사업보고서 3.0 (주)케이지모빌리언스 C A ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 정정신고(보고)-대표이사등의확인 정 정 신 고 (보고)
2020년 02월 14일

1. 정정대상 공시서류 : 사업보고서(2016)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 3월 31일

&cr;3. 정정사유 : 사업의 내용 기재정정&cr;

4. 정정사항

항 목 정정사유 정 정 전 정 정 후
II. 사업의 내용&cr; 5. 매출에 관한 사항&cr;가. 매출실적&cr;6. 수주상황 당사의 수출 실적은 내수 대비하여 극히 일부분으로 당기에는 구분하지 않았으나 해외 매출 분리기재 (주1)정정전 (주1)정정후

&cr;(주1)&cr; (정정전)

&cr; 5. 매출에 관한 사항&cr; &cr;가. 매출실적 &cr;&cr;당사의 매출은 사업부문 기준으로 Payment 사업부문, 기타사업부문으로 구분됩니다. 휴대폰결제는 실물컨텐츠의 전방산업인 온라인쇼핑시장 및 모바일쇼핑 시장의 지속적 성장으로 꾸준히 거래액과 매출이 증가하고 있습니다.

(단위 : 백만원 )
사업&cr;부문 매출유형 품 목 제17기 제16기 제15기
Payment&cr;사업&cr;부문 제품&cr;(서비스) 휴대폰 결제 등(M-tic, MVNO포함), 신용카드, 게임선불카드, 계좌이체, ARS/폰빌결제, 터치페이, 모바일 선불카드(선사입 포함), 인증서비스(SMS, MOTP, CI, 휴대폰 보호 등) 등 수 출 - - -
내 수 135,533 132,207 114,436
합 계 135,533 132,207 114,436
기타&cr;사업&cr;부문 광고대행, 기타 등 수 출 - - -
내 수 1,154 40,687 33,937
합 계 1,154 40,687 33,937
합 계 수 출 - - -
내 수 136,687 172,894 148,373
합 계 136,687 172,894 148,373

※ 제 17기는 K-IFRS 연결재무제표 기준이며, 제16기 및 제15기는 K-IFRS 개별재무제표 기준입니다.&cr;&cr;※ 당사의 수출 실적은 내수 대비하여 극히 일부분이므로 당기에는 구분하지 않았습니다. &cr;&cr; 6. 수주상황&cr;&cr; 당사는 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함한다)에 대하여 수주일자, 납품기간, 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등을 기재하고, 수주의 계절적 변동요인 등 수주와 관련한 중요한 사항을 추가로 기재하여야 하나 당사의 사업 특성상(PG) 당사와 제휴된 사이트는 약 10,000여개이며, 계약된 업체 수는 2,500여개 입니다. 계약은 보통 1년 계약이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동갱신되는 형태의 계약이므로 아래 기재를 생략합니다.&cr;&cr;&cr; (주1)&cr; (정정후) &cr;

5. 매출에 관한 사항&cr; &cr;가. 매출실적 &cr;&cr;당사의 매출은 사업부문 기준으로 Payment 사업부문, 기타사업부문으로 구분됩니다. 휴대폰결제는 실물컨텐츠의 전방산업인 온라인쇼핑시장 및 모바일쇼핑 시장의 지속적 성장으로 꾸준히 거래액과 매출이 증가하고 있습니다.

(단위 : 백만원 )
사업&cr;부문 매출유형 품 목 제17기 제16기 제15기
Payment&cr;사업&cr;부문 제품&cr;(서비스) 휴대폰 결제 등(M-tic, MVNO포함), 신용카드, 게임선불카드, 계좌이체, ARS/폰빌결제, 터치페이, 모바일 선불카드(선사입 포함), 인증서비스(SMS, MOTP, CI, 휴대폰 보호 등) 등 수 출 - - -
내 수 134,536 132,207 114,436
합 계 134,536 132,207 114,436
기타&cr;사업&cr;부문 광고대행, 기타 등 수 출 997 - -
내 수 1,154 40,687 33,937
합 계 2,151 40,687 33,937
합 계 수 출 - - -
내 수 136,687 172,894 148,373
합 계 136,687 172,894 148,373

※당사는 당기 BAK international inc 와 러시아 PG솔루션 구축 계약을 체결한 바 있어 관련된 수출금액을 기재하였습니다.&cr;&cr;※ 제 17기는 K-IFRS 연결재무제표 기준이며, 제16기 및 제15기는 K-IFRS 개별재무제표 기준입니다.&cr;

6. 수주상황&cr;

당사는 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함한다)에 대하여 수주일자, 납품기간, 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등을 기재하고, 수주의 계절적 변동요인 등 수주와 관련한 중요한 사항을 추가로 기재하여야 하나 당사의 사업 특성상(PG) 당사와 제휴된 사이트는 약 10,000여개이며, 계약된 업체 수는 2,500여개 입니다. 계약은 보통 1년 계약이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동갱신되는 형태의 계약입니다. 또한 당사는 당기 BAK international inc 와 러시아 PG솔루션 구축 계약을 체결한 바 있습니다.&cr;&cr; (단 위:원)

품 목

수주일자

납 기

수주총액

기납품액

수주잔고

수 량

금 액

수 량

금 액

수 량

금 액

PG시스템 구축

2016.3.31

2021.3.30

-

4,526,485,108

-

997,337,220

-

3,259,147,888

합 계

-

4,526,485,108

-

997,337,220

-

3,259,147,888

&cr;&cr;

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표이사 등의 확인(2020.2.14).jpg 대표이사 등의 확인(2020.2.14)

사 업 보 고 서

&cr;

(제 17 기)

2016년 01월 01일2016년 12월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2017 년 3 월 31 일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
&cr;
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 케이지모빌리언스
대 표 이 사 : 권오흠
본 점 소 재 지 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 &cr;유스페이스1 A동 5층(삼평동)
(전 화) 02-2192-2000
(홈페이지) http://www.mobilians.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 대표이사 (성 명) 권오흠
(전 화) 02-2192-2000
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 대표아사 등의 확인(kg모빌리언스)_2017.3.31.jpg 대표아사 등의 확인(KG모빌리언스)_2017.3.31

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11011#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl 1_연결재무제표를작성하는주권상장법인

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)

(단위 : 백만원)
(주)스룩2016.5.11경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660, 유스페이스1 A동 5층&cr;(삼평동)인터넷 및 모바일 컨텐츠 제작 플랫폼 서비스1,562의결권 과반수 보유미해당모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)2016.9.7서울특별시 중구 남대문로 84(을지로2가)자산유동화를 위한 특수목적설립법인(SPC)100,019사실상 지배미해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부

※ 모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)는 당사의 정산금 채권의 자산유동화를 위해 설립된 특수목적설립법인(SPC)입니다. 자세한 사항은 금감원 공시사이트(dart.fss.or.kr)의 모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)의 공시를 확인하시기 바랍니다&cr;&cr;※ 주요종속회사 여부

(1) 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사

(2) 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사&cr;

1-1. 연결대상회사의 변동내용

(주)스룩당기(17기) 중 신설모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)당기(17기) 중 신설----
구 분 자회사 사 유
신규&cr;연결
연결&cr;제외

2. 회사의 개요&cr;&cr;당사는 2000년 3월 17일 온라인 정보제공, 솔루션개발 ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 5층(삼평동)에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 한국거래소의 코스닥시장에 등록을 승인받아 회사의 주식이 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. &cr;&cr; 3. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;&cr;당사의 명칭은 주식회사 케이지모빌리언스로 표기합니다. 영문으로는 KG Mobilians Co., Ltd로 표기합니다.&cr;

4. 설립일자 및 존속기간&cr;&cr;당사는 2000년 3월 17일에 설립되어 휴대폰결제서비스(통신과금)를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 또한, 당사는 2004년 12월에 회사의 주식을 코스닥증권시장에 상장하였습니다.&cr;&cr; 5. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;&cr;주 소 : 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660, 유스페이스1 A동 5층 (삼평동)&cr;전 화 : 02-2192-2000&cr;홈페이지 : http://www.mobilians.co.kr&cr;&cr; 6. 중소기업 해당여부&cr;&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 및 중소기업기본법 시행령의 중소기업범위기준 변경(KG그룹)으로 인하여 관계기업 방식적용으로 중소기업에서 제외되었습니다.(중견기업)&cr;&cr; 7. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업&cr;&cr;당사의 사업은 결제사업부문과 기타사업부문으로 나누어 결제 사업부문중 본질사업인 온라인 휴대폰결제를 중심으로 ARS, Phone-bill결제, 계좌이체, 선불카드, 상품권 결제까지 다양한 결제수단을 서비스하고 있습니다. 또한 MOTP, 휴대폰 본인 확인 서비스(CI 인증 등)를 영위하고 있으며, 온라인결제에만 사용되었던 휴대폰결제를 오프라인에서도 사용할 수 있는 오프라인 휴대폰 소액결제(M-Tic)을 서비스하고 있습니다. 사용자의 휴대폰에 M-Tic Application을 다운로드받아 설치하면 최초 1회 가입인증 후에 오프라인 매장(예:편의점, 극장, 커피전문점 등)에서 물품구입시 바코드를 통하여 간편하게 휴대폰결제를 할 수 있습니다. 또한 2013년 1월 8일 전자직불결제를 엠틱 내 결제수단으로 추가하였습니다. 당사는 상기 서비스를 현재 편의점 등 오프라인 매장에 상용화하였습니다. 또한 상품권 무인 발권기인 터치페이를 전국 PC방 등에 설치하여 고객들에게 편의를 제공하고 있으며, 모바일선불카드 사업을 확대하고 있습니다. 최근 2016년 9월에는 신규로 폰빌카드 서비스를 런칭하였습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의내용'을 참조하시길 바랍니다 &cr;

8. 공시서류작성기준일 현재 계열회사에 관한 사항&cr;&cr; 1) 기업집단의 명칭 : KG그룹 &cr;

2) 기업집단에 소속된 회사

구분 회사명 주업종 법인등록번호
상장 (주)KG이니시스 전자지불결제대행(PG) 110111-1602667
(주)KG모빌리언스 휴대폰 결제(PG) 110111-1911050
KG케미칼(주) 비료, 화학 제품 제조 판매업 124311-0008999
KG ETS(주) 폐기물처리 및 집단에너지업 110111-1799183
소 계 4개사
비상장 (주)KG 컨설팅 및 경영자문 135511-0207370
(주)KG네트웍스 운송주선등,도소매 110111-0393069
(주)KG제로인 펀드평가서비스 110111-1269540
이데일리(주) 전자신문,광고등 110111-1853608
(주)이데일리TV 방송업 및 광고등 110111-2810128
(주)KG패스원 교육서비스 110111-1959183
(주)KG로지스 운수업 및 택배 110111-4765230
(주)KG아이티뱅크 교육서비스 110111-2904731
(주)KG써닝라이프 골프장 사업 및 연수원 임대업 134511-0166296
(주)스룩 인터넷 및 모바일 컨텐츠 제작 플랫폼 서비스 131111-0446590
(주)KG올앳 전자지불결제대행(PG) 110111-1894719
소 계 11개사
합 계 15개사

※ 모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)는 정산금 채권의 유동화만을 위해 설립된 특수목적설립법인(SPC)로 본 현황에서 제외하였습니다.&cr;※ 이와 관련한 지분현황 등의 자세한 사항은 본 보고서 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항을 참조 하시기 바랍니다. &cr;------------------------------------------------&cr; 9. 신용평가에 관한 사항&cr;&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;

2. 회사의 연혁

2012.02 주식회사 케이지티지와 소규모합병&cr;2012.03 상호변경(주식회사 모빌리언스 → 주식회사 케이지모빌리언스)&cr; 대표이사 변경 (곽재선 → 곽재선, 윤보현 각자 대표이사)&cr;2012.05 본점 이전 (경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 5층)&cr;2013.02 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(KG패스원)&cr;2013.02 풋백옵션 등 계약체결(KG패스원 인수 관련)&cr;2013.02 제6회차 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채 발행&cr;2013.04 (주)KG패스원 주요종속회사 편입&cr;2013.05 (주)KG패스원 주요종속회사 탈퇴&cr;2013.11 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(13,216원 → 11,673원)&cr;2014.08 엠엔씨페이먼트 유한회사 해산사유 발생&cr;2014.08 엠엔씨페이먼트 유한회사 주요종속회사 탈퇴&cr;2014.08 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(11,673원 → 11,290원)&cr;2015.03 제6회차 신주인수권부 사채 전액 조기 상환&cr;2015.06 자기주식 570,000주 취득완료(총 자기주식 907,780주)&cr;2015.11 인터넷 전문은행 컨소시엄(가칭 K뱅크 컨소시엄) 예비인가 결정&cr;2016.01 인터넷 전문은행 지분취득(케이뱅크준비법인 주식회사)&cr;2016.02 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(11,290원 → 11,008원)&cr;2016.03 대표이사 변경(곽재선, 윤보현 각자 대표이사 → 곽재선, 김관승 각자 대표이사)&cr; 2016.08 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(11,008원 → 10,600원)&cr; 2016.11 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(10,600원 → 9,302원) &cr;2016.11 대표이사 변경(곽재선, 김관승 각자 대표이사 → 곽재선, 곽정현 각자 대표이사)&cr;2017.01 유상증자결정(주주배정 후 실권주 일반공모)&cr;2017.02 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(9,302원 → 9,252원) &cr; 2017.02 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(9,252원 → 8,694원)

※ 기업공시서식작성기준 제3-2-1조에 따라 공시대상기간(5년)간의 연혁입니다. 당사의 전체 연혁은 당사 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.&cr;

2-2 종속회사 (주)스룩의 연혁

2016.05 법인설립&cr;2016.05 본점소재지(경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 5층)&cr; 2016.05 대표이사 선임(상언규 대표이사)

&cr; 2-3 종속회사 모바일핀테크제일차유동화전문(유)의 연혁

2016.09 법인설립&cr;2016.09 본점소재지(서울특별시 중구 남대문로 84)&cr; 2016.09 대표이사 선임(이옥란 대표이사)&cr;2016.11 모바일핀테크제일차유동화전문 유한회사 제1회 무보증 사채 발행(금일천억원)

3. 자본금 변동사항

가. 증자(감자)현황

2016년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2008년 04월 24일유상증자(제3자배정)보통주484,5385004,1072009년 07월 29일신주인수권행사보통주158,6295003,1522009년 08월 16일신주인수권행사보통주158,6295003,1522009년 12월 28일신주인수권행사보통주3,172,5885003,1522010년 02월 22일신주인수권행사보통주158,6295003,1522010년 03월 19일신주인수권행사보통주158,6295003,1522010년 04월 01일신주인수권행사보통주158,6295003,1522010년 04월 13일신주인수권행사보통주158,6295003,1522010년 11월 29일신주인수권행사보통주158,6295003,1522010년 12월 10일신주인수권행사보통주158,6295003,1522011년 01월 12일신주인수권행사보통주158,6295003,1522011년 01월 12일신주인수권행사보통주317,2585003,1522011년 03월 22일주식매수선택권행사보통주50,0005001,5872011년 03월 22일주식매수선택권행사보통주80,0005001,5872014년 03월 03일신주인수권행사보통주154,20250011,6732014년 03월 11일신주인수권행사보통주21,41650011,6732014년 03월 27일신주인수권행사보통주42,83350011,6732014년 04월 23일신주인수권행사보통주6,85350011,6732014년 04월 23일신주인수권행사보통주6,85350011,6732014년 07월 25일신주인수권행사보통주 42,833 50011,6732014년 07월 25일신주인수권행사보통주 6,853 50011,6732014년 07월 29일신주인수권행사보통주 6,853 50011,6732015년 03월 06일신주인수권행사보통주53,14450011,2902015년 03월 11일신주인수권행사보통주1,222,32050011,2902015년 03월 19일신주인수권행사보통주199,29150011,2902015년 03월 23일신주인수권행사보통주44,28650011,2902015년 04월 06일신주인수권행사보통주44,28650011,2902015년 04월 13일신주인수권행사보통주44,28650011,2902015년 04월 21일신주인수권행사보통주44,28650011,2902015년 04월 21일신주인수권행사보통주17,71450011,2902015년 04월 22일신주인수권행사보통주132,86050011,2902015년 08월 13일신주인수권행사보통주44,28650011,290
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
소액유상증자
제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사
주식매수선택권행사
주식매수선택권행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사

※ 본 보고서 작성기준일 이후 당사는 2017년 1월 16일 이사회에서 유상증자 결정을하였으며, 2017년 3월 21일 주금납입완료되었습니다. 관련된 사항은 금감원 전자공시사이트의 해당 공시를 참조하시기 바랍니다.&cr;

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환사채발행현황.dsl

나. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl 3_미상환신주인수권부사채등발행현황 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 2016년 12월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2013년 02월 28일2018년 02월 28일30,000,000,000보통주2014년 02월 28일 ~&cr;2018년 01월 28일1009,3025,780,000,000621,371국내&cr;(사채전량조기&cr;상환완료)30,000,000,000---5,780,000,000621,371-
종류＼구분 발행일 만기일 권면총액 행사대상&cr;주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미행사신주인수권부사채 비고
행사비율&cr;(%) 행사가액 권면총액 행사가능주식수
제6회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채
합 계 - - -

※ 신주인수권의 최초행사가액은 13,216원이나 2013.11.28. 신주인수권부사채의 인수계약 조건(시가하락 시 행사가액 조정)에 따라 행사가액을 11,673원으로 조정하였으며, 이후 2014. 8. 28. 행사가액을 11,290원으로 조정하였습 니다. 2016. 2. 29. 행사가액을 11,008원 으로 조정하였으 며, 2016. 8. 28. 행사가액을 10,600원 으로 조정하였습니다 . 또한, 2016. 11. 28. 행사가액을 9,302원으로 조정하였습니다. &cr; &cr; ※ 본 보고서 작성기준일 이후 2017.2.28. 행사가액을 9,252원(하한금액)으로 조정 하였으며, 2017.3.21. 유상증자 신주발행으로 인하여 행사가액을 8,694원 으로 조정하였습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트를 참조하시기 바랍니다. &cr; &cr;※ 2015년 3월 2일 미행사 제6회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채는 전액 조기상환청구 되어 만기전 사채 취득 후 전량 채권 말소되었습니다. 단, 신주인수권은 분리되어 행사 가능합니다. 자세한 사항은 금감원 전자공시사이트 2015.3.2. 해당 공시내용을 참조하시기 바랍니다.

◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11011#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

&cr; 가. 주식의 총수 현황

◆click◆ 『주식의 총수 현황』 삽입 11011#*주식의총수현황.dsl 4_주식의총수현황 주식의 총수 현황 2016년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주50,000,00050,000,000정관 제5조20,711,42120,711,421----------------20,711,42120,711,421-907,780907,780-19,803,64119,803,641-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

※ 당사는 본 보고서 제출일 현재 보통주 이외의 종류주식이 없습니다.&cr;

※ 보고서 작성기준일 이후 2017.3.21.자로 유상증자 신주 9,000,000주에 대한 주금납입이 완료되었습니다. 따라서 총 발행 주식수는 29,711,421주로 증가되었습니다.&cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11011#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2016년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주907,780---907,780-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주907,780---907,980-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주907,780---907,780-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

&cr; 다. 다양한 종류의 주식 발행 현황&cr;&cr;당사는 본 보고서 제출일 기준 다양한 종류의 주식이 없으므로 기재를 생략합니다.

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11011#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

당사 보통주 발행주식총수는 20,711,421주이며 정관상 발행할 주식 총수(50,000,000주)의 41.4%에 해당됩니다. 보통주 외에 우선주의 발행 내역은 없습니다. 이 중 회사가 보유하고 있는 보통주 자기주식 907,780주는 의결권이 없으며, 정관에 의하여 의결권행사가 배제된 주식수 및 기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식은 없습니다. 따라서 의결권 행사 가능 주식수는 19,803,641주입니다.

2016년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주20,711,421-우선주--보통주907,780상법 제369조 &cr;제2항 자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주19,803,641-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

&cr; 가. 배당에 관한 사항&cr;&cr; 당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당여부는 당사 재무정책의 우선 순위,즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후,실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사가 보유한현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사의 미래성장과주주환원을 균형있게 고려하여 배당여부를 검토 하겠습니다. &cr;&cr; 나. 배당의 제한에 관한 사항&cr;&cr; 당사는 배당의 제한에 관한 사항이 없습니다

주요배당지표

50050050010,8067,86914,96810,8067,86914,9685464028113,9612,9712,779---36.6337.7518.57보통주2.181.111.12우선주---보통주---우선주---보통주200150150우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제17기 제16기 제15기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(개별)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

※ 상기 제17기는 외부감사인으로부터 감사받은 K-IFRS 적용 연결재무제표 금액입니다. 제16기, 제15기 는 개별재무제표 금액입니다. 상기 (연결)현금배당성향은 제17기는 연결당기순이익을, 제16기와 제 15기는 개별 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 기재하였습니다. &cr;

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 &cr;

당사는 온라인/오프라인 상에서 디지털 컨텐츠 및 실물을 구매할 경우에 유/무선(휴대폰) 전화를 이용하여 결제(통신과금)를 할 수 있도록 결제솔루션을 제공하는 전자지불결제(PG:Payment Gateway) 업체 입니다.&cr;&cr;&cr; 가. 사업의 현황&cr;&cr; (1) 산업의 특성&cr;&cr;(가) 인터넷 및 통신인프라산업과의 밀접한 연관성&cr;당해 산업은 인터넷, 통신인프라 산업 및 온라인/모바일 결제 등과 밀접한 관계를 가지고 있으며, 디지털콘텐츠 시장 및 실물시장의 성장정도에 따라 당해산업의 성장속도가 결정됩니다&cr;&cr;(나) 소액결제 및 마케팅수단화(제1고객인 가맹점 측면)&cr;당해 산업의 고객은 크게 2분류로 구분합니다. 제1고객은 결제서비스를 이용하여 사용자에게 콘텐츠 및 상품을 제공하는 가맹점이며, 제2고객은 결제서비스를 이용하는사용자를 의미합니다. 당해산업의 특성을 알기 위해 고객군별로 시장의 특성을 살펴보도록 하겠습니다.&cr;&cr;먼저 제1고객인 가맹점 측면에서 당해산업은 중요한 마케팅수단으로 부각되었습니다. 기존에는 콘텐츠 및 상품 제공시 사용할 수 있었던 결제수단이 신용카드, 계좌이체 및 무통장입금 등이었으나, 사용자 결제불편 및 개인신용정보의 유출 우려로 콘텐츠 및 상품 구매율이 낮았습니다. 이에 가맹점 중 선도업체가 마케팅수단으로 휴대폰결제를 도입하였고, 그 결과 사용편리성 및 개인 신용정보 유출 우려 해소로 인하여 매출증대의 효과를 보게 되었습니다. 휴대폰결제가 유료화 성공의 가장 큰 공헌자로 평가되면서, 가맹점 입장에서 휴대폰결제는 가장 손쉽게 접근할 수 있는 효과적인 마케팅수단이 되고 있습니다.&cr;&cr;(다) 편리성 및 보안성(제2고객인 사용자 측면)&cr;제2고객인 사용자측면에서 당해 산업(휴대폰 결제)의 주목할만한 특성은 편리성에 있습니다. 기존의 전자화폐등이 성공하지 못한 이유를 살펴보면, 먼저 사용의 불편함에 있습니다. 기존 전자화폐를 이용하기 위해서는 화폐를 운영하는 업체에 회원으로 가입해야 하고, 선불카드인 경우는 사전에 자신이 사용할 금액을 입금해야만 사용이 가능하다는 불편이 있습니다. 대개의 경우 인터넷상에서 콘텐츠를 이용하고자 하거나 상품을 구매하고자 하는 고객은 자신이 선택한 콘텐츠 및 상품을 즉시 이용하고자하나, 기존의 전자화폐는 이러한 욕구를 충족시키지 못하였습니다.

