	한국	20.00	20.00	12월
	주식회사 제이디테크(*3)	JDT	한국	33.33	33.33	12월
	아이엠에스원 주식회사(*3)	IMS1	한국	1.84	1.84	12월
	농업회사법인 주식회사 스마일팜(*3)	SMILE	한국	12.50	12.50	12월

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 연결회사가 보유한 의결권 있는 지분은 20%미만이나 이사 선임권등으로 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 경영진 교류 등으로 해당 전환상환우선주를 당기손익-공정가치 금융상품으로 인식하였으나, 특수관계자에 포함하였습니다(주석8참조).

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기	약칭(*1)	비고
기타특수관계자	넥스트레벨1호 유한회사	넥스트레벨1호 유한회사	NLLC	NLPEF의 공동기업
	우성클로버 주식회사	우성클로버 주식회사	WCC	WCPEF의 공동기업
	엘케이디전략성장 유한회사	엘케이디전략성장 유한회사	LKDLC	LKDPEF1의 종속기업
	주식회사 에이치엘클레무브	주식회사 에이치엘클레무브	KLK	MANDO의 종속기업및 공동기업
	HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd	HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd	KLS
	HL Klemove India Private Limited	HL Klemove India Private Limited	KLI
	HL Klemove Mexico Corporation S.A. DE C.V	HL Klemove Mexico Corporation S.A. DE C.V	KLM
	HL Klemove America Corporation	HL Klemove America Corporation	KLA
	HL Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	HL Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC
	HL Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	HL Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC
	HL Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	HL Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC
	HL Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	HL Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	MNC
	HL Mando(Beijing) R&D Center	HL Mando(Beijing) R&D Center	MRC
	HL Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	HL Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC
	HL Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd.	HL Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd.	MCC
	HL Mando Corporation Mexico	HL Mando Corporation Mexico	MCM
	HL Mando America Corporation	HL Mando America Corporation	MCA
	Alabama Plating Technology LLC	Alabama Plating Technology LLC	APT
	HL Mando Automotive India Limited	HL Mando Automotive India Limited	MAIL
	HL Mando Softtech India Private, Ltd.	HL Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI
	HL Mando Corporation Europe GmbH	HL Mando Corporation Europe GmbH	MCE
	HL Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	HL Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB
	HL Mando Corporation Poland	HL Mando Corporation Poland	MCP
	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret 등	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret 등	-
	목포신항만운영 주식회사	목포신항만운영 주식회사	MPO	DNI의 종속기업
	에이치엘로지스앤코 주식회사	에이치엘로지스앤코 주식회사	LNC
	에이치엘에코텍 주식회사	에이치엘에코텍 주식회사	ECO
	Halla Corporation America 등	Halla Corporation America 등	-
기타	만도브로제 주식회사(*2)	만도브로제 주식회사(*2)	MBCO
	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd(*2)	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd(*2)	MBZ
	주식회사 우성플라테크 등	주식회사 우성플라테크 등	-

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니다.

연결회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분		제25(당)기 반기
		재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	기타
관계기업 및공동기업	MANDO	4,707,497	27,747,533	13,260,189	1,665,563
	DNI	50,636	339,957	2,528,825	872,253
	JDT	-	4,500	-	1,560
	IMS1	24,234	-	-	-
	HLREIT1	-	388,000	-	-
	SMILE	-	293,855	-	-
	ANANTIHL	-	-	-	89,960
	HVM	-	50,000	-	-
기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	99,547,508	59,376,725	3,002,303	725,971
	DNI의 종속기업	-	12,980	146,886	-
합계		104,329,875	88,213,550	18,938,203	3,355,307

구분		제24(전)기 반기
		재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	기타
관계기업 및공동기업	MANDO	7,003,576	38,831,093	10,872,998	1,131,806
	DNI	1,000	3,681,836	2,486,128	638,663
	JDT	-	4,500	-	517
	IMS1	79,199	-	-	-
	MY	-	-	-	2,628,976
	HLREIT1	-	-	-	311,597
	ANANTIHL	-	-	-	4,794
	HVM	-	-	-	50,000
	HSC		145,108	-	-
기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	69,551,646	51,972,517	2,525,885	567,501
	DNI의 종속기업	-	13,217	149,901	291,944
	HSC의 종속기업	-	291,369	-	-
합계		76,635,421	94,939,640	16,034,912	5,625,798

연결회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분		제25(당)기 반기
		재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타
관계기업 및공동기업	MANDO	4,365,479	584,911	-	719,975
	DNI	-	92,377	814,000	2,908,111
	JDT	-	1,838,118	-	-
	SMILE	-	-	-	4,840
	ANANTIHL	-	-	-	2,400
기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	7,237,903	4,449	-	237,729
합계		11,603,382	2,519,855	814,000	3,873,055

구분		제24(전)기 반기
		재화의 매입	제공받은 용역	유무형자산 취득	기타
관계기업 및공동기업	MANDO	5,936,800	440,066	-	728,203
	DNI	-	52,281	3,082,900	2,828,025
	JDT	-	1,509,064	-	-
	HLREIT1	-	-	-	520,515
	HSC	1,036,116	-	-
기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	10,776,118	66,461	-	167,819
합계		17,749,034	2,067,872	3,082,900	4,244,562

연결회사는 관계기업인 HLREIT1이 소유한 서울시 송파구 신천동 소재 업무시설을 일정기간동안 임차하는 계약을 체결하였습니다. 당반기말 현재 관련된 사용권자산과 리스부채는각각 1,867,162천원, 1,790,088천원입니다. 당반기 동 계약에 따른 리스 부채 상환액은 312,435천원,이자비용은 15,747천원입니다.

연결회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분		제25(당)기 반기				제24(전)기 반기
		배당금	이자수익	이자비용	대여금 등	배당금	이자수익	이자비용	지분변동 등
관계기업 및 공동기업	MANDO	7,101,625	12,648	7,463	-	11,362,600	5,046	10,117	-
	DNI	-	-	2,766,969	-	5,852,984	-	2,590,720	9,950,750
	HSC	-	-	-	-	604,800	-	-	-
	HLREIT1	454,642	-	-	-	299,002	-	-	-
	ANANTIHL	-	79,160	-	4,000,000	-	-	-	-
기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	-	1,139	-	-	-	603	-	-
합계		7,556,267	92,947	2,774,432	4,000,000	18,119,386	5,649	2,600,837	9,950,750

연결회사의 특수관계자에 대한 채권 등의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분		제25(당)기 반기			제24(전)기
		매출채권	리스채권	기타채권	매출채권	리스채권	기타채권
관계기업 및공동기업	MANDO	23,183,205	333,916	500,000	9,341,842	659,987	667,361
	DNI	1,616,924	-	-	2,045,104	-	8,479
	JDT	825	-	-	825	-	-
	IMS1	-	-	-	3,480	-	-
	HLREIT1	-	-	935,591	-	-	864,822
	SMILE	46,416	-	-	22,789	-	-
	ANANTIHL	-	-	4,190,355	-	-	4,385,119
	HVM	-	-	50,000	-	-	-
기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	59,174,852	42,684	-	51,128,092	63,253	-
	DNI의 종속기업	88,568	-	-	91,555	-	-
합계		84,110,790	376,600	5,675,946	62,633,687	723,240	5,925,781

연결회사의 특수관계자에 대한 채무 등의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분		제25(당)기 반기				제24(전)기
		매입채무	리스부채	차입금 등	기타채무	매입채무	리스부채	차입금 등	기타채무
관계기업 및공동기업	MANDO	2,655,361	714,659	-	204,630	1,436,477	999,417	-	210,546
	DNI	-	-	121,300,000	13,832,624	-	-	121,300,000	13,518,906
	JDT	358,585	-	-	-	324,264	-	-	-
	SMILE	-	-	-	707,300	-	-	-	196,400
	HLREIT1	-	-	-	8,048	-	-	-	-
	ANANTIHL	-	-	-	-	-	-	-	2,017,507
	ANANTIJJ	-	-	-	13,000,000	-	-	-	13,000,000
기타 특수관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	3,210,840	-	-	69,957	4,162,489	-	-	180,899
합계		6,224,786	714,659	121,300,000	27,822,559	5,923,230	999,417	121,300,000	29,124,258

지배기업은 지배기업 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 지배기업의 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다. 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기 반기
단기종업원급여	1,672,217	1,669,887
퇴직급여	499,413	274,989
합계	2,171,630	1,944,876

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기 반기
고객과의 계약에서 생기는 수익	619,693,117	559,426,594
기타 원천으로부터의 수익
- 임대수익	2,216,357	852,600
- 지분법손익	62,974,952	53,516,445
총 수익	684,884,426	613,795,639

27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원).

제25(당)기 반기	상품매출			제품매출			물류매출			IT매출	기타매출	합계
	한국	중국	미국 등	한국	중국	미국 등	한국	중국	미국 등	한국	한국
유형별 수익	312,753,440	95,041,684	99,167,749	17,824,919	-	27,259	46,442,950	24,393,308	34,590,200	2,747,002	35,595,276	668,583,787
유형간 수익	(44,509,000)	(395,845)	(2,853,552)	-	-	-	(39,276)	(1,006,807)	(75,235)	(10,955)	-	(48,890,670)
고객과의 계약에서 생기는 수익	268,244,440	94,645,839	96,314,197	17,824,919	-	27,259	46,403,674	23,386,501	34,514,965	2,736,047	35,595,276	619,693,117
수익인식 시점
- 한 시점에 인식	268,244,440	94,645,839	96,314,197	17,824,919	-	27,259	-	-	-	-	1,560,305	478,616,959
- 기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-	46,403,674	23,386,501	34,514,965	2,736,047	34,034,971	141,076,158

제24(전)기 반기	상품매출			제품매출		물류매출			IT매출	기타매출	합계
	한국	중국	미국 등	한국	미국 등	한국	중국	미국 등	한국	한국
유형별 수익	260,469,978	78,860,517	66,280,286	17,757,871	9,352	77,820,333	24,951,656	26,194,498	2,377,271	47,397,684	602,119,446
유형간 수익	(36,241,651)	(311,996)	-	-	-	(62,853)	(4,865,808)	(317,714)	(37,830)	(855,000)	(42,692,852)
고객과의 계약에서 생기는 수익	224,228,327	78,548,521	66,280,286	17,757,871	9,352	77,757,480	20,085,848	25,876,784	2,339,441	46,542,684	559,426,594
수익인식 시점
- 한 시점에 인식	224,228,327	78,548,520	66,280,286	17,757,871	9,352	-	-	-	14,171	8,930,824	395,769,351
- 기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	77,757,480	20,085,848	25,876,784	2,325,271	37,611,861	163,657,244

28. 매각예정비유동자산 연결회사는 전기 중 한라엔컴주식회사와 아산사업소 자산 양수도 계약을 체결했으며, 이와 관련된 유형자산 및 투자부동산 7,909,224천원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.동 거래는 당기 4월 중 완료 되었습니다. 29. 보고기간 후 사건 연결회사의 종속기업인 주식회사 제이제이한라는 2023년 7월 중 주식회사 디스트릭트코리아와 합작법인 주식회사 디스트릭트제이제이의 설립에 대한 계약을 체결하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 25 기 반기말 2023.06.30 현재

제 24 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 25 기 반기말	제 24 기말
자산
유동자산	453,825,866,106	407,729,717,231
현금및현금성자산 (주6)	123,008,910,686	81,390,907,630
매출채권 (주6,7,26)	159,869,122,455	126,924,987,096
리스채권 (주6,15,26)	376,600,180	723,241,172
기타수취채권 (주6,7,26)	69,217,747,608	99,618,046,054
파생상품자산 (주5,6,11)	0	12,923,159
재고자산 (주10)	94,411,004,008	94,541,291,861
기타자산	6,942,481,169	4,518,320,259
매각예정비유동자산 (주28)	0	7,909,224,499
비유동자산	1,638,601,422,668	1,620,111,428,083
기타수취채권 (주5,6,7,9)	5,490,412,322	4,225,439,287
순확정급여자산 (주16)	0	654,993,012
당기손익-공정가치금융자산 (주5,6,7)	41,142,110,856	40,549,364,992
기타포괄손익-공정가치금융자산 (주5,6,7)	14,573,806,679	12,807,690,470
종속기업에 대한 투자자산 (주12,25)	295,766,156,443	295,766,156,443
관계기업에 대한 투자자산 (주13)	1,015,874,721,538	987,723,989,522
유형자산 (주14)	57,463,879,537	58,165,089,555
사용권자산 (주15)	153,852,644,915	147,309,629,016
무형자산 (주14)	29,702,928,810	32,626,026,546
투자부동산 (주14)	24,734,761,568	40,283,049,240
자산총계	2,092,427,288,774	2,035,750,369,813
부채
유동부채	611,358,612,204	401,092,543,494
매입채무 (주6,26)	131,541,193,940	126,052,503,848
기타지급채무 (주6,26)	9,966,496,886	11,256,239,397
단기차입금 (주6,18)	122,900,000,000	82,900,000,000
유동성사채 (주6,18)	175,893,452,875	60,948,446,759
유동성장기차입금 (주6,18)	140,000,000,000	73,000,000,000
파생상품부채 (주5,6,11)	136,513,781	0
충당부채 (주17)	113,160,452	118,152,294
당기법인세부채	5,793,233,925	17,671,661,441
리스부채 (주6,15,26)	20,460,053,540	19,735,058,821
기타부채 (주8)	4,554,506,805	9,410,480,934
비유동부채	365,681,845,911	533,381,480,530
사채 (주5,6,18)	123,759,645,753	238,517,764,094
장기차입금 (주5,6,18)	40,000,000,000	90,000,000,000
순확정급여부채 (주16)	866,292,190	0
충당부채 (주17)	1,660,388,011	1,649,075,787
이연법인세부채	25,797,989,238	22,303,885,663
기타지급채무 (주5,6)	1,342,267,324	1,903,046,410
리스부채 (주6,15,26)	172,197,857,460	178,955,789,179
기타부채	57,405,935	51,919,397
부채총계	977,040,458,115	934,474,024,024
자본
자본금 (주19)	55,086,180,000	55,086,180,000
주식발행초과금 (주19)	262,014,747,501	262,014,747,501
기타자본 (주19)	1,166,482,874	(3,830,021,375)
기타포괄손익누계액 (주19)	(19,376,594,111)	(28,695,790,455)
이익잉여금 (주23)	816,496,014,395	816,701,230,118
자본총계	1,115,386,830,659	1,101,276,345,789
자본과부채총계	2,092,427,288,774	2,035,750,369,813

