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큐알티주식회사
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재 무 제 표 에 대 한
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| 제 8(당) 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
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서우회계법인
| 독립된 감사인의 감사보고서 …………………………………………… | 1 | |
| 재무제표 | ||
| 재무상태표……………………………………………………………… | 5 | |
| 포괄손익계산서………………………………………………………… | 7 | |
| 자본변동표……………………………………………………………… | 8 | |
| 현금흐름표……………………………………………………………… | 9 | |
| 주석 ……………………………………………………………………… | 11 | |
| 외부감사 실시내용………………………………………………………… | 79 |
| 큐알티주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2022년 3월 4일 |
감사의견
우리는 큐알티주식회사(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2021년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2021년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다. &cr;
강조사항 &cr; 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석3에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석3은 경영진이COVID-19(코로나) 바이러스가 회사의 영업활동에 영향을 미칠 수 있는 영향과 이와 관련한 불확실성을 설명합니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다.
기타사항&cr; 회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인인 우리회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2022년 1월 19일(강조사항에 기재된 내용에 대한 감사절차종료일이며 이를 제외한 감사보고서일은 2021년 3월 29일) 감사보고서에는 해당 재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다. &cr;
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
ㆍ 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
ㆍ 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
ㆍ 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
ㆍ 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
| 서울특별시 강남구 테헤란로 123 |
| 서우회계법인 |
| 대표이사 이용찬 |
| 이 감사보고서는 감사보고서일(2022년 3월 4일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
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| 큐알티주식회사 |
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| 제 8(당) 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
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| 제 7(전) 기 | |
| 2020년 01월 01일 | 부터 |
| 2020년 12월 31일 | 까지 |
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| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 큐알티주식회사 대표이사 김영부 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 이천시 부발읍 경충대로 2091 |
| (전 화) | 031-8094-8206 |
| 재 무 상 태 표 | |
| 제 8(당) 기 2021년 12월 31일 현재 | |
| 제 7(전) 기 2020년 12월 31일 현재 | |
| 큐알티주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 27,408,696,121 | 15,129,539,000 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,5,6,7,35 | 9,367,195,279 | 6,413,461,185 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 4,5,6,8,26 | 16,879,492,733 | 6,738,340,038 | ||
| 단기금융상품 | 4,5,6 | - | 300,843,475 | ||
| 기타금융자산 | 4,5,9 | 144,112,601 | 84,599,778 | ||
| 기타유동자산 | 10 | 390,007,060 | 198,966,354 | ||
| 재고자산 | 11 | 627,888,448 | 1,393,328,170 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 36,502,354,471 | 27,214,567,676 | |||
| 장기금융상품 | 4,5,6 | 813,531,315 | 530,590,357 | ||
| 종속기업투자주식 | 12 | 1,655,105,175 | 964,749,780 | ||
| 관계기업투자주식 | 13 | - | 749,934,010 | ||
| 유형자산 | 14,15 | 19,304,438,020 | 17,016,113,580 | ||
| 무형자산 | 16 | 3,198,928,252 | 2,897,047,485 | ||
| 기타금융자산 | 4,5,9 | 10,868,909,780 | 4,469,316,433 | ||
| 이연법인세자산 | 22 | 661,441,929 | 586,816,031 | ||
| 자 산 총 계 | 63,911,050,592 | 42,344,106,676 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 17,393,176,978 | 14,070,934,061 | |||
| 매입채무 | 4,5,6 | 385,130,270 | 1,795,555,432 | ||
| 단기차입금 | 4,5,6,19 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
| 기타금융부채 | 4,5,6,17 | 6,588,884,867 | 3,741,594,213 | ||
| 당기법인세부채 | 22 | 3,308,033,158 | 1,796,399,081 | ||
| 기타유동부채 | 18 | 3,072,676,386 | 2,818,116,447 | ||
| 유동리스부채 | 4,5,6,15 | 1,038,452,297 | 919,268,888 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 9,402,466,771 | 7,156,514,462 | |||
| 장기차입금 | 4,5,6,19 | 2,870,700,000 | - | ||
| 순확정급여부채 | 20 | - | - | ||
| 기타장기종업원급여부채 | 150,637,806 | 150,962,290 | |||
| 비유동리스부채 | 4,5,6,15 | 1,001,365,383 | 1,810,165,974 | ||
| 기타비유동부채 | 18 | 5,379,763,582 | 5,195,386,198 | ||
| 부 채 총 계 | 26,795,643,749 | 21,227,448,523 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 자본금 | 1, 23 | 1,326,540,000 | 1,326,540,000 | ||
| Ⅱ. 자본잉여금 | 23 | 4,140,789,337 | 4,140,789,337 | ||
| Ⅲ. 기타자본 | 23 | 415,630,525 | - | ||
| Ⅳ. 기타포괄손익누계액 | 25 | - | (9,743,860) | ||
| Ⅴ. 이익잉여금 | 25 | 31,232,446,981 | 15,659,072,676 | ||
| 자 본 총 계 | 37,115,406,843 | 21,116,658,153 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 63,911,050,592 | 42,344,106,676 | |||
| " 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 " |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 8(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 7(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 큐알티주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 매출액 | 26,37 | 70,488,997,499 | 53,401,000,576 | ||
| Ⅱ. 매출원가 | 11,14,16,28 | 33,978,801,983 | 30,300,268,210 | ||
| Ⅲ. 매출총이익 | 36,510,195,516 | 23,100,732,366 | |||
| 판매비와관리비 | 6,14,16,27,28 | 17,843,139,252 | 14,051,357,298 | ||
| Ⅳ. 영업이익 | 18,667,056,264 | 9,049,375,068 | |||
| 기타영업외수익 | 29 | 69,275,121 | 52,423,142 | ||
| 기타영업외비용 | 29 | 25,549,491 | 17,775,067 | ||
| 금융수익 | 6,30 | 856,174,274 | 90,612,397 | ||
| 금융비용 | 6,30 | 396,190,074 | 1,124,693,528 | ||
| 지분법손익 | 13 | (72,070,743) | (215,812,787) | ||
| V. 법인세비용차감전순이익 | 19,098,695,351 | 7,834,129,225 | |||
| 법인세비용 | 22 | 3,620,553,574 | 2,400,340,848 | ||
| VI. 당기순이익 | 25,31,36 | 15,478,141,777 | 5,433,788,377 | ||
| Ⅶ. 기타포괄손익 | 5,25 | 104,976,388 | (21,825,934) | ||
| 후속적으로 당기손익으로&cr; 재분류되지 않는 항목 : | |||||
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 20,22 | 95,232,528 | 12,527,135 | ||
| 후속적으로 당기손익으로&cr; 재분류될 수 있는 항목 : | |||||
| 지분법자본변동 | 13,22 | 9,743,860 | (34,353,069) | ||
| Ⅷ. 총포괄이익 | 15,583,118,165 | 5,411,962,443 | |||
| Ⅸ. 주당손익 | |||||
| 기본(희석)주당순이익 | 31 | 5,834 | 1,708 | ||
| " 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 " |
| 자 본 변 동 표 | |
| 제 8(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 7(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 큐알티주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 기타포괄손익&cr;누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020.01.01 (전기초) | 1,698,190,000 | 10,088,151,717 | - | 22,024,814 | 12,215,341,559 | 24,023,708,090 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 5,433,788,377 | 5,433,788,377 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 12,527,135 | 12,527,135 |
| 기타포괄손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가손실 | - | - | - | 2,584,395 | (2,584,395) | - |
| 지분법자본변동 | - | - | - | (34,353,069) | - | (34,353,069) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (31,768,674) | 5,443,731,117 | 5,411,962,443 |
| 분할로 인한 자본감소 | (371,650,000) | (5,947,362,380) | - | - | - | (6,319,012,380) |
| 소유주와의 거래 : | ||||||
| 중간배당 | - | - | - | - | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) |
| 소유주와의 거래 합계 | - | - | - | - | (2,000,000,000) | (2,000,000,000) |
| 2020.12.31 (전기말) | 1,326,540,000 | 4,140,789,337 | - | (9,743,860) | 15,659,072,676 | 21,116,658,153 |
| 2021.01.01 (당기초) | 1,326,540,000 | 4,140,789,337 | - | (9,743,860) | 15,659,072,676 | 21,116,658,153 |
| 총포괄손익 : | ||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 15,478,141,777 | 15,478,141,777 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | - | - | - | - | 95,232,528 | 95,232,528 |
| 지분법자본변동 | - | - | - | 9,743,860 | - | 9,743,860 |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | 9,743,860 | 15,573,374,305 | 15,583,118,165 |
| 소유주와의 거래 : | ||||||
| 주식보상비용 | - | - | 415,630,525 | - | - | 415,630,525 |
| 소유주와의 거래 합계 | - | - | 415,630,525 | - | - | 415,630,525 |
| 2021.12.31 (당기말) | 1,326,540,000 | 4,140,789,337 | 415,630,525 | - | 31,232,446,981 | 37,115,406,843 |
| " 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 " |
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제 8(당) 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 | |
| 제 7(전) 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 | |
| 큐알티주식회사 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 8(당) 기 | 제 7(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | 16,666,571,686 | 16,693,053,662 | ||
| 1. 영업에서 창출된 현금흐름 | 18,924,912,955 | 17,992,716,123 | ||
| 당기순이익 | 15,478,141,777 | 5,433,788,377 | ||
| 법인세비용 | 3,620,553,574 | 2,400,340,848 | ||
| 퇴직급여 | 664,720,948 | 508,239,586 | ||
| 대손상각비 | 190,808,806 | 328,311,898 | ||
| 감가상각비 | 6,688,271,144 | 8,545,361,352 | ||
| 무형자산상각비 | 504,840,611 | 368,698,653 | ||
| 잡손실 | 1,354,500 | - | ||
| 지분법평가손실 | 72,070,743 | 215,812,787 | ||
| 금융자산평가손실 | 370,285 | 4,641,997 | ||
| 금융자산처분손실 | - | 84,050,972 | ||
| 유형자산처분손실 | 7,273,826 | 375,500 | ||
| 기타장기종업원급여 | 16,675,516 | 19,504,311 | ||
| 외화환산손실 | 1,310,707 | 357,638,404 | ||
| 주식보상비용 | 415,630,525 | - | ||
| 이자비용 | 389,214,824 | 588,756,241 | ||
| 이자수익 | (267,963,136) | (71,366,046) | ||
| 유형자산처분이익 | (30,560,237) | (24,929,922) | ||
| 외화환산이익 | (506,803,297) | (2,357,672) | ||