휴대폰결제는 이러한 불편을 극복할 수 있도록 회원가입절차를 없애고, 즉시 콘텐츠및 상품을 구매할 수 있도록 전체 결제 소요시간을 불과 20여초 이내(특히 모바일 결제의 경우 10초이내)로 단축하였으며, 서비스결제 사고방지를 위해 한도를 도입하여 월 50만원 이내로 제한토록 운영하여 안전하고 편리한 결제서비스로의 위상을 정립하고 있습니다.&cr;&cr;사용자측면에서의 두번째 특성은 보안성에 있습니다. 휴대폰결제의 경우 2중 보안체제로 휴대폰을 분실하더라도 도용의 가능성이 없어 더욱 안전한 결제모델로 평가 받고 있습니다. 휴대폰결제의 2중 보안체제는 첫째, 사용자인증으로 통신사 고객관리서버에 연동된 시스템으로 실시간으로 해당고객이 해당전화의 가입고객인지를 확인하고, 둘째, 문자메세지로 1회성 비밀번호를 전송하여 입력하게 함으로써 해당고객이 전화를 소지하고 있는지를 재확인합니다. 이러한 보안체제는 사용자가 안심할 수 있는 결제를 보장하여 결제의 활성화를 꾀할 수 있는 주요한 특성이 되고 있습니다.&cr;&cr;(라) 365일 24시간 운영체제&cr;당해산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 휴대폰으로 경보를 통보할 수 있는비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 산업의 성장성&cr;

(2-1) 국내외 상황&cr;&cr;유무선 전화결제는 각종 인터넷 사이트에서 컨텐츠 및 상품을 구매할 때 휴대폰 또는유선전화를 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 지불결제 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 가지 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래가 이루어지는 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다.&cr;&cr;유무선 전화결제는 온라인 상의 디지털컨텐츠 및 실물 결제에 큰 강점이 있습니다. 이는 온라인 디지털컨텐츠 및 실물의 특성상 소액이고, 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 모두 익숙한 젊은 층이 주된 이용고객이라는 점 때문입니다. &cr;&cr;한편, 유무선 전화결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점 형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 본 보고서 제출일 기준 휴대폰 결제 시장의 경우 시장에 총 6개의 사업자가 존재하고 있으며, 이 중 당사는 점유율 1위 업체로 당사를 포함한 2개사가 시장의 87% 이상을 양분하여 점유하고 있습니다. &cr;&cr;이러한 시장의 과점화 현상은 휴대폰 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 이유는 첫째, 휴대폰 결제시장의 경우 시장자체가 각 사업자들의 특허권으로 보호를 받고 있고, 둘째, 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 셋째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 만개의 가맹점과 각각 새로이 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다. &cr;&cr;다음으로 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장상위업체의 지배력이점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 가맹점들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라 시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후 보다 확대될 것으로 판단됩니다.&cr;&cr; (2-2) 산업의 성장성&cr;

당사의 산업인 유무선 전화를 이용한 결제서비스 산업은 디지털 컨텐츠산업 및 실물 산업의 성장과 밀접한 연관이 있습니다. &cr;&cr;온라인게임머니, 음악, 영화, 웹서비스와 같은 디지털컨텐츠와 도서, 영화티켓, 패션아이템 등 실물 등을 구매시 휴대폰결제를 사용하기 때문입니다. &cr;&cr;디지털콘텐츠의 전방시장은 온라인컨텐츠 시장입니다. 다만 2009년부터 문화체육관광부에서 온/오프라인 콘텐츠 산업을 통합 관리하기로 함에 따라 2009년 부터는 디지털 부문이 따로 집계되고 있지 않습니다. 따라서 시장규모를 추정할 수 밖에 없습니다.&cr;&cr;당사는 디지털컨텐츠 거래중 많은 부분을 온라인 게임이 차지하고 있으며, 국내 온라인게임 시장은 모바일 게임 활성화, 대작 게임 미출 시, 정부 규제(웹보드 규제) 등으로 저성장중인 시장입니다. 2016년 정부 규제가 일부 완화 되었지만, 효과가 크지는 않았습니다.&cr;

반면에 실물 시장의 전방시장은 최근 급속도로 성장하고 있는 전자상거래 시장(온라인 쇼핑)으로 통계청의 온라인 쇼핑 거래액 동향은 다음과 같습니다.

2016년 온라인 쇼핑동향(그림파일).jpg 2016년 온라인 쇼핑동향(그림파일)

특히 모바일 쇼핑 시장은 2014년 약 14조 규모에서 2015년 약 24조, 2016년 약38조로 연평균 64%(CAGR) 규모로 급성장한 시장입니다. 모바일에서의 휴대폰 결제의 간편성(회원가입 및 공인인증 과정 없음)과 신용카드 미사용자의 모바일 주 결제수단으로 사용됨에 따라 당사 거래규모 역시 증가하고 있습니다.&cr;&cr; 휴대폰 결제 시장 규모는 2015년 약 4.4조에서 2016년 약 5.4조의 시장으로 성장하였으며, 온라인 및 모바일 쇼핑 수요의 증가로 연평균 15% ~ 18% 이상의 고성장을 지속할 것으로 보입니다.

&cr;온라인 결제 시장의 이러한 성장은 무엇보다도 경기 침체로 국내 소비자들의 소비가 위축된 가운데 일어났다는 점에서 고무적입니다. 통계청이 발표한 2016년 가계 동향에 따르면, 월평균 가계지출은 2013년 326만원에서 2016년 336만원으로 약 3%상승했습니다.

가구당 월평균 가계수지 추이(2007~2016).jpg 가구당 월평균 가계수지 추이(2007~2016)

&cr; 하지만 동기간 온라인 쇼핑 거래액은 38조원에서 65조원으로 약 71%상승하였습니다. 이는 전체적인 소비성향이 오프라인에서 온라인으로 이동하고 있다는 것을 뜻하며, 경기회복에 따라 온라인 결제시장의 성장률은 더욱더 커질 수 있다는 것을 의미 합니다.&cr;

한국은행은 2017년 2월 "최근의 국내외 경제동향"을 발표하며, 미국, 유럽, 중국, 일본 등이 국제 경기가 내수 및 투자 등을 중심으로 경기회복 국면에 접어들고 있다고 하였으며, 현재 국내에서도 아직 소비심리는 회복되지 않았으나, 설비 및 건설투자 등에 양호한 흐름을 유지하여, 국내경기가 2%대 중반의 완만한 성장세를 지속할 것으로 예상하였습니다. 아직 여러 불확실성을 가지고 있으나 경기 회복의 가능성을 시사하고 있으며, 이는 온라인 결제시장에도 긍정적 영향을 미칠 것으로 기대됩니다.&cr;

내수 및 대외거래 관련지표(한국은행).jpg 내수 및 대외거래 관련지표(한국은행)

&cr;

(3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr;&cr;당해 산업은 인터넷상에서 여러 분야에 걸쳐 다양한 목적으로 사용되고 있으며, 소액결제에 주로 사용되므로 경기변동과 직접적인 연관성은 낮은 편입니다. 또한 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임컨텐츠 구매가활성화되는 요인이 일부 있으며, 연말에 인터넷 쇼핑 거래금액이 증가하는 요인이 일부 있습니다.&cr;&cr; (4)시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점&cr;&cr;당해 산업인 전화결제부문의 경쟁수단은 수수료, 시스템의 안정성으로 구분됩니다.초기 전화결제산업의 경쟁수단은 수수료였습니다. 전화결제업체는 수수료를 마케팅수단으로 가맹점에게 영업하였으며, 가맹점도 낮은 수수료를 제안하는 결제업체에게자사의 결제서비스를 위탁하였습니다. 그러나 전화결제 의존도가 점차 증가함에 따라 시스템의 안정성을 확보한 전화결제업체로 이동하기 시작하면서 경쟁요소가 수수료에서 시스템의 안정성으로 변화하기 시작하였습니다. 가맹점의 결제서비스에 장애가 발생하면 장애기간동안 매출이 발생할 수 없으므로 수수료가 다소 높더라도 안정적인 시스템을 보유한 업체로 서비스를 변경하기 때문입니다.&cr;&cr;당사의 경쟁상의 강점은 고객의 사이트에 적용된 결제수단별로 정산할 수 있는 멀티 정산시스템 구축과 통신사 정산시스템 운영경험이 있는 다수 전문인력을 보유하고 있다는 점입니다. 또한 업계 최초로 DR(재해복구)센터 구축을 완료함으로써 당사 고객은 결제시스템 안정성을 확보할 수 있고 당사는 비지니스 연속성을 담보할 수 있게된 점도 당사의 강점입니다. 전화결제서비스는 사용상의 편리함, 2중 보안을 통한 높은 보안성 등을 이유로 급성장을 보이고 있는 서비스입니다. &cr;

나. 사업부문별 재무정보&cr;

당사의 사업부문은 아래표와 같이 Payment 사업부문, 기타 사업부문 등으로 구분할 수 있습니다.

사업부문 내 용
payment 사업부문 휴대폰 결제 등(M-tic, MVNO포함), 신용카드, 폰빌카드, 게임선불카드, 계좌이체, ARS/폰빌결제, 터치페이, 모바일 선불카드(선사입 포함), 인증서비스(SMS, MOTP, CI, 휴대폰 보호 등) 등
기타 사업부문 광고대행, 기타 등

&cr;당기 사업부문별 재무정보는 아래와 같습니다.

(단위: 백만원)
사업부문&cr;(제17기) payment 사업부문 기타 사업부문 합 계
금액 비중 금액 비중 금액 비중
매출 135,533 99.2% 1,154 0.8% 136,687 100%
매출원가 74,317 99.4% 455 0.6% 74,772 100%
매출총이익 61,216 98.9% 699 1.1% 61,915 100%

※ 사업부문별 자산 및 부채정보는 구분의 실익이 없어 기재를 생략합니다.&cr;&cr;※ 상기 사업부문별 재무정보는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 정확한 수치는 본 분기보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 재무제표를 확인하시기 바랍니다.&cr;&cr; 다. 신규사업등의 내용 및 전망&cr;&cr;당사의 신규사업은 고객중심의 O2O서비스에 초점이 맞춰져 있습니다.&cr;&cr;우선 휴대폰결제 부문에서, 기존 온라인에서만 이용이 가능했던, 휴대폰 결제를 오프라인에서 사용가능하게 한, M-Tic과 폰빌카드 서비스가 있습니다. M-Tic서비스란 휴대폰에 M-Tic Application을 다운받아 설치하면 최초 1회 가입인증 후 오프라인 매장에서 물품구입시 바코드를 통하여 휴대폰 결제를 할 수 있는 서비스 입니다. 다음으로 폰빌카드란, M-Tic 서비스와 같이 휴대폰 결제를 오프라인에서 이용할 수 있지만, M-Tic과는 다르게, 결제가 실물카드를 통해 이루어지며, 대부분의 신용카드가맹점에서 이용할 수 있습니다. 따라서 M-Tic보다 더욱 서비스 범위가 더욱 넓어, 기존 이용자들에게 더 큰 혜택을 줄 수 있을 것이라 기대됩니다.&cr;&cr; 다음으로 모바일 선불카드 사업은 매장, App, 홈페이지 등 다양한 채널에서 휴대폰, 현금, 신용카드 등 다양한 지불방식으로 미리 충전하여 사용하는 바코드 기반의 선불 충전형 결제서비스입니다.(커피빈, 커핀그루나루, 망고식스, 불고기브라더스, SM면세점, 카페베네 선불카드 등) &cr; &cr; 터치페이는 상품권 무인 발권기로써 전국 PC방 등에 설 치하여 운영되고 있습니다. 키오스크에 현금 투입한 후 구매하고자 하는 상품권을 선택하여 발권된 핀번호 를 온라인 사이트 등에 입력하여 게임 아이템과 같은 디지털 컨텐츠 구매에 사용할 수 있습니다. &cr; &cr;인증사업 부분에서는 기존의 보편화 되었던, SMS 본인인증 뿐만아니라 최근 이슈화 되고 있는 생체인증(FIDO인증), M-OTP인증 등 다양한 인증서비스를 제공하고 있습니다. 특히 기존 공인인증서 의무사용 제도가 폐지되면서, 다양한 인증서비스에 기업들이 관심을 받고 있으며, 현재 증권사, 게임사 등에 서비스 제공중에 있습니다.&cr; &cr;당사는 당사의 최대주주인 (주)케이지이니시스와 인터넷전문은행인 케이뱅크주주사로 참여하였으며, 2016년 12월 14일 금융위원회는 케이뱅크에 대한 본인가를 결정하였습니다. 인터넷전문은행을 통하여 결제 플랫폼을 활용한 다양한 신규 지급결제 서비스와 빅데이터를 활용한 새로운 신용평가시스템을 도입한 중금리 신용대출 서비스를 제공할 계획이며, 이를 통해 금융소비자에게 다양한 혜택을 제공하고 현재의 은행산업 경쟁력 제고의 촉매제 역할을 할 예정입니다.&cr;&cr;또한 당사는 글로벌 핀테크 솔루션 사업을 위하여 해외진출 중이며 러시아와 카자흐스탄의 전자상거래 활성화를 위한 800만 달러 규모의 핀테크 인프라 구축 및 사업 운영 계약을 체결해 러시아, 카자흐스탄 국민들이 현지 온라인 쇼핑몰에서 신용카드, 계좌이체, 가상계좌, 휴대폰결제 등의 결제 서비스를 편리하게 이용할 수 있도록 솔루션 구축과 관련 사업을 운영하고 있습니다. 본 사업은 2017년 상반기중에 구축을 완료 예입니다. 또한 이러한 경험을 바탕으로 중앙아시아 및 동유럽과 동남아시아 지역에도 진출 준비 중입니다.&cr;

2. 주요 제품, 서비스 등 &cr;&cr; 가. 주요 제품 등의 현황 &cr;

(단위 : 백만원 )
사업&cr;부문 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액&cr;(비율)
Payment&cr;사업부문 휴대폰&cr;결제 등 (1) 휴대폰결제&cr;이용자가 웹상에서 유료콘텐츠를 구매하기 위하여 웹상의 결제창에 주민번호와 휴대폰번호를 입력한 후, 소지한 휴대폰에 전송된 승인번호를 웹상의 결제창에 입력하는 방식의 휴대폰 결제서비스&cr;&cr;(2) M-tic결제&cr;이용자가 오프라인에서 실물 결제를 하기 위하여 M-tic 어플케이션을 실행 후 바코드를 통하여 오프라인 휴대폰 결제 및 전자직불결제를 가능하게 한 결제서비스&cr;&cr;(3) MVNO&cr;알뜰폰 휴대폰 결제&cr;&cr;(4) 기타&cr;ARS결제, 폰빌결제 등 Mcash&cr;M-Tic 106,036&cr;(77.6%)
신용카드/&cr;계좌이체 등 - 신용카드결제등의 기타결제 등&cr;- 기타용역 등 - 4,389&cr;(3.2%)
선불카드 - 게임선불카드 퍼니카드 4,394&cr;(3.2%)
인증&cr;서비스 - SMS인증, MOTP 인증서비스, 신인증(CI), 휴대폰 보호 등 - 5,177&cr;(3.8%)
모바일&cr;선불카드 - 선불카드 :바코드 기반의 선불 &cr; 충전형 결제서비스 &cr; - 선사입 : 모바일 선불카드, 모바일 &cr; 상품권 등을 선사입하여 &cr; B2B 채널로 유통 커피빈/&cr;커핀그루나루/&cr;불고기브라더스/&cr;SM면세점/&cr;카페베네 등 5,945&cr;(4.3%)
터치페이 - 상품권 무인 발권 서비스 터치페이 3,483&cr;(2.5%)
기타 &cr;사업부문 공연사업 &cr;및 기타 - 광고대행, 기타 등 - 7,263&cr;(5.3%)
합 계 - - 136,687&cr;(100%)

3. 주요 원재료 등의 현황 &cr; &cr;당사는 결제서비스 제공을 위한 소프트웨어 개발, 용역공급 등 인적자원을 활용한 사업이 주이므로 제품에 직접 대응되는 원재료가 없어 원재료 가격변동추이 기재를 생략합니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; &cr; 가. 생산능력 및 생산실적&cr;&cr;당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 생산능력 및 생산실적을 산정하기가 어렵습니다.&cr;&cr;다만 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있으므로, 상거래에 대한 결제시스템도 항시 운영되고 있습니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 배치하여 결제장애 또는 콘텐츠제공자의 문의사항을 즉시 해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 휴대폰으로 경보를 통보할 수 있는 비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다.&cr;

나. 생산설비의 현황 등&cr; &cr; 당사의 유형자산의 내역과 일치하므로 아래와 같이 보고합니다.&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토 지 4,496,556 - 4,496,556 4,496,556 - 4,496,556
건 물 15,052,383 (2,425,106) 12,627,277 16,386,818 (2,012,696) 14,374,122
비 품 5,133,986 (4,381,224) 752,762 5,061,564 (3,911,025) 1,150,539
정부보조금 (36,237) 5,086 (31,151) (12,031) 200 (11,831)
시설장치 5,723,425 (3,566,664) 2,156,761 5,702,257 (2,799,435) 2,902,822
합 계 30,370,113 (10,367,907) 20,002,206 31,635,164 (8,722,956) 22,912,208

&cr;

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 비 품 정부보조금 시설장치 합 계
기초금액 4,496,556 14,374,122 1,150,539 (11,831) 2,902,822 22,912,208
취득금액 - - 72,423 (24,205) 21,167 69,385
처분금액 - (1,223,995) - - - (1,223,995)
감가상각비 - (522,850) (470,200) 4,886 (767,228) (1,755,392)
기말금액 4,496,556 12,627,277 752,762 (31,150) 2,156,761 20,002,206

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 차량운반구 비 품 시설장치 합 계
기초금액 4,496,556 15,005,732 1,503,726 - 984,324 21,990,338
취득금액 - 2,000 117,597 (12,031) 2,529,026 2,636,592
처분금액 - - (1,778) - (2) (1,780)
대체금액 - (68,785) - - 68,785 -
감가상각비 - (564,825) (469,006) 200 (679,311) (1,712,942)
기말금액 4,496,556 14,374,122 1,150,539 (11,831) 2,902,822 22,912,208

&cr;(3) 연결재무제표 주석 16에서 기술되어 있는 바와 같이 상기 유형자산 일부가 연결실체의 장기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어있습니다.

&cr;5. 매출에 관한 사항&cr;&cr;

가. 매출실적 &cr;&cr;당사의 매출은 사업부문 기준으로 Payment 사업부문, 기타사업부문으로 구분됩니다. 휴대폰결제는 실물컨텐츠의 전방산업인 온라인쇼핑시장 및 모바일쇼핑 시장의 지속적 성장으로 꾸준히 거래액과 매출이 증가하고 있습니다.

(단위 : 백만원 )
사업&cr;부문 매출유형 품 목 제17기 제16기 제15기
Payment&cr;사업&cr;부문 제품&cr;(서비스) 휴대폰 결제 등(M-tic, MVNO포함), 신용카드, 게임선불카드, 계좌이체, ARS/폰빌결제, 터치페이, 모바일 선불카드(선사입 포함), 인증서비스(SMS, MOTP, CI, 휴대폰 보호 등) 등 수 출 - - -
내 수 134,536 132,207 114,436
합 계 134,536 132,207 114,436
기타&cr;사업&cr;부문 광고대행, 기타 등 수 출 997 - -
내 수 1,154 40,687 33,937
합 계 2,151 40,687 33,937
합 계 수 출 - - -
내 수 136,687 172,894 148,373
합 계 136,687 172,894 148,373

※ 당사는 당기 BAK international inc 와 러시아 PG솔루션 구축 계약을 체결한 바 있어 관련된 수출금액을 기재하였습니다.&cr;

※ 제 17기는 K-IFRS 연결재무제표 기준이며, 제16기 및 제15기는 K-IFRS 개별재무제표 기준입니다.&cr;&cr;&cr;&cr; 나. 판매경로&cr;

(단위 : 백만원)
매출&cr;유형 품 목 구분 판매경로 판매경로별 &cr;매출액&cr;(비중)
서&cr;비&cr;스 Payment&cr;사업부문 국내 (1) 직접판매&cr; - 당사의 영업조직을 통한 결제서비스제공&cr; - 판매 프로세스&cr; ① 홍보 및 마케팅&cr; ② 가맹점 컨텍&cr; ③ 시스템 및 수수료 협의&cr; ④ 계약&cr; ⑤ 시스템 설치 및 테스트&cr; ⑥ 결제서비스 제공 135,533&cr;(99.2%)
기타&cr;사업부문 국내 (1) 광고대행 등&cr;(2) 기타 신규 결제 수단은 상동 1,154&cr;(0.8%)

다. 판매방법 및 조건&cr;

당사는 약 10,000여개 사이트, 2,500여개 가맹점에 결제서비스를 제공 하고 있습니다. 서비스제공은 협의, 계약, 시스템설치 등의 절차로 이루어지며, 휴대폰 결제 수수료는 가맹점에서 부담합니다.&cr;

라. 판매전략&cr;

당사는 서버 이중화를 통한 결제서비스의 안정화를 이룩하여 이용업체 및 이용자에게 최적의 결제환경을 제공하고 있습니다, 또한 고객관리를 강화하여 이용자 불만 해소에 역점을 두고 있습니다.&cr;

6. 수주상황&cr;

당사는 공시서류 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함한다)에 대하여 수주일자, 납품기간, 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등을 기재하고, 수주의 계절적 변동요인 등 수주와 관련한 중요한 사항을 추가로 기재하여야 하나 당사의 사업 특성상(PG) 당사와 제휴된 사이트는 약 10,000여개이며, 계약된 업체 수는 2,500여개 입니다. 계약은 보통 1년 계약이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동갱신되는 형태의 계약입니다. 또한 당사는 당기 BAK international inc 와 러시아 PG솔루션 구축 계약을 체결한 바 있습니다.&cr;

품 목

수주일자

납 기

수주총액

기납품액

수주잔고

수 량

금 액

수 량

금 액

수 량

금 액

PG시스템 구축

2016.3.31

2021.3.30

-

4,526,485,108

-

997,337,220

-

3,259,147,888

합 계

-

4,526,485,108

-

997,337,220

-

3,259,147,888

&cr;&cr;7. 시장위험과 위험관리&cr; &cr; 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표의 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr;

(1) 위험관리의 개요&cr;연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr;- 금융위험관리&cr;- 자본위험관리&cr;상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 위험관리 개념체계&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리&cr;연결실체는 금융위험관리를 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr;- 신용위험&cr;- 유동성위험&cr;- 환위험&cr;- 이자율위험&cr;

① 신용위험관리&cr;연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한조치를 취하고 있습니다. 당기말 현재 매출채권의 연령분석자료(채권의 발생 기준)은 다음과 같습니다. 동 매출채권의 금액은 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다.

(단위: 천원)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 합 계
일 반 14,997,606 1,430,496 11,472,939 4,264,586 32,165,627
특수관계자 906 - - - 906
합 계 14,998,512 1,430,496 11,472,939 4,264,586 32,166,533
구성비율 46.63% 4.45% 35.67% 13.26% 100.00%

② 유동성위험관리&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;㉠ 당기말

(단위: 천원)
구 분 1년미만 1년이상&cr;5년미만 합 계
매입채무 419,856 - 419,856
미지급비용 233,777 - 233,777
단기차입금 30,000,000 - 30,000,000
미지급금 51,193,522 - 51,193,522
선수금 5,201,140 - 5,201,140
예수금 12,309,752 - 12,309,752
유동성장기부채 10,000,000 - 10,000,000
파생상품부채 11,514,056 - 11,514,056
유동화사채 - 100,000,000 100,000,000
금융보증채무 - 123,099 123,099
임대보증금 - 5,689,770 5,689,770
합 계 120,872,103 105,812,869 226,684,972

㉡ 전기말

(단위: 천원)
구 분 1년미만 1년이상&cr;5년미만 합 계
매입채무 545,902 - 545,902
단기차입금 82,129,752 - 82,129,752
미지급금 99,177,040 - 99,177,040
선수금 18,203,376 - 18,203,376
예수금 15,497,907 - 15,497,907
장기차입금 - 10,000,000 10,000,000
파생상품부채 - 13,080,713 13,080,713
금융보증채무 - 238,523 238,523
임대보증금 - 5,733,770 5,733,770
합 계 215,553,977 29,053,006 244,606,983

&cr;③ 환위험&cr;연결실체의 대부분의 거래는 국내거래로 외화자산, 부채의 규모가 미미하므로 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr;&cr;④ 이자율위험관리&cr;연결실체는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
고정금리 변동금리 고정금리 변동금리
금융자산 914,789 22,328,418 1,545,507 860,948
금융부채 100,000,000 40,000,000 - 92,129,752

&cr;당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%P 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
1%P 상승시 1%P 하락시 1%P 상승시 1%P 하락시
이자비용 (400,000) 400,000 (921,298) 921,298
이자수익 223,284 (223,284) 8,609 (8,609)
합 계 (176,716) 176,716 (912,689) 912,689

&cr;(4) 자본위험관리&cr;연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 자본조달비율(순차입금/총자본)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
부채총계 (A) 231,669,045 247,116,188
자본총계 (B) 146,592,929 138,751,297
현금및현금성자산, 장단기금융상품 (C) 22,581,520 2,762,589
차입금 (D) 140,000,000 92,129,752
부채비율 (A) / (B) 158.04% 178.10%
순차입금 (E) = (D) - (C) 117,418,480 89,367,163
총자본(자본총계 + 순차입금) (F) = (B) + (E) 264,011,409 228,118,460
자본조달비율 (E) / (F) 44.47% 39.18%

&cr;(5) 이자보상비율&cr;당기와 전기의 이자보상비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
영업이익 (A) 23,028,065 25,288,082
이자비용 (B) 774,907 542,733
이자보상비율 (A) / (B) 29.72배 46.59배

8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 &cr;

(1) 당기말 현재 지배기업의 파생상품(Put Back Option) 계약 내역은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
계약의 종류 (주)케이지모빌리언스, 이데일리(주), (주)케이지제로인(이하 "KG")과 스카이레이크 제4호 0901 사모투자전문회사, 코에프씨 스카이레이크 그로쓰챔프 2010의 5호 사모투자전문회사(이하 "스카이레이크") 간의 주주간계약에 의한 매수청구권
계약 당사자 ① 의무자: (주)케이지모빌리언스, 이데일리(주), (주)케이지제로인 &cr;② 권리자: 스카이레이크 제4호 0901 사모투자전문회사, 코에프씨 스카이레이크 그로쓰챔프 2010의 5호 사모투자전문회사
총 인수주식수량 (주)케이지패스원 보통주 6,712,620주
총 인수금액 28,515,210천원
계약체결일 2013년 2월 7일
계약조건 ① "스카이레이크"는 보유하는 웅진패스원(이하 "대상회사")의 발행주식의 전부(이하 "주식매수청구대상주식")를 일정한 조건 및 아래의 절차에 따라 "KG"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리(이하 "주식매수청구권")를 가진다.&cr;② "스카이레이크"는 일정한 사유가 발생한 경우 "KG"에 대하여 서면에 의한 의사표시로 주식매수청구대상주식에 대한 주식매수청구권을 행사할 수 있다.&cr;③ 주식매수청구권이 행사되는 경우, 주식매수청구대상주식의 수와 주식매수청구권 행사금액이 기재된 "스카이레이크"의 서면에 의한 의사표시가 "KG"에 도달한 날에 매매계약이 체결된 것으로 보며, 당사자들은 위 통지의 도달일로부터 30일 이내에 주식매수청구대상주식에 대한 매매절차를 종결하여야 한다.&cr;④ 주식매수청구권 행사시 주식매수청구대상주식 1주당 매매가격은 상호합의한 금액으로 한다.

