&cr;&cr;&cr;
(제 20 기 3분기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2019년 11월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 케이지모빌리언스 |
| 대 표 이 사 : | 박철순 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 중구 통일로 92 KG타워 16층 |
| (전 화)02-2192-2000 | |
| (홈페이지) http://www.mobilians.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책)경영지원본부장 (성 명)유충균 |
| (전 화)02-2192-2000 | |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr;주식회사 케이지모빌리언스(또는 이하 "연결실체", "회사", "당사")는 2000년 3월 17일 온라인 정보제공, 솔루션개발 ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 서울시 중구 통일로 92 KG타워 16층에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 6월 22일자로 한국거래소의 코스닥시장에 등록을 승인받아 회사의 주식이 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. &cr;&cr;당사의 연결대상 종속회사는 (주)케이지에듀원, (주)스룩, 모바일핀테크제이차유동화전문회사(유)로 총 3개입니다.&cr;(※이지캠퍼스는 2019년4월30일자로 (주)케이지에듀원에 흡수합병되어 소멸 되었습니다)&cr;
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr;자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr;회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
※ 주요종속회사 여부&cr;- 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 경우(개별재무제표 기준)&cr;- 직전연도 자산총액이 750억 이상인 종속회사(개별재무제표 기준)&cr;&cr; (※주1) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업에 따른 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 당기 신규취득시 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. &cr;&cr;
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr;연결 | ||
| 연결&cr;제외 | ||
* 당분기 중 ㈜ 케이지에듀원의 종속기업 ㈜ 이지캠퍼스는 ㈜케이지에듀원에 흡수합병되었습니다.&cr;
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr;여부 | 특례상장 등&cr;적용법규 |
|---|---|---|---|
본 보고서 제출 기준일 현재 당사 및 종속회사의 최근 5사업년도 연혁을 기재합니다.&cr;&cr; 2-1 케이지모빌리언스의 연혁
| 2014.08 엠엔씨페이먼트 유한회사 해산사유 발생&cr;2014.08 엠엔씨페이먼트 유한회사 주요종속회사 탈퇴&cr;2014.08 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(11,673원 → 11,290원)&cr;2015.03 제6회차 신주인수권부 사채 전액 조기 상환&cr;2015.06 자기주식 570,000주 취득완료(총 자기주식 907,780주)&cr;2015.11 인터넷 전문은행 컨소시엄(가칭 K뱅크 컨소시엄) 예비인가 결정&cr;2016.01 인터넷 전문은행 지분취득(케이뱅크준비법인 주식회사)&cr;2016.02 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(11,290원 → 11,008원)&cr;2016.03 대표이사 변경(곽재선, 윤보현 각자 대표이사 → 곽재선, 김관승 각자 대표이사)&cr; 2016.08 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(11,008원 → 10,600원)&cr; 2016.11 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(10,600원 → 9,302원) &cr;2016.11 대표이사 변경(곽재선, 김관승 각자 대표이사 → 곽재선, 곽정현 각자 대표이사)&cr;2017.01 유상증자결정(주주배정 후 실권주 일반공모)&cr;2017.02 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(9,302원 → 9,252원) &cr; 2017.02 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(9,252원 → 8,694원) &cr;2017.03 대표이사 변경(곽재선, 곽정현 각자 대표이사 → 권오흠 단독 대표이사)&cr;2017.03 유상증자에 의한 신주상장(주당 5,600원, 총 900만주)&cr;2017.04 (주)KG패스원 주요종속회사 편입&cr;2017.04 인터넷 전문은행 (주)케이지이니시스에 지분양도(케이뱅크 은행) &cr;2017.09 대표이사 변경(권오흠 대표이사 → 곽재선 대표이사)&cr;2018.01 제6회차 신주인수권 행사기한 종료&cr;2018.03 대표이사 변경(곽재선 대표이사 → 고규영 대표이사)&cr;2018.04 제7회차 무보증 사모 교환사채 발행&cr;2019.03 본점 이전(서울특별시 중구 통일로 92, KG타워 16층)&cr;2019.03 대표이사 변경(고규영 대표이사 -> 박철순 대표이사) |
※ 기업공시서식작성기준 제3-2-1조에 따라 공시대상기간(5년)간의 연혁입니다. 당사의 전체 연혁은 당사 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.&cr;
2-2 주요종속회사 (주)케이지에듀원의 연혁
| 2012. 교원 임용 사업&cr;2013. 직무 교육 사업&cr;2013. KG그룹 편입&cr;2015. IT교육사업 확장(KG아이티뱅크 지분취득)&cr;2016. 위드유 편입 사업 확장&cr;2017. 대표이사 변경(곽재선, 강기태 대표이사 → 윤보현 대표이사)&cr;2017. (주)KG아이티뱅크와 소규모 합병&cr;2017. 상호변경(케이지패스원 → 케이지에듀원)&cr;2019. (주)이지캠퍼스 흡수합병&cr;2019. 대표이사 변경(노원남 대표이사) |
&cr;2-3 종속회사 (주)스룩의 연혁
| 2016.05 법인설립&cr;2016.05 본점소재지(경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 5층)&cr; 2016.05 대표이사 선임(상언규 대표이사)&cr;2017.07 대표이사 변경(상언규 대표이사 → 윤보현 대표이사)&cr;2017.10 대표이사 변경(윤보현 대표이사 → 곽정현, 권연현 각자 대표이사)&cr;2017.10 유상증자(자본금 100,000,000원 → 146,275,000원) |
&cr; 2-4 종속회사 모바일핀테크제이차유동화전문(유)의 연혁
| 2018.07 법인설립&cr;2018.07 본점소재지(서울특별시 중구 세종대로9길 20)&cr; 2018.07 대표이사 선임(최효선 대표이사)&cr;2018.09 모바일핀테크제이차유동화전문 유한회사 제1-1회~제1-5회 무보증 사채 발행(금일천억원) |
| (기준일 : | 2019년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행&cr;(감소)일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 | ||
| 2008년 04월 24일 | 유상증자(제3자배정) | 보통주 | 484,538 | 500 | 4,107 | 소액유상증자 |
| 2009년 07월 29일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 158,629 | 500 | 3,152 | 제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2009년 08월 16일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 158,629 | 500 | 3,152 | 제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2009년 12월 28일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 3,172,588 | 500 | 3,152 | 제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2010년 02월 22일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 158,629 | 500 | 3,152 | 제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2010년 03월 19일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 158,629 | 500 | 3,152 | 제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2010년 04월 01일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 158,629 | 500 | 3,152 | 제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2010년 04월 13일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 158,629 | 500 | 3,152 | 제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2010년 11월 29일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 158,629 | 500 | 3,152 | 제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2010년 12월 10일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 158,629 | 500 | 3,152 | 제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2011년 01월 12일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 158,629 | 500 | 3,152 | 제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2011년 01월 12일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 317,258 | 500 | 3,152 | 제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2011년 03월 22일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 50,000 | 500 | 1,587 | 주식매수선택권행사 |
| 2011년 03월 22일 | 주식매수선택권행사 | 보통주 | 80,000 | 500 | 1,587 | 주식매수선택권행사 |
| 2014년 03월 03일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 154,202 | 500 | 11,673 | 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2014년 03월 11일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 21,416 | 500 | 11,673 | 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2014년 03월 27일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 42,833 | 500 | 11,673 | 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2014년 04월 23일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 6,853 | 500 | 11,673 | 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2014년 04월 23일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 6,853 | 500 | 11,673 | 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2014년 07월 25일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 42,833 | 500 | 11,673 | 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2014년 07월 25일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 6,853 | 500 | 11,673 | 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2014년 07월 29일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 6,853 | 500 | 11,673 | 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2015년 03월 06일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 53,144 | 500 | 11,290 | 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2015년 03월 11일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 1,222,320 | 500 | 11,290 | 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2015년 03월 19일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 199,291 | 500 | 11,290 | 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2015년 03월 23일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 44,286 | 500 | 11,290 | 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2015년 04월 06일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 44,286 | 500 | 11,290 | 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2015년 04월 13일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 44,286 | 500 | 11,290 | 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2015년 04월 21일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 44,286 | 500 | 11,290 | 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2015년 04월 21일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 17,714 | 500 | 11,290 | 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2015년 04월 22일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 132,860 | 500 | 11,290 | 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2015년 08월 13일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 44,286 | 500 | 11,290 | 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2017년 03월 21일 | 유상증자(주주배정) | 보통주 | 9,000,000 | 500 | 5,600 | 주주배정 유상증자 |
| 2018년 01월 26일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 57,510 | 500 | 8,694 | 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
| 2018년 01월 26일 | 신주인수권행사 | 보통주 | 138,026 | 500 | 8,694 | 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 |
※ 당사는 본 보고서 제출기준일 현재 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 미상환 전환형 조건부자본증권 등의 발행 사항이 없어 기재를 생략합니다.
4-1. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
&cr;
4-2. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | 2019년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 | 직접&cr;취득 | 장내 &cr;직접 취득 | 보통주 | 373 | - | - | - | 373 | - |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 장외&cr;직접 취득 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 공개매수 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(a) | 보통주 | 373 | - | - | - | 373 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 | 수탁자 보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | |
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 현물보유물량 | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 소계(b) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 기타 취득(c) | 보통주 | - | - | - | - | - | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
| 총 계(a+b+c) | 보통주 | 373 | - | - | - | 373 | - | ||
| 우선주 | - | - | - | - | - | - | |||
※ 당사는 2018년 4월 10일 자기주식을 교환대상으로 하는 사모 교환사채발행 결정 을 하였으며, 2018년 4월 12일 자기주식 907,407주에 대하여 처분 완료하여 본 보고서 제출 기준일 현재 자기주식은 373주 보유하고 있습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 해당 공시 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;※ 제7회차 교환사채 발행으로 인한 자기주식 907,407주는 한국예탁결제원 신탁되어 있습니다,.&cr;
4-3. 종류주식 발행현황&cr;&cr;당사는 본 보고서 제출일 기준 종류 주식이 없으므로 기재를 생략합니다.
&cr;&cr;
당사의 보통주 발행주식총수는 29,906,957주이며 정관상 발행할 주식 총수(50,000,000주)의 59.8%에 해당됩니다. 보통주 외에 우선주의 발행 내역은 없습니다. 이 중 회사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 907,780주는 의결권이 없으며, 정관에 의하여 의결권행사가 배제된 주식수 및 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식은 없습니다. 따라서 의결권 행사 가능 주식수는 28,999,177주입니다.&cr;
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) | |||
※ 상기 의결권없는 주식수에는 교환사채 발행시 한국예탁결제원에 신탁된 자기주식 907,407주가 포함되어있습니다.
6-1. 배당에 관한 사항&cr;&cr;당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당여부는 당사 재무정책의 우선 순위,즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후,실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사가 보유한현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사의 미래성장과주주환원을 균형있게 고려하여 배당 여부를 검토 하겠습니다. &cr;&cr; 6-2. 배당의 제한에 관한 사항&cr;&cr;당사는 배당의 제한에 관한 사항이 없습니다.
6-3. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제19기 | 제18기 | 제17기 | ||
| 주당액면가액(원) | 500 | 500 | 500 | |
| (연결)당기순이익(백만원) | 12,119 | 12,655 | 10,806 | |
| (별도)당기순이익(백만원) | 12,671 | 13,407 | 10,806 | |
| (연결)주당순이익(원) | 418 | 471 | 546 | |
| 현금배당금총액(백만원) | 5,799 | 5,761 | 3,961 | |
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| (연결)현금배당성향(%) | 47.86 | 45.52 | 36.66 | |
| 현금배당수익률(%) | - | 2.73 | 2.47 | 2.18 |
| - | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | - | 200 | 200 | 200 |
| - | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | - | - | - | - |
| - | - | - | - | |
※본 배당지표는 최근 결산사업년도이며 제19기(2018.1.1~12.31),제18기(2017.1.1~12.31),제17기(2016.1.1~12.31) 입니다,&cr;&cr;"※ 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호와 제1018호에 따라 작성되었습니다.
1. 사업의 개요 &cr;
당사는 온라인/오프라인 상에서 디지털 컨텐츠 및 실물을 구매할 경우에 유/무선(휴대폰) 전화를 이용하여 결제(통신과금)를 할 수 있도록 결제솔루션을 제공하는 전자지불결제(PG:Payment Gateway) 업체 입니다.&cr;&cr; 가. 사업의 현황&cr;&cr; (1) 산업의 특성&cr;&cr;(가) 인터넷 및 통신인프라산업과의 밀접한 연관성&cr;당해 산업은 인터넷, 통신인프라 산업 및 온라인/모바일 결제 등과 밀접한 관계를 가지고 있으며, 디지털콘텐츠 시장 및 실물시장의 성장정도에 따라 당해 산업의 성장속도가 결정됩니다&cr;&cr;(나) 소액결제 및 마케팅수단화(제1고객인 가맹점 측면)&cr;당해 산업의 고객은 크게 2분류로 구분합니다. 제1고객은 결제서비스를 이용하여 사용자에게 콘텐츠 및 상품을 제공하는 가맹점이며, 제2고객은 결제서비스를 이용하는사용자를 의미합니다. 당해산업의 특성을 알기 위해 고객군 별로 시장의 특성을 살펴보도록 하겠습니다.&cr;&cr;먼저 제1고객인 가맹점 측면에서 당해 산업은 중요한 마케팅수단으로 부각되었습니다. 기존에는 콘텐츠 및 상품 제공시 사용할 수 있었던 결제수단이 신용카드, 계좌이체 및 무통장입금 등이었으나, 사용자 결제불편 및 개인신용정보의 유출 우려로 콘텐츠 및 상품 구매율이 낮았습니다. 이에 가맹점 중 선도업체가 마케팅수단으로 휴대폰결제를 도입하였고, 그 결과 사용편리성 및 개인 신용정보 유출 우려 해소로 인하여 매출증대의 효과를 보게 되었습니다. 휴대폰결제가 유료화 성공의 가장 큰 공헌자로 평가되면서, 가맹점 입장에서 휴대폰결제는 가장 손쉽게 접근할 수 있는 효과적인 마케팅수단이 되고 있습니다.&cr;&cr;(다) 편리성 및 보안성(제2고객인 사용자 측면)&cr;제2고객인 사용자 측면에서 당해 산업(휴대폰 결제)의 주목할만한 특성은 편리성에 있습니다. 기존의 전자화폐등이 성공하지 못한 이유를 살펴보면, 먼저 사용의 불편함에 있습니다. 기존 전자화폐를 이용하기 위해서는 화폐를 운영하는 업체에 회원으로 가입해야 하고, 선불카드인 경우는 사전에 자신이 사용할 금액을 입금해야만 사용이 가능하다는 불편이 있습니다. 대개의 경우 인터넷상에서 콘텐츠를 이용하고자 하거나 상품을 구매하고자 하는 고객은 자신이 선택한 콘텐츠 및 상품을 즉시 이용하고자하나, 기존의 전자화폐는 이러한 욕구를 충족시키지 못하였습니다.
휴대폰결제는 이러한 불편을 극복할 수 있도록 회원가입절차를 없애고, 즉시 콘텐츠및 상품을 구매할 수 있도록 전체 결제 소요시간을 불과 20여초 이내(특히 모바일 결제의 경우 10초이내)로 단축하였으며, 서비스결제 사고방지를 위해 한도를 도입하여 월 60만원 이내로 제한토록 운영하여 안전하고 편리한 결제서비스로의 위상을 정립하고 있습니다.&cr;&cr;사용자 측면에서의 두번째 특성은 보안성에 있습니다. 휴대폰 결제의 경우 2중 보안체제로 휴대폰을 분실하더라도 도용의 가능성이 없어 더욱 안전한 결제모델로 평가 받고 있습니다. 휴대폰 결제의 2중 보안체제는 첫째, 사용자인증으로 통신사 고객관리서버에 연동된 시스템으로 실시간으로 해당고객이 해당전화의 가입고객인지를 확인하고, 둘째, 문자메세지로 1회성 비밀번호를 전송하여 입력하게 함으로써 해당고객이 전화를 소지하고 있는지를 재확인합니다. 이러한 보안체제는 사용자가 안심할 수 있는 결제를 보장하여 결제의 활성화를 꾀할 수 있는 주요한 특성이 되고 있습니다.&cr;&cr;(라) 365일 24시간 운영체제&cr;당해 산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 휴대폰으로 경보를 통보할 수 있는비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 산업의 성장성&cr;
(가) 국내외 상황&cr;유무선 전화 결제는 각종 인터넷 사이트에서 컨텐츠 및 상품을 구매할 때 휴대폰 또는 유선전화를 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 지불결제 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 가지 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래가 이루어지는 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다.&cr;&cr;유무선 전화 결제는 온라인 상의 디지털컨텐츠 및 실물 결제에 큰 강점이 있습니다. 이는 온라인 디지털컨텐츠 및 실물의 특성상 소액이고, 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 모두 익숙한 젊은 층이 주된 이용고객이라는 점 때문입니다. &cr;&cr;한편, 유무선 전화 결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점 형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 본 보고서 제출일 기준 휴대폰 결제 시장의 경우 시장에 총 6개의 사업자가 존재하고 있으며, 이 중 당사는 점유율 1위 업체로 당사를 포함한 2개사가 시장의 85% 이상을 양분하여 점유하고 있습니다. &cr;&cr;이러한 시장의 과점화 현상은 휴대폰 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 이유는 첫째, 휴대폰 결제시장의 경우 시장자체가 각 사업자들의 특허권으로 보호를 받고 있고, 둘째, 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 셋째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 만개의 가맹점과 각각 새로이 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다. &cr;&cr;다음으로 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장 상위업체의 지배력이점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 가맹점들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라 시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후 보다 확대될 것으로 판단됩니다.&cr;&cr;(나)산업의 성장성&cr; 당사의 산업인 유무선 전화를 이용한 결제서비스 산업은 디지털 컨텐츠산업 및 실물 산업의 성장과 밀접한 연관이 있습니다. &cr;&cr;온라인 게임머니, 음악, 영화, 웹서비스와 같은 디지털컨텐츠와 도서, 영화티켓, 패션아이템 등 실물 등을 구매시 휴대폰 결제를 사용하기 때문입니다. &cr;&cr;디지털콘텐츠의 전방시장은 온라인 컨텐츠 시장입니다. 다만 2009년부터 문화체육관광부에서 온/오프라인 콘텐츠 산업을 통합 관리하기로 함에 따라 2009년 부터는 디지털 부문이 따로 집계되고 있지 않습니다. 따라서 시장규모를 추정할 수 밖에 없습니다.&cr;&cr;당사는 디지털컨텐츠 거래중 많은 부분을 온라인 게임이 차지하고 있으며, 국내 온라인게임 시장은 모바일 게임 활성화, 대작 게임 미출 시, 정부 규제(웹보드 규제) 등으로 저성장중인 시장입니다.&cr;
반면에 실물 시장의 전방시장은 최근 급속도로 성장하고 있는 전자상거래 시장(온라인 쇼핑)으로 통계청의 온라인 쇼핑 거래액 동향은 다음과 같습니다.
※ 출처: 통계청 &cr;
특히 모바일 쇼핑 시장은 스마트폰의 보급, 모바일 쇼핑앱의 출시 등으로 급성장 하고있는 시장입니다. 모바일에서의 휴대폰 결제의 간편성(회원가입 및 공인인증 과정 없음)과 신용카드 미사용자의 모바일 주 결제수단으로 사용됨에 따라 당사 거래규모 역시 증가하고 있습니다.&cr;&cr; 휴대폰 결제 시장 규 모는 2017년 약 6조에서 2018년 약 6.6조의 시장 으로 성 장하였으며, 온라인 및 모바일 쇼핑 수요의 증가로 연평균 10% 이상의 고성장을 지속할 것으로 보입니다.
(3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr;당해 산업은 인터넷상에서 여러 분야에 걸쳐 다양한 목적으로 사용되고 있으며, 소액결제에 주로 사용되므로 경기변동과 직접적인 연관성은 낮은 편입니다. 다만, 경제성장에 따른 소비의 증가에 의해 사업은 성장 가능할 것으로 예상됩니다. 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임컨텐츠 구매가 활성화되는 요인이 일부 있으며, 연말에 인터넷 쇼핑 거래금액이 증가하는 요인이 일부 있습니다.&cr;&cr; (4)시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점&cr;&cr;당해 산업인 전화결제 부문의 경쟁수단은 수수료, 시스템의 안정성으로 구분됩니다.초기 전화결제산업의 경쟁수단은 수수료였습니다. 전화결제업체는 수수료를 마케팅수단으로 가맹점에게 영업하였으며, 가맹점도 낮은 수수료를 제안하는 결제업체에게자사의 결제서비스를 위탁하였습니다. 그러나 전화결제 의존도가 점차 증가함에 따라 시스템의 안정성을 확보한 전화결제업체로 이동하기 시작하면서 경쟁요소가 수수료에서 시스템의 안정성으로 변화하기 시작하였습니다. 가맹점의 결제서비스에 장애가 발생하면 장애기간동안 매출이 발생할 수 없으므로 수수료가 다소 높더라도 안정적인 시스템을 보유한 업체로 서비스를 변경하기 때문입니다.&cr;&cr;당사의 경쟁상의 강점은 고객의 사이트에 적용된 결제수단별로 정산할 수 있는 멀티 정산시스템 구축과 통신사 정산시스템 운영경험이 있는 다수 전문인력을 보유하고 있다는 점입니다. 또한 업계 최초로 DR(재해복구)센터 구축을 완료함으로써 당사 고객은 결제시스템 안정성을 확보할 수 있고 당사는 비지니스 연속성을 담보할 수 있게된 점도 당사의 강점입니다. 전화결제서비스는 사용상의 편리함, 2중 보안을 통한 높은 보안성 등을 이유로 급성장을 보이고 있는 서비스입니다. &cr;
나. 사업부문별 재무정보&cr;
연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.&cr;&cr;경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. &cr;
| 부 문 | 영업의 성격 |
|---|---|
|
전자상거래 및 유통 |
온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 |
|
교육사업 |
학원경영업, 인터넷 프로그램 개발, 컨텐츠 공급업 |
&cr; 연결기업은 영업전략을 수립하는 지배기업의 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 부분별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업손익 | 투자부동산,&cr;유형자산 상각비 및 &cr;무형자산상각비 | 사용권자산&cr;상각비 | 매출액 | 영업손익 | 투자부동산,&cr;유형자산 상각비 및 &cr;무형자산상각비 | |
| 전자상거래 및 유통 | 100,572,927 | 22,940,311 | 1,713,346 | 363,966 | 110,230,053 | 25,613,709 | 1,839,288 |
| 교육사업 | 48,112,216 | 1,411,256 | 4,840,778 | 1,840,851 | 49,971,544 | 2,903,230 | 4,895,043 |
| 내부거래제거 | (2,179,691) | - | - | - | (2,094,015) | - | - |
| 합계 | 146,505,452 | 24,351,567 | 6,554,124 | 2,204,817 | 158,107,582 | 28,516,939 | 6,734,331 |
&cr; 다. 신규사업등의 내용 및 전망&cr;&cr; 당사의 신규사업은 고객중심의 O2O서비스에 초점이 맞춰져 있습니다.&cr;&cr;우선 휴대폰 결제 부문에서, 기존 온라인에서만 이용이 가능했던, 휴대폰 결제를 오프라인에서 사용 가능하게 한, M-Tic과 폰빌카드 서비스가 있습니다. M-Tic서비스란 휴대폰에 M-Tic Application을 다운받아 설치하면 최초 1회 가입인증 후 오프라인 매장에서 물품구입시 바코드를 통하여 휴대폰 결제를 할 수 있는 서비스 입니다. 폰빌카드는, M-Tic 서비스와 같이 휴대폰 결제를 오프라인에서 이용할 수 있지만, M-Tic과는 다르게, 결제가 실물카드를 통해 이루어지며, 대부분의 신용카드가맹점에서이용할 수 있습니다. 따라서 M-Tic보다 더욱 서비스 범위가 더욱 넓어, 기존 이용자들에게 더 큰 혜택을 줄 수 있을 것으로 기대됩니다.&cr;&cr; 다음으로 모바일 선불카드 사업은 매장, App, 홈페이지 등 다양한 채널에서 휴대폰, 현금, 신용카드 등 다양한 지불방식으로 미리 충전하여 사용하는 바코드 기반의 선불충전형 결제서비스입니다.(커피빈, KFC 선불카드 등) &cr; &cr;인증사업 부분에서는 기존의 보편화 되었던, SMS 본인인증 뿐만아니라 최근 이슈화 되고 있는 M-OTP인증, ARS인증 등 다양한 인증서비스를 제공하고 있습니다. 특히 기존 공인인증서 의무사용 제도가 폐지되면서, 다양한 인증서비스에 기업들이 관심을 받고 있으며, 현재 증권사, 게임사, 학교 및 국가기관 등에 서비스 제공중에 있습니다.&cr; &cr;당사는 당사의 최대주주인 (주)케이지이니시스와 인터넷전문은행인 케이뱅크주주사로 참여하였으며, 2016년 12월 14일 금융위원회는 케이뱅크에 대한 본인가를 결정하였습니다. 인터넷전문은행을 통하여 결제 플랫폼을 활용한 다양한 신규 지급결제 서비스와 빅데이터를 활용한 새로운 신용평가시스템을 도입한 중금리 신용대출 서비스를 제공할 계획이며, 이를 통해 금융소비자에게 다양한 혜택을 제공하고 현재의 은행산업 경쟁력 제고의 촉매제 역할을 할 수 있을 것으로 기대됩니다. 다만, 2017년 4월 27일 모회사인 케이지이니시스와의 통합시너지 제고의 방안으로 케이뱅크 지분은 모두 케이지이니시스에 양도한 상태입니다. 지분 양도와 별도로 관련된 사업은 계속해서 진행되고 있으며, 확장해 나아갈 예정입니다.&cr;&cr; 라. 조직도
&cr;
2. 주요 제품, 서비스 등 &cr;&cr; 가. 주요 제품 등의 현황
| (단위 : 백만원 ) |
| 사업&cr;부문 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액&cr;(비율) |
|---|---|---|---|---|
| Payment&cr;사업부문 | 휴대폰 결제 등(PG) | (1) 휴대폰결제&cr;이용자가 웹상에서 유료콘텐츠를 구매하기 위하여 웹상의 결제창에 생년월일과 휴대폰번호를 입력한 후, 소지한 휴대폰에 전송된 승인번호를 웹상의 결제창에 입력하는 방식의 휴대폰 결제서비스&cr;&cr;(2) M-tic결제&cr;이용자가 오프라인에서 실물 결제를 하기 위하여 M-tic 어플케이션을 실행 후 바코드를 통하여 오프라인 휴대폰 결제 및 전자직불결제를 가능하게 한 결제서비스&cr;&cr;(4) 기타&cr;폰빌카드 등 | Mcash&cr;M-Tic&cr;폰빌카드 | 90,487&cr;(93.7%) |
| 기타 PG매출 | - 신용카드결제, 유선전화 결제 등 &cr; 기타결제&cr;- 상품권 결제&cr;- 기타용역 등 | 신용카드 결제&cr;유선전화결제&cr;상품권 결제 등 | ||
| &cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 기타&cr;사업부문 | 인증&cr;제휴 | - 선불카드 :바코드 기반의 선불 &cr; 충전형 결제서비스 &cr; - 선사입 : 모바일 선불카드, 모바일 &cr; 상품권 등을 선사입하여 &cr; B2B 채널로 유통 | 커피빈/&cr;KFC 등 | 5,767&cr;(6.3%)&cr; |
| - 휴대폰 본인 인증서비스&cr; MOTP 및 ARS 2차 인증 서비스등 | - | |||
| - 상품권 무인 발권 서비스&cr;- 전용상품권&cr;- 자체상품권(퍼니카드) 등 | 터치페이 | |||
| 기타 | - MVNO(알뜰폰 휴대폰 결제), &cr;- 제휴사업(할인권 외) &cr;- 광고대행, 기타 유통매출 등 | - | ||
| 합 계 | - | - | 96,254&cr;(100.00%) | |
※ 상기 재무수치는 K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 정확한 수치는 본 분기보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 재무제표를 확인하시기 바랍니다.&cr;&cr; 3. 주요 원재료 등의 현황 &cr; &cr;당사는 결제서비스 제공을 위한 소프트웨어 개발, 용역공급 등 인적자원을 활용한 사업이 주이므로 제품에 직접 대응되는 원재료가 없어 원재료 가격 변동추이 기재를 생략합니다.
4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; &cr; 가. 생산능력 및 생산실적&cr;&cr;당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 생산능력 및 생산실적을 산정하기가 어렵습니다.&cr;&cr;다만 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있으므로, 상거래에 대한 결제시스템도 항시 운영되고 있습니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 배치하여 결제장애 또는 콘텐츠제공자의 문의사항을 즉시 해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 휴대폰으로 경보를 통보할 수 있는 비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다.&cr;
나. 생산설비의 현황 등&cr;&cr;
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 62,267,541 | 58,713,162 |
| 취득 | 2,356,593 | 2,625,001 |
| 처분 등 | (144,196) | (71,281) |
| 감가상각비 | (2,589,126) | (2,559,165) |
| 대체 등(*) | (16,976,246) | 46,863 |
| 기말금액 | 44,914,566 | 58,754,579 |
(*) 당분기 중 토지 및 건물 16,976,246천원이 투자부동산으로 대체되었고, 전분기 중 재고자산 46,863천원이 유형자산으로 대체되었습니다.&cr;
당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 19,094,579 | 23,318,884 |
| 처분 | (19,879,827) | - |
| 감가상각 | (446,967) | (281,116) |
| 대체(*) | 16,976,246 | - |
| 기말금액 | 15,744,031 | 23,037,768 |
(*) 당분기 중 유형자산에서 토지 및 건물이 투자부동산으로 대체되었습니다.
&cr; 5. 매출에 관한 사항&cr; &cr; 가. 매출실적&cr; &cr; 당사의 매출은 사업부문 기준으로 Payment 사업부문, 기타 사업부문으로 구분됩니다. 휴대폰결제는 실물컨텐츠의 전방산업인 온라인쇼핑시장 및 모바일쇼핑 시장의 지속적 성장하고 있습니다
| (단위 : 백만원 ) |
| 사업&cr;부문 | 매출유형 | 품 목 | 제20기 3분기 | 제19기 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Payment&cr;사업&cr;부문 | 제품&cr;(서비스) | 휴대폰 결제 등(M-tic, 폰빌카드 포함), 신용카드, 계좌이체, ARS/폰빌결제등 | 수 출 | - | |
| 내 수 | 90,487 | 127,746 | |||
| 합 계 | 90,487 | 126,746 | |||
| 기타&cr;사업&cr;부문 | MVNO, 제휴사업, 광고대행, 게임선불카드, 터치페이, 모바일 선불카드(선사입 포함), 인증서비스(SMS, MOTP, CI, 휴대폰 보호 등) 등 | 수 출 | - | ||
| 내 수 | 5,767 | 7,330 | |||
| 합 계 | 5,767 | 7,330 | |||
| 합 계 | 수 출 | - | |||
| 내 수 | 96,254 | 135,076 | |||
| 합 계 | 96,254 | 135,076 | |||
※ 제20기 3분기, 제 19기 K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.&cr; &cr;※ 당사의 수출 실적은 내수 대비하여 극히 일부분이므로 당기에는 구분하지 않았습니다. &cr;&cr; &cr; 나. 판매경로&cr;
| (단위 : 백만원) |
| 매출&cr;유형 | 품 목 | 구분 | 판매경로 | 판매경로별 &cr;매출액&cr;(비중) |
|---|---|---|---|---|
| 서&cr;비&cr;스 | Payment&cr;사업부문 | 국내 | (1) 직접판매&cr; - 당사의 영업조직을 통한 결제서비스제공&cr; - 판매 프로세스&cr; ① 홍보 및 마케팅&cr; ② 가맹점 컨텍&cr; ③ 시스템 및 수수료 협의&cr; ④ 계약&cr; ⑤ 시스템 설치 및 테스트&cr; ⑥ 결제서비스 제공 | 90,487&cr;(93.7%) |
| 기타&cr;사업부문 | 국내 | (1) 광고대행 등&cr;(2) MVNO 및 기타 신규 결제 수단은 상동&cr;(3) 임대 | 5,767&cr;(6.3%) |
※ 상기의 판매경로는 제20기 3분기 별도 재무제표 기준입니다.&cr;
다. 판매방법 및 조건&cr;
당사는 약 15,000여개 가맹점에 결제서비스를 제공 하고 있습니다. 서비스제공은 협의, 계약, 시스템설치 등의 절차로 이루어지며, 휴대폰 결제 수수료는 가맹점에서 부담합니다.&cr;
라. 판매전략&cr;
당사는 서버 이중화를 통한 결제서비스의 안정화를 이룩하여 이용업체 및 이용자에게 최적의 결제환경을 제공하고 있습니다, 또한 고객관리를 강화하여 이용자 불만 해소에 역점을 두고 있습니다.&cr;
6. 수주상황&cr;
당사는 본 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함한다)에 대하여 수주일자,납품기간, 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등을 기재하고, 수주의 계절적 변동요인 등 수주와 관련한 중요한 사항을 추가로 기재하여야 하나 당사의 사업 특성상(PG) 기재를 생략합니다. 당사와 제휴 및 계약된 업체 수는 15,000여개 입니다. 계약은 보통 1년 계약이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동갱신되는 형태의 계약입니다.&cr;
7. 시장위험과 위험관리 &cr; &cr; 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표의 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr;
가. 신용위험관리&cr;연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 지배기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 년 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한조치를 취하고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권의 연령분석자료 (채권의 발생 기준)은 다음과 같습니다. 동 매출채권의 금액은 대손충당금을 차감하기전의 금액입니다.&cr;
(1) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 금융선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 금융선급금 | 기타채권(*) | 매출채권 | 금융선급금 | 기타채권 | |
| 기초 대손충당금 | 15,046,352 | 80,888,054 | 279,943 | 17,692,819 | 54,528,502 | 269,064 |
| 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 | (25,290) | 10,225,884 | - | (2,646,467) | 31,211,799 | 10,879 |
| 회수가 불가능하여 제각된 금액 | - | - | - | - | (7,849,795) | - |
| 제각채권의 환입 | - | 1,962,964 | - | - | 2,997,548 | - |
| 기말 대손충당금 | 15,021,062 | 93,076,902 | 279,943 | 15,046,352 | 80,888,054 | 279,943 |
(*)기타채권에는 미수금 및 미수배당금,미수수익,보증금이 포함되어 있습니다.&cr;
나. 유동성위험&cr;&cr;
당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr; (단위:천원)
| 당분기말 | 6개월 이하 | 7개월~1년 | 1년~3년 | 3년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 사채(*1) | 50,235,000 | 72,817,500 | 9,800,000 | - | 132,852,500 |
| 파생상품부채 | 326,646 | - | - | - | 326,646 |
| 매입채무 및 기타금융부채(*2) | 15,547,209 | - | 78,119 | 904,680 | 16,530,008 |
| 리스부채 | 238,502 | 228,935 | 928,195 | 465,129 | 1,860,760 |
(*1) 만기 상환 가정(이자포함)시 현금흐름 입니다.&cr; (*2) 기타금융부채에는 금융예수금,기타유동채무,기타비유동채무가 포함되어 있습니다. &cr;
( 단위 : 천원 )
| 전기말 | 6개월 미만 | 6개월~ 1년 | 1년~4년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 사채(*1) | 30,275,025 | - | 124,054,699 | - | 154,329,724 |
| 파생상품부채 | - | 326,646 | - | - | 326,646 |
| 매입채무 및 기타금융부채 (*2) | 25,813,777 | - | 78,119 | - | 25,891,896 |
| 금융보증계약 | 21,000,000 | - | - | - | 21,000,000 |
(*1) 만기 상환 가정시 현금흐름 입니다.&cr; (*2) 기타금융부채에는 금융예수금,기타유동채무,기타비유동채무가 포함되어 있습니다. &cr;
다. 이자율위험관리&cr;&cr;연결실체는 가격시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.
&cr;&cr; 당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr; (단위: 천원)
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 손 익 변동금액 | (205,000) | 205,000 | 43,985 | (43,985) |
&cr;라. 환위험&cr;&cr;연결실체의 대부분의 거래는 국내거래로 외화자산,부채의 규모가 미미하므로 환율변동이 당시손익에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr;&cr; 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 &cr;
당분기말 및 전기말의 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자산 | 부채 | |
| 이자율스 왑계 약 (*1) | 2,109 | - | 2,109 | - |
| 합계 | 2,109 | - | 2,109 | - |
(*1) 이자율스왑계약&cr;
종속기업인 (주)케이지에듀원은 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 (주)케이지에듀원이 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정됩니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.&cr;&cr;이자율스왑에 적용되는 변동이자율은 91일물 CD+1.56%입니다. (주)케이지에듀원은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다.