| 매출채권 및 기타채권의 감소(증가) | (10,327,585,997) | 204,764,824 | ||
| 미수금의 감소(증가) | (64,827,383) | 51,680,079 | ||
| 선급금의 증가 | 51,607,595 | - | ||
| 선급금의 감소 | - | 69,153,874 | ||
| 선급비용의 증가 | (242,648,301) | (2,493,089) | ||
| 재고자산의 감소(증가) | 765,439,722 | (93,132,760) | ||
| 매입채무의 감소(증가) | (1,410,425,162) | 918,946,171 | ||
| 미지급금의 증가 (감소) | 1,565,894,048 | (613,145,330) | ||
| 선수금의 증가(감소) | (122,162,042) | 19,346,584 | ||
| 예수금의 증가(감소) | 359,837,024 | (2,615,373) | ||
| 미지급비용의 증가(감소) | 1,702,679,075 | (498,517,850) | ||
| 부가세예수금의 증가(감소) | 16,884,957 | (172,705,691) | ||
| 퇴직금의 지급 | (391,529,858) | (266,150,198) | ||
| 퇴직연금운용자산의 증가 | (207,161,839) | (360,282,404) | ||
| 기타장기종업원급여부채의 감소 | (17,000,000) | (19,000,000) | ||
| 2. 이자의 수취 | 13,824,392 | 5,099,994 | ||
| 3. 이자의 지급 | (59,011,541) | (185,810,368) | ||
| 4. 법인세의 납부 | (2,213,154,120) | (1,118,952,087) | ||
| Ⅱ. 투자활동 현금흐름(주석31) | (15,359,537,891) | (6,245,757,964) | ||
| 미수금의 감소 | - | 1,120,000,000 | ||
| 선급금의 감소 | - | 320,000,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 300,473,190 | - | ||
| 장기금융상품의 증가 | (100,000,000) | (642,689,479) | ||
| 장기금융상품의 감소 | - | 163,800,840 | ||
| 기계장치의 처분 | 208,690,775 | 23,708,729 | ||
| 건설중인자산의 취득 | (9,426,461,436) | (5,559,637,745) | ||
| 소프트웨어의 취득 | - | (172,157,179) | ||
| 기타 무형자산의 취득 | (660,610,000) | (221,160,800) | ||
| 보증금의 증가 | (54,899,420) | - | ||
| 보증금의 감소 | - | 3,180,687,670 | ||
| 대여금의 증가 | (5,626,731,000) | (4,458,310,000) | ||
| Ⅲ. 재무활동 현금흐름(주석31) | 1,646,700,299 | (6,854,296,658) | ||
| 정부보조금의 증가 | 110,835,273 | 237,081,179 | ||
| 단기차입금의 차입 | 2,700,000,000 | 9,500,000,000 | ||
| 단기차입금의 상환 | (2,700,000,000) | (2,800,000,000) | ||
| 유동성장기부채의 상환 | - | (1,237,060,000) | ||
| 장기차입금의 차입 | 2,870,700,000 | - | ||
| 장기차입금의 상환 | - | (5,931,850,000) | ||
| 유동리스부채의 감소 | (1,334,834,974) | (3,618,249,357) | ||
| 분할로 인한 감소 | - | (1,004,218,480) | ||
| 중간배당금의 지급 | - | (2,000,000,000) | ||
| Ⅳ. 현금및현금성자산의 순증감(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) | 2,953,734,094 | 3,592,999,040 | ||
| Ⅴ. 기초의 현금및현금성자산 | 6,413,461,185 | 2,820,462,145 | ||
| Ⅵ. 기말의 현금및현금성자산 | 9,367,195,279 | 6,413,461,185 | ||
| " 별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다 " |
| 제 8(당) 기 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 제 7(전) 기 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도 |
| 큐알티주식회사 |
1. 회사의 개요&cr;
큐알티주식회사(이하 '회사')는 2014년 4월 1일을 기준일로 분할전 에스케이하이이엔지 주식회사의 반도체 검사부문이 분할되어 설립되었습니다. 회사는 반도체 제품의 신뢰성 평가 및 불량분석과 반도체장비보드의 제조ㆍ판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 이천, 청주, 구미에 설비시설을 보유하고 있습니다.
&cr; 회사는 2020년 9월 14일에 부동산부문을 인적분할하여 납입자본금이 1,698,190천원에서 1,326,540천원으로 변동하였으며 당기의 자본금 변동사항은 없습니다. 주식회사 에이치큐솔루션이 회사 발행 보통주식 지분의 80%를 소유하고 있습니다.&cr;&cr;&cr; 2. 중요한 회계정책&cr; &cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다&cr; &cr; 2.1 재무제표 작성기준&cr;
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. &cr;&cr;회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 관계기업과 공동지배기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식되며, 취득 후에는 지분법을적용하여 회계처리됩니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.&cr;
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - | 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)
이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
( 3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다 .
(7) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(8) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;(9) 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 2021년6월30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등&cr;&cr;코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(10) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020&cr;
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정
&cr;2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익 '에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 '기타비용' 으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용' 으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다( 주석 4.4 참조).
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr;2.5 재고자산&cr; &cr;회사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 재고자산의 원가는 개별법 에 따라 결정됩니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.&cr;
매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
&cr; 2.6 차입원가&cr; &cr; 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;
2.7 유형자산&cr; &cr; 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목 |
추정 내용연수 |
| 기계장치 |
2~10년 |
| 기타유형자산 | 2~15년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.&cr;
2.8 정부보조금
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2 .9 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 이외 무형자산은 소프트웨어이며 5년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.10 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다.손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.11 매입채무
매입채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무는 보고기간 후 12개월후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.&cr;
2.12 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
&cr;(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.13 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.14 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2. 15 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도 입니다.&cr;
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
(3) 장기종업원급여&cr;
회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 주로 5년이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr; &cr; 2.16 수익인식
회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 반도체 제품의 신뢰성 평가 및 불량분석 서비스와 반도체 장비보드의 제조 및 판매 매출로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. &cr;
회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 한시점에 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사의 신뢰성평가서비스는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있다고 판단하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고, 불량분석 서비스와 상품매출은 수행의무가 완료되는 한 시점에 수익을 인식합니다.
2.17 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 다양한 공장, 사무실, 창고, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래 ②에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권
회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 등 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3 에서 다루고 있습니다.
2.18 주당이익 &cr; &cr;기본주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다. 희석주당이익은 주주에게 귀속되는 포괄손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.
&cr;2.19 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다 ( 주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이 사회를 최고의사결정자 로 보고 있습니다.&cr;
2.20 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2022년 3월 4일 의 정기주주총회에서 승인될 예정입니다.
&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr; (1) COVID-19 영향 &cr;
2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.&cr;
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 5 참조).
&cr; (3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다( 주석 4.1.2 참조).
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다( 주석 22 참조).
&cr; (5) 리스&cr;
리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
부동산 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
&cr;·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.&cr;·위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.
회사는 자산을 대체하는데 유의적인 원가가 소요될 수 있으므로 공장건물 리스에서 대부분의 연장선택권이 리스부채에 포함되어 있습니다.
&cr;
4. 재무위험관리 &cr;&cr; 4.1 재무위험관리요소 &cr;
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.
4.1.1 시장위험 &cr;
(1) 외환 위험&cr;
(가) 외환 위험
보 고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| (단위 : USD, CNY, EUR, 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 외화금액 | 환산금액 | 외화금액 | 환산금액 | |||
| 외상매출금 | USD | 704,020.43 | 834,616,227 | USD | 467,705.25 | 508,863,318 |
| CNY | - | - | CNY | 39,333.37 | 6,567,098 | |
| EUR | - | - | EUR | 8,155.81 | 10,914,434 | |
| 외화보통예금 | USD | 785,148.31 | 930,793,320 | USD | 196,170.36 | 213,433,351 |
| 대여금 | USD | 8,604,596.29 | 10,200,748,902 | USD | 3,766,586.95 | 4,098,046,602 |
| 미수금 | USD | 840.00 | 995,820 | USD | - | - |
| 미수수익 | USD | 243,359.00 | 288,501,988 | USD | 42,748.49 | 46,510,361 |
| 외화자산 합계 | 12,255,656,257 | 외화자산 합계 | 4,884,335,164 | |||
(나) 회사의 위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성 이 매우 높은 예상 매출채권의 회수 변동성을 최소화하 는 목적으로 관리됩니다.
회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD/원 | 1,225,565,626 | (1,225,565,626) | 486,685,363 | (486,685,363) |
| CNY/원 | - | - | 656,710 | (656,710) |
| EUR/원 | - | - | 1,091,443 | (1,091,443) |
( 2) 이자율 위험
(가) 이자율 위험
이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는 데 있습니다. &cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 단기금융상품 | - | 200,000,000 |
| 장기금융상품 | 100,000,000 | - |
| 단기금융부채 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
&cr;(나) 민감도 분석&cr;&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 당기말 현재 차입금에 대한 이자율이 1%포인트 변동시 세전 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 이자비용 | (30,000,000) | 30,000,000 | (30,000,000) | 30,000,000 |
4.1.2 신용위험
&cr;(1) 위험관리&cr;&cr;신용위험은 고객에 대한 신용거래 및 채권뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 등에서도 발생합니다.
