감사보고서 3.7 엘비인베스트먼트주식회사 00260198 100000000000 20190325 1101111293531 000 46179 2795 17744 27 N N N N N E N 4

&cr; 엘비인베스트먼트 주식회사

&cr;&cr;&cr;&cr;

재 무 제 표 에 대 한

감 사 보 고 서

&cr;&cr;&cr;&cr;

2018년 01월 01일2018년 12월 31일
제 23 기
부터
까지

&cr;

제 22 기
2017년 01월 01일 부터
2017년 12월 31일 까지

&cr;&cr;

한영회계법인

 목 차

독립된 감사인의 감사보고서 --------------------------------------1

&cr;(첨부)재무제표&cr;&cr; 재무상태표 -------------------------------------------------- 5 &cr;&cr; 손익계산서 -------------------------------------------------- 7&cr;&cr; 자본변동표 -------------------------------------------------- 9

&cr; 현금흐름표 ------------------------------------------------- 10&cr;&cr; 주석 ------------------------------------------------------- 12&cr;&cr;외부감사 실시내용 --------------------------------------------- 43&cr;&cr;

&cr;

독립된 감사인의 감사보고서

엘비인베스트먼트 주식회사
주주 및 이사회 귀중

감사의견

우리는 엘비인베스트먼트 주식회사(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당재무제표는 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로종료되는 양 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다. &cr;

우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.

&cr; 감사의견근거

우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임

경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.

경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.

지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.

재무제표감사에 대한 감사인의 책임

우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.

감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:

ㆍ 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.

ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.

ㆍ재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.

ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.

ㆍ공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.

우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.

&cr;&cr;

&cr;

서울시 영등포구 여의공원로 111&cr;한 영 회 계 법 인
대 표 이 사 서 진 석

&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;2019년 3월 18일

이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다.
(첨부)재 무 제 표

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엘비인베스트먼트 주식회사

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2018년 01월 01일2018년 12월 31일
제 23 기
부터
까지

&cr;

제 22 기
2017년 01월 01일 부터
2017년 12월 31일 까지

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"첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
엘비인베스트먼트 주식회사 대표이사 구본천

본점 소재지 : (도로명주소) 서울시 강남구 테헤란로512
(전 화) 02-3467-0500
재 무 상 태 표 (단위 : 원)
제 23 기 2018년 12월 31일 현재
제 22 기 2017년 12월 31일 현재
엘비인베스트먼트 주식회사
자산I.유동자산14,813,478,978 11,111,502,047 (1) 당좌자산14,813,478,978 11,111,502,047 1. 현금및현금성자산 <주석3>9,162,362,157 6,520,463,761 2. 매도가능증권 <주석4>424,112,407 365,537,674 3. 미수수익 <주석7>5,192,641,025 3,455,188,027 4. 미수금24,658 740,000,000 5. 이연법인세자산 <주석16>34,338,731 30,312,585 II.창업투자자산16,863,276,877 13,539,395,782 (1) 투자실적자산16,863,276,877 13,005,378,330 1. 매도가능증권 <주석5>1,304,697,070 878,466,590 가. 투자주식1,304,697,070 877,266,590 나. 투자사채- 1,200,000 2. 지분법적용투자주식15,558,579,807 12,126,911,740 가. 투자조합출자금 <주석7>15,558,579,807 12,126,911,740 (2)경영지원자산- 534,017,452 1. 매도가능증권 <주석6>- 534,017,452 가. 운용투자주식- 534,015,452 나. 해외투자- 2,000 Ⅲ.비유동자산14,501,792,920 14,298,762,677 (1) 투자자산286,648,130 238,850,957 1. 장기대여금 <주석13>214,000,034 228,000,029 2. 지분법적용투자주식 <주석9>72,648,096 10,850,928 (2) 유형자산 <주석10>365,459,218 383,724,237 1. 차량운반구334,216,578 334,217,578 감가상각누계액(318,823,930)(284,314,600)2. 집기비품1,715,910,670 1,764,894,820 감가상각누계액(1,365,844,100)(1,431,073,561)(3) 무형자산 <주석11>3,000 3,000 1. 기타의무형자산3,000 3,000 (4) 기타비유동자산13,849,682,572 13,676,184,483 1. 보증금2,946,629,340 2,946,829,340 2. 장기미수금 <주석 7>3,280,720,801 3,109,201,243 3. 기타의투자자산7,620,153,900 7,620,153,900 4. 퇴직연금운용자산<주석 12>2,178,531 - 자산 총계46,178,548,775 38,949,660,506 부채 및 자본부채I. 유동부채2,688,252,948 459,844,017 1. 예수금758,846,920 160,504,350 2. 미지급금- 1,915,960 3. 미지급비용422,194,676 277,115,992 4. 당기법인세부채1,507,211,352 20,307,715 II. 비유동부채106,683,688 602,980,726 1. 퇴직급여충당부채<주석 12>2,765,430,783 2,456,624,354 퇴직연금운용자산(2,765,430,783)(2,067,368,221)2. 이연법인세부채 <주석 16>106,683,688 　213,724,593 부채 총계2,794,936,636 1,062,824,743 자본Ⅰ. 자본금 <주석14>20,000,000,000 20,000,000,000 1. 보통주자본금20,000,000,000 20,000,000,000 Ⅱ. 자본잉여금291,210,496 291,210,496 1. 기타자본잉여금291,210,496 291,210,496 Ⅲ.기타포괄손익누계액1,165,822,638 733,305,810 1. 매도가능증권평가손익 <주석 4,5,6>869,002,734 686,317,980 2. 지분법자본변동 <주석 7,9>2,852,263,034 2,548,459,315 3. 부의지분법자본변동 <주석 7,9>(2,555,443,130)(2,501,471,485)Ⅳ. 이익잉여금<주석 15,21>21,926,579,005 16,862,319,457 1. 이익준비금5,183,000,000 5,183,000,000 2. 기업발전적립금10,891,293,597 10,891,293,597 3. 미처분이익잉여금5,852,285,408 788,025,860 자본 총계43,383,612,139 37,886,835,763 부채 및 자본 총계46,178,548,775 38,949,660,506
과 목 제 23 기 제 22 기
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
손 익 계 산 서 (단위 : 원)
제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
&cr;엘비인베스트먼트 주식회사
I. 영업수익17,743,840,523　11,094,327,837 (1) 투자수익- 　10,000,000 1. 투자주식처분이익<주석 5>- 10,000,000 　(2) 투자조합수익 <주석 7>17,291,523,756 　9,164,784,440 1. 투자조합관리보수7,788,881,370 5,114,393,998 　2. 투자조합성과보수6,657,218,000 1,824,780,000 　3. 투자조합지분법이익2,845,424,386 2,225,610,442 　(3) 운용투자수익341,147,040 　660,171,270 1. 운용투자주식처분이익341,147,040 660,171,270 　(4) 사모투자전문회사수익<주석 8> - 　1,038,153,749 1. 사모투자전문회사관리보수 - 1,035,081,755 　2. 사모투자전문회사지분법이익- 3,071,994 　(5) 기타의영업수익111,169,727 　221,218,378 1. 이자수익111,169,727 213,741,512 　2. 배당금수익- 7,476,866 　II. 영업비용　11,338,547,488 　10,427,945,189 (1) 투자비용1,200,000 　- 1. 투자사채손상차손<주석 5>1,200,000 - 　(2) 투자조합비용978,326,599 　872,510,253 1. 투자조합지분법손실 <주석 7>978,326,599 872,510,253 　(3) 운용투자비용370,791,244 475,391,200 1. 운용투자주식손상차손 <주석 6>92,866,952- 　2. 운용투자주식처분손실- 475,391,200 3. 해외투자손상차손2,000 - 4. 대손상각비(기타)277,922,292 - (4) 사모투자전문회사비용- 　133,969,234 1. 사모투자전문회사지분법손실 <주석 8>- 133,969,234 (5) 일반관리비 <주석20>9,988,229,645 　8,946,074,502 1. 급여5,674,910,669 4,687,723,439 　2. 퇴직급여775,884,901 490,036,580 　3. 복리후생비549,814,450 595,034,699 　4. 여비교통비293,788,070 361,886,757 　5. 소모품비24,740,437 46,105,080 　6. 세금과공과30,626,675 33,955,557 　7. 보험료15,276,360 18,881,610 　8. 감가상각비 <주석10>44,733,349 79,495,460 　9. 도서인쇄비13,345,574 33,129,237 　10. 차량관리비89,316,553 113,196,150 　11. 접대비323,594,972 398,886,264 　12. 교육훈련비109,853,245 99,104,638 　13. 지급수수료 <주석13>1,961,278,4231,893,232,835 　14. 광고선전비30,250,00039,277,500 　15. 통신비50,815,967 56,128,696 　Ⅲ. 영업이익　6,405,293,035 　666,382,648 Ⅳ. 영업외수익102,278,891 　68,028,725 1. 이자수익33,395,909 32,324,527 　2. 유형자산처분이익- - 　3. 지분법이익 <주석9>63,239,546 - 　4. 잡이익5,643,436 35,704,198 　Ⅴ. 영업외비용114,573,350 　129,987,867 1. 이자비용- 5,339,178 2. 유형자산처분손실441,220 146,260 　3. 기부금114,040,000 2,000,000 　4. 잡손실92,130 85,222,640 　5. 지분법손실 <주석9>- 37,279,789 　Ⅵ. 법인세비용차감전순이익　6,392,998,576 604,423,506 Ⅶ. 법인세비용 <주석16>　1,328,739,028 177,259,541 Ⅷ. 당기순이익　5,064,259,548 427,163,965 Ⅸ.주당손익 <주석17> 기본 및 희석주당이익1,266 78
과 목 제 23 기 제 22 기
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
자 본 변 동 표 (단위 : 원)
제 23 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 22 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
&cr;엘비인베스트먼트 주식회사
2017.1.1 (전기초)28,500,000,000 - (176,064,563)18,835,155,492 47,159,090,929 유상감자(8,500,000,000)- - - (8,500,000,000)사업양도로인한변동(주석23)- 291,210,496 - - 291,210,496 지분법자본변동- - 40,575,415 - 40,575,415 부의지분법자본변동- - (10,106,395)- (10,106,395)매도가능금융자산평가이익- - 878,901,353 - 878,901,353 당기순이익- - - 427,163,965 427,163,965 연차배당- - - (2,400,000,000)(2,400,000,000)2017.12.31 (전기말)20,000,000,000 291,210,496 733,305,810 16,862,319,457 37,886,835,763 2018.1.1 (당기초)20,000,000,000 291,210,496 733,305,810 16,862,319,457 37,886,835,763 지분법자본변동 - - 303,803,719 - 303,803,719 부의지분법자본변동- - (53,971,645) - (53,971,645)매도가능금융자산평가이익- - 182,684,754 - 182,684,754 당기순이익- - - 5,064,259,548 5,064,259,548 2018.12.31 (당기말)20,000,000,000 291,210,496 1,165,822,63821,926,579,005 43,383,612,139
과 목 자 본 금 자 본&cr;잉여금 기타포괄&cr;손익누계액 이 익&cr;잉여금 총 계

