주석
| 제5기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 |
| 제4기 2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지 |
| 큐리옥스바이오시스템즈 주식회사와 그 종속기업 |
1. 연결회사의 개요
큐리옥스바이오시스템즈 주식회사 (이하 '당사')는 2018년 9월에 설립되어 생명공학, 제약 및 진단장비 관련 연구 및 개발, 제작 및 판매업을 주된 사업 목적으로 하고 있습니다. 당사는 서울특별시 금천구에 소재하고 있습니다.
기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 당사는 Curiox Biosystems Pte. Ltd 등 3개의 종속기업(주석 1. (2) 참조) (이하 당사와 종속기업을 합하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 주요 주주 현황
| 구분 |
주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 보통주 |
김남용 |
1,184,340 |
18.03 |
| ZIG Ventures Limited |
979,440 |
14.91 |
| 루하레아제1호사모투자합자회사 |
888,000 |
13.52 |
| 케이비디지털 이노베이션 벤처투자조합 |
550,002 |
8.37 |
| 2018 IMM 벤처펀드 |
390,000 |
5.94 |
| 쿼드콜라보오퍼스원포스텍 창업벤처전문사모투자합자회사 |
375,996 |
5.72 |
| 삼성증권 주식회사 (쿼드 콜라보 메가트랜드 1 창업벤처전문 일반사모투자신탁의 신탁업자) |
280,002 |
4.26 |
| 데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드2호 |
258,000 |
3.93 |
| SV 글로벌바이오헬스케어 펀드 2호 |
258,000 |
3.93 |
| 뮤어우즈하이바이오헬스케어 신기술사업투자조합제1호 |
256,980 |
3.91 |
| 위즈덤투자조합 |
233,820 |
3.56 |
| 삼성증권 주식회사 (타임폴리오 The Smart 대체투자2호 일반사모투자신탁의 신탁업자) |
180,000 |
2.74 |
| 기타 |
734,388 |
11.18 |
| 합계 |
6,568,968 |
100.00 |
(2) 종속기업의 현황
| 회사명 |
소재지 |
결산월 |
주요업종 |
소유지분율(%) |
| 당기말 |
전기말 |
| Curiox Biosystems Pte. Ltd. |
싱가포르 |
12월 |
제약 및 바이오장비 관련 연구 및 개발, |
99.91% |
99.91% |
| Curiox Biosystems China Co., Ltd. |
중국 |
12월 |
제약 및 진단장비 판매 |
100% |
100% |
| Curiox Biosystems Inc. |
미국 |
12월 |
제약 및 진단장비 판매 |
100% |
100% |
(3) 종속기업의 요약 재무정보
① 당기말
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| Curiox Biosystems Pte. Ltd |
1,775,122 |
269,520 |
3,174,714 |
(2,411,394) |
(2,205,686) |
| Curiox Biosystems Inc. |
3,970,761 |
8,588,775 |
4,862,684 |
(2,894,821) |
(2,993,658) |
| Curiox Biosystems China Co., Ltd. |
924,795 |
1,235,207 |
503,838 |
(620,436) |
(604,072) |
② 전기말
| 회사명 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| Curiox Biosystems Pte. Ltd |
4,175,905 |
784,861 |
2,242,101 |
(681,616) |
(475,841) |
| Curiox Biosystems Inc. |
2,631,279 |
6,667,035 |
3,877,660 |
(1,539,884) |
(1,551,504) |
| Curiox Biosystems China Co., Ltd. |
530,115 |
698,015 |
639,364 |
(454,740) |
(453,702) |
(4) 당기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용
사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020
한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정
2-2-2 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로인식되고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.5 금융자산(1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.6 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하는 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.2.7 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.2.8 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 |
추정 내용연수 |
감가상각방법 |
| 기계장치 |
3년 ~ 5년 |
정액법 |
| 비품 |
1년 ~ 3년 |
정액법 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토 되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.9 무형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
추정내용연수 |
상각방법 |
| 기술관련 무형자산 |
13.75 년 |
정액법 |
| 소프트웨어 |
5년 |
정액법 |
2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.11 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.2.12 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 전환상환우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 전환상환우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.13 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환상환우선주입니다. 동 복합금융상품의 조기상환권과 전환권은 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않아 복합내재파생상품으로 분리하여 별도의 파생상품 부채로 인식하고 후속적으로 공정가치를 재측정하여 차액은 당기손익으로 인식 하고 있습니다. 내재파생상품으로 인식된 조기상환권 및 전환권을 제외한 부채요소는 후속적으로 상각후원가로 인식됩니다.2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액을 신뢰성 있게 추정 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.16 종업원급여(1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.(2) 퇴직급여: 확정기여제도연결회사는 확정기여제도에 대한 기여금 납입의 의무 중 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 동 의무를 미달하여 납부한 경우에는 동 미달액은 부채로 계상되고, 초과 납부한 기여금이 있을 경우에는연결회사의 미래지급액을 감소시키거나 당사로 현금이 환급되는 만큼이 자산으로 인식됩니다.
(3) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.2.17 수익인식연결회사의 수익은 재화의 판매로 구성되어 있습니다. 수익은 재화의 판매 에 대하여받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.한편, 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.연결회사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2.18 리스연결회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 연결재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
연결회사는 다양한 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2 ~ 4년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각가 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다. - 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 - 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해) 할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 - 복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.모든 단기리스 및 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 복사기 등 IT기기로 구성되어 있습니다.연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.2.19 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.
