주석
| 제 14 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 제 13 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 |
| 주식회사 후성 |
1. 일반사항&cr;
주식회사 후성(이하 "회사")은 경기도 화성시에 본사를 두고 있으며, 화학ㆍ신소재와 카매트부문의 사업영역을 전문화하기 위해 퍼스텍주식회사로부터 인적분할하여 2006년 11월 23일에 설립등기되었으며 2006년 12월 22일에 유가증권시장에 상장되었습니다.&cr;&cr;회사는 영업, 생산 일원화를 통한 효율적인 경영관리 등 전략적인 시너지효과를 기대할 목적으로 2007년 12월 31일에 특수관계자인 후성에이치디에스(주)(구: 울산화학(주) )의 사업전체(투자자산 제외)를 양수하였습니다. 한편, 회사가 2016년 자동차 보조매트 사업부문을 물적분할하여 설립된 후성지앤아이 주식회사는 2017년 중 (주)트래닛(구, (주)후성테크)에 합병되었습니다.&cr;
회사의 자본금은 보고기간말 현재 46,303백만원이며, 수권주식수 250,000,000주 중92,606,819주가 발행되었으며, 주당액면가액은 500원입니다.
보고기간말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수 |
지분율(%) |
| 김용민 |
21,026,085 |
22.70 |
| 김근수 |
14,236,507 |
15.37 |
| 후성에이치디에스(주) |
6,096,211 |
6.58 |
| 일광이엔씨(주) |
3,916,096 |
4.23 |
| 퍼스텍(주) |
295,131 |
0.32 |
| 기타 |
47,036,789 |
50.80 |
| 합 계 |
92,606,819 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책&cr;
다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.&cr;
2.1 재무제표 작성기준&cr;
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;&cr;한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 36에서 설명하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정&cr;&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 연차개선 2015-2017&cr;
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;
&cr;2.3 종속기업, 관계기업 및 공동기업&cr;&cr;회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;2.4외화환산&cr;
(1) 기능통화와 표시통화&cr;&cr;회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산&cr;&cr;외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2.5 금융자산&cr;
(1) 분류&cr;
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - |
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - |
상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 측정&cr;
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.&cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
① 채무상품&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;(가) 상각후원가&cr;&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.&cr;&cr;② 지분상품&cr;
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;
&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;(3) 손상&cr;
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 계약자산에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr;2.6 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 이동평균법에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;2.7 유형자산&cr;
유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.&cr;
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 건물 |
10년 ~ 37년 |
| 구축물 |
3년 ~ 20년 |
| 기계장치 |
2년 ~ 8년 |
| 차량운반구 |
2년 ~ 6년 |
| 공기구비품 |
2년 ~ 6년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.&cr;&cr;2.8 차입원가&cr;&cr;적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.9 무형자산&cr;&cr;회사의 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 개발비 및 회원권 등으로 구성됩니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.&cr;
| 구 분 |
추정내용연수 |
| 산업재산권 |
5년 ~ 10년 |
| 개발비 |
5년 |
| 기타무형자산 |
5년 |
&cr;회원권은 이용가능기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하고 있지 아니합니다.
&cr;회사는 내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 보고기간말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;2.10 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;&cr;2.11 금융부채&cr;
(1) 분류 및 측정&cr;&cr;당기손익-공정가치측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;
당기손익-공정가치측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무및기타채무' 및 '장단기차입금' 등으로 표시됩니다.&cr;
(2) 제거&cr;&cr;금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
&cr;2.12 금융보증계약&cr;&cr;회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액&cr;&cr;2.13 당기법인세 및 이연법인세&cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.&cr;&cr;경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
&cr;2.16 종업원 급여&cr;&cr;(1) 퇴직급여&cr;
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;(2) 기타장기종업권급여&cr;&cr;회사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.&cr;&cr;2.15 충당부채&cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;2.16 수익인식&cr;&cr;회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 수행의무의 식별&cr;&cr;회사는 불소를 기반으로 한 기초 화합물의 제조, 판매업을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 재화의 공급 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. &cr;&cr;(2) 변동대가&cr;&cr;회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.&cr;&cr;(3) 거래가격의 배분&cr;&cr;회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용합니다.
&cr;2.17 정부보조금&cr;
정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.&cr;&cr;2.18 영업부문&cr;&cr;회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 '주석33'에 공시하였습니다.&cr;&cr;2.19 온실가스배출권과 배출부채&cr;&cr;회사는 배출권거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입 배출권은 취득원가로 측정하며 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다.온실가스 배출결과 발생하는 배출부채는 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다.&cr;
2.20 리스&cr;
주석 2.2에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 36에서 제공합니다.&cr;
회사는 건물과 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사가 리스이용자인 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료(리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액)는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.
2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
ㆍ잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
ㆍ회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
ㆍ리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
ㆍ리스부채의 최초 측정금액
ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
ㆍ복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 사용권자산에 대하여 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 복합기, 통근버스로 구성되어 있습니다.
2.21 재무제표 승인&cr;&cr;회사의 재무제표는 2020년 2월 10일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr;&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.&cr;&cr;다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr;&cr;3.1 법인세&cr;&cr;회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조).&cr;&cr;회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;
3.2 금융상품의 공정가치
&cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석35 참조).&cr;&cr;3.3 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.&cr;
&cr;3.4 순확정급여부채&cr;
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석18 참조).&cr;&cr;3.5 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. &cr;&cr;3.6 비금융자산의 손상&cr;&cr;회사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야합니다.&cr;
4. 범주별 금융상품&cr;
&cr;4.1 금융상품 범주별 장부금액&cr;
(1) 당기말
| 구분 |
상각후원가&cr;금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
상각후원가&cr;금융부채 |
합계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
|
현금및현금성자산
|
27,682,465 |
|
|
27,682,465 |
| 단기금융자산 |
1,440,000 |
|
|
1,440,000 |
|
매출채권및기타채권
|
31,859,722 |
|
|
31,859,722 |
|
장기금융자산
|
87,000 |
|
|
87,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
|
13,760,881 |
|
13,760,881 |
|
기타비유동금융자산
|
365,674 |
|
|
365,674 |
| 합계 |
61,434,861 |
13,760,881 |
|
75,195,742 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
|
매입채무및기타채무
|
|
|
25,266,736 |
25,266,736 |
| 단기차입금 |
|
|
17,000,000 |
17,000,000 |