"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
현 금 흐 름 표 (단위 : 원)
제 23 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제 22 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
&cr;엘비인베스트먼트 주식회사
Ⅰ. 영업활동으로인한현금흐름 　2,654,697,951 　4,245,042,5711. 당기순이익5,064,259,548 　427,163,965 　2. 현금의유출이없는비용등의가산1,879,545,787 　2,105,108,776 　투자사채손상차손1,200,000 - 운용투자주식손상차손92,866,952 - 해외투자손상차손2,000 - 　투자조합지분법손실978,326,599 872,510,253 운용투자주식처분손실- 475,391,200 　사모투자전문회사지분법손실- 133,969,234 지분법손실- 37,279,789 유형자산처분손실441,220 146,260 퇴직급여483,961,245 490,036,580 　감가상각비44,733,349 79,495,460 잡손실92,130 16,280,000 대손상각비(기타)277,922,292 - 3. 현금의유입이없는수익등의차감 (3,249,835,630)　(2,898,853,706)　투자주식처분이익- (10,000,000)운용투자주식처분이익(341,147,040)　(660,171,270)　투자조합지분법이익(2,845,424,386)　(2,225,610,442)사모투자전문회사지분법이익- (3,071,994)지분법이익(63,239,546)　- 잡이익(24,658)- 4. 영업활동으로인한자산부채의변동(1,039,271,754)　4,611,623,536 　투자주식- 20,000,000 운용투자주식530,501,550 　2,000,801,750 　투자조합출자금 (1,229,703,014)　112,345,888 사모투자전문회사출자금- 53,901,195 미수금740,000,000 - 미수수익(1,737,455,128)　(440,738,850)선급금- 294,000,000 당기법인세자산(4,026,146)　- 장기미수금(449,441,850)2,800,219,837 퇴직연금운용자산(875,395,909)　(32,324,527)　예수금598,342,570 (79,797,453)　미지급금(1,915,960)1,915,960 　미지급비용145,078,684 　(37,901,992)이연법인세자산(43,014,083)　(133,974,602)　당기법인세부채1,486,903,637 　(160,548,263)　이연법인세부채(199,146,105)　213,724,593 　Ⅱ. 투자활동으로인한현금흐름 (12,799,555)　6,020,807,357 1. 투자활동으로인한현금유입액 67,309,995 9,987,476,517 　단기금융상품의 감소- 4,216,303,182 　매도가능증권의 처분- 18,955,000 　장기대여금의 회수63,999,995 15,083,326 　유형자산의 처분3,200,000 700,000 보증금의 회수110,000 150,000 　기타투자자산의 감소- 306,600,000 사업양도로 인한 현금유입액- 5,429,685,009 　 2. 투자활동으로인한현금유출액 (80,109,550)　(3,966,669,160)장기대여금의 대여(50,000,000)(165,000,000)　유형자산의 취득(30,109,550)(24,794,000)기타투자자산의 취득- (3,776,875,160)Ⅲ. 재무활동으로인한현금흐름 - 　(10,900,000,000)1. 재무활동으로인한현금유출액- (10,900,000,000)　배당금의 지급- (2,400,000,000)유상감자 - (8,500,000,000)Ⅳ. 현금의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 2,641,898,396 　(634,150,072)Ⅴ. 기초의현금 6,520,463,761 　7,154,613,833 Ⅵ. 기말의현금 9,162,362,157 　6,520,463,761
과 목 제 23 기 제 22 기
"별첨 주석은 본 재무제표의 일부입니다"
주석
제23기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지
제22기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지
&cr;엘비인베스트먼트 주식회사