포괄손익계산서

제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 반기		제 24 기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
매출 및 지분법손익 (주26,27)	216,055,102,176	424,552,491,940	214,703,983,060	420,655,152,580
재화의 판매	159,973,796,153	312,753,439,996	134,796,612,652	260,469,978,423
용역의 제공	33,411,329,907	66,345,692,946	51,563,186,463	98,829,704,053
로열티수익(매출액)	9,966,167,813	19,264,454,199	9,058,552,141	16,895,505,737
지분법손익 (주13)	12,703,808,303	26,188,904,799	19,285,631,804	44,459,964,367
매출원가 (주15,26)	176,933,682,207	346,573,728,589	171,274,189,241	330,320,319,249
매출총이익	39,121,419,969	77,978,763,351	43,429,793,819	90,334,833,331
판매비와관리비 (주15,20)	15,734,374,683	32,435,447,274	14,700,106,203	27,737,720,900
대손상각비(환입)	0	0	(1,117)	(421,550)
영업이익	23,387,045,286	45,543,316,077	28,729,688,733	62,597,533,981
기타수익 (주7,21)	908,614,435	9,997,789,988	8,034,996,637	13,775,911,427
기타비용 (주7,11,21)	2,247,018,435	8,959,814,292	572,703,225	12,641,690,893
금융수익	2,124,487,736	3,997,310,368	2,284,240,661	3,932,966,286
금융비용 (주6)	5,477,750,132	13,783,281,545	5,626,843,656	10,892,252,344
법인세비용차감전순이익	18,695,378,890	36,795,320,596	32,849,379,150	56,772,468,457
법인세비용	3,634,782,235	6,330,942,765	5,521,788,496	6,300,186,848
반기순이익	15,060,596,655	30,464,377,831	27,327,590,654	50,472,281,609
법인세효과차감후기타포괄손익	(5,502,687,526)	8,672,220,633	10,163,811,460	17,743,491,734
후속적으로 분기손익으로 재분류될수 있는 항목	(7,262,726,433)	8,069,005,365	8,795,496,558	16,268,623,135
관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분 해당액 (주13,19)	(7,262,726,433)	8,078,801,120	9,038,816,025	16,724,719,348
현금흐름위험회피 (주6,11,19)	0	(9,795,755)	(243,319,467)	(456,096,213)
후속적으로 분기손익으로 재분류될수 없는 항목	1,760,038,907	603,215,268	1,368,314,902	1,474,868,599
기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익 (주6,7,19)	1,150,370,428	1,250,190,979	(383,633,932)	(567,330,381)
관계기업 순확정급여부채의 재측정요소 (주13)	609,668,479	(646,975,711)	1,751,948,834	2,042,198,980
반기총포괄손익	9,557,909,129	39,136,598,464	37,491,402,114	68,215,773,343
지배기업의 소유주지분에 대한 주당손익
기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주22)	1,567	3,151	2,760	5,095

자본변동표

제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2022.01.01 (기초자본)	55,086,180,000	262,014,747,501	690,874,508	(28,817,837,506)	726,236,291,395	1,015,210,255,898
반기총포괄이익
반기순이익	0	0	0	0	50,472,281,609	50,472,281,609
기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	0	0	0	(567,330,381)	0	(567,330,381)
현금흐름위험회피	0	0	0	(456,096,213)	0	(456,096,213)
관계기업의 기타포괄손익 변동	0	0	0	16,724,719,348	0	16,724,719,348
관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 등	0	0	0	0	2,042,198,980	2,042,198,980
관계기업의 기타자본변동	0	0	86,245,961	0	0	86,245,961
관계기업투자주식 처분 등에 따른 재분류	0	0	0	(321,011,305)	321,011,305	0
소유주와의 거래
배당금의 지급	0	0	0	0	(19,822,700,000)	(19,822,700,000)
자기주식의 취득	0	0	(1,364,129,100)	0	0	(1,364,129,100)
자기주식의 소각	0	0	0	0	0	0
2022.06.30 (기말자본)	55,086,180,000	262,014,747,501	(587,008,631)	(13,437,556,057)	759,249,083,289	1,062,325,446,102
2023.01.01 (기초자본)	55,086,180,000	262,014,747,501	(3,830,021,375)	(28,695,790,455)	816,701,230,118	1,101,276,345,789
반기총포괄이익
반기순이익	0	0	0	0	30,464,377,831	30,464,377,831
기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익	0	0	0	1,250,190,979		1,250,190,979
현금흐름위험회피	0	0	0	(9,795,755)	0	(9,795,755)
관계기업의 기타포괄손익 변동	0	0	0	8,078,801,120		8,078,801,120
관계기업의 순확정급여부채의 재측정요소 등	0	0	0	0	(646,975,711)	(646,975,711)
관계기업의 기타자본변동	0	0	119,806	0	0	119,806
관계기업투자주식 처분 등에 따른 재분류	0	0	0	0	0	0
소유주와의 거래
배당금의 지급	0	0	0	0	(19,564,352,000)	(19,564,352,000)
자기주식의 취득	0	0	(5,461,881,400)	0	0	(5,461,881,400)
자기주식의 소각	0	0	10,458,265,843	0	(10,458,265,843)	0
2023.06.30 (기말자본)	55,086,180,000	262,014,747,501	1,166,482,874	(19,376,594,111)	816,496,014,395	1,115,386,830,659

현금흐름표

제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

	제 25 기 반기	제 24 기 반기
영업활동현금흐름	(26,216,119,742)	(15,181,454,610)
영업으로부터 창출된 현금흐름 (주24)	(5,582,152,283)	(6,482,068,047)
이자의 수취	2,227,901,958	452,668,427
이자의 지급	(13,364,178,283)	(10,452,052,296)
배당금의 수취	7,816,522,520	17,774,841,573
법인세의 환급(납부)	(17,314,213,654)	(16,474,844,267)
투자활동현금흐름	40,802,995,095	(4,814,953,928)
금융기관예치금의 순증감	39,878,931,038	(8,777,138,241)
종속기업투자주식 취득	0	(4,061,700,000)
관계기업투자주식의처분	0	9,950,749,500
대여금의 증가	(1,455,000,000)	(39,000,000)
대여금의 감소	57,400,000	39,000,000
당기손익-공정가치금융자산의 취득	(1,305,000,000)	(11,499,808,380)
당기손익-공정가치금융자산의 처분	0	5,151,955,640
유형자산의 취득	(541,046,496)	(146,978,140)
유형자산의 처분	0	5,578,629,399
무형자산의 취득	(1,165,435,330)	(1,220,422,385)
무형자산의 처분	1,071,061,818	209,758,679
매각예정비유동자산의 처분	4,262,084,065	0
재무활동현금흐름	26,304,223,697	30,898,407,662
단기차입금의 차입	40,000,000,000	30,000,000,000
단기차입금의 상환	0	(10,000,000,000)
유동성장기부채의 상환	(23,000,000,000)	0
장기차입금의 증가	40,000,000,000	40,000,000,000
리스부채의 원금상환	(5,642,320,984)	(7,914,763,238)
파생금융상품의 정산	(27,221,919)	0
자기주식의 취득	(5,461,881,400)	(1,364,129,100)
배당금의 지급	(19,564,352,000)	(19,822,700,000)
현금및현금성자산의 환율변동효과	726,904,006	923,436,001
현금의 증가(감소)	41,618,003,056	11,825,435,125
기초의 현금	81,390,907,630	125,781,803,954
기말의 현금	123,008,910,686	137,607,239,079

5. 재무제표 주석

제25(당)기반기2023년1월 1일부터2023년 6월30일까지

제24(전)기반기2022년1월 1일부터2022년 6월30일까지

에이치엘홀딩스 주식회사

1. 일반사항

에이치엘홀딩스 주식회사(이하 '회사')는 자동차부품의 제조 및 판매를 주요 사업목적으로 1999년 11월에 설립되어 2010년 5월 19일자로 발행 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2014년 7월 28일 주주총회 결의에 따라, 2014년 9월 1일(분할기일)에 투자사업을 영위하는 에이치엘홀딩스 주식회사와 자동차부품제조ㆍ판매업 등을 영위하는 에이치엘만도 주식회사로 인적분할하였습니다. 분할 이후 회사의 주식은 2014년 10월 6일에 유가증권시장에 변경상장되었습니다. 회사는 2015년 7월 1일(합병기일)에 종속기업인 한라마이스터 유한회사를 합병하였습니다. 이에 따라 한라마이스터 유한회사가 영위하던 자동차 부품 및 용품 판매업 등이 회사의 사업부문으로 추가되었습니다. 2. 중요한 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래와 같습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용되었습니다.2.1 재무제표 작성 기준회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 반기재무제표를 이해하기 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경 및 오류' - '회계추정치'의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

동 개정사항은 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기준서 제1117호 '보험계약'은 기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

반기재무제표 작성 시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 재무제표에 인식되는 자산과 부채, 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 다양한 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다.

반기재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으며, 재무위험요소에 대한 회사의 위험관리 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다. 전기의 재무위험관리 정책은 2022년 12월 31일의 연차재무제표에 공시되어 있습니다.

4.2 자본위험관리 회사는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 자본위험관리목표 및 정책은 전기말 이후 중요한 변동 사항이 없습니다.

회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제25(당)기 반기	제24(전)기
부 채 총 계(A)	977,040,458	934,474,024
자 본 총 계(B)	1,115,386,831	1,101,276,346
부채비율(A/B)	87.6%	84.9%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융자산 및 금융부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

금융자산	제25(당)기 반기		제24(전)기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
[유동성 항목]
파생상품자산	-	-	12,923	12,923
[비유동성 항목]
기타수취채권	5,490,412	5,490,412	4,225,439	4,225,439
당기손익-공정가치금융자산	41,142,111	41,142,111	40,549,365	40,549,365
기타포괄손익-공정가치금융자산	14,573,807	14,573,807	12,807,690	12,807,690
합 계	61,206,330	61,206,330	57,595,417	57,595,417

금융부채	제25(당)기 반기		제24(전)기
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
[유동성 항목]
파생상품부채	136,514	136,514	-	-
[비유동성 항목]
사채 및 차입금	163,759,646	161,627,939	328,517,764	316,157,107
기타지급채무	461,992	461,992	1,022,771	1,022,771
합 계	164,358,152	162,226,445	329,540,535	317,179,878

상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 아래와 같은 수준별로 구분됩니다.

수준	내용
수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수
수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 회사의 금융자산 및 금융부채는 모두 반복적인 공정가치 측정치에 해당됩니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융자산과 금융부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제25(당)기 반기
	수준1	수준2	수준3	합계
[반복적인 공정가치 측정치]
당기손익-공정가치금융자산	-	-	41,142,111	41,142,111
기타포괄손익-공정가치금융자산	8,133,448	-	6,440,359	14,573,807
파생상품부채	-	136,514	-	136,514
[공시되는 공정가치]
기타수취채권	-	-	5,490,412	5,490,412
사채 및 차입금	-	-	161,627,939	161,627,939
기타지급채무	-	-	461,992	461,992

구분	제24(전)기
	수준1	수준2	수준3	합계
[반복적인 공정가치 측정치]
파생상품자산	-	12,923	-	12,923
당기손익-공정가치금융자산	-	-	40,549,365	40,549,365
기타포괄손익-공정가치금융자산	6,170,045	-	6,637,645	12,807,690
[공시되는 공정가치]
기타수취채권	-	-	4,225,439	4,225,439
사채 및 차입금	-	-	316,157,107	316,157,107
기타지급채무	-	-	1,022,771	1,022,771

회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기
	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산
기초	40,549,365	6,637,645
당기손익인식액	(712,254)	-
기타포괄손익 인식액	-	(197,286)
취득	1,305,000	-
당반기말	41,142,111	6,440,359

구분	제24(전)기 반기
	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	파생금융자산	파생금융부채
기초	20,609,656	2,522,719	15,255,432	2,572,394
당기손익인식액	(527,950)	-	(1,572,775)	69,105
기타포괄손익인식액	-	(24,804)	-	-
취득	11,499,808	-	-	-
대체	(2,522,980)	-	-	-
전반기말	29,058,534	2,497,915	13,682,657	2,641,499

5.3 가치평가기법 및 투입변수수준2와 3으로 분류되는 공정가치 측정치는 지분상품, 채무상품, 통화선도계약, 옵션과 관련된 파생금융상품으로 구성됩니다.지분상품의 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가하여 제공한 값에 의해 측정됩니다.회사는 현금흐름할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.채무상품의 공정가치는 유사한 위험 및 만기구조를 갖는 채무증권의 시장에서 관측가능한수익률을 사용하여 현재가치로 측정됩니다. 당반기말 채무상품의 공정가치 측정시 사용된주요 관측가능한 투입변수는 신용위험이 반영된 할인율입니다.통화선도 계약관련 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 환율 및 시장이자율에 근거하여 현재가치로 측정됩니다.

공시되는 공정가치 중 수준2와 수준3으로 분류되는 공정가치의 현재가치 측정치에 활용되는 이자율은 가중평균차입이자율, 공모사채 내부수익율 등을 고려하여 측정됩니다.5.4 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 매반기말 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 최고재무책임자와 최고경영진에 보고하며, 매반기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자 및 최고경영진과 협의합니다.

6. 범주별 금융상품 범주별 금융자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제25(당)기 반기
	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익 -공정가치금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	기타금융자산	합계
[유동성 항목]
현금및현금성자산	123,008,911	-	-	-	123,008,911
매출채권	159,869,122	-	-	-	159,869,122
리스채권	-	-	-	376,600	376,600
기타수취채권	69,217,748	-	-	-	69,217,748
소계	352,095,781	-	-	376,600	352,472,381
[비유동성 항목]
기타수취채권	5,490,412	-	-	-	5,490,412
공정가치금융자산	-	41,142,111	14,573,807	-	55,715,918
소계	5,490,412	41,142,111	14,573,807	-	61,206,330
합계	357,586,193	41,142,111	14,573,807	376,600	413,678,711

구분	제24(전)기
	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익 -공정가치금융자산	기타포괄손익 -공정가치금융자산	기타금융자산	파생금융자산	합계
					위험회피목적
[유동성 항목]
현금및현금성자산	81,390,908	-	-	-	-	81,390,908
매출채권	126,924,987	-	-	-	-	126,924,987
리스채권	-	-	-	723,241	-	723,241
기타수취채권	99,618,046	-	-	-	-	99,618,046
파생상품자산	-	-	-	-	12,923	12,923
소계	307,933,941	-	-	723,241	12,923	308,670,105
[비유동성 항목]
기타수취채권	4,225,439	-	-	-	-	4,225,439
공정가치금융자산	-	40,549,365	12,807,690	-	-	53,357,055
소계	4,225,439	40,549,365	12,807,690	-	-	57,582,494
합계	312,159,380	40,549,365	12,807,690	723,241	12,923	366,252,599

범주별 금융부채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기
	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	파생금융부채	합계
			당기손익인식
[유동성 항목]
매입채무	131,541,194	-	-	131,541,194
기타지급채무	9,962,291	-	-	9,962,291
단기차입금	122,900,000	-	-	122,900,000
사채 및 유동성장기차입금	315,893,453	-	-	315,893,453
파생상품부채	-	-	136,514	136,514
리스부채	-	20,460,054	-	20,460,054
소계	580,296,938	20,460,054	136,514	600,893,506
[비유동성 항목]
사채 및 장기차입금	163,759,646	-	-	163,759,646
기타지급채무	461,992	-	-	461,992
리스부채	-	172,197,857	-	172,197,857
소계	164,221,638	172,197,857	-	336,419,495
합계	744,518,576	192,657,911	136,514	937,313,001

구분	제24(전)기
	상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합계
[유동성 항목]
매입채무	126,052,504	-	126,052,504
기타지급채무	9,918,011	-	9,918,011
단기차입금	82,900,000	-	82,900,000
사채 및 유동성장기차입금	133,948,447	-	133,948,447
리스부채	-	19,735,059	19,735,059
소계	352,818,962	19,735,059	372,554,021
[비유동성 항목]
사채 및 장기차입금	328,517,764	-	328,517,764
기타지급채무	1,022,771	-	1,022,771
리스부채	-	178,955,789	178,955,789
소계	329,540,535	178,955,789	508,496,324
합계	682,359,497	198,690,848	881,050,345

7. 금융자산7.1 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기
비유동항목
사모투자신탁	16,149,249	16,988,921
전환상환우선주	15,331,047	14,960,354
기타	9,661,815	8,600,090
합계	41,142,111	40,549,365

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기 반기
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	-	(2,990,353)
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	(701,754)	2,111,525

7.2 기타포괄손익-공정가치 금융자산기타포괄손익-공정가치 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기
비유동항목
상장주식	8,133,448	6,170,045
비상장주식	6,440,359	6,637,645
합계	14,573,807	12,807,690

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.당반기에 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 매각은 없습니다.7.3 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산(1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기
매출채권	160,093,537	127,149,402
손실충당금	(224,415)	(224,415)
매출채권(순액)	159,869,122	126,924,987

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구분	제25(당)기 반기			제24(전)기
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
금융기관예치금	-	505,812	505,812	40,016,743	368,001	40,384,744
미수금	16,011,059	-	16,011,059	7,622,864	-	7,622,864
미수수익	2,162,289	-	2,162,289	1,277,888	-	1,277,888
대여금	50,344,400	1,090,200	51,434,600	50,000,000	37,000	50,037,000
보증금	700,000	3,894,400	4,594,400	700,551	3,820,438	4,520,989
총 장부금액	69,217,748	5,490,412	74,708,160	99,618,046	4,225,439	103,843,485
차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-
상각후원가	69,217,748	5,490,412	74,708,160	99,618,046	4,225,439	103,843,485

8. 계약부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기
계약부채-운송	1,678,784	1,529,099
계약부채-기타	42,069	-
계약부채 합계	1,720,853	1,529,099

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기 반기
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
운송	1,529,098	2,766,406

9. 사용이 제한된 금융기관예치금사용이 제한된 금융기관예치금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	거래처	제25(당)기 반기	제24(전)기	제한 사유
비유동성	우리은행	-	2,000	당좌개설보증금
	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금
합계		2,000	4,000

10. 재고자산 재고자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	제25(당)기 반기			제24(전)기
	취득가액	평가손실누계	장부가액	취득가액	평가손실누계	장부가액
상 품	92,899,485	(2,369,001)	90,530,484	95,022,592	(1,991,304)	93,031,288
미 착 품	3,880,520	-	3,880,520	1,510,004	-	1,510,004
합 계	96,780,005	(2,369,001)	94,411,004	96,532,596	(1,991,304)	94,541,292

당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 288,119,961천원(전반기: 238,409,064천원)입니다. 회사는 당반기 재고자산평가손실 377,697천원을 인식(전반기 재고자산평가손실: 39,348 천원)하였습니다. 해당 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 파생금융상품

파생금융상품의 공정가치 평가 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기		제24(전)기
	자산	부채	자산	부채
[유동성 항목]
현금흐름위험회피	-	-	12,923	-
당기손익인식	-	136,514	-	-

현금흐름위험회피와 관련하여 당반기 중 기타포괄손익으로 반영된 평가손실은 5,653천원(전반기 평가손실: 33,879천원)입니다. 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류된 평가손실은 7,270천원(전반기 평가손실: 567,831천원)입니다.한편, 당반기말 현재 정산되지 않은 현금흐름위험회피 관련 통화선도계약은 없습니다.