|
유동성장기차입금
|
|
|
10,492,840 |
10,492,840 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 |
|
|
3,276,149 |
3,276,149 |
|
장기차입금
|
|
|
122,235,710 |
122,235,710 |
| 합계 |
|
|
178,271,435 |
178,271,435 |
&cr;(2) 전기말
| 구분 |
당기손익-&cr;공정가치금융자산 |
상각후원가&cr;금융자산 |
기타포괄손익-&cr;공정가치금융자산 |
상각후원가&cr;금융부채 |
합계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
|
|
현금및현금성자산
|
|
18,743,467 |
|
|
18,743,467 |
| 단기금융자산 |
|
435,000 |
|
|
435,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
559,575 |
|
|
|
559,575 |
|
매출채권및기타채권
|
|
37,189,053 |
|
|
37,189,053 |
|
장기금융자산
|
|
633,000 |
|
|
633,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
|
|
16,475,534 |
|
16,475,534 |
| 기타비유동금융자산 |
|
413,864 |
|
|
413,864 |
| 합계 |
559,575 |
57,414,384 |
16,475,534 |
|
74,449,493 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
|
|
매입채무및기타채무
|
|
|
|
25,613,662 |
25,613,662 |
| 단기차입금 |
|
|
|
15,000,000 |
15,000,000 |
|
유동성장기차입금
|
|
|
|
13,742,840 |
13,742,840 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 |
|
|
|
4,397,090 |
4,397,090 |
|
장기차입금
|
|
|
|
86,958,550 |
86,958,550 |
| 합계 |
|
|
|
145,712,142 |
145,712,142 |
&cr;4.2 금융상품 범주별 순손익&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
|
|
| 배당수익 |
20,480 |
20,480 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 |
(59,363) |
- |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손익 |
- |
2,882 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
|
|
| 배당수익 |
30,306 |
28,747 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 |
(2,117,429) |
1,371,666 |
| 상각후원가금융자산 |
|
|
| 이자수익 |
266,566 |
128,838 |
| 대손충당금환입(상각) |
(228,298) |
(136,518) |
| 외환손익 |
332,154 |
251,991 |
| 상각후원가금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
(3,608,150) |
(2,019,587) |
| 외환손익 |
(289,232) |
(411,912) |
| 금융보증부채환입(비용) |
(50,423) |
(8,234) |
&cr;
5. 사용제한예금 및 신용건전성
&cr;5.1 사용이 제한된 예금&cr;&cr;보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
| 장기금융자산 |
12,000 |
13,000 |
당좌개설보증금 |
| 합계 |
12,000 |
13,000 |
|
&cr;5.2 신용건전성&cr;
보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
| 보유현금 |
4,102 |
2,053 |
| 은행예금 |
27,678,363 |
18,741,414 |
| 소계 |
27,682,465 |
18,743,467 |
| 단기금융자산 |
| 정기적금 |
1,340,000 |
435,000 |
| 정기예금 |
100,000 |
- |
| 소계 |
1,440,000 |
435,000 |
| 장기금융자산 |
| 정기적금 |
75,000 |
620,000 |
| 당좌개설보증금 |
12,000 |
13,000 |
| 소계 |
87,000 |
633,000 |
| 합계 |
29,209,465 |
19,811,467 |
&cr;현금및현금성자산 및 장단기금융자산에 포함된 은행예치금 및 예금은 신용등급 AAA에 해당하는 금융기관에 예치되어 있습니다.&cr;&cr;
6. 매출채권 및 기타채권&cr;
6.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 매출채권 |
25,769,510 |
36,802,778 |
| (차감:대손충당금) |
(1,253,072) |
(957,714) |
| 미수금 |
3,043,808 |
1,385,162 |
| (차감:대손충당금) |
- |
(66,980) |
| 미수수익 |
47,337 |
8,046 |
| 단기대여금 |
4,252,138 |
17,761 |
| 합계 |
31,859,721 |
37,189,053 |
&cr;
6.2 매출채권의 연령분석
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 연체되지 않은 채권 |
19,686,141 |
25,677,697 |
| 소계 |
19,686,141 |
25,677,697 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
|
|
| 3개월 이하 |
4,893,497 |
9,633,372 |
| 3개월 초과 6개월 이하 |
1,485 |
508,882 |
| 6개월 초과 |
|
293,781 |
| 소계 |
4,894,982 |
10,436,035 |
| 손상채권 |
1,188,388 |
689,046 |
| 합계 |
25,769,511 |
36,802,778 |
&cr;6.3 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유동매출채권 |
미수금 |
유동매출채권 |
미수금 |
| 기초 |
957,714 |
66,980 |
885,734 |
2,214 |
| 증가 |
295,358 |
- |
71,980 |
64,766 |
| 감소 |
|
(66,980) |
- |
- |
| 기말 |
1,253,072 |
- |
957,714 |
66,980 |
&cr;
7. 재고자산&cr;
&cr;보고기간말 현재 회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기말
| 구 분 |
취득원가 |
평가충당금 |
재무상태표가액 |
| 상품 |
2,968,725 |
(3,573) |
2,965,152 |
| 제품 |
20,274,390 |
(1,526,523) |
18,747,867 |
| 재료 |
14,100,386 |
(1,197,595) |
12,902,791 |
| 저장품 |
1,400,935 |
- |
1,400,935 |
| 미착품 |
910,605 |
- |
910,605 |
| 합계 |
39,655,041 |
(2,727,691) |
36,927,350 |
&cr;(2) 전기말
| 구 분 |
취득원가 |
평가충당금 |
재무상태표가액 |
| 상품 |
5,869,144 |
(34,862) |
5,834,282 |
| 제품 |
9,083,928 |
(589,286) |
8,494,642 |
| 재료 |
17,077,148 |
- |
17,077,148 |
| 저장품 |
1,100,279 |
- |
1,100,279 |
| 미착품 |
4,371,524 |
- |
4,371,524 |
| 합계 |
37,502,023 |
(624,148) |
36,877,875 |
&cr;당기 중
매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는
119,494
백만원(전기: 138,264백만원)이며, 이 중 재고자산
평가손실전입액은
2,104백만원
(전기 평가손실전입액: 322백만원)입니다.&cr;&cr;
현재 회사의 재고자산 및 유형자산 등은 화재 등으로 인한 손실에 대비하여 현대해상해상보험(주)에
488,369
백만원, DB손해보험 30,000백만원을 부보금액으로 하는 보험에 가입되어 있습니다.&cr;
.&cr;
&cr;
8. 당기손익-공정가치금융자산&cr;
&cr;보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| SK텔레콤(주) |
- |
551,936 |
| 쌍용자동차(주) |
- |
7,639 |
| 합 계 |
- |
559,575 |
&cr;
당기손익-공정가치금융자산처분손익은 포괄손익계산서 상 기타비용에 포함되어 있습니다. &cr;
&cr;&cr;
9. 기타포괄손익-공정가치금융자산&cr;
&cr;9.1 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수(주) |
지분율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
시가 또는&cr;순자산가액 |
장부가액 |
장부가액 |
| 상장주식 |
|
|
|
|
|
|
| 한국내화(주) |
155,888 |
0.68 |
99,379 |
630,567 |
630,567 |
860,502 |
| 소계 |
99,379 |
630,567 |
630,567 |
860,502 |
| 비상장주식 |
|
|
|
|
|
|
| 일광이앤씨(주) |
35,500 |
5.00 |
1,068,143 |
3,623,769 |
3,623,769 |
3,480,154 |
| 후성정공(주) |
187,553 |
9.84 |
811,020 |
3,791,384 |
3,791,384 |
6,078,780 |
| (주)한텍 |
8,971,996 |
10.17 |
5,444,749 |
5,715,161 |
5,715,161 |
6,056,097 |
| 소계 |
7,323,912 |
13,130,314 |
13,130,314 |
15,615,031 |
| 합계 |
7,423,291 |
13,760,881 |
13,760,881 |
16,475,533 |
&cr;9.2 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 장부금액 |
16,475,533 |
15,736,317 |
| 평가손익 |
(2,714,652) |
739,216 |
| 기말 장부금액 |
13,760,881 |
16,475,533 |
&cr;
10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자&cr;
10.1 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
102,440,704 |
65,020,073 |
| 관계기업 |
14,592,413 |
16,743,200 |
| 공동기업 |
2,565,404 |
2,565,404 |
| 합계 |
119,598,521 |
84,328,677 |
&cr;10.2 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소재지 |
지분율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 소주후성화공유한공사 |
중국 |
100.0 |
519,000 |
519,000 |
| 후성과기(남통)유한공사(*) |
중국 |
51.0 |
41,549,853 |
46,217,363 |
| 후성신재료(남통)유한공사 |
중국 |
100.0 |
51,980,520 |
18,283,710 |
| 후성폴란드유한회사 |
폴란드 |
100.0 |
8,391,331 |
- |
| 합 계 |
|
|
102,440,704 |
65,020,073 |
| (*) 투자자간의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요함 |
&cr;10.3 보고기간말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소재지 |
지분율(%) |
당기말 |
전기말 |
| (주)트래닛(구, 후성테크)(*) |
대한민국 |
31.5 |
14,592,413 |
16,743,200 |
&cr;10.4 보고기간말 현재 공동기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소재지 |
지분율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 절강후붕화공유한공사(*) |
중국 |
50.0 |
2,565,404 |
2,565,404 |
| 합 계 |
|
|
2,565,404 |
2,565,404 |
| (*) 투자자간의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요함 |
10.5 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동지배기업의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 장부금액 |
84,328,677 |
60,796,134 |
| 취득 |
42,088,141 |
23,532,543 |
| 손상(*) |
(6,818,297) |
- |
| 기말 장부금액 |
119,598,521 |
84,328,677 |
&cr;당기 종속기업 및 관계기업의 영업악화 등으로 인하여 종속기업인 후성과기(남통)유한공사의 4,667,510천원, (주)트래닛의 2,150,787천원을 손상으로 인식하였습니다. 손상금액은 포괄손익계산서의 기타비용에 포함되어 있습니다.
