반기보고서 5.2 주식회사 에스디생명공학 110111-3971466 정 정 신 고 (보고)
2023년 08월 16일

1. 정정대상 공시서류 : 반기보고서(2023.06)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 8월 14일

3. 정정사항

항 목 정정요구ㆍ명령관련 여부 정정사유 정 정 전 정 정 후
III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 아니오 단순누락 - 주1)
III. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표주석 아니오 단순누락 - 주2)
III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표주석 아니오 단순누락 - 주3)

주1)1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

(단위: 원)
구 분 (제16기) (제15기) (제14기)
2023년 2분기말 2022년 기말 2021년 기말
유동자산 26,266,957,635 46,219,955,819 80,415,432,317
현금및현금성자산 4,713,532,049 8,007,336,052 15,121,030,667
매출채권 6,117,495,269 6,615,510,335 10,408,596,463
재고자산 8,834,335,986 17,874,991,952 25,336,228,828
기타금융자산 2,879,724,019 8,001,496,909 7,401,379,579
기타유동자산 3,688,878,951 5,680,740,702 4,998,396,841
미수법인세자산 32,991,361 39,879,869 67,840,367
매각예정자산 - - 17,081,959,572
비유동자산 68,926,439,184 65,741,085,974 66,051,242,771
유형자산 64,773,794,694 60,782,256,884 58,867,359,041
무형자산 183,461,559 476,676,199 1,329,595,957
당기손익-공정가치금융자산 2,388,317,290 2,588,445,990 3,674,746,185
기타포괄손익-공정가치금융자산 499,034,880 499,034,880 12,162,768
관계기업투자주식 418,490,239 506,329,174 592,225,414
기타금융자산 364,959,787 535,976,310 1,182,022,617
기타비유동자산 298,380,735 349,796,137 393,130,789
기타사외적립자산 - 2,570,400 -
이연법인세자산 - - -
자 산 총 계 95,193,396,819 111,961,041,793 146,466,675,088
유동부채 79,603,540,709 70,575,709,870 84,730,442,508
비유동부채 174,600,673 13,043,855,376 12,761,211,902
부 채 총 계 79,778,141,382 83,619,565,246 97,491,654,410
자본금 21,304,331,000 20,884,163,000 11,207,533,000
자본잉여금 72,714,563,024 71,881,425,984 46,521,482,958
기타자본항목 (5,822,658,623) (5,669,584,911) (1,240,985,340)
이익잉여금(결손금) (73,618,669,857) (60,967,371,769) (10,531,200,190)
비지배지분 837,689,893 2,212,844,243 3,018,190,250
자 본 총 계 15,415,255,437 28,341,476,547 48,975,020,678
23년 1월 1일 ~ 22년 1월 1일 ~ 21년 1월 1일 ~
23년 6월 30일 22년 12월 31일 21년 12월 31일
매출액 34,576,754,236 93,675,695,238 124,680,967,309
영업이익(손실) (18,565,455,221) (37,996,207,137) (34,822,452,381)
법인세비용차감전순이익(손실) (13,915,907,670) (52,011,805,171) (42,109,391,101)
당기순이익(손실) (13,914,832,853) (52,014,363,562) (45,148,835,312)
지배기업소유주지분 (12,513,210,212) (50,376,108,973) (43,566,665,823)
비지배지분 (1,401,622,641) (1,638,254,589) (1,582,169,489)
기본주당손익 (295) (1,921) (1,944)
희석주당손익 (295) (1,921) (1,944)
연결 종속회사의 수 13 13 15

나. 요약 재무정보

(단위: 원)
구 분 (제16기) (제15기) (제14기)
2023년 2분기말 2022년 기말 2021년 기말
유동자산 14,242,949,943 29,901,644,224 60,425,444,455
현금및현금성자산 864,000,989 2,414,991,419 5,588,386,439
매출채권 5,874,117,309 8,625,208,863 16,144,407,654
재고자산 4,186,189,318 8,964,848,981 11,378,901,698
기타금융자산 1,659,967,585 6,096,448,229 6,830,831,489
기타유동자산 1,658,674,742 3,800,146,732 3,400,957,603
매각예정비유동자산 - - 17,081,959,572
비유동자산 55,200,607,437 51,493,380,336 51,814,358,382
유형자산 48,018,468,378 43,163,571,582 39,909,241,025
무형자산 0 262,727,272 850,769,176
당기손익-공정가치금융자산 2,088,570,790 2,088,570,790 2,734,746,185
기타포괄손익-공정가치금융자산 499,034,880 499,034,880 20,000,000
종속기업 및 관계기업투자주식 4,336,100,340 4,896,504,449 7,316,210,831
기타금융자산 173,402,755 329,422,886 929,868,761
기타비유동자산 85,030,294 250,978,077 53,522,404
기타사외적립자산 - 2,570,400 -
자 산 총 계 69,443,557,380 81,395,024,560 112,239,802,837
유동부채 54,547,756,267 46,348,969,403 62,140,245,935
비유동부채 - 10,388,272,026 7,403,496,965
부 채 총 계 54,547,756,267 56,737,241,429 69,543,742,900
자본금 21,304,331,000 20,884,163,000 11,207,533,000
자본잉여금 72,714,563,024 71,881,425,984 46,521,482,958
기타자본항목 (9,191,076,368) (8,933,876,368) (4,965,263,286)
이익잉여금(결손금) (69,932,016,543) (59,173,929,485) (10,067,692,735)
자 본 총 계 14,895,801,113 24,657,783,131 42,696,059,937
종속·관계·공동기업 원가법 원가법 원가법
투자주식의 평가방법
　 23년 1월 1일 ~ 22년 12월 31일~ 21년 12월 31일~
23년 6월 30일 22년 12월 31일 21년 12월 31일
매출액 19,606,518,186 55,439,476,360 78,384,001,238
영업이익(손실) (14,936,737,445) (25,399,533,843) (30,778,579,371)
법인세비용차감전순이익(손실) (10,758,087,058) (49,106,236,750) (47,671,531,060)
당기순이익(손실) (10,758,087,058) (49,106,236,750) (49,179,388,810)
기본주당손익 (253) (1,872) (2,194)
희석주당손익 (253) (1,872) (2,194)

주2)3. 연결재무제표 주석

제 16 (당) 2분기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 16 (당) 반 기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 15 (전) 2분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지
제 15 (전) 반 기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
주식회사 에스디생명공학과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 에스디생명공학과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 에스디생명공학은 화장품 개발, 제조 및 판매를 주요목적사업으로 하여 2008년 9월 19일 설립되었습니다. 지배기업은 2019년 8월5일자로 본사와 부설연구소를 서울특별시 강서구 공항대로 61길 29에서 서울특별시 강서구 마곡중앙 8로 1길 66으로 이전하였습니다.지배기업은 2017년 3월 2일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 주식을 상장하였으며, 지배기업의 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당반기말 현재 21,304백만원 입니다.한편, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율(%)
박설웅(대표이사) 6,311,988 14.81%
기타 36,296,674 85.19%
합 계 42,608,662 100%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명 소재지 투자비율(%) 결산월 업종
당반기말 전기말
SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC. 미국 100.0 100.0 12월 화장품제조 및 판매
SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD 중국 75.0 75.0 12월 화장품제조 및 판매
SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD 중국 99.2 99.2 12월 화장품제조 및 판매
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) 베트남 100.0 100.0 12월 화장품제조 및 판매
㈜에스디플랫폼 한국 91.8 91.8 12월 화장품제조 및 판매
PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL 인도네시아 51.0 51.0 12월 화장품제조및판매
Beijing Skinlala Beauty Technology Co., Ltd.(*1) 중국 75.0 75.0 12월 미용서비스 및 화장품판매
SNP COSMETICS(QINGDAO) CO., LTD 중국 100.0 100.0 12월 화장품제조및판매
(주)에스디에이치파트너스(*2) 한국 100.0 100.0 12월 식품 판매
(주)애니코스 한국 93.6 93.6 12월 포장재제조
에스디큐어(주) 한국 50.0 50.0 12월 화장품 및 건강보조식품 판매
HANGZHOU SIFULE BEAUTY TECHNOLOGY CO,. LTD(*3) 중국 - 45.0 12월 미용서비스 및 화장품판매
SD BIOTECHNOLOGIES CO.,LTD (JAPAN) 일본 99.0 - 12월 미용서비스 및 화장품판매

(*1) 종속기업인 SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD가 100% 지분을 가지고 있는 손자회사입니다.(*2) 전기 중 사명을 (주)버추포뮬라에서 ㈜에스디에이치파트너스로 변경하였으며종속기업인 ㈜에스디플랫폼이 100% 지분을 가지고 있는 손자회사입니다.(*3) 종속기업인 SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD가 60% 지분을 가지고 있던 손자회사로 당반기 중 청산되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

(단위: 천원)
회사명 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익
SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC. 227,023 2,688,215 (2,461,191) 259,607 (605,827) (678,184)
SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD 7,340,811 1,494,102 5,846,709 4,373,830 (1,544,095) (1,512,383)
SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD 3,402,653 4,933,149 (1,530,497) 5,299,718 (751,029) (726,182)
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) 381,928 549,725 (167,798) 386,956 (35,069) (40,265)
(주)에스디플랫폼 2,019,430 1,855,668 163,762 170,901 (1,003,858) (1,003,858)
PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL 238,658 503,467 (264,809) 184,407 (474,061) (466,202)
Beijing Skinlala Beauty Technology Co., Ltd. 417,622 267,162 150,460 167,419 (72,968) (69,248)
SNP COSMETICS(QINGDAO) CO., LTD 52,108 79,473 (27,364) 139,924 (161,491) (156,798)
(주)에스디에이치파트너스 8,176 10,588 (2,413) - (3,400) (3,400)
(주)애니코스 19,726,862 23,878,680 (4,151,819) 6,638,132 (3,925,833) (3,925,833)
에스디큐어(주) 818,342 1,349,328 (530,987) 263,032 (338,754) (338,754)
HANGZHOU SIFULE BEAUTY TECHNOLOGY CO,. LTD - - - 83,527 (461,844) (461,844)
SD BIOTECHNOLOGIES CO.,LTD (JAPAN) 11,555 884 10,671 11,118 (17,566) (17,793)

(4) 연결대상범위의 변동

당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명 사유
에스디생명공학(일본법인) 신규로 설립되어 연결범위에 포함
HANGZHOU SIFULE BEAUTY TECHNOLOGY CO,. LTD 청산되어 연결범위에서 제외됨

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항') 만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리

(1) 재무위험관리

연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타금융채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, CNH, JPY 등이 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 차입 등 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있습니다연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)
구분 당반기말 전기말
외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채
USD 516,110 246,429 454,275 262,834
CNH 364,217 - 8,181 56,400
SGD - - 16,522 -
JPY 42,454,782 25,743,049 18,717,622 1,436,168

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
절상시 절하시 절상시 절하시
외화금융자산 56,427 (56,427) 38,559 (38,559)
외화금융부채 (27,850) 27,850 (17,851) 17,851
순효과 28,577 (28,577) 20,708 (20,708)

나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 6개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시
이자수익 22,807 (22,807) 39,905 (39,905)
이자비용 (150,141) 150,141 (227,732) 227,732
순효과 (127,334) 127,334 (187,827) 187,827

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재무팀의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
부채(a) 79,778,141 83,619,565
자본(b) 15,415,255 28,341,477
현금및현금성자산(c) 4,713,532 8,007,336
차입금(d) 61,135,029 66,208,506
부채비율(a/b) 517.53% 295.04%
순차입금비율(d-c)/b 366.01% 205.36%

5. 공정가치 서열체계

(1) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분 내역
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산
당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,388,317 2,388,317
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 499,035 499,035
합계 - - 2,887,352 2,887,352
금융부채
기타금융부채-유동(파생상품) - - 31,106,745 31,106,745

(전기말)

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산
당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,588,446 2,588,446
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 499,035 499,035
합계 - - 3,087,481 3,087,481
금융부채
기타금융부채-유동(파생상품) - - 22,720,861 22,720,861

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.당반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

1) 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

2) 시장성 없는 지분증권과 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

3) 파생금융상품 연결실체는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생금융상품은 전환사채의 내재파생상품이 있으며, 이항모형 (Binomial Tree)을 사용하여 평가하였습니다. (주석 19 참조)

4) 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

6. 영업부문 정보(1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 지역별 매출은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분

 당반기 전반기

3개월

누적

3개월

누적
국내매출액 8,213,094 18,879,325 19,834,556 32,900,870
해외매출액 7,300,479 15,697,429 5,924,912 17,609,078
합계 15,513,573 34,576,754 25,759,468 50,509,948

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)
금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계
현금및현금성자산 4,713,532 - - 4,713,532
매출채권 6,117,495 - - 6,117,495
당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,388,317 2,388,317
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 499,035 - 499,035
기타금융자산-유동 2,879,724 - - 2,879,724
기타금융자산-비유동 364,960 - - 364,960
합계 14,075,711 499,035 2,388,317 16,963,063

금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계
매입채무 7,683,070 - 7,683,070
단기차입금 19,742,401 - 19,742,401
유동성장기차입금 10,206,600 - 10,206,600
장기차입금 79,283 - 79,283
기타금융부채-유동 8,856,759 31,106,745 39,963,504
기타금융부채-비유동 95,317 - 95,317
합계 46,663,430 31,106,745 77,770,175

(전기말)

(단위: 천원)
금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계
현금및현금성자산 8,007,336 - - 8,007,336
매출채권 6,615,510 - - 6,615,510
당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,588,446 2,588,446
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 499,035 - 499,035
기타금융자산-유동 8,001,497 - - 8,001,497
기타금융자산-비유동 535,976 - - 535,976
합계 23,160,319 499,035 2,588,446 26,247,800

금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계
매입채무 8,398,660 - 8,398,660
단기차입금 18,099,176 - 18,099,176
유동성장기차입금 12,411,374 - 12,411,374
장기차입금 12,977,095 - 12,977,095
기타금융부채-유동 7,142,562 22,720,861 29,863,423
기타금융부채-비유동 66,760 - 66,760
합계 59,149,500 22,720,861 81,816,488

(2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
상각후원가측정 금융자산
이자수익 79,672 147,223
외화환산손익 79,925 517,185
외환차손익 45,064 283,379
대손상각비 (636,944) (980,374)
당기손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - -
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용 1,431,488 2,048,018

8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
매출채권 9,370,456 9,329,901
대손충당금 (3,252,961) (2,714,391)
매출채권(순액) 6,117,495 6,615,510

매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(당반기말)

(단위: 천원)
구분 미연체 3~6개월연체 6~9개월연체 9~12개월연체 12개월초과연체 개별손상체권 계
총장부금액 5,081,449 772,002 336,474 232,554 2,607,032 340,945 9,370,456
기대손실율 3.45% 11.14% 15.09% 55.31% 94.80% 100.00%
기대손실(*1) 175,058 86,026 50,789 128,628 2,471,515 340,945 3,252,961
순장부금액 4,906,391 685,976 285,685 103,926 135,517 - 6,117,495

(전기말)

(단위: 천원)
구분 미연체 3~6개월연체 6~9개월연체 9~12개월연체 12개월초과연체 개별손상체권 계
총장부금액 5,971,296 156,853 727,231 360,854 1,772,722 340,945 9,329,901
기대손실율 3.41% 11.36% 34.95% 34.73% 100.00% 100.00%
기대손실(*1) 203,415 17,815 254,159 125,335 1,772,722 340,945 2,714,391
순장부금액 5,767,881 139,038 473,072 235,519 - - 6,615,510

(*1) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,252,961천원(전기말: 2,714,391천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
기초 2,714,391 1,521,037
대손상각비 636,944 980,374
제각 (106,183) (164,500)
환율차이 7,809 19,253
반기말 3,252,961 2,356,164

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
유동항목:
단기금융상품 - 5,508,000
단기대여금(*1) 3,661,316 3,581,964
단기대여금(대손충당금) (2,263,644) (2,263,644)
미수금 3,266,571 3,025,564
미수금(국고보조금) (13,000) (136,100)
미수금(대손충당금) (1,798,192) (1,764,634)
미수수익 26,673 50,347
소계 2,879,724 8,001,497
비유동항목:
금융리스채권 2,906 5,660
보증금 358,243 530,316
퇴직보험예치금 3,811 -
소계 364,960 535,976

(*1) 대부분의 금액이 특수관계자에 대한 대여금입니다.(주석31참조)또한, 보고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

10. 기타자산 및 기타부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
기타자산-유동항목
선급금 5,626,316 6,909,583
선급금(대손충당금) (2,466,157) (2,466,157)
선급비용 192,401 199,252
부가세대급금 266,378 801,953
반환제품회수권 69,941 236,109
합계 3,688,879 5,680,740
기타자산-비유동항목
사용권자산(주석11) 298,381 349,796
합계 298,381 349,796
기타부채-유동항목
선수금 1,768,506 1,070,129
예수금 66,022 192,466
부가세예수금 73,453 202,930
합계 1,907,981 1,465,525

11. 리스 (사용권자산, 리스부채)

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

1) 자산

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
사용권자산
건물 283,619 275,888
차량운반구 14,762 73,909
합계 298,381 349,797

2) 부채

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
리스부채
유동 185,999 299,252
비유동 95,317 66,760
합계 281,316 366,012

당반기 중 증가된 사용권자산은 301,512천원이며, 전반기 중 증가된 사용권 자산은 533,648천원입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
사용권자산의 감가상각비
건물 191,718 259,495
차량운반구 25,281 31,059
소계 216,999 290,554
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 7,129 12,884
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 49,274 119,534
리스해지손실(이익) (2,595) (35)
합계 270,807 422,937

당반기 중 리스의 총 현금 유출은 289,648천원이며, 전반기 중 리스의 총 현금 유출은 409,602천원 입니다.

12. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
제품 7,468,711 8,778,718
상품 8,429,218 14,023,844
미착품 - 29,074
원재료 1,277,066 1,941,027
부재료 770,511 644,053
재공품 3,953,454 3,747,994
합계 21,898,960 29,164,710
재고자산평가충당금 (13,064,624) (11,289,718)
순액 8,834,336 17,874,992

당반기 중 재고자산 관련하여 재고자산평가손실로 인식한 금액은 1,774,906천원이며, 전반기 중 재고자산평가손실(환입)으로 인식한 금액은 (4,414,410)천원입니다. 동 금액은 매출원가에 포함되어 있습니다.

13. 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당반기말

전기말
비유동항목
방카슈랑스보험 99,815 99,815
(주)제이스페이스홀딩스 전환사채 1,988,756 1,988,756
Beijing Xinfu Beauty Management Co., Ltd. 59,747 59,875
한국특수판매공제조합 240,000 440,000
합계 2,388,317 2,588,446

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(당반기)

(단위: 천원)
구분 기초금액 취득 처분 평가손익 반기말금액
비유동항목
방카슈랑스보험 99,815 - - - 99,815
(주)제이스페이스홀딩스 1,988,756 - - - 1,988,756
Beijing Xinfu Beauty Management Co., Ltd. 59,875 - - (129) 59,746
한국특수판매공제조합 440,000 - (200,000) - 240,000
합계 2,588,446 - (200,000) (129) 2,388,317

(전반기)

(단위: 천원)
구분 기초금액 취득 처분 평가손익 반기말금액
비유동항목
SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호 2,636,064 - - - 2,636,064
방카슈랑스보험 98,682 334 - 505 99,521
Beijing Xinfu Beauty Management Co., Ltd. - 63,608 - - 63,608
한국특수판매공제조합 940,000 - (500,000) - 440,000
한국특수판매공제조합 440,000 - (200,000) - 240,000
합계 3,674,746 63,942 (500,000) 505 3,239,193

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말
취득금액 장부금액 취득금액 장부금액
비유동항목
비상장주식
(주)쿠잉비 300,000 - 300,000 -
(주)글로벌소싱네트워크 20,000 - 12,163 -
이뮤노바이오텍(주) 4,127,522 499,035 4,127,522 499,035
합계 4,447,522 499,035 4,439,685 499,035

위 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 없습니다.

14. 관계기업 투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)
회사명 지분율(%) 소재지 취득원가 장부금액
(주)샵이오(*1) 23.0 국내 235,272 -
(주)삼우생명과학 35.1 국내 692,665 418,490
합계 927,937 418,490

(*1) 당반기말 현재 폐업상태 입니다.

(전기말)

(단위: 천원)
회사명 지분율(%) 소재지 취득원가 장부금액
(주)샵이오 23.0 국내 235,272 -
(주)삼우생명과학 35.1 국내 692,665 506,329
합계 927,937 506,329

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
회사명 기초 취득 처분 지분법손익 반기말
(주)샵이오(*1) - - - - -
(주)삼우생명과학 506,329 - - (87,839) 418,490
합계 506,329 - - (87,839) 418,490

(*1) 당반기말 현재 폐업상태 입니다.

(전반기)

(단위: 천원)
회사명 기초 취득 처분 지분법손익 반기말
(주)샵이오 - - - - -
(주)우리상생 592,225 - - 18,932 611,157
합계 592,225 - - 18,932 611,157

15. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액
토지 10,326,887 - - - 10,326,887
건물 52,267,376 (5,567,568) (6,485,040) - 40,214,768
구축물 88,199 (11,807) (10,655) - 65,737
기계장치 19,592,682 (7,296,242) (243,710) (520,832) 11,531,898
차량운반구 839,801 (633,869) - (2,550) 203,382
공구와기구 2,384,625 (1,271,553) (201,233) (3,069) 908,770
비품 1,889,050 (1,087,627) (303,110) - 498,313
시설장치 1,285,928 (616,138) (31,711) - 638,078
건설중인자산 412,200 - (26,240) - 385,960
합계 89,086,749 (16,484,803) (7,301,700) (526,451) 64,773,795

(전기말)

(단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액
토지 10,326,887 - - - 10,326,887
건물 51,805,376 (4,373,055) (7,891,475) - 39,540,846
구축물 88,199 (9,602) (78,597) - -
기계장치 19,350,645 (6,115,731) (2,969,969) (548,985) 9,715,960
차량운반구 964,516 (650,133) - (5,100) 309,283
공구와기구 2,384,486 (1,109,004) (1,270,996) (4,486) -
비품 1,962,541 (947,819) (894,988) - 119,734
시설장치 1,784,378 (771,416) (243,415) - 769,547
건설중인자산 420,493 - (420,493) - -
합계 89,087,521 (13,976,760) (13,769,933) (558,571) 60,782,257

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 손상차손 환율차이 반기말
토지 10,326,887 - - - - - - 10,326,887
건물 39,540,846 - - (1,194,513) 462,000 1,406,435 - 40,214,768
구축물 - - - (2,205) - 67,942 - 65,737
기계장치 10,264,944 15,200 (31,906) (1,179,601) 260,000 2,724,092 - 12,052,729
국고보조금 (548,985) - - 28,153 - - - (520,832)
차량운반구 314,383 - (55,967) (53,384) - - 900 205,932
국고보조금 (5,100) - - 2,550 - - - (2,550)
공구와기구 4,486 - - (162,410) - 1,069,764 - 911,840
국고보조금 (4,486) - - 1,417 - - - (3,069)
비품 119,734 5,466 (47,293) (173,283) - 591,879 1,810 498,313
시설장치 769,547 122,300 (55,822) (432,340) - 211,703 22,690 638,078
건설중인자산 - 315,437 - - (323,730) 394,253 - 385,960
합계 60,782,256 458,403 (190,988) (3,165,616) 398,270 6,466,068 25,400 64,773,793

(전반기)

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 환율차이 반기말

토지

10,336,949

-

-

-

-

-

10,336,949

건물

22,590,396

-

-

(531,816)

535,659

-

22,594,239

구축물

272,411

-

(194,629)

(2,980)

-

-

74,802

기계장치

7,606,954

240,000

(7,120)

(813,821)

-

11,223

7,037,236

국고보조금

(5,716)

-

-

3,077

-

-

(2,639)

차량운반구

406,287

45,800

(1)

(78,252)

-

2,364

376,198

국고보조금

(11,900)

-

-

3,400

-

-

(8,500)

공구와기구

210,785

18,000

-

(48,531)

-

454

180,708

국고보조금

(7,319)

-

-

1,416

-

-

(5,903)

비품

607,246

142,047

(16,608)

(127,768)

-

2,425

607,342

시설장치

1,258,729

133,434

(32,051)

(155,656)

-

19,995

1,224,451

건설중인자산(*1)

15,602,536

14,736,434

-

-

(1,068,147)

-

29,270,823

합계

58,867,358

15,315,715

(250,409)

(1,750,931)

(532,488)

36,461

71,685,706

(*1) 금융비용자본화한 이자비용이 취득금액에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
제조원가 1,283,659 934,428
판매비와 관리비 1,881,956 816,503
합계 3,165,615 1,750,931

(4) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 19, 32참조)

16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액
상표권 158,669 (109,880) (45,014) 3,775
산업재산권 1,882,423 (200,730) (1,679,342) 2,352
회원권 - - - -
영업권 6,369,557 - (6,321,333) 48,224
기타무형자산 2,420,670 (1,371,056) (920,503) 129,111
합계 10,831,319 (1,681,666) (8,966,192) 183,462

(전기말)

(단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액
상표권 158,669 (96,013) (58,268) 4,388
산업재산권 1,882,423 (186,639) (1,693,129) 2,655
회원권 347,263 - (84,535) 262,728
영업권 9,288,180 - (9,239,956) 48,224
기타무형자산 2,326,547 (1,251,958) (915,908) 158,681
합계 14,003,082 (1,534,610) (11,991,796) 476,676

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 상각 손상환입 환율차이 반기말
상표권 4,388 - - (13,867) 13,255 - 3,776
산업재산권 2,655 - - (14,090) 13,787 - 2,352
회원권 262,727 - (262,727) - - - -
영업권 48,224 - - - - - 48,224
기타무형자산 158,682 93,728 - (118,357) (4,595) (348) 129,110
합계 476,676 93,728 (262,727) (146,314) 22,447 (348) 183,462

(전반기)

(단위: 천원)
구분 기초 취득 상각 기타(*1) 환율차이 반기말
상표권 95,659 - (16,064) - - 79,595
산업재산권 277,205 - (17,795) (131,075) - 128,335
회원권 91,966 255,297 - - - 347,263
영업권 48,224 - - - - 48,224
기타무형자산 816,542 44,637 (123,013) - 2,295 740,461
합계 1,329,596 299,934 (156,872) (131,075) 2,295 1,343,878

(*1) 연결범위 변동에 따른 추가 취득 및 제거분입니다.

17. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
매입채무 7,683,070 8,398,660
기타금융부채-유동
미지급금 7,946,862 6,256,579
미지급비용 723,898 586,731
파생상품금융부채(주석18,19) 4,325,211 5,456,595
유동성리스부채(주석11) 185,999 299,252
전환사채(주석19) 26,781,534 17,264,266
소계 39,963,504 29,863,423
기타금융부채-비유동
비유동성리스부채(주석11) 95,317 66,760
소계 95,317 66,760
합계 47,741,891 38,328,843

18. 파생상품부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
전환사채의 내재파생상품(*1) 4,325,211 5,456,595

(*1) 이항모형 (Binomial Tree)을 사용하여 평가하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분 기초 증가 감소(*1) 당반기말
전환사채의 내재파생상품 5,456,595 - (1,131,384) 4,325,211

(*1) 조기상환한 전환사채 및 전환청구등에 의해 감소하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)
구분 기초 증가 감소(*1) 당기말
전환사채의 내재파생상품 8,476,851 1,847,333 (4,867,589) 5,456,595

(*1) 조기상환한 전환사채 및 전환청구등에 의해 감소하였습니다.

19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 이자율(%) 당반기말 전기말
산업은행(*1) 3.51 ~ 4.99 8,984,688 9,000,000
하나은행(*2) CD(3M) + 2.37 198,741 2,000,000
기업은행 6.56 3,466,981 -
우리은행 14.00 870,000 900,000
한국투자저축은행(*3) 9.00 3,000,000 3,000,000
안양저축은행(*4) 7.00 2,999,072 2,999,176
아이큐어㈜(*5) 4.60 200,000 200,000
㈜노보에이치 4.60 22,919 -
합계 19,742,401 18,099,176

(*1) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석15, 32참조)(*2) 신용보증기금으로부터 하나은행 차입금의 원금과 관련하여 1,788,666천원, 이자와 관련하여 16,557천원의 대위변제(총 1,805,222천원)가 실행되었습니다. (주석33 참조)(*3) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사 본인이 공동소유하고 있는 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석31 참조)

(*4) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사의 특수관계인이 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석31 참조)

(*5) 종속기업인 에스디큐어㈜의 주요 주주입니다.(주석31 참조)

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 이자율(%) 당반기말 전기말
산업은행 - - 590,750
하나은행 - - 12,964,536
국민은행(*1) 7.49 300,000 600,000
국민은행 (*2) 3.80~4.12 117,333 161,333
우리은행 5.45~14.0 9,752,000 10,922,000
중소기업진흥공단 3.00 116,550 149,850
합계 10,285,883 25,388,469
차감: 유동성장기차입금 (10,206,600) (12,411,374)
장기차입금 79,283 12,977,095

(*1) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사의 지급보증이 제공되어 있습니다.(주석31 참조)(*2) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 15, 32 참조)

(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 1년이내 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3년이후 합계
단기차입금 19,742,401 - - - 19,742,401
유동성장기부채 10,206,600 - - - 10,206,600
장기차입금 79,283 - - 79,283
합계 29,949,001 79,283 - - 30,028,284

(4) 전환사채

① 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종류 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020-10-30 2025-10-30 0% 4,322,333 10,475,021
차감: 전환권조정 (773,224) (1,975,347)
차감: 파생상품금융부채 (794,810) (1,926,194)
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-06-18 2026-06-18 0% 19,555,401 19,555,401
차감: 전환권조정 (5,129,293) (5,334,214)
차감: 파생상품금융부채 (3,530,401) (3,530,401)
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023-01-27 2026-01-27 2% 13,131,527 -
잔액 26,781,533 17,264,266

② 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.가. 제1회 전환사채의 발행내용

구분 내용
이자율 표면금리 0%
만기상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2025년 10월 30일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권(Put Option) 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 10월 30일 및 매 3개월이 경과한 날에 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2021년 10월 30일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날 (2022년 10월 30일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채 권면금액 중35/100에 해당하는 금액에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있다.
행사기간 2021.10.30~2025.09.30
최초행사가격 5,568원
만기보장수익율 연 0%

나. 제2회 전환사채의 발행내용

구분 내용
이자율 표면금리 0%
만기상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 06월 18일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권(Put Option) 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 06월 18일 및 매 3개월이 경과한 날에 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2022년 06월 18일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날 (2023년 06월 18일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채 권면금액 중35/100에 해당하는 금액에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있다.
행사기간 2022.06.18~2026.05.18
최초행사가격 4,504원
만기보장수익율 연 0%

다. 제3회 전환사채의 발행내용

구분 내용
이자율 표면금리 2%
만기상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 01월 27일에 113.0412%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권(Put Option) 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2024년 01월 27일 및 매 3개월이 경과한 날에 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날 2024년 01월 27일부터 발행일 이후 2024년 05월 27일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채 권면금액 중 50/100에 해당하는 금액에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있다.
행사기간 2024.01.27~2025.12.27
최초행사가격 1,604원
만기보장수익율 연 6%

③ 당반기말 현재 미행사된 전환가능 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
종류 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,405원 (*1) 2021.10.30~2025.09.30. 5,028,736
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전화사채 2,754원 (*2) 2022.06.18~2026.05.18 5,032,563
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,604원 2024.01.27~2025.12.27 8,186,738

(*1) 1회차 전환사채 발행 최초 전환가액은 5,568원이었으나, 2023년 01월 19일 신규 전환사채 발행에 의한 전환가액 조정으로 3,405원으로 변경되었습니다.(*2) 2회차 전환사채 발행 최초 전환가액은 4,504원이었으나, 2023년 01월 19일 신규 전환사채 발행에 의한 전환가액 조정으로 2,754원으로 변경되었습니다.20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

21. 계약자산과 계약부채(반품충당부채)보고기간종료일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동
계약자산
계약자산 - 예상 고객반품 69,941 236,109
계약자산 합계 69,941 236,109
계약부채
계약부채 - 반품충당부채 93,677 330,300
계약부채 - 마일리지충당부채 6,307 7,251
계약부채 합계 99,984 337,551

22. 자본금 등(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
발행할 주식수(*1) 1,000,000,000 100,000,000
발행주식수(*2) 42,608,662 41,768,326
1주당 금액(원) 500 500
자본금 21,304,331 20,884,163

(*1) 2023년 3월30일 정기주주총회에서 발행할 주식수를 10억주로 변경하였습니다.(*2) 2023년 01월 25일 소액공모유상증자를 통해 840,336주가 2023년 2월 6일 신규상장되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
자본잉여금 65,196,250 64,620,313
주식매입선택권소멸 601,636 344,436
전환권대가 6,916,677 6,916,677
합계 72,714,563 71,881,426

(3) 당반기와 전반기 중 지배기업의 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초 증가 감소 기말
자본잉여금 64,620,313 575,937 - 65,196,250
주식매입선택권소멸 344,436 257,200 - 601,636
전환권대가 6,916,677 - - 6,916,677
합계 71,881,426 833,137 - 72,714,563

전반기 중 자본잉여금의 변동 내역은 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
해외사업환산손익 716,045 745,141
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 (3,940,650) (3,940,650)
주식선택권 - 257,200
합병차손 (841,652) (841,652)
기타자본(*1) (1,756,401) (1,889,623)
합계 (5,822,658) (5,669,584)

(*1) 종속기업의 지분 변동 및 비지배주주와의 거래로 발생한 금액입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분 기초 증가 감소 반기말
해외사업환산손익(*1) 745,141 (35,392) 6,296 716,045
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 (3,940,650) - - (3,940,650)
주식선택권 257,200 - (257,200) -
합병차손 (841,652) - - (841,652)
기타자본(*2) (1,889,623) - 133,222 (1,756,401)
합계 (5,669,584) (35,392) (117,682) (5,822,658)

(*1) 당반기 감소는 당반기 중 청산되어 연결범위에서 제외된 HANGZHOU SIFULE BEAUTY TECHNOLOGY CO,. LTD로 인하여 발생한 금액입니다.(*2) 종속기업의 지분 변동 및 비지배주주와의 거래로 발생한 금액입니다.

(전반기)

(단위: 천원)
구분 기초 증가 감소 반기말
해외사업환산손익 565,805 250,169 - 815,974
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 (300,000) - - (300,000)
주식선택권 577,326 24,310 - 601,636
합병차손 (841,653) - - (841,653)
기타자본(*1) (1,242,463) - (768,376) (2,010,839)
합계 (1,240,985) 274,479 (768,376) (1,734,882)

(*1) 종속기업의 지분 변동 및 비지배주주와의 거래로 발생한 금액입니다.

23. 주식기준보상

(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
부여일 2015년 08월 19일 2015년 11월 05일
부여방법 주식교부형 주식교부형
행사가능기간 2017.9.1.~2022.8.31 2017.12.1~2022.11.30
가득조건 행사가능기간까지 재직한 자 행사가능기간까지 재직한 자
행사가격(주1) 주당 7,500원 주당 7,500원
부여주식수(주1) 보통주 142,000주 보통주 14,000주

구분 내용
부여일 2015년 12월 28일 2020년 03월11일
부여방법 주식교부형 주식교부형
행사가능기간 2018.1.1~2022.12.31 2022.03.11~2027.03.10
가득조건 행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우) 행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우)
행사가격(주1) 주당 7,500원 주당 7,500원
부여주식수(주1) 보통주 374,000주 보통주 200,000주

(주1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.(2) 지배기업은 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈-머튼 모형 및 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

부여일 평가방법 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성
2015년 08월 19일 블랙-숄즈-머튼 모형 1.88% 4.5년 60.8%
2015년 11월 05일 1.82% 4.5년 59.5%
2015년 12월 28일 1.80% 4.5년 58.7%
2020년 03월 11일 이항 모형 1.18% 4.5년 47.1%

(3) 당반기와 전반기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
전기말 누적 부여수량 200,000 730,000
당반기 부여 수량 - -
당반기말 누적 부여수량 200,000 730,000
당기 행사 수량 - -
당기 권리상실 수량 (200,000) -
행사, 권리상실수량 누계 (200,000) (362,666)
기말 가감후 잔량 - 367,334
기말 행사가능 수량 - 367,334

(4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
주식보상비용 - 24,311

24. 이익잉여금(결손금)

보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
이익준비금(*1) 330,966 330,966
미처분이익잉여금(결손금) (73,949,636) (61,298,338)
합계 (73,618,670) (60,967,372)

(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
급여 2,210,954 5,743,247 3,513,877 6,805,882
퇴직급여 209,365 390,687 111,425 413,672
복리후생비 272,276 693,874 366,064 692,825
여비교통비 190,562 307,223 140,296 237,258
접대비 52,951 116,890 80,625 159,506
통신비 28,506 55,498 30,630 67,075
수도광열비 99,041 141,869 32,615 93,358
세금과공과 112,057 248,202 106,938 197,783
감가상각비 1,474,082 1,881,956 411,214 816,503
사용권자산 감가상각비 89,594 195,608 131,514 251,534
임차료 499,637 988,669 416,734 916,353
수선비 2,250 2,250 13,669 21,133
보험료 59,161 150,861 85,016 163,081
차량유지비 18,737 50,292 38,957 69,755
경상연구개발비 61,234 596,762 721,775 1,785,593
운반비 569,417 1,192,002 836,859 1,583,577
교육훈련비 80,880 344,746 16,656 41,784
도서인쇄비 1,849 3,646 47,572 51,149
포장비 38,953 48,305 35,743 100,647
소모품비 192,002 504,582 146,043 282,962
수수료비용 1,715,615 4,431,494 4,109,319 7,348,888
광고선전비 1,445,849 3,098,484 3,444,583 6,590,804
판매촉진비 203,423 389,166 283,506 299,862
대손상각비 880,921 636,944 701,544 980,374
건물관리비 6,150 14,513 19,967 45,392
무형자산상각비 67,983 146,314 75,561 156,872
주식보상비용 - - - 24,311
잡비 390,721 771,210 722,841 1,245,591
합계 10,974,170 23,145,294 16,641,543 31,443,524

26. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
제품 및 재공품의 변동 1,899,993 2,880,735 (1,714,436) (2,284,218)
원재료 및 부재료 및 상품의 사용 7,630,955 16,317,612 14,769,225 25,565,790
종업원급여 2,587,326 7,438,220 4,666,177 9,129,885
퇴직급여 209,364 444,202 111,426 489,415
감가상각비 및 무형자산상각비 1,895,197 3,528,929 1,154,140 2,198,356
외주가공비 2,544,322 6,198,946 2,874,053 6,032,716
운반비 620,710 1,284,522 899,184 1,711,388
광고비 1,445,849 3,098,484 3,444,583 6,590,804
수수료비용 1,765,006 4,589,757 4,222,364 7,592,739
연구개발비 61,234 596,762 721,775 1,785,593
기타비용 3,461,545 6,764,040 4,014,835 7,169,254
합계(*1) 24,121,501 53,142,209 35,163,326 65,981,722

(*1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
외환차익 25,938 109,968 238,770 321,675
외화환산이익 (15,737) 300,999 299,383 518,908
유형자산처분이익 2,234 16,955 11,665,123 11,665,123
유형자산손상차손환입 6,110,233 6,466,068 - -
무형자산손상차손환입 - 45,830 - -
지분법이익 - - (20,229) 18,932
잡이익 77,096 263,249 5,614 225,113
합계 6,199,764 7,203,069 12,188,661 12,749,751

(2) 기타비용

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
외환차손 31,951 64,904 24,668 38,296
기부금 - 95,006 180,770 578,416
기타대손상각비 33,558 33,558 635,095 591,381
외화환산손실 170,523 221,074 (194) 1,722
종속기업투자처분손실 - - 135,339 135,339
지분법손실 32,227 87,839 - -
재고자산폐기손실 222,768 223,036 5,373 28,801
유형자산처분손실 66,822 81,713 10,511 249,147
무형자산처분손실 - 31,382 - -
무형자산손상차손 23,382 23,382 - -
잡손실 (13,063) 329,707 50,539 60,861
합계 568,168 1,191,601 1,042,101 1,683,963

28. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 31,199 79,672 70,892 147,223
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 - - 265 505
리스해지이익 2,054 2,595 - 35
합계 33,253 82,267 71,157 147,763

(2) 금융비용

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용(*1) 617,602 1,431,488 1,048,101 2,048,018
사채상환손실 - 3,602 - -
리스해지손실 9,097 9,097 - -
합계 626,699 1,444,187 1,048,101 2,048,018

(*1) 당반기중 자본화되어 유형자산으로 인식된 금융비용은 없으며, 전반기 중 차입원가의 자본화 금액은 173,191천원입니다.