&cr;(2) 파생상품 회계처리&cr;① 지배기업은 스카이레이크에 부여한 Put Back Option이 파생상품의 요건을 충족하므로 동 파생상품부채의 공정가치를 금융부채로 인식하였습니다. 보고기간 종료일에 NICE피앤아이(주)를 통하여 파생상품부채(Put Back Option)에 대한 공정가치를 산출하여 관련 손익을 포괄손익계산서의 파생상품평가손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 평가받은 주당가치 138원에 행사주식수를 반영하여 산출한 883,792천원을 관계기업투자주식의 취득원가에 가산하였습니다. &cr;&cr;② 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
파생상품부채 11,514,056 13,080,713

&cr;③ 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 파생상품평가손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
파생상품평가손실 - 7,908,997
파생상품평가이익 1,566,657 -

&cr;(3) 연결재무제표 주석 29에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 2017년 3월 15일자 이사회에서 (주)케이지패스원에 대한 주식을 취득하기로 결정했으며, 보고기간종료일 이후인 2017년 4월 14일자로 6,907,329주를 29,340,167천원에 취득할 예정입니다. 한편, 이는 지배기업이 (주)케이지패스원 인수 당시의 주주간 계약서에 의거하여 스카이레이크의 Put-Back Option 행사 청구에 따른 의무 매수가 발생함에 따른 것입니다. &cr;

※ 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트 2013.2.8. 주요사항보고서(풋백옵션등계약체결결정)와 2017.3.15. 타법인주식 및 출자증권 취득결정을 참고하시기 바랍니다.

&cr; 9. 경영상의 주요계약 등 &cr;&cr;(1) 당기말 연결실체의 경영상 주요 계약은 다음과 같습니다

구 분 내 용
계약의 종류 (주)케이지모빌리언스의 3개 통신사에 대한 정산금 채권을 대상으로 하는 자산유동화 채권의 발행
계약 당사자 ① 자산신탁자 : (주) 케이지모빌리언스&cr; ② 자산수탁자 : (주) KB국민은행&cr; ③ 유동화채권발행자 : 모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)&cr;③ 유동화채권인수자 : 삼성증권(주)
총발행금액 100,000,000,000(금일천억원)
발행일 2016년 11월28일
만기일 2018년 11월28일
계약의 내용 ① 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁&cr;&cr; ② 신탁 계정은 제1종, 제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제일차유동화전문(유)에 양도. 모바일핀테크제일차유동화전문(유)는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 유동화사채를 발행함. 유동화사채의 상환재원은 신탁된 정산금채권으로부터 매월 회수되는 원리금임&cr;&cr; ③ 유동화사채 발행을 통해 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스는 현금유동성을 조기에 확보함으로써 회사의 자금조달 안정성 확보 및 재무구조 건전성을 제고할 수 있으며, 직접금융시장을 통한 자금조달 방법의 다양성을 확보하는데 그 목적 및 의의가 있음

※ 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사의 공시내용을 참고하시기 바랍니다.&cr; &cr;10. 연구개발활동&cr; &cr; 가. 연구개발활동의 개요&cr; &cr;당사는 결제솔루션을 개발하고 고객에게 최적의 기술을 제공하기 위하여 아래와 같이 연구개발활동을 하고 있습니다.&cr; &cr; 나. 연구개발비용&cr;

(단위 : 천원 )
과 목 제17기 제16기 제15기 비 고
원 재 료 비 - - - -
인 건 비 1,785,477 2,169,189 2,105,623 -
감 가 상 각 비 89,495 92,564 92,564 -
위 탁 용 역 비 - - - -
기 타 - - - -
연구개발비용 계 1,874,972 2,261,753 2,198,187 -
회계처리 판매비와 관리비 - - - -
제조경비 - - - -
개발비(무형자산) - - - -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.37% 1.31% 1.48% -

※ 제17기 금액은 K-IFRS 연결재무제표 상의 금액이며, 제15기, 제16기 금액은 K-IFRS 개별재무제표 금액(누적)입니다. &cr;

다 . 연구개발 실적&cr;

연구과제 연구기관 연구결과 및 기대효과
오프라인 소액결제 &cr;(M-TIC) 당사 [연구결과]&cr;그동안 온라인결제에만 사용되었던 휴대폰결제를 최초로 오프라인에서도 사용할수 있도록 개발되었습니다. 사용자의 휴대폰에 M-Tic Application (or VM) 을 다운로드받아 설치하면 최초1회 가입인증후에 편의점에서 물품구입시 간편하게 휴대폰결제를 할 수 있습니다. 결제하기를 클릭하여 비밀번호를 입력하면 결제바코드가 생성되는데 편의점에서 바코드스케너로 스캔하면 자동으로 휴대폰결제가 되는 서비스입니다. 생성되는 바코드는 OTP알고리즘을 이용한 1회용 바코드로써 보안을 강화하였습니다.
[기대효과]&cr;최초 편의점을 통하여 서비스를 제공하며 이후에는 극장, 레스토랑, 각종 프렌차이즈 등으로 확대할 예정입니다.
스마트폰 (안드로이드용)&cr;Mobile One-tap Payment 당사 [연구결과]&cr;스마트폰 안드로이드 Application 개발사는 당사가 제공하는One-tap payment 모듈을 이용하여 개발사들이 출시할 Application 내에 휴대폰결제를 추가하면, 이후 해당 Application을 안드로이드마켓에서 무료로 다운받은 사용자는 이용중에 Application내에서결제를 사용할 수 있습니다.
[기대효과]&cr;사용자는 무료Application을 우선 다운받은후 본인 기호에 따라 추가결제후 다양한 서비스를 제공받을 수 있고, Application 개발사도 기존1회 다운로드 수익에서 나아가 지속적인 수익모델을 만들수있습니다
Air Time Credit Transfer 당사 [연구결과]&cr;해외휴대폰 송금업체와 제휴하여 국내 사용자가 휴대폰결제를 하면 Transfer To와 제휴된 국가의 사용자(가족, 지인등)에게 송금이 가능한 서비스입니다.
[기대효과]&cr;주요 서비스 대상인 국내 거주 외국인들이 각국의 지인들에게 손쉽게 전화요금을 선물해 줄 수 있는 간편한 서비스로 자리잡을 수 있습니다.
해외결제서비스 당사 [연구결과]&cr;국내 휴대폰 결제를 해외 결제 서비스와 접목하여 국내 사용자는 해외 사이트에서 S.Korea 국가 선택만으로 국내 사용자일 경우는 기존 국내에서 사용하던 방식과 동일하게 휴대폰 결제로 서비스를 제공 받을 수 있는 모듈을 제공하였습니다.&cr;미국내에서 휴대폰결제 PG 사업자로 BOKU와 계약을 통해 국내사용자는 미국내 사이트에서 발생하는 결제를 BOKU의 Paymo 서비스를 통해 국내의 휴대폰으로 결제를 할 수 있게 되었습니다.
[기대효과]&cr;BOKU에서 서비스 제공중인 글로벌 SNS, Game, 쇼핑몰등 해외 결제서비스를 국내 사용자도 자유롭게 이용 할 수 있으며, 휴대폰결제를 이용하여 간편하게사용 가능합니다.
MOTP 인증서비스 당사 [연구결과]&cr;국내 온라인 게임의 아이템 해킹 또는 로그인 아이디불법 도용 등으로 보안이 강력하게 요구되는 시점에 KG모빌리언스에서 상용 서비스화 한 MOTP 인증서비스는 게임 로그인 또는 사내 인트라넷 로그인 등 각종 보완이 필요한 곳에, 기존 토큰형OTP를 소지하지않고도 모든 모바일을 이용하여 손쉽게 강력한 보안을 지킬 수 있습니다.
[기대효과]&cr;PC에 직접 설치하는 PC OTP, 휴대폰에 설치하는 &cr;MOTP로 서비스 별로 OTP 선택이 가능하며, 기존 피쳐폰, 스마트폰 등 전 단말에 한정되지 않고 MOTP 인증을 할 수 있습니다. 금융 또는 그 외 새로운 서비스에도 다양한 방식으로 MOTP 도입이 가능합니다.
휴대폰 결제&cr; 스마트폰 지원 당사 [연구결과]&cr;기존 온라인에서 이루어지는 핸드폰 소액결제를 최근 출시된 스마트폰의 OS에 따라 스마트폰 내에서도 결제가 이루어지도록 다양한 모바일 브라우저상또는 각 Application 상에서 휴대폰 결제 서비스를 제공하는 모듈을 개발하였습니다
[기대효과]&cr;아이폰, 안드로이드, 윈도우모바일 등 각종 OS가 탑재된 스마트폰 그리고 그 외 iPad, 갤럭시탭 등 출시될 다양한 Device에 대해서도 적용 가능하여 사용자의 결제편리성을 도모하였습니다.
바이포미 서비스 당사 [연구결과]&cr;기존의 휴대폰 결제 서비스를 이용한 온오프 연동으로 회원이 아닌 제3자의 선물하기(대리결제)가 가능해 졌으며 웹UI 내 광고영역 설정으로 서비스 홍보가 용이합니다. 또한 특허출원으로 시장선점 위한 경쟁우위를 확보 하였으며 해당 CP가 서비스를 간편하게 적용할 수 있도록 모듈화하여 개발소요기간을 최소화 하였습니다. 웹UI 및 기능설정을 업체 특성에 맞게 커스터마이징 할 수 있는 장점이 있어 온오프 모두 적용 가능하도록 구축하였습니다.
[기대효과]&cr;기존 온라인 상태의 회원간에만 가능했던 조르기를 오프라인 상태의 비회원으로 확장, 엑스트라마켓 창출로 기존 결제자와의 중복 없이 매출증대가 가능합니다. &cr;이외1)해외거주자의 결제수단 활용 2)기존 결제수단오류에 의한 구매이탈 방지 3)조르기 유료화로 추가매출 확보 및 포인트 낙전 처리수단 등 다양한 서비스 구현이 가능합니다. 또한 대리결제의 한 방식으로 실물시장으로의 진출이 더욱 용이합니다.
모바일 지로대금 결제 당사 [연구결과]&cr;은행방문 또는 인터넷접속 공인인증서의 불편함 &cr;해소.&cr;청구서 수령즉시 납부를 유도하여 청구서 분실가능성과 미납가능성 개선청구서 없이 자동납부기능으로확대가능.
[기대효과]&cr;현 결제사업의 한계성을 극복하고, 새로운 사업영역의 개척이 필요함에 따라 고객의 지로납부의 불편 /분실에 따른 높은 미수채권 발생율을 저하시킬 수 있는 서비스 개발 구축하였습니다
휴대폰을 이용한 &cr;결제시스템 당사 [연구결과]&cr;인터넷을 기반으로 이루어지는 소액결제 전자상거래의 편의성을 휴대폰을 이용한 결제방식으로 제공하기 위하여, CP(Contents Provider)와 당사와 3개 이동통신사간 시스템 연동을 통하여, 완벽한 보안체계를 갖춘 결제솔루션을 구축하였습니다.&cr;보안부분은 TCP/IP를 이용한 RSA 1024bit 암호화 알고리즘 및 정보통신윤리위원회의 대칭키 알고리즘을적용했으며, 아울러 웹방식의 경우 SSL 128bit를 적용하여 빠르고 신뢰성 있는 결제시스템을 구축하였습니다.
[기대효과]&cr;당사가 구축한 결제보안기술은 다양한 결제솔루션에 응용 가능하므로, 인터넷 및 무선 단말기 등을 이용한 전자상거래가 활성화됨에 따라 당사의 유무선 통합 결제대행 사업영역도 발전할 수 있습니다.
휴대폰결제 &cr;통합관리 시스템 당사 [연구결과]&cr;휴대폰을 이용한 결제서비스 제공을 목적으로, 기개발된 휴대폰 결제기술에 사용자 지원서비스의 편의성을 부가한 휴대폰결제용 통합 Hub 사이트를 개발하였습니다. (www.mcash.co.kr)
[기대효과]&cr;적용된 휴대폰 결제기술과 고객기반 응용프로그램 적용기술을 활용하여 휴대폰결제가 가능한 사이트를추천하고, 당사 제휴사 사이트로 방문 유도함으로써 시장지배력을 확보할 수 있으며, 당사 콜센터를 통한이용자 고객문의를유도하여 업무적 운영효율과 비용감소 효과를 높일 수 있습니다.
ARS를 이용한&cr;결제시스템 당사 [연구결과]&cr;웹상의 유료콘텐츠를 이용하려는 사용자가 결제할 전화번호로 전화를 건 후, 당사는 하나로통신의 CTI장비를 통해 사용자를 인증하고, 전화번호에 이용대금을 통합과금하는 결제시스템인 ARS결제시스템을 개발하였습니다.
[기대효과]&cr;휴대폰결제 한도액(6~10만원)을 초과하는 콘텐츠에대한 결제수단 역할을 하여 전체 결제서비스의 매출을 증대시킬 수 있습니다.
일반전화를 이용한 &cr;결제시스템&cr;(폰빌결제) 당사 [연구결과]&cr;당사와 KT지능망 지불서버가 TCP/IP 전용선으로 연결되어 전화가입자가 인터넷상에서 유료콘텐츠 이용을 요청할 경우 가입자의 전화번호로 자동으로 전화를 걸어 사용자를 인증하고 착신 전화번호에 이용대금을 부과하는 결제시스템인 폰빌결제시스템을 개발하였습니다.
[기대효과]&cr;폰빌결제시스템은 ARS결제시스템 방식과는 달리 사용자가 걸려온 전화를 받는 방식이므로, ARS결제시스템과 함께 사용자에게 제공될 경우 사용자 선택의 폭 확대를 통해 이용 편의가 증대될 것으로 예상됩니다.
계좌이체 결제 시스템 당사 [연구결과]&cr;당사와 (주)FNBC와 공동 협력하여 인터넷 기반 기술을 활용한 계좌이체 결제서비스를 제공하도록 개발하였습니다. 계좌이체 서비스에 따른 보안은 사용자가 이체하고자 하는 은행의 보안설정 인증을 우선 받아놓은 사용자에 대해서만 처리하도록 하여 보안에 대한 안전성을 확보하였습니다.
[기대효과]&cr;일반 인터넷 사용자에게 친숙한 계좌이체 방법을 서비스함으로써 편의성을 높였으며, 공인인증서 기반이므로 안전한 결제서비스를 보장하였으므로 서비스확대가 기대됩니다.
신용카드 결제 시스템 당사 [연구결과]&cr;당사와 금융결제원이 공동 협력하여, 금융결제원을 통한 신용카드 결제서비스를 제공하도록 개발하였습니다.&cr;결제처리의 안전성을 위하여 금융결제원과의 보안은 금융결제원에서 권고하는 검증된 보안 프로토콜에 따라서 개발하였으며, CP와의 보안은 SEED 프로토콜을 활용하여 처리하도록 개발하였습니다.&cr;최근 3D비자 및 안심클릭과 같은 전자상거래에서의 강화된 인증방식을 적용하여 보안을 한층 강화한 서비스체계를 지원하고 있습니다.
[기대효과]&cr;인터넷상 디지컬콘텐츠 소액결제 분야뿐만 아니라, 모든 전자상거래 분야에서 폭넓게 적용될 수 있을 것으로 예상합니다.
인터넷 전용회선&cr;결제 시스템&cr;(ID Pay) 당사 [연구결과]&cr;ADSL 등의 초고속인터넷 전용회선을 사용하는 가입자에게 유료콘텐츠 사용대금을 합산과금하는 결제서비스 입니다.&cr;유무선 인터넷 기반 결제서비스는 인터넷 사용자를 기반으로 이루어지므로, 국내 초고속인터넷 서비스 제공회사(ISP)인 KT(메가패스), 하나로통신(하나포스), 인터넷 회선사용 가입자의 유료콘텐츠 결제서비스를 목적으로 개발하였습니다.
[기대효과]&cr;1,219만 초고속인터넷 가입자(2005년 12월 기준)에게 인터넷 유료콘텐츠를 인터넷 회선 사용료에 통합청구하여 결제하도록 함으로써 인터넷 결제의 편의성을 높이게 되었습니다.
선정산&cr;결제 시스템 당사 [연구결과]&cr;기존 전화결제서비스는 CP의 콘텐츠 판매에 따른 정산주기가 2개월 가량 이후에 이루어져 CP의 자금흐름에 부담을 줄 수도 있다는 판단에서, 금융회사와 연계 협력하여 결제액을 CP가 원하는 정산주기에 정산할 수 있는 시스템을 개발하였습니다.
[기대효과]&cr;우수한 콘텐츠를 갖고 있으나, 자금흐름의 원활하지 못한 우량 소형CP에게 본서비스를 제공함으로써, 당사의 영업경쟁력을 높이고, 기존 CP의고객충성도를 높이는 계기가 되었습니다.
휴대전화 단문메세지&cr;전송 시스템 당사 [연구결과]&cr;당사의 휴대전화를 이용한 결제시스템 개발기술을 활용하여 법인과 개인을 대상으로 휴대폰 단문메세지를 다양한 방법으로 전송하고 관리하는 시스템을 개발하였습니다.
[기대효과]&cr;휴대전화 단문메세지를 이용하여, 법인의 경우 적극적인 마케팅/영업 활동에 활용할 수 있으며, 개인의 경우 효과적이며 저렴한 문자전송 서비스로 활용할 수 있으므로, 별도의 추가적인 기술도입 없이 새로운 매출원을 창출하게 될 것으로 기대됩니다.
웹사이트 시스템 상태&cr;모니터링 시스템&cr;(Mwatch) 당사 [연구결과]&cr;당사의 활발한 연구개발 활동을 통하여 축적된 경험과 지식을 활용하여 인터넷 웹사이트의 서버 시스템의 동작상황에 대한 정보를 모니터링 할 수 있는 시스템을 개발하였습니다.&cr;이 시스템은 CP의 웹서버는 물론이고 일반 웹사이트의 서버별 실시간 모니터링 기능을 수행하여 지정된 관리자에게 정보를 제공함으로써 웹서버 관리의 안정성을 확보할 수 있습니다.
[기대효과]&cr;당사의 결제서비스 고객사(CP)에게 이 시스템을 부가기능으로 제공함으로써 고객제공 서비스의 품질을향상시킬 수 있으며, 인터넷 기반 서비스제공분야로 발전하는 계기로 활용할 수 있을 것으로 예상합니다
통합결제 인프라&cr;운영안정화 구축 당사 [연구결과]&cr;당사의 주요 사업분야인 유무선 통합결제 서비스 인프라에 대한 24x365의 상시운영 안정성 확보를 위하여, HA(High Availability)기술 기반의 최신기술을 반영하고, 데이터의 백업체계를 확보하였으며, 향후 결제데이터의 증가에 대비하기 위하여 처리용량을 대폭 향상시킨 안정화된 서비스 인프라를 구축하였습니다.
[기대효과]&cr;이러한 기반시스템 인프라의 개선은 동종업체 중 처음 구축한 것으로, 최대의 데이터 처리용량을 확보한 인프라로서, 대외 서비스 이미지를 높이고 사업/영업경쟁력을 확보하는데 많은 도움을 주고 있습니다.
모니터링 시스템 개발 당사 [연구결과]&cr;결제서비스 인프라를 중심으로 한 당사의 다양한 IT인프라를 적시적이고 효과적으로 운영/관리할 수 있도록 하기 위하여, 그 동안 쌓아온 기술운영 경험을 바탕으로 snmp 프로토콜 기반의모니터링 시스템을 구축하였습니다.
[기대효과]&cr;개발한 모니터링 시스템을 적극 활용하여 서비스 인프라에 대한 적시적이고 안정적인 사전장애 대처가 가능하므로, 시스템 기반의 서비스 품질향상에 기여할 것으로 기대합니다.
R머니 결제서비스 당사 [연구결과]&cr;휴대폰 결제서비스는 이동통신사의 청구대행 기능과 연계한 이용자의 결제액 후불과 이에 따른 가맹점의 정산체계도 만족스럽지 못하거나 불량이용자로 인한 도용 등에 따른 사업적 Risk의 지속적인 관리가 필요했습니다. 그러나 R머니 결제서비스는 이동통신사의 인증시스템을 이용한 이용자 인증절차를 활용한 선불차감형 결제서비스를 새롭게 시장에 제공하게 되었습니다.
[기대효과]&cr;R머니 결제서비스를 통하여, 이용자는 휴대폰결제와 같은 방식으로 결제처리를 하게 되는 익숙함과 가맹점은 정산주기가 단축되는 장점과 당사는 결제Risk가 현저히 감소되는 잇점이 있게되어, 이용자와 가맹점 당사가 모두 만족스러운 서비스 모델을 제공할 수 있게 되므로 당사의 매출증대에 기여할 수 있는 결제서비스를 출시하였습니다.
모바일페이 결제서비스 당사 [연구결과]&cr;휴대폰 결제와 유사한 결제처리 프로세스를 유지하면서 이동통신사에서 청구대행하는 기존 방식을 개선하여 신용카드사의 이용자 지정 카드로 결제되는 방법의 새로운 결제서비스를 개발하였습니다
[기대효과]&cr;앞으로 지속하여 연계되는 신용카드사를 추가해 나갈 예정이며, 휴대폰결제의 불편성이 개선된 서비스를 출시하게 되어 R머니 결제서비스와 마찬가지의 효과가 있습니다
터치페이 당사 / &cr;호라이즌&cr;테크놀러지 [연구결과]&cr;오프라인 상에서 키오스크형 무인단말기를 통해 게임, 음원 등다양한 디지털 콘텐츠를 직접 충전 및 구입할 수 있고, 디스플레이 스크린 등의 광고플랫폼 사업 영역까지 확대 가능한 선불카드 발매서비스입니다.
[기대효과]&cr;연내 PC방을 중심으로 2017년 3,000개 가맹점 확보를 추진하고 있으며, 문구/팬시전문점, 편의점 등으로 시장을 확대함으로써, 디지털콘텐츠 유통플랫폼으로 자리매김할 것으로 기대됩니다.
간편결제 내 휴대폰결제 솔루션 개발 당사/가맹점 및 제휴사 [연구결과]&cr;가맹점 또는 제휴사의 간편결제를 휴대폰 결제를 통해 가능하도록 하였습니다. 현재, T페이, Payco등 다양한 대형가맹점 및 제휴사의 간편결제에 휴대폰결제를 제공할 예정입니다.
이용자에게 편의성을 제공하며, 다양한 결제방식을 제공할 수 있으며, 이에 가맹점의 거래액 확대에 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다.