&cr;&cr;
11. 유형자산&cr;
&cr;11.1 당기와 전기의 유형자산 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 장부가액 |
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
18,939,922 |
25,198,495 |
27,828,360 |
193,788,002 |
26,683,519 |
57,048,669 |
349,486,967 |
| 감가상각누계액 |
|
(8,755,355) |
(10,009,413) |
(140,498,674) |
(18,927,038) |
- |
(178,190,480) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
- |
(11,346) |
- |
(11,346) |
| 순장부가액 |
18,939,922 |
16,443,140 |
17,818,947 |
53,289,328 |
7,745,135 |
57,048,669 |
171,285,141 |
| 기중변동액 |
|
|
|
|
|
|
|
| 취득 |
- |
158,175 |
125,582 |
1,623,165 |
1,052,890 |
23,194,840 |
26,154,652 |
| 대체(*) |
- |
3,137,122 |
6,778,623 |
49,426,514 |
1,697,999 |
(62,334,115) |
(1,293,857) |
| 처분 |
- |
- |
- |
(215,559) |
(38,544) |
- |
(254,103) |
| 감가상각비 |
- |
(1,380,530) |
(1,536,651) |
(18,796,656) |
(2,351,192) |
- |
(24,065,029) |
| 기말 순장부가액 |
18,939,922 |
18,357,907 |
23,186,501 |
85,326,792 |
8,106,288 |
17,909,394 |
171,826,804 |
| 기말 장부가액 |
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
18,939,922 |
28,493,792 |
34,732,565 |
243,229,439 |
28,931,316 |
17,909,394 |
372,236,428 |
| 감가상각누계액 |
- |
(10,135,885) |
(11,546,064) |
(157,902,647) |
(20,817,678) |
- |
(200,402,274) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
- |
(7,350) |
- |
(7,350)
|
| 순장부가액 |
18,939,922 |
18,357,907 |
23,186,501 |
85,326,792 |
8,106,288 |
17,909,394 |
171,826,804 |
|
(*) 재고자산으로 대체된 금액 1,120백만원과 비용으로 대체된 금액 174백만원이 포함되어 있음.
|
&cr;(2) 전기
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 장부가액 |
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
18,939,922 |
24,586,911 |
26,328,148 |
189,009,195 |
23,950,598 |
9,133,399 |
291,948,173 |
| 감가상각누계액 |
- |
(7,526,239) |
(8,781,497) |
(131,421,664) |
(16,639,943) |
- |
(164,369,343) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
- |
(15,342) |
- |
(15,342) |
| 순장부가액 |
18,939,922 |
17,060,672 |
17,546,651 |
57,587,531 |
7,295,313 |
9,133,399 |
127,563,488 |
| 기중변동액 |
|
|
|
|
|
|
|
| 취득 |
- |
264,500 |
81,250 |
1,343,180 |
927,820 |
64,066,147 |
66,682,897 |
| 대체(*) |
- |
454,040 |
1,467,583 |
10,004,548 |
1,993,099 |
(13,919,270) |
- |
| 처분 |
- |
(79,584) |
(3,462) |
(188,139) |
(35,080) |
(2,231,607) |
(2,537,872) |
| 감가상각비 |
- |
(1,256,488) |
(1,273,075) |
(15,457,792) |
(2,436,017) |
|
(20,423,372) |
| 기말 순장부가액 |
18,939,922 |
16,443,140 |
17,818,947 |
53,289,328 |
7,745,135 |
57,048,669 |
171,285,141 |
| 기말 장부가액 |
|
|
|
|
|
|
|
| 취득원가 |
18,939,922 |
25,198,495 |
27,828,360 |
193,788,002 |
26,683,519 |
57,048,669 |
349,486,967 |
| 감가상각누계액 |
|
(8,755,355) |
(10,009,413) |
(140,498,674) |
(18,927,038) |
- |
(178,190,480) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
- |
(11,346) |
- |
(11,346) |
| 순장부가액 |
18,939,922 |
16,443,140 |
17,818,947 |
53,289,328 |
7,745,135 |
57,048,669 |
171,285,141 |
&cr;감가상각비는 매출원가, 판매비와관리비 및 연구비에 각각 22,152백만원(전기: 18,534백만원), 1,488백만원(전기: 1,367백만원) 및 426백만원(전기: 523백만원)이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;11.2 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 775백만원(전기: 476백만원)입니다. 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 2.95%(전기: 3.14%)입니다.&cr;
12. 무형자산&cr;
당기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기
| 구분 |
개발비 |
산업재산권 |
회원권 |
기타무형자산 |
합계 |
| 기초 장부가액 |
347,661 |
163,016 |
1,802,277 |
19,198 |
2,332,152 |
| 기중변동액 |
|
|
|
|
|
| 증가 |
- |
22,725 |
- |
- |
22,725 |
| 상각 |
(173,827) |
(33,342) |
- |
(13,160) |
(220,329) |
| 손상차손 환입 |
- |
- |
69,223 |
- |
69,223 |
| 처분 |
- |
- |
(227,066) |
- |
(227,066) |
| 기말 장부가액 |
173,834 |
152,399 |
1,644,434 |
6,038 |
1,976,705 |
&cr;(2) 전기
| 구분 |
개발비 |
산업재산권 |
회원권 |
기타무형자산 |
합계 |
| 기초 장부가액 |
521,488 |
194,779 |
778,277 |
51,268 |
1,545,812 |
| 기중변동액 |
|
|
|
|
|
| 증가 |
- |
8,263 |
1,022,000 |
- |
1,030,263 |
| 상각 |
(173,827) |
(40,026) |
- |
(32,070) |
(245,923) |
| 손상차손 환입 |
- |
- |
2,000 |
- |
2,000 |
| 기말 장부가액 |
347,661 |
163,016 |
1,802,277 |
19,198 |
2,332,152 |
&cr;무형자산상각비는 매출원가 및 판매비와관리비에 각각 174백만원(전기 174백만원), 47백만원(전기: 72백만원)이 포함되어 있습니다.
&cr;회사가 비용으로 인식한 연구비 총액은 6,262백만원(전기: 5,371백만원)입니다.
&cr;
13. 배출권 변동내역&cr;
&cr;(1) 당기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.
| 1차 계획기간 |
무상할당 배출권 |
2차 계획기간 |
무상할당 배출권 |
| 2015년도 분 |
358,288 |
2018년도 분 |
382,012 |
| 2016년도 분 |
564,492 |
2019년도 분 |
350,658 |
| 2017년도 분 |
565,034 |
2020년도 분 |
342,908 |
| 합 계 |
1,487,814 |
합 계 |
1,075,578 |
배출권의 장부가액은 "0"원이며, 담보로 제공된 배출권은 없습니다.&cr;&cr;(2) 1차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1차 계획기간 |
| 2015년도 분 |
2016년도 분 |
2017년도 분 |
| 기초 |
- |
12,118 |
197,583 |
| 무상할당 |
358,288 |
564,492 |
565,034 |
| 판매 |
- |
(37,150) |
(298,670) |
| 이월 |
(12,118) |
(197,583) |
(69,500) |
| 정부제출 |
(346,170) |
(341,877) |
(394,447) |
| 기말 |
- |
- |
- |
&cr;(3) 2차 계획기간 중 배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
2차 계획기간 |
| 2018년도 분 |
2019년도 분 |
2020년도 분 |
| 기초(*1) |
69,500 |
3,212 |
- |
|
무상할당
(*2)
|
382,012 |
350,658 |
342,908 |
| 이월 |
(3,212) |
- |
- |
| 차입 |
- |
35,674 |
(
35,674
)
|
| 정부제출(*3) |
(448,300) |
(389,544) |
- |
| 기말 |
- |
- |
307,234 |
(*1)
2018년도
기
초분
은
1차 계획년도(15~17년)에서 이월된 수량&cr;(*2) 2019년 기중 발생한 추가할당분이 포함된 수량 &cr;
(*3) 2019년말 정부제출량은 현재 기준 추정치
&cr;&cr;
14. 기타자산&cr;
&cr;보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타유동자산 |
| 선급금 |
22,694 |
286,383 |
| 대손충당금 |
- |
(79) |
| 선급비용 |
553,086 |
449,589 |
| 부가세대급금 |
1,297,181 |
2,155,651 |
| 소계 |
1,872,961 |
2,891,544 |
| 기타비유동금융자산 |
| 보증금 |
365,674 |
413,864 |
| 합계 |
2,238,635
|
3,305,408 |
15. 매입채무 및 기타채무&cr;
&cr;보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
|
|
| 매입채무 |
11,036,623 |
12,410,924 |
| 미지급금 |
11,087,919 |
11,372,435 |
| 미지급비용 |
3,059,609 |
1,798,142 |
| 금융보증부채 |
82,585 |
32,161 |
| 소계 |
25,266,736 |
25,613,662 |
| 비유동 |
|
|
| 장기미지급금 |
3,276,149 |
4,397,090 |
| 합계 |
28,542,885 |
30,010,752 |
16.
