주식회사 오로스테크놀로지와 그 종속회사
연 결 재 무 제 표 에 대 한
| 제 22 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 21 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
한 울 회 계 법 인
| 페 이 지 | |
| 독립된 감사인의 감사보고서.................................................. | 1 |
| 연 결 재 무 제 표 | |
| · 연결재무상태표................................................................ | 6 |
| · 연결포괄손익계산서.......................................................... | 8 |
| · 연결자본변동표................................................................ | 9 |
| · 연결현금흐름표................................................................ | 10 |
| · 주석.............................................................................. | 12 |
| 외부감사실시내용..................................................................... | 86 |
| 주식회사 오로스테크놀로지 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견우리는 주식회사 오로스테크놀로지와 그 종속회사(이하 "연결회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일과 2023년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다. 감사의견근거우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항입니다. 해당 사항은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
수익인식연결재무제표에 대한 주석4에서 기술한 바와 같이 연결회사는 재화나 용역의 통제가고객에게 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 매출은 회사의 핵심 재무성과 평가지표 중 하나입니다. 이 중 매출은 고객과의 계약 및 조건에 따라 다양한 수행의무가 존재하고 각 재화나 용역의 통제의 이전 시기가 다르기 때문에 수익인식시점에 대한 경영진의 판단이 요구됩니다. 따라서 판단의 오류 등에 따른 수익의 과대계상 위험에 노출되어 있어 우리는 매출과 관련된 수익의 기간귀속을 핵심감사사항으로 식별하였습니다.핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함하고 있습니다. - 수익인식 관련 회사 정책의 검토- 당기 중 발생한 매출거래에 대하여 표본추출방식을 이용한 세부실증절차 수행 - 보고기간말 전후 발생한 매출거래에 대한 수익인식의 기간귀속 확인- 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인 - 매출유형별로 과거기간과의 실적비교 등 분석적절차 수행 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다. 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니 다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.
이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 권상돈입니다.
| 서울시 강남구 테헤란로 88길 14 |
| 한 울 회 계 법 인 |
| 대표이사 신 성 섭 |
2025년 3월 12일
| 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
| 주식회사 오로스테크놀로지와 그 종속회사 |
| 제 22(당) 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 21(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 오로스테크놀로지 대표이사 이준우, 최성원 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 화성시 동탄면 동탄산단6길 15-23 |
| (전 화) | 031-8046-8800 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 22(당) 기말 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 21(전) 기말 2023년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 오로스테크놀로지와 그 종속회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22(당) 기말 | 제 21(전) 기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 52,670,057,861 | 38,148,166,464 | |||
| 현금및현금성자산 | 5,32,33,34 | 14,108,946,470 | 14,947,232,256 | ||
| 매출채권및기타채권 | 6,25,33,34,37 | 10,339,129,741 | 2,359,949,083 | ||
| 재고자산 | 8 | 27,751,613,757 | 20,703,857,508 | ||
| 기타금융자산 | 7,33,34,37 | 50,459,295 | 36,224,412 | ||
| 당기법인세자산 | 31 | 2,830,033 | 7,318,864 | ||
| 기타유동자산 | 9 | 417,078,565 | 93,584,341 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 41,736,376,332 | 36,063,886,826 | |||
| 유형자산 | 11,36 | 22,601,372,083 | 17,264,608,804 | ||
| 사용권자산 | 13,37 | 2,749,077,702 | 2,315,821,589 | ||
| 무형자산 | 12 | 2,487,214,102 | 1,411,942,045 | ||
| 투자부동산 | 10,37 | 7,445,429,836 | 7,462,867,525 | ||
| 기타비유동금융자산 | 7,33,34,37 | 4,280,048,682 | 5,681,470,368 | ||
| 이연법인세자산 | 31 | 1,877,022,348 | 1,569,782,461 | ||
| 기타비유동자산 | 296,211,579 | 357,394,034 | |||
| 자 산 총 계 | 94,406,434,193 | 74,212,053,290 | |||
| 부 채 | |||||
| I. 유동부채 | 20,494,443,392 | 6,836,840,751 | |||
| 매입채무및기타채무 | 14,33,34,37 | 5,770,668,325 | 4,229,367,032 | ||
| 단기차입금 | 15,33,34,36 | 10,200,000,000 | - | ||
| 리스부채 | 13,35,37 | 963,166,996 | 392,180,726 | ||
| 기타금융부채 | 17,33,34,37 | 440,000,000 | 440,000,000 | ||
| 기타유동부채 | 16.25 | 478,393,956 | 498,002,916 | ||
| 당기법인세부채 | 31 | 1,443,335,750 | 262,466,204 | ||
| 충당부채 | 19 | 1,198,878,365 | 1,014,823,873 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 5,734,491,498 | 5,008,305,060 | |||
| 비유동리스부채 | 13,35 | 1,396,831,115 | 1,308,574,795 | ||
| 순확정급여부채 | 18 | 4,007,505,339 | 3,382,283,318 | ||
| 기타비유동부채 | 16,33,34 | 130,870,453 | 109,714,468 | ||
| 충당부채 | 19 | 199,284,591 | 207,732,479 | ||
| 부 채 총 계 | 26,228,934,890 | 11,845,145,811 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업소유주지분 | 68,177,499,303 | 62,366,907,479 | |||
| 자본금 | 20 | 4,683,271,000 | 4,683,271,000 | ||
| 자본잉여금 | 20 | 39,938,173,460 | 39,938,173,460 | ||
| 기타자본항목 | 21,23 | 504,132,301 | 1,098,302,751 | ||
| 기타포괄손익누계액 | 328,713,405 | (53,467,962) | |||
| 이익잉여금 | 22 | 22,723,209,137 | 16,700,628,230 | ||
| Ⅱ. 비지배지분 | - | - | |||
| 자 본 총 계 | 68,177,499,303 | 62,366,907,479 | |||
| 부채및자본총계 | 94,406,434,193 | 74,212,053,290 | |||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 22(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 오로스테크놀로지와 그 종속회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 25,37 | 61,412,173,565 | 45,529,498,555 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 26,28,37 | 25,200,971,755 | 15,137,084,985 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 36,211,201,810 | 30,392,413,570 | |||
| Ⅳ. 판매비와관리비 | 27,28,37 | 30,127,966,878 | 28,022,739,318 | ||
| Ⅴ. 영업이익 | 6,083,234,932 | 2,369,674,252 | |||
| Ⅵ. 기타손익 | 30,37 | 426,396,215 | 333,080,353 | ||
| 기타수익 | 456,698,360 | 441,825,336 | |||
| 기타비용 | 30,302,145 | 108,744,983 | |||
| Ⅶ. 금융손익 | 29,37 | 747,540,924 | 581,333,493 | ||
| 금융수익 | 1,479,959,148 | 2,300,030,153 | |||
| 금융비용 | 732,418,224 | 1,718,696,660 | |||
| Ⅷ. 법인세비용차감전순이익 | 7,257,172,071 | 3,284,088,098 | |||
| Ⅸ. 법인세비용 | 32 | 1,350,522,774 | (94,500,128) | ||
| X. 당기순이익 | 5,906,649,297 | 3,378,588,226 | |||
| XI. 기타포괄손익 | 498,112,977 | (671,427,312) | |||
| 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | |||||
| 보험수리적손익 | 18 | 115,931,610 | (613,162,542) | ||
| 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | |||||
| 해외사업환산손익 | 382,181,367 | (58,264,770) | |||
| XII. 총포괄이익 | 6,404,762,274 | 2,707,160,914 | |||
| XIII. 기본(희석)주당손익 | 24 | 638 | 363 | ||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 22(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 오로스테크놀로지와 그 종속회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본항목 | 기타포괄손익누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.01.01(전기초) | 4,683,271,000 | 39,938,173,460 | 2,511,317,008 | 4,796,808 | 13,935,202,546 | 61,072,760,822 |
| 총포괄이익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,378,588,226 | 3,378,588,226 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (613,162,542) | (613,162,542) |
| 해외사업장환산차이 | - | - | - | (58,264,770) | - | (58,264,770) |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 주식선택권행사 | - | - | (2,072,370,994) | - | - | (2,072,370,994) |
| 자기주식처분 | - | - | 2,254,860,994 | - | - | 2,254,860,994 |
| 자기주식취득 | - | - | (1,998,852,600) | - | - | (1,998,852,600) |
| 주식선택권 | - | - | 403,348,343 | - | - | 403,348,343 |
| 2023.12.31(전기말) | 4,683,271,000 | 39,938,173,460 | 1,098,302,751 | (53,467,962) | 16,700,628,230 | 62,366,907,479 |
| 2024.01.01(당기초) | 4,683,271,000 | 39,938,173,460 | 1,098,302,751 | (53,467,962) | 16,700,628,230 | 62,366,907,479 |