&cr; 11. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 &cr;&cr; 가. 지적재산권 보유 현황&cr;&cr; 당사는 영위하는 사업과 관련하여 아래와 같이 지적재산권을 보유하고 있습니다.

종류 취득일 내용 근거법령 취득소요기간 상용화 여부
특허 2002.06.28 단문 메세지 서비스를 이용한 전자결제승인방법 및 시스템 특허법 2년 2개월 상용화
서비스표 2004.03.02 모빌리언스 <제36류> 상표법 1년 상용화
서비스표 2004.03.02 모빌리언스 <제38류> 상표법 1년 상용화
서비스표 2004.05.03 모빌리언스 <제41류, 제42류> 상표법 10개월 상용화
특허 2005.01.05 단문 메시지 서비스를 이용한 전자결제승인방법 및 시스템 특허법 3년 3개월 상용화
특허 2005.05.12 디지털 멀티미디어 방송에서의 저작권료 과금처리 시스템 및 과금처리방법 특허법 1년 -
특허 2006.06.26 이동 단말기를 이용한 지로대금의 전자결제 방법 및 시스템 특허법 2년 8개월 -
특허 2006.06.27 유알엘(URL) 콜백을 포함하는 단문메시지를 이용한 전자결제 승인방법 및 시스템 특허법 2년 8개월 상용화
특허 2007.02.13 이동통신단말의 외부 음원 인식을 이용하여 사용자에게 고유정보를 제공하는 고유정보 제공 시스템, 고유정보 제공 방법 및 그 이동통신단말 (PCT06-082) 특허법 9개월 -
서비스표 2007.05.22 Rmoney <제36류> 상표법 1년 상용화
서비스표 2007.05.22 R머니 <제36류> 상표법 1년 상용화
특허 2007.06.05 디지털 멀티미디어 방송에서의 저작권료 과금처리방법 특허법 2년 -
특허 2007.11.26 VoIP 환경에서 사용자인증을 지원하는 결제시스템 및 그 결제방법 (PCT05-068) 특허법 3년3개월 -
특허 2007.12.14 인터넷 아이템의 선물 조르기를 이용한모바일 환경의 무선 결제 시스템 및 그무선 결제 방법 특허법 1년9개월 -
특허 2007.12.26 핑거프린팅 방식으로 고유정보를 실시간 삽입하는 오디오 방송 시스템, 오디오 방송 방법 및 오디오 방송 수신 단말기 특허법 1년 -
서비스표 2011.03.07 M-tic <제36류> 상표법 1년7개월 상용화
서비스표 2011.03.07 엠틱 <제36류> 상표법 1년7개월 상용화
서비스표 2011.03.07 (도형) Mtic <제36류> 상표법 1년7개월 상용화
서비스표 2011.03.07 (도형) 엠틱 <제36류> 상표법 1년7개월 상용화
특허 2011.07.26 무선 인터넷을 활용하여 전용회선을 대체하는 백업라인 제공 방법 특허법 2년 2개월 -
특허 2012.04.06 결제자의 사전승인을 이용하는 무선 단말 결제 시스템 및 무선 단말 결제방법 특허법 1년 11개월 -
특허 2012.06.21 VoIP 환경에서 사용자 인증을 지원하는 결제시스템 및 그 결제방법(미국특허) 특허법 5년 4개월 -
특허 2012.09.26 바코드 생성 알고리즘을 이용하는 휴대폰 결제 시스템 및 휴대폰 결제 방법 특허법 7개월 상용화
특허 2013.08.05 카드번호의 영역 특성을 이용하는 신용카드의 번호 인식 시스템 및 신용 카드의 번호인식 방법 특허법 6개월 -
특허 2016.09.26 앱의 실행을 지문으로 인증하는 지문 인증 시스템 및 지문 인증 방법 특허법 1년4개월 -

&cr; 나. 법률/규정 등에 의한 규제사항&cr; &cr;매년 유무선전화결제 산업이 지속적으로 성장함에 따라 소비자(이용자) 보호를 위해 업계에서는 방송통신위원회, 공정거래위원회 등과 협의하여 미성년자 명의 휴대폰의결제 차단, 결제 상세내역 이메일 통지 등의 조치 등을 취하여 왔습니다.&cr; &cr;유무선전화결제 사업자의 경우 그간 부가통신사업자로 규정되어 법적 지위가 희박하여 일련의 이용자 보호 조치들이 법적,제도적 틀이 아닌 정책적 규제 형태로 이행되면서 다소 불분명하고 모호한 점들이 있었습니다.&cr; &cr;그러나 2007년 12월 정보통신망 이용촉진 및 정보보호등에 관한 법률 개정안이 국회를 통과하고, 2008년 3월부터 시행됨에 따라 당사는 2008년 6월 30일 관계 법령에 따라 통신과금서비스 제공자로 방송통신위원회에 등록하였습니다.&cr; &cr;또한 국내 휴대폰 결제시장의 급속한 성장으로 관련 민원들이 증가하고, 강성 민원의경우에는 정부기관, 언론, 소비자 보호단체, 국회 등으로 접수되어 관련 사회적 비용은 증가하는 반면 처리 및 대책의 전문성과 신속성은 오히려 낮아지는 부작용을 방지코자 국회, 방송통신위원회, 소비자보호원 등과의 협의를 통해 2006년 9월부터 (사)한국인터넷기업협회 산하에 "휴대폰, ARS 결제 중재센터"(www.spayment.org)를 구축, 운영 개시하였으며,이에 따라 소비자 보호 등에 대한 사회적 비용을 최소화하고, 지속적으로 성장할 수 있는 기틀을 마련하였습니다.&cr; &cr; 12. 종속회사의 사업의 내용&cr; &cr; 당사의 종속회사인 스룩(www.srook.net)은 국내 최초 무료 온라인 전자출판 솔루션을 제공하는 사이트입니다. 모든 자료는 E-book 형태로 공개되며, PC, 태블릿, 스마트폰 등 모든 기기를 지원합니다. 사용자들은 마케팅 홍보물, 각종 기록물 등 다양한 컨텐츠를 무료로 E-book의 형태로 제작할 수 있으며, 나아가 해당 컨텐츠를 스룩사이트에서 유료로 사고 팔 수 있습니다. &cr;&cr; 현 재 자신의 SNS에 상품 URL을 링크하여 상품구매가 가능하게 만들어주는 스룩페이를 2017년 2월에 서비스를 시작하였으며, 인스타그램에 등록된 사진을 통해 구매와 연동시켜주는 투브릿지 서비스를 2016년 10월에 시작하였습니다. 현재 사업초기 단계이지만 시장에 호응을 얻고 있으며, 차후 사업을 확장해나아갈 예정입니다.&cr;&cr; ※ 기타 자세한 사항은 본 보고서의 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 자 산 유동화에 관련된 사항 및 금감원 공시사이트(dart.fss.or.kr)의 모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)의 공시를 확인하시기 바랍니다&cr;

◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl

III. 재무에 관한 사항

※ 제16기 및 15기 개별재무제표는 K-IFRS 적용한 감사받은 재무제표이며, 제17기 연결재무제표와 별도 재무제표는 K-IFRS 적용한 감사받은 재무제표입니다.

&cr;※ 당사는 2016년에 (주)스룩을 당기중 신설하였으며, 자산유동화 증권 발행을 위해 모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)를 설립하였습니다. 따라서 2016년부터 연결재무제표로 작성하며, 비교표시된 제15기와 제 16기는 개별재무제표로 작성되었으니, 비교에 유의하시기 바랍니다.&cr;

1. 요약재무정보

가. 요약 (연결)재무정보

과 목 제 17 기 제 16 기 제 15 기
자산 　 　 　
　유동자산 310,449,171,078 321,228,616,214 245,855,800,837
당좌자산 309,918,933,527 321,228,616,214 245,855,800,837
재고자산 530,237,551 　 　
　비유동자산 67,812,803,374 64,638,868,558 66,202,070,065
투자자산 28,281,205,916 24,286,537,882 28,867,478,736
　　유형자산 20,002,205,601 22,912,207,881 21,990,337,193
　　무형자산 5,891,910,166 4,289,585,120 3,766,562,902
기타비유동자산 13,637,481,691 13,150,537,675 11,577,691,234
　자산총계 378,261,974,452 385,867,484,772 312,057,870,902
부채 　 　 　
　유동부채 125,856,175,900 217,997,166,983 167,354,322,410
　비유동부채 105,812,869,148 29,119,021,052 21,042,243,518
　부채총계 231,669,045,048 247,116,188,035 188,396,565,928
자본 　 　 　
　지배회사지분 146,592,928,404 138,751,296,737 123,661,304,974
　　자본금 10,355,710,500 10,355,710,500 9,432,331,000
　　자본잉여금 63,496,426,039 63,496,426,039 43,578,721,119
　　이익잉여금 84,369,983,509 76,508,139,564 71,516,664,736
　　기타자본 -11,629,191,644 -11,608,979,366 -866,411,881
　비지배지분 1,000 0 0
　자본총계 146,592,929,404 138,751,296,737 123,661,304,974
자본과부채총계 378,261,974,452 385,867,484,772 312,057,870,902
　 (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31)
매출액 136,687,236,865 172,894,261,340 148,373,062,984
영업이익(손실) 23,028,065,274 25,288,082,456 25,202,107,433
법인세비용차감전순이익 17,908,614,601 10,809,201,142 19,876,729,346
당기순이익 10,806,006,844 7,869,090,759 14,967,864,199
총포괄손익 10,812,177,817 7,488,946,493 15,069,044,528
　지배기업소유주지분 10,812,177,817 7,488,946,493 15,069,044,528
　비지배지분 　 0 0
주당이익 　 　 　
　기본주당이익(손실) 546 402 811
　희석주당이익(손실) 543 399 804

&cr; 나. 요약 (별도)재무정보&cr;

과 목 제 17 기 제 16 기 제 15 기
자산 　 　 　
　유동자산 309,964,717,426 321,228,616,214 245,855,800,837
　　현금및현금성자산 309,434,479,875 321,228,616,214 245,855,800,837
　　재고자산 530,237,551 　 　
　비유동자산 68,216,209,616 64,638,868,558 66,202,070,065
투자자산 29,762,413,205 24,286,537,882 28,867,478,736
　　유형자산 20,001,200,601 22,912,207,881 21,990,337,193
　　무형자산 4,815,414,119 4,289,585,120 3,766,562,902
기타비유동자산 13,637,181,691 13,150,537,675 11,577,691,234
　자산총계 378,180,927,042 385,867,484,772 312,057,870,902
부채 　 　 　
　유동부채 125,775,129,490 217,997,166,983 167,354,322,410
　비유동부채 105,812,869,148 29,119,021,052 21,042,243,518
　부채총계 231,587,998,638 247,116,188,035 188,396,565,928
자본 　 　 　
　자본금 10,355,710,500 10,355,710,500 9,432,331,000
　자본잉여금 63,496,426,039 63,496,426,039 43,578,721,119
　이익잉여금(결손금) 84,369,983,509 76,508,139,564 71,516,664,736
　기타자본 -11,629,191,644 -11,608,979,366 -866,411,881
　비지배지분 　 0 0
자본총계 146,592,928,404 138,751,296,737 123,661,304,974
자본과부채총계 378,180,927,042 385,867,484,772 312,057,870,902
종속·관계·공동기업 &cr; 투자주식평가방법 원가법 원가법 원가법
　 (2016.1.1~2016.12.31) (2015.1.1~2015.12.31) (2014.1.1~2014.12.31)
매출액 136,685,111,560 172,894,261,340 148,373,062,984
영업이익(손실) 23,348,390,290 25,288,082,456 25,202,107,433
법인세비용차감전순이익 17,908,614,601 10,809,201,142 19,876,729,346
당기순이익 10,806,006,844 7,869,090,759 14,967,864,199
총포괄손익 10,812,177,817 7,488,946,493 15,069,044,528
주당이익 　 　 　
　기본주당이익(손실) 546 402 811
　희석주당이익(손실) 543 399 804
※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2016년 4분기_(주)케이지모빌리언스.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 17 기 2016.12.31 현재

제 16 기 2015.12.31 현재

제 15 기 2014.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 17 기

제 16 기

제 15 기

자산

 　 　 　

　유동자산

310,449,171,078

321,228,616,214

245,855,800,837

　　현금및현금성자산

21,994,019,229

1,431,588,521

1,075,406,410

　　단기금융상품

410,000,000

1,051,000,000

1,408,000,000

　　매출채권

16,422,357,996

31,763,787,711

29,728,792,636

　　미수금

7,483,312,728

4,896,756,850

7,785,307,298

　　미수수익

39,317,514

31,720,627

28,751,075

　　선급금

263,007,561,677

281,588,103,770

205,553,161,395

　　선급비용

562,364,383

465,658,735

276,382,023

　　상품

530,237,551

 　 　

　비유동자산

67,812,803,374

64,638,868,558

66,202,070,065

　　장기금융상품

177,501,155

280,000,000

210,000,000

　　매도가능금융자산

11,171,464,090

1,651,969,974

1,967,388,858

　　지분법적용 투자지분

16,604,952,801

22,140,060,965

26,649,058,684

　　장기대여금

327,287,870

214,506,943

41,031,194

　　유형자산

20,002,205,601

22,912,207,881

21,990,337,193

　　무형자산

5,891,910,166

4,289,585,120

3,766,562,902

　　보증금

150,598,593

92,699,353

918,386,083

　　이연법인세자산

13,486,883,098

13,057,838,322

10,659,305,151

　자산총계

378,261,974,452

385,867,484,772

312,057,870,902

부채

 　 　 　

　유동부채

125,856,175,900

217,997,166,983

167,354,322,410

　　매입채무

419,856,041

545,901,988

1,309,332,454

　　단기차입금

30,000,000,000

82,129,751,601

44,709,027,059

　　선수금

5,201,140,334

18,203,376,032

13,802,738,306

　　미지급금

51,193,522,119

99,177,040,174

61,670,625,700

　　미지급법인세

4,984,072,506

2,443,190,227

4,305,196,496

　　예수금

12,309,751,724

15,497,906,961

14,551,574,656

　　미지급비용

233,777,268

 　 　

　　금융보증채무

 　

0

0

　　유동성장기부채

10,000,000,000

0

0

　　유동성신주인수권부사채

 　

0

27,005,827,739

　　사채

 　 　 　

　　(유동성)파생상품부채

11,514,055,908

 　 　

　비유동부채

105,812,869,148

29,119,021,052

21,042,243,518

　　장기차입금

0

10,000,000,000

10,000,000,000

　　신주인수권부사채

0

0

0

　　확정급여부채

0

66,014,965

136,757,792

　　금융보증채무

123,098,974

238,522,929

0

　　파생상품부채

0

13,080,712,984

5,171,715,552

　　임대보증금

5,689,770,174

5,733,770,174

5,733,770,174

　　유동화사채

100,000,000,000

 　 　

　부채총계

231,669,045,048

247,116,188,035

188,396,565,928

자본

 　 　 　

　지배회사지분

146,592,928,404

138,751,296,737

123,661,304,974

　　자본금

10,355,710,500

10,355,710,500

9,432,331,000

　　자본잉여금

63,496,426,039

63,496,426,039

43,578,721,119

　　이익잉여금

84,369,983,509

76,508,139,564

71,516,664,736

　　기타자본

(11,629,191,644)

(11,608,979,366)

(866,411,881)

　비지배지분

1,000

0

0

　자본총계

146,592,929,404

138,751,296,737

123,661,304,974

자본과부채총계

378,261,974,452

385,867,484,772

312,057,870,902

연결 포괄손익계산서

제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 17 기

제 16 기

제 15 기

매출액

136,687,236,865

172,894,261,340

148,373,062,984

매출원가

74,772,063,831

113,750,945,715

92,748,777,419

매출총이익

61,915,173,034

59,143,315,625

55,624,285,565

판매비와관리비

38,887,107,760

33,855,233,169

30,422,178,132

영업이익(손실)

23,028,065,274

25,288,082,456

25,202,107,433

기타수익

1,993,483,036

149,812,001

463,934,478

기타비용

1,780,966,119

8,995,218,498

3,104,365,870

금융수익

356,357,067

223,631,444

116,366,677

금융원가

815,936,689

545,459,833

2,093,300,560

관계기업투자주식손익

(4,872,387,968)

(5,311,646,428)

(708,012,812)

법인세비용차감전순이익

17,908,614,601

10,809,201,142

19,876,729,346

법인세비용

7,102,607,757

2,940,110,383

4,908,865,147

당기순이익

10,806,006,844

7,869,090,759

14,967,864,199

　지배회사지분순이익

10,806,006,844

7,869,090,759

14,967,864,199

　소수주주지분순이익(손실)

 　

0

0

연결기타포괄손익

6,170,973

(380,144,266)

101,180,329

　법인세효과차감후보험수리적이익(손실)

19,725,148

(90,627,912)

(225,165,792)

　법인세효과차감후매도가능금융자산평가이익(손실)

(17,933,256)

(246,026,729)

6,657,155

　지분법이익잉여금

6,658,103

(7,955,719)

0

　지분법자본변동

(2,279,022)

(35,533,906)

319,688,966

총포괄손익

10,812,177,817

7,488,946,493

15,069,044,528

　지배기업소유주지분

10,812,177,817

7,488,946,493

15,069,044,528

　비지배지분

 　

0

0

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

546

402

811

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

543

399

804

연결 자본변동표

제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업소유주지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본

지배기업소유주지분 합계

2014.01.01 (기초자본)

9,287,983,000

42,798,608,050

59,053,739,579

(1,192,758,002)

109,947,572,627

2,005,749

109,949,578,376

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익

0

0

14,967,864,199

0

14,967,864,199

0

14,967,864,199

보험수리적손익

0

0

(225,165,792)

0

(225,165,792)

0

(225,165,792)

보험수리적손익(지분법회사)

0

0

0

0

0

0

0

매도가능금융자산평가손익

0

0

0

6,657,155

6,657,155

0

6,657,155

지분법자본변동

0

0

0

319,688,966

319,688,966

0

319,688,966

지분법이익잉여금

0

0

0

0

0

0

0

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등

유상증자

0

0

0

0

0

0

0

주식매입선택권

0

0

0

0

0

0

0

자기주식취득

0

0

0

0

0

0

0

신주인수권대가

0

(2,585,566,045)

0

0

(2,585,566,045)

0

(2,585,566,045)

신주인수권행사

144,348,000

3,365,679,114

0

0

3,510,027,114

0

3,510,027,114

배당금지급

0

0

(2,279,773,250)

0

(2,279,773,250)

0

(2,279,773,250)

합병대가로자기주식교부

0

0

0

0

0

0

0

지분법자본변동

0

0

0

0

0

0

0

연결실체의변동

0

0

0

0

0

(2,005,749)

(2,005,749)

종속회사 지분 취득

 　 　 　 　 　 　 　

2014.12.31 (기말자본)

9,432,331,000

43,578,721,119

71,516,664,736

(866,411,881)

123,661,304,974

0

123,661,304,974

2015.01.01 (기초자본)

9,432,331,000

43,578,721,119

71,516,664,736

(866,411,881)

123,661,304,974

0

123,661,304,974

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익

0

0

7,869,090,759

0

7,869,090,759

0

7,869,090,759

보험수리적손익

0

0

(90,627,912)

0

(90,627,912)

0

(90,627,912)

보험수리적손익(지분법회사)

0

0

0

0

0

0

0

매도가능금융자산평가손익

0

0

0

(246,026,729)

(246,026,729)

0

(246,026,729)

지분법자본변동

0

0

0

(35,533,906)

(35,533,906)

0

(35,533,906)

지분법이익잉여금

0

0

(7,955,719)

0

(7,955,719)

0

(7,955,719)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등

유상증자

0

0

0

0

0

0

0

주식매입선택권

0

0

0

0

0

0

0

자기주식취득

0

0

0

(10,461,006,850)

(10,461,006,850)

0

(10,461,006,850)

신주인수권대가

0

(1,383,081,405)

0

0

(1,383,081,405)

0

(1,383,081,405)

신주인수권행사

923,379,500

21,300,786,325

0

0

22,224,165,825

0

22,224,165,825

배당금지급

0

0

(2,779,032,300)

0

(2,779,032,300)

0

(2,779,032,300)

합병대가로자기주식교부

0

0

0

0

0

0

0

지분법자본변동

0

0

0

0

0

0

0

연결실체의변동

0

0

0

0

0

0

0

종속회사 지분 취득

 　 　 　 　 　 　 　

2015.12.31 (기말자본)

10,355,710,500

63,496,426,039

76,508,139,564

(11,608,979,366)

138,751,296,737

0

138,751,296,737

2016.01.01 (기초자본)

10,355,710,500

63,496,426,039

76,508,139,564

(11,608,979,366)

138,751,296,737

0

138,751,296,737

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익

 　 　

10,806,006,844

 　

10,806,006,844

 　

10,806,006,844

보험수리적손익

 　 　

19,725,148

 　

19,725,148

 　

19,725,148

보험수리적손익(지분법회사)

 　 　 　 　 　 　 　

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　

(17,933,257)

(17,933,257)

 　

(17,933,257)

지분법자본변동

 　 　 　

(2,279,021)

(2,279,021)

 　

(2,279,021)

지분법이익잉여금

 　 　

6,658,103

 　

6,658,103

 　

6,658,103

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등

유상증자

 　 　 　 　 　 　 　

주식매입선택권

 　 　 　 　 　 　 　

자기주식취득

 　 　 　 　 　 　 　

신주인수권대가

 　 　 　 　 　 　 　

신주인수권행사

 　 　 　 　 　 　 　

배당금지급

 　 　

(2,970,546,150)

 　

(2,970,546,150)

 　

(2,970,546,150)

합병대가로자기주식교부

 　 　 　 　 　 　 　

지분법자본변동

 　 　 　 　 　 　 　

연결실체의변동

 　 　 　 　 　 　 　

종속회사 지분 취득

 　 　 　 　 　

1,000

1,000

2016.12.31 (기말자본)

10,355,710,500

63,496,426,039

84,369,983,509

(11,629,191,644)

146,592,928,404

1,000

146,592,929,404

연결 현금흐름표

제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 17 기

제 16 기

제 15 기

영업활동으로인한현금흐름

(4,802,101,595)

(16,371,187,147)

(37,928,717,762)

　당기순이익

10,806,006,844

7,869,090,759

14,967,864,199

　조정 :

36,530,212,368

37,602,918,764

26,793,636,135

　　법인세비용

7,102,607,757

2,940,110,383

4,908,865,147

　　금융수익

(115,211,621)

(142,316,864)

(114,750,181)

　　금융원가

774,907,303

542,733,449

2,091,415,285

　　배당금수익

 　

0

0

　　감가상각비

1,755,391,914

1,712,941,792

1,256,435,307

　　무형자산상각비

859,657,608

529,903,782

376,837,363

　　대손상각비

21,084,377,192

17,548,088,873

14,819,206,015

　　기타의대손상각비

153,751,568

0

 　

　　퇴직급여

686,652,050

607,838,947

544,130,601

　　파생상품평가손실

0

7,908,997,432

2,251,358,400

　　파생상품평가이익

(1,566,657,076)

0

 　

　　지분법손실

 　 　

708,012,812

　　무형자산처분이익

(5,000,000)

 　 　

　　유형자산처분손실

86,979,699

179,274

2,000

　　유형자산폐기손실

73,860,941

 　 　

　　금융보증비용

112,819,016

88,967,560

0

　　금융보증수익

(115,423,955)

(99,739,148)

0

　　매도가능증권처분손실

 　 　

252,230,000

　　매도가능금융자산손상차손

457,514,529

 　

0

　　무형자산손상차손

58,024,910

60,000,000

162,000,000

　　매출채권처분이익

 　 　

(160,000,000)

　　무형자산손상차손환입

(58,000,000)

 　

(3,000,000)

　　지분법주식처분이익

 　 　

(298,572,614)

　　지분법주식손상차손

4,872,387,968

5,311,646,428

 　

　　매도가능증권처분이익

0

(618,473)

0

　　지분법이익

 　 　

0

　　유형자산처분이익

 　 　

(534,000)

　　자산감액손실환입

 　 　 　

　　재고자산평가손실

311,572,565

 　 　

　　선급금처분손실

0

571,458,056

0

　　무형자산처분손실

0

22,727,273

 　

　　외화환산손실

 　 　 　

　　외환차손

 　 　 　

　운전자본의변동

(48,352,558,473)

(54,442,173,880)

(73,634,082,210)

　　매출채권의감소(증가)

6,144,458,626

(3,569,211,803)

(9,632,296,875)

　　미수금의감소(증가)

(3,304,580,611)

2,888,550,448

525,730,008

　　선급금의감소(증가)