2.20 재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2023년 2월 24일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 11 참조)
(2) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 32 참조)(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(주석 5,6 참조)(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.연결회사는 유의적인 원가나 사업중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말의 현금 및 현금성자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
- |
91 |
| 단기은행예치금(*) |
- |
5,000,000 |
| 보통예금 |
3,337,275 |
3,959,419 |
| 외화예금 |
2,259,365 |
2,043,676 |
| 합 계 |
5,596,640 |
11,003,186 |
| (*) 단기은행예치금은 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다. |
5. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
1,873,912 |
1,280,059 |
| 손실충당금 |
(41,947) |
(40,069) |
| 매출채권(순액) |
1,831,965 |
1,239,990 |
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 31에서 제공됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.(2) 매출채권의 연령분석당기말과 전기말 현재 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 연체되지 않은 채권 |
158,696 |
650,768 |
| 연체된 채권(*): |
|
- |
| 만기 경과 후 90일 이하 |
1,552,794 |
357,109 |
| 만기 경과 후 91일~180일 |
82,518 |
272,182 |
| 만기 경과 후 180일 초과 |
79,904 |
- |
| 소 계 |
1,715,216 |
629,291 |
| 합 계 |
1,873,912 |
1,280,059 |
(3) 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
40,069 |
27,409 |
| 손상차손 |
1,878 |
12,660 |
| 기말 |
41,947 |
40,069 |
매출채권, 기타 상각후원가 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석31을 참고하시기 바랍니다.
6. 기타금융자산
당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 단기금융상품 |
3,124,880 |
- |
8,816,180 |
- |
| 미수수익 |
31,960 |
- |
6,779 |
- |
| 미수금 |
37,015 |
- |
79,510 |
- |
| 보증금 |
- |
185,769 |
- |
78,499 |
| 합 계 |
3,193,855 |
185,769 |
8,902,469 |
78,499 |
당기 중 연체되거나 손상된 기타금융자산은 없습니다.7. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 선급금 |
316,901 |
- |
128,523 |
- |
| 선급비용 |
37,493 |
- |
23,374 |
- |
| 부가세대급금 |
42,424 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
396,818 |
- |
151,897 |
- |
8. 재고자산
당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
장부금액 |
취득원가 |
장부금액 |
| 원재료 |
768,855 |
768,855 |
80,261 |
80,261 |
| 제품 |
1,748,497 |
1,748,497 |
1,678,261 |
1,678,261 |
| 반제품 |
393,202 |
393,202 |
- |
- |
| 합 계 |
2,910,554 |
2,910,554 |
1,758,522 |
1,758,522 |
9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액(*) |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 기계장치 |
974,217 |
(646,924) |
327,293 |
633,658 |
(529,033) |
104,625 |
| 비품 |
244,915 |
(142,990) |
101,925 |
106,481 |
(80,103) |
26,378 |
| 시설장치 |
317,724 |
(133,257) |
184,467 |
160,017 |
(47,343) |
112,674 |
| 합 계 |
1,536,857 |
(923,172) |
613,685 |
900,156 |
(656,479) |
243,677 |
(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기계장치 |
비품 |
시설장치 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
104,624 |
26,378 |
112,674 |
243,677 |
| 연결범위변동 |
- |
- |
- |
- |
| 취득 |
548,229 |
129,584 |
145,045 |
822,858 |
| 처분 |
(12,108) |
- |
- |
(12,108) |
| 감가상각비 |
(135,661) |
(57,524) |
(81,921) |
(275,106) |
| 기타(*1) |
(177,791) |
3,487 |
8,669 |
(165,635) |
| 기말 순장부금액 |
327,293 |
101,925 |
184,467 |
613,685 |
| 구 분 |
기계장치 |
비품 |
시설장치 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
236,871 |
6,596 |
- |
243,467 |
| 연결범위변동 |
- |
- |
- |
- |
| 취득 |
72,375 |
14,486 |
174,398 |
261,259 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
| 감가상각비 |
(89,419) |
(2,092) |
(54,806) |
(146,318) |
| 손상 |
(84,103) |
- |
- |
(84,103) |
| 기타(*1) |
(31,100) |
7,388 |
(6,917) |
(30,629) |
| 기말 순장부금액 |
104,624 |
26,378 |
112,674 |
243,677 |
감가상각비 중 18,336천원(전기 29,283천원)은 매출원가, 188,137천원(전기 98,040천원)은 판매관리비, 68,633천원(전기 18,995천원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.
10. 리스(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산 및 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 사용권자산 |
|
|
| 건물 |
356,218 |
274,862 |
| 차량운반구 |
28,156 |
24,559 |
| 합 계 |
384,373 |
299,421 |
| 리스부채 |
|
|
| 유동 |
219,119 |
56,965 |
| 비유동 |
168,090 |
241,582 |
| 합 계 |
387,208 |
298,547 |
(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산상각비 |
|
|
| 건물 |
265,220 |
132,743 |
| 차량운반구 |
14,445 |
9,938 |
| 합 계 |
279,665 |
142,681 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) |
29,228 |
10,155 |
| 단기리스료 |
- |
- |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
- |
- |
(3) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
건물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 기초 순장부가액 |
274,862 |