&cr; 9. 경영상의 주요계약 등 &cr;&cr; 당반말 당사의 경영상 주요 계약은 다음과 같습니다&cr;
당사는 특수목적회사인 모바일핀테크제이차를 통하여 2018년 9월 21일 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다.&cr;
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 발행구조 | 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 ㈜신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2018년 12월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 507,011 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 306,116 백만원 입니다.)&cr; &cr;신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제이차유동화전문유한회사에 양도함.&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 ㈜신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영할 예정.&cr;&cr;동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조단한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 abs의 원리금을 상환할 예정. | |
| 양도대상자산요약 | 평가금액 | 100,166,330천원 |
| 양도가액 | 100,000,000천원 | |
| 양도대상 | 제1종 수익권 | |
| 유동화증권 | 선순위유동화사채 | 제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원 |
| 제1-2회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 | ||
| 제1-3회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 | ||
| 제1-4회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 | ||
| 제1-5회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 | ||
| (2018년 9월 21일 발행, Call Option) (*1) | ||
| 기타사항 | 신탁의 위탁자 | 당사 |
| 신탁의 수탁자 | ㈜신한은행 | |
| 법률자문 | 김앤장법률사무소 | |
| 자산실사 | 한일회계법인 | |
| SPC의 업무수탁자 | ㈜신한은행 | |
| SPC의 자산관리자 | 삼성금융투자(주) | |
(*1) 조기상환권(Call Option): 제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장 만기보다 짧아질 수 있습니다. (단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환합니다.)&cr;
※ 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사의 공시내용을 참고하시기 바랍니다 .&cr; &cr; 10. 연구개발활동 &cr; &cr; 가. 연구개발활동의 개요&cr; &cr;당사는 결제솔루션을 개발하고 고객에게 최적의 기술을 제공하기 위하여 아래와 같이 연구개발활동을 하고 있습니다.&cr; &cr; 나. 연구개발비용&cr;
| (단위 : 천원 ) |
| 과 목 | 제20기 &cr;3분기 | 제19기 | 제18기 | 제17기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | 1,120,559 | 1,307,524 | 1,736,886 | 1,785,477 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | 89,495 | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | - | |
| 기 타 | - | - | ||||
| 연구개발비용 계 | 1,120,559 | 1,307,524 | 1,736,886 | 1,874,972 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 1,120,559 | 1,307,524 | 1,736,886 | 1,874,972 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 1.16% | 0.96% | 1.31% | 1.37% | - | |
※ 제20기 3분기, 제19기, 제18기 금액은 K-IFRS 연결재무제표 상의 금액입 니다&cr;※ 제17기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1039호와 제1018호에 따라 작성되었습니다.&cr;
다 . 연구개발 실적&cr;
| 연구과제 | 연구기관 | 연구결과 및 기대효과 |
|---|---|---|
| 오프라인 소액결제 &cr;(M-TIC) | 당사 | [연구결과]&cr;그동안 온라인결제에만 사용되었던 휴대폰결제를 최초로 오프라인에서도 사용할수 있도록 개발되었습니다. 사용자의 휴대폰에 M-Tic Application (or VM) 을 다운로드받아 설치하면 최초1회 가입인증후에 편의점에서 물품구입시 간편하게 휴대폰결제를 할 수 있습니다. 결제하기를 클릭하여 비밀번호를 입력하면 결제바코드가 생성되는데 편의점에서 바코드스케너로 스캔하면 자동으로 휴대폰결제가 되는 서비스입니다. 생성되는 바코드는 OTP알고리즘을 이용한 1회용 바코드로써 보안을 강화하였습니다. |
| [기대효과]&cr;최초 편의점을 통하여 서비스를 제공하며 이후에는 극장, 레스토랑, 각종 프렌차이즈 등으로 확대할 예정입니다. | ||
| 해외결제서비스 | 당사 | [연구결과]&cr;국내 휴대폰 결제를 해외 결제 서비스와 접목하여 국내 사용자는 해외 사이트에서 S.Korea 국가 선택만으로 국내 사용자일 경우는 기존 국내에서 사용하던 방식과 동일하게 휴대폰 결제로 서비스를 제공 받을 수 있는 모듈을 제공하였습니다.&cr;미국내에서 휴대폰결제 PG 사업자로 BOKU와 계약을 통해 국내사용자는 미국내 사이트에서 발생하는 결제를 BOKU의 Paymo 서비스를 통해 국내의 휴대폰으로 결제를 할 수 있게 되었습니다. |
| [기대효과]&cr;BOKU에서 서비스 제공중인 글로벌 SNS, Game, 쇼핑몰등 해외 결제서비스를 국내 사용자도 자유롭게 이용 할 수 있으며, 휴대폰결제를 이용하여 간편하게사용 가능합니다. | ||
| MOTP 인증서비스 | 당사 | [연구결과]&cr;국내 온라인 게임의 아이템 해킹 또는 로그인 아이디불법 도용 등으로 보안이 강력하게 요구되는 시점에 KG모빌리언스에서 상용 서비스화 한 MOTP 인증서비스는 게임 로그인 또는 사내 인트라넷 로그인 등 각종 보완이 필요한 곳에, 기존 토큰형OTP를 소지하지않고도 모든 모바일을 이용하여 손쉽게 강력한 보안을 지킬 수 있습니다. |
| [기대효과]&cr; 휴대폰에 설치하는 MOTP로 서비스 별로 OTP 선택이 가능하며 기존 피쳐폰, 스마트폰 등 전 단말에 한정되지 않고 MOTP 인증을 할 수 있습니다. 금융 또는 그 외 새로운 서비스에도 다양한 방식으로 MOTP 도입이 가능합니다. | ||
| 휴대폰 결제&cr; 스마트폰 지원 | 당사 | [연구결과]&cr;기존 온라인에서 이루어지는 핸드폰 소액결제를 최근 출시된 스마트폰의 OS에 따라 스마트폰 내에서도 결제가 이루어지도록 다양한 모바일 브라우저상또는 각 Application 상에서 휴대폰 결제 서비스를 제공하는 모듈을 개발하였습니다 |
| [기대효과]&cr;아이폰, 안드로이드, 윈도우모바일 등 각종 OS가 탑재된 스마트폰 그리고 그 외 iPad, 갤럭시탭 등 출시될 다양한 Device에 대해서도 적용 가능하여 사용자의 결제편리성을 도모하였습니다. | ||
| 바이포미 서비스 | 당사 | [연구결과]&cr;기존의 휴대폰 결제 서비스를 이용한 온오프 연동으로 회원이 아닌 제3자의 선물하기(대리결제)가 가능해 졌으며 웹UI 내 광고영역 설정으로 서비스 홍보가 용이합니다. 또한 특허출원으로 시장선점 위한 경쟁우위를 확보 하였으며 해당 CP가 서비스를 간편하게 적용할 수 있도록 모듈화하여 개발소요기간을 최소화 하였습니다. 웹UI 및 기능설정을 업체 특성에 맞게 커스터마이징 할 수 있는 장점이 있어 온오프 모두 적용 가능하도록 구축하였습니다. |
| [기대효과]&cr;기존 온라인 상태의 회원간에만 가능했던 조르기를 오프라인 상태의 비회원으로 확장, 엑스트라마켓 창출로 기존 결제자와의 중복 없이 매출증대가 가능합니다. &cr;이외1)해외거주자의 결제수단 활용 2)기존 결제수단오류에 의한 구매이탈 방지 3)조르기 유료화로 추가매출 확보 및 포인트 낙전 처리수단 등 다양한 서비스 구현이 가능합니다. 또한 대리결제의 한 방식으로 실물시장으로의 진출이 더욱 용이합니다. | ||
| 모바일 지로대금 결제 | 당사 | [연구결과]&cr;은행방문 또는 인터넷접속 공인인증서의 불편함 &cr;해소.&cr;청구서 수령즉시 납부를 유도하여 청구서 분실가능성과 미납가능성 개선청구서 없이 자동납부기능으로확대가능. |
| [기대효과]&cr;현 결제사업의 한계성을 극복하고, 새로운 사업영역의 개척이 필요함에 따라 고객의 지로납부의 불편 /분실에 따른 높은 미수채권 발생율을 저하시킬 수 있는 서비스 개발 구축하였습니다 | ||
| 휴대폰을 이용한 &cr;결제시스템 | 당사 | [연구결과]&cr;인터넷을 기반으로 이루어지는 소액결제 전자상거래의 편의성을 휴대폰을 이용한 결제방식으로 제공하기 위하여, CP(Contents Provider)와 당사와 3개 이동통신사간 시스템 연동을 통하여, 완벽한 보안체계를 갖춘 결제솔루션을 구축하였습니다.&cr;보안부분은 TCP/IP를 이용한 RSA 1024bit 암호화 알고리즘 및 정보통신윤리위원회의 대칭키 알고리즘을적용했으며, 아울러 웹방식의 경우 SSL 128bit를 적용하여 빠르고 신뢰성 있는 결제시스템을 구축하였습니다. |
| [기대효과]&cr;당사가 구축한 결제보안기술은 다양한 결제솔루션에 응용 가능하므로, 인터넷 및 무선 단말기 등을 이용한 전자상거래가 활성화됨에 따라 당사의 유무선 통합 결제대행 사업영역도 발전할 수 있습니다. | ||
| 휴대폰결제 &cr;통합관리 시스템 | 당사 | [연구결과]&cr;휴대폰을 이용한 결제서비스 제공을 목적으로, 기개발된 휴대폰 결제기술에 사용자 지원서비스의 편의성을 부가한 휴대폰결제용 통합 Hub 사이트를 개발하였습니다. (www.mcash.co.kr) |
| [기대효과]&cr;적용된 휴대폰 결제기술과 고객기반 응용프로그램 적용기술을 활용하여 휴대폰결제가 가능한 사이트를추천하고, 당사 제휴사 사이트로 방문 유도함으로써 시장지배력을 확보할 수 있으며, 당사 콜센터를 통한이용자 고객문의를유도하여 업무적 운영효율과 비용감소 효과를 높일 수 있습니다. | ||
| ARS를 이용한&cr;결제시스템 | 당사 | [연구결과]&cr;웹상의 유료콘텐츠를 이용하려는 사용자가 결제할 전화번호로 전화를 건 후, 당사는 하나로통신의 CTI장비를 통해 사용자를 인증하고, 전화번호에 이용대금을 통합과금하는 결제시스템인 ARS결제시스템을 개발하였습니다. |
| [기대효과]&cr;휴대폰결제 한도액(6~10만원)을 초과하는 콘텐츠에대한 결제수단 역할을 하여 전체 결제서비스의 매출을 증대시킬 수 있습니다. | ||
| 일반전화를 이용한 &cr;결제시스템&cr;(폰빌결제) | 당사 | [연구결과]&cr;당사와 KT지능망 지불서버가 TCP/IP 전용선으로 연결되어 전화가입자가 인터넷상에서 유료콘텐츠 이용을 요청할 경우 가입자의 전화번호로 자동으로 전화를 걸어 사용자를 인증하고 착신 전화번호에 이용대금을 부과하는 결제시스템인 폰빌결제시스템을 개발하였습니다. |
| [기대효과]&cr;폰빌결제시스템은 ARS결제시스템 방식과는 달리 사용자가 걸려온 전화를 받는 방식이므로, ARS결제시스템과 함께 사용자에게 제공될 경우 사용자 선택의 폭 확대를 통해 이용 편의가 증대될 것으로 예상됩니다. | ||
| 계좌이체 결제 시스템 | 당사 | [연구결과]&cr;당사와 (주)FNBC와 공동 협력하여 인터넷 기반 기술을 활용한 계좌이체 결제서비스를 제공하도록 개발하였습니다. 계좌이체 서비스에 따른 보안은 사용자가 이체하고자 하는 은행의 보안설정 인증을 우선 받아놓은 사용자에 대해서만 처리하도록 하여 보안에 대한 안전성을 확보하였습니다. |
| [기대효과]&cr;일반 인터넷 사용자에게 친숙한 계좌이체 방법을 서비스함으로써 편의성을 높였으며, 공인인증서 기반이므로 안전한 결제서비스를 보장하였으므로 서비스확대가 기대됩니다. | ||
| 신용카드 결제 시스템 | 당사 | [연구결과]&cr;당사와 금융결제원이 공동 협력하여, 금융결제원을 통한 신용카드 결제서비스를 제공하도록 개발하였습니다.&cr;결제처리의 안전성을 위하여 금융결제원과의 보안은 금융결제원에서 권고하는 검증된 보안 프로토콜에 따라서 개발하였으며, CP와의 보안은 SEED 프로토콜을 활용하여 처리하도록 개발하였습니다.&cr;최근 3D비자 및 안심클릭과 같은 전자상거래에서의 강화된 인증방식을 적용하여 보안을 한층 강화한 서비스체계를 지원하고 있습니다. |
| [기대효과]&cr;인터넷상 디지컬콘텐츠 소액결제 분야뿐만 아니라, 모든 전자상거래 분야에서 폭넓게 적용될 수 있을 것으로 예상합니다. | ||
| 인터넷 전용회선&cr;결제 시스템&cr;(ID Pay) | 당사 | [연구결과]&cr;ADSL 등의 초고속인터넷 전용회선을 사용하는 가입자에게 유료콘텐츠 사용대금을 합산과금하는 결제서비스 입니다.&cr;유무선 인터넷 기반 결제서비스는 인터넷 사용자를 기반으로 이루어지므로, 국내 초고속인터넷 서비스 제공회사(ISP)인 KT(메가패스), 하나로통신(하나포스), 인터넷 회선사용 가입자의 유료콘텐츠 결제서비스를 목적으로 개발하였습니다. |
| [기대효과]&cr;1,219만 초고속인터넷 가입자(2005년 12월 기준)에게 인터넷 유료콘텐츠를 인터넷 회선 사용료에 통합청구하여 결제하도록 함으로써 인터넷 결제의 편의성을 높이게 되었습니다. | ||
| 선정산&cr;결제 시스템 | 당사 | [연구결과]&cr;기존 전화결제서비스는 CP의 콘텐츠 판매에 따른 정산주기가 2개월 가량 이후에 이루어져 CP의 자금흐름에 부담을 줄 수도 있다는 판단에서, 금융회사와 연계 협력하여 결제액을 CP가 원하는 정산주기에 정산할 수 있는 시스템을 개발하였습니다. |
| [기대효과]&cr;우수한 콘텐츠를 갖고 있으나, 자금흐름의 원활하지 못한 우량 소형CP에게 본서비스를 제공함으로써, 당사의 영업경쟁력을 높이고, 기존 CP의고객충성도를 높이는 계기가 되었습니다. | ||
| 휴대전화 단문메세지&cr;전송 시스템 | 당사 | [연구결과]&cr;당사의 휴대전화를 이용한 결제시스템 개발기술을 활용하여 법인과 개인을 대상으로 휴대폰 단문메세지를 다양한 방법으로 전송하고 관리하는 시스템을 개발하였습니다. |
| [기대효과]&cr;휴대전화 단문메세지를 이용하여, 법인의 경우 적극적인 마케팅/영업 활동에 활용할 수 있으며, 개인의 경우 효과적이며 저렴한 문자전송 서비스로 활용할 수 있으므로, 별도의 추가적인 기술도입 없이 새로운 매출원을 창출하게 될 것으로 기대됩니다. | ||
| 웹사이트 시스템 상태&cr;모니터링 시스템&cr;(Mwatch) | 당사 | [연구결과]&cr;당사의 활발한 연구개발 활동을 통하여 축적된 경험과 지식을 활용하여 인터넷 웹사이트의 서버 시스템의 동작상황에 대한 정보를 모니터링 할 수 있는 시스템을 개발하였습니다.&cr;이 시스템은 CP의 웹서버는 물론이고 일반 웹사이트의 서버별 실시간 모니터링 기능을 수행하여 지정된 관리자에게 정보를 제공함으로써 웹서버 관리의 안정성을 확보할 수 있습니다. |
| [기대효과]&cr;당사의 결제서비스 고객사(CP)에게 이 시스템을 부가기능으로 제공함으로써 고객제공 서비스의 품질을향상시킬 수 있으며, 인터넷 기반 서비스제공분야로 발전하는 계기로 활용할 수 있을 것으로 예상합니다 | ||
| 통합결제 인프라&cr;운영안정화 구축 | 당사 | [연구결과]&cr;당사의 주요 사업분야인 유무선 통합결제 서비스 인프라에 대한 24x365의 상시운영 안정성 확보를 위하여, HA(High Availability)기술 기반의 최신기술을 반영하고, 데이터의 백업체계를 확보하였으며, 향후 결제데이터의 증가에 대비하기 위하여 처리용량을 대폭 향상시킨 안정화된 서비스 인프라를 구축하였습니다. |
| [기대효과]&cr;이러한 기반시스템 인프라의 개선은 동종업체 중 처음 구축한 것으로, 최대의 데이터 처리용량을 확보한 인프라로서, 대외 서비스 이미지를 높이고 사업/영업경쟁력을 확보하는데 많은 도움을 주고 있습니다. | ||
| 모니터링 시스템 개발 | 당사 | [연구결과]&cr;결제서비스 인프라를 중심으로 한 당사의 다양한 IT인프라를 적시적이고 효과적으로 운영/관리할 수 있도록 하기 위하여, 그 동안 쌓아온 기술운영 경험을 바탕으로 snmp 프로토콜 기반의모니터링 시스템을 구축하였습니다. |
| [기대효과]&cr;개발한 모니터링 시스템을 적극 활용하여 서비스 인프라에 대한 적시적이고 안정적인 사전장애 대처가 가능하므로, 시스템 기반의 서비스 품질향상에 기여할 것으로 기대합니다. | ||
| 모바일페이 결제서비스 | 당사 | [연구결과]&cr;휴대폰 결제와 유사한 결제처리 프로세스를 유지하면서 이동통신사에서 청구대행하는 기존 방식을 개선하여 신용카드사의 이용자 지정 카드로 결제되는 방법의 새로운 결제서비스를 개발하였습니다 |
| [기대효과]&cr;앞으로 지속하여 연계되는 신용카드사를 추가해 나갈 예정이며, 휴대폰결제의 불편성이 개선된 서비스를 출시하게 되어 R머니 결제서비스와 마찬가지의 효과가 있습니다 | ||
| 터치페이 | 당사 / &cr;호라이즌&cr;테크놀러지 | [연구결과]&cr;오프라인 상에서 키오스크형 무인단말기를 통해 게임, 음원 등다양한 디지털 콘텐츠를 직접 충전 및 구입할 수 있고, 디스플레이 스크린 등의 광고플랫폼 사업 영역까지 확대 가능한 선불카드 발매서비스입니다. |
| [기대효과]&cr;연내 PC방을 중심으로 2017년 3,000개 가맹점 확보를 추진하고 있으며, 문구/팬시전문점, 편의점 등으로 시장을 확대함으로써, 디지털콘텐츠 유통플랫폼으로 자리매김할 것으로 기대됩니다. | ||
| 간편결제 내 휴대폰결제 솔루션 개발 | 당사/가맹점 및 제휴사 | [연구결과]&cr;가맹점 또는 제휴사의 간편결제를 휴대폰 결제를 통해 가능하도록 하였습니다. 현재, T페이, Payco등 다양한 대형가맹점 및 제휴사의 간편결제에 휴대폰결제를 제공할 예정입니다. |
| 이용자에게 편의성을 제공하며, 다양한 결제방식을 제공할 수 있으며, 이에 가맹점의 거래액 확대에 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다. | ||
| 모바일 결제사기 정부과제 | 당사 / KISA | [연구결과]&cr;한국인터넷진흥원 주관으로 수행한 정부과제 '모바일 결제사기 공격 역추적 및 피해방지를 위한 프로파일링 기반 통합대응 기술개발' 공동 참여기관으로 참여하여 최종평가 '적합'으로 &cr;과제 수행 완료 하였습니다 |
| [기대효과]&cr;모바일 악성앱 탐지 및 악성앱 분석 샘플 수집 및 정보처리를&cr;통하여 모바일 결제사기 공격에 선도적 대응 가능하게 하였습니다 | ||
| 카카오톡을 이용한 인증 서비스 | 당사 | [연구결과]&cr;카카오 알림톡 기반 원터치 인증을 통한 본인인증 서비스를&cr;개발하여 특허출원 완료 하였습니다&cr;(출원번호:10-2108-0028168) |
| [기대효과]&cr;기존 OTP 방식은 별도의 하드웨어 또는 앱설치가 필요하나&cr;대다수 사용하는 카카오톡앱을 통해 OTP와 같은 효과를 부여하여 사용자 편의성을 개선하였습니다 | ||
| 카카오 알림톡 서비스 | 당사/ 카카오 | [연구결과]&cr;카카오 메신저를 통하여 기존 기업형 LMS, MMS를 대체할 수&cr;있도록 카카오와 제휴하여 알림톡 서비스를 개발 및 오픈하였습니다. |
| [기대효과]&cr;기존 기업형 LMS,MMS 대비 저렴하여 가맹점에 저비용의 서비스를 가능하게 하였습니다. | ||
| 빅데이터 분석 시스템 | 당사 | [연구결과]&cr;당사 휴대폰 결제 이용자의 결제 패턴, 업종별 결제 추이 등 다양한 빅데이터 분석 처리에 특화된 빅데이터 시스템을 구축하였습니다 |
| [기대효과]&cr;빅데이터 분석시스템을 통해 개개인에게 최적화된 타겟 마케팅 서비스가 가능하고 당사 가맹점들의 수익 창출에 기여하는&cr;중요한 마케팅 도구로 활용 가능하도록 제공할 예정입니다 | ||
| 신용카드 결제시스템 차세대 | 당사 | [연구결과]&cr;신용카드 전체 카드사 대상 웹결제, 모바일앱 결제, 간편결제&cr;재구축을 완료하였습니다. 표준화된 웹방식으로 별도의 플로그인 없이 결제할 수 있는 웹표준을 준수하였습니다 |
| [기대효과]&cr;신용카드 결제 고도화를 통해 통합 결제 서비스를 제공가능하며, 영중소 가맹점 확대 및 신규 영업도 활성화될 것으로 기대됩니다. | ||
| 머신러닝을 이용한 트래픽 모니터링 시스템 | 당사 | [연구결과]&cr;AI(머닝러신) 기법을 활용하여 가맹점 결제트래픽 효율적으로&cr;모니터링 가능하도록 하는 시스템입니다. |
| [기대효과]&cr;전체 가맹점 대상으로 한 모니터링이 가능하여, 거래급증/급감등 트래픽을 실시간 모니터링이 가능하며, 트래픽 증가에 따른 시스템 및 인력 증설 최소화 하고 가맹점 영업담당자에게도 실시간 알림 서비스를 제공하도록 하였습니다 | ||
| 휴대폰 NEW간편결제 시스템 | 당사 | [연구결과]&cr;기존 방식은 당사 간편결제 가입자만 간편결제 이용이 가능하였으나, 타 PG사를 통한 간편결제 가입자도 당사 간편결제를 이용할 수 있도록 간편결제 가입자 정보를 타 PG사와 공유하는 시스템을 개발하였습니다 |
| [기대효과] &cr;타 PG사와의 간편결제 가입자 공유로 사용자 편의성 증가 및&cr;간편결제 매출 증가 효과를 기대하고 있습니다 |
&cr; 11. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 &cr; &cr; 가. 지식재산권 보유 현황&cr;&cr; 당사는 영위하는 사업과 관련하여 아래와 같이 지식재산권을 보유하고 있습니다.
| 종류 | 취득일 | 내용 | 근거법령 | 취득소요기간 | 상용화 여부 |
|---|---|---|---|---|---|
| 특허 | 2002.06.28 | 단문 메세지 서비스를 이용한 전자결제승인방법 및 시스템 | 특허법 | 2년 2개월 | 상용화 |
| 서비스표 | 2004.03.02 | 모빌리언스 <제36류> | 상표법 | 1년 | 상용화 |
| 서비스표 | 2004.03.02 | 모빌리언스 <제38류> | 상표법 | 1년 | 상용화 |
| 서비스표 | 2004.05.03 | 모빌리언스 <제41류, 제42류> | 상표법 | 10개월 | 상용화 |
| 특허 | 2005.01.05 | 단문 메시지 서비스를 이용한 전자결제승인방법 및 시스템 | 특허법 | 3년 3개월 | 상용화 |
| 특허 | 2005.05.12 | 디지털 멀티미디어 방송에서의 저작권료 과금처리 시스템 및 과금처리방법 | 특허법 | 1년 | - |
| 특허 | 2006.06.26 | 이동 단말기를 이용한 지로대금의 전자결제 방법 및 시스템 | 특허법 | 2년 8개월 | - |
| 특허 | 2006.06.27 | 유알엘(URL) 콜백을 포함하는 단문메시지를 이용한 전자결제 승인방법 및 시스템 | 특허법 | 2년 8개월 | 상용화 |
| 특허 | 2007.02.13 | 이동통신단말의 외부 음원 인식을 이용하여 사용자에게 고유정보를 제공하는 고유정보 제공 시스템, 고유정보 제공 방법 및 그 이동통신단말 (PCT06-082) | 특허법 | 9개월 | - |
| 서비스표 | 2007.05.22 | Rmoney <제36류> | 상표법 | 1년 | 상용화 |
| 서비스표 | 2007.05.22 | R머니 <제36류> | 상표법 | 1년 | 상용화 |
| 특허 | 2007.06.05 | 디지털 멀티미디어 방송에서의 저작권료 과금처리방법 | 특허법 | 2년 | - |
| 특허 | 2007.11.26 | VoIP 환경에서 사용자인증을 지원하는 결제시스템 및 그 결제방법 (PCT05-068) | 특허법 | 3년3개월 | - |
| 특허 | 2007.12.14 | 인터넷 아이템의 선물 조르기를 이용한모바일 환경의 무선 결제 시스템 및 그무선 결제 방법 | 특허법 | 1년9개월 | - |
| 특허 | 2007.12.26 | 핑거프린팅 방식으로 고유정보를 실시간 삽입하는 오디오 방송 시스템, 오디오 방송 방법 및 오디오 방송 수신 단말기 | 특허법 | 1년 | - |
| 서비스표 | 2011.03.07 | M-tic <제36류> | 상표법 | 1년7개월 | 상용화 |
| 서비스표 | 2011.03.07 | 엠틱 <제36류> | 상표법 | 1년7개월 | 상용화 |
| 서비스표 | 2011.03.07 | (도형) Mtic <제36류> | 상표법 | 1년7개월 | 상용화 |
| 서비스표 | 2011.03.07 | (도형) 엠틱 <제36류> | 상표법 | 1년7개월 | 상용화 |
| 특허 | 2011.07.26 | 무선 인터넷을 활용하여 전용회선을 대체하는 백업라인 제공 방법 | 특허법 | 2년 2개월 | - |
| 특허 | 2012.04.06 | 결제자의 사전승인을 이용하는 무선 단말 결제 시스템 및 무선 단말 결제방법 | 특허법 | 1년 11개월 | - |
| 특허 | 2012.06.21 | VoIP 환경에서 사용자 인증을 지원하는 결제시스템 및 그 결제방법(미국특허) | 특허법 | 5년 4개월 | - |
| 특허 | 2012.09.26 | 바코드 생성 알고리즘을 이용하는 휴대폰 결제 시스템 및 휴대폰 결제 방법 | 특허법 | 7개월 | 상용화 |
| 특허 | 2013.08.05 | 카드번호의 영역 특성을 이용하는 신용카드의 번호 인식 시스템 및 신용 카드의 번호인식 방법 | 특허법 | 6개월 | - |
| 특허 | 2016.09.23 | 앱의 실행을 지문으로 인증하는 지문 인증 시스템 및 지문 인증 방법 | 특허법 | 1년4개월 | - |
| 서비스표 | 2018.05.03 | QRro <제09류> | 상표법 | 4개월 | - |
| 서비스표 | 2018.05.03 | 큐알로 <09류> | 상표법 | 4개월 | - |
| 서비스표 | 2018.05.24 | QRro <36류> | 상표법 | 4개월 | - |
| 서비스표 | 2018.05.24 | 큐알로 <36류> | 상표법 | 4개월 |
&cr; 나. 법률/규정 등에 의한 규제사항&cr; &cr;매년 유무선전화결제 산업이 지속적으로 성장함에 따라 소비자(이용자) 보호를 위해 업계에서는 방송통신위원회, 공정거래위원회 등과 협의하여 미성년자 명의 휴대폰의결제 차단, 결제 상세내역 이메일 통지 등의 조치 등을 취하여 왔습니다.&cr; &cr;유무선전화결제 사업자의 경우 그간 부가통신사업자로 규정되어 법적 지위가 희박하여 일련의 이용자 보호 조치들이 법적,제도적 틀이 아닌 정책적 규제 형태로 이행되면서 다소 불분명하고 모호한 점들이 있었습니다.&cr; &cr;그러나 2007년 12월 정보통신망 이용촉진 및 정보보호등에 관한 법률 개정안이 국회를 통과하고, 2008년 3월부터 시행됨에 따라 당사는 2008년 6월 30일 관계 법령에 따라 통신과금서비스 제공자로 방송통신위원회에 등록하였습니다.&cr; &cr;또한 국내 휴대폰 결제시장의 급속한 성장으로 관련 민원들이 증가하고, 강성 민원의경우에는 정부기관, 언론, 소비자 보호단체, 국회 등으로 접수되어 관련 사회적 비용은 증가하는 반면 처리 및 대책의 전문성과 신속성은 오히려 낮아지는 부작용을 방지코자 국회, 방송통신위원회, 소비자보호원 등과의 협의를 통해 2006년 9월부터 (사)한국인터넷기업협회 산하에 "휴대폰, ARS 결제 중재센터"(www.spayment.org)를 구축, 운영 개시하였으며,이에 따라 소비자 보호 등에 대한 사회적 비용을 최소화하고, 지속적으로 성장할 수 있는 기틀을 마련하였습니다.&cr; &cr; 12. 종속회사의 사업의 내용&cr; &cr; [(주)케이지에듀원]&cr; (주)케이지에듀원은 당사의 주요종속회사로 2000년 5월 3일 ㈜지캐스트로 설립되어 서울특별시 동작구 노량진동에 본사를 두고 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. (주)케이지에듀원는 2006년 상호를 ㈜웅진패스원으로 변경하였고, 2013년 3월 15일 최대주주가 ㈜웅진씽크빅에서 ㈜케이지모빌리언스로 변경됨에 따라 그 이후 상호를 ㈜웅진패스원에서 ㈜케이지패스원으로 변경하였습니다. 이후 2017년 10월 2일 (주)케이지아이티뱅크와 합병함으로써 상호를 (주)케이지에듀원으로 상호 변경하였습니다.&cr;&cr;(주)케이지에듀원은 공무원, 교원임용, 대학편입, 학점은행, 세무/회계사, 직무교육, IT/SW 교육 등 7개 사업영역에서 교육사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업의 내용은 (주)케이지에듀원원의 홈페이지의 회사소개(www.kgeduone.com) 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;(주)케이지에듀원은 (주)케이지아이티뱅크(www.kgitbank.kr)와 합병을 통하여 사업영역을 확장하고 있습니다. 흡수합병된 케이지아이티뱅크는 국내 IT교육 서비스와학점은행제 학위취득 과정을 제공하는 교육 기업이었습니다. 전국 9개 직영지점과 1개의평생교육원을 운영하고 있으며, 2016년 고용노동부 직업능력개발훈련 평가 결과 국내 동종기관 중 유일하게 전 지점 우수훈련기관으로 선정 되기도 하였습니다.&cr; &cr;IT교육을 위하여 정보보안, 네트워크, 시스템, 프로그래밍, 데이터베이스, 클라우드컴퓨팅 등 강의 커리큘럼과 각 부문별로 최적의 강사진을 제공하고 있으며 오프라인 기반의 직업능력 교육뿐 아니라 전 과정을 온라인 웹/모바일로 수강할 수 있도록 2015년 11월부터 이러닝학습센터 서비스를 시작하였습니다.&cr; &cr;인공지능, 사물인터넷, 빅데이터, 모바일 등 첨단 정보통신기술이 요구되는 4차산업혁명 시대에 컴퓨터를 활용한 창의력, 융합, 다양성, 맞춤식 교육 등에 기반을 두고 미래지향적인 교육과정을 집중 개발 중이며, 특히 컴퓨터 코딩교육 시장에 올해 하반기부터 진입할 계획으로 전문 교.강사 육성 및 교육프로그램 개발에 박차를 가하고 있습니다.&cr;&cr;(주)케이지에듀원은 2017년 10월 2일자로 존속회사를 (주)케이지에듀원으로 하는 (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크의 소규모흡수합병이 완료하여, 향후 지속적인 성장이 가능할 것으로 예상됩니다. (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크 간 합병에 대한 자세한 사항은 금감원 공시사이트(http://dart.fss.kr/)의 회사합병결정(종속회사의주요경영사항)를 확인하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr; (주)KG에듀원은 종속회사인 이지캠퍼스를 소규모 합병을 완료하여 이지캠퍼스의 영업권을 양수하여 교육, 도서출판, 기업HRD, 강연 컨설팅, VOD서비스를 제공하고 있습니다. &cr;&cr; [(주)스룩]&cr; 당사의 종속회사인 (주)스룩(www.srook.net)은 국내 최초 무료 온라인 전자출판 솔루션을 제공하는 사이트입니다. 모든 자료는 E-book 형태로 공개되며, PC, 태블릿, 스마트폰 등 모든 기기를 지원합니다. 사용자들은 마케팅 홍보물, 각종 기록물 등 다양한 컨텐츠를 무료로 E-book의 형태로 제작할 수 있으며, 나아가 해당 컨텐츠를 스룩사이트에서 유료로 사고 팔 수 있습니다. &cr;&cr; 현 재 자신의 SNS에 상품 URL을 링크하여 상품구매가 가능하게 만들어주는 스룩페이를 2017년 2월에 서비스를 시작하였으며, 인스타그램에 등록된 사진을 통해 구매와 연동시켜주는 투브릿지 서비스를 시작하였습니다. 현재 사업의 성장 단계에 진입하여 시장에 호응을 얻고 있으며, SNS Commerce 의 혁신적인 서비스를 지속 개발할 예정입니다&cr;&cr; [모바일핀테크제이차유동화전문회사(유) 사업 내용]&cr; &cr; 모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)는 당사의 주요종속회사인 케이지모빌리언스(이하 "지배기업")의 정산금 채권의 자산유동화를 위해 설립된 특수목적설립법인(SPC)입니다. &cr;
주식회사 케이지모빌리언스(이하 "회사")는 자산유동화를 위하여 각 청구및수납업무계약에 따른 지급기일이 2018년 9월 13일로부터 2021년 3월 21일까지의 기간에 속해 있는 정산금채권 및 이에 각 부수하는 권리를 신탁원본으로 하는 금전채권신탁거래기본약관 및 동 약관에 대한 특약을 주식회사 신한은행(이하 "신탁은행")과 체결하고, 신탁은행은 이를 바탕으로 액면금액 100,000,000,000원인 제1종 수익권증서와 무액면인 제2종 수익권증서 및 제3종 수익권증서를 발행하였습니다.&cr;&cr;신탁은행은 제2종 및 제3종 수익권을 회사에 교부하고, 제1종 수익권은 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 "유동화전문유한회사")에 교부하였습니다.&cr;&cr;유동화전문유한회사는 양수한 1종수익권 증서를 기초로하여 1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권을 발행하였습니다.&cr;
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 발행구조 | 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 ㈜신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.&cr;&cr;신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제이차유동화전문유한회사에 양도함.&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 ㈜신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영할 예정.&cr;&cr;동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조단한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 abs의 원리금을 상환할 예정. | |
| 양도대상자산요약 | 평가금액 | 100,166,330천원 |
| 양도가액 | 100,000,000천원 | |
| 양도대상 | 제1종 수익권 | |
| 유동화증권 | 선순위유동화사채 | 제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원 |
| 제1-2회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 | ||
| 제1-3회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 | ||
| 제1-4회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 | ||
| 제1-5회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 | ||
| (2018년 9월 21일 발행, Call Option) (*1) | ||
| 기타사항 | 신탁의 위탁자 | KG모빌리언스 |
| 신탁의 수탁자 | ㈜신한은행 | |
| 법률자문 | 김앤장법률사무소 | |
| 자산실사 | 한일회계법인 | |
| SPC의 업무수탁자 | ㈜신한은행 | |
| SPC의 자산관리자 | 삼성금융투자(주) | |
&cr;(*1) 조기상환권(Call Option): 제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장 만기보다 짧아질 수 있음. (단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환함)&cr; &cr;※ 기타 자세한 사항은 금감원 공시사이트(dart.fss.or.kr)의 모바일핀테크제이차유동화전문회사(유)의 공시 내용을 확인하시기 바랍니다&cr;
※ 제20기 3분기 (별도/연결)재무제표는 K-IFRS 적용한 재무제표이며, 제19기,제18기,제17기 (별도/연결)재무제표는 K-IFRS 적용한 감사 받은 재무제표입 니 다.&cr;
가. 요약 (연결)재무정보
| 단위 : 원 | ||||
| 과 목 | 제20기 3분기&cr;(2019년9월30일) | 제19기&cr;(2018년12월31일) | 제 18 기&cr; (2017년12월31일) | 제 17 기&cr; (2016년12월31일) |
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 323,098,813,831 | 331,884,710,026 | 327,090,087,195 | 310,449,171,078 |
| 당좌자산 | 317,713,368,731 | 331,673,850,016 | 326,789,679,364 | 309,918,933,527 |
| 재고자산 | 206,809,495 | 210,860,010 | 300,407,831 | 530,237,551 |
| 비유동자산 | 132,371,694,282 | 144,289,213,181 | 137,217,795,624 | 67,812,803,374 |
| 투자자산 | 15,744,031,185 | 570,111,114 | 23,900,502,499 | 28,281,205,916 |
| 유형자산 | 44,914,565,712 | 62,267,540,726 | 58,713,161,587 | 20,002,205,601 |
| 무형자산 | 26,503,456,003 | 26,504,678,611 | 27,750,359,352 | 5,891,910,166 |
| 기타비유동자산 | 45,376,641,382 | 54,946,882,730 | 26,853,772,186 | 13,637,481,691 |
| 자산총계 | 455,470,508,113 | 476,173,923,207 | 464,307,882,819 | 378,261,974,452 |
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 199,666,463,106 | 183,108,579,953 | 226,631,191,439 | 125,856,175,900 |
| 비유동부채 | 15,594,737,237 | 66,953,457,810 | 19,021,118,791 | 105,812,869,148 |
| 부채총계 | 215,261,200,343 | 250,062,037,763 | 245,652,310,230 | 231,669,045,048 |
| 자본 | ||||
| 지배회사지분 | 226,073,921,530 | 213,715,421,843 | 205,613,006,863 | 146,592,928,404 |
| 자본금 | 14,953,478,500 | 14,953,478,500 | 14,855,710,500 | 10,355,710,500 |
| 자본잉여금 | 109,842,036,848 | 109,842,036,848 | 108,240,758,681 | 63,496,426,039 |
| 이익잉여금 | 112,907,520,502 | 100,533,632,964 | 94,097,794,430 | 84,369,983,509 |
| 기타자본 | - 11,629,114,320 | - 11,613,726,469 | - 11,581,256,748 | - 11,629,191,644 |
| 비지배지분 | 14,135,386,240 | 12,396,463,601 | 13,042,565,726 | 1,000 |
| 자본총계 | 240,209,307,770 | 226,111,885,444 | 218,655,572,589 | 146,592,929,404 |
| 자본과부채총계 | 455,470,508,113 | 476,173,923,207 | 464,307,882,819 | 378,261,974,452 |
| (2019.1.1~2019.9.30) | (2018.1.1~2018.12.31) | (2017.1.1~2017.12.31) | (2016.1.1~2016.12.31) | |
| 매출액 | 146,505,451,542 | 202,941,577,438 | 170,595,513,638 | 136,687,236,865 |
| 영업이익 | 24,351,566,957 | 22,099,959,556 | 27,809,021,311 | 23,028,065,274 |
| 법인세비용차감전순이익 | 26,031,845,293 | 16,592,864,276 | 19,514,257,516 | 17,908,614,601 |
| 당기순이익 | 20,285,389,463 | 12,119,265,851 | 12,654,600,436 | 10,806,006,844 |
| 총포괄손익 | 19,897,257,729 | 11,550,275,065 | 12,674,305,311 | 10,812,177,817 |
| 지배기업소유주지분 | 18,158,335,087 | 12,196,378,190 | 13,736,474,017 | 10,812,177,817 |
| 비지배지분 | 1,738,922,639 | -646,103,125 | -1,062,168,706 | - |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) | 616 | 418 | 471 | 546 |
| 희석주당이익(손실) | 616 | 409 | 471 | 543 |
| 연결에 포함된 회사 수 | 3 | 5 | 3 | 2 |
&cr; 나. 요약 (별도)재무정보
| 단위 : 원 | ||||
| 과 목 | 제20기 3분기&cr;(2019년9월30일) | 제19기&cr;(2018년12월31일) | 제 18 기&cr; (2017년12월31일) | 제 17 기&cr; (2016년12월31일) |
| 자산 | ||||
| 유동자산 | 309,354,229,673 | 315,380,259,346 | 311,350,506,613 | 309,964,717,426 |
| 당좌자산 | 308,510,350,849 | 315,377,819,346 | 311,347,506,613 | 309,434,479,875 |
| 재고자산 | 2,440,000 | 3,000,000 | 530,237,551 | |
| 비유동자산 | 79,743,830,453 | 70,545,214,627 | 69,323,432,735 | 68,216,209,616 |
| 투자자산 | 15,744,031,185 | 28,656,302,164 | 30,119,782,740 | 29,762,413,205 |
| 유형자산 | 1,385,978,009 | 17,462,801,347 | 18,609,251,361 | 20,001,200,601 |
| 무형자산 | 3,491,445,622 | 4,008,006,328 | 4,480,309,504 | 4,815,414,119 |
| 기타비유동자산 | 59,122,375,637 | 20,418,104,788 | 16,114,089,130 | 13,637,181,691 |
| 자산총계 | 389,098,060,126 | 385,925,473,973 | 380,673,939,348 | 378,180,927,042 |
| 부채 | ||||
| 유동부채 | 159,456,093,115 | 61,624,230,682 | 168,759,490,387 | 125,775,129,490 |
| 비유동부채 | 3,286,277,882 | 110,304,053,849 | 6,019,674,499 | 105,812,869,148 |
| 부채총계 | 162,742,370,997 | 171,928,284,531 | 174,779,164,886 | 231,587,998,638 |
| 자본 | ||||
| 자본금 | 14,953,478,500 | 14,953,478,500 | 14,855,710,500 | 10,355,710,500 |
| 자본잉여금 | 110,708,156,236 | 110,708,156,236 | 109,106,878,069 | 63,496,426,039 |
| 이익잉여금(결손금) | 112,542,018,154 | 100,168,999,505 | 93,733,160,971 | 84,369,983,509 |
| 기타자본 | -11,847,963,761 | -11,833,444,799 | -11,800,975,078 | -11,629,191,644 |
| 자본총계 | 226,355,689,129 | 213,997,189,442 | 205,894,774,462 | 146,592,928,404 |
| 자본과부채총계 | 389,098,060,126 | 385,925,473,973 | 380,673,939,348 | 378,180,927,042 |
| 종속·관계·공동기업&cr; 투자주식평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
| (2019.1.1~2019.09.30) | (2018.1.1~2018.12.31) | (2017.1.1~2017.12.31) | (2016.1.1~2016.12.31) | |
| 매출액 | 96,254,051,684 | 135,076,195,440 | 132,514,300,581 | 136,685,111,560 |
| 영업이익(손실) | 22,820,439,474 | 20,509,999,715 | 27,971,038,096 | 23,348,390,290 |
| 법인세비용차감전순이익 | 24,211,048,742 | 18,217,183,229 | 22,556,010,022 | 17,908,614,601 |
| 당기순이익 | 18,432,091,607 | 12,671,217,202 | 13,406,750,105 | 10,806,006,844 |
| 총포괄손익 | 18,157,627,978 | 12,411,250,024 | 13,152,122,228 | 10,812,177,817 |
| 주당이익 | ||||
| 기본주당이익(손실) | 636 | 437 | 499 | 546 |
| 희석주당이익(손실) | 616 | 427 | 499 | 543 |
|
연결 재무상태표 |
|
제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재 |
|
제 19 기말 2018.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 20 기 3분기말 |
제 19 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
323,098,813,831 |
331,884,710,026 |
|
현금및현금성자산 |
68,368,536,731 |
47,098,474,279 |
|
단기금융상품 |
510,000,000 |
510,000,000 |
|
매출채권 |
20,062,066,968 |
24,034,546,516 |
|
금융선급금 |
224,693,681,750 |
247,499,755,135 |
|
기타유동채권 |
4,076,974,767 |
3,139,168,996 |
|
파생상품자산 |
2,108,515 |
2,108,515 |
|
기타유동자산 |
5,178,635,605 |
9,389,796,575 |
|
재고자산 |
206,809,495 |
210,860,010 |
|
비유동자산 |
132,371,694,282 |
144,289,213,181 |
|
기타비유동채권 |
13,438,327,254 |
15,625,848,794 |
|
장기금융상품 |
50,000,000 |
|
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