1. 일반사항&cr;엘비인베스트먼트주식회사(이하 "당사")는 1996년 7월 4일 중소기업창업지원을 목적으로 설립되어 중소기업 창업자에 대한 투자 및 융자, 창업과 관련되는 상담, 정보제공 등을 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 10,000백만원이며증자 및 감자를 거쳐 당기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 20,000백만원입니다.&cr;&cr;당사는 2010년 12월 28일에 주식의 포괄적 이전을 통해 주식회사 엘비의 완전자회사가 되었으며, 보고기간종료일 현재의 주요 주주내역은 다음과 같습니다.

주주명 당 기 전 기
주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%)
(주) 엘비 4,000,000 100.00 4,000,000 100.00

&cr; 한편, 당사의 2018년 재무제표는 2019년 3월 25일에 개최될 당사의 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr; &cr;2. 중요한 회계처리방침의 요약&cr;&cr;당사의 재무제표는 한국의 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 그 중요한 회계처리 방침은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 회계정책 및 공시사항의 변경&cr; 당사는 당기부터 시행되는 일반기업회계기준 연차개선(2017년)의 개정사항을 적용하였습니다. &cr; &cr;

(2) 수익인식기준&cr;당사는 창업중소기업, 구조조정대상기업, 투자조합 및 사모투자전문회사에 대한 투자에 따른 투자수익, 잉여자금의 운용에 따른 운영수익, 그리고 투자조합 및 사모투자전문회사의 관리보수 등을 발생주의에 따라 인식하고 있습니다.

&cr;(3) 대손충당금&cr;당사는 보고기간종료일 현재 약정투자, 장ㆍ단기대여금 등 채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

&cr;(4) 유가증권&cr;당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 단기매매증권은 유동자산으로 분류하고, 매도가능증권 및 만기보유증권은 취득목적과 성격에 따라 창업투자자산, 구조조정투자자산 및 사모투자자산으로 분류하며 창업투자자산은 투자실적자산(중소기업창업지원법 시행규칙 제9조에 따른 투자실적으로 인정되는 자산) 및 경영지원자산(창업투자자산으로 투자실적이 아닌 자산)으로 분류하고 있으며 보고기간종료일로부터 1년내에 만기가 도래하거나 또는 매도 등에 의하여 처분할 것이 거의 확실한 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;유가증권의 취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 제공한 대가의 시장가격이 없는 경우에는 취득한 유가증권의 시장가격을 취득원가로 하고 있습니다. &cr;&cr;만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각 후 취득원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

&cr;단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고 있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 감액이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(5) 지분법적용투자주식&cr;당사는 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 투자조합, 사모투자전문회사 및 국외 법인등("투자조합 등")에 대한 출자금을 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 취득시 출자금을 원가로 인식한 후, 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 출자금에 가감 처리하며 그 변동이 투자조합 등의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의 과목으로 하여 당기손익으로, 투자조합 등의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소) 로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다. 또한 출자금의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 투자조합 등에 대하여 투자성격의 자산을 보유하고 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 투자조합 등의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다. &cr;

(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법&cr;당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있으며, 자산재평가법에 의하여 재평가된 자산은 재평가액으로 평가하고 있습니다. 또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는가 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

한편, 유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수에 따라 정률법에 의하여 계상되고 있습니다.

구 분 내 용 연 수
집기비품 4년
차량운반구 4년

&cr;(7) 무형자산

당사는 무형자산에 대해 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가에 취득부대비용을 가산한 가액을 취득원가로 산정하고 있으며, 5년의 내용연수를 적용하여 정액법에 의하여 산정된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다.

&cr;(8) 퇴직급여충당부채 &cr; 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에따라 보고기간 말현재 1년이상 근속한 전 임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 당사는 KB손해보험에 확정급여형퇴직연금을 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 기타비유동자산의 과목으로 표시하고 있습니다.(주석12 참조)&cr;

(9) 외화자산ㆍ부채의 환산&cr;당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율(US$1당 : 당기말 1,118.1원, 전기말 1,071.4원)로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr;

(10) 이연법인세

당사는 자산·부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.(주석 16 참조)&cr;

이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;

이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산항목 또는 부채항목의 재무상태표상분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.

(11) 중요한 회계정책 판단 근거 및 미래에 대한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성&cr;당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부&cr;금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

&cr;

3. 사용이 제한된 예금 &cr;

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산 중 담보로 제공되어있는 자산은 없습니다.&cr;

4. 매도가능증권 &cr;&cr;4-1 보고기간 종료일 현재 유동자산의 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 공정가액 장부금액 미실현손익
포커스슈퍼리치전문투자형사모증권 투자신탁 제 1호 (주1) 300,000 424,112 424,112 124,112 365,538

&cr;(주1) 매도가능증권의 취득원가와 공정가액의 차액 124,112천원은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가손익)에 계상되어 있습니다.