24,559 |
299,421 |
| 취득 |
307,469 |
18,042 |
325,511 |
| 감가상각 |
(265,220) |
(14,445) |
(279,665) |
| 기타 |
39,106 |
- |
39,106 |
| 기말 순장부가액 |
356,218 |
28,156 |
384,373 |
| 구 분 |
건물 |
차량운반구 |
합 계 |
| 기초 순장부가액 |
149,364 |
34,497 |
183,861 |
| 취득 |
240,347 |
- |
240,347 |
| 감가상각 |
(132,743) |
(9,938) |
(142,681) |
| 기타 |
17,895 |
- |
17,895 |
| 기말 순장부가액 |
274,862 |
24,559 |
299,421 |
(4) 당기 중 리스의 총 현금유출은 260,435천원(전기 103,045천원) 입니다.(5) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 연도별 상환계획(할인되지 않은 리스료)은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년이내 |
316,543 |
131,265 |
| 1년초과 5년이내 |
89,136 |
170,508 |
| 합 계 |
405,679 |
301,773 |
11. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 기술관련무형자산 |
14,104,376 |
(3,358,498) |
10,745,878 |
13,286,757 |
(2,317,502) |
10,969,255 |
| 영업권 |
22,733,048 |
- |
22,733,048 |
21,142,884 |
- |
21,142,884 |
| 소프트웨어 |
17,900 |
(2,662) |
15,238 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
36,855,324 |
(3,361,160) |
33,494,164 |
34,429,641 |
(2,317,502) |
32,112,139 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기술관련무형자산(*1) |
영업권 |
소프트웨어 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
10,969,255 |
21,142,884 |
- |
32,112,139 |
| 취득 |
- |
- |
17,900 |
17,900 |
| 상각비(*2) |
(1,040,996) |
- |
(2,662) |
(1,043,659) |
| 기타(*3) |
817,619 |
1,590,164 |
- |
2,407,784 |
| 기말 순장부금액 |
10,745,878 |
22,733,048 |
15,238 |
33,494,164 |
| (*1) Curiox Biosystems Pte. Ltd.가 보유하는 Laminar Wash 관련 특허기술을 식별가능한무형자산으로 인식하였습니다. 해당 기술의 내용연수는 13.75년으로 추정하고 있습니다. |
| (*2) 무형자산상각비는 당기와 전기 손익계산서 상에서 전액 판매관리비(경상연구개발비 포함)에 포함되었습니다. |
| (*3) 환율변동에 따른 증감입니다. |
| 구 분 |
기술관련무형자산(*1) |
영업권 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
11,196,437 |
19,819,074 |
31,015,511 |
| 상각비(*2) |
(946,510) |
- |
(946,510) |
| 기타(*3) |
719,328 |
1,323,810 |
2,043,138 |
| 기말 순장부금액 |
10,969,255 |
21,142,884 |
32,112,139 |
| (*1) Curiox Biosystems Pte. Ltd.가 보유하는 Laminar Wash 관련 특허기술을 식별가능한무형자산으로 인식하였습니다. 해당 기술의 내용연수는 13.75년으로 추정하고 있습니다. |
| (*2) 무형자산상각비는 당기와 전기 손익계산서 상에서 전액 판매관리비(경상연구개발비 포함)에 포함되었습니다. |
| (*3) 환율변동에 따른 증감입니다. |
(3) 연결회사가 비용으로 인식한 연구개발 지출의 총액은 1,469,867천원(전기: 459,635천원) 입니다.(4) 영업권의 손상 평가1) 연결회사는 단일의 영업부문이므로 연결회사의 경영진은 영업권을 하나의 현금창출단위집단으로 검토 수행하였습니다.2) 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치에 기초하여 결정되었으며, 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의 사업계획에기초한 세전 현금흐름추정을 사용하여 계산되었습니다. 5년을 초과한 현금흐름은 식별된 현금창출단위집단이 속해 있는 산업의 장기 평균 성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다.3) 경영진은 과거 실적과 회사의 향후 사업계획에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였습니다. 사용가치 계산에 적용된 할인율은 현금창출단위집단이 속한 부문 및 국가와 관련된 특정위험을 반영한 할인율 13.57% 및 영구성장률 0.0% 입니다.4) 영업권에 대한 손상평가 수행결과, 현금창출집단의 장부금액이 회수가능액을 초과하지는 않을 것으로 판단됩니다.12. 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 미지급금 |
165,072 |
- |
246,869 |
- |
| 미지급비용 |
537,335 |
- |
441,111 |
- |
| 당기손익-공정가치측정부채(*) |
- |
- |
30,147,884 |
- |
| 합 계 |
702,407 |
- |
30,835,864 |
- |
| (*) 전환상환우선주에 내재된 조기상환권 및 전환권이 파생상품 요건을 충족하는금융부채에 해당하여 해당 조기상환권 및 전환권대가를 공정가치로 평가하여 당기손익-공정가치측정금융부채로 회계처리하였으며, 당기말 현재 전액 전환되었습니다. |
13. 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 예수금 |
17,427 |
- |
17,966 |
- |
| 선수금 |
273,327 |
- |
- |
- |
| 선수수익 |
539,408 |
- |
286,015 |
- |
| 합 계 |
830,162 |
- |
303,981 |
- |
14. 전환상환우선주부채(1) 당기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 전환상환우선주부채 |
- |
16,113,942 |
연결회사의 전환상환우선주는 주주가 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있는 우선주이므로 부채로 분류하였으며, 당기말 현재 전액 전환되었습니다.
(2) 전기말 현재 전환상환우선주의 발행조건 및 주요 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1차 |
2차 |
3차 |
4차 |
5차 |
| 발행일 |
2019-07-12 |
2019-08-14 |
2019-09-27 |
2021-12-03 |
2021-12-28 |
| 발행주식수 |
215,830주 |
65,000주 |
43,000주 |
174,667주 |
53,333주 |
| 주당 발행가액(전환가격) |
53,000원 |
75,000원 |
| 발행가액(천원) |
11,438,990 |
3,445,000 |
2,279,000 |
13,100,025 |
3,999,975 |
| 최저배당율 및 배당방법 |
연 6%, 비누적적 참가적 |
| 상환청구기간 |
납입기일 익일부터 3년이 경과한 날로부터 10년이 되는 날까지 |
| 상환보장수익률 |
연 복리 8% |
| 상환금액 |
(발행일로부터 상환일까지 약정 연복리 이자+원금)-기수령배당금 |
| 전환기간 |
1. 발행일 이후 존속기간 만료 전일까지2. 존속기간 만료일까지 전환권을 행사하지 않는 경우에는 그 만료일에 보통주로 자동전환 |
| 전환비율 조정사유 |
1. 상장 시 공모가의 70%와 직전 전환가격중 낮은 금액2. 타법인과 합병, 분할 및 분할합병 또는 제3자에게 당사의 주식이 매각되는 경우, 그 시점의 평가가액의 70%와 직전 전환가격 중 낮은 금액3. 발행 주식의 희석 시 조정비율에 따른 조정 |
| 이해관계인의 주식매도청구권 |
해당없음 |
대표이사는 발행일로부터 발행일의 4주년이 되는 날까지 총 인수금액의 20%를 대표이사 및 회사가 지정하는 자에게 매도를 청구할 수 있음(*) |
(*) 전기중 이해관계인의 주식매도청구권 관련하여 종업원급여 1,028,492천원을 비용으로 인식하였습니다.
15. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 판매보증충당부채 |
104,336 |
100,970 |
| 복구충당부채 |
49,277 |
45,830 |
| 합계 |
153,613 |
146,800 |
(2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
146,800 |
137,830 |
| 연결범위변동 |
- |
- |
| 증가 |
76,405 |
8,970 |
| 감소 |
(69,592) |
- |
| 기말금액 |
153,613 |
146,800 |
16. 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고있습니다. 당기 중 연결회사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 51,121천원(전기 36,339천원) 입니다.17. 장기차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.
18. 법인세(1) 당기와 전기의 법인세비용 및 이연법인세는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
7,800 |
1,685 |
| 일시적차이의 증감 |
317,748 |
(61,753) |
| 자본에 직접가감하는 이연법인세 |
(118,230) |
(107,450) |
| 법인세비용 |
207,318 |
(167,518) |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
(11,290,365) |
(14,692,709) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
(2,461,880) |
(3,210,396) |
| 조정사항: |
|
|
| 세무상 가산되지 않는 수익 |
(563,381) |
- |
| 세무상 차감되지 않는 비용 |
610,881 |
1,519,651 |
| 이연법인세 미인식 금액 |
2,341,454 |
1,210,615 |
| 기타 |
280,244 |
312,612 |
| 법인세비용 |
207,318 |
(167,518) |
| 유효세율 |
-1.84% |
1.14% |
(3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 해외사업환산차이 |
2,757,148 |
(118,230) |
2,638,918 |
2,420,692 |
(107,450) |
2,313,242 |
(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다.(당기)
| 구 분 |
기초 |
당기손익반영 |
외화환산 |
기말 |
| 일시적차이 |
|
|
|
|
| 기술관련무형자산 |
(1,639,992) |
(54,987) |
(123,600) |
(1,818,579) |
| 재고자산 |
75,669 |
(48,088) |
5,350 |
32,931 |
| 판매보증충당부채 |
- |
21,786 |
20 |
21,806 |
| 미수수익 |
(1,491) |
(5,189) |
- |
(6,680) |
| 사용권자산 |
(65,873) |
(14,461) |
- |
(80,334) |
| 리스부채 |
65,680 |
15,247 |
- |
80,927 |
| 미지급비용 |
4,699 |
24 |
- |
4,723 |
| 소 계 |
(1,561,308) |
(85,668) |
(118,230) |
(1,765,206) |
| 미사용 세무결손금 및 이월세액공제 |
|
|
|
|
| 세무상 결손금 |
3,522,994 |
2,108,107 |
- |
5,631,101 |
| 이월세액공제 |
59,082 |
237,726 |
- |
296,808 |
| 소 계 |
3,582,076 |
2,345,833 |
- |
5,927,909 |
| 합 계 |
2,020,768 |
2,260,165 |
(118,230) |
4,162,703 |
| 이연법인세 미인식 |
(3,585,091) |
|
|
(5,926,545) |
| 차감 계 |
(1,564,323) |
|
|
(1,763,842) |
| (*) 세무상 차감할일시적차이에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 회사는 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이, 미사용세액공제 296,808천원, 세무상결손금 29,726,327천원, 처분되지 않을 예정인 종속기업 투자 관련 차감할 일시적차이 10,236,274천원에 대하여 실현가능성의 불확실성 때문에 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다. |
(전기)
| 구 분 |
기초 |
당기손익반영 |
외화환산 |
기말 |
| 일시적차이 |
|
|
|
|
| 기술관련무형자산 |
(1,727,632) |
197,095 |
(109,455) |
(1,639,992) |
| 재고자산 |
7,859 |
65,316 |
2,494 |
75,669 |
| 판매보증충당부채 |
(13,752) |
14,241 |
(489) |
- |
| 미수수익 |
(1,109) |
(382) |
- |
(1,491) |
| 사용권자산 |
(40,449) |
(25,424) |
- |
(65,873) |
| 리스부채 |
40,372 |
25,308 |
- |
65,680 |
| 미지급비용 |
3,134 |
1,565 |
- |
4,699 |
| 감가상각비 |
77,569 |
(77,569) |
- |
- |
| 소 계 |
(1,654,008) |
200,150 |
(107,450) |
(1,561,308) |
| 미사용 세무결손금 및 이월세액공제 |
|
|
|
|
| 세무상 결손금 |
2,284,199 |
1,238,795 |
- |
3,522,994 |
| 이월세액공제 |
10,760 |
48,322 |
- |
59,082 |
| 소 계 |
2,294,959 |
1,287,117 |
- |
3,582,076 |
| 합 계 |
640,951 |
1,487,267 |
(107,450) |
2,020,768 |
| 이연법인세 미인식 |
(2,374,476) |
|
|
(3,585,091) |
| 차감 계 |
(1,733,525) |
|
|
(1,564,323) |
(5) 미사용 결손금과 미사용 세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
만기 |
| 이월결손금 |
29,726,327 |
5년 이후 |
| 구분 |
당기말 |
만기 |
| 이월세액공제 |
9,010 |
2025년 |
| 50,072 |
2026년 |
| 237,726 |
2027년 |
19. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행주식수(주) |
6,568,968 |
542,998 |