회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산 | 9,367,195,279 | 6,413,461,185 |
|
매출채권 및 기타채권 |
16,879,492,733 | 6,738,340,038 |
| 단기금융상품 | - | 300,843,475 |
|
기타금융자산 - 유동 |
144,112,601 | 84,599,778 |
| 장기금융상품 | 793,526,269 | 509,230,811 |
|
기타금융자산 - 비유동 |
10,868,909,780 | 4,469,316,433 |
| 합 계 | 38,053,236,662 | 18,515,791,720 |
&cr;한편, 회사는 농협 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적이며, 신용위 험에 대한 노출정도 산정시 현금및현금성자산 중 현금보유분과 장기금융 상 품 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 제외하였습니다.&cr;
(2) 신용보강&cr;
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 용역 제공에 따른 계약자산
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권과 계약자산
회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역 에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.&cr;&cr;기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련하여 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계 약자산 에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 | 6,640,830,546 | 367,550,957 | 7,071,057,474 | 556,421,206 |
| 손실충당금 | (321,097,228) | (367,550,957) | (418,702,856) | (556,421,206) |
| 계약자산 | 10,984,855,196 | - | 85,985,420 | - |
| 손실충당금 | (425,095,781) | - | - | - |
| 합계 | 16,879,492,733 | - | 6,738,340,038 | - |
당기말과 전기말 현재 매출채권 및 계약자산 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 정상채권 | 15,103,761,439 | 5,132,840,043 |
| 연체된 채권 | ||
| 3개월 미만 | 1,626,340,706 | 1,488,824,764 |
| 3개월 ~ 6개월 미만 | 561,086,183 | 210,941,672 |
| 6개월 초과 | - | - |
| 소 계 | 17,291,188,328 | 6,832,606,479 |
| 손상된 채권 | 702,048,371 | 880,857,621 |
| 합 계 | 17,993,236,699 | 7,713,464,100 |
당기와 전기 중 매출채권 및 계약자산 의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 계약자산 | 매출채권 | |
| 당 기 | 당 기 | 전 기 | |
| 기초 | - | 975,124,062 | 660,683,773 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 425,095,781 | (234,286,975) | 328,311,898 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | - | (51,042,402) | (13,811,159) |
| 환입된 미사용 금액 | - | (1,146,500) | - |
| 출자전환 | - | - | (60,450) |
| 기말 | 425,095,781 | 688,648,185 | 975,124,062 |
&cr; 매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.&cr;&cr;매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에 대손충당금의 환입으로 인식하고 있습니다.
(4) 대손상각비
당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
|
매출채권 및 계약자산 |
||
|
대손상각비 |
190,808,806 | 328,311,898 |
| 대손충당금환입 | 1,146,500 | - |
대손상각비는 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.
&cr; 4.1.3 유동성 위험
회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있으며 내부자금의 효율적 운용 및 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
&cr;당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 할인되지 않은 계약상의 금액으로 이자지급액을 포함하고 있어 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다 .
1) 당기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 4개월~6개월 | 7개월~1년 | 1년 이상 | 합 계 |
| 매입채무 | 385,130,270 | - | - | - | 385,130,270 |
| 단기차입금 | 18,197,190 | 18,399,381 | 3,032,990,013 | - | 3,069,586,584 |
| 장기차입금 | - | - | - | 2,870,700,000 | 2,870,700,000 |
| 리스부채 | 258,080,518 | 260,624,710 | 519,747,069 | 1,001,365,383 | 2,039,817,680 |
| 기타금융부채 | 6,588,884,867 | - | - | - | 6,588,884,867 |
| 합 계 | 7,250,292,845 | 279,024,091 | 3,552,737,082 | 3,872,065,383 | 14,954,119,401 |
2) 전기말
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 3개월 이내 | 4개월~6개월 | 7개월~1년 | 1년 이상 | 합 계 |
| 매입채무 | 1,795,555,432 | - | - | - | 1,795,555,432 |
| 단기차입금 | 19,800,379 | 20,020,000 | 3,035,138,610 | - | 3,074,958,989 |
| 장기차입금 | - | - | - | - | - |
| 리스부채 | 315,650,272 | 253,893,817 | 479,399,366 | 1,848,858,684 | 2,897,802,139 |
| 기타금융부채 | 3,741,594,213 | - | - | - | 3,741,594,213 |
| 합 계 | 5,872,600,296 | 273,913,817 | 3,514,537,976 | 1,848,858,684 | 11,509,910,773 |
4.2. 자본위험 관리&cr;
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.
| (단위: 백만원) |
|
구 분 |
당기말 |
전기말 |
|---|---|---|
|
총차입금 |
5,870,700,000 | 3,000,000,000 |
|
차감: 현금및현금성자산 |
(9,367,195,279) | (6,413,461,185) |
|
순부채 |
(3,496,495,279) | (3,413,461,185) |
|
자본총계 |
37,115,406,843 | 21,116,658,153 |
|
총자본 |
33,618,911,564 | 17,703,196,968 |
당기말 및 전기말 현재 회사의 순부채는 부(-)의 금액이므로 부채비율은 표시하지않았습니다.
5. 금융상품의 공정가치&cr;
당 기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금 및 현금성자산(*1) | 9,367,195,279 | 9,367,195,279 | 6,413,461,185 | 6,413,461,185 |
| 단기금융상품(*1) | - | - | 300,843,475 | 300,843,475 |
| 장기금융상품(*2) | 793,526,269 | 793,526,269 | 509,230,811 | 509,230,811 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (*3) | 20,005,046 | 20,005,046 | 21,359,546 | 21,359,546 |
| 매출채권 및 기타채권(*1) | 16,879,492,733 | 16,879,492,733 | 6,738,340,038 | 6,738,340,038 |
| 기 타금융자산(*1) | 11,013,022,381 | 11,013,022,381 | 4,553,916,211 | 4,553,916,211 |
| 합 계 | 38,073,241,708 | 38,073,241,708 | 18,537,151,266 | 18,537,151,266 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무(*1) | 385,130,270 | 385,130,270 | 1,795,555,432 | 1,795,555,432 |
| 단기금 융부채(*1) | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 기타금융부채(*1) | 6,588,884,867 | 6,588,884,867 | 3,741,594,213 | 3,741,594,213 |
| 유동리스부채(*1) | 1,038,452,297 | 1,038,452,297 | 919,268,888 | 919,268,888 |
| 비유동리스부채(*1) | 1,001,365,383 | 1,001,365,383 | 1,810,165,974 | 1,810,165,974 |
| 장기금융부채(*1) | 2,870,700,000 | 2,870,700,000 | - | - |
| 합 계 | 14,884,532,817 | 14,884,532,817 | 11,266,584,507 | 11,266,584,507 |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 장부가액을 공정가치로 공시하였습니다.&cr; (*2) 질권설정되어 사용이 제한된 금융상품과 사외적립자산초과납입액이 포함되어 있습니다.
(*3) 시장성 없는 지분증권의 경우 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.
6. 범주별 금융상품&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | |||
| 상각후원가&cr;측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가&cr;측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 당기손익-&cr;공정가치 측정 금융자산 | |
|
현금및현금성자산 |
9,367,195,279 | - | 6,413,461,185 | - | - |
| 장ㆍ단기금융상품 | 793,526,269 | 20,005,046 | 709,230,811 | 21,359,546 | 100,843,475 |
| 매출채권 및 기타채권 | 16,879,492,733 | - | 6,738,340,038 | - | - |
| 기타금융자산 | 144,112,601 | - | 84,599,778 | - | - |
| 비유동기타금융자산 | 10,868,909,780 | - | 4,469,316,433 | - | - |
| 합 계 | 38,053,236,662 | 20,005,046 | 18,414,948,245 | 21,359,546 | 100,843,475 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융부채의 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 상각후원가 금융부채 | |
| 당기말 | 전기말 | |
| 매입채무 | 385,130,270 | 1,795,555,432 |
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 기타금융부채 | 6,588,884,867 | 3,741,594,213 |
| 유동리스부채 | 1,038,452,297 | 919,268,888 |
| 비유동리스부채 | 1,001,365,383 | 1,810,165,974 |
| 장기차입금 | 2,870,700,000 | - |
| 합 계 | 14,884,532,817 | 11,266,584,507 |
(3) 당기와 전기 중 금융자산 등의 범주별 당기손익에 반영된 순손익의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1 ) 금융자산 (범주별 순손익 구분 )
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 상각후원가&cr;측정 금융자산 | 당기손익-&cr;공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가&cr;측정 금융자산 | 당기손익-&cr;공정가치 측정 금융자산 | |
| 단기금융상품평가손실 | - | (370,285) | - | (4,641,997) |
| 장기금융상품처분손실 | - | - | (84,050,972) | - |
| 이자수익 | 267,963,136 | - | 71,366,046 | - |
| 대손상각비 | (190,808,806) | - | (328,311,898) | - |
| 외환차익 | 56,020,881 | - | 16,888,679 | - |
| 외환환산이익 | 532,190,257 | - | 2,357,672 | - |
| 외환차손 | (5,210,783) | - | (58,305,211) | - |
| 외환환산손실 | (1,394,182) | - | (388,939,107) | - |
| 대손충당금환입 | 1,146,500 | - | - | - |
| 합 계 | 659,907,003 | (370,285) | (768,994,791) | (4,641,997) |
&cr; 2) 금융부채(상 각후 원가로 측정하는 금융부채)
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자비용 | 389,214,824 | 588,756,241 |
7. 현금및현금성자산 &cr; &cr;회사의 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 보통예금 | 9,367,195,279 | 6,413,113,030 |
| MMT | - | 348,155 |
| 합 계 | 9,367,195,279 | 6,413,461,185 |
&cr;
8. 매출채권 및 기타채권&cr; &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 매출채권 및 기타채권 | ||
| 매출채권 | 7,008,381,503 | 7,627,478,680 |
| 계약자산 | 10,984,855,196 | 85,985,420 |
| 대손충당금 | (1,113,743,966) | (975,124,062) |
| 합 계 | 16,879,492,733 | 6,738,340,038 |
&cr;(2) 매출채권 및 기타채권 의 할인&cr;&cr;회사는 일부 매출채권 및 기타채권 을 타인에게 양도 또는 할인하여 대금을 회수하고 있습니다. 이중 만기 미회수시 타인에게 상환청구권이 존재하는 양도 또는 할인 채권에 대해서는 재무상태표에서 제거하지 않으며 관련 채권 중 만기 미도래 금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 타인에 양도 또는 할인하여 대금을 회수한 만기 미도래 매출채권 및 기타채권은 없습니다.
9. 기타금융자산&cr; &cr; (1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 미수금 | 143,425,477 | 78,598,682 |
| 미수수익 | 687,124 | 6,001,096 |
| 합 계 | 144,112,601 | 84,599,778 |
| 비유동 | ||
| 보증금 | 379,658,890 | 324,759,470 |
| 대여금 | 10,254,575,000 | 4,134,400,000 |
| 현재가치할인차금 | (53,826,098) | (36,353,398) |
| 미수수익 | 288,501,988 | 46,510,361 |
| 합 계 | 10,868,909,780 | 4,469,316,433 |
10. 기타유동자산&cr; &cr; 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 선급금 | 124,471,275 | 176,078,870 |
| 선급비용 | 265,535,785 | 22,887,484 |
| 합계 | 390,007,060 | 198,966,354 |
11. 재고자산&cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 상품 | 627,888,448 | 1,393,328,170 |
&cr; (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식되어 '매출원가' 에 포함된 재고자산의 원가는 각각 9,495백만원, 8,714백 만원 입니다 .