충
당부채&cr;
&cr;당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당기
| 구분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 탄소배출부채 |
778,383 |
475,652 |
(1,254,035) |
- |
&cr;
2) 전기
| 구분 |
기초 |
증가
|
감소 |
기말 |
| 탄소배출부채 |
- |
778,383 |
- |
778,383 |
&cr;회사는 온실가스 배출과 관련하여 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다(배출권 변동내역은 주석13 참조). &cr;&cr;
17. 차입금&cr;
17.1 단기차입금&cr;&cr;보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
만기일 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 2019.12.31 |
| 일반자금대출 |
신한은행 |
2020.03.12 |
3.04 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 일반자금대출 |
신한은행 |
2020.09.15 |
2.88 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 운영자금대출 |
한국산업은행 |
2020.04.04 |
2.20 |
2,000,000 |
2,000,000 |
| 일반회전대출 |
수출입은행 |
2020.12.27 |
2.35 |
2,000,000 |
- |
| 합계 |
17,000,000 |
15,000,000 |
&cr;17.2 장기차입금&cr;&cr;보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
만기일 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 2019.12.31 |
| 운영자금 |
한국산업은행 |
2021.09.20 |
2.65 |
9,000,000 |
9,000,000 |
| 시설자금 |
한국산업은행 |
2021.01.18 |
2.55 |
3,428,550 |
6,171,390 |
| 운영자금 |
한국산업은행 |
2021.12.19 |
2.69 |
15,800,000 |
15,800,000 |
| 시설자금 |
한국산업은행 |
2022.08.31 |
3.4 |
5,500,000 |
7,500,000 |
| 시설자금 |
한국산업은행 |
2025.09.13 |
2.84 |
15,000,000 |
13,800,000 |
| 운영자금 |
한국씨티은행 |
2020.08.24 |
3.18 |
5,000,000 |
9,000,000 |
| 운영자금 |
우리은행 |
2021.03.15 |
2.78 |
9,000,000 |
9,000,000 |
| 운영자금 |
우리은행 |
2026.04.15 |
2.8 |
30,000,000 |
- |
| 시설자금 |
KEB하나은행 |
2025.03.15 |
2.91 |
30,000,000 |
30,000,000 |
| 시설자금 |
KEB하나은행 |
2025.03.15 |
2.75 |
10,000,000 |
430,000 |
| 소계 |
132,728,550 |
100,701,390 |
| (차감: 유동성 대체) |
(10,492,840) |
(13,742,840) |
| 합계 |
122,235,710 |
86,958,550 |
&cr;
18. 확정급여제도&cr;
18.1 보고기간말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치 |
20,223,226 |
15,557,140 |
| 기금이 적립되지 않은 확정급여부채의 현재가치 |
- |
- |
| 소계 |
20,223,226 |
15,557,140 |
| 사외적립자산의 공정가치(*) |
(13,270,462) |
(11,435,598) |
| 순확정급여부채 |
6,952,764 |
4,121,542 |
(*) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 112백만원(전기말: 112백만원)이 포함된 금액임.&cr;&cr;18.2 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 금액 |
15,557,140 |
13,130,712 |
| 당기근무원가 |
2,274,598 |
1,870,867 |
| 이자원가 |
324,845 |
354,799 |
| 퇴직급여지급액 |
(330,957) |
(752,603) |
| 재측정요소 |
|
|
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
795,437 |
617,772 |
| 인구통계적가정변경효과 |
1,281,344 |
- |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
320,819 |
335,593 |
| 기말 금액 |
20,223,226 |
15,557,140 |
&cr;18.3 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 금액 |
11,435,598 |
7,913,442 |
| 이자수익 |
204,044 |
207,843 |
| 신규불입 |
2,000,000 |
4,000,000 |
| 퇴직급여지급액 |
(325,327) |
(572,949) |
| 재측정요소 |
|
|
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(43,853) |
(112,738) |
| 기말 금액 |
13,270,462 |
11,435,598 |
&cr;18.4 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.02% |
2.25% |
| 미래임금상승률 |
4.37% |
4.04% |
&cr;18.5 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석&cr;
| 구 분 |
주요 가정의 변동 |
부채 금액의 변동 |
| 할인율 |
1% 증가 |
10.40% 감소 |
| 1% 감소 |
12.60% 증가 |
| 미래임금상승률 |
1% 증가 |
12.50% 증가 |
| 1% 감소 |
10.50% 감소 |
&cr;할인율인 우량회사채 수익률의 하락은 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다.
&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.
&cr;민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
18.6 보고기간말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 예적금 |
13,270,462 |
11,435,598 |
18.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| 구분 |
1년미만
|
1년~2년미만
|
2~5년미만
|
5년이상
|
합계
|
|
급여지급액
|
1,583,574 |
606,817 |
3,373,278 |
20,407,618 |
25,971,287 |
보고기간말 현재 확정급여부채의 가중평균만기는 12.67년(전기: 7.90년)입니다.
&cr;19. 기타부채&cr;
&cr;보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 선수금 |
79,487 |
2,291,515 |
| 예수금 |
661,518 |
1,200,442 |
| 기타 |
- |
39,635 |
| 소계 |
741,005 |
3,531,592 |
| 비유동 |
| 기타장기종업원급여부채 |
605,191 |
368,600 |
| 보증예수금 |
64,870 |
64,870 |
| 소계 |
670,061 |
433,470 |
20. 이연법인세&cr;
&cr;
20.1 당기와 전기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
4,888,456 |
8,481,140 |
| 전기 법인세 조정 |
24,062 |
803,690 |
| 총당기법인세 |
4,912,518
|
9,284,830 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
(365,567) |
(136,720) |
| 총이연법인세 |
(365,567) |
(136,720) |
| 법인세비용 |
4,546,951 |
9,148,110 |
&cr;20.2 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
17,966,078 |
43,657,135 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
3,930,537 |
10,103,027 |
| 조정사항 |
616,414 |
(954,917) |
| 세무상 과세되지 않는 수익 |
(2,350)
|
(303,967) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 |
7,571 |
98,171 |
| 세액공제 |
(1,090,466) |
(1,727,229) |
| 이연법인세 인식하지 않은 일시적차이 |
1,500,025 |
- |
| 과거 법인세 추납 |
24,062 |
803,690 |
| 기타 |
177,572 |
174,418 |
| 법인세비용 |
4,546,951 |
9,148,110 |
| 유효세율 |
25.3% |
21.0% |
&cr;20.3 기타포괄손익 및 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 확정급여부채 재측정요소 |
(2,441,453) |
537,120 |
(1,904,333) |
(1,066,103) |
234,543 |
(831,560) |
| 기타포괄손익-공정가치&cr;금융자산평가손익 |
(2,714,653) |
597,224 |
(2,117,429) |
739,217 |
(162,628) |
576,589 |
| 합계 |
(5,156,106) |
1,134,344 |
(4,021,762) |
(326,886) |
71,915 |
(254,971) |
&cr;20.4 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
7,213,024 |
6,585,376 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
1,085,694 |
652,714 |
| 소계 |
8,298,718 |
7,238,090 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(1,766,917) |
(2,202,295) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(4,071) |
(7,976) |
| 소계 |
(1,770,988) |
(2,210,271) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
6,527,730 |
5,027,819 |
&cr;20.5 당기와 전기 중 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
(1) 당기
| 구 분 |
당기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
당기말 |
| 이연법인세부채 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr; 금융자산평가손익 |
(2,043,463) |
|
597,224 |
(1,446,239) |
| 기타 |
(166,808) |
(157,941) |
|
(324,749) |
| 소계 |
(2,210,271) |
(157,941) |
597,224 |