&cr;4-2 당기 및 전기 중 매도가능증권의 변동은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초 365,538 326,328
평가 58,574 58,165
처분 - (18,955)
기말 424,112 365,538

5. 투자실적자산 &cr;&cr;5-1 보고기간종료일 현재 투자주식의 평가내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당기말> (단위: 천원)
회사명 주식수 지분율&cr;(%) 취득원가 장부가액 미실현&cr;보유손익 손상차손
당 기 당기이전
①시장성있는투자주식(주1)
디지캡 344,702 4.99 314,703 1,304,697 989,994 - -
②시장성없는투자주식
디티브이인터랙티브 163,890 4.46 696,709 - - - 696,709
합 계 1,011,412 1,304,697 989,994 - 696,709

<전기말> (단위: 천원)
회사명 주식수 지분율&cr;(%) 취득원가 장부가액 미실현&cr;보유손익 손상차손
당 기 당기이전
①시장성있는투자주식
디지캡 172,351 5.46 314,703 877,267 562,563 - -
②시장성없는투자주식
디티브이인터랙티브 163,890 4.46 696,709 - - - 696,709
합 계 1,011,412 877,267 562,563 - 696,709

&cr;(주1) 시장성있는 투자주식의 취득원가와 공정가액의 차액 989,994천원은 기타포괄손익누계액(매도가능증권평가이익)에 계상되어 있습니다.&cr;

5-2 보고기간종료일 현재 투자사채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
회사명 종목명 액면&cr;이자율 보장&cr;수익률 액면가액 장부가액 손상차손
당 기 전 기 당 기 당기이전
디티브이인터랙티브 전환사채 2% 10% 1,200,392 - - - 1,200,392
이비디앤씨(주1) 전환사채 - 7% 600,000 - 1,200 1,200 -
합 계 1,800,392 - 1,200 1,200 1,200,392

&cr;(주1) 회수가능성 불확실성을 사유로 당기에 전액 손상차손 인식하였습니다.&cr;&cr;상기 전환사채는 사채발행일 익일부터 만기 직전일까지 전환청구 할 수 있으며 동 사채의 전환조건은 다음과 같습니다. &cr;

구 분 디티브이인터랙티브 이비디앤씨
전환비율 사채권면 금액의 100%
전환에 따라 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 상환전환우선주
전환가격 (주1) 3,500원 50,000원
전환의 효력발생 주식으로의 전환은 그 청구를 한 때

(주1) 전환가격은 전환사채 발행후 유상증자 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채 및 기타 주식으로 전환될 수 있는 종류의 사채)를 발행할 경우에는 이에 상응하여 조정됩니다.&cr;&cr;

6. 경영지원자산 &cr;&cr;6-1 보고기간종료일 현재 운용투자주식 평가내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당기말> (단위: 천원)
회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 미실현&cr;보유손익 손상차손
당 기 당기이전
①시장성있는투자주식
아이진(주1) - - - - - - - -
②시장성없는투자주식
디티브이인터랙티브 173,027 4.71 751,352 - - - - 751,352
캐스트이즈(주2) 372 - 92,866 - - - 92,866 -
이노피데이(주2) 393,750 - 1 - - - 1 -
합 계 844,219 - - - 92,867 751,352

<전기말> (단위: 천원)
회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 미실현&cr;보유손익 손상차손
당 기 당기이전
①시장성있는투자주식
아이진(주1) 22,623 0.21 189,355 441,149 441,149 251,794 - -
②시장성없는투자주식
디티브이인터랙티브 173,027 4.71 751,352 - - - - 751,352
캐스트이즈(주2) 372 - 92,866 92,866 92,866 - - -
이노피데이(주2) 393,750 - 1 1 1 - - -
합 계 1,033,574 534,016 534,016 251,794 - 751,352

&cr;(주1) 아이진(시장성있는 투자주식) 보유주식 22,623주는 당기에 전량 매각하였으며,관련하여 기타포괄손익누계액 251,794천원은 당기손익으로 반영되어 총 341,147천원의 운용투자주식처분이익을 인식하였습니다.&cr;&cr;(주2) 회수가능성 불확실성을 사유로 당기에 전액 손상차손 인식하였습니다.&cr;

6-2 보고기간종료일 현재 해외투자의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기말> (단위: 천원)
회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 미실현&cr;보유손익 손상차손
당 기 당기이전
①시장성없는투자주식
GCT(주1) 313,368 1.28 2,048,052 - - - 1 2,048,051
Fangtek 726,533 1.42 106,929 - - - - 106,929
aspen Aerogels(주1) 388,896 2.51 1 - - - 1 -
합 계 2,154,982 - - - 2 2,154,980

<전기말> (단위: 천원)
회사명 주식수 지분율(%) 취득원가 공정가액 장부가액 미실현&cr;보유손익 손상차손
당 기 당기이전
①시장성없는투자주식
GCT 313,368 1.28 2,048,052 - 1 - - 2,048,051
Fangtek 726,533 1.42 106,929 - - - - 106,929
aspen Aerogels 388,896 2.51 1 - 1 - - -
합 계 2,154,982 - 2 - - 2,154,980

&cr;(주1) 상기 해외투자주식의 경우 회수가능성이 낮아져 전기말 장부가액을 당기에 전액 손상차손 인식하였습니다.

7. 투자조합출자금 &cr;&cr;7-1 보고기간종료일 현재 투자조합에 대한 출자금의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

<당기말> (단위: 천원)
조합명 출자&cr;좌수 지분율&cr;(%) 취득원가 순자산가액 장부가액
KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호 265 5.15 264,690 103,670 103,670
LB 크로스보더 펀드 II 277 9.23 277,200 1,902,716 1,902,716
KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호 162 5.03 162,000 2,459,515 2,459,515
미래창조LB선도기업 투자펀드 20호 936 2.07 936,000 1,512,621 1,512,621
LG이노텍얼라이언스펀드 5 1.00 5,100 2,206 2,206
신성장벤처투자조합 248 3.85 248,000 63,472 63,472
신성장벤처투자조합 II 18 1.32 17,520 13,551 13,551
창조경제바이오펀드 110 1.09 110,000 102,535 102,535
충북창조경제혁신펀드 1,000 3.23 1,000,000 943,746 943,746
LB글로벌익스팬션투자조합 910 3.07 910,000 1,574,175 1,574,175
e-신산업 LB펀드 1호 200 5.97 200,000 154,081 154,081
LB기술금융펀드1호 2,528 14.81 2,528,000 2,338,073 2,338,073
LB유망벤처산업펀드 4,526 10.03 4,526,000 4,388,219 4,388,219
합 계 11,184,510 15,558,580 15,558,580

<전기말> (단위: 천원)
조합명 출자&cr;좌수 지분율&cr;(%) 취득원가 순자산가액 장부가액
09-8 LB투자조합 15호 51 5.00 51,300 50,365 50,365
LB제미니 신성장펀드 16호 71 5.01 70,773 965,375 965,375
KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호 306 5.15 306,170 126,355 126,355
LB 크로스보더 펀드 II 671 9.23 670,560 2,961,872 2,961,872
KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호 306 5.03 306,000 2,152,995 2,152,995
미래창조LB선도기업 투자펀드 20호 1,296 2.07 1,296,000 1,800,271 1,800,271
LG이노텍얼라이언스펀드 5 1.00 5,100 2,158 2,158
신성장벤처투자조합 248 3.85 248,000 57,136 57,136
신성장벤처투자조합 II 38 1.32 38,000 30,680 30,680
창조경제바이오펀드 110 1.09 110,000 104,619 104,619
충북창조경제혁신펀드 800 3.23 800,000 762,510 762,510
LB글로벌익스팬션투자조합 2,195 3.07 2,195,000 2,127,341 2,127,341
e-신산업 LB펀드 1호 200 5.97 200,000 193,937 193,937
LB기술금융펀드1호 800 14.81 800,000 791,297 791,297
합 계 7,096,903 12,126,911 12,126,911