4,376,527,509

(94,916,740,388)

(62,915,329,876)

　　선급비용의감소(증가)

(96,705,648)

(189,276,712)

10,816,330

　　매입채무의증가(감소)

(126,045,947)

(763,430,466)

(181,665,072)

　　선수금의증가(감소)

(12,982,235,698)

4,400,637,726

(9,471,717,061)

　　미지급금의증가(감소)

(39,073,500,448)

37,555,736,415

6,440,407,940

　　예수금의증가(감소)

(2,514,585,370)

946,332,305

2,364,416,748

　　퇴직연금운용자산의감소(증가)

47,752,745

(603,533,240)

(344,928,817)

　　퇴직금의지급

(832,101,675)

(269,817,715)

(429,515,535)

　　관계사전입(전출)

8,458,044

78,579,550

0

　　퇴직급여충당부채의증가(감소)

 　 　 　

　이자의수취

107,614,734

139,347,312

133,968,412

　이자의지급

(774,907,303)

(339,720,279)

(366,073,645)

　배당금수취

648,371,967

0

0

　법인세납부액

(3,766,841,732)

(7,200,649,823)

(5,824,030,653)

투자활동현금흐름

(9,342,481,338)

(932,032,332)

(5,570,573,870)

　단기금융상품의감소

821,000,000

1,208,000,000

1,180,000,000

　정부보조금의취득

435,060,000

275,000,000

0

　장기대여금의감소

38,413,284

384,166,903

24,276,154

　보증금의회수

28,222,510

830,080,000

970,000,000

　유형자산의처분

1,063,154,500

1,600,000

550,000

　무형자산의처분

17,000,000

207,272,727

 　

　정부보조금의사용

(247,884,600)

(133,290,628)

 　

　매도가능금융자산의취득

(10,000,000,000)

(701,135)

 　

　장기금융상품의증가

0

(100,000,000)

(180,000,000)

　장기대여금의증가

(151,194,211)

(557,642,662)

0

　단기금융상품의증가

0

(851,000,000)

(1,108,000,000)

　관계기업투자주식의증가

(377,075,119)

(596,843,817)

 　

　관계기업투자주식의감소

931,355,380

 　 　

　보증금의증가

(300,000)

(4,393,270)

(1,103,362,400)

　유형자산의취득

(70,351,118)

(727,291,754)

(3,079,280,024)

　무형자산의취득

(1,829,881,964)

(898,304,000)

(130,033,600)

　매도가능금융자산의처분

0

1,315,304

246,702,000

　장기금융상품의감소

0

30,000,000

 　

　선급금의증가(감소)

 　 　

(2,391,426,000)

재무활동현금흐름

34,899,703,249

17,801,110,962

13,776,134,718

　단기차입금의 증가

1,186,828,563,994

866,926,575,189

509,791,165,930

　신주인수권의행사

 　

22,224,165,825

3,510,027,114

　사채의 발행

100,000,000,000

0

 　

　사채의상환

 　 　

(3,050,000,000)

　단기차입금의감소

(1,248,958,315,595)

(830,888,932,052)

(494,274,355,250)

　배당금의지급

(2,970,546,150)

(2,779,032,300)

(2,279,773,250)

　자기주식의 취득

0

(10,461,006,850)

0

　장기차입금의 증가

 　 　

0

　임대보증금의증가

 　 　

106,070,174

　신주인수권부사채의발행

 　 　 　

　자본금의증가

 　 　 　

　자본잉여금의증가

 　 　 　

　임대보증금의감소

 　 　

(27,000,000)

　신주인수권부사채의상환

0

(27,220,658,850)

0

　종속기업의유상증자

1,000

0

 　

현금및현금성자산의순증가

20,755,120,316

497,891,483

(29,723,156,914)

　기초현금및현금성자산

1,573,297,893

1,075,406,410

30,800,569,073

　기타증감액

 　 　

(2,005,749)

기말현금및현금성자산

22,328,418,209

1,573,297,893

1,075,406,410

3. 연결재무제표 주석

제 17(당)기 2016년 12월 31일 현재
제 16(전)기 2015년 12월 31일 현재
케이지모빌리언스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요

주식회사 케이지모빌리언스(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 2000년 3월 17일 온라인정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 (삼평동, 유스페이스1 A동 5층)에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 코스닥시장에 등록을 승인받아 지배기업의 주식은 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. 한편, 지배기업은 2012년 3월중 상호를 주식회사 모빌리언스에서 주식회사 케이지모빌리언스로 변경하였습니다. 지배기업은 결제사업 시너지 제고 및 경영효율화 달성을 위하여, (주)케이지티지를 2012년 2월 22일자로 흡수합병하였습니다. &cr;&cr;당기말 현재 지배기업의 자본금은 10,355,711천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명 소유 주식수(주) 지분비율(%)
(주)케이지이니시스 9,765,549 47.15%
기타주주 10,038,092 48.47%
자기주식 907,780 4.38%
합 계 20,711,421 100.00%

&cr;2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

종속기업명 주요 영업활동 소재지 결산월일 지분율
(주)스룩 전자출판업 국내 12월 31일 100%
모바일핀테크제일차유동화전문유한회사&cr;(이하 "모바일핀테크") (*1) 특수목적회사 국내 12월 31일 -

&cr;(*1) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업에 따른 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 당기 신규취득시 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. &cr;&cr;(3) 연결대상범위의 변동&cr;당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명 변동사유
(주)스룩 신규 취득
모바일핀테크 구조화기업에 해당

(4) 당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.&cr;① 요약 재무상태

(단위: 천원)
구 분 (주)스룩 모바일핀테크
유동자산 484,453 100,019,195
비유동자산 1,077,801 -
자 산(계) 1,562,254 100,019,195
유동부채 81,046 100,019,194
비유동부채 - -
부 채(계) 81,046 100,019,194
지배기업 소유주지분 1,481,207 1
자 본(계) 1,481,207 1

② 요약 경영성과

(단위: 천원)
구 분 (주)스룩 모바일핀테크
매출액 6,125 674,904
영업손실 (320,325) -
당기순손실 (318,793) -
기타포괄손익누계액 - -
포괄손익 (318,793) -

③ 요약 현금흐름

(단위: 천원)
구 분 (주)스룩 모바일핀테크
영업활동으로 인한 현금흐름 (198,593) -
투자활동으로 인한 현금흐름 (1,096,637) (100,000,000)
재무활동으로 인한 현금흐름 1,800,000 100,000,001
현금및현금성자산의 순증감 504,770 1
기초 현금및현금성자산 - -
기말 현금및현금성자산 504,770 1

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr;연결실체의 연결재무제표는 2017년 3월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2017년 3월 22일자 이사회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

① 공정가치로 측정되는 파생상품

② 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품과 매도가능금융상품

③ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;

(3) 기능통화와 표시통화

연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr;

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다.&cr;

① 주석 14: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정

② 주석 16: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정

③ 주석 18: 법인세비용 - 기업소득환류세제에 따른 효과

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.&cr;

(1) 연결기준

연결재무제표는 매 보고기간종료일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되며, 종속기업의 재무제표는 지배기업이 지배권을 획득한 취득일로부터 지배권을 상실한 시점까지 지속적으로 연결재무제표에 포함됩니다. 또한, 종속기업의 재무 제표는 지배기업의 회계정책을 적용하여 지배기업의 보고기간과 동일하게 작성되었습니다.

지배기업이 채택하고 있는 연결재무제표의 작성기준은 다음과 같습니다.&cr;

① 사업결합&cr;사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr;이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.&cr;

② 비지배지분&cr;비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;③ 종속기업&cr;종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.&cr;&cr;④ 지배력의 상실&cr;지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분&cr;연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의순자산에 대한 권리를 보유하고 있는 기업입니다.

관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.&cr;

⑥ 내부거래제거&cr;연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.&cr;&cr;⑦ 동일지배하 사업결합&cr;동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다.&cr;

(2) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;

(3) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

&cr;비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.&cr;

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.&cr;

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.&cr;

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. &cr;

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.&cr;

(4) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.&cr;

1) 위험회피회계

연결실체는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.&cr;

① 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

② 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 유형자산

① 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다.&cr;

② 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

③ 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;

유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 상각방법 추정 내용연수
건 물 정액법 30년
차량운반구 정액법 5년
비 품 정액법 5년
시설장치 정액법 5년

매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;

(6) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분 상각방법 추정 내용연수
영업권 상각대상 아님 -
회원권 상각대상 아님 비한정 내용연수
산업재산권 정액법 5년
기타의무형자산 정액법 5년

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 자산손상

① 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.&cr;

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.&cr;

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손 을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.&cr;

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

② 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 경우와 관계없이 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.&cr;

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr;

(9) 종업원급여

① 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;

② 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;

종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr;

(10) 납입자본

① 보통주

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

② 자기주식

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 후속적으로 자기지분상품을 매도하거나 재발행하는 경우 수취한 대가는 자본의 증가로 인식하고, 이에 따른 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.&cr;

(11) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체의 Payment 매출은 결제대행서비스를 이용한 시점에서 수익을 인식하고 있으며, 용역매출은 용역을 제공하는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다.&cr;

(12) 금융수익과 금융비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(13) 외화거래

연결실체의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(14) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr;

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr;

(15) 주당이익

연결실체는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(16) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;

1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'&cr;2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. &cr;

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항 별로 연결실체의 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업 모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우
계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2)
계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)
매도 목적, 기타

&cr;(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다.&cr;&cr;(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 310,574,321천원을 보유하고있습니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 310,574,321천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품이없습니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품이 없습니다.&cr;

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. &cr;

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.&cr;

연결실체가 2016년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채 잔액은 없습니다.&cr;

③ 손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairmentmodel)에 따라 손상을 인식합니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (*1) 손실충당금
Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3 신용이 손상된 경우 &cr;

&cr;(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.&cr;&cr;(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 310,574,321천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정한 손실충당금은 54,977,665천원입니다.&cr;

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. &cr;

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. &cr;

4. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 계정과목명 당기말 전기말
대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계
유 동 현금및현금성자산 21,994,019 - 21,994,019 1,431,589 - 1,431,589
단기금융상품 410,000 - 410,000 1,051,000 - 1,051,000
매출채권 16,422,358 - 16,422,358 31,763,788 - 31,763,788
미수금 7,483,313 - 7,483,313 4,896,757 - 4,896,757
미수수익 39,318 - 39,318 31,721 - 31,721
선급금 263,007,562 - 263,007,562 281,588,104 - 281,588,104
선급비용 562,364 - 562,364 465,659 - 465,659
소 계 309,918,934 - 309,918,934 321,228,618 - 321,228,618
비유동 장기금융상품 177,501 - 177,501 280,000 - 280,000
매도가능금융자산 - 11,171,464 11,171,464 - 1,651,970 1,651,970
장기대여금 327,288 - 327,288 214,507 - 214,507
임차보증금 150,599 - 150,599 92,699 - 92,699
소 계 655,388 11,171,464 11,826,852 587,206 1,651,970 2,239,176
합 계 310,574,321 11,171,464 321,745,785 321,815,824 1,651,970 323,467,794

(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 계정과목명 당기말 전기말
상각후원가로&cr;인식된 부채 파생금융부채 합 계 상각후원가로&cr;인식된 부채 파생금융부채 합 계
유 동 매입채무 419,856 - 419,856 545,902 - 545,902
단기차입금 30,000,000 - 30,000,000 82,129,752 - 82,129,752
유동성장기부채 10,000,000 - 10,000,000 - - -
선수금 5,201,140 - 5,201,140 18,203,376 - 18,203,376
미지급금 51,193,522 - 51,193,522 99,177,040 - 99,177,040
미지급비용 233,777 - 233,777 - - -
파생상품부채 11,514,056 11,514,056
예수금 12,309,752 - 12,309,752 15,497,907 - 15,497,907
소 계 109,358,047 11,514,056 120,872,103 215,553,977 - 215,553,977
비유동 유동화사채 100,000,000 - 100,000,000 - - -
장기차입금 - - - 10,000,000 - 10,000,000
파생상품부채 - - - - 13,080,713 13,080,713
금융보증채무 123,099 - 123,099 238,523 - 238,523
임대보증금 5,689,770 - 5,689,770 5,733,770 - 5,733,770
소 계 105,812,869 - 105,812,869 15,972,293 13,080,713 29,053,006
합 계 215,170,916 11,514,056 226,684,972 231,526,270 13,080,713 244,606,983

&cr;(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 금융상품 범주 계정과목명 수 익 비 용 기타포괄&cr;손익
이자수익 외환차익

파생상품

평가이익

 금융보증&cr;수익 이자비용 외환차손 금융보증&cr;비용
금융자산 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 10,951 241,145 - - 41,029 - -
단기금융상품 104,260 - - - - - -
매도가능금융자산 매도가능금융자산 - - - - - - (17,933)
금융부채 상각후원가로&cr;인식된 부채 단기차입금 - - - 413,070 - - -
장기차입금 - - - 361,837 - - -
금융보증채무 - - 115,424 - - 112,819 -
파생금융부채 파생상품부채 - 1,566,657 - - - - -
합 계 115,212 241,145 1,566,657 115,424 774,907 41,029 112,819 (17,933)

② 전기

(단위: 천원)
구 분 금융상품 범주 계정과목명 수 익 비 용 기타포괄&cr;손익
이자수익 외환차익 금융보증&cr;수익 이자비용 외환차손 금융보증&cr;비용 채권&cr;처분손실 파생상품&cr;평가손실
금융자산 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 14,926 81,315 - 238,861 2,726 - - - -
단기금융상품 127,391 - - - - - - - -
선급금 - - - 571,458
매도가능금융자산 매도가능금융자산 - - - - - - - - (246,027)
금융부채 상각후원가로 &cr;인식된 부채 단기차입금 - - - 18,362 - - - - -
장기차입금 - - - 285,510 - - - - -
금융보증채무 - - 99,739 - - 88,968 - - -
파생금융부채 파생상품부채 - - - - - - 7,908,997 -
합 계 142,317 81,315 99,739 542,733 2,726 88,968 571,458 7,908,997 (246,027)

&cr;

&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결실체 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 계정과목명 당기말 전기말
수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산 매도가능금융자산 1,066,583 - - 1,066,583 1,089,575 - - 1,089,575
금융부채 파생상품부채 - - 11,514,056 11,514,056 - - 13,080,713 13,080,713

&cr;공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분 내 용
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
수준 2 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr;(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)
수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr;

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr;

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음의 내용이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금 액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

5. 사용제한 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 내 용 당기말 전기말 사용제한내용
단기금융상품 넷마블게임즈(주) 25,000 25,000 질권설정
엔에이치엔엔터테인먼트(주) 25,000 25,000
(주)네오위즈게임즈 25,000 25,000
(주)엠게임 25,000 25,000
(주)지에스홈쇼핑 100,000 100,000
네이버(주) - 421,000
롯데카드(주) 30,000 30,000
전자금융사고 책임이행준비금 - 400,000 (*1)
신한카드(주) 50,000 - 질권설정
(주)케이비국민카드 130,000 -
소 계 410,000 1,051,000 　
장기금융상품 (주)케이비국민카드 - 130,000 질권설정
신한카드(주) - 50,000
비씨카드 (주) 100,000 100,000
사외적립자산 77,501 - (*2)
소 계 177,501 280,000 　
합 계 587,501 1,331,000 　

&cr;(*1) 전자금융거래법 제9조 제4항에 따른 전자금융사고 책임을 이행하기 위한 준비금입니다.&cr;&cr;(*2) 주석 14에서 기술되어 있는 바와 같이 당기말 현재 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 77,501천원은 장기금융상품으로 연결재무상태표에 표시하였습니다.

6. 매출채권과 미수금, 선급금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금, 선급금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 미수금 선급금 합 계 매출채권 미수금 선급금 합 계
채권금액 32,166,533 7,483,313 302,241,052 341,890,898 39,271,840 4,896,757 316,414,914 360,583,511
대손충당금 (15,744,175) - (39,233,490) (54,977,665) (7,508,052) - (34,826,811) (42,334,863)
차감잔액 16,422,358 7,483,313 263,007,562 286,913,232 31,763,788 4,896,757 281,588,103 318,248,648

&cr;(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
매출채권 선급금 합 계 매출채권 선급금 합 계
기초금액 7,508,052 34,826,811 42,334,863 5,973,836 34,141,901 40,115,737
손상금액 9,079,123 12,005,254 21,084,377 1,534,216 16,013,873 17,548,089
제각/매각금액 (843,000) (7,598,575) (8,441,575) - (15,328,963) (15,328,963)
기말금액 15,744,175 39,233,490 54,977,665 7,508,052 34,826,811 42,334,863

&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금, 선급금의 연령분석(채권 발생일 기준)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위 : 천원)
구 분 매출채권 미수금 선급금 합 계
연체되지 않은 채권 14,225,405 7,162,835 257,525,833 278,914,073
연체되었으나 손상되지 않은채권 3월 이하 - - - -
3월 초과 ~ 6월 이하 - - - -
6월 초과 ~ 1년 이하 599,920 16,949 4,454,391 5,071,260
1년 초과 ~ 3년 이하 1,077,204 31,901 1,027,337 2,136,442
3년 초과 519,829 271,628 - 791,457
소 계 2,196,953 320,478 5,481,729 7,999,159
손상채권 3월 이하 389,863 - 3,483,446 3,873,308
3월 초과 ~ 6월 이하 383,244 - 2,796,223 3,179,467
6월 초과 ~ 1년 이하 830,577 - 5,697,028 6,527,604
1년 초과 ~ 3년 이하 10,395,735 - 15,658,928 26,054,663
3년 초과 3,744,757 - 11,597,867 15,342,623
소 계 15,744,175 - 39,233,490 54,977,665
합 계 32,166,533 7,483,313 302,241,052 341,890,898

&cr;② 전기말

(단위 : 천원)
구 분 매출채권 미수금 선급금 합 계
연체되지 않은 채권 20,100,544 3,048,678 266,518,104 289,667,326
연체되었으나 손상되지 않은채권 3월 이하 - - - -
3월 초과 ~ 6월 이하 - - - -
6월 초과 ~ 1년 이하 8,933,828 233,930 5,118,382 14,286,140
1년 초과 ~ 3년 이하 2,288,513 1,611,210 8,149,829 12,049,552
3년 초과 440,903 2,939 1,801,789 2,245,630
소 계 11,663,243 1,848,079 15,070,000 28,581,322
손상채권 3월 이하 365,069 - 3,348,132 3,713,201
3월 초과 ~ 6월 이하 355,948 - 2,915,218 3,271,165
6월 초과 ~ 1년 이하 688,068 - 4,972,370 5,660,438
1년 초과 ~ 3년 이하 4,006,109 - 21,127,197 25,133,306
3년 초과 2,092,859 - 2,463,893 4,556,753
소 계 7,508,052 - 34,826,811 42,334,863
합 계 39,271,840 4,896,757 316,414,914 360,583,511

&cr;7. 재고자산

(1) 당기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말
취득원가 평가손실충당금 장부금액
상 품 841,811 (311,573) 530,238

&cr;(2) 당기 중 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기
기초금액 증(감)액 기말금액
상 품 - 311,573 311,573

8. 매도가능금융자산&cr;(1) 당기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 피투자기업명 기초장부금액 취득금액 처분금액 평가손익 손상차손 (*2) 기말장부금액
시장성 있는 지분증권 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) 874,666 - - (4,523) - 870,143
(주)이니텍 214,909 - - (18,469) - 196,440
소 계 1,089,575 - - (22,992) - 1,066,583
시장성 없는 지분증권&cr;(*1) (주)유스페이스자산관리 4,880 - - - - 4,880
(주)유스페이스 457,515 - - - (457,515) -
포스트텔링크(주) 100,000 - - - - 100,000
(주)케이뱅크준비법인 - 10,000,000 - - - 10,000,000
소 계 562,395 10,000,000 - - (457,515) 10,104,880
합 계 1,651,970 10,000,000 - (22,992) (457,515) 11,171,463

&cr;(*1) 상기 시장성 없는 지분증권은 시장성이 없고, 비상장공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한 취득원가로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;(*2) 당기 중 (주)유스페이스에 대한 지분증권의 회수가능가액이 현저하게 하락한 것으로 판단되었습니다. 이에 따라 회수가능가액을 추정하고 장부금액과의 차액 457,515천원을 손상차손의 항목으로 당기 손익에 반영하였습니다.&cr;

(2) 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 피투자기업명 기초장부금액 취득금액 처분금액 평가손익 기말장부금액
시장성 있는 지분증권 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) - 1,298,939 - (424,273) 874,666
(주)이니텍 106,055 - - 108,854 214,909
소 계 106,055 1,298,939 - (315,419) 1,089,575
시장성 없는 지분증권&cr;(*1) (주)유스페이스자산관리 4,880 - - - 4,880
(주)유스페이스 457,515 - - - 457,515
포스트텔링크(주) 100,000 - - - 100,000
(주)케이뱅크준비법인 1,298,939 - (1,298,939) - -
소 계 1,861,334 - (1,298,939) - 562,395
합 계 1,967,389 1,298,939 (1,298,939) (315,419) 1,651,970

&cr;(*1) 상기 시장성 없는 지분증권은 시장성이 없고, 비상장공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한취득원가로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;9. 관계기업투자주식&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 기업명 소재지 주요 영업 결산월일 당기말 전기말
지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액
관계기업투자주식 (주)케이지패스원 국내 교육 서비스업 12월 31일 40.73% 34,053,458 16,604,953 40.28% 33,837,654 22,140,061

&cr;주석 15에서 기술되어 있는 바와 같이 (주)케이지패스원에 대한 취득원가에는 파생상품부채(Put Back Option)의 최초 취득시점의 금액 883,792천원이 가산되어 있습니다.

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 요약 재무상태

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
(주)케이지패스원 (주)케이지패스원
유동자산 13,205,572 9,332,338
비유동자산 75,733,806 81,376,840
자 산(계) 88,939,378 90,709,178
유동부채 29,681,425 33,436,227
비유동부채 26,291,208 19,489,882
부 채(계) 55,972,633 52,926,109
지배기업 소유주지분 32,966,745 37,783,069
비지배기업 지분 - -
자 본(계) 32,966,745 37,783,069

② 요약 경영성과

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
(주)케이지패스원 (주)케이지패스원
매출액 53,208,154 47,518,477
영업이익 901,406 223,647
당기순손실 (2,741,679) (4,083,167)
기타포괄손익누계액 10,753 (108,954)
포괄손익 (2,730,926) (4,192,121)

&cr;(3) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 세부 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 피투자기업명 기초평가액 취득금액 감소금액 (*1) 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기타증감 (*2) 기말평가액
관계기업투자주식 (주)케이지패스원 22,140,061 377,075 (931,355) (4,872,388) (2,279) 6,658 (112,819) 16,604,953

&cr;(*1) 지배기업은 (주)웅진씽크빅을 대상으로 진행 중인 소송과 관련하여 수취한 손해배상 판결에 대한 원금과 지연손해금 1,538,914천원에서 법인세 환급반환 판결원금 607,559천원을 차감한 금액 931,355천원에 해당하는 금액만큼 관계기업투자주식의장부금액에서 차감하였습니다.&cr;&cr;(*2) 지배기업은 (주)케이지패스원을 위하여 지급보증을 제공함에 따라 공정가액으로 금융보증채무를 338,263천원을 계상한 후 동 금액을 관계기업투자주식으로 계상한 후 지급보증기간 동안 정액으로 상각하고 있습니다. 당기 중 금융보증비용으로 상각한 금액 112,819천원에 해당하는 금액만큼 관계기업투자주식 금액은 감소하였습니다.