260,172,208 |
279,900,223 |
|
관계기업투자주식 |
50,210,891 |
|
|
투자부동산 |
15,744,031,185 |
19,094,578,847 |
|
유형자산 |
44,914,565,712 |
62,267,540,726 |
|
무형자산 |
26,503,456,003 |
26,504,678,611 |
|
사용권자산 |
6,806,156,965 |
|
|
이연법인세자산 |
24,704,984,955 |
20,416,455,089 |
|
자산총계 |
455,470,508,113 |
476,173,923,207 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
199,666,463,106 |
183,108,579,953 |
|
매입채무 |
391,437,675 |
349,836,994 |
|
금융예수금 |
2,897,377,001 |
2,618,456,197 |
|
기타유동채무 |
26,217,740,626 |
33,017,781,479 |
|
유동리스부채 |
2,194,966,358 |
|
|
단기차입금 |
37,800,000,000 |
80,112,700,000 |
|
유동사채 |
100,000,000,000 |
50,000,000,000 |
|
유동성교환사채 |
9,800,000,000 |
|
|
기타유동부채 |
14,044,715,676 |
2,776,213,205 |
|
유동계약부채 |
198,677,853 |
9,951,829,865 |
|
당기법인세부채 |
6,121,547,917 |
4,281,762,213 |
|
비유동부채 |
15,594,737,237 |
66,953,457,810 |
|
기타비유동채무 |
982,799,067 |
1,775,955,467 |
|
비유동리스부채 |
3,523,603,974 |
|
|
장기차입금 |
7,160,000,000 |
2,415,000,000 |
|
사채 |
50,000,000,000 |
|
|
교환사채 |
9,800,000,000 |
|
|
순확정급여부채 |
3,330,734,753 |
2,725,705,702 |
|
기타비유동부채 |
597,599,443 |
236,796,641 |
|
부채총계 |
215,261,200,343 |
250,062,037,763 |
|
자본 |
||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
226,073,921,530 |
213,715,421,843 |
|
자본금 |
14,953,478,500 |
14,953,478,500 |
|
자본잉여금 |
109,842,036,848 |
109,842,036,848 |
|
자본조정 |
(11,629,114,320) |
(11,613,726,469) |
|
이익잉여금(결손금) |
112,907,520,502 |
100,533,632,964 |
|
비지배지분 |
14,135,386,240 |
12,396,463,601 |
|
자본총계 |
240,209,307,770 |
226,111,885,444 |
|
자본과부채총계 |
455,470,508,113 |
476,173,923,207 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
|
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 20 기 3분기 |
제 19 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
48,543,450,784 |
146,505,451,542 |
53,770,464,393 |
158,107,582,485 |
|
매출원가 |
26,124,533,809 |
75,943,510,652 |
27,649,345,203 |
81,360,750,285 |
|
매출총이익 |
22,418,916,975 |
70,561,940,890 |
26,121,119,190 |
76,746,832,200 |
|
판매비와관리비 |
14,597,613,882 |
46,210,373,933 |
16,042,830,669 |
48,229,893,230 |
|
영업이익 |
7,821,303,093 |
24,351,566,957 |
10,078,288,521 |
28,516,938,970 |
|
금융수익 |
344,685,685 |
904,630,263 |
228,624,214 |
652,061,520 |
|
금융비용 |
393,970,199 |
1,529,710,019 |
529,650,884 |
1,593,753,403 |
|
기타수익 |
4,770,389,477 |
5,206,052,301 |
50,318,365 |
56,132,204 |
|
기타비용 |
290,460,927 |
2,850,483,318 |
547,098,912 |
778,122,501 |
|
지분법손익 |
(50,210,891) |
|||
|
법인세비용차감전순이익 |
12,251,947,129 |
26,031,845,293 |
9,280,481,304 |
26,853,256,790 |
|
법인세비용 |
1,723,736,918 |
5,746,455,830 |
1,993,423,491 |
5,987,396,643 |
|
당기순이익 |
10,528,210,211 |
20,285,389,463 |
7,287,057,813 |
20,865,860,147 |
|
당기순이익의 귀속 |
||||
|
지배기업 소유주지분 |
8,866,868,349 |
18,432,960,496 |
7,012,501,179 |
20,358,757,421 |
|
비지배지분 |
1,661,341,862 |
1,852,428,967 |
274,556,634 |
507,102,726 |
|
기타포괄손익 |
(35,355,292) |
(388,131,737) |
3,706,181 |
10,472,470 |
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목 |
(35,355,292) |
(388,131,737) |
3,706,181 |
10,472,470 |
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
(17,784,767) |
(15,387,851) |
3,706,181 |
10,472,470 |
|
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) |
(17,570,525) |
(372,743,886) |
||
|
총포괄손익 |
10,492,854,919 |
19,897,257,726 |
7,290,763,994 |
20,876,332,617 |
|
총 포괄손익의 귀속 |
||||
|
지배기업소유주지분 |
8,836,928,796 |
18,158,335,087 |
7,016,207,360 |
20,369,229,891 |
|
비지배지분 |
1,655,926,123 |
1,738,922,639 |
274,556,634 |
507,102,726 |
|
주당순이익 |
||||
|
기본주당이익 (단위 : 원) |
400 |
616 |
230 |
469 |
|
희석주당이익 (단위 : 원) |
400 |
616 |
224 |
462 |
|
연결 자본변동표 |
|
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
|
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
|||
|
2018.01.01 (기초자본) |
14,855,710,500 |
108,240,758,681 |
(11,581,256,748) |
94,097,794,430 |
205,613,006,863 |
13,042,565,726 |
218,655,572,589 |
|
회계정책변경에 따른 증가(감소)_IFRS 15호 |
(32,281,177) |
(32,281,177) |
(32,281,177) |
||||
|
당기순이익 |
20,358,757,421 |
20,358,757,421 |
507,102,726 |
20,865,860,147 |
|||
|
공정가치측정금융자산평가손익 |
10,472,470 |
10,472,470 |
10,472,470 |
||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
|||||||
|
배당금지급 |
5,760,728,200 |
5,760,728,200 |
5,760,728,200 |
||||
|
신주인수권행사 |
97,768,000 |
1,601,278,167 |
1,699,046,167 |
1,699,046,167 |
|||
|
연결실체의 변동 |
1,000 |
1,000 |
|||||
|
2018.09.30 (기말자본) |
14,953,478,500 |
109,842,036,848 |
(11,570,784,278) |
108,663,542,474 |
221,888,273,544 |
13,549,669,452 |
235,437,942,996 |
|
2019.01.01 (기초자본) |
14,953,478,500 |
109,842,036,848 |
(11,613,726,469) |
100,533,632,964 |
213,715,421,843 |
12,396,463,601 |
226,111,885,444 |
|
회계정책변경에 따른 증가(감소)_IFRS 15호 |
|||||||
|
당기순이익 |
18,432,960,496 |
18,432,960,496 |
1,852,428,967 |
20,285,389,463 |
|||
|
공정가치측정금융자산평가손익 |
(15,387,851) |
(15,387,851) |
(15,387,851) |
||||
|
확정급여제도의 재측정요소 |
(259,237,558) |
(259,237,558) |
(113,506,328) |
(372,743,886) |
|||
|
배당금지급 |
5,799,835,400 |
5,799,835,400 |
5,799,835,400 |
||||
|
신주인수권행사 |
|||||||
|
연결실체의 변동 |
|||||||
|
2019.09.30 (기말자본) |
14,953,478,500 |
109,842,036,848 |
(11,629,114,320) |
112,907,520,502 |
226,073,921,530 |
14,135,386,240 |
240,209,307,770 |
|
연결 현금흐름표 |
|
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
|
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 20 기 3분기 |
제 19 기 3분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동으로 인한 현금흐름 |
44,376,673,672 |
34,326,362,018 |
|
영업으로부터 창출된 현금흐름 |
52,516,917,301 |
48,297,585,468 |
|
이자수취 |
605,341,432 |
652,277,732 |
|
이자지급 |
(1,649,677,412) |
(2,944,910,395) |
|
법인세납부 |
(7,095,907,649) |
(11,678,590,787) |
|
투자활동으로 인한 현금흐름 |
21,899,748,999 |
(6,866,061,064) |
|
기타채권의 증가 |
(9,008,450,106) |
(3,532,821,462) |
|
기타채권의 감소 |
9,089,147,300 |
205,544,501 |
|
단기금융상품의 증가 |
(10,000,000) |
|
|
단기금융상품의 감소 |
60,000,000 |
|
|
유형자산의 취득 |
(2,356,593,402) |
(2,653,069,160) |
|
유형자산의 처분 |
25,338,273 |
106,266,352 |
|
무형자산의 취득 |
(667,693,066) |
(1,343,172,174) |
|
무형자산의 처분 |
140,000,000 |
351,190,879 |
|
매각예정비유동자산의 처분 |
24,628,000,000 |
|
|
재무활동으로 인한 현금흐름 |
(45,006,360,219) |
4,998,334,187 |
|
단기차입금의 증가 |
47,353,100,000 |
144,300,000,000 |
|
단기차입금의 감소 |
(83,665,800,000) |
(94,800,000,000) |
|
장기차입금의 증가 |
50,000,000,000 |
|
|
장기차입금의 감소 |
(1,255,000,000) |
(240,000,000) |
|
신주인수권의 행사 |
1,699,062,387 |
|
|
교환사채의 발행 |
9,800,000,000 |
|
|
사채의 발행 |
150,000,000,000 |
|
|
사채의 상환 |
(150,000,000,000) |
|
|
유동성장기차입금의 상환 |
(100,000,000,000) |
|
|
배당금지급 |
(5,799,835,400) |
(5,760,728,200) |
|
리스부채의 상환 |
(1,638,824,819) |
|
|
현금및현금성자산의 증가(감소) |
21,270,062,452 |
32,458,635,141 |
|
기초의 현금및현금성자산 |
47,098,474,279 |
29,547,524,344 |
|
연결변동에 따른 현금변동 |
58,065,529 |
|
|
기말의 현금및현금성자산 |
68,368,536,731 |
62,064,225,014 |
1. 일반사항 &cr; &cr; 1.1 지배기업의 개요&cr;
주식회사 케이지모빌리언스(이하 "지배기업")는 2000년 3월 17일에 온라인 정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 코스닥시장에 등록을 승인받아 지배기업의 주식은 2004년12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. 한편, 지배기업은 2012년 3월중 상호를 (주)모빌리언스에서 (주)케이지모빌리언스로 변경하였습니다. 지배기업은 결제사업 시너지 제고 및 경영효율화 달성을 위하여, (주)케이지티지를 2012년 2월 22일자로 흡수합병하였습니다.
&cr;당분기말 현재 지배기업의 자본금은 14,953,479천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.&cr;
| 주주명 | 소유 주식수(주) | 지분비율(%) |
|---|---|---|
| (주)케이지이니시스 | 14,203,618 | 47.49 |
| 기타주주 | 14,795,559 | 49.47 |
| 자기주식 | 907,780 | 3.04 |
| 합 계 | 29,906,957 | 100.00 |
&cr;2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.&cr;
1.2 종속기업 현황&cr; &cr;보고기간종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함되는 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 결산월일 | 지배지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| (주)케이지에듀원(*1) | 교육업 | 국내 | 12월 31일 | 69.55% | 69.55% |
| (주)스룩 | 전자출판업 | 국내 | 12월 31일 | 68.36% | 68.36% |
| 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사&cr; (이하 "모바일핀테크2차") (*2) | 특수목적회사 | 국내 | 12월 31일 | - | - |
&cr;(*1) 당기 중 (주)케이지에듀원의 종속기업 이지캠퍼스는 ㈜케이지에듀원에 흡수합병되었습니다. &cr;&cr;(*2) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업에 따른 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. &cr;&cr; 1.3 연결대상범위의 변동&cr; &cr;당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 한편, (주)이지캠퍼스가 당기 중 동일지배하의 (주)케이지에듀원에 흡수합병되었습니다.&cr;
1.4 종속기업의 요약 재무정보&cr; &cr; 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당분기말 | 당분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 분기순손익 | 총포괄손익 | |
| (주)케이지에듀원(*) | 93,994,926 | 52,558,198 | 41,436,728 | 48,112,216 | 6,069,594 | 5,696,850 |
| (주)스룩 | 1,275,937 | 261,143 | 1,014,794 | 2,223,667 | 124,015 | 54,767 |
| 모바일핀테크2차 | 100,552,759 | 100,552,758 | 1 | 2,095,208 | - | - |
(*) 이지캠퍼스의 합병전 손익이 포함되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 전기말 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출액 | 순손익 | 총포괄손익 | |
| (주)케이지에듀원 | 112,965,929 | 77,226,051 | 35,739,878 | 65,650,622 | 501,240 | 192,054 |
| (주)스룩 | 1,078,572 | 187,793 | 890,779 | 2,348,922 | (533,964) | (533,964) |
| 모바일핀테크2차 | 100,592,411 | 100,592,410 | 1 | 871,563 | - | - |
| 이지캠퍼스 | 4,044,931 | 1,578,292 | 2,466,639 | 2,533,562 | (267,779) | (267,779) |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr; 연결실체의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr; &cr; 2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr; 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 31에서 설명하고 있습니다.
&cr; (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 연차개선 2015-2017&cr;
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; &cr; 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.
&cr; 2.2 회계정책 &cr;
분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;&cr;2.2.1 법인세비용&cr;&cr; 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최 선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr;
2.3 전기 연결재무제표 재분류&cr;&cr;전기 연결재무제표는 당기 계정분류에 따라 재조정 되었으며, 당기손익에 미치는 &cr;영향은 없습니다.&cr;&cr; &cr;3. 재무위험관리
&cr;3.1 신용위험&cr; 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서 발생합니다.
이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연 결실체는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다.
당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 금융선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 금융선급금 | 기타채권 | 매출채권 | 금융선급금 | 기타채권 | |
| 기초 대손충당금 | 15,207,789 | 80,888,054 | 790,052 | 17,826,501 | 54,528,502 | 447,244 |
| 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 | (34,164) | 10,225,884 | (79,850) | (2,618,712) | 34,209,347 | 355,408 |
| 회수가 불가능하여 제각된 금액 | - | - | - | - | (7,849,795) | (12,600) |
| 제각채권의 환입 | - | 1,962,964 | - | - | - | - |
| 기말 대손충당금 | 15,173,625 | 93,076,902 | 710,202 | 15,207,789 | 80,888,054 | 790,052 |
&cr;
3.2 유동성위험&cr;연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.
&cr;연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 당분기말 | 6개월 미만 | 6개월~ 1년 | 1년~3년 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 사채(*) | 6,078,853 | 142,162,385 | 7,300,644 | - | 155,541,882 |
| 매입채무 및 기타금융부채(*) | 29,506,556 | - | 78,119 | 904,680 | 30,489,355 |
| 리스부채 | 1,188,550 | 1,146,365 | 3,032,935 | 609,212 | 5,977,062 |
(*) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.&cr;(*) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다.&cr;
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 6개월 미만 | 6개월~ 1년 | 1년~4년 | 5년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 사채(*) | 118,553,250 | 13,177,646 | 63,734,454 | 218,814 | 195,684,164 |
| 매입채무 및 기타금융부채(*) | 35,986,075 | - | 1,775,955 | - | 37,762,030 |
(*) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.&cr;(*) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다.&cr; &cr;&cr;4. 금융상품 공정가치 &cr;
4.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융상품 | ||||
| 현금및현금성자산 | 68,368,537 | 68,368,537 | 47,098,474 | 47,098,474 |
| 장단기금융상품 | 510,000 | 510,000 | 560,000 | 560,000 |
| 금융선급금 | 224,693,681 | 224,693,681 | 247,499,755 | 247,499,755 |
| 매출채권 | 20,062,067 | 20,062,067 | 24,034,547 | 24,034,547 |
| 기타채권 | 17,515,302 | 17,515,302 | 18,765,018 | 18,765,018 |
| 파생상품자산 | 2,109 | 2,109 | 2,109 | 2,109 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 260,172 | 260,172 | 279,900 | 279,900 |
| 소계 | 331,411,868 | 331,411,868 | 338,239,803 | 338,239,803 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 391,438 | 391,438 | 349,837 | 349,837 |
| 금융예수금 | 2,897,377 | 2,897,377 | 2,618,456 | 2,618,456 |
| 기타채무 | 27,200,540 | 27,200,540 | 34,793,737 | 34,793,737 |
| 리스부채 | 5,718,570 | 5,718,570 | - | - |
| 차입금 | 44,960,000 | 44,960,000 | 82,527,700 | 82,527,700 |
| 사채 | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 교환사채 | 9,800,000 | 9,800,000 | 9,800,000 | 9,800,000 |
| 소계 | 190,967,925 | 190,967,925 | 230,089,730 | 230,089,730 |
&cr; 4.2 공정가치 서열체계
연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 |
&cr; 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 당분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | ||||
| 상장주식 | 135,292 | - | - | 135,292 |
| 비상장주식 | - | - | 124,880 | 124,880 |
| 파생상품자산 | - | - | 2,109 | 2,109 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | ||||
| 상장주식 | 279,900 | - | - | 279,900 |
| 파생상품자산 | - | - | 2,109 | 2,109 |
&cr;&cr; 5. 범주별 금융상품&cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 당분기말 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치측정 &cr;금융자산 |
당기손익&cr;-공정가치측정 &cr;금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
기타부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 68,368,537 | - | - | - | - | 68,368,537 |
| 장단기금융상품 | 510,000 | - | - | - | - | 510,000 |
| 금융선급금 | 224,693,681 | - | - | - | - | 224,693,681 |
| 매출채권 및 대출채권 | 20,062,067 | - | - | - | - | 20,062,067 |
| 기타채권 | 17,515,302 | - | - | - | - | 17,515,302 |
| 파생상품자산 | - | - | 2,109 | - | - | 2,109 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 260,172 | - | - | - | 260,172 |
| 매입채무 | - | - | - | 391,438 | - | 391,438 |
| 금융예수금 | - | - | - | 2,897,377 | - | 2,897,377 |
| 기타채무 | - | - | - | 27,200,540 | - | 27,200,540 |
| 리스부채 | - | - | - | - | 5,718,570 | 5,718,570 |
| 차입금 | - | - | - | 44,960,000 | - | 44,960,000 |
| 사채 | - | - | - | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 교환사채 | - | - | - | 9,800,000 | - | 9,800,000 |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 전기말 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치측정 &cr;금융자산 |
당기손익&cr;-공정가치측정 &cr;금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 47,098,474 | - | - | - | 47,098,474 |
| 매출채권 및 기타채권 | 42,799,564 | - | - | - | 42,799,564 |
| 금융선급금 | 247,499,755 | - | - | - | 247,499,755 |
| 단기금융상품 | 510,000 | - | - | - | 510,000 |
| 장기금융상품 | 50,000 | - | - | - | 50,000 |
| 파생상품 및 기타금융자산 | - | 279,900 | 2,109 | - | 282,009 |
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | - | 37,459,206 | 37,459,206 |
| 금융예수금 | - | - | - | 2,618,456 | 2,618,456 |
| 차입금 및 사채 | - | - | - | 192,327,700 | 192,327,700 |
&cr;(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;
①당분기
| ( 단위 : 천원 ) |
| 구분 | 상각후원가인식&cr;금융자산 | 기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 | 상각후원가인식&cr;금융부채 | 기타부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 903,051 | - | - | - | 903,051 |
| 외환차익 | 1,579 | - | - | - | 1,579 |
| 기타의대손상각비환입 | - | - | - | - | - |
| 대손상각비 | 10,191,721 | - | - | - | 10,191,721 |
| 이자비용 | - | - | 1,384,208 | - | 1,384,208 |
| 이자비용(리스) | - | - | - | 142,307 | 142,307 |
| 외환차손 | - | - | 3,195 | - | 3,195 |
| 기타포괄손익 | - | (15,388) | - | - | (15,388) |
&cr;②전분기
| ( 단위 : 천원 ) |
| 구분 | 상각후원가인식&cr;금융자산 | 기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 | 상각후원가인식&cr;금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 651,454 | - | - | 651,454 |
| 외환차익 | 608 | - | - | 608 |
| 대손상각비 | 11,557,056 | - | - | 11,557,056 |
| 이자비용 | - | - | 3,359,792 | 3,359,792 |
| 외환차손 | 508 | - | - | 508 |
| 기타포괄손익 | - | 10,472,470 | - | 10,472,470 |
&cr;
6. 현금 및 현금성 자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 5,383 | 5,051 |
| 보통예금 등 | 68,363,154 | 47,093,423 |
| 합계 | 68,368,537 | 47,098,474 |
&cr;&cr; 7. 기타금융상품&cr; 당분기말과 전기말 현재 기타의 금융상품은 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한사유 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 510,000 | 510,000 | 일부 질권설정(*) |
| 장기금융상품 | - | 50,000 | 질권설정 |
| 합계 | 510,000 | 560,000 |
(*) 인터넷지불서비스와 관련하여 단기금융상품 중 460,000천원 질권설정이 되어있습니다.&cr; &cr;&cr; 8. 매출채권 및 기타채권 &cr;당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 매출채권 | 35,235,692 | - | 35,235,692 | 39,242,335 | - | 39,242,335 |
| 대손충당금 | (15,173,625) | - | (15,173,625) | (15,207,789) | - | (15,207,789) |
| 대여금 | 747,956 | - | 747,956 | 668,044 | 190,000 | 858,044 |
| 대손충당금 | (353,896) | - | (353,896) | (423,896) | - | (423,896) |
| 미수금 | 829,214 | - | 829,214 | 632,647 | - | 632,647 |
| 대손충당금 | (329,806) | - | (329,806) | (330,656) | - | (330,656) |
| 미수수익 | 16,084 | - | 16,084 | 13,310 | - | 13,310 |
| 보증금 | 3,167,423 | 13,464,827 | 16,632,250 | 2,579,720 | 15,471,349 | 18,051,069 |
| 대손충당금 | - | (26,500) | (26,500) | - | (35,500) | (35,500) |
| 합계 | 24,139,042 | 13,438,327 | 37,577,369 | 27,173,715 | 15,625,849 | 42,799,564 |
&cr;&cr; 9. 금융선급금&cr; 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 금융선급금 | 317,770,584 | - | 317,770,584 | 328,387,810 | - | 328,387,810 |
| 대손충당금 | (93,076,902) | - | (93,076,902) | (80,888,054) | - | (80,888,054) |
| 합계 | 224,693,682 | - | 224,693,682 | 247,499,756 | - | 247,499,756 |
&cr;&cr;
10. 공정가치금융자산 &cr;&cr; (1) 당분기 및 전분기의 공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 279,900 | 301,619 |
| 자본에 인식된 평가 | (19,728) | 13,426 |
| 분기말 금액 | 260,172 | 315,045 |
| 비유동 | 260,172 | 315,045 |
&cr; (2) 당분기말과 전 기말 현재 공 정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | ||
| 이니텍 | 135,292 | 155,020 |
| 유스페이스자산관리 | 4,880 | 4,880 |
| 포스트텔링크 | 100,000 | 100,000 |
| ㈜이지퍼블리싱 | 20,000 | 20,000 |
| 합계 | 260,172 | 279,900 |
&cr;
11. 기타자산&cr; 당분기말과 전기말의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 선급금 | 798,723 | - | 798,723 | 5,792,341 | - | 5,792,341 |
| 선급비용 | 4,379,913 | - | 4,379,913 | 3,597,456 | - | 3,597,456 |
| 합계 | 5,178,636 | - | 5,178,636 | 9,389,797 | - | 9,389,797 |
&cr;&cr;12. 관계기업투자&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 소재지 | 결산월 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부가액 | 지분율 | 장부가액 | |||
| 관계기업 | ||||||
| 캑터스혁신성장사모투자합자회사 | 대한민국 | 12월 | 19.80% | - | 19.80% | 50,211 |
(*) 지분율이 20%미만이나 해당회사의 주요영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.&cr;&cr;(2) 관계기업 투자의 변동내역&cr;
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 50,211 | - |
| 취득 | - | 50,211 |
| 지분법손익 | (50,211) | - |
| 기말금액 | - | 50,211 |
(2) 당분기말 현재 관계기업과 관련된 주요 약정 및 우발부채는 다음과 같습니다. &cr; &cr;지배기업은 캑터스혁신성장사모투자합자회사(이하"합자회사)에 100억원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 전기에 50백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청할 수 있습니다. &cr;&cr;
13. 투자부동산 &cr;&cr;당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 19,094,579 | 23,318,884 |
| 처분 | (19,879,827) | - |
| 감가상각 | (446,967) | (281,116) |
| 대체(*) | 16,976,246 | - |
| 기말금액 | 15,744,031 | 23,037,768 |
(*) 당분기 중 유형자산에서 토지 및 건물이 투자부동산으로 대체되었습니다.&cr;
14. 유형자산
&cr;(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 62,267,541 | 58,713,162 |
| 취득 | 2,356,593 | 2,625,001 |
| 처분 등 | (144,196) | (71,281) |
| 감가상각비 | (2,589,126) | (2,559,165) |
| 대체 등(*) | (16,976,246) | 46,863 |
| 기말금액 | 44,914,566 | 58,754,579 |
(*) 당분기 중 토지 및 건물 16,976,246천원이 투자부동산으로 대체되었고, 전분기 중 재고자산 46,863천원이 유형자산으로 대체되었습니다.&cr;
(2) 주석 28에서 기술되어 있는 바와 같이 상기 유형자산 일부가 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.&cr;
15. 리스&cr;연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다&cr;&cr;15.1 사용권자산&cr;당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 당기초 | - |
| 회계정책변경효과 | 5,370,867 |
| 증가 | 3,663,255 |
| 상각비 | (2,204,817) |
| 감소 | (23,148) |
| 당분기말 | 6,806,157 |
&cr;15.2 리스부채 &cr;당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 당기초 | - |
| 회계정책변경효과 | 3,943,896 |
| 증가 | 3,436,656 |
| 리스료의 지급 | (1,780,910) |
| 이자비용의 인식 | 142,307 |
| 기타 | (23,379) |
| 당분기말 | 5,718,570 |
&cr;15.3 소액리스 등&cr;당분기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기 |
|---|---|
|
단기리스료 |
659,205 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
157,063 |
|
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 |
33,974 |
&cr;한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 &cr;2,631,152천원입니다.&cr;&cr;
16. 무형자산 &cr;&cr; 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 26,504,679 | 27,750,359 |
| 취득 | 667,693 | 1,371,240 |
| 처분 | (161,143) | (349,082) |
| 상각비 | (3,518,030) | (3,894,049) |
| 손상 | (45,879) | - |
| 대체(*) | 3,056,136 | 2,598,807 |
| 기말금액 | 26,503,456 | 27,477,275 |
(*) 당분기 중 선급금 3,056,137천원이 무형자산으로 대체되었으며, 전분기 중 선급금 2,568,807천원과 기타보증금 30,000천원이 무형자산으로 대체되었습니다.&cr;
17. 매입채무 및 기타 채무&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 391,438 | 349,837 |
| 미지급금 | 19,908,283 | 20,309,342 |
| 미지급비용 | 1,118,802 | 1,388,184 |
| 금융선수금 | 5,090,656 | 5,130,579 |
| 보증금 | 1,082,799 | 7,965,632 |
| 합계 | 27,591,978 | 35,143,574 |
&cr;
18. 차 입 금 및 사채 &cr; 차입금 및 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 일반대 | (주)케이지이니시스 | - | - | 10,000,000 |
| 시설자금대출 | KDB산업은행 | 2.14% | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 일반대 | KDB산업은행 | 2.56% | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 시설자금대출 | KDB산업은행 | 2.39% | 2,000,000 | - | |
| 시설자금대출 | 기업은행 | 2.09% | 3,800,000 | 3,800,000 | |
| 시설자금대출 | KDB산업은행 | - | - | 6,200,000 | |
| 시설자금대출 | KDB산업은행 | 2.61% | 5,000,000 | 5,000,000 | |
| 시설자금대출 | KDB산업은행 | - | - | 3,000,000 | |
| 시설자금대출 | KDB산업은행 | 2.61% | 2,500,000 | 2,500,000 | |
| 시설자금대출 | KDB산업은행 | 2.78% | 3,000,000 | - | |
| 시설자금대출 | KDB산업은행 | - | - | 16,000,000 | |
| 일반대 | (주)케이지이니시스 | 2.85% | 1,500,000 | - | |
| 일반대 | (주)케이지이니시스 | 2.88% | - | 1,900,000 | |
| 일반대 | (주)케이지올앳 | - | - | 2,500,000 | |
| 회전대 | 기업은행 | 2.94% | - | 1,312,700 | |
| 일반대 | ㈜케이지이티에스 | 2.90% | - | 5,900,000 | |
| 시설자금대출 | 기업은행 | - | - | 2,000,000 | |
| 소계 | 37,800,000 | 80,112,700 | |||
| 단기유동화사채 | ABCP | 2.78% | 50,000,000 | 50,000,000 | |
| 단기유동화사채 | ABS | 2.37% | 50,000,000 | - | |
| 유동성교환사채 | 9,800,000 | - | |||
| 장기차입금 | 일반대 | (주)신한은행 | 3.20% | 960,000 | 1,440,000 |
| 일반대 | 중소기업진흥 | 2.15% | 200,000 | 200,000 | |
| 일반대 | 신용보증기금 | 3.07% | - | 500,000 | |
| 시설자금대출 | KDB산업은행 | 2.55% | 6,000,000 | - | |
| 일반대 | 우리은행 | 4.87% | - | 275,000 | |
| 소계 | 7,160,000 | 2,415,000 | |||
| 장기유동화사채 | ABS | 2.38% ~2.41% | - | 50,000,000 | |
| 교환사채 | - | 9,800,000 | |||
| 합계 | 154,760,000 | 192,327,700 | |||
&cr;
19. 자산유동화증권 &cr;(1) 지배기업은 2018년 9월 21일 지배기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다.&cr;
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 발행구조 | 최초 자산보유자인 지배기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 ㈜신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2019년 9월 20일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 508,061 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,072 백만원 입니다.)&cr; &cr;신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제이차유동화전문유한회사에 양도함.&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 ㈜신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영중에 있음.&cr;&cr;동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조단한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 abs의 원리금을 상환함.. | |
| 양도대상자산요약 | 평가금액 | 100,166,330천원 |
| 양도가액 | 100,000,000천원 | |
| 양도대상 | 제1종 수익권 | |
| 유동화증권 | 선순위유동화사채 | 제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원 |
| 제1-2회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 | ||
| 제1-3회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 | ||
| 제1-4회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 | ||
| 제1-5회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 | ||
| (2018년 9월 21일 발행, Call Option) (*1) | ||
| 기타사항 | 신탁의 위탁자 | 지배기업 |
| 신탁의 수탁자 | ㈜신한은행 | |
| 법률자문 | 김앤장법률사무소 | |
| 자산실사 | 한일회계법인 | |
| SPC의 업무수탁자 | ㈜신한은행 | |
| SPC의 자산관리자 | 삼성금융투자(주) | |
(*1) 조기상환권(Call Option): 제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장 만기보다 짧아질 수 있습니다. (단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환합니다.&cr;
( 2) 제1-1회차 선순위사채 상환 및 제1회차 유동화기업어음증권(ABCP) 발행
| 날 짜 | 발생사유 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2018년 10월 22일 | 제1-1회차 선순위ABS원리금 상환 및 제1회차 유동화기업어음증권(ABCP) 발행 | - |
&cr; - 유동화증권 세부 발행계획은 아래와 같습니다.