| 주당금액(원) |
500 |
1,000 |
| 보통주자본금 |
3,284,484 |
542,998 |
(2) 당기와 전기 중 납입자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수(주) |
자본금 |
주식발행초과금 |
합 계 |
| 기초 |
542,998 |
542,998 |
27,943,519 |
28,486,517 |
| 주식분할 |
542,998 |
- |
- |
- |
| 무상증자 |
2,171,992 |
1,085,996 |
(1,085,996) |
- |
| 상환전환우선주 전환 |
3,310,980 |
1,655,490 |
44,793,019 |
46,448,509 |
| 기말 |
6,568,968 |
3,284,484 |
71,650,543 |
74,935,027 |
| 구 분 |
주식수(주) |
자본금 |
주식발행초과금 |
합 계 |
| 기초 |
542,998 |
542,998 |
27,943,519 |
28,486,517 |
| 기말 |
542,998 |
542,998 |
27,943,519 |
28,486,517 |
(3) 당기와 전기 중 기타자본항목의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
778,444 |
166,628 |
| 주식선택권 |
678,350 |
613,763 |
| 종속기업에 대한 소유주 지분변동 |
- |
(1,947) |
| 기말 |
1,456,794 |
778,444 |
20. 주식기준보상(1) 연결회사가 종업원에 부여한 주식결제형 주식선택권에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내 용 |
| 주식선택권으로 발행한 주식의 종류 |
기명식 보통주식 |
| 부여방법 |
보통주 신주발행교부 |
| 가득조건 |
부여일 이후 2년~4년 당사 또는 종속기업의 임직원으로 재직하거나, 법률및 정관에서 허용하는 외부전무가로써 회사를 위해 근무 |
(2) 당기말 현재 연결회사가 부여한 주식결제형 주식선택권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1차 |
| 권리부여일 |
2020-06-25 |
| 행사가능기간(*1) |
2022-06-26~2028-12-31 |
2023-06-26~2028-12-31 |
2024-06-26~2028-12-31 |
| 행사가격(*2) |
6,183원 |
6,183원 |
6,183원 |
| 부여된 주식선택권(*2) |
63,642 |
23,940 |
23,940 |
| 취소수량(*2) |
8,742 |
5,076 |
5,070 |
| 미행사 기말수량(*2) |
54,900 |
18,864 |
18,870 |
| 행사가능 기말수량(*2) |
54,900 |
- |
- |
| (*1) 행사가능조건은 부여일 이후 2년~4년 당사 또는 종속기업의 임직원으로 재직하거나, 법률및 정관에서 허용하는 외부전문가로써 회사를 위해 근무해야 함. (*2) 당기중 회사는 주당 자본금을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 무상증자로 인하여 주식수가 1,085,996주에서 3,257,988주로 증가하였습니다. 이로 인해서 발행주식수가 증가하였으며, 행사가격이 감소하였습니다. |
| 구 분 |
2차 |
| 권리부여일 |
2021-03-31 |
| 행사가능기간(*1) |
2023-04-01~2030-12-31 |
2023-07-01~2030-12-31 |
2023-10-01~2030-12-31 |
2024-01-01~2030-12-31 |
2024-04-01~2030-12-31 |
| 행사가격(*2) |
6,183원 |
6,183원 |
6,183원 |
6,183원 |
6,183원 |
| 부여된 주식선택권(*2) |
80,970 |
10,014 |
10,014 |
10,014 |
10,014 |
| 취소수량(*2) |
18,528 |
2,196 |
2,196 |
2,196 |
2,196 |
| 미행사 기말수량(*2) |
62,442 |
7,818 |
7,818 |
7,818 |
7,818 |
| 행사가능 기말수량(*2) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
2차 |
| 권리부여일 |
2021-03-31 |
| 행사가능기간(*1) |
2024-07-01~2030-12-31 |
2024-10-01~2030-12-31 |
2025-01-01~2030-12-31 |
2025-04-01~2030-12-31 |
| 행사가격(*2) |
6,183원 |
6,183원 |
6,183원 |
6,183원 |
| 부여된 주식선택권(*2) |
10,014 |
9,744 |
9,606 |
9,366 |
| 취소수량(*2) |
2,196 |
1,926 |
1,788 |
1,650 |
| 미행사 기말수량(*2) |
7,818 |
7,818 |
7,818 |
7,716 |
| 행사가능 기말수량(*2) |
- |
- |
- |
- |
| (*1) 행사가능조건은 부여일 이후 2년~4년 당사 또는 종속기업의 임직원으로 재직하거나, 법률및 정관에서 허용하는 외부전문가로써 회사를 위해 근무해야 함. (*2) 당기중 회사는 주당 자본금을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 무상증자로 인하여 주식수가 1,085,996주에서 3,257,988주로 증가하였습니다. 이로 인해서 발행주식수가 증가하였으며, 행사가격이 감소하였습니다. |
| 구 분 |
3차 |
| 권리부여일 |
2022-03-30 |
| 행사가능기간(*1) |
2024-04-01 ~2031-12-31 |
2024-07-01 ~2031-12-31 |
2024-10-01 ~ 2031-12-31 |
2025-01-01 ~2031-12-31 |
2025-04-01 ~ 2031-12-31 |
| 행사가격(*2) |
8,833원 |
8,833원 |
8,833원 |
8,833원 |
8,833원 |
| 부여된 주식선택권(*2) |
81,894 |
10,254 |
10,254 |
10,254 |
10,254 |
| 취소수량(*2) |
11,400 |
1,434 |
1,434 |
1,434 |
1,434 |
| 미행사 기말수량(*2) |
70,494 |
8,820 |
8,820 |
8,820 |
8,820 |
| 행사가능 기말수량(*2) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
3차 |
| 권리부여일 |
2022-03-30 |
| 행사가능기간(*1) |
2025-07-01 ~2031-12-31 |
2025-10-01 ~2031-12-31 |
2026-01-01 ~ 2031-12-31 |
2026-03-30~2031-12-31 |
| 행사가격(*2) |
8,833원 |
8,833원 |
8,833원 |
8,833원 |
| 부여된 주식선택권(*2) |
10,254 |
10,254 |