② 전기

(단위: 천원)
구 분 피투자기업명 기초평가액 취득금액 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기타증감 (*1) 기말평가액
관계기업투자주식 (주)케이지패스원 26,649,058 596,844 (5,311,646) (35,534) (7,956) 249,295 22,140,061

&cr;(*1) 지배기업은 (주)케이지패스원을 위하여 지급보증을 제공함에 따라 공정가액으로 금융보증채무를 338,263천원을 계상한 후 동 금액을 관계기업투자주식으로 계상한 후 지급보증기간 동안 정액으로 상각하고 있습니다. 전기 중 금융보증비용으로 상각한 금액 88,968천원에 해당하는 금액만큼 관계기업투자주식 금액은 감소하였습니다.&cr;&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 피투자기업에 대한 순자산지분금액을 관계기업 및 종속기업 투자주식의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위: 천원)
구 분 피투자기업명 순자산금액 지분율(%) 순자산지분금액 투자제거차액 금융보증채무 장부금액
관계기업투자주식 (주)케이지패스원 32,966,745 40.73% 13,425,929 3,042,548 136,476 16,604,953

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분 피투자기업명 순자산금액 지분율(%) 순자산지분금액 투자제거차액 금융보증채무 장부금액
관계기업투자주식 (주)케이지패스원 37,783,069 40.28% 15,218,602 6,672,164 249,295 22,140,061

&cr;10. 유형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토 지 4,496,556 - 4,496,556 4,496,556 - 4,496,556
건 물 15,052,383 (2,425,106) 12,627,277 16,386,818 (2,012,696) 14,374,122
비 품 5,133,986 (4,381,224) 752,762 5,061,564 (3,911,025) 1,150,539
정부보조금 (36,237) 5,086 (31,151) (12,031) 200 (11,831)
시설장치 5,723,425 (3,566,664) 2,156,761 5,702,257 (2,799,435) 2,902,822
합 계 30,370,113 (10,367,907) 20,002,206 31,635,164 (8,722,956) 22,912,208

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 비 품 정부보조금 시설장치 합 계
기초금액 4,496,556 14,374,122 1,150,539 (11,831) 2,902,822 22,912,208
취득금액 - - 72,423 (24,205) 21,167 69,385
처분금액 - (1,223,995) - - - (1,223,995)
감가상각비 - (522,850) (470,200) 4,886 (767,228) (1,755,392)
기말금액 4,496,556 12,627,277 752,762 (31,150) 2,156,761 20,002,206

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 차량운반구 비 품 시설장치 합 계
기초금액 4,496,556 15,005,732 1,503,726 - 984,324 21,990,338
취득금액 - 2,000 117,597 (12,031) 2,529,026 2,636,592
처분금액 - - (1,778) - (2) (1,780)
대체금액 - (68,785) - - 68,785 -
감가상각비 - (564,825) (469,006) 200 (679,311) (1,712,942)
기말금액 4,496,556 14,374,122 1,150,539 (11,831) 2,902,822 22,912,208

&cr;(3) 주석 16에서 기술되어 있는 바와 같이 상기 유형자산 일부가 연결실체의 장기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어있습니다.

&cr;11. 무형자산&cr;(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 영업권 회원권 산업재산권 기타의무형자산 합 계
기초금액 2,002,626 476,244 3 1,810,712 4,289,585
취득금액 - - 11,700 2,462,308 2,474,008
처분금액 - (12,000) - - (12,000)
상각비 - - (447) (859,211) (859,658)
손상차손환입 (*1) - 58,000 - - 58,000
손상차손 (*2) - (58,025) - - (58,025)
기말금액 2,002,626 464,219 11,256 3,413,808 5,891,910

&cr;(*1) 당기 중 회원권 중 일부 회원권의 추정치를 재평가하였고, 당기 이전에 인식한 손상차손 58,000천원을 환입하였습니다.&cr;&cr;(*2) 당기 중 일부 회원권의 회수가능가액이 현저하게 하락한 것으로 판단되었습니다. 이에 따라 회수가능가액을 추정하고 장부금액과의 차액 58,025천원을 손상차손의 항목으로 당기 손익에 반영하였습니다.

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 영업권 회원권 산업재산권 기타의무형자산 합 계
기초금액 2,002,626 766,244 3 997,690 3,766,563
취득금액 - - - 1,342,926 1,342,926
처분금액 - (230,000) - - (230,000)
상각비 - - - (529,904) (529,904)
손상차손 (*1) - (60,000) - - (60,000)
기말금액 2,002,626 476,244 3 1,810,712 4,289,585

&cr;(*1) 전기 중 일부 회원권의 회수가능가액이 현저하게 하락한 것으로 판단되었습니다. 이에 따라 회수가능가액을 추정하고 장부금액과의 차액 60,000천원을 손상차손의 항목으로 전기 손익에 반영하였습니다.&cr;

(2) 당기와 전기 중 경상연구개발비로 계상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
경상연구개발비 1,874,972 2,261,753

12. 장ㆍ단기차입금 및 유동화사채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금 및 유동화사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입처 당기말 전기말
단기차입금 (주)KEB하나은행 - 74,729,752
(주)케이지이니시스 - 7,400,000
(주)우리은행 10,000,000 -
삼성카드(주) 10,000,000
KDB산업은행 10,000,000 -
소 계 30,000,000 82,129,752
유동성장기부채 (주)KEB하나은행 10,000,000 -
유동화사채 100,000,000 -
장기차입금 (주)KEB하나은행 - 10,000,000
합 계 140,000,000 92,129,752

&cr;(2) 당기말 현재 유동화사채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 연 이자율 액면금액
유동화사채 (*1) 2016년 11월 28일 2018년 11월 28일 2.38% 100,000,000

(*1) 상기 유동화사채와 관련한 이자 및 조기상환에 대한 내용은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
이자기간 유동화사채 발행일부터 만기일까지 매 1개월에 해당하는 기간
이자지급일 및 지급방법 유동화사채의 이자는 유동화사채 발행일로부터 매 1개월마다 후급하며, 이자금액은 유동화사채의 원금잔액에 유동화사채의 이율을 12로 나눈 비율을 곱하여 계산함. 다만 이자지급일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 하고, 이 경우 지급기일 이후 기간 경과에 따른 이자는 계산하지 아니함.
이자지급일(예정) 2016년 12월 28일, 2017년 01월 28일, 2017년 02월 28일, 2016년 03월 28일, &cr;2016년 04월 28일, 2017년 05월 28일, 2017년 06월 28일, 2017년 07월 28일, &cr;2017년 08월 28일, 2017년 09월 28일, 2017년 10월 28일, 2017년 11월 28일,&cr;2017년 12월 28일, 2018년 01월 28일, 2018년 02월 28일, 2018년 03월 28일,&cr;2018년 04월 28일, 2018년 05월 28일, 2018년 06월 28일, 2018년 07월 28일,&cr;2018년 08월 28일, 2018년 09월 28일, 2018년 10월 28일, 2018년 11월 28일,
조기상환 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 권면잔액 전액에 대한 조기상환청구권을 행사할 수 있음. 다만 해당일이 영업일이 아닌 경우에는 익영업일을 조기상환일로 하고 이 경우 조기상환기일 이후 기간 경과에 따른이자는 계산하지 아니함. 또한 (주)케이지모빌리언스 및 (주)국민은행 사이에 체결된 신탁특약에 따른 조기지급사유 발행시 그 직후 이자지급일에 권면잔액 전액을 상환하여야 함. 조기상환하고자 하는 경우에는 조기상환일로부터 5영업일 전까지 한국예탁결제원에 조기상청구권을 행사할 것임을 통지하여야 함.

13. 자산유동화증권&cr;지배기업은 2016년 11월 28일 지배기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다.

구 분 내 용
발행구조 최초 자산보유자인 지배기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.&cr; &cr;신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제일차유동화전문유한회사에 양도함.&cr;&cr;모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.
양도대상자산요약 평가금액 100,209,093천원
양도가액 100,000,000천원
양도대상 제1종 수익권
유동화증권 선순위유동화사채 제1회: 금 일천억(100,000,000,000)원&cr;(2016년 11월 28일 발행, Call Option) (*1)
기타사항 신탁의 위탁자 지배기업
신탁의 수탁자 (주)국민은행
법률자문 김앤장법률사무소
자산실사 안진회계법인
SPC의 업무수탁자 (주)국민은행
SPC의 자산관리자 삼성증권(주)

&cr;(*1) 조기상환권(Call Option): 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능합니다. 단, 조기상환권 행사일이 영업일이 아닌 경우 직후영업일에 행사가 가능합니다.

14. 순확정급여부채

(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 2,082,423 2,229,870
사외적립자산의 공정가치 (2,159,924) (2,163,855)
합 계 (*1) 77,501 66,015

&cr;(*1) 주석 5에서 기술되어 있는 바와 같이 당기말 현재 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 77,501천원은 장기금융상품으로 재무상태표에 표시하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
당기근무원가 665,795 611,020
확정급여채무에 대한 이자원가 82,526 49,951
사외적립자산의 기대수익 (61,670) (53,132)
합 계 686,652 607,839

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초 확정급여채무의 현재가치 2,229,870 1,671,466
당기근무원가 665,795 611,020
확정급여채무에 대한 이자원가 82,526 49,951
확정급여제도의 재측정요소 (61,139) 88,672
퇴직급여지급액 (832,101) (269,818)
관계사 전출입으로 인한 손실(이익) (2,528) 78,579
기말 확정급여채무의 현재가치 2,082,423 2,229,870

&cr;(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초 사외적립자산의 공정가치 2,163,854 1,534,708
사외적립자산의 기대수익 61,670 53,132
회사의 실제 납입액 600,000 770,000
확정급여제도의 재측정요소 (35,851) (27,518)
관계사 전출입 (11,148) 80,387
급여지급액 (618,601) (246,854)
기말 사외적립자산의 공정가치 2,159,924 2,163,855

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 운용에 대한 금융상품별 구성비율은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분 당기말 전기말
정기예금 100% 100%

&cr;(6) 당기와 전기 중 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분 당 기 전 기
확정급여채무 측정시 할인율 2.42% 2.85%
사외적립자산의 기대수익율 2.42% 2.85%
물가상승율을 고려한 급여인상율 3.07% 3.92%

&cr;(7) 당기말 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 8.89년입니다.

(단위: 천원)
구 분 1년 미만 1년 ~ 3년 미만 3년 ~ 6년 미만 6년 ~ 10년 미만 10년 이상 합 계
퇴직급여지급액 156,888 264,911 305,566 286,188 1,068,870 2,082,423

&cr;(8) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 확정급여채무 증(감)
1%P 상승 1%P 하락
할인율 (139,061) 162,881
급여인상율 163,752 (142,261)

15. 파생상품부채&cr;(1) 당기말 현재 지배기업의 파생상품(Put Back Option) 계약 내역은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
계약의 종류 (주)케이지모빌리언스, 이데일리(주), (주)케이지제로인(이하 "KG")과 스카이레이크 제4호 0901 사모투자전문회사, 코에프씨 스카이레이크 그로쓰챔프 2010의 5호 사모투자전문회사(이하 "스카이레이크") 간의 주주간계약에 의한 매수청구권
계약 당사자 ① 의무자: (주)케이지모빌리언스, 이데일리(주), (주)케이지제로인 &cr;② 권리자: 스카이레이크 제4호 0901 사모투자전문회사, 코에프씨 스카이레이크 그로쓰챔프 2010의 5호 사모투자전문회사
총 인수주식수량 (주)케이지패스원 보통주 6,712,620주
총 인수금액 28,515,210천원
계약체결일 2013년 2월 7일
계약조건 ① "스카이레이크"는 보유하는 웅진패스원(이하 "대상회사")의 발행주식의 전부(이하 "주식매수청구대상주식")를 일정한 조건 및 아래의 절차에 따라 "KG"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리(이하 "주식매수청구권")를 가진다.&cr;② "스카이레이크"는 일정한 사유가 발생한 경우 "KG"에 대하여 서면에 의한 의사표시로 주식매수청구대상주식에 대한 주식매수청구권을 행사할 수 있다.&cr;③ 주식매수청구권이 행사되는 경우, 주식매수청구대상주식의 수와 주식매수청구권 행사금액이 기재된 "스카이레이크"의 서면에 의한 의사표시가 "KG"에 도달한 날에 매매계약이 체결된 것으로 보며, 당사자들은 위 통지의 도달일로부터 30일 이내에 주식매수청구대상주식에 대한 매매절차를 종결하여야 한다.&cr;④ 주식매수청구권 행사시 주식매수청구대상주식 1주당 매매가격은 상호합의한 금액으로 한다.

&cr;(2) 파생상품 회계처리&cr;① 지배기업은 스카이레이크에 부여한 Put Back Option이 파생상품의 요건을 충족하므로 동 파생상품부채의 공정가치를 금융부채로 인식하였습니다. 보고기간 종료일에 NICE피앤아이(주)를 통하여 파생상품부채(Put Back Option)에 대한 공정가치를 산출하여 관련 손익을 포괄손익계산서의 파생상품평가손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 평가받은 주당가치 138원에 행사주식수를 반영하여 산출한 883,792천원을 관계기업투자주식의 취득원가에 가산하였습니다. &cr;&cr;② 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
파생상품부채 11,514,056 13,080,713

&cr;③ 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 파생상품평가손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
파생상품평가손실 - 7,908,997
파생상품평가이익 1,566,657 -

&cr;(3) 주석 29에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 2017년 3월 15일자 이사회에서 (주)케이지패스원에 대한 주식을 취득하기로 결정했으며, 보고기간종료일 이후인 2017년 4월 14일자로 6,907,329주를 29,340,167천원에 취득할 예정입니다. 한편, 이는 지배기업이 (주)케이지패스원 인수 당시의 주주간 계약서에 의거하여 스카이레이크의 Put-Back Option 행사 청구에 따른 의무 매수가 발생함에 따른 것입니다. &cr;&cr;16. 우발부채 및 약정사항 &cr;(1) 당기말 현재 연결실체와 국내 금융기관 등과의 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 약정사항 한도금액 실행금액
(주)KEB하나은행 한도대출 5,000,000 -
시설자금대출 10,000,000 10,000,000
(주)우리은행 일반대출 10,000,000 10,000,000
KDB산업은행 일반대출 10,000,000 10,000,000
삼성카드(주) B2B결제서비스 10,000,000 10,000,000
(주)신한은행 지급보증 5,000,000 2,652,727
서울보증보험(주) 이행지급보증 - 66,871,080
공탁보증 - 142,000
합 계 50,000,000 109,665,807

(2) 진행 중인 소송사건

당기말 현재 진행 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 사건 상대방 계류법원 사건명 원고소송가액 비고
당사가 원고인 사건 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) 대법원 주식매수가격결정 -
당사가 피고인 사건 유병환 수원지방법원 추심금 300,000
임종덕 서울중앙지방법원 추심금 278,025
서정관 서울동부지방법원 손해배상(기) 43,966
(주)웅진씽크빅 서울중앙지방법원 법인세 환급금 반환 2,771,141 피고소가: 8,276,614천원
합 계 3,393,132

연결실체는 진행 중인 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 향후 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.&cr;

(3) 담보제공내역

당기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위: 천원)
제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유
(주)KEB하나은행 토지 및 건물 17,123,833 10,000,000 13,000,000 차입금담보

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유
(주)KEB하나은행 토지 및 건물 18,870,678 10,000,000 13,000,000 차입금담보

(4) 동 주석 (3)에서 기술되어 있는 담보제공내역 이외에 전기말 현재 연결실체는 (주)KEB하나은행으로 부터 차입한 69,729,752천원(한도: 70,000,000천원)과 (주)KEB하나은행으로부터 제공받은 지급보증 26,648,140천원(한도: 35,000,000천원)와 관련하여, 연결실체의 연결재무상태표에 계상된 선급금 중 이동통신사에 대하여 현재 가지고 있거나 장래 가지게 될 일체의 지급청구권을 (주)KEB하나은행에게 포괄양 도담보로 제공하고 있습니다. 한편, 전기말 현재 이와 관련된 선급금(대손충당금 차감전)은 311,233,000천원입니다.&cr;&cr;(5) 주석 13에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 특수목적회사 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사(이하 "모바일핀테크")를 통한 자산유동화거래로 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 특수목적회사모바일핀테크에 양도하고, 모바일핀테크는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁(당기말 현재 신탁채권가액: 211,481,617천원)함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 주석 24에서 기술되어 있는 바와 같이 당기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자의 채무에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.

&cr;17. 자본&cr;(1) 보통주자본금&cr;지배기업의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 당기말 현재 지배기업이 발행한 보통주식의 수는 20,711,421주입니다. 또한 지배기업은 액면금액을 기준으로 하여 연 1% 이상의 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 무의결권기명식우선주식을 2,400,000주 범위내에서 발행할 수 있도록 하고 있으며, 전환권을 부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부 사채를 각각 700억원의 범위내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.

당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 10,355,711 9,432,331
신주인수권행사 - 923,380
기말금액 10,355,711 10,355,711

&cr;(2) 자본잉여금&cr;당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
주식발행&cr;초과금 전환권대가 신주인수권대가 자기주식&cr;처분이익 합 계 주식발행&cr;초과금 전환권대가 신주인수권대가 자기주식&cr;처분이익 합 계
기초금액 61,628,122 478,142 394,343 995,819 63,496,426 40,294,856 478,142 1,809,904 995,819 43,578,721
신주인수권행사 - - - - - 21,333,266 - (1,415,561) - 19,917,705
기말금액 61,628,122 478,142 394,343 995,819 63,496,426 61,628,122 478,142 394,343 995,819 63,496,426

&cr;(3) 이익잉여금&cr;당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
법정적립금 1,210,162 913,107
임의적립금 1,900,000 1,900,000
미처분이익잉여금 81,259,822 73,695,032
합 계 84,369,984 76,508,139

(4) 기타자본&cr;당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
자기주식 (11,703,586) (11,703,586)
매도가능금융자산평가이익 80,521 136,771
매도가능금융자산평가손실 (292,616) (330,932)
지분법자본변동 286,489 288,768
합 계 (11,629,192) (11,608,979)

&cr;당기말 현재 지배기업은 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 907,780주를 보유하고 있으며, 취득가액 11,703,586천원은 연결재무제표상 자기주식의 계정과목으로 기타자본에 계상되어 있습니다.

&cr;(5) 이익잉여금처분계산서&cr;지배기업의 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
처분예정일: 2017년 3월 22일 처분확정일: 2016년 2월 26일
I. 미처분이익잉여금 81,259,821,654 73,695,032,324
전기이월미처분이익잉여금 70,427,431,559 65,924,525,196
당기순이익 10,806,006,844 7,869,090,759
확정급여제도의 재측정요소 19,725,148 (98,583,631)
지분법이익잉여금 6,658,103 -
II. 임의적립금 이입액 500,000,000 -
연구개발준비금 500,000,000 -
III. 이익잉여금처분액 (4,356,801,020) (3,267,600,765)
이익준비금 396,072,820 297,054,615
배당금&cr; (주당배당금(액면배당률): &cr; 당기: 200원(40%) &cr; 전기: 150원(30%)) 3,960,728,200 2,970,546,150
IX. 차기이월미처분이익잉여금 77,403,020,634 70,427,431,559

상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.&cr;&cr;(6) 당기 중 미행사 신주인수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 제6회 무보증 사모 신주인수권부사채
기초수량 511,957
행사수량 -
행사가액 조정으로 인한 증가수량 109,414
기말수량 621,371
행사가격 9,302원
행사가능기간 2014년 2월 28일부터 2018년 1월 28일까지

&cr;18. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세부담액 6,822,593 5,438,577
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (429,045) (2,398,533)
법인세 추납액(환급액) 98,951 (194,888)
자본에 직접 반영된 법인세비용 (505) 94,954
기업소득환류세제로 인한 당기법인세 (*1) 626,584 -
기타 (15,970) -
법인세비용 7,102,608 2,940,110

&cr;(*1) 연결실체는 전기부터 3년간 시행되는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서 연결실체가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. &cr;&cr;(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계는 다음의 내역과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순손익 17,908,615 10,809,201
적용세율에 따른 법인세 3,939,895 2,356,024
조정사항 3,162,713 584,086
비과세수익 (185,880) (500,481)
비공제비용 14,443 -
세액공제 (57,417) (120,532)
기타차이(세율차이) 3,391,567 1,205,099
법인세비용 7,102,608 2,940,110
유효세율 39.66% 27.20%

&cr;(3) 당기와 전기의 일시적차이와 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초잔액 증(감)금액 기말잔액 기초잔액 증(감)금액 기말잔액
미수수익 (31,721) (7,503) (39,224) (6,979) (1,651) (8,629)
대손충당금 38,777,995 6,822,162 45,600,157 8,531,159 1,500,876 10,032,035
대손금 2,206,842 4 2,206,846 224,479 - 224,479
매도가능금융자산평가손익 835,864 22,991 858,855 183,890 5,058 188,948
무형자산 806,929 (8,519) 798,410 177,524 (1,874) 175,650
확정급여채무 1,848,397 234,026 2,082,423 406,647 51,486 458,133
사외적립자산 (1,817,561) (184,201) (2,001,762) (399,863) (40,524) (440,388)
매도가능금융자산손상차손 773,938 457,515 1,231,452 170,266 100,653 270,920
재고자산평가손실 - 311,573 311,573 - 68,546 68,546
영업권 (2,002,626) - (2,002,626) - - -
관계기업투자주식 12,001,277 5,062,592 17,063,869 1,160,410 (1,160,410) -
파생상품부채 13,080,713 (1,566,657) 11,514,056 2,877,757 (344,665) 2,533,092
연구인력개발준비금 (1,500,000) 500,000 (1,000,000) (330,000) 110,000 (220,000)
금융보증수익 (10,772) 133,871 123,099 (2,370) 29,452 27,082
정부보조금 153,541 259,949 413,490 33,779 57,189 90,968
미지급연차 141,535 249,590 391,125 31,138 54,910 86,048
합 계 65,264,351 12,287,391 77,551,743 13,057,838 429,045 13,486,883

② 전기

(단위: 천원)
구 분 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초잔액 증(감)금액 기말잔액 기초잔액 증(감)금액 기말잔액
미수수익 (28,751) (2,970) (31,721) (6,325) (653) (6,978)
대손충당금 37,283,905 3,700,935 40,984,840 8,202,461 553,178 8,755,639
매도가능금융자산평가손익 (66,493) 902,357 835,864 (14,629) 198,519 183,890
무형자산 746,929 60,000 806,929 164,324 13,200 177,524
확정급여채무 1,503,872 344,525 1,848,397 330,852 75,796 406,648
사외적립자산 (1,503,872) (313,689) (1,817,561) (330,852) (69,012) (399,864)
상환할증금 270,659 (270,659) - 59,545 (59,545) -
신주인수권조정 (202,523) 202,523 - (44,555) 44,555 -
매도가능금융자산손상차손 773,937 - 773,937 170,266 - 170,266
영업권 (2,002,626) - (2,002,626) - - -
관계기업투자주식 7,233,079 4,768,198 12,001,277 1,289,536 (129,126) 1,160,410
파생상품부채 5,171,716 7,908,997 13,080,713 1,137,777 1,739,979 2,877,756
연구인력준비금 (1,500,000) - (1,500,000) (330,000) - (330,000)
금융보증손익 - (10,772) (10,772) - (2,370) (2,370)
정부보조금 - 153,539 153,539 - 33,779 33,779
이연법인세자산 (6,878,411) 6,878,411 - - - -
미지급연차 140,477 1,058 141,535 30,905 233 31,138
합 계 40,941,898 24,322,453 65,264,351 10,659,305 2,398,533 13,057,838

&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율(22%)을 적용하여 계산되었습니다.&cr;&cr;19. 매출액과 매출원가&cr;(1) 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
PG사업 매출 122,733,201 120,021,310
인증사업 매출 5,177,469 8,609,273
기타 매출 8,776,567 44,263,679
합 계 136,687,237 172,894,261

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
PG사업 매출원가 69,052,528 66,184,312
인증사업 매출원가 3,793,037 7,279,254
기타 매출원가 1,926,499 40,287,380
합 계 74,772,064 113,750,946

&cr;20. 비용의 성격별 분류&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계
급여 - 5,462,125 5,462,125 - 5,012,862 5,012,862
퇴직급여 - 686,652 686,652 - 607,839 607,839
복리후생비 - 934,571 934,571 - 1,092,017 1,092,017
여비교통비 - 130,856 130,856 - 154,662 154,662
통신비 - 802,434 802,434 - 828,199 828,199
세금과공과 - 122,288 122,288 - 164,844 164,844
임차료 - 175,217 175,217 - 141,176 141,176
대손상각비 - 21,084,377 21,084,377 - 17,548,089 17,548,089
유형자산감가상각비 - 1,730,576 1,730,576 - 1,685,058 1,685,058
무형자산감가상각비 - 794,979 794,979 - 465,224 465,224
보험료 - 461,505 461,505 - 228,781 228,781
소모품비 - 28,148 28,148 - 22,399 22,399
도서인쇄비 - 16,939 16,939 - 17,799 17,799
차량유지비 - 247,725 247,725 - 283,620 283,620
교육훈련비 - 164,946 164,946 - 107,101 107,101
지급수수료 74,772,064 3,049,286 77,821,350 113,750,946 2,228,749 115,979,695
업무협의비 - 321,151 321,151 - 125,871 125,871
접대비 - 109,710 109,710 - 232,587 232,587
경상연구개발비 - 1,874,972 1,874,972 - 2,261,753 2,261,753
광고선전비 - 831 831 - - -
판매촉진비 - 687,819 687,819 - 646,603 646,603
합계 74,772,064 38,887,107 113,659,171 113,750,946 33,855,233 147,606,179