&cr;
12. 종속기업투자주식
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 기 업 명 | 소재지 | 주요&cr;영업활동 | 사용&cr;재무제표일 | 당기말 | 전기말 | ||
| 소유지분율 | 장부금액 | 소유지분율 | 장부금액 | ||||
| QRT Hongkong Limited | 홍콩 | 반도체 기술평가 | 12월 31일 | 100.00% | 964,749,780 | 100.00% | 964,749,780 |
| QRT USA | 미국 | 반도체 기술평가 | 12월 31일 | 100.00% | 690,355,395 | - | - |
(*) 당기 중 QRT USA에 OUTERMOST QRT Inc. 주식을 현물출자하였습 니다. &cr;(*) 전기 중 QRT Hongkong Limited에 QRT Inc. 주식을 현물출자하였습 니다.
&cr;(2) 종속기업투자주식의 피투자회사 재무현황&cr;&cr; ① 당기말
| (단위 : 원) |
| 기 업 명 | 자 산 | 부채총액 | 순자산총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| QRT Hongkong Limited | 11,517,567,621 | 9,361,071,842 | 2,156,495,779 | 127,121,510 | (113,413,670) |
| QRT USA | 765,156,058 | 247,216,251 | 517,939,807 | 333,789,182 | (166,441,035) |
| QRT Inc. | 9,405,394,221 | 6,046,100,704 | 3,359,293,517 | 1,454,045,921 | (2,271,389,208) |
② 전기말
| (단위 : 원) |
| 회사명 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산총액 | 매출액 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| QRT Hongkong Limited | 6,051,637,161 | 3,639,020,849 | 2,412,616,312 | 7,180,191 | (45,820,727) |
| QRT Inc. | 5,820,090,390 | 2,794,584,555 | 3,025,505,835 | 1,255,759,969 | (31,898,722) |
&cr;(3) 당기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ① 당 기
| (단위 : 원) |
| 기 업 명 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 기 말 |
| QRT Hongkong Limited. | 964,749,780 | - | - | 964,749,780 |
| QRT USA | - | 690,355,395 | - | 690,355,395 |
② 전 기
| (단위 : 원) |
| 기 업 명 | 기 초 | 취 득 | 처분 | 기 말 |
| QRT Hongkong Limited. | - | 964,749,780 | - | 964,749,780 |
| QRT Inc. | 964,749,780 | - | (964,749,780) | - |
13. 관 계기업투자주식&cr;
1) 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 전기말
| (단위 : 원) |
| 기 업 명 | 소재지 | 주요 영업활동 | 재무제표일 | 소유지분율 | 취득원가 | 순자산가액 | 장부금액 |
| OUTERMOST QRT Inc. | 미국 | 반도체 기술평가 | 12월 31일 | 25.0% | 1,127,253,260 | 749,934,010 | 749,934,010 |
&cr;2) 관계기업투자주식의 피투자회사 재무현황(미실현손익 반영전)&cr;
1) 전기말
| (단위 : 원) |
| 기 업 명 | 자 산 | 순자산가액 | 매출액 | 당기순손익 |
| OUTERMOST QRT Inc. | 3,727,497,368 | 2,999,736,040 | 545,420,219 | (863,251,146) |
3) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 당 기
| (단위 : 원) |
| 기 업 명 | 기 초 | 지분법손익 | 지분법자본변동(*) | 처 분 | 기 말 |
| OUTERMOST QRT Inc. | 749,934,010 | (72,070,743) | 12,492,128 | (690,355,395) | - |
(*) 당기말 현재 재무상태표의 기타자본(지분법자본변동)과의 차액 2,748,268 원은 자본에서 직접 조정하는 법인세효과에 기인한 것입니다.
2) 전기
| (단위 : 원) |
| 기 업 명 | 기 초 | 지분법손익 | 지분법자본변동(*) | 기 말 |
| OUTERMOST QRT Inc. | 1,009,789,192 | (215,812,787) | (44,042,395) | 749,934,010 |
(*) 전기말 현재 재무상태표의 기타자본(지분법자본변동)과의 차액 9,689,326 원은 자본에서 직접 조정하는 법인세효과에 기인한 것입니다.
14. 유형자산 &cr; &cr; (1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기계장치 | 기타유형자산 | 사용권자산 (*1) | 건설중인자산 | 합 계 |
| 장부금액(당기초) | 10,209,446,083 | 4,078,147,188 | 2,604,434,764 | 124,085,545 | 17,016,113,580 |
| 취득 | - | - | - | 8,877,011,436 | 8,877,011,436 |
| 대체 | 2,393,973,851 | 1,211,230,360 | 618,610,423 | (3,751,315,589) | 472,499,045 |
| 처분 | (186,151,365) | (75,928,259) | - | (262,079,624) | |
| 감가상각(*2) | (3,624,581,103) | (1,832,837,124) | (1,230,852,917) | - | (6,688,271,144) |
| 정부보조금 | (110,835,273) | - | - | (110,835,273) | |
| 장부금액(당기말) | 8,792,687,466 | 3,345,705,151 | 1,916,264,011 | 5,249,781,392 | 19,304,438,020 |
| 취득원가 | 32,869,271,123 | 10,068,586,574 | 4,465,733,116 | 5,249,781,392 | 52,653,372,205 |
| 감가상각누계액 | (24,060,827,657) | (6,507,679,513) | (2,549,469,105) | - | (33,117,976,275) |
| 정부보조금 | (15,756,000) | (215,201,910) | - | - | (230,957,910) |
| 장부금액 | 8,792,687,466 | 3,345,705,151 | 1,916,264,011 | 5,249,781,392 | 19,304,438,020 |
( *1) 당기 중 리스부채 618,610 천원으로 사용권자산이 증가되었습니다. &cr; (*2) 당기에 발생한 감가상각비 중 5,473,156천원은 매출원가 1,215,115천원은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.&cr;
2) 전 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 토 지 | 기계장치 | 기타유형자산 | 사용권자산 (*1) | 건설중인자산 | 합 계 |
| 장부금액(전기초) | 11,814,793,900 | 8,565,406,704 | 4,825,874,495 | 3,482,305,558 | 986,809,800 | 29,675,190,457 |
| 취득 | - | - | - | - | 6,041,802,345 | 6,041,802,345 |
| 대체 | - | 5,008,520,375 | 1,060,093,225 | 2,649,206,877 | (6,904,526,600) | 1,813,293,877 |
| 처분 | (11,814,793,900) | (3,000) | (350,500) | (66,583,168) | - | (11,881,730,568) |
| 감가상각 | - | (3,364,477,996) | (1,720,388,853) | (3,460,494,503) | - | (8,545,361,352) |
| 정부보조금 | - | - | (87,081,179) | - | - | (87,081,179) |
| 장부금액(전기말) | - | 10,209,446,083 | 4,078,147,188 | 2,604,434,764 | 124,085,545 | 17,016,113,580 |
| 취득원가 | - | 30,899,905,126 | 8,870,067,074 | 4,282,439,518 | 124,085,545 | 44,176,497,263 |
| 감가상각누계액 | - | (20,669,303,043) | (4,631,486,976) | (1,678,004,754) | - | (26,978,794,773) |
| 정부보조금 | - | (21,156,000) | (160,432,910) | - | - | (181,588,910) |
| 장부금액 | - | 10,209,446,083 | 4,078,147,188 | 2,604,434,764 | 124,085,545 | 17,016,113,580 |
(*1) 전기 중 리스부채 2,649,206천원으로 사용권자산이 증가되었습니다.&cr; (*2) 전기에 발생한 감가상각비 중 6,705,118천원은 매출원가, 1,840,243천원은 판매비와관리비에 포함되어있습니다.
(2) 자 본화 차입원가&cr;&cr; 당기 중 자본화된 차입원가와 자본화이자율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 |
| 평균지출액. | 1,425,719,656 |
| 자본화된 차입원가 | 24,603,842 |
| 자본화이자율 | 2.66% |
15. 리스&cr; &cr;회사 는 건물, 차량운반구 및 기계장치 등을 리스하였으며 평균리스기간은 1~5년입니다. 회사는 일부 차량운반구 등에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선 택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.&cr;
(1) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
|
구 분 |
당기말(*1) | 전기말 |
| 사용권자산(*2) | ||
| 건물 | 1,662,388,732 | 2,311,651,412 |
| 차량운반구 | 253,875,279 | 292,783,352 |
| 합계 | 1,916,264,011 | 2,604,434,764 |
| 리스부채 | ||
|
유 동 |
1,038,452,297 | 919,268,888 |
|
비유동 |
1,001,365,383 | 1,810,165,974 |
| 합계 | 2,039,817,680 | 2,729,434,862 |
(*1) 사용권자산 및 리스부채를 인식하기 위해 적용된 증분차입이자율은 2.68%~2.96% 입 니다. &cr;(*2) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되었습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
|
구 분 |
당 기 | 전 기 |
|
사용권자산의 감가상각비 |
||
| 건물 | 803,804,874 | 770,549,144 |
| 기계장치 | 250,294,025 | 2,447,656,664 |
| 차량운반구 | 176,754,018 | 152,768,678 |
| 구축물 등 | - | 89,520,017 |
| 합계 | 1,230,852,917 | 3,460,494,503 |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
103,282,629 | 179,076,561 |
| 리스종료 | 747,001 | 1,199,193 |
| 리스료-단기리스 | 433,640,664 | 47,757,363 |
| 리스료-소액리스 | 46,521,724 | 45,854,758 |
| 손익계산서에 인식된 총 금액 | 1,815,044,935 | 3,734,382,378 |
&cr; 당기 중 리스의 총 현금유출은 1,815백 만원(전기: 3,713백만원)입니다.&cr;
(3) 당 기 와 전 기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr; 1) 당 기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 |
| 당기초 | 2,604,434,764 | 2,729,434,862 |
| 증가 | 618,610,423 | 721,893,052 |
| 감가상각 | (1,230,852,917) | - |
| 리스종료 | (75,928,259) | (76,675,260) |
| 리스부채 원금상환액 | - | (1,334,834,974) |
| 당기말 | 1,916,264,011 | 2,039,817,680 |
2) 전 기
| (단위: 원) |
| 구 분 | 사용권자산 | 리스부채 |
| 전기초 | 3,482,305,558 | 3,587,183,142 |
| 증가 | 2,649,206,877 | 2,828,283,438 |
| 감가상각 | (3,460,494,503) | - |
| 리스종료 | (66,583,168) | (67,782,361) |
| 리스부채 원금상환액 | - | (3,618,249,357) |
| 전기말 | 2,604,434,764 | 2,729,434,862 |
(4) 당기말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 금 액 |
|
최소리스료 총액 |
2,123,277,106 |
|
1년 이내 |
1,100,735,980 |
|
1년 초과 5년 이내 |
1,022,541,126 |
|
미실현 이자비용 |
83,459,426 |
|
최소리스료 순액 |
2,039,817,680 |
|
1년 이내 |
1,038,452,297 |
|
1년 초과 5년 이내 |
1,001,365,383 |
&cr;&cr; 16. 무형자산&cr;
당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 당 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각(*) | 기 말 | 취득가액 | 상각누계액 | 순장부금액 |
| 소프트웨어 | 1,871,880,430 | 158,822,238 | (537,665,247) | 1,493,037,421 | 2,805,258,666 | (1,312,221,245) | 1,493,037,421 |
| 정부보조금 | (145,000,000) | (12,710,860) | 32,824,636 | (124,886,224) | (162,710,860) | 37,824,636 | (124,886,224) |
| 기타의무형자산 | 1,170,167,055 | 660,610,000 | - | 1,830,777,055 | 1,830,777,055 | - | 1,830,777,055 |
| 합 계 | 2,897,047,485 | 806,721,378 | (504,840,611) | 3,198,928,252 | 4,473,324,861 | (1,274,396,609) | 3,198,928,252 |
(*) 당기에 발생한 상각비 중 345천원은 매출원가, 504,495 천원은 판매비와관리비에 포함되었습니다.