29. 주당이익(손실)기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 지배기업의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
지배기업소유주지분 순이익(손실) (2,789,921,207) (12,513,210,212) 1,215,332,905 (5,659,553,171)
가중평균 유통보통주식수(*1) 42,441,523 42,441,523 22,415,066 22,415,066
기본주당순이익(손실) (66) (295) 54 (252)

(*1) 당반기 가중평균유통보통주식수 : (7,560,067,006주 + 121,848,720주 ) ÷ 181일 = 42,441,523주 전반기 가중평균유통보통주식수 : 4,057,126,946주 ÷ 181일 = 22,415,066주

(2) 지배기업의 희석성 잠재적 보통주는 주식매입선택권과 전환사채의 전환권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당반기와 전반기의 희석주당이익(손실)은 반희석효과로 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

30. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
1. 당기순이익(손실) (13,914,833) (6,307,621)
2. 조정항목:
법인세비용 (1,075) 1,379
이자비용 1,431,488 2,048,018
이자수익 (79,672) (147,223)
퇴직급여 21,373 18,088
재고자산평가손실(평가충당금환입) 3,210,553 (3,510,805)
재고자산폐기손실 223,036 28,801
감가상각비 3,165,616 1,750,930
사용권자산상각비 216,999 290,554
무형자산상각비 146,314 156,872
대손상각비 636,944 980,374
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 - (505)
기타의대손상각비 33,558 591,381
종속기업투자처분손실 - 135,339
유형자산처분손실 81,713 249,147
유형자산처분이익 (16,955) (11,665,123)
유형자산손상차손환입 (6,466,068) -
무형자산손상차손환입 (45,830) -
무형자산처분손실 31,382 -
무형자산손상차손 23,382 -
지분법이익 - (18,932)
지분법손실 87,839 -
리스해지손실 9,097 -
사채상환손실 3,602 -
주식보상비용 - 24,311
리스해지이익 (2,595) (35)
잡손실 - -
외화환산손실 215,870 1,722
외화환산이익 (300,999) (518,182)
잡이익 - (71,991)
소계 2,625,572 (9,655,880)
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
매출채권의 감소(증가) (127,698) 385,857
기타금융자산의 감소(증가) (1,158,535) 1,355,597
기타유동자산의 감소(증가) 2,214,184 (1,276,761)
재고자산의 감소(증가) 5,242,706 5,340,442
매입채무의 증가(감소) (866,505) (14,151)
기타금융부채의 증가(감소) (652,024) 1,523,742
기타유동부채의 증가(감소) 118,563 (2,652,569)
반품충당부채의 증가(감소) (237,566) (278,380)
기타사외적립자산의감소(증가) (1,241) (302)
퇴직급여의 지급 (21,373) (18,087)
소계 4,510,511 4,365,388
합계 (6,778,750) (11,598,113)

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
장기차입금의 유동성대체 2,532,300 3,763,200
건설중인자산의 유형자산 대체 722,000 1,068,147
건설중인자산의 무형자산 대체 70,385 -
건설중인자산의 비현금취득 468,655 -
단기차입금의 미지급금 대체 1,788,666 -
사용권자산 설정 301,512 -
주식매입선택권소멸대체 257,200 -

(3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 관련 채권·채무는 연결시 제거되었으며, 연결실체와 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분 회사명
기타의 특수관계자 (주)소예(*1)
(주)글로벌소싱네트워크(*2)
아이큐어(주)(*3)
(주)위드지엘(*4)
(주)파이브시즌스(*5)
관계기업 (주)삼우생명과학(*6)
(주)샵이오(*7)
임직원 임직원

(*1) 지배기업의 대표이사와 (주)소예의 대표이사는 특수관계자입니다.(*2) 종속기업의 이사가 (주)글로벌소싱네트워크의 대표이사로 근무하고 있습니다.(*3) 종속기업인 에스디큐어(주)의 주요 주주입니다.(*4) 전기말기준 경영권양수도를 수반하는 주식양수도 계약에 따라서 반기말 기준 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.(*5) 회사의 대표이사와 ㈜파이브시즌스의 대표이사는 특수관계자입니다.(*6) 회사가 지분율 35.1%를 소유하여, 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*7) 회사가 지분율 23.0%를 소유하여, 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분 특수관계자명 매출등 매입등
매출 이자수익등
기타의 특수관계자 (주)소예 200 - -
(주)글로벌소싱네트워크 (4,162) - -
(주)파이브시즌스 260,948 - -
합계 256,986 - -

(전반기)

(단위: 천원)
구분 특수관계자명 매출등 매입등
매출 이자수익등
기타의 특수관계자 (주)위드지엘 - - -
(주)소예 11,555 - -
(주)글로벌소싱네트워크 395,646 - 69,053
아이큐어(주) - - 4,952
(주)파이브시즌스 36,468 - 185,590
합계 443,669 - 259,595

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)
구분 회사명/성명 자금대여거래
기초 자금대여 자금회수 반기말
기타의 특수관계자 아이큐어(주) 200,000 - - 200,000
(주)위드지엘 891,275 - - 891,275
합계 1,091,275 - - 1,091,275

(전반기)

(단위: 천원)
구분 회사명/성명 자금대여거래
기초 자금대여 자금회수 반기말
기타의 특수관계자 (주)위드지엘 2,925,000 - - 2,925,000
아이큐어(주) - 200,000 - 200,000
임직원 임직원 327,000 - - 327,000
합계 3,252,000 200,000 - 3,452,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)
구분 회사명 채권 등 채무 등
매출채권 장단기대여금 매입채무
기타의특수관계자 (주)소예 104,522 - -
(주)소예(대손충당금) (15,257) - -
(주)글로벌소싱네트워크 622,691 - -
(주)글로벌소싱네트워크(대손충당금) (475,551) - -
(주)위드지엘 28,624 2,925,000 -
(주)위드지엘(대손충당금) (28,624) (2,033,725) -
아이큐어(주)(*1) - - -
(주)파이브시즌스 271,326 - -
(주)파이브시즌스(대손충당금) (29,179) - -
관계기업 (주)샵이오 - 150,000 -
(주)샵이오(대손충당금) - (150,000) -
합계 478,552 891,275 -

(*1) 아이큐어로부터 단기차입금 200,000천원이 존재합니다. (주석19 참조)

(전기말)

(단위: 천원)
구분 회사명 채권 등 채무 등
매출채권 장단기대여금 매입채무
기타의특수관계자 (주)위드지엘 28,624 2,925,000 -
(주)위드지엘(대손충당금) (28,624) (2,033,725) -
(주)소예 118,830 - -
(주)소예(대손충당금) (80,618) - -
(주)글로벌소싱네트워크 627,269 - -
(주)글로벌소싱네트워크(대손충당금) (105,038) - -
아이큐어(주)(*1) - - 385,000
(주)파이브시즌스 146,072 - -
(주)파이브시즌스(대손충당금) (6,854) - -
관계기업 (주)샵이오 - 150,000 -
(주)샵이오(대손충당금) - (150,000) -
합계 699,661 891,275 385,000

(*1) 아이큐어로부터 단기차입금 200,000천원이 존재합니다. (주석19 참조)

(5) 당반기말 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.

1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 차입금 등을 위하여 제공한 담보내역은 없습니다.

2) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 보증제공자 보증처 보증내용 보증금액
일반자금대출 지배기업 대표이사 국민은행(*1) 차입금 담보 3,300,000
신용카드 여신 지배기업 대표이사 카드사 카드대금 지급보증 492,000
기타특수관계자 지배기업 대표이사 지배기업(*2) 단기대여금 회수 2,925,000
종속기업 지배기업 대표이사 우리은행 차입금 담보 2,446,800
종속기업 지배기업 대표이사 한국투자저축은행 차입금 담보 3,600,000
종속기업 지배기업 대표이사 특수관계자 안양저축은행 차입금 담보 3,600,000
종속기업 종속기업 대표이사 국민은행 차입금 담보 347,610

(*1) 당반기말 현재 해당 차입금 잔액은 300,000천원입니다.(*2) 지배기업은 당반기말 현재 기타의 특수관계자인 (주)위드지엘에 대여한 단기대여금 2,925,000천원에 대해서 대표이사가 본인이 소유하고 있는 지배기업 주식 1,925천주를 담보로 회수를 보증하고 있습니다. 단기대여금 2,925,000천원 중 2,033,725천원에 대해 충당부채를 인식하고 있습니다.

(6) ㈜에스디플랫폼의 대표이사는 ㈜에스디플랫폼과 한국특수판매공제조합 간에 체결된 공정거래약정 계약에 대해서 연대해서 이행할 의무를 제공하고 있습니다.(7) 주요 경영진은 공동 관리인, CRO, 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
급여 1,139,574 1,122,743
주식기준보상 - 24,311
퇴직급여 84,175 85,507
합계 1,223,749 1,232,561

32. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(원화단위: 천원)
금융기관 약정내용 한도금액 실행금액
산업은행 산업운영자금대출 9,000,000 8,984,688
하나은행 운영자금대출 2,000,000 198,741
기업은행 운영자금대출 3,500,000 3,466,981
국민은행 온렌딩대출 3,000,000 300,000
기업운전자본대출 117,333 117,333
우리은행 일반자금대출 900,000 870,000
시설자금대출 9,752,000 9,752,000
한국투자저축은행 일반자금대출 3,000,000 3,000,000
안양저축은행 일반자금대출 2,500,000 2,500,000
종합통장대출 500,000 499,075
합계 34,269,333 29,688,818

연결실체는 상기의 금융기관 차입약정내역 이외에 중소벤처기업진흥공단에 대한 차입금 116,550천원이 있습니다. (주석 19 참조)

(전기말)

(원화단위: 천원)
금융기관 약정내용 한도금액 실행금액
산업은행 시설자금대출 590,750 590,750
운영자금대출 9,000,000 9,000,000
하나은행 시설자금대출 12,964,536 12,964,536
운영자금대출 2,000,000 2,000,000
국민은행 운영자금대출 600,000 600,000
기업운전자본대출 161,333 161,333
우리은행 종합통장대출 1,000,000 -
일반자금대출 900,000 900,000
시설자금대출 10,922,000 10,922,000
한국투자저축은행 일반자금대출 3,000,000 3,000,000
안양저축은행 일반자금대출 2,500,000 2,500,000
종합통장대출 500,000 499,176
합계 44,138,619 43,137,795

연결실체는 상기의 금융기관 차입약정내역 이외에 중소벤처기업진흥공단에 대한 차입금 149,850천원이 있습니다.(주석 19 참조)

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(원화단위: 천원)
구분 제공처 내역 담보제공자산 장부금액 설정금액
유형자산 산업은행 차입금 담보 건물/토지 15,397,915 13,700,000
유형자산 기업은행(*1) 차입금 담보 건물/토지 4,200,000
유형자산 광동제약㈜(*2) 전환사채 담보 건물/토지 26,000,000
유형자산 광동제약㈜(*3) 전환사채 담보 건물/토지 31,038,380
유형자산 우리은행 차입금 담보 토지,건물,기계장치 15,523,057 19,461,600
기타금융자산 기업은행 차입금 담보 정기예금(*4) - CNH 5,000,000
합계 61,959,352 63,361,600CNH 5,000,000

(*1) 산업은행에 제공한 담보제공자산이 기업은행에 후순위로 설정되어 있습니다.(*2) 산업은행과 기업은행에 제공한 담보제공자산이 광동제약㈜에 후순위로 설정되어 있습니다.(*3) 연결실체는 제3회 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 담보대상부동산 중 충청북도 음성군 원나면 상노리 766번지 및 같은 리 767번지 토지 및 위 지상 건물에 관하여 개별공매권이 포함된 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 또한, 해당 전환사채는 기존 채권자인 상상인증권, 상상인플러스저축은행, 상상인저축은행 3개사로부터 2023년 3월 7일자로 기한이익상실 통지를 받았습니다. 기한이익상실의 사유는 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 인수계약서의 제3조 발행조건에 의거하여, 제2회차 전환사채의 중도상환일까지 중도상환 불가 사유로 기한이익상실이 발생하였고, 연결실체가 채권자에게 해당 사유를 미통보하였기 때문입니다.부동산담보신탁계약에 따라 2023년 5월 22일 공매가 진행되었으나, 2023년 5월 31일 11차에 최종 유찰되었습니다. 2023년 6월 29일 상상인증권, 상상인플러스저축은행, 상상인저축은행 3개사에서 보유하고 있는 당사의 제3회 이권부 무보증 사모전환사채에 대하여 매매계약을 통해 광동제약 주식회사로 담보권자 및 수익권자가 변경되었습니다. 현재 양수인 광동제약 주식회사가 제1순위 우선수익자입니다.(*4) 담보로 제공한 정기예금 CNH 5,000,000에 대해 회수가능성이 낮아 전기에 손상을 인식하였습니다.(전기말)

(원화단위: 천원)
구분 제공처 내역 담보제공자산 장부금액 설정금액
유형자산 산업은행 차입금 담보 토지,건물 10,936,005 13,700,000
유형자산 하나은행 차입금 담보 토지,건물 31,735,013 16,800,000
유형자산 하나은행 차입금 담보 기계기구 4,488,077
금융자산 하나은행 차입금 담보 정기예금 4,000,000 4,400,000
유형자산 우리은행 차입금 담보 토지,건물,기계장치 16,484,921 19,461,600
금융자산 우리은행 차입금 담보 유가증권 - 12,774,000
금융자산 한국투자증권 차입금 담보 유가증권 - 3,000,000
기타금융자산 우리은행 선급금 담보 정기예금 500,000 500,000
기타금융자산 기업은행 차입금 담보 정기예금 - CNH 5,000,000
합계 68,144,016 70,635,600 CNH 5,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
사건명 청구금액 원고 피고 진행사항
2019가합104908 5,000,000 조정현(*1) 회사 2심 진행중
2023나2021328 1,656,830 (주)코코돌(*2) 회사 1심 진행중
2022가합11756 330,000 권영윤 외3(*3) 회사 1심 진행중
2023가단5146499 105,569 ㈜재성씨앤피(*4) 회사 1심 진행중
2022가단224584 40,882 회사(*5) 조정은 1심 진행중
2022가단5366500 79,000 회사(*6) ㈜라프레즈인터내셔널 1심 진행중
2022가단239548 413,945 회사(*7) ㈜씨앤케이써큘레이션 1심 진행중
2022구합68558 412,600 회사 외 5인(*8) 증권선물위원회, 금융위원회 1심 진행중

(*1) 지배기업의 전 임원(종속회사의 대표이사)이 매출액 증가에 다른 수당 지급과 관련하여 소송을 제기하였으며, 1심 소송은 지배기업의 승소 판결로 종결 되었으며, 상대방 측에서 항소를 하여 2심으로 사건 진행 중입니다.(*2) 원고가 지배기업과의 공동사업에 대한 손해배상 청구 건으로 소송을 제기하였습니다.(*3) 원고들이 지배기업의 전 임원(종속회사의 대표이사)과 채권 양도양수 후 지배기업에게 양수금 청구 소송을 제기하였습니다.(*4) 원고가 지배기업에 3자물류서비스 계약에 따른 손해배상 소송을 제기하였습니다.(*5) 피고가 물품대금의 담보로 제공한 부동산에 대해 임차권부존재확인 소송을 제기하였습니다.(*6) 지배기업이 피고에게 물품대금 청구 건으로 소송을 제기하였습니다.(*7) 지배기업이 피고에게 물품대금 청구 건으로 소송을 제기하였습니다. 보고일 현재 지배기업은 소취하서를 제출하였습니다.(*8) 지배기업이 피고에게 감리결과 조치처분 및 과징금부과처분 취소의 행정소송을 제기하였습니다.동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결실체는 소송 등의 결과로 초래될 수도 있는 부채에 대하여 충당부채를 계상하지 않고 있습니다.

(4) 연결실체는 당반기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 999,418천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 신용보증기금으로부터 하나은행 차입금의 원금과 관련하여 1,788,666천원, 이자와 관련하여 16,557천원의 대위변제(총 1,805,222천원)가 실행되었습니다. (주석19 참조)

(6) 보고기간말 현재 연결실체는 자동차종합보험, 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

33. 계속기업 불확실성연결실체의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결실체는 2023년 6월 30일로 종료되는 회계연도에 영업손실이 18,565백만원 발생하였고, 순손실이 13,915백만원이 발생하였습니다. 연결실체는 2023년4월3일에 회생절차개시신청을 하여 2023년5월2일 서울회생법원으로부터 회생절차개시명령을 받아 회생절차를 진행 중에 있으며, 관리인으로 박설웅(대표이사)과 이종범이 공동선임되었습니다.

연결실체는 재무구조를 통한 경영정상화를 위하여 음성 공장 등 주요 자산의 매각절차를 진행하고 있으며, 회생절차의 조기 종결을 위하여 회생계획 인가 전 M&A를 추진하고 있습니다.

연결실체가 계속기업으로서 존속할지 여부는 회사의 향후 자금조달계획과 생산, 판매 재무 등 경영개선계획의 달성여부 등에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 만일 이러한 연결실체의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

34. 보고기간후 사건 연결실체는 '서울회생법원 실무준칙 제241호 회생절차에서의 M&A'에 근거한 공고를 통한 공개입찰방법 또는 Stalking-horse bidding 방식의 M&A를 추진 (제3자 배정 유상증자방식)하고 있습니다. 매각주간사로 한영회계법인을 선정 하였습니다.

주3)5. 재무제표 주석

제 16 (당) 2분기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 16 (당) 반 기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 15 (전) 2분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지
제 15 (전) 반 기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
주식회사 에스디생명공학

1. 일반사항주식회사 에스디생명공학(이하 "회사")은 화장품 개발, 제조 및 판매를 주요목적사업으로 하여 2008년 9월 19일 설립되었습니다. 회사는 2019년 8월 5일자로 본사와 부설연구소를 서울특별시 강서구 공항대로 61길 29에서 서울특별시 강서구 마곡중앙 8로 1길 66으로 이전하였습니다.회사는 2017년 3월 2일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 주식을 상장하였으며, 회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당반기말 현재 21,304백만원 입니다.한편, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율(%)
박설웅(대표이사) 6,311,988 14.81%
기타 36,296,674 85.19%
합 계 42,608,662 100%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정)- 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) -회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리

(1) 재무위험관리

회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채, 기타금융채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는USD, CNH, JPY 등이 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 차입 등 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있습니다.회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)
구분 당반기말 전기말
외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채
USD 3,203,257 246,429 3,026,964 262,834
CNH 22,206,895 - 23,949,508 56,400
SGD - - 16,522 -
JPY 42,454,782 25,743,049 18,717,622 1,436,168

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
절상시 절하시 절상시 절하시
외화금융자산 430,542 (430,542) 419,105 (419,105)
외화금융부채 (27,850) 27,850 (17,845) 17,845
순효과 402,692 (402,692) 401,260 (401,260)

나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%p 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 6개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
0.5%p 상승시 0.5%p 하락시 0.5%p 상승시 0.5%p 하락시
이자수익 4,320 (4,320) 47,598 (47,598)
이자비용 (64,752) 64,752 (131,036) 131,036
순효과 (60,432) 60,432 (83,438) 83,438

(*)금융비용자본화한 이자비용은 제외하였습니다.

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재무팀의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
부채(a) 54,547,756 56,737,241
자본(b) 14,895,801 24,657,783
현금및현금성자산(c) 864,001 2,414,991
차입금(d) 44,057,155 47,876,147
부채비율(a/b) 366.20% 230.10%
순차입금비율(d-c)/b 289.97% 184.37%

5. 공정가치 서열체계(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분 내역
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산
당기손익-공정가치 금융자산 2,088,571 2,088,571
기타포괄손익-공정가치 금융자산 499,035 499,035
합계 2,587,606 2,587,606
금융부채
기타금융부채-유동(파생상품) 31,106,745 31,106,745

(전기말)

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산
당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,088,571 2,088,571
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 499,035 499,035
합계 - - 2,587,606 2,587,606
금융부채
기타금융부채-유동(파생상품) - - 22,720,861 22,720,861

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.당반기와 전반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

1) 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

2) 시장성 없는 지분증권과 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

3) 파생금융상품 회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 파생금융상품은 전환사채의 내재파생상품이 있으며, 이항모형 (Binomial Tree)을 사용하여 평가하였습니다. (주석 19 참조)

4) 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

6. 영업부문 정보(1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 지역별 매출은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분

 당반기 전반기

3개월

누적

3개월

누적
국내매출액 5,180,810 13,334,684 9,365,415 17,592,726
해외매출액 3,007,955 6,271,835 5,130,129 12,984,188
합계 8,188,765 19,606,519 14,495,544 30,576,914

(2) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
금액 비율(%) 금액 비율(%)
A사 2,973,307 15.2% 969,536 3.2%
B사 665,108 3.4% 4,770,720 15.6%

7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)
금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계
현금및현금성자산 864,001 - - 864,001
매출채권 5,874,118 - - 5,874,118
당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,088,571 2,088,571
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 499,035 - 499,035
기타금융자산-유동 1,659,968 - - 1,659,968
기타금융자산-비유동 173,403 - - 173,403
합계 8,571,490 499,035 2,088,571 11,159,096

금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계
매입채무 3,797,141 - 3,797,141
단기차입금 12,650,410 - 12,650,410
유동성장기차입금 300,000 - 300,000
장기차입금 - - -
기타금융부채-유동 6,244,702 31,106,745 37,351,447
기타금융부채-비유동 0 - -
합계 22,992,253 31,106,745 54,098,998

(전기말)

(단위: 천원)
금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계
현금및현금성자산 2,414,991 - - 2,414,991
매출채권 8,625,209 - - 8,625,209
당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,088,571 2,088,571
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 499,035 - 499,035
기타유동금융자산 6,096,448 - - 6,096,448
기타비유동금융자산 329,423 - - 329,423
합계 17,466,071 499,035 2,088,571 20,053,677

금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계
매입채무 3,512,947 - 3,512,947
단기차입금 11,000,000 - 11,000,000
유동성장기차입금 3,833,774 - 3,833,774
장기차입금 10,321,512 - 10,321,512
기타유동금융부채 4,371,070 22,720,861 27,091,931
기타비유동금융부채 66,760 - 66,760
합계 33,106,063 22,720,861 55,826,924

(2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분 당분기 전분기
상각후원가측정 금융자산
이자수익 61,736 124,277
외화환산손익 73,985 514,018
외환차손익 10,552 279,973
대손충당금환입(대손상각비) (2,721,710) (1,666,854)
당기손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 505
상각후원가측정 금융부채
이자비용 752,430 1,595,140

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
매출채권 13,621,911 13,651,292
대손충당금 (7,747,793) (5,026,083)
매출채권(순액) 5,874,118 8,625,209

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)
구분 미연체 3~6개월연체 6~9개월연체 9~12개월연체 12개월초과연체 개별손상채권 계
총장부금액 3,322,612 1,295,574 934,040 1,427,988 6,300,752 340,945 13,621,911
기대손실율 6.51% 13.96% 19.09% 37.15% 100.00% 100.00%
기대손실 216,417 180,895 178,278 530,506 6,300,752 340,945 7,747,793
순장부금액 3,106,195 1,114,679 755,762 897,482 - - 5,874,118

(전기말)

(단위: 천원)
구분 미연체 3~6개월연체 6~9개월연체 9~12개월연체 12개월초과연체 개별손상채권 계
총장부금액 4,066,901 1,656,420 984,911 3,374,359 3,227,756 340,945 13,651,292
기대손실율 8.48% 19.42% 28.59% 52.96% 100.00% 100.00% -
기대손실(*1) 180,660 162,071 136,941 977,710 3,227,756 340,945 5,026,083
순장부금액 3,886,241 1,494,349 847,970 2,396,649 - - 8,625,209

(*1) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 7,747,793 천원(전기말 : 5,026,083 천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
기초 5,026,083 5,288,173
대손상각비(환입) 2,721,710 1,666,853
매출채권 제각 - (38,724)
분기말 7,747,793 6,916,302

9. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
유동항목
단기금융상품 - 4,981,000
단기대여금(*1) 5,254,919 4,554,919
단기대여금(대손충당금) (4,363,644) (3,663,644)
미수금 2,245,083 1,760,758
미수금(국고보조금) (13,000) (136,100)
미수금(대손충당금) (1,463,390) (1,429,832)
미수수익 - 29,347
합계 1,659,968 6,096,448
비유동항목
보증금 173,403 329,423
합계 173,403 329,423

(*1) 대부분의 금액이 특수관계자에 대한 대여금입니다.(주석32 참조)보고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타자산 및 기타부채

보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
기타자산-유동항목
선급금 3,747,297 5,200,201
선급금(대손충당금) (2,466,157) (2,466,157)
선급비용 149,075 175,237
선납세금 19,595 28,133
부가세대급금 138,923 626,623
반환제품회수권 69,941 236,109
합계 1,658,674 3,800,146
기타자산-비유동항목
사용권자산 85,030 250,978
합계 85,030 250,978
기타부채-유동항목
선수금 348,696 472,970
예수금 77 99,797
합계 348,773 572,767

11. 리스 (사용권자산, 리스부채)

1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

① 자산

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
사용권자산
건물 85,030 193,312
차량운반구 - 57,666
합계 85,030 250,978

② 부채

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
리스부채
유동 86,484 181,699
비유동 - 66,759
합계 86,484 248,458

당반기 중 증가된 사용권자산은 59,747천원입니다. (전반기 : 512,611천원)

2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
사용권자산의 감가상각비
건물 81,047 136,345
차량운반구 8,720 15,060
소계 89,767 151,405
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,551 7,790
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 49,274 119,534
리스해지손실(수익) (2,595) (35)
합계 138,996 278,694

당반기 중 리스의 총 현금 유출은 132,759천원 (전반기: 267,368천원) 입니다.

12. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
상품 2,947,081 2,980,133
제품 7,206,827 8,389,160
원재료 938,371 1,626,621
부재료 770,511 644,053
재공품 3,953,454 3,744,384
합계 15,816,244 17,384,351
재고자산 평가충당금 (11,630,055) (8,419,502)
순액 4,186,189 8,964,849

당반기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 3,210,553 천원이며, 전반기 중 재고자산평가손실(환입)으로 인식한 금액은 (3,510,806)천원 입니다.

13. 공정가치 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당반기말

전기말
비유동항목 　 　
방카슈랑스보험 99,815 99,815
(주)제이스페이스홀딩스 전환사채 1,988,756 1,988,756
합계 2,088,571 2,088,571

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분 기초금액 취득 처분 평가손익 반기말금액
비유동항목
방카슈랑스보험 99,815 - - - 99,815
(주)제이스페이스홀딩스 전환사채 1,988,756 - - - 1,988,756
합계 2,088,571 - - - 2,088,571

(전반기)

(단위: 천원)
구분 기초금액 취득 처분 평가손익 반기말금액
비유동항목
SV글로벌바이오 헬스케어펀드2호 2,636,064 - - - 2,636,064
방카슈랑스보험 98,682 334 - 505 99,521
합계 2,734,746 334 - 505 2,735,585

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말
취득금액 장부금액 취득금액 장부금액
비유동항목
비상장주식
(주)쿠잉비 300,000 - 300,000 -
(주)글로벌소싱네트워크 20,000 - 20,000 -
이뮤노바이오텍(주) 4,127,522 499,035 4,127,522 499,035
합계 4,447,522 499,035 4,447,522 499,035

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 없습니다.

14. 종속기업 및 관계기업 투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
회사명 지분율(%) 소재지 취득원가 장부금액
(주)애니코스 93.6 국내 6,120,000 -
PT. Orion Beauty International 51.0 인도네시아 809,737 -
삼우생명과학 주식회사 35.1 국내 1,998,000 450,654
SNP COSMETICS(QINGDAO)CO.,LTD 100 중국 173,900 113,189
SD Biotechnologies USA INC 100 미국 1,847,514 -
SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd 75.0 중국 3,086,461 3,086,461
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) 100 베트남 219,720 -
SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD 99.2 중국 8,351,350 -
주식회사 에스디플랫폼 91.8 국내 10,200,000 657,617
에스디큐어(주) 50.0 국내 35,000 -
(주)샵이오(*1) 23.0 국내 235,272 -
SD Biotechnologies CO.,Ltd. (JAPAN)(*2) 99.0 일본 28,180 28,180
합 계 33,105,134 4,336,101

(*1) 전전기 중 폐업하였습니다.(*2) 당기 2월13일에 신규설립하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)
회사명 지분율(%) 소재지 취득원가 장부금액
주식회사 애니코스 93.6 국내 6,120,000 -
PT. Orion Beauty International 51.0 인도네시아 809,737 102,710
삼우생명과학 주식회사 35.1 국내 1,998,000 506,258
SNP COSMETICS(QINGDAO)CO.,LTD 100 중국 173,900 129,434
SD Biotechnologies USA INC 100 미국 1,847,514 -
SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd 75.0 중국 3,086,461 3,086,461
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) 100 베트남 219,720 -
SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD 99.2 중국 8,351,350 -
주식회사 에스디플랫폼 91.8 국내 10,200,000 1,071,641
에스디큐어 주식회사 50.0 국내 35,000 -
㈜샵이오 23.0 국내 235,272 -
합 계 　 　 33,076,954 4,896,504

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
회사명 기초 취득 손상 반기말
(주) 애니코스 - - - -
PT. Orion Beauty International 102,710 - (102,710) -
삼우생명과학 주식회사 506,258 - (55,604) 450,654
SNP COSMETICS(QINGDAO)CO.,LTD 129,434 - (16,244) 113,189
SD Biotechnologies USA INC - - - -
SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd 3,086,461 - - 3,086,461
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) - - - -
SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD - - - -
주식회사 에스디플랫폼 1,071,641 - (414,025) 657,617
에스디큐어(주) - - - -
SD Biotechnologies CO.,Ltd. (JAPAN) - 28,180 - 28,180
(주)샵이오 - - - -
합계 4,896,504 28,180 (588,583) 4,336,101

(전반기)

(단위: 천원)
회사명 기초 취득 처분(*1) 손상 반기말
(주)애니코스 - 3,000,000 - (1,189,472) 1,810,528
PT. Orion Beauty International 270,784 - - (109,267) 161,517
삼우생명과학(주) 730,856 - - (119,785) 611,071
SNP COSMETICS(QINGDAO)CO.,LTD 173,900 - - - 173,900
(주)버추포뮬라 - - - - -
(주)우리상생 347,200 - (210,339) (136,861) -
SD Biotechnologies USA Inc - - - - -
SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd 3,086,461 - - - 3,086,461
WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD - - - - -
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) 219,720 - - - 219,720
SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD 1,579,250 - - (1,324,178) 255,072
(주)에스디플랫폼 768,593 1,700,000 - (861,290) 1,607,303
에스디큐어(주) 35,000 - - (35,000) -
(주)에스디래오 104,447 - (104,447) - -
(주)샵이오 - - - - -
합계 7,316,211 4,700,000 (314,786) (3,775,853) 7,925,572

(*1) 투자주식 처분손실 135,339천원이 포함되어 있습니다.

회사는 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있습니다.

15. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액
토지 6,092,863 - - - 6,092,863
건물 43,576,725 (4,574,117) (6,485,040) - 32,517,568
구축물 88,199 (11,807) (10,655) - 65,737
기계장치 11,338,101 (3,795,635) (243,710) (1) 7,298,755
차량운반구 502,815 (358,522) - - 144,293
공구와기구 2,380,608 (1,267,536) (201,233) (3,069) 908,770
비품 1,430,093 (680,731) (303,110) - 446,252
시설장치 556,970 (366,989) (31,711) - 158,270
건설중인자산 412,200 - (26,240) - 385,960
합계 66,378,574 (11,055,337) (7,301,699) (3,070) 48,018,468

(전기말)

(단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액
토지 6,092,863 - - - 6,092,863
건물 43,114,725 (3,488,236) (7,891,476) - 31,735,013
구축물 88,199 (9,602) (78,597) - -
기계장치 11,097,568 (3,026,821) (2,969,969) (1) 5,100,777
차량운반구 629,117 (394,198) - - 234,919
공구와기구 2,380,608 (1,105,125) (1,270,997) (4,486) -
비품 1,456,494 (561,505) (894,989) - -
시설장치 556,970 (313,556) (243,414) - -
건설중인자산 420,493 - (420,493) - -
합계 65,837,037 (8,899,043) (13,769,935) (4,487) 43,163,572

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 손상차손환입 반기말
토지 6,092,863 - - - - - 6,092,863
건물 31,735,013 - - (1,085,880) 462,000 1,406,435 32,517,568
구축물 - - - (2,205) - 67,942 65,737
기계장치 5,100,778 15,200 (31,608) (769,706) 260,000 2,724,092 7,298,756
국고보조금 (1) - - - - - (1)
차량운반구 234,919 - (55,967) (34,659) - - 144,293
공구와기구 4,486 - - (162,410) - 1,069,764 911,839
국고보조금 (4,486) - - 1,417 - - (3,069)
비품 - 4,100 (11,128) (138,599) - 591,879 446,252
시설장치 - - - (53,433) - 211,703 158,270
건설중인자산 - 784,093 - - (792,385) 394,253 385,960
합계 43,163,572 803,393 (98,703) (2,245,475) (70,385) 6,466,068 48,018,468

(전반기)

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 반기말
토지 6,102,925 - - - - 6,102,925
건물 14,567,296 - - (423,182) 535,658 14,679,772
구축물 272,411 - (194,629) (2,980) - 74,802
기계장치 2,060,701 240,000 (7,120) (407,931) - 1,885,650
국고보조금 (5,716) - - 3,076 - (2,640)
차량운반구 260,159 45,800 (1) (45,446) - 260,512
공구와기구 195,916 18,000 - (44,015) - 169,901
국고보조금 (7,320) - - 1,417 - (5,903)
비품 439,684 100,906 (9,708) (82,283) - 448,599
시설장치 420,649 - (32,051) (59,920) - 328,678
건설중인자산(*1) 15,602,536 14,736,434 - - (1,068,147) 29,270,823
합계 39,909,241 15,141,140 (243,509) (1,061,264) (532,489) 53,213,119

(*1) 금융비용자본화한 이자비용이 취득금액에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
제조원가 780,429 411,236
판매비와 관리비 1,465,046 650,028
합계 2,245,475 1,061,264

(4) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석20, 33 참조)

16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액
상표권 152,547 (107,533) (45,014) -
산업재산권 297,291 (199,516) (97,774) -
회원권 - - - -
영업권 2,000,000 - (2,000,000) -
기타무형자산 1,362,730 (442,228) (920,503) -
합계 3,812,568 (749,277) (3,063,291) -

(전기말)

(단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액
상표권 152,547 (94,279) (58,268) -
산업재산권 297,291 (185,729) (111,562) -
회원권 347,263 - (84,536) 262,727
영업권 2,000,000 - (2,000,000) -
기타무형자산 1,292,345 (376,437) (915,908) -
합계 4,089,446 (656,445) (3,170,274) 262,727

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분 기초 취득(*1) 처분 상각 손상차손(환입) 반기말
상표권 - - - (13,255) 13,255 -
산업재산권 - - - (13,787) 13,787 -
회원권 262,727 - (262,727) - - -
기타무형자산 - 70,385 - (65,790) (4,595) -
합계 262,727 70,385 (262,727) (92,832) 22,447 -

(*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (주석 15 참조)

(전반기)

(단위: 천원)
구분 기초 취득 상각 반기말
상표권 88,778 - (15,255) 73,523
산업재산권 139,193 - (13,816) 125,377
회원권 91,966 255,297 - 347,263
기타무형자산 530,832 11,000 (40,314) 501,518
합계 850,769 266,297 (69,385) 1,047,681

17. 매각예정자산

전기말과 당반기말 현재 매각예정자산의 내역은 없습니다.

18. 매입채무 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
매입채무 3,797,141 3,512,947
기타금융부채-유동 　 　
미지급금 5,869,461 4,117,408
미지급비용 288,757 71,962
파생상품금융부채(주석18,19) 4,325,211 5,456,595
전환사채(주석19) 26,781,534 17,264,266
유동성리스부채(주석11) 86,484 181,699
소계 37,351,447 27,091,931
기타금융부채-비유동 　 　
비유동성리스부채(주석11) - 66,760
소계 - 66,760
합계 41,148,588 30,671,638

19. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
전환사채의 내재파생상품(*) 4,325,211 5,456,595

(*) 이항모형 (Binomial Tree)을 사용하여 평가하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다..

(당반기)

(단위: 천원)
구분 기초 증가 감소 (*1) 평가손실(이익) 반기말
전환사채의 내재파생상품 5,456,595 - (1,131,384) - 4,325,211

(*1) 조기상환한 전환사채 및 전환청구 등에 의해 감소하였습니다.

(3) 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(전기)

(단위: 천원)
구분 기초 증가(*1) 감소(*2) 평가손실(이익) 기말
전환사채의 내재파생상품 8,476,851 1,847,333 (4,867,589) - 5,456,595

(*1) 전환사채의 재매각에 의해 증가하였습니다.(*2) 조기상환한 전환사채 및 전환청구에 의해 감소하였습니다.

20. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 이자율(%) 당반기말 전반기말
산업은행(*1) 3.51 ~ 4.99 8,984,688 9,000,000
하나은행(*2) CD(3M) + 2.37 198,741 -
기업은행 6.56 3,466,981 -
신한은행 - - 2,000,000
합계 12,650,410 11,000,000

(*1) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석15, 33참조)(*2) 신용보증기금으로부터 하나은행 차입금의 원금과 관련하여 1,788,666천원, 이자와 관련하여 16,557천원의 대위변제(총 1,805,222천원)가 실행되었습니다. (주석33 참조)

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 이자율(%) 당반기말 전반기말
산업은행 - - 590,750
하나은행 - - 12,964,536
국민은행(*1) 7.49 300,000 600,000
차감: 유동성장기차입금 (300,000) (3,833,774)
장기차입금 - 10,321,512

(*) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사 대표이사의 지급보증이 제공되어 있습니다. (주석32 참조)(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 1년이내 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3년이후 합계
단기차입금 12,650,410 - - - 12,650,410
유동성장기부채 300,000 - - - 300,000
장기차입금 - - - - -
합계 12,950,410 - - - 12,950,410

(4) 전환사채1) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.① 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
(종류) 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020-10-30 2025-10-30 0% 4,322,333 10,475,021
차감: 전환권조정 (773,223) (1,975,347)
차감: 파생상품금융부채 (794,810) (1,926,194)
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-06-18 2026-06-18 0% 19,555,401 19,555,401
차감: 전환권조정 (5,129,293) (5,334,214)
차감: 파생상품금융부채 (3,530,401) (3,530,401)
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023-01-27 2026-01-27 2% 13,131,527 -
잔액 26,781,534 17,264,266

② 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.가. 제1회 전환사채의 발행내용

구분 내용
이자율 표면금리 0%
만기상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2025년 10월 30일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권(Put Option) 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 10월 30일 및 매 3개월이 경과한 날에 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여만기 전 조기상환을 청구할 수 있다
매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2021년 10월 30일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날(2022년 10월 30일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채 권면금액 중35/100에 해당하는 금액에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있다
행사기간 2021.10.30~2025.09.30
최초행사가격 5,568원
만기보장수익율 연 0%

나. 제2회 전환사채의 발행내용

구분 내용
이자율 표면금리 0%
만기상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 06월 18일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권(Put Option) 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 06월 18일 및 매 3개월이 경과한 날에 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여만기 전 조기상환을 청구할 수 있다
매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2022년 06월 18일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날(2023년 06월 18일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채 권면금액 중35/100에 해당하는 금액에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있다
행사기간 2022.06.18~2026.05.18
최초행사가격 4,504원
만기보장수익율 연 0%

다. 제3회 전환사채의 발행내용

구분 내용
이자율 표면금리 2%
만기상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 01월 27일에 113.0412%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권(Put Option) 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2024년 01월 27일 및 매 3개월이 경과한 날에 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여만기 전 조기상환을 청구할 수 있다
매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날 2024년 01월 27일부터 발행일 이후 2024년 05월 27일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채 권면금액 중 50/100에 해당하는 금액에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있다
행사기간 2024.01.27~2025.12.27
최초행사가격 1,604원
만기보장수익율 연 6%

③ 당반기말 현재 미행사된 전환가능 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,405원 (*1) 2021.10.30~2025.09.30 1,035,983
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,754원 (*2) 2022.06.18~2026.05.18 5,818,809
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,604원 2024.01.27~2025.12.27 8,186,738

(*1) 1회차 전환사채 발행 최초 전환가액은 5,568원이었으나, 2023년 01월 19일 신규 전환사채 발행에 의한 전환가액 조정으로 3,405원으로 변경되었습니다.(*2) 2회차 전환사채 발행 최초 전환가액은 4,504원이었으나, 2023년 01월 19일 신규 전환사채 발행에 의한 전환가액 조정으로 2,754원으로 변경되었습니다.2) 당반기말 현재 상환하여야할 전환사채의 액면금액은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)
종류 액면금액
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,527,523
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 16,025,000
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 13,131,527

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.한편, 당반기 법인세비용은 가중평균 연간법인세율이 부(-)의 금액이므로 계상하지 아니하였습니다.

22. 계약자산과 계약부채(반품충당부채)

보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동
계약자산
계약자산 - 예상 고객반품 69,941 236,109
계약자산 합계 69,941 236,109
계약부채
계약부채 - 반품충당부채 93,677 330,300
계약부채 - 마일리지충당부채 6,307 7,251
계약부채 합계 99,984 337,551

23. 자본금 등

(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구분 당반기말 전기말
발행할 주식수(*1) 1,000,000,000 100,000,000
발행주식수(*2) 42,608,662 41,768,326
1주당 금액(원) 500 500
자본금 21,304,331 20,884,163

(*1) 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 발행할 주식수를 10억주로 변경하였습니다(*2) 2023년 1월 25일 소액공모유상증자를 통해 840,336주가 2023년 2월 6일 신규상장되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
일자 증자내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계
전기초 　 22,415,066 11,207,533 39,364,725 50,572,258
전기말 　 41,768,326 20,884,163 64,620,313 85,504,476
당기초 　 41,768,326 20,884,163 64,620,313 85,504,476
2023-01-25 유상증자(*) 840,336 420,168 575,937 996,105
당기말 　 42,608,662 21,304,331 65,196,250 86,500,581

(*) 주식 1주당 1,190원의 행사가로 유상증자를 실시하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
주식발행초과금 65,196,250 64,620,313
주식매입선택권소멸 601,636 344,436
전환권대가 6,916,677 6,916,677
합계 72,714,563 71,881,426

(4) 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분 기초 증감(*) 당반기말
주식발행초과금 64,620,313 575,937 65,196,250
주식매입선택권소멸 344,436 257,200 601,636
전환권대가 6,916,677 - 6,916,677
합계 71,881,426 833,137 72,714,563

(*) 당반기 중 일부 전환사채 전환청구로 인해 감소하였습니다.