회사의 파생금융상품 중 이자율스왑거래의 세부내역은 다음과 같습니다.

계약처	이자		계약만기일
	지급	수취
[당기손익인식]
국민은행	MOR(3M)+1.75%	고정금리 5.10%	2024.03.22.

당반기말 현재 미결제약정 이자율스왑 계약대상차입금은 40,000,000천원입니다. 해당 이자율스왑계약과 관련하여 파생상품평가손실 136,514천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

12. 종속기업에 대한 투자자산 종속기업에 대한 투자자산의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

피투자기업명	약칭(*)	소재국가	지분율 (%)	장부금액
				제25(당)기 반기	제24(전)기
[종속기업]
HL Uriman, Inc.	URIMAN	미국	100.0	30,165,662	30,165,662
HL Trading Co., Ltd Shanghai	HLTC	중국	60.0	3,243,937	3,243,937
HL (Suzhou) Logistics Co., Ltd.	HLLC	중국	100.0	2,487,761	2,487,761
에이치엘위코 주식회사	WECO	한국	100.0	137,729,991	137,729,991
HL Logistic America	HLLA	미국	100.0	2,831,368	2,831,368
주식회사 제이제이한라	JJH	한국	100.0	99,737,506	99,737,506
HALLA CORPORATION EUROPE OTOMOTiV YEDEKPARCALARI SANAYi VE TiCARETANONiM SiRKETi	HCE	튀르키예	100.0	3,539,400	3,539,400
HL Corporation Berlin GmbH	HLMG	독일	100.0	7,471,031	7,471,031
에이치엘리츠운용 주식회사	HLREITS	한국	90.1	8,559,500	8,559,500
합계				295,766,156	295,766,156

(*) 이하 약칭사용

13. 관계기업에 대한 투자자산

관계기업에 대한 투자자산을 구성하는 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	약칭(*1)	소재국가	소유지분율(%)		결산월
			제25(당)기 반기	제24(전)기
에이치엘만도 주식회사	MANDO	한국	30.25	30.25	12월
에이치엘디앤아이한라 주식회사(*2)	DNI	한국	16.27	16.27	12월
주식회사 에이엠티엔지니어링	AMT	한국	22.22	22.22	12월
주식회사 와이드(*2)	WD	한국	19.24	19.24	12월
주식회사 에이치엘제1호위탁관리부동산투자회사(*2)	HLREIT1	한국	9.84	9.84	12월

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 회사가 보유한 의결권 있는 지분은 20%미만이나 경영진 교류 등으로 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

관계기업에 대한 투자자산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제25(당)기 반기
	기초	배당금	당기손익 중 지분 해당액	기타포괄손익에 대한 지분	재측정요소에대한 지분	이익잉여금 변동에 대한 지분	기타자본변동에 대한지분	기말
MANDO	719,713,365	(7,101,625)	22,454,564	10,304,528	(120,259)	(31,322)	-	745,219,251
DNI(보통주)	31,201,878	-	98,312	(16,797)	(59,605)	-	-	31,223,788
DNI(우선주)	228,957,133	-	3,399,013	(122,780)	(435,670)	-	-	231,797,696
AMT	577,597	-	15,664	-	-	-	-	593,261
WD	3,100,336	-	99,822	-	-	-	-	3,200,158
HLREIT1	4,173,680	(454,642)	121,530	-	-	(120)	120	3,840,568
합계	987,723,989	(7,556,267)	26,188,905	10,164,951	(615,534)	(31,442)	120	1,015,874,722

기업명	제24(전)기 반기
	기초	처분	배당금	당기손익 중 지분 해당액	기타포괄손익에 대한 지분	재측정요소에대한 지분	이익잉여금 변동에 대한 지분	기타자본변동에 대한지분	기말
MANDO	667,877,399	-	(11,362,600)	16,866,848	20,423,068	-	(7,261)	-	693,797,454
DNI(보통주)	28,245,175	497,786	(616,121)	2,458,704	218,806	213,126	-	10,050	31,027,526
DNI(우선주)	215,261,728	(8,578,199)	(5,236,864)	23,427,152	(144,464)	1,617,999	-	76,294	226,423,646
HSC	41,370,092	-	(604,800)	1,477,917	374,195	218,335	-	-	42,835,739
AMT	552,600	-	-	12,566	-	-	-	-	565,166
WD	2,808,212	-	-	179,609	-	-	-	-	2,987,821
HLREIT1	4,742,668	-	(299,002)	37,169	-	-	-	(97)	4,480,738
합계	960,857,874	(8,080,413)	(18,119,387)	44,459,965	20,871,605	2,049,460	(7,261)	86,247	1,002,118,090

주요 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제25(당)기 반기			제24(전)기
	자산	부채	자본	자산	부채	자본
MANDO	6,279,996,570	4,099,685,716	2,180,310,854	5,659,870,985	3,575,432,698	2,084,438,287
DNI	1,799,535,047	1,367,242,976	432,292,071	1,667,421,795	1,240,232,282	427,189,513

기업명	제25(당)기 반기			제24(전)기 반기
	매출액	당기손익	총포괄손익	매출액	당기손익	총포괄손익
MANDO	4,077,354,250	92,533,992	(59,786,004)	3,366,824,678	72,078,882	145,757,351
DNI	727,186,316	6,158,301	5,349,001	676,574,856	33,972,073	37,630,274
HSC	-	-	-	47,912,767	19,825,498	19,825,498

당반기말 현재 회사는 피투자회사의 최근 검토받은 재무제표 또는 가결산 재무제표를 기준으로 지분법을 적용하였습니다.

관계기업의 재무정보 금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

기업명	제25(당)기 반기
	지배지분순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*4)	장부금액
MANDO(*1)	1,861,630,981	30.28	563,742,350	195,592,964	(14,116,063)	-	745,219,251
DNI(보통주)(*2)	442,278,329	7.43	32,873,421	453,198	(1,526,208)	(576,623)	31,223,788
DNI(우선주)(*2)	442,278,329	54.33	240,281,947	-	(12,027,411)	3,543,160	231,797,696
AMT	1,867,257	22.22	414,946	178,315	-	-	593,261
WD(*3)	16,519,905	19.37	3,200,158	-	-	-	3,200,158
HLREIT1	50,438,810	9.84	4,964,450	64,460	-	(1,188,342)	3,840,568

기업명	제24(전)기
	지배지분순자산	지분율(%)	순자산지분금액	영업권 등	미실현이익	기타(*4)	장부금액
MANDO(*1)	1,769,436,965	30.28	535,823,996	197,695,547	(13,806,178)	-	719,713,365
DNI(보통주)(*2)	437,147,484	7.43	32,492,058	453,198	(1,354,135)	(389,243)	31,201,878
DNI(우선주)(*2)	437,147,484	54.33	237,494,451	-	(10,929,087)	2,391,769	228,957,133
AMT	1,796,770	22.22	399,282	178,315	-	-	577,597
WD(*3)	16,004,601	19.37	3,100,336	-	-	-	3,100,336
HLREIT1	50,491,600	9.84	4,969,645	64,460	-	(860,425)	4,173,680

(*1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업에 대한 명목지분율은 30.25%이고, 보유 자기주식을 고려한 회사의 유효지분율은 30.28%(전기말 : 30.28%)입니다.(*2) 보통주 지분율은 16.27%(전기말:16.27%)이며, 우선주 지분율은 100%(전기말:100%)이나, 우선주의 전환비율 및 HL이 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에 적용한 지분율은보통주 7.43%(전기말:7.43%), 우선주 54.33%(전기말:54.33%) 입니다.(*3) 당반기말 현재 명목지분율은 19.24%이나, WD가 보유한 자기주식을 고려하여 지분법에 적용한 지분율은 19.37%입니다.(*4) 배당에 대한 권리가 우선하는 우선주에 대해 잔여재산 배분우선권 등을 고려하여 우선주 배당금액을 인식한 효과입니다.

시장성있는 관계기업의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

기업명	제25(당)기 반기		제24(전)기
	공정가치	장부가액	공정가치	장부가액
MANDO	765,555,175	745,219,251	572,390,975	719,713,365
DNI(보통주)	16,512,037	31,223,788	16,512,037	31,201,878

14. 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 유형자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제25(당)기 반기			제24(전)기 반기
	유형자산	무형자산	투자부동산	유형자산	무형자산	투자부동산
기초 장부금액	58,165,090	32,626,027	40,283,049	64,463,201	38,248,107	34,193,425
취득 및 후속지출	381,444	1,418,498	-	185,247	1,533,297	-
처분 및 폐기	(2)	(429,880)	-	(4,724,386)	(186,379)	-
사용권자산에서의 재분류	-	-	2,758,265	-	-	7,296,416
사용권자산으로의 재분류	-	-	(17,418,555)	-	-	(9,781,570)
상각	(1,082,652)	(3,911,716)	(887,997)	(1,059,072)	(3,840,873)	(1,427,979)
반기말 장부금액	57,463,880	29,702,929	24,734,762	58,864,990	35,754,151	30,280,291
취득원가	78,030,821	58,738,680	28,753,344	78,798,925	57,885,682	35,493,347
상각 및 손상차손 누계액	(20,566,941)	(29,035,751)	(4,018,582)	(19,933,935)	(22,131,531)	(5,213,056)

15. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기
사용권자산
사무실 등	3,328,397	4,570,229
냉동/냉장 창고	149,540,995	141,011,934
차량운반구	983,253	1,727,466
합계	153,852,645	147,309,629
리스부채
유동	20,460,054	19,735,059
비유동	172,197,857	178,955,789
합계	192,657,911	198,690,848

당반기 중 증가된 사용권자산은 276,918천원(전반기 337,562천원) 입니다.당반기 중 사용권자산에서 투자부동산으로 재분류된 금액은 2,758,265천원이며, 투자부동산에서 사용권자산으로 재분류된 금액은 17,418,556천원입니다. 당반기말 현재 투자부동산으로 인식된 사용권자산의 누적금액은 21,096,389 천원입니다. (주석14 참조)

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기 반기
사용권자산의 감가상각비 (매출원가 및 관리비에 포함)
사무실 등	1,242,646	1,333,343
냉동/냉장 창고	6,131,229	7,842,180
차량운반구	356,709	501,093
합계	7,730,584	9,676,616
리스부채에 대한 이자비용 (금융원가에 포함)	3,893,966	2,842,593
전대리스 순투자에 대한 이자수익 (금융수익에 포함)	13,786	6,202
단기리스료 (관리비에 포함)	-	5,977
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (관리비에 포함)	28,489	21,723

당반기 중 리스의 총 현금유출은 9,564,776천원입니다.

16. 순확정급여부채 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	22,411,016	20,843,229
사외적립자산의 공정가치	(21,544,724)	(21,498,222)
재무상태표상 부채(자산)	866,292	(654,993)

확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기 반기
기초금액	20,843,229	19,319,656
당기근무원가	1,447,329	1,307,740
이자원가	492,040	209,545
급여지급액	(320,931)	(802,911)
계열사 전출	(50,651)	-
기말 금액	22,411,016	20,034,030

사외적립자산 공정가치의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기 반기
기초금액	21,498,223	18,331,811
이자수익	451,568	132,757
급여지급액	(357,856)	(819,243)
계열사 전출	(47,211)	-
기말 금액	21,544,724	17,645,325

17. 충당부채

회사는 판매한 제품 및 상품과 관련하여 보증수리기간 내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체 그리고 판매한 제품 및 상품의 하자로 인한 사고의 보상을 위하여 장래에 예상되는 보증수리비를 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 또한, 소송 혹은 분쟁, 리스계약에 따른 원상복구의무 등과 관련하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높고 그 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 그 금액을 기타의 충당부채로 인식하고 있습니다.

회사는 보고기간 말로부터 1년 이내에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 유동성으로, 그 이후에 지급될 것으로 예상되는 충당부채는 비유동성으로 분류하고 있습니다.