21. 기타수익과 기타비용&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
배당금수익 - 1,399
무형자산손상차손환입 58,000 -
파생상품평가이익 1,566,657 -
금융보증수익 115,424 99,739
매도가능금융자산처분이익 - 618
무형자산처분이익 5,000 -
잡이익 248,402 48,055
합 계 1,993,483 149,811

&cr;(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
선급금처분손실 - 571,458
기타의대손상각비 153,752 -
기부금 122,468 328,073
파생상품평가손실 - 7,908,997
무형자산손상차손 58,025 60,000
유형자산처분손실 86,980 179
지급수수료 230,200 -
매도가능금융자산손상차손 457,515 -
재고자산평가손실 311,573 -
유형자산폐기손실 73,861 -
무형자산처분손실 - 22,727
금융보증비용 112,819 88,968
잡손실 173,773 14,816
합 계 1,780,966 8,995,218

&cr;22. 금융수익과 금융비용&cr;(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
외환차익 241,145 81,314
이자수익 115,212 142,317
합 계 356,357 223,631

&cr;(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
이자비용 774,907 542,733
외환차손 41,030 2,726
합 계 815,937 545,459

&cr;23. 기본주당이익 및 희석주당이익&cr;(1) 기본주당이익&cr;① 당기와 전기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분 당 기 전 기
당기순이익 10,806,006,844 7,869,090,759
가중평균유통보통주식수 19,803,641주 19,574,311주
기본주당이익 546원 402원

② 가중평균유통보통주식수의 산출 근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당 기 전 기
기초 유통보통주식적수 7,580,380,086 6,885,601,630
자기주식적수 (332,247,480) (268,159,477)
신주인수권행사 - 527,181,300
차감후 적수 7,248,132,606 7,144,623,453
일수 366일 365일
가중평균유통보통주식수 19,803,641 19,574,311

&cr;상기의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.&cr;&cr;(2) 희석주당이익&cr;① 당기와 전기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분 당 기 전 기
희석당기순이익 10,806,006,844 7,869,090,759
가중평균유통잠재적보통주식수 19,883,508주 19,742,860주
희석주당이익 543원 399원

② 가중평균유통잠재적보통주식수의 산출 근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당 기 전 기
가중평균유통보통주식수 19,803,641 19,574,311
조정내역: - -
신주인수권 행사 가정 79,867 168,549
가중평균유통잠재적보통주식수 19,883,508 19,742,860

&cr;24. 특수관계자와의 주요 거래내역&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

특수관계구분 특수관계자명
최상위지배기업 케이지케미칼(주)
상위지배기업 (주)케이지이니시스
상위지배기업의 관계기업 이데일리(주), (주)케이지로지스, (주)케이지올앳
관계기업 (주)케이지패스원
기타특수관계자 (주)이데일리티브이, (주)케이지제로인, (주)케이지, (주)케이지네트웍스, (주)케이지써닝라이프, &cr;(주)케이지아이티뱅크

② 전기말

특수관계구분 특수관계자명
최상위지배기업 케이지케미칼(주)
상위지배기업 (주)케이지이니시스
상위지배기업의 관계기업 이데일리(주)
관계기업 (주)케이지패스원
기타 특수관계자 (주)이데일리티브이, (주)케이지패스원인사이트클래스, (주)케이지제로인, (주)케이지, (주)케이지네트웍스

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 매출액 매출원가 판매비와&cr; 관리비 유무형&cr; 자산취득

유무형

자산매각

 배당금지급
상위지배기업 (주)케이지이니시스 9,065,689 1,937,575 46,242 - - 1,464,832
상위지배기업의 관계기업 이데일리(주) 126,711 - 242,000 - - -
(주)케이지올앳 7,505 - - - - -
(주)케이지로지스 5,300 - - - - -
관계기업 (주)케이지패스원 2,520 - 134,355 - - -
기타 특수관계자 (주)이데일리티브이 306 - - - - -
(주)케이지네트웍스 7,410 186,515 605,888 38,073 - -
(주)케이지제로인 154 - - - - -
(주)케이지써닝라이프 450 - 13,846 - - -
(주)케이지아이티뱅크 803 - 2,600 - - -
임직원 - - - - 1,063,155 -
합 계 9,216,848 2,124,090 1,044,931 38,073 1,063,155 1,464,832

&cr;② 전기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 매출액 매출원가 판매비와관리비 유무형&cr; 자산취득 기타수익 배당금지급
상위지배기업 (주)케이지이니시스(주1) 6,969,754 3,170,685 5,000 - 33,938 1,281,484
상위지배기업의 관계기업 이데일리(주) 83,109 1,408,099 228,000 - -
관계기업 (주)케이지패스원 - - 141,003 - - -
기타 특수관계자 (주)이데일리티브이 385 - - - -
(주)케이지네트웍스 - - 420,840 2,838,506 - -
(주)케이지제로인 302 - - - - -
임직원 - - - - - -
합 계 7,053,550 4,578,784 794,843 2,838,506 33,938 1,281,484

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무
매출채권 미수금 장기대여금 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금
상위지배기업 (주)케이지이니시스 649 9,885 - - 148,375 102,624 5,600,000
상위지배기업의 관계기업 이데일리(주) 20 - - - - - -
관계기업 (주)케이지패스원 182 - - - - - -
기타 특수관계자 (주)케이지네트웍스 - - - - - 93,852 2,700
(주)케이지써닝라이프 55 - 30,000 - 4,889
임직원 - 32,000 32,969 - - - -
합 계 906 41,885 32,969 30,000 148,375 201,365 5,602,700

&cr;상기 채권ㆍ채무 이외에 당기말 현재 지배기업이 (주)케이지패스원을 위하여 지급보증을 제공함에 따라 공정가액으로 계상한 금융보증채무 123,099천원이 연결재무상태표에 계상되어 있습니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무
매출채권 미수금 장기대여금 매입채무 미지급금 단기차입금 미지급비용 선수금 임대보증금
상위지배기업 (주)케이지이니시스 880,562 4,381 - 11,000 393,797 7,400,000 628 19,992 5,600,000
상위지배기업의 관계기업 이데일리(주) 6,442 - - - 390 - - - -
관계기업 (주)케이지패스원 - - - - 1,343 - - - -
기타특수관계자 (주)케이지네트웍스 - - - - 99,777 - - - -
(주)케이지제로인 110 - - - - - - - -
임직원 - - 32,969 - - - - - -
합 계 887,114 4,381 32,969 11,000 495,307 7,400,000 628 19,992 5,600,000

&cr;상기 채권ㆍ채무 이외에 전기말 현재 지배기업이 (주)케이지패스원을 위하여 지급보증을 제공함에 따라 공정가액으로 계상한 금융보증채무 138,523천원이 연결재무상태표에 계상되어 있습니다.&cr;

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 계정과목 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액
상위지배기업 (주)케이지이니시스 단기차입금 7,400,000 297,900,000 (305,300,000) -

&cr;② 전기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 계정과목 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액
상위지배기업 (주)케이지이니시스 단기차입금 - 27,400,000 (20,000,000) 7,400,000

(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 계정과목 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액
기타 특수관계자 임직원 장기대여금 32,969 - - 32,969

&cr;② 전기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 계정과목 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액
기타 특수관계자 임직원 장기대여금 41,031 - (8,062) 32,969

(6) 당기 중 연결실체와 특수관계자와의 자본 거래 내역은 없으며, 전기 중 특수관계자와의 자본 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
출자기업 피출자기업 출자금액 비 고
(주)케이지이니시스 지배기업 13,799,993 신주인수권 행사 (*1)

&cr;(*1) 전기 중 연결실체의 상위 지배기업인 (주)케이지이니시스는 보유 중인 지배기업에 대한 신주인수권 행사를 하였고, 이에 따라 1,222,320주(출자금액: 13,799,993천원)를 현금출자하였습니다.

(7) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
급 여 1,567,990 1,580,311
퇴직급여 244,748 263,759
합 계 1,812,738 1,844,070

&cr;(8) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)
제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 채무보증금액 지급보증처
지배기업 (주)케이지패스원 채무 지급보증 24,000,000 (주)신한은행

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 채무보증금액 지급보증처
지배기업 (주)케이지패스원 채무 지급보증 24,000,000 (주)신한은행

(9) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 채무보증금액 지급보증처
(주)케이지이니시스 지배기업 채무 연대보증 10,000,000 KDB산업은행
근보증 10,000,000 삼성카드(주)
합 계 20,000,000

25. 현금흐름표&cr;(1) 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 22,328,418 1,573,298
정부보조금 (334,399) (141,709)
합 계 21,994,019 1,431,589

&cr;(2) 당기와 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
유형자산 취득 관련 미지급금 변동 23,238 12,126
유형자산 취득 관련 선급금 변동 - 1,909,205
무형자산 취득 관련 미지급금 변동 - 25,378
무형자산 취득 관련 선급금 변동 644,126 419,244
합계 667,364 2,365,953

26. 전자금융거래법에 의한 구분 계리&cr;(1) 당기와 전기의 전자금융거래법에 의한 구분 계리에 의한 포괄손익계산서상 매출액의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
통신과금사업자로서의 매출 110,913,681 98,878,992
전자금융업자로서의 매출 12,502,804 15,091,708
기타 매출 13,270,752 58,923,561
합 계 136,687,237 172,894,261

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 전자금융거래법에 의한 구분 계리에 의한 재무상태표상 예수금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
통신과금사업자로서의 예수금 1,670,282 7,155,679
전자금융업자로서의 예수금 9,669,623 6,513,698
기타 예수금 969,847 1,828,530
합 계 12,309,752 15,497,907

27. 위험관리 목적 및 정책 &cr;(1) 위험관리의 개요&cr;연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr;- 금융위험관리&cr;- 자본위험관리&cr;상기 위험에 대한 연결실체의 노출정도 및 이와 관련하여 연결실체가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 위험관리 개념체계&cr;연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 연결실체의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(3) 금융위험관리&cr;연결실체는 금융위험관리를 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.&cr;- 신용위험&cr;- 유동성위험&cr;- 환위험&cr;- 이자율위험&cr;

① 신용위험관리&cr;연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한조치를 취하고 있습니다. 당기말 현재 매출채권의 연령분석자료(채권의 발생 기준)은 다음과 같습니다. 동 매출채권의 금액은 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다.

(단위: 천원)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 합 계
일 반 14,997,606 1,430,496 11,472,939 4,264,586 32,165,627
특수관계자 906 - - - 906
합 계 14,998,512 1,430,496 11,472,939 4,264,586 32,166,533
구성비율 46.63% 4.45% 35.67% 13.26% 100.00%

② 유동성위험관리&cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.&cr;㉠ 당기말

(단위: 천원)
구 분 1년미만 1년이상&cr;5년미만 합 계
매입채무 419,856 - 419,856
미지급비용 233,777 - 233,777
단기차입금 30,000,000 - 30,000,000
미지급금 51,193,522 - 51,193,522
선수금 5,201,140 - 5,201,140
예수금 12,309,752 - 12,309,752
유동성장기부채 10,000,000 - 10,000,000
파생상품부채 11,514,056 - 11,514,056
유동화사채 - 100,000,000 100,000,000
금융보증채무 - 123,099 123,099
임대보증금 - 5,689,770 5,689,770
합 계 120,872,103 105,812,869 226,684,972

㉡ 전기말

(단위: 천원)
구 분 1년미만 1년이상&cr;5년미만 합 계
매입채무 545,902 - 545,902
단기차입금 82,129,752 - 82,129,752
미지급금 99,177,040 - 99,177,040
선수금 18,203,376 - 18,203,376
예수금 15,497,907 - 15,497,907
장기차입금 - 10,000,000 10,000,000
파생상품부채 - 13,080,713 13,080,713
금융보증채무 - 238,523 238,523
임대보증금 - 5,733,770 5,733,770
합 계 215,553,977 29,053,006 244,606,983

&cr;③ 환위험&cr;연결실체의 대부분의 거래는 국내거래로 외화자산, 부채의 규모가 미미하므로 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr;&cr;④ 이자율위험관리&cr;연결실체는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
고정금리 변동금리 고정금리 변동금리
금융자산 914,789 22,328,418 1,545,507 860,948
금융부채 100,000,000 40,000,000 - 92,129,752

&cr;당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%P 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
1%P 상승시 1%P 하락시 1%P 상승시 1%P 하락시
이자비용 (400,000) 400,000 (921,298) 921,298
이자수익 223,284 (223,284) 8,609 (8,609)
합 계 (176,716) 176,716 (912,689) 912,689

&cr;(4) 자본위험관리&cr;연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 연결실체의 당기말과 전기말 현재 자본조달비율(순차입금/총자본)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
부채총계 (A) 231,669,045 247,116,188
자본총계 (B) 146,592,929 138,751,297
현금및현금성자산, 장단기금융상품 (C) 22,581,520 2,762,589
차입금 (D) 140,000,000 92,129,752
부채비율 (A) / (B) 158.04% 178.10%
순차입금 (E) = (D) - (C) 117,418,480 89,367,163
총자본(자본총계 + 순차입금) (F) = (B) + (E) 264,011,409 228,118,460
자본조달비율 (E) / (F) 44.47% 39.18%

&cr;(5) 이자보상비율&cr;당기와 전기의 이자보상비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
영업이익 (A) 23,028,065 25,288,082
이자비용 (B) 774,907 542,733
이자보상비율 (A) / (B) 29.72배 46.59배

28. 영업부문&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다.&cr;&cr;29. 보고기간 후 사건

(1) 유상증자&cr;지배기업은 2017년 1월 16일자 이사회에서 다음과 같이 유상증자를 하기로 결정하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 내 용
신주의 종류와 수 기명식 보통주식 9,000,000주
1주당 예정발행가 5,600원
증자방식 주주 배정 후 실권주 일반공모
납입예정일 2017년 3월 21일
신주의 상장예정일 2017년 3월 31일

&cr;(2) 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정&cr;지배기업은 2017년 3월 15일자 이사회에서 다음과 같이 타법인 주식 및 출자증권을 취득하기로 결정하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 내 용
취득대상 법인명 (주)케이지패스원
주요사업 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠 공급업 및 학원경영업
취득주식수 6,907,329주
취득금액 29,340,167천원
취득예정일 2017년 4월 14일
취득목적 (주)케이지패스원 인수 당시 주주간 계약서에 의거하여 스카이레이크의 Put-Back Option 행사 청구에 따른 의무 매수

4. 재무제표

재무상태표

제 17 기 2016.12.31 현재

제 16 기 2015.12.31 현재

제 15 기 2014.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 17 기

제 16 기

제 15 기

자산

 　 　 　

　유동자산

309,964,717,426

321,228,616,214

245,855,800,837

　　현금및현금성자산

21,515,308,555

1,431,588,521

1,075,406,410

　　단기금융상품

410,000,000

1,051,000,000

1,408,000,000

　　매출채권

16,420,707,996

31,763,787,711

29,728,792,636

　　미수금

7,480,999,552

4,896,756,850

7,785,307,298

　　미수수익

39,223,744

31,720,627

28,751,075

　　선급금

263,005,875,645

281,588,103,770

205,553,161,395

　　선급비용

562,364,383

465,658,735

276,382,023

　　상품

530,237,551

 　 　

　비유동자산

68,216,209,616

64,638,868,558

66,202,070,065

　　장기금융상품

177,501,155

280,000,000

210,000,000

　　매도가능금융자산

11,171,464,090

1,651,969,974

1,967,388,858

　　종속회사, 관계회사 및 조인트벤처투자

18,086,160,090

22,140,060,965

26,649,058,684

　　장기대여금

327,287,870

214,506,943

41,031,194

　　유형자산

20,001,200,601

22,912,207,881

21,990,337,193

　　무형자산

4,815,414,119

4,289,585,120

3,766,562,902

　　보증금

150,298,593

92,699,353

918,386,083

　　이연법인세자산

13,486,883,098

13,057,838,322

10,659,305,151

　자산총계

378,180,927,042

385,867,484,772

312,057,870,902

부채

 　 　 　

　유동부채

125,775,129,490

217,997,166,983

167,354,322,410

　　매입채무

419,856,041

545,901,988

1,309,332,454

　　단기차입금

30,000,000,000

82,129,751,601

44,709,027,059

　　선수금

5,201,140,334

18,203,376,032

13,802,738,306

　　미지급금

51,112,759,059

99,177,040,174

61,670,625,700

　　미지급법인세

4,984,072,506

2,443,190,227

4,305,196,496

　　미지급비용

233,777,268

 　 　

　　예수금

12,309,468,374

15,497,906,961

14,551,574,656

　　금융보증채무

 　

0

0

　　유동성장기부채

10,000,000,000

0

0

　　유동성파생상품부채

11,514,055,908

 　 　

　　유동성신주인수권부사채

 　

0

27,005,827,739

　비유동부채

105,812,869,148

29,119,021,052

21,042,243,518

　　장기차입금

100,000,000,000

10,000,000,000

10,000,000,000

　　신주인수권부사채

0

0

0

　　확정급여부채

0

66,014,965

136,757,792

　　금융보증채무

123,098,974

238,522,929

0

　　파생상품부채

 　

13,080,712,984

5,171,715,552

　　임대보증금

5,689,770,174

5,733,770,174

5,733,770,174

　부채총계

231,587,998,638

247,116,188,035

188,396,565,928

자본

 　 　 　

　자본금

10,355,710,500

10,355,710,500

9,432,331,000

　자본잉여금

63,496,426,039

63,496,426,039

43,578,721,119

　이익잉여금(결손금)

84,369,983,509

76,508,139,564

71,516,664,736

　기타자본

(11,629,191,644)

(11,608,979,366)

(866,411,881)

　비지배지분

 　

0

0

자본총계

146,592,928,404

138,751,296,737

123,661,304,974

자본과부채총계

378,180,927,042

385,867,484,772

312,057,870,902

포괄손익계산서

제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 17 기

제 16 기

제 15 기

매출액

136,685,111,560

172,894,261,340

148,373,062,984

매출원가

74,770,081,236

113,750,945,715

92,748,777,419

매출총이익

61,915,030,324

59,143,315,625

55,624,285,565

판매비와관리비

38,566,640,034

33,855,233,169

30,422,178,132

영업이익(손실)

23,348,390,290

25,288,082,456

25,202,107,433

기타수익

1,993,430,315

149,812,001

463,934,478

기타비용

1,780,962,163

8,995,218,498

3,104,365,870

금융수익

354,873,527

223,631,444

116,366,677

금융원가

815,936,689

545,459,833

2,093,300,560

관계기업투자주식손익

(5,191,180,679)

(5,311,646,428)

(708,012,812)

법인세비용차감전순이익

17,908,614,601

10,809,201,142

19,876,729,346

법인세비용

7,102,607,757

2,940,110,383

4,908,865,147

당기순이익

10,806,006,844

7,869,090,759

14,967,864,199

연결기타포괄손익

6,170,973

(380,144,266)

101,180,329

총포괄손익

10,812,177,817

7,488,946,493

15,069,044,528

주당이익

 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

546

402

811

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

543

399

804

자본변동표

제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타자본

비지배지분

자본 합계

2014.01.01 (기초자본)

9,287,983,000

42,798,608,050

59,053,739,579

(1,192,758,002)

2,005,749

109,949,578,376

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익

 　 　

14,967,864,199

 　 　

14,967,864,199

보험수리적손익

 　 　

(225,165,792)

 　 　

(225,165,792)

보험수리적손익(지분법회사)

 　 　 　 　 　 　

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　

6,657,155

 　

6,657,155

지분법자본변동

 　 　 　

319,688,966

 　

319,688,966

지분법이익잉여금

 　 　 　 　 　 　

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등

유상증자

 　 　 　 　 　 　

주식매입선택권

 　 　 　 　 　 　

자기주식취득

 　 　 　 　 　 　

신주인수권대가

 　

(2,585,566,045)

 　 　 　

(2,585,566,045)

신주인수권행사

144,348,000

3,365,679,114

 　 　 　

3,510,027,114

배당금지급

 　 　

(2,279,773,250)

 　 　

(2,279,773,250)

합병대가로자기주식교부

 　 　 　 　 　 　

지분법자본변동

 　 　 　 　 　 　

연결실체의변동

 　 　 　 　

(2,005,749)

(2,005,749)

2014.12.31 (기말자본)

9,432,331,000

43,578,721,119

71,516,664,736

(866,411,881)

0

123,661,304,974

2015.01.01 (기초자본)

9,432,331,000

43,578,721,119

71,516,664,736

(866,411,881)

0

123,661,304,974

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익

 　 　

7,869,090,759

 　 　

7,869,090,759

보험수리적손익

 　 　

(90,627,912)

 　 　

(90,627,912)

보험수리적손익(지분법회사)

 　 　 　 　 　 　

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　

(246,026,729)

 　

(246,026,729)

지분법자본변동

 　 　 　

(35,533,906)

 　

(35,533,906)

지분법이익잉여금

 　 　

(7,955,719)

 　 　

(7,955,719)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등

유상증자

 　 　 　 　 　 　

주식매입선택권

 　 　 　 　 　 　

자기주식취득

 　 　 　

(10,461,006,850)

 　

(10,461,006,850)

신주인수권대가

 　

(1,383,081,405)

 　 　 　

(1,383,081,405)

신주인수권행사

923,379,500

21,300,786,325

 　 　 　

22,224,165,825

배당금지급

 　 　

(2,779,032,300)

 　 　

(2,779,032,300)

합병대가로자기주식교부

 　 　 　 　 　 　

지분법자본변동

 　 　 　 　 　 　

연결실체의변동

 　 　 　 　 　 　

2015.12.31 (기말자본)

10,355,710,500

63,496,426,039

76,508,139,564

(11,608,979,366)

 　

138,751,296,737

2016.01.01 (기초자본)

10,355,710,500

63,496,426,039

76,508,139,564

(11,608,979,366)

 　

138,751,296,737

자본의 변동

총포괄손익

당기순이익

 　 　

10,806,006,844

 　 　

10,806,006,844

보험수리적손익

 　 　

19,725,148

 　 　

19,725,148

보험수리적손익(지분법회사)

 　 　 　 　 　 　

매도가능금융자산평가손익

 　 　 　

(17,933,257)

 　

(17,933,257)

지분법자본변동

 　 　 　

(2,279,021)

 　

(2,279,021)

지분법이익잉여금

 　 　

6,658,103

 　 　

6,658,103

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래등

유상증자

 　 　 　 　 　 　

주식매입선택권

 　 　 　 　 　 　

자기주식취득

 　 　 　 　 　 　

신주인수권대가

 　 　 　 　 　 　

신주인수권행사

 　 　 　 　 　 　

배당금지급

 　 　

(2,970,546,150)

 　 　

(2,970,546,150)

합병대가로자기주식교부

 　 　 　 　 　 　

지분법자본변동

 　 　 　 　 　 　

연결실체의변동

 　 　 　 　 　 　

2016.12.31 (기말자본)

10,355,710,500

63,496,426,039

84,369,983,509

(11,629,191,644)

 　

146,592,928,404

현금흐름표

제 17 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 16 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 15 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 17 기

제 16 기

제 15 기

영업활동으로인한현금흐름

(4,603,508,333)

(16,371,187,147)

(37,928,717,762)

　당기순이익

10,806,006,844

7,869,090,759

14,967,864,199

　조정 :

36,731,592,602

37,602,918,764

26,793,636,135

　　법인세비용

7,102,607,757

2,940,110,383

4,908,865,147

　　금융수익

(113,728,081)

(142,316,864)

(114,750,181)

　　금융원가

774,907,303

542,733,449

2,091,415,285

　　배당금수익

 　

0

0

　　감가상각비

1,755,324,914

1,712,941,792

1,256,435,307

　　무형자산상각비

740,828,591

529,903,782

376,837,363

　　대손상각비

21,084,377,192

17,548,088,873

14,819,206,015

　　기타의대손상각비

153,751,568

0

0

　　퇴직급여

686,652,050

607,838,947

544,130,601

　　파생상품평가손실

 　

7,908,997,432

2,251,358,400

　　파생상품평가이익

(1,566,657,076)

 　 　

　　지분법손실

5,191,180,679

5,311,646,428

708,012,812

　　재고자산평가손실

311,572,565

0

0

　　무형자산처분이익

(5,000,000)

0

0

　　유형자산처분손실

86,979,699

179,274

2,000

　　금융보증비용

112,819,016

88,967,560

0

　　금융보증수익

(115,423,955)

(99,739,148)

0

　　매도가능증권처분손실

 　

0

252,230,000

　　매도가능금융자산손상차손

457,514,529

0

0

　　무형자산손상차손

58,024,910

60,000,000

162,000,000

　　매출채권처분이익

 　

0

(160,000,000)

　　무형자산손상차손환입

(58,000,000)

0

(3,000,000)

　　지분법주식처분이익

 　

0

(298,572,614)