(1,770,988) |
| 이연법인세자산 |
| 감가상각비 |
5,162,424 |
(174,099) |
|
4,988,325 |
| 퇴직급여충당부채 |
870,182 |
86,988 |
537,120 |
1,494,290 |
| 연차수당부채 |
179,803 |
39,300 |
|
219,103 |
| 대손충당금 |
140,641
|
71,430 |
|
212,071 |
| 기타 |
3,041,880 |
1,999,914 |
|
5,041,794
|
| 소계 |
9,394,930 |
2,023,533 |
537,120 |
11,955,583 |
| 합계 |
7,184,659 |
1,865,592 |
1,134,344 |
10,184,595 |
| 차감: 미인식이연법인세자산 |
(2,156,840) |
(1,500,025) |
|
(3,656,865) |
| 차감후: 이연법인세자산(부채) |
5,027,819 |
365,567 |
1,134,344 |
6,527,730 |
&cr;(2) 전기
| 구 분 |
당기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
당기말 |
| 이연법인세부채 |
| 기타포괄손익-공정가치&cr; 금융자산평가손익 |
(1,880,835) |
|
(162,628) |
(2,043,463) |
| 기타 |
(117,321) |
(49,487) |
- |
(166,808) |
| 소계 |
(1,998,156) |
(49,487) |
(162,628) |
(2,210,271) |
| 이연법인세자산 |
| 감가상각비 |
4,986,258 |
176,166 |
- |
5,162,424 |
| 퇴직급여충당부채 |
1,071,718 |
(436,079) |
234,543 |
870,182 |
| 연차수당부채 |
161,382 |
18,421 |
- |
179,803 |
| 대손충당금 |
119,340 |
21,301 |
- |
140,641 |
| 기타 |
2,372,523 |
669,357 |
- |
3,041,880 |
| 소계 |
8,711,221 |
449,166 |
234,543 |
9,394,930 |
| 합계 |
6,713,065 |
399,679 |
71,915 |
7,184,659 |
| 차감: 미인식이연법인세자산 |
(1,893,881) |
(262,959) |
- |
(2,156,840) |
| 차감후: 이연법인세자산(부채) |
4,819,184 |
136,720 |
71,915 |
5,027,819 |
&cr;당기말 현재 종속기업 투자주식과 관련한 일시적차이 등은 실현가능성이 낮은 것으로 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았으며 해당 금액은 3,657백만원(전기말:2,157백만원)입니다.&cr;
21. 자본금과 주식발행초과금&cr;
21.1 보고기간말 현재 회사의 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 수권주식수 |
1주당금액 |
발행주식수 |
보통주 자본금 |
| 250,000,000주 |
500원 |
92,606,819주 |
46,303,410천원 |
&cr;21.2 당기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기초 |
92,606,819 |
46,303,410 |
54,360,197 |
92,399,753 |
46,199,877 |
52,766,824 |
| 유상증자 |
- |
- |
- |
207,066 |
103,533 |
1,593,373 |
| 기말 |
92,606,819 |
46,303,410 |
54,360,197 |
92,606,819 |
46,303,410 |
54,360,197 |
&cr;
22. 주식기준보상&cr;
&cr;22.1 주식기준보상의 약정내용&cr;
| 유 형 |
대상자 |
부여일 |
부여수량 |
결제방식 |
행사가능기간 |
| 주식결제형 |
임원 |
2011년 3월 11일 |
500,000주 |
신주교부/자기주식교부 |
2014년 3월 11일 ~ 2019년 03월 10일 |
&cr;22.2 당기와 전기 중 주식선택권 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식매수선택권 수량 |
행사가격 |
| 당기말 |
전기말 |
당기말 |
전기말 |
| 기초 행사가능주 |
- |
300,000 |
- |
5,251원 |
| 증감 |
- |
(300,000) |
- |
5,251원 |
| 기말 행사가능주 |
- |
- |
- |
5,251원 |
&cr;
23. 기타자본항목&cr;
23.1 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익 |
4,999,543 |
7,116,972 |
| 자기주식처분이익 |
900,600 |
900,600 |
| 합 계 |
5,900,143
|
8,017,572 |
&cr;
24. 이익잉여금&cr;
&cr;24.1 이익잉여금의 구성내역&cr;&cr;보고기간말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*) |
181,500 |
181,500 |
| 임의적립금 |
1,500,000 |
1,500,000 |
| 미처분이익잉여금 |
117,490,680 |
105,975,886 |
| 계 |
119,172,180 |
107,657,386 |
(*) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;&cr;24.2 이익잉여금처분계산서&cr;&cr;당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 25일 주주총회에서 처분될 예정입니다&cr;(전기 처분 확정일: 2019년 3월 27일).
| 과 목 |
제 14(당) 기 |
제 13(전) 기 |
| 미처분이익잉여금 |
|
117,490,680 |
|
105,975,886 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
105,975,886 |
|
72,298,421 |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(1,904,333) |
|
(831,560) |
|
| 당기순이익 |
13,419,127 |
|
34,509,025 |
|
| 이익잉여금 처분액 |
|
1,528,102 |
|
- |
| 이익준비금 |
139,000 |
|
- |
|
| 현금배당&cr; (주당배당금(률): &cr; 당기 15원(3%), 전기 0원(0%)) |
1,389,102 |
|
- |
|
| 차기이월 미처분이익잉여금 |
|
115,962,577 |
|
105,975,886 |
&cr;
25. 비용의 성격별 분류
&cr;
당기와 전기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
(10,253,225) |
(342,770) |
| 원재료 사용액 및 상품의 판매 등 |
129,747,588 |
138,606,907 |
| 종업원급여 |
28,788,614 |
27,280,517 |
| 복리후생비 |
3,501,534
|
3,064,856 |
| 감가상각비 |
24,065,029 |
20,423,372 |
| 무형자산상각비 |
220,329 |
245,923 |
| 사용권자산상각비 |
224,183 |
- |
| 지급수수료 |
2,642,343 |
3,400,730 |
| 임차료 |
138,632 |
328,500 |
| 운반비 |
3,946,933 |
3,989,827 |
| 세금과공과 |
769,006 |
813,751 |
| 기타비용 |
30,181,795 |
25,433,148 |
| 매출원가, 판매비와관리비 합계 |
213,972,760 |
223,244,761 |
&cr;26. 판매비와관리비&cr;
&cr;당기와 전기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
6,080,836
|
6,443,814 |
| 퇴직급여 |
508,567 |
439,565 |
| 복리후생비 |
1,844,519 |
1,651,838 |
| 여비교통비 |
334,239 |
366,320 |
| 세금과공과 |
664,197 |
771,052 |
| 소모품비 |
139,368 |
127,420 |
| 지급임차료 |
138,632 |
328,500 |
| 감가상각비 |
1,711,948 |
1,366,780 |
| 운반비 |
3,946,933 |
3,989,827 |
| 차량유지비 |
140,326 |
175,258 |
| 지급수수료 |
2,405,826 |
3,145,577 |
| 수도광열비 |
224,787 |
227,214 |
| 무형자산상각비 |
46,502 |
72,096 |
| 수출제비용 |
1,556,872 |
996,305 |
| 경상연구개발비 |
6,262,114 |
5,370,976 |
| 도급비 |
615,839 |
577,310 |
| 대손상각비 |
295,357 |
71,981 |
| 기타 |
645,729 |
700,496 |
| 합계 |
27,562,591 |
26,822,329 |
&cr;
27. 기타수익과 기타비용&cr;
&cr;당기와 전기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익 |
|
|
| 배당금수익 |
493,043 |
49,227 |
| 유형자산처분이익 |
63,393 |
123,000 |
| 무형자산처분이익 |
18,698 |
- |
| 무형자산손상차손환입 |
69,223 |
2,000 |
| 외화환산이익 |
101,420 |
45,673 |
| 외환차익 |
1,170,847 |
1,266,349 |
| 대손충당금환입 |
67,059
|
322 |
| 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 |
- |
5,120 |
| 기타 |
606,035 |
404,754 |
| 합계 |
2,589,718 |
1,896,445 |
| 기타비용 |
|
|
| 외화환산손실 |
94,674
|
36,250 |
| 외환차손 |
1,134,671 |
1,435,694 |
| 당기손익-공정가치 금융자산평가손실 |
- |
2,238 |
| 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 |
59,363 |
- |
| 투자자산평가손실 |
6,818,296 |
- |
| 유형자산처분손실 |
221,761 |
271,491 |
| 기부금 |
27,100 |
20,500 |
| 재해손실 |
53,723 |
- |
| 기타 |
66,805 |
213,907 |
| 합계 |
8,476,393 |
1,980,080 |
&cr;
28. 금융수익과 금융비용&cr;
&cr;당기와 전기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 |
|
|
| 이자수익 |
266,566 |
128,838 |
| 금융보증부채환입 |
18,029 |
11,089 |
| 합계 |
284,595 |
139,927 |
| 금융비용 |
|
|
| 이자비용 |
3,608,150 |
2,019,587 |
| 금융보증비용 |
68,452 |
19,323 |
| 합계 |
3,676,602 |
2,038,910 |
29. 주당이익&cr;
&cr;29.1 기본주당순손익&cr;&cr;기본주당손익은 회사의 보통주당기순이익을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 보통주 당기순이익 |
13,419,126,951원 |
34,509,024,829원 |
| 가중평균보통유통주식수 |
92,606,819주 |
92,528,737주 |
| 보통주 계속영업 주당순이익 |
145원/주 |
373원/주 |
&cr;29.2 희석주당순손익&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.