&cr; 2) 전 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 상 각(*) | 기 말 | 취득가액 | 상각누계액 | 순장부금액 |
| 소프트웨어 | 1,237,508,904 | 835,913,000 | (373,698,653) | 1,699,723,251 | 2,646,436,428 | (774,555,998) | 1,871,880,430 |
| 정부보조금 | - | (150,000,000) | 5,000,000 | (145,000,000) | (150,000,000) | 5,000,000 | (145,000,000) |
| 기타의무형자산 | 949,006,255 | 221,160,800 | - | 1,170,167,055 | 1,170,167,055 | - | 1,170,167,055 |
| 합 계 | 2,186,515,159 | 907,073,800 | (368,698,653) | 2,724,890,306 | 3,666,603,483 | (769,555,998) | 2,897,047,485 |
(*) 전기에 발생한 무형자산상각비 중 66 천원 은 매출원가 368,632 천원 은 판매비와관리비에 포함되었습니다.
17. 기타금융부채&cr; &cr; 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 미지급금 | 3,161,866,743 | 2,017,190,971 |
| 미지급비용 | 3,427,018,124 | 1,724,403,242 |
| 합 계 | 6,588,884,867 | 3,741,594,213 |
&cr;
18. 기타부채&cr;
당기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 선수금 | 1,729,048,633 | 1,851,210,675 |
| 예수금 | 992,104,926 | 632,267,902 |
| 부가세예수금 | 351,522,827 | 334,637,870 |
| 합 계 | 3,072,676,386 | 2,818,116,447 |
| 비유동 | ||
| 복구충당부채 | 5,379,763,582 | 5,195,386,198 |
| 합 계 | 5,379,763,582 | 5,195,386,198 |
19. 차입금&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 유동 | ||
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 합 계 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 |
| 비유동 | ||
| 장기차입금 | 2,870,700,000 | - |
| 합 계 | 2,870,700,000 | - |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| 씨티은행 | 2.65% | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 일반자금대출 |
| 우리은행 | 2.08% | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 일반자금대출 |
| 합 계 | 3,000,000,000 | 3,000,000,000 | ||
(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 차입처 | 연이자율(%) | 당기말 | 전기말 | 비고 |
| 신한은행 | 0%(*) | 2,870,700,000 | - | 중도금 대출 |
(*) 회사는 무이자부 분양대출약정에 의하여 이자비용을 부담하지 않습니다.&cr;
(4) 장기차입금 상환계획
| (단위 : 원) |
| 차입처 | 1년 이내 | 1년~2년 | 2년~3년 | 3년 초과 | 합 계 |
| 신한은행 | - | 2,870,700,000 | - | - | 2,870,700,000 |
&cr;(5) 회사는 상기의 장단기차입금과 관련하여 특수관계자 및 타인으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.
20. 확정급여부채 &cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
3,506,759,961 | 3,414,213,368 |
|
사외적립자산의 공정가치 |
(4,200,286,230) | (3,923,444,179) |
| 초과적립금 자산 표시 | 693,526,269 | 509,230,811 |
|
재무상태표상 순확정급여부채 |
- | - |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
|
구 분 |
당 기 | 전 기 |
|
기초금액 |
3,414,213,368 | 3,134,499,973 |
|
당기근무원가 |
682,442,189 | 503,990,823 |
|
이자비용 |
113,965,855 | 90,103,672 |
|
재측정요소 : |
||
| 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 | (184,099,869) | (40,385,125) |
|
퇴직급여지급액 |
(519,761,582) | (273,995,975) |
|
보고기간말 금액 |
3,506,759,961 | 3,414,213,368 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
|
구 분 |
당 기 | 전 기 |
|
기초금액 |
3,923,444,179 | 2,992,400,751 |
|
이자수익 |
131,687,096 | 85,854,909 |
|
재측정요소 : |
||
|
사외적립자산의 수익 |
(62,006,884) | (24,324,696) |
|
퇴직급여지급액 |
(385,871,982) | (261,132,194) |
|
기여금납부액 |
600,000,000 | 1,137,000,000 |
| 제도운영수수료 | (6,966,179) | (6,354,591) |
|
보고기간말 금액 |
4,200,286,230 | 3,923,444,179 |
(*) 확정급여부채를 초과하는 693,526천원의 퇴직연금운용자산은 장기금융상품에 포함되어 있습니다.
(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|
현금및현금성자산 |
140,471 | 700,050,626 |
| 채무증권 | 4,200,145,759 | 3,223,393,553 |
| 합 계 | 4,200,286,230 | 3,923,444,179 |
(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
|
구 분 |
당 기 | 전 기 |
|
할인율 |
3.96% | 3.48% |
|
임금상승률 |
4.16% | 4.43% |
&cr; (6) 당기말과 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 기본가정 | 1% 증가시 | 1% 감소시 | 기본가정 | 1% 증가시 | 1% 감소시 | |
| 할인율의 변동 | 3,506,759,961 | (239,778,497) | 328,244,730 | 3,414,213,368 | (296,213,868) | 349,305,327 |
| 변화율(기존가정대비) | - | (7.98%) | 9.36% | - | (8.68%) | 10.23% |
| 기대임금상승률의 변동 | 3,506,759,961 | 334,310,455 | (289,373,509) | 3,414,213,368 | 353,236,080 | (304,488,763) |
| 변화율(기존가정대비) | - | 9.53% | (8.25%) | - | 10.35% | (8.92%) |
&cr;보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr; &cr;(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. &cr;&cr;2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,744, 261 천원 입 니다.&cr;&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 9.33년(전기 9.77년)입니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.&cr;
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2~5년 미만 | 5년 이상 | 합계 |
| 당기말 확정급여채무 | 310,828,202 | 332,236,531 | 820,078,385 | 15,042,492,381 | 16,505,635,499 |
| 전기말 확정급여채무 | 281,068,097 | 304,976,572 | 1,077,327,142 | 14,482,880,078 | 16,146,251,889 |
&cr;&cr; 21. 충당부채 &cr; &cr;당기와 전기 중 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 5,195,386,198 | 4,845,481,586 |
| 전입금액 | 184,377,384 | 349,904,612 |
| 기말금액 | 5,379,763,582 | 5,195,386,198 |
회사는 사업장 임차계약과 관련하여 계약기간 종료 후 철거 및 원상복구를 위하여 복구충당부채를 설정하고 있습니다.&cr;&cr;
22. 법인세 비용 및 이연법인세&cr; &cr; (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
|
구 분 |
당 기 | 전 기 |
| 법인세법에 의한 법인세부담액 | 3,663,908,007 | 2,376,384,013 |
| 법인세 추가납부액(환급액) | 60,880,190 | - |
| 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 | (74,625,898) | 17,800,803 |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 | (29,608,725) | 6,156,032 |
| 손익에 반영된 법인세비용 | 3,620,553,574 | 2,400,340,848 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순이익 | 19,098,695,351 | 7,834,129,225 |
| 적용세율에 따른 법인세 | 4,179,712,977 | 1,701,508,428 |
| 조정사항 : | ||
|
세무상 차감되지 않는 비용 |
360,658,496 | 1,332,484,239 |
|
세액공제/감면 |
(980,698,089) | (1,130,190,070) |
|
법인세추납액 |
60,880,190 | - |
| 토지 양도소득에 대한 법인세 | - | 496,538,251 |
|
법인세비용 |
3,620,553,574 | 2,400,340,848 |
| 유효세율 | 18.96% | 30.64% |
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 당 기
| (단위 : 원) |
|
구 분 |
반영 전 |
법인세 효과 |
반영 후 |
|
확정급여채무재측정요소 |
122,092,985 | (26,860,457) | 95,232,528 |
| 지분법자본변동 | 12,492,128 | (2,748,268) | 9,743,860 |
| 합 계 | 134,585,113 | (29,608,725) | 104,976,388 |
2) 전 기
| (단위 : 원) |
|
구 분 |
반영 전 |
법인세 효과 |
반영 후 |
|
확정급여채무재측정요소 |
16,060,429 | (3,533,294) | 12,527,135 |
| 지분법자본변동 | (44,042,395) | 9,689,326 | (34,353,069) |
| 합 계 | (27,981,966) | 6,156,032 | (21,825,934) |
(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 당 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기 초 |
당기순이익변동 | 기타포괄손익변동 | 자본변동 | 기말 |
| 이연법인세자산 | |||||
| 퇴직급여충당금 | 751,126,940 | 47,220,708 | (26,860,457) | - | 771,487,191 |
| 연차수당 | 39,281,965 | 6,662,843 | - | - | 45,944,808 |
| 기타장기종업원급여부채 | 33,211,703 | (71,386) | - | - | 33,140,317 |
| 정부보조금 | 71,849,560 | 6,436,149 | - | - | 78,285,709 |
| 매도가능증권 | 1,205,614 | (1,192,315) | - | - | 13,299 |
| 대손충당금 | 197,746,840 | 31,858,393 | - | - | 229,605,233 |
| 감가상각비 | 9,995,424 | (1,484,167) | - | - | 8,511,257 |
| 복구충당부채 | 613,828,677 | 291,419,670 | - | - | 905,248,347 |
| 관계기업투자주식 | 83,010,235 | (80,261,967) | - | (2,748,268) | - |
| 리스부채 | 600,475,669 | (151,715,780) | - | - | 448,759,889 |
| 장기대여금 | 7,997,747 | 3,843,994 | - | - | 11,841,741 |
| 금융상품평가손실 | 1,021,239 | (1,021,239) | - | - | - |
| 미수수익 | - | 11,553,525 | - | - | 11,553,525 |
| 주식보상비용 | - | 91,438,715 | - | - | 91,438,715 |
| 소 계 | 2,410,751,613 | 254,687,143 | (26,860,457) | (2,748,268) | 2,635,830,031 |