7-2 당기 및 전기 중 투자조합별 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기> (단위: 천원)
조합명 기 초 투자원금&cr;증감액 지분법손익 기타증감액&cr;(주2) 기 말
09-8 LB투자조합 15호 50,365 (72,896) 22,531 - -
LB제미니 신성장펀드 16호 965,375 (340,560) (598,617) (26,198) -
KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호 126,355 (41,480) 18,795 - 103,670
LB 크로스보더 펀드 II 2,961,873 (1,437,480) 299,847 78,476 1,902,716
KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호 2,152,995 (806,400) 789,184 323,736 2,459,515
미래창조LB선도기업 투자펀드 20호 1,800,271 (360,000) 113,497 (41,147) 1,512,621
LG이노텍얼라이언스펀드 2,157 - 49 - 2,206
신성장벤처투자조합 57,136 - 6,336 - 63,472
신성장벤처투자조합 II 30,680 (20,480) 3,351 - 13,551
창조경제바이오펀드 104,619 - (2,084) - 102,535
충북창조경제혁신펀드 762,510 200,000 (18,764) - 943,746
LB글로벌익스팬션투자조합 2,127,341 (2,145,000) 1,591,834 - 1,574,175
e-신산업 LB펀드 1호 193,937 - (39,856) - 154,081
LB기술금융펀드1호 791,297 1,728,000 (181,224) - 2,338,073
LB유망벤처산업펀드 　- 4,526,000 (137,781) - 4,388,219
합 계 12,126,911 1,229,704 1,867,098 334,867 15,558,580
<전기> (단위: 천원)
조합명 기 초 투자원금&cr;증감액 지분법손익 기타증감액&cr;(주2) 기 말
LG 차이나펀드 I (주1) - - 36,080 - -
09-8 LB투자조합 15호 149,535 (98,700) (470) - 50,365
LB제미니 신성장펀드 16호 1,285,450 (339,080) 30,034 (11,029) 965,375
KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호 129,561 - (3,206) - 126,355
LB 크로스보더 펀드 II 4,019,306 (343,200) (747,791) 33,558 2,961,873
KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호 2,367,995 (1,630,800) 1,415,800 - 2,152,995
미래창조LB선도기업 투자펀드 20호 1,857,519 (818,400) 743,696 17,456 1,800,271
LG이노텍얼라이언스펀드 1,153 - (2) 1,006 2,157
신성장벤처투자조합 178,696 (68,400) (53,160) - 57,136
신성장벤처투자조합 II 30,707 - (27) - 30,680
창조경제바이오펀드 62,806 44,000 (2,187) - 104,619
충북창조경제혁신펀드 580,996 200,000 (18,486) - 762,510
LB글로벌익스팬션투자조합 1,399,756 760,000 (32,415) - 2,127,341
e-신산업 LB펀드 1호 - 200,000 (6,063) - 193,937
LB기술금융펀드1호 - 800,000 (8,703) - 791,297
합 계 12,063,480 (1,294,580) 1,353,100 40,991 12,126,911

&cr;(주1) 해당조합의 청산에서 기인한 조합원의 탈퇴로 인해 배분받은 정산액을 지분법이익으로 인식하였습니다&cr;&cr;(주2) 기타증감액은 조합의 기타포괄손익누계액 등의 변동으로 인한 것으로 기타포괄손익누계액((부의)지분법자본변동)에 반영되었습니다.&cr;

7-3 보고기간 종료일 현재 투자조합의 존속기간은 다음과 같습니다. &cr;

조합명 당 기 전 기
09-8 LB투자조합 15호(주1) 2009.10.19~2017.10.18 2009.10.19~2017.10.18
LB제미니 신성장펀드 16호(주1) 2009.12.08~2016.12.07 2009.12.08~2016.12.07
KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호(주1,2) 2010.07.09~2018.07.08 2010.07.09~2018.07.08
LB 크로스보더 펀드 II(주1) 2011.01.18~2019.01.17 2011.01.18~2019.01.17
KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호(주2) 2011.12.28~2019.12.27 2011.12.28~2019.12.27
미래창조LB선도기업 투자펀드 20호(주2) 2014.02.27~2022.02.26 2014.02.27~2022.02.26
LG이노텍얼라이언스펀드(주1) 2010.03.22~2013.03.13 2010.03.22~2013.03.13
신성장벤처투자조합(주1) 2010.10.14~2013.09.13 2010.10.14~2013.09.13
신성장벤처투자조합 II(주1) 2013.12.13~2016.10.31 2013.12.13~2016.10.31
창조경제바이오펀드 2015.06.02~2023.06.01 2015.06.02~2023.06.01
충북창조경제혁신펀드 2015.11.09~2023.11.08 2015.11.09~2023.11.08
LB글로벌익스팬션투자조합 2016.02.22~2024.02.21 2016.02.22~2024.02.21
e-신산업 LB펀드 1호 2017.11.07~2027.11.06 2017.11.07~2027.11.06
LB기술금융펀드1호 2017.12.15~2025.12.14 2017.12.15~2025.12.14
LB유망벤처산업펀드(주3) 2018.03.29~2026.03.28 -

(주1) 09-8 LB투자조합 15호는 2017년 10월 18일 개최된 해산총회에서 해산을 결의하였으며, 2018년 3월 19일까지 청산절차기간을 설정하였고 당기 중 청산하였습니다.&cr;LB제미니 신성장펀드16호는 2016년 12월 23일 개최된 해산총회에서 해산을 결의하였으며, 2018년 12월 7일까지 청산절차기간을 설정하였고 당기 중 청산하였습니다.&cr; KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호조 합은 2018년 7월 8일 개최된 해산총회에서 해산을 결의하였으며, 2019년 7월 8일까지 청산절차기간을 설정하였고 청산 진행중입니다.&cr; LB 크로스보더 펀드 II조 합은 보고기간종료일 이후인 2019년 1월 17일 개최된 해산총회에서 해산을 결의하였으며, 2020년 1월 17일까지 청산절차기간을 설정하고 청산을 진행할 예정입니다 .&cr;LG이노텍얼라이언스펀드조 합은 2013년 3월 15일 개최된 조합원총회에서 조기해산을 결의하였으며, 2020년 3월 15일까지 청산절차기간을 설정하였고 청산 진행중입니다.&cr; 신성장벤처투자조합은 2013년 9월 26일 개최된 조합원총회에서 조기해산을 결의하였으며, 2019년 5월 31일까지 청산절차기간을 설정하였고 청산 진행중입니다.&cr; 신성장벤처투자조합 II은 2016년 10월 31일 개최된 조합원총회에서 조기해산을 결의하였으며, 2019년 5월 31일까지 청산절차기간을 설정하였고 청산 진행중입니다.&cr;