| 【사채】 |
| 종&cr;류 | 선/중/후순위 | 회차 | 해외&cr;발행 | 통화&cr;단위 | 발행금액 | 발행일 | 만기 | 이자율 | 이자지급방법 | 발행방법 | 상환여부 | 비고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사유 | 금액 | ||||||||||||
| 사&cr;채 | 선순위 | 1-1 | Ｘ | 1억원 | 500 | 2018년 09월 21일 | 2018년 10월 21일 | 1.894% | 1개월 선급 | 공모 | 만기 | 500 | 상환 |
| 1-2 | Ｘ | 1억원 | 125 | 2018년 09월 21일 | 2020년 06월 21일 | 2.365% | 3개월 선급 | 공모 | - | - | - | ||
| 1-3 | Ｘ | 1억원 | 125 | 2018년 09월 21일 | 2020년 07월 21일 | 2.375% | 3개월 선급 | 공모 | - | - | - | ||
| 1-4 | Ｘ | 1억원 | 125 | 2018년 09월 21일 | 2020년 08월 21일 | 2.395% | 3개월 선급 | 공모 | - | - | - | ||
| 1-5 | Ｘ | 1억원 | 125 | 2018년 09월 21일 | 2020년 09월 21일 | 2.405% | 3개월 선급 | 공모 | - | - | - | ||
| 선순위 소계 | 1,000 | - | |||||||||||
| 합 계 | 1,000 | - | |||||||||||
[유동화기업어음증권(ABCP) 발행계획표]
| (단위 : 억원) |
| 회차 | 신용등급 | 발행일 | 만기일 | ABCP권면액 | ABS 잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | A1(sf) | 2018-10-[21] | 2018-12-[21] | 500 | 500 |
| 2 | 2018-12-[21] | 2019-03-[21] | 500 | 500 | |
| 3 | 2019-03-[21] | 2019-06-[21] | 500 | 500 | |
| 4 | 2019-06-[21] | 2019-09-[21] | 500 | 500 | |
| 5 | 2019-09-[21] | 2019-12-[21] | 500 | 500 | |
| 6 | 2019-12-[21] | 2020-03-[21] | 500 | 500 | |
| 7 | 2020-03-[21] | 2020-06-[21] | 500 | 500 | |
| 8 | 2020-06-[21] | 2020-07-[21] | 375 | 375 | |
| 9 | 2020-07-[21] | 2020-08-[21] | 250 | 250 | |
| 10 | 2020-08-[21] | 2020-09-[21] | 125 | 125 |
* ABCP발행일에 맞추어 상세내역 공시예정이며, 모바일핀테크제이차유동화전문 유한회사의 향후 사업보고서 및 분기/반기보고서에도 해당 내용 기재할 예정입니다.&cr;&cr; (3) 당기 중 유동화기업어음증권 상환 및 발행
| 날 짜 | 발생사유 | 비 고 |
|---|---|---|
| 2019년 09월 23일 | 제4회차 유동화기업어음증권(ABCP) 상환 및 &cr;제5회차 유동화기업어음증권(ABCP) 발행 | - |
- 모바일핀테크제이차유동화전문(유) 제1-1회 유동화사채(ABS) 만기일 도래 후 자산유동화계획에 따라 (주)신한은행을 기업어음 매입약정기관으로 하는 ABCP Program을 개시하였습니다.&cr;&cr; - 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 (주)신한은행간 체결한 매입보장약정 및 50,000백만원 한도의 신용공여 약정을 체결하였습니다.&cr; &cr; - 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 한국산업은행과 50,000백만원 한도의 신용공여 약정을 체결하였습니다.&cr;&cr; - 유동화기업어음증권(ABCP) 상세내역은 아래와 같습니다.
| 회차 | 발행일 | 만기일 | ABCP권면액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018-10-22 | 2018-12-21 | 500 | 상환 |
| 2 | 2018-12-21 | 2019-03-21 | 500 | 상환 |
| 3 | 2019-03-21 | 2019-06-21 | 500 | 상환 |
| 4 | 2019-06-21 | 2019-09-23 | 500 | 상환 |
| 5 | 2019-09-23 | 2019-12-23 | 500 | 미상환 |
&cr;
20. 교환사채
2018년 4월 10일 지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 유동화하기 위하여 교환사채 발행 결정을 하였으며, 그 내역은 아래와 같습니다.&cr;
| 1. 사채의 종류 | 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 | ||
| 2. 사채의 권면총액 (원) | 9,800,000,000 | ||
| 3. 사채의 이율 | 표면이자율 (%) | 0.0 | |
| 만기이자율 (%) | 0.0 | ||
| 4. 사채만기일 | 2023년 04월 12일 | ||
| 5. 이자지급방법 | 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. | ||
| 6. 원금상환방법 | 2023년 04월 12일에 본 사채 원금의 100.00% 를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | ||
| 7. 사채발행방법 | 사모 | ||
| 8. 차입처 | 메리츠종합금융증권 외 7곳 | ||
| 9. 교환에 관한&cr; 사항 | 교환비율 (%) | 100 | |
| 교환가액 (원/주) | 10,800 | ||
| 교환가액 결정방법 |
“본 사채“의 최초 교환가격은 “본 사채” 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 112%에 해당하는 가액으로 하되 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다. 1) 지배기업이 발행한 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 2) 지배기업이 발행한 보통주의 최근일 가중산술평균주가 3) 지배기업이 발행한 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 |
||
| 교환대상 | 종류 | 지배기업 기명식 보통주 | |
| 주식수 | 907,407 | ||
| 주식총수 대비&cr;비율(%) | 3.05 | ||
| 교환청구기간 | 시작일 | 2018년 05월 12일 | |
| 종료일 | 2023년 03월 12일 | ||
| 교환가액 조정에 관한 사항 |
1) 시가하락에 따른 행사가액 재조정(Refixing) : “본 사채” 는 시가하락에 의한 가격 조정은 없는 것으로 한다. 2) 지배기업이 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 (v) 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 교환가액을 조정한다. |
||
| 9-1. 옵션에 관한 사항 | 1. 인수인의 조기상환청구권(Put Option)&cr;“본 사채”의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 6개월 마다 “본 사채” 원금의전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. “사채권자”의 청구에 의한 조기상환 시 그 조기상환일 전일까지 “본 사채”의 권면총액 또는 조기 상환되는“본 사채“의 원금액에 대하여 조기상환보장수익률(Yield to Put)은 연분기단위 복리 0.0%로 한다. 단, 조기상환 지급일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | ||
| 10. 기타에 관한 사항 | 지배기업이 "본 사채"의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급 의무를 불이행 및기타 기한이익 상살된 사유가 발생하였다고 "사채권자" 중 1인 이상이 판단하는 경우 "사채권자"는 기한이익이 상실된사실과 해당 사유가 발생한 날을 명시하여 지배기업에게 통지하고 이 경우 지배기업은 "본 사채"의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 위 통지에서 기한이익 상실사유가 발생하였다고 지정된 날의 전일까지 연복리 10%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 한다. | ||
발행시점의 부채요소의 공정가치가 발행가액을 초과하여 발행일에 인식한 교환권의 가치는 없습니다.
&cr;&cr;21. 기타유동부채&cr; 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 11,665,922 | 58,194 |
| 선수수익 | - | 783,242 |
| 부가세예수금 | 1,600,609 | 1,162,238 |
| 기타예수금(PG제외) | 665,720 | 772,539 |
| 복구충당부채 | 112,465 | - |
| 합계 | 14,044,716 | 2,776,213 |
&cr;
22. 순확정급여부채&cr; &cr;연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당분기말과 전기말 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,246,647 | 6,610,545 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (2,915,912) | (3,884,839) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 3,330,735 | 2,725,706 |
&cr;
23. 기타비유동부채&cr; 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타장기종업원급여 | 263,198 | 215,497 |
| 복구충당부채 | 334,401 | 21,300 |
| 합계 | 597,599 | 236,797 |
&cr;
24. 법인세 및 이연법인세&cr; 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율은 22.07%(전분기 예상 법인세율 23.03%)입니다. &cr;&cr; &cr; 25. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; &cr; 25.1 연결실체는 당분기와 전분기에 수익과 관련하여 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 48,262,143 | 145,373,760 | 53,318,471 | 156,787,055 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | 281,308 | 1,131,692 | 451,993 | 1,320,527 |
| 총 수익 | 48,543,451 | 146,505,452 | 53,770,464 | 158,107,582 |
25.2 당분기와 전분기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 창출한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수익인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 97,744,198 | 107,899,122 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 47,629,562 | 48,887,933 |
| 합계 | 145,373,760 | 156,787,055 |
26. 판매비와 관리비 &cr;당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 3,592,422 | 10,942,220 | 3,707,507 | 11,385,445 |
| 퇴직급여 | 420,694 | 1,177,584 | 352,827 | 1,132,601 |
| 복리후생비 | 492,934 | 1,495,244 | 517,525 | 1,655,350 |
| 여비교통비 | 33,915 | 123,325 | 55,218 | 142,071 |
| 접대비 | 37,967 | 106,943 | 43,082 | 122,322 |
| 통신비 | 254,433 | 785,851 | 282,716 | 795,373 |
| 수도광열비 | 103,693 | 257,194 | 131,966 | 337,288 |
| 세금과공과 | 254,981 | 439,107 | 257,127 | 370,946 |
| 감가상각비 | 842,460 | 2,589,126 | 936,235 | 2,709,197 |
| 사용권자산상각비 | 1,241,220 | 2,204,817 | - | - |
| 무형자산상각비 | 345,640 | 1,097,385 | 388,036 | 1,167,427 |
| 투자부동산상각비 | - | 154,282 | 43,695 | 131,085 |
| 임차료(*) | 188,865 | 1,793,496 | 1,149,779 | 3,323,116 |
| 수선비 | 40,410 | 64,437 | 46,831 | 72,027 |
| 보험료 | 97,415 | 330,985 | 151,528 | 474,207 |
| 차량유지비 | 20,661 | 86,933 | 55,753 | 158,804 |
| 운반비 | 9,600 | 42,472 | 13,731 | 47,495 |
| 교육훈련비 | 14,198 | 21,100 | 5,689 | 19,801 |
| 도서인쇄비 | 63,113 | 160,510 | 60,789 | 185,489 |
| 소모품비 | 31,225 | 94,570 | 33,452 | 124,533 |
| 지급수수료 | 1,995,386 | 5,747,930 | 1,858,137 | 5,571,712 |
| 광고선전비 | 495,341 | 1,578,022 | 473,165 | 1,391,202 |
| 대손상각비 | 2,567,301 | 10,191,721 | 3,659,197 | 11,557,056 |
| 경상개발비 | 402,848 | 1,156,460 | 136,585 | 389,281 |
| 판매촉진비 | 76,779 | 170,454 | 171,112 | 220,786 |
| 기타 | 974,113 | 3,398,206 | 1,511,149 | 4,745,279 |
| 판매비와 관리비의 합계 | 14,597,614 | 46,210,374 | 16,042,831 | 48,229,893 |
(*) 임차료에는 비리스요소로 식별된 관리비가 포함되어 있습니다. &cr;&cr;
27. 비용의 성격별 분류 &cr; 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 구입 | 248,203 | 1,263,667 | 227,938 | 1,134,865 |
| 재고자산의 증감 | 27,910 | 1,611 | 31,926 | 122,394 |
| 수수료 | 24,790,211 | 67,271,537 | 20,952,439 | 62,925,540 |
| 광고비 | 563,683 | 1,698,729 | 659,388 | 1,577,425 |
| 종업원급여 | 4,620,663 | 14,735,607 | 4,577,860 | 14,173,397 |
| 투자부동산 및 유무형자산 상각비 | 2,158,708 | 6,554,124 | 2,287,536 | 6,734,331 |
| 사용권자산상각비 | 1,241,220 | 2,204,817 | - | - |
| 기타 | 7,071,550 | 28,423,793 | 14,955,089 | 42,922,692 |
| 매출원가와 판매비와관리비 합계 | 40,722,148 | 122,153,885 | 43,692,176 | 129,590,644 |
&cr;
28. 우 발사항과 약정사항&cr;
(1) 당 분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺고 있는 약정사항 과 실 행금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 약정내용 | 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 시설대 | KDB산업은행 | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 기업은행 | 3,800,000 | 3,800,000 | |
| 신한은행 | 2,400,000 | 960,000 | |
| 일반대 | KDB산업은행 | 20,500,000 | 20,500,000 |
| 중소기업진흥원 | 200,000 | 200,000 | |
| 한도대 | 신한은행 | 10,000,000 | - |
| 회전대 | 기업은행 | 3,000,000 | - |
| B2B결제서비스 | 삼성카드(주) | 20,000,000 | - |
| 합계 | 77,900,000 | 43,460,000 | |
&cr; (2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 여신금융기관 | 지급보증내역 | 지급보증수혜금액 |
|---|---|---|
| 신한은행 | 지급보증 | 8,030,000 |
| 서울보증보험 | 지급보증 | 24,501,800 |
| 서울보증보험 | 계약보증 | 207,114 |
| 서울보증보험 | 하자보증 | 17,900 |
| 서울보증보험 | 가압류담보 | 25,950 |
| 서울보증보험 | 공탁보증 | 21,858 |
| 합계 | 32,804,622 | |
&cr; (3) 담보제공내역&cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당분기 말
| (단위: 천원) |
| 제공처 | 담보제공자산 | 장부금액 | 차입금액 | 담보설정금액 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| KDB산업은행 | 토지 및 건물 | 15,744,031 | 10,000,000 | 12,000,000 | 차입금담보 |
| 기업은행 | 유형자산 | 11,181,365 | 3,800,000 | 9,120,000 | 차입금담보 |
| 산업은행 | 유형자산 | 17,940,876 | 18,500,000 | 42,000,000 | 차입금담보 |
| 신한은행 | 보증금 | 2,811,141 | 960,000 | 2,880,000 | 차입금담보 |
&cr; ② 전기말
| (단위: 천원) |
| 제공처 | 담보제공자산 | 장부금액 | 차입금액 | 담보설정금액 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| KDB산업은행 | 토지 및 건물 | 16,120,341 | 10,000,000 | 12,000,000 | 차입금담보 |
| 기업은행 | 유형자산 | 11,281,460 | 7,112,700 | 6,960,000 | 차입금담보 |
| KDB산업은행 | 유형자산 | 15,554,153 | 16,700,000 | 20,040,000 | 차입금담보 |
| 신한은행 | 투자자산 | 20,226,336 | 16,000,000 | 19,200,000 | 차입금담보 |
| 신한은행 | 보증금 | 3,000,000 | 1,440,000 | 2,016,000 | 차입금담보 |
| (주)케이지이티에스 | 보증금 | 6,000,000 | 5,900,000 | 5,900,000 | 차입금담보 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 상기 담보 제공내역 이외에 지배기업의 토지분양대금반환채권 4,984,138천원이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약에 의한 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도 승낙서를 담보로 제공한 것입니다. &cr;
(5) 주석 19에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 특수목적회사 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 "모바일핀테크제이차")를 통한 자산유동화거래로 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 특수목적회사모바일핀테크제이차에 양도하고, 모바일핀테크제이차는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁(당분기말 현재 신탁채권가액: 267,660 백 만원)함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 100,000 백만원(유동성사채)으로 연결재무상태표에 계상하고 있습니다.
(6) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울고등법원 | 동작세무서 | KG에듀원 | 캠퍼스21 법인세부과건에 대해 법인세 부과 처분 취소 | 309,378 | 1심 승소 / 2심 진행 중 |
| 서울고등법원 | 유병환 外 | 케이지모빌리언스 | 추심금 | 593,950 | 진행중 |
당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. &cr;
(7) 지배기업은 (주)케이지제로인과 MRO 구매약정을 체결하고 있으며 2018년 2월 13일 이사회에서 10,000백만원 구매 한도 설정을 결의하였습니다.&cr; &cr; (8) 연결실체의 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액) , 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약" 에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 연결실체는 상기 (4)번과 관련, 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다.&cr; &cr; (9) 지배기업은 당분기 중 중부지방국세청으로부터 세무조사 결과를 통지 받아 추징세액 2,319백만원을 납부하였 으 며 , 당 분기 중 비용으로 인식하였습니다.&cr;&cr;(10) (주)이지캠퍼스 지분 투자주식 지급대금 2,500백만원에 대하여 매수약정에 의해연결실체의 임대보증금과 상계될 수 있습니다.&cr;&cr;(11) 지배기업은 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 &cr;총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다. &cr;&cr;
29. 특수관계자
(1) 지배기업 현황&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)케이지이니시 스(지 분율 47.49%) 이 며 최상위 지배자는 케이지케미칼(주)입니다. &cr;&cr; (2) 당분기말 현재 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황&cr;
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 캑터스혁신성장사모투자합자회사 | 캑터스혁신성장사모투자합자회사 | |
| 기타 특수관계자 | (주)이데일리씨앤비 | (주)이데일리씨앤비 | 이데일리㈜의 종속기업 |
| 이데일리㈜ | 이데일리㈜ | 케이지케미칼(주)의 종속기업 | |
| (주)케이에프씨코리아 | (주)케이에프씨코리아 | (주)케이지이니시스의 종속기업 | |
| 케이지올앳 | 케이지올앳 | (주)케이지이니시스의 종속기업 | |
| KG에너캠(주) | KG에너캠(주) | 케이지케미칼(주)의 종속기업 | |
| (주)케이지ETS | (주)케이지ETS | 케이지케미칼(주)의 종속기업 | |
| (주)케이지제로인 | (주)케이지제로인 | (주)케이지ETS의 관계기업 | |
| (주)KG ICT | (주)KG ICT | (주)케이지이니시스의 종속기업 | |
| (주)케이지써닝라이프 | (주)케이지써닝라이프 | 이데일리㈜의 종속기업 | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | (주)케이지이니시스의 종속기업 |
(3) 매출 및 매입 등 거래&cr;&cr;① 당분기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 자산취득 | 사용권자산 취득 | 기타수익 | 기타비용 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 케이지케미칼(주) | 25,890 | - | - | - | - | - | - |
| 지배기업 | (주)케이지이니시스(*) | 8,751,644 | 1,215,974 | - | 37,256 | - | 780,843 | 192,770 |
| 기타 특수관계자 | (주)이데일리씨앤비 | 8,954 | 551,098 | 221,479 | - | - | - | - |
| 이데일리㈜ | 87,757 | 4,000 | - | - | - | 168,609 | - | |
| (주)케이에프씨코리아 | 46,974 | - | - | - | - | - | - | |
| 케이지올앳 | 50,103 | 64,903 | - | - | - | 36,922 | 3,505 | |
| KG에너캠(주) | 2,534 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)케이지ETS | 20,223 | - | - | - | - | 4,901 | 90,003 | |
| (주)케이지제로인 | 138,635 | 290 | 199,336 | 100,556 | 3,657 | 331,101 | 1,290 | |
| (주)KG ICT | 4,448 | - | 36,200 | - | - | 300 | - | |
| (주)케이지써닝라이프 | 142,604 | 31,757 | - | - | - | 55,795 | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | - | - | 1,727,245 | - | 309,617 | 33,379 | |
| 합 계 | 9,279,766 | 1,868,022 | 457,015 | 1,865,057 | 3,657 | 1,688,088 | 320,947 | |
(*)(주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당분기에 &cr;(주)케이지이니시스에게 지급한 정산금액은 288,899백만원 입니다.&cr; &cr; ② 전분기
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출액 | 매출원가 | 판매비와 &cr;관리비 | 이자 비용 | 유무형 &cr;자산취득 | 배당급지급 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 케이지케미칼(주) | 52,927 | - | - | - | - | - |
| 지배기업 | (주)케이지이니시스 | 9,675,740 | 1,295,863 | 642,302 | 247,444 | - | 2,840,724 |
| 기타 특수관계자 | 이데일리(주) | 109,224 | 1,627 | 182,864 | - | 8,627 | 4,947 |
| (주)케이에프씨코리아 | 163,869 | - | 4,807 | - | - | - | |
| (주)케이지올앳 | 70,288 | 59,580 | - | - | - | - | |
| (주)이데일리씨앤비 | 9,572 | 322,511 | - | - | 341,878 | - | |
| KG에너캠(주) | 2,178 | - | - | - | - | - | |
| (주)케이지ETS | 43,136 | - | 4,455 | 130,142 | - | - | |
| (주)케이지제로인 | 149,707 | 1,914 | 209,666 | - | 1,343,272 | - | |
| (주)KG ICT | 700 | - | - | - | - | - | |
| (주)케이지써닝라이프 | 119,235 | 25,880 | 60,595 | - | - | - | |
| 합 계 | 10,396,576 | 1,707,375 | 1,104,689 | 377,586 | 1,693,777 | 2,845,671 | |
(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액&cr;&cr; ① 당분기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | 리스부채 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | |||
| 최상위지배기업 | 케이지케미칼(주) | 4,735 | - | - | - | - | - | - |
| 지배기업 | (주)케이지이니시스 | 10,212 | - | 33,220 | - | 1,500,000 | 31,932 | 33,478 |
| 기타 특수관계자 | (주)이데일리씨앤비 | 593 | - | - | - | - | 71,520 | - |
| 이데일리(주) | 6,725 | - | - | - | - | 1,065 | - | |
| 케이지올앳 | 1,471 | - | - | - | - | 6,169 | - | |
| (주)케이에프씨코리아 | 394,427 | - | - | - | - | 1,650 | - | |
| KG에너켐㈜ | 3,430 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)케이지제로인 | 10,705 | - | 93,580 | - | - | 70,441 | 11,701 | |
| (주)케이지ETS | 2,596 | - | - | - | - | 599 | - | |
| (주)케이지써닝라이프 | 37,407 | - | 90,000 | - | - | 15,796 | - | |
| (주)KG ICT | 393 | - | - | - | - | 165 | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | - | 290,467 | - | - | - | 1,558,802 | |
| 합 계 | 472,694 | - | 507,267 | - | 1,500,000 | 199,337 | 1,603,981 | |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출채권 | 선급금 | 선급비용 | 미수금 | 보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 미지급&cr;비용 | 임대보증금 | 차입금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 케이지케미칼(주) | 880 | - | - | - | - | - | 7,816 | - | - | - |
| 지배기업 | (주)케이지이니시스 | 2,240 | - | - | 1,397 | - | 55,000 | 1,275 | 23,687 | 5,600,000 | 11,900,000 |
| 기타 특수관계자 | (주)이데일리씨앤비 | 200 | - | 444,653 | - | - | - | 367,848 | 19,500 | - | - |
| 이데일리(주) | 926 | - | - | - | - | - | 1,580 | - | - | - | |
| 케이지올앳 | 999 | - | - | - | - | - | 4,398 | 6,597 | - | 2,500,000 | |
| (주)케이에프씨코리아 | 399,906 | - | - | - | - | - | 1,030 | - | - | - | |
| KG에너켐㈜ | 642 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)케이지제로인 | 1,834 | - | - | - | 69,817 | - | 68,248 | - | - | - | |
| (주)케이지ETS | 1,050 | - | - | - | - | - | 545 | - | - | 5,900,000 | |
| (주)케이지써닝라이프 | 1,062 | - | - | - | 30,000 | - | - | - | - | - | |
| (주)KG ICT | 1,159 | 11,946 | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 410,896 | 11,946 | 444,653 | 1,397 | 99,817 | 55,000 | 452,740 | 49,784 | 5,600,000 | 20,300,000 | |
&cr;(5) 특수관계자와의 자금 거래&cr;&cr;① 당분기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 배당금수익 | 배당금지급 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래(*) | 현물출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||||
| 지배기업 | ㈜케이지이니시스 | - | 2,840,724 | - | - | 21,537,256 | 31,903,778 | - |
| 관계기업 | 캑터스혁신성장사모투자합자회사 | - | - | 7,890,000 | 7,890,000 | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | 이데일리㈜ | - | 4,947 | - | - | - | - | - |
| 케이지올앳 | - | - | - | - | - | 2,500,000 | - | |
| (주)케이지ETS | - | - | - | - | - | 5,900,000 | - | |
| (주)케이지제로인 | - | - | - | - | 98,662 | 86,962 | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | - | - | - | 1,688,084 | 129,282 | - | |
(*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.&cr;
② 전분기
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 기초 | 차입 | 상환 | 분기말 | ||
| 지배기업 | (주)케이지이니시스 | - | - | - | - | 1,900,000 | - | - | 1,900,000 |
| (주)케이지이니시스 | - | - | - | - | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 | |
| 기타 특수관계자 | (주)케이지ETS | - | - | - | - | 6,000,000 | - | - | 6,000,000 |
&cr;(6) 지급보증 및 담보제공&cr;&cr; 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.&cr; &cr;2) 제공받은 지급보증
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | ㈜케이지이니시스 | KDB산업은행 | 12,000,000 | 2020-06-25 | 채무연대보증 |
| 삼성카드(주) | 10,000,000 | 2021-05-26 | 근보증 |
(7) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 809,700 | 1,353,351 |
| 퇴직 급여 | 105,317 | 136,915 |
| 합 계 | 915,017 | 1,490,266 |
&cr;
30. 영업부문&cr;&cr; 연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.&cr;&cr;경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. &cr;
| 부 문 | 영업의 성격 |
|---|---|
|
전자상거래 및 유통 |
온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 |
|
교육사업 |
학원경영업, 인터넷 프로그램 개발, 컨텐츠 공급업 |
&cr;연결실체는 영업전략을 수립하는 지배기업의 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업손익 | 투자부동산,&cr;유형자산 상각비 및 &cr;무형자산상각비 | 사용권자산&cr;상각비 | 매출액 | 영업손익 | 투자부동산,&cr;유형자산 상각비 및 &cr;무형자산상각비 | |
| 전자상거래 및 유통 | 100,572,927 | 22,940,311 | 1,713,346 | 363,966 | 110,230,053 | 25,613,709 | 1,839,288 |
| 교육사업 | 48,112,216 | 1,411,256 | 4,840,778 | 1,840,851 | 49,971,544 | 2,903,230 | 4,895,043 |
| 내부거래제거 | (2,179,691) | - | - | - | (2,094,015) | - | - |
| 합계 | 146,505,452 | 24,351,567 | 6,554,124 | 2,204,817 | 158,107,582 | 28,516,939 | 6,734,331 |
31. 회계정책의 변경 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 &cr; &cr; 주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 연결재무상태표에 인식되었습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr; &cr;연 결실체 는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에사용된 연결실체의 가중평균 증분차입이자율은 3.0%입니다.&cr; &cr; 연결실체는 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
|
금액 |
|
|---|---|
| 전기 운용리스약정의 리스료 총액 | 4,735,301 |
|
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 |
4,560,384 |
|
(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료 |
(378,257) |
|
(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료 |
(238,231) |
|
최초 적용일 현재 인식된 리스부채 |
3,943,896 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 | |
| 유동 리스부채 | 2,476,280 |
|
비유동 리스부채 |
1,467,616 |
|
합계 |
3,943,896 |
&cr; 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr;&cr; ① 연결재무상태표에 인식된 금액
&cr;리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
당기초 |
|---|---|---|
|
사용권자산(*) |
||
|
부동산 |
6,316,813 | 4,984,651 |
|
차량운반구 |
235,645 | 101,306 |
| 기타 | 253,698 | 284,910 |
|
합계 |
6,806,156 | 5,370,867 |
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
당기초 |
|---|---|---|
|
리스부채(*) |
||
|
유동 |
2,194,966 | 2,476,280 |
|
비유동 |
3,523,604 | 1,467,616 |
|
합계 |
5,718,570 | 3,943,896 |
② 연결포괄손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기 |
|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
|
|
부동산 |
2,061,501 |
|
차량운반구 |
45,785 |
| 기타 | 97,531 |
|
합계 |
2,204,817 |
|
리스부채에 대한 이자비용 |
142,307 |
|
단기리스료(판매관리비에 포 함)(*) |
659,205 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) |
157,063 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 | 33,974 |
(*) 단기리스료로 인식된 금액은 실무적 간편법 적용에 따라 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료에 대한 비용 인식액 371,408천원이 포함되어 있습니다.&cr; &cr; 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
| | 사용권자산: 5,370,867천원 증가 |
| | 리스부채: 3,943,896천원 증가 |
&cr; ③ 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;
| | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| | 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| | 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
&cr; (2) 연결실체의 리스활동과 회계정책&cr;&cr; 연 결실체는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr;&cr;연결실체는 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr; 2019년 1월 1일부터 연결실체는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.&cr; &cr; 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 예상되는 현금흐름의 현재가치로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), |
| | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| | 잔존가치보증에 따라 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| | 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| | 리스기간이 연결실체의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr; 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 연결실체의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr; 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| | 리스부채의 최초 측정금액 |
| | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| | 연결실체가 부담하는 리스개설직접원가 |
| | 복구원가의 추정치 |
&cr; 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 &cr;사무실 비품으로 구성되어 있습니다.&cr;
|
재무상태표 |
|
제 20 기 3분기말 2019.09.30 현재 |
|
제 19 기말 2018.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 20 기 3분기말 |
제 19 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
309,354,229,673 |
315,380,259,346 |
|
현금및현금성자산 |
65,625,731,272 |
46,042,092,438 |
|
단기금융상품 |
510,000,000 |
460,000,000 |
|
매출채권 |
17,463,326,248 |
20,192,452,098 |
|
기타유동채권 |
217,611,579 |
202,610,408 |
|
금융선급금 |
224,693,681,750 |
247,499,755,135 |
|
기타유동자산 |
843,878,824 |
980,909,267 |
|
재고자산 |
2,440,000 |
|
|
비유동자산 |
79,743,830,453 |
70,545,214,627 |
|
장기금융상품 |
50,000,000 |
|
|
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
240,172,208 |
259,900,223 |
|
기타비유동채권 |
444,558,092 |
167,714,124 |
|
종속기업투자주식 |
32,244,404,419 |
28,296,191,050 |
|
관계기업투자주식 |
50,210,891 |
|
|
유형자산 |
1,385,978,009 |
17,462,801,347 |
|
무형자산 |
3,491,445,622 |
4,008,006,328 |
|
이연법인세자산 |
24,506,419,225 |
20,250,390,664 |
|
사용권자산 |
1,686,821,693 |
|
|
투자부동산 |
15,744,031,185 |
|
|
자산총계 |
389,098,060,126 |
385,925,473,973 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
159,456,093,115 |
61,624,230,682 |
|
매입채무 |
299,424,514 |
243,210,827 |
|
금융예수금 |
2,897,377,001 |
2,618,456,197 |
|
기타유동채무 |
17,441,063,160 |
22,952,110,141 |
|
단기차입금 |
20,000,000,000 |
30,000,000,000 |
|
교환사채 |
9,800,000,000 |
|
|
유동리스부채 |
420,934,687 |
|
|
유동성장기차입금 |
100,000,000,000 |
|
|
유동파생상품부채 |
326,646,177 |
326,646,177 |
|
기타유동부채 |
927,781,894 |
992,473,096 |
|
유동계약부채 |
184,593,327 |
146,984,178 |
|
당기법인세부채 |
7,158,272,355 |
4,344,350,066 |
|
비유동부채 |
3,286,277,882 |
110,304,053,849 |
|
교환사채 |
9,800,000,000 |
|
|
장기차입금 |
100,000,000,000 |
|
|
기타비유동채무 |
982,799,067 |
78,119,067 |
|
비유동리스부채 |
1,329,710,601 |
|
|
순확정급여부채 |
710,569,800 |
189,138,141 |
|
기타비유동부채 |
263,198,414 |
236,796,641 |
|
부채총계 |
162,742,370,997 |
171,928,284,531 |
|
자본 |
||
|
자본금 |
14,953,478,500 |
14,953,478,500 |
|
자본잉여금 |
110,708,156,236 |
110,708,156,236 |
|
자본조정 |
(11,703,585,709) |
(11,703,585,709) |
|
기타포괄손익누계액 |
(144,378,052) |
(129,859,090) |
|
이익잉여금(결손금) |
112,542,018,154 |
100,168,999,505 |
|
자본총계 |
226,355,689,129 |
213,997,189,442 |
|
자본과부채총계 |
389,098,060,126 |
385,925,473,973 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
|
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 20 기 3분기 |
제 19 기 3분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
30,896,168,835 |
96,254,051,684 |
35,849,046,427 |
106,722,689,448 |
|
매출원가 |
16,009,120,538 |
46,925,380,779 |
17,426,493,500 |
52,011,572,606 |
|
매출총이익 |
14,887,048,297 |
49,328,670,905 |
18,422,552,927 |
54,711,116,842 |
|
판매비와관리비 |
7,931,646,433 |
26,508,231,431 |
9,480,019,398 |
28,714,044,735 |
|
영업이익 |
6,955,401,864 |
22,820,439,474 |
8,942,533,529 |
25,997,072,107 |
|
금융수익 |
210,584,196 |
558,440,495 |
202,023,788 |
553,905,164 |
|
금융비용 |
134,426,213 |
545,499,657 |
207,788,481 |
588,069,001 |
|
기타수익 |
581,105 |
1,635,565 |
36,426,692 |
36,649,603 |
|
기타비용 |
265,967,878 |
2,798,835,189 |
539,372,630 |
688,032,134 |
|
관계기업투자손익 |
3,791,652,745 |
4,174,868,054 |
606,437,920 |
1,137,636,769 |
|
법인세비용차감전순이익 |
10,557,825,819 |
24,211,048,742 |
9,040,260,818 |
26,449,162,508 |
|
법인세비용 |
1,690,957,471 |
5,778,957,135 |
2,027,759,639 |
6,090,405,087 |
|
당기순이익 |
8,866,868,348 |
18,432,091,607 |
7,012,501,179 |
20,358,757,421 |
|
기타포괄손익 |
(29,939,553) |
(274,463,629) |
3,706,181 |
10,472,470 |
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목 |
(29,939,553) |
(274,463,629) |
3,706,181 |
10,472,470 |
|
관계기업의 기타포괄손익(재측정요소 제외)에 대한 지분 |
0 |
161,780 |
0 |
0 |
|
관계기업의 재측정요소에 대한 지분 |
(12,369,028) |
(259,237,558) |
0 |
0 |
|
공정가치측정금융자산평가손익 |
(17,570,525) |
(15,387,851) |
3,706,181 |
10,472,470 |
|
총포괄손익 |
8,836,928,795 |
18,157,627,978 |
7,016,207,360 |
20,369,229,891 |
|
주당순이익 |
||||
|
기본주당이익 (단위 : 원) |
306 |
636 |
242 |
702 |
|
희석주당이익 (단위 : 원) |
296 |
616 |
234 |
689 |
|
자본변동표 |
|
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
|
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2018.01.01 (기초자본) |
14,855,710,500 |
109,106,878,069 |
(11,800,975,078) |
93,733,160,971 |
205,894,774,462 |
|
당기순이익 |
20,358,757,421 |
20,358,757,421 |
|||
|
관계기업의 재측정요소에 대한 지분 |
|||||
|
공정가치측정금융자산평가손익 |
10,472,470 |
10,472,470 |
|||
|
회계정책변경에 따른 증가(감소)_IFRS 15호 |
(32,281,177) |
(32,281,177) |
|||
|
관계기업의 기타포괄손익(재측정요소 제외)에 대한 지분 |
|||||
|
신주인수권대가 |
(1,594,146) |
(1,594,146) |
|||
|
신주인수권행사 |
97,768,000 |
1,602,872,313 |
1,700,640,313 |
||
|
지분법자본변동 |
|||||
|
배당금지급 |
5,760,728,200 |
5,760,728,200 |
|||
|
2018.09.30 (기말자본) |
14,953,478,500 |
110,708,156,236 |
(11,794,208,789) |
108,298,909,015 |
222,170,041,143 |
|
2019.01.01 (기초자본) |
14,953,478,500 |
110,708,156,236 |
(11,833,444,799) |
100,168,999,505 |
213,997,189,442 |
|
당기순이익 |
18,432,091,607 |
18,432,091,607 |
|||
|
관계기업의 재측정요소에 대한 지분 |
(259,237,558) |
(259,237,558) |
|||
|
공정가치측정금융자산평가손익 |
(15,387,851) |
(15,387,851) |
|||
|
회계정책변경에 따른 증가(감소)_IFRS 15호 |
|||||
|
관계기업의 기타포괄손익(재측정요소 제외)에 대한 지분 |
161,780 |
161,780 |
|||
|
신주인수권대가 |
|||||
|
신주인수권행사 |
|||||
|
지분법자본변동 |
707,109 |
707,109 |
|||
|
배당금지급 |
5,799,835,400 |
5,799,835,400 |
|||
|
2019.09.30 (기말자본) |
14,953,478,500 |
110,708,156,236 |
(11,847,963,761) |
112,542,018,154 |
226,355,689,129 |
|
현금흐름표 |
|
제 20 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 |
|
제 19 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 20 기 3분기 |
제 19 기 3분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동으로 인한 현금흐름 |
36,771,637,556 |
27,991,186,524 |
|
영업으로부터 창출된 현금흐름 |
43,960,316,407 |
39,478,752,041 |
|
이자수취 |
547,431,122 |
554,035,897 |
|
이자지급 |
(619,260,444) |
(422,427,419) |
|
법인세납부 |
(7,116,849,529) |
(11,619,173,995) |
|
투자활동으로 인한 현금흐름 |
(1,139,589,549) |
(361,050,499) |
|
기타채권의 감소 |
74,307,442 |
33,910,179 |
|
기타채권의 증가 |
(2,184,392) |
(941,640) |
|
영업보증금의 감소 |
(90,000,000) |
|
|
리스보증금의증가 |
(383,346,809) |
|
|
유형자산의 취득 |
(792,452,154) |
(213,053,000) |
|
무형자산의 취득 |
(36,050,000) |
(142,459,600) |
|
건설중인 무형자산의 취득 |
(34,928,400) |
|
|
건설중인유형자산의 취득 |
(22,668,947) |
|
|
단기대여금의 회수 |
7,890,000,000 |
|
|
단기대여금의 증가 |
(7,890,000,000) |
|
|
유형자산의 처분 |
136,364 |
105,900,030 |
|
무형자산의 처분 |
3,190,879 |
|
|
재무활동으로 인한 현금흐름 |
(16,048,409,173) |
5,738,334,187 |
|
단기차입금의 증가 |
31,900,000,000 |
144,300,000,000 |
|
장기차입금의 증가 |
50,000,000,000 |
|
|
유동성장기차입금의 상환 |
(100,000,000,000) |
|
|
리스부채의 상환 |
(248,573,773) |
|
|
신주인수권의 행사 |
1,699,062,387 |
|
|
교환사채의 발행 |
9,800,000,000 |
|
|
단기차입금의 감소 |
(41,900,000,000) |
(94,300,000,000) |
|
배당금지급 |
(5,799,835,400) |
(5,760,728,200) |
|
현금및현금성자산의 증가(감소) |
19,583,638,834 |
33,368,470,212 |
|
기초의 현금및현금성자산 |
46,042,092,438 |
27,073,697,581 |
|
기말의 현금및현금성자산 |
65,625,731,272 |
60,442,167,793 |
1. 일반사항&cr;
주식회사 케이지모빌리언스(이하 "당사")는 2000년 3월 17일에 온라인 정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 코스닥시장에 등록을 승인받아 당사의 주식은 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. 한편, 당사는 2012년 3월중 상호를 (주)모빌리언스에서 (주)케이지모빌리언스로 변경하였습니다. 당사는 결제사업 시너지 제고 및 경영효율화 달성을 위하여, (주)케이지티지를 2012년 2월 22일자로 흡수합병하였습니다.