충당부채 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기			제24(전)기 반기
	판매보증충당부채	기타충당부채	합계	판매보증충당부채	기타충당부채	합계
기초 장부금액	90,623	1,676,605	1,767,228	96,024	2,604,019	2,700,043
충당부채 전입	27,111	10,966	38,077	41,552	22,578	64,130
사용액	(31,757)	-	(31,757)	(44,012)	-	(44,012)
반기말 장부금액	85,977	1,687,571	1,773,548	93,564	2,626,597	2,720,161
유동성 항목	85,977	27,183	113,160	93,564	1,312,920	1,406,484
비유동성 항목	-	1,660,388	1,660,388	-	1,313,677	1,313,677

18. 사채 및 차입금

사채의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	만기일	반기말 연이자율(%)	제25(당)기 반기		제24(전)기
				유동성	비유동성	유동성	비유동성
제12-1회 공모사채	2020.7.3	2023.7.3	2.85	61,000,000	-	61,000,000	-
제12-2회 공모사채	2020.7.3	2025.7.3	3.41	-	39,000,000	-	39,000,000
제13회 사모사채	2020.12.2.	2025.12.2.	3.60	-	50,000,000	-	50,000,000
제14-1회 공모사채	2021.2.2.	2024.2.2.	1.89	115,000,000	-	-	115,000,000
제14-2회 공모사채	2021.2.2.	2026.2.2.	2.27	-	35,000,000	-	35,000,000
소계				176,000,000	124,000,000	61,000,000	239,000,000
차감: 사채할인발행차금				(106,547)	(240,354)	(51,553)	(482,236)
차감계				175,893,453	123,759,646	60,948,447	238,517,764

단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

차입금종류	차입처	반기말 연이자율(%)	제25(당)기 반기	제24(전)기
일반회전자금	신한은행	5.27	5,900,000	5,900,000
	우리은행	5.17	47,000,000	47,000,000
	산업은행	4.93	30,000,000	30,000,000
	국민은행	5.10	40,000,000	-
합계			122,900,000	82,900,000

장기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	차입처	최장만기일	반기말 연이자율(%)	제25(당)기 반기		제24(전)기
				유동성	비유동성	유동성	비유동성
일반차입금	산업은행	2024.6.18	2.61	50,000,000	-	-	50,000,000
일반차입금	산업은행	2023.11.22	3.05	30,000,000	-	30,000,000	-
일반차입금	국민은행	-	-	-	-	23,000,000	-
일반차입금	하나은행	2023.11.29	6.28	20,000,000	-	20,000,000	-
일반차입금	한국수출입은행	2024.5.20	4.48	40,000,000	-	-	40,000,000
일반차입금	신한은행	2025.5.18	5.40	-	20,000,000	-	-
일반차입금	하나은행	2024.12.12	5.26	-	20,000,000	-	-
합계				140,000,000	40,000,000	73,000,000	90,000,000

차입금에 대한 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	제25(당)기 반기
	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자
토지/건물	7,804,364	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행
토지/건물	40,224,863	54,000,000	운영자금	110,000,000	산업은행

종류	제24(전)기
	장부금액	담보설정금액	관련 차입금	관련 금액	담보권자
토지/건물	7,877,298	7,670,000	일반회전자금	5,900,000	신한은행
토지/건물	40,592,832	54,000,000	운영자금	110,000,000	산업은행

19. 자본금, 기타자본 및 기타포괄손익누계액 당반기 중 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.당반기말과 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기
발행할 주식의 총 수	100,000,000주	100,000,000주
발행한 주식의 총 수(*)	10,169,410주	10,472,070주
1주당 액면금액	5,000원	5,000원

(*) 회사는 상법 제343조 제 1항의 단서 규정에 근거하여 847,826주의 자기주식을 이익소각의 형태로 소각하였습니다. 이로 인해 자본금이 발행주식의 액면총액과 일치하지 아니합니다.

기타자본의 세부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기
자기주식	(19,375,401)	(24,371,785)
자기주식처분손익	2,734,106	2,734,106
기타	17,807,778	17,807,657
합계	1,166,483	(3,830,022)

법인세효과 차감 후 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제25(당)기 반기
	기초	당기변동액	당기손익으로 재분류	기말
기타포괄손익-공정가치금융자산	(7,438,901)	1,250,191	-	(6,188,710)
현금흐름위험회피	9,796	(4,285)	(5,511)	-
관계기업의 기타포괄손익	(21,266,685)	8,078,801	-	(13,187,884)
합계	(28,695,790)	9,324,707	(5,511)	(19,376,594)

구분	제24(전)기 반기
	기초	당기변동액	당기손익으로 재분류	이익잉여금으로 재분류	기말
기타포괄손익-공정가치금융자산	(7,266,233)	(567,330)	-	-	(7,833,563)
현금흐름위험회피	74,096	(25,680)	(430,416)	-	(382,000)
관계기업의 기타포괄손익	(21,625,701)	16,724,719	-	(321,011)	(5,221,993)
합계	(28,817,838)	16,131,709	(430,416)	(321,011)	(13,437,556)

20. 판매비와 관리비

판매비와관리비는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기		제24(전)기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
급여	5,989,719	11,890,560	4,688,161	9,816,056
퇴직급여	630,808	1,345,605	551,616	1,150,860
복리후생비	1,059,642	2,033,901	748,476	1,461,084
여비교통비	236,526	660,178	199,426	313,327
통신비	18,637	39,820	16,849	33,164
수도광열비	57,305	150,914	48,631	125,969
세금과공과	35,989	75,146	23,192	48,981
임차료	47,705	191,095	222,475	280,573
유형자산 감가상각비	345,121	695,936	344,770	691,661
무형자산상각비	176,289	344,012	114,812	208,593
투자부동산 감가상각비	2,135	4,269	4,031	8,061
사용권자산 감가상각비	444,649	975,892	488,855	980,138
수선비	98,865	215,146	118,821	222,625
보험료	140,768	278,515	148,509	239,899
접대비	314,065	584,967	296,510	469,787
광고선전비	437,688	1,018,093	754,581	1,677,861
수출경비	372,102	887,994	311,073	509,505
포장비	30,629	68,319	28,234	59,593
운반비	754,044	1,490,787	665,771	1,279,631
연구개발비	16,662	26,109	25,697	36,666
지급수수료	4,213,176	8,746,453	3,879,636	6,769,923
사무용품비	2,130	4,710	2,040	3,489
소모품비	79,241	205,360	789,624	846,447
도서인쇄비	21,342	47,767	18,949	41,032
교육훈련비	139,328	309,442	127,951	309,277
차량유지비	60,534	117,346	61,776	111,967
보증수리비	9,276	27,111	19,641	41,552
합계	15,734,375	32,435,447	14,700,107	27,737,721

21. 기타수익 및 기타비용

기타수익 및 기타비용의 세부 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기		제24(전)기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
[기타수익]
외환차이	(397,333)	7,168,544	5,393,771	7,900,577
배당금수익	-	260,255	-	260,255
공정가치금융자산평가이익	9,610	513,943	(1,988,874)	324,382
유형자산처분이익	9,998	9,998	-	133,438
매각예정비유동자산처분이익	1,214,944	1,214,944	-	-
무형자산처분이익	-	641,182	-	5,591
공정가치금융자산처분이익	-	-	2,628,976	2,628,976
관계기업투자주식처분이익	-	-	1,870,337	1,870,337
기타	71,395	188,924	130,787	652,356
기타수익 합계	908,614	9,997,790	8,034,997	13,775,911
[기타비용]
외환차이	1,756,635	4,717,283	1,187,990	2,156,571
공정가치금융자산평가손실	236,950	1,226,197	4,679,045	6,042,751
유형자산처분손실	-	-	1	1
파생상품거래손실	27,222	27,222	-	-
파생상품평가손실	44,780	136,514	(5,439,420)	1,641,880
기부금	157,822	2,410,822	72,517	2,314,819
기타충당부채전입액	5,525	10,966	11,376	22,578
기타	18,084	430,810	61,194	463,090
기타비용 합계	2,247,018	8,959,814	572,703	12,641,690

22. 주당손익 기본주당손익은 회사의 보통주반기순손익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구분	제25(당)기 반기		제24(전)기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
보통주반기순이익(단위:원)	15,060,596,655	30,464,377,831	27,327,590,654	50,472,281,609
가중평균 유통보통주식수(단위:주)	9,609,017	9,667,157	9,887,645	9,905,725
기본주당이익(단위:원)	1,567	3,151	2,760	5,095

가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	제25(당)기 반기		제24(전)기 반기
	3개월	누적	3개월	누적
기초 유통보통주식수	9,616,843	9,782,176	9,911,350	9,911,350
기말 유통보통주식수	9,608,690	9,608,690	9,876,457	9,876,457
가중평균 유통보통주식수	9,609,017	9,667,157	9,887,645	9,905,725

회사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

23. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 19,564,352천원은 2023년 4월에 지급되었습니다(전기 배당금 지급액: 19,822,700천원).

24. 현금흐름정보 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	제25(당)기 반기		제24(전)기 반기
법인세비용차감전 순이익		36,795,321		56,772,468
조정 항목:		(3,043,971)		(17,422,580)
지분법손익	(26,188,905)		(44,459,964)
관계기업에대한투자자산처분이익	-		(1,870,337)
당기손익공정가치금융자산평가손익	712,254		5,718,369
감가상각비(투자부동산 포함)	1,970,649		2,487,051
무형자산상각비	3,911,716		3,840,873
사용권자산상각비	7,730,584		9,676,617
퇴직급여	1,487,801		1,384,529
대손상각비(환입)	-		(422)
판매보증수리비	27,111		41,552
재고자산평가손실	377,697		39,347
파생상품평가손익	136,514		1,641,880
파생상품거래손익	27,222		-
유형자산처분손익	(9,998)		(133,437)
매각예정비유동자산처분이익	(1,214,944)		-
무형자산처분이익	(641,182)		(5,591)
외화환산손익	(1,634,076)		(3,428,092)
기타충당부채전입액	10,966		22,578
배당금수익	(260,255)		(260,255)
이자수익	(3,170,051)		(2,934,110)
이자비용	13,682,926		10,816,832
운전자본의 변동:		(39,333,502)		(45,831,956)
매출채권의 증감	(32,000,679)		(40,072,789)
기타수취채권의 증감	(8,362,681)		1,594,739
재고자산의 증감	(247,409)		(20,797,299)
기타자산의 증감	(2,361,841)		(8,473,364)
매입채무의 증감	5,452,565		17,406,267
기타지급채무의 증감	(1,449,798)		(2,011,202)
퇴직급여의 순지급액	33,485		16,330
충당부채의 증감	(31,757)		(44,011)
기타부채의 증감	(365,387)		6,549,373
영업으로부터 창출된 현금흐름		(5,582,152)		(6,482,068)

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

중요한 거래 내용	제25(당)기 반기	제24(전)기 반기
사용권자산의 취득	276,918	337,562
출자전환으로 인한 종속기업투자주식 취득	-	99,737,506
사용권자산의 투자부동산 분류	2,758,265	7,296,416
투자부동산의 사용권자산 분류	17,418,556	9,781,570
유무형자산 취득관련 미지급금	454,296	508,746
유무형자산 처분관련 미수금	10,000	-
사채 및 차입금의 유동성대체	204,821,982	-
매각예정비유동자산 처분관련 선수금	4,562,084	-
매각예정비유동자산 처분관련 임대보증금	300,000	-

25. 우발상황 및 약정사항

회사의 주요 약정 사항은 다음과 같습니다(단위:천원, 천USD).

약정 은행	약정내용	약정한도
		제25(당)기 반기		제24(전)기
하나은행	포괄여신한도	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
	기업일반자금회전대출(*)	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000
	수입신용장발행(*)	KRW	2,000,000	KRW	2,000,000
	기업일반자금대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000
	기업당좌대출	KRW	100,000	KRW	100,000
	외상채권담보대출	KRW	20,000,000	KRW	20,000,000
	전자방식외상매출채권담보대출	KRW	10,000	KRW	10,000
	기업일반자금대출	KRW	20,000,000	KRW	-
	수입신용장발행	USD	6,000	USD	-
	e 구매론(현대모비스)	KRW	59,900,000	KRW	59,900,000
농협은행	일반자금대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
신한은행	기업일반회전자금대출	KRW	5,900,000	KRW	5,900,000
	기업일반자금대출	KRW	20,000,000	KRW	-
우리은행	일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000
	일반자금대출	KRW	47,000,000	KRW	47,000,000
	수입신용장발행	USD	4,000	USD	4,000
국민은행	기업일반자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000
	기업일반자금대출	KRW	-	KRW	23,000,000
	기업일반자금대출	KRW	40,000,000	KRW	-
	외상매출채권전자대출	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000
산업은행	기업일반자금대출	KRW	15,000,000	KRW	15,000,000
	일반대차입	KRW	50,000,000	KRW	50,000,000
	일반대차입	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000
	일반대차입	KRW	30,000,000	KRW	30,000,000
한국수출입은행	수출성장자금대출	KRW	40,000,000	KRW	40,000,000

(*) 포괄여신한도에 포함되어 있습니다.

지급보증을 제공받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

보증회사	지급보증한도		비 고
	제25(당)기 반기	제24(전)기
서울보증보험	4,449,643	4,216,530	이행보증 등(*)

(*) 당반기말 현재 회사가 동탄물류센터와 관련하여 지급의무를 부담하는 채무 이행을 담보하기 위하여 임대인에게 제공하고 있는 지급보증 한도 3,400,000천원의 이행보증보험증권이 포함되어 있습니다. 종속기업에 대해 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 천USD,천 CNY).

제공받는자	지급보증처	지급보증한도
		제25(당)기 반기	제24(전)기
HLLA	Comerica Bank	USD 3,000	USD 3,000
HLLC	신한은행(무석지점)	CNY 21,000	CNY 21,000
HLMG	하나은행	EUR 5,500	EUR 5,500

회사는 브랜드 및 상표권 사용과 관련하여 에이치엘만도 주식회사 등 주요 특수관계자와 로열티 계약을 체결하고 있으며 거래당사자 매출의 일정부분을 수수료로 수취하고 있습니다.회사는 물품대금자금 관련하여 현대모비스㈜에 회사가 보유한 재고자산에 대한 양도담보 29,000,000천원, 준소비대차계약공정증서 37,000,000천원, 토지 및 건물에 설정된 근저당권(채권최고액: 8,400,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다.

26. 특수관계자 거래

당반기말과 전기말 현재 회사의 지배기업 및 최상위 지배기업은 없으며, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.

구분	기업명	약칭(*1)	소재국가	소유지분율(%)		결산월
				제25(당)기 반기	제24(전)기
종속기업	HL Uriman, Inc.	URIMAN	미국	100.00	100.00	12월
	HL Logistic America	HLLA	미국	100.00	100.00	12월
	HL Trading Co., Ltd Shanghai	HLTC	중국	60.00	60.00	12월
	HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd	HLLC	중국	100.00	100.00	12월
	HALLA CORPORATION EUROPE OTOMOTiV YEDEK PARCALARI SANAYi VE TiCARET ANONiM SiRKETi	HCE	튀르키예	100.00	100.00	12월
	HL Corporation Berlin Gmbh	HLMG	독일	100.00	100.00	12월
	에이치엘위코 주식회사	WECO	한국	100.00	100.00	12월
	주식회사 제이제이한라	JJH	한국	100.00	100.00	12월
	에이치엘리츠운용 주식회사	HLREITS	한국	90.10	90.10	12월
관계기업	에이치엘만도 주식회사	MANDO	한국	30.25	30.25	12월
	에이치엘디앤아이한라 주식회사	DNI	한국	16.27	16.27	12월
	주식회사 에이엠티엔지니어링	AMT	한국	22.22	22.22	12월
	주식회사 와이드	WD	한국	19.24	19.24	12월
	주식회사 에이치엘제1호위탁관리부동산투자회사	HLREIT1	한국	9.84	9.84	12월
기타	주식회사 제이디테크(*2)	JDT	한국	33.33	33.33	12월
	아이엠에스원 주식회사(*2) (구, 비마이카 주식회사)	IMS1	한국	1.84	1.84	12월
	농업회사법인 주식회사 스마일팜(*2)	SMILE	한국	12.50	-	12월

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 경영진 교류 등으로 해당 전환상환우선주를 당기손익-공정가치 금융상품으로 인식하였으나, 특수관계자에 포함하였습니다(주석7참조).