&cr;
30. 영업활동으로 창출된 현금흐름&cr;
30.1 당기와 전기 중의 영업활동으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
13,419,127 |
34,509,025 |
| 조정 |
|
|
| 법인세비용 |
4,546,951
|
9,148,111 |
| 대손상각비 |
295,357 |
136,840 |
| 당기손익-공정가치 금융자산처분손실 |
59,363 |
2,238 |
| 투자자산평가손실 |
6,818,297 |
- |
| 재고자산평가손실 |
2,103,544 |
322,040 |
| 감가상각비 |
24,065,029 |
20,423,372 |
| 사용권자산상각 |
224,183 |
- |
| 금융보증비용 |
68,452 |
19,323 |
| 유형자산처분손실 |
221,761 |
271,491 |
| 무형자산상각비 |
220,329 |
245,923 |
| 기타종업원급여 |
236,590 |
149,600 |
| 외화환산손실 |
94,674 |
36,250 |
| 퇴직급여 |
2,395,400 |
2,017,823 |
| 충당부채배출부채초과비용 |
(778,383) |
778,382 |
| 이자비용 |
3,608,150 |
2,019,587 |
| 외화환산이익 |
(101,420) |
(45,673) |
| 대손충당금환입 |
(67,059) |
(322) |
| 당기손익-공정가치 금융자산평가이익 |
- |
(5,120) |
| 금융보증부채환입 |
(18,029) |
(11,089) |
| 유무형자산처분이익 |
(82,091) |
(122,999) |
| 무형자산손상차손환입 |
(69,223) |
(2,000) |
| 배당금수익 |
(493,043) |
(49,227) |
| 이자수익 |
(266,566) |
(128,838) |
| 기타 |
174,189 |
(544,437) |
| 소계 |
43,256,455 |
34,661,275 |
| 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 |
|
|
| 매출채권의 증감 |
10,974,246 |
(2,422,215) |
| 기타채권의 증감 |
(1,615,379) |
(1,311,600) |
| 기타유동자산의 증감 |
160,179 |
(272,944) |
| 재고자산의 증감 |
(1,033,349) |
(12,382,661) |
| 매입채무의 증감 |
(1,316,149) |
2,924,011 |
| 기타채무의 증감 |
(1,331,193) |
(3,787,664) |
| 기타부채의 증감 |
(2,750,952) |
2,849,259 |
| 부가세대급금의 증감 |
858,471 |
(1,290,054) |
| 예수부가가치세의 증감 |
(39,635) |
19,763 |
| 퇴직금의 지급 |
(330,957) |
(735,588) |
| 국민연금전환금 |
728 |
- |
| 사외적립자산의 증감 |
(1,675,401) |
(3,444,065) |
| 소계 |
1,900,609 |
(19,853,758) |
| 합계 |
58,576,191 |
49,316,542 |
&cr;30.2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
62,334,115
|
13,919,270 |
| 미지급된 유형자산의 취득 |
3,877,188
|
3,008,614 |
| 장기차입금의 유동성대체 |
5,492,840 |
19,242,840 |
&cr;30.3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용&cr;&cr;(1) 당기
| 구 분 |
기초 |
차입 |
상환 |
대체 |
기말 |
| 단기차입금 |
15,000,000 |
4,000,000 |
(2,000,000) |
- |
17,000,000 |
| 유동성장기부채 |
13,742,840 |
- |
(8,742,840) |
5,492,840 |
10,492,840 |
| 장기차입금 |
86,958,550 |
40,770,000 |
- |
(5,492,840) |
122,235,710 |
| 합 계 |
115,701,390 |
44,770,000 |
(10,742,840) |
- |
149,728,550 |
&cr;(2) 전기
| 구 분 |
기초 |
차입 |
상환 |
대체 |
기말 |
| 단기차입금 |
15,000,000 |
- |
- |
- |
15,000,000 |
| 유동성장기부채 |
5,742,840 |
- |
(11,242,840) |
19,242,840 |
13,742,840 |
| 장기차입금 |
53,671,390 |
78,030,000 |
(25,500,000) |
(19,242,840) |
86,958,550 |
| 합 계 |
74,414,230 |
78,030,000 |
(36,742,840) |
- |
115,701,390 |
&cr;
31. 우발부채 및 약정사항&cr;
&cr;31.1 보고기간말 현재 담보 제공 자산 내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보권자 |
| 한국산업은행 |
KEB하나은행 |
| 담보설정금액 |
관련 차입금액 |
담보설정금액 |
관련 차입금액 |
| 토지 |
18,939,922 |
113,000,000 |
50,728,550 |
7,200,000 |
40,000,000 |
| 건물 |
18,357,907
|
| 구축물 |
23,186,501 |
- |
- |
| 기계장치 |
85,326,792 |
- |
- |
&cr;31.2 보고기간말 현재 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.