| 총포괄이익 | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 5,906,649,297 | 5,906,649,297 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | 115,931,610 | 115,931,610 |
| 해외사업장환산차이 | - | - | - | 382,181,367 | - | 382,181,367 |
| 소유주와의 거래 | ||||||
| 자기주식취득 | - | - | (996,078,160) | - | - | (996,078,160) |
| 주식선택권 | - | - | 401,907,710 | - | - | 401,907,710 |
| 2024.12.31(당기말) | 4,683,271,000 | 39,938,173,460 | 504,132,301 | 328,713,405 | 22,723,209,137 | 68,177,499,303 |
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 22(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제 21(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 오로스테크놀로지와 그 종속회사 | (단위: 원) |
| 과 목 | 제 22(당) 기 | 제 21(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | (5,279,459,150) | 7,410,888,442 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | (4,793,505,115) | 6,915,108,856 | ||
| (1) 당기순이익 | 5,906,649,297 | 3,378,588,226 | ||
| (2) 수익ㆍ비용의 조정 | 7,476,295,319 | 4,287,009,796 | ||
| 유형자산감가상각비 | 2,392,722,071 | 2,275,985,222 | ||
| 사용권자산상각비 | 1,003,829,290 | 661,209,199 | ||
| 무형자산상각비 | 683,927,943 | 381,743,412 | ||
| 투자부동산상각비 | 17,437,689 | 15,417,522 | ||
| 퇴직급여 | 1,821,286,356 | 1,316,068,200 | ||
| 주식보상비용 | 401,907,710 | 403,348,343 | ||
| 외화환산손실 | 11,328,450 | 8,894,039 | ||
| 법인세비용 | 1,370,870,884 | (94,500,128) | ||
| 이자비용 | 260,402,546 | 97,631,638 | ||
| 유형자산폐기처분손실 | - | 37,490,011 | ||
| 이자수익 | (404,839,549) | (768,129,630) | ||
| 외화환산이익 | (144,639,679) | (28,216,579) | ||
| 대손상각비 | 62,061,608 | (31,918,141) | ||
| 무형자산폐기처분손실 | - | 11,986,688 | ||
| (3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 | (18,176,449,731) | (750,489,166) | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (8,553,699,584) | 4,107,985,251 | ||
| 미수금의 감소(증가) | 605,541,161 | (791,046,903) | ||
| 선급금의 감소 | (262,311,770) | 469,124,085 | ||
| 재고자산의 증가 | (10,607,008,540) | (5,037,846,488) | ||
| 기타금융자산의 증가 | (2,013,929) | (1,628,215) | ||
| 매입채무의 증가(감소) | 629,353,636 | (579,290,867) | ||
| 미지급금의 증가(감소) | 889,418,983 | 1,417,755,008 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 92,794,240 | 115,841,610 | ||
| 선수금의 증가(감소) | - | (2,700,000) | ||
| 기타유동부채의 증가(감소) | (112,403,200) | (575,785,448) | ||
| 기타비유동부채의 증가 | 21,155,985 | 25,825,299 | ||
| 충당부채의 증가(감소) | 172,224,272 | 601,379,988 | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (499,992,044) | (414,684,621) | ||
| 퇴직금의 지급 | (549,508,941) | (85,417,865) | ||
| 2. 이자의 수취 | 283,250,089 | 680,410,935 | ||
| 3. 이자의 지급 | (245,819,990) | (94,324,926) | ||
| 4. 법인세의 납부 | (523,384,134) | (90,306,423) | ||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (4,308,256,227) | (9,750,153,696) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 2,671,476,511 | 4,954,171,600 | ||
| 단기대여금의 회수 | 120,000,000 | - | ||
| 보증금의 감소 | - | 500,000 | ||
| 정기예금의 감소 | - | 1,000,000,000 | ||
| 장기대여금의 감소 | 1,550,850,000 | 1,954,819,000 | ||
| 특정금전신탁의 감소 | 1,000,626,511 | 1,998,852,600 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (6,979,732,738) | (14,704,325,296) | ||
| 단기대여금의 증가 | 120,000,000 | - | ||
| 기계장치의 취득 | - | 671,006,723 | ||
| 비품의 취득 | 169,225,490 | 485,863,001 | ||
| 건설중인자산의 취득 | 4,786,600,929 | 2,862,721,532 | ||
| 투자부동산의 취득 | - | 5,414,434,790 | ||
| 임차보증금의 증가 | 9,509,241 | 2,540,000,000 | ||
| 기타의무형자산의 취득 | 863,220,000 | 726,950,800 | ||
| 장기대여금의 증가 | 30,000,000 | - | ||
| 자사주신탁의 증가 | 1,001,177,078 | 2,003,348,450 | ||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | 8,426,079,027 | (2,161,159,234) | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 12,784,495,309 | 332,490,000 | ||
| 단기차입금의 차입 | 12,784,495,309 | - | ||
| 임대보증금의 증가 | - | 150,000,000 | ||
| 자기주식의 처분 | - | 182,490,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (4,358,416,282) | (2,493,649,234) | ||
| 단기차입금의 상환 | 2,584,495,309 | - | ||
| 리스부채의 상환 | 777,842,813 | 494,796,634 | ||
| 자기주식의 취득 | 996,078,160 | 1,998,852,600 | ||
| IV.외화표시 현금의 환율변동효과 | 323,350,564 | 9,667,332 | ||
| V. 현금의 증가(감소)(I+II+III+ IV) | (838,285,786) | (4,490,757,156) | ||
| VI.기초의 현금 | 14,947,232,256 | 19,437,989,412 | ||
| VII. 기말의 현금 | 14,108,946,470 | 14,947,232,256 | ||
| "첨부된 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다." |
| 제 22(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 21(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 오로스테크놀로지와 그 종속회사 |
1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 오로스테크놀로지와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 '연결회사')의 일반사항은 다음과같습니다. (1) 지배기업의 개요주식회사 오로스테크놀로지(이하 '지배기업')는 2003년 10월 21일에 설립되어 반도체 장비의 개발과 제조를 주된 사업으로 영위하고 있으며, 지배기업의 본점과 공장은 경기도 화성시 동탄산단 6길 15-23에 소재하고 있습니다.
지배기업은 2021년 2월 24일 코스닥증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 4,683,271천원입니다.지배기업의 당기말 현재 주주 및 지분현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 보통주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 주식회사에프에스티 | 3,141,250 | 33.54% |
| (주)시엠테크놀로지 | 1,617,365 | 17.27% |
| (주)오로스테크놀로지 | 155,600 | 1.66% |
| 이준우 | 153,253 | 1.64% |
| 신한은행[미래에셋자산운용] | 121,489 | 1.30% |
| 마이다스에셋책임투자5호 | 98,000 | 1.05% |
| 기타 | 4,079,585 | 43.55% |
| 합 계 | 9,366,542 | 100.00% |
(2) 종속회사 현황
| 지역 | 기업명 | 영업내용 | 지분율(%) | 결산월 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기 | ||||
| 미국 | Auros Technology USA, Inc. | 반도체 장비 | 100 | 100 | 12월 |
| 중국 | Auros Tech (Wuxi) Co., Ltd. | 반도체 장비 | 100 | 100 | 12월 |
| 중국 | 无錫傲世半導體技術有限公司. | 반도체 장비 | 100 | - | 12월 |
(*) 无錫傲世半導體技術有限公司은 중국 현지 생산을 위하여 2024년 7월 16일 설립되었으며 Auros Tech (Wuxi) Co., Ltd가 지분을 100% 보유하고 있습니다.
(3) 종속회사 재무정보
- 요약재무상태표1) 당기말
| (단위: 원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 |
|---|---|---|---|
| Auros Technology USA, Inc. | 154,648,307 | - | 154,648,307 |
| Auros Tech (Wuxi) Co., Ltd. | 3,539,645,852 | 113,015,264 | 3,426,630,588 |
| 无錫傲世半導體技術有限公司 | 99,409,870 | - | 99,409,870 |
2) 전기말
| (단위: 원) |
| 회사명 | 자산 | 부채 | 자본 |
|---|---|---|---|
| Auros Technology USA, Inc. | 186,075,622 | 2,422,783 | 183,652,839 |
| Auros Tech (Wuxi) Co., Ltd. | 3,191,076,301 | 129,650,104 | 3,061,426,197 |
- 요약포괄손익계산서1) 당기
| (단위: 원) |
| 회사명 | 매출액 | 당기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|
| Auros Technology USA, Inc. | 750,189,000 | (50,780,784) | (29,004,532) |
| Auros Tech (Wuxi) Co., Ltd. | 3,027,695,674 | 24,075,615 | 378,289,200 |
| 无錫傲世半導體技術有限公司 | - | (1,151,660) | 5,039,870 |
2) 전기
| (단위: 원) |
| 회사명 | 매출액 | 당기순손익 | 포괄손익 |
|---|---|---|---|
| Auros Technology USA, Inc. | 783,246,829 | 50,860,551 | 52,523,445 |
| Auros Tech (Wuxi) Co., Ltd. | 2,254,387,022 | 383,519,189 | 326,406,953 |
상기 재무정보는 연결 내부거래를 상계하기 전의 금액입니다.
2. 재무제표 작성기준
연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 12일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 20일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(1) 측정기준
연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 순확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화
연결재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")이며 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 가정과 추정의 불확실성
다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.
- 주석 6: 매출채권 및 기타채권- 주석 13: 리스- 주석 18: 순확정급여부채
- 주석 19: 충당부채- 주석 31: 법인세비용- 주석 36: 우발부채와 약정사항
2) 공정가치 측정
공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.