당반기말과 전기말 현재 회사가 중간지배기업을 통해 보유하고 있는 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

중간지배기업명	종속기업명	약칭(*1)	소재국가	중간지배기업소유지분율(%)
				제25(당)기 반기	제24(전)기
HLLA	HL Transportation. LLC(구, Halla Meister Global Transportation, LLC.)	HLCA	미국	100.00	100.00

당반기말과 전기말 현재 회사의 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기	약칭(*1)	비고
기타특수관계자	넥스트레벨 제1호 사모투자 합자회사	넥스트레벨 제1호 사모투자 합자회사	NLPEF	WECO의 관계기업
	클로버사모투자 합자회사	클로버사모투자 합자회사	WCPEF
	엘케이디1호사모투자합자회사	엘케이디1호사모투자합자회사	LKDPEF1
	넥스트레벨1호 유한회사	넥스트레벨1호 유한회사	NLLC	NLPEF의 종속기업
	우성클로버 주식회사	우성클로버 주식회사	WCC	WCPEF의 공동기업
	엘케이디전략성장 유한회사	엘케이디전략성장 유한회사	LKDLC	LKDPEF1의 종속기업
	하이밸류마레보 주식회사	하이밸류마레보 주식회사	HVM	HLREITS의 관계기업
	(주)아난티제이제이	(주)아난티제이제이	ANANTIJJ	JJH의 관계기업
	(주)아난티한라	(주)아난티한라	ANANTIHL
	주식회사 에이치엘클레무브	주식회사 에이치엘클레무브	KLK	MANDO의 종속기업
	HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd	HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd	KLS
	HL Klemove India Private Limited	HL Klemove India Private Limited	KLI
	HL Klemove Mexico Corporation S.A. DE C.V	HL Klemove Mexico Corporation S.A. DE C.V	KLM
	HL Klemove America Corporation	HL Klemove America Corporation	KLA
	HL Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	HL Mando Suzhou Chassis System Co., Ltd.	MSC
	HL Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	HL Mando(Beijing) Automotive Chassis System Co., Ltd.	MBC
	HL Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	HL Mando(Tianjin) Automotive Parts Co., Ltd.	MTC
	HL Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	HL Mando(Ningbo) Automotive Parts Co., Ltd.	MNC
	HL Mando(Beijing) R&D Center	HL Mando(Beijing) R&D Center	MRC
	HL Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	HL Mando(Beijing) Trading Co., Ltd.	MBTC
	HL Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd.	HL Mando(Chongqing) Automotive Parts Co.,Ltd.	MCC
	HL Mando Corporation Mexico	HL Mando Corporation Mexico	MCM
	HL Mando America Corporation	HL Mando America Corporation	MCA
	Alabama Plating Technology LLC	Alabama Plating Technology LLC	APT
	HL Mando Automotive India Limited	HL Mando Automotive India Limited	MAIL
	HL Mando Softtech India Private, Ltd.	HL Mando Softtech India Private, Ltd.	MSI
	HL Mando Corporation Europe GmbH	HL Mando Corporation Europe GmbH	MCE
	HL Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	HL Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda.	MCB
	HL Mando Corporation Poland	HL Mando Corporation Poland	MCP
	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret 등	Maysan Mando Otomotiv Parcalari Sanayi VE Ticaret 등	MMT
	목포신항만운영 주식회사	목포신항만운영 주식회사	MPO	DNI의 종속기업
	에이치엘로지스앤코 주식회사	에이치엘로지스앤코 주식회사	LNC
	에이치엘에코텍 주식회사	에이치엘에코텍 주식회사	ECO
	Halla Corporation America 등	Halla Corporation America 등	-
기타	만도브로제 주식회사(*2)	만도브로제 주식회사	MBCO	-
	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd(*2)	Mando Brose(Zhangjiagang) Electric Motors Co.,Ltd	MBZ
	주식회사 우성플라테크 등	주식회사 우성플라테크 등	-

(*1) 이하 약칭 사용(*2) 기준서 제1024호에 따른 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제법상에 따른 공시대상기업집단 소속회사임에 따라 특수관계자 공시에 포함하였습니다.

회사와 특수관계자간의 중요한 매출 거래 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분		제25(당)기 반기
		재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	기타
종속기업	URIMAN	1,271,020	-	-	-
	WECO	-	6,291	-	-
	HLLA	-	39,276	-	-
	JJH	-	3,268	-	-
	HLREITS	-	1,396	-	-
	HCE	34,872,096	-	-	90,946
관계기업 및 공동기업	MANDO	977,439	27,723,689	13,260,189	1,665,563
	DNI	50,636	339,957	2,528,825	870,286
	JDT	-	4,500	-	-
	IMS1	24,234	-	-	-
	SMILE	-	293,855	-	-
기타 특수 관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	99,547,508	8,692,280	3,002,303	688,114
	DNI의 종속기업	-	12,980	146,886	-
합계		136,742,933	37,117,492	18,938,203	3,314,909

구분		제24(전)기 반기
		재화의 판매	용역의 제공	로열티 수익	기타
종속기업	URIMAN	2,702,589	-	-	52
	HLTC	43,853	-	-	-
	WECO	-	6,602	-	-
	HLLA	-	62,853	-	-
	JJH	-	7,569	-	-
	HLREITS	-	23,659	-	-
	HCE	25,191,215	-	-	108,910
	HLMG	-	-	-	5,049,793
관계기업 및 공동기업	MANDO	1,594,901	38,813,686	10,872,998	1,131,806
	DNI	1,000	3,681,836	2,486,128	633,863
	JDT	-	4,500	-	517
	IMS1	79,199	-	-	-
	MY	-	-	-	2,628,976
	HSC	-	140,388	-	-
기타 특수 관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	69,551,646	4,923,613	2,525,885	535,691
	DNI의 종속기업	-	13,217	149,901	291,944
합계		99,164,403	47,677,923	16,034,912	10,381,552

회사와 특수관계자간의 중요한 매입 거래 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분		제25(당)기 반기
		재화의 매입	제공받은 용역	기타
종속기업	HLTC	399,595	-	-
	WECO	7,565,163	-	429,190
	JJH	-	26,000	-
	HCE	2,782,564	-	70,742
관계기업	MANDO	2,754,068	584,911	715,621
	DNI	-	92,377	141,142
	JDT	-	1,836,558	-
	SMILE	-	-	4,840
기타 특수 관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	6,149,146	-	177,652
합계		19,650,536	2,539,846	1,539,187

구분		제24(전)기 반기
		재화의 매입	제공받은 용역	기타
종속기업	URIMAN	49,227	-	5,642
	HLTC	89,504	-	-
	WECO	8,111,264	-	83,673
	JJH	-	-	855,000
	HCE	384,994	-	64,256
관계기업 및 공동기업	MANDO	4,080,797	440,066	723,097
	DNI	-	52,281	224,808
	JDT	1,509,064	-	-
	HLREIT1	-	-	520,515
	HSC	850,968	-	-
기타 특수 관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	9,103,640	-	37,801
합계		24,179,458	492,347	2,514,792

회사는 관계기업인 HLREIT1이 소유한 서울시 송파구 신천동 소재 업무시설을 일정기간동안 임차하는 계약을 체결하였으며, 관련하여 인식한 사용권자산과 리스부채는 각각 1,867,162천원, 1,790,088천원입니다. 당기 동 계약에 따른 리스 부채 상환액은 312,435 쳔원, 이자비용은 15,747천원입니다.

회사와 특수관계자간의 중요한 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분		제25(당)기 반기				제24(전)기 반기
		배당금	이자수익	이자비용	기타	배당금	이자수익	이자비용	지분변동
종속기업	JJH	-	-	-	-	-	2,200,066	-	-
	WECO	-	1,140,548	-	50,000,000	-	-	-	-
	HLMG	-	-	-	-	-	-	-	4,061,700
관계기업 및 공동기업	MANDO	7,101,625	12,648	7,463	-	11,362,600	5,046	10,117	-
	DNI	-	-	-	-	5,852,984	-	-	9,950,750
	HSC	-	-	-	-	604,800	-	-	-
	HLREIT1	454,642	-	-	-	299,002	-	-	-
기타 특수 관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	-	1,139	-	-	-	603	-	-
합계		7,556,267	1,154,335	7,463	50,000,000	18,119,386	2,205,715	10,117	14,012,450

회사의 특수관계자에 대한 채권 등의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분		제25(당)기 반기			제24(전)기
		매출채권	리스채권	기타채권	매출채권	리스채권	기타채권
종속기업	URIMAN	849,084	-	73,486	1,184,152	-	-
	HLTC	44,716	-	-	91,235	-	1,602
	WECO	1,095	-	52,129,863	1,208	-	50,989,315
	HLLA	-	-	-	74,308	-	801
	JJH	394	-	-	2,226	-	-
	HLREITS	256	-	-	4,338	-	-
	HCE	40,411,859	-	925,706	27,367,185	-	496,717
	HLMG	-	-	-	-	-	11
관계기업 및 공동기업	MANDO	22,529,799	333,916	500,000	9,001,314	659,987	667,361
	DNI	1,616,924	-	-	2,045,104	-	8,479
	JDT	825	-	-	825	-	-
	IMS1	-	-	-	3,480	-	-
	HLREIT1	-	-	647,591	-	-	647,591
	SMILE	46,416	-	-	22,789	-	-
기타 특수 관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	43,807,123	42,684	-	36,137,604	63,253	-
	DNI의 종속기업	88,568	-	-	91,555	-	-
합계		109,397,059	376,600	54,276,646	76,027,323	723,240	52,811,877

전기말 현재 회사는 JJH가 발행한 사채를 출자전환하는 방식을 통해 유상증자에 참여하였습니다(주석 7 참조).

회사의 특수관계자에 대한 채무 등의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분		제25(당)기 반기			제24(전)기
		매입채무	리스부채	기타채무	매입채무	리스부채	기타채무
종속기업	URIMAN	-	-	-	-	-	18,975
	WECO	1,348,409	-	-	1,278,866	-	5,060
	HCE	620,068	-	49,462	161,380	-	94,171
관계기업	MANDO	2,287,901	714,659	172,730	1,031,503	999,417	177,326
	DNI	-	-	43,008	-	-	37,760
	JDT	358,585	-	-	324,264	-	-
	HLREIT1	-	-	8,048	-	-	-
	SMILE	-	-	707,300	-	-	196,400
기타 특수 관계자	MANDO의 종속기업 및 공동기업	1,806,336	-	69,957	2,776,035	-	180,690
합계		6,421,299	714,659	1,050,505	5,572,048	999,417	710,382

회사는 회사 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사를 주요 경영진으로 판단하고 있습니다.주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	제25(당)기 반기	제24(전)기 반기
단기종업원급여	1,672,217	1,669,887
퇴직급여	499,413	274,989
합계	2,171,630	1,944,876

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다(단위:천원).

구 분	제25(당)기 반기	제24(전)기 반기
고객과의 계약에서 생기는 수익	396,162,696	375,372,706
기타 원천으로부터의 수익:
- 임대수익	2,200,891	822,482
- 지분법손익	26,188,905	44,459,964
총 수익	424,552,492	420,655,152

27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 매출유형과 지역별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다(단위:천원).

제25(당)기 반기	상품매출	물류매출	IT매출	기타매출	합계
	한국	한국	한국	한국
외부고객으로부터 수익	312,753,440	46,442,950	2,747,002	34,219,304	396,162,696
수익인식 시점
- 한 시점에 인식	312,753,440	-	-	184,332	312,937,772
- 기간에 걸쳐 인식	-	46,442,950	2,747,002	34,034,972	83,224,924

제24(전)기 반기	상품매출	물류매출	IT매출	기타매출	합계
	한국	한국	한국	한국
외부고객으로부터 수익	260,469,978	77,820,333	2,377,271	34,705,124	375,372,706
수익인식 시점
- 한 시점에 인식	260,469,978	-	-	11,506	260,481,484
- 기간에 걸쳐 인식	-	77,820,333	2,377,271	34,693,618	114,891,222

28. 매각예정비유동자산 회사는 전기 중 한라엔컴주식회사와 아산사업소 자산 양수도 계약을 체결했으며, 이와 관련된 유형자산 및 투자부동산 7,909,224천원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.동 거래는 당기 4월 중 완료 되었습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 정책 등 회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다.당사는 주주가치 제고를 위해 자사주를 매입한 사례가 있습니다. 2022년 5월 11일 10,000,000,000원에 대하여 자기주식취득신탁계약을 체결했으며, 2023년 4월 10일 302,660주(9,983,742,900원)를 취득 후 해지하였습니다. 이후 2023.05.15 해당 자기주식 302,660주를 소각하였습니다. 자세한 사항은 "I. 회사의 개요 - 4. 주식의 총수 - 나.자기주식 취득 및 처분 현황"및 "라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황"을 참조해주시기 바랍니다.

나. 배당에 관한 사항 당사 정관은 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제50조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제51조 (중간배당)

① 회사는 매 영업년도 중 1 회에 한하여, 이사회 결의로 일정한 날을 정하여 그 날의 주주에 대하여 금전으로 이익을 배당(이하 “중간배당”)을 할 수 있다.

② 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한액을 한도로 한다.

1. 직전 결산기의 자본금의 액

2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하기로 정한 금액

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

다. 주요배당지표

5,0005,0005,00075,822 3,096 106,24530,46498,120140,4837,84331410,531-19,56419,823----631.8518.66--6.24.2--------------2,0002,000------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제25기 반기	제24기	제23기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
	주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
	주당 주식배당(주)

주1) 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 입니다.

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-135.24.9

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

주1) 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률은 직전사업연도(제 24기)를 포함하여 산출하였습니다.

주2) 상기 평균 배당수익률은 해당기간 동안의 배당수익률을 단순평균한 값입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2023년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)

(기준일 : )

------

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
		종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

2023년 06월 30일(단위 : 백만원, %)

(기준일 : )

---------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

주1) 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간 중에 발행된 채무증권은 없습니다.

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(3) 단기사채 미상환 잔액

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(4) 회사채 미상환 잔액

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

176,000- 74,000--- - 250,000-- 50,000- 104,000- - 154,000176,000 - 124,000 - 104,000 - -404,000

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

(7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

2023년 06월 30일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

제12-1회 무보증 사채2020.07.032023.07.0361,0002020.06.23신한금융투자

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사

2023년 06월 30일

(이행현황기준일 : )

부채비율 200% 이하 유지87.6%자기자본의 200% 이하자기자본의 1.4%자산총계의 50% 이하자산총계의 0.2%최대주주변경-2023.04.12

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

2023년 06월 30일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

제12-2회 무보증 사채2020.07.032025.07.0339,0002020.06.23신한금융투자

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사

2023년 06월 30일

(이행현황기준일 : )

부채비율 200% 이하 유지87.6%자기자본의 200% 이하자기자본의 1.4%자산총계의 50% 이하자산총계의 0.2%최대주주변경-2023.04.12

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

2023년 06월 30일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

제14-1회 무보증 사채2021.02.022024.02.02115,0002021.01.21신한금융투자

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사

2023년 06월 30일

(이행현황기준일 : )

부채비율 200% 이하 유지87.6%자기자본의 200% 이하자기자본의 1.4%자산총계의 50% 이하자산총계의 0.2%최대주주변경-2023.04.12

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

2023년 06월 30일(단위 : 백만원, %)

(작성기준일 : )

제14-2회 무보증 사채2021.02.022026.02.0235,0002021.01.21신한금융투자

채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사

2023년 06월 30일

(이행현황기준일 : )

부채비율 200% 이하 유지87.6%자기자본의 200% 이하자기자본의 1.4%자산총계의 50% 이하자산총계의 0.2%최대주주변경-2023.04.12

재무비율 유지현황	계약내용
	이행현황
담보권설정 제한현황	계약내용
	이행현황
자산처분 제한현황	계약내용
	이행현황
지배구조변경 제한현황	계약내용
	이행현황
이행상황보고서 제출현황	이행현황

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

공모사채12-1회12-2회2020년 07월 03일9회 회사채 차환47,0009회 회사채 차환47,000　-공모사채12-1회12-2회2020년 07월 03일6-3회 회사채 차환53,0006-3회 회사채 차환53,000　-공모사채14-1회14-2회2021년 02월 02일10회 회사채 차환57,00010회 회사채 차환57,000　-공모사채14-1회14-2회2021년 02월 02일일반대 차입금 상환47,000--납입기일 미도래 주1)공모사채14-1회14-2회2021년 02월 02일역외대출 차입금 상환23,900역외대출 차입금 상환23,900　-공모사채14-1회14-2회2021년 02월 02일일반대 차입금 상환30,000--납입기일 미도래 주2)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액

주1) 차입금 만기(2024년 4월 26일) 까지 은행예금, MMT(Money Market Trust)등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

주2) 차입금 만기(2023년 11월 29일) 까지 은행예금, MMT(Money Market Trust)등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역계정과목별 대손충당금 설정내용은 다음과 같습니다. 당사는 외상매출금 등에 대하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 당기말 현재 대손충당금 총액은 14,677백만원 입니다.