(전반기)

(단위: 천원)
구분 기초 증감 전반기말
자본잉여금 39,364,725 - 39,364,725
주식매입선택권소멸 - - -
전환권대가 7,156,758 - 7,156,758
합계 46,521,483 - 46,521,483

(5) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
합병차손 (5,242,589) (5,242,589)
주식선택권 - 257,200
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 (3,948,488) (3,948,488)
합계 (9,191,077) (8,933,877)

(6) 당반기와 전반기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)
구분 기초 증가 감소 반기말
합병차손 (5,242,589) - - (5,242,589)
주식선택권 257,200 - (257,200) -
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 (3,948,488) - - (3,948,488)
합계 (8,933,877) - (257,200) (9,191,077)

(전반기)

(단위: 천원)
구분 기초 증가 감소 반기말
합병차손 (5,242,589) - - (5,242,589)
주식선택권 577,326 24,310 - 601,636
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 (300,000) - - (300,000)
합계 (4,965,263) 24,310 - (4,940,953)

24. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
부여일 2015년 08월 19일 2015년 11월 05일
부여방법 주식교부형 주식교부형
행사가능기간 2017.9.1.~2022.8.31 2017.12.1~2022.11.30
가득조건 행사가능기간까지 재직한 자 행사가능기간까지 재직한 자
행사가격(*1) 주당 7,500원 주당 7,500원
부여주식수(*1) 보통주 142,000주 보통주 14,000주

구분 내용
부여일 2015년 12월 28일 2020년 03월11일
부여방법 주식교부형 주식교부형
행사가능기간 2018.1.1~2022.12.31 2022.03.11~2027.03.10
가득조건 행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우) 행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우)
행사가격(*1) 주당 7,500원 주당 7,500원
부여주식수(*1) 보통주 374,000주 보통주 200,000주

(*1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.

(2) 회사는 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈-머튼 모형 및 이항 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

부여일 평가방법 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성
2015년 08월 19일 블랙-숄즈-머튼 모형 1.88% 4.5년 60.8%
2015년 11월 05일 1.82% 4.5년 59.5%
2015년 12월 28일 1.80% 4.5년 58.7%
2020년 03월 11일 이항 모형 1.18% 4.5년 47.1%

(3) 당반기와 전반기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
전기말 누적 부여수량 200,000 730,000
당반기 부여 수량 - -
당반기말 누적 부여수량 200,000 730,000
당기 행사 수량 - -
당기 권리상실 수량 (200,000) -
행사, 권리상실수량 누계 (200,000) (362,666)
반기말 가감후 잔량 - 367,334
반기말 행사가능 수량 - 367,334

(4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
주식보상비용 - 24,311

25. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
이익준비금(*1) 330,966 330,966
미처분이익잉여금 (70,262,983) (59,504,895)
합계 (69,932,017) (59,173,929)

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당반기

전반기

3개월

누적

3개월

누적
급여 1,030,830 3,038,364 2,264,721 4,226,968
퇴직급여 149,925 316,873 95,245 383,212
복리후생비 73,349 312,047 151,686 289,041
여비교통비 14,428 58,249 93,065 136,516
접대비 3,960 32,847 51,128 88,376
통신비 7,251 16,148 20,757 47,493
수도광열비 89,258 118,912 25,400 73,759
세금과공과 58,296 131,992 93,108 171,681
감가상각비 1,122,999 1,465,046 327,566 650,028
사용권자산 감가상각비 40,493 84,938 69,940 128,383
임차료 37,550 62,856 13,639 73,338
수선비 1,700 1,700 13,669 21,133
보험료 52,461 110,615 82,362 148,116
차량유지비 5,225 24,705 25,215 43,047
경상연구개발비 61,234 596,762 720,891 1,783,648
운반비 369,608 833,500 555,296 967,123
교육훈련비 42 154,833 3,931 4,401
도서인쇄비 190 1,472 1,778 4,352
소모품비 41,911 253,225 105,745 177,640
수수료비용 766,387 2,943,829 3,097,338 5,357,578
광고선전비 745,311 2,001,382 2,886,554 5,403,352
판매촉진비 145,892 322,605 283,504 299,863
대손상각비(환입) 867,923 2,721,710 1,670,627 1,666,854
건물관리비 - - 7,532 13,902
수출제비용 385,032 760,688 722,207 1,238,447
무형자산상각비 47,003 92,832 34,785 69,385
주식보상비용 - - - 24,311
합계 6,118,258 16,458,130 13,417,689 23,491,947

27. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기

3개월

누적

3개월

누적
제품 및 재공품의 변동 1,891,008 2,749,450 (1,511,807) (2,071,036)
원재료, 부재료 및 상품의 사용 2,711,300 6,032,902 7,684,094 14,111,395
종업원급여 1,030,830 3,988,506 2,507,352 4,755,608
퇴직급여 149,925 371,484 88,581 428,862
감가상각비 및 무형자산상각비 1,210,494 2,428,074 646,101 1,282,054
외주가공비 2,968,015 6,784,972 2,799,105 5,497,554
운반비 369,608 836,192 560,028 977,915
광고비 745,311 2,001,382 2,886,554 5,403,352
지급수수료 766,387 3,027,592 3,150,103 5,455,965
연구개발비 61,234 596,762 720,891 1,783,648
대손상각비 867,923 2,721,710 1,580,339 1,576,566
기타비용 13,678,988 3,004,228 2,045,406 3,424,528
합계(*1) 26,451,023 34,543,254 23,156,747 42,626,411

(*1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

28. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용 세부현황은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기

3개월

누적

3개월

누적
외환차익 25,879 65,035 230,173 312,795
외화환산이익 (22,425) 289,856 295,420 514,193
유형자산 처분이익 - 14,721 11,665,123 11,665,123
유형자산손상차손환입 6,109,640 6,466,068 - -
무형자산손상차손환입 - 45,830 - -
잡이익 15,194 78,443 135,169 176,717
합계 6,128,288 6,959,953 12,325,885 12,668,828

(2) 기타비용

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기

3개월

누적

3개월

누적
외환차손 29,927 54,483 19,595 32,823
기부금 - 95,006 74,824 279,060
기타의대손상각비 733,558 733,558 88,095 44,381
외화환산손실 171,970 215,870 (1,217) 175
유형자산 처분손실 10,787 25,678 3,610 242,246
무형자산 처분손실 - 31,382 - -
무형자산손상차손 23,382 23,382 - -
투자자산 처분손실 - - 135,339 135,339
투자자산 손상차손 588,584 588,584 2,342,561 3,775,854
재고자산 폐기손실 - - 4,853 24,947
잡손실 183,379 321,596 43,484 50,943
합계 1,741,587 2,089,539 2,711,144 4,585,768

29. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용 세부현황은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기

3개월

누적

3개월

누적
이자수익 23,601 61,736 67,148 124,277
리스해지이익 2,054 2,595 - 35
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 - - 264 505
합계 25,655 64,331 67,412 124,817

(2) 금융비용

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기

3개월

누적

3개월

누적
이자비용(*1) 246,775 752,430 797,231 1,595,140
리스해지손실 62 62 - -
사채상환손실 - 3,602 - -
합계 246,837 756,094 797,231 1,595,140

(*1) 전반기 중 자본화되어 유형자산으로 인식된 금융비용은 173,191천원이며, 당반기 중 차입원가의 자본화 금액은 없습니다.

30. 주당손익

기본주당손익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
보통주반기순이익(손실) (1,337,477,746) (10,758,087,058) 223,719,702 (5,436,760,435)
가중평균유통보통주식수(*1) 42,441,523 42,441,523 22,415,066 22,415,066
기본주당이익(손실) (31) (253) 10 (243)

(*1) 당반기 가중평균유통보통주식수 : (7,560,067,006주 + 121,848,720주 ) ÷ 181일 = 42,441,523주전반기 가중평균유통보통주식수 : 4,057,126,946주 ÷ 181일 = 22,415,066주

(2) 희석주당순이익(손실)회사의 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권이 있으며,희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당반기와 전반기의 희석주당이익(손실)은 반희석효과로 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
1. 반기순이익(손실) (10,758,087) (5,436,760)
2. 조정항목:
이자비용 752,430 1,595,140
이자수익 (61,736) (124,277)
재고자산평가손실(평가충당금환입) 3,210,553 (3,510,806)
감가상각비 2,245,475 1,061,264
사용권자산 상각비 89,767 151,405
무형자산 상각비 92,832 69,385
대손상각비 2,721,710 1,666,853
기타의대손상각비 733,558 44,380
주식보상비용 - 24,311
리스해지손실 62 -
리스해지이익 (2,595) (35)
외화환산손실 215,870 175
외화환산이익 (289,856) (514,193)
투자자산손상차손 588,584 3,775,854
무형자산손상차손 23,382 -
유형자산손상차손환입 (6,466,068) -
무형자산손상차손환입 (45,830) -
사채상환손실 3,602 -
투자자산처분손실 - 135,339
유형자산처분이익 (14,721) (11,665,123)
유형자산처분손실 25,678 242,246
무형자산처분손실 31,382 -
당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (505)
재고자산폐기손실 - 24,947
잡이익 - (71,990)
소계 3,854,079 (7,095,630)
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
매출채권의감소 25,032 1,270,403
기타금융자산의 감소(증가) (1,407,650) 1,115,412
기타유동자산의 감소(증가) 2,132,935 (620,638)
재고자산의 감소 1,568,106 2,699,803
매입채무의 증가 284,194 556,245
기타금융부채의 증가(감소) (570,857) 1,743,460
기타유동부채의 감소 (223,992) (2,880,107)
마일리지충당부채의 증가(감소) (944) -
반품충당부채의 감소 (236,623) (278,380)
기타사외적립자산의 감소(증가) 2,570 (302)
소계 1,572,771 3,605,896
합계 (5,331,237) (8,926,494)

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
단기대여금의 출자전환 - 3,000,000
장기차입금의 유동성대체 - 2,435,750
건설중인자산의 유형자산 대체 722,000 535,659
건설중인자산의 무형자산 대체 70,385 -
건설중인자산의 비현금취득 468,655 -
단기차입금의 미지급금 대체 1,788,666 -
주식매입선택권소멸로 대체 257,200 -

(3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분 회사명
종속기업 및 관계기업 (주)에스디플랫폼
SD BIOTECHNOLOGIES CO.,LTD (JAPAN)
SNP COSMETICS(QINGDAO)CO.,LTD
SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd
(주)애니코스
SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD
SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.
PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)
(주)에스디에이치파트너스
Beijing Skinlala Beauty Technology Co., Ltd.
HANGZHOU SIFULE BEAUTY TECHNOLOGY CO,. LTD(*1)
에스디큐어(주)
삼우생명과학 주식회사
(주)샵이오(*2)
기타의특수관계자 (주)위드지엘(*3)
주식회사 글로벌소싱네트워크(*4)
(주)소예(*5)
아이큐어(주)(*6)
(주)파이브시즌스(*7)
임직원 임직원

(*1) HANGZHOU SIFULE BEAUTY TECHNOLOGY CO,. LTD는 당반기말 현재 청산 완료하였습니다.(*2) 샵이오는 당반기말 현재 폐업상태 입니다.(*3) 전기말기준 경영권양수도를 수반하는 주식양수도 계약에 따라서 당반기말 기준 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.(*4) 종속회사의 이사는 주식회사 글로벌소싱 네트워크의 대표이사로 근무하고 있습니다.(*5) 회사의 대표이사와 (주)소예의 대표이사는 특수관계자입니다.(*6) 종속기업인 에스디큐어㈜의 주요 주주입니다.(*7) 회사의 대표이사와 (주)파이브시즌스의 대표이사는 특수관계자입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)
구분 특수관계자명 매출등 매입등
매출 이자수익등
종속기업 및관계기업 SD BIOTECHNOLOGIES CO.,LTD (JAPAN) 3,588 - -
SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd 232,059 - 45
(주)애니코스 1,896 40,908 1,346,758
SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD 896,449 - 184
SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC. 119,397 - 6
PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL 11,700 - (314)
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) 232,222 - 51
에스디큐어㈜ 37,623 9,200 81,909
기타의 특수관계자 주식회사 글로벌소싱네트워크 (4,162) - -
㈜소예 200 - -
(주)파이브시즌스 260,948 - -
합계 1,791,920 50,108 1,428,639

(전반기)

(단위: 천원)
구분 특수관계자명 매출등 매입등
매출 이자수익등
종속기업 및관계기업 주식회사 에스디플랫폼 96,713 15,753 -
SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd 150,789 - 6
주식회사 애니코스 3,273 28,167 2,597,634
SNP COSMETICS(SHANGHAI)CO., LTD 3,845,031 3 -
SD Biotechnologies USA Incorp 149,079 - 13,131
PT. Orion Beauty International 137,472 - 87,640
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) 404,730 - 55
(주)버추포뮬라 - 7,858 -
에스디큐어㈜ - 2,848 383,824
기타의 특수관계자 ㈜소예 11,555 - -
주식회사 글로벌소싱네트워크 395,646 - 69,053
아이큐어㈜ - - 4,952
(주)파이브시즌스 36,468 - 185,590
합계 5,230,756 54,629 3,341,885

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)
구분 회사명/성명 자금대여거래
기초 자금대여 자금회수 손상 대체 기말
종속기업 (주)애니코스 - 700,000 - (700,000) - -
기타의특수관계자 ㈜위드지엘 891,275 - - - - 891,275
합계 891,275 700,000 - (700,000) - 891,275

(전반기)

(단위: 천원)
구분 회사명/성명 자금대여거래
기초 자금대여 자금회수 손상 대체(*1) 기말
종속기업 및관계기업 ㈜버추포뮬라 - - (47,000) 47,000 - -
(주)애니코스(*1) - 2,500,000 - - (2,500,000) -
에스디큐어(주) - 200,000 - - - 200,000
주식회사 에스디플랫폼 1,700,000 300,000 (1,700,000) - - 300,000

기타의 특수관계자

 (주)위드지엘 2,925,000 - - - - 2,925,000
합계 4,625,000 3,000,000 (1,747,000) 47,000 (2,500,000) 3,425,000

(*1) 전기 이전에 손상으로 인식하였던 대여금 500백만원과 당기에 대여한 2,500백만원 포함하여 총 3,000백만원을 출자전환하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)
구분 회사명 채권 등 채무 등
매출채권 기타채권 단기대여금
종속기업 및관계기업 (주)에스디플랫폼 833,375 - - -
(주)에스디플랫폼(대손충당금) (807,716) - - -
SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd 155,748 - - -
SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd(대손충당금) (14,410) - - -
(주)애니코스 - - 1,900,000 876,701
(주)애니코스(대손충당금) - - (1,900,000) -
SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD 3,895,045 - - -
SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD(대손충당금) (2,614,664) - - -
SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC. 2,518,494 - - -
SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.(대손충당금) (2,070,585) - - -
PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL 419,063 - - -
PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL(대손충당금) (321,086) - - -
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) 488,421 - - -
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)(대손충당금) (82,079) - - -
에스디큐어㈜ 176,002 599,785 200,000 -
에스디큐어㈜(대손충당금) (30,756) (599,785) (200,000) -
(주)샵이오 - - 150,000 -
(주)샵이오(대손충당금) - - (150,000) -
기타의특수관계자 ㈜위드지엘 28,624 - 2,925,000 -
㈜위드지엘(대손충당금) (28,624) - (2,033,725) -
주식회사 글로벌소싱네트워크 622,691 - - -
주식회사 글로벌소싱네트워크(대손충당금) (475,551) - - -
㈜소예 104,522 - - -
㈜소예(대손충당금) (15,257) - - -
(주)파이브시즌스 271,326 - - -
(주)파이브시즌스(대손충당금) (29,179) - - -
합계 3,023,404 - 891,275 876,701

(전기말)

(단위: 천원)
구분 회사명 채권 등 채무 등
매출채권 기타채권 단기대여금
종속기업 및관계기업 (주)에스디플랫폼 838,276 - - 4,695
(주)에스디플랫폼(대손충당금) (722,711) - - -
SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd 96,384 - - -
SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd(대손충당금) (96,384) - - -
(주)애니코스 - - 1,200,000 47,421
(주)애니코스(대손충당금) (1,200,000)
SNP COSMETICS(QINGDAO)CO.,LTD 4,247,530 - - -
SNP COSMETICS(QINGDAO)CO.,LTD(대손충당금) (996,981) - - -
SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC. 2,316,845 - - -
SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.(대손충당금) (1,629,380) - - -
PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL 422,670 - - -
PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL(대손충당금) (276,340) - - -
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) 520,854 - - -
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)(대손충당금) (33,107) - - -
에스디큐어㈜ 259,984 599,785 200,000 45,342
에스디큐어㈜(대손충당금) (599,785) (200,000)
기타의특수관계자 ㈜위드지엘 28,624 - 2,925,000 -
㈜위드지엘(대손충당금) (28,624) - (2,033,725) -
㈜소예 118,830 - - -
㈜소예(대손충당금) (80,618) - - -
㈜샵이오 - - 150,000 -
㈜샵이오(대손충당금) - - (150,000) -
주식회사 글로벌소싱네트워크 627,269 - - -
주식회사 글로벌소싱네트워크(대손충당금) (105,038) - - -
아이큐어㈜ - - - 385,000
(주)파이브시즌스 146,072 - - -
(주)파이브시즌스(대손충당금) (6,854) - - -
합계 5,647,301 - 891,275 482,458

(5) 당반기말 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 차입금 등을 위하여 제공한 담보내역은 없습니다.

2) 당반기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 보증제공자 보증처 보증내용 보증금액
일반자금대출 대표이사 국민은행(*1) 차입금 담보 3,300,000
기타특수관계자 대표이사 회사(*2) 단기대여금 회수 2,925,000
신용카드 여신 대표이사 카드사 카드대금 지급보증 492,000

(*1) 당반기말 현재 차입금 잔액은 300,000천원입니다.(*2) 회사는 당반기말 현재 기타의특수관계자인 (주)위드지엘에 대여한 단기대여금 2,925,000천원에 대해서 대표이사가 본인이 소유하고 있는 회사 주식 중 1,925천주를 담보로 회수를 보증하고 있습니다.단기대여금 2,925,000천원 중 2,033,725천원에 대해 충당금을 인식하였습니다.

(6) 주요 경영진은 공동 관리인, CRO, 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
급여 812,098 922,309
주식기준보상 - 24,311
퇴직급여 84,175 85,507
합계(*) 896,273 1,032,127

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)
금융기관 약정내용 한도금액 실행금액
산업은행 운영자금대출 9,000,000 8,984,688
하나은행 운영자금대출 2,000,000 198,741
기업은행 운영자금대출 3,500,000 3,466,981
국민은행 온렌딩대출 3,000,000 300,000
합계 17,500,000 12,950,410

(전기말)

(단위: 천원)
금융기관 약정내용 한도금액 실행금액
산업은행 시설자금대출 590,750 590,750
운영자금대출 9,000,000 9,000,000
하나은행 시설자금대출 12,964,536 12,964,536
운영자금대출 2,000,000 2,000,000
국민은행 운영자금대출 600,000 600,000
합계 25,155,286 25,155,286

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(당반기말 )

(단위: 천원)
구분 제공처 내역 담보제공자산 장부금액 설정금액
유형자산 산업은행 차입금 담보 건물/토지 15,397,915 13,700,000
유형자산 기업은행(*1) 차입금 담보 건물/토지 4,200,000
유형자산 광동제약㈜(*2) 전환사채 담보 건물/토지 26,000,000
유형자산 광동제약㈜(*3) 전환사채 담보 건물/토지/기계장치 등 31,038,380
합계 46,436,295 43,900,000

(*1) 산업은행에 제공한 담보제공자산이 기업은행에 후순위로 설정되어 있습니다.(*2) 산업은행과 기업은행에 제공한 담보제공자산이 광동제약㈜에 후순위로 설정되어 있습니다. (*3) 당사는 제3회 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 담보대상부동산 중 충청북도 음성군 원나면 상노리 766번지 및 같은 리 767번지 토지 및 위 지상 건물에 관하여 개별공매권이 포함된 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다.또한, 해당 전환사채는 기존 채권자인 상상인증권, 상상인플러스저축은행, 상상인저축은행 3개사로부터 2023년 3월 7일자로 기한이익상실 통지를 받았습니다. 기한이익상실의 사유는 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 인수계약서의 제3조 발행조건에 의거하여, 제2회차 전환사채의 중도상환일까지 중도상환 불가 사유로 기한이익상실이 발생하였고, 당사가 채권자에게 해당 사유를 미통보하였기 때문입니다부동산담보신탁계약에 따라 2023년 5월 22일 공매가 진행되었으나, 2023년 5월 31일 11차에 최종 유찰되었습니다.2023년 6월 29일 상상인증권, 상상인플러스저축은행, 상상인저축은행 3개사에서 보유하고 있는 당사의 제3회 이권부 무보증 사모전환사채에 대하여 매매계약을 통해 광동제약 주식회사로 담보권자 및 수익권자가 변경되었습니다. 현재 양수인 광동제약 주식회사가 제1순위 우선수익자입니다.(전기말)

(단위: 천원)
구분 제공처 내역 담보제공자산(*) 장부금액 설정금액
유형자산 산업은행 차입금 담보 건물/토지 10,936,005 13,700,000
유형자산 하나은행 차입금 담보 건물/토지(*1) 31,735,013 16,800,000
유형자산 하나은행 차입금 담보 기계기구 4,488,077
유형자산 하나은행 차입금 담보 정기예금 4,000,000 4,400,000
합계 51,159,095 34,900,000

(*) 산업은행에 제공한 담보제공자산 중 일부에 대해 하나은행에 후순위로 질권 설정되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
사건명 청구금액 원고 피고 진행사항
2019가합104908 5,000,000 조정현(*1) 회사 2심 진행중
2023나2021328 1,656,830 (주)코코돌(*2) 회사 1심 진행중
2022가합11756 330,000 권영윤 외3(*3) 회사 1심 진행중
2023가단5146499 105,569 ㈜재성씨앤피(*4) 회사 1심 진행중
2022가단224584 40,882 회사(*5) 조정은 1심 진행중
2022가단5366500 79,000 회사(*6) ㈜라프레즈인터내셔널 1심 진행중
2022가단239548 413,945 회사(*7) ㈜씨앤케이써큘레이션 1심 진행중
2022구합68558 412,600 회사 외 5인(*8) 증권선물위원회, 금융위원회 1심 진행중

(*1) 회사의 전 임원(종속회사의 대표이사)이 매출액 증가에 다른 수당 지급과 관련하여 소송을 제기하였으며, 1심 소송은 회사의 승소 판결로 종결 되었으며, 상대방 측에서 항소를 하여 2심으로 사건 진행 중입니다.(*2) 원고가 회사와의 공동사업에 대한 손해배상 청구 건으로 소송을 제기하였습니다.(*3) 원고들이 회사의 전 임원(종속회사의 대표이사)과 채권 양도양수 후 회사에게 양수금 청구 소송을 제기하였습니다.(*4) 원고가 회사에 3자물류서비스 계약에 따른 손해배상 소송을 제기하였습니다.(*5) 피고가 물품대금의 담보로 제공한 부동산에 대해 임차권부존재확인 소송을 제기하였습니다.(*6) 회사가 피고에게 물품대금 청구 건으로 소송을 제기하였습니다.(*7) 회사가 피고에게 물품대금 청구 건으로 소송을 제기하였습니다. 보고일 현재 회사는 소취하서를 제출하였습니다.(*8) 회사가 피고에게 감리결과 조치처분 및 과징금부과처분 취소의 행정소송을 제기하였습니다.동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 당사는 소송 등의 결과로 초래될 수도 있는 부채에 대하여 충당부채를 계상하지 않고 있습니다.(4) 회사는 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 999,418천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 신용보증기금으로부터 하나은행 차입금의 원금과 관련하여 1,788,666천원, 이자와 관련하여 16,557천원의 대위변제(총 1,805,222천원)가 실행되었습니다. (주석20 참조)(6) 보고기간말 현재 회사는 화재보험, 자동차종합보험, 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

34. 계속기업 불확실성

회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 회사는 2023년 6월 30일로 종료되는 회계연도에 영업손실이 14,937백만원 발생하였고, 순손실이 10,758백만원이 발생하였습니다. 회사는 2023년4월3일에 회생절차개시신청을 하여 2023년5월2일 서울회생법원으로부터 회생절차개시명령을 받아 회생절차를 진행 중에 있으며, 관리인으로 박설웅(대표이사)과 이종범이 공동선임되었습니다.

회사는 재무구조를 통한 경영정상화를 위하여 음성 공장 등 주요 자산의 매각절차를 진행하고 있으며, 회생절차의 조기 종결을 위하여 회생계획 인가 전 M&A를 추진하고 있습니다.

회사가 계속기업으로서 존속할지 여부는 회사의 향후 자금조달계획과 생산, 판매 재무 등 경영개선계획의 달성여부 등에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 만일 이러한 회사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

35. 회생절차회사는 '서울회생법원 실무준칙 제241호 회생절차에서의 M&A'에 근거한 공고를 통한 공개입찰방법 또는 Stalking-horse bidding 방식의 M&A를 추진 (제3자 배정 유상증자방식)하고 있습니다. 매각주간사로 한영회계법인을 선정 하였습니다.

 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인_정정.jpg 대표이사등의 확인_정정

반 기 보 고 서

(제 16 기)

2023년 01월 01일2023년 06월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 08 월 14 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 에스디생명공학
대 표 이 사 : 박 설 웅
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 1길 66
(전 화) 02-583-1846
(홈페이지) http://www.sdbiotech.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 재무이사 (성 명) 박무현
(전 화) 02-583-1846
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의확인_0814.jpg 대표이사등의확인_0814

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요

당사는 2008년 9월 설립하여 SNP 피부과학연구소를 시작으로 코스메틱 시장에 첫 출발하였습니다. 2017년 3월 코스닥에 상장하였으며, 화장품 제조, 유통을 주요사업으로 영위하고 있습니다.

가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-----13-112313-1123
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

연결대상회사의 변동내용

----HANGZHOU SIFULE BEAUTY TECHNOLOGY CO,. LTD (*1)청산--
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

(*1) 2023년 6월 12일 법인 청산나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 에스디생명공학"이며, 영문으로는 "SD BIOTECHNOLOGIES CO., LTD."라고 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "SDBIO"라고 표기합니다.다. 설립일자당사는 2008년 9월 19일에 설립하였으며, 2017년 3월 2일 코스닥시장에 상장하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

본사주소 서울시 강서구 마곡중앙8로1길 66
전화번호 02-583-1846
홈페이지 http://www.sdbiotech.co.kr

마.중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용

목적사업

비 고

1. 화장품의 개발 제조 판매업

2. 건강기능식품의 개발 제조 판매업

3. 생활용품 제조판매업

4. 부동산임대업 및 전대업

5. 전화권유판매업 및 방문판매업

6. 동물의약품 제조업

7. 의약품 제조 및 판매업

8. 무인자동판매업

9. 생명공학 관련 첨단 기초 소재의 연구 및 제조업

10. 생명공학을 이용한 의약품의 개발 및 생산

11. 의료기기 연구개발 및 제조

12. 피부 미용 관련 기기의 개발, 제조 및 판매

13. 의류 제조 및 판매업

14. 내의류 양말 제조 및 판매업

15. 잡화류 판매업

16. 생활가전 판매업

17. 뷰티 및 쥬얼리 제품 제조 및 도소매업

18. 유통전문판매, 각종물품 도·소매업

19. 판매대행업

20. 물류 보관 및 창고업

21. 화장품, 식품, 식품첨가물, 건강기능식품의 원료제조 및 판매업

22. 농ㆍ축ㆍ수산물 가공 판매업

23. 임가공업

24. 해외자원개발업

25. 위생용 종이제품 제조 및 판매업 (기저귀, 생리대 등)

26. 치약, 비누 및 기타 세제 제조 및 판매업

27. 유산균 원말 및 완제품 제조, 판매

28. 바이오산업

29. 미생물 제조

30. 김치, 다이어트바, 캡슐 등 제조, OEM 생산 및 판매업

31. 발효 미생물류 가공식품 제조 및 판매

32. 전지제조설비 및 자동화설비 설계 제작, 수출입업

33. 전지 및 전지제조설비 기술 컨설팅 및 자문업

34. 전지 제조 및 전지제조설비 기술사용료, 로열티

35. 슈퍼케페시터 제조, 개발, 유통, 판매업

36. 태양광가로등 제조, 개발, 유통, 판매업

37. 에너지저장장치(BESS), 시스템 제조, 개발, 유통, 판매업

38. 연구용시약 및 기자재 도소매업

39. 생명공학기술 및 생리활성물질 연구, 개발 및 제조업

40. 생명공학기술을 이용한 의약품 및 화장품 제조, 도소매, 유통, 수출입 및 무역업

41. 생리활성물질을 이용한 의약품 및 화장품 제조, 도소매, 유통, 수출입 및 무역업

42. 위 각호와 관련된 도소매 및 유통업

43. 위 각호와 관련된 수출입업

44. 위 각호와 관련된 전자상거래업

45. 위 각호와 관련된 사업일체

 -

사. 신용평가에 관한 사항

1) 최근 3년간 신용평가 내역

평가일 평가대상 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분
2023.03.11 기업신용평가 BBB- 이크레더블(AAA ∼ D) 정기평가
2022.03.11 기업신용평가 BBB- 이크레더블(AAA ∼ D) 정기평가
2021. 3. 11 기업신용평가 BBB 이크레더블(AAA ∼ D) 정기평가

2) 등급의 의미

등 급 등급의 정의
AAA 채무이행 능력이 최고 우량한 수준임.
AA 채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA 보다는 다소 열위한 요소가 있음.
A 채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움.
BBB 채무이행 능력이 양호하나, 장래경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하 될 가능성이 내포되어 있음.
BB 채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.
B 채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성면에서 투기적임.
CCC 현재 시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.
CC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.
C 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음.
D 현재 채무불이행 상태에 있음.

* 상기 등급 중 'AA'등급부터 'CCC'등급까지는 등급 내 상대적 우열에 따라 "+" 또는 "-" 의 세부 등급이 부여됩니다.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2017년 03월 02일--
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자

변경 (전) 소재지

변경 (후) 소재지

비고
2010.07.25 서울 강남구 논현동 60-18, 501호 서울 영등포구 문래동3가 55-20,에이스하이테크시티 4동 409호

본점이전
2013.10.12 서울 영등포구 문래동3가 55-20,에이스하이테크시티 4동 409호 서울 양천구 중앙로 3122층 302호

본점이전
2014.09.27 서울 양천구 중앙로 3122층 302호 서울 강서구 공항대로 61길 29서울신기술창업센터 C동 301호 본점이전
2019.08.02 서울 강서구 공항대로 61길 29서울신기술창업센터 C동 301호 서울 강서구 마곡중앙8로 1길 66 본점이전

나.경영진 및 감사의 중요한 변동

2016년 03월 30일정기주총사내이사 조정현--2017년 03월 31일정기주총사외이사 김해관사외이사 홍석기대표이사 박설웅-2018년 03월 28일정기주총감사 이상국-사내이사 이태후감사 노재현2018년 03월 31일---사내이사 임민규2019년 03월 26일정기주총--사내이사 조정현2020년 03월 27일정기주총사내이사 김인숙사외이사 이승현대표이사 박설웅사외이사 김해관사외이사 홍석기2021년 03월 29일정기주총사외이사 김진하감사 신상도-사외이사 이승현감사 이상국2023년 01월 12일임시주총사내이사 소진일사외이사 김수영--2023년 03월 30일정기주총기타비상무이사 박도현대표이사 박설웅-2023년 03월 31일---사내이사김인숙사외이사김수영
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 16기반기말 15기(2022년말) 14기(2021년말)
보통주 발행주식총수 42,608,662 41,768,326 22,415,066
액면금액 500 500 500
자본금 21,304,331,000 20,884,163,000 11,207,533,000
우선주 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
기타 발행주식총수 - - -
액면금액 - - -
자본금 - - -
합계 자본금 21,304,331,000 20,884,163,000 11,207,533,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주1,000,000,000-1,000,000,000-42,608,662-42,608,662---------------------42,608,662-42,608,662-----42,608,662-42,608,662-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력(최근3년)

2021.03.29제13기정기주주총회제2조(목적)제18조(전환사채의 발행) 제19조(신주인수권부사채의 발행) 제20조(이익참가부사채의 발행) 제21조(교환사채의 발행) - 신규 사업에 대한 목적 추가- 자금조달 여력확보를 위한 변경2022.03.30제14기정기주주총회제2조(목적)제5조(발행예정주식총수)- 신규 사업에 대한 목적 추가- 발행 예정 주식 총수 증가2023.01.12제 15기임시주주총회제2조(목적)- 신규 사업에 대한 목적 추가2023.03.30제 15기정기주주총회제5조(발행예정주식총수)제10조(신주인수권) 제18조(전환사채의 발행) 제19조(신주인수권부사채의 발행) 제20조(이익참가부사채의 발행) - 자금조달 여력확보를 위한 변경
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

나. 사업목적 현황

1

화장품의 개발 제조 판매업

영위

2

건강기능식품의 개발 제조 판매업

미영위

3

생활용품 제조판매업

영위

4

부동산임대업 및 전대업

미영위

5

전화권유판매업 및 방문판매업

미영위

6

동물의약품 제조업

미영위

7

의약품 제조 및 판매업

미영위

8

무인자동판매업

미영위

9

생명공학 관련 첨단 기초 소재의 연구 및 제조업

미영위

10

생명공학을 이용한 의약품의 개발 및 생산

미영위

11

의료기기 연구개발 및 제조

미영위

12

피부 미용 관련 기기의 개발, 제조 및 판매

미영위

13

의류 제조 및 판매업

미영위

14

내의류 양말 제조 및 판매업

미영위

15

잡화류 판매업

영위

16

생활가전 판매업

미영위

17

뷰티 및 쥬얼리 제품 제조 및 도소매업

영위

18

유통전문판매, 각종물품 도·소매업

영위

19

판매대행업

영위

20

물류 보관 및 창고업

미영위

21

화장품, 식품, 식품첨가물, 건강기능식품의 원료제조 및 판매업

영위

22

농ㆍ축ㆍ수산물 가공 판매업

미영위

23

임가공업

미영위

24

해외자원개발업

미영위

25

위생용 종이제품 제조 및 판매업 (기저귀, 생리대 등)

영위

26

치약, 비누 및 기타 세제 제조 및 판매업

영위

27

유산균 원말 및 완제품 제조, 판매

미영위

28

바이오산업

미영위

29

미생물 제조

미영위

30

김치, 다이어트바, 캡슐 등 제조, OEM 생산 및 판매업

미영위

31

발효 미생물류 가공식품 제조 및 판매

미영위

32

전지제조설비 및 자동화설비 설계 제작, 수출입업

미영위

33

전지 및 전지제조설비 기술 컨설팅 및 자문업

미영위

34

전지 제조 및 전지제조설비 기술사용료, 로열티

미영위

35

슈퍼케페시터 제조, 개발, 유통, 판매업

미영위

36

태양광가로등 제조, 개발, 유통, 판매업

미영위

37

에너지저장장치(BESS), 시스템 제조, 개발, 유통, 판매업

미영위

38

연구용시약 및 기자재 도소매업

미영위

39

생명공학기술 및 생리활성물질 연구, 개발 및 제조업

미영위

40

생명공학기술을 이용한 의약품 및 화장품 제조, 도소매, 유통, 수출입 및 무역업

미영위

41

생리활성물질을 이용한 의약품 및 화장품 제조, 도소매, 유통, 수출입 및 무역업

미영위

42

위 각호에 관련된 도소매 및 유통업

영위

43

위 각호에 관련된 수출입업

영위

44

위 각호에 관련된 전자상거래업

영위

45

위 각호에 부대되는 사업일체

영위
구 분 사업목적 사업영위 여부

1) 사업목적 변경 내용

수정2021.03.29

제2조(목적)

4. 부동산 임대업

제2조(목적)

4. 부동산 임대업 및 전대업

추가2022.03.30

-

제2조(목적)

5. 전화권유판매업 및 방문판매업

6. 동물의약품 제조업

7. 의약품 제조 및 판매업

8. 무인자동판매업

추가2023.01.12

-

제2조(목적)

27. 유산균 원말 및 완제품 제조, 판매 28. 바이오산업 29. 미생물 제조 30. 김치, 다이어트바, 캡슐 등 제조, OEM 생산 및 판매업 31. 발효 미생물류 가공식품 제조 및 판매 32. 전지제조설비 및 자동화설비 설계 제작, 수출입업 33. 전지 및 전지제조설비 기술 컨설팅 및 자문업 34. 전지 제조 및 전지제조설비 기술사용료, 로열티 35. 슈퍼케페시터 제조, 개발, 유통, 판매업 36. 태양광가로등 제조, 개발, 유통, 판매업 37. 에너지저장장치(BESS), 시스템 제조, 개발, 유통, 판매업 38. 연구용시약 및 기자재 도소매업 39. 생명공학기술 및 생리활성물질 연구 개발 및 제조업 40. 생명공학기술을 이용한 의약품 및 화장품 제조, 도소매, 유통, 수출입 및 무역업 41. 생리활성물질을 이용한 의약품 및 화장품 제조, 도소매, 유통, 수출입 및 무역업

구분 변경일 사업목적
변경 전 변경 후

2) 변경 사유

당사는 2021년 2월 이사회 결의를 통해 텔레마케팅을 통한 건강기능식품의 판매,유통 자회사를 설립하였습니다. 아울러, 당사의 임차부동산을 정기주주총회에서 정관상 사업목적에 '부동산 전대업'을 추가하며 자회사 사업장으로 전대하였습니다. 2020년부터 건강기능식품 전문제조(ODM/OEM/브랜드) 사업까지 대규모 시설투자가 진행되고 있어 이를 위한 유통채널 확대 및 고객데이터 확보 등의 목적으로 신규사업에 대한 목적을 추가하였습니다. 당사는 2021년도 초부터 인포모셜 광고를 통한 건강기능식품사업을 추진하였으며 이를 통해 확보한 고객데이터를 기반으로 자회사에서 건강기능식품 아웃바운드 영업을 진행하였습니다. 그러나 기대와 달리 매출액 대비 높은 사업비용이 계속적으로 지출되어 효율성 강화를 위해 2021년 11월 당사에 흡수합병된 후 소멸되었습니다.

이후 2021년 12월 이사회 결의를 통해 당사 건강기능식품 텔레마케팅 법인지점을 별도로 설립하였습니다. 2022년 정기주주총회에서 정관상 사업목적에 '전화권유판매업 및 방문판매업' 등을 추가하여 당사 자체적으로 해당 지점을 통해 텔레마케팅 사업을 영위할 수 있도록 하였으나, 대규모 상담인력 충원 및 인센티브 지급 등으로 매출액 대비 판매비 및 관리비 비율이 크게 증가하고 해당 법인지점의 실적이 기대치에 미치지는 못하여 2022년 12월 지점을 폐지하고 잠정적으로 텔레마케팅을 통한 건강기능식품의 판매,유통은 당분간 진행하지 않기로 하였습니다.

한편, 당사는2022년6월 건강기능식품 대규모 신축공장에 대한 사용승인을 받고 준공을 완료하였습니다. 이에, 건강기능식품 전문제조사업 본격화를 위해2022년11월 이사회 결의를 통해'유산균 원말 및 완제품 제조,판매'를 주요사업으로 영위하는 이뮤노바이오텍㈜ 주식취득을 결정하였습니다. 또한, 차세대 먹거리 발굴 및 신성장 동력 확보를 위해2022년12월 이사회 결의를 통해'배터리 제조, 개발, 유통, 판매'를 주요사업으로 영위하는 업체와 관련 사업에 대한 전략적 제휴를 체결하였습니다. 이를 통해, 당사는 향후 피투자회사와 신규 사업분야에서의 시너지 효과를 기대하며2023년 정기주주총회에서 정관상 사업목적에 유관 신규 사업목적 등을 추가하였습니다.