당분기말 현재 당사의 자본금은 14,953,479천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유 주식수(주) | 지분비율(%) |
|---|---|---|
| (주)케이지이니시스 | 14,203,618 | 47.49 |
| 기타주주 | 14,795,559 | 49.47 |
| 자기주식 | 907,780 | 3.04 |
| 합 계 | 29,906,957 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책&cr;
2.1 재무제표 작성기준
&cr; 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 당사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 당사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.&cr;
당사의 2019년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;&cr; 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;
당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr; 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 14, 30에서 설명하고 있습니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정
&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정
&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정
&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr; &cr;(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 연차개선 2015-2017&cr;
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'
&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'
&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'
&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr; &cr; 제정 또는 공표 되었 으나 2019 년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.
&cr; 2.2 중요한 회계정책 &cr;
분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.2.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.&cr;&cr;2.2.1 법인세비용&cr;&cr; 중간기간의 법인세 비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최 선의 가중평균연간 법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.&cr;
3. 재무위험관리
&cr; 3.1 신용위험&cr;&cr;당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 금융선급금 등에서 발생합니다.&cr;&cr;당사는 매출채권 및 기타채권과 금융선급금에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및 기타채권, 금융선급금의 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. &cr;
(1) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 금융선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 당분기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 금융선급금 | 기타채권(*) | 매출채권 | 금융선급금 | 기타채권 | |
| 기초 대손충당금 | 15,046,352 | 80,888,054 | 279,943 | 17,692,819 | 54,528,502 | 269,064 |
| 당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가 | (25,290) | 10,225,884 | - | (2,646,467) | 31,211,799 | 10,879 |
| 회수가 불가능하여 제각된 금액 | - | - | - | - | (7,849,795) | - |
| 제각채권의 환입 | - | 1,962,964 | - | - | 2,997,548 | - |
| 기말 대손충당금 | 15,021,062 | 93,076,902 | 279,943 | 15,046,352 | 80,888,054 | 279,943 |
(*)기타채권에는 미수금 및 미수배당금,미수수익,보증금이 포함되어 있습니다.&cr; &cr; 3.2 유동성 위험&cr;&cr;당사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr; (단위:천원)
| 당분기말 | 6개월 이하 | 7개월~1년 | 1년~3년 | 3년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 사채(*1) | 50,235,000 | 72,817,500 | 9,800,000 | - | 132,852,500 |
| 파생상품부채 | 326,646 | - | - | - | 326,646 |
| 매입채무 및 기타금융부채(*2) | 15,547,209 | - | 78,119 | 904,680 | 16,530,008 |
| 리스부채 | 238,502 | 228,935 | 928,195 | 465,129 | 1,860,760 |
(*1) 만기 상환 가정(이자포함)시 현금흐름 입니다.&cr; (*2) 기타금융부채에는 금융예수금,기타유동채무,기타비유동채무가 포함되어 있습니다. &cr;
( 단위 : 천원 )
| 전기말 | 6개월 미만 | 6개월~ 1년 | 1년~4년 | 5년 초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금 및 사채(*1) | 30,275,025 | - | 124,054,699 | - | 154,329,724 |
| 파생상품부채 | - | 326,646 | - | - | 326,646 |
| 매입채무 및 기타금융부채 (*2) | 25,813,777 | - | 78,119 | - | 25,891,896 |
| 금융보증계약 | 21,000,000 | - | - | - | 21,000,000 |
(*1) 만기 상환 가정시 현금흐름 입니다.&cr; (*2) 기타금융부채에는 금융예수금,기타유동채무,기타비유동채무가 포함되어 있습니다. &cr;
4. 금융상품 공정가치&cr;
4.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 65,625,731 | 65,625,731 | 46,042,092 | 46,042,092 |
| 매출채권 및 기타채권 | 18,125,495 | 18,125,495 | 20,562,777 | 20,562,777 |
| 금융선급금 | 224,693,682 | 224,693,682 | 247,499,755 | 247,499,755 |
| 단기금융상품 | 510,000 | 510,000 | 460,000 | 460,000 |
| 장기금융상품 | - | - | 50,000 | 50,000 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 240,172 | 240,172 | 259,900 | 259,900 |
| 소계 | 309,195,080 | 309,195,080 | 314,874,524 | 314,874,524 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 18,723,287 | 18,723,287 | 23,254,943 | 23,254,943 |
| 금융예수금 | 2,897,377 | 2,897,377 | 2,618,456 | 2,618,456 |
| 차입금 및 사채 | 129,800,000 | 129,800,000 | 139,800,000 | 139,800,000 |
| 리스부채 | 1,750,645 | 1,750,645 | - | - |
| 기타금융부채(*) | 326,646 | 326,646 | 345,143 | 345,143 |
| 소계 | 153,497,955 | 153,497,955 | 166,018,542 | 166,018,542 |
(*) 기타금융부채에는 전기말 파생상품부채,금융보증채무로 당분기말에는 파생상품부채로 구성되어 있습니다.&cr;
4.2 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 |
&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 당분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 135,292 | - | 104,880 | 240,172 |
| 파생상품부채 | - | - | 326,646 | 326,646 |
&cr; ( 단위 : 천원 )
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | 155,020 | - | 104,880 | 259,900 |
| 파생상품부채 | - | - | 326,646 | 326,646 |
| 금융보증채무 | - | - | 18,497 | 18,497 |
5. 범주별 금융상품&cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;&cr; ①당분기말
| ( 단위 : 천원 ) |
| 구분 | 상각후원가측정&cr; 금융자산 | 기타포괄손익 &cr; -공정가치측정 &cr;금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 당기손익인식&cr;금융부채 | 기타부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 65,625,731 | - | - | - | - | 65,625,731 |
| 매출채권 및 기타채권 | 18,125,495 | - | - | - | - | 18,125,495 |
| 금융선급금 | 224,693,682 | - | - | - | - | 224,693,682 |
| 단기금융상품 | 510,000 | - | - | - | - | 510,000 |
| 장기금융상품 | - | - | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 240,172 | - | - | - | 240,172 |
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | 18,723,287 | - | - | 18,723,287 |
| 금융예수금 | - | - | 2,897,377 | - | - | 2,897,377 |
| 차입금 및 사채 | - | - | 29,800,000 | - | 100,000,000 | 129,800,000 |
| 리스부채 | - | - | - | - | 1,750,645 | 1,750,645 |
| 파생상품부채 | - | - | - | 326,646 | - | 326,646 |
②전기말&cr;
| ( 단위 : 천원 ) |
| 구분 | 상각후원가측정&cr; 금융자산 | 기타포괄손익 &cr; -공정가치측정&cr;금융자산 | 상각후원가측정&cr;금융부채 | 당기손익인식&cr; 금융부채 | 기타부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 46,042,092 | - | - | - | - | 46,042,092 |
| 매출채권 및 기타채권 | 20,562,777 | - | - | - | - | 20,562,777 |
| 금융선급금 | 247,499,755 | - | - | - | - | 247,499,755 |
| 단기금융상품 | 460,000 | - | - | - | - | 460,000 |
| 장기금융상품 | 50,000 | - | - | - | - | 50,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 259,900 | - | - | - | 259,900 |
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | 23,254,943 | - | - | 23,254,943 |
| 금융예수금 | - | - | 2,618,456 | - | - | 2,618,456 |
| 차입금 및 사채 | - | - | 39,800,000 | - | 100,000,000 | 139,800,000 |
| 기타금융부채(*) | - | - | - | 345,143 | - | 345,143 |
(*) 기타금융부채에는 파생상품부채, 금융보증채무로 구성되어 있습니다.&cr;
(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. &cr;&cr;①당분기
| ( 단위 : 천원 ) |
| 구분 | 상각후원가인식&cr;금융자산 | 기타포괄손익&cr;-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가인식&cr;금융부채 | 기타부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 556,861 | - | - | - | 556,861 |
| 외환차익 | 1,579 | - | - | - | 1,579 |
| 대손상각비 | 10,200,594 | - | - | - | 10,200,594 |
| 이자비용(*) | - | - | 505,244 | 2,095,209 | 2,600,452 |
| 이자비용(리스) | - | - | - | 37,345 | 37,345 |
| 외환차손 | - | - | 2,911 | - | 2,911 |
| 기타포괄손익 | - | (15,388) | - | - | (15,388) |
(*) 유동성장기차입금 이자비용은 판매비와 관리비의 지급수수료 계정에 포함되었습니다.&cr;
②전분기&cr;
| ( 단위 : 천원 ) |
| 구분 | 상각후원가인식&cr;금융자산 | 기타포괄손익&cr;-공정가치측정 금융자산 | 상각후원가인식&cr;금융부채 | 기타부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 553,297 | - | - | - | 553,297 |
| 외환차익 | 608 | - | - | - | 608 |
| 대손상각비 | 11,526,056 | - | - | - | 11,526,056 |
| 이자비용(*) | - | - | 2,354,107 | - | 2,354,107 |
| 외환차손 | 508 | - | - | - | 508 |
| 기타포괄손익 | - | 10,472 | - | - | 10,472 |
(*) 유동성장기차입금 이자비용은 판매비와 관리비의 지급수수료 계정에 포함되었습니다.&cr;
6. 기타금융상품&cr;
당사의 당분기말 및 전기말 현재 기타금융상품은 다음과 같습니다. &cr; (단위: 천원)
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 사용제한사유 |
|---|---|---|---|
| 단기금융상품 | 510,000 | 460,000 | 질권설정(*) |
| 장기금융상품 | - | 50,000 | 질권설정(*) |
| 합계 | 510,000 | 510,000 | - |
(*)인터넷 지불서비스와 관련한 질권 설정이 되어 있습니다.&cr;&cr; 7. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;당사의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| ( 단위 : 천원 ) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 매출채권 | 32,484,387 | - | 32,484,387 | 35,238,804 | - | 35,238,804 |
| 대손충당금 | (15,021,062) | - | (15,021,062) | (15,046,352) | - | (15,046,352) |
| 미수금 | 481,490 | - | 481,490 | 469,243 | - | 469,243 |
| 대손충당금 | (279,943) | - | (279,943) | (279,943) | - | (279,943) |
| 미수수익 | 16,065 | - | 16,065 | 13,310 | - | 13,310 |
| 보증금 | - | 444,558 | 444,558 | - | 167,714 | 167,714 |
| 합계 | 17,680,937 | 444,558 | 18,125,495 | 20,395,062 | 167,714 | 20,562,776 |
8. 금융선급금&cr;&cr;당사의 당분기말 및 전기말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| ( 단위 : 천원 ) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 금융선급금 | 317,770,584 | - | 317,770,584 | 328,387,809 | - | 328,387,809 |
| 대손충당금 | (93,076,902) | - | (93,076,902) | (80,888,054) | - | (80,888,054) |
| 합계 | 224,693,682 | - | 224,693,682 | 247,499,755 | - | 247,499,755 |
&cr;당사는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 당사가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 선정산지급을 한 경우, 당사는 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제 19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야할 채권을 양도받게 됩니다. 당사는 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각 후 원가로 측정합니다.&cr;
9. 공정가치측정금융자산&cr;&cr;(1) 당분기 및 전분기의 공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 259,900 | 301,321 |
| 자본에 인식된 평가 | (19,728) | 13,426 |
| 분기말금액 | 240,172 | 314,747 |
| 비유동 | 240,172 | 314,747 |
&cr;(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 상세내역&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 시장성 있는 주식 | ||
| ㈜이니텍 | 135,292 | 155,020 |
| 소 계 | 135,292 | 155,020 |
| 시장성 없는 주식 | ||
| (주)유스페이스자산관리 | 4,880 | 4,880 |
| 포스트텔링크(주) | 100,000 | 100,000 |
| 소 계 | 104,880 | 104,880 |
| 합 계 | 240,172 | 259,900 |
10. 기타자산&cr; &cr;당분기말과 전기말의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합계 | 유동 | 비유동 | 합계 | |
| 선급금 | 138,626 | - | 138,626 | 603,719 | - | 603,719 |
| 선급비용 | 705,253 | - | 705,253 | 377,190 | - | 377,190 |
| 합계 | 843,879 | - | 843,879 | 980,909 | - | 980,909 |
&cr;11. 종속기업 및 관계기업 투자&cr;&cr;(1) 당사의 당분기말 및 전기말의 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다.
| ( 단위 : 천원 ) |
| 구 분 | 기업명 | 소재국가 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| 종속기업 | (주)스룩 | 한국 | 68.36% | 693,758 | 68.36% | 608,975 |
| (주)케이지에듀원 | 한국 | 69.55% | 31,550,647 | 69.55% | 27,687,216 | |
| 소 계 | 32,244,405 | 28,296,191 | ||||
| 관계기업 | 캑터스혁신성장사모투자합자회사(*) | 한국 | 19.80% | - | 19.80% | 50,211 |
| 소 계 | - | 50,211 | ||||
| 합 계 | 32,244,405 | 28,346,402 | ||||
(*) 지분율이 20%미만이나 해당회사의 주요영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.&cr;
(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역&cr;&cr;①당분기
| ( 단위 : 천원 ) |
| 구분 | 기업명 | 기초&cr;장부금액 | 지분법손익 | 지분법&cr;자본변동 등 | 기타 | 보고기간말 &cr;장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)스룩 | 608,975 | 84,075 | 708 | - | 693,758 |
| (주)케이지에듀원 | 27,687,216 | 4,141,004 | (259,076) | (18,497) | 31,550,647 | |
| 관계기업 | 캑터스혁신성장사모투자합자회사(*) | 50,211 | (50,211) | - | - | - |
| 합계 | 28,346,402 | 4,174,868 | (258,368) | (18,497) | 32,244,405 | |
(*) 지분율이 20%미만이나 해당회사의 주요영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.&cr;&cr;②전분기&cr; ( 단위 : 천원)
| 구분 | 기업명 | 기초&cr;장부금액 | 지분법손익 | 보고기간말 &cr;장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | (주)스룩 | 974,017 | (269,980) | 704,037 |
| (주)케이지에듀원 | 28,794,445 | 1,407,617 | 30,202,062 | |
| 합계 | 29,768,462 | 1,137,637 | 30,906,099 | |
(3) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업과 관련된 주요 약정 및 우발부채는 다음과 &cr; 같습니다. &cr; &cr;당사는 캑터스혁신성장사모투자합자회사(이하"합자회사")에 10,000백만원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 전기에 50백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청할 수 있습니다. &cr;
12. 투자부동산&cr;&cr;투자부동산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | - |
| 대체(*) | 16,036,717 | - |
| 감가상각 | (292,686) | - |
| 기말금액 | 15,744,031 | - |
(*) 당기 중 유형자산에서 대체 되었습니다.
&cr;13. 유형자산 &cr;&cr;유형자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 17,462,801 | 18,609,251 |
| 취득 | 792,452 | 235,722 |
| 처분 | (553) | (70,525) |
| 감가상각비 | (731,841) | (1,102,809) |
| 폐기 | (100,164) | - |
| 대체 등(*) | (16,036,717) | 46,863 |
| 기말 순장부금액 | 1,385,978 | 17,718,502 |
(*) 전분기 중 시설장치로 대체된 46,863천원은 재고자산에서 대체 되었습니다.&cr;
14. 리스&cr;&cr;당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 사용권자산&cr;당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 기초 | - |
| 회계정책변경효과 | 167,220 |
| 증가 | 1,902,836 |
| 상각비 | (360,086) |
| 감소 | (23,148) |
| 분기말 | 1,686,822 |
&cr; (2) 리스부채 &cr;당분기 중 리스의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기 |
|---|---|
| 기초 | - |
| 회계정책변경효과 | 165,498 |
| 증가 | 1,857,100 |
| 리스부채의 상환 | (285,919) |
| 이자비용의 인식 | 37,345 |
| 감소 | (23,379) |
| 분기말 | 1,750,645 |
(3) 소액리스 등&cr;당분기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기 |
|---|---|
|
단기리스료 |
- |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
15,162 |
| 1년이내 종료할 리스에 대한 리스료 | 29,711 |
|
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 |
- |
&cr; 한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기에 지출된 현금유출액은 330,792천원 입니다.&cr;
15. 무형자산&cr; &cr;무형자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원)
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,008,006 | 4,480,310 |
| 취득 | 36,050 | 177,388 |
| 처분 | (7,810) | (2,125) |
| 대체(*) | - | 30,000 |
| 상각 | (498,922) | (548,559) |
| 손상차손 | (45,879) | - |
| 기말금액 | 3,491,445 | 4,137,014 |
(*) 전분기 중 회원권에서 대체된 30,000천원은 기타보증금에서 대체 되었습니다.
16. 매입채무 및 기타채무&cr; &cr; 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 의 상세 내역은 다음과 같습니다. &cr; ( 단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 299,425 | 243,211 |
| 미지급금 | 12,346,900 | 12,156,760 |
| 미지급비용 | 3,507 | 46,274 |
| 보증금-유동 | - | 5,600,000 |
| 보증금-비유동 | 982,799 | 78,119 |
| 금융선수금 | 5,090,656 | 5,130,579 |
| 합 계 | 18,723,287 | 23,254,943 |
17. 금융예수금&cr;&cr; 당분기말과 전기말 현재 금 융 예수금의 상세 내역은 다음과 같습니다. &cr; ( 단위 : 천원)
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 유동 | 2,897,377 | 2,618,456 |
| 합 계 | 2,897,377 | 2,618,456 |
&cr;전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 수납후 계약한 정산주기에 따라 정산해주는 경우 수납된 금액에 대해 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 지급할 의무가 생기게 됩니다. 동 채무에 대하여 당사는 금융예수금으로 계상하고 있습니다.&cr;
18. 차입금&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원)
| 구 분 | 차입처 | 이자율(%) | 당분기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 시설대 | 산업은행 | 2.14% | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 일반대 | 산업은행 | 2.56% | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 일반대 | (주)케이지이니시스 | 3.00% | - | 10,000,000 | |
| 유동성장기차입금 | ABS | 모바일핀테크제이차 | 2.37%~2.78% | 100,000,000 | - |
| 장기차입금 | ABS | 모바일핀테크제이차 | 2.37%~2.78% | - | 100,000,000 |
| 총계 | 120,000,000 | 130,000,000 | |||
&cr; 19. 자산유동화증권&cr;&cr;당사는 특수목적회사인 모바일핀테크제이차를 통하여 2018년 9월 21일 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다.&cr;
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 발행구조 | 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수 하는 권리를 ㈜신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함. (2019년 9월 20일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 508,061 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 309,072 백만원 입니다.)&cr;&cr;신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제이차유동화전문유한회사에 양도함.&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 ㈜신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영함.&cr;&cr;동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조단한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 abs의 원리금을 상환함. | |
| 양도대상자산요약 | 평가금액 | 100,166,330천원 |
| 양도가액 | 100,000,000천원 | |
| 양도대상 | 제1종 수익권 | |
| 유동화증권 | 선순위유동화사채 | 제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원 |
| 제1-2회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 | ||
| 제1-3회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 | ||
| 제1-4회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 | ||
| 제1-5회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 | ||
| (2018년 9월 21일 발행, Call Option) (*1) | ||
| 기타사항 | 신탁의 위탁자 | 당사 |
| 신탁의 수탁자 | ㈜신한은행 | |
| 법률자문 | 김앤장법률사무소 | |
| 자산실사 | 한일회계법인 | |
| SPC의 업무수탁자 | ㈜신한은행 | |
| SPC의 자산관리자 | 삼성금융투자(주) | |
(*1) 조기상환권(Call Option): 제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장 만기보다 짧아질 수 있습니다. (단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환합니다.)&cr;
20. 교환사채&cr;&cr;2018년 4월 10일 당사가 보유하고 있는 자기주식을 유동화하기 위하여 교환사채 발행 결정을 하였으며, 그 내역은 아래와 같습니다.&cr;
| 1. 사채의 종류 | 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 | ||
| 2. 사채의 권면총액 (원) | 9,800,000,000 | ||
| 3. 사채의 이율 | 표면이자율 (%) | 0.0 | |
| 만기이자율 (%) | 0.0 | ||
| 4. 사채만기일 | 2023년 04월 12일 | ||
| 5. 이자지급방법 | 본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. | ||
| 6. 원금상환방법 | 2023년 04월 12일에 본 사채 원금의 100.00% 를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | ||
| 7. 사채발행방법 | 사모 | ||
| 8. 차입처 | 메리츠종합금융증권 외 7곳 | ||
| 9. 교환에 관한&cr; 사항 | 교환비율 (%) | 100 | |
| 교환가액 (원/주) | 10,800 | ||
| 교환가액 결정방법 |
“본 사채“의 최초 교환가격은 “본 사채” 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 112%에 해당하는 가액으로 하되 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다. 1) 당사가 발행한 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 2) 당사가 발행한 보통주의 최근일 가중산술평균주가 3) 당사가 발행한 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가 |
||
| 교환대상 | 종류 | 당사 기명식 보통주 | |
| 주식수 | 907,407 | ||
| 주식총수 대비&cr;비율(%) | 3.05 | ||
| 교환청구기간 | 시작일 | 2018년 05월 12일 | |
| 종료일 | 2023년 03월 12일 | ||
| 교환가액 조정에 관한 사항 |
1) 시가하락에 따른 행사가액 재조정(Refixing) : “본 사채” 는 시가하락에 의한 가격 조정은 없는 것으로 한다. 2) 당사가 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 (v) 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 교환가액을 조정한다. |
||
| 9-1. 옵션에 관한 사항 | 1. 인수인의 조기상환청구권(Put Option)&cr;“본 사채”의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 6개월 마다 “본 사채” 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. “사채권자”의 청구에 의한 조기상환 시 그 조기상환일 전일까지 “본 사채”의 권면총액 또는 조기 상환되는“본 사채“의 원금액에 대하여 조기상환보장수익률(Yield to Put)은 연분기단위 복리 0.0%로 한다. 단, 조기상환 지급일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. | ||
| 10. 기타에 관한 사항 | 당사가 "본 사채"의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급 의무를 불이행 및 기타 기한이익 상살된 사유가 발생하였다고 "사채권자" 중 1인 이상이 판단하는 경우 "사채권자"는 기한이익이 상실된 사실과 해당 사유가 발생한 날을 명시하여 당사에게 통지하고 이 경우 당사는 "본 사채"의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 위 통지에서 기한이익 상실사유가 발생하였다고 지정된 날의 전일까지 연복리 10%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 한다. | ||
발행시점의 부채요소의 공정가치가 발행가액을 초과하여 발행일에 인식한 교환권의 가치는 없습니다.&cr;
21. 기타유동부채&cr;&cr;당사의 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. &cr; ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부가세예수금 | 744,133 | 942,274 |
| 기타예수금(PG제외) | 183,649 | 50,199 |
| 합계 | 927,782 | 992,473 |
22. 순확정급여부채&cr;
당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,514,212 | 2,690,394 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,803,643) | (2,501,256) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 710,569 | 189,138 |
23. 기타비유동부채&cr;&cr;당사의 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. &cr; ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 기타장기종업원급여 | 263,198 | 215,497 |
| 복구충당부채 | - | 21,300 |
| 합계 | 263,198 | 236,797 |
24. 법인세비용 및 이연법인세&cr; &cr; 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율은 23.98%(전분기 예상 법인세율 23.03%)입니다.&cr;
25. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr; (1) 당사는 당분기와 전분기에 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 30,624,765 | 95,800,712 | 35,847,546 | 106,718,189 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | 271,404 | 453,340 | 1,500 | 4,500 |
| 총 수익 | 30,896,169 | 96,254,052 | 35,849,046 | 106,722,689 |
(2) 당분기와 전분기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 창출한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 수익인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 95,533,421 | 106,485,773 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 267,291 | 232,416 |
| 합 계 | 95,800,712 | 106,718,189 |
26. 판매비와 관리비&cr;&cr;당사의 당분기 및 전분기 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 1,438,767 | 4,415,061 | 1,576,655 | 4,704,516 |
| 퇴직급여 | 173,811 | 521,432 | 155,175 | 465,526 |
| 복리후생비 | 200,291 | 604,669 | 232,302 | 726,886 |
| 여비교통비 | 10,011 | 38,351 | 29,058 | 63,434 |
| 통신비 | 123,298 | 376,167 | 129,633 | 403,321 |
| 세금과공과 | 55,507 | 160,620 | 56,247 | 87,813 |
| 임차료(*) | 11,542 | 213,345 | 33,967 | 113,672 |
| 대손상각비 | 2,564,374 | 10,200,594 | 3,648,497 | 11,526,056 |
| 유형자산감가상각비 | 213,897 | 731,841 | 356,289 | 1,102,809 |
| 무형자산감가상각비 | 156,984 | 498,922 | 183,094 | 548,559 |
| 수선비 | - | 14,200 | - | - |
| 보험료 | 47,350 | 147,524 | 100,936 | 315,288 |
| 소모품비 | 5,693 | 19,300 | 4,289 | 12,244 |
| 도서인쇄비 | 490 | 5,454 | 1,519 | 7,588 |
| 차량유지비 | 18,025 | 72,860 | 43,208 | 122,602 |
| 교육훈련비 | 31,377 | 91,694 | 38,594 | 122,120 |
| 지급수수료 | 1,496,112 | 4,070,742 | 1,286,924 | 3,466,920 |
| 업무협의비 | 65,072 | 201,747 | 65,517 | 195,643 |
| 접대비 | 15,425 | 35,461 | 16,414 | 45,716 |
| 경상연구비 | 366,947 | 1,120,559 | 136,585 | 389,281 |
| 판매수수료 | 675,776 | 2,486,895 | 1,221,672 | 4,107,827 |
| 판매촉진비 | 68,341 | 120,707 | 163,445 | 186,224 |
| 사용권자산상각비 | 192,556 | 360,086 | - | - |
| 합 계 | 7,931,646 | 26,508,231 | 9,480,020 | 28,714,045 |
27. 비용의 성격별 분류&cr;&cr; 당사의 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당 분 기 | 전 분 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 재고자산의 변동 | - | 2,440 | - | 47,423 |
| 지급수수료 | 18,316,987 | 54,194,348 | 20,303,369 | 60,593,837 |
| 종업원 급여 | 2,302,191 | 7,034,429 | 2,251,818 | 6,720,710 |
| 감가상각비 | 339,334 | 1,024,527 | 356,289 | 1,102,809 |
| 무형자산상각비 | 156,984 | 498,922 | 183,094 | 548,559 |
| 사용권자산상각비 | 192,556 | 360,086 | - | - |
| 판매촉진비 | 68,341 | 120,707 | 163,445 | 186,224 |
| 기타 비용 | 2,564,374 | 10,198,154 | 3,648,497 | 11,526,056 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 | 23,940,767 | 73,433,613 | 26,906,512 | 80,725,618 |
28. 우발사항과 약정사항&cr;&cr;(1) 당 분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항 과 실 행금액은 다음과 같습니다.
( 단위 : 천원 )
| 약정내용 | 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 시설대 | KDB산업은행 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 일반대 | KDB산업은행 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 한도대 | 신한은행 | 20,000,000 | - |
| B2B결제서비스 | 삼성카드(주) | 10,000,000 | - |
&cr;(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
( 단위 : 천원 )
| 여신금융기관 | 지급보증내역 | 지급보증수혜금액 |
|---|---|---|
| 신한은행 | 지급보증 | 8,030,000 |
| 서울보증보험 | 지급보증 | 24,205,200 |
| 계약보증 | 8,626 | |
| 하자보증 | 2,200 | |
| 공탁보증 | 21,858 | |
| 합계 | 32,267,884 | |
(3) 담보제공내역&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr;&cr;①당분기말&cr; ( 단위 : 천원 )
| 제공처 | 담보제공자산 | 장부금액 | 차입금액 | 담보설정금액 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| KDB산업은행 | 토지 및 건물 | 15,744,032 | 10,000,000 | 12,000,000 | 차입금담보 |
&cr;②전기말&cr; ( 단위 : 천원 )
| 제공처 | 담보제공자산 | 장부금액 | 차입금액 | 담보설정금액 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| KDB산업은행 | 토지 및 건물 | 16,120,341 | 10,000,000 | 12,000,000 | 차입금담보 |
&cr; (4) 당분기말과 전기말 현재 상기 담보 제공내역 이외에 토지분양대금반환채권 4,984,138천원이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약에 의한 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도 승낙서를 담보로 계상해 놓은 것입니다. &cr;
(5) 주석 19에서 기술되어 있는 바와 같이 당사는 특수목적회사 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 "모바일핀테크제이차")를 통한 자산유동화거래로 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 특수목적회사모바일핀테크제이차에 양도하고, 모바일핀테크제이차는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 당사는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁 (당분기말 현재 신탁채권가액: 267,660백 만원) 함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 100,000백만원(유동성장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다.
(6) 당사는 2013년 2월 7일 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며 보고기준일 현재 당사는 미매입한 134,367주에 대하여 파생상품부채 326,646천원을 계상하고 있습니다.
&cr; (7) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울고등법원 | 유병환 外 | 당사 | 추심금 | 593,950 | 진행중 |
당 분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. &cr;
(8) 주석 11에서 기술되어 있는 바와 같이 당분기말 현재 당사는 캑터스혁신성장사모투자합자회사의 다른 출자사원이 출자의무를 미이행하는 경우 업무집행사원으로부터 추가 출자금을 납입할 것을 요청 받을 수 있습니다.&cr; &cr; (9) 당사 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액) , 토지 4,496백만원(취득가액)&cr;에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약" 에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 당사는 상기 (4)번과 관련, 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다.&cr; &cr; (10) 당사는 당분기 중 중부지방국세청으로부터 세무조사 결과를 통지 받아 추징세액 2,319백만원을 납부하였으 며 , 당 분기에 비용으로 인식하였습니다.&cr;
(11) 당사는 (주)케이지제로인과 MRO 구매약정을 쳬결하고 있으며 2018년 2월 13일 이사회를 통하여 10,000백만원 구매 한도 설정을 결의하였습니다.&cr;
29. 특수관계자 등&cr;
(1) 지배,종속기업 현황&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 (주)케이지 이니시스( 지분율 47.49% ) 이며 최상위 지배기업은 케이지케미칼(주)입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 &cr;종속기업 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | (주)스룩, | (주)스룩, |
| (주)케이지에듀원 | (주)케이지에듀원 | |
| - | 이지캠퍼스㈜(*) | |
| 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 " 모바일핀테크제이차") | 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 " 모바일핀테크제이차") |
(*)당기 중 ㈜케이지에듀원과 이지캠퍼스㈜가 합병하였습니다.