10,254 |
10,116 |
| 취소수량(*2) |
1,434 |
1,434 |
1,434 |
1,362 |
| 미행사 기말수량(*2) |
8,820 |
8,820 |
8,820 |
8,754 |
| 행사가능 기말수량(*2) |
- |
- |
- |
- |
| (*1) 행사가능조건은 부여일 이후 2년~4년 당사 또는 종속기업의 임직원으로 재직하거나, 법률및 정관에서 허용하는 외부전문가로써 회사를 위해 근무해야 함. (*2) 당기중 회사는 주당 자본금을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 무상증자로 인하여 주식수가 1,085,996주에서 3,257,988주로 증가하였습니다. 이로 인해서 발행주식수가 증가하였으며, 행사가격이 감소하였습니다. |
| 구 분 |
4차 |
| 권리부여일 |
2022-10-27 |
| 행사가능기간(*1) |
2024-10-27 ~2025-01-27 |
2025-01-27 ~2025-04-27 |
2025-04-27 ~2025-07-27 |
2025-07-27 ~ 2025-10-27 |
2025-10-27 ~2026-01-27 |
| 행사가격(*2) |
8,833원 |
8,833원 |
8,833원 |
8,833원 |
8,833원 |
| 부여된 주식선택권(*2) |
40,380 |
5,028 |
5,028 |
5,028 |
5,028 |
| 취소수량(*2) |
900 |
111 |
111 |
111 |
111 |
| 미행사 기말수량(*2) |
39,480 |
4,917 |
4,917 |
4,917 |
4,917 |
| 행사가능 기말수량(*2) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
4차 |
| 권리부여일 |
2022-10-27 |
| 행사가능기간(*1) |
2026-01-27 ~2026-04-27 |
2026-04-27 ~ 2026-07-27 |
2026-07-27 ~2026-10-27 |
2026-10-27 ~2031-12-31 |
| 행사가격(*2) |
8,833원 |
8,833원 |
8,833원 |
8,833원 |
| 부여된 주식선택권(*2) |
5,028 |
5,028 |
5,028 |
5,184 |
| 취소수량(*2) |
111 |
111 |
111 |
123 |
| 미행사 기말수량(*2) |
4,917 |
4,917 |
4,917 |
5,061 |
| 행사가능 기말수량(*2) |
- |
- |
- |
- |
| (*1) 행사가능조건은 부여일 이후 2년~4년 당사 또는 종속기업의 임직원으로 재직하거나, 법률및 정관에서 허용하는 외부전문가로서 회사를 위해 근무해야 함.(*2) 당기중 회사는 주당 자본금을 1,000원에서 500원으로 액면분할하였으며, 무상증자로 인하여 주식수가 1,085,996주에서 3,257,988주로 증가하였습니다. 이로 인해서 발행주식수가 증가하였으며, 행사가격이 감소하였습니다. |
(3) 연결회사는 부여된 주식결제형 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
1차 |
2차 |
3차 |
4차 |
| 부여일의 주가 |
11,796원 |
10,856원 |
12,535원 |
11,201원 |
| 주가변동성(주1) |
24.87% |
25.66% |
25.97% |
27.26% |
| 행사기간 |
2022년 6월 26일~ 2028년 12월 31일 |
2023년 4월 1일~ 2030년 12월 31일 |
2024년 3월 30일~ 2031년 12월 31일 |
2024년 10월 27일~ 2031년 12월 31일 |
| 기대만기(주2) |
8.5년 |
9.8년 |
9.8년 |
9.17년 |
| 무위험수익률 |
1.27% |
2.04% |
2.89% |
4.32% |
(주1) 주가변동성은 부여일 직전 동종 유사 상장기업들의 기대 만기 기간동안의 연간주가분석에 기초하여 산출한 주식의 연속복리 투자수익률의 표준편차입니다.(주2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 양도 불가능, 행사제한(옵션에 부가된 시장조건 충족가능성포함) 등에 대한 영향을 기대만기산정에 고려하였습니다.(4) 당기 중 비용으로 인식한 주식기준보상비용은 678,350천원(전기: 613,763천원)이며, 전액 주식결제형주식기준보상과 관련된 비용입니다.21. 결손금당기말과 전기말 현재 연결회사의 결손금 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미처리결손금 |
(35,426,047) |
(23,931,363) |
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
7,236,978 |
5,522,799 |
(2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재화의 유형: |
|
|
| 제품매출 |
6,511,686 |
5,156,163 |
| 기타매출 |
725,292 |
366,636 |
| 합 계 |
7,236,978 |
5,522,799 |
| 수익인식시기: |
|
|
| 한 시점에 이행 |
6,679,060 |
5,522,799 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
557,918 |
- |
| 합 계 |
7,236,978 |
5,522,799 |
23. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 직원급여(*) |
7,676,820 |
6,543,574 |
| 퇴직급여 |
38,342 |
36,339 |
| 복리후생비 |
679,422 |
498,343 |
| 여비교통비 |
959,254 |
431,612 |
| 감가상각비 |
188,137 |
117,035 |
| 무형자산상각비 |
1,040,997 |
946,510 |
| 접대비 |
8,534 |
9,176 |
| 세금과공과금 |
41,269 |
23,693 |
| 지급임차료 |
67,937 |
69,851 |
| 보험료 |
79,125 |
53,029 |
| 운반비 |
92,415 |
177,022 |
| 소모품비 |
194,956 |
120,693 |
| 사무용품비 |
252,885 |
31,370 |
| 지급수수료 |
1,245,742 |
958,639 |
| 대손상각비 |
1,879 |
12,659 |
| 판매보증비 |
76,405 |
(33,084) |
| 광고선전비 |
939,613 |
397,572 |
| 경상연구개발비 |
1,469,867 |
459,635 |
| 사용권자산상각비 |
194,352 |
142,681 |
| 주식보상비용 |
678,350 |
613,763 |
| 기타 |
227,310 |
220,851 |
| 합 계 |
16,153,611 |
11,830,963 |
(*) 전기중 대표이사의 주식매도청구권 관련하여 종업원급여 1,028,492천원을 비용으로 인식하였습니다.