3) 정관상 사업목적 추가 현황표

1

부동산 전대업

2021.03.29

2

전화권유판매업 및 방문판매업

동물의약품 제조업

의약품 제조 및 판매업

무인자동판매업

2022.03.30

3

유산균 원말 및 완제품 제조, 판매 바이오산업 미생물 제조 김치, 다이어트바, 캡슐 등 제조, OEM 생산 및 판매업 발효 미생물류 가공식품 제조 및 판매 전지제조설비 및 자동화설비 설계 제작, 수출입업 전지 및 전지제조설비 기술 컨설팅 및 자문업 전지 제조 및 전지제조설비 기술사용료, 로열티 슈퍼케페시터 제조, 개발, 유통, 판매업 태양광가로등 제조, 개발, 유통, 판매업 에너지저장장치(BESS), 시스템 제조, 개발, 유통, 판매업 연구용시약 및 기자재 도소매업 생명공학기술 및 생리활성물질 연구 개발 및 제조업 생명공학기술을 이용한 의약품 및 화장품 제조, 도소매, 유통, 수출입 및 무역업 생리활성물질을 이용한 의약품 및 화장품 제조, 도소매, 유통, 수출입 및 무역업

2023.01.12
구 분 사업목적 추가일자

당사의 주된 매출분야인 화장품, 특히 마스크팩은 해외 관광객 및 해외소비자들에게 상당한 수요를 창출해왔으나 2019년부터 시작된 코로나 사태로 인해 해외 관광객 등을 통해 창출하던 매출이 사실상 소멸하게 되자 사업다변화를 추구하였습니다. 2019년 건강기능식품 제조 및 판매를 주된 영업으로 하는 자회사『알파비앤에이치』 흡수합병을 시작으로 새로운 사업영역으로 진출하게 되었습니다. 2019년 이후부터 코로나 사태로 인해 매출이 감소되면서 건강식품사업 추진으로 인해 필요한 자금과, 공격적인 판로 개척을 위해 외부 투자자금을 유치하였으나 건강기능식품 사업분야에서 성과가 나지 않았고 매출액 대비 비용이 높아 매년 적자를 기록하였습니다. 이에, 차세대 신성장 동력 확보를 위해 전략적 사업제휴 및 다양한 신규사업에 대한 목적을 정관상 사업목적에 추가하게 되었습니다. 그 과정에서 사업제휴 및 관계기업들을 통해 상당한 규모의 투자를 진행하였으나 예상과 달리 신규 사업분야에서 기대한 성과가 나지 않았고 투자한 초기비용의 상당부분이 손실로 이어지게 되었습니다. 아울러, 외부에서 조달한 투자금에 대한 과도한 금융비용 지불 및 매출급감 등으로 유동성 위기에 직면하며 2023년 4월 3일 서울회생법원에 회생절차개시신청을 하였고 이후 2023년 5월 2일 회생절차 개시결정을 받았습니다.4) 목적추가사업의 내용과 전망(1) 2021~22년도 추가사업 전화권유판매업 등

- 부동산 전대업 / 전화권유판매업 및 방문판매업 / 동물의약품 제조업 / 의약품 제 조 및 판매업 / 무인자동판매업

NO

구 분

해 당 사 업

1

그 사업 분야 및 진출 목적

① 부동산 전대업 / 전화권유판매업 및 방문판매업

- 텔레마케팅을 통한 당사의 건강기능식품 판매

② 동물의약품 제조업/의약품 제조 및 판매업

- 기존 화장품 사업과의 시너지 효과 및 사업다각화 추진

③ 무인자동판매업

- 자사의 식품사업제품의 유통 및 판매

2

시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

① 부동산 전대업 /전화권유판매업 및 방문판매업

- 텔레마케팅을 통한 고객데이타를 기반으로 영업진행

② 동물의약품 제조업/의약품 제조 및 판매업

- 반려동물시장 및 관련 의약품시장의 전세계적인확대가

기대됨

③ 무인자동판매업

- 유통업계가 비대면 소비추세와 함께 관련 기술의 진화 로 다양한 품목판매가 가능해지고 있음

3

신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액

① 부동산 전대업 /전화권유판매업 및 방문판매업

- 매출액대비 사업비용이 높아 철수함

② 동물의약품 제조업/의약품 제조 및 판매업

- 해당사항없음

③ 무인자동판매업

- 해당사항없음-

4

사업 추진현황

① 부동산 전대업 /전화권유판매업 및 방문판매업

- 매출액대비 사업비용이 높아 철수함

② 동물의약품 제조업/의약품 제조 및 판매업

- 해당사항없음

③ 무인자동판매업

- 해당사항없음

5

기존 사업과의 연관성

① 부동산 전대업 /전화권유판매업 및 방문판매업

- 고객데이타를 기반으로 아웃바운드 영업을 통해 자사제 품판매

② 동물의약품 제조업/의약품 제조 및 판매업

- 해당사항없음

③ 무인자동판매업

- 해당사항없음

6

주요 위험

- 초기 투자비용 및 사업경쟁력 확보

7

향후 추진계획

- 향후 추진계획 없음

8

미추진 사유

- 투자자금확보의 어려움과 기업 회생절차개시로 더 이상 신규사업을 진행할 여력이 없음

(2) 2023년도 추가사업 유산군 바이오 등

- 유산균 원말 및 완제품 제조, 판매 / 바이오산업 / 미생물 제조 / 김치, 다이어트바, 캡슐 등 제조, OEM 생산 및 판매업 / 발효 미생물류 가공식품 제조 및 판매 / 연구 용시약 및 기자재 도소매업

NO

구 분

해 당 사 업

1

그 사업 분야 및 진출 목적

- 충북 음성에 건강기능식품 대규모 공장 신축 및 건강기 능식품 제조사업 본격화

2

시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

- 코로나19와 독감이 동시에 유행하는 '트윈데믹' 발생 가 능성이 점쳐지면서 건강에 대한 관심이 높아 성장성이 기대되는 시장임.

- 세계 발효 식품 시장 규모는 향후 5년간 연 평균 6.2% 성장할 것으로 전망됨

3

신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액

- 해당사항 없음

4

사업 추진현황

- 해당사항 없음

5

기존 사업과의 연관성

- 당사의 건강기능식품 제조공장을 통해 제품을 생산하고 인포머셜 광고, 아웃바운드 영업, 온라인 플랫폼 입점 등 다양한 유통채널을 통해 판매.

6

주요 위험

- 초기 투자비용

- 경쟁업체 난립으로 인한 과당 경쟁

7

향후 추진계획

- 향후 추진계획 없음

8

미추진 사유

- 투자자금확보의 어려움과 기업 회생절차개시로 더 이상 신규 사업을 진행할 여력이 없음

(3) 2023년도 추가사업 전지제조 등

- 전지제조설비 및 자동화설비 설계 제작, 수출입업 / 전지 및 전지제조설비 기술 컨 설팅 및 자문업 / 전지 제조 및 전지제조설비 기술사용료, 로열티 / 슈퍼케페시터 제조, 개발, 유통, 판매업 / 태양광가로등 제조, 개발, 유통, 판매업 / 에너지저장장 치(BESS), 시스템 제조, 개발, 유통, 판매업

NO

구 분

해 당 사 업

1

그 사업 분야 및 진출 목적

- 친환경 에너지 도입을 통해 환경문제 해결에 이바지 하 고 차세대 먹거리 발굴 및 신성장 동력 확보 를 통해 수 익 창출

2

시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

- 친환경에너지 사업으로 이산화탄소 감축효과 기대 - 정부의 신재생에너지 확대 정책으로 성장성 높음 - 초기 투자 후 장기적, 안정적인 수익구조

3

신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액

- 해당사항 없음

4

사업 추진현황

- 해당사항 없음

5

기존 사업과의 연관성

- 해당사항 없음

6

주요 위험

- 높은 초기 투자비용

- 사업경험 부족으로 인한 낮은 경쟁력 - 태양광 설비 고장으로 인해 발전 중단 가능성 - 태양광 설비 설치 장소가 제한적임 - 정부의 규제 강화 가능성

7

향후 추진계획

- 향후 추진계획 없음.

8

미추진 사유

- 투자자금확보의 어려움과 기업 회생절차개시로 더 이상 신규 사업을 진행할 여력이 없음

(4) 2023년도 추가사업 생명공학기술 및 생리활성물질 연구개발 등

- 생명공학기술 및 생리활성물질 연구 개발 및 제조업 / 생명공학기술을 이용한 의약품 및 화장품 제조, 도소매, 유통, 수출입 및 무역업 / 생리활성물질을 이용한 의약품 및 화장품 제조, 도소매, 유통, 수출입 및 무역업

NO

구 분

해 당 사 업

1

그 사업 분야 및 진출 목적

- 당사의 R&D연구인력을 통해 다양한 제품을 생산하고 유 통 및 물류시스템을 활용해 수익 창출

2

시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

- 당사의 오랜 연구실적과 유통 경험을 바탕으로 신성장 동 력확보가 가능한 시장임

3

신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액

- 해당사항 없음

4

사업 추진현황

- 해당사항 없음

5

기존 사업과의 연관성

- 당사의 R&D연구소, 국내 및 해외 영업인력, 물류센터인 력을 활용한 시너지 효과 기대

6

주요 위험

- 해당사항 없음

7

향후 추진계획

- 현재 의약품을 제외한 화장품 및 식품사업을 통해 제조, 도소매,유통, 및 무역업을 진행중임

8

미추진 사유

- 의약품의 경우 투자자금확보의 어려움과 기업 회생절차 개시로 더 이상 신규 사업을 진행할 여력이 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 사업은 크게 화장품 사업부문, 식품 사업부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문 및 주요제품은 다음과 같습니다.

사업부문

주요제품

주요 브랜드

화장품

마스크팩, 기초 및 색조 화장품 등

 SNP, SNP Prep, 히든랩, 엠솔릭 등

식품

 고체육수 등

오감식탁

당사 화장품사업 중 소비자들에게 가장 주목을 받고 있는 제품은 마스크팩이며, 그 외 기초 및 색조 화장품 시장을 영위하고 있습니다.식품사업본부는 2021년 인포머셜 전용 상품인 ‘더진한 육수’를 출시하고 2022년 인포머셜 사업을 철수 하면서 ‘오감식탁’이라는 브랜드를 만들어 온라인 시장을 대상으로 판매하고 있습니다. 간편 식생활과 빠른 요리속도, 맛 증진의 요소가 가미된 상품으로 시장의 좋은 반응을 얻고 있습니다.본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스" 부터 "7. 기타 참고사항" 까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

 2. 주요 제품 및 서비스

당사의 매출 중 가장 큰 비중을 차지하는 품목은 마스크팩이며, 다양한 디자인과 기능을 갖춘 마스크팩 제품을 시장에 출시하고 있습니다.당사 내에서는 앰플, 애니멀, 발효 등 제품 내용물 또는 디자인의 특성에 따른 표현을사용하여 마스크팩 제품을 구분하고 있습니다.마스크팩 이외에도 기초 스킨케어 제품과 식품사업으로 고체육수 등을 제조, 판매하고 있습니다.

 3. 원재료 및 생산설비

(1) 원재료 가격 변동 추이

(단위 : 원)
사업부문 품 목 주요 매입처 관계여부 단위 2023년 반기 2022년 2021년
화장품 원단 애니코스 종속회사 장 47 47 45
내용물 코리아코스팩 - KG 31,000 31,000 31,000

나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 제품별 생산 공정도

당사가 영위하는 화장품 산업은 외주 제작의 비중이 높은 특징이 있으며, 동 업계 특성상 기능 전문화 및 원가 절감을 목표로 생산/판매, 유통의 분업이 이루어지고 있습니다. 이에 국내 대부분의 화장품 업체들은 기능 및 기획, 디자인 부문에 주력하고 있으며, OEM/ODM 업체를 통하여 제조/매입을 수행하고 있습니다.

마스크팩 생산 공정.jpg 마스크팩 생산 공정

4. 매출 및 수주상황

가. 판매경로

구분

판매경로

국내매출

마트, 백화점, H&B스토어, 편의점 -> 소비자

벤더 -> 면세점 -> 소비자

자사몰, 오픈마켓, 종합몰 -> 소비자

홈쇼핑 -> 소비자
OEM, ODM 제조 -> B2B -> 소비자

해외매출

해외바이어 -> 해외온라인 쇼핑몰, 해외 H&B스토어, 해외면세점 -> 소비자

해외판매법인 -> 해외벤더 -> 해외도소매 -> 소비자
해외판매법인 -> 해외도소매 -> 소비자

나. 판매경로별 매출 비중

경 로 국내 오프라인 국내 온라인 국내 홈쇼핑 해외 기타
비 중 44% 20% 1% 35% 0%

다. 판매전략당사의 제품 판매 전략은 아래와 같습니다.

구분

내용

오프라인

1. 유통 형태별 전용 제품을 구성하여 타겟별로 소비자 접근의 용이성 확보

2. 연예인 마케팅을 적극 활용하여 자사브랜드 호감도 증대

3. POP & 와이드 칼라, 등신대 등 홍보물 적극 활용

4. 주요 상권 팬사인회, 팝업스토어 입점으로 브랜드 인지도 제고

5. 각종 전시회 참가를 통한 해외 바이어 발굴로 미 진출 해외 시장 개척

온라인

1. 단일상품 홍보에서 브랜드 중심의 홍보로 홍보효과 극대화

2. 온라인 전용 제품 출시로 오프라인 시장과 차별화

3. 소셜 커머스, 종합몰, 오픈마켓 등 전 채널 입점

4. 뷰티 블로거, 스타 블로거 섭외를 통한 바이럴 마케팅 확대

라. 주요 거래처 매출 비중

거래처 A사 B사 C사 D사 E사
비 중 12% 9% 5% 5% 4%

※ 주요 거래처는 기업경영상 비밀보호의 유지로 공개하지 않습니다.※ 별도기준의 거래처별 매출 비중입니다.

바. 수주상황당사는 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 중요한 수주현황 등은 없습니다.

 5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리

연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타금융채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, CNH 등이 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 차입 등 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있습니다연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)
구분 당반기말 전기말
외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채
USD 516,110 246,429 454,275 262,834
CNH 364,217 - 8,181 56,400
SGD - - 16,522 -
JPY 42,454,782 25,743,049 18,717,622 1,436,168

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
절상시 절하시 절상시 절하시
외화금융자산 56,427 (56,427) 38,559 (38,559)
외화금융부채 (27,850) 27,850 (17,851) 17,851
순효과 28,577 (28,577) 20,708 (20,708)

나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 6개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시
이자수익 22,807 (22,807) 39,905 (39,905)
이자비용 (150,141) 150,141 (227,732) 227,732
순효과 (127,334) 127,334 (187,827) 187,827

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재무팀의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
부채(a) 79,778,141 83,619,565
자본(b) 15,415,255 28,341,477
현금및현금성자산(c) 4,713,532 8,007,336
차입금(d) 61,135,029 66,208,506
부채비율(a/b) 517.53% 295.04%
순차입금비율(d-c)/b 366.01% 205.36%

5. 공정가치 서열체계

(1) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분 내역
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산
당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,388,317 2,388,317
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 499,035 499,035
합계 - - 2,887,352 2,887,352
금융부채
기타금융부채-유동(파생상품) - - 31,106,745 31,106,745

(전기말)

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산
당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,588,446 2,588,446
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 499,035 499,035
합계 - - 3,087,481 3,087,481
금융부채
기타금융부채-유동(파생상품) - - 22,720,861 22,720,861

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.당반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

1) 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

2) 시장성 없는 지분증권과 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

3) 파생금융상품 연결실체는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생금융상품은 전환사채의 내재파생상품이 있으며, 이항모형 (Binomial Tree)을 사용하여 평가하였습니다. (주석 19 참조)

4) 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약- 해당사항이 없습니다.

나. 연구개발활동(1) 개요당사는 2015년 10월 05일 중앙연구소 피부과학연구센터를 설립하여 본격적인 연구개발을 시작하였습니다. 현재까지 14개의 정부과제 수행을 통하여 정부 지원금 약 120억원을 수주하였으며, 이를 통하여 원천기술 확보 및 기능성 식품/화장품 소재를 개발해 왔습니다. 그 결과 국내외 특허 출원 및 등록 88건, 국제 1급 학술지 논문 21건 게재, 국제화장품원료집(ICID)에 신규 원료 17건 이상을 등록하는 성과를 거두었습니다. 또한 화장품 기획본부의 개발팀과 디자인팀에 각 분야의 전문 인력들을 배치하여 체계적이고 효율적인 시스템으로 다양한 화장품 등을 지속적으로 개발해 나가고 있습니다.- 디자인 연구개발 분야

구 분

내 용

상품기획개발

시장 트렌드 조사, 경쟁사 동향 분석

상품화 일정 수립

제품기획(컨셉설정, 제품개발기획서/문안/네이밍)

샘플제조요청서 작성 및 샘플제조의뢰

사내 샘플테스트 진행 및 결과 취합

개발비용 산출

제품기술서 작성 및 제안서 작성

교육자료 작성 및 사내 신제품 교육

디자인기획 개발

시장 및 트렌드 조사, 경쟁사 동향 분석

용기 및 포장재 디자인

카달로그, 리플렛, 와이드 칼라 등 디자인

(2) 연구개발 실적1) 정부과제 수행 실적기업 성장 개술 지원 사업, 우수 연구 성과 사업화 지원, 사업 연계화 기술 개발 등총 14개의 정부과제 수행을 통해 정부 지원금 약 156억원을 수주하였으며, 이를 통하여 원천기술 확보 및 식품/화장품 소재 개발을 위해 노력해왔습니다.

연구과제

연구결과

기대효과

화장품 신소재 gastrodin의 양산 시스템구축 및 응용 화장품 제품 개발(2016.09~2018.08)

- 효소처리 천마 추출물로부터 신규한 α-gastrodin의 항노화 효능을 발굴하였음

- 효소처리 천마 추출물 화장품 원료 등록

- 항노화 효능이 우수한 α-gastrodin을 응용한 제품의 사업화

나노입자(TiO2/Au) 및 천연물 복합 소재를 이용한 마스크팩 및 탈모방지 기능성 화장품 개발

(2017.03~2018.12)

- 금나노/천연물 복합소재의 지지체역할을 하는 TiO2 소재 개발

- 고기능성 탈모방지 기능성 화장품 개발

- 금나노/천연물 복합소재의 결합량 조절 기술 개발

- 2020년 제품 개발 완료 후 사업화 진행

"NFAT조절을 통한 아토피 개선 및 주름개선 2중 복합효능 신기능성 화장품 원료 개발 및 사업화(2017.03~2019.12)

- 광노화 조절 신기전 원천기술 확보- 천연 원료를 응용한 안전하고 주름생성 억제에 개선효과를 가진 3세대 아토피 개선 제품 개발 진행

- 아토피 및 주름개선의 2중복합효능의 화장품 개발 후 사업화 진행

무궁화를 응용한 한국형 수출주도 항노화 화장품 소재 및 제품 개발(2017.05~2019.05)

- 발효처리를 통한 항노화 신규물질 개발

- 무궁화를 응용한 한국 고유의 화장품 소재개발

- 피부항노화 효능의 한국형 수출주도 제품 개발 및 사업화

글로벌 시장 선점을 위한 천연 방부제(SNP-P01) 개발 및 응용화장품 사업화

(2017.06~2018.05)

- 타사 방부제보다 효능이 우수하고 안전한 천연 방부소재 도출 완료

- 피부안정성 및 피부염증개선 추가효능을 가진 천연 방부 소재 개발 진행

- 기존 제품 및 진행중인 연구과제에 적용하여 사업화 진행

- 무 화학방부제를 지향하는 글로벌 화장품 시장에 진출

생강 발효물로부터 위건강 건강기능식품 개발

(2017.11.15~2020.11.14)

- 발효 생강을 이용한 식품 원료 개발

- 위건강 기능에 도움을 줄 수 있는 건강기능식품 원료 개발 진행

- 생강 특유의 자극적인 맛과 향을 보완한 발효 생강 원료의 개발로 다양한 식품 소재로 이용이 가능함.

- 위건강 개선 개별인정형 건강기능성식품 원료 인증 취득시 건강기능식품 개발 및 사업화 가능함.

농생명산업성장을 위한 국내산 히비스커스 활용, 고기능성 마스크팩 개발 및 응용제품 사업화

(2018.4~2020.12)

- 국내산 히비스커스 유래 피부개선소재에 대한 표준화 및 대량양산 기술 확보

- 연구소재의 독성 및 유효성 평가 자료 확보

- 국내산 히비스커스를 활용한 마스크팩 및 응용제품 개발 완료

- 국내산 히비스커스(무궁화) 미활용 부위(꽃, 잎, 종자)의 재생, 보습, 염증개선 등 각 타겟별 효능을 도출 하고, 이를 응용한 제품 개발 및 사업화

공정연구를 통한 아스타잔틴 크릴오일 생산 효율화 및 미세캡슐화 기술을 적용한 수출상품 개발

(2018.06~2019.12)

- 유효성분 함량이 증가된 크릴오일 추출 제조 공정 확립

- 크릴오일 미세캡슐 분말 및 과립 소재 개발

- 크릴오일 활용 식품 개발

- 크릴오일 활용 반려동물 제품 개발

- 유기용매를 사용하지 않은 크릴오일 추출공법을 이용하여 크릴오일 수입 대체 효과

- 크릴오일 활용 식품 및 반려동물 제품 개발 및 사업화

- 향후 크릴오일 활용 기능성 연구 기반 구축

아스타잔틴 함유 크릴오일을 활용한 탈모 증상 완화용 기능성 화장품 개발 및 응용제품 사업화

(2018.10~2021.03)

- 아스타잔틴 함량을 증가 시킨 크릴오일 제조공정 확립

- '하이드로라이즈드 남극크릴오일’ 화장품 원료 등재 등 화장품 원료 및 제품 개발

- 크릴오일 적용 탈모증상 완화용 샴푸 개발을 통한 기능성화장품 사업화 기대

- 아스타잔틴 크릴오일 활용 반려동물용 샴푸 등 제품 개발로 시장 확대 가능

국내 유용자원인 무궁화를 활용한 천연 식물체 연화 기술 적용 차세대 고 피부 기능성 화장품 제품화

(2020.09~2021.09)

- 천연식물체 연화기술을 적용한 유효성이 향상된 화장품 원료 개발

- 연화기술 적용 무궁화 꽃 화장품 원료 및 제품 개발

- 무궁화의 피부효능에 대한 연구와 천연 식물체 연화기술이 접목되어 신규 화장품이 출시되어 시장 확대 가능

국내산 로즈힙을 활용한 피부질환 치유물질 및 치유프로그램 응용 연구 개발 2차년도 진행

(2021.04~2023.12)

- 국내산 로즈힙(생열귀나무)을 활용한 화장품/식품 원료 개발

- 국내산 로즈힙(생열귀나무)을 활용한 피부질환 치유 연계 프로그램 개발 및 응용 제품 개발

- 로즈힙 원료를 활용한 피부질환 치유물질 개발과 치유프로그램 연계 프로그램을 발굴하여 산림 헬스케어 산업 발전 및 국민 건강을 증대함.

국내 유용자원인 무궁화를 활용한 화장품 개발 및 임상평가를 통한 화장품 사업화

(2021.05~2021.11)

- 무궁화 나무껍질(목근피)추출물을 활용한 화장품의 임상 효능연구(여드름 피부 적합)를 진행

- 소재 적용 토너 및 로션을 최종 개발하고 제품화(사업화)

- 우리나라를 대표하는 꽃인 무궁화를 활용함에 따라 국내 기능성 천연물 소재의 고부가가치 상승 및 바이오 소재 시장의 경쟁력을 강화하고자 함.

국내 유용자원인 나라꽃 무궁화에 캘러스 배양기술이 적용된 화장품 소재 및 제형 개발

(2021.06~2021.12)

- 무궁화 캘러스가 함유된 항염, 항산화에 뛰어난 화장품 소재개발

- 우리나라의 국화인 무궁화을 이용한 캘러스 배양기술을 확보

- 생리활성이 매우 우수한 바이오 신소재를 개발하여 이를 함유한 코스메슈티컬 화장품을 개발하고자 하며, 더 나아가 식품 및 의약산업에도 활용하고자 함.

면역,피부,장 3중 기능성 가진 면역 부스터 건강기능식품 개발

(2022.01~2022.11)

- 면역 뿐 아니라 면역력과 연관성이높은 피부, 장 건강 기능을 포함한 3중 기능성 제품 개발

- 기존 고시형 원료 와 자사만의 소재를 컨셉 원료로 활용하여 기존 면역 증진 제품과의 차별성 확보

- 면역 증진 제품 개발을 통해 사전 영업 진행 및 관능 평가를 통한 선호도 조사 시행, 추후 신규 제품 개발에 응용 가능

남극 크릴의 해외시장 진출 및 확대를 위한 효소처리 크릴오일의 건강식품개발 및 사업화

(2022.04~2023.12)

- 효소처리크릴오일의 표준화 및 밸리데이션

- 효소처리크릴오일에 대한 전립선 개선 임상연구

 -밸리데이션을 통한 지표성분의 표준화를 정립함으로써 자사 특허 공법을 활용한 효소처리 크릴오일의 원료 규격화가 가능해짐. 그리고 전임상에서 확인된 전립선 개선의 효과를 임상연구 단계 까지 검증한다면 개발인정형 취득이 가능해짐.

2) 연구개발 비용

(단위 : 천원)

구 분

2023연도(제16기 반기)

2022연도(제15기)

2021연도(제14기)

자산처리

원재료비

-

-

-
인건비

-

-

-
감가상각비

-

-

-
위탁용역비

-

-

-
기타 경비 - - -
소 계 - - -

비용

처리

제조원가

 - - -
판관비 596,762 3,113,396 5,235,101

합 계

(매출액 대비 비율)

 3.0% 5.6% 6.7%

7. 기타 참고사항

가. 산업의 특성

(1) 경기 변동성

화장품 산업은 전통적으로 경기에 직접적인 영향을 받으면서 계절 변화에도 민감한 산업이었으나, 2007년 이후 화장품 시장 성장율은 경기변동에 비탄력적인 움직임을 보이고 있으며, 2008년말부터 시작된 글로벌 금융위기에 따른 소비위축에도 불구하고 성장률이 오히려 상승하는 등 필수 소비재의 모습을 보이고 있습니다.

코로나 상황에서의 소비자의 음식 소비 트렌드는 다양한 플랫폼의 발전과 함께 배달음식의 섭취가 주를 이루었습니다. 이후 배달 음식의 발전도 이루어졌지만 직접 만들어 먹는 건강한 소비 문화가 이루어지며 조리한 음식을 위한 조미료 종류인 고체육수가 소비자들에게 좋은 반응을 얻어 시장을 형성하기 시작했습니다. 자연 유래(nature oriented) 재료로 만들어진 고체 육수는 육수를 만드는 조리시간과 쓰레기 처리에서 기존 방식보다 편리하고 음식 본연의 맛을 해치지 않으면서 좋은 맛을 내는 아이템이 되었습니다. 이에 시장은 더욱 발전하고 있으며 다양한 맛과 형태의 제품들이 출시되면서 견조한 성장이 예상되고 있습니다.

(2) 계절적 요인

전통적인 화장품 산업은 계절과 밀접한 관련이 있어서 동절기에는 화장품 사용의 증가로 판매가 향상되며, 하절기에는 판매가 하락하여 연중 S자형 매출구조를 보입니다.

하지만 최근에는 자외선 차단 제품과 체취 방지용 제품 등 하절기용 기능성 화장품이다양하게 개발되고 보편화되면서 계절적 변동요인은 점차 축소되고 있는 추세이며, 봄철 황사 및 미세먼지로 부터 피부를 보호하고자 화장품업계에서는 유해환경으로부터 피부를 보호하는 안티폴루션(Anti-Pollution)에 미세먼지 제거와 흡착 방지 기능 등을 담은 화장품을 출시하고 있습니다. 지속적으로 악화되고 있는 황사와 미세먼지 등으로 대기 환경 오염 물질로부터 피부를 보호하고자 하는 관심은 시간이 지날수록 더욱 증가할 것으로 예상되고 있습니다.

(3) 수요 변동요인

① 화장품사업부문

국내에서 화장품의 수요는 필수 소비재의 성격으로 연간 소비량은 매년 꾸준히 증가하고 있으나 경제상황, 계절적인 요소, 국가적 재난 등에 있어서는 수요의 변동요인이 존재합니다. 경기 침체기에는 소비자들의 하향구매 경향이 나타나 중저가 브랜드에 대한 수요가 증가하며, 전통적으로 동절기에 화장품 사용량의 증가로 인하여 판매가 향상되고 상대적으로 하절기에 판매량이 감소하는 계절적 요인이 있습니다. 최근 국내외 경기침체로 인해 뷰티시장에서도 합리적인 가격과 착한 성분을 내세운 화장품들이 크게 주목을 받고 있으며 이러한 가성비, 가심비를 내세운 소비트렌드는 당분간 지속될 것으로 예상 됩니다.

② 식품사업부문

빠른 음식 조리와 음식 본연의 맛을 살리는 고체 육수는 ‘오감식탁’이라는 자사 브랜드로 소비자에게 인식되어 고정적인 소비층이 형성되어 있습니다. 따라서 주 소비층인 40~60대 여성 고객 중심의 시장에서 수요가 더욱 증가할 것으로 예측되고 있습니다. 이러한 추세에 맞추어 시장 확대를 위한 전략으로 다양한 맛과 포장 형태를 달리한 제품을 선보일 계획이며 현재 온라인 위주의 유통채널에서 오프라인으로의 시장 다변화를 추진중입니다.

나. 시장의 현황 및 전망

(1) 화장품 시장 규모 추이 및 전망

2021년은 코로나19 확산으로 국내외 화장품 시장과 소비 행태에 변화가 지속되며,.

이로 인한 온라인과 모바일 채널에서의 성장으로 온라인 유통시장의 확대가 지속 될 것이라고 전망하고 있습니다.

시장 조사 기관인 Euromonitor에 따르면 2021년 글로벌 화장품 시장규모는 4,364억 달러로 전년대비 2.7% 증가할 것이라고 예측하고 있습니다.

화장품 선진시장인 북미, 유럽에서의 재정위기 등으로 2016년 화장품 산업의 성장이 다소 둔화 되었지만 2017년을 기점으로 다시 반등하는 추세입니다. 향후 2022년 글로벌 화장품 시장규모는 4,487억 달러로 꾸준한 증가세를 보일 것으로 전망 됩니다. 우리나라 2021년 화장품시장규모 전망은 132억 달러로 인도에 이어 9위로, 세계 화장품시장에서 차지하는 비중은 2.7% 수준입니다.

글로벌화장품시장규모.jpg 글로벌화장품시장규모

*자료: Euromornitor International, 2021 Feb

(2) 시장 현황 및 전망① 화장품 시장

기존에는 현대인들의 빠른 생활 리듬과 환경오염에 따른 노화 현상 가속화 등에 따라사용법이 간단하고 사용시간이 짦으며 다른 화장품 유형에 비해 가격이 저렴하고 효과가 비교적 빠르게 나타나는 시트마스크가 뷰티시장에서 중요한 위치를 차지하는 제품군이었습니다.현재 중국에서는 MZ세대를 타겟으로 하는 수면시장이 주목받고 있습니다. 이는 중국 수면 장애 인구는 약 3억명으로 중국수면연구회가 발표한 '중국 수면지수 보고서'에 따르면 성인 중국인 3명 중 1명이 불면증을 앓고 있다는 연구결과를 토대로 최근 5년간 연 평균 11.2%씩 성장하고 있으며, 올해시장 규모는 약 4000억 위안으로 확대되는 추세입니다. 이에 중국 젊은 세대들은 휴대가 간편하고 위생적인 1회용의 스틱 파우치 타입의 슬리핑팩의 구매가 증가하고 있으며, 특히 한국산 제품의 경우 가성비와 성분을 모두 갖추고 있어 꾸준히 판매가 증가하고 있습니다.

중국수면시장경제시장현황 및 전망.jpg 중국수면시장경제시장현황 및 전망

*자료: 징동 빅데이터 연구원, 2021년 5월

② 고체육수 시장현재 전체 조미료 시장중 고체육수 시장은 1,000억원 규모로 추산하고 있습니다. 조미료 시장의 크기로 볼 때 큰 시장 규모는 아니지만 고체육수가 시장에 등장하여 소비자에게 선보인 기간은 불과 5년이 되지 않았기 때문에 더욱 성장 가능성이 높은 시장으로 예측하고 있습니다.

다. 경쟁 현황

(1) 화장품 시장

화장품 시장은 정밀화학기술이 요구되는 기술집약적 산업으로서, 브랜드 파워를 보유한 대규모 기업들이 시장을 주도하고 있으나, 자본력이 부족한 중소기업들도 시장참여가 용이한 산업 입니다. 화장품산업은 경기위축에도 불구하고 지속적인 성장이 이루어지고 있으며, 최근에는 전통적 유통채널인 원브랜드샵, 방문판매, 백화점의 매출 비중이 감소하는 반면 올리브영, 롭스 등의 드럭스토어 온라인, 모바일 기반의 유통채널이 지속적으로 성장하고 있습니다.

또한 국내 화장품 시장의 주요 특징인 소셜네트워크서비스(SNS)를 사업의 핵심도구로 활용하고 있으며, 단순히 제품 홍보 차원에서 끝나는 것이 아니라 제품의 개발 단계부터 판매까지 SNS를 중심으로 운영해 실제 매출과 고객 유입률에도 긍정적 효과를 보고 있습니다. 이러한 온라인, 특히 모바일의 발달로 인하여 진입장벽은 지속적으로 낮아지고 경쟁은 심화될 것으로 전망됩니다. 정부의 허가와 같은 제도적 진입장벽 또한 낮은 편입니다. 하지만 화장품은 미적욕구를 충족시키는 신체적, 정신적 활력소로서 제품에 대한 경험과 만족도에 의해 브랜드 충성도가 생겨 기존 기업들의 시장지배력이 존재하여 과점적 경쟁시장의 모습을 보이고 있습니다.

화장품은 기타 소비재와 달리 제품 품질이 매우 중요한 요소입니다. 화장품은 피부에직접적으로 사용되고 흡수되는 제품이기 때문에 의류 또는 잡화 등의 소비재와 달리 기술력에 기반한 품질 경쟁력이 선제적으로 요구됩니다. 따라서 화장품 산업은 기본적으로 화학 기술이 고도화되어 정밀 화학 산업이 성숙한 국가를 중심으로 발달할 수밖에 없습니다. 하지만 기술에 대한 신뢰도가 높더라도 컨텐츠에 대한 검증이 쉽지 않고 기회비용이 큽니다. 특히 스킨케어 제품은 일정 기간의 지속적인 사용 이력이 검증되지 않으면 성능에 대해 실질적으로 파악하기 힘듭니다. 따라서 소비자들의 의사결정에 있어 제조사와 생산국의 국제적 입지와 이미지에 대한 의존도가 매우 높습니다. 직접 검증하기 어렵기 때문에 대다수의 소비자들은 장기간의 업력과 다수의 경험에 근거한 신뢰가 누적된 업체와 선진국 생산 제품에 대해 높은 구매 충성도를 보입니다.

결론적으로 국내외 소비자들의 구매 욕구를 유발하기 위해서는 기술력과 국력, 브랜드 경쟁력과 상당기간의 제조 역사가 복합적으로 요구되며 이는 산업에 대한 진입장벽으로 작용하여 신규 업체의 진입을 다소 힘들게 만들고 있습니다.(2) 식품 시장식품 시장은 잠재성이 높은 시장으로 코로나19 사태 이후 배달 플랫폼의 발전과 함께 매년 가파른 성장세를 보이고 있습니다. 소비자들은 대형마트, 백화점은 물론 온라인을 통해서 쉽게 상품을 구매할 수 있습니다. 이러한 높은 성장세에 식품, 제약, 화장품을 포함한 다양한 이조업계에서는 앞다퉈 시장에 뛰어들고 있습니다.OEM, ODM 제조업체도 증가하여 쉽게 브랜드를 만들 수 있는 환경이 만들어지면서 브랜드 간 경쟁도 심화되고 있습니다.현재 고체육수 시장 또한 대기업과 중소기업 등에서 100여종 이상의 다양한 상품이시장에 출시 되었으며 경쟁이 가속화 되고 있습니다. 심화되는 경쟁 구도에서도 당사의 ‘오감식탁’은 견조한 성장을 이어오고 있으며 향후 마케팅 확대와 이에 따른 영업 강화로 시장 확대와 점유율에서 유의미한 성장을지속하리라 예상됩니다. 이와 더불어 R&D 투자를 통해 새로운 차별화된 원료를 개발하는 것이 향후 핵심 성장동력이 될 것이라고 전망됩니다.

 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

(단위: 원)
구 분 (제16기) (제15기) (제14기)
2023년 2분기말 2022년 기말 2021년 기말
유동자산 26,266,957,635 46,219,955,819 80,415,432,317
현금및현금성자산 4,713,532,049 8,007,336,052 15,121,030,667
매출채권 6,117,495,269 6,615,510,335 10,408,596,463
재고자산 8,834,335,986 17,874,991,952 25,336,228,828
기타금융자산 2,879,724,019 8,001,496,909 7,401,379,579
기타유동자산 3,688,878,951 5,680,740,702 4,998,396,841
미수법인세자산 32,991,361 39,879,869 67,840,367
매각예정자산 - - 17,081,959,572
비유동자산 68,926,439,184 65,741,085,974 66,051,242,771
유형자산 64,773,794,694 60,782,256,884 58,867,359,041
무형자산 183,461,559 476,676,199 1,329,595,957
당기손익-공정가치금융자산 2,388,317,290 2,588,445,990 3,674,746,185
기타포괄손익-공정가치금융자산 499,034,880 499,034,880 12,162,768
관계기업투자주식 418,490,239 506,329,174 592,225,414
기타금융자산 364,959,787 535,976,310 1,182,022,617
기타비유동자산 298,380,735 349,796,137 393,130,789
기타사외적립자산 - 2,570,400 -
이연법인세자산 - - -
자 산 총 계 95,193,396,819 111,961,041,793 146,466,675,088
유동부채 79,603,540,709 70,575,709,870 84,730,442,508
비유동부채 174,600,673 13,043,855,376 12,761,211,902
부 채 총 계 79,778,141,382 83,619,565,246 97,491,654,410
자본금 21,304,331,000 20,884,163,000 11,207,533,000
자본잉여금 72,714,563,024 71,881,425,984 46,521,482,958
기타자본항목 (5,822,658,623) (5,669,584,911) (1,240,985,340)
이익잉여금(결손금) (73,618,669,857) (60,967,371,769) (10,531,200,190)
비지배지분 837,689,893 2,212,844,243 3,018,190,250
자 본 총 계 15,415,255,437 28,341,476,547 48,975,020,678
23년 1월 1일 ~ 22년 1월 1일 ~ 21년 1월 1일 ~
23년 6월 30일 22년 12월 31일 21년 12월 31일
매출액 34,576,754,236 93,675,695,238 124,680,967,309
영업이익(손실) (18,565,455,221) (37,996,207,137) (34,822,452,381)
법인세비용차감전순이익(손실) (13,915,907,670) (52,011,805,171) (42,109,391,101)
당기순이익(손실) (13,914,832,853) (52,014,363,562) (45,148,835,312)
지배기업소유주지분 (12,513,210,212) (50,376,108,973) (43,566,665,823)
비지배지분 (1,401,622,641) (1,638,254,589) (1,582,169,489)
기본주당손익 (295) (1,921) (1,944)
희석주당손익 (295) (1,921) (1,944)
연결 종속회사의 수 13 13 15

나. 요약 재무정보

(단위: 원)
구 분 (제16기) (제15기) (제14기)
2023년 2분기말 2022년 기말 2021년 기말
유동자산 14,242,949,943 29,901,644,224 60,425,444,455
현금및현금성자산 864,000,989 2,414,991,419 5,588,386,439
매출채권 5,874,117,309 8,625,208,863 16,144,407,654
재고자산 4,186,189,318 8,964,848,981 11,378,901,698
기타금융자산 1,659,967,585 6,096,448,229 6,830,831,489
기타유동자산 1,658,674,742 3,800,146,732 3,400,957,603
매각예정비유동자산 - - 17,081,959,572
비유동자산 55,200,607,437 51,493,380,336 51,814,358,382
유형자산 48,018,468,378 43,163,571,582 39,909,241,025
무형자산 0 262,727,272 850,769,176
당기손익-공정가치금융자산 2,088,570,790 2,088,570,790 2,734,746,185
기타포괄손익-공정가치금융자산 499,034,880 499,034,880 20,000,000
종속기업 및 관계기업투자주식 4,336,100,340 4,896,504,449 7,316,210,831
기타금융자산 173,402,755 329,422,886 929,868,761
기타비유동자산 85,030,294 250,978,077 53,522,404
기타사외적립자산 - 2,570,400 -
자 산 총 계 69,443,557,380 81,395,024,560 112,239,802,837
유동부채 54,547,756,267 46,348,969,403 62,140,245,935
비유동부채 - 10,388,272,026 7,403,496,965
부 채 총 계 54,547,756,267 56,737,241,429 69,543,742,900
자본금 21,304,331,000 20,884,163,000 11,207,533,000
자본잉여금 72,714,563,024 71,881,425,984 46,521,482,958
기타자본항목 (9,191,076,368) (8,933,876,368) (4,965,263,286)
이익잉여금(결손금) (69,932,016,543) (59,173,929,485) (10,067,692,735)
자 본 총 계 14,895,801,113 24,657,783,131 42,696,059,937
종속·관계·공동기업 원가법 원가법 원가법
투자주식의 평가방법
　 23년 1월 1일 ~ 22년 12월 31일~ 21년 12월 31일~
23년 6월 30일 22년 12월 31일 21년 12월 31일
매출액 19,606,518,186 55,439,476,360 78,384,001,238
영업이익(손실) (14,936,737,445) (25,399,533,843) (30,778,579,371)
법인세비용차감전순이익(손실) (10,758,087,058) (49,106,236,750) (47,671,531,060)
당기순이익(손실) (10,758,087,058) (49,106,236,750) (49,179,388,810)
기본주당손익 (253) (1,872) (2,194)
희석주당손익 (253) (1,872) (2,194)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 16 기 반기말 2023.06.30 현재

제 15 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 16 기 반기말

제 15 기말

자산

 　 　

　유동자산

26,266,957,635

46,219,955,819

　　현금및현금성자산

4,713,532,049

8,007,336,052

　　매출채권 및 기타유동채권

6,117,495,269

6,615,510,335

　　재고자산

8,834,335,986

17,874,991,952

　　기타금융자산

2,879,724,019

8,001,496,909

　　기타유동자산

3,688,878,951

5,680,740,702

　　미수법인세자산

32,991,361

39,879,869

　비유동자산

68,926,439,184

65,741,085,974

　　유형자산

64,773,794,694

60,782,256,884

　　무형자산

183,461,559

476,676,199

　　당기손익-공정가치 금융자산

2,388,317,290

2,588,445,990

　　기타포괄손익-공정가치 금융자산

499,034,880

499,034,880

　　관계기업투자주식

418,490,239

506,329,174

　　기타금융자산

364,959,787

535,976,310

　　기타비유동자산

298,380,735

349,796,137

　　기타사외적립자산

0

2,570,400

　자산총계

95,193,396,819

111,961,041,793

부채

 　 　

　유동부채

79,603,540,709

70,575,709,870

　　매입채무

7,683,069,599

8,398,660,405

　　단기차입금

19,742,400,822

18,099,176,269

　　유동성장기차입금

10,206,599,996

12,411,373,804

　　기타금융부채

39,963,504,330

29,863,423,574

　　기타유동부채

1,907,981,464

1,465,524,973

　　충당부채

99,984,498

337,550,845

　비유동부채

174,600,673

13,043,855,376

　　장기차입금

79,283,352

12,977,095,252

　　기타금융부채

95,317,321

66,760,124

　부채총계

79,778,141,382

83,619,565,246

자본

 　 　

　지배기업지분

14,577,565,544

26,128,632,304

　　자본금

21,304,331,000

20,884,163,000

　　자본잉여금

72,714,563,024

71,881,425,984

　　기타자본구성요소

(5,822,658,623)

(5,669,584,911)

　　이익잉여금(결손금)

(73,618,669,857)

(60,967,371,769)

　비지배지분

837,689,893

2,212,844,243

　자본총계

15,415,255,437

28,341,476,547

자본과부채총계

95,193,396,819

111,961,041,793

연결 포괄손익계산서

제 16 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 15 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 16 기 반기