또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 33: 금융상품
3. 회계정책의 변경
(1) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
개정사항에 따르면, 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.한편, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
3) 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
· 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
· 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
· 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
· 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
· 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치
4. 중요한 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 영업부문
영업부문은 연결회사의 경영진에게 보고되는 보고자료와 동일한 방식으로 보고되고 있습니다. 영업부문은 연결회사의 수익을 창출하고 비용을 발생시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다.
(2) 현금및현금성자산
연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(3) 재고자산
재고자산의 단위원가는 원재료의 경우 총평균법, 재공품, 미착품, 제품은 개별법으로결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용 가능한 상태로준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(4) 금융상품
1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과금융부채는 연결회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
2) 분류 및 후속측정
(가) 금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 연결회사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.
금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.
- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결회사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시 하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
(나) 금융자산 : 사업모형연결회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가하고 있습니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.
- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함
- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식
- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식
- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)
- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이 전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.(다) 금융자산 : 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.
이를 평가할 때 연결회사는 다음을 고려합니다.
- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황
- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항
- 중도상환특성과 만기연장특성
- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결회사의 청구권을 제한하는 계약 조건(예: 비소구특징)
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.
또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수 있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
(라) 금융자산 : 후속측정과 손익
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당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
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상각후원가 측정 금융자산 |
이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익,외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
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기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. |
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기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 |
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
(5) 금융상품의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다.
(6) 금융상품의 제거금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 제거됩니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다.
한편, 금융부채는 연결회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 제거됩니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 금융자산의 손상 및 제각
연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산
연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간 말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(8) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 40년 |
| 기계장치 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
연결회사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(9) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(0)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
1) 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생 시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(11) 정부보조금
정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
연결회사는 자산 취득에 사용될 정부보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다.
(12) 비금융자산의 손상
종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
매 보고기간 말에 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(13) 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.
사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한 방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함
- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액
- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택 권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
연결회사는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.연결회사는 리스기간이 12 개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결회사는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
연결회사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결회사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스 기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 연결회사는 대부분의 리스 계약에서 연장선택권을 행사할 것을 합리적으로 확신할 수 없기 때문에 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않았습니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 연장선택권의 행사가능성을 합리적으로 확신할 수 있을 경우 연결회사는 리스기간을 재평가 합니다.
2) 리스제공자
리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결회사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.
리스제공자로서 연결회사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.
각 리스를 분류하기 위하여 연결회사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결회사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.
(14) 비파생금융부채
연결회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 비파생금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
1) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.
당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.
2) 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
3) 금융부채의 제거연결회사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결회사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정급여제도확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.
연결회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.
연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.
(16) 충당부채
충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
반품충당부채는 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률에 기초하여 추정하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 외화거래
연결회사의 연결재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(18) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.
연결회사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(19) 수익
연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.
1) 수행의무의 식별연결회사는 고객에게 반도체 장비 및 부품판매와 유지보수용역을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 연결회사는 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있으며, 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.
2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. - 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다- 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다- 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다- 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다- 고객이 자산을 인수하였다
3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결회사가 고객에게 일정기간 동안 용역서비스를 제공해주는 경우 다음 기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다.- 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비 한다- 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회 사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다- 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완 료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다
4) 보증연결회사는 고객에게 제품 판매계약과 용역제공 계약과 관련된 보증을 제공하고 있으며,고객에게 보증을 별도로 구매할 수 있는 선택권은 존재하지 아니합니다. 연결회사는 계약에 포함된 보증이 '제품 또는 용역이 합의된 규격에 부합한다는 확신'을 제공하는 수준을 넘어서는 경우, 이를 별도의 수행의무로 회계처리 합니다.
(20) 금융수익과 비용연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다. - 이자수익- 이자비용- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(21) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말에 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 관계기업투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(22) 주식기준보상
연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다.
주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
(23) 주당이익
연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
5. 현금및현금성자산
당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 9,288,726,216 | 2,593,210,721 |
| 외화예금 | 4,820,220,254 | 12,354,021,535 |
| 합 계 | 14,108,946,470 | 14,947,232,256 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 | 10,117,926,550 | 1,471,143,124 |
| 차감:대손충당금 | (75,407,190) | (13,345,582) |
| 미수금 | 296,610,381 | 902,151,541 |
| 합 계 | 10,339,129,741 | 2,359,949,083 |
(2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 13,345,582 | 47,697,209 |
| 대손충당금설정(환입) | 62,061,608 | (31,918,141) |
| 매출채권제각 | - | (2,433,486) |
| 기말금액 | 75,407,190 | 13,345,582 |
7. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 미수수익 | 11,670,387 | - |
| 임차보증금 | 30,060,475 | 30,060,475 |
| 과제예치금 | 3,642,144 | 1,628,215 |
| 특정금전신탁 | 5,086,289 | 4,535,722 |
| 소 계 | 50,459,295 | 36,224,412 |
| 비유동 | ||
| 기타보증금 | 66,697,000 | 66,697,000 |
| 임차보증금 | 3,684,509,241 | 3,675,000,000 |
| 임차보증금-현재가치할인차금 | (510,257,559) | (620,176,632) |
| 장기대여금 | 1,039,100,000 | 2,559,950,000 |
| 소 계 | 4,280,048,682 | 5,681,470,368 |
| 합 계 | 4,330,507,977 | 5,717,694,780 |
8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 제품 | 9,484,273,907 | 4,486,887,312 |
| 제품-평가충당금 | (1,070,155,184) | (798,155,184) |
| 재공품 | 8,316,955,555 | 8,046,064,885 |
| 원재료 | 12,354,743,043 | 9,639,020,763 |
| 원재료-평가충당금 | (1,334,203,564) | (669,960,268) |
| 합 계 | 27,751,613,757 | 20,703,857,508 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재고자산평가손실(환입) | 936,243,296 | 418,513,000 |
| 재고자산폐기손실 | 22,148,134 | - |
| 합 계 | 958,391,430 | 418,513,000 |
9. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기타유동자산 | ||
| 선급금 | 417,078,565 | 93,584,341 |
| 기타비유동자산 | ||
| 선급금 | 296,211,579 | 357,394,034 |
| 합 계 | 713,290,144 | 450,978,375 |
10. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 6,832,690,968 | - | 6,832,690,968 |
| 건물 | 697,509,536 | (84,770,668) | 612,738,868 |
| 합 계 | 7,530,200,504 | (84,770,668) | 7,445,429,836 |
2) 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 6,832,690,968 | - | 6,832,690,968 |
| 건물 | 697,509,536 | (67,332,979) | 630,176,557 |
| 합 계 | 7,530,200,504 | (67,332,979) | 7,462,867,525 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 기초장부금액 | 6,832,690,968 | 630,176,557 | 7,462,867,525 |
| 감가상각비 | - | (17,437,689) | (17,437,689) |
| 기말장부금액 | 6,832,690,968 | 612,738,868 | 7,445,429,836 |
2) 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건물 | 합 계 |
| 기초장부금액 | 1,568,835,744 | 495,014,513 | 2,063,850,257 |
| 취득 | 5,263,855,224 | 150,579,566 | 5,414,434,790 |
| 감가상각비 | - | (15,417,522) | (15,417,522) |
| 기말장부금액 | 6,832,690,968 | 630,176,557 | 7,462,867,525 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산 관련한 수익 및 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 임대수익 | 27,600,000 |
28,853,333 |
| 감가상각비 | 17,437,689 | 15,417,522 |
(4) 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 소재지역 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
| 경기도 화성시 동탄면 방교리 785-4 | 1,775.0 | 1,448,962,794 | 1,798,075,000 |
| 경기도 화성시 동탄면 방교리 785-5 | 1838 | 5,261,828,454 | 1,861,894,000 |
| 금강ix타워A동209호 | 65.1 | 121,899,720 | 109,433,100 |
| 합계 | 3,678.1 | 6,832,690,968 | 3,769,402,100 |
2) 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 소재지역 | 면적(㎡) | 장부가액 | 공시지가 |
| 경기도 화성시 동탄면 방교리 785-4 | 1,775 | 1,448,962,794 | 1,767,367,500 |
| 경기도 화성시 동탄면 방교리 785-5 | 1,838 | 5,261,828,454 | 1,830,295,740 |
| 금강ix타워A동209호 | 65.1 | 121,899,720 | 108,847,200 |
| 합계 | 3,678.1 | 6,832,690,968 | 3,706,510,440 |
(5) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다.