24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
1,475,502 |
2,028,511 |
| 종업원급여 |
8,971,638 |
6,676,406 |
| 복리후생비 |
715,652 |
401,850 |
| 여비교통비 |
1,023,012 |
431,612 |
| 감가상각비 |
275,106 |
146,318 |
| 무형자산상각비 |
1,043,659 |
946,510 |
| 지급임차료 |
87,999 |
69,851 |
| 운반비 |
114,195 |
177,022 |
| 소모품비 |
669,110 |
120,693 |
| 지급수수료 |
1,691,966 |
958,639 |
| 대손상각비 |
1,879 |
12,659 |
| 판매보증비 |
76,405 |
(33,084) |
| 광고선전비 |
939,613 |
397,572 |
| 사용권자산상각비 |
279,665 |
142,681 |
| 주식보상비용 |
678,350 |
613,763 |
| 기타 |
614,227 |
768,472 |
| 합 계(*) |
18,657,978 |
13,859,474 |
| (*) 연결손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다. |
25. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 정부보조금수익 |
138,837 |
192,538 |
| 잡이익 |
14,459 |
8,880 |
| 기타의영업외수익 |
862 |
- |
| 합 계 |
154,158 |
201,418 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 잡손실 |
1,277 |
319 |
| 유형자산손상차손 |
- |
84,104 |
| 유형자산처분손실 |
12,108 |
- |
| 합 계 |
13,385 |
84,423 |
26. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
162,940 |
28,589 |
| 외환차익 |
51,530 |
18,995 |
| 외화환산이익 |
190,465 |
397,297 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 |
2,560,823 |
- |
| 합 계 |
2,965,758 |
444,881 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
2,776,734 |
1,703,763 |
| 외환차손 |
148,288 |
66,660 |
| 외화환산손실 |
50,876 |
11,131 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 |
- |
5,203,742 |
| 합 계 |
2,975,898 |
6,985,296 |
27. 주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 보통주당기순이익
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 지배주주 보통주당기순이익 |
(11,494,684) |
(14,525,192) |
| 가중평균유통보통주식수 |
3,548,266 |
3,257,988 |
| 기본주당순이익 |
(3,240) |
(4,458) |
(2) 희석주당순이익
희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사의 희석성 잠재적보통주로는 전환상환우선주와 주식선택권이 있습니다. 전환상환우선주는 보통주로 전환된 것으로 보며, 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.
회사는 당기순손실로 인해 전환상환우선주 및 주식선택권에 대한 희석효과가 없기 때문에 기본주당손실과 희석주당손실이 동일합니다.
28. 비현금거래당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산 취득 |
325,511 |
92,560 |
| 리스부채 유동성대체 |
163,141 |
- |
| 전환상환우선주의 전환 |
46,448,509 |
- |
| 무상증자 |
1,085,996 |
- |
29. 우발채무와 약정사항연결회사가 피고 또는 원고로 계류 중인 소송사건은 없습니다.30. 특수관계자와의 거래(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 유의적 영향력을 행사하는 회사(*1) |
ZIG Ventures Limited |
| 기타특수관계자(*2) |
2018 IMM 벤처펀드, 케이비디지털 이노베이션 벤처투자조합, 쿼드콜라보오퍼스원포스텍창업벤처전문사모투자,데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드2호,SV 글로벌바이오헬스케어 펀드 2호, 뮤어우즈하이바이오헬스케어신기술사업투자조합제1호, 루하레아제1호사모투자합자회사, 삼성증권 주식회사 (쿼드 콜라보 메가트랜드 1 창업벤처전문 일반사모투자신탁의 신탁업자) |
| (*1) 지분율이 20%미만이지만, 단독으로 이사를 선임할 수 있는 권리가 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하고 있습니다.(*2) 이사 선임 권한이 있는 주주로 기타특수관계자에 포함되었습니다. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
당기 |
전기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
매출 등 |
매입 등 |
| 유의적 영향력을 행사하는 회사 |
ZIG Ventures Limited |
- |
- |
- |
1,703 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 채권 등 |
채무 등 |
채권 등 |
채무 등 |
| 기타특수관계자 |
2018 IMM 벤처펀드 |
- |
- |
- |
5,621,399 |
| 케이비디지털 이노베이션 벤처투자조합 |
- |
- |
- |
7,753,218 |
| 쿼드콜라보오퍼스원포스텍창업벤처전문사모투자 |
- |
- |
- |
6,190,126 |
| 데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드2호 |
- |
- |
- |
3,718,772 |
| SV 글로벌바이오헬스케어 펀드 2호 |
- |
- |
- |
3,731,501 |
| 뮤어우즈하이바이오헬스케어신기술사업투자조합제1호 |
- |
- |
- |
3,704,069 |
| 루하레아제1호 사모투자합자회사 |
- |
- |
- |
11,831,449 |
| 삼성증권 주식회사 (쿼드 콜라보 메가트랜드 1 창업벤처전문 일반사모투자신탁의 신탁업자) |
- |
- |
- |
3,711,291 |
(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 출자 및 대여 등 자금거래 내역은 없습니다.
(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여(*) |
378,681 |
1,364,171 |
| 퇴직급여 |
25,975 |
9,201 |
| 주식기준보상 |
79,140 |
104,668 |
| 합 계 |
483,797 |
1,478,040 |
(*) 전기중 대표이사의 주식매도청구권 관련하여 종업원급여 1,028,492천원을 비용으로 인식하였습니다.
31. 재무위험관리연결회사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타부채 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결회사는 영업활동에서 발생하는 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환율위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 변동이자부 차입금이 없으므로 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.② 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 당사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다.