(2) 당분기말 현재 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황&cr;
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 캑터스혁신성장사모투자합자회사 | 캑터스혁신성장사모투자합자회사 | |
| 기타 특수관계자 | (주)이데일리씨앤비 | (주)이데일리씨앤비 | 이데일리㈜의 종속기업 |
| 이데일리㈜ | 이데일리㈜ | 케이지케미칼(주)의 종속기업 | |
| (주)케이에프씨코리아 | (주)케이에프씨코리아 | (주)케이지이니시스의 종속기업 | |
| 케이지올앳 | 케이지올앳 | (주)케이지이니시스의 종속기업 | |
| (주)케이지ETS | (주)케이지ETS | 케이지케미칼(주)의 종속기업 | |
| (주)케이지제로인 | (주)케이지제로인 | (주)케이지ETS의 관계기업 | |
| (주)케이지써닝라이프 | (주)케이지써닝라이프 | 이데일리㈜의 종속기업 | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | 케이지케미칼(주)의 관계기업 |
(3) 매출 및 매입 등 거래&cr;&cr;①당분기&cr; ( 단위 : 천원 )
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 자산취득 | 사용권자산 취득 | 기타수익 | 기타비용 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)케이지이니시스(*1) | 8,500,203 | 64,542 | - | - | - | 124,259 | 123,288 |
| 종속기업 | (주)케이지에듀원 | 12,889 | - | - | - | - | 70,594 | - |
| 모바일핀테크제이차(*2) | - | - | - | - | - | 2,095,210 | - | |
| (주)스룩 | 1,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | (주)이데일리씨앤비 | 90 | - | - | - | - | - | - |
| 이데일리㈜ | 38,373 | - | - | - | - | 164,559 | - | |
| (주)케이에프씨코리아 | 32,009 | - | - | - | - | - | - | |
| 케이지올앳 | 39,569 | 64,903 | - | - | - | - | - | |
| (주)케이지ETS | - | - | - | - | - | 4,901 | - | |
| (주)케이지제로인 | 3,438 | - | 142,917 | 100,556 | 3,657 | 195,820 | 1,290 | |
| (주)케이지써닝라이프 | 648 | - | - | - | - | 24,335 | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | - | - | 1,727,245 | - | 309,617 | 33,379 | |
| 합 계 | 8,628,219 | 129,445 | 142,917 | 1,827,801 | 3,657 | 2,989,295 | 157,957 | |
(*1)(주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당분기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 정산금액은 288,899백만원 입니다.&cr; (*2)모바일핀테크제이차 신탁채권금액 관련하여 신한은행으로 1,774,872백만원 &cr;입금, 1,772,921 백만원 출금 되었습니다.&cr; &cr; ②전분기
( 단위 : 천원 )
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출액 | 매출원가 | 판매비와&cr;관리비 | 이자비용 | 유무형&cr;자산취득 | 배당금지급 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상위지배기업 | (주)케이지이니시스 | 8,127,507 | 133,253 | - | 210,611 | - | 2,840,724 |
| 상위지배기업의 관계기업 | 이데일리㈜ | 58,490 | - | 182,864 | - | - | 4,947 |
| (주)케이에프씨코리아 | 152,473 | - | 4,807 | - | - | - | |
| 케이지올앳 | 51,649 | 59,580 | - | - | - | - | |
| 종속기업 | (주)케이지에듀원 | 8,562 | - | 102,320 | - | - | - |
| 모바일핀테크제일차 | - | - | 1,880,536 | - | - | - | |
| 모바일핀테크제이차 | - | - | 97,849 | - | - | - | |
| (주)스룩 | 4,750 | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)이데일리씨앤비 | 179 | - | - | - | - | - |
| (주)케이지ETS | - | - | 4,455 | - | - | - | |
| (주)케이지제로인 | 131 | - | 84,779 | - | 53,969 | - | |
| (주)케이지써닝라이프 | 450 | - | 21,536 | - | - | - | |
| 합 계 | 8,404,191 | 192,833 | 2,379,146 | 210,611 | 53,969 | 2,845,671 |
&cr;(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액&cr;&cr;①당분기말&cr; ( 단위 : 천원 )
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | 리스부채 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | |||
| 지배기업 | (주)케이지 이니시스 | 363 | - | 593 | - | - | 22,550 | - |
| 종속기업 | (주)케이지 에듀원 | 5,179 | - | - | - | - | 6,273 | - |
| 모바일핀테크제이차 | - | - | - | - | 100,000,000 | - | - | |
| 기타 특수관계자 | 이데일리(주) | 47 | - | - | - | - | 615 | - |
| (주)케이에프씨코리아 | 393,512 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)케이지 ETS | - | - | - | - | - | 599 | - | |
| (주)케이지 제로인 | 1,100 | - | 92,880 | - | - | 50,621 | 11,701 | |
| (주)케이지 써닝라이프 | 76 | - | 30,000 | - | - | 7,172 | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | - | 290,467 | - | - | - | 1,558,802 | |
| 합 계 | 400,277 | - | 413,940 | - | 100,000,000 | 87,830 | 1,570,503 | |
&cr; ②전기말&cr; ( 단위 : 천원 )
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출채권 | 미수금 | 보증금 | 임차보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | 장기차입금 | 단기차입금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 케이지케미칼(주) | - | - | - | - | - | 7,816 | - | - | - |
| 지배기업 | (주)케이지이니시스 | 115 | 1,397 | - | - | 55,000 | 626 | 5,600,000 | - | 10,000,000 |
| 종속기업 | (주)케이지에듀원 | 1,507 | - | - | - | - | 3,061 | - | - | - |
| 모바일핀테크제일차 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 모바일핀테크제이차 | - | - | - | - | - | - | - | 100,000,000 | - | |
| (주)스룩 | - | 550 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | (주)이데일리씨앤비 | - | - | - | - | - | 545 | - | - | - |
| 이데일리(주) | 6 | - | - | - | - | 1,100 | - | - | - | |
| 케이지올앳 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)케이에프씨코리아 | 393,664 | - | - | - | - | 1,030 | - | - | - | |
| (주)케이지ETS | - | - | - | 69,817 | - | 41,650 | - | - | - | |
| (주)케이지제로인 | 55 | - | 30,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 395,347 | 1,947 | 30,000 | 69,817 | 55,000 | 55,826 | 5,600,000 | 100,000,000 | 10,000,000 | |
(4) 특수관계자와의 자금 거래&cr;&cr;①당분기&cr; ( 단위 : 천원 )
| 특수관계 구분 | 회사명 | 배당금수익 | 배당금지급 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래(*) | 현물출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||||
| 지배기업 | ㈜케이지이니시스 | - | 2,840,724 | - | - | 10,000,000 | 20,000,000 | - |
| 관계기업 | 캑터스혁신성장사모투자합자회사 | - | - | 7,890,000 | 7,890,000 | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | 이데일리㈜ | - | 4,947 | - | - | - | - | - |
| (주)케이지제로인 | - | - | - | - | 98,662 | 86,962 | - | |
| LB전문투자형사모&cr;부동산투자신탁9호 | - | - | - | - | 1,688,084 | 129,282 | - | |
(*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.&cr;
②전분기&cr; ( 단위 : 천원 )
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 기초 | 차입 | 상환 | 분기말 | ||
| 지배기업 | ㈜케이지이니시스 | - | - | - | - | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 종속기업 | 모바일핀테크제일차 | - | - | - | - | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
(5) 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 &cr;같습니다.&cr;
1) 제공한 지급보증내역 없습니다.&cr; &cr;2) 제공받은 지급보증&cr; ( 단위 : 천원 )
| 특수관계 구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)케이지이니시스 | KDB산업은행 | 12,000,000 | 2020-06-25 | 채무연대보증 |
| 삼성카드 | 10,000,000 | 2021-05-26 | 근보증 |
(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 당사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 499,623 | 854,297 |
| 퇴직 급여 | 57,104 | 59,910 |
| 합 계 | 556,727 | 914,207 |
&cr; 30. 회계정책의 변경 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용 &cr;
주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은&cr;2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr; &cr; 당사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 당사의 가중평균 증분차입이자율은 3.0%입니다.&cr;
기 업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
|
금액 |
|
|---|---|
|
전기 운용리스약정의 리스료 총액 |
256,224 |
|
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 |
251,657 |
|
(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료 |
(36,561) |
|
(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료 |
(49,598) |
|
최초 적용일 현재 인식된 리스부채 |
165,498 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 | |
| 유동 리스부채 | 121,730 |
|
비유동 리스부채 |
43,768 |
|
합계 |
165,498 |
&cr; 부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr;&cr; ① 재무상태표에 인식된 금액
&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
당기초 |
|---|---|---|
|
사용권자산 |
||
|
부동산 |
1,501,555 | 96,154 |
|
차량운반구 |
185,267 | 71,066 |
|
합계 |
1,686,822 | 167,220 |
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기말 |
당기초 |
|---|---|---|
|
리스부채 |
||
|
유동 |
420,935 | 121,730 |
|
비유동 |
1,329,711 | 43,768 |
|
합계 |
1,750,646 | 165,498 |
② 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기 |
|---|---|
|
사용권자산의 감가상각비 |
|
|
부동산 |
326,247 |
|
차량운반구 |
33,839 |
|
합계 |
360,086 |
|
리스부채에 대한 이자비용 |
37,345 |
|
단기리스료(판매관리비에 포함) |
15,162 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) |
29,711 |
&cr; 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
| | 사용권자산: 167,220천원 증가 |
| | 리스부채: 165,498천원 증가 |
③ 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;
| | 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용 |
| | 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| | 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리 |
| | 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외 |
| | 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용 |
&cr; (2) 당사의 리스활동과 회계정책&cr;&cr; 당사 는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. &cr; &cr;당사는 2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료 (리스제공자로부터 받은 인센티브를 제외한 순액) 는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr; 2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 &cr;리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.&cr;
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 예 상되는 현금흐름의 현재가치로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함), |
| | 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| | 잔존가치보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| | 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| | 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr; 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 당사의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;&cr; 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| | 리스부채의 최초 측정금액 |
| | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| | 당사가 부담하는 리스개설직접원가 |
| | 복구원가의 추정치 |
&cr; 단기리스나 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 &cr;사무실 비품으로 구성되어 있습니다.&cr;
연결재무재표 재작성 등 유의사항의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr;
6-1. 중요한 자산양수도&cr; 기업공시서식 작성 기준 제5-5-1조(재무제표 재작성 등 유의사항)의 작성지침에 따라 최근 3사업연도 이전의 사건은 제외하였습니다.&cr; &cr; [ (주)웅진패스원 지분 취득]&cr;&cr; (1) 자 산양 수의 방 법 및 요령 &cr; &cr;주식회사 케이지모빌리언스(이하 "회사")는 2013.2.8. 주식회사 웅진씽크빅(이하 "양도인")으로부터 주식회사 웅진패스원(이하 "평가대상회사")의 보통주 6,983,794주(지분율 38.1%)를 양수하는 계약을 체결하였습니다.&cr; &cr;(2) 자산양수가액에 대한 평가&cr; &cr; 가. 회사 개요
| 구 분 | 양수인 | 양도인 | |
| 법인명 | 주식회사 케이지모빌리언스 | 주식회사 웅진씽크빅 | |
| 자산양수ㆍ도 | 양수 | 양도 | |
| 대표이사 | 곽재선, 윤보현 | 서영택 | |
| 주소 | 본사 | 경기도 성남시 분당구대왕판교로 660 유스페이스1 A동 5층 | 경기도 파주시 교하읍 문발리 535-1 |
| 연락처 | 02-2192-2000 | 031-956-7365 | |
| 설립연월일 | 2000년 3월 17일 | 2007년 5월 1일 | |
| 납입자본금(주1) | 9,288백만원 | 12,913백만원 | |
| 자산총액(주1) | 201,148백만원 | 564,130백만원 | |
| 결산기 | 12월 | 12월 | |
| 임직원수 (주1) (주2) | 115명 | 2,217명 | |
| 주권상장일 | 2004년 12월 14일 | 2007년 5월 31일 | |
| 발행주식의 종류 및 수(주1) | 보통주 18,575,966주 | 보통주 28,932,960주 | |
| (주1) 납입자본금, 자산총액 및 임직원수는 2012년 9월 30일 현재 분기보고서상 수치임&cr;(주2) 양도인의 임직원수는 계약직을 포함한 인원수임 |
&cr; (3) 당사는 2017년 3월 15일자 이사회에서 (주)케이지에듀원(구 케이지패스원)에 대한 주식을 취득하기로 결정했으며, 2017년 4월 14일자로 6,907,329주를 29,340,167천원에 취득하였습니다. 이는 당사가 (주)케이지에듀원 인수 당시의 주주간 계약서에 의거하여 스카이레이크의 Put-Back Option 행사 청구에 따른 의무 매수가 발생함에 따른 것입니다. &cr;
※ 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트 2013.2.8. 주요사항보고서(풋백옵션등계약체결결정)와 2017.3.15. 타법인주식 및 출자증권 취득결정을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;
[KG모빌리언스 자산유동화 증권(ABS) / 모바일핀테크제일차유동화전문회사 / 계약종료] &cr;
당사는 2016년 11월 28일 지배기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 발행구조 | 최초 자산보유자인 지배기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.&cr; &cr;신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제일차유동화전문유한회사에 양도함.&cr;&cr;모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함. | |
| 양도대상자산요약 | 평가금액 | 100,209,093천원 |
| 양도가액 | 100,000,000천원 | |
| 양도대상 | 제1종 수익권 | |
| 유동화증권 | 선순위유동화사채 | 제1회: 금 일천억(100,000,000,000)원&cr;(2016년 11월 28일 발행, Call Option) (*1) |
| 기타사항 | 신탁의 위탁자 | 지배기업 |
| 신탁의 수탁자 | (주)국민은행 | |
| 법률자문 | 김앤장법률사무소 | |
| 자산실사 | 안진회계법인 | |
| SPC의 업무수탁자 | (주)국민은행 | |
| SPC의 자산관리자 | 삼성증권(주) | |
(*1) 조기상환권(Call Option): 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능합니다. 단, 조기상환권 행사일이 영업일이 아닌 경우 직후영업일에 행사가 가능합니다.
&cr;※ 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 케이지모빌리언스 및 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사의 공시내용을 참조하시기 바랍니다.&cr;
[KG모빌리언스 자산유동화 증권(ABS)/모바일핀테크제이차유동화전문회사] &cr;&cr; 하기 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 자세한 사항은 금감원 전자공시사이트의 모바일핀테크제일차유동화전문회사의 공시 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr; 연결기업은 2018년 9월 21일 연결기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. &cr;
| 구분 | 내용 | |
| 발행구조 | 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는, 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁&cr;&cr;신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의 제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차유동화전문(유)에 양도. 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 (주)신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영할 예정. 동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조달한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 ABS의 원리금을 상환할 예정&cr; | |
| 양도대상자산요약 | 평가금액 | 100,166,329,821원 |
| 양도가액 | 100,000,000,000원 | |
| 양도대상 | 제1종 수익권 | |
| 유동화증권 | 선순위유동화사채 | 제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원&cr;제1-2회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원&cr;제1-3회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원&cr;제1-4회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원&cr;제1-5회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원&cr;(2018년 9월 21일 발행, Call Option (주1))&cr; |
| 기타 | 신탁의 위탁자 | (주)케이지모빌리언스 |
| 신탁의 수탁자 | (주)신한은행 | |
| 법률자문 | 김·장법률사무소 | |
| 자산실사 | 한일회계법인 | |
| SPC의 업무수탁자 | (주)신한은행 | |
| SPC의 자산관리자 | 신한금융투자(주) | |
(주1) 조기상환권 (Call Option)&cr;제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월 21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장만기보다 짧아질 수 있음&cr;(단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환함)&cr;&cr;
[케이지패스원 - 케이지아이티뱅크 합병] &cr;&cr;케이지패스원과 케이지아이티뱅크는 합병 후 케이지에듀원으로 상호를 변경하였습니다.&cr;&cr;① 전기 중 발생한 합병거래의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 주요 영업활동 | 취득일 | 이전대가(천원) |
|---|---|---|---|
| 케이지아이티뱅크 | IT교육업 | 2017년 10월 01일 | 5,984,441 |
&cr;② 전기 중 발생한 합병거래에서의 합병대가의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 아이티뱅크 |
|---|---|
| 기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치 | 5,984,441 |
| 이전대가총계 | 5,984,441 |
&cr;③ 전기에 발생한 합병으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 아이티뱅크 |
|---|---|
| 식별가능한 자산의 공정가치 | 14,196,617 |
| 유동자산 | 3,308,182 |
| 현금및현금성자산 | 472,586 |
| 매출채권 및 기타채권 | 311,829 |
| 재고자산 | 2,923 |
| 기타유동자산 | 2,520,844 |
| 비유동자산 | 10,888,435 |
| 유형자산 | 1,337,677 |
| 무형자산 | 2,861,398 |
| 기타자산 | 6,689,360 |
| 식별가능한 부채의 공정가치 | 18,604,595 |
| 유동부채 | 10,137,758 |
| 매입채무 및 기타채무 | 2,140,134 |
| 차입금 | 2,400,000 |
| 기타부채 | 5,597,623 |
| 비유동부채 | 8,466,837 |
| 장기차입금 | 8,000,000 |
| 기타부채 | 466,837 |
| 식별가능한 순자산 공정가치 합계 | (4,407,978) |
&cr;④ 전기 중 발생한 합병거래에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 아이티뱅크 |
|---|---|
| 합병대가 | 2,918,200 |
| 가감 : 지분법투자주식의 공정가치 | 4,377,300 |
| 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 | (4,407,978) |
| 영업권 | 11,703,478 |
&cr;⑤ 전기 중 발생한 합병거래로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 |
|---|---|
| 현금으로 지급한 대가 | - |
| 차감: 취득한 현금및현금성자산 | 472,586 |
| 차 감 계 | (472,586) |
&cr;
⑥ 피합병회사의 요약재무상태표와 요약손익계산서&cr;&cr;가. 요약재무상태표
| (단위: 천원) |
| 항 목 | 2017년 10월 02일 현재 | 2016년 12월 31일 현재 |
|---|---|---|
| 유동자산 | 3,338,822 | 3,587,977 |
| 고정자산 | 8,270,073 | 8,790,195 |
| 자산총계 | 11,608,896 | 12,378,172 |
| 유동부채 | 10,141,898 | 12,512,806 |
| 고정부채 | 8,371,558 | 8,264,440 |
| 부채총계 | 18,513,456 | 20,777,247 |
| 자본금 | 250,000 | 250,000 |
| 자본조정 | (1,124) | (1,124) |
| 이익잉여금 | (7,153,436) | (8,647,951) |
| 자본총계 | (6,904,560) | (8,399,075) |
| 부채와자본총계 | 11,608,896 | 12,378,172 |
&cr;나. 요약손익계산서
| (단위: 천원) |
| 항 목 | 2017년 01월 01일부터 | 2016년 01월 01일부터 |
|---|---|---|
| 2017년 10월 02일까지 | 2016년 12월 31일까지 | |
| 매출액 | 16,625,219 | 17,207,938 |
| 매출원가 | 9,132,844 | 12,132,503 |
| 매출총이익 | 7,492,374 | 5,075,434 |
| 판매비와 관리비 | 5,691,423 | 4,784,046 |
| 영업이익 | 1,800,952 | 291,389 |
| 영업외수익 | 13,669 | 46,841 |
| 영업외비용 | 283,798 | 255,175 |
| 경상이익 | 1,530,823 | 83,054 |
| 법인세비용 | 36,308 | - |
| 당기순이익 | 1,494,515 | 83,054 |
&cr;&cr; [케이지에듀원 - 이지캠퍼스 합병] &cr;&cr;당사의 종속회사인 (주)케이지에듀원과 (주)이지캠퍼스는 2019년4월30일자로 소 규모 합병하였습니다.&cr;
| 구분 | (주)케이지에듀원 |
| 이사회 결의일(합병결정) | 2019-02-19(화) |
| 합병계약일 | 2019-02-19(화) |
| 소규모합병 공고일 | 2019-02-19(화) |
| 이사회 결의일(합병승인) | 2019-03-26(화) |
| 채권자 이의 및 구주권 제출 기간 | 2019-03-26(화) ~ 2019-04-26(금) |
| 합병기일 | 2019-04-30(화) |
| 이사회 결의일(합병종료 보고) | 2019-04-30(화) |
| 합병등기(예정)일 | 2019-05-08(수) |
&cr;※합병관련 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트 2019.5.3. "회사합병 결정&cr;(종속회사의 주요경영사항)"을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr; 6-2. 대손충당금 설정현황&cr;
최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr;설정률 |
| 제20기&cr;3분기 | 매출채권 | 35,235,692 | 15,173,625 | 43.06% |
| 미수금 | 829,214 | 329,806 | 39.77% | |
| 금융선급금 | 317,770,584 | 93,076,902 | 29.29% | |
| 단기대여금 | 747,956 | 353,896 | 47.32% | |
| 보증금 | 13,464,827 | 26,500 | 0.20% | |
| 선급금 | 1,152,883 | 354,160 | 30.72% | |
| 합계 | 369,201,156 | 109,314,889 | 29.61% | |
| 제19기 | 매출채권 | 39,242,335 | 15,207,789 | 38.75% |
| 미수금 | 363,583 | 330,656 | 90.94% | |
| 금융선급금 | 328,387,810 | 80,888,054 | 24.63% | |
| 단기대여금 | 668,044 | 423,896 | 63.45% | |
| 보증금 | 15,471,349 | 35,500 | 0.23% | |
| 선급금 | 5,181,803 | 382,761 | 7.39% | |
| 합계 | 389,314,924 | 97,268,656 | 24.98% | |
| 제18기 | 매출채권 | 39,037,099 | 17,826,501 | 45.67% |
| 미수금 | 8,944,112 | 280,462 | 3.14% | |
| 선급금 | 315,297,487 | 54,542,304 | 17.30% | |
| 단기대여금 | 481,850 | 120,282 | 24.96% | |
| 장기대여금 | 230,000 | - | 0.00% | |
| 합계 | 363,990,548 | 72,769,549 | 18.74% | |
| 제17기 | 매출채권 | 32,166,533 | 15,744,175 | 48.95% |
| 미수금 | 7,483,313 | - | 0.00% | |
| 선급금 | 302,241,052 | 39,233,490 | 12.98% | |
| 합 계 | 341,890,898 | 54,977,665 | 16.08% |
&cr; 6-3. 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황&cr; (단위 : 천원)
| 구 분 | 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 | 제17기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 97,268,656 | 72,816,049 | 55,165,617 | 42,334,863 |
| ① 기초 대손충당금 | 97,268,656 | 72,816,049 | 54,977,665 | - |
| ② 연결실체의변동 | 187,952 | - | ||
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | 1,854,514 | 4,254,709 | 2,960,113 | 9,773,166 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | 1,854,512 | 4,254,709 | 2,960,113 | 9,773,166 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | ||
| ③ 기타증감액 | - | - | ||
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 10,191,721 | 28,707,316 | 14,690,319 | 22,415,968 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 109,314,889 | 97,268,656 | 72,816,049 | 54,977,665 |
&cr; 6-4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr; &cr;당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 중 발생기준매출채권에 대하여 과거의 수납율을 기초로, 선급금에 대해서는 설정대상거래액에 대하여 과거의 회수율을 기초로 기타채권에 대해서는 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;
6-5. 재고자산 현황 등(연결기준) (단위 : 원)
| 부문 | 계정과목 | 제20기 3분기 | 제19기 | 제18기 | 제17기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 결제부문 | 상품 | - | 2,440,000 | 3,000,000 | 530,237,551 |
| 교육부문 | 상품 | 206,809,495 | 208,420,010 | 297,407,831 | - |
| 결제부문 | 제품 | - | - | ||
| 교육부문 | 제품 | - | - | - | - |
| 합계 | 206,809,495 | 210,860,010 | 300,407,831 | 530,237,551 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 0.045 | 0.044 | 0.065 | 0.140 | |
| [재고자산합계÷기말자산총계X100] | |||||
| 재고자산회전율(회수) | - | - | - | - | |
| [연환산 매출원가÷{기초재고+기말재고)÷2}] | |||||
6-6. 공정가치평가 내역&cr;
당분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr; &cr; 6-6-1. 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융상품 | ||||
| 현금및현금성자산 | 68,368,537 | 68,368,537 | 47,098,474 | 47,098,474 |
| 장단기금융상품 | 510,000 | 510,000 | 560,000 | 560,000 |
| 금융선급금 | 224,693,681 | 224,693,681 | 247,499,755 | 247,499,755 |
| 매출채권 | 20,062,067 | 20,062,067 | 24,034,547 | 24,034,547 |
| 기타채권 | 17,515,302 | 17,515,302 | 18,765,018 | 18,765,018 |
| 파생상품자산 | 2,109 | 2,109 | 2,109 | 2,109 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 260,172 | 260,172 | 279,900 | 279,900 |
| 소계 | 331,411,868 | 331,411,868 | 338,239,803 | 338,239,803 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 391,438 | 391,438 | 349,837 | 349,837 |
| 금융예수금 | 2,897,377 | 2,897,377 | 2,618,456 | 2,618,456 |
| 기타채무 | 27,200,540 | 27,200,540 | 34,793,737 | 34,793,737 |
| 리스부채 | 5,718,570 | 5,718,570 | - | - |
| 차입금 | 44,960,000 | 44,960,000 | 82,527,700 | 82,527,700 |
| 사채 | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 | 100,000,000 |
| 교환사채 | 9,800,000 | 9,800,000 | 9,800,000 | 9,800,000 |
| 소계 | 190,967,925 | 190,967,925 | 230,089,730 | 230,089,730 |
&cr;&cr;6-6-2. 공정가치 서열체계 &cr;
연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준 2 | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 |
| 수준 3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 |
&cr; 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 당분기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | ||||
| 상장주식 | 135,292 | - | - | 135,292 |
| 비상장주식 | - | - | 124,880 | 124,880 |
| 파생상품자산 | - | 2,109 | 2,109 | |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 공정가치측정금융자산 | ||||
| 상장주식 | 279,900 | - | - | 279,900 |
| 파생상품자산 | - | - | 2,109 | 2,109 |
&cr;
6-7. 범주별 금융상품&cr;
(1) 당분기말과 전기말의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당분기말>
| (단위: 천원) |
| 당분기말 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치측정 &cr;금융자산 |
당기손익&cr;-공정가치측정 &cr;금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
기타부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 68,368,537 | - | - | - | - | 68,368,537 |
| 장단기금융상품 | 510,000 | - | - | - | - | 510,000 |
| 금융선급금 | 224,693,681 | - | - | - | - | 224,693,681 |
| 매출채권 및 대출채권 | 20,062,067 | - | - | - | - | 20,062,067 |
| 기타채권 | 17,515,302 | - | - | - | - | 17,515,302 |
| 파생상품자산 | - | - | 2,109 | - | - | 2,109 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 260,172 | - | - | - | 260,172 |
| 매입채무 | - | - | - | 391,438 | - | 391,438 |
| 금융예수금 | - | - | - | 2,897,377 | - | 2,897,377 |
| 기타채무 | - | - | - | 27,200,540 | - | 27,200,540 |
| 리스부채 | - | - | - | - | 5,718,570 | 5,718,570 |
| 차입금 | - | - | - | 44,960,000 | - | 44,960,000 |
| 사채 | - | - | - | 100,000,000 | - | 100,000,000 |
| 교환사채 | - | - | - | 9,800,000 | - | 9,800,000 |
&cr;<전기말>
| (단위: 천원) |
| 전기말 |
상각후원가측정 금융자산 |
기타포괄손익&cr;-공정가치측정 &cr;금융자산 |
당기손익&cr;-공정가치측정 &cr;금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 47,098,474 | - | - | - | 47,098,474 |
| 매출채권 및 기타채권 | 42,799,564 | - | - | - | 42,799,564 |
| 금융선급금 | 247,499,755 | - | - | - | 247,499,755 |
| 단기금융상품 | 510,000 | - | - | - | 510,000 |
| 장기금융상품 | 50,000 | - | - | - | 50,000 |
| 파생상품 및 기타금융자산 | - | 279,900 | 2,109 | - | 282,009 |
| 매입채무 및 기타채무 | - | - | - | 37,459,206 | 37,459,206 |
| 금융예수금 | - | - | - | 2,618,456 | 2,618,456 |
| 차입금 및 사채 | - | - | - | 192,327,700 | 192,327,700 |
&cr;(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;
①당분기
| ( 단위 : 천원 ) |
| 구분 | 상각후원가인식&cr;금융자산 | 기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 | 상각후원가인식&cr;금융부채 | 기타부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 903,051 | - | - | - | 903,051 |
| 외환차익 | 1,579 | - | - | - | 1,579 |
| 기타의대손상각비환입 | - | - | - | - | - |
| 대손상각비 | 10,191,721 | - | - | - | 10,191,721 |
| 이자비용 | - | - | 1,384,208 | - | 1,384,208 |
| 이자비용(리스) | - | - | - | 142,307 | 142,307 |
| 외환차손 | - | - | 3,195 | - | 3,195 |
| 기타포괄손익 | - | (15,388) | - | - | (15,388) |
&cr;②전분기
| ( 단위 : 천원 ) |
| 구분 | 상각후원가인식&cr;금융자산 | 기타포괄손익&cr;-공정가치측정&cr;금융자산 | 상각후원가인식&cr;금융부채 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 651,454 | - | - | 651,454 |
| 외환차익 | 608 | - | - | 608 |
| 대손상각비 | 11,557,056 | - | - | 11,557,056 |
| 이자비용 | - | - | 3,359,792 | 3,359,792 |
| 외환차손 | 508 | - | - | 508 |
| 기타포괄손익 | - | 10,472,470 | - | 10,472,470 |
&cr;
6-8. 채무증권 발행실적(연결기준) 등
채무증권 발행실적
| (기준일 : | 2019년 09월 30일 | ) | (단위 : 원, %) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr;총액 | 이자율 | 평가등급&cr;(평가기관) | 만기일 | 상환&cr;여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)케이지모빌리언스 | 회사채 | 사모 | 2018년 04월 12일 | 9,800,000,000 | 0 | - | 2023년 04월 12일 | 미상환 | 현대차투자증권 |
| 합 계 | - | - | - | 9,800,000,000 | 0 | - | - | - | - |
※ 2018년 4월 12일 KG모빌리언스 제7회차 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채를 발행 하였습니다. 사채의 권면총액은 98억원이며, 만기일은 2023년 4월 12일입니다. 본 사채의 표면이자는 0% 이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 않는 조건입니다. 또한 만기수익률도 0% 이며, 시가하락에 따른 행사가액의 조정(Refixing)도 없습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 해당 공시 내용을 확인하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr; ※ 당사는 전기 중 모바일핀테크제이차유동화전문회사(유)를 통하여 자산유동화증권(ABS)를 발행하였습니다. 자세한 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참고하여 주시기 바랍니다.
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr;총액 | 이자율 | 평가등급&cr;(평가기관) | 만기일 | 상환&cr;여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기 보고서의 이사의 경영진단 및 분석의견은 기재하지 않습니다.&cr;
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 감사보고서 특기사항 |
|---|---|---|---|
| 제20기 (당기) | 삼일회계법인 | - | (주1) |
| 제19기(전기) | 삼일회계법인 | 적정 | - |
| 제18기(전전기) | 대성삼경회계법인 | 적정 | - |
&cr;(주1)제20기 3분기 검토 결과 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 &cr;발견되지 아니하였습니다. 자세한 사항은 첨부된 제20기 3분기 연결검토보고서 및 검토보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:천원)
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
| 제20기(당기) | 삼일회계법인 | 재무제표 검토 및 연간 감사 등 | 350,000 | - |
| 제19기(전기) | 삼일회계법인 | 재무제표 검토 및 연간 감사 등 | 250,000 | 2,297시간 |
| 제18기(전전기) | 대성삼경회계법인 | 재무제표 검토 및 연간 감사 등 | 45,000 | 705시간 |
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제20기(당기) | 2019.5.13 | 세무조정&cr;용역계역 | 2019.5.13-2020.3.31 | 8,500,000원 | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제19기(전기) | 2018.5.16 | 세무조정 용역계약 | 2018.5.16~2019.3.31 | 8,100,000원 | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제18기(전전기) | - | - | - | - | - |
| - | - | - | - | - |
4. 외부감사 실시내용
&cr;「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사인이 감사보고서에 첨부한 외부감사 실시내용입니다.&cr;&cr; (4-1) 감사대상업무
| 회 사 명 | (주)케이지모빌리언스와 그 종속기업 | |||
|---|---|---|---|---|
| 감사대상 사업연도 | 2018년 01월 01일 | 부터 | 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr; (4-2) 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | 7 | 1 | 1 | 1 | 7 | 2 | 6 | - | 16 | - | - | - | 37 | 4 | |
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | 15 | 5 | 27 | 30 | 338 | 190 | 190 | - | 2 | - | - | - | 572 | 225 |
| 감사 | 13 | 7 | 128 | 27 | 706 | 446 | 400 | - | 478 | - | - | - | 1,725 | 480 | |
| 합계 | 28 | 12 | 155 | 57 | 1,044 | 636 | 590 | - | 480 | - | - | - | 2,297 | 705 | |
(4-3) 주요 감사실시내용
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 2018.5.16 ~ 2018.10.31 | 168 | 일 | |||||
| 주요내용 | 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정 | ||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 2018.7.9 ~ 7.13 | 5 | 일 | 2 | 명 | 1 | 명 | 전산일반통제 이해 및 평가 | ||
| 2018.10.29 ~ 11.2 | 5 | 일 | 3 | 명 | 1 | 명 | 전산일반통제 업데이트 및 자동 내부통제 이해 및 평가 | ||
| 2018.11.5 ~ 11.10 | 5 | 일 | 5 | 명 | 2 | 명 | 수동 내부통제 이해 및 평가, 주요 계정잔액에 대해 조기 표본점검 | ||
| 2019.01.28 ~ 02.01 | 7 | 일 | 5 | 명 | 2 | 명 | 중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) | ||
| 2019.02.7 ~ 02.08 | 2 | 일 | 2 | 명 | 2 | 명 | 중요 연결계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등) | ||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | - | - | 일 | |||||
| 실사(입회)장소 | - | ||||||||
| 실사(입회)대상 | - | ||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | - | - | 일 | |||||
| 실사(입회)장소 | - | ||||||||
| 실사(입회)대상 | - | ||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | O | 채권채무조회 | O | 변호사조회 | O | |||
| 기타조회 | - | ||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 2 | 회 | ||||||
| 수행시기 | 2018.12.19, 2019.03.18 | ||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | 해당사항 없음 | |||||||
| 수행시기 | - | - | 일 | ||||||
&cr;
(4-4). 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2018년 12월 19일 | 회사측: 이사회, 재무담당이사 등 4인&cr;감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인 | 대면회의 | 감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성등 |
| 2 | 2 019년 03월 18일 | 회사측: 감사, 이사회, 재무담당이사 등 6인 | 서면회의 | 감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등 |
&cr;&cr; (5). 회계감사인의 변경 &cr;
당사는 2018.5.16. 삼일회계법인과 신규계약을 체결하였습니다. &cr;
1. 외부감사인 : 삼일회계법인
2. 선 임 기 간 : 2년 (2018년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일)
3. 선 임 이 유 : 감사인지정 조치에 따른 지정감사인 선임
※ 당기 중 외부감사계약기간을 1년 연장하였습니다.