11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 2,846,108,963 | - | 2,846,108,963 |
| 건물 | 5,585,829,883 | (385,988,030) | 5,199,841,853 |
| 시설장치 | 3,636,520,569 | (2,219,839,438) | 1,416,681,131 |
| 기계장치 | 13,798,709,901 | (6,670,354,603) | 7,128,355,298 |
| 비품 | 1,990,422,919 | (1,240,733,499) | 749,689,420 |
| 건설중인자산 | 5,260,695,418 | - | 5,260,695,418 |
| 합 계 | 33,118,287,653 | (10,516,915,570) | 22,601,372,083 |
2) 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 2,846,108,963 | - | 2,846,108,963 |
| 건물 | 5,585,829,883 | (246,342,350) | 5,339,487,533 |
| 시설장치 | 3,636,520,569 | (1,514,011,615) | 2,122,508,954 |
| 기계장치 | 9,633,604,044 | (5,396,494,483) | 4,237,109,561 |
| 비품 | 1,802,271,497 | (955,190,580) | 847,080,917 |
| 건설중인자산 | 1,872,312,876 | - | 1,872,312,876 |
| 합 계 | 25,376,647,832 | (8,112,039,028) | 17,264,608,804 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*) | 기타 | 합계 |
| 토지 | 2,846,108,963 | - | - | - | - | - | 2,846,108,963 |
| 건물 | 5,339,487,533 | - | - | (139,645,680) | - | - | 5,199,841,853 |
| 시설장치 | 2,122,508,954 | - | - | (705,827,823) | - | - | 1,416,681,131 |
| 기계장치 | 4,237,109,561 | - | - | (1,263,590,739) | 4,061,490,678 | 93,345,798 | 7,128,355,298 |
| 비품 | 847,080,917 | 169,225,490 | - | (283,657,829) | - | 17,040,842 | 749,689,420 |
| 건설중인자산 | 1,872,312,876 | 4,786,600,929 | - | - | (1,398,218,387) | - | 5,260,695,418 |
| 합계 | 17,264,608,804 | 4,955,826,419 | - | (2,392,722,071) | 2,663,272,291 | 110,386,640 | 22,601,372,083 |
(*) 대체차액은 재고자산에서 건설중인자산으로 대체된 금액 3,559,252천원과 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 895,980천원입니다. 2) 전기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초장부금액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체(*) | 기타 | 합계 |
| 토지 | 2,242,827,707 | - | - | - | 603,281,256 | - | 2,846,108,963 |
| 건물 | 3,947,280,745 | - | - | (136,460,955) | 1,528,667,743 | - | 5,339,487,533 |
| 시설장치 | 2,269,496,894 | - | - | (697,987,939) | 550,999,999 | - | 2,122,508,954 |
| 기계장치 | 2,573,498,721 | 671,006,723 | - | (1,186,191,271) | 2,218,024,494 | (39,229,106) | 4,237,109,561 |
| 비품 | 648,337,262 | 485,863,001 | (37,490,011) | (255,345,057) | 7,262,727 | (1,547,005) | 847,080,917 |
| 건설중인자산 | 4,426,216,061 | 2,862,721,532 | - | - | (5,416,624,717) | - | 1,872,312,876 |
| 합계 | 16,107,657,390 | 4,019,591,256 | (37,490,011) | (2,275,985,222) | (508,388,498) | (40,776,111) | 17,264,608,804 |
(*) 대체차액은 재고자산으로 대체된 금액 508,388천원입니다.
12. 무형자산
(1) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 대 체 | 상 각 | 기 말 |
| 기타의무형자산 | 1,411,942,045 | 863,220,000 | 895,980,000 | (683,927,943) | 2,487,214,102 |
2) 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 기 말 |
| 기타의무형자산 | 1,078,721,345 | 726,950,800 | (11,986,688) | (381,743,412) | 1,411,942,045 |
(2) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 16,609,682천원과 15,241,515천원이며 전액 경상연구개발비의 과목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다.
13. 리스(1) 리스이용자연결회사는 건물, 차량운반구, OA기기 등 다양한 자산을 리스하고 있습니다. 건물은 최초 계약일로부터 10년 간의 연장선택권을 포함하고 있습니다. OA기기 등의 리스는 단기리스이거나 소액자산 리스에 해당하며, 연결회사는 이러한 리스에 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.연결회사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산① 당기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 원) |
||
|---|---|---|
|
구 분 |
당기말 | 전기말 |
| 사용권자산 | ||
| 건물 | 2,297,622,057 | 2,058,526,316 |
| 차량운반구 | 451,455,645 | 257,295,273 |
| 합 계 | 2,749,077,702 | 2,315,821,589 |
② 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
| 취득원가 | 3,675,810,722 | 543,223,216 | 4,219,033,938 |
| 상각누계액 | (1,617,284,406) | (285,927,943) | (1,903,212,349) |
| 기초장부금액 | 2,058,526,316 | 257,295,273 | 2,315,821,589 |
| 취득 | 1,078,298,830 | 358,786,573 | 1,437,085,403 |
| 상각 | (839,203,089) | (164,626,201) | (1,003,829,290) |
| 기말장부금액 | 2,297,622,057 | 451,455,645 | 2,749,077,702 |
| 취득원가 | 4,754,109,552 | 757,624,695 | 5,511,734,247 |
| 상각누계액 | (2,456,487,495) | (306,169,050) | (2,762,656,545) |
2) 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 건물 | 차량운반구 | 합 계 |
| 취득원가 | 2,261,866,535 | 543,471,262 | 2,805,337,797 |
| 상각누계액 | (1,075,910,142) | (199,243,178) | (1,275,153,320) |
| 기초장부금액 | 1,185,956,393 | 344,228,084 | 1,530,184,477 |
| 취득 | 1,413,944,187 | 32,902,124 | 1,446,846,311 |
| 상각 | (541,374,264) | (119,834,935) | (661,209,199) |
| 기말장부금액 | 2,058,526,316 | 257,295,273 | 2,315,821,589 |
| 취득원가 | 3,675,810,722 | 543,223,216 | 4,219,033,938 |
| 상각누계액 | (1,617,284,406) | (285,927,943) | (1,903,212,349) |
2) 리스부채
① 당기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
기 초 | 증 가 | 지 급 | 처 분 | 이자비용 | 당기말 |
| 리스부채 | 1,700,755,521 | 1,364,026,328 | (912,204,993) | 73,059,075 | 134,362,180 | 2,359,998,111 |
2) 전기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
기 초 | 증 가 | 지 급 | 처 분 | 이자비용 | 기말 |
| 리스부채 | 1,490,921,892 | 704,630,263 | (589,121,560) | - | 94,324,926 | 1,700,755,521 |
② 당기말 및 전기말 현재 리스부채와 관련된 미래 지급할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치는 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
|
구 분 |
최소리스료 | 이자비용 | 현재가치 |
| 1년 이내 | 988,605,204 | (25,438,208) | 963,166,996 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,469,916,429 | (157,346,332) | 1,312,570,097 |
| 5년 초과 | 104,060,000 | (19,798,982) | 84,261,018 |
| 합 계 | 2,562,581,633 | (202,583,522) | 2,359,998,111 |
2) 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
|
구 분 |
최소리스료 | 이자비용 | 현재가치 |
| 1년 이내 | 450,461,870 | (58,281,144) | 392,180,726 |
| 1년 초과 5년 이내 | 1,321,335,820 | (204,749,198) | 1,116,586,622 |
| 5년 초과 | 311,858,065 | (119,869,892) | 191,988,173 |
| 합 계 | 2,083,655,755 | (382,900,234) | 1,700,755,521 |
3) 당기 상기 리스계약과 관련하여 적용한 할인율은 2.09 ~ 6.81 %입니다.
4) 당기 및 전기 중 리스로 인해 인식된 당기손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 | ||
| 리스부채 이자비용 | 134,362,180 | 94,324,926 |
| 사용권자산 감가상각비 | 1,003,829,290 | 661,209,199 |
| 단기리스와 관련된 비용 | 253,577,415 | 95,190,187 |
| 소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스와 관련된 비용 | 25,415,537 | 24,841,424 |
| 합 계 | 1,417,184,422 | 875,565,736 |
5) 리스로 인한 총 현금유출은 1,191,198천원(전기: 709,153천원)입니다.
6) 연장선택권
일부 부동산 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 연결회사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결회사는 연결회사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.
(2) 리스제공자연결회사는 직접 소유하고 있는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 해당 부동산은 투자부동산으로 분류되어 있습니다(주석 10 참조).
14. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 1,878,363,496 | 1,237,697,735 |
| 미지급금 | 3,246,939,379 | 2,313,485,096 |
| 미지급비용 | 645,365,450 | 678,184,201 |
| 합 계 | 5,770,668,325 | 4,229,367,032 |
15. 차입금
(1) 당기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기차입금 | 10,200,000,000 | - |
(2) 당기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 내 역 | 차입처 | 이자율(%) | 당기말 | 전기말 |
| 운영자금대출 | 신한은행 | 2.09% | 1,000,000,000 | - |
| 산업은행 | 3.62% | 5,000,000,000 | - | |
| KEB하나은행 | 2.34% | 4,200,000,000 | - | |
| 합 계 | 10,200,000,000 | - | ||
16. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 예수금 | 213,549,156 | 120,754,916 |
| 계약부채 | 264,844,800 | 377,248,000 |
| 소 계 | 478,393,956 | 498,002,916 |
| 비유동 | ||
| 장기종업원급여 | 130,870,453 | 109,714,468 |
| 합 계 | 609,264,409 | 607,717,384 |
(2) 당기 및 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 계약부채 | |
| 당기 | 전기 | |
| 기초 | 377,248,000 | 945,000,000 |
| 증가 | 24,185,983,800 | 29,592,132,302 |
| 감소(*1) | (24,298,387,000) | (30,159,884,302) |
| 기말 | 264,844,800 | 377,248,000 |
(*1) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.