| 은행명 |
한도구분 |
약정사항 구분 |
| 구분 |
금액 |
구분 |
한도 |
사용액 |
| 한국씨티은행 |
개별한도 |
5,000,000 |
일반자금대출 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 신한은행 |
포괄한도 |
14,000,000 |
당좌대출 |
1,000,000 |
- |
| 온렌딩대출 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 일반자금대출 |
3,000,000 |
3,000,000 |
| 개별한도 |
- |
E-BIZ제휴업체
승인내역
|
2,500,000 |
510,787 |
| 수입신용장발행 |
USD 2,500,000 |
USD 607,104 |
| KEB하나은행 |
포괄한도 |
48,620,920 |
당좌대출 |
3,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
1,000,000 |
- |
| 일반자금대출 |
30,000,000 |
30,000,000 |
| 일반자금대출 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 개별한도 |
- |
수입신용장발행 |
USD 1,000,000 |
- |
| 내국신용장발행 |
USD 400,000 |
- |
| 외담대 |
3,000,000 |
1,882,600 |
| 한국산업은행 |
포괄한도 |
64,400,000 |
운영자금대출 |
64,400,000 |
50,728,550 |
| 수출입은행 |
개별한도 |
5,000,000 |
일반자금대출 |
5,000,000 |
2,000,000 |
| 우리은행 |
개별한도 |
9,000,000 |
일반자금대출 |
9,000,000 |
9,000,000 |
| 개별한도 |
30,000,000 |
일반자금대출 |
30,000,000 |
30,000,000 |
| 개별한도 |
2,000,000 |
외담대 |
2,000,000 |
- |
| 국민은행 |
개별한도 |
1,500,000 |
일반자금대출 |
1,500,000 |
- |
| 현대캐피탈 |
- |
- |
자동차리스 |
- |
100,402 |
| 서울보증보험 |
- |
- |
인허가 외 |
- |
8,177,395 |
&cr;31.3 보고기간말 현재 회사는 차입금과 관련하여 타인으로부터 지급보증을 제공받고있습니다(주석32.4참조).&cr;&cr;31.4 보고기간말 현재 회사는 타인의 차입금과 관련하여 타인에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석32.5참조).&cr;&cr;31.5 종속기업인 후성과기(남통)유한공사 및 공동기업인 절강후붕화공유한공사 주식의 경우 투자자와의 약정에 따라 지분 처분시 투자자 상호간의 동의가 필요합니다.&cr;&cr;
32. 특수관계자와의 거래&cr;
32.1 특수관계자 내역&cr;
| 관 계 |
회사명 |
| 종속기업 |
소주후성화공유한공사, 후성과기(남통)유한공사,&cr;후성신재료(남통)유한공사, 후성폴란드유한회사 |
| 관계기업 |
(주)트래닛 |
| 공동기업 |
절강후붕화공유한공사 |
| 기타특수관계자 |
한국내화(주), 후성에이치디에스(주), 후성정공(주),&cr;일광이앤씨(주), (주)한텍, Foosung Slovakia S.R.O,청도후성기차배건유한공사, 북경후성기차장식유한공사, Foosung USA |
&cr;32.2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기
| 관 계 |
회사명 |
매 출 |
기타수익 |
고정자산매각 |
배당금수익 |
매 입 |
기타비용 |
고정자산&cr;매입 |
사용권자산&cr;취득(*) |
| 종속기업 |
소주후성화공유한공사 |
- |
- |
- |
- |
9,482,998 |
- |
- |
- |
| 후성과기남통유한공사 |
- |
112,956 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 후성신재료남통유한공사 |
122,334 |
226,647 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
(주)트래닛 |
- |
- |
- |
- |
- |
142,201 |
- |
364,778 |
| 공동기업 |
절강후붕화공유한공사 |
- |
- |
- |
442,257 |
14,009,479 |
- |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
후성에이치디에스(주) |
17,841 |
- |
- |
- |
19,103,168
|
1,712,241 |
- |
525,096 |
| 후성정공(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
762,395 |
582,900 |
- |
| 일광이앤씨(주) |
- |
- |
- |
24,850 |
- |
- |
9,393,570 |
- |
| (주)한텍 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
489,060 |
- |
| 한국내화(주) |
- |
- |
156,673 |
5,456 |
- |
- |
- |
- |
(*) 기업회계기준서 제1116호 최초적용일 현재 인식한 사용권자산 889,874천원이 포함되어 있습니다. &cr;&cr;(2) 전기
| 관 계 |
회사명 |
매 출 |
기타수익 |
고정자산매각 |
배당금수익 |
매 입 |
기타비용 |
고정자산매입 |
| 종속기업 |
소주후성화공유한공사 |
- |
- |
- |
- |
16,703,238 |
- |
- |
| 후성과기남통유한공사 |
- |
222,282 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 후성신재료남통유한공사 |
- |
117,789 |
1,919,040 |
- |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
(주)트래닛 |
- |
- |
- |
- |
- |
135,000 |
- |
| 공동기업 |
절강후붕화공유한공사 |
- |
- |
- |
- |
13,859,299 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
후성에이치디에스(주) |
25,699 |
- |
- |
- |
18,517,668 |
2,310,032 |
- |
| 후성정공(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
211,736 |
285,000 |
| 일광이앤씨(주) |
- |
- |
- |
24,850 |
- |
- |
26,986,430 |
| (주)한텍 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
20,433,316 |
| 한국내화(주) |
- |
- |
- |
3,897 |
- |
- |
- |
| Foosung Slovakia S.R.O |
230,366 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
&cr;32.3 보고기간말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 자산ㆍ부채의 주요내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기말
| 관 계 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
리스채무 |
| 종속기업 |
후성과기남통유한공사 |
- |
4,294,102 |
- |
- |
- |
| 후성신재료남통유한공사 |
- |
1,386,555 |
- |
- |
- |
| 공동지배기업 |
절강후붕화공유한공사 |
- |
- |
2,934,328 |
- |
- |
| 관계기업 |
(주)트래닛 |
- |
160,200 |
- |
550 |
268,233 |
| 기타특수관계자 |
후성에이치디에스(주) |
- |
240,300 |
1,957,447 |
222,460 |
384,360 |
| 후성정공(주) |
- |
- |
- |
496,302 |
- |
| Foosung USA |
713,512 |
- |
- |
- |
- |
&cr;(2) 전기말
| 관 계 |
회사명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| 종속기업 |
소주후성화공유한공사 |
- |
- |
691,019 |
- |
| 후성신재료남통유한공사 |
- |
1,339,022 |
- |
- |
| 공동지배기업 |
절강후붕화공유한공사 |
- |
- |
2,430,190 |
- |
| 관계기업 |
(주)트래닛 |
- |
160,200 |
- |
550 |
| 기타특수관계자 |
후성에이치디에스(주) |
3,271 |
240,300 |
1,080,812 |
376,682 |
| 후성정공(주) |
- |
- |
- |
268,228 |
| 일광이앤씨(주) |
- |
- |
- |
1,520,090 |
| (주)한텍 |
- |
- |
- |
322,531 |
| Foosung USA |
689,046 |
- |
- |
- |
&cr;32.4 보고기간말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 채권자 |
금액 |
제공자 |
| 한국산업은행 |
5,500,000 |
김근수 |
| 합계 |
5,500,000 |
|
&cr;32.5 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| 제공받는자 |
지급보증액 |
지급보증처 |
| (주)트래닛 |
3,200,000 |
KEB하나은행 |
| 600,000 |
신한은행 |
| 1,200,000 |
| 3,600,000 |
| 2,400,000 |
| 3,600,000 |
우리은행 |
| 후성과기남통유한공사 |
USD 8,400,000 |
씨티은행 |
| CNY 84,000,000 |
하나은행 |
| 합계 |
14,600,000 |
- |
| USD 8,400,000 |
- |
| CNY 84,000,000 |
- |
&cr;32.6 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래내용은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 대여거래
| 회사명 |
기초 |
대여 |
회수 |
환산 |
기말 |
| 후성과기(남통)유한공사 |
- |
4,259,200 |
- |
(32,830) |
4,226,370 |
&cr;(2) 출자거래
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 후성신재료(남통)유한공사 |
33,696,809 |
15,171,093 |
| 후성과기(남통)유한공사 |
- |
8,361,450 |
| 후성폴란드유한회사 |
8,391,331 |
- |
| 합계 |
42,088,140 |
23,532,543 |
&cr;
32.7 당기 중 회사는 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 2,691백만원(전기: 2,756백만원)과 퇴직급여 185백만원(전기: 181백만원)을 당기 비용으로 반영하였습니다.상기 주요 경영진은 회사의 활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;
33. 부문별 정보&cr;
&cr;33.1 당기 중 회사는 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. &cr;
| 보고부문 |
관련 생산품 |
| 불소화합물 |
산업용 기초화합물, 냉매, 반도체가스, 이차전지 등 |
&cr;33.2 당기와 전기의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출 |
168,635,609
|
177,587,812 |
| 상품매출 |
72,581,912 |
91,296,702 |
| 합계 |
241,217,521 |
268,884,514 |
&cr;33.3 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국내 |
130,005,797 |
160,266,786 |
| 해외 |
111,211,724 |
108,617,728 |
| 합계 |
241,217,521 |
268,884,514 |
33.4 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객 1 |
36,201,482 |
36,483,107 |
| 고객 2 |
33,518,107 |
25,572,936 |
&cr;
34. 재무위험관리&cr;
34.1 재무위험관리&cr;&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. &cr;&cr;회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 경영관리본부는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.
&cr;재무위험관리의 대상이 되는 회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 단기금융자산, 기타포괄-공정가치금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.
&cr;34.1.1 시장위험 &cr;&cr;(1) 외환위험 &cr;&cr;회사는 수출 및 수입 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 미국달러화(USD) 및 유로화(EUR) 등이 있습니다.