&cr;&cr; (6). 내부통제에 관한 사항 &cr;
- 회사의 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 검토의견
첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 케이지모빌리언스의 2018년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr;&cr;&cr; 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr; 2. 내부회계관리자의 운용실태 평가보고서&cr;
&cr;
독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr; =====================================&cr;
| 주식회사 케이지모빌리언스 |
| 대표이사 귀하 2019년 3월 19일 |
&cr;&cr;우리는 첨부된 주식회사 케이지모빌리언스의 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 케이지모빌리언스의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2018년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다."고 기술하고 있습니다.&cr;&cr;우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. &cr;&cr;회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr;&cr;경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다.&cr;ㆍ회사의 회계처리를 검토하는 내부통제의 미비로 인하여 감사전 재무제표 제출 이후 중요한 수정사항이 감사인에 의해 발견되었습니다. 동 수정사항은 재무제표에 적절하게 반영되었습니다.&cr;&cr;우리의 검토는 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2018년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.&cr;&cr;
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
&cr;
가. 이사회 구성 개요&cr;보고서 작성기준일(2019년 9월 30일) 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의사외이사 등 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"중 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다&cr;&cr; 나. 주요 의결사항 &cr;
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 대표이사&cr;박철순&cr;(출석률 : 100%) | 사내이사&cr;곽재선&cr;(출석률 : 0%) | 사내이사&cr;곽정현&cr;(출석률 : 100%) | 사외이사&cr;이수찬&cr;(출석률 : 100%) |
| 1 | 2019.01.21 | 제1호의안 : 자금 차입의 건 | 가결 | - | 찬성 | ||
| 2 | 2019.01.25 | 제1호의안 : 지점 설치의 건&cr;제2호의안 : 운영자금 한도 신규 약정의 건 | 가결 | - | 찬성 | ||
| 3 | 2019.03.07 | 제1호의안 : 내부회계관리규정 개정의 건&cr;제2호의안 : 제19기주주총회 개최의 건 | 가결 | - | 찬성 | ||
| 4 | 2019.03.18 | 제1호의안 : 제19기 감사 전 연결/별도 재무제표 승인의 건 | 가결 | - | 찬성 | ||
| 5 | 2019.03.20 | 제1호의안 : 제19기 연결/별도 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 | 가결 | - | 찬성 | ||
| 6 | 2019.6.18 | 제1호,2호 의안 : 차입금 만기에 따른 기간 연장승인 건 | 가결 | 찬성 | - | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2019.8.27 | 제1호의안 : 금전소비대차 승인의 건 | 가결 | 찬성 | _ | 찬성 | 찬성 |
※ 2019년 3월 27일 고규영 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였으며, 박병근 사외이사 임기가 만료 되었습니다.&cr;※ 제19기 정기주주총회에서 박철순 사내이사, 이수찬 사외이사가 신규 선임되었으며, 곽정현 사내이사가 재선임 되었습니다.&cr;&cr; 다. 사외이사의 현황
| 성 명 | 주요경력 | 최대주주등과의 &cr;이해관계 | 대내외 교육 &cr;참여현황 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 이수찬 | 前)LG유플러스 상무 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 제19기 정기주주총회에서 신규선임 |
※ 사외이사의 업무지원 조직 : 기업문화팀 (담당자 : 매니저 김준겸 ☎ 02-2192-2174)&cr; &cr; 라. 이사의 독립성&cr;이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 대표이사가 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명 날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 당사는 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다.&cr;
가. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 정재환 | 現)인투인크리에이티브 대표이사&cr;前)이데일리TV상무 | 제19기 정기주주총회에서 신규선임 |
※2019년 3월 27일 임일섭 감사는 임기 만료되었으며, 정재환 감사가 신규 선임 &cr;되었습니다.&cr;&cr; 나. 감사의 독립성&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. &cr;
다. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 감 사&cr;성 명 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2019.3.27 | 제1호의안 : 지점 폐쇄의 건&cr;제2호의안 : 본점 소재지 변경의 건&cr;제3호의안: 대표이사 선임의 건&cr;제4호의안: 지배인을 둔 장소 변경의 건 | 가결 | 정재환 |
| 2 | 2019.6.18 | 제1호의안 : 차입금 만기 연장(1)&cr;제2호의안 : 차입금 만기 연장(2) | 가결 | 정재환 |
| 3 | 2019.8.27 | 제1호의안 : 금전소비대차 승인건 | 가결 | 정재환 |
&cr;
감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
※당사는 준법지원인의 조직을 두고있지 않습니다.
가. 집중투표제의 채택여부&cr;- 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr;- 당사는 「상법」 제368조의4 제1항에 의거 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제를 제15기 정기주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. &cr;&cr;- 인터넷 주소 :http://evote.ksd.or.kr(한국예탁결제원 전자투표시스템 K-evote)
&cr; 다. 소수주주권의 행사여부&cr;- 해당사항 없습니다&cr;&cr; 라. 경영권 경쟁
- 해당사항 없습니다.&cr;
최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr;종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
최대주주의 주요경력 및 개요&cr;
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수&cr;(명) | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| (주)케이지이니시스 | 12,247 | 유승용 | - | - | - | (주)케이지케미칼 | 29.37 |
| - | - | - | - | - | - | ||
&cr;
(2) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
| 2017년 09월 08일 | 곽재선 | 1.14 | - | - | KG케미칼(주) | 30.83 |
| 2018년 03월 28일 | 고규영 | 0.11 | - | - | KG케미칼(주) | 29.37 |
| 2019년 03월 27일 | 유승용 | - | - | - | KG케미칼(주) | 29.37 |
&cr;
3. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | (주)케이지이니시스 |
| 자산총계 | 932,316 |
| 부채총계 | 593,991 |
| 자본총계 | 338,325 |
| 매출액 | 924,624 |
| 영업이익 | 60,425 |
| 당기순이익 | 39,874 |
&cr;
최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요&cr;
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수&cr;(명) | 대표이사&cr;(대표조합원) | 업무집행자&cr;(업무집행조합원) | 최대주주&cr;(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
| 케이지케미칼(주) | 6,533 | 김경묵 | 0.03 | - | - | 곽재선 | 17.93 |
| - | - | - | - | - | - | ||
&cr;
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | 케이지케미칼(주) |
| 자산총계 | 1,508,599 |
| 부채총계 | 904,441 |
| 자본총계 | 604,159 |
| 매출액 | 1,282,777 |
| 영업이익 | 72,465 |
| 당기순이익 | 27,766 |
&cr;
최대주주 변동내역&cr;&cr; 당사는 공시대상기간동안 최대주주의 변동이 없어서 본 항목의 변동내역기재를 생략합니다.&cr; 당사의 최대주주는 (주)케이지이니시스이며, 14,203,618주(47.49%)를 보유하고 있습니다. 특수관계인을 포함하여 14,388,535주(48.11%)를 보유하고 있습니다.&cr;&cr;
주식 소유현황
| (기준일 : | 2019년 09월 30일 | ) | (단위 : 주) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | (주)케이지이니시스 | 14,203,618 | 47.49 | - |
| 신영자산운용(주) | 2,039,437 | 6.82 | - | |
| 우리사주조합 | - | - | - | |
※신영자산운용(주)는 당분기 보고서 기준일 이후인 2019년11월5일 "주식등의대량&cr;보유상황보고서" 를 통해 지분변동을 공시하여 본 보고서에 반영하였습니다.&cr;자세한 변동내용은 전자공시시스템의 해당 보고서를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;
소액주주현황
| (기준일 : | 2018년 12월 31일 | ) | (단위 : 주) |
| 구 분 | 주주 | 보유주식 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | ||
| 소액주주 | 8,469 | 99.92% | 12,872,515 | 43.04% | - |
&cr;
주가 및 주식거래실적
| (단위 : 원,주) |
| 종 류 | `19년 9월 | `19년 8월 | `19년 7월 | `19년 6월 | `19년 5월 | `19년 4월 | |
| 보통주 | 최고 | 6,940 | 6,160 | 6,940 | 7,320 | 7,420 | 7,400 |
| 최저 | 5,820 | 5,140 | 5,800 | 6,150 | 5,900 | 6,900 | |
| 월간거래량 | 2,027,083 | 1,514,298 | 974,161 | 1,280,261 | 1,217,916 | 1,080,987 | |
임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의&cr;관계 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr;있는 주식 | 의결권&cr;없는 주식 | |||||||||||
직원 현황
| (기준일 : | ) |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr;근속연수 | 연간급여&cr;총 액 | 1인평균&cr;급여액 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 | 기간제&cr;근로자 | 합 계 | ||||||||
| 전체 | (단시간&cr;근로자) | 전체 | (단시간&cr;근로자) | |||||||
| 합 계 | ||||||||||
미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr;평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
| - | - | - | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
&cr;
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>
&cr;당사는 당기에 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 본 항목 기재를 생략합니다&cr;
&cr;
- 기업집단의 명칭 : KG그룹&cr; &cr; 2019년 9월 30일 현재 KG그룹에는 31개의 계열회사가 있습니다.&cr; 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 5개 사이며 비상장사는 26개사입니다
&cr; 가. 계열회사에 관한 사항&cr; &cr;1) 기업집단의 명칭 : KG그룹 &cr;
2) 기업집단에 소속된 회사
| 구분 | 회사명 | 주업종 | 법인등록번호 |
| 상장 | (주)케이지모빌리언스 | 휴대폰 결제(PG) | 110111-1911050 |
| (주)케이지이니시스 | 전자지불결제대행(PG) | 110111-1602667 | |
| KG케미칼(주) | 비료, 화학 제품 제조 판매업 | 124311-0008999 | |
| 케이지이티에스(주) | 폐기물처리 및 집단에너지업 | 110111-1799183 | |
| 동부제철(주) | 냉간 압연 및 압출 제품 제조업 | 110111-0393308 | |
| 소 계 | 5개사 | ||
| 비상장&cr;(국내) | (주)케이지 | 컨설팅 및 경영자문 | 135511-0207370 |
| (주)케이지제로인 | 펀드평가서비스 | 110111-1269540 | |
| 이데일리(주) | 전자신문,광고등 | 110111-1853608 | |
| (주)이데일리씨앤비 | 방송업 및 광고등 | 110111-2810128 | |
| (주)케이지에듀원 | 교육서비스 | 110111-1959183 | |
| KG써닝라이프 | 골프장 사업 및 연수원 임대업 | 134511-0166296 | |
| (주)스룩 | 인터넷 및 모바일 컨텐츠 제작 플랫폼 서비스 | 131111-0446590 | |
| (주)케이지올앳 | 전자지불결제대행(PG) | 110111-1894719 | |
| (주)케이에프씨코리아 | 음식점업 등 | 110111-3139733 | |
| 케이지에너켐(주) | 광물자원의 조사,탐사, 시추, 개발 등 | 194311-0030550 | |
| (주)케이지아이씨티 | 신용카드 조회기 및 통신기기업 | 110111-0723787 | |
| 케이지스틸(주) | 기타 금융 서비스업 | 110111-7104336 | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | 부동산 임대업 | 110111-6125911 | |
| 동부인천스틸 주식회사 | 제강업 | 120111-0707747 | |
| 동부당진항만운영 주식회사 | 항만 관리/하역 사업 | 165011-0043819 | |
| DB사모부동산투자신탁 제9호 | 부동산신탁펀드운영 | - | |
| 소 계 | 16개사 | ||
| 비상장&cr;(해외) | KG NETWORKS CIS LLC | 콘크리트 혼화제 제조 및 공급업 | - |
| KG RUS LLC | 해외 전자지불결제대행(PG) | - | |
| Dongbu U.S.A. Inc. | 도매 및 상품중개업 | - | |
| Dongbu Japan Co., Ltd. | 도매 및 상품중개업 | - | |
| Dongbu Singapore Pte., Ltd | 도매 및 상품중개업 | - | |
| Dongbu Thai Steel Co.,Ltd. | 도금,착색 및 기타 표면처리강재 제조업 | - | |
| Dongbu India Private Limited | 도매 및 상품중개업 | - | |
| Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. | 제강업 | - | |
| Dongbu ZSC | 도매 및 상품중개업 | - | |
| Dongbu Metal SARAWAK SDN.BHD | 도매 및 상품중개업 | - | |
| 소 계 | 10개사 | ||
| 합 계 | 31개사 | ||
※ 특수목적설립법인(SPC)인 모바일핀테크제이차유동화전문회사(유) , (주)KG F&B 는 본 현황에서 제외하였습니다. &cr; &cr; ※ (주)이지캠퍼스는 당기 중 ㈜케이지에듀원으로 흡수 합병되었습니다.&cr;&cr;※ KG CS에너지(주)는 당기 중 케이지이티에스(주)로 흡수 합병되었습니다.&cr;&cr; ※ (주)케이지아이씨티는 2019년 10월 31일 당사와의 소규모합병으로 해산되었습니다. &cr;&cr; ※ KG RUS LLC는 청산절차가 진행중입니다. &cr;&cr; ※ 당기 중 동부제철(주)이 신규 편입되었으 며, 동부제철(주)의 종속회사인 동부인천스틸 주식회사, 동부당진항만운영 주식회사, DB사모부동산투자신탁 제9호, Dongbu U.S.A. Inc., Dongbu Japan Co., Ltd., Dongbu Singapore Pte., Ltd, Dongbu Thai Steel Co.,Ltd., Dongbu India Private Limited, Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd., Dongbu ZSC, Dongbu Metal SARAWAK SDN.BHD가 신규 편입되었습니다.&cr;&cr; &cr;
나. 관계회사의 지분현황
| 번호 | 계열회사명 | 지분소유회사 | 2019년 9월 30일 | |
| 주식수 | 지분율 | |||
| 1 | KG케미칼(주) | (주)케이지제로인 | 2,576,494 | 19.80% |
| 2 | KG케미칼(주) | KG케미칼(주) | 200,910 | 1.54% |
| 3 | KG케미칼(주) | 재단법인 선현 | 338,968 | 2.60% |
| 4 | (주)케이지이니시스 | KG케미칼(주) | 8,195,816 | 29.37% |
| 5 | (주)케이지이니시스 | (주)케이지 | 2,850,036 | 10.21% |
| 6 | (주)케이지이니시스 | (주)케이지이니시스 | 1,285,946 | 4.61% |
| 7 | (주)케이지이니시스 | 재단법인 선현 | 47,835 | 0.17% |
| 8 | (주)케이지모빌리언스 | 이데일리(주) | 24,734 | 0.08% |
| 9 | (주)케이지모빌리언스 | (주)케이지이니시스 | 14,203,618 | 47.49% |
| 10 | (주)케이지모빌리언스 | (주)케이지모빌리언스 | 907,780 | 3.04% |
| 11 | 케이지이티에스(주) | (주)케이지 | 14,883,139 | 41.34% |
| 12 | 케이지이티에스(주) | KG케미칼(주) | 1,783,860 | 4.96% |
| 13 | 케이지이티에스(주) | 케이지이티에스(주) | 934,582 | 2.60% |
| 14 | (주)케이지 | KG케미칼(주) | 16,292 | 81.46% |
| 15 | (주)케이지 | 케이지이티에스(주) | 1,180 | 5.90% |
| 16 | (주)케이지 | (주)케이지이니시스 | 1,808 | 9.04% |
| 17 | (주)케이지 | (주)케이지 | 720 | 3.60% |
| 18 | 이데일리(주) | 케이지이티에스(주) | 9,557,550 | 37.42% |
| 19 | 이데일리(주) | (주)케이지이니시스 | 8,427,620 | 33.00% |
| 20 | 이데일리(주) | 이데일리(주) | 2,304,521 | 9.02% |
| 21 | 이데일리(주) | KG케미칼(주) | 992,890 | 3.89% |
| 22 | KG써닝라이프 | 이데일리(주) | 10,337,857 | 75.64% |
| 23 | KG써닝라이프 | 케이지이티에스(주) | 2,300,000 | 16.83% |
| 24 | KG써닝라이프 | KG써닝라이프 | 1,030,000 | 7.54% |
| 25 | (주)케이지올앳 | (주)케이지이니시스 | 600,000 | 60.00% |
| 26 | (주)케이지제로인 | 케이지이티에스(주) | 2,385,733 | 7.27% |
| 27 | (주)케이지제로인 | 이데일리(주) | 3,510,000 | 10.70% |
| 28 | (주)케이지제로인 | (주)케이지제로인 | 5,764,783 | 17.57% |
| 29 | (주)이데일리씨엔비 | 이데일리(주) | 406,800 | 100.00% |
| 30 | (주)케이지에듀원 | (주)케이지모빌리언스 | 13,721,492 | 69.51% |
| 31 | (주)케이지에듀원 | 이데일리(주) | 684,440 | 3.47% |
| 32 | (주)케이지에듀원 | (주)케이지제로인 | 684,440 | 3.47% |
| 33 | (주)케이지에듀원 | (주)케이지에듀원 | 11,240 | 0.06% |
| 34 | (주)스룩 | (주)케이지모빌리언스 | 20,000 | 68.36% |
| 35 | 케이지에너켐(주) | KG케미칼(주) | 30,000,000 | 60.00% |
| 36 | (주)케이지에프앤비 | (주)케이지올앳 | 50,000 | 100.00% |
| 37 | (주)케이에프씨코리아 | (주)케이지에프앤비 | 1,826,037 | 100.00% |
| 38 | (주)케이지아이씨티 | (주)케이지이니시스 | 1,600,000 | 100.00% |
| 39 | (유)KGCIS | KG케미칼(주) | - | 68.00% |
| 40 | (유)KGCIS | (주)케이지제로인 | - | 32.00% |
| 41 | KG스틸(주) | KG케미칼(주) | 15,600 | 19.45% |
| 42 | KG스틸(주) | 케이지이티에스(주) | 39,200 | 48.88% |
| 43 | KG스틸(주) | (주)케이지 | 5,800 | 7.23% |
| 44 | KG스틸(주) | (주)케이지이니시스 | 11,200 | 13.97% |
| 45 | KG스틸(주) | (주)케이지제로인 | 8,400 | 10.47% |
&cr;
다. 임원겸임현황
| (기준일 : 2019년 9월 30일) |
| 겸 직 자 | 겸 직 회 사 | ||
|---|---|---|---|
| 성 명 | 직 위 | 회사명 | 직 위 |
| 곽재선 | 등기임원 | KG케미칼(주) | 등기임원 |
| (주)케이지이니시스 | 등기임원 | ||
| (주)케이지모빌리언스 | 등기임원 | ||
| 이데일리(주) | 대표이사 | ||
| 케이지이티에스(주) | 등기임원 | ||
| (주)케이지 | 등기임원 | ||
| (주)케이지에듀원 | 등기임원 | ||
| 곽정현 | 등기임원 | (주)케이지이니시스 | 등기임원 |
| (주)케이지모빌리언스 | 등기임원 | ||
| (주)케이지 | 등기임원 | ||
| (주)KG케미칼 | 등기임원 | ||
| (주)케이지올앳 | 등기임원 | ||
| (주)케이지제로인 | 등기임원 | ||
| 케이지이티에스(주) | 등기임원 | ||
| 케이지에너켐(주) | 등기임원 | ||
| (주)케이에프씨코리아 | 등기임원 | ||
| 동부인천스틸(주) | 등기임원 | ||
| (주)스룩 | 대표이사 | ||
| KG스틸(주) | 대표이사 | ||
&cr;타법인출자 현황
| (기준일 : | 2019년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원, 주, %) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr;목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr;재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 취득(처분) | 평가&cr;손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 총자산 | 당기&cr;순손익 | |||||
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| 포스트텔링크㈜ | 2007.05.21 | 단순투자 | 100 | 245,000 | 5.00% | 100 | 0 | 0 | 0 | 245,000 | 5.00% | 100 | - | - |
| ㈜코암인터내쇼날 | 2012.02.22 | 단순투자 | 100 | 1,578 | 20.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 1,578 | 20.00% | 0 | - | - |
| ㈜유스페이스 | 2006.09.07 | 판교인터넷파크조성사업참가 | 458 | 78,422 | 5.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 78,422 | 5.00% | 0 | 71,951 | 590 |
| ㈜유스페이스자산관리 | 2006.09.20 | 판교인터넷파크조성사업참가 | 5 | 488 | 4.88% | 5 | 0 | 0 | 0 | 488 | 4.88% | 5 | 317 | - |
| ㈜이니텍 | 2008.12.06 | 단순투자 | 476 | 27,983 | 0.10% | 155 | 0 | 0 | 3 | 27,983 | 0.10% | 158 | 230,847 | -6,982 |
| ㈜KG에듀원 | 2013.03.15 | 사업다각화 | 32,457 | 13,721,492 | 69.55% | 27,687 | 0 | 0 | 132 | 13,721,492 | 69.55% | 27,819 | 112,965 | 501 |
| ㈜스룩 | 2016.05.18 | 사업다각화 | 1,800 | 20,000 | 68.36% | 609 | 0 | 0 | 37 | 20,000 | 68.36% | 646 | 1,078 | -534 |
| 켁터스혁신성장사모투자합자회사 | 2018.12.31 | 단순투자 | 50 | 50 | 0 | 0 | 0 | 0 | 50 | 50 | 19.80% | 0 | 185 | -268 |
| 합 계 | 14,095,013 | - | 28,606 | 0 | 0 | 222 | 14,095,013 | - | 28,728 | 417,343 | -6,693 | |||
&cr;&cr;
(1) 지배기업 현황&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)케이지이니시 스(지 분율 47.49%) 이 며 최상위 지배자는 케이지케미칼(주)입니다. &cr;&cr; (2) 당분기말 현재 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황&cr;
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 | 캑터스혁신성장사모투자합자회사 | 캑터스혁신성장사모투자합자회사 | |
| 기타 특수관계자 | (주)이데일리씨앤비 | (주)이데일리씨앤비 | 이데일리㈜의 종속기업 |
| 이데일리㈜ | 이데일리㈜ | 케이지케미칼(주)의 종속기업 | |
| (주)케이에프씨코리아 | (주)케이에프씨코리아 | (주)케이지이니시 스의 종속기업 | |
| 케이지올앳 | 케이지올앳 | (주)케이지이니시 스의 종속기업 | |
| KG에너캠(주) | KG에너캠(주) | 케이지케미칼(주)의 종속기업 | |
| (주)케이지ETS | (주)케이지ETS | 케이지케미칼(주)의 종속기업 | |
| (주)케이지제로인 | (주)케이지제로인 | (주)케이지ETS의 관계기업 | |
| (주)KG ICT | (주)KG ICT | (주)케이지이니시 스의 종속기업 | |
| (주)케이지써닝라이프 | (주)케이지써닝라이프 | 이데일리㈜의 종속기업 | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | 케이지케미칼(주)의 관계기업 |
(3) 매출 및 매입 등 거래&cr;&cr;
①당분기&cr; ( 단위 : 천원 )
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 자산취득 | 사용권자산 취득 | 기타수익 | 기타비용 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)케이지이니시스(*1) | 8,500,203 | 64,542 | - | - | - | 124,259 | 123,288 |
| 종속기업 | (주)케이지에듀원 | 12,889 | - | - | - | - | 70,594 | - |
| 모바일핀테크제이차(*2) | - | - | - | - | - | 2,095,210 | - | |
| (주)스룩 | 1,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | (주)이데일리씨앤비 | 90 | - | - | - | - | - | - |
| 이데일리㈜ | 38,373 | - | - | - | - | 164,559 | - | |
| (주)케이에프씨코리아 | 32,009 | - | - | - | - | - | - | |
| 케이지올앳 | 39,569 | 64,903 | - | - | - | - | - | |
| (주)케이지ETS | - | - | - | - | - | 4,901 | - | |
| (주)케이지제로인 | 3,438 | - | 142,917 | 100,556 | 3,657 | 195,820 | 1,290 | |
| (주)케이지써닝라이프 | 648 | - | - | - | - | 24,335 | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | - | - | 1,727,245 | - | 309,617 | 33,379 | |
| 합 계 | 8,628,219 | 129,445 | 142,917 | 1,827,801 | 3,657 | 2,989,295 | 157,957 | |
(*1)(주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당분기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 정산금액은 288,899백만원 입니다.&cr; (*2)모바일핀테크제이차 신탁채권금액 관련하여 신한은행으로 1,774,872백만원 &cr;입금, 1,772,921 백만원 출금 되었습니다.&cr; &cr; ②전분기
( 단위 : 천원 )
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 매출액 | 매출원가 | 판매비와&cr;관리비 | 이자비용 | 유무형&cr;자산취득 | 배당금지급 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상위지배기업 | (주)케이지이니시스 | 8,127,507 | 133,253 | - | 210,611 | - | 2,840,724 |
| 상위지배기업의 관계기업 | 이데일리㈜ | 58,490 | - | 182,864 | - | - | 4,947 |
| (주)케이에프씨코리아 | 152,473 | - | 4,807 | - | - | - | |
| 케이지올앳 | 51,649 | 59,580 | - | - | - | - | |
| 종속기업 | (주)케이지에듀원 | 8,562 | - | 102,320 | - | - | - |
| 모바일핀테크제일차 | - | - | 1,880,536 | - | - | - | |
| 모바일핀테크제이차 | - | - | 97,849 | - | - | - | |
| (주)스룩 | 4,750 | - | - | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)이데일리씨앤비 | 179 | - | - | - | - | - |
| (주)케이지ETS | - | - | 4,455 | - | - | - | |
| (주)케이지제로인 | 131 | - | 84,779 | - | 53,969 | - | |
| (주)케이지써닝라이프 | 450 | - | 21,536 | - | - | - | |
| 합 계 | 8,404,191 | 192,833 | 2,379,146 | 210,611 | 53,969 | 2,845,671 |
(4) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액&cr;&cr;
①당분기말&cr; ( 단위 : 천원 )
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | 리스부채 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 매입채무 | 차입금 | 기타채무 | |||
| 지배기업 | (주)케이지 이니시스 | 363 | - | 593 | - | - | 22,550 | - |
| 종속기업 | (주)케이지 에듀원 | 5,179 | - | - | - | - | 6,273 | - |
| 모바일핀테크제이차 | - | - | - | - | 100,000,000 | - | - | |
| 기타 특수관계자 | 이데일리(주) | 47 | - | - | - | - | 615 | - |
| (주)케이에프씨코리아 | 393,512 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)케이지 ETS | - | - | - | - | - | 599 | - | |
| (주)케이지 제로인 | 1,100 | - | 92,880 | - | - | 50,621 | 11,701 | |
| (주)케이지 써닝라이프 | 76 | - | 30,000 | - | - | 7,172 | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | - | 290,467 | - | - | - | 1,558,802 | |
| 합 계 | 400,277 | - | 413,940 | - | 100,000,000 | 87,830 | 1,570,503 | |
&cr; ②전기말&cr; ( 단위 : 천원 )
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출채권 | 미수금 | 보증금 | 임차보증금 | 매입채무 | 미지급금 | 임대보증금 | 장기차입금 | 단기차입금 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | 케이지케미칼(주) | - | - | - | - | - | 7,816 | - | - | - |
| 지배기업 | (주)케이지이니시스 | 115 | 1,397 | - | - | 55,000 | 626 | 5,600,000 | - | 10,000,000 |
| 종속기업 | (주)케이지에듀원 | 1,507 | - | - | - | - | 3,061 | - | - | - |
| 모바일핀테크제일차 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 모바일핀테크제이차 | - | - | - | - | - | - | - | 100,000,000 | - | |
| (주)스룩 | - | 550 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 특수관계자 | (주)이데일리씨앤비 | - | - | - | - | - | 545 | - | - | - |
| 이데일리(주) | 6 | - | - | - | - | 1,100 | - | - | - | |
| 케이지올앳 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| (주)케이에프씨코리아 | 393,664 | - | - | - | - | 1,030 | - | - | - | |
| (주)케이지ETS | - | - | - | 69,817 | - | 41,650 | - | - | - | |
| (주)케이지제로인 | 55 | - | 30,000 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 395,347 | 1,947 | 30,000 | 69,817 | 55,000 | 55,826 | 5,600,000 | 100,000,000 | 10,000,000 | |
(5) 특수관계자와의 자금 거래&cr;&cr;
①당분기&cr; ( 단위 : 천원 )
| 특수관계 구분 | 회사명 | 배당금수익 | 배당금지급 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래(*) | 현물출자 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||||
| 지배기업 | ㈜케이지이니시스 | - | 2,840,724 | - | - | 10,000,000 | 20,000,000 | - |
| 관계기업 | 캑터스혁신성장사모투자합자회사 | - | - | 7,890,000 | 7,890,000 | - | - | - |
| 기타 특수관계자 | 이데일리㈜ | - | 4,947 | - | - | - | - | - |
| (주)케이지제로인 | - | - | - | - | 98,662 | 86,962 | - | |
| LB전문투자형사모&cr;부동산투자신탁9호 | - | - | - | - | 1,688,084 | 129,282 | - | |
(*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.&cr;
②전분기&cr; ( 단위 : 천원 )
| 특수관계 구분 | 회사명 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 대여 | 회수 | 기말 | 기초 | 차입 | 상환 | 분기말 | ||
| 지배기업 | ㈜케이지이니시스 | - | - | - | - | - | 10,000,000 | - | 10,000,000 |
| 종속기업 | 모바일핀테크제일차 | - | - | - | - | 100,000,000 | - | - | 100,000,000 |
(6) 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;
당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 &cr;같습니다.&cr;
1) 제공한 지급보증내역 없습니다.&cr; &cr;2) 제공받은 지급보증&cr; ( 단위 : 천원 )
| 특수관계 구분 | 회사명 | 보증처 | 지급보증금액 | 보증기간 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지배기업 | (주)케이지이니시스 | KDB산업은행 | 12,000,000 | 2020-06-25 | 채무연대보증 |
| 삼성카드 | 10,000,000 | 2021-05-26 | 근보증 |
(7) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;
주요 경영진은 당사 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 499,623 | 854,297 |
| 퇴직 급여 | 57,104 | 59,910 |
| 합 계 | 556,727 | 914,207 |
&cr;
&cr;
1. 공시사항의 진행, 변경상황&cr; &cr; 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 본 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없어 기재를 생략합니다.&cr;&cr; 2. 주주총회 의사록 요약&cr;
| 주총일자 | 안 건 | 결의내용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제19기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.27) | 1.정관 일부 변경의 건&cr;2. 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사1명 선임)&cr;3. 감사 선임의 건 (감사 1명)&cr;4. 이사보수한도 승인의 건&cr;5. 감사보수한도 승인의 건 | 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 | &cr;&cr;&cr;15억&cr;1억 |
| 제18기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.28) | 1.정관 일부 변경의 건&cr;2. 이사 선임의 건 (사내이사 2명 선임)&cr;3. 감사 선임의 건&cr;4. 이사보수한도 승인의 건&cr;5. 감사보수한도 승인의 건 | 가결&cr;가결&cr;부결&cr;가결&cr;가결 | &cr;&cr;&cr;15억&cr;1억 |
| 제17기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.31) | 1. 이사선임의 건 &cr; (사내이사 2명 선임 / 사외이사 1명 선임)&cr;2. 이사보수한도 승인의 건&cr;3. 감사보수한도 승인의 건 | 가결&cr;&cr;가결&cr;가결 | &cr;&cr;15억&cr;1억 |
| 제16기&cr;정기주주총회&cr;(2016.03.18) | 1. 이사선임의 건&cr; (사내이사 1명 연임, 1명 신규선임)&cr;2. 이사보수한도 승인의 건&cr;3. 감사보수한도 승인의 건 | 가결&cr;&cr;가결&cr;가결 | &cr;&cr;15억원&cr;1억원 |
| 제15기&cr;정기주주총회&cr;(2015.03.20) | 1. 정관일부 변경의 건&cr;2. 이사선임의 건 &cr; (사내이사 1명 연임, 사외이사 2명 신규선임)&cr;3. 상근감사 선임의 건 (상근감사 1명 신규선임)&cr;4. 이사보수한도 승인의 건&cr;5. 감사보수한도 승인의 건 | 가결&cr;가결&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;가결 | &cr;&cr;&cr;&cr;15억원&cr;1억원 |
| 제14기&cr;정기주주총회&cr;(2014.03.21) | 1. 정관일부 변경의 건&cr;2. 사내이사선임의 건 (사내이사 2명 연임)&cr;3. 상근감사 선임의 건 (상근감사 1명 신규선임)&cr;4. 이사보수한도 승인의 건&cr;5. 감사보수한도 승인의 건 | 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 | &cr;&cr;&cr;15억원&cr;1억원 |
| 제13기&cr;정기주주총회&cr;(2013.03.22) | 1. 제13기 재무제표 승인&cr;2. 정관일부 변경의 건&cr;3. 이사선임의 건 (사내이사/사외이사 각 1명)&cr;4. 사외이사 해임의 건&cr;5. 이사보수한도 승인의 건&cr;6. 감사보수한도 승인의 건 | 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가렬 | &cr;&cr;&cr;&cr;15억원&cr;1억원 |
| 제12기&cr;정기주주총회&cr;(2012.03.16) | 1. 제12기 재무제표 승인&cr;2. 정관일부 변경의 건&cr;3. 이사선임의 건 (사내이사 1명)&cr;4. 이사보수한도 승인의 건&cr;5. 감사보수한도 승인의 건&cr;6. 임원퇴직금지급규정 승인의 건 | 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가렬 | &cr;&cr;&cr;10억원&cr;1억원 |
| 제12기&cr;임시주주총회&cr;(2011.09.07) | 1. 이사선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 1명)&cr; 1-1호 의안 : 곽재선 선임의 건 (사내이사)&cr; 1-2호 의안 : 엄기민 선임의 건 (사내이사)&cr; 1-3호 의안 : 최봉준 선임의 건 (사외이사)&cr;2. 감사선임의 건 (상근감사 1명)&cr; 2-1호 의안 : 김의조 선임의 건 (상근감사) | &cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;가결 | &cr;&cr;&cr;&cr; |
| 제11기&cr;주주총회&cr;(2011.03.25) | 1. 제11기 재무제표 승인&cr;2. 정관일부 변경의 건&cr;3. 이사보수한도 승인의 건&cr;4. 감사보수한도 승인의 건 | 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 | &cr;&cr;10억원&cr;1억원 |
| 제10기&cr;임시주주총회&cr;(2010.07.22) | 1. 이사선임의 건 (사내이사)&cr; 1-1호 의안: 문정식 선임의 건&cr; 1-2호 의안: 전수용 선임의 건 | &cr;가결&cr;가결 | &cr;&cr; |
| 제10기&cr;주주총회&cr;(2010.03.26) | 1. 제10기 재무제표 승인&cr;2. 정관일부 변경의 건&cr;3. 이사선임의 건&cr;4. 감사선임의 건&cr;5. 이사보수한도 승인의 건&cr;6. 감사보수한도 승인의 건 | 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 | &cr;&cr;&cr;&cr;10억원&cr;1억원 |
&cr;&cr; 3. 소송현황&cr;&cr;당분기말 현재 진행 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 계류법원 | 원고 | 피고 | 사건내용 | 소송가액 | 진행상황 |
|---|---|---|---|---|---|
| 서울고등법원 | 유병환 外 | 케이지모빌리언스 | 추심금 | 593,950 | 진행중 |
당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. &cr;
&cr; 4. 채무보증 현황 &cr;&cr;(1) 당분기말 현재 당사와 국내 금융기관 등과의 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 약정내용 | 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 시설대 | KDB산업은행 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 기업은행 | - | - | |
| 신한은행 | - | - | |
| 운전대 | 우리은행 | - | - |
| 중소기업진흥 | - | - | |
| 일반대 | KDB산업은행 | 10,000,000 | 10,000,000 |
| 지급보증 | 신한은행 | - | - |
| 한도대 | 신한은행 | 20,000,000 | - |
| 회전대 | 기업은행 | - | - |
| B2B결제서비스 | 삼성카드(주) | 10,000,000 | - |
| 합계 | 50,000,000 | 20,000,000 | |
&cr; (2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 여신금융기관 | 지급보증내역 | 지급보증수혜금액 |
|---|---|---|
| 신한은행 | 지급보증 | 8,030,000 |
| 서울보증보험 | 지급보증 | 24,205,200 |
| 서울보증보험 | 계약보증 | 8,626 |
| 서울보증보험 | 하자보증 | 2,200 |
| 서울보증보험 | 입찰보증 | - |
| 서울보증보험 | 공탁보증 | 21,858 |
| 서울보증보험 | 공탁보증 | - |
| 서울보증보험 | 가압류담보 | - |
| 서울보증보험 | 계약보증 | - |
| 서울보증보험 | 지급보증 | - |
| 서울보증보험 | 하자보증 | - |
| 합계 | 32,267,884 | |
&cr;(3) 담보제공내역&cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
① 당분기 말
| (단위: 천원) |
| 제공처 | 담보제공자산 | 장부금액 | 차입금액 | 담보설정금액 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| KDB산업은행 | 토지 및 건물 | 15,744,031 | 10,000,000 | 12,000,000 | 차입금담보 |
| 기업은행 | 유형자산 | 차입금담보 | |||
| KDB산업은행 | 유형자산 | 차입금담보 | |||
| 신한은행 | 보증금 | 차입금담보 | |||
| (주)케이지이티에스 | 보증금 | 차입금담보 |
&cr; ② 전기말
| (단위: 천원) |
| 제공처 | 담보제공자산 | 장부금액 | 차입금액 | 담보설정금액 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| KDB산업은행 | 토지 및 건물 | 16,120,341 | 10,000,000 | 12,000,000 | 차입금담보 |
| 기업은행 | 유형자산 | 11,281,460 | 7,112,700 | 6,960,000 | 차입금담보 |
| KDB산업은행 | 유형자산 | 15,554,153 | 16,700,000 | 20,040,000 | 차입금담보 |
| 신한은행 | 투자자산 | 20,226,336 | 16,000,000 | 19,200,000 | 차입금담보 |
| 신한은행 | 보증금 | 3,000,000 | 1,440,000 | 2,016,000 | 차입금담보 |
| (주)케이지이티에스 | 보증금 | 6,000,000 | 5,900,000 | 5,900,000 | 차입금담보 |
(4) 당분기말과 전기말 현재 상기 담보 제공내역 이외에 지배기업의 토지분양대금반환채권 4,984,138천원이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약에 의한 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도 승낙서를 담보로 제공한 것입니다. &cr;
(5) 주석 19에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 특수목적회사 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 "모바일핀테크제이차")를 통한 자산유동화거래로 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 특수목적회사모바일핀테크제이차에 양도하고, 모바일핀테크제이차는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁(당분기말 현재 신탁채권가액: 267,660,060,308천 원)함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 100,000백만원(장기차입금)으로 연결재무상태표에 계상하고 있습니다. &cr;&cr;(6) 당사는 2013년 2월 7일 웅진씽크빅 지분취득계약 과정 중에 웅진씽크빅 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며 보고기준일 현재 당사는 미매입한 134,367주에 대하여 파생상품부채 326,646천원을 계상하고 있습니다.&cr;&cr;
5. 그 밖의 우발채무 등
&cr; 본 보고서 작성 기준일 현재 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에서 정한 우발부채 또는 우발자산과 관련하여 부담하고 있는 우발부채 등에 관하여 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표의 주석사항을 참고하시기 바랍니다.&cr;
- 모바일핀테크제이차유동 화전문유한회사 &cr;
1. 개요&cr;&cr;▶최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는, 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주) 신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁&cr;&cr;▶신탁 계정은 제1종, 제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차유동화전문(유)에 양도. 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 유동화사채를 발행함. 유동화사채의 상환재원은 신탁된 정산금채권으로부터 매월 회수되는 원리금임&cr;&cr;▶유동화사채 발행을 통해 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스는 현금유동성을 조기에 확보함으로써 회사의 자금조달 안정성 확보 및 재무구조 건전성을 제고할 수 있으며, 직접금융시장을 통한 자금조달 방법의 다양성을 확보하는데 그 목적 및 의의가 있음&cr;
2. 자산유동화 기간&cr;&cr;가. 예정기간&cr;1) 제1단계 자산유동화기간
| 신탁효력발생일 | ~ | 신탁만기일 (주1) |
| 2018년 09월 13일 | &cr; | 2021년 3월 21일 |
| (주1) 본 신탁의 기간은 최초 신탁의 효력발생일인 2018년 09월 13일로부터 2021년 03월 21일까지이나, 위 기간 만료일 이전 본 신탁에 따른 제1종 수익권 및 기타 수익권 지급이 완료된 경우 해당 완료일에 신탁기간 종료 |
&cr;
2) 제2단계 자산유동화기간
| 최초 유동화사채 발행일 | ~ | 최종 유동화사채 만기일 |
| 2018년 09월 21일 | &cr; | 2020년 09월 21일 |
&cr;※ 본건은 위 2단계 유동화계획 중 제1단계에 속함. 2단계 유동화계획의 경우 본 건 자산유동화계획등록신청서 제출일과 동일한 날짜에 공시할 자산유동화계획등록신청서(유동화전문유한회사)를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr;
나. 기타 특이사항&cr;&cr;1) 제1종 수익권 조기지급사유 발생으로 인한 제1종 수익권 조기지급기간 개시에 따른 유동화 기간 단축 가능성&cr;&cr;본 유동화구조에서의 제1종 수익권 조기지급사유가 발생할 경우 각 유동화사채의 만기에도 불구하고 유동화자산으로부터 회수된 금원으로 조기에 유동화사채의 원리금을 상환하여, 유동화기간이 단축될 가능성이 있음&cr;&cr;금전채권신탁거래기본약관에 대한 특약 제12조에 따라 위탁자인 (주)케이지모빌리언스는 제1종 수익권 조기지급사유가 발생한 사실을 알게된 즉시 그 발생사실을 수탁자인 (주)신한은행 및 제1종 수익자인 모바일핀테크제이차유동화전문(유)에게 통보하여야 함&cr;&cr;
&cr; 3. 발행구조 요약&cr;&cr;▶ 제1단계 유동화계획의 발행구조 요약&cr;&cr;
| 구분 | 내용 | |
| 발행구조 | 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는, 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁&cr;&cr;신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의 제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차유동화전문(유)에 양도. 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 (주)신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영할 예정. 동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조달한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 ABS의 원리금을 상환할 예정&cr; | |
| 양도대상&cr;자산요약 | 평가금액 | (주1) |
| 양도가액 | 금 일천억(100,000,000,000)원 | |
| 양도대상 | 정산금채권 등 | |
| 대상채권수 | - | |
| 수익권 | 제1종 수익권 | 금 일천억(100,000,000,000)원 |
| 제2종 수익권 | 무액면 | |
| 제3종 수익권 | 무액면 | |
| 기타 | 신탁의 위탁자 | (주)케이지모빌리언스 |
| 신탁의 수탁자 | (주)신한은행 | |
| 법률자문 | 김·장법률사무소 | |
| 자산실사 | 한일회계법인 | |
| SPC의 업무수탁자 | (주)신한은행 | |
| SPC의 자산관리자 | 신한금융투자(주) | |
&cr;
| (주1) 본건 유동화의 신탁대상은 지급기일이 2018년 09월 13일로부터 2021년 3월 21일까지의 기간에 속해있는 정산금채권으로 현존 및 장래 발생할 정산금채권 등을 포함. 2018년 09월 13일로부터 2021년 3월 13일까지의 기간 동안 신탁원본이 되는 최초 신탁 정산금채권 발생액에 대한 회사 제시 추정액은 53,650억원임 |
&cr;4. 유동화자산에 관한 사항
&cr;1) 유동화자산의 현황
&cr;(1) 개요 &cr;유동화대상자산은 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는, 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리이며, 이를 신탁자산으로 하여 (주)신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁&cr;&cr;신탁 계정은 권면액 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의 제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차유동화전문(유)에 양도. 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여제1-1회~제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)를 발행함&cr;&cr;최초 신탁효력발생일인 2018년 9월 13일로부터 신탁만기일인 2021년 3월 21일까지의 기간 동안 신탁원본이 되는 최초 신탁 정산금채권 발생액에 대한 회사 제시 추정액은 53,650억원임&cr;&cr;&cr;(2) 유동화대상자산의 특성&cr;1) 매출구성 및 유동화대상여부&cr;&cr;실사기준일 현재 회사의 전자 지급 결제 대행서비스 등 사업과 관련하여 발생하는 주요 매출유형 및 유동화대상여부의 내용은 다음과 같습니다.