17. 기타유동금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 임대보증금 | 440,000,000 | 440,000,000 |
18. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속연수 1년 당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 | 7,546,664,958 | 6,335,218,752 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,539,159,619) | (2,952,935,434) |
| 합 계 | 4,007,505,339 | 3,382,283,318 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| 기초금액 | 6,335,218,752 | (2,952,935,434) | 3,382,283,318 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | - | ||
| 당기근무원가 | 1,675,267,692 | - | 1,675,267,692 |
| 이자비용(이자수익) | 269,052,408 | (123,033,744) | 146,018,664 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 36,801,603 | 36,801,603 |
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 손익 | (76,312,285) | - | (76,312,285) |
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 205,087,771 | - | 205,087,771 |
| 경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익 | (312,140,439) | - | (312,140,439) |
| 기여금 | - | ||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (800,000,000) | (800,000,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | - | ||
| 지급액 | (520,222,028) | 300,007,956 | (220,214,072) |
| 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 | (29,286,913) | - | (29,286,913) |
| 기말금액 | 7,546,664,958 | (3,539,159,619) | 4,007,505,339 |
2) 전기
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 확정급여채무 현재가치 | 사외적립자산 | 순확정급여부채 |
| 기초금액 | 4,227,821,075 | (2,444,336,916) | 1,783,484,159 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | |||
| 당기근무원가 | 1,224,667,548 | - | 1,224,667,548 |
| 이자비용(이자수익) | 211,845,432 | (120,444,780) | 91,400,652 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) | - | 26,530,883 | 26,530,883 |
| 인구통계적가정의 변동으로 인한 손익 | |||
| 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | 505,705,497 | - | 505,705,497 |
| 경험조정으로 인해 발생하는 보험수리적손익 | 242,937,504 | - | 242,937,504 |
| 기여금 | |||
| 기업이 납부한 기여금 | - | (600,000,000) | (600,000,000) |
| 제도에서 지급한 금액 | |||
| 지급액 | (222,533,684) | 185,315,379 | (37,218,305) |
| 계열사로부터의 전출입에 대한 효과 | 144,775,380 | - | 144,775,380 |
| 기말금액 | 6,335,218,752 | (2,952,935,434) | 3,382,283,318 |
(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정기예금 | 3,539,159,619 | 2,952,935,434 |
(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 1,675,267,692 | 1,224,667,548 |
| 이자비용 | 269,052,408 | 211,845,432 |
| 이자수익 | (123,033,744) | (120,444,780) |
| 합 계 | 1,821,286,356 | 1,316,068,200 |
(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세 차감전 보험수리적손실 | 146,563,350 | (775,173,884) |
| 법인세효과 | (30,631,740) | 162,011,342 |
| 법인세 차감후 보험수리적손실 | 115,931,610 | (613,162,542) |
(6) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용한 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.80% | 4.39% |
| 기대임금상승율 | 8.65% | 9.00% |
(7) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승 | 1% 하락 | ||
| 금액 | 증감비율 | 금액 | 증감비율 | |
| 할인율 | (729,808,936) | (9.67%) | 867,823,647 | 11.50% |
| 기대임금상승율 | 818,753,555 | 10.85% | (706,646,839) | (9.36%) |
2) 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1% 상승 | 1% 하락 | ||
| 금액 | 증감비율 | 금액 | 증감비율 | |
| 할인율 | (619,386,451) | (9.78%) | 736,166,131 | 11.62% |
| 기대임금상승율 | 696,426,724 | 10.99% | (601,113,617) | (9.49%) |
(8) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.1) 당기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~3년미만 | 3년~6년 미만 | 6년~10년 미만 | 10년이상 | 합 계 |
| 지급액 | 446,043,969 | 977,893,742 | 1,224,018,499 | 1,449,249,724 | 3,449,459,024 | 7,546,664,958 |
2) 전기말
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년미만 | 1년~3년미만 | 3년~6년 미만 | 6년~10년 미만 | 10년이상 | 합 계 |
| 지급액 | 354,690,602 | 777,757,129 | 910,862,541 | 1,286,536,606 | 3,005,371,874 | 6,335,218,752 |
19. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 품질보증충당부채(*1) | 1,198,878,365 | 1,014,823,873 |
| 비유동 | ||
| 품질보증충당부채(*1) | 25,795,304 | 37,625,524 |
| 복구충당부채(*2) | 173,489,287 | 170,106,955 |
| 소 계 | 199,284,591 | 207,732,479 |
| 합 계 | 1,398,162,956 | 1,222,556,352 |
(*1) 연결회사는 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 등으로 인하여 향후 부담하게 될비용을 관련 제품이 판매되는 시점에 비용으로 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 복구의무가 명시된 건물의 임대차 계약에 대해서 일정요건을 충족하는 경우, 복구예상비용의 현재가치를 유형자산 원가에 가산하고 복구충당부채를 계상하고 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 품질보증충당부채 | 복구충당부채 | 합 계 | 품질보증충당부채 | 복구충당부채 | 합 계 | |
| 기초금액 | 1,052,449,397 | 170,106,955 | 1,222,556,352 | 451,069,409 | 148,727,321 | 599,796,730 |
| 전입금액 | 1,224,673,669 | 3,382,332 | 1,228,056,001 | 2,761,573,695 | 21,379,634 | 2,782,953,329 |
| 사용및환입금액 | (1,052,449,397) | - | (1,052,449,397) | (2,160,193,707) | - | (2,160,193,707) |
| 기말금액 | 1,224,673,669 | 173,489,287 | 1,398,162,956 | 1,052,449,397 | 170,106,955 | 1,222,556,352 |
20. 자본금과 자본잉여금
(1) 자본금1) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원, 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 1주의 금액 | 500 | 500 |
| 발행한 주식수 | 9,366,542 | 9,366,542 |
| 자본금 | 4,683,271,000 | 4,683,271,000 |
2) 당기와 전기 중 연결회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 발행주식수 | 9,366,542 | 9,366,542 |
| 기말 발행주식수 | 9,366,542 | 9,366,542 |
(2) 자본잉여금1) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 39,938,173,460 | 39,938,173,460 |
2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 39,938,173,460 | 39,938,173,460 |
| 기말금액 | 39,938,173,460 | 39,938,173,460 |
21. 기타자본 및 기타포괄손익누계액
(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 자기주식 | (3,139,820,266) | (2,143,742,106) |
| 주식매수선택권 | 5,242,087,881 | 4,840,180,171 |
| 감자차손 | (30,048) | (30,048) |
| 자기주식처분손실 | (1,598,105,266) | (1,598,105,266) |
| 합 계 | 504,132,301 | 1,098,302,751 |
(2) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 해외사업환산손익 | 328,713,405 | (53,467,962) |
22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 미처분이익잉여금 | 22,723,209,137 | 16,700,628,230 |
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 16,700,628,230 | 13,935,202,546 |
| 당기순이익 | 5,906,649,297 | 3,378,588,226 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | 115,931,610 | (613,162,542) |
| 기말금액 | 22,723,209,137 | 16,700,628,230 |
23. 주식선택권
(1) 주식기준보상 부여내역
|
구 분 |
2차 부여 | 3차 부여 |
|---|---|---|
|
권리부여일 |
2021년 03월 29일 |
2024년 03월 27일 |
|
발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주식 | 기명식 보통주식 |
|
부여방법 |
신주발행 또는 자기주식 교부, 차액교부 | 신주발행 또는 자기주식 교부, 차액교부 |
|
부여주식수 |
177,000 주 | 50,000 주 |
|
행사가격 |
49,741원 | 34,809원 |
|
가득조건 |
부여일 이후 2년 동안 회사에 용역을 제공 | 부여일 이후 2년 동안 회사에 용역을 제공 |
|
행사가능기간 |
2023년 3월 29일 부터 2026년 3월 28일 까지 | 2026년 3월 27일 부터 2029년 3월 26일 까지 |
(2) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
|
구 분 |
2차 부여 | 3차 부여 |
|---|---|---|
|
무위험이자율 |
1.532% | 3.35% |
|
기대존속기간 |
5년 | 5년 |
|
부여일 현재 주가 |
46,950원 | 32,800원 |
|
기대주가변동성 |
71.736% | 69.66% |
|
행사가격 |
49,741원 | 34,809원 |
|
주당공정가치 |
27,345원 | 19,292원 |
(3) 당기 및 전기 중 발생한 주식보상원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|
주식보상비용 |
401,907,710 | 403,348,343 |
(4) 주식선택권 관련 총보상원가 및 잔여보상비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 2차 부여 | 3차 부여 | |
| 당사가 산정한 총보상원가 | 4,840,180,171 | 964,578,500 | |
| 보상비용 | 전기까지 인식한 보상비용 | 4,840,180,171 | - |
| 당기 인식한 보상비용 | - | 401,907,708 | |
| 당기 이후에 인식할 보상비용 | - | 562,670,792 | |
| 주식선택권 | 당기초 잔액 | 4,840,180,171 | - |
| 당기 인식한 보상비용 | - | 401,907,708 | |
| 당기말 잔액 | 4,840,180,171 | 401,907,708 | |
(5) 미행사 주식선택권의 변동보고기간종료일 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균 행사가격은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 수량 | 행사가격 | 수량 | 행사가격 | |
| 기초 미행사분 | 177,000 | 49,741 | 326,328 | 29,737 |
| 기중 행사 | - | - | (149,328) | 6,027 |
| 당기 부여 | 50,000 | 34,809 | - | - |
| 기말 미행사분 | 227,000 | 46,452 | 177,000 | 49,741 |
| 기말 현재 행사가능수량 | 177,000 | 49,741 | 177,000 | 49,741 |
보고기간종료일 현재 미행사된 옵션의 행사가격은 34,809원과 49,741원(전기말: 49,741원)이며, 가중평균 계약기간은 2년(전기말: 2년)입니다.