제 15 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

15,513,573,276

34,576,754,236

25,759,467,617

50,509,947,893

매출원가

13,186,464,145

29,996,915,348

18,521,783,177

34,538,197,603

매출총이익

2,327,109,131

4,579,838,888

7,237,684,440

15,971,750,290

판매비와관리비

10,974,170,059

23,145,294,109

16,641,543,234

31,443,524,004

영업이익(손실)

(8,647,060,928)

(18,565,455,221)

(9,403,858,794)

(15,471,773,714)

금융수익

33,252,240

82,266,706

71,156,371

147,762,687

금융원가

626,699,058

1,444,186,747

1,048,100,698

2,048,017,664

기타이익

6,199,764,433

7,203,068,925

12,188,660,994

12,749,750,515

기타손실

568,168,330

1,191,601,333

1,042,101,564

1,683,963,491

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,608,911,643)

(13,915,907,670)

765,756,309

(6,306,241,667)

법인세비용

15,600,910

(1,074,817)

(1,647,256)

1,378,982

당기순이익(손실)

(3,624,512,553)

(13,914,832,853)

767,403,565

(6,307,620,649)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(2,789,921,207)

(12,513,210,212)

1,215,332,905

(5,659,553,171)

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(834,591,346)

(1,401,622,641)

(447,929,340)

(648,067,478)

기타포괄손익

(186,994,517)

(22,969,325)

136,354,844

348,827,308

총포괄손익

(3,811,507,070)

(13,937,802,178)

903,758,409

(5,958,793,341)

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(2,898,823,361)

(12,548,601,761)

1,305,914,481

(5,422,364,215)

　총 포괄손익, 비지배지분

(912,683,709)

(1,389,200,417)

(402,156,072)

(536,429,126)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(66)

(295)

54

(252)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(66)

(295)

54

(252)

연결 자본변동표

제 16 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 15 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

11,207,533,000

46,521,482,958

(1,240,985,340)

(10,531,200,190)

45,956,830,428

3,018,190,250

48,975,020,678

당기순이익(손실)

 　 　 　

(5,659,553,171)

(5,659,553,171)

(648,067,478)

(6,307,620,649)

해외사업환산손익

 　 　

250,168,956

 　

250,168,956

111,638,352

361,807,308

유상증자

 　 　 　 　 　 　 　

주식매입선택권의 소멸

 　 　 　 　 　 　 　

주식매입선택권

 　 　

24,310,683

 　

24,310,683

 　

24,310,683

연결실체내 자본거래등

 　 　

(680,267,451)

 　

(680,267,451)

680,267,451

 　

연결대상범위의 변동

 　 　

(88,108,472)

88,108,472

 　 　 　

2022.06.30 (기말자본)

11,207,533,000

46,521,482,958

(1,734,881,624)

(16,102,644,889)

39,891,489,445

3,162,028,575

43,053,518,020

2023.01.01 (기초자본)

20,884,163,000

71,881,425,984

(5,669,584,911)

(60,967,371,769)

26,128,632,304

2,212,844,243

28,341,476,547

당기순이익(손실)

 　 　 　

(12,513,210,212)

(12,513,210,212)

(1,401,622,641)

(13,914,832,853)

해외사업환산손익

 　 　

(35,391,549)

 　

(35,391,549)

12,422,224

(22,969,325)

유상증자

420,168,000

575,937,040

 　 　

996,105,040

 　

996,105,040

주식매입선택권의 소멸

 　

257,200,000

(257,200,000)

 　 　 　 　

주식매입선택권

 　 　 　 　 　 　 　

연결실체내 자본거래등

 　 　

(6,472,789)

 　

(6,472,789)

6,472,789

 　

연결대상범위의 변동

 　 　

145,990,626

(138,087,876)

7,902,750

7,573,278

15,476,028

2023.06.30 (기말자본)

21,304,331,000

72,714,563,024

(5,822,658,623)

(73,618,669,857)

14,577,565,544

837,689,893

15,415,255,437

연결 현금흐름표

제 16 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 15 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 16 기 반기

제 15 기 반기

영업활동현금흐름

(7,458,016,311)

(12,186,332,491)

　영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(6,778,749,730)

(11,598,113,200)

　이자수취(영업)

101,345,130

176,897,118

　이자지급(영업)

(788,819,841)

(757,766,891)

　법인세납부(환급)

8,208,130

(7,349,518)

투자활동현금흐름

6,539,697,478

9,674,804,575

　대여금의 증가

(205,742,107)

 　

　대여금의 감소

195,244,021

81,146

　종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름

 　

(4,175,981)

　당기손익인식금융자산의 취득

 　

(63,047,611)

　당기손익인식금융자산의 처분

200,000,000

500,000,000

　유형자산의 취득

(458,403,423)

(15,315,715,375)

　무형자산의 취득

(23,342,519)

(299,934,007)

　임차보증금의 증가

 　

(162,500,000)

　기타보증금의 증가

 　

(214,280,000)

　단기금융상품의 취득

 　

(7,000,000,000)

　단기금융상품의 처분

6,308,226,194

3,149,000,000

　유형자산의 처분

145,836,000

13,633,493

　임차보증금의 감소

17,483,800

303,500,000

　기타보증금의 감소

126,230,058

9,345,448

　매각예정자산의 처분

 　

28,739,000,000

　무형자산의 처분

231,345,454

 　

　금융리스자산의 처분

2,820,000

19,897,462

재무활동현금흐름

(2,880,984,335)

414,622,540

　단기차입금의 순증감

3,358,242,322

(450,000,000)

　전환사채의 발행

20,000,000,000

 　

　장기차입금의 증가

 　

5,651,000,000

　전환사채의 감소

(11,889,777,142)

 　

　장기차입금의 상환

(10,365,511,900)

 　

　유동성차입금의 상환

(4,737,073,808)

(4,568,966,668)

　유상증자

996,105,040

 　

　임대보증금의 감소

 　

72,656,887

　유동성리스부채의 감소

(242,968,847)

(290,067,679)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(3,799,303,168)

(2,096,905,376)

기초현금및현금성자산

8,007,336,052

15,121,030,667

현금및현금성자산의 환율변동효과

505,499,165

260,313,224

기말현금및현금성자산

4,713,532,049

13,284,438,515

3. 연결재무제표 주석
제 16 (당) 2분기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 16 (당) 반 기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 15 (전) 2분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지
제 15 (전) 반 기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
주식회사 에스디생명공학과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 에스디생명공학과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 주식회사 에스디생명공학은 화장품 개발, 제조 및 판매를 주요목적사업으로 하여 2008년 9월 19일 설립되었습니다. 지배기업은 2019년 8월5일자로 본사와 부설연구소를 서울특별시 강서구 공항대로 61길 29에서 서울특별시 강서구 마곡중앙 8로 1길 66으로 이전하였습니다.지배기업은 2017년 3월 2일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 주식을 상장하였으며, 지배기업의 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당반기말 현재 21,304백만원 입니다.한편, 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율(%)
박설웅(대표이사) 6,311,988 14.81%
기타 36,296,674 85.19%
합 계 42,608,662 100%

(2) 종속기업의 개요1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명 소재지 투자비율(%) 결산월 업종
당반기말 전기말
SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC. 미국 100.0 100.0 12월 화장품제조 및 판매
SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD 중국 75.0 75.0 12월 화장품제조 및 판매
SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD 중국 99.2 99.2 12월 화장품제조 및 판매
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) 베트남 100.0 100.0 12월 화장품제조 및 판매
㈜에스디플랫폼 한국 91.8 91.8 12월 화장품제조 및 판매
PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL 인도네시아 51.0 51.0 12월 화장품제조및판매
Beijing Skinlala Beauty Technology Co., Ltd.(*1) 중국 75.0 75.0 12월 미용서비스 및 화장품판매
SNP COSMETICS(QINGDAO) CO., LTD 중국 100.0 100.0 12월 화장품제조및판매
(주)에스디에이치파트너스(*2) 한국 100.0 100.0 12월 식품 판매
(주)애니코스 한국 93.6 93.6 12월 포장재제조
에스디큐어(주) 한국 50.0 50.0 12월 화장품 및 건강보조식품 판매
HANGZHOU SIFULE BEAUTY TECHNOLOGY CO,. LTD(*3) 중국 - 45.0 12월 미용서비스 및 화장품판매
SD BIOTECHNOLOGIES CO.,LTD (JAPAN) 일본 99.0 - 12월 미용서비스 및 화장품판매

(*1) 종속기업인 SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD가 100% 지분을 가지고 있는 손자회사입니다.(*2) 전기 중 사명을 (주)버추포뮬라에서 ㈜에스디에이치파트너스로 변경하였으며종속기업인 ㈜에스디플랫폼이 100% 지분을 가지고 있는 손자회사입니다.(*3) 종속기업인 SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD가 60% 지분을 가지고 있던 손자회사로 당반기 중 청산되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

(단위: 천원)
회사명 자산 부채 자본 매출액 반기순손익 총포괄손익
SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC. 227,023 2,688,215 (2,461,191) 259,607 (605,827) (678,184)
SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD 7,340,811 1,494,102 5,846,709 4,373,830 (1,544,095) (1,512,383)
SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD 3,402,653 4,933,149 (1,530,497) 5,299,718 (751,029) (726,182)
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) 381,928 549,725 (167,798) 386,956 (35,069) (40,265)
(주)에스디플랫폼 2,019,430 1,855,668 163,762 170,901 (1,003,858) (1,003,858)
PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL 238,658 503,467 (264,809) 184,407 (474,061) (466,202)
Beijing Skinlala Beauty Technology Co., Ltd. 417,622 267,162 150,460 167,419 (72,968) (69,248)
SNP COSMETICS(QINGDAO) CO., LTD 52,108 79,473 (27,364) 139,924 (161,491) (156,798)
(주)에스디에이치파트너스 8,176 10,588 (2,413) - (3,400) (3,400)
(주)애니코스 19,726,862 23,878,680 (4,151,819) 6,638,132 (3,925,833) (3,925,833)
에스디큐어(주) 818,342 1,349,328 (530,987) 263,032 (338,754) (338,754)
HANGZHOU SIFULE BEAUTY TECHNOLOGY CO,. LTD - - - 83,527 (461,844) (461,844)
SD BIOTECHNOLOGIES CO.,LTD (JAPAN) 11,555 884 10,671 11,118 (17,566) (17,793)

(4) 연결대상범위의 변동

당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명 사유
에스디생명공학(일본법인) 신규로 설립되어 연결범위에 포함
HANGZHOU SIFULE BEAUTY TECHNOLOGY CO,. LTD 청산되어 연결범위에서 제외됨

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항') 만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리

(1) 재무위험관리

연결실체의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결실체는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

연결실체의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 기타금융채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

연결실체는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, CNH, JPY 등이 있습니다.

연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 차입 등 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 연결실체의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있습니다연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)
구분 당반기말 전기말
외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채
USD 516,110 246,429 454,275 262,834
CNH 364,217 - 8,181 56,400
SGD - - 16,522 -
JPY 42,454,782 25,743,049 18,717,622 1,436,168

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
절상시 절하시 절상시 절하시
외화금융자산 56,427 (56,427) 38,559 (38,559)
외화금융부채 (27,850) 27,850 (17,851) 17,851
순효과 28,577 (28,577) 20,708 (20,708)

나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

연결실체는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5% 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 6개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
0.5% 상승시 0.5% 하락시 0.5% 상승시 0.5% 하락시
이자수익 22,807 (22,807) 39,905 (39,905)
이자비용 (150,141) 150,141 (227,732) 227,732
순효과 (127,334) 127,334 (187,827) 187,827

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 연결실체는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재무팀의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 연결실체의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

연결실체는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
부채(a) 79,778,141 83,619,565
자본(b) 15,415,255 28,341,477
현금및현금성자산(c) 4,713,532 8,007,336
차입금(d) 61,135,029 66,208,506
부채비율(a/b) 517.53% 295.04%
순차입금비율(d-c)/b 366.01% 205.36%

5. 공정가치 서열체계

(1) 연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분 내역
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산
당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,388,317 2,388,317
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 499,035 499,035
합계 - - 2,887,352 2,887,352
금융부채
기타금융부채-유동(파생상품) - - 31,106,745 31,106,745

(전기말)

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산
당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,588,446 2,588,446
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 499,035 499,035
합계 - - 3,087,481 3,087,481
금융부채
기타금융부채-유동(파생상품) - - 22,720,861 22,720,861

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결실체는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.당반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

1) 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

2) 시장성 없는 지분증권과 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

3) 파생금융상품 연결실체는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생금융상품은 전환사채의 내재파생상품이 있으며, 이항모형 (Binomial Tree)을 사용하여 평가하였습니다. (주석 19 참조)

4) 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

6. 영업부문 정보(1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 지역별 매출은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분

 당반기 전반기

3개월

누적

3개월

누적
국내매출액 8,213,094 18,879,325 19,834,556 32,900,870
해외매출액 7,300,479 15,697,429 5,924,912 17,609,078
합계 15,513,573 34,576,754 25,759,468 50,509,948

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)
금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계
현금및현금성자산 4,713,532 - - 4,713,532
매출채권 6,117,495 - - 6,117,495
당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,388,317 2,388,317
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 499,035 - 499,035
기타금융자산-유동 2,879,724 - - 2,879,724
기타금융자산-비유동 364,960 - - 364,960
합계 14,075,711 499,035 2,388,317 16,963,063

금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계
매입채무 7,683,070 - 7,683,070
단기차입금 19,742,401 - 19,742,401
유동성장기차입금 10,206,600 - 10,206,600
장기차입금 79,283 - 79,283
기타금융부채-유동 8,856,759 31,106,745 39,963,504
기타금융부채-비유동 95,317 - 95,317
합계 46,663,430 31,106,745 77,770,175

(전기말)

(단위: 천원)
금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계
현금및현금성자산 8,007,336 - - 8,007,336
매출채권 6,615,510 - - 6,615,510
당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,588,446 2,588,446
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 499,035 - 499,035
기타금융자산-유동 8,001,497 - - 8,001,497
기타금융자산-비유동 535,976 - - 535,976
합계 23,160,319 499,035 2,588,446 26,247,800

금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계
매입채무 8,398,660 - 8,398,660
단기차입금 18,099,176 - 18,099,176
유동성장기차입금 12,411,374 - 12,411,374
장기차입금 12,977,095 - 12,977,095
기타금융부채-유동 7,142,562 22,720,861 29,863,423
기타금융부채-비유동 66,760 - 66,760
합계 59,149,500 22,720,861 81,816,488

(2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
상각후원가측정 금융자산
이자수익 79,672 147,223
외화환산손익 79,925 517,185
외환차손익 45,064 283,379
대손상각비 (636,944) (980,374)
당기손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산 평가손실 - -
상각후원가로 측정하는 금융부채
이자비용 1,431,488 2,048,018

8. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
매출채권 9,370,456 9,329,901
대손충당금 (3,252,961) (2,714,391)
매출채권(순액) 6,117,495 6,615,510

매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. 또한 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다(당반기말)

(단위: 천원)
구분 미연체 3~6개월연체 6~9개월연체 9~12개월연체 12개월초과연체 개별손상체권 계
총장부금액 5,081,449 772,002 336,474 232,554 2,607,032 340,945 9,370,456
기대손실율 3.45% 11.14% 15.09% 55.31% 94.80% 100.00%
기대손실(*1) 175,058 86,026 50,789 128,628 2,471,515 340,945 3,252,961
순장부금액 4,906,391 685,976 285,685 103,926 135,517 - 6,117,495

(전기말)

(단위: 천원)
구분 미연체 3~6개월연체 6~9개월연체 9~12개월연체 12개월초과연체 개별손상체권 계
총장부금액 5,971,296 156,853 727,231 360,854 1,772,722 340,945 9,329,901
기대손실율 3.41% 11.36% 34.95% 34.73% 100.00% 100.00%
기대손실(*1) 203,415 17,815 254,159 125,335 1,772,722 340,945 2,714,391
순장부금액 5,767,881 139,038 473,072 235,519 - - 6,615,510

(*1) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 3,252,961천원(전기말: 2,714,391천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
기초 2,714,391 1,521,037
대손상각비 636,944 980,374
제각 (106,183) (164,500)
환율차이 7,809 19,253
반기말 3,252,961 2,356,164

9. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
유동항목:
단기금융상품 - 5,508,000
단기대여금(*1) 3,661,316 3,581,964
단기대여금(대손충당금) (2,263,644) (2,263,644)
미수금 3,266,571 3,025,564
미수금(국고보조금) (13,000) (136,100)
미수금(대손충당금) (1,798,192) (1,764,634)
미수수익 26,673 50,347
소계 2,879,724 8,001,497
비유동항목:
금융리스채권 2,906 5,660
보증금 358,243 530,316
퇴직보험예치금 3,811 -
소계 364,960 535,976

(*1) 대부분의 금액이 특수관계자에 대한 대여금입니다.(주석31참조)또한, 보고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.

10. 기타자산 및 기타부채보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
기타자산-유동항목
선급금 5,626,316 6,909,583
선급금(대손충당금) (2,466,157) (2,466,157)
선급비용 192,401 199,252
부가세대급금 266,378 801,953
반환제품회수권 69,941 236,109
합계 3,688,879 5,680,740
기타자산-비유동항목
사용권자산(주석11) 298,381 349,796
합계 298,381 349,796
기타부채-유동항목
선수금 1,768,506 1,070,129
예수금 66,022 192,466
부가세예수금 73,453 202,930
합계 1,907,981 1,465,525

11. 리스 (사용권자산, 리스부채)

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

1) 자산

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
사용권자산
건물 283,619 275,888
차량운반구 14,762 73,909
합계 298,381 349,797

2) 부채

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
리스부채
유동 185,999 299,252
비유동 95,317 66,760
합계 281,316 366,012

당반기 중 증가된 사용권자산은 301,512천원이며, 전반기 중 증가된 사용권 자산은 533,648천원입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
사용권자산의 감가상각비
건물 191,718 259,495
차량운반구 25,281 31,059
소계 216,999 290,554
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 7,129 12,884
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 49,274 119,534
리스해지손실(이익) (2,595) (35)
합계 270,807 422,937

당반기 중 리스의 총 현금 유출은 289,648천원이며, 전반기 중 리스의 총 현금 유출은 409,602천원 입니다.

12. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
제품 7,468,711 8,778,718
상품 8,429,218 14,023,844
미착품 - 29,074
원재료 1,277,066 1,941,027
부재료 770,511 644,053
재공품 3,953,454 3,747,994
합계 21,898,960 29,164,710
재고자산평가충당금 (13,064,624) (11,289,718)
순액 8,834,336 17,874,992

당반기 중 재고자산 관련하여 재고자산평가손실로 인식한 금액은 1,774,906천원이며, 전반기 중 재고자산평가손실(환입)으로 인식한 금액은 (4,414,410)천원입니다. 동 금액은 매출원가에 포함되어 있습니다.

13. 금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당반기말

전기말
비유동항목
방카슈랑스보험 99,815 99,815
(주)제이스페이스홀딩스 전환사채 1,988,756 1,988,756
Beijing Xinfu Beauty Management Co., Ltd. 59,747 59,875
한국특수판매공제조합 240,000 440,000
합계 2,388,317 2,588,446

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다

(당반기)

(단위: 천원)
구분 기초금액 취득 처분 평가손익 반기말금액
비유동항목
방카슈랑스보험 99,815 - - - 99,815
(주)제이스페이스홀딩스 1,988,756 - - - 1,988,756
Beijing Xinfu Beauty Management Co., Ltd. 59,875 - - (129) 59,746
한국특수판매공제조합 440,000 - (200,000) - 240,000
합계 2,588,446 - (200,000) (129) 2,388,317

(전반기)

(단위: 천원)
구분 기초금액 취득 처분 평가손익 반기말금액
비유동항목
SV글로벌바이오 헬스케어펀드 2호 2,636,064 - - - 2,636,064
방카슈랑스보험 98,682 334 - 505 99,521
Beijing Xinfu Beauty Management Co., Ltd. - 63,608 - - 63,608
한국특수판매공제조합 940,000 - (500,000) - 440,000
한국특수판매공제조합 440,000 - (200,000) - 240,000
합계 3,674,746 63,942 (500,000) 505 3,239,193

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말
취득금액 장부금액 취득금액 장부금액
비유동항목
비상장주식
(주)쿠잉비 300,000 - 300,000 -
(주)글로벌소싱네트워크 20,000 - 12,163 -
이뮤노바이오텍(주) 4,127,522 499,035 4,127,522 499,035
합계 4,447,522 499,035 4,439,685 499,035

위 지분상품의 처분시 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 없습니다.

14. 관계기업 투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)
회사명 지분율(%) 소재지 취득원가 장부금액
(주)샵이오(*1) 23.0 국내 235,272 -
(주)삼우생명과학 35.1 국내 692,665 418,490
합계 927,937 418,490

(*1) 당반기말 현재 폐업상태 입니다.

(전기말)

(단위: 천원)
회사명 지분율(%) 소재지 취득원가 장부금액
(주)샵이오 23.0 국내 235,272 -
(주)삼우생명과학 35.1 국내 692,665 506,329
합계 927,937 506,329

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업기업 투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
회사명 기초 취득 처분 지분법손익 반기말
(주)샵이오(*1) - - - - -
(주)삼우생명과학 506,329 - - (87,839) 418,490
합계 506,329 - - (87,839) 418,490

(*1) 당반기말 현재 폐업상태 입니다.

(전반기)

(단위: 천원)
회사명 기초 취득 처분 지분법손익 반기말
(주)샵이오 - - - - -
(주)우리상생 592,225 - - 18,932 611,157
합계 592,225 - - 18,932 611,157

15. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액
토지 10,326,887 - - - 10,326,887
건물 52,267,376 (5,567,568) (6,485,040) - 40,214,768
구축물 88,199 (11,807) (10,655) - 65,737
기계장치 19,592,682 (7,296,242) (243,710) (520,832) 11,531,898
차량운반구 839,801 (633,869) - (2,550) 203,382
공구와기구 2,384,625 (1,271,553) (201,233) (3,069) 908,770
비품 1,889,050 (1,087,627) (303,110) - 498,313
시설장치 1,285,928 (616,138) (31,711) - 638,078
건설중인자산 412,200 - (26,240) - 385,960
합계 89,086,749 (16,484,803) (7,301,700) (526,451) 64,773,795

(전기말)

(단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액
토지 10,326,887 - - - 10,326,887
건물 51,805,376 (4,373,055) (7,891,475) - 39,540,846
구축물 88,199 (9,602) (78,597) - -
기계장치 19,350,645 (6,115,731) (2,969,969) (548,985) 9,715,960
차량운반구 964,516 (650,133) - (5,100) 309,283
공구와기구 2,384,486 (1,109,004) (1,270,996) (4,486) -
비품 1,962,541 (947,819) (894,988) - 119,734
시설장치 1,784,378 (771,416) (243,415) - 769,547
건설중인자산 420,493 - (420,493) - -
합계 89,087,521 (13,976,760) (13,769,933) (558,571) 60,782,257

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 손상차손 환율차이 반기말
토지 10,326,887 - - - - - - 10,326,887
건물 39,540,846 - - (1,194,513) 462,000 1,406,435 - 40,214,768
구축물 - - - (2,205) - 67,942 - 65,737
기계장치 10,264,944 15,200 (31,906) (1,179,601) 260,000 2,724,092 - 12,052,729
국고보조금 (548,985) - - 28,153 - - - (520,832)
차량운반구 314,383 - (55,967) (53,384) - - 900 205,932
국고보조금 (5,100) - - 2,550 - - - (2,550)
공구와기구 4,486 - - (162,410) - 1,069,764 - 911,840
국고보조금 (4,486) - - 1,417 - - - (3,069)
비품 119,734 5,466 (47,293) (173,283) - 591,879 1,810 498,313
시설장치 769,547 122,300 (55,822) (432,340) - 211,703 22,690 638,078
건설중인자산 - 315,437 - - (323,730) 394,253 - 385,960
합계 60,782,256 458,403 (190,988) (3,165,616) 398,270 6,466,068 25,400 64,773,793

(전반기)

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 환율차이 반기말

토지

10,336,949

-

-

-

-

-

10,336,949

건물

22,590,396

-

-

(531,816)

535,659

-

22,594,239

구축물

272,411

-

(194,629)

(2,980)

-

-

74,802

기계장치

7,606,954

240,000

(7,120)

(813,821)

-

11,223

7,037,236

국고보조금

(5,716)

-

-

3,077

-

-

(2,639)

차량운반구

406,287

45,800

(1)

(78,252)

-

2,364

376,198

국고보조금

(11,900)

-

-

3,400

-

-

(8,500)

공구와기구

210,785

18,000

-

(48,531)

-

454

180,708

국고보조금

(7,319)

-

-

1,416

-

-

(5,903)

비품

607,246

142,047

(16,608)

(127,768)

-

2,425

607,342

시설장치

1,258,729

133,434

(32,051)

(155,656)

-

19,995

1,224,451

건설중인자산(*1)

15,602,536

14,736,434

-

-

(1,068,147)

-

29,270,823

합계

58,867,358

15,315,715

(250,409)

(1,750,931)

(532,488)

36,461

71,685,706

(*1) 금융비용자본화한 이자비용이 취득금액에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
제조원가 1,283,659 934,428
판매비와 관리비 1,881,956 816,503
합계 3,165,615 1,750,931

(4) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 19, 32참조)

16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액
상표권 158,669 (109,880) (45,014) 3,775
산업재산권 1,882,423 (200,730) (1,679,342) 2,352
회원권 - - - -
영업권 6,369,557 - (6,321,333) 48,224
기타무형자산 2,420,670 (1,371,056) (920,503) 129,111
합계 10,831,319 (1,681,666) (8,966,192) 183,462

(전기말)

(단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액
상표권 158,669 (96,013) (58,268) 4,388
산업재산권 1,882,423 (186,639) (1,693,129) 2,655
회원권 347,263 - (84,535) 262,728
영업권 9,288,180 - (9,239,956) 48,224
기타무형자산 2,326,547 (1,251,958) (915,908) 158,681
합계 14,003,082 (1,534,610) (11,991,796) 476,676

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 상각 손상환입 환율차이 반기말
상표권 4,388 - - (13,867) 13,255 - 3,776
산업재산권 2,655 - - (14,090) 13,787 - 2,352
회원권 262,727 - (262,727) - - - -
영업권 48,224 - - - - - 48,224
기타무형자산 158,682 93,728 - (118,357) (4,595) (348) 129,110
합계 476,676 93,728 (262,727) (146,314) 22,447 (348) 183,462

(전반기)

(단위: 천원)
구분 기초 취득 상각 기타(*1) 환율차이 반기말
상표권 95,659 - (16,064) - - 79,595
산업재산권 277,205 - (17,795) (131,075) - 128,335
회원권 91,966 255,297 - - - 347,263
영업권 48,224 - - - - 48,224
기타무형자산 816,542 44,637 (123,013) - 2,295 740,461
합계 1,329,596 299,934 (156,872) (131,075) 2,295 1,343,878

(*1) 연결범위 변동에 따른 추가 취득 및 제거분입니다.

17. 매입채무 및 기타금융부채

보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
매입채무 7,683,070 8,398,660
기타금융부채-유동
미지급금 7,946,862 6,256,579
미지급비용 723,898 586,731
파생상품금융부채(주석18,19) 4,325,211 5,456,595
유동성리스부채(주석11) 185,999 299,252
전환사채(주석19) 26,781,534 17,264,266
소계 39,963,504 29,863,423
기타금융부채-비유동
비유동성리스부채(주석11) 95,317 66,760
소계 95,317 66,760
합계 47,741,891 38,328,843

18. 파생상품부채

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
전환사채의 내재파생상품(*1) 4,325,211 5,456,595

(*1) 이항모형 (Binomial Tree)을 사용하여 평가하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분 기초 증가 감소(*1) 당반기말
전환사채의 내재파생상품 5,456,595 - (1,131,384) 4,325,211

(*1) 조기상환한 전환사채 및 전환청구등에 의해 감소하였습니다.

(전기)

(단위: 천원)
구분 기초 증가 감소(*1) 당기말
전환사채의 내재파생상품 8,476,851 1,847,333 (4,867,589) 5,456,595

(*1) 조기상환한 전환사채 및 전환청구등에 의해 감소하였습니다.

19. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 이자율(%) 당반기말 전기말
산업은행(*1) 3.51 ~ 4.99 8,984,688 9,000,000
하나은행(*2) CD(3M) + 2.37 198,741 2,000,000
기업은행 6.56 3,466,981 -
우리은행 14.00 870,000 900,000
한국투자저축은행(*3) 9.00 3,000,000 3,000,000
안양저축은행(*4) 7.00 2,999,072 2,999,176
아이큐어㈜(*5) 4.60 200,000 200,000
㈜노보에이치 4.60 22,919 -
합계 19,742,401 18,099,176

(*1) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석15, 32참조)(*2) 신용보증기금으로부터 하나은행 차입금의 원금과 관련하여 1,788,666천원, 이자와 관련하여 16,557천원의 대위변제(총 1,805,222천원)가 실행되었습니다. (주석33 참조)(*3) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사 본인이 공동소유하고 있는 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석31 참조)

(*4) 당기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업의 대표이사의 특수관계인이 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석31 참조)

(*5) 종속기업인 에스디큐어㈜의 주요 주주입니다.(주석31 참조)

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 이자율(%) 당반기말 전기말
산업은행 - - 590,750
하나은행 - - 12,964,536
국민은행(*1) 7.49 300,000 600,000
국민은행 (*2) 3.80~4.12 117,333 161,333
우리은행 5.45~14.0 9,752,000 10,922,000
중소기업진흥공단 3.00 116,550 149,850
합계 10,285,883 25,388,469
차감: 유동성장기차입금 (10,206,600) (12,411,374)
장기차입금 79,283 12,977,095

(*1) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 지배기업 대표이사의 지급보증이 제공되어 있습니다.(주석31 참조)(*2) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 15, 32 참조)

(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 1년이내 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3년이후 합계
단기차입금 19,742,401 - - - 19,742,401
유동성장기부채 10,206,600 - - - 10,206,600
장기차입금 79,283 - - 79,283
합계 29,949,001 79,283 - - 30,028,284

(4) 전환사채

① 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종류 발행일 만기일 이자율 당반기말 전기말
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020-10-30 2025-10-30 0% 4,322,333 10,475,021
차감: 전환권조정 (773,224) (1,975,347)
차감: 파생상품금융부채 (794,810) (1,926,194)
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-06-18 2026-06-18 0% 19,555,401 19,555,401
차감: 전환권조정 (5,129,293) (5,334,214)
차감: 파생상품금융부채 (3,530,401) (3,530,401)
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023-01-27 2026-01-27 2% 13,131,527 -
잔액 26,781,533 17,264,266

② 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.가. 제1회 전환사채의 발행내용

구분 내용
이자율 표면금리 0%
만기상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2025년 10월 30일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권(Put Option) 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 10월 30일 및 매 3개월이 경과한 날에 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2021년 10월 30일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날 (2022년 10월 30일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채 권면금액 중35/100에 해당하는 금액에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있다.
행사기간 2021.10.30~2025.09.30
최초행사가격 5,568원
만기보장수익율 연 0%

나. 제2회 전환사채의 발행내용

구분 내용
이자율 표면금리 0%
만기상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 06월 18일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권(Put Option) 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 06월 18일 및 매 3개월이 경과한 날에 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2022년 06월 18일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날 (2023년 06월 18일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채 권면금액 중35/100에 해당하는 금액에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있다.
행사기간 2022.06.18~2026.05.18
최초행사가격 4,504원
만기보장수익율 연 0%

다. 제3회 전환사채의 발행내용

구분 내용
이자율 표면금리 2%
만기상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 01월 27일에 113.0412%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권(Put Option) 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2024년 01월 27일 및 매 3개월이 경과한 날에 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다.
매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날 2024년 01월 27일부터 발행일 이후 2024년 05월 27일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채 권면금액 중 50/100에 해당하는 금액에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있다.
행사기간 2024.01.27~2025.12.27
최초행사가격 1,604원
만기보장수익율 연 6%

③ 당반기말 현재 미행사된 전환가능 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
종류 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,405원 (*1) 2021.10.30~2025.09.30. 5,028,736
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전화사채 2,754원 (*2) 2022.06.18~2026.05.18 5,032,563
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,604원 2024.01.27~2025.12.27 8,186,738

(*1) 1회차 전환사채 발행 최초 전환가액은 5,568원이었으나, 2023년 01월 19일 신규 전환사채 발행에 의한 전환가액 조정으로 3,405원으로 변경되었습니다.(*2) 2회차 전환사채 발행 최초 전환가액은 4,504원이었으나, 2023년 01월 19일 신규 전환사채 발행에 의한 전환가액 조정으로 2,754원으로 변경되었습니다.20. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

21. 계약자산과 계약부채(반품충당부채)보고기간종료일 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동
계약자산
계약자산 - 예상 고객반품 69,941 236,109
계약자산 합계 69,941 236,109
계약부채
계약부채 - 반품충당부채 93,677 330,300
계약부채 - 마일리지충당부채 6,307 7,251
계약부채 합계 99,984 337,551

22. 자본금 등(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
발행할 주식수(*1) 1,000,000,000 100,000,000
발행주식수(*2) 42,608,662 41,768,326
1주당 금액(원) 500 500
자본금 21,304,331 20,884,163

(*1) 2023년 3월30일 정기주주총회에서 발행할 주식수를 10억주로 변경하였습니다.(*2) 2023년 01월 25일 소액공모유상증자를 통해 840,336주가 2023년 2월 6일 신규상장되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
자본잉여금 65,196,250 64,620,313
주식매입선택권소멸 601,636 344,436
전환권대가 6,916,677 6,916,677
합계 72,714,563 71,881,426

(3) 당반기와 전반기 중 지배기업의 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 기초 증가 감소 기말
자본잉여금 64,620,313 575,937 - 65,196,250
주식매입선택권소멸 344,436 257,200 - 601,636
전환권대가 6,916,677 - - 6,916,677
합계 71,881,426 833,137 - 72,714,563

전반기 중 자본잉여금의 변동 내역은 없습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
해외사업환산손익 716,045 745,141
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 (3,940,650) (3,940,650)
주식선택권 - 257,200
합병차손 (841,652) (841,652)
기타자본(*1) (1,756,401) (1,889,623)
합계 (5,822,658) (5,669,584)

(*1) 종속기업의 지분 변동 및 비지배주주와의 거래로 발생한 금액입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분 기초 증가 감소 반기말
해외사업환산손익(*1) 745,141 (35,392) 6,296 716,045
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 (3,940,650) - - (3,940,650)
주식선택권 257,200 - (257,200) -
합병차손 (841,652) - - (841,652)
기타자본(*2) (1,889,623) - 133,222 (1,756,401)
합계 (5,669,584) (35,392) (117,682) (5,822,658)

(*1) 당반기 감소는 당반기 중 청산되어 연결범위에서 제외된 HANGZHOU SIFULE BEAUTY TECHNOLOGY CO,. LTD로 인하여 발생한 금액입니다.(*2) 종속기업의 지분 변동 및 비지배주주와의 거래로 발생한 금액입니다.

(전반기)

(단위: 천원)
구분 기초 증가 감소 반기말
해외사업환산손익 565,805 250,169 - 815,974
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 (300,000) - - (300,000)
주식선택권 577,326 24,310 - 601,636
합병차손 (841,653) - - (841,653)
기타자본(*1) (1,242,463) - (768,376) (2,010,839)
합계 (1,240,985) 274,479 (768,376) (1,734,882)

(*1) 종속기업의 지분 변동 및 비지배주주와의 거래로 발생한 금액입니다.

23. 주식기준보상

(1) 지배기업은 주주총회 결의에 의거해서 지배기업의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
부여일 2015년 08월 19일 2015년 11월 05일
부여방법 주식교부형 주식교부형
행사가능기간 2017.9.1.~2022.8.31 2017.12.1~2022.11.30
가득조건 행사가능기간까지 재직한 자 행사가능기간까지 재직한 자
행사가격(주1) 주당 7,500원 주당 7,500원
부여주식수(주1) 보통주 142,000주 보통주 14,000주

구분 내용
부여일 2015년 12월 28일 2020년 03월11일
부여방법 주식교부형 주식교부형
행사가능기간 2018.1.1~2022.12.31 2022.03.11~2027.03.10
가득조건 행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우) 행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우)
행사가격(주1) 주당 7,500원 주당 7,500원
부여주식수(주1) 보통주 374,000주 보통주 200,000주

(주1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.(2) 지배기업은 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈-머튼 모형 및 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

부여일 평가방법 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성
2015년 08월 19일 블랙-숄즈-머튼 모형 1.88% 4.5년 60.8%
2015년 11월 05일 1.82% 4.5년 59.5%
2015년 12월 28일 1.80% 4.5년 58.7%
2020년 03월 11일 이항 모형 1.18% 4.5년 47.1%

(3) 당반기와 전반기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
전기말 누적 부여수량 200,000 730,000
당반기 부여 수량 - -
당반기말 누적 부여수량 200,000 730,000
당기 행사 수량 - -
당기 권리상실 수량 (200,000) -
행사, 권리상실수량 누계 (200,000) (362,666)
기말 가감후 잔량 - 367,334
기말 행사가능 수량 - 367,334

(4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
주식보상비용 - 24,311

24. 이익잉여금(결손금)

보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
이익준비금(*1) 330,966 330,966
미처분이익잉여금(결손금) (73,949,636) (61,298,338)
합계 (73,618,670) (60,967,372)

(*1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
급여 2,210,954 5,743,247 3,513,877 6,805,882
퇴직급여 209,365 390,687 111,425 413,672
복리후생비 272,276 693,874 366,064 692,825
여비교통비 190,562 307,223 140,296 237,258
접대비 52,951 116,890 80,625 159,506
통신비 28,506 55,498 30,630 67,075
수도광열비 99,041 141,869 32,615 93,358
세금과공과 112,057 248,202 106,938 197,783
감가상각비 1,474,082 1,881,956 411,214 816,503
사용권자산 감가상각비 89,594 195,608 131,514 251,534
임차료 499,637 988,669 416,734 916,353
수선비 2,250 2,250 13,669 21,133
보험료 59,161 150,861 85,016 163,081
차량유지비 18,737 50,292 38,957 69,755
경상연구개발비 61,234 596,762 721,775 1,785,593
운반비 569,417 1,192,002 836,859 1,583,577
교육훈련비 80,880 344,746 16,656 41,784
도서인쇄비 1,849 3,646 47,572 51,149
포장비 38,953 48,305 35,743 100,647
소모품비 192,002 504,582 146,043 282,962
수수료비용 1,715,615 4,431,494 4,109,319 7,348,888
광고선전비 1,445,849 3,098,484 3,444,583 6,590,804
판매촉진비 203,423 389,166 283,506 299,862
대손상각비 880,921 636,944 701,544 980,374
건물관리비 6,150 14,513 19,967 45,392
무형자산상각비 67,983 146,314 75,561 156,872
주식보상비용 - - - 24,311
잡비 390,721 771,210 722,841 1,245,591
합계 10,974,170 23,145,294 16,641,543 31,443,524

26. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
제품 및 재공품의 변동 1,899,993 2,880,735 (1,714,436) (2,284,218)
원재료 및 부재료 및 상품의 사용 7,630,955 16,317,612 14,769,225 25,565,790
종업원급여 2,587,326 7,438,220 4,666,177 9,129,885
퇴직급여 209,364 444,202 111,426 489,415
감가상각비 및 무형자산상각비 1,895,197 3,528,929 1,154,140 2,198,356
외주가공비 2,544,322 6,198,946 2,874,053 6,032,716
운반비 620,710 1,284,522 899,184 1,711,388
광고비 1,445,849 3,098,484 3,444,583 6,590,804
수수료비용 1,765,006 4,589,757 4,222,364 7,592,739
연구개발비 61,234 596,762 721,775 1,785,593
기타비용 3,461,545 6,764,040 4,014,835 7,169,254
합계(*1) 24,121,501 53,142,209 35,163,326 65,981,722

(*1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
외환차익 25,938 109,968 238,770 321,675
외화환산이익 (15,737) 300,999 299,383 518,908
유형자산처분이익 2,234 16,955 11,665,123 11,665,123
유형자산손상차손환입 6,110,233 6,466,068 - -
무형자산손상차손환입 - 45,830 - -
지분법이익 - - (20,229) 18,932
잡이익 77,096 263,249 5,614 225,113
합계 6,199,764 7,203,069 12,188,661 12,749,751

(2) 기타비용

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
외환차손 31,951 64,904 24,668 38,296
기부금 - 95,006 180,770 578,416
기타대손상각비 33,558 33,558 635,095 591,381
외화환산손실 170,523 221,074 (194) 1,722
종속기업투자처분손실 - - 135,339 135,339
지분법손실 32,227 87,839 - -
재고자산폐기손실 222,768 223,036 5,373 28,801
유형자산처분손실 66,822 81,713 10,511 249,147
무형자산처분손실 - 31,382 - -
무형자산손상차손 23,382 23,382 - -
잡손실 (13,063) 329,707 50,539 60,861
합계 568,168 1,191,601 1,042,101 1,683,963

28. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용 세부내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익 31,199 79,672 70,892 147,223
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 - - 265 505
리스해지이익 2,054 2,595 - 35
합계 33,253 82,267 71,157 147,763

(2) 금융비용

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용(*1) 617,602 1,431,488 1,048,101 2,048,018
사채상환손실 - 3,602 - -
리스해지손실 9,097 9,097 - -
합계 626,699 1,444,187 1,048,101 2,048,018

(*1) 당반기중 자본화되어 유형자산으로 인식된 금융비용은 없으며, 전반기 중 차입원가의 자본화 금액은 173,191천원입니다.