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금 설정률
2023년 반기	매출채권	248,406	2,722	1.1%
	기타수취채권	41,297	11,955	28.9%
	기타장기수취채권	11,783	-	0.0%
	합계	301,486	14,677	4.9%
2022년	매출채권	216,493	2,726	1.3%
	기타수취채권	88,378	11,955	13.5%
	기타장기수취채권	10,226	-	0.0%
	합계	315,097	14,682	4.7%

(2) 대손충당금 변동현황대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	2023년 반기	2022년
1. 기초 대손충당금 잔액합계	14,682	12,252
2. 연결범위 변동	-	-
3. 순대손처리액(①－②±③)	(5)	2,430
① 대손처리액(상각채권액)	-	2,471
② 상각채권회수액	-	43
③ 기타증감액	(5)	2
4. 대손상각비 계상(환입)액	-	-
5. 기말 대손충당금 잔액합계	14,677	14,682

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침가) 대손충당금 설정율 : 1.1%나) 기준금액 : 248,406백만원다) 대손처리기준당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용하였습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타수취채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 회사는 상각후 원가를 측정하는 기타수취채권에 대하여 채무불이행 위험이 낮고 단기간내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 현황

(단위 : 백만원)

구분	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과또는 손상	계
금액	245,529	105	76	2,696	248,406
구성비율	98.8%	0.0%	0.0%	1.1%	100.0%

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. 당사 재고자산은 상품과 제품, 재공품, 원재료, 저장품, 미착품으로 이루어져 있으며, 당기말 현재 재고자산 총액은 125,921백만원입니다

(단위 : 백만원)

구분		2023년 반기	2022년	비고
에이치엘홀딩스주식회사	상 품	110,566	116,179	-
	제 품	807	859	-
	재 공 품	982	1,435	-
	원 재 료	8,816	7,509	-
	저 장 품	-	-	-
	미 착 품	4,750	2,851	-
	건설중인재고자산	-	-
	합 계	125,921	128,833	-
기타(제이제이한라)	상 품	-	-	-
	제 품	-	-	-
	재 공 품	-	-	-
	원 재 료	-	-	-
	저 장 품	-	-	-
	미 착 품	-	-	-
	건설중인재고자산	-	-
	합 계	-	-	-
합계	상 품	110,566	116,179	-
	제 품	807	859	-
	재 공 품	982	1,435	-
	원 재 료	8,816	7,509	-
	저 장 품	-	-	-
	미 착 품	4,750	2,851	-
	건설중인재고자산	-	-
	합 계	125,921	128,833	-
비율	총자산대비 재고자산 구성비율(%) *1)	5.3%	5.7%	-
	재고자산회전율(회수) *2)	8.4	9.4	-

주1) 총자산대비 재고자산 구성비율(%) = 재고자산 ÷ 기말자산총계 × 100

주2) 재고자산 회전율(회수) = 연 환산 매출원가 / {(기초재고 + 기말재고) / 2}

(2) 재고자산의 실사내역 등가) 실사일자

당사의 정기재물조사는 매 사업연도 종료일 기준 연1회 외부감사인 입회 하에 실시하고 있으며 분기 말은 장부금액을 기준으로 대체합니다. 당사 내부의 재고관리 지침에 따라 전품목을 연간 수시로 실시하는 정기재물 조사제도를 운영하고 있습니다.나) 재고실사 시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등

당사는 매 사업연도 종료일 기준 재물조사 시 외부감사인 입회 하에 실시하고 있습니다.

다) 재고자산 순 실현가치 평가

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가(제품, 상품 및 재공품의 시가는 순실현가능가액, 원재료의 시가는 현행대체원가)를 보고기간종료일 현재의 재무상태표가액으로 하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득가액	평가손실누계액	장부가액	비고
상품	114,083	(3,517)	110,566	-
제품	846	(39)	807	-
재공품	1,030	(48)	982	-
원재료	8,985	(169)	8,816	-
저장품	-	-	-	-
미착품	4,750	-	4,750	-
합계	129,693	(3,773)	125,921	-

라. 공정가치평가 내역 Ⅲ.재무에 관한 사항, 3.연결재무제표 주석, 5.공정가치를 참조하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 의거 당사는 분기 및 반기보고서에 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제25기 반기(당기)대주회계법인예외사항없음(*)--제24기(전기)대주회계법인적정-<연결재무제표> 현금창출단위 손상평가<별도재무제표> 현금창출단위 손상평가, 종속기업투자 손상평가제23기(전전기)삼일회계법인적정-<리스회계처리>- 리스 계약 식별 및 측정을 위하여 회사가 구축한 내부통제의 설계 및 운영의 효과성을 평가- 리스이용자의 회계처리에 대한 회사의 회계정책을 이해하고 평가- 추출한 표본에 대하여 계약서의 주요 계약조건을 검토하여 계약이 리스를 나타내거나 리스를 포함하고 있는지 여부 및 리스요소 식별의 합리성을 검토- 추출한 표본에 대하여 리스부채 및 사용권자산의 계산에 적용된 주요가정(할인율, 리스기간 등)의 적정성 검토- 표본으로 추출된 사용권자산과 리스부채의 최초측정 및 후속측정의 산술적 정확성에 대한 재계산 검증- 리스회계처리와 관련하여 재무제표 주석 공시사항의 적정성을 평가

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

(*) 반기 재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택 국제회계기준에 위배되어 작성되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제25기 반기(당기)대주회계법인연결 및 별도 재무제표 검토, 감사, 내부회계관리제도 검토700,000천원(*)5,903 700,000천원 2,261 제24기(전기)대주회계법인연결 및 별도 재무제표 검토, 감사, 내부회계관리제도 검토530,000천원(*)3,679 530,000천원4,738 제23기(전전기)삼일회계법인연결 및 별도 재무제표 검토, 감사, 내부회계관리제도 검토551,000천원(*)5,200

551,000천원

4,800

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
			보수	시간	보수	시간

(*) 영문보고서에 대한 보수가 포함되어 있습니다.

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제25기 반기(당기)-----제24기(전기)-----제23기(전전기)2021.10.01세무자문용역2021.10~2021.1230백만원-2021.08.01이전가격 보고서 용역2021.08~2021.1230백만원-2021.02.02상증세법에 따른 평가자문용역2021.02~2021.0927백만원-

사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

(*) 제23기는 삼일회계법인과 체결한 비감사용역을 표시하였습니다.

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12023년 03월 07일회사측 : 감사위원회 총 3명 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 총 3명대면보고- 외부감사인에 관한 사항, 감사업무 계획 - 기말감사 Issue 사항 및 핵심감사사항 - 내부회계관리제도에 감사결과22023년 05월 11일회사측 : 감사위원회 총 4명 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 총 3명대면보고- 분ㆍ반기검토를 포함한 연감감사일정 및 커뮤니케이션 계획 - 내부회계관리제도 감사 계획 - 감사시간, 감사에 필요한 인력, 재무제표에 대한 책임 등 감사계획단계 필수 커뮤니케이션 사항32023년 08월 11일회사측 : 감사위원회 총 4명 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 총 3명대면보고- 감사인의 독립성 및 외부 감사인에 대한 사항 - 분ㆍ반기검토 및 연차 감사등에 대한 감사업무 계획 - 반기검토 Issue 사항

구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경당사는 외감법 11조에 의거 '주기적 지정'사유(연속하는 6개사업연도의 감사인을 회사가 자율선임)에 해당되어 금감원으로부터 대주회계법인을 외부감사인으로 지정통보를 받았고, 2021년 감사계약을 체결하였습니다. 외부감사 대상기간은 2022년~2024년 3개년입니다.

2. 내부통제에 관한 사항

제22기, 제23기, 제24기 외부감사인은 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 검토결과, 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요 당사 정관상 이사회는 3인 이상의 이사로 구성하고 법령이 정하는 바에 따라 이사의 자격요건을 확인하고 있으며, 사외이사후보추천위원회를 통하여 사외이사를 추천받아 주주총회를 통하여 선임하도록 규정되어 있습니다. 보고 기준일 현재, 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 4명으로 총 7명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 그리고 정도경영위원회까지 총 3개의 위원회가 존재합니다. 나. 중요의결사항 등 (1) 이사회의 주요활동 내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사내이사					사외이사
				정몽원	홍석화	최경선	김광헌	김준범	이병국	이용덕	정지선	조국현	김명숙
				(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)
				찬 반 여 부					찬 반 여 부
1	2023.02.13	- 2023년 사업계획 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	-
		- 제24기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	-
		- 2023년 Start-up 투자한도 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	-
		- 회사채 발행 한도 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	-
		ㅁ보고사항- 2022년 경영실적 보고의 건- 이사회 활동 평가 결과 보고의 건	보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
2	2023.03.07	- 은행차입 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	-
		- 이사 후보 추천의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	-
		- 정기주주총회 개최 및 안건 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-	찬성	찬성	찬성	-	-
		ㅁ보고사항- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 내부회계관리제도 평가 보고의 건	보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
3	2023.03.28	- 대표이사 선임의 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
		- 정도경영위원회 위원 선임의 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
		- 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
4	2023.05.11	- 인도 JV 자본금 납입 승인의 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
		- L/C 개설한도 약정 승인의 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
		- 기보유 자기주식 소각 승인의 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
		- 자회사 자금대여 연장 승인의 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
		ㅁ보고사항- 2023년 1분기 경영실적 보고의 건- 2023년 1분기 지속가능경영 활동 보고의 건	보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
5	2023.08.11	- 중국 신규 법인 설립 승인의 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
		- 인도네시아 사무소 설립 승인의 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
		- 아산사업장 지점 폐지 승인의 건	가결	찬성	-	-	찬성	찬성	-	찬성	찬성	찬성	찬성
		ㅁ보고사항- 2023년 상반기 경영실적 보고의 건- Start-up 투자 보고의 건	보고	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 사외이사후보추천 위원회 주요활동 내용 및 현황

위원회명	성 명	사외이사여부	비 고
사외이사후보추천위원회	조국현(위원장)	O	*상법 제393조의 2 및 제542조 8의 4항에 의거 사외이사가동 위원회 총원의 1/2 이상의 요건을 충족하고 있음
	이용덕	O
	정지선	O

주1) 2023.03.28 이병국 이사가 임기만료, 홍석화 이사가 사임하고, 조국현, 이용덕 이사가 사외이사후보추천위원회 위원으로 선임 되었습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	사외이사후보추천 위원의 성명
				이병국	홍석화	정지선	조국현	이용덕
				(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	-	-
				찬 반 여 부
1	2023.02.11	- 사외이사 후보 검토의 건	보고	-	-	-	-	-
2	2023.03.07	- 사외이사 후보 추천의 건	가결	찬성	찬성	찬성	-	-

(3) 정도경영위원회 주요활동 내용 및 현황

위원회명	성 명	사외이사여부	비 고
정도경영위원회	이용덕(위원장)	O	- 회사 경영 투명성 제고 및 사회적, 주주 가치 증대 방안 심의를 위해 2021년 3월 3일 임시이사회에서 정도경영위원회 설치를 승인함
	김명숙	O
	정지선	O

주1) 2023.03.28 이병국 이사가 임기만료되었고, 김명숙 이사가 정도경영위원회 위원으로 선임 되었습니다.

회차	개최일자	의안내용	가결여부	정도경영 위원의 성명
				이용덕	이병국	정지선	김명숙
				(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)
				찬 반 여 부
1	2023.02.13	- 2023년 안전보건 및 환경 경영계획 보고	보고	-	-	-	-
2	2023.08.11	- 지속가능경영보고서 발간 보고의 건	보고	-	-	-	-
		- TCFD 지지선언 승인의 건	승인	찬성	-	찬성	찬성

다. 이사의 독립성 당사의 이사에 대한 추천인 및 활동분야는 다음과 같습니다.

이사 성명	추천인	선임배경	활동 분야	최대 주주 또는주요 주주와의 관계	회사와의 거래	임기만료일	연임여부(횟수)
정몽원	이사회	당사의 업무 총괄 및 대외업무의 안정적 수행을 위함	이사회 의장	본인	-	2026.03.28	재선임(2회)
김광헌	이사회	당사의 업무 총괄 및 대외업무의 안정적 수행을 위함	대표이사	당사 임원	-	2026.03.28	신규 선임
김준범	이사회	당사 사업부문 업무총괄	대표이사	당사 임원	-	2026.03.28	신규 선임
이용덕	사외이사후보추천위원회	금융분야의 전문가이며 투명경영 제고에 기여하기 위함	재무자문	-	-	2026.03.28	재선임(1회)
정지선	사외이사후보추천위원회	세무분야의 전문가이며 투명경영 제고에 기여하기 위함	세무자문	-	-	2025.03.28	재선임(1회)
조국현	사외이사후보추천위원회	회사경영의 윤리적 판단과 공정한 업무 수행을 위함	경영자문	-	-	2026.03.28	신규 선임
김명숙	사외이사후보추천위원회	법률분야의 전문가이며 회사의 법적/윤리적 판단을 위함	법률자문	-	-	2026.03.28	신규 선임

주1) 회사는 정관 및 이사회규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하기 위하여 사외이사후보추천위원회(사외이사 3명)를 두고 있습니다.

라. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

743--

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
		선임	해임	중도퇴임

주1) 2023년 3월 28일 제24기 정기주주총회에서 이용덕 이사를 재선임하였고, 조국현, 김명숙 이사를 신규선임 하였습니다.

(1) 사외이사 교육실시 현황

2023년 04월 17일회사(내부교육)이용덕, 정지선, 조국현, 김명숙-- 세계경제의 변화와 대응2023년 08월 11일삼정회계법인이용덕, 정지선, 조국현, 김명숙-- ESG 정보 공시 트렌드

교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용

(2) 사외이사 지원조직

부서(팀명)	직원수(명)	직위(근속연수)	주요활동내역
경영기획팀	2명	프로 / 평균12년	이사회 전반에 관한 업무 지원

주) 상기 직원수와 근속연수는 사외이사 업무를 지원하는 직원수와 평균 근속연수입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항 당사 감사위원회는 보고 기준일 현재 사외이사 정지선, 이용덕, 조국현, 김명숙 4명으로 구성되어 있습니다. 감사위원회의 주요업무 및 권한은 회사의 회계와 업무를 감사하는 것으로서 상세한 내역은 다음와 같습니다.

① 감사위원회는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

③ 제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

④ 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑤ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑥ 감사위원회는 외부감사인의 선임에 있어 이를 승인한다.

⑦ 감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.