보고기간말 현재 환율변동위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산 및 금융부채의내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| USD |
EUR |
CNY |
CHF |
GBP |
| 금융자산 |
|
|
|
|
|
| 외화예금 |
3,112,424 |
24,949 |
413,386 |
39,786 |
150,341 |
| 외상매출금 |
370,394 |
1,225 |
- |
- |
46,835 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
|
| 매입채무 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
- |
- |
- |
- |
4,644 |
| 구분 |
전기 |
| USD |
EUR |
CNY |
CHF |
GBP |
| 금융자산 |
|
|
|
|
|
| 외화예금 |
1,938,734 |
24,949 |
6,809 |
39,786 |
150,341 |
| 외상매출금 |
370,394 |
1,225 |
- |
- |
46,835 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
|
| 매입채무 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 미지급금 |
- |
- |
- |
- |
4,644 |
연결회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환율변동위험을 정기적으로 측정하고있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
세후 이익에 대한 영향 |
자본에 대한 영향 |
| 당기 |
전기 |
당기 |
전기 |
| USD |
10% 상승 시 |
230,913 |
192,178 |
230,913 |
199,053 |
| 10% 하락 시 |
(230,913) |
(192,178) |
(230,913) |
(199,053) |
| EUR |
10% 상승 시 |
2,617 |
14,398 |
2,617 |
14,398 |
| 10% 하락 시 |
(2,617) |
(14,398) |
(2,617) |
(14,398) |
| CNY |
10% 상승 시 |
681 |
699 |
681 |
699 |
| 10% 하락 시 |
(681) |
(699) |
(681) |
(699) |
| CHF |
10% 상승 시 |
3,979 |
2,453 |
3,979 |
2,453 |
| 10% 하락 시 |
(3,979) |
(2,453) |
(3,979) |
(2,453) |
| GBP |
10% 상승 시 |
19,253 |
2,580 |
19,253 |
2,580 |
| 10% 하락 시 |
(19,253) |
(2,580) |
(19,253) |
(2,580) |
상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.③ 기타가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 시장가격위험에 노출되어 있는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.
(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 미수금, 보증금 등으로 구성된 기타금융자산으로부터 신용 위험에 노출되어 있습니다.
당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.
당기 및 전기 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 상각후원가로 측정되는 매출채권당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.
| 당기말 |
1년이내 |
1년초과및 손상채권 |
합 계 |
| 기대손실률 |
0.80% |
100.00% |
|
| 총장부금액 |
1,846,734 |
27,177 |
1,873,912 |
| 손실충당금 |
(14,770) |
(27,177) |
(41,947) |
| 전기말 |
1년이내 |
1년초과 |
합 계 |
| 기대손실률 |
1.19% |
100% |
|
| 총장부금액 |
1,254,636 |
25,423 |
1,280,059 |
| 손실충당금 |
(14,646) |
(25,423) |
(40,069) |
당기말과 전기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 총장부금액은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
1,873,912 |
1,280,059 |
(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있는 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.① 당기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
929,483 |
- |
- |
929,483 |
| 미지급금 |
165,072 |
|
|
165,072 |
| 미지급비용 |
537,335 |
|
|
537,335 |
| 전환상환우선주부채 |
- |
- |
- |
- |
| 리스부채 |
79,136 |
237,407 |
89,136 |
405,679 |
| 합 계 |
1,711,026 |
237,407 |
89,136 |
2,037,569 |
| 구 분 |
3개월 이내 |
3개월~1년 |
1년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
937,192 |
- |
- |
937,192 |
| 미지급금 |
246,869 |
- |
- |
246,869 |
| 미지급비용 |
441,111 |
- |
- |
441,111 |
| 전환상환우선주부채 |
- |
- |
73,994,640 |
73,994,640 |
| 리스부채 |
32,816 |
98,449 |
170,508 |
301,773 |
| 합 계 |
1,657,988 |
98,449 |
74,165,148 |
75,921,585 |
(4) 자본위험관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사는 부채총계를 자본총계로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 |
4,766,714 |
50,200,649 |
| 자본 |
43,860,777 |
5,592,683 |
| 부채비율 |
10.9% |
897.61% |
32. 공정가치 측정(1) 금융상품 종류별 공정가치 당사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.(2) 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수준1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 |
| 수준3 |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
- |
- |
- |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 금융부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
- |
30,147,884 |
30,147,884 |
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산
- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정
- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용
33. 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
5,596,640 |
- |
- |
- |
5,596,640 |
| 매출채권 |
1,831,964 |
|
|
|
1,831,964 |
| 기타유동금융자산 |
68,975 |
- |
- |
- |
68,975 |
| 기타비유동금융자산 |
185,769 |
- |
- |
- |
185,769 |
| 합 계 |
7,683,348 |
- |
- |
- |
7,683,348 |
| 매입채무 |
- |
- |
- |
929,483 |
929,483 |
| 기타유동금융부채 |
- |
- |
- |
702,407 |
702,407 |
| 리스부채 |
- |
- |
- |
387,208 |
387,208 |
| 합 계 |
- |
- |
- |
2,019,098 |
2,019,098 |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
11,003,186 |
- |
- |
- |
11,003,186 |
| 매출채권 |
1,239,990 |
- |
- |
- |
1,239,990 |
| 기타유동금융자산 |
8,902,469 |
- |
- |
- |
8,902,469 |
| 기타비유동금융자산 |
78,499 |
- |
- |
- |
78,499 |
| 합 계 |
21,224,144 |
- |
- |
- |
21,224,144 |
| 매입채무 |
- |
- |
- |
937,192 |
937,192 |
| 전환상환우선주부채 |
- |
- |
- |
16,113,942 |
16,113,942 |
| 기타유동금융부채 |
- |
- |
30,147,884 |
687,979 |
30,835,863 |
| 리스부채 |
- |
- |
- |
298,547 |
298,547 |
| 합 계 |
- |
- |
30,147,884 |
18,037,660 |
48,185,544 |
(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
162,940 |
- |
- |
- |
162,940 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
2,776,734 |
2,776,734 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 |
- |
- |
2,560,823 |
|
2,560,823 |
| 외환차익 |
51,530 |
- |
- |
- |
51,530 |
| 외환차손 |
148,288 |
- |
- |
- |
148,288 |
| 외화환산이익 |
190,456 |
- |
- |
9 |
190,465 |
| 외화환산손실 |
50,876 |
- |
- |
90 |
50,876 |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
28,589 |
- |
- |
- |
28,589 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
1,703,763 |
1,703,763 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 |
- |
- |
5,203,742 |
- |
5,203,742 |
| 외환차익 |
18,995 |
- |
- |
- |
18,995 |
| 외환차손 |
66,660 |
- |
- |
- |
66,660 |
| 외화환산이익 |
- |
- |
- |
397,297 |
397,297 |
| 외화환산손실 |
11,131 |
- |
- |
- |
11,131 |