29. 주당이익(손실)기본주당이익은 지배기업의 보통주당기순이익을 지배기업의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
지배기업소유주지분 순이익(손실) (2,789,921,207) (12,513,210,212) 1,215,332,905 (5,659,553,171)
가중평균 유통보통주식수(*1) 42,441,523 42,441,523 22,415,066 22,415,066
기본주당순이익(손실) (66) (295) 54 (252)

(*1) 당반기 가중평균유통보통주식수 : (7,560,067,006주 + 121,848,720주 ) ÷ 181일 = 42,441,523주 전반기 가중평균유통보통주식수 : 4,057,126,946주 ÷ 181일 = 22,415,066주

(2) 지배기업의 희석성 잠재적 보통주는 주식매입선택권과 전환사채의 전환권이 있으며, 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당반기와 전반기의 희석주당이익(손실)은 반희석효과로 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

30. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
1. 당기순이익(손실) (13,914,833) (6,307,621)
2. 조정항목:
법인세비용 (1,075) 1,379
이자비용 1,431,488 2,048,018
이자수익 (79,672) (147,223)
퇴직급여 21,373 18,088
재고자산평가손실(평가충당금환입) 3,210,553 (3,510,805)
재고자산폐기손실 223,036 28,801
감가상각비 3,165,616 1,750,930
사용권자산상각비 216,999 290,554
무형자산상각비 146,314 156,872
대손상각비 636,944 980,374
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 - (505)
기타의대손상각비 33,558 591,381
종속기업투자처분손실 - 135,339
유형자산처분손실 81,713 249,147
유형자산처분이익 (16,955) (11,665,123)
유형자산손상차손환입 (6,466,068) -
무형자산손상차손환입 (45,830) -
무형자산처분손실 31,382 -
무형자산손상차손 23,382 -
지분법이익 - (18,932)
지분법손실 87,839 -
리스해지손실 9,097 -
사채상환손실 3,602 -
주식보상비용 - 24,311
리스해지이익 (2,595) (35)
잡손실 - -
외화환산손실 215,870 1,722
외화환산이익 (300,999) (518,182)
잡이익 - (71,991)
소계 2,625,572 (9,655,880)
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
매출채권의 감소(증가) (127,698) 385,857
기타금융자산의 감소(증가) (1,158,535) 1,355,597
기타유동자산의 감소(증가) 2,214,184 (1,276,761)
재고자산의 감소(증가) 5,242,706 5,340,442
매입채무의 증가(감소) (866,505) (14,151)
기타금융부채의 증가(감소) (652,024) 1,523,742
기타유동부채의 증가(감소) 118,563 (2,652,569)
반품충당부채의 증가(감소) (237,566) (278,380)
기타사외적립자산의감소(증가) (1,241) (302)
퇴직급여의 지급 (21,373) (18,087)
소계 4,510,511 4,365,388
합계 (6,778,750) (11,598,113)

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
장기차입금의 유동성대체 2,532,300 3,763,200
건설중인자산의 유형자산 대체 722,000 1,068,147
건설중인자산의 무형자산 대체 70,385 -
건설중인자산의 비현금취득 468,655 -
단기차입금의 미지급금 대체 1,788,666 -
사용권자산 설정 301,512 -
주식매입선택권소멸대체 257,200 -

(3) 연결실체는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체 내 기업간 거래 및 관련 채권·채무는 연결시 제거되었으며, 연결실체와 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분 회사명
기타의 특수관계자 (주)소예(*1)
(주)글로벌소싱네트워크(*2)
아이큐어(주)(*3)
(주)위드지엘(*4)
(주)파이브시즌스(*5)
관계기업 (주)삼우생명과학(*6)
(주)샵이오(*7)
임직원 임직원

(*1) 지배기업의 대표이사와 (주)소예의 대표이사는 특수관계자입니다.(*2) 종속기업의 이사가 (주)글로벌소싱네트워크의 대표이사로 근무하고 있습니다.(*3) 종속기업인 에스디큐어(주)의 주요 주주입니다.(*4) 전기말기준 경영권양수도를 수반하는 주식양수도 계약에 따라서 반기말 기준 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.(*5) 회사의 대표이사와 ㈜파이브시즌스의 대표이사는 특수관계자입니다.(*6) 회사가 지분율 35.1%를 소유하여, 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.(*7) 회사가 지분율 23.0%를 소유하여, 유의적인 영향력을 보유하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분 특수관계자명 매출등 매입등
매출 이자수익등
기타의 특수관계자 (주)소예 200 - -
(주)글로벌소싱네트워크 (4,162) - -
(주)파이브시즌스 260,948 - -
합계 256,986 - -

(전반기)

(단위: 천원)
구분 특수관계자명 매출등 매입등
매출 이자수익등
기타의 특수관계자 (주)위드지엘 - - -
(주)소예 11,555 - -
(주)글로벌소싱네트워크 395,646 - 69,053
아이큐어(주) - - 4,952
(주)파이브시즌스 36,468 - 185,590
합계 443,669 - 259,595

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)
구분 회사명/성명 자금대여거래
기초 자금대여 자금회수 반기말
기타의 특수관계자 아이큐어(주) 200,000 - - 200,000
(주)위드지엘 891,275 - - 891,275
합계 1,091,275 - - 1,091,275

(전반기)

(단위: 천원)
구분 회사명/성명 자금대여거래
기초 자금대여 자금회수 반기말
기타의 특수관계자 (주)위드지엘 2,925,000 - - 2,925,000
아이큐어(주) - 200,000 - 200,000
임직원 임직원 327,000 - - 327,000
합계 3,252,000 200,000 - 3,452,000

(4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)
구분 회사명 채권 등 채무 등
매출채권 장단기대여금 매입채무
기타의특수관계자 (주)소예 104,522 - -
(주)소예(대손충당금) (15,257) - -
(주)글로벌소싱네트워크 622,691 - -
(주)글로벌소싱네트워크(대손충당금) (475,551) - -
(주)위드지엘 28,624 2,925,000 -
(주)위드지엘(대손충당금) (28,624) (2,033,725) -
아이큐어(주)(*1) - - -
(주)파이브시즌스 271,326 - -
(주)파이브시즌스(대손충당금) (29,179) - -
관계기업 (주)샵이오 - 150,000 -
(주)샵이오(대손충당금) - (150,000) -
합계 478,552 891,275 -

(*1) 아이큐어로부터 단기차입금 200,000천원이 존재합니다. (주석19 참조)

(전기말)

(단위: 천원)
구분 회사명 채권 등 채무 등
매출채권 장단기대여금 매입채무
기타의특수관계자 (주)위드지엘 28,624 2,925,000 -
(주)위드지엘(대손충당금) (28,624) (2,033,725) -
(주)소예 118,830 - -
(주)소예(대손충당금) (80,618) - -
(주)글로벌소싱네트워크 627,269 - -
(주)글로벌소싱네트워크(대손충당금) (105,038) - -
아이큐어(주)(*1) - - 385,000
(주)파이브시즌스 146,072 - -
(주)파이브시즌스(대손충당금) (6,854) - -
관계기업 (주)샵이오 - 150,000 -
(주)샵이오(대손충당금) - (150,000) -
합계 699,661 891,275 385,000

(*1) 아이큐어로부터 단기차입금 200,000천원이 존재합니다. (주석19 참조)

(5) 당반기말 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.

1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 차입금 등을 위하여 제공한 담보내역은 없습니다.

2) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 보증제공자 보증처 보증내용 보증금액
일반자금대출 지배기업 대표이사 국민은행(*1) 차입금 담보 3,300,000
신용카드 여신 지배기업 대표이사 카드사 카드대금 지급보증 492,000
기타특수관계자 지배기업 대표이사 지배기업(*2) 단기대여금 회수 2,925,000
종속기업 지배기업 대표이사 우리은행 차입금 담보 2,446,800
종속기업 지배기업 대표이사 한국투자저축은행 차입금 담보 3,600,000
종속기업 지배기업 대표이사 특수관계자 안양저축은행 차입금 담보 3,600,000
종속기업 종속기업 대표이사 국민은행 차입금 담보 347,610

(*1) 당반기말 현재 해당 차입금 잔액은 300,000천원입니다.(*2) 지배기업은 당반기말 현재 기타의 특수관계자인 (주)위드지엘에 대여한 단기대여금 2,925,000천원에 대해서 대표이사가 본인이 소유하고 있는 지배기업 주식 1,925천주를 담보로 회수를 보증하고 있습니다. 단기대여금 2,925,000천원 중 2,033,725천원에 대해 충당부채를 인식하고 있습니다.

(6) ㈜에스디플랫폼의 대표이사는 ㈜에스디플랫폼과 한국특수판매공제조합 간에 체결된 공정거래약정 계약에 대해서 연대해서 이행할 의무를 제공하고 있습니다.(7) 주요 경영진은 공동 관리인, CRO, 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
급여 1,139,574 1,122,743
주식기준보상 - 24,311
퇴직급여 84,175 85,507
합계 1,223,749 1,232,561

32. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(원화단위: 천원)
금융기관 약정내용 한도금액 실행금액
산업은행 산업운영자금대출 9,000,000 8,984,688
하나은행 운영자금대출 2,000,000 198,741
기업은행 운영자금대출 3,500,000 3,466,981
국민은행 온렌딩대출 3,000,000 300,000
기업운전자본대출 117,333 117,333
우리은행 일반자금대출 900,000 870,000
시설자금대출 9,752,000 9,752,000
한국투자저축은행 일반자금대출 3,000,000 3,000,000
안양저축은행 일반자금대출 2,500,000 2,500,000
종합통장대출 500,000 499,075
합계 34,269,333 29,688,818

연결실체는 상기의 금융기관 차입약정내역 이외에 중소벤처기업진흥공단에 대한 차입금 116,550천원이 있습니다. (주석 19 참조)

(전기말)

(원화단위: 천원)
금융기관 약정내용 한도금액 실행금액
산업은행 시설자금대출 590,750 590,750
운영자금대출 9,000,000 9,000,000
하나은행 시설자금대출 12,964,536 12,964,536
운영자금대출 2,000,000 2,000,000
국민은행 운영자금대출 600,000 600,000
기업운전자본대출 161,333 161,333
우리은행 종합통장대출 1,000,000 -
일반자금대출 900,000 900,000
시설자금대출 10,922,000 10,922,000
한국투자저축은행 일반자금대출 3,000,000 3,000,000
안양저축은행 일반자금대출 2,500,000 2,500,000
종합통장대출 500,000 499,176
합계 44,138,619 43,137,795

연결실체는 상기의 금융기관 차입약정내역 이외에 중소벤처기업진흥공단에 대한 차입금 149,850천원이 있습니다.(주석 19 참조)

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(원화단위: 천원)
구분 제공처 내역 담보제공자산 장부금액 설정금액
유형자산 산업은행 차입금 담보 건물/토지 15,397,915 13,700,000
유형자산 기업은행(*1) 차입금 담보 건물/토지 4,200,000
유형자산 광동제약㈜(*2) 전환사채 담보 건물/토지 26,000,000
유형자산 광동제약㈜(*3) 전환사채 담보 건물/토지 31,038,380
유형자산 우리은행 차입금 담보 토지,건물,기계장치 15,523,057 19,461,600
기타금융자산 기업은행 차입금 담보 정기예금(*4) - CNH 5,000,000
합계 61,959,352 63,361,600CNH 5,000,000

(*1) 산업은행에 제공한 담보제공자산이 기업은행에 후순위로 설정되어 있습니다.(*2) 산업은행과 기업은행에 제공한 담보제공자산이 광동제약㈜에 후순위로 설정되어 있습니다.(*3) 연결실체는 제3회 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 담보대상부동산 중 충청북도 음성군 원나면 상노리 766번지 및 같은 리 767번지 토지 및 위 지상 건물에 관하여 개별공매권이 포함된 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 또한, 해당 전환사채는 기존 채권자인 상상인증권, 상상인플러스저축은행, 상상인저축은행 3개사로부터 2023년 3월 7일자로 기한이익상실 통지를 받았습니다. 기한이익상실의 사유는 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 인수계약서의 제3조 발행조건에 의거하여, 제2회차 전환사채의 중도상환일까지 중도상환 불가 사유로 기한이익상실이 발생하였고, 연결실체가 채권자에게 해당 사유를 미통보하였기 때문입니다.부동산담보신탁계약에 따라 2023년 5월 22일 공매가 진행되었으나, 2023년 5월 31일 11차에 최종 유찰되었습니다. 2023년 6월 29일 상상인증권, 상상인플러스저축은행, 상상인저축은행 3개사에서 보유하고 있는 당사의 제3회 이권부 무보증 사모전환사채에 대하여 매매계약을 통해 광동제약 주식회사로 담보권자 및 수익권자가 변경되었습니다. 현재 양수인 광동제약 주식회사가 제1순위 우선수익자입니다.(*4) 담보로 제공한 정기예금 CNH 5,000,000에 대해 회수가능성이 낮아 전기에 손상을 인식하였습니다.(전기말)

(원화단위: 천원)
구분 제공처 내역 담보제공자산 장부금액 설정금액
유형자산 산업은행 차입금 담보 토지,건물 10,936,005 13,700,000
유형자산 하나은행 차입금 담보 토지,건물 31,735,013 16,800,000
유형자산 하나은행 차입금 담보 기계기구 4,488,077
금융자산 하나은행 차입금 담보 정기예금 4,000,000 4,400,000
유형자산 우리은행 차입금 담보 토지,건물,기계장치 16,484,921 19,461,600
금융자산 우리은행 차입금 담보 유가증권 - 12,774,000
금융자산 한국투자증권 차입금 담보 유가증권 - 3,000,000
기타금융자산 우리은행 선급금 담보 정기예금 500,000 500,000
기타금융자산 기업은행 차입금 담보 정기예금 - CNH 5,000,000
합계 68,144,016 70,635,600 CNH 5,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
사건명 청구금액 원고 피고 진행사항
2019가합104908 5,000,000 조정현(*1) 회사 2심 진행중
2023나2021328 1,656,830 (주)코코돌(*2) 회사 1심 진행중
2022가합11756 330,000 권영윤 외3(*3) 회사 1심 진행중
2023가단5146499 105,569 ㈜재성씨앤피(*4) 회사 1심 진행중
2022가단224584 40,882 회사(*5) 조정은 1심 진행중
2022가단5366500 79,000 회사(*6) ㈜라프레즈인터내셔널 1심 진행중
2022가단239548 413,945 회사(*7) ㈜씨앤케이써큘레이션 1심 진행중
2022구합68558 412,600 회사 외 5인(*8) 증권선물위원회, 금융위원회 1심 진행중

(*1) 지배기업의 전 임원(종속회사의 대표이사)이 매출액 증가에 다른 수당 지급과 관련하여 소송을 제기하였으며, 1심 소송은 지배기업의 승소 판결로 종결 되었으며, 상대방 측에서 항소를 하여 2심으로 사건 진행 중입니다.(*2) 원고가 지배기업과의 공동사업에 대한 손해배상 청구 건으로 소송을 제기하였습니다.(*3) 원고들이 지배기업의 전 임원(종속회사의 대표이사)과 채권 양도양수 후 지배기업에게 양수금 청구 소송을 제기하였습니다.(*4) 원고가 지배기업에 3자물류서비스 계약에 따른 손해배상 소송을 제기하였습니다.(*5) 피고가 물품대금의 담보로 제공한 부동산에 대해 임차권부존재확인 소송을 제기하였습니다.(*6) 지배기업이 피고에게 물품대금 청구 건으로 소송을 제기하였습니다.(*7) 지배기업이 피고에게 물품대금 청구 건으로 소송을 제기하였습니다. 보고일 현재 지배기업은 소취하서를 제출하였습니다.(*8) 지배기업이 피고에게 감리결과 조치처분 및 과징금부과처분 취소의 행정소송을 제기하였습니다.동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결실체는 소송 등의 결과로 초래될 수도 있는 부채에 대하여 충당부채를 계상하지 않고 있습니다.

(4) 연결실체는 당반기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 999,418천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 신용보증기금으로부터 하나은행 차입금의 원금과 관련하여 1,788,666천원, 이자와 관련하여 16,557천원의 대위변제(총 1,805,222천원)가 실행되었습니다. (주석19 참조)

(6) 보고기간말 현재 연결실체는 자동차종합보험, 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

33. 계속기업 불확실성연결실체의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결실체는 2023년 6월 30일로 종료되는 회계연도에 영업손실이 18,565백만원 발생하였고, 순손실이 13,915백만원이 발생하였습니다. 연결실체는 2023년4월3일에 회생절차개시신청을 하여 2023년5월2일 서울회생법원으로부터 회생절차개시명령을 받아 회생절차를 진행 중에 있으며, 관리인으로 박설웅(대표이사)과 이종범이 공동선임되었습니다.

연결실체는 재무구조를 통한 경영정상화를 위하여 음성 공장 등 주요 자산의 매각절차를 진행하고 있으며, 회생절차의 조기 종결을 위하여 회생계획 인가 전 M&A를 추진하고 있습니다.

연결실체가 계속기업으로서 존속할지 여부는 회사의 향후 자금조달계획과 생산, 판매 재무 등 경영개선계획의 달성여부 등에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 만일 이러한 연결실체의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 연결실체의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

34. 보고기간후 사건 연결실체는 '서울회생법원 실무준칙 제241호 회생절차에서의 M&A'에 근거한 공고를 통한 공개입찰방법 또는 Stalking-horse bidding 방식의 M&A를 추진 (제3자 배정 유상증자방식)하고 있습니다. 매각주간사로 한영회계법인을 선정 하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 16 기 반기말 2023.06.30 현재

제 15 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 16 기 반기말

제 15 기말

자산

 　 　

　유동자산

14,242,949,943

29,901,644,224

　　현금및현금성자산

864,000,989

2,414,991,419

　　매출채권

5,874,117,309

8,625,208,863

　　재고자산

4,186,189,318

8,964,848,981

　　기타금융자산

1,659,967,585

6,096,448,229

　　기타유동자산

1,658,674,742

3,800,146,732

　비유동자산

55,200,607,437

51,493,380,336

　　유형자산

48,018,468,378

43,163,571,582

　　무형자산

0

262,727,272

　　당기손익-공정가치 금융자산

2,088,570,790

2,088,570,790

　　기타포괄손익-공정가치 금융자산

499,034,880

499,034,880

　　종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

4,336,100,340

4,896,504,449

　　기타금융자산

173,402,755

329,422,886

　　기타비유동자산

85,030,294

250,978,077

　　기타사외적립자산

0

2,570,400

　자산총계

69,443,557,380

81,395,024,560

부채

 　 　

　유동부채

54,547,756,267

46,348,969,403

　　단기매입채무

3,797,141,101

3,512,947,011

　　단기차입금

12,650,409,843

11,000,000,000

　　유동성장기차입금

300,000,000

3,833,773,808

　　기타금융부채

37,351,447,342

27,091,931,057

　　기타유동부채

348,773,483

572,766,682

　　충당부채

99,984,498

337,550,845

　비유동부채

0

10,388,272,026

　　장기차입금

0

10,321,511,902

　　기타금융부채

0

66,760,124

　부채총계

54,547,756,267

56,737,241,429

자본

 　 　

　자본금

21,304,331,000

20,884,163,000

　자본잉여금

72,714,563,024

71,881,425,984

　기타자본구성요소

(9,191,076,368)

(8,933,876,368)

　이익잉여금(결손금)

(69,932,016,543)

(59,173,929,485)

　자본총계

14,895,801,113

24,657,783,131

자본과부채총계

69,443,557,380

81,395,024,560

포괄손익계산서

제 16 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 15 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 16 기 반기

제 15 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

8,188,764,533

19,606,518,186

14,495,543,833

30,576,914,048

매출원가

7,573,503,129

18,085,124,696

9,739,057,693

19,134,464,638

매출총이익

615,261,404

1,521,393,490

4,756,486,140

11,442,449,410

판매비와관리비

6,118,257,239

16,458,130,935

13,417,689,068

23,491,946,704

영업이익(손실)

(5,502,995,835)

(14,936,737,445)

(8,661,202,928)

(12,049,497,294)

금융수익

25,654,717

64,330,781

67,412,305

124,817,070

금융원가

246,836,790

756,094,445

797,231,166

1,595,139,715

기타이익

6,128,287,522

6,959,953,467

12,325,884,816

12,668,827,538

기타손실

1,741,587,360

2,089,539,416

2,711,143,325

4,585,768,034

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,337,477,746)

(10,758,087,058)

223,719,702

(5,436,760,435)

법인세비용

 　 　 　 　

당기순이익(손실)

(1,337,477,746)

(10,758,087,058)

223,719,702

(5,436,760,435)

기타포괄손익

 　 　 　 　

총포괄손익

(1,337,477,746)

(10,758,087,058)

223,719,702

(5,436,760,435)

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(31)

253

10

(243)

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(31)

253

10

(243)

자본변동표

제 16 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 15 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

11,207,533,000

46,521,482,958

(4,965,263,286)

(10,067,692,735)

42,696,059,937

당기순이익(손실)

 　 　 　

(5,436,760,435)

(5,436,760,435)

유상증자

 　 　 　 　 　

주식매입선택권

 　 　

24,310,683

 　

24,310,683

주식매입선택권의 소멸

 　 　 　 　 　

2022.06.30 (기말자본)

11,207,533,000

46,521,482,958

(4,940,952,603)

(15,504,453,170)

37,283,610,185

2023.01.01 (기초자본)

20,884,163,000

71,881,425,984

(8,933,876,368)

(59,173,929,485)

24,657,783,131

당기순이익(손실)

 　 　 　

(10,758,087,058)

(10,758,087,058)

유상증자

420,168,000

575,937,040

 　 　

996,105,040

주식매입선택권

 　 　 　 　 　

주식매입선택권의 소멸

 　

257,200,000

(257,200,000)

 　

0

2023.06.30 (기말자본)

21,304,331,000

72,714,563,024

(9,191,076,368)

(69,932,016,543)

14,895,801,113

현금흐름표

제 16 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 15 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)
　

제 16 기 반기

제 15 기 반기

영업활동현금흐름

(5,355,464,751)

(9,065,353,144)

　영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(5,331,237,485)

(8,926,494,365)

　이자수취(영업)

84,335,520

101,601,996

　이자지급(영업)

(117,100,836)

(256,583,025)

　법인세납부(환급)

8,538,050

16,122,250

투자활동현금흐름

5,200,436,141

6,642,821,929

　단기금융상품의 처분

5,781,226,194

3,149,000,000

　단기금융상품의 취득

 　

(7,000,000,000)

　매각예정자산의 처분

 　

28,739,000,000

　대여금의 감소

 　

1,747,081,146

　대여금의 증가

(700,000,000)

(3,000,000,000)

　종속기업및관계기업투자주식의 처분

 　

179,446,945

　종속기업및관계기업투자주식의 취득

(28,179,657)

(1,700,000,000)

　유형자산의 처분

87,745,450

9,345,448

　유형자산의 취득

(334,737,300)

(15,141,140,264)

　무형자산의 처분

231,345,454

 　

　무형자산의 취득

 　

(266,296,935)

　임차보증금의 증가

145,836,000

(162,500,000)

　당기손익인식금융자산의 취득

 　

(334,411)

　기타보증금의 감소

17,200,000

89,220,000

재무활동현금흐름

(1,395,961,820)

1,371,631,440

　단기차입금의 순증감

3,439,075,612

(1,500,000,000)

　유동성차입금의 상환

(3,533,773,808)

(2,631,500,000)

　장기차입금의 증가

 　

5,651,000,000

　장기차입금의 상환

(10,321,511,902)

 　

　차입금의 상환

 　 　

　전환사채의 발행

20,000,000,000

 　

　전환사채의 감소

(11,889,777,142)

 　

　유동성리스부채의 감소

(86,079,620)

(147,868,560)

　유상증자

996,105,040

 　

현금및현금성자산의순증가(감소)

(1,550,990,430)

(1,050,899,775)

기초현금및현금성자산

2,414,991,419

5,588,386,439

현금및현금성자산의 환율변동효과

 　

1,119,804

기말현금및현금성자산

864,000,989

4,538,606,468

5. 재무제표 주석
제 16 (당) 2분기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 16 (당) 반 기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제 15 (전) 2분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지
제 15 (전) 반 기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
주식회사 에스디생명공학

1. 일반사항주식회사 에스디생명공학(이하 "회사")은 화장품 개발, 제조 및 판매를 주요목적사업으로 하여 2008년 9월 19일 설립되었습니다. 회사는 2019년 8월 5일자로 본사와 부설연구소를 서울특별시 강서구 공항대로 61길 29에서 서울특별시 강서구 마곡중앙 8로 1길 66으로 이전하였습니다.회사는 2017년 3월 2일 한국거래소 코스닥시장에 회사의 주식을 상장하였으며, 회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 당반기말 현재 21,304백만원 입니다.한편, 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명 주식수(주) 지분율(%)
박설웅(대표이사) 6,311,988 14.81%
기타 36,296,674 85.19%
합 계 42,608,662 100%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2 ‘중요성에 대한 판단’(개정)- 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 ‘금융상품: 표시’ 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’(개정) -회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 위험관리

(1) 재무위험관리

회사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 회사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

재무위험 관리는 재무팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내외 종속회사와의 공조 하에주기적으로 재무위험의 측정, 평가 및 헷지 등을 실행하고 글로벌 재무위험 관리정책을 수립하여 운영하고 있습니다.

회사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무, 차입금, 전환사채, 기타금융채무 등으로 구성되어 있습니다.

1) 시장위험

가. 외환위험

회사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는USD, CNH, JPY 등이 있습니다.

회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 차입 등 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 회사의 자금관리규정에서는 환위험의 정의, 측정주기, 관리주체, 관리절차 등을 정의하고 있습니다.회사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 글로벌 환관리 시스템을 구축하여 각 개별회사의 환위험을 주기적으로 모니터링, 평가 및 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 외화)
구분 당반기말 전기말
외화금융자산 외화금융부채 외화금융자산 외화금융부채
USD 3,203,257 246,429 3,026,964 262,834
CNH 22,206,895 - 23,949,508 56,400
SGD - - 16,522 -
JPY 42,454,782 25,743,049 18,717,622 1,436,168

법인세차감전 손익에 영향을 미치는 환율효과는 보고통화인 원화에 대한 다른 통화들의 변동효과 합계로 계산된 것입니다. 환위험에 노출되어 있는 자산에 대한 환율변동위험은 해당통화의 5% 절상 및 절하인 경우를 가정하여 계산하였습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
절상시 절하시 절상시 절하시
외화금융자산 430,542 (430,542) 419,105 (419,105)
외화금융부채 (27,850) 27,850 (17,845) 17,845
순효과 402,692 (402,692) 401,260 (401,260)

나. 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

회사는 보고기간종료일 현재 보유중인 변동이자부 예금 및 변동금리 차입금에 대해 이자율위험에 노출되어 있으나 주기적으로 국내외 금리동향 모니터링을 실시하여 이에 대한 대응방안을 수립하고 있으며 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 순이자비용 증가위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 0.5%p 변동하는 경우를 가정할 때 이자율변동이 변동금리부 차입금 및 예금으로부터 6개월간 발생하는 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
0.5%p 상승시 0.5%p 하락시 0.5%p 상승시 0.5%p 하락시
이자수익 4,320 (4,320) 47,598 (47,598)
이자비용 (64,752) 64,752 (131,036) 131,036
순효과 (60,432) 60,432 (83,438) 83,438

(*)금융비용자본화한 이자비용은 제외하였습니다.

2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해서 회사는 국제신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 재무팀의 승인,관리, 감독하에 이루어지고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 회사의신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

3) 유동성 위험

유동성 위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

회사는 유동성 위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 또한 적정규모의 예금과 금융기관 약정한도를 보유함으로써 향후 발생 가능한 자금경색에 따른 유동성 위험에 대처하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
부채(a) 54,547,756 56,737,241
자본(b) 14,895,801 24,657,783
현금및현금성자산(c) 864,001 2,414,991
차입금(d) 44,057,155 47,876,147
부채비율(a/b) 366.20% 230.10%
순차입금비율(d-c)/b 289.97% 184.37%

5. 공정가치 서열체계(1) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분 내역
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산
당기손익-공정가치 금융자산 2,088,571 2,088,571
기타포괄손익-공정가치 금융자산 499,035 499,035
합계 2,587,606 2,587,606
금융부채
기타금융부채-유동(파생상품) 31,106,745 31,106,745

(전기말)

(단위: 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산
당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,088,571 2,088,571
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 499,035 499,035
합계 - - 2,587,606 2,587,606
금융부채
기타금융부채-유동(파생상품) - - 22,720,861 22,720,861

(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다.당반기와 전반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 발생하지 아니하였습니다.

(3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

1) 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

2) 시장성 없는 지분증권과 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

3) 파생금융상품 회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 파생금융상품은 전환사채의 내재파생상품이 있으며, 이항모형 (Binomial Tree)을 사용하여 평가하였습니다. (주석 19 참조)

4) 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

6. 영업부문 정보(1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단일의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있으며, 지역별 매출은 하기와 같습니다.

(단위: 천원)

구분

 당반기 전반기

3개월

누적

3개월

누적
국내매출액 5,180,810 13,334,684 9,365,415 17,592,726
해외매출액 3,007,955 6,271,835 5,130,129 12,984,188
합계 8,188,765 19,606,519 14,495,544 30,576,914

(2) 당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
금액 비율(%) 금액 비율(%)
A사 2,973,307 15.2% 969,536 3.2%
B사 665,108 3.4% 4,770,720 15.6%

7. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)
금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 합계
현금및현금성자산 864,001 - - 864,001
매출채권 5,874,118 - - 5,874,118
당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,088,571 2,088,571
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 499,035 - 499,035
기타금융자산-유동 1,659,968 - - 1,659,968
기타금융자산-비유동 173,403 - - 173,403
합계 8,571,490 499,035 2,088,571 11,159,096

금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계
매입채무 3,797,141 - 3,797,141
단기차입금 12,650,410 - 12,650,410
유동성장기차입금 300,000 - 300,000
장기차입금 - - -
기타금융부채-유동 6,244,702 31,106,745 37,351,447
기타금융부채-비유동 0 - -
합계 22,992,253 31,106,745 54,098,998

(전기말)

(단위: 천원)
금융자산 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계
현금및현금성자산 2,414,991 - - 2,414,991
매출채권 8,625,209 - - 8,625,209
당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,088,571 2,088,571
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 499,035 - 499,035
기타유동금융자산 6,096,448 - - 6,096,448
기타비유동금융자산 329,423 - - 329,423
합계 17,466,071 499,035 2,088,571 20,053,677

금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익인식금융부채 합계
매입채무 3,512,947 - 3,512,947
단기차입금 11,000,000 - 11,000,000
유동성장기차입금 3,833,774 - 3,833,774
장기차입금 10,321,512 - 10,321,512
기타유동금융부채 4,371,070 22,720,861 27,091,931
기타비유동금융부채 66,760 - 66,760
합계 33,106,063 22,720,861 55,826,924

(2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분 당분기 전분기
상각후원가측정 금융자산
이자수익 61,736 124,277
외화환산손익 73,985 514,018
외환차손익 10,552 279,973
대손충당금환입(대손상각비) (2,721,710) (1,666,854)
당기손익-공정가치금융자산
당기손익-공정가치금융자산 평가이익 - 505
상각후원가측정 금융부채
이자비용 752,430 1,595,140

8. 매출채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
매출채권 13,621,911 13,651,292
대손충당금 (7,747,793) (5,026,083)
매출채권(순액) 5,874,118 8,625,209

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)
구분 미연체 3~6개월연체 6~9개월연체 9~12개월연체 12개월초과연체 개별손상채권 계
총장부금액 3,322,612 1,295,574 934,040 1,427,988 6,300,752 340,945 13,621,911
기대손실율 6.51% 13.96% 19.09% 37.15% 100.00% 100.00%
기대손실 216,417 180,895 178,278 530,506 6,300,752 340,945 7,747,793
순장부금액 3,106,195 1,114,679 755,762 897,482 - - 5,874,118

(전기말)

(단위: 천원)
구분 미연체 3~6개월연체 6~9개월연체 9~12개월연체 12개월초과연체 개별손상채권 계
총장부금액 4,066,901 1,656,420 984,911 3,374,359 3,227,756 340,945 13,651,292
기대손실율 8.48% 19.42% 28.59% 52.96% 100.00% 100.00% -
기대손실(*1) 180,660 162,071 136,941 977,710 3,227,756 340,945 5,026,083
순장부금액 3,886,241 1,494,349 847,970 2,396,649 - - 8,625,209

(*1) 당반기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 7,747,793 천원(전기말 : 5,026,083 천원)입니다. 개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 채권입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
기초 5,026,083 5,288,173
대손상각비(환입) 2,721,710 1,666,853
매출채권 제각 - (38,724)
분기말 7,747,793 6,916,302

9. 기타금융자산

보고기간종료일 현재 기타금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
유동항목
단기금융상품 - 4,981,000
단기대여금(*1) 5,254,919 4,554,919
단기대여금(대손충당금) (4,363,644) (3,663,644)
미수금 2,245,083 1,760,758
미수금(국고보조금) (13,000) (136,100)
미수금(대손충당금) (1,463,390) (1,429,832)
미수수익 - 29,347
합계 1,659,968 6,096,448
비유동항목
보증금 173,403 329,423
합계 173,403 329,423

(*1) 대부분의 금액이 특수관계자에 대한 대여금입니다.(주석32 참조)보고기간말 현재 기타금융자산에 대한 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며, 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 기타자산 및 기타부채

보고기간종료일 현재 기타자산 및 기타부채의 현황은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
기타자산-유동항목
선급금 3,747,297 5,200,201
선급금(대손충당금) (2,466,157) (2,466,157)
선급비용 149,075 175,237
선납세금 19,595 28,133
부가세대급금 138,923 626,623
반환제품회수권 69,941 236,109
합계 1,658,674 3,800,146
기타자산-비유동항목
사용권자산 85,030 250,978
합계 85,030 250,978
기타부채-유동항목
선수금 348,696 472,970
예수금 77 99,797
합계 348,773 572,767

11. 리스 (사용권자산, 리스부채)

1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

① 자산

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
사용권자산
건물 85,030 193,312
차량운반구 - 57,666
합계 85,030 250,978

② 부채

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
리스부채
유동 86,484 181,699
비유동 - 66,759
합계 86,484 248,458

당반기 중 증가된 사용권자산은 59,747천원입니다. (전반기 : 512,611천원)

2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당반기 전반기
사용권자산의 감가상각비
건물 81,047 136,345
차량운반구 8,720 15,060
소계 89,767 151,405
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) 2,551 7,790
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함) 49,274 119,534
리스해지손실(수익) (2,595) (35)
합계 138,996 278,694

당반기 중 리스의 총 현금 유출은 132,759천원 (전반기: 267,368천원) 입니다.

12. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
상품 2,947,081 2,980,133
제품 7,206,827 8,389,160
원재료 938,371 1,626,621
부재료 770,511 644,053
재공품 3,953,454 3,744,384
합계 15,816,244 17,384,351
재고자산 평가충당금 (11,630,055) (8,419,502)
순액 4,186,189 8,964,849

당반기 중 재고자산평가손실로 인식한 금액은 3,210,553 천원이며, 전반기 중 재고자산평가손실(환입)으로 인식한 금액은 (3,510,806)천원 입니다.

13. 공정가치 금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당반기말

전기말
비유동항목 　 　
방카슈랑스보험 99,815 99,815
(주)제이스페이스홀딩스 전환사채 1,988,756 1,988,756
합계 2,088,571 2,088,571

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분 기초금액 취득 처분 평가손익 반기말금액
비유동항목
방카슈랑스보험 99,815 - - - 99,815
(주)제이스페이스홀딩스 전환사채 1,988,756 - - - 1,988,756
합계 2,088,571 - - - 2,088,571

(전반기)

(단위: 천원)
구분 기초금액 취득 처분 평가손익 반기말금액
비유동항목
SV글로벌바이오 헬스케어펀드2호 2,636,064 - - - 2,636,064
방카슈랑스보험 98,682 334 - 505 99,521
합계 2,734,746 334 - 505 2,735,585

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말
취득금액 장부금액 취득금액 장부금액
비유동항목
비상장주식
(주)쿠잉비 300,000 - 300,000 -
(주)글로벌소싱네트워크 20,000 - 20,000 -
이뮤노바이오텍(주) 4,127,522 499,035 4,127,522 499,035
합계 4,447,522 499,035 4,447,522 499,035

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동내역은 없습니다.

14. 종속기업 및 관계기업 투자주식

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)
회사명 지분율(%) 소재지 취득원가 장부금액
(주)애니코스 93.6 국내 6,120,000 -
PT. Orion Beauty International 51.0 인도네시아 809,737 -
삼우생명과학 주식회사 35.1 국내 1,998,000 450,654
SNP COSMETICS(QINGDAO)CO.,LTD 100 중국 173,900 113,189
SD Biotechnologies USA INC 100 미국 1,847,514 -
SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd 75.0 중국 3,086,461 3,086,461
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) 100 베트남 219,720 -
SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD 99.2 중국 8,351,350 -
주식회사 에스디플랫폼 91.8 국내 10,200,000 657,617
에스디큐어(주) 50.0 국내 35,000 -
(주)샵이오(*1) 23.0 국내 235,272 -
SD Biotechnologies CO.,Ltd. (JAPAN)(*2) 99.0 일본 28,180 28,180
합 계 33,105,134 4,336,101

(*1) 전전기 중 폐업하였습니다.(*2) 당기 2월13일에 신규설립하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)
회사명 지분율(%) 소재지 취득원가 장부금액
주식회사 애니코스 93.6 국내 6,120,000 -
PT. Orion Beauty International 51.0 인도네시아 809,737 102,710
삼우생명과학 주식회사 35.1 국내 1,998,000 506,258
SNP COSMETICS(QINGDAO)CO.,LTD 100 중국 173,900 129,434
SD Biotechnologies USA INC 100 미국 1,847,514 -
SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd 75.0 중국 3,086,461 3,086,461
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) 100 베트남 219,720 -
SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD 99.2 중국 8,351,350 -
주식회사 에스디플랫폼 91.8 국내 10,200,000 1,071,641
에스디큐어 주식회사 50.0 국내 35,000 -
㈜샵이오 23.0 국내 235,272 -
합 계 　 　 33,076,954 4,896,504

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
회사명 기초 취득 손상 반기말
(주) 애니코스 - - - -
PT. Orion Beauty International 102,710 - (102,710) -
삼우생명과학 주식회사 506,258 - (55,604) 450,654
SNP COSMETICS(QINGDAO)CO.,LTD 129,434 - (16,244) 113,189
SD Biotechnologies USA INC - - - -
SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd 3,086,461 - - 3,086,461
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) - - - -
SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD - - - -
주식회사 에스디플랫폼 1,071,641 - (414,025) 657,617
에스디큐어(주) - - - -
SD Biotechnologies CO.,Ltd. (JAPAN) - 28,180 - 28,180
(주)샵이오 - - - -
합계 4,896,504 28,180 (588,583) 4,336,101

(전반기)

(단위: 천원)
회사명 기초 취득 처분(*1) 손상 반기말
(주)애니코스 - 3,000,000 - (1,189,472) 1,810,528
PT. Orion Beauty International 270,784 - - (109,267) 161,517
삼우생명과학(주) 730,856 - - (119,785) 611,071
SNP COSMETICS(QINGDAO)CO.,LTD 173,900 - - - 173,900
(주)버추포뮬라 - - - - -
(주)우리상생 347,200 - (210,339) (136,861) -
SD Biotechnologies USA Inc - - - - -
SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd 3,086,461 - - - 3,086,461
WID COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD - - - - -
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) 219,720 - - - 219,720
SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD 1,579,250 - - (1,324,178) 255,072
(주)에스디플랫폼 768,593 1,700,000 - (861,290) 1,607,303
에스디큐어(주) 35,000 - - (35,000) -
(주)에스디래오 104,447 - (104,447) - -
(주)샵이오 - - - - -
합계 7,316,211 4,700,000 (314,786) (3,775,853) 7,925,572

(*1) 투자주식 처분손실 135,339천원이 포함되어 있습니다.

회사는 종속기업 및 관계기업 투자에 대하여 원가법을 적용하여 계상하고 있습니다.

15. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액
토지 6,092,863 - - - 6,092,863
건물 43,576,725 (4,574,117) (6,485,040) - 32,517,568
구축물 88,199 (11,807) (10,655) - 65,737
기계장치 11,338,101 (3,795,635) (243,710) (1) 7,298,755
차량운반구 502,815 (358,522) - - 144,293
공구와기구 2,380,608 (1,267,536) (201,233) (3,069) 908,770
비품 1,430,093 (680,731) (303,110) - 446,252
시설장치 556,970 (366,989) (31,711) - 158,270
건설중인자산 412,200 - (26,240) - 385,960
합계 66,378,574 (11,055,337) (7,301,699) (3,070) 48,018,468

(전기말)

(단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 국고보조금 장부금액
토지 6,092,863 - - - 6,092,863
건물 43,114,725 (3,488,236) (7,891,476) - 31,735,013
구축물 88,199 (9,602) (78,597) - -
기계장치 11,097,568 (3,026,821) (2,969,969) (1) 5,100,777
차량운반구 629,117 (394,198) - - 234,919
공구와기구 2,380,608 (1,105,125) (1,270,997) (4,486) -
비품 1,456,494 (561,505) (894,989) - -
시설장치 556,970 (313,556) (243,414) - -
건설중인자산 420,493 - (420,493) - -
합계 65,837,037 (8,899,043) (13,769,935) (4,487) 43,163,572

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 손상차손환입 반기말
토지 6,092,863 - - - - - 6,092,863
건물 31,735,013 - - (1,085,880) 462,000 1,406,435 32,517,568
구축물 - - - (2,205) - 67,942 65,737
기계장치 5,100,778 15,200 (31,608) (769,706) 260,000 2,724,092 7,298,756
국고보조금 (1) - - - - - (1)
차량운반구 234,919 - (55,967) (34,659) - - 144,293
공구와기구 4,486 - - (162,410) - 1,069,764 911,839
국고보조금 (4,486) - - 1,417 - - (3,069)
비품 - 4,100 (11,128) (138,599) - 591,879 446,252
시설장치 - - - (53,433) - 211,703 158,270
건설중인자산 - 784,093 - - (792,385) 394,253 385,960
합계 43,163,572 803,393 (98,703) (2,245,475) (70,385) 6,466,068 48,018,468

(전반기)

(단위: 천원)
구분 기초 취득 처분 감가상각 대체 반기말
토지 6,102,925 - - - - 6,102,925
건물 14,567,296 - - (423,182) 535,658 14,679,772
구축물 272,411 - (194,629) (2,980) - 74,802
기계장치 2,060,701 240,000 (7,120) (407,931) - 1,885,650
국고보조금 (5,716) - - 3,076 - (2,640)
차량운반구 260,159 45,800 (1) (45,446) - 260,512
공구와기구 195,916 18,000 - (44,015) - 169,901
국고보조금 (7,320) - - 1,417 - (5,903)
비품 439,684 100,906 (9,708) (82,283) - 448,599
시설장치 420,649 - (32,051) (59,920) - 328,678
건설중인자산(*1) 15,602,536 14,736,434 - - (1,068,147) 29,270,823
합계 39,909,241 15,141,140 (243,509) (1,061,264) (532,489) 53,213,119

(*1) 금융비용자본화한 이자비용이 취득금액에 포함되어 있습니다.