(주2) 각 조합규약상 투자조합에서 손실이 발생하는 경우, 업무집행조합원(당사)은 업무집행조합원 출자총액의 5% (KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호, KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호의 경우 업무집행조합원의 출자금약정금총액, 미래창조LB선도기업 투자펀드 20호의 경우 2%)의 범위내에서 손실을 우선분담하도록 규정하고 있습니다. 이에 따라 당사는 각 조합의 청산 결과에 따라 추가적인 손실을 부담할 수도 있습니다.&cr;&cr;(주3) LB유망벤처산업펀드는 당해 신규 결성되었습니다.&cr;&cr;7-4 당기 및 전기 중 투자조합과의 주요거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 투자조합 관리보수&cr;

(단위: 천원)
조합명 당 기 전 기
09-8 LB투자조합 15호 - 15,978
KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호 1,141 52,500
LB 크로스보더 펀드 II 289,108 371,730
KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호 866,561 883,847
미래창조LB선도기업 투자펀드 20호 1,362,205 1,432,451
창조경제바이오펀드 189,616 202,200
충북창조경제혁신펀드 603,931 620,000
LB글로벌익스팬션투자조합 1,098,570 1,378,000
e-신산업 LB펀드 1호 670,000 100,959
LB기술금융펀드1호 1,218,000 56,729
LB유망벤처산업펀드 1,489,749 -
합 계 7,788,881 5,114,394

(2) 투자조합 성과보수&cr;

(단위: 천원)
조합명 당 기 전 기
LB제미니 신성장펀드 16호 1,701,069 1,693,670
LB 크로스보더 펀드 II 946,549 -
KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호 4,009,600 131,110
합 계 6,657,218 1,824,780

&cr;(3) 투자조합 채권&cr;

(단위: 천원)
조합명 당기말 전기말
미수수익 장기미수금 합 계 미수수익 장기미수금 합 계
KoFC-LB Pioneer Champ 2010-10호 - 1,548,999 1,548,999 52,500 1,484,576 1,537,076
LB 크로스보더 펀드 II 289,108 - 289,108 371,730 - 371,730
KoFC-LB Pioneer Champ 2011-4호 866,561 　- 866,561 883,847 - 883,847
미래창조LB선도기업 투자펀드 20호 1,362,206 1,731,722 3,093,928 1,432,451 1,346,702 2,779,153
창조경제바이오펀드 139,066 - 139,066 50,550 - 50,550
충북창조경제혁신펀드 138,930 - 138,930 155,000 - 155,000
LB글로벌익스팬션투자조합 1,098,570 - 1,098,570 344,500 - 344,500
e-신산업 LB펀드 1호 502,500 - 502,500 100,959 - 100,959
LB기술금융펀드1호 304,500 - 304,500 56,729 - 56,729
LB유망벤처산업펀드 491,200 - 491,200 - - -
합 계 5,192,641 3,280,721 8,473,362 3,448,266 2,831,278 6,279,544

&cr;

8. 사모투자자산&cr;&cr;8-1 보고기간종료일 현재 사모투자자산에 대한 출자금은 없습니다.&cr;&cr;8-2 전기 중 사모투자자산의 변동은 다음과 같습니다&cr;

<전기> (단위: 천원)
사모투자전문회사명 기 초 투자원금&cr;증감액 지분법손익 사업양도 기 말
엔에이치엘비 그로쓰챔프 2011의4호사모투자전문회사 3,473,061 (548,697) (125,402) (2,798,962) -
에이치앤씨케이엘비 &cr;사모투자전문회사 97,791 (28,034) 3,072 (72,829) -
엘비제2호2017사모투자합자회사 - 478,512 (8,567) (469,945) -
합 계 3,570,852 (98,219) (130,897) (3,341,736) -

&cr;8-3 전기 중 사모투자전문회사와의 주요거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (1) 사모투자전문회사 관리보수

<전기> (단위: 천원)
사모투자전문회사명 전 기
엔에이치엘비 그로쓰챔프 2011의4호사모투자전문회사 415,000
에이치앤씨케이엘비 사모투자전문회사 52,963
엘비제2호2017사모투자합자회사 567,118
합 계 1,035,081

&cr;(2) 전기 보고기간종료일 현재 사모투자전문회사 채권, 채무 잔액은 없습니다.&cr;

9. 지분법적용투자주식&cr;&cr;9-1 보고기간종료일 현재 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기> (단위: 천원)
회사명 소재지 지분율(%) 재무제표&cr;사용일 장부금액 관계기업의&cr;성격
엘비인베스트먼트 상해법인 중 국 100.00 2018-12-31 72,648 투자 및 금융업

<전기> (단위: 천원)
회사명 소재지 지분율(%) 재무제표&cr;사용일 장부금액 관계기업의&cr;성격
엘비인베스트먼트 상해법인 중 국 100.00 2017-12-31 10,851 투자 및 금융업

&cr;9-2 당기 및 전기 중 지분법적용투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기> (단위: 천원)
회사명 기 초 투자원금&cr;증감액 지분법손익 기타(주1) 기 말
엘비인베스트먼트 상해법인 10,851 - 63,239 (1,442) 72,648

<전기> (단위: 천원)
회사명 기 초 투자원금&cr;증감액 지분법손익 기타(주1) 기 말
엘비인베스트먼트 상해법인 50,059 - (37,280) (1,928) 10,851

&cr;(주1) 당기의 기타증감액은 피투자회사의 기타포괄손익누계액등의 변동으로 인한 것으로 기타포괄손익누계액((부의)지분법자본변동)에 반영되었습니다.

10. 유형자산 &cr;&cr;10-1 당사의 유형자산의 장부가액 변동내용은 다음과 같습니다. &cr;

<당기> (단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 감 소 감가상각 기 말
차량운반구 49,903 - (1) (34,509) 15,393
집기비품 333,822 30,110 (3,640) (10,225) 350,067
합 계 383,725 30,110 (3,641) (44,734) 365,460

<전기> (단위: 천원)
구 분 기 초 취 득 감 소(주1) 감가상각 기 말
차량운반구 105,727 - - (55,824) 49,903
집기비품 338,666 24,794 (5,966) (23,672) 333,822
합 계 444,393 24,794 (5,966) (79,496) 383,725

&cr;(주1) PE부문 사업양도로 인한 금액이 포함되어 있습니다&cr;

10-2 당기말 현재 당사의 유형자산 등에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기말> (단위: 천원)
보험종류 부보자산 보험회사 부보액
화재보험 집기비품 KB손해보험 161,000

&cr;&cr;11. 무형자산&cr;&cr;당기 및 전기 중 당사의 무형자산의 장부가액 변동은 없습니다.