24. 주당이익(1) 당기와 전기의 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기순이익 | 5,906,649,297 | 3,378,588,226 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 9,252,497 | 9,310,225 |
| 기본주당순이익 | 638 | 363 |
(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 주) | |||
| 구분 | 주식수 | 일 수 | 적 수 |
| 기초 | 9,366,542 | 366 | 3,428,154,372 |
| 기초 자기주식 | (98,397) | 366 | (36,013,302) |
| 자기주식 취득 | (16,000) | 103 | (1,648,000) |
| 자기주식 취득 | (15,000) | 100 | (1,500,000) |
| 자기주식 취득 | (15,000) | 99 | (1,485,000) |
| 자기주식 취득 | (9,103) | 98 | (892,094) |
| 자기주식 취득 | (1,800) | 97 | (174,600) |
| 자기주식 취득 | (300) | 92 | (27,600) |
| 합계 | 9,210,942 | 3,386,413,776 | |
| 일수 | 366 | ||
| 가중평균유통주식수 | 9,252,497 | ||
2) 전기
| (단위: 주) | |||
| 기 간 | 주식수 | 일 수 | 적 수 |
| 기초 | 9,366,542 | 365 | 3,418,787,830 |
| 기초 자기주식 | (109,090) | 365 | (39,817,850) |
| 자기주식 처분 | 92,003 | 321 | 29,532,963 |
| 자기주식 처분 | 10,500 | 280 | 2,940,000 |
| 자기주식 취득 | (23,000) | 146 | (3,358,000) |
| 자기주식 취득 | (23,000) | 145 | (3,335,000) |
| 자기주식 취득 | (23,000) | 144 | (3,312,000) |
| 자기주식 취득 | (18,140) | 141 | (2,557,740) |
| 자기주식 취득 | (3,648) | 139 | (507,072) |
| 자기주식 취득 | (862) | 138 | (118,956) |
| 자기주식 취득 | (160) | 137 | (21,920) |
| 합계 | 9,268,145 | 3,398,232,255 | |
| 일수 | 365 | ||
| 가중평균유통주식수 | 9,310,225 | ||
(3) 희석주당이익당기 및 전기 희석성 잠재적 보통주에 따른 희석화 효과가 존재하지 않으므로 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.
25. 매출액(1) 수익원천연결회사의 주요 수익은 반도체 장비 판매 및 유지보수 용역으로, 단일부문으로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품매출 | 55,189,610,000 | 41,162,190,000 |
| 용역매출 | 4,707,626,447 | 4,062,478,555 |
| 상품매출 | 1,514,937,118 | 304,830,000 |
| 합 계 | 61,412,173,565 | 45,529,498,555 |
(2) 수익의 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 주요 제품과 서비스 계열과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 주요 지리적 시장 | ||
| 국내 | 51,295,370,895 | 14,994,479,913 |
| 중국 | 10,116,802,670 | 30,535,018,642 |
| 합 계 | 61,412,173,565 | 45,529,498,555 |
| 주요 제품과 서비스 계열 | ||
| 반도체 장비 및 부품 판매 | 56,704,547,118 | 41,467,020,000 |
| 유지보수 용역 | 4,707,626,447 | 4,062,478,555 |
| 합 계 | 61,412,173,565 | 45,529,498,555 |
| 수익인식 시기 | ||
| 한 시점에 이행 | 56,704,547,118 | 41,467,020,000 |
| 기간에 걸쳐 이행 | 4,707,626,447 | 4,062,478,555 |
| 합 계 | 61,412,173,565 | 45,529,498,555 |
(3) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 수취채권 | 10,117,926,550 | 1,471,143,124 |
| 계약부채 | 264,844,800 | 377,248,000 |
(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결회사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
|
재화/용역구분 |
재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건 |
기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 |
|---|---|---|
|
제품 판매 |
연결회사의 제품은 제품이 고객에게 인도된 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. |
제품이 고객에게 이전되어 고객이인수한 때 수익을 인식합니다. |
| 용역제공 | 연결회사의 제품을 고객이 인수 후 하자보수기간이 종료되면 유지보수계약을 체결합니다. 연결회사가 유지보수기간동안 투입한 재료원가, 인건비와 무관하게 계약서상 명시된 유지보수료 이외에 어떠한 청구도 할수 없으며, 유지보수료는계약기간에 따라 정액 청구하는 조건으로 체결하고 있습니다. | 연결회사가 제공하는 유지보수 서비스는 회사가 수행하는 대로 회사의 수행에서 제공하는 효익을 고객이동시에 얻고 소비하기 때문에 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. |
(5) 주요 고객에 대한 정보당기 및 전기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| A 고객 | 24,666,786,969 | 6,329,829,623 |
| B 고객 | 24,902,313,422 | 6,710,257,081 |
| C 고객 | - | 29,362,190,000 |
26. 매출원가
당기와 전기 중 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 제품매출원가 | 20,079,962,692 | 11,824,349,055 |
| 용역매출원가 | 4,623,214,667 | 3,256,125,902 |
| 상품매출원가 | 497,794,396 | 56,610,028 |
| 합 계 | 25,200,971,755 | 15,137,084,985 |
27. 판매비와관리비
당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 종업원급여 | 5,008,004,712 | 4,641,277,225 |
| 퇴직급여 | 410,374,452 | 337,502,815 |
| 여비교통비 | 726,138,628 | 294,010,077 |
| 접대비 | 587,179,617 | 424,858,520 |
| 세금과공과금 | 377,247,617 | 294,658,461 |
| 유형자산감가상각비 | 212,009,541 | 204,399,512 |
| 사용권자산상각비 | 256,807,010 | 174,961,817 |
| 지급임차료 | 546,457,160 | 322,734,733 |
| 경상연구개발비 | 16,609,681,638 | 15,241,514,814 |
| 운반비 | 30,097,307 | 10,150,341 |
| 지급수수료 | 2,080,157,890 | 3,038,655,020 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 62,061,608 | (31,918,141) |
| 무형자산상각비 | 485,138,102 | 287,117,068 |
| 품질보증비(환입) | 1,644,898,401 | 1,758,023,695 |
| 주식기준보상 | 401,907,710 | 403,348,343 |
| 기타 | 689,805,485 | 621,445,018 |
| 합 계 | 30,127,966,878 | 28,022,739,318 |
28. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재고자산의 변동 | (10,607,008,540) | (5,037,846,488) |
| 건설중인자산으로의 대체 | (6,543,594,971) | (3,104,548,255) |
| 원재료의 사용액 | 30,986,341,136 | 16,361,556,353 |
| 종업원급여 | 19,695,040,639 | 17,019,324,468 |
| 퇴직급여 | 1,821,286,356 | 1,316,068,200 |
| 유형자산감가상각비 | 2,402,991,452 | 2,273,169,794 |
| 사용권자산상각비 | 1,003,829,290 | 661,209,199 |
| 무형자산상각비 | 683,927,943 | 381,743,412 |
| 품질보증비(환입) | 1,644,898,401 | 1,758,023,695 |
| 지급수수료 | 6,392,745,003 | 7,332,312,366 |
| 대손상각비(대손충당금환입) | 62,061,608 | (31,918,141) |
| 여비교통비 | 1,088,304,794 | 533,417,030 |
| 주식기준보상 | 401,907,710 | 403,348,343 |
| 세금과공과금 | 821,111,547 | 667,804,201 |
| 접대비 | 600,993,744 | 436,325,888 |
| 기타 | 4,874,102,521 | 2,189,834,238 |
| 합 계 | 55,328,938,633 | 43,159,824,303 |
29. 금융수익 및 금융비용
당기와 전기 중 비용의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 404,839,549 | 768,129,630 |
| 외환차익 | 930,189,524 | 1,503,683,944 |
| 외화환산이익 | 144,930,075 | 28,216,579 |
| 합 계 | 1,479,959,148 | 2,300,030,153 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 260,402,546 | 97,631,638 |
| 외환차손 | 460,687,228 | 1,612,170,984 |
| 외화환산손실 | 11,328,450 | 8,894,038 |
| 합 계 | 732,418,224 | 1,718,696,660 |
30. 기타수익 및 기타비용
당기와 전기 중 비용의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타수익 | ||
| 임대수익 | 27,600,000 | 28,853,333 |
| 잡이익 | 429,098,360 | 412,972,003 |
| 합 계 | 456,698,360 | 441,825,336 |
| 기타비용 | ||
| 유형자산폐기손실 | - | 37,490,011 |
| 무형자산처분손실 | - | 4,736,674 |
| 무형자산폐기손실 | - | 7,250,014 |
| 투자부동산감가상각비 | 17,437,689 | 15,417,522 |
| 기부금 | 12,000,000 | 12,000,000 |
| 잡손실 | 864,456 | 31,850,762 |
| 합 계 | 30,302,145 | 108,744,983 |
31. 법인세비용
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 1,510,481,064 | 378,894,431 |
| 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 | 177,913,337 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (307,239,887) | (635,405,901) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (30,631,740) | 162,011,342 |
| 법인세비용 | 1,350,522,774 | (94,500,128) |