⑨ 감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

나. 감사위원 현황

정지선예- 서울시립대학교 세무대학원 박사 - 2014~ 現 국무조정실 조세심판원 비상임 조세심판관 - 2018~ 現 한국조세정책학회 부회장 - 2018~ 現 기획재정부 세제발전심의위원회 위원 - 2013~ 現 서울시립대학교 세무전문대학원 세무학과 교수예회계재무분야 학위보유자- 서울시립대학교 세무대학원 박사 - 서울시립대학교 세무전문대학원 세무학과 교수 11년 근무이용덕예- 2015 ~ 2016 KB국민은행 중소기업고객그룹 그룹대표 전무 - 2017 KB국민은행 여신그룹 그룹대표 부행장 - 2018 KB국민은행 경영자문역 - 2019 ~ 2020 KB국민은행 전문직원(인재개발부 교수)---조국현예- 2008 ~ 2020 KDI 국제정책대학원 초빙교수 - 2010 ~ 2012 고려대학교 Global MBA 초빙교수 - 2012 ~ 2013 SK텔레콤, SK하이닉스 자문교수 - 2017 ~ 2023 ㈜엔씨소프트 사외이사 - 1998 ~ 現 하와이 퍼시픽대 경영학과 교수 ---김명숙예- 2003 ~ 2004 서울지방법원 판사 - 2004 ~ 2006 서울고등법원 판사 - 2006 ~ 2007 서울북부지방법원 판사 - 2007 ~ 2009 의정부지방법원 부장판사 - 2009 ~ 現 고려대학교 법학전문대학원 교수 ---

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련
			해당 여부	전문가 유형	관련 경력

당사는 상법 제542조의11, 제542조의12 등의 관련 규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며 주주총회에서 선임된 사외이사 중에서 감사위원을 선임하였습니다.당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

다. 감사위원회 주요활동 내용

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원의 성명
				정지선(감사위원장)	이병국	이용덕	조국현	김명숙
				(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)	(출석률: 100%)
				찬 반 여 부
1	2023.02.13	- 22년 연간 결산보고	보고	-	-	-	-	-
		- 22년 내부회계관리 주요업무 보고		-	-	-	-	-
		- 내부회계관리제도 업무지침 재,개정 승인	승인	찬성	찬성	찬성	-	-
2	2023.03.07	- 22년 회계감사 결과 보고	보고	-	-	-	-	-
		- 내부회계관리제도 운영실태 보고		-	-	-	-	-
3	2023.05.11	- 23년 연간 회계감사계획 보고	보고	-	-	-	-	-
		- 2023년 정도경영실 운영방안(연간감사) 보고		-	-	-	-	-
		- 23년 1분기 결산보고		-	-	-	-	-
		- 내부회계관리 주요업무보고		-	-	-	-	-
4	2023.08.11	- 외부감사인과 감사위원간 협의	보고	-	-	-	-	-
		- 22년 상반기 결산 보고		-	-	-	-	-
		- 내부회계관리 주요업무 보고		-	-	-	-	-

주1) 이병국 사외이사는 2023년 3월 28일부로 임기만료되었습니다.

라. 감사위원회 교육실시 현황

2023년 08월 11일삼일회계법인이용덕, 정지선, 조국현, 김명숙-내부회계관리

교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용

마. 감사위원회 지원조직 현황

내부회계관리팀118년재무재표, 내부회계관리제도 등 감사업무 지원

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

바. 준법지원인에 관한 사항

성명	인적 및 경력사항
김정아	- 2007년 연세대학교 법학과 졸업 - 2005년 제47회 사법시험 합격 - 2008년 제37기 사법연수원 수료 - 2008년 ~ 2014년 법무법인 대륙아주 변호사 - 2014년 HL홀딩스 변호사 (준법지원인)

(1) 준법지원인 등 지원조직 현황

국내법무팀2프로 2명 (평균 10년)준법지원활동 실무, 관련 자료 대응

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

(2) 준법지원인 등의 주요활동 내역 및 그 처리 결과당사는 국내외 사업장에서 정기,비정기적으로 준법 점검 활동을 수행하고 있습니다.

점검시기	점검내용	점검분야	점검 및 처리결과
2023년 2월	개인정보보호배상책임보험 갱신	정보보호	전반적으로 양호하며 일부 개선사항은 당사 정책 등에 따라 보완
2023년 3월	HL냉장사업실 리뉴얼 관련 정보보안 검토
2023년 5월	개인정보처리 수탁사 현황 최신화
2023년 6월	정보보호 공시
2023년 3월	하도급대금 지급현황 점검	공정거래
2023년 6월	하도급대금 지급현황 점검
2023년 4월	ISO 통합인증 (ISO14001/45001)내부심사 실시	업무상 잠재리스크
2023년 4월	협력사 안전보건환경 서약식
2023년 4월	ISO통합인증(ISO14001/45001) 사후심사 실시
2023년 6월	하절기(폭염/풍수해)관련 사업장안전관리강화 폭염, 폭우 대비 안전수칙 전달 및 자체점검
2023년 6월	상반기 중대재해처벌법 이행점검 실시

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2023년 06월 30일

(기준일 : )

배제미도입미도입---

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

나. 소수주주권 당사는 현재 소수주주권이 행사되었던 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 보고 기준일 현재 해당 사항이 없습니다.

라. 의결권 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주10,169,410-우선주--보통주560,720자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주9,608,690-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

정관상신주인수권의 내용	제12조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 일반 공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우 8. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 자회사의 주식이나 주식을 인수할 수 있는 권리가 부여된 증권(이하 “주식 등”)을 추가로 취득하기 위하여, 또는 다른 회사를 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상의 자회사로 만들기 위하여 당해 회사의 주식을 현물출자 받기 위하여 이사회의 결의로 당해 주식 등을 소유한 자에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 단, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에의한 경우에는 그러하지 아니한다. ④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 제2항에 정한 방법에 따르되, 법령상 허용되는 경우 그 처리방법은 이사회의 결의로 정할 수 있다.
결산일	12월 31일	정기주주총회	매 사업연도 종료 후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기	① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로3월 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.
주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록	회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
명의개서대리인	한국예탁결제원 (부산광역시 남구 문현금융로 40)
주주의 특전	없음
공고게재신문	회사가 법령에 따라 신문에 공고를 하여야 하는 경우 그 공고는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 한다. 다만 폐간, 휴간, 기타 부득이한 사유로 매일경제신문에 게재할 수 없는 경우에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자	안건	결의내용
제24기 정기주총(2023.03.28)	제1호 의안 : 제24기(2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) 재무제표 승인의 건 (주당예정배당금 : 보통주 2,000원)제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 3인, 사외이사 3인)제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건	- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인- 원안대로 승인

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

정몽원본인보통주2,545,43324.312,545,43325.03-홍인화친인척보통주1,3890.011,3890.01-정지연친인척보통주8450.018450.01-정지수친인척보통주1,6720.021,6720.02-(주)케이씨씨기타보통주432,1004.13432,1004.25-이용주임원보통주3820.003820.00-최경선임원보통주1550.001550.00-김준범임원보통주00.006300.01-보통주2,981,97628.482,982,60629.33-우선주-----

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

주1) 기말 지분율은 2023년 5월 15일 자기주식 302,660주 소각을 반영한 발행주식 10,169,410주를 기준으로 작성되었습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주 주요경력

성명	정몽원
학력	학교명	전공분야	수학상태	졸업년도
	고려대	경영학	학사卒	1979년
	남가주대	MBA	석사卒	1982년
경력	근무기간	회사명	업종	주요직무 및 직위명
	2008.03 ~ 현재	에이치엘디앤아이한라(주)	건설	이사
	2008.03 ~ 현재	에이치엘홀딩스(주)	지주회사	이사
	2017.10 ~ 2022.03	(주)만도(현, 에이치엘만도(주))	자동차 부품 제조	대표이사
	2014.09 ~ 현재	에이치엘만도(주)	자동차 부품 제조	이사
	2021.12 ~ 현재	(주)에이치엘클레무브	자동차 부품 제조	이사

(2) 최대주주의 변동을 초래할수 있는 거래보고서 작성기준일 현재 에이치엘홀딩스(주) 최대주주인 정몽원은 보유하고 있는 총 주식 2,545,433주 중 320,000주에 대하여 2023.5.23 한국증권금융과 주식담보대출 신규계약을 체결하였습니다.

2. 최대주주 변동현황 당사는 보고 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

정몽원2,545,43325.03국민연금공단718,6827.07베어링자산운용670,3256.59(주)브이아이피자산운용806,3357.9373,8830.73

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고
5% 이상 주주	-
	-
	-
	-
우리사주조합		-

주1) 국민연금공단, 베어링자산운용, (주)브이아이피자산운용의 소유주식수는 2022년 12월 31일 주주명부 기준 주식 소유현황을 기초로 하여, 기준일까지 확인 가능한(공시된) '임원ㆍ주요주주특정증권등소유상황보고서' 및 '주식등의대량보유상황보고서'를 토대로 작성하였습니다.주2) 보고 기준일 이후, 신영자산운용(주)에서 511,253주(5.03%)를 신규 취득하였습니다.

4. 주가 및 주식거래실적 당사 주식의 보고 기준일로부터 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

종류			2023년 1월	2023년 2월	2023년 3월	2023년 4월	2023년 5월	2023년 6월
보통주	주가	최고	31,050	34,450	33,600	33,150	36,750	37,250
		최저	29,600	30,350	30,600	31,100	32,750	35,700
		평균	30,418	31,573	31,823	32,283	34,388	36,355
	거래량	최고(일)	46,655	115,837	62,926	27,955	79,674	62,442
		최저(일)	8,635	8,760	12,257	8,531	5,094	8,508
		월간	372,566	638,531	515,098	365,209	504,098	449,243

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)

(기준일 : )

정몽원남1955.08회장사내이사상근전체 총괄-고려대학교 경영학 학사- 美 남가주대학교 MBA- ㈜만도 대표이사- 현재 HL홀딩스(주) 회장2,545,433-본인23년 7개월2026.03.28김광헌남1961.06사장사내이사상근그룹공통총괄대표이사- 고려대학교 정치외교학 학사- 한라건설- 마이스터㈜- (주)만도 노사협력 Center 센터장- (주) 만도 Korea ER Center장 및 Central Purchasing 총괄- HL만도(주) CSO 겸 구매.노사 총괄- HL만도 사내이사- 현재 HL홀딩스(주) 지주부문 사장---9개월2026.03.28김준범남1967.01사장사내이사상근사업부문대표이사- 서울대학교 경제학 학사- 미국 펜실베이니아대 와튼스쿨 경영학 석사- 공정거래위원회 카르텔조사국장- 한라대학교 교수- 한라그룹 홍보실장- ㈜한라홀딩스 그룹기획실장- ㈜한라홀딩스 정도경영실장- HL홀딩스(주) 물류사업 통합 TFT 총괄- 현재 HL홀딩스(주) 사업부문 사장630--6년 4개월2026.03.28김명숙여1966.10사외이사사외이사비상근사외이사감사위원- 고려대학교 법학석사- 서울고등법원 판사- 서울북부지방법원 판사- 의정부지방법원 부장판사- 현재 고려대학교 법학전문대학원 교수- 현재 HL홀딩스(주) 사외이사---4개월2026.03.28이용덕남1960.06사외이사사외이사비상근사외이사감사위원 - 대구상업고등학교 졸업- 국민은행 대구지역심사센터 심사역- 국민은행 대구심사센터 심사역- 국민은행 영업점장- 국민은행 동대구지역영업그룹지역영업그룹대표- 국민은행 중소기업고객그룹 그룹대표 전무- 국민은행 여신그룹 그룹대표 부행장- 현재 HL홀딩스(주) 사외이사---3년 4개월2026.03.28정지선남1972.02사외이사사외이사비상근사외이사감사위원- 서울시립대학교 세무학 박사- 한국국제조세협회 편집이사- 한국조세정책학회 부회장- 현재 서울시립대학교 세무전문대학원 세무학과 교수- 현재 HL홀딩스(주) 사외이사---4년 4개월2025.03.28조국현남1966.05사외이사사외이사비상근사외이사감사위원- MIT 경영학 박사- 고려대학교 Global MBA 초빙교수- SK텔레콤, SK하이닉스 자문교수- (주)엔씨소프트 사외이사- 현재 하와이 퍼시픽대 경영학과 교수- 현재 (주)더블유아이알파트너스 대표이사- 현재 HL홀딩스(주) 사외이사---4개월2026.03.28이철영남1963.12사장미등기상근그룹커뮤니케이션실장- 서울대학교 국제경제학 학사- 한라그룹 회장 비서실장- ㈜만도 Global Management 총괄(CFO)- ㈜한라홀딩스 그룹기획부문장- 현재 HL홀딩스(주) 그룹 커뮤니케이션실장1,450--5년 8개월-김형석남1965.09부사장미등기상근그룹미래사업실장- 한국외국어대학교 경제학 학사- HL D&I Halla㈜ 경영지원본부장- HL D&I Halla㈜ 경영전략본부장- HL D&I Halla㈜ 그룹기획실경영기획팀장- HL D&I Halla㈜ 그룹기획실재무전략팀장- HL D&I Halla㈜ 미래사업실장- 현재 HL홀딩스(주) 그룹 미래사업실장---9개월-이우영남1963.12부사장미등기상근사업부문COO- 중앙대학교 기계공학 학사- 만도 LOGISTICS 팀장- 현재 HL홀딩스(주) 사업부문 COO420--12년 11개월-강정우남1976.02전무미등기상근WG Campus담당임원- 서울대 정치학 학사- Pennsylvania Univ. MBA- 위메프 전략실장-Saltlux 상무- 피터팬의 좋은방 구하기 운영총괄이사- 현재 HL홀딩스(주) WG Campus 담당 임원200--2년 3개월-양승준남1965.10전무미등기상근그룹공통HL안양아이스하키단장- 연세대학교 교육학 학사- 한라공조㈜- 안양한라아이스하키단 상무- 현재 HL안양아이스하키단장---3년 4개월-이권철남1964.11전무미등기상근한라대학교상임이사- 한양대학교 법학 학사- HL D&I Halla㈜ 경영지원본부장- HL D&I Halla㈜ 경영전략본부장- 현재 한라대학교 상임이사---9개월-이성규남1966.12전무미등기상근경영전략실장- 경희대학교 회계학 학사- 한라시멘트- ㈜만도 Global Management Corporatemanagement 실장- ㈜만도 Global Planning & Management경영전략팀 팀장- ㈜만도 MDC 중국관리실장- ㈜만도 Global Steering BU Management Center장- 현재 HL홀딩스(주) 경영전략실장---2년 7개월-김수진남1969.11상무미등기상근냉장사업실장 및물류사업 통합TFT기획팀장- 서울대학교 언론정보학 학사- 현재 HL홀딩스(주) 냉장사업실장및 물류사업통합TFT 기획팀장---1년 9개월-이재상남1970.09상무미등기상근그룹 미래사업팀장- Louisiana State University Finance 학사- 한화투자증권 기업금융센터 센터장- 현재 HL홀딩스(주) 그룹 미래사업팀장---1년 8개월-권세용남1970.05상무보미등기상근Mobility Service실장- 한양대학교 경영학 학사- 현재 HL홀딩스(주) Mobility Service실장---3년 7개월-김도형남1975.12상무보미등기상근Compliance 팀장- 서울시립대학교 세무학 석사- 현재 HL홀딩스(주) Compliance팀장---1년 9개월-문정근남1974.08상무보미등기상근Digital Innovation 실장- 연세대학교 IT서비스전략기획과관리 석사- 비마이카 사외이사- 현재 HL홀딩스(주) Digital Innovation실장20--1년 9개월-신수진남1970.04상무보미등기상근그룹 정도경영팀장- 경북대학교 무역학 학사- HL만도 총무팀- 현재 HL홀딩스(주) 그룹 정도경영팀장 ---9개월-엄소연여1984.05상무보미등기상근People담당임원- 이화여자대학교 수학교육학 학사- 이화여자대학교 교육공학 석사- HL만도 그룹 인재개발원- HL홀딩스(주) HR팀 팀장- 현재 HL홀딩스(주) People담당임원---9개월-이영환남1976.10상무보미등기상근Global IAM실장- 한양대학교 기계공학 학사- 인하대학교 물류MBA- 현재 HL홀딩스(주) Global IAM실장---9개월-심상덕남1957.07고문미등기상근고문- 성균관대학교 중국어 학사- MHE 대표이사- 현재 HL홀딩스(주) 상임고문---1년 8개월-정응균남1966.02고문미등기상근고문- 서울대학교 인류학 학사- 한라그룹 기획조사팀장- HL홀딩스주식회사 그룹 대외협력팀장- 현재 HL홀딩스(주) 상임고문1,119--8개월-최경선남1960.05고문미등기상근고문- 한양대학교 기계공학 학사- ㈜만도 MMT(터키) 부사장- ㈜만도 Suspension Division 본부장- HL홀딩스 주식회사 사업부문 대표이사- 현재 HL홀딩스(주) 상임고문155--4년 7개월-이석민남1957.05고문미등기비상근고문- 고려대학교 사회학 학사- HL D&I Halla㈜ 현장지원본부장- HL만도㈜ Global HR총괄- 그룹 한라인재개발원장- HL홀딩스주식회사 대표이사- HL D&I Halla㈜ 대표이사- 현재 HL홀딩스(주) 비상임 고문---9개월-장충구남1952.01고문미등기비상근고문- 고려대학교 경영학 학사- 만도기계 사장- 한라I&C(주) 사장- HL D&I Halla(주) 비상임 고문- 현재 HL홀딩스(주) 비상임고문---9개월-주원태남1946.06고문미등기비상근고문- 서울대학교 법학 학사- (주)삼표 대표이사- 한라건설(주) 고문- STX중공업 대표이사- 현재 HL홀딩스(주) 비상임고문---1년 2개월-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
								의결권있는 주식	의결권없는 주식

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 보고기준일 현재, 해당사항 없습니다.