| 이연법인세부채 | |||||
| 퇴직보험예치금 | (863,157,719) | (60,905,251) | - | - | (924,062,970) |
| 일시상각충당금 | (71,849,560) | (6,436,149) | - | - | (78,285,709) |
| 매출액 | (18,916,792) | (235,677,760) | - | - | (254,594,552) |
| 미수수익 | (1,320,241) | 1,169,074 | - | - | (151,167) |
| 사용권자산 | (572,975,648) | 151,397,566 | - | - | (421,578,082) |
| 종속기업투자주식 | (295,715,622) | - | - | - | (295,715,622) |
| 소 계 | (1,823,935,582) | (150,452,520) | (1,974,388,102) | ||
| 합 계 | 586,816,031 | 104,234,623 | (26,860,457) | (2,748,268) | 661,441,929 |
2) 전 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 |
기 초 |
당기순이익변동 | 기타포괄손익변동 | 자본변동 | 기말 |
| (차감할 일시적 차이) | |||||
| 퇴직급여충당금 | 689,589,994 | 65,070,240 | (3,533,294) | - | 751,126,940 |
| 연차수당 | 30,536,200 | 8,745,765 | - | - | 39,281,965 |
| 기타장기종업원급여부채 | 33,100,755 | 110,948 | - | - | 33,211,703 |
| 정부보조금 | 33,020,977 | 38,828,583 | - | - | 71,849,560 |
| 매도가능증권 | 1,192,315 | 13,299 | - | - | 1,205,614 |
| 대손충당금 | 127,828,602 | 69,918,238 | - | - | 197,746,840 |
| 감가상각비 | 11,479,592 | (1,484,168) | - | - | 9,995,424 |
| 복구충당부채 | 315,543,561 | 298,285,116 | - | - | 613,828,677 |
| 관계기업투자주식 | 25,842,094 | 47,478,815 | - | 9,689,326 | 83,010,235 |
| 리스부채 | 789,180,291 | (188,704,622) | - | - | 600,475,669 |
| 장기대여금 | - | 7,997,747 | - | - | 7,997,747 |
| 금융상품평가 | - | 1,021,239 | - | - | 1,021,239 |
| 소 계 | 2,057,314,381 | 347,281,200 | (3,533,294) | 9,689,326 | 2,410,751,613 |
| (가산할 일시적 차이) | |||||
| 퇴직보험예치금 | (658,328,165) | (204,829,554) | - | - | (863,157,719) |
| 일시상각충당금 | (27,647,851) | (44,201,709) | - | - | (71,849,560) |
| 분할매수차익 | - | (18,916,792) | - | - | (18,916,792) |
| 미수수익 | (614,312) | (705,929) | - | - | (1,320,241) |
| 사용권자산 | (766,107,222) | 193,131,574 | - | - | (572,975,648) |
| 종속기업투자주식 | - | (295,715,622) | - | - | (295,715,622) |
| 소 계 | (1,452,697,550) | (371,238,032) | - | - | (1,823,935,582) |
| 합 계 | 604,616,831 | (23,956,832) | (3,533,294) | 9,689,326 | 586,816,031 |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|
이연법인세자산 : |
||
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
1,911,520,101 | 1,572,225,900 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
724,309,930 | 838,525,713 |
|
이연법인세부채 : |
||
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(1,298,064,301) | (1,230,722,901) |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(676,323,801) | (593,212,681) |
|
이연법인세자산(부채) 순액 |
661,441,929 | 586,816,031 |
23. 자본
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000주 | 20,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 5,000원 |
| 발행주식수 | 2,653,080주 | 265,308주 |
| 자본금 | 1,326,540천원 | 1,326,540천원 |
(*) 당기 중 액면분할 (분할등기일: 2021년 10월 1일) 에 의하여 주식수가 증가하였습니다. &cr;&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식발행초과금 | 4,140,789,337 | 4,140,789,337 |
&cr; (3) 기타자본
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 주식선택권 | 415,630,525 | - |
&cr;
24. 주식기준보상
(1) 회사는 주주총회 또는 이사회 결의에 의거해서 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| ㆍ | 주식선택권으로 발행한 주식의 종류: 기명식 보통주식 |
| ㆍ | 부여방법: 보통주 신주발행 |
| ㆍ | 가득조건: 부여일 이후 2년 이상 회사의 임직원으로 재직 |
| ㆍ | 행사기간: 가득일로부터 5년 이내 행사가능 |
(2) 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격&cr;&cr;① 당기 중 부여된 주식선택권 수량 및 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 주, 원) |
| 구 분 | 당 기 | |
| 수 량 | 가중평균행사가격 | |
| 당기초 | - | - |
| 부여(*1) | 22,030 | 23,533 |
| 행사 | - | - |
| 소멸 | - | - |
| 당기말(*2) | 22,030 | 23,533 |
(*1) 주식분할로 인한 액면가 분할비율 및 무상증자로 인한 주식수 증가비율이 반영되어 조정된 수량입니다.&cr;(*2) 보고기간말 현재 행사 가능한 주식선택권은 없습니다.&cr;&cr;② 당기 중 차수별 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구 분 | 부여일 | 기 초 | 부 여 | 행 사 | 소 멸 | 기 말 |
| 제1차 | 2021-05-04 | - | 22,030 | - | - | 22,030 |
| 합 계 | - | 22,030 | - | - | 22,030 | |
&cr; (3) 당기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 |
| 당기초 | - |
| 주식선택권의 행사 | - |
| 주식선택권의 소멸 | - |
| 주식보상비용 | 415,630,525 |
| 당기말 | 415,630,525 |
&cr;(4) 보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 6.4년이며, 행사가격은 23,533원입니다.
(5) 연결회 사는 당기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 |
| 부여일 현재 주당가치 | 73,138 |
| 부여일의 주당 공정가치 | 57,147 |
| 주가변동성(*) | 55% |
| 배당수익률 | 0% |
| 기대만기 | 7년 |
| 무위험수익률 | 2% |
(*) 비교그룹의 지난 4년간 일별 주가를 가중평균한 값에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.
25. 이 익잉여금 과 기타포괄손익누계액&cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 이익준비금 | 663,270,000 | 504,362,430 |
| 미처분이익잉여금 | 30,569,176,981 | 15,154,710,246 |
| 합 계 | 31,232,446,981 | 15,659,072,676 |
&cr;(2) 이익잉여금처분계산서 &cr; &cr;당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
|
구 분 |
당 기 | 전 기 | ||
| 처분예정일 : 2022년 3월 4 일 | 처분확정일 : 2021년 3월 31일 | |||
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 | 30,569,176,981 | 15,154,710,246 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 14,995,802,676 | 11,710,979,129 | ||
| 2. 보험수리적손익 | 95,232,528 | 12,527,135 | ||
| 3. 기타포괄손익 대체 | - | (2,584,395) | ||
| 4. 중간배당 | - | (2,000,000,000) | ||
| 5. 당기순이익 | 15,478,141,777 | 5,433,788,377 | ||
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 | - | (158,907,570) | ||
| 1. 이익준비금적립 | - | 158,907,570 | ||
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 | 30,569,176,981 | 14,995,802,676 | ||
&cr;(3) 기타포괄손익누계액&cr;&cr;당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당 기
| (단위 : 원) |
|
구 분 |
기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
| 지분법자본변동 | (9,743,860) | 9,743,860 | - | - |
2) 전 기
| (단위 : 원) |
|
구 분 |
기 초 | 증 가 | 감 소 | 기 말 |
|
기타포괄-공정가치측정평가손실 |
(2,584,395) | 2,584,395 | - | - |
| 지분법자본변동 | 24,609,209 | - | 34,353,069 | (9,743,860) |
| 합 계 | 22,024,814 | 2,584,395 | 34,353,069 | (9,743,860) |
&cr;
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채
&cr; 26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 &cr;
(1) 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다
| (단위: 원) |
|
구 분 |
당 기 |
|---|---|
|
고객과의 계약에서 생기는 수익 |
70,488,997,499 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위: 원) |
|
당 기 |
시험서비스 |
전자장비 |
합계 |
|
|---|---|---|---|---|
|
국내 |
해외 |
국내 |
||
|
외부고객으로부터 수익 |
||||
|
수익인식 시점 |
||||
|
한 시점에 인식 |
20,896,955,668 | 986,727,925 | 5,300,000 | 21,888,983,593 |
|
기간에 걸쳐 인식 |
47,369,012,289 | 1,231,001,617 | - | 48,600,013,906 |
|
합계 |
68,265,967,957 | 2,217,729,542 | 5,300,000 | 70,488,997,499 |
| (단위: 원) |
|
전 기 |
시험서비스 |
합계 |
|
|---|---|---|---|
|
국내 |
해외 | ||
|
외부고객으로부터 수익 |
|||
|
수익인식 시점 |
|||
|
한 시점에 인식 |
22,886,720,643 | 697,516,639 | 23,584,237,282 |
|
기간에 걸쳐 인식 |
29,218,422,236 | 598,341,058 | 29,816,763,294 |
|
합계 |
52,105,142,879 | 1,295,857,697 | 53,401,000,576 |
26.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 &cr; &cr; (1) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
| 용역계약과 관련한 계약자산 | 10,984,855,196 | 85,985,420 |
| 대손충당금 | (425,095,781) | - |
| 계약자산 합계 | 10,559,759,415 | 85,985,420 |
| 계약부채-용역선수금 | 1,554,470,068 | 1,497,175,124 |
| 계약부채 합계 | 1,554,470,068 | 1,497,175,124 |