(2) 당기 및 전기 중 자본에서 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보험수리적손익 | 146,563,350 | (775,173,884) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (30,631,740) | 162,011,342 |
(3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전이익 | 7,257,172,071 | 3,284,088,098 |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 1,494,748,963 | 664,374,412 |
| 조정사항: | ||
| ―세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 | 271,192,023 | (429,124,613) |
| ―세액공제 및 감면 | (896,012,815) | (510,360,064) |
| ―기타 | 480,594,603 | 180,610,137 |
| 법인세비용 | 1,350,522,774 | (94,500,128) |
| 평균유효세율(*1) | 18.61% | - |
(*1) 전기 법인세비용이 부(-)의 금액이므로 평균유효세율을 표시하지 않았습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익에인식된금액 | 자본에 직접인식된금액 | 기 말 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 미지급비용 | 159,160,627 | (8,693,604) | - | 150,467,023 |
| 외화환산손실 | 18,778,323 | (22,554,444) | - | (3,776,121) |
| 확정급여채무 | 1,324,060,719 | 291,515,532 | (38,323,275) | 1,577,252,976 |
| 퇴직연금운용자산 | (617,163,506) | (130,212,389) | 7,691,535 | (739,684,360) |
| 품질보증충당부채 | 219,961,924 | 35,994,873 | - | 255,956,797 |
| 복구충당부채 | 35,552,354 | 706,907 | - | 36,259,261 |
| 투자자산감가상각비 | 14,072,593 | 3,644,477 | - | 17,717,070 |
| 재고자산평가충당금 | 306,836,129 | 195,674,849 | - | 502,510,978 |
| 임차보증금현재가치할인차금 | 129,616,916 | (22,973,086) | - | 106,643,830 |
| 리스부채 | 355,457,904 | 137,781,701 | - | 493,239,605 |
| 사용권자산 | (484,006,712) | (90,550,528) | - | (574,557,240) |
| 미지급금 | 22,930,324 | 4,421,601 | - | 27,351,925 |
| 장애인고용부담금 | 24,863,896 | 5,215,819 | - | 30,079,715 |
| 미수수익 | - | (2,439,111) | - | (2,439,111) |
| 세액공제로 인한 이연법인세 | 59,660,970 | (59,660,970) | - | - |
| 합 계 | 1,569,782,461 | 337,871,627 | (30,631,740) | 1,877,022,348 |
2) 전기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 당기손익에인식된금액 | 자본에 직접인식된금액 | 기 말 |
| 일시적차이에 대한 이연법인세 | ||||
| 미지급비용 | 107,440,506 | 51,720,121 | - | 159,160,627 |
| 외화환산손실 | 17,091,454 | 1,686,869 | - | 18,778,323 |
| 확정급여채무 | 887,842,426 | 279,751,906 | 156,466,387 | 1,324,060,719 |
| 퇴직연금운용자산 | (513,310,752) | (109,397,709) | 5,544,955 | (617,163,506) |
| 품질보증충당부채 | 94,724,576 | 125,237,348 | - | 219,961,924 |
| 복구충당부채 | 31,232,737 | 4,319,617 | - | 35,552,354 |
| 투자자산감가상각비 | 10,902,246 | 3,170,347 | - | 14,072,593 |
| 재고자산평가충당금 | 220,416,515 | 86,419,614 | - | 306,836,129 |
| 임차보증금현재가치할인차금 | - | 129,616,916 | - | 129,616,916 |
| 리스부채 | 313,093,597 | 42,364,307 | - | 355,457,904 |
| 사용권자산 | (321,338,740) | (162,667,972) | - | (484,006,712) |
| 미지급금 | 17,616,725 | 5,313,599 | - | 22,930,324 |
| 장애인고용부담금 | - | 24,863,896 | - | 24,863,896 |
| 미수수익 | (3,420,411) | 3,420,411 | - | - |
| 세액공제로 인한 이연법인세 | 72,085,681 | (12,424,711) | - | 59,660,970 |
| 합 계 | 934,376,560 | 473,394,559 | 162,011,342 | 1,569,782,461 |
(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | 사유 |
| 종속회사 투자지분 | 226,956,669 | 226,956,669 | 처분하지 않을 예정 |
32. 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.
연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.
연결회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결회사는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 총부채 (A) | 26,228,934,890 | 11,845,145,811 |
| 차감: 현금및현금성자산 (B) | 14,108,946,470 | 14,947,232,256 |
| 순부채 (C=A-B) | 12,119,988,420 | (3,102,086,445) |
| 자기자본 (D) | 68,177,499,303 | 62,366,907,479 |
| 순부채 및 자기자본 (E=C+D) | 80,297,487,723 | 59,264,821,034 |
| 부채비율 (F =C÷E)(*) | 15.09% | - |
(*) 전기말 현재 연결회사의 순부채는 부(-)의 금액이므로 부채비율은 표시하지않았습니다.
33. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 환위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 위험관리 정책연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.
(2) 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 당기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 14,108,946,470 | 14,947,232,256 |
| 매출채권및기타채권 | 10,339,129,741 | 2,359,949,083 |
| 기타금융자산 | 50,459,295 | 36,224,412 |
| 기타비유동금융자산 | 4,280,048,682 | 5,681,470,368 |
| 합 계 | 28,778,584,188 | 23,024,876,119 |
연결회사의 정책에 따르면 중요성 금액 이상의 개별금융자산은 정기적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 매출채권 등에 대한 대손충당금은 건별로 연결재무상태표일 현재 발생 손실 유무를 평가하여 결정하며, 이는 모든 중요한 매출채권 등에 적용합니다. 이러한 평가에는 보통 개별계정에 대하여 취득한 담보(실행가능성의 재확인포함)및 예상수취액이 포함됩니다.
연결회사는 고객들의 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정률표를 사용하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 각 연령별 매출채권잔액 및 설정된 대손충당금 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 채권잔액 | 대손충당금 | 채권잔액 | 대손충당금 | |
| 발생 ~ 6개월 이하 | 10,117,926,550 | 75,407,190 | 1,471,143,124 | 13,345,582 |
| 6개월 초과 ~ 1년 이하 | - | - | - | - |
| 1년 초과 | - | - | - | - |
| 합 계 | 10,117,926,550 | 75,407,190 | 1,471,143,124 | 13,345,582 |
(3) 유동성 위험연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 해당 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 계약상현금흐름 | 1년 이하 | 1년 초과 ~ 5년 이하 | 5년 초과 |
| 매입채무및기타채무(*) | 5,140,503,099 | 5,140,503,099 | 5,140,503,099 | - | - |
| 단기차입금 | 10,200,000,000 | 10,200,000,000 | 10,200,000,000 | - | - |
| 리스부채 | 2,359,998,111 | 2,562,581,633 | 988,605,204 | 1,469,916,429 | 104,060,000 |
| 기타금융부채 | 440,000,000 | 440,000,000 | 440,000,000 | - | - |
| 합 계 | 18,140,501,210 | 18,343,084,732 | 16,769,108,303 | 1,469,916,429 | 104,060,000 |
(*) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.
(4) 시장 위험1) 환위험 관리연결회사는 원재료 수입 및 제품 수출과 관련하여 외화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 해당 화폐단위) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 자 산 | 부 채 | 자 산 | 부 채 | |
| USD | 5,804,975 | - | 10,410,434 | 16,879 |
| CNH | 18,111,595 | 561,511 | 17,645,854 | 261,322 |
| JPY | 3,740,469 | 405,600 | - | - |
| CHF | - | 261,250 | - | - |
당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 평균환율 | 기말환율 | ||
| 당 기 | 전 기 | 당기말 | 전기말 | |
| USD | 1,363.98 | 1,305.41 | 1,470.00 | 1,289.40 |
| CNH | 189.20 | 184.22 | 201.27 | 180.84 |
| JPY(100) | 900.36 | 931.24 | 936.48 | 912.66 |
| CHF | 1,549.06 | 1,454.10 | 1,626.38 | 1,526.82 |
연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 5% 상승시 | 5% 하락시 | 5% 상승시 | 5% 하락시 | |
| USD | 426,665,643 | (426,665,643) | 670,072,515 | (670,072,515) |
| CNY | 176,615,273 | (176,615,273) | 157,190,943 | (157,190,943) |
| JPY | 1,561,519 | (1,561,519) | - | - |
| CHF | (21,244,589) | 21,244,589 | - | - |
2) 이자율 위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동이자율 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다.이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 고정금리부 금융자산 투자 등을 통해 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.
34. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정 금융자산 | 상각후원가측정 금융자산 | |
| 유동자산 | ||
| 현금및현금성자산 | 14,108,946,470 | 14,947,232,256 |
| 매출채권및기타채권 | 10,339,129,741 | 2,359,949,083 |
| 기타금융자산 | 50,459,295 | 36,224,412 |
| 소 계 | 24,498,535,506 | 17,343,405,751 |
| 비유동자산 | ||
| 기타비유동금융자산 | 4,280,048,682 | 5,681,470,368 |
| 합 계 | 28,778,584,188 | 23,024,876,119 |
(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정 금융부채 | 상각후원가측정 금융부채 | |
| 유동부채 | ||
| 매입채무및기타채무(*) | 5,140,503,099 | 3,557,605,614 |
| 단기차입금 | 10,200,000,000 | - |
| 리스부채 | 963,166,996 | 392,180,726 |
| 기타유동금융부채 | 440,000,000 | 440,000,000 |
| 소 계 | 16,743,670,095 | 4,389,786,340 |
| 비유동부채 | ||
| 리스부채 | 1,396,831,115 | 1,308,574,795 |
| 합 계 | 18,140,501,210 | 5,698,361,135 |
(*) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.
(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 해당 범주별 손익은 각각의 금융자산과 금융부채에서 발생한 포괄손익계산서상 판매비와관리비, 금융수익과 금융비용, 기타수익과 기타비용을 포함하고 있습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 상각후원가측정금융자산/금융부채 | 상각후원가측정금융자산/금융부채 | |
| 수익 | ||
| 이자수익 | 404,839,549 | 768,129,630 |
| 외환차익 | 930,189,524 | 1,503,683,944 |
| 외화환산이익 | 144,930,075 | 28,216,579 |
| 소 계 | 1,479,959,148 | 2,300,030,153 |
| 비용 | ||
| 이자비용 | 260,402,546 | 97,631,638 |
| 외환차손 | 460,687,228 | 1,612,170,984 |
| 외화환산손실 | 11,328,450 | 8,894,038 |
| 대손상각비 | 62,061,608 | (31,918,141) |
| 소 계 | 794,479,832 | 1,686,778,519 |
| 순손익 합계 | 685,479,316 | 613,251,634 |
(4) 공정가치1) 공정가치와 장부금액당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융자산(*1) | ||||
| 현금및현금성자산 | 14,108,946,470 | 14,108,946,470 | 14,947,232,256 | 14,947,232,256 |
| 매출채권및기타채권 | 10,339,129,741 | 10,339,129,741 | 2,359,949,083 | 2,359,949,083 |
| 기타금융자산 | 50,459,295 | 50,459,295 | 36,224,412 | 36,224,412 |
| 기타비유동금융자산 | 4,280,048,682 | 4,280,048,682 | 5,681,470,368 | 5,681,470,368 |
| 합 계 | 28,778,584,188 | 28,778,584,188 | 23,024,876,119 | 23,024,876,119 |
| 금융부채 | ||||
| 상각후원가로 인식된 금융부채(*1) | ||||
| 매입채무및기타채무(*2) | 5,140,503,099 | 5,140,503,099 | 3,557,605,614 | 3,557,605,614 |
| 단기차입금 | 10,200,000,000 | 10,200,000,000 | - | - |
| 리스부채 | 963,166,996 | 963,166,996 | 392,180,726 | 392,180,726 |
| 기타유동금융부채 | 440,000,000 | 440,000,000 | 440,000,000 | 440,000,000 |
| 비유동리스부채 | 1,396,831,115 | 1,396,831,115 | 1,308,574,795 | 1,308,574,795 |
| 합 계 | 18,140,501,210 | 18,140,501,210 | 5,698,361,135 | 5,698,361,135 |
(*1) 연결회사의 금융자산 및 금융부채는 전액 상각후원가로 측정되고 있습니다.(*2) 인건비와 관련된 항목은 제외된 금액입니다.
2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 |
35. 현금흐름표(1) 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재공품에서 건설중인자산으로 대체 | 3,559,252,291 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 4,957,470,678 | 5,416,624,717 |
| 자기주식처분을 통한 주식선택권행사 | - | 2,072,370,994 |
| 사용권자산증가 | 1,437,085,403 | 1,446,846,311 |
(2) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 | |
| 증 가 | 기 타 | ||||
| 차입금 | - | 10,200,000,000 | - | - | 10,200,000,000 |
| 리스부채 | 1,700,755,521 | (777,842,813) | 1,437,085,403 | - | 2,359,998,111 |
| 계 | 1,700,755,521 | 9,422,157,187 | 1,437,085,403 | - | 12,559,998,111 |
2) 전기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기 말 | |
| 증 가 | 기 타 | ||||
| 리스부채 | 1,490,921,892 | (494,796,634) | 704,630,263 | - | 1,700,755,521 |
36. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 연결회사의 여신한도약정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 내 용 | 한 도 | 실행액 |
| 신한은행 | 단기차입금 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
| 산업은행 | 단기차입금 | 5,000,000,000 | 5,000,000,000 |
| KEB하나은행 | 단기차입금 | 4,200,000,000 | 4,200,000,000 |
| KEB하나은행 | 단기차입금 | 2,000,000,000 | - |
(2) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.
(3) 당기말 현재 타인을 위하여 제공된 보증은 없습니다.
(4) 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 자산구분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금종류 | 차입금액 |
| 토지, 건물 | 금강펜테리움 IX타워 에이동 301~316호(화성시 영천동, 16개호) | 6,299,989,847 | 5,040,000,000 | 기업운전일반자금대출 | 4,200,000,000 |
| 토지, 건물 | 경기도 화성시 방교동 785-4 | 1,778,933,192 | 6,000,000,000 | 산업운영자금대출 | 5,000,000,000 |
37. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유의적 영향력을 행사하는 기업 | (주)에프에스티, (주)시엠테크놀로지 | (주)에프에스티, (주)시엠테크놀로지 |
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업의연결실체 내의 일원 | (주)에스피텍, XIAN FST.CO.LTD, WUXI FST.CO.LTD, (주)화인세라텍, (주)에프엑스티(구,(주)창성테크), Fine Semitech USA Corporation , (주)아이엠디 | (주)에스피텍, XIAN FST.CO.LTD, WUXI FST.CO.LTD, (주)화인세라텍, (주)에프엑스티,Fine Semitech USA Corporation |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 특수관계자명 | 거래 내용 | 당 기 | 전 기 |
| 매출 등 | (주)에프에스티 | 임대수익 | 9,000,000 | 6,000,000 |
| 매입 등 | (주)에프에스티 | 지급임차료(*) | 606,749,189 | 320,063,895 |
| 복리후생비 등 | 589,375,562 | 444,952,370 | ||
| (주)시엠테크놀로지 | 지급임차료(*) 등 | 240,700,260 | 229,547,290 | |
| 유형자산 취득 | - | 5,170,000,000 | ||
(*) 지급임차료 중 리스부채 상환액은 당기 572,940천원, 전기 310,544천원 입니다.
(3) 당기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 구분 | 기초 | 지급 | 회수 | 기말 |
| 임원 | 장기대여금 | 1,360,850,000 | 120,000,000 | (827,700,000) | 653,150,000 |
(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||||
| 장기대여금 | 임차보증금 | 미수금 | 합 계 | 임대보증금 | 미지급금 | 리스부채 | 합 계 | |
| (주)에프에스티 | - | 1,000,000,000 | 3,509,057 | 1,003,509,057 | 420,000,000 | 122,078,065 | 548,934,876 | 1,091,012,941 |
| (주)시엠테크놀로지 | - | 2,540,000,000 | - | 2,540,000,000 | - | - | 476,252,345 | 476,252,345 |
| 임원 | 653,150,000 | - | - | 653,150,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 653,150,000 | 3,540,000,000 | 3,509,057 | 4,196,659,057 | 420,000,000 | 122,078,065 | 1,025,187,221 | 1,567,265,286 |
2) 전기말
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자명 | 채 권 | 채 무 | ||||||
| 장기대여금 | 임차보증금 | 미수금 | 합 계 | 임대보증금 | 미지급금 | 리스부채 | 합 계 | |
| (주)에프에스티 | - | 1,000,000,000 | 3,407,351 | 1,003,407,351 | 270,000,000 | 75,953,425 | - | 345,953,425 |
| (주)시엠테크놀로지 | - | 2,540,000,000 | - | 2,540,000,000 | - | - | 577,169,638 | 577,169,638 |
| 임원 | 1,360,850,000 | - | - | 1,360,850,000 | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,360,850,000 | 3,540,000,000 | 3,407,351 | 4,904,257,351 | 270,000,000 | 75,953,425 | 577,169,638 | 923,123,063 |
(5) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.
(6) 당기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.
(7) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 3,977,914,569 | 3,879,373,000 |
| 상여 | 40,660,738 | 234,069,783 |
| 퇴직급여 | 422,665,704 | 184,188,300 |
| 주식기준보상 | 401,907,710 | 403,348,343 |
| 합 계 | 4,843,148,721 | 4,700,979,426 |
주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 감사 등을 포함 하고 있습니다.
| 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|