12. 퇴직급여충당부채 &cr;

12-1보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
재무상태표상 구성항목
퇴직급여충당부채 2,765,431 2,456,624
퇴직연금운용자산(주1) (2,767,609) (2,067,368)
합 계 (2,178) 389,256

&cr;(주1) 당기말 기준 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과함에 따라 차액을 기타비유동자산으로 분류하였습니다.&cr;

12-2 당기 중 당사의 퇴직급여충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초잔액 2,456,624 2,362,150
퇴직급여설정액 483,961 490,037
퇴직급여지급액 (175,154) (151,014)
사업양도 - (244,549)
기말잔액 2,765,431 2,456,624

12-3 당기 중 당사의 퇴직연금운용자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초잔액 (2,067,368) (2,362,643)
납입액 (842,000) -
이자수익 (33,395) (32,325)
퇴직급여지급액 175,154 151,014
사업양도 - 176,586
기말잔액 (2,767,609) (2,067,368)

&cr;

13. 특수관계자와의 거래 &cr;&cr;13-1 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분 특수관계자의 명칭
지배기업 ㈜엘비
종속기업 엘비인베스트먼트 상해법인
기타특수관계자 엘비자산운용㈜, 엘비프라이빗에쿼티㈜, 엘비세미콘㈜,&cr;㈜엘비루셈, 엘비휴넷 주식회사, ㈜유세스파트너스

&cr;13-2 투자조합 및 사모투자전문회사와의 거래(주석7,8 참조) 외 특수관계자와의 주요거래 및 이와 관련된 보고기간종료일 현재의 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
특수관계자 명칭 구 분 계정과목명 당 기 전 기
엘비인베스트먼트 상해법인 주요거래 지급수수료 973,030 844,074
임직원 채권채무 장기대여금 214,000 228,000

13-3 특수관계자와의 금융약정에 따른 장기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

<당기> (단위: 천원)
특수관계자 거래내용 기 초 증 가 감 소 기 말
임직원 생활안정자금 228,000 50,000 (64,000) 214,000

<전기> (단위: 천원)
특수관계자 거래내용 기 초 증 가 감 소 기 말
임직원 생활안정자금 174,125 165,000 (111,125) 228,000

&cr;13-4 당사는 전기 중 PE사업부문을 엘비프라이빗에쿼티㈜에 양도하였으며, 이전 대가로 5,429,685천원을 수령하였습니다.(주석23참조)&cr;&cr;&cr;14. 자본금 &cr;&cr;14-1 당사의 당기 보고기간종료일 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

발행할 주식의 총수 1주의 금액 발행한 주식의 수
18,000,000주 5,000원 4,000,000주

&cr;14-2 당사는 전기 중 1,700,000주를 주당 5,000원에 유상감자하여 자본금 8,500,000천원이 감소하였습니다. &cr;&cr;&cr;15. 사용이 제한된 이익잉여금&cr;&cr;보고기간종료일 현재 이익준비금 이외에 법령 등에 의하여 이익배당이 제한되어 있는 이익잉여금은 법인세법에 의거 적립된 기업발전적립금으로 결손보전과 자본전입 이외의 목적으로는 처분할 수 없습니다.

&cr;&cr;16. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)&cr;&cr;16-1 당기 및 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세부담액 1,574,925 106,528
일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 (111,067) 327,221
자본에 직접 반영된 법인세 비용(주1) (135,119) (256,489)
법인세비용 1,328,739 177,260

(주1) 자본에 직접 반영된 법인세 비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
지분법자본변동 및 부의지분법자본변동 (83,593) (8,594)
매도가능증권평가손익 (51,526) (247,895)
합 계 (135,119) (256,489)

16-2 당기 및 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순이익 6,392,999 604,424
적용세율에 따른 법인세 1,384,460 110,974
조정사항 　
비공제비용 107,893 136,506
비과세수익 (60,614) (117,967)
일시적차이 중 이연법인세자산 미인식효과 (13,913) 7,901
기타 (89,087) 39,846
법인세비용 1,328,739 177,260
유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 20.78% 29.33%

16-3 당기 및 전기의 주요 누적일시적차이의 증감내역, 이연법인세자산(부채)의 총 내역 및 보고기간종료일 현재 이연법인세자산(부채)의 총액은 다음과 같습니다.&cr;

<당기> (단위: 천원)
관련계정과목 누적일시적차이 이연법인세&cr;자산(부채) 유 동 비유동
기초잔액 증 감 기말잔액
(차감할 일시적 차이)
퇴직급여충당부채 2,421,066 308,806 2,729,872 600,572 - 600,572
감가상각부인액 224 - 224 49 - 49
해외투자 2,154,980 2 2,154,982 474,096 - 474,096
투자주식 1,587,101 - 1,587,101 349,162 - 349,162
운용투자주식 751,352 94,067 845,419 185,992 - 185,992
연차수당 137,784 18,301 156,085 34,339 34,339 -
종속기업 지분법손실(주1) 176,970 (63,240) 113,730 - - -
종속기업 지분법자본변동(주1) (1,365) 3,371 2,006 - - -
차량운반구 감가상각비 45,525 (7,456) 38,069 8,375 - 8,375
업무용승용차감가상각비 45,548 53,985 99,533 21,897 - 21,897
대손상각비 - 277,922 277,922 61,143 - 61,143
(가산할 일시적 차이)
퇴직보험 (2,067,368) (662,504) (2,729,872) (600,572) 　- (600,572)
지분법손익 (4,981,766) 990,806 (3,990,960) (878,011) 　- (878,011)
조합출자금(기타포괄손익) (48,243) (334,867) (383,110) (84,284) 　- (84,284)
매도가능증권 (879,895) (234,211) (1,114,106) (245,103) 　- (245,103)
합 계 (658,087) 444,982 (213,105) (72,345) 34,339 (106,684)
인식한 이연법인세자산 34,339 -
인식한 이연법인세부채 - (106,684)
<전기> (단위: 천원)
관련계정과목 누적일시적차이 이연법인세&cr;자산(부채) 유 동 비유동
기초잔액 증 감 기말잔액
(차감할 일시적 차이)
퇴직급여충당부채 2,258,629 162,437 2,421,066 532,635 - 532,635
감가상각부인액 224 - 224 49 - 49
해외투자 2,154,980 - 2,154,980 474,096 - 474,096
투자주식 1,566,856 20,245 1,587,101 349,162 - 349,162
사모투자전문회사지분법손실 90,722 (90,722) - - - -
사모투자동업기업분배 164,457 (164,457) - - - -
운용투자주식 771,597 (20,245) 751,352 165,297 - 165,297
연차수당 182,140 (44,356) 137,784 30,312 30,312 -
종속기업 지분법손실(주1) 139,690 37,280 176,970 - - -
종속기업 지분법자본변동(주1) - (1,365) (1,365) - - -
기부금한도초과액 107,880 (107,880) - - - -
차량운반구 감가상각비 33,721 11,804 45,525 10,016 - 10,016
업무용승용차감가상각비 45,548 - 45,548 10,021 - 10,021
(가산할 일시적 차이)
퇴직보험 (2,258,629) 191,261 (2,067,368) (454,821) - (454,821)
지분법손익 (4,494,258) (487,508) (4,981,766) (1,095,989) - (1,095,989)
조합출자금(기타포괄손익) (8,616) (39,627) (48,243) (10,613) - (10,613)
사모투자동업기업분배 (208,475) 208,475 - - - -
매도가능증권 246,902 (1,126,797) (879,895) (193,577) - (193,577)
합 계 793,368 (1,451,455) (658,087) (183,412) 30,312 (213,724)
인식한 이연법인세자산 30,312 -
인식한 이연법인세부채 - (213,724)