(3) 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
제조원가 780,429 411,236
판매비와 관리비 1,465,046 650,028
합계 2,245,475 1,061,264

(4) 보고기간종료일 현재 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다. (주석20, 33 참조)

16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액
상표권 152,547 (107,533) (45,014) -
산업재산권 297,291 (199,516) (97,774) -
회원권 - - - -
영업권 2,000,000 - (2,000,000) -
기타무형자산 1,362,730 (442,228) (920,503) -
합계 3,812,568 (749,277) (3,063,291) -

(전기말)

(단위: 천원)
구분 취득원가 상각누계액 손상누계액 장부금액
상표권 152,547 (94,279) (58,268) -
산업재산권 297,291 (185,729) (111,562) -
회원권 347,263 - (84,536) 262,727
영업권 2,000,000 - (2,000,000) -
기타무형자산 1,292,345 (376,437) (915,908) -
합계 4,089,446 (656,445) (3,170,274) 262,727

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분 기초 취득(*1) 처분 상각 손상차손(환입) 반기말
상표권 - - - (13,255) 13,255 -
산업재산권 - - - (13,787) 13,787 -
회원권 262,727 - (262,727) - - -
기타무형자산 - 70,385 - (65,790) (4,595) -
합계 262,727 70,385 (262,727) (92,832) 22,447 -

(*1) 건설중인자산에서 대체되었습니다. (주석 15 참조)

(전반기)

(단위: 천원)
구분 기초 취득 상각 반기말
상표권 88,778 - (15,255) 73,523
산업재산권 139,193 - (13,816) 125,377
회원권 91,966 255,297 - 347,263
기타무형자산 530,832 11,000 (40,314) 501,518
합계 850,769 266,297 (69,385) 1,047,681

17. 매각예정자산

전기말과 당반기말 현재 매각예정자산의 내역은 없습니다.

18. 매입채무 및 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
매입채무 3,797,141 3,512,947
기타금융부채-유동 　 　
미지급금 5,869,461 4,117,408
미지급비용 288,757 71,962
파생상품금융부채(주석18,19) 4,325,211 5,456,595
전환사채(주석19) 26,781,534 17,264,266
유동성리스부채(주석11) 86,484 181,699
소계 37,351,447 27,091,931
기타금융부채-비유동 　 　
비유동성리스부채(주석11) - 66,760
소계 - 66,760
합계 41,148,588 30,671,638

19. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
전환사채의 내재파생상품(*) 4,325,211 5,456,595

(*) 이항모형 (Binomial Tree)을 사용하여 평가하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다..

(당반기)

(단위: 천원)
구분 기초 증가 감소 (*1) 평가손실(이익) 반기말
전환사채의 내재파생상품 5,456,595 - (1,131,384) - 4,325,211

(*1) 조기상환한 전환사채 및 전환청구 등에 의해 감소하였습니다.

(3) 전기 중 파생상품부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(전기)

(단위: 천원)
구분 기초 증가(*1) 감소(*2) 평가손실(이익) 기말
전환사채의 내재파생상품 8,476,851 1,847,333 (4,867,589) - 5,456,595

(*1) 전환사채의 재매각에 의해 증가하였습니다.(*2) 조기상환한 전환사채 및 전환청구에 의해 감소하였습니다.

20. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 이자율(%) 당반기말 전반기말
산업은행(*1) 3.51 ~ 4.99 8,984,688 9,000,000
하나은행(*2) CD(3M) + 2.37 198,741 -
기업은행 6.56 3,466,981 -
신한은행 - - 2,000,000
합계 12,650,410 11,000,000

(*1) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석15, 33참조)(*2) 신용보증기금으로부터 하나은행 차입금의 원금과 관련하여 1,788,666천원, 이자와 관련하여 16,557천원의 대위변제(총 1,805,222천원)가 실행되었습니다. (주석33 참조)

(2) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
차입처 이자율(%) 당반기말 전반기말
산업은행 - - 590,750
하나은행 - - 12,964,536
국민은행(*1) 7.49 300,000 600,000
차감: 유동성장기차입금 (300,000) (3,833,774)
장기차입금 - 10,321,512

(*) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 회사 대표이사의 지급보증이 제공되어 있습니다. (주석32 참조)(3) 보고기간종료일 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 1년이내 1 ~ 2년 2 ~ 3년 3년이후 합계
단기차입금 12,650,410 - - - 12,650,410
유동성장기부채 300,000 - - - 300,000
장기차입금 - - - - -
합계 12,950,410 - - - 12,950,410

(4) 전환사채1) 전환사채의 발행내용은 다음과 같습니다.① 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
(종류) 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2020-10-30 2025-10-30 0% 4,322,333 10,475,021
차감: 전환권조정 (773,223) (1,975,347)
차감: 파생상품금융부채 (794,810) (1,926,194)
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2021-06-18 2026-06-18 0% 19,555,401 19,555,401
차감: 전환권조정 (5,129,293) (5,334,214)
차감: 파생상품금융부채 (3,530,401) (3,530,401)
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2023-01-27 2026-01-27 2% 13,131,527 -
잔액 26,781,534 17,264,266

② 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.가. 제1회 전환사채의 발행내용

구분 내용
이자율 표면금리 0%
만기상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2025년 10월 30일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권(Put Option) 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2022년 10월 30일 및 매 3개월이 경과한 날에 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여만기 전 조기상환을 청구할 수 있다
매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2021년 10월 30일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날(2022년 10월 30일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채 권면금액 중35/100에 해당하는 금액에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있다
행사기간 2021.10.30~2025.09.30
최초행사가격 5,568원
만기보장수익율 연 0%

나. 제2회 전환사채의 발행내용

구분 내용
이자율 표면금리 0%
만기상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 06월 18일에 100%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권(Put Option) 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날인 2023년 06월 18일 및 매 3개월이 경과한 날에 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여만기 전 조기상환을 청구할 수 있다
매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날 (2022년 06월 18일)부터 발행일 이후 2년이 경과한 날(2023년 06월 18일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채 권면금액 중35/100에 해당하는 금액에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있다
행사기간 2022.06.18~2026.05.18
최초행사가격 4,504원
만기보장수익율 연 0%

다. 제3회 전환사채의 발행내용

구분 내용
이자율 표면금리 2%
만기상환 만기까지 보유하고 있는 사채의 금액에 대하여 2026년 01월 27일에 113.0412%에 해당하는 금액을 일시 상환
조기상환청구권(Put Option) 사채의 발행일로부터 1년이 경과한 날인 2024년 01월 27일 및 매 3개월이 경과한 날에 사채 금액의 전부 또는 일부에 대하여만기 전 조기상환을 청구할 수 있다
매도청구권(Call Option) 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날 2024년 01월 27일부터 발행일 이후 2024년 05월 27일)까지 매 1개월에 해당하는 날에 사채 권면금액 중 50/100에 해당하는 금액에 대하여 매도청구권을 행사할 수 있다
행사기간 2024.01.27~2025.12.27
최초행사가격 1,604원
만기보장수익율 연 6%

③ 당반기말 현재 미행사된 전환가능 주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구분 행사가격 청구기간 발행될 보통주식수
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,405원 (*1) 2021.10.30~2025.09.30 1,035,983
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 2,754원 (*2) 2022.06.18~2026.05.18 5,818,809
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 1,604원 2024.01.27~2025.12.27 8,186,738

(*1) 1회차 전환사채 발행 최초 전환가액은 5,568원이었으나, 2023년 01월 19일 신규 전환사채 발행에 의한 전환가액 조정으로 3,405원으로 변경되었습니다.(*2) 2회차 전환사채 발행 최초 전환가액은 4,504원이었으나, 2023년 01월 19일 신규 전환사채 발행에 의한 전환가액 조정으로 2,754원으로 변경되었습니다.2) 당반기말 현재 상환하여야할 전환사채의 액면금액은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)
종류 액면금액
제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 3,527,523
제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 16,025,000
제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 13,131,527

21. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.한편, 당반기 법인세비용은 가중평균 연간법인세율이 부(-)의 금액이므로 계상하지 아니하였습니다.

22. 계약자산과 계약부채(반품충당부채)

보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다

(단위: 천원)
구 분 당반기말 전기말
유동
계약자산
계약자산 - 예상 고객반품 69,941 236,109
계약자산 합계 69,941 236,109
계약부채
계약부채 - 반품충당부채 93,677 330,300
계약부채 - 마일리지충당부채 6,307 7,251
계약부채 합계 99,984 337,551

23. 자본금 등

(1) 보고기간종료일 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구분 당반기말 전기말
발행할 주식수(*1) 1,000,000,000 100,000,000
발행주식수(*2) 42,608,662 41,768,326
1주당 금액(원) 500 500
자본금 21,304,331 20,884,163

(*1) 2023년 3월 30일 정기주주총회에서 발행할 주식수를 10억주로 변경하였습니다(*2) 2023년 1월 25일 소액공모유상증자를 통해 840,336주가 2023년 2월 6일 신규상장되었습니다.

(2) 당반기와 전기 중 자본금, 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
일자 증자내역 주식수(주) 자본금 주식발행초과금 합계
전기초 　 22,415,066 11,207,533 39,364,725 50,572,258
전기말 　 41,768,326 20,884,163 64,620,313 85,504,476
당기초 　 41,768,326 20,884,163 64,620,313 85,504,476
2023-01-25 유상증자(*) 840,336 420,168 575,937 996,105
당기말 　 42,608,662 21,304,331 65,196,250 86,500,581

(*) 주식 1주당 1,190원의 행사가로 유상증자를 실시하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
주식발행초과금 65,196,250 64,620,313
주식매입선택권소멸 601,636 344,436
전환권대가 6,916,677 6,916,677
합계 72,714,563 71,881,426

(4) 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)
구분 기초 증감(*) 당반기말
주식발행초과금 64,620,313 575,937 65,196,250
주식매입선택권소멸 344,436 257,200 601,636
전환권대가 6,916,677 - 6,916,677
합계 71,881,426 833,137 72,714,563

(*) 당반기 중 일부 전환사채 전환청구로 인해 감소하였습니다.

(전반기)

(단위: 천원)
구분 기초 증감 전반기말
자본잉여금 39,364,725 - 39,364,725
주식매입선택권소멸 - - -
전환권대가 7,156,758 - 7,156,758
합계 46,521,483 - 46,521,483

(5) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
합병차손 (5,242,589) (5,242,589)
주식선택권 - 257,200
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 (3,948,488) (3,948,488)
합계 (9,191,077) (8,933,877)

(6) 당반기와 전반기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)
구분 기초 증가 감소 반기말
합병차손 (5,242,589) - - (5,242,589)
주식선택권 257,200 - (257,200) -
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 (3,948,488) - - (3,948,488)
합계 (8,933,877) - (257,200) (9,191,077)

(전반기)

(단위: 천원)
구분 기초 증가 감소 반기말
합병차손 (5,242,589) - - (5,242,589)
주식선택권 577,326 24,310 - 601,636
기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 (300,000) - - (300,000)
합계 (4,965,263) 24,310 - (4,940,953)

24. 주식기준보상

(1) 회사는 주주총회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분 내용
부여일 2015년 08월 19일 2015년 11월 05일
부여방법 주식교부형 주식교부형
행사가능기간 2017.9.1.~2022.8.31 2017.12.1~2022.11.30
가득조건 행사가능기간까지 재직한 자 행사가능기간까지 재직한 자
행사가격(*1) 주당 7,500원 주당 7,500원
부여주식수(*1) 보통주 142,000주 보통주 14,000주

구분 내용
부여일 2015년 12월 28일 2020년 03월11일
부여방법 주식교부형 주식교부형
행사가능기간 2018.1.1~2022.12.31 2022.03.11~2027.03.10
가득조건 행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우) 행사가능기간까지 재직한 자(직원인 경우)
행사가격(*1) 주당 7,500원 주당 7,500원
부여주식수(*1) 보통주 374,000주 보통주 200,000주

(*1) 부여일 이후 액면분할 및 무상증자 효과를 반영하였습니다.

(2) 회사는 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 보상원가를 블랙-숄즈-머튼 모형 및 이항 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

부여일 평가방법 무위험이자율 기대행사기간 예상주가변동성
2015년 08월 19일 블랙-숄즈-머튼 모형 1.88% 4.5년 60.8%
2015년 11월 05일 1.82% 4.5년 59.5%
2015년 12월 28일 1.80% 4.5년 58.7%
2020년 03월 11일 이항 모형 1.18% 4.5년 47.1%

(3) 당반기와 전반기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
전기말 누적 부여수량 200,000 730,000
당반기 부여 수량 - -
당반기말 누적 부여수량 200,000 730,000
당기 행사 수량 - -
당기 권리상실 수량 (200,000) -
행사, 권리상실수량 누계 (200,000) (362,666)
반기말 가감후 잔량 - 367,334
반기말 행사가능 수량 - 367,334

(4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
주식보상비용 - 24,311

25. 이익잉여금(결손금)

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기말 전기말
이익준비금(*1) 330,966 330,966
미처분이익잉여금 (70,262,983) (59,504,895)
합계 (69,932,017) (59,173,929)

(*1) 회사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

26. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분

당반기

전반기

3개월

누적

3개월

누적
급여 1,030,830 3,038,364 2,264,721 4,226,968
퇴직급여 149,925 316,873 95,245 383,212
복리후생비 73,349 312,047 151,686 289,041
여비교통비 14,428 58,249 93,065 136,516
접대비 3,960 32,847 51,128 88,376
통신비 7,251 16,148 20,757 47,493
수도광열비 89,258 118,912 25,400 73,759
세금과공과 58,296 131,992 93,108 171,681
감가상각비 1,122,999 1,465,046 327,566 650,028
사용권자산 감가상각비 40,493 84,938 69,940 128,383
임차료 37,550 62,856 13,639 73,338
수선비 1,700 1,700 13,669 21,133
보험료 52,461 110,615 82,362 148,116
차량유지비 5,225 24,705 25,215 43,047
경상연구개발비 61,234 596,762 720,891 1,783,648
운반비 369,608 833,500 555,296 967,123
교육훈련비 42 154,833 3,931 4,401
도서인쇄비 190 1,472 1,778 4,352
소모품비 41,911 253,225 105,745 177,640
수수료비용 766,387 2,943,829 3,097,338 5,357,578
광고선전비 745,311 2,001,382 2,886,554 5,403,352
판매촉진비 145,892 322,605 283,504 299,863
대손상각비(환입) 867,923 2,721,710 1,670,627 1,666,854
건물관리비 - - 7,532 13,902
수출제비용 385,032 760,688 722,207 1,238,447
무형자산상각비 47,003 92,832 34,785 69,385
주식보상비용 - - - 24,311
합계 6,118,258 16,458,130 13,417,689 23,491,947

27. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기

3개월

누적

3개월

누적
제품 및 재공품의 변동 1,891,008 2,749,450 (1,511,807) (2,071,036)
원재료, 부재료 및 상품의 사용 2,711,300 6,032,902 7,684,094 14,111,395
종업원급여 1,030,830 3,988,506 2,507,352 4,755,608
퇴직급여 149,925 371,484 88,581 428,862
감가상각비 및 무형자산상각비 1,210,494 2,428,074 646,101 1,282,054
외주가공비 2,968,015 6,784,972 2,799,105 5,497,554
운반비 369,608 836,192 560,028 977,915
광고비 745,311 2,001,382 2,886,554 5,403,352
지급수수료 766,387 3,027,592 3,150,103 5,455,965
연구개발비 61,234 596,762 720,891 1,783,648
대손상각비 867,923 2,721,710 1,580,339 1,576,566
기타비용 13,678,988 3,004,228 2,045,406 3,424,528
합계(*1) 26,451,023 34,543,254 23,156,747 42,626,411

(*1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.

28. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용 세부현황은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기

3개월

누적

3개월

누적
외환차익 25,879 65,035 230,173 312,795
외화환산이익 (22,425) 289,856 295,420 514,193
유형자산 처분이익 - 14,721 11,665,123 11,665,123
유형자산손상차손환입 6,109,640 6,466,068 - -
무형자산손상차손환입 - 45,830 - -
잡이익 15,194 78,443 135,169 176,717
합계 6,128,288 6,959,953 12,325,885 12,668,828

(2) 기타비용

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기

3개월

누적

3개월

누적
외환차손 29,927 54,483 19,595 32,823
기부금 - 95,006 74,824 279,060
기타의대손상각비 733,558 733,558 88,095 44,381
외화환산손실 171,970 215,870 (1,217) 175
유형자산 처분손실 10,787 25,678 3,610 242,246
무형자산 처분손실 - 31,382 - -
무형자산손상차손 23,382 23,382 - -
투자자산 처분손실 - - 135,339 135,339
투자자산 손상차손 588,584 588,584 2,342,561 3,775,854
재고자산 폐기손실 - - 4,853 24,947
잡손실 183,379 321,596 43,484 50,943
합계 1,741,587 2,089,539 2,711,144 4,585,768

29. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기의 금융수익 및 금융비용 세부현황은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기

3개월

누적

3개월

누적
이자수익 23,601 61,736 67,148 124,277
리스해지이익 2,054 2,595 - 35
당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 - - 264 505
합계 25,655 64,331 67,412 124,817

(2) 금융비용

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기

3개월

누적

3개월

누적
이자비용(*1) 246,775 752,430 797,231 1,595,140
리스해지손실 62 62 - -
사채상환손실 - 3,602 - -
합계 246,837 756,094 797,231 1,595,140

(*1) 전반기 중 자본화되어 유형자산으로 인식된 금융비용은 173,191천원이며, 당반기 중 차입원가의 자본화 금액은 없습니다.

30. 주당손익

기본주당손익은 회사의 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 당분기와 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)
구분 당반기 전반기
3개월 누적 3개월 누적
보통주반기순이익(손실) (1,337,477,746) (10,758,087,058) 223,719,702 (5,436,760,435)
가중평균유통보통주식수(*1) 42,441,523 42,441,523 22,415,066 22,415,066
기본주당이익(손실) (31) (253) 10 (243)

(*1) 당반기 가중평균유통보통주식수 : (7,560,067,006주 + 121,848,720주 ) ÷ 181일 = 42,441,523주전반기 가중평균유통보통주식수 : 4,057,126,946주 ÷ 181일 = 22,415,066주

(2) 희석주당순이익(손실)회사의 희석성 잠재적 보통주는 전환사채의 전환권이 있으며,희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 당반기와 전반기의 희석주당이익(손실)은 반희석효과로 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
1. 반기순이익(손실) (10,758,087) (5,436,760)
2. 조정항목:
이자비용 752,430 1,595,140
이자수익 (61,736) (124,277)
재고자산평가손실(평가충당금환입) 3,210,553 (3,510,806)
감가상각비 2,245,475 1,061,264
사용권자산 상각비 89,767 151,405
무형자산 상각비 92,832 69,385
대손상각비 2,721,710 1,666,853
기타의대손상각비 733,558 44,380
주식보상비용 - 24,311
리스해지손실 62 -
리스해지이익 (2,595) (35)
외화환산손실 215,870 175
외화환산이익 (289,856) (514,193)
투자자산손상차손 588,584 3,775,854
무형자산손상차손 23,382 -
유형자산손상차손환입 (6,466,068) -
무형자산손상차손환입 (45,830) -
사채상환손실 3,602 -
투자자산처분손실 - 135,339
유형자산처분이익 (14,721) (11,665,123)
유형자산처분손실 25,678 242,246
무형자산처분손실 31,382 -
당기손익-공정가치금융자산평가이익 - (505)
재고자산폐기손실 - 24,947
잡이익 - (71,990)
소계 3,854,079 (7,095,630)
3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
매출채권의감소 25,032 1,270,403
기타금융자산의 감소(증가) (1,407,650) 1,115,412
기타유동자산의 감소(증가) 2,132,935 (620,638)
재고자산의 감소 1,568,106 2,699,803
매입채무의 증가 284,194 556,245
기타금융부채의 증가(감소) (570,857) 1,743,460
기타유동부채의 감소 (223,992) (2,880,107)
마일리지충당부채의 증가(감소) (944) -
반품충당부채의 감소 (236,623) (278,380)
기타사외적립자산의 감소(증가) 2,570 (302)
소계 1,572,771 3,605,896
합계 (5,331,237) (8,926,494)

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
단기대여금의 출자전환 - 3,000,000
장기차입금의 유동성대체 - 2,435,750
건설중인자산의 유형자산 대체 722,000 535,659
건설중인자산의 무형자산 대체 70,385 -
건설중인자산의 비현금취득 468,655 -
단기차입금의 미지급금 대체 1,788,666 -
주식매입선택권소멸로 대체 257,200 -

(3) 회사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금으로 인한 현금의 유입과 유출항목을 순증감액으로 기재하였습니다.

32. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분 회사명
종속기업 및 관계기업 (주)에스디플랫폼
SD BIOTECHNOLOGIES CO.,LTD (JAPAN)
SNP COSMETICS(QINGDAO)CO.,LTD
SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd
(주)애니코스
SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD
SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.
PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)
(주)에스디에이치파트너스
Beijing Skinlala Beauty Technology Co., Ltd.
HANGZHOU SIFULE BEAUTY TECHNOLOGY CO,. LTD(*1)
에스디큐어(주)
삼우생명과학 주식회사
(주)샵이오(*2)
기타의특수관계자 (주)위드지엘(*3)
주식회사 글로벌소싱네트워크(*4)
(주)소예(*5)
아이큐어(주)(*6)
(주)파이브시즌스(*7)
임직원 임직원

(*1) HANGZHOU SIFULE BEAUTY TECHNOLOGY CO,. LTD는 당반기말 현재 청산 완료하였습니다.(*2) 샵이오는 당반기말 현재 폐업상태 입니다.(*3) 전기말기준 경영권양수도를 수반하는 주식양수도 계약에 따라서 당반기말 기준 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.(*4) 종속회사의 이사는 주식회사 글로벌소싱 네트워크의 대표이사로 근무하고 있습니다.(*5) 회사의 대표이사와 (주)소예의 대표이사는 특수관계자입니다.(*6) 종속기업인 에스디큐어㈜의 주요 주주입니다.(*7) 회사의 대표이사와 (주)파이브시즌스의 대표이사는 특수관계자입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ 매입등 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)
구분 특수관계자명 매출등 매입등
매출 이자수익등
종속기업 및관계기업 SD BIOTECHNOLOGIES CO.,LTD (JAPAN) 3,588 - -
SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd 232,059 - 45
(주)애니코스 1,896 40,908 1,346,758
SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD 896,449 - 184
SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC. 119,397 - 6
PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL 11,700 - (314)
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) 232,222 - 51
에스디큐어㈜ 37,623 9,200 81,909
기타의 특수관계자 주식회사 글로벌소싱네트워크 (4,162) - -
㈜소예 200 - -
(주)파이브시즌스 260,948 - -
합계 1,791,920 50,108 1,428,639

(전반기)

(단위: 천원)
구분 특수관계자명 매출등 매입등
매출 이자수익등
종속기업 및관계기업 주식회사 에스디플랫폼 96,713 15,753 -
SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd 150,789 - 6
주식회사 애니코스 3,273 28,167 2,597,634
SNP COSMETICS(SHANGHAI)CO., LTD 3,845,031 3 -
SD Biotechnologies USA Incorp 149,079 - 13,131
PT. Orion Beauty International 137,472 - 87,640
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) 404,730 - 55
(주)버추포뮬라 - 7,858 -
에스디큐어㈜ - 2,848 383,824
기타의 특수관계자 ㈜소예 11,555 - -
주식회사 글로벌소싱네트워크 395,646 - 69,053
아이큐어㈜ - - 4,952
(주)파이브시즌스 36,468 - 185,590
합계 5,230,756 54,629 3,341,885

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)
구분 회사명/성명 자금대여거래
기초 자금대여 자금회수 손상 대체 기말
종속기업 (주)애니코스 - 700,000 - (700,000) - -
기타의특수관계자 ㈜위드지엘 891,275 - - - - 891,275
합계 891,275 700,000 - (700,000) - 891,275

(전반기)

(단위: 천원)
구분 회사명/성명 자금대여거래
기초 자금대여 자금회수 손상 대체(*1) 기말
종속기업 및관계기업 ㈜버추포뮬라 - - (47,000) 47,000 - -
(주)애니코스(*1) - 2,500,000 - - (2,500,000) -
에스디큐어(주) - 200,000 - - - 200,000
주식회사 에스디플랫폼 1,700,000 300,000 (1,700,000) - - 300,000

기타의 특수관계자

 (주)위드지엘 2,925,000 - - - - 2,925,000
합계 4,625,000 3,000,000 (1,747,000) 47,000 (2,500,000) 3,425,000

(*1) 전기 이전에 손상으로 인식하였던 대여금 500백만원과 당기에 대여한 2,500백만원 포함하여 총 3,000백만원을 출자전환하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)
구분 회사명 채권 등 채무 등
매출채권 기타채권 단기대여금
종속기업 및관계기업 (주)에스디플랫폼 833,375 - - -
(주)에스디플랫폼(대손충당금) (807,716) - - -
SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd 155,748 - - -
SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd(대손충당금) (14,410) - - -
(주)애니코스 - - 1,900,000 876,701
(주)애니코스(대손충당금) - - (1,900,000) -
SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD 3,895,045 - - -
SNP COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD(대손충당금) (2,614,664) - - -
SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC. 2,518,494 - - -
SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.(대손충당금) (2,070,585) - - -
PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL 419,063 - - -
PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL(대손충당금) (321,086) - - -
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) 488,421 - - -
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)(대손충당금) (82,079) - - -
에스디큐어㈜ 176,002 599,785 200,000 -
에스디큐어㈜(대손충당금) (30,756) (599,785) (200,000) -
(주)샵이오 - - 150,000 -
(주)샵이오(대손충당금) - - (150,000) -
기타의특수관계자 ㈜위드지엘 28,624 - 2,925,000 -
㈜위드지엘(대손충당금) (28,624) - (2,033,725) -
주식회사 글로벌소싱네트워크 622,691 - - -
주식회사 글로벌소싱네트워크(대손충당금) (475,551) - - -
㈜소예 104,522 - - -
㈜소예(대손충당금) (15,257) - - -
(주)파이브시즌스 271,326 - - -
(주)파이브시즌스(대손충당금) (29,179) - - -
합계 3,023,404 - 891,275 876,701

(전기말)

(단위: 천원)
구분 회사명 채권 등 채무 등
매출채권 기타채권 단기대여금
종속기업 및관계기업 (주)에스디플랫폼 838,276 - - 4,695
(주)에스디플랫폼(대손충당금) (722,711) - - -
SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd 96,384 - - -
SD Cosmetics(Shanghai) Co,.Ltd(대손충당금) (96,384) - - -
(주)애니코스 - - 1,200,000 47,421
(주)애니코스(대손충당금) (1,200,000)
SNP COSMETICS(QINGDAO)CO.,LTD 4,247,530 - - -
SNP COSMETICS(QINGDAO)CO.,LTD(대손충당금) (996,981) - - -
SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC. 2,316,845 - - -
SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.(대손충당금) (1,629,380) - - -
PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL 422,670 - - -
PT.ORION BEAUTY INTERNATIONAL(대손충당금) (276,340) - - -
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM) 520,854 - - -
SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)(대손충당금) (33,107) - - -
에스디큐어㈜ 259,984 599,785 200,000 45,342
에스디큐어㈜(대손충당금) (599,785) (200,000)
기타의특수관계자 ㈜위드지엘 28,624 - 2,925,000 -
㈜위드지엘(대손충당금) (28,624) - (2,033,725) -
㈜소예 118,830 - - -
㈜소예(대손충당금) (80,618) - - -
㈜샵이오 - - 150,000 -
㈜샵이오(대손충당금) - - (150,000) -
주식회사 글로벌소싱네트워크 627,269 - - -
주식회사 글로벌소싱네트워크(대손충당금) (105,038) - - -
아이큐어㈜ - - - 385,000
(주)파이브시즌스 146,072 - - -
(주)파이브시즌스(대손충당금) (6,854) - - -
합계 5,647,301 - 891,275 482,458

(5) 당반기말 현재 특수관계자와 관련된 지급보증 및 담보제공내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 차입금 등을 위하여 제공한 담보내역은 없습니다.

2) 당반기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 보증제공자 보증처 보증내용 보증금액
일반자금대출 대표이사 국민은행(*1) 차입금 담보 3,300,000
기타특수관계자 대표이사 회사(*2) 단기대여금 회수 2,925,000
신용카드 여신 대표이사 카드사 카드대금 지급보증 492,000

(*1) 당반기말 현재 차입금 잔액은 300,000천원입니다.(*2) 회사는 당반기말 현재 기타의특수관계자인 (주)위드지엘에 대여한 단기대여금 2,925,000천원에 대해서 대표이사가 본인이 소유하고 있는 회사 주식 중 1,925천주를 담보로 회수를 보증하고 있습니다.단기대여금 2,925,000천원 중 2,033,725천원에 대해 충당금을 인식하였습니다.

(6) 주요 경영진은 공동 관리인, CRO, 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당반기 전반기
급여 812,098 922,309
주식기준보상 - 24,311
퇴직급여 84,175 85,507
합계(*) 896,273 1,032,127

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 회사의 금융기관 차입약정내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)
금융기관 약정내용 한도금액 실행금액
산업은행 운영자금대출 9,000,000 8,984,688
하나은행 운영자금대출 2,000,000 198,741
기업은행 운영자금대출 3,500,000 3,466,981
국민은행 온렌딩대출 3,000,000 300,000
합계 17,500,000 12,950,410

(전기말)

(단위: 천원)
금융기관 약정내용 한도금액 실행금액
산업은행 시설자금대출 590,750 590,750
운영자금대출 9,000,000 9,000,000
하나은행 시설자금대출 12,964,536 12,964,536
운영자금대출 2,000,000 2,000,000
국민은행 운영자금대출 600,000 600,000
합계 25,155,286 25,155,286

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산내역은 다음과 같습니다.

(당반기말 )

(단위: 천원)
구분 제공처 내역 담보제공자산 장부금액 설정금액
유형자산 산업은행 차입금 담보 건물/토지 15,397,915 13,700,000
유형자산 기업은행(*1) 차입금 담보 건물/토지 4,200,000
유형자산 광동제약㈜(*2) 전환사채 담보 건물/토지 26,000,000
유형자산 광동제약㈜(*3) 전환사채 담보 건물/토지/기계장치 등 31,038,380
합계 46,436,295 43,900,000

(*1) 산업은행에 제공한 담보제공자산이 기업은행에 후순위로 설정되어 있습니다.(*2) 산업은행과 기업은행에 제공한 담보제공자산이 광동제약㈜에 후순위로 설정되어 있습니다. (*3) 당사는 제3회 이권부 무보증 사모전환사채에 대한 담보대상부동산 중 충청북도 음성군 원나면 상노리 766번지 및 같은 리 767번지 토지 및 위 지상 건물에 관하여 개별공매권이 포함된 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다.또한, 해당 전환사채는 기존 채권자인 상상인증권, 상상인플러스저축은행, 상상인저축은행 3개사로부터 2023년 3월 7일자로 기한이익상실 통지를 받았습니다. 기한이익상실의 사유는 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 인수계약서의 제3조 발행조건에 의거하여, 제2회차 전환사채의 중도상환일까지 중도상환 불가 사유로 기한이익상실이 발생하였고, 당사가 채권자에게 해당 사유를 미통보하였기 때문입니다부동산담보신탁계약에 따라 2023년 5월 22일 공매가 진행되었으나, 2023년 5월 31일 11차에 최종 유찰되었습니다.2023년 6월 29일 상상인증권, 상상인플러스저축은행, 상상인저축은행 3개사에서 보유하고 있는 당사의 제3회 이권부 무보증 사모전환사채에 대하여 매매계약을 통해 광동제약 주식회사로 담보권자 및 수익권자가 변경되었습니다. 현재 양수인 광동제약 주식회사가 제1순위 우선수익자입니다.(전기말)

(단위: 천원)
구분 제공처 내역 담보제공자산(*) 장부금액 설정금액
유형자산 산업은행 차입금 담보 건물/토지 10,936,005 13,700,000
유형자산 하나은행 차입금 담보 건물/토지(*1) 31,735,013 16,800,000
유형자산 하나은행 차입금 담보 기계기구 4,488,077
유형자산 하나은행 차입금 담보 정기예금 4,000,000 4,400,000
합계 51,159,095 34,900,000

(*) 산업은행에 제공한 담보제공자산 중 일부에 대해 하나은행에 후순위로 질권 설정되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 진행중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
사건명 청구금액 원고 피고 진행사항
2019가합104908 5,000,000 조정현(*1) 회사 2심 진행중
2023나2021328 1,656,830 (주)코코돌(*2) 회사 1심 진행중
2022가합11756 330,000 권영윤 외3(*3) 회사 1심 진행중
2023가단5146499 105,569 ㈜재성씨앤피(*4) 회사 1심 진행중
2022가단224584 40,882 회사(*5) 조정은 1심 진행중
2022가단5366500 79,000 회사(*6) ㈜라프레즈인터내셔널 1심 진행중
2022가단239548 413,945 회사(*7) ㈜씨앤케이써큘레이션 1심 진행중
2022구합68558 412,600 회사 외 5인(*8) 증권선물위원회, 금융위원회 1심 진행중

(*1) 회사의 전 임원(종속회사의 대표이사)이 매출액 증가에 다른 수당 지급과 관련하여 소송을 제기하였으며, 1심 소송은 회사의 승소 판결로 종결 되었으며, 상대방 측에서 항소를 하여 2심으로 사건 진행 중입니다.(*2) 원고가 회사와의 공동사업에 대한 손해배상 청구 건으로 소송을 제기하였습니다.(*3) 원고들이 회사의 전 임원(종속회사의 대표이사)과 채권 양도양수 후 회사에게 양수금 청구 소송을 제기하였습니다.(*4) 원고가 회사에 3자물류서비스 계약에 따른 손해배상 소송을 제기하였습니다.(*5) 피고가 물품대금의 담보로 제공한 부동산에 대해 임차권부존재확인 소송을 제기하였습니다.(*6) 회사가 피고에게 물품대금 청구 건으로 소송을 제기하였습니다.(*7) 회사가 피고에게 물품대금 청구 건으로 소송을 제기하였습니다. 보고일 현재 회사는 소취하서를 제출하였습니다.(*8) 회사가 피고에게 감리결과 조치처분 및 과징금부과처분 취소의 행정소송을 제기하였습니다.동 소송의 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며, 당사는 소송 등의 결과로 초래될 수도 있는 부채에 대하여 충당부채를 계상하지 않고 있습니다.(4) 회사는 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 999,418천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 신용보증기금으로부터 하나은행 차입금의 원금과 관련하여 1,788,666천원, 이자와 관련하여 16,557천원의 대위변제(총 1,805,222천원)가 실행되었습니다. (주석20 참조)(6) 보고기간말 현재 회사는 화재보험, 자동차종합보험, 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

34. 계속기업 불확실성

회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나 회사는 2023년 6월 30일로 종료되는 회계연도에 영업손실이 14,937백만원 발생하였고, 순손실이 10,758백만원이 발생하였습니다. 회사는 2023년4월3일에 회생절차개시신청을 하여 2023년5월2일 서울회생법원으로부터 회생절차개시명령을 받아 회생절차를 진행 중에 있으며, 관리인으로 박설웅(대표이사)과 이종범이 공동선임되었습니다.

회사는 재무구조를 통한 경영정상화를 위하여 음성 공장 등 주요 자산의 매각절차를 진행하고 있으며, 회생절차의 조기 종결을 위하여 회생계획 인가 전 M&A를 추진하고 있습니다.

회사가 계속기업으로서 존속할지 여부는 회사의 향후 자금조달계획과 생산, 판매 재무 등 경영개선계획의 달성여부 등에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 만일 이러한 회사의 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와관련손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

35. 회생절차회사는 '서울회생법원 실무준칙 제241호 회생절차에서의 M&A'에 근거한 공고를 통한 공개입찰방법 또는 Stalking-horse bidding 방식의 M&A를 추진 (제3자 배정 유상증자방식)하고 있습니다. 매각주간사로 한영회계법인을 선정 하였습니다.

 6. 배당에 관한 사항

당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제 13 조 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.제57조(이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

가. 주요배당지표

500500500-13,915-52,014-45,149-10,758-49,106-49,179-295-1,921-1,944-----------------------------------------
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제16기 반기 제15기 제14기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

- 연결당기순이익은 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익입니다.- 주당순이익은 기본주당순이익입니다.

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

- 최근 5년간 배당 이력이 없습니다

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

2023년 06월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2008년 09월 19일-보통주10,0005,0005,0002009년 04월 21일유상증자(주주배정)보통주10,0005,0005,0002011년 06월 23일유상증자(제3자배정)보통주20,0005,0005,0002013년 03월 01일유상증자(주주배정)보통주20,0005,0005,0002013년 03월 19일유상증자(주주배정)보통주20,0005,0005,0002015년 03월 04일유상증자(제3자배정)보통주8,0005,000250,0002015년 04월 08일유상증자(제3자배정)우선주5,3325,000750,0002015년 07월 24일유상증자(제3자배정)보통주2505,0001,000,0002015년 07월 25일무상증자보통주353,0005,0005,0002015년 07월 25일무상증자우선주21,3285,0005,0002015년 09월 21일주식분할보통주3,971,250500-2015년 09월 21일주식분할우선주239,940500-2015년 11월 18일전환권행사보통주266,600500-2015년 11월 18일전환권행사우선주266,600500-2015년 12월 23일유상증자(제3자배정)보통주37,00050020,0002016년 01월 01일무상증자보통주4,716,1005005002016년 10월 15일무상증자보통주9,432,2005005002017년 02월 24일유상증자(일반공모)보통주3,200,00050012,0002018년 03월 31일주식매수선택권행사보통주270,6665007,5002018년 06월 30일주식매수선택권행사보통주80,0005007,5002022년 10월 21일유상증자(일반공모)보통주19,000,0005001,8152022년 10월 24일전환권행사보통주353,2605002,7602023년 02월 06일유상증자(제3자배정)보통주840,3365001,190
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
설립 자본금
-
-
-
-
-
-
-
400% 무상증자
400% 무상증자
1/10 주식분할
1/10 주식분할
우선주의 보통주전환(증가)
우선주의 보통주전환(감소)
-
100% 무상증자
100% 무상증자
-
2018년 1분기 주식매수선택권 행사수량
2018년 2분기 주식매수선택권 행사수량
-
-
소액공모유상증자

미상환전환사채 발행현황 2023년 06월 30일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채12020.10.302025.10.3021,000보통주2021.10.30~2025.09.301003,4053,5271,035,983-무기명식 이권부 무보증 무담보 사모 전환사채22021.06.182026.06.1817,000보통주2022.06.18~2026.05.181002,75416,0255,818,809-무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채32023.01.272028.01.2720,000보통주2024.01.20~2027.12.201001,60413,1318,186,737-58,000보통주100-32,68315,041,530-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2023년 06월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
(주)에스디생명공학회사채사모2020.10.3021,0000%-2025.10.30일부 상환-(주)에스디생명공학회사채사모2021.06.1817,0000%-2026.06.18일부 상환-(주)에스디생명공학회사채사모2023.01.2720,0002%-2026.01.27일부 상환-58,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

기업어음증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
----------19,552 -13,131--32,683--19,552 -13,131--32,683
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
기업공개(코스닥시장 상장)-2017년 02월 23일ㆍ시설투자 : 28,770ㆍ해외투자 : 3,200ㆍ운영자금 : 5,000ㆍ기타비용 : 1,43038,400ㆍ시설투자 : 17,027ㆍ신규사업투자 : 20,043ㆍ기타비용(수수료 등) : 1,33038,400-유상증자(일반공모)-2022년 10월 21일ㆍ채무상환 : 34,48534,485ㆍ채무상환 : 22,650ㆍ시설투자 : 11,83534,485-소액공모유상증자(제3자배정)-2023년 01월 18일ㆍ기타비용 : 1,000999

ㆍ채무상환 : 996ㆍ기타비용(발행수수료): 3

999-
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

사모자금의 사용내역

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
전환사채12020년 10월 30일ㆍ시설자금,ㆍ운영자금21,000ㆍ시설자금,ㆍ운영자금21,000-전환사채22021년 06월 18일ㆍ운영자금17,000ㆍ운영자금17,000-전환사채32023년 01월 27일ㆍ채무상환20,000ㆍ채무상환20,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

- 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원)
구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정율

2023년(제16기 반기)

 매출채권 9,370,456 3,252,961 34.7%
단기대여금 3,661,316 2,263,644 61.8%
미수금 3,253,571 1,798,192 55.3%
선급금 5,626,316 2,466,157 43.8%
합 계 21,911,659 9,780,954 44.6%

2022년(제15기)

 매출채권 9,329,900 2,714,390 29.1%
단기대여금 3,581,964 2,263,644 63.2%
미수금 3,025,564 1,764,634 58.3%
선급금 6,909,584 2,466,157 35.7%
합 계 22,847,012 9,208,825 40.5%
2021년(제14기) 매출채권 11,929,634 1,521,038 12.8%
단기대여금 3,482,000 230,000 6.6%
미수금 4,443,219 1,394,070 31.4%
선급금 6,611,376 2,417,806 36.6%
합 계 26,466,229 5,562,914 21.1%

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)
구분 2023년(제16기 반기) 2022년(제15기) 2021년(제14기)
1. 기초 대손충당금 잔액합계 9,208,825 5,562,914 4,059,039
2. 순대손처리액(①-②±③) - - -
① 대손처리액(상각채권액) - - -
② 상각채권회수액 - - -
③ 기타증감액 - - -
3. 대손상각비 계상(환입)액 572,129 3,645,911 1,503,875
4. 기말 대손충당금 잔액합계 9,780,954 9,208,825 5,562,914

(3) 대손충당금 설정기준보고기간종료일 현재 매출채권에 대해 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.( 4) 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)
구분 6월이하 6개월 초과1년이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계
매출채권 5,853,451 569,028 2,947,977 - 9,370,456
구성비율 62.47% 6.07% 31.46% 0.00% 100.00%

다. 재고자산 현황(연결기준)(1) 재고자산 보유현황

(단위 : 천원)
사업부문 계정과목 제16기 반기 제15기 제14기 비고
화장품 등 상품 4,143,240 9,397,234 15,292,024 -
제품 3,772,032 5,025,819 6,060,921 -
재공품 352,892 1,902,187 2,217,110 -
원재료 338,895 1,201,343 1,284,159 -
부재료 227,277 319,335 482,015 -
미착품 - 29,074 - -
합 계 8,834,336 17,874,992 25,336,229 -
총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.3% 16.0% 17.3% -
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.2회 3.3회 2회 -

(2) 재고자산의 실사내역 1) 실사일자 - 매월 1일 장부상 재고 수량과 실물 전수 실사 진행 및 차이 분석 2) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 (매년 12월말 내부실사 후 감사법인 공인회계사 입회하에 실시) - 사외보관재고 : 제3자 보관재고는 전수조사

3) 장기체화재고 등의 현황- 해당사항 없습니다.

4) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(단위 : 천원)
계정과목 취득원가 보유금액 당기평가손실 기말잔액 비고
상품 8,429,218 8,429,218 (4,285,978) 4,143,240 -
제품 7,468,710 7,468,710 (3,696,679) 3,772,032 -
재공품 3,953,454 3,953,454 (3,600,562) 352,892 -
원재료 1,277,066 1,277,066 (938,171) 338,895 -
부재료 770,511 770,511 (543,234) 227,277 -
미착품 - - - - -
합계 21,898,959 21,898,959 (13,064,624) 8,834,336 -

5) 재고자산의 담보제공당사는 보고서 기준일 현재 현재 재고자산을 담보로 제공한 사실이 없습니다.라. 공정가치 평가내역 (연결기준)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 수준을 정의하고 있습니다.

구 분 내역
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외
수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당사의 보고서 기준일 현재 공정가치 서열체계에서 수준1, 수준2, 수준3으로 분류되는 금융상품은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산
당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,388,317 2,388,317
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 499,035 499,035
합계 - - 2,887,352 2,887,352
금융부채
기타금융부채-유동(파생상품) - - 31,106,745 31,106,745

(전기말)

(단위 : 천원)
구분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산
당기손익-공정가치 금융자산 - - 2,588,446 2,588,446
기타포괄손익-공정가치 금융자산 - - 499,035 499,035
합계 - - 3,087,481 3,087,481
금융부채
기타금융부채-유동(파생상품) - - 22,720,861 22,720,861

마. 기업어음증권의 발행실적 등- 당사는 해당사항이 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서는 본항목을 기재하지 않습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제16기 반기(당기)안진회계법인의견거절주1) 연결재무제표 강조사항 등주2) 별도재무제표 강조사항 등-제15기 2022년(전기)신한회계법인의견거절주3) 연결재무제표 강조사항 등주4) 별도재무제표 강조사항 등-제14기 2021년(전전기)신한회계법인적정해당사항 없음수익인식
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

주1) 연결재무제표 강조사항 등

의견거절

본인은 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

의견거절의 근거

(1) 기초재무제표에 대한 감사범위 제한

연결실체의 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표는 타감사인이 감사하였습니다. 동 타감사인은 구조조정 대상이 되는 사업부에서 생산되는 재고자산, 유형자산, 그리고 구조조정 대상 종속기업 등 많은 자산에 대한 회계처리와 구조조정시 발생할 비용 등을 합리적으로 추정하여 구조조정충당부채를 인식하는 회계처리 적정성에 대해 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하여 2023년 3월 22일자감사보고서에서 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여 본인은 별첨된 요약반기연결재무상태표의 기초잔액에 대한 충분한 증거를 확보하지 못하였으며, 대체적인 방법으로도 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 비교표시된 2022년12월 31일 현재의 연결재무상태표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 2023년 6월 30일 현재의 재무상태 및 동일로 종료하는 6개월 보고기간의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.

(2) 계속기업의 불확실성

연결실체의 요약반기연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결재무제표에 대한 주석33에서 기술된 바와 같이 연결실체는 2023년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 영업손실 18,565 백만원과 반기순손실 13,915 백만원이 발생하였습니다또한 재무제표에 대한 주석34에 기술된 바와 같이 연결실체는 2023년 4월 3일에 회생절차개시신청을 하여 2023년 5월 2일 서울회생법원으로부터 회생절차 개시명령을 받아 회생절차를 진행 중에 있으며, 연결실체는 재무구조를 통한 경영정상화를 위하여 음성공장 등 주요자산의 매각절차를 진행하고 있으며, 회생절차의 조기 종결을 위하여 회생계획 인가 전 M&A를 추진하고 있습니다.

이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하는 바 계속기업으로서의 존속여부는 연결실체가 추진중인 상기 주요 자산 매각 및 회생계획 인가 전 M&A 계획의 성패결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채, 손익 항목 및 관련 공시사항에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 증거를 확보할 수 없었습니다.

(3) 주요 계정과목에 대한 검토범위 제한

본인은 연결실체의 매각예정자산 분류 및 측정, 중단영업손익의 표시 등과 관련한 회계처리 및 공시의 적정성에 대해 충분하고 적합한 증거를 확보하지 못하였습니다. 이로 인하여 본인은 요약반기연결재무상태표, 요약반기연결포괄손익계산서,요약반기연결자본변동표 및 요약반기연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 기타의 서술정보의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한 사항이 발견되었을 것인지 여부를 결정할 수 없었습니다.

의견거절

본인의 검토결과 의견거절의 근거문단에서 설명하고 있는 사항이 상기 요약반기연결재무제표에 미치는 영향의 중요성 때문에 동 요약반기연결재무제표에 대한 검토의견을 표명하지 아니합니다.

기타사항

비교표시된 2022년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간의 요약반기연결포괄손익계산서, 요약반기연결자본변동표 및 요약반기연결현금흐름표는 타 감사인이 검토하였으며, 2022년 8월 12일자 검토보고서에는 동 반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은사항이 발견되지 아니하였다고 표명되어 있습니다. 또한, 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결현금흐름표 및 연결자본변동표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 23일의 감사보고서에는 계속기업의 불확실성과 감사범위 제한을 이유로 의견거절을 표명하였습니다. 비교 표시 목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 요약연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

주2) 연결재무제표 강조사항 등 의견거절

본인은 대한민국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

의견거절의 근거

(1) 기초재무제표에 대한 감사범위 제한

회사의 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였습니다. 동 타감사인은 구조조정 대상이 되는 사업부에서 생산되는 재고자산, 유형자산, 그리고 구조조정 대상 종속기업 등 많은 자산에 대한 회계처리와 구조조정시 발생할 비용 등을 합리적으로 추정하여 구조조정충당부채를 인식하는 회계처리 적정성에 대해 충분하고 적합한 감사증거를 확보하지 못하여 2023년 3월 22일자 감사보고서에서 감사의견을 표명하지 아니하였습니다. 동 사유로 인하여 본인은 별첨된 요약반기재무상태표의 기초잔액에 대한 충분한 증거를 확보하지 못하였으며, 대체적인 방법으로도 만족할 만한 결과를 얻지 못하였습니다. 이로 인하여 비교표시된 2022년12월 31일 현재의 재무상태표에 포함되었을 수도 있는 왜곡표시가 2023년 6월 30일현재의 재무상태 및 동일로 종료하는 6개월 보고기간의 재무성과와 현금흐름에 미치는 영향을 결정할 수 없었습니다.

(2) 계속기업의 불확실성

회사의 요약반기재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 재무제표에 대한 주석34에서 기술된 바와 같이 회사는 2023년 6월 30일로 종료되는 보고기간에 영업손실 14,937 백만원과 반기순손실 10,758 백만원이 발생하였습니다.또한 재무제표에 대한 주석35에 기술된 바와 같이 회사는 2023년 4월 3일에 회생절차개시신청을 하여 2023년 5월 2일 서울회생법원으로부터 회생절차 개시명령을 받아 회생절차를 진행 중에 있으며, 회사는 재무구조를 통한 경영정상화를 위하여 음성공장 등 주요자산의 매각절차를 진행하고 있으며, 회생절차의 조기 종결을 위하여 회생계획 인가 전 M&A를 추진하고 있습니다.

이러한 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하는 바 계속기업으로서의 존속여부는 회사가 추진중인 상기 주요 자산 매각 및 회생계획 인가 전 M&A 계획의 성패결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채, 손익 항목 및 관련 공시사항에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 증거를 확보할 수 없었습니다.

(3) 주요 계정과목에 대한 검토범위 제한

본인은 회사의 매각예정자산 분류 및 측정, 중단영업손익의 표시 등과 관련한 회계처리 및 공시의 적정성에 대해 충분하고 적합한 증거를 확보하지 못하였습니다. 이로 인하여 본인은 요약반기재무상태표, 요약반기포괄손익계산서, 요약반기자본변동표 및 요약반기현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약과 기타의 서술정보의 구성요소들에 관하여 수정이 필요한 사항이 발견되었을 것인지 여부를 결정할 수 없었습니다.

의견거절

본인의 검토결과 의견거절의 근거문단에서 설명하고 있는 사항이 상기 요약반기재무제표에 미치는 영향의 중요성 때문에 동 요약반기재무제표에 대한 검토의견을 표명하지 아니합니다.

기타사항

비교표시된 2022년 6월 30일로 종료되는 6개월 보고기간의 요약반기포괄손익계산서, 요약반기자본변동표 및 요약반기현금흐름표는 타 감사인이 검토하였으며, 2022년 8월 12일자 검토보고서에는 동 반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였다고 표명되어 있습니다. 또한, 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 포괄손익계산서, 현금흐름표 및 자본변동표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)는 타감사인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 23일의 감사보고서에는 계속기업의 불확실성과 감사범위 제한을 이유로 의견거절을 표명하였습니다. 비교 표시 목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 요약재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

주3) 연결재무제표 강조사항 등

의견거절

우리는 주식회사 에스디생명공학과 그 종속기업들(이하 “연결실체”)의 연결재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 연결재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리는 별첨된 연결실체의 연결재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 연결재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.

의견거절근거

(1) 계속기업의 불확실성

연결실체의 연결재무제표는 연결실체가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다 그러나 연결실체는 보고기간 종료일 현재 연결실체 제시 연결재무제표 기준으로 37,996백만원 영업손실과 50,376백만원 지배기업 당기순손실이 발생하였으며, 최근 2개년 연속으로 43,000백만원을 초과하는 지배기업 당기순손실이 발생하였습니다. 그리고, 연결실체의 유동부채가 유동자산보다 24,355백만원 초과하고 있으며, 특히 당기와 전기의 매출액 대비 지배기업 당기순손실 비율 (지배기업 당기순손실/매출액)이 각각 (-)54%, (-)35% 입니다. 이러한 상황은 연결실체의 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다.연결실체가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 연결실체의 향후 자금조달계획과 생산, 판매, 재무 등 경영개선계획의 성패에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 감사증거를 확보할 수 없었습니다.

(2) 감사범위 제한

연결실체의 연결재무제표는 의견거절근거(1)에서 언급한 바대로 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 연결실체의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 하지만 연결실체의 지배회사는 보고기간 종료일 이후 강도 높은 구조조정을 수행하고 있습니다. 따라서 구조조정 대상이 되는 사업부에서 생산되는 재고자산, 유형자산, 그리고 구조조정 대상 종속기업 등 많은 자산들은 더이상 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 없으므로, 매각가치로 평가하여 연결재무제표에 반영 되어야 합니다. 또한 강도 높은 구조조정 시 발생할 비용 등을 합리적으로 추정하여 연결재무제표에 구조조정충당부채로 반영하여야 합니다. 하지만 우리는 상기의 사항들이 반영된 자료들을 제시 받지 못하거나 합리적으로 추정할 수 없었습니다.

기타사항

연결실체의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연결재무제표는 우리가 감사하였으며, 2022년 3월 21일자 감사보고서에 적정의견이 표명되었습니다.

주4) 별도재무제표 강조사항 등

의견거절

우리는 주식회사 에스디생명공학의 재무제표에 대한 감사계약을 체결하였습니다. 해당 재무제표는 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.

우리는 별첨된 회사의 재무제표에 대하여 의견을 표명하지 않습니다. 우리는 이 감사보고서의 의견거절근거 단락에서 기술된 사항의 유의성 때문에 재무제표에 대한 감사의견의 근거를 제공하는 충분하고 적합한 감사증거를 입수할 수 없었습니다.

우리는 또한 회계감사기준에 따라, 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 근거한 회사의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도에 대한 감사계약을 체결하였으며 2023년 3월 22일자 감사보고서에서 의견을 표명하지 않았습니다.

의견거절근거

(1) 계속기업의 불확실성

회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로, 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다 그러나 회사는 보고기간 종료일 현재 회사 제시 재무제표 기준으로 25,400백만원 영업손실과 49,106백만원 당기순손실이 발생하였으며, 최근 2개년 연속으로 49,000백만원을 초과하는 당기순손실이 발생하였습니다.그리고, 회사의 유동부채가 유동자산보다 16,447백만원 초과하고 있으며, 특히 당기와 전기의 매출액 대비 당기순손실 비율 (당기순손실/매출액)이 각각 (-)89%, (-)63% 입니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 초래합니다.회사가 계속기업으로서 존속할지의 여부는 회사의 향후 자금조달계획과 생산, 판매, 재무 등 경영개선계획의 성패에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 그러나 이러한 불확실성의 최종결과로 발생될 수도 있는 자산과 부채 및 관련 손익항목에 대한 수정을 위해 이를 합리적으로 추정할 수 있는 감사증거를 확보할 수 없었습니다.

(2) 감사범위 제한

회사의 재무제표는 의견거절근거(1)에서 언급한 바대로 계속기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으므로 회사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 하지만 회사는 보고기간 종료일 이후 강도 높은 구조조정을 수행하고 있습니다. 따라서 구조조정 대상이되는 사업부에서 생산되는 재고자산, 유형자산, 그리고 구조조정 대상 종속기업 등 많은 자산들은 더이상 정상적인 사업활동과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 없으므로, 매각가치로 평가하여 재무제표에 반영 되어야 합니다. 또한 강도 높은 구조조정 시 발생할 비용 등을 합리적으로 추정하여 재무제표에 구조조정충당부채로 반영하여야 합니다. 하지만 우리는 상기의 사항들이 반영된 자료들을 제시 받지 못하거나합리적으로 추정할 수 없었습니다.

기타사항

회사의 2021년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 우리가 감사하였으며, 2022년 3월 21일자 감사보고서에 적정의견이 표명되었습니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

(단위 : 백만원)
제16기 반기(당기)안진회계법인반기검토 및 기말회계감사(K-IFRS 별도 및 연결감사)3752,50075677제15기 2022년(전기)신한회계법인반기검토 및 기말회계감사(K-IFRS 별도 및 연결감사)1701,5601701,704제14기 2021년(전전기)신한회계법인반기검토 및 기말회계감사(K-IFRS 별도 및 연결감사)1201,1801201,35
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제16기(당기)----------제15기(전기)----------제14기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12022.07.28감사인, 회사대면회의반기검토시 발견사항에 대한 협의22022.11.18감사인, 회사대면회의감사범위와 시기 등 감사계획중간감사시 발견사항에 대한 협의32023.02.23감사인, 회사대면회의감사인의 독립성 준수사실에 관한 진술재무제표감사와 관련한 감사인의 책임기말감사시 발견사항에 대한 협의42023.08.14내부감사, 외부감사인서면반기검토 결과보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

2. 내부통제에 관한 사항

- 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

(1) 이사의 수당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 기준일 현재 사내이사 2명,기타비상무이사 1명, 사외이사 1명으로 총 4명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지않습니다.(2) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 추천여부

당사는 이사 후보자의 인적사항과 추천인을 주주총회소집통지서 및 공고사항으로 공시하고 있습니다.

(3)사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
411-1
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

(4) 사외이사 현황

성명 주요경력 최대주주등과의이해관계 결격요건여부 비고
김진하

ㆍ산업은행 무역금융실장

ㆍ경희대학교 경영학 학사

 관계없음 해당사항없음 -

(5) 사외이사의 전문성당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 한 바 없습니다.

(6)사외이사 교육 미실시 내역

교육을 대신하여 이사회 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

나. 이사회의 주요활동내역

(1) 이사회의 주요 의결사항

회차 개최일자 의안내용 사내이사 사외이사
박설웅 김인숙 소진일 김진하 김수영 박도현
(출석율:100%) (출석율:63%) (출석율:44%) (출석율: 100%) (출석율: 100%) (출석율: 100%)
찬 반 여 부
1 2023.01.09 유상증자 신주 발행의 건 (제3자배정 유상증자) 찬성 찬성 미해당 찬성 미해당 미해당
2 2023.01.10 유상증자 신주 발행 변경의 건 (제3자배정 유상증자) 찬성 찬성 미해당 찬성 미해당 미해당
3 2023.01.16 준혁상사 물품공급계약 체결의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 미해당
4 202301.20 전환사채 발행 변경의 건 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 미해당
5 2023.01.25 유상증자 신주 발행 변경의 건 (제3자배정 유상증자) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 미해당
6 2023.01.26 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행관련 제반약정체결의 건유상증자 신주 발행의 건 (제3자배정 유상증자) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 미해당
7 2023.01.30 타법인 자금 대여의 건주식회사 엔케이파트너스 자문계약 체결의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 미해당
8 2023.01.31 임시주주총회 소집 결의의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 미해당
9 2023.02.08 임시주주총회 안건 세부내역 확정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 미해당
10 2023.02.23 임시주주총회 소집일 및 안건 변경의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 미해당
11 2023.03.02 전자투표 제도 실시의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 미해당
12 2023.03.08 산업은행 운영자금대출 50억원 대환의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 미해당
13 2023.03.15 제15기 정기주주총회 소집 결의의 건제15기 재무제표 승인의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 미해당
14 2023.03.21 2CB 사채권자에 대한 음성공장 및 마곡사옥 후순위 담보설정의 건 찬성 불참 불참 반대 반대 미해당
15 2023.03.22 제3자배정유상증자 결의 정정의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 미해당
16 2023.03.30 대표이사 박설웅 선임 승인의 건기업회생 신청 승인의 건(주)애니코스 지분 매각 승인의 건 찬성 불참 불참 찬성 찬성 미해당
17 2023.03.31 기업회생 신청 세부내역 확정의 건 찬성 미해당 불참 찬성 미해당 찬성
18 2023.05.24 유상증자(제3자배정) 철회의 건 찬성 미해당 불참 찬성 미해당 찬성

※ 2023.03.31 박도현 기타비상무이사 사외이사에 포함※김인숙 사내이사는 2023.03.31 임기 만료, 김수영 사외이사는 2023.03.31 부로 사임하였습니다.당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다.(3) 이사의 독립성회사 경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

 2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 보고서 제출일 현재 상법 제415조의2에 의한 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2021년 3월 29일 주주총회 결의에 의하여 선임된 1명(신상도)이 감사업무를 수행하고 있습니다.나. 감사의 독립성

당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.

감사의 직무

(정관 제50조)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 제39조 제3항 및 제40조의2의 규정을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

다. 감사의 인적사항

성 명

주요 경력

 결격요건 여부 비고

신상도

('60.10.15)

▷현)㈜에스디생명공학 감사

▷현)㈜우림맨테크 대표이사

▷전)㈜소프트비젼▷전)㈜대우전자▷한양대학교 산업공학과

해당사항 없음

 상근

라. 감사의 주요활동내역

회차 개최일자 의안내용 상근감사
신상도
(출석율: 90%)
찬반여부
1 2023.01.09 유상증자 신주 발행의 건 (제3자배정 유상증자) 찬성
2 2023.01.10 유상증자 신주 발행 변경의 건 (제3자배정 유상증자) 찬성
3 2023.01.12 정관 일부 변경의 건 찬성
사내이사 소진일의 건 찬성
사내이사 오창수의 건 반대
사내이사 김용식의 건 반대
사내이사 박근영의 건 반대
사내이사 김수영의 건 찬성
4 2023.01.16 준혁상사 물품공급계약 체결의 건
5 202301.20 전환사채 발행 변경의 건 찬성
6 2023.01.25 유상증자 신주 발행 변경의 건 (제3자배정 유상증자) 찬성
7 2023.01.26 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행관련 제반약정체결의 건유상증자 신주 발행의 건 (제3자배정 유상증자) 찬성
8 2023.01.30 타법인 자금 대여의 건주식회사 엔케이파트너스 자문계약 체결의 건 찬성
9 2023.01.31 임시주주총회 소집 결의의 건 찬성
10 2023.02.08 임시주주총회 안건 세부내역 확정의 건 찬성
11 2023.02.23 임시주주총회 소집일 및 안건 변경의 건 찬성
12 2023.03.02 전자투표 제도 실시의 건 찬성
13 2023.03.08 산업은행 운영자금대출 50억원 대환의 건 찬성
14 2023.03.15 제15기 정기주주총회 소집 결의의 건제15기 재무제표 승인의 건 찬성
15 2023.03.21 2CB 사채권자에 대한 음성공장 및 마곡사옥 후순위 담보설정의 건 반대
16 2023.03.22 제3자배정유상증자 결의 정정의 건 찬성
17 2023.03.23 정관 일부 변경의 건사내이사 김준 선임의 건사내이사 최병철 선임의 건사내이사 김학수 선임의 건 반대
18 2023.03.30 제15기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건정관 일부 변경의 건사내이사 박설웅 선임의 건기타상무이사 박도현 선임의 건이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건 찬성
19 2023.03.30 대표이사 박설웅 선임 승인의 건기업회생 신청 승인의 건(주)애니코스 지분 매각 승인의 건 불참
20 2023.03.31 기업회생 신청 세부내역 확정의 건 불참
21 2023.05.24 유상증자(제3자배정) 철회의 건 찬성

감사 교육 미실시 내역

교육을 대신하여 이사회 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

- 해당사항 없습니다.

- 해당사항 없습니다.

 3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2023년 06월 30일
(기준일 : )
배제미도입도입--실시
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

나. 의결권 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주42,608,662-우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주42,608,662-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

다. 주식사무

정관상신주인수권의 내용

제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게주식을 우선배정하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자, 일반법인 및 개인 투자자자에게 신주를 발 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 재무구조의 개선, 연구개발, 생산, 판매, 제휴 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 30 초과하지 않는 범위 내에서 벤처기업육성 에관한특별조치법 제2조의2 제1항 제2호 가목의 1에 해당하는 벤처금융 에게 신주를 발행하는 경우

7. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

8. 근로자의 복지향상을 위해 우리사주조합에게 신주를 배정하는 경우

③제2항 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내
주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지
명의개서대리인 한국예탁결제원
주주의 특전 해당사항 없음 공고방법

인터넷 홈페이지 (http://www.sdbiotech.co.kr), 홈페이지에 공고할 수 없을 경우 서울시 발행 매일경제신문

라. 주주총회 의사록 요약 (최근 3년)

개최일자 구분 안건 가결여부
2023.03.30 정기주주총회 1. 제15기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경의 건3. 이사보수 한도 승인의 건3-1. 사내이사 박설웅 선임의 건3-2. 기타비상무이사 박도현 선임의 건4. 이사보수 한도 승인의 건5. 감사보수 한도 승인의 건 가결가결-가결가결가결가결
2023.03.23 임시주주총회 1. 정관변경의 건2. 이사 선임의 건2-1. 사내이사 김준 선임의 건2-2. 사내이사 최병철 선임의 건2-3. 사내이사 김학수 선임의 건 부결-부결부결부결
2023.01.12 임시주주총회 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건2-1. 사내이사 소진일 후보자 신규 선임의 건2-2. 사내이사 오창수 후보자 신규 선임의 건2-3. 사내이사 김용식 후보자 신규 선임의 건2-4. 사내이사 박근영 후보자 신규 선임의 건2-5. 사외이사 김수영 후보자 신규 선임의 건 가결-가결부결부결부결가결
2022.03.30 정기주주총회 1. 제14기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경의 건3. 이사보수 한도 승인의 건4. 감사보수 한도 승인의 건 가결
2021.03.29 정기주주총회 1. 제13기 재무제표 승인의 건2. 정관일부 변경의 건3. 이사선임의 건4. 감사선임의 건5. 이사보수 한도 승인의 건6. 감사보수 한도 승인의 건 가결

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
박설웅최대주주보통주13,521,64632.376,311,98814.81주식반대매매(주)소예특수관계자보통주36,9520.0936,9520.09-보통주13,558,59832.466,348,94014.90-------
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

- 최대주주 : 박설웅

- 경력(최근 5년간) : 에스디생명공학 대표이사 (2008.09 ~)

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항이 없습니다.

주식 소유현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
박설웅6,311,98814.81-----
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

소액주주현황 2023년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
15,06315,06799.9732,580,98542,608,66276.47-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

마. 주가 및 주식거래 실적

(단위 : 원, 주)
종류 '23년 1월 '23년 2월 '23년 3월 '23년 4월 '23년 5월 '23년 6월
보통주 주가 최 고 1,780 1,778 1,195 349 349 349
최 저 1,160 1,232 349 349 349 349
평 균 1,470 1,505 772 349 349 349
거래량 최고(일) 4,558,298 1,827,365 39,981,308 0 0 0
최저(일) 139,595 180,724 0 0 0 0
월 간 27,777,553 11,422,057 136,976,607 0 0 0

※ 공시서류작성기준일(2023년 3월 22일) 현재 종가 : 349원※ 2023년 3월 22일 11시 13분 코스닥시장상장규정 제18조 및 동규정시행세칙 제19조, 감사범위제한 및 계속기업 존속능력 불확실성으로 인한 의견거절로 인해 회사의 주권매매거래정지가 되었습니다.

 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2023년 06월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
박설웅남1963.12관리인사내이사상근경영총괄▷서강대학교 경제학사▷현)㈜에스디생명공학 대표6,311,988-본인13년9개월2026.03.30이종범남1956.10관리인사내이사상근경영총괄▷서울대 법과대학 졸업▷전)한국씨티은행 부행장▷전)에스콰이어 관리인▷전)무크 관리인▷전)로얄비앤비 관리인▷로얄비앤비 대표이사▷전)좋은사람들 관리인---2개월-소진일남1967.11사내이사사내이사비상근사내이사▷ 현) (주)노보셀바이오 대표이사▷ 전) (주)코어엘비티 회장▷ 전) (주)코리아센서닷컴 대표이사--임원5개월2026.01.12박도현남1990.06기타 비상무이사기타비상무이사비상근기타 비상무이사▷ 현) (주)뮤디오션 대표이사▷ 전) 육군 대위--임원3개월2026.03.30김진하남1960.03사외이사사외이사비상근사외이사▷ 경희대학교 경영학 학사▷ 현)㈜에스디생명공학 사외이사▷ 현)디지아이 대표이사▷ 전)한일현대시멘트 상근 감사▷ 전)산업은행 신탁실장--임원15개월2024.03.31신상도남1960.10감사감사상근감사▷ 한양대학교 산업공학과 학사▷ 현)㈜에스디생명공학 감사▷ 현)㈜우림맨테크 대표이사▷ 전)㈜소프트비젼▷ 전)대우전자--임원152개월2024.03.31
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

- 김인숙 사내이사는 2023.03.31 임기 만료, 김수영 사외이사는 2023.03.31 부로 사임하였습니다.- 2023.05.02 박설웅,이종범 공동관리인이 선임되었습니다.

나. 직원 등 현황

2023년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
-남45---452년6개월 2,441,945 54,265 3-3--여31---312년6개월 1,540,150 49,682 -76---762년6개월 3,982,095 52,396 -
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

- 상기 직원의 현황에는 등기임원은 제외하며, 기준일 현재 재직중인 직원의 현황으로 기재하였습니다. (미등기임원 포함) - 급여액은 1월1일부터 기준일까지의 지급액을 말하며, 퇴사자의 지급액은 포함하고 신규입사자의 경우 입사일로부터 기준일까지의 지급액을 반영하였습니다.

다. 미등기임원 보수 현황

2023년 06월 30일(단위 : 천원)
(기준일 : )
5 561,614 112,323 -
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
이사52,000,000관리인,사외이사, 기타비상무이사 포함감사1300,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
6 245,278 40,880 관리인 포함
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
4 215,321 53,830 기타비상무이사 포함1 13,290 13,290 -----1 16,667 16,667 -
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

- 김인숙 사내이사는 2023.03.31 임기 만료, 김수영 사외이사는 2023.03.31 부로 사임하였으며 보수총액에는 포함되었습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)
---------------
구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<표2>

2023년 06월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
김인숙등기임원2020.03.11

신주발행, 자기수식교부

보통주

200,000-- --200,0002022.3.11~2027.03.107,500X-
부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간
행사 취소 행사 취소

※ 공시서류작성기준일(2023년 6월 30일) 현재 종가 : 349원

IX. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

2023년 06월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
주)에스디생명공학-1212
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

타법인출자 현황(요약)

2023년 06월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-12125,069------------------12125,069---
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여등

(단위 : 천원)
구분 회사명/성명 자금대여거래
기초 자금대여 자금회수 손상 기말
기타의 특수관계자 (주)위드지엘 891,275 - - - 891,275

나. 대주주와의 자산양수도 등 - 당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래 - 당사는 본 보고서 기준일 현재 해당사항이 없습니다.라. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용

(단위 : 천원)
구분 회사명/성명 자금대여거래
기초 자금대여 자금회수 기말
임직원 임직원 327,000 50,000 21,551 355,449

(단위 : 천원)
구분 회사명/성명 자금대여거래
기초 자금차입 자금상환 기말
기타의 특수관계자 아이큐어(주) 200,000 - - 200,000

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항이 없습니다.

 2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

(단위 : 천원)
사건명 청구금액 원고 피고 진행사항
2019가합104908 5,000,000 조정현(*1) 회사 1심 승소2심 진행중
2022가합100203 1,000,000 (주)코코돌(*2) 회사 1심 승소2심 진행중
2022가합 11756 330,000 권영윤 외3(*3) 회사 1심 진행중
2022가단239548 413,945 회사(*4) ㈜씨앤케이써큘레이션 1심 진행중

(*1) 지배기업의 전 임원(종속회사의 대표이사)이 매출액 증가에 다른 수당 지급과 관련하여 소송을 제기하였습니다. 1심 소송은 지배기업의 승소 판결로 종결 되었으며, 상대방 측에서 항소를 하여 2심으로 사건 진행 중입니다.(*2) 원고가 지배기업과의 공동사업에 대한 손해배상 청구 건으로 소송을 제기하여 1심에서 승소하였습니다.(*3) 원고들이 지배기업의 전 임원인 조정현(종속회사의 대표이사)과 채권 양도양수 후 회사에게 양수금 청구 소송을 제기하였습니다.(*4) 지배기업이 피고에게 물품대금 청구 건으로 소송을 제기하였으나 2023년 8월 현재 피고의 파산결정으로 소취하를 진행중입니다.한편, 최종 재판결과는 현재 예측할 수 없으며, (*4)를 제외하고는 소송 등의 결과로 초래될 수도 있는 부채에 대하여 충당부채를 계상하지 않고 있습니다.나. 채무보증 현황 (1) 회사는 당반기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 999,418천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 신용보증기금으로부터 하나은행 차입금의 원금과 관련하여 1,788,666천원, 이자와 관련하여 16,557천원의 대위변제(총 1,805,222천원)가 실행되었습니다(3) 보고기간종료일 현재 지배기업은 자동차종합보험, 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.다. 그 밖의 우발채무 등그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 연결재무제표 및 재무제표의 우발부채 및 약정사항 주석을 참고하시기 바랍니다.

라. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : ) (단위 : 매, 백만원)
제 출 처 매 수 금 액 비 고
은 행
금융기관(은행제외)
법 인
기타(개인)

3. 제재 등과 관련된 사항

당사는 2020년 6월 22일 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제26조 제1항 및 제27조 제1항의 규정에 의하여 재무제표 감리 및 조사 대상으로 선정되었으며, 금융감독원은 동일자로부터 당사의 2018 회계연도 사업보고서 및 연결감사보고서에 대한 감리에 착수하였습니다.

상기 감리절차 진행 결과, 2022년 3월 11일자로 증권선물위원회는 2018 및 2019 회계연도에 대한 감리를 통해 당사의 회계처리기준 위반행위를 지적한 바 있습니다. 증권선물위원회는 2018년 연결재무제표 및 별도재무제표를 작성 및 공시함에 있어 종속회사 투자주식에 대한 손상평가를 수행하지 않음으로써 무형자산 손상차손 3,296백만원, 종속회사투자주식 손상차손 11,035백만원을 각각 과소계상하고, 동 오류와 관련하여 2019 회계연도의 연결재무제표 및 별도재무제표 상 무형자산 손상차손 및 종속회사투자주식 손상차손을 과대계상한 것으로 판단하였습니다. 또한, 이에 대해 증권선물위원회는 당사에 대한 조치사항으로 386,200천원의 과징금을 부과하고 감사인 지정 2년(2023년~2024년)을 통보하였으며, 대표이사 및 공시담당 임원에게 각각 38,600천원의 과징금을 부과하였습니다.[회계처리기준 위반행위로 인한 증권선물위원회의 지적사항]

구분 내용
대상 사업연도 - 제11기(2018.1.1~2018.12.31)- 제12기(2019.1.1~2019.12.31)
감리 지적사항 - 종속기업투자주식 손상차손 과소계상 등(연결: 2018년 3,296백만원, 2019년 2,753백만원)(별도: 2018년 11,035백만원, 2019년 11,035백만원)
증권선물위원회 조치내용 - 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제35조 제1항 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제429조 제3항에 의해 ㈜에스디생명공학에 대하여 과징금 386,200,000원을 부과- 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항에 의해 2023 회계연도(2023.1.1~2023.12.31)및 2024 회계연도(2024.1.1~2024.12.31) 재무제표에 대하여 감사인 지정
조치 통보일 2022년 3월 11일

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 발생한 주요사항(1) 당사는 2023년 1월 9일 이사회 결의를 통해 제3자배정 유상증자를 결정하였으며(총 발행 주식수: 840,336주), 이에 따라 보고기간 후인 2023년 1월 18일에 주금 999,999,840원 납입 및 2023년 2월 6일 신주상장이 완료되었습니다. (발행가액 : 1,190원) (2) 당사는 2022년 12월 19일 이사회 결의를 통해 보고기간 후인 2023년 1월 27일 제3회 무기명식 이권부 담보부 사모 전환사채(권면금액: 20,000,000,000원)을 발행하였습니다.해당 채무를 보증하기 위해 회사에서 소유한 부동산 전체 및 기계기구 일부를 담보를제공하였으며, 음성공장 부동산은 공동 선순위 신탁, 마곡사옥 부동산은 후순위 근질권을 설정하여 담보제공하였습니다. (담보설정금액: 39,000,000 천원, 담보장부가액: 39,627,520천원) (3) 당사는 보고기간 후인 2023년 1월 30일 지배기업이 발행한 제1회 무기명 이권부 무보증 전환사채 원금 3,850,000천원을 만기전 취득하였으며, 자동 소각되었습니다.(사유: 사채권자의 조기상환청구권 행사)나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 당사는 2023년 04월 03일 서울회생법원에 회생절차개시 및 회사재산 보전처분 및 포괄적 금지명령을 신청하였습니다.(2)당사는 서울회생법원으로부터 2023회합100052 회생사건에 관하여 2023년 4월 4일 화요일 10:00 다음과 같이 재산보전처분 및 포괄적금지명령 신청에 대한 결정을 받았습니다.(3)당사는 해당 회생사건에 관하여 2023년 05월 02일 회생법원으로 부터 회생절차개시결정을 받았습니다.다. 중소기업 기준검토표당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당하지 않습니다.

라. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : ) (단위 : 백만원)
구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액
매출액 ( )
내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) -
순 매출액 -
영업손익 ( )
계속사업손익 ( )
당기순손익 ( )
자산총액 ( )
현금및현금성자산
유동자산
단기금융상품
부채총액 ( )
자기자본 ( )
자본금 ( )
감사인 -
감사ㆍ검토 의견 -
비 고

XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)
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(단위 : 백만원)
SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.2015.08.133303 E. Miraloma Ave. Suite 188,Anaheim, CA 92806, USA화장품 판매227 의결권의과반수 소유미해당SD COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD2015.10.123B, NO 1235, Wuzhong Road,Minchang District, Shanghai, China화장품 판매7,341 의결권의과반수 소유해당SNP COSMETICS(Shanghai) CO., LTD2016.06.276B, NO 1235, Wuzhong Road,Minchang District, Shanghai, China화장품 판매 3,403 의결권의과반수 소유해당SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)2016.06.28218 Ta Quang Buu Street, Ward 4, Dist.8,Ho Chi Minh City, Vietnam화장품 판매382 의결권의과반수 소유미해당㈜에스디플랫폼2016.11.30서울 강남구 테헤란로 416, 연봉빌딩 9층(대치동)화장품 판매 2,019 의결권의과반수 소유미해당PT. ORION BEAUTYINTERNATIONAL2018.01.11Revenue Tower 15th Floor suite A1, B-F, District 8 ,Jenderal Sudirman Street, Kav 52-53, SCBD Lot 13,Senayan Village, Kebayoran Baru, South Jakarta,DKI Jakarta, Indonesia화장품 판매239 의결권의과반수 소유미해당북경 SKIN LALA 유한회사2019.10.1869-8-003 Banjing Road, Haidian District,Beijing, China미용서비스 및화장품 판매 418 의결권의과반수 소유미해당SNP COSMETICS(QINGDAO) CO., LTD2020.01.20819 Lanzhou West Road, Qingdao, Jiaozhou City,Shandong, China화장품 판매 52 의결권의과반수 소유미해당㈜에스디에이치파트너스(舊 주식회사 버추포뮬라)2020.12.11서울 영등포구 양평로 24, 5층 501호(당산동6가, 수정빌딩)건강식품 판매 8 의결권의과반수 소유미해당㈜애니코스2017.04.24서울 성동구 상원12길 30, 811호(성수동1가)포장재 생산19,727 의결권의과반수 소유해당에스디큐어 주식회사2021.06.18서울 강남구 봉은사로104길 10 동화빌딩 2층(삼성동)건강보조식품판매818 의결권의과반수 소유미해당에스디생명공학(일본법인)2023.02.152-1-1, Hakataekimae, Hakata-ku, Fukuoka-shi, Fukuoka-ken, JAPAN미용서비스 및화장품 판매12 의결권의과반수 소유미해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

- HANGZHOU SIFULE BEAUTY TECHNOLOGY CO,. LTD 는 2023.06.12. 청산하였음.

 2. 계열회사 현황(상세)
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2023년 06월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
-----12㈜에스디플랫폼110111-6245701㈜에스디에이치파트너스(舊 주식회사 버추포뮬라)110111-7715373㈜애니코스110111-6383915에스디큐어 주식회사110111-7928067SD BIOTECHNOLOGIES(USA) INC.-SD COSMETICS (SHANGHAI) CO., LTD-SNP COSMETICS(Shanghai) CO., LTD-SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)-PT. ORION BEAUTY INTERNATIONAL-북경 SKIN LALA 유한회사-SNP COSMETICS(QINGDAO) CO., LTD-에스디생명공학(일본법인)-
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)
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2023년 06월 30일(단위 : 백만원, 천주, %)
(기준일 : )
SD BIOTECHNOLOGIES (USA) INC.비상장2015.08.13해외시장3551,551100.0----1,551100.0-227 -606SD COSMETICS(SHANGHAI) CO., LTD비상장2015.10.12해외시장709-75.03,086----75.03,0867,341 -1,544SNP COSMETICS(Shanghai) CO., LTD비상장2016.06.27해외시장549-99.2-----99.2- 3,403 -751SNP COSMETICS CO.,LTD(VIETNAM)비상장2016.06.28해외시장220-100.0-----100.0-382 -35㈜에스디플랫폼비상장2016.11.30국내3,0006,70091.81,072---4146,70091.8658 2,019 -1,004PT. ORION BEAUTYINTERNATIONAL비상장2018.01.11해외시장27010,30251.0102---10210,30251.0-239 -474북경 SKIN LALA 유한회사비상장2019.10.18해외시장252-75.0680----75.0680 418 -73SNP COSMETICS(QINGDAO) CO., LTD비상장2020.01.20해외시장174-100.0129---16-100.0113 52 -161㈜에스디에이치파트너스(舊 주식회사 버추포뮬라)비상장2020.12.11국내501091.8----1091.8- 8 -3㈜애니코스비상장2017.04.24국내제조1,00066293.6----66293.6-19,727 -3,926에스디큐어 주식회사비상장2021.06.18국내357050.0----7050.0-818 -339HANGZHOU SIFULE BEAUTYTECHNOLOGY CO,. LTD(*1)비상장2021.09.10해외시장419- 45.0 408----45.0408492-381에스디생명공학(일본법인)비상장2023.02.13해외시장28----28-0992812 -1819,295-5,477-28-53219,295-4,97334,614-8,934
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항이 없습니다.

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항이 없습니다.