&cr;회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.&cr;&cr;회사는 국내 금융기관과 환리스크 관리에 대한 의견교류와 투기적 외환거래를 금지하는 외환관리제도를 구축하여 재무구조의 건정성 및 안정성 실현을 목표로 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.
&cr;보고기간말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금융자산 |
외화금융부채 |
외화금융자산 |
외화금융부채 |
| 미국달러/원 |
11,094,884 |
5,962,148 |
16,341,295 |
7,015,780 |
| 유로/원 |
|
63,289 |
- |
60,965 |
| 위안화/원 |
4,226,464 |
|
92 |
- |
| 합계 |
15,321,738 |
6,025,437 |
16,341,387 |
7,076,745 |
&cr;보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전 이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 미국달러/원 |
513,274 |
(513,274) |
932,552 |
(932,552) |
| 유로/원 |
(6,329) |
6,329 |
(6,097) |
6,097 |
| 위안화/원 |
422,646 |
(422,646) |
9 |
(9) |
| 합계 |
929,591 |
(929,591) |
926,464 |
(926,464) |
&cr;(2) 가격위험&cr;&cr;회사는 재무상태표상 당기손익-공정가치금융자산 및 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.&cr;&cr;(3) 이자율위험&cr;&cr;이자율위험은 시장금리변동으로 인한 재무상태표항목의 가치변동(공정가치)위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익/비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위하여 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 변동금리부 차입금은 149,729백만원(전기말: 115,701백만원)으로 모든 차입금이 변동금리로 운용되고 있습니다. 동 변동금리부 차입금의 이자율이 1%변동할 경우 당기 당사 세전손익이 1,497백만원(전기: 1,157백만원) 감소 또는 증가할 것으로 예상됩니다.
&cr;34.1.2 신용위험&cr;&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며, 경영진은 상기 거래처로부터 의무 불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.
&cr;보고기간말 현재 금융자산별 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 각 금융자산의 장부가액입니다.&cr;&cr;34.1.3 유동성위험 &cr;&cr;회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 매칭시키고 있습니다.
&cr;회사의 금융부채를 보고기간말 이후 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지않은 금액입니다.
&cr;
(1) 당기말
| 구 분 |
1년 미만 |
1년에서 &cr;5년이하 |
5년초과 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
25,184,152 |
3,636,421 |
- |
28,820,573 |
| 단기차입금 |
17,179,341 |
|
|
17,179,341 |
| 장기차입금 |
14,253,988 |
117,911,228 |
12,549,938 |
144,715,154 |
| 리스부채 |
230,951 |
521,280 |
- |
752,231 |
| 합계 |
56,848,432 |
122,068,929 |
12,549,938 |
191,467,299 |
&cr;(2) 전기말
| 구 분 |
1년 미만 |
1년에서 &cr;5년이하 |
5년초과 |
합계 |
| 매입채무및기타채무 |
26,943,262 |
4,986,000 |
- |
31,929,262 |
| 단기차입금 |
15,141,807 |
- |
- |
15,141,807 |
| 장기차입금 |
16,318,513 |
77,272,924 |
14,485,682 |
108,077,119 |
| 합계 |
58,403,582 |
82,258,924 |
14,485,682 |
155,148,188 |
&cr;34.2 자본위험 관리&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.&cr;&cr;자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
&cr;회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에순차입금을 가산한 금액입니다.&cr;&cr;보고기간말 현재 자본 대비 순부채 비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금 |
149,728,550 |
115,701,390 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
27,682,465 |
18,743,467 |
| 순차입금(A) |
122,046,085 |
96,957,923 |
| 자본총계(B) |
225,735,929 |
216,338,564 |
| 총자본(A+B) |
347,782,014 |
313,296,487 |
| 자본조달비율 (A/(A+B)) |
35.09% |
30.95% |
&cr;
35. 공정가치&cr;
&cr;35.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
559,575 |
559,575 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
13,760,881 |
13,760,881 |
16,475,534 |
16,475,534 |
| 계 |
13,760,881 |
13,760,881 |
17,035,109 |
17,035,109 |
&cr;현금및현금성자산, 단기금융자산, 매출채권및기타채권, 장기금융자산, 매입채무및기타채무, 단기차입금, 유동성장기차입금 및 장기차입금의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
&cr;35.2 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;&cr;- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)&cr;- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)&cr;- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치 (수준 3)&cr;&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 당기말
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치금융자산 |
- |
- |
- |
- |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
630,567 |
- |
13,130,314 |
13,760,881 |
&cr;(2) 전기말
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산 |
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치금융자산 |
559,575 |
- |
- |
559,575 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
860,502 |
- |
15,615,032 |
16,475,534 |
&cr;35.3 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 |
당기말 |
| 공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
수준3 투입변수 |
투입변수 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
| 일광이앤씨(주) |
3,623,769 |
3 |
수익가치접근법 |
할인율 |
9.94% |
| 영구성장률 |
0.00% |
| 후성정공(주) |
3,791,384 |
3 |
수익가치접근법 |
할인율 |
7.54% |
| 영구성장률 |
0.00% |
| (주)한텍 |
5,715,161 |
3 |
수익가치접근법 |
할인율 |
9.23% |
| 영구성장률 |
0.00% |
&cr;35.4 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정&cr;&cr;회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 외부평가기관에 의뢰하여 연 1회 공정가치 평가를 실시하고 있습니다. 이에 따라 회사는 공정가치 평가를 관리하는별도의 인력을 두고 있으며, 외부평가기관의 평가기법, 투입변수 및 공정가치 측정치의 적정성에 대해 검토하고 있습니다. 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무부서에서는 매 기말 회사의 재무담당이사와 감사에게 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 직접 보고하고 있습니다.&cr;&cr;35.5 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석&cr;&cr;금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr;
민감도 분석 대상인 수준3으로 분류되는 각 상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
| 구분 |
할인율 |
| 일광이앤씨(주) |
8.94% |
9.94% |
10.94% |
| 영구성장률 |
0.00% |
3,720,826 |
3,623,769 |
3,544,320 |
| 1.00% |
3,808,227 |
3,691,219 |
3,597,606 |
| 2.00% |
3,920,762 |
3,775,674 |
3,662,784 |
| 구분 |
할인율 |
| 후성정공(주) |
6.54% |
7.54% |
8.54% |
| 영구성장률 |
0.00% |
4,338,476 |
3,791,384 |
3,366,951 |
| 1.00% |
4,824,426 |
4,128,979 |
3,611,521 |
| 2.00% |
5,523,061 |
4,587,359 |
3,929,798 |
| 구분 |
할인율 |
| (주)한텍 |
8.23% |
9.23% |
10.23% |
| 영구성장률 |
0.00% |
7,132,737 |
5,715,161 |
4,575,718 |
| 1.00% |
8,361,900 |
6,639,277 |
5,284,506 |
| 2.00% |
9,985,832 |
7,814,609 |
6,172,733 |
36. 회계정책의 변경&cr;
주석 2.2.1(1)에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은
2.795% ~ 3.921%입니다.
&cr;
| 구 분 |
2019. 1. 1 |
| 전기말 기준 운용리스약정 |
958,420 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 |
885,286 |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 |
885,286 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 |
|
| 유동 리스부채 |
235,650 |
| 비유동 리스부채 |
649,636 |
| 합계 |
885,286 |
&cr;
(2) 최초적용일의 조정 사항&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;&cr;- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용&cr;- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 - 최 초 적용일 현재 손실부담계약은 없습니다.&cr;- 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같 은 방식으로 회계처리&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr;- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용&cr;
① 재무상태표에 인식된 금액&cr;&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
당기초 |
| 사용권자산 |
| 건물 |
684,971 |
889,874 |
| 차량운반구 |
54,687 |
56,895 |
| 합계 |
739,658 |
946,769 |
| 구분 |
당기말 |
당기초 |
| 리스부채 |
| 유동 |
240,049 |
235,650 |
| 비유동 |
468,022 |
649,636 |
| 합계 |
708,071 |
885,286 |
② 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기 |
|
사용권자산의 감가상각비
|
| 건물 |
204,903 |
- |
| 차량운반구 |
19,280 |
- |
| 합계 |
224,183 |
- |
|
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
|
29,958 |
- |
&cr;당기 중 리스의 총 현금유출은 224백만원입니다.