&cr;(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr;&cr;가격이 확정된 계약으로서 대가를 받기 이전에 용역이 제공되거나 완료된 계약이 증가함에 따라 계약자산이 증가하였습니다.&cr;&cr;(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr;&cr;당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채의 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 기초 계약부채 | 1,497,175,124 | 1,826,129,005 |
| 기초 계약부채중 당기에 인식한 수익 | 1,073,753,319 | 1,051,744,275 |
| 당기 신규 계약부채 발생액 | 1,131,048,263 | 722,790,394 |
| 기말계약부채 | 1,554,470,068 | 1,497,175,124 |
27. 판매비와 관리비
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 4,798,308,355 | 3,442,130,932 |
| 퇴직급여 | 469,747,620 | 214,049,014 |
| 복리후생비 | 1,404,563,219 | 876,348,287 |
| 통신비 | 37,787,086 | 32,609,872 |
| 세금과공과 | 957,237,101 | 368,572,290 |
| 임차료 | 264,963,263 | 95,507,708 |
| 수도광열비 | 142,519,395 | 153,193,451 |
| 감가상각비 | 1,215,115,062 | 1,840,243,718 |
| 무형자산상각비 | 504,495,194 | 368,631,986 |
| 대손상각비 | 190,808,806 | 328,311,898 |
| 수선비 | 368,146,836 | 187,399,567 |
| 접대비 | 228,904,371 | 214,982,613 |
| 경상개발비 | 1,867,043,670 | 853,960,160 |
| 차량유지비 | 120,371,137 | 94,073,102 |
| 소모품비 | 486,209,587 | 179,459,623 |
| 지급수수료 | 3,500,837,286 | 4,369,926,731 |
| 교육훈련비 | 235,369,431 | 177,305,250 |
| 사무용품비 | 128,200,040 | 52,690,426 |
| 여비교통비 | 216,027,755 | 36,959,727 |
| 주식보상비용 | 415,630,525 | - |
| 기타 | 290,853,513 | 165,000,943 |
| 합 계 | 17,843,139,252 | 14,051,357,298 |
28. 비용의 성격별 분류
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 재화의 변동 | 9,495,241,637 | 8,714,048,748 |
| 종업원비용 | 12,256,733,976 | 9,691,653,551 |
| 감가상각비 | 6,688,271,144 | 8,545,361,352 |
| 임차료 | 748,668,349 | 316,864,003 |
| 수도광열비 | 4,263,342,071 | 4,256,983,833 |
| 수선비 | 2,131,758,534 | 1,079,514,277 |
| 지급수수료 | 8,317,444,032 | 8,208,051,228 |
| 기타비용 | 7,920,481,492 | 3,539,148,516 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 | 51,821,941,235 | 44,351,625,508 |
&cr;&cr; 29. 기타영업외수익과 기타영업외비용
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타영업외수익 : | ||
| 대손충당금환입 | 1,146,500 | - |
| 유형자산처분이익 | 30,560,237 | 24,929,922 |
| 잡이익 | 37,568,384 | 27,493,220 |
| 합 계 | 69,275,121 | 52,423,142 |
| 기타영업외비용 : | ||
| 기부금 | 8,729,500 | 11,797,500 |
| 유형자산처분손실 | 7,273,826 | 375,500 |
| 잡손실 | 9,546,165 | 5,602,067 |
| 합 계 | 25,549,491 | 17,775,067 |
30. 금융수익과 금융원가
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 금융수익 : | ||
| 이자수익 | 267,963,136 | 71,366,046 |
| 외환차익 | 56,020,881 | 16,888,679 |
| 외화환산이익 | 532,190,257 | 2,357,672 |
| 합 계 | 856,174,274 | 90,612,397 |
| 금융비용 : | ||
| 이자비용 | 389,214,824 | 588,756,241 |
| 외환차손 | 5,210,783 | 58,305,211 |
| 외화환산손실 | 1,394,182 | 388,939,107 |
| 금융상품평가손실 | 370,285 | 4,641,997 |
| 금융상품처분손실 | - | 84,050,972 |
| 합 계 | 396,190,074 | 1,124,693,528 |
&cr;
31. 주당손익&cr;
(1) 기본주당손익 &cr;
당기 및 전기 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통주 당기순이익 | 15,478,141,777원 | 5,433,788,377원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 2,653,080주 | 3,181,110주 |
| 주당이익 | 5,834원/주 | 1,708원/주 |
&cr; (*) 당기 중 액면분할 (분할등기일: 2021년 10월 1일) 에 의하여 주식수가 증가하였습니다. 이에 따른 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; ㆍ당기 가중평균유통보통주식수 : 968 ,374,200 ÷365일 = 2,653,080주&cr;ㆍ전기 가중평균유통보통주식수 : 1,164,285,280 ÷366일 = 3,181,110주&cr;
(2) 희석주당손익&cr;
희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기에 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 잠재적 보통주의행사(전환)를 가정하여 희석주당이익을 계산할 경우 각 보고기간의 기본주당이익을 증가시키는 반희석효과가 나타나므로 희석주당이익과 기본주당이익은 동일합니다.&cr;
한편, 당기중에는 반희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 앞으로 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 청구기간 | 희석주식수 |
| 주식선택권 | 2023-05-05~2028-05-04 | 22,030주 |
32 . 담보제공자산 등&cr;
(1) 당기말 현재 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 제공받는자 | 내용 | 담보권자 | 금액 |
| 직원 | 장기금융상품담보 | 농협은행 | 100,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 당기말
| (단위 : 원) |
| 제공자 | 보증금액 | 차입처 | 과목 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 2,400,000,000 | 씨티은행 | 단기차입금 | 2,000,000,000 |
| 1,200,000,000 | 우리은행 | 마이너스대출 | - | |
| 기술보증기금 | 1,900,000,000 | 우리은행 |
단기차입금 |
1,000,000,000 |
| 마이너스대출 | - | |||
| 태영건설, 더드림개발 | 8,389,128,000 | 신한은행 | 장기차입금 | 2,870,700,000 |
2) 전 기말
| (단위 : 원) |
| 제공자 | 보증금액 | 차입처 | 과목 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 2,400,000,000 | 씨티은행 | 단기차입금 | 2,000,000,000 |
| 1,200,000,000 | 우리은행 | 마이너스대출 | - | |
| 기술보증기금 | 1,900,000,000 | 우리은행 |
단기차입금 |
1,000,000,000 |
| 마이너스대출 | - |
33. 특수관계자 거래 &cr;
(1) 당기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 회사와의 관계 | 당기말 | 전기말 | ||
| 회사명 | 지배기업 | 회사명 | 지배기업 | |
| 최상위지배자 | 주 식회사 에이치큐솔루션 | - | 주식회사 에이치큐솔루션 | - |
| 종속기업 | QRT Hongkong Limited | 큐알티주식회사 | QRT Hongkong Limited | QRT Inc. |
| QRT Inc. | QRT Hongkong Limited | QRT Inc. | QRT Hongkong Limited | |
| QRT USA | 큐알티주식회사 | - | - | |
| 관계기업 | OUTERMOST QRT Inc | - | OUTERMOST QRT Inc | - |
| OUTERMOST-Technology(*) | OUTERMOST QRT Inc | OUTERMOST-Technology | OUTERMOST QRT Inc | |
| 기타 특수관계기업 | 주식회사 더드림개발 | 주 식회사 에이치큐솔루션 | 주식회사 더드림개발 | 주 식회사 에이치큐솔루션 |
| 주식회사 이에프텍 | 주식회사 이에프텍 | |||
(*) OUTERMOST-Technology는 OUTERMOST QRT Inc의 100% 종속회사입니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출매입 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 당 기 | ||||
| 매출 | 매입 | |||||
| 일반 | 유/무형자산 판매 | 이자수익 | 일반 | 유/무형자산 취득 | ||
| 지배기업 | 주 식회사 에이치큐솔루션 | - | - | - | 1,729,200,000 | - |
| 종속기업 | QRT Hongkong Limited | - | - | 229,582,565 | - | - |
| QRT Inc. | 39,321,982 | 208,690,775 | - | - | - | |
| QRT USA | - | - | - | 340,404,162 | - | |
| 관계기업 | OUTERMOST QRT Inc | - | - | 29,870,151 | - | - |
| OUTERMOST-Technology | 91,175,748 | - | - | - | - | |
| 기타 특수관계기업 | 주식회사 더드림개발 | - | - | - | - | 3,996,875,610 |
| 주식회사 이에프텍 | 532,000 | - | - | 60,537,400 | - | |
| 합 계 | 131,029,730 | 208,690,775 | 259,452,716 | 2,130,141,562 | 3,996,875,610 | |
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 전 기 | |||
| 매출 | 매입 | ||||
| 일반 | 유/무형자산 판매 | 이자수익 | 일반 | ||
| 지배기업 | 주 식회사 에이치큐솔루션 | - | - | - | 3,000,000,000 |
| 종속기업 | QRT Hongkong Limited | - | - | 50,445,360 | - |
| QRT Inc. | - | 23,706,729 | - | - | |
| QRT USA | - | - | - | ||
| 관계기업 | OUTERMOST QRT Inc | - | - | 12,611,925 | - |
| OUTERMOST-Technology | 88,050,111 | - | - | - | |
| 기타 특수관계기업 | 주식회사 더드림개발 | - | - | - | - |
| 주식회사 이에프텍 | 1,310,580 | - | - | 87,753,600 | |
| 합 계 | 89,360,691 | 23,706,729 | 63,057,285 | 3,087,753,600 | |
&cr;(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다. &cr; &cr;1) 당 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 대차거래 | 유상증자 |
| 대여 | 현물출자 | ||
| 지배기업 | 주 식회사 에이치큐솔루션 | - | - |
| 종속기업 | QRT Hongkong Limited | 5,067,451,000 | - |
| QRT USA | - | 690,355,395 | |
| 관계기업 | OUTERMOST QRT Inc | 559,280,000 | - |
| 합 계 | 5,626,731,000 | 690,355,395 | |
(*) 당기 중 QRT USA에 OUTERMOST QRT Inc. 주식을 현물출자하였습 니다. &cr;
2) 전 기
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 특수관계자명 | 대차거래 | 배당거래 | 유상증자 |
| 대여 | 지급 | 현물출자 | ||
| 지배기업 | 주 식회사 에이치큐솔루션 | - | 2,000,000,000 | - |
| 종속기업 | QRT Hongkong Limited | 3,847,310,000 | - | 964,749,780 |
| 관계기업 | OUTERMOST QRT Inc | 611,000,000 | - | - |
| 합 계 | 4,458,310,000 | 2,000,000,000 | 964,749,780 | |
(*) 전기 중 QRT Hongkong Limited에 QRT Inc. 주식을 현물출자하였습니다.