다. 직원 등 현황

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

지주부문남34-5-395년 2개월3,9781024711-지주부문여7-1-84년 9개월24430-사업부문남191-5-1967년 7개월7,93240-사업부문여37-8-454년 9개월1,18826-269-19-2886년 9개월13,34146-

직원										소속 외근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)
합 계

라. 미등기임원 보수 현황

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

212,547121-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사 및 사외이사75,000-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 71,657543-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 31,550517-----410727-----

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 정몽원회장1,101-

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
정몽원	근로소득	급여	1,101	1,101백만원을 이사 보수지급기준에 따라 매월 안분하여 지급하였음
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원) 정몽원회장1,101-

이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
정몽원	근로소득	급여	1,101	1,101백만원을 이사 보수지급기준에 따라 매월 안분하여 지급하였음
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2023년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

HL34144

기업집단의 명칭	계열회사의 수
	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계통도

에이치엘그룹 계통도(y23.2q).jpg 에이치엘그룹 계통도(y23.2q)

다. 계열회사 중 회사의 경영에 직간접 영향을 미치는 회사 해당사항 없습니다. 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸직임원		겸직회사
성명	직위	회사명	직위
정몽원	이사	에이치엘만도(주)에이치엘디앤아이한라(주)(주)에이치엘클레무브	사내이사사내이사사내이사
김광헌	대표이사 (상근)	(주)제이제이한라	사내이사
김준범	대표이사 (상근)	에이치엘위코(주)HL Uriman Inc.HL Logistic AmericaHL (Suzhou) Logistics Co, LtdHalla Corporation Europe Otomotiv.	대표이사 (상근)이사 (비상근)이사 (비상근)이사(비상근)이사(비상근)

마. 타법인출자 현황(요약)

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

213151,283,491-28,1521,311,64323515,242-2,36617,608-101017,279--21817,061426301,316,012-30,3001,346,312

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
					취득(처분)	평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당사는 보고기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 보고기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 보고기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고기준일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제목	신고내용	신고사항의 진행사항
2022.05.10	자기주식취득신탁계약 체결결정	2022년 5월 11일부터 2023년 4월 10일까지11개월간 자기주식취득 신탁계약 체결 - 계약금액 10,000,000,000원	-
2022.08.12	신탁계약에의한 취득상황보고서	2022년 5월 11일부터 2022년 8월 11일까지3개월간 신탁계약을 통한 자기주식취득	계약금액 10,000,000,000원 중에서 1,364,129,100원 취득(13.64%)
2023.04.10	- 신탁계약해지 결과보고서- 주요사항보고서(자기주식취득 신탁계약 해지 결정)	2023년 4월 10일 신탁계약 기간 만료에 의한 해지 - 취득 수량 : 보통주 302,660주 - 취득 금액 : 9,983,742,900원	-

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 중요한 소송사건 당기말 현재 계류 중인 소송사건이 일부 존재하나, 우발상황으로부터 발생할 것으로 예상되는 중요한 부채는 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황연결회사는 물품대금지급 관련 현대모비스(주)에 연결회사가 보유한 재고자산에 대한 양도담보 29,000,000천원, 준소비대차계약공정증서 37,000,000천원, 토지 및 건물에 설정된 근저당권(채권최고액 : 8,400,000천원)을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 채무보증 현황

(단위 : 천)

구분	법인	관계	채권자	통화	채무금액		보증기간
					기초	기말
채무보증	HL Logistic America	자회사	Comerica Bank	USD	3,000	3,000	2023-07-27
	HL (Suzhou) Logistics Co., Ltd.		신한은행 (무석지점)	CNY	21,000	21,000	2023-09-25
	HL Corporation Berlin GmbH		KEB Hana Bank (D) AG	EUR	3,000	3,000	2024-01-03
					2,500	2,500	2027-01-04
	합계			USD	3,000	3,000	-
				CNY	21,000	21,000
				EUR	5,500	5,500

(4) 채무인수약정 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (5) 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발채무 사항은 본 당기보고서에 첨부된 연결검토보고서 주석사항을 참고하시기바랍니다.

나. 기타 사업부문

<기타 : 종속회사 주식회사 제이제이한라>

(1) 중요한 소송사건보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음 ㆍ수표 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 채무보증 현황

보고 기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 채무인수약정 보고 기준일 현재 해당사항 없습니다. (5) 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발채무 사항은 본 당기보고서에 첨부된 연결검토보고서 주석사항을 참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 에이치엘홀딩스

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황보고기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 행정기관의 제재현황보고기준일 현재 해당사항 없습니다.(3) 한국거래소 등으로부터 받은 제재보고기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 단기매매차익 미환수 현황보고기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 사업부문별 <기타 : 종속회사 주식회사 제이제이한라> (1) 제재현황보고기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 작성기준일 이후 발생한 주요사항보고기준일 현재 해당사항 없습니다. <주요 자회사 : 에이치엘만도 주식회사> ※ 에이치엘만도 주식회사와 그 종속회사의 자세한 사항은 에이치엘만도 주식회사가 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시한 반기보고서를 참조하시기 바랍니다. <주요 자회사 : 에이치엘디앤아이한라 주식회사> ※ 에이치엘디앤아이한라 주식회사와 그 종속회사의 자세한 사항은 에이치엘디앤아이한라 주식회사가 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시한 반기보고서를 참조하시기 바랍니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

해당사항 없습니다.

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원) HL Uriman, Inc1983.02.25650 North Puente Street Brea, CA 92821, USA자동차 부품 및 용품의 판매 또는 유통48,239 의결권의 과반수 초과 (회계기준서 1027호)해당없음HL Logistic America2011.11.234200 Northpark Drive Opelika, AL 36801, USA자동차 부품 및 용품의 판매 또는 유통16,319 의결권의 과반수 초과 (회계기준서 1027호)해당없음HL Trading Co., Ltd Shanghai2008.10.29Room 1308-1309, Building A, 1397 Yishan Road, Xuhui District,Shanghai, China자동차 부품 및용품의 판매 또는 유통29,498 의결권의 과반수 초과 (회계기준서 1027호)해당없음HL (Suzhou) Logistics Co., Ltd.2010.06.24No.328, MayunRoad, Suzhou New District, Suzhou, China자동차 부품 및용품의 판매 또는 유통96,772 의결권의 과반수 초과 (회계기준서 1027호)해당 (자산총액 750억원 이상)HL Transportation. LLC2012.09.206211 Fairfax Bypass, Valley, Alabama 36854, USA자동차 부품 및 용품의 판매 또는 유통1,444 의결권의 과반수 초과 (회계기준서 1027호)해당없음에이치엘위코 주식회사2003.05.15경기도 안산시 단원구 성곡동 657번지자동차 부품의제조 및 판매201,121 의결권의 과반수 초과 (회계기준서 1027호)해당 (자산총액 750억원 이상)(주)제이제이한라1993.11.09제주특별자치도 제주시구좌읍 김녕리 5160-2관광휴양시설운영업골프장 건설 및 운영업221,106 의결권의 과반수 초과 (회계기준서 1027호)해당 (자산총액 750억원 이상)HALLA CORPORATION EUROPE OTOMOTiV YEDEK PARCALARI SANAYi VE TiCARET ANONiM SiRKETi2019.07.31AYAZAGA MAHALLESI CENDERE CAD. 1B Apt. NO:109 B/54 SARIYER/ISTANBUL자동차 부품 및 용품의 판매 또는 유통46,098 의결권의 과반수 초과 (회계기준서 1027호)해당없음HL Corporation Berlin GmbH2021.02.11Potsdamer Platz 1, 10785 Berlin Germany자동차 모듈 사업19,402 의결권의 과반수 초과 (회계기준서 1027호)해당없음에이치엘리츠운용 주식회사2021.03.03서울특별시 강남구 영동대로 511부동산 투자 및 운용 13,101 의결권의 과반수 초과 (회계기준서 1027호)해당없음

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

2023년 06월 30일

(기준일 : ) (단위 : 사)

3에이치엘홀딩스㈜131311-0030042에이치엘만도㈜131311-0140776에이치엘디앤아이한라㈜110111-027469941(주)에이치엘클레무브134511-0132825만도브로제(주)120111-0566557목포신항만운영(주)201111-0029648에이치엘위코㈜131411-0140633에이치엘로지스앤코㈜134811-0132001에이치엘에코텍㈜110111-3600370배곧신도시지역특성화타운(주)135511-0264792(주)제이제이한라110111-0984842에이치엘리츠운용(주)110111-7802716HL Mando (Beijing) Automotive System R&D Center Co., Ltd.-HL Mando (Suzhou) Automotive System Co., Ltd.-HL Mando (Beijing) Automotive System Co., Ltd.-HL Mando (Tianjin) Automotive System Co., Ltd.-HL Mando (Beijing) Trading Co., Ltd.-HL Mando(Ningbo) Automotive System Co.,Ltd.-HL Mando America Corporation-Mando Corporation do Brasil Industry and Commercial Auto Parts Ltda-Alabama Plating Technology, LLC-HL Ventures Management LLC-HL Mando Corporation Mexico-HL Mando Softtech India Private Limited-HL Mando Anand India Private Limited -HL Mando Corporation Europe GmbH-HL Mando Corporation Poland Sp. z o.o.-Maysan Mando Otomotiv Parcalari San. Ve Tic. A.S.-Autoventure Mando Sdn. Bhd-HL Uriman Inc.-HL Logistic America-HL Transportation. LLC-HL Trading Co., Ltd Shanghai-HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd-Halla Corporation Europe Otomotiv Yedek Parca San. Tic. A.S-HL Corporation Berlin Gmbh-HL Klemove (Suzhou) Co., Ltd-HL Klemove India Private Limited-HL Klemove Mexico Corporation S.A. DE C.V-HL Klemove America Corporation-Mando Brose Zhangjiang Electric Motors Co., Ltd-Halla Corporation America-Halla E&C Mexico S. de R.L. de CV-HL Properties America Corporation-

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
	비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2023년 06월 30일(단위 : 백만원, 주, %)

(기준일 : )

에이치엘만도 주식회사상장2014.09.01경영참여543,495 14,203,250 30.25 719,713 - - 25,506 14,203,250 30.25 745,219 3,606,937 -8,485 에이치엘디앤아이한라 주식회사 보통주상장2015.07.01경영참여24,737 6,161,208 16.27 31,202 - - 22 6,161,208 16.27 31,224 1,405,053 18,200 에이치엘디앤아이한라 주식회사 우선주비상장2015.07.01경영참여255,617 9,006,833 100.00 228,957 - - 2,841 9,006,833 100.00 231,798 1,405,053 18,200 ㈜제이제이한라비상장2016.10.01경영참여50,000 19,500,000 100.00 99,738 - - - 19,500,000 100.00 99,738 221,106 -42,617 에이치엘위코 주식회사비상장2015.07.01경영참여3,730 3,082,000 100.00 137,730 - - - 3,082,000 100.00 137,730 201,121 -84 HL Trading Co., Ltd Shanghai비상장2015.07.01경영참여1,085 - 60.00 3,244 - - - - 60.00 3,244 29,498 -2,493 HL (Suzhou) Logistics Co, Ltd비상장2015.07.01경영참여2,488 - 100.00 2,488 - - - - 100.00 2,488 96,772 1,675 HL Uriman Inc.비상장2015.07.01경영참여30,166 - 100.00 30,166 - - - - 100.00 30,166 48,239 5,046 HL Logistic America비상장2015.07.01경영참여2,831 - 100.00 2,831 - - - - 100.00 2,831 16,855 1,401 HALLA CORPORATION EUROPE OTOMOTiV YEDEK PARCALARI SANAYi VE TiCARET ANONiM SiRKETi 비상장2019.07.31경영참여3,539 - 100.00 3,539 - - - - 100.00 3,539 46,098 3,978 HL Corporation Berlin Gmbh비상장2021.02.11경영참여3,409 - 100.00 7,471 - - - - 100.00 7,471 19,402 -3,720 에이치엘리츠운용 주식회사비상장2021.03.03경영참여6,307 1,711,900 90.10 8,560 - - - 1,711,900 90.10 8,560 13,101 3,319 주식회사 에이치엘제1호위탁관리부동산투자회사비상장2021.02.23경영참여5,000 500,000 9.84 4,174 - - -333 500,000 9.84 3,841 144,777 1,649 ㈜에이엠티엔지니어링비상장2016.08.01경영참여666 100,000 22.22 578 - - 16 100,000 22.22 594 2,332 64 ㈜제이디테크비상장2016.08.01일반투자1,962 266,667 33.33 2,066 - - 185 266,667 33.33 2,251 27,496 182 ㈜와이드비상장2016.08.01경영참여2,677 1,924,333 19.24 3,100 - - 100 1,924,333 19.24 3,200 17,164 1,452 립하이 주식회사비상장2018.01.15단순투자1,000 19,439 3.57 364 - - -364 19,439 3.57 - 10,964 -2,656 현대코퍼레이션상장2011.04.15일반투자15,073 264,579 2.00 4,127 - - 1,773 264,579 2.00 5,900 1,308,741 78,671 현대코퍼레이션홀딩스상장2015.10.01일반투자6,143 182,016 2.00 1,866 - - 368 182,016 2.00 2,234 289,414 31,678 아이엠에스원 주식회사비상장2020.01.03일반투자2,000 60,150 1.84 2,183 - - 40 60,150 1.84 2,223 60,184 -5,540 아워박스 주식회사비상장2020.06.10단순투자1,999 6,243 5.61 3,212 - - 146 6,243 5.61 3,358 32,840 -4,740 (주)오토피디아비상장2021.12.01단순투자1,000 13,089 8.21 2,000 - - - 13,089 6.81 2,000 7,133 -2,187 주식회사 제이카비상장2021.10.15단순투자1,000 21,098 3.86 1,000 - - - 21,098 3.86 1,000 11,496 -1,835 주식회사 웨인힐스브라이언트 A.I비상장2021.12.24단순투자2,000 7,175 3.84 2,000 - - - 7,175 3.84 2,000 21,776 871 고미코퍼레이션비상장2022.01.03단순투자1,000 16,226 1.60 1,000 - - - 16,226 1.60 1,000 13,950 -4,407 주식회사 박차컴퍼니비상장2022.05.13단순투자500 238 3.82 500 - - - 238 3.82 500 1,348 -531 ㈜딜러타이어비상장2022.07.08단순투자1,000 11,207 6.73 1,000 - - - 11,207 6.34 1,000 2,722 -451 Superb AI, INC.비상장2022.09.07단순투자2,000 245,000 1.09 2,000 - - - 245,000 1.07 2,000 16,198 -12,689 농업회사법인 주식회사 스마일팜비상장2022.09.20일반투자5,000 2,857 12.50 5,000 - - - 2,857 12.50 5,000 25,516 -1,082 에이치엔아이엑스 주식회사비상장2022.12.23단순투자4,203 415,712 10.39 4,203 - - - 415,712 10.39 4,203 12,586 -1,602 57,721,220 - 1,316,012 - - 30,300 57,721,220 - 1,346,312 - -

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
					수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
								수량	금액
합 계

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