&cr;(주1) 종속기업 지분법손익은 동 일시적차이가 미래에 실현될 가능성이 낮아 관련 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다.&cr;&cr;당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다.&cr;&cr;당사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이 및 이월결손금을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.&cr;

17. 주당손익 &cr;&cr;17-1 기본주당손익&cr;

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
보통주 당기순이익 5,064,259,548 427,163,965
가중평균유통보통주식수(주1) 4,000,000 5,471,781
주당순이익 1,266 78

&cr;(주1) 가중평균유통보통주식수&cr;

<당기> (단위: 주)
일자 변동내용 주 식 수 유통일수 가중평균유통주식수
2018-01-01 기초 4,000,000 365 4,000,000
합 계 365 4,000,000

<전기> (단위: 주)
일자 변동내용 주 식 수 유통일수 가중평균유통주식수
2017-01-01 기초 5,700,000 316 4,934,795
2017-11-13 유상감자 4,000,000 49 536,986
합 계 365 5,471,781

&cr;17-2 당사는 보고기간종료일 현재 유통중인 보통주 청구가능증권이 없는바, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

&cr;

18. 포괄손익계산서 &cr;&cr;당기 및 전기 중 당사의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
당기순이익 5,064,259 427,164
기타포괄손익 　 　
매도가능증권평가이익 182,685 878,901
지분법자본변동 303,804 40,575
부의지분법자본변동 (53,972) (10,106)
포괄손익 5,496,776 1,336,534

&cr;

19. 현금흐름표 &cr;&cr;당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
사모투자전문회사 회수액의 장기미수금 대체 - 44,318
투자조합출자금 회수액의 장기미수금 대체 - 1,209,297
매도가능증권평가손익 234,211 1,072,514
지분법자본변동 333,425 30,469

&cr;&cr;

20. 부가가치계산에 필요한 사항 &cr;&cr;당사의 판매비와관리비에 포함된 부가가치 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
급여 5,674,911 4,687,723
퇴직급여 775,885 490,037
복리후생비 549,814 595,035
감가상각비 44,733 79,495
세금과공과 30,627 33,956
합 계 7,075,970 5,886,246

&cr;

21. 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. &cr;

(단위: 천원)
구 분 제 23(당) 기&cr;(처분예정일 : 2019년 3월 25일) 제 22(전) 기&cr;(처분예정일 : 2018년 3월 28일)
Ⅰ.미처분이익잉여금 　 5,852,285 　 788,026
1. 전기이월미처분이익잉여금 788,026 　 360,862 　
2. 당기순이익 5,064,259 　 427,164 　
Ⅱ.이익잉여금처분액 　 - 　 -
연차배당 - 　 - 　
이익준비금의 적립 - 　 - 　
Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 　 5,852,285 　 788,026

22. 지급보증&cr;

(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역

당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제 공 자 보 증 금 액 보 증 내 용
서울보증보험 1,600,000 공탁

당사가 업무집행조합원으로 참여한 LB글로벌익스팬션투자조합은 투자한 금액의 회수를 위해 피투자회사의 이해관계인에게 주식매수청구권을 행사하였으며, 이해관계자가 보유하고 있는 지분증권에 대해 가압류를 진행 중입니다. 동 사건으로 인하여 해당조합은 투자주식손상차손 3,999,999천원을 인식하였습니다.

23. 동일지배하의 사업양도&cr;&cr;2017년 11월 19일자 이사회 결의에 따라 PE사업부문을 엘비프라이빗에쿼티㈜에 양도하였습니다. 동 사업양도는 동일지배하의 거래에 해당하며, 양도한 주요자산 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
자산 미수수익 293,674
사모투자자산 3,341,736
장기대여금 96,042
유형자산(비품) 5,120
장기미수금 1,559,542
소 계 5,296,114
부채 미지급비용(상여) 89,676
퇴직급여충당부채 244,549
(퇴직연금운용자산) (176,586)
소 계 157,639
이전한순자산금액 5,138,475

&cr;해당거래로 인한 이전대가는 5,429,685천원이며 이전대가가 양도한 순자산금액을 초과하는 291,210천원은 자본잉여금의 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.&cr;

&cr;

 외부감사 실시내용
&cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr;
1. 감사대상업무 엘비인베스트먼트 주식회사2018년 01월 01일2018년 12월 31일
회 사 명
감사대상 사업연도 부터 까지

2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
(단위 : 명, 시간)
--112322----56----------------202614028613694----296406--202614028613694----296406
감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계
담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수
투입시간 분ㆍ반기검토
감사
합계

3. 주요 감사실시내용 2018년 12월 14일1회사와 회사환경에 대한 이해를 통한 중요한 왜곡표시위험의 식별과 평가, 업무팀 구성, 전문가활용 검토, 기업수준 통제 이해, 유의적 계정 및 공시 식별, 감사계획의 수립과 수행에 있어서의 중요성 결정<중간감사>&cr;2018-12-19 ~ 2018-12-21322중요 거래유형 및 중요 공시절차의 이해, 추적시사의 수행, 통제 테스트 수행, 통제 위험 평가, 입증절차의 설계, 일반감사절차(계속기업가정 검토, 특수관계자거래 검토 등) 계획<기말감사>&cr;2019-02-13 ~ 2019-02-15332중요 계정잔액 및 공시내용에 대한 분석적절차, 표본테스트, 일반감사절차 수행, 미반영 감사수정사항 집계, 재무제표 수준의 분석적 검토, 감사결과 요약, 분개장 테스트, 내부회계관리제도 검토----2019년 2월 13일1서울시 강남구 테헤란로회원권OOO-22019년 2월 15일, 2019년 3월 18일---
구 분 내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 일
주요내용
현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
일 명 명
일 명 명
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 일
실사(입회)장소
실사(입회)대상
외부조회 금융거래조회 채권채무조회 변호사조회
기타조회
지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 회
수행시기
외부전문가 활용 감사 활용 내용
수행시기 일

4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 12019년 02월 19일감사팀/ 감사서면기말감사 과정보고 및 독립성보고22019년 03월 18일감사팀/ 감사서면기말감사 결과 보고
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용