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 특수관계자명 | 당기말 | 전기말 | ||||
| 채 권 | 채 무 | 채 권 | 채 무 | |||
| 대여금 | 기타채권 | 기타채무 | 대여금 | 기타채권 | 기타채무 | |
| 주 식회사 에이치큐솔루션 | - | - | - | - | 1,240,044 | 14,700 |
| QRT Hongkong Limited | 9,069,075,000 | 288,501,988 | - | 3,590,400,000 | 46,510,321 | - |
| QRT Inc. | - | 34,747,619 | - | - | 6,193,717 | 910,485 |
| QRT USA | 243,145,838 | - | - | - | - | |
| OUTERMOST QRT Inc | 1,131,673,902 | - | - | 507,646,602 | - | - |
| OUTERMOST-Technology | - | 18,963,270 | - | - | 26,888,049 | 175,006 |
| 주식회사 더드림개발 | - | 23,210 | - | - | 46,761,071 | - |
| 주식회사 이에프텍 | - | - | 2,200,000 | - | - | 27,564,900 |
| 합 계 | 10,200,748,902 | 585,381,925 | 2,200,000 | 4,098,046,602 | 127,593,202 | 28,665,091 |
(5) 당기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 제공자 | 보증금액 | 종 류 | 차입금액 | 제공자 |
| 대표이사 | 1,200,000,000 | 마이너스대출 | - | 우리은행 |
| 2,400,000,000 | 단기차입금 | 2,000,000,000 | 씨티은행 | |
| 합 계 | 3,600,000,000 | 2,000,000,000 |
(6) 당기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 제공받는자 | 내 용 | 담보권자 | 금 액 | 비 고 |
| 직원 | 장기금융상품 담보 | 농협은행 | 100,000,000 | 차입금 담보/보증 |
| 연대보증 | 농협은행 | 100,000,000 |
(7) 주요 경영진에 대한 보상 &cr; &cr; 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였습니다.종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|---|---|---|
|
급여 및 기타 단기종업원 급여 |
1,225,425,927 | 705,635,634 |
|
퇴직급여 |
122,993,461 | - |
|
주식기준보상 |
415,630,525 | - |
|
합 계 |
1,764,049,913 | 705,635,634 |
34 . 우발채무 및 약정사항&cr;&cr; (1) 당기말 현재 금융기관과 차입금의 약정한도액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 금융기관 | 약정한도액 | 차입금 | 과목 |
| 운전자금대출 | 씨티은행 | 2,000,000,000 | 2,000,000,000 | 단기차입금 |
| 마이너스대출 | 우리은행 | 1,000,000,000 | - | (*1) |
| 마이너스대출 | 우리은행 | 1,000,000,000 | - | (*2) |
| 운전자금대출 | 우리은행 | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 | 단기차입금(*3) |
| 중도금대출 | 신한은행 | 6,990,940,000 | 2,870,700,000 | 장기차입금(*4) |
(*1) 대표이사로부터 지급보증 1,200백만원을 제공받고 있습니다.&cr; (*2) 기술보증기금으로부터 지급보증 950백만원을 제공받고 있습니다.&cr;(*3) 기술보증기금으로부터 지급보증 950백만원을 제공받고 있습니다.&cr; (*4) 회사가 주식회사 더드림개발(시행사) 및 아시아신탁 주식회사(신탁사)에 대하여 가지는 분양대금반환청구권을 대주(신한은행)에게 대출원리금 담보목적으로 양도하였습니다. &cr;&cr; (2) 당 기말 현재 회사는 이행하자, 이행지급 등과 관련하여 서울보증보험(주) 로부 터 226 백만 원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.
&cr; (3) 당기말 현재 발생하지 않은 자산 취득 및 약정사항&cr;회사는 당기 중 건물, 기계장치 등을 취득하는 계약(약정액 15,811백만원)을 체결하였으며, 동 계약과 관련하여 지출된 계약금 등 5,249백만원을 건설중인자산으로 계상하고 있습니다.&cr;
(4) 당기 말 현재 종속회사 및 기타특수관계기업으로부터 아래와 같은 약정사항으로 관련 용역을 제공 받고 있습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 제공 용역 | 기업명 | 서비스 기간 | 지급금액 |
| 용역 공급 | 미주 마케팅 지원 | QRT USA | 2021년 6월 1일 ~&cr;2023년 5월 31일 (2년) | 1,000,000 달러&cr;(매년 500,000 달러 지급) |
| 용역 공급 | 기술 컨설팅 | 주식회사 이에프텍 | 2021년 1월 1일 ~&cr;2021년 12월 31일 (1년) | 24,000,000 원&cr;(매월 2,000,000 지급) |
| 용역 공급 | 경영 컨설팅 | 에이치큐솔루션 | 2021년 1월 1일 ~&cr;2021년 12월 31일 (1년) | 1,572,000,000 원&cr;(매월 131,000,000 원 지급) |
(5) 당기말 현재 회사는 기타특수관계자 더드림개발과 체결한 분양약정에 따라 부동산을 취득할 예정입니다.
| (단위 : 원) |
| 구분 | 납부일 | 납부금액 | 비율 | ||||
| 건물가 | 토지가 | 부가세 | 계 | ||||
| 계약금 | 계약시 | 1,030,581,300 | 301,710,570 | 103,058,130 | 1,435,350,000 | 10% | |
| 중도금 | 1차 | 2021.08.30 | 1,030,581,300 | 301,710,570 | 103,058,130 | 1,435,350,000 | 10% |
| 2차 | 2021.12.29 | 1,030,581,300 | 301,710,570 | 103,058,130 | 1,435,350,000 | 10% | |
| 3차 | 2022.04.29 | 1,030,581,300 | 301,710,570 | 103,058,130 | 1,435,350,000 | 10% | |
| 4차 | 2022.08.29 | 1,030,581,300 | 301,710,570 | 103,058,130 | 1,435,350,000 | 10% | |
| 5차 | 2022.12.29 | 897,169,720 | 262,653,308 | 89,716,972 | 1,249,540,000 | 9% | |
| 잔금 | 입주시 | 4,255,736,780 | 1,245,899,542 | 425,573,678 | 5,927,210,000 | 41% | |
| 합계 | 10,305,813,000 | 3,017,105,700 | 1,030,581,300 | 14,353,500,000 | 100% | ||
(*) 당기말 현재 회사는 계약금 및 중도금1, 2차를 납입하였습니다.&cr;&cr;
35. 현금흐름표&cr;
(1) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 미지급금으로 취득한 유형자산 | 222,650,000 | 482,164,600 |
| 건설중인자산의 기계장치 대체 | 2,393,973,851 | 5,008,520,375 |
| 건설중인자산의 기타유형자산 대체 | 1,198,519,500 | 1,060,093,225 |
| 건설중인자산의 소프트웨어 대체 | 158,822,238 | 835,913,000 |
| 단기차입금의 분할이전 | - | 6,500,000,000 |
| 리스부채에 의한 사용권자산의 증가 | 618,610,423 | 2,649,206,877 |
| 관계기업주식의 출자를 통한 종속기업주식증가 | 690,355,395 | - |
&cr;
(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
&cr;1) 당 기
| (단위 : 원) |
| 구분 | 당기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 당기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||
| 단기차입금 | 3,000,000,000 | - | - | - | 3,000,000,000 |
| 장기차입금 | - | 2,870,700,000 | - | - | 2,870,700,000 |
| 리스부채 | 2,729,434,862 | (1,334,834,974) | 721,893,052 | (76,675,260) | 2,039,817,680 |
| 합계 | 5,729,434,862 | 1,535,865,026 | 721,893,052 | (76,675,260) | 7,910,517,680 |
&cr;2) 전 기
| (단위 : 원) |
| 구분 | 전기초 | 현금흐름 | 비현금변동 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 감소 | ||||
| 단기차입금 | 2,800,000,000 | 200,000,000 | - | - | 3,000,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 1,237,060,000 | (1,237,060,000) | - | - | - |
| 장기차입금 | 5,931,850,000 | (5,931,850,000) | - | - | - |
| 리스부채 | 3,587,183,142 | (3,618,249,357) | 2,828,283,438 | (67,782,361) | 2,729,434,862 |
| 합계 | 13,556,093,142 | (10,587,159,357) | 2,828,283,438 | (67,782,361) | 5,729,434,862 |
36. 배당금&cr; &cr;(1) 당기와 전기 중 중간배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 배당받을 주식수 | - | 265,308주 |
| 주당액면금액 | - | 5,000원 |
| 액면배당률 | - | 150.76% |
| 주당배당금액 | - | 7,538원 |
| 중간배당금 총액 | - | 2,000,000,000원 |
(2) 당기와 전기 중 배당성향(중간배당포함)의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 배당금 | - | 2,000,000,000 |
| 당기순이익 | 15,519,100,057 | 5,433,788,377 |
| 배당성향 | - | 36.81% |
&cr;&cr; 37. 영업부문&cr;
회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.&cr; &cr; (1) 보고부문이 수익을 창출하는 영업의 유형&cr;&cr;단일 보고부문인 반도체 검사사업부는 반도체 제품의 신뢰성 평가 및 불량분석을 주요 영업으로 하고 있습니다.
(2) 지역에 대한 정보&cr;
당기와 전기 중 지역별 매출정보의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
| 국내 | 68,271,267,957 | 52,105,142,879 |
| 중국 | 804,255,649 | 555,914,779 |
| 미국 | 628,392,834 | 601,010,781 |
| 기타 | 785,081,059 | 138,932,137 |
| 합 계 | 70,488,997,499 | 53,401,000,576 |
(3) 주요고객에 대한 정보&cr;
전기와 당기중 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 각각 1개사이며, 차지하는비중은 각각 64.38 % , 64.4 % 입 니다.
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
* 전기는 전기감사인 감사보고서상의 감사시간입니다.
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|