&cr;
| 결제기관 | 서비스코드 | 유동화대상여부 |
| SK텔레콤(주) |
휴대폰 소액결제 |
O |
|
M-tic |
O |
|
|
스마트페이 / TPAY |
O |
|
|
삼성앱스 |
X |
|
|
무선과금 서비스 |
X |
|
| (주)케이티 |
휴대폰 소액결제 |
O |
|
M-tic |
O |
|
|
무선과금 서비스 |
X |
|
|
KTARS |
X |
|
|
KT폰빌 |
X |
|
|
IPTV |
X |
|
| (주)LG유플러스 |
휴대폰 소액결제 |
O |
|
M-tic |
O |
|
|
무선과금 서비스 |
X |
2) 결제기관별 청구 및 회수기준&cr;
| 결제기관 | 청구 | 회수 | |
| 가정산금 | 최종정산금 | ||
| SK텔레콤(주) | 각 결제기관은 &cr;각 이용자에 대하여&cr;월별 거래금액을&cr;거래발생 익월 중 청구 | 수납월의 익월 4영업일까지 수납예상금액의 90% 상당액을 가정산금으로 수령함 | 결제기관이 회수한 최종 수납금액에서 수납대행수수료와 가정산금을 공제한 금액을 수납월의 익월 20일까지 수령함 |
| (주)케이티 | 익월말 전 2영업일에 전월 청구금액의 80% 상당액에서 수납대행수수료를 공제한 금액으로 가정산금으로 수령함 | 결제기관이 회수한 최종 수납금액에서 수납대행수수료와 가정산금을 공제한 금액을 수납월의 익월말 전 2영업일에 수령함 | |
| (주)LG유플러스 | 익월 말일에 전월 청구금액의 80% 상당액과 익월말일 전 3영업일까지 수납된 금액 중 적은 금액을 가정산금으로 수령함 | 결제기관이 회수한 최종 수납금액에서 수납대행수수료와 가정산금을 공제한 금액을 수납월의 익월 말일에 수령함 | |
| (주) | 상기 회수기준은 개별 이용자가 결제기관에 대하여 거래발생 익월 중 거래대금을 정상적으로 납입하였을 경우의 기준이며, 실제 개별 이용자가 결제기관에 대하여 거래대금의 납입을 연체하고 있는 경우에는 해당 채권에 대한 회수기간은 연장될 수 있음.&cr; |
&cr;&cr;3) 결제기관별 구분&cr;&cr;① 신탁대상 정산금채권&cr;
| &cr; | &cr; | &cr; | (금액단위: 백만원) |
| 구분 | 이용자수(명) | 거래건수(건) | 채권잔액(주1) | 가정산금 | 가정산금차감후 | 비율 |
| SK텔레콤(주) | 12,137,372 | 13,828,072 | 277,674 | 87,300 | 190,374 | 47.21% |
| (주)케이티 | 6,618,001 | 7,657,065 | 160,128 | 48,043 | 112,085 | 27.80% |
| (주)LG유플러스 | 5,319,114 | 6,222,447 | 143,824 | 43,070 | 100,754 | 24.99% |
| 합계 | 24,074,487 | 27,707,584 | 581,626 | 178,413 | 403,213 | 100.00% |
| (주1) | 채권잔액은 결제기관과의 개별약정에 의한 수납대행수수료를 차감한 금액임.&cr; |
&cr;② 신탁대상 정산금채권 중 가맹점에 선급된 선급정산 정산금채권
| &cr; | &cr; | &cr; | (금액단위: 백만원) |
| 구분 | 이용자수(명) | 거래건수(건) | 채권잔액(주1) | 가정산금(주2) | 가정산금차감후 | 비율 |
| SK텔레콤(주) | 7,130,309 | 8,196,521 | 157,873 | 70,553 | 87,320 | 49.10% |
| (주)케이티 | 3,926,125 | 4,578,646 | 90,974 | 37,839 | 53,135 | 29.88% |
| (주)LG유플러스 | 3,093,655 | 3,619,525 | 78,281 | 40,904 | 37,377 | 21.02% |
| 합계 | 14,150,089 | 16,394,692 | 327,128 | 149,296 | 177,832 | 100.00% |
| (주1) | 채권잔액은 결제기관과의 개별약정에 의한 수납대행수수료를 차감한 금액임.&cr; |
| (주2) | 가맹점에 선급된 선급정산 정산금채권에 대한 가정산금추정액임.&cr; |
&cr;&cr;4) 선급정산여부 구분&cr;&cr;① 신탁대상 정산금채권
| &cr; | &cr; | &cr; | (금액단위: 백만원) |
| 구분 | 거래건수(건)&cr; | 채권잔액 | 비율 |
| 선급정산 | 26,376,867 | 568,539 | 97.75% |
| 수납정산 | 1,330,717 | 13,087 | 2.25% |
| 합계 | 27,707,584 | 581,626 | 100.00% |
(주1) 채권잔액은 결제기관과의 개별약정에 의한 수납대행수수료를 차감한 금액임.&cr;(주2) 실사기준일 현재 결제기관으로부터 수령한 가정산금은 85,344백만원이며, 가정산금차감후 채권잔액은 485,556백만원임.&cr;&cr;② 신탁대상 정산금채권 중 가맹점에 선급된 선급정산 정산금채권
| &cr; | &cr; | &cr; | (금액단위: 백만원) |
| 구분 | 거래건수(건)&cr; | 채권잔액 | 비율 |
| 선급정산 | 16,394,692 | 327,128 | 100.00% |
| 수납정산 | - | - | 0.00% |
| 합계 | 16,394,692 | 327,128 | 100.00% |
(주1) 채권잔액은 결제기관과의 개별약정에 의한 수납대행수수료를 차감한 금액임.&cr;(주2) 실사기준일 현재 결제기관으로부터 수령한 가정산금은 74,381백만원이며, 가정산금차감후 채권잔액은 207,106백만원임.&cr;
5. 유동화증권에 관한 사항&cr;&cr;가. 유동화증권의 발행개요&cr;금전채권신탁에 따라 신탁의 수익권은 제1종, 제2종 및 제3종 수익권으로 나누어지고 수탁자는 신탁계약의 효력발생일에 위 수익권을 표창하는 증서로서 제1종, 제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하여 제1종 수익권증서는 유동화전문회사에, 제2종 및 제3종 수익권증서는 위탁자에게 각각 교부한다.&cr;&cr;나. 유동화증권의 세부발행계획
| 종류 | 발행일&cr;(예정) | 법정신탁만기일&cr;(주1) | 발행금액&cr;(예정) | 배당수익&cr;(%, 예정) | 배당수익&cr;지급방법(예정) | 발행방법&cr;(예정) | 비고 |
| 제1종 수익권 | 2018년 09월 13일 | 2021년 03월 21일 | 100,000,000,000원 | 실적배당 | 신탁지급일 지급 | 사모 | &cr; |
| 제2종 수익권 | 2018년 09월 13일 | 2021년 03월 21일 | 무액면 | 실적배당 | 신탁지급일 및&cr;신탁가지급일 지급 | 사모 | &cr; |
| 제3종 수익권 | 2018년 09월 13일 | 2021년 03월 21일 | 무액면 | 실적배당 | 신탁지급일 및&cr;신탁가지급일 지급 | 사모 | &cr; |
| (주1) 본 신탁의 기간은 최초 신탁의 효력발생일인 2018년 09월 13일로부터 2021년 03월 21일까지이나, 위 기간 만료일 이전 본 신탁에 따른 제1종 수익권 및 기타 수익권 지급이 완료된 경우 해당 완료일에 신탁기간 종료 |
&cr;&cr;
| 【수익증권】 | &cr; |
| 종&cr;류 | 선/중/후순위 | 회차 | 해외&cr;발행 | 통화&cr;단위 | 발행금액&cr;(예정) | 발행일&cr;(예정) | 만기&cr;(예정) | 배당수익&cr;(%,예정) | 배당수익&cr;지급방법(예정) | 발행방법&cr;(예정) | 신용등급&cr;(예정) | 비고 |
| 수&cr;익&cr;증&cr;권 | 선순위 | 1 | Ｘ | 1억원 | 1,000 | 2018년 09월 13일 | 2021년 03월 21일 | 실적배당 | 신탁지급일 지급 | 사모 | - | - |
| 3 | Ｘ | 1억원 | - | 2018년 09월 13일 | 2021년 03월 21일 | 실적배당 | 신탁지급일 및&cr;신탁가지급일 지급 | 사모 | - | - | ||
| 선순위 소계 | 1,000 | - | ||||||||||
| 중순위 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 중순위 소계 | - | - | ||||||||||
| 후순위 | 2 | Ｘ | 1억원 | - | 2018년 09월 13일 | 2021년 03월 21일 | 실적배당 | 신탁지급일 및&cr;신탁가지급일 지급 | 사모 | - | - | |
| - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||
| 후순위 소계 | - | - | ||||||||||
| 합 계 | 1,000 | - | ||||||||||
| (주1) 본 신탁의 기간은 최초 신탁의 효력발생일인 2018년 09월 13일로부터 2021년 03월 21일까지이나, 위 기간 만료일 이전 본 신탁에 따른 제1종 수익권 및 기타 수익권 지급이 완료된 경우 해당 완료일에 신탁기간 종료&cr;(주2) 선순위(3종 수익권증서), 후순위(2종 수익권증서)의 권면액은 무액면임 |
&cr;
2. 유동화증권의 상환계획 및 방법
가. 수익권의 지급방법&cr;&cr;금전채권신탁에 따라 수탁자인 (주)신한은행이 유동화자산의 원채무자로부터 회수하는 원금 및 이자 등의 회수액으로 신탁계약에서 정한 방법에 따라 각 수익권에 수익으로 지급함&cr;&cr;
|
[ 금전채권신탁거래기본약관에 대한 특약 ]&cr;&cr;제 11 조 (정상기간 동안의 제1종 수익권 및 제2종 수익권 수익 등의 지급)&cr; &cr;(1) 수탁자는 정상기간에 도래하는 매 지급일 및 기타 지급기일에 회수액 중 제3종 수익권에 대한 수익의 지급(가지급 포함)을 위한 금원을 제외한 금원의 범위 내에서 다음 각 호의 우선순위에 따라 지급한다. 제5호에 따른 제1종 수익권 권면액 상당액의 지급이 완료된 이후라도 제1호 내지 제4호에 해당하는 지급이 완료되지 않은 경우에는 제1호 내지 제4호의 지급이 완료될 때까지 해당 수익을 지급한다.&cr;&cr;1. 제2호의 금액으로서 지급기일이 도래하였으나 지급하지 못한 금액이 있는 경우 그 금액에 달할 때까지의 금원을 지급한다.&cr;&cr;2. 다음 각 목에 기재된 비용을 다음 각 목의 순서에 따라 지급한다.&cr;&cr;가. 해당 지급일까지 신탁재산에서 지급하여야 하는 조세&cr;나. 해당 지급일까지 수탁자가 제22조에 따라 지급받을 신탁비용 및 신탁보수&cr;다. 신탁사무위임계약이 체결되는 경우 수탁자가 신탁사무위임계약에 따라 해당 지급일까지 지급하여야 하는 수수료 및 비용&cr;&cr;3. 제4호 내지 제5호의 금액으로서 지급기일이 도래하였으나 지급하지 못한 금액(그에 대한 연체이자 등 지연손해금을 포함한다)이 있는 경우 그 금액에 달할 때까지의 금원을 지급한다. &cr;&cr;4. 지급기일이 도래한 제7조 제2항 제1호에 따른 금액을 제1종 수익자에게 수익으로 지급한다.&cr;&cr;5. 지급기일이 도래한 제7조 제2항 제2호에 따른 금액을 제1종 수익자에게 수익으로 지급한다(본조 제2항에 따른 지급 포함).&cr;&cr;6. 제1호 내지 제5호에 해당하는 항목의 지급이 전액 완료되어 제1종 수익권이 확정적으로 소멸한 이후 잔액이 있는 경우 제2종 수익자에게 지급한다.&cr;&cr;(2) 수탁자는, (i) 위탁자가 2020년 6월에 속한 지급일 및 그 이후 도래하는 매 지급일에 한하여 해당 지급일 직전 어느 제2종 수익권 가지급일까지의 제2종 수익권 가지급액 중 일부를 가지급받지 아니하고 제1종 수익권 권면액 전액의 조기 지급을 서면으로 요청하는 경우 및/또는 (ii) 위탁자가 2020년 6월에 속한 지급일 및 그 이후 도래하는 매 지급일에 한하여 기 지급받은 제2종 수익권 가지급금의 전부 또는 일부(기 반환한 제2종 수익권 가지급금은 제외함)를 해당 지급일의 7영업일 전까지 반환하여 제1종 수익권 권면액 전액의 조기 지급을 해당 지급일의 10영업일 전까지 서면으로 요청하는 경우(부연설명하면, 위탁자는 해당 금원을 해당 지급일의 7영업일 전까지 신탁추심계좌에 반환하여야 하고, 이를 위하여 해당 지급일의 10영업일 전까지 서면으로 요청하여야 함), 조기지급하는 해당 지급일의 7 영업일 전까지 해당 금원을 신탁추심계좌에 유보 및/또는 적립하고, 위 지급일에 위 유보 및/또는 적립된 금액을 제7조 제2항 제2호에 따른 수익으로 제1종 수익자에게 지급하여야 한다. 다만, 본항에 따른 제1종 수익권 권면액의 조기지급은 제1종 수익권 권면액 전액을 조기지급하는 경우로서 조기지급하는 해당 지급일의 7 영업일 전까지 제1종 수익권 권면액 및 조기지급하는 해당 지급일에 지급하여야 할 제1항 제1호 내지 제4호 항목의 금액이 전액 신탁재산에 유보 및/또는 적립된 경우에만 가능하다. 수탁자는 본항에 따라 제1종 수익권 권면액 조기지급이 가능한 경우에는 위 지급일의 7 영업일 전까지 제1종 수익자에게 통지하도록 한다.&cr;&cr;(3) 어느 지급일의 직전 영업일 및 기타 지급기일의 직전 영업일 현재 신탁추심계좌에 예치되어 있는 금원으로 제1항에 정한 바에 따라 제1항 제1호 내지 제5호 항목을 지급하기에 부족액이 있는 경우 수탁자는 제2종 수익자에게 해당 부족액에 상당하는 제2종 수익권 가지급 금액의 반환을 요청하여야 하며, 이 경우 제2종 수익자는 해당 제2종 수익권 가지급 금액을 수탁자에게 반환하여야 한다. 수탁자는 본항에 따른 제2종 수익권 가지급 반환액으로 제1항의 지급순위에 따라 제1종 수익권 등의 지급에 사용한다.&cr;&cr;(4) 본조에 의한 수탁자의 수익 지급(제1항 제1호 및 제2호의 지급을 제외함)에 대해서는 제10조 제5항을 준용한다. &cr;&cr; |
&cr;※ 참고: 신탁계산기간
| 구분 | 신탁계산기간 |
| 최초 계산기간 | 2018년 9월 13일 ~ 2018년 9월 20일 |
| 두번재 계산기간 | 2018년 9월 21일 ~ 2018년 10월 20일 |
| 세번째 계산기간 | 2018년 10월 21일 ~ 2018년 12월 20일 |
| 이후 계산기간 | 2020년 6월에 종료하는 계산기간까지 매 3개월 단위 도래하는 유동화사채 발행일에 상응하는 날 / 그 이후에는 직전 계산기간 종료일의 익일에 개시하여 익월의 유동화사채 만기일에 상응하는 날 |
&cr;&cr;나. 조기지급사유 발생으로 인한 신탁의 조기지급&cr;&cr;위탁자는 금전채권신탁거래기본약관에 대한 특약 제12조에 제6항에 따라 제1종 수익권의 조기지급사유 발생시 해당 사실을 알게 된 즉시 수탁자인 (주)신한은행과 제1종 수익자인 모바일핀테크제이차유동화전문(유)에게 통지하여야 함.&cr;조기지급사유 발생 시 조기지급기간 동안의 수익지급은 금전채권신탁거래기본약관에 대한 특약 제12조 제3항을 따름&cr;&cr;
|
[ 금전채권신탁거래기본약관에 대한 특약 ]&cr;&cr;제 1 조 (용어의 정의)&cr;&cr;60. “제1종 수익권 조기지급사유”라 함은 다음 각 목의 하나에 해당하는 경우(다음 각 목 중 하나 이상의 사유가 동시에 발생한 경우를 포함한다)를 말한다.&cr;&cr;가. 위탁자에 대하여 부도사유가 발생하거나 위탁자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때&cr;나. 본 특약상 위탁자의 확인 및 보장사항이 허위임이 밝혀지는 경우&cr;다. 위탁자가 신탁계약에 따른 의무를 준수하지 아니하고 수탁자로부터 이를 시정할 것을 통지 받은 후 5일 이내에 이를 시정하지 않은 경우&cr;라. 본 특약에서 정한 신탁의 해지사유에 의하지 아니하고 신탁계약이 무효, 취소 또는 해지되는 경우&cr;마. 위탁자가 신탁계약에 따라 수탁자에게 지급하여야 할 금원을 그 지급기일로부터 3영업일이 경과할 때까지 지급하지 아니하는 경우&cr;바. 위탁자가 수탁자의 사전 서면 동의 없이 신탁원본의 발생과 직접적인 관련이 있는 휴대폰 결제서비스 관련 사업의 중요한 일부 또는 전부를 양도하거나 동 사업의 수행에 필요한 자산의 중요부분을 매각하는 경우&cr;사. 위탁자에 대한 영업허가가 취소 또는 정지 되거나 위탁자가 폐업하는 경우&cr;아. 화재, 자연재해, 천재지변 기타 여하한 사유로 위탁자의 영업이 중단되거나 그 운영에 의한 매출액이 현저히 감소하여 제1종 수익권의 지급으로써 유동화증권에 관한 채무의 상환이 불가능할 것으로 제1종 수익자가 합리적으로 예상하여 수탁자에게 통지하는 때&cr;자. 신탁사무위임계약이 취소, 해제, 해지 또는 종료되거나 또는 기타의 사유로 효력을 상실한 때&cr;차. 위탁자가 신탁사무위임계약 상 신탁재산관리자의 지위를 상실한 때&cr;카. 어느 지급일에 신탁계약에 따라 제1종 수익자에게 지급하여야 할 금원이 일부 또는 전부 지급되지 못한 경우&cr;타. 어느 유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 또는 업무위탁계약에 정한 유동화 기업어음증권 등 발행중단사유가 발생한 경우&cr;파. 매 제2종 수익권 가지급일까지 제공되는 자산실사보고서상의 정보 등을 기초로 수탁자가 산정한 어느 제2종 수익권 가지급일 현재의 수정 신탁재산 잔액 추정액이 당시 제1종 수익권 권면액(제1종 수익권 권면액의 지급을 위하여 신탁재산에 유보된 금원이 있는 경우에는 이를 공제한 잔액으로 적용한다)의 130%를 하회하는 경우 &cr;하. 직전 3개월 월평균 선급정산 물품등대금의 발생액이 금 일천삼백억(130,000,000,000)원 미만이 되고, 이에 따라 수탁자 또는 제1종 수익자가 조기지급을 요청하는 경우&cr;거. 직전 3개월 월평균 수정 신탁원본 회수액(2)가 금 일천삼백억(130,000,000,000)원 미만이 되고, 이에 따라 수탁자 또는 제1종 수익자가 조기지급을 요청하는 경우. 단, 금 일천삼백억(130,000,000,000)원을 하회하는 금원을 위탁자가 신탁에 즉시 현금으로 입금하여 지급하는 경우는 예외로 한다.&cr;너. 분기보고서 및 사업보고서 기준으로 위탁자의 자본이 제1종 수익권 권면액의 130%를 하회하고, 이에 따라 수탁자 또는 제1종 수익자가 조기지급을 요청하는 경우&cr;더. 결제기관에 대하여 부도사유가 발생하거나 결제기관이 지급정지 또는 지급불능으로 된 때 &cr;러. 월말 기준 자산실사보고서의 물품등대금 발생 기록과 월중 작성된 자산실사보고서의 발생 기록이 1% 이상 불일치하고 이에 대해 위탁자의 합리적인 소명이 불가능하여 수탁자 또는 제1종 수익자가 조기지급을 요청하는 경우 &cr;머. SK텔레콤 주식회사의 확정정산금 지급일 및 월말 기준 실사보고서상 당월 발생 물품등대금 중 수정 신탁재산 잔액 추정액 A가 직전 6개월 평균대비 150%를 상회하고 이에 대해 위탁자의 합리적인 소명이 어려운 경우로서 수탁자 또는 제1종 수익자가 조기지급을 요청하는 경우. 단, 직전 6개월 평균 대비 당월 수정 신탁재산 잔액 추정액 A의 상승분을 실사보고서상 수정 신탁재산 잔액 추정액에서 차감한 금액이 제1종 수익권 액면금액의 130%를 상회하는 경우는 예외로 함&cr; &cr;&cr; 제 12 조 (제1종 수익권 조기지급기간 동안의 수익 지급) &cr;(1) 제1종 수익권 조기지급기간은 제1종 수익권 조기지급사유가 발생한 날로부터 개시하여 제1종 수익권에 대해 지급하여야 할 수익이 모두 지급되는 날까지의 기간을 말한다. &cr;&cr;(2) 제1종 수익권 조기지급기간 동안 수정 신탁원본 회수액은 본조에 따라 제1종 수익자 및 제2종 수익자에게 지급된다. &cr;&cr;(3) 수탁자는 제1종 수익권 조기지급기간에 속하는 매 영업일마다 당해 영업일 현재 신탁추심계좌에 예치된 회수액 중 제3종 수익권에 대한 수익의 지급(가지급 포함)을 위한 금원을 제외한 금원을 다음 각 호의 우선순위에 따라 지급한다. 제3호에 따른 제1종 수익권 권면액 상당액의 지급이 완료된 이후라도 제1호 내지 제2호에 해당하는 지급이 완료되지 않은 경우에는 제1호 내지 제2호의 지급이 완료될 때까지 해당 수익을 지급한다.&cr; &cr;1. 다음 각 목에 기재된 비용을 다음 각 목의 순서에 따라 지급한다.&cr;&cr;가. 신탁재산에서 지급하여야 하는 조세로서 당해 영업일에 지급되어야 하는 부분 및 그 이전에 지급되었어야 하나 지급되지 않은 부분&cr;나. 수탁자가 제22조에 따라 지급받을 신탁비용 및 신탁보수로서 당해 영업일에 지급되어야 하는 부분 및 그 이전에 지급되었어야 하나 지급되지 않은 부분&cr;다. 신탁사무위임계약이 체결되는 경우 수탁자가 신탁사무위임계약에 따라 지급되어야 하는 수수료 및 비용으로서 당해 지급일에 지급하여야 하는 부분&cr;&cr;2. 제7조 제2항 제1호에 따라 제1종 수익자에게 지급하여야 하는 부분으로서 당해 영업일에 지급되어야 하는 부분 및 그 이전에 지급되었어야 하나 지급되지 않은 부분을 지급한다.&cr;&cr;3. 제7조 제2항 제2호에 따라 제1종 수익자에게 지급하여야 하는 수익으로서 제1종 수익권 권면액 잔액이 0에 이르기까지 제1종 수익자에게 지급한다.&cr;&cr;4. 제1호 내지 제3호에 따른 지급이 완료되어 제1종 수익권이 확정적으로 소멸한 이후 잔액이 있는 경우 제2종 수익자에게 지급한다.&cr;&cr;(4) 제1종 수익자는 제3항에 따라 제1종 수익자가 지급받아야 할 금액의 합계 예상액과 예상명세를 수탁자에게 제출하여야 하며, 제출된 명세를 수정하여야 하는 경우에는 즉시 수정금액과 수정명세를 제출하여야 한다. 또한 수탁자는 제1종 수익권 조기지급기간 개시 이후 제11조 제1항 제1호 및 제2호에 따라 지급하여야 할 금액의 합계 예상액과 예상명세를 산출하여 보관하여야 하며, 이를 수정하여야 하는 경우에는 즉시 수정금액과 수정명세를 산출하여 보관하여야 한다.&cr;&cr;(5) 제1종 수익권 조기지급기간 개시 이후 어느 영업일 현재 신탁추심계좌에 예치되어 있는 금원으로 제3항에 정한 바에 따라 제3항 제1호 내지 제3호 항목을 지급하기에 부족액이 있는 경우 수탁자는 제2종 수익자에게 해당 부족액에 상당하는 제2종 수익권 가지급 금액의 반환을 요청하여야 하며, 이 경우 제2종 수익자는 해당 제2종 수익권 가지급 금액을 수탁자에게 반환하여야 한다. 수탁자는 본항에 따른 제2종 수익권 가지급 반환액으로 제3항의 지급순위에 따라 제1종 수익권 등의 지급에 사용한다.&cr;&cr;(6) 제1종 수익권 조기지급사유가 발생한 경우 위탁자는 해당 사실을 알게 된 즉시 수탁자 및 제1종 수익자에게 통지하여야 한다.&cr;&cr;(7) 제6항과 별도로, 제1종 수익자는 제1종 수익권 조기지급사유의 발생사실을 알게 되는 경우 그 즉시 수탁자에게 해당 사실을 통지하여야 한다. &cr;&cr;(8) 본조에 의한 수탁자의 수익 지급(제3항 제1호의 지급을 제외함)에 대해서는 제10조 제5항을 준용한다. |
&cr;
&cr;6.장래매출채권 유동화 현황
| (단위 :원 ) |
| 발행회사&cr;(SPC) | 기초자산 | 증권종류 | 발행일자 | 발행금액 | 미상환잔액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사 | 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리 | ABS&cr;(유동화 증권) | 2016년 11월 28일 | 100,000,000,000 | - |
| 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사 | 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리 | ABS&cr;(유동화 증권) | 2018년 9월 21일 | 100,000,000,000 | 100,000,000,000 |
※ 2018년 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사의 유동화사채는 상환 완료하였으며, 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사로부터 새로운 유동화사채가 발행되었습니다.&cr;
7. 장래매출채권 유동화채무 비중
| (단위 : 원) |
| 당기말 | 전기말 | 증감 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 금액(A) | (비중,%) | 금액(B) | (비중,%) | (A-B) | |
| 유동화채무 | 100,000,000,000 | - | 100,000,000,000 | - | - |
| 총차입금 | 192,327,700,000 | 51.99 | 178,820,000,000 | 55.92 | 13,507,700,000 |
| 매출액 | 202,941,577,438 | 49.28 | 170,595,513,638 | 58.62 | 32,346,063,800 |
| 매출채권 | 24,034,546,516 | 416.07 | 21,210,598,434 | 471.46 | 2,823,948,082 |
&cr;
(주1) 유동화채무는 장래매출채권을 유동화자산으로 하여 발행된 자산유동화증권 중 작성기준일의 미상환잔액입니다.
(주2) 총차입금은 유동화채무, 장단기차입금 등을 포함한 전체 차입금입니다.
(주3) 비중은 총차입금(매출액, 매출채권) 대비 유동화채무 비중입니다.&cr;(주4) 상기 매출채권 수치는 대손충당금 포함 금액입니다.&cr;(주5) 상기자료는 연간비교자료입니다. 분기비교자료는 실익이 없어 기재를 생략합니다.&cr;(주6) 상기자료의 재무정보는 KG모빌리언스의 별도 재무제표기준입니다.
8. 공모자금의 사용내역&cr;
| (기준일 : | 2019년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 납입일 | 증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
| 주주배정 후 실권주 공모증자 | 2017년 03월 22일 | 선정산 대금 사용 | 50,400 | 선정산 대금 사용 | 50,400 | - |
9. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | 2019년 09월 30일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | |||
| 제6회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 | 2013년 02월 28일 | (주)KG에듀원 인수대금 지급 | 30,000 | (주)KG에듀원 인수대금 지급 | 30,000 | - |
| 제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 | 2018년 04월 12일 | 선정산 대금 등 사용 | 9,800 | 선정산 대금 등 사용 | 9,800 | - |
&cr; 10. 중소기업기준 검토표 &cr; &cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 및 중소기업기본법 시행령의 중소기업범위기준 변경으로 인하여 관계기업 방식적용으로 중소기업에서 제외되었습니다.&cr;&cr; 11. 제 재현황&cr; &cr; - 당사는 2018년 1월 25일 증권선물위원회로부터 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 위반하여 아래와 같은 조치를 받았습니다.&cr;&cr; (1) 조치내용&cr; &cr;자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항 등에 의하여 과징금 503,400,000원을 부과한다.&cr;&cr; (2) 조치이유&cr; &cr; 가. 지적사항&cr; (주)케이지모빌리언스(이하'회사')는 제12기(2011.1.1.~2011.12.31.)부터 제16기(2015.1.1.~2015.12.31.)까지의 재무제표를 작성, 공시함에 있어서 아래와 같이 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 위반함&cr;&cr;- 회사는 은행 차입금 등과 관련하여 결제대금채권이 담보로 제공된 사실을 주석에 기재 누락함&cr;&cr; 나. 근거법규&cr; - 주식회사의 외부감사에 관란 법률 제13조 제3항&cr; - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항&cr; - 자본시장조사 업무규정 제25조&cr; - 기업회계기준서 제1107호 문단 14. &cr;&cr; (3) 조 치에 대한 회사의 이행현황&cr; &cr;당사는 주석 기재 누락에 대하여 해당 기간의 분, 반기, 사업보고서, 감사보고서를 정정공시하였으며, 과징금에 대하여 납부완료 하였습니다.&cr;&cr; (4) 재발방지를 위한 회사의 대책 &cr; 당사는 외부 회계법인으로 부터 내부회계관리제도의 고도화를 위한 자문을 받아 내부회계관리 시스템을 재정비하여 구축하였습니다.&cr; &cr;&cr; - 당사는 2019년 2분기 중 중부지방국세청으로부터 세무조사 결과를 통지 받아 추징세액 2,319백만원을 납부하였으 며 , 2분 기에 비용으로 인식하였습니다.
| 일자 | 제재대상 | 제재내용 | 근거법령 | 회사의 이행현황 | 재발방지를 위한 회사의 대책 |
| 2019.5.2 | 회사 | 중부지방국세청으로 부터 추징세액 2,319백만원 부과 | -특별 세무조사 | - 추징세액 납부 완료 | - 내부회계 감사 실시&cr;- 조세법령 준수 |
&cr;&cr;
12. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; &cr; 작 성기준일 이후 발생한 주요사항이 없어 기재를 생략합니다
&cr;&cr;&cr;
해당사항 없음&cr;
해당사항 없음