　　매도가능증권처분이익

 　

(618,473)

0

　　지분법이익

 　

0

0

　　유형자산처분이익

 　

0

(534,000)

　　자산감액손실환입

 　

0

0

　　선급금처분손실

 　

571,458,056

0

　　무형자산처분손실

 　

22,727,273

0

　　외화환산손실

 　

0

0

　　외환차손

 　

0

0

　　지분법주식손상차손

 　

0

0

　　유형자산폐기손실

73,860,941

0

0

　운전자본의변동

(48,354,168,995)

(54,442,173,880)

(73,634,082,210)

　　매출채권의감소(증가)

6,146,108,626

(3,569,211,803)

(9,632,296,875)

　　미수금의감소(증가)

(3,302,480,755)

2,888,550,448

525,730,008

　　선급금의감소(증가)

4,378,213,541

(94,916,740,388)

(62,915,329,876)

　　선급비용의감소(증가)

(96,705,648)

(189,276,712)

10,816,330

　　매입채무의증가(감소)

(126,045,947)

(763,430,466)

(181,665,072)

　　선수금의증가(감소)

(12,982,235,698)

4,400,637,726

(9,471,717,061)

　　미지급금의증가(감소)

(39,314,040,776)

37,555,736,415

6,440,407,940

　　미지급비용의증가

233,777,268

 　 　

　　예수금의증가(감소)

(2,514,868,720)

946,332,305

2,364,416,748

　　사외적립자산의감소(증가)

47,752,745

(603,533,240)

(344,928,817)

　　퇴직금의지급

(832,101,675)

(269,817,715)

(429,515,535)

　　관계사전입(전출)

8,458,044

78,579,550

0

　　퇴직급여충당부채의증가(감소)

 　

0

0

　이자의수취

106,224,964

139,347,312

133,968,412

　이자의지급

(774,907,303)

(339,720,279)

(366,073,645)

　배당금수취

648,371,967

0

0

　법인세납부액

(3,766,628,412)

(7,200,649,823)

(5,824,030,653)

투자활동현금흐름

(10,045,844,274)

(932,032,332)

(5,570,573,870)

　단기금융상품의감소

821,000,000

1,208,000,000

1,180,000,000

　정부보조금의취득

460,000,000

275,000,000

0

　장기대여금의감소

38,413,284

384,166,903

24,276,154

　보증금의회수

28,222,510

830,080,000

970,000,000

　유형자산의처분

1,063,154,500

1,600,000

550,000

　무형자산의처분

17,000,000

207,272,727

0

　정부보조금의사용

(372,884,600)

(133,290,628)

0

　매도가능금융자산의취득

(10,000,000,000)

(701,135)

0

　장기금융상품의증가

 　

(100,000,000)

(180,000,000)

　장기대여금의증가

(151,194,211)

(557,642,662)

0

　단기금융상품의증가

 　

(851,000,000)

(1,108,000,000)

　관계기업투자주식의증가

(377,075,119)

(596,843,817)

0

　관계기업투자주식의감소

931,355,380

0

0

　종속기업투자주식의취득

(1,800,000,000)

0

0

　보증금의증가

 　

(4,393,270)

(1,103,362,400)

　유형자산의취득

(69,279,118)

(727,291,754)

(3,079,280,024)

　무형자산의취득

(634,556,900)

(898,304,000)

(130,033,600)

　선급금의증가(감소)

 　

0

(2,391,426,000)

　매도가능금융자산의처분

 　

1,315,304

246,702,000

　장기금융상품의감소

 　

30,000,000

0

재무활동현금흐름

34,899,702,249

17,801,110,962

13,776,134,718

　단기차입금의 증가

1,186,828,563,994

866,926,575,189

509,791,165,930

　신주인수권의행사

 　

22,224,165,825

3,510,027,114

　사채의상환

 　

0

(3,050,000,000)

　단기차입금의감소

(1,248,958,315,595)

(830,888,932,052)

(494,274,355,250)

　배당금의지급

(2,970,546,150)

(2,779,032,300)

(2,279,773,250)

　자기주식의 취득

 　

(10,461,006,850)

0

　장기차입금의 증가

100,000,000,000

0

0

　임대보증금의증가

 　

0

106,070,174

　신주인수권부사채의발행

 　

0

0

　자본금의증가

 　

0

0

　자본잉여금의증가

 　

0

0

　임대보증금의감소

 　

0

(27,000,000)

　신주인수권부사채의상환

 　

(27,220,658,850)

0

현금및현금성자산의순증가

20,250,349,642

497,891,483

(29,723,156,914)

　기초현금및현금성자산

1,573,297,893

1,075,406,410

30,800,569,073

　기타증감액

 　

0

(2,005,749)

기말현금및현금성자산

21,823,647,535

1,573,297,893

1,075,406,410

5. 재무제표 주석
제 17(당)기 2016년 12월 31일 현재
제 16(전)기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 케이지모빌리언스

1. 당사의 개요

주식회사 케이지모빌리언스(이하 "당사")는 2000년 3월 17일에 온라인 정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 코스닥시장에 등록을 승인받아 당사의 주식은 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. 한편, 당사는 2012년 3월중 상호를 (주)모빌리언스에서 (주)케이지모빌리언스로 변경하였습니다. 당사는 결제사업 시너지 제고 및 경영효율화 달성을 위하여, (주)케이지티지를 2012년 2월 22일자로 흡수합병하였습니다. &cr;&cr;당기말 현재 당사의 자본금은 10,355,711천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명 소유 주식수(주) 지분비율(%)
(주)케이지이니시스 9,765,549 47.15%
기타주주 10,038,092 48.47%
자기주식 907,780 4.38%
합 계 20,711,421 100.00%

&cr;2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 2017년 3월 15일자 이사회에서 승인되었으며, 2017년 3월 22일자 이사회에서 최종 승인될 예정입니다.&cr;

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

① 공정가치로 측정되는 파생상품

② 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품과 매도가능금융상품

③ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채&cr;

(3) 기능통화와 표시통화

재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.&cr;

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr;

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정을 야기할 수 있는 유의한 위험을 갖는 가정 및 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 기술되어 있습니다.&cr;

① 주석 14: 순확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정

② 주석 16: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출가능성과 금액에 대한 가정

③ 주석 18: 법인세비용 - 기업소득환류세제에 따른 효과

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.&cr;

(1) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;

(2) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.&cr;

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.&cr;

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.&cr;

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.&cr;

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. &cr;

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(3) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.&cr;

1) 위험회피회계

당사는 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.&cr;

당사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.&cr;

① 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.

다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(4) 유형자산

① 인식과 측정

유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.&cr;

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 제거할 때 기타수익(비용)으로 인식합니다.&cr;

② 후속원가

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 감가상각

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;

유형자산의 당기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분 상각방법 추정 내용연수
건 물 정액법 30년
차량운반구 정액법 5년
비 품 정액법 5년
시설장치 정액법 5년

매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;

(5) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.&cr;

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분 상각방법 추정 내용연수
영업권 상각대상 아님 -
회원권 상각대상 아님 비한정 내용연수
산업재산권 정액법 5년
기타의무형자산 정액법 5년

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 종료일에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;

(6) 자산손상

① 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.&cr;

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.&cr;

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손 을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.&cr;

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

② 비금융자산의 손상

건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산,매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 당사의 비금융자산에 대해서는 매보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 경우와 관계없이 매년 회수가능가액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.&cr;

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(7) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.&cr;

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다. &cr;

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.&cr;

(8) 종업원급여

① 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;

② 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.&cr;

종업원이 과거 근무용역의 결과 당사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고,그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.&cr;

(9) 납입자본

① 보통주

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;

② 자기주식

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 후속적으로 자기지분상품을 매도하거나 재발행하는 경우 수취한 대가는 자본의 증가로 인식하고, 이에 따른 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.&cr;

(10) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다. 당사의 Payment 매출은 결제대행서비스를 이용한 시점에서 수익을 인식하고 있으며, 용역매출은 용역을 제공하는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다.&cr;

(11) 금융수익과 금융비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

(12) 외화거래

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.&cr;

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.&cr;

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.&cr;

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.&cr;

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr;

(14) 주당이익

당사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;

(15) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;

1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'&cr;2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. &cr;

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업 모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우
계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2)
계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)
매도 목적, 기타

&cr;(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다.&cr;&cr;(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 310,089,569천원을 보유하고 있습니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 310,089,569천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. &cr;

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품이 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품이 없습니다.&cr;

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. &cr;

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.&cr;

당사가 2016년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채 잔액은 없습니다.&cr;

③ 손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairmentmodel)에 따라 손상을 인식합니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 (*1) 손실충당금
Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 (*2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
Stage 3 신용이 손상된 경우 &cr;

&cr;(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.&cr;&cr;(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.&cr;

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 310,089,569천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 설정한 손실충당금은 54,977,665천원입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. &cr;

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 연차 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 계정과목명 당기말 전기말
대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 합 계
유동 현금및현금성자산 21,515,309 - 21,515,309 1,431,589 - 1,431,589
단기금융상품 410,000 - 410,000 1,051,000 - 1,051,000
매출채권 16,420,708 - 16,420,708 31,763,788 - 31,763,788
미수금 7,481,000 - 7,481,000 4,896,757 - 4,896,757
미수수익 39,224 - 39,224 31,721 - 31,721
선급금 263,005,876 - 263,005,876 281,588,104 - 281,588,104
선급비용 562,364 - 562,364 465,659 - 465,659
소 계 309,434,481 - 309,434,481 321,228,618 - 321,228,618
비유동 장기금융상품 177,501 - 177,501 280,000 - 280,000
매도가능금융자산 - 11,171,464 11,171,464 - 1,651,970 1,651,970
장기대여금 327,288 - 327,288 214,507 - 214,507
임차보증금 150,299 - 150,299 92,699 - 92,699
소 계 655,088 11,171,464 11,826,552 587,206 1,651,970 2,239,176
합 계 310,089,569 11,171,464 321,261,033 321,815,824 1,651,970 323,467,794

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 계정과목명 당기말 전기말
상각후원가로&cr;인식된 부채 파생금융부채 합 계 상각후원가로&cr;인식된 부채 파생금융부채 합 계
유동 매입채무 419,856 - 419,856 545,902 - 545,902
단기차입금 30,000,000 - 30,000,000 82,129,752 - 82,129,752
유동성장기부채 10,000,000 - 10,000,000 - - -
선수금 5,201,140 - 5,201,140 18,203,376 - 18,203,376
미지급금 51,112,759 - 51,112,759 99,177,040 - 99,177,040
미지급비용 233,777 - 233,777 - - -
파생상품부채 - 11,514,056 11,514,056 - - -
예수금 12,309,468 - 12,309,468 15,497,907 - 15,497,907
소 계 109,277,000 11,514,056 120,791,056 215,553,977 - 215,553,977
비유동 장기차입금 100,000,000 - 100,000,000 10,000,000 - 10,000,000
파생상품부채 - - - - 13,080,713 13,080,713
금융보증채무 123,099 - 123,099 238,523 - 238,523
임대보증금 5,689,770 - 5,689,770 5,733,770 - 5,733,770
소 계 105,812,869 - 105,812,869 15,972,293 13,080,713 29,053,006
합 계 215,089,869 11,514,056 226,603,925 231,526,270 13,080,713 244,606,983

(3) 당기와 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 금융상품 범주 계정과목명 수 익 비 용 기타포괄&cr;손익
이자수익 외환차익

파생상품

평가이익

 금융보증&cr;수익 이자비용 외환차손 금융보증&cr;비용
금융자산 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 9,468 241,145 - - - 41,029 - -
단기금융상품 104,260 - - - - - - -
매도가능금융자산 매도가능금융자산 - - - - - - - (17,933)
금융부채 상각후원가로&cr;인식된 부채 단기차입금 - - - - 413,070 - - -
장기차입금 - - - - 361,837 - - -
금융보증채무 - - - 115,424 - - 112,819 -
파생금융부채 파생상품부채 - - 1,566,657 - - - - -
합 계 113,728 241,145 1,566,657 115,424 774,907 41,029 112,819 (17,933)

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 금융상품 범주 계정과목명 수 익 비 용 기타포괄&cr;손익
이자수익 외환차익 금융보증&cr;수익 이자비용 외환차손 금융보증&cr;비용 채권&cr;처분손실 파생상품&cr;평가손실
금융자산 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 14,926 81,315 - 238,861 2,726 - - - -
단기금융상품 127,391 - - - - - - - -
선급금 - - - - - - 571,458 - -
매도가능금융자산 매도가능금융자산 - - - - - - - - (246,027)
금융부채 상각후원가로 &cr;인식된 부채 단기차입금 - - - 18,362 - - - - -
장기차입금 - - - 285,510 - - - - -
금융보증채무 - - 99,739 - - 88,968 - - -
파생금융부채 파생상품부채 - - - - - - 7,908,997 -
합 계 142,317 81,315 99,739 542,733 2,726 88,968 571,458 7,908,997 (246,027)

(4) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 계정과목명 당기말 전기말
수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산 매도가능금융자산 1,066,583 - - 1,066,583 1,089,575 - - 1,089,575
금융부채 파생상품부채 - - 11,514,056 11,514,056 - - 13,080,713 13,080,713

&cr;공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분 내 용
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
수준 2 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr;(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)
수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr;

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음의 내용이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금 액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

&cr;5. 사용제한 금융상품

당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
계정과목 내 용 당기말 전기말 사용제한내용
단기금융상품 넷마블게임즈(주) 25,000 25,000 질권설정
엔에이치엔엔터테인먼트(주) 25,000 25,000
(주)네오위즈게임즈 25,000 25,000
(주)엠게임 25,000 25,000
(주)지에스홈쇼핑 100,000 100,000
네이버(주) - 421,000
롯데카드(주) 30,000 30,000
전자금융사고 책임이행준비금 - 400,000 (*1)
신한카드(주) 50,000 - 질권설정
(주)케이비국민카드 130,000 -
소 계 410,000 1,051,000 　
장기금융상품 (주)케이비국민카드 - 130,000 질권설정
신한카드(주) - 50,000
비씨카드 (주) 100,000 100,000
사외적립자산 77,501 - (*2)
소 계 177,501 280,000 　
합 계 587,501 1,331,000 　

(*1) 전자금융거래법 제9조 제4항에 따른 전자금융사고 책임을 이행하기 위한 준비금입니다.&cr;&cr;(*2) 주석 14에서 기술되어 있는 바와 같이 당기말 현재 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 77,501천원은 장기금융상품으로 재무상태표에 표시하였습니다.&cr;&cr;6. 매출채권과 미수금, 선급금&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금, 선급금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
매출채권 미수금 선급금 합 계 매출채권 미수금 선급금 합 계
채권금액 32,164,883 7,481,000 302,239,366 341,885,248 39,271,840 4,896,757 316,414,914 360,583,511
대손충당금 (15,744,175) - (39,233,490) (54,977,665) (7,508,052) - (34,826,811) (42,334,863)
차감잔액 16,420,708 7,481,000 263,005,876 286,907,583 31,763,788 4,896,757 281,588,103 318,248,648

&cr;(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
매출채권 선급금 합 계 매출채권 선급금 합 계
기초금액 7,508,052 34,826,811 42,334,863 5,973,836 34,141,901 40,115,737
손상금액 9,079,123 12,005,254 21,084,377 1,534,216 16,013,873 17,548,089
제각/매각금액 (843,000) (7,598,575) (8,441,575) - (15,328,963) (15,328,963)
기말금액 15,744,175 39,233,490 54,977,665 7,508,052 34,826,811 42,334,863

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권과 미수금, 선급금의 연령분석(채권 발생일 기준)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위 : 천원)
구 분 매출채권 미수금 선급금 합 계
연체되지 않은 채권 14,223,755 7,160,522 257,524,147 278,908,424
연체되었으나 손상되지 않은채권 3월 이하 - - - -
3월 초과 ~ 6월 이하 - - - -
6월 초과 ~ 1년 이하 599,920 16,949 4,454,391 5,071,260
1년 초과 ~ 3년 이하 1,077,204 31,901 1,027,337 2,136,442
3년 초과 519,829 271,628 - 791,457
소 계 2,196,953 320,478 5,481,729 7,999,159
손상채권 3월 이하 389,863 - 3,483,446 3,873,308
3월 초과 ~ 6월 이하 383,244 - 2,796,223 3,179,467
6월 초과 ~ 1년 이하 830,577 - 5,697,028 6,527,604
1년 초과 ~ 3년 이하 10,395,735 - 15,658,928 26,054,663
3년 초과 3,744,757 - 11,597,867 15,342,623
소 계 15,744,175 - 39,233,490 54,977,665
합 계 32,164,883 7,481,000 302,239,366 341,885,248

&cr;② 전기말

(단위 : 천원)
구 분 매출채권 미수금 선급금 합 계
연체되지 않은 채권 20,100,544 3,048,678 266,518,104 289,667,326
연체되었으나 손상되지 않은채권 3월 이하 - - - -
3월 초과 ~ 6월 이하 - - - -
6월 초과 ~ 1년 이하 8,933,828 233,930 5,118,382 14,286,140
1년 초과 ~ 3년 이하 2,288,513 1,611,210 8,149,829 12,049,552
3년 초과 440,903 2,939 1,801,789 2,245,630
소 계 11,663,243 1,848,079 15,070,000 28,581,322
손상채권 3월 이하 365,069 - 3,348,132 3,713,201
3월 초과 ~ 6월 이하 355,948 - 2,915,218 3,271,165
6월 초과 ~ 1년 이하 688,068 - 4,972,370 5,660,438
1년 초과 ~ 3년 이하 4,006,109 - 21,127,197 25,133,306
3년 초과 2,092,859 - 2,463,893 4,556,753
소 계 7,508,052 - 34,826,811 42,334,863
합 계 39,271,840 4,896,757 316,414,914 360,583,511

7. 재고자산

(1) 당기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말
취득원가 평가손실충당금 장부금액
상 품 841,811 (311,573) 530,238

&cr;(2) 당기 중 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기
기초금액 증(감)액 기말금액
상 품 - 311,573 311,573

&cr;8. 매도가능금융자산&cr;(1) 당기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 피투자기업명 기초장부금액 취득금액 처분금액 평가손익 손상차손 (*2) 기말장부금액
시장성 있는 지분증권 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) 874,666 - - (4,523) - 870,143
(주)이니텍 214,909 - - (18,469) - 196,440
소 계 1,089,575 - - (22,992) - 1,066,583
시장성 없는 지분증권&cr;(*1) (주)유스페이스자산관리 4,880 - - - - 4,880
(주)유스페이스 457,515 - - - (457,515) -
포스트텔링크(주) 100,000 - - - - 100,000
(주)케이뱅크준비법인 - 10,000,000 - - - 10,000,000
소 계 562,395 10,000,000 - - (457,515) 10,104,880
합 계 1,651,970 10,000,000 - (22,992) (457,515) 11,171,463

&cr;(*1) 상기 시장성 없는 지분증권은 시장성이 없고, 비상장공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한취득원가로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;(*2) 당기 중 (주)유스페이스에 대한 지분증권의 회수가능가액이 현저하게 하락한 것으로 판단되었습니다. 이에 따라 회수가능가액을 추정하고 장부금액과의 차액 457,515천원을 손상차손의 항목으로 당기 손익에 반영하였습니다.&cr;

(2) 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 피투자기업명 기초장부금액 취득금액 처분금액 평가손익 기말장부금액
시장성 있는 지분증권 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) - 1,298,939 - (424,273) 874,666
(주)이니텍 106,055 - - 108,854 214,909
소 계 106,055 1,298,939 - (315,419) 1,089,575
시장성 없는 지분증권&cr;(*1) (주)유스페이스자산관리 4,880 - - - 4,880
(주)유스페이스 457,515 - - - 457,515
포스트텔링크(주) 100,000 - - - 100,000
(주)인포허브 1,298,939 - (1,298,939) - -
소 계 1,861,334 - (1,298,939) - 562,395
합 계 1,967,389 1,298,939 (1,298,939) (315,419) 1,651,970

(*1) 상기 시장성 없는 지분증권은 시장성이 없고, 비상장공정가치 평가를 위한 기초자료의 신뢰성이 낮아 공정가치의 왜곡가능성이 높다고 판단되어 손상차손을 반영한취득원가로 평가하고 있습니다.

&cr;9. 관계기업 및 종속기업 투자주식

(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업 투자주식의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)
구 분 기업명 소재지 주요 영업활동 결산월일 당기말 전기말
지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액
종속기업투자주식 (주)스룩 국내 전자출판업 12월 31일 100.00% 1,800,000 1,481,207 - - -
관계기업투자주식 (주)케이지패스원 국내 교육 서비스업 12월 31일 40.73% 34,053,458 16,604,953 40.28% 33,837,654 22,140,061
합 계 　- 35,853,458 18,086,160 - 33,837,654 22,140,061

&cr;주석 15에서 기술되어 있는 바와 같이 (주)케이지패스원에 대한 취득원가에는 파생상품부채(Put Back Option)의 최초 취득시점의 금액 883,792천원이 가산되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업 투자주식의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;① 요약 재무상태

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
종속기업 관계기업 관계기업
(주)스룩 (주)케이지패스원 (주)케이지패스원
유동자산 484,453 13,205,572 9,332,338
비유동자산 1,077,801 75,733,806 81,376,840
자 산(계) 1,562,254 88,939,378 90,709,178
유동부채 81,046 29,681,425 33,436,227
비유동부채 - 26,291,208 19,489,882
부 채(계) 81,046 55,972,633 52,926,109
지배기업 소유주지분 1,481,207 32,966,745 37,783,069
비지배기업 지분 - - -
자 본(계) 1,481,207 32,966,745 37,783,069

&cr;② 요약 경영성과

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
종속기업 관계기업 관계기업
(주)스룩 (주)케이지패스원 (주)케이지패스원
매출액 6,125 53,208,154 47,518,477
영업이익(손실) (320,325) 901,406 223,647
당기순손실 (318,793) (2,741,679) (4,083,167)
기타포괄손익누계액 - 10,753 (108,954)
포괄손익 - (2,730,926) (4,192,121)

(3) 당기와 전기 중 관계기업 및 종속기업 투자주식의 세부 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 피투자기업명 기초평가액 취득금액 감소금액 (*1) 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기타증감 (*2) 기말평가액
종속기업투자주식 (주)스룩 - 1,800,000 - (318,793) - - - 1,481,207
관계기업투자주식 (주)케이지패스원 22,140,061 377,075 (931,355) (4,872,388) (2,279) 6,658 (112,819) 16,604,953
합 계 22,140,061 2,177,075 (931,355) (5,191,181) (2,279) 6,658 (112,819) 18,086,160

&cr;(*1) 당사는 (주)웅진씽크빅을 대상으로 진행 중인 소송과 관련하여 수취한 손해배상 판결에 대한 원금과 지연손해금 1,538,914천원에서 법인세 환급반환 판결원금 607,559천원을 차감한 금액 931,355천원에 해당하는 금액만큼 관계기업투자주식의장부금액에서 차감하였습니다.&cr;&cr;(*2) 당사는 (주)케이지패스원을 위하여 지급보증을 제공함에 따라 공정가액으로 금융보증채무를 338,263천원을 계상한 후 동 금액을 관계기업투자주식으로 계상한 후 지급보증기간 동안 정액으로 상각하고 있습니다. 당기 중 금융보증비용으로 상각한 금액 112,819천원에 해당하는 금액만큼 관계기업투자주식 금액은 감소하였습니다.

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 피투자기업명 기초평가액 취득금액 지분법손익 지분법자본변동 지분법이익잉여금 기타증감(*1) 기말평가액
관계기업투자주식 (주)케이지패스원 26,649,058 596,844 (5,311,646) (35,534) (7,956) 249,295 22,140,061

&cr;(*1) 당사는 (주)케이지패스원을 위하여 지급보증을 제공함에 따라 공정가액으로 금융보증채무를 338,263천원을 계상한 후 동 금액을 관계기업투자주식으로 계상한 후 지급보증기간 동안 정액으로 상각하고 있습니다. 전기 중 금융보증비용으로 상각한 금액 88,968천원에 해당하는 금액만큼 관계기업투자주식 금액은 감소하였습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 피투자기업에 대한 순자산지분금액을 관계기업 및 종속기업 투자주식의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위: 천원)
구 분 피투자기업명 순자산금액 지분율(%) 순자산지분금액 투자제거차액 금융보증채무 장부금액
종속기업투자주식 (주)스룩 1,481,207 100.00% 1,481,207 - - 1,481,207
관계기업투자주식 (주)케이지패스원 32,966,745 40.73% 13,425,929 3,042,548 136,476 16,604,953
합 계 34,447,952 - 14,907,136 3,042,548 136,476 18,086,160

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
구 분 피투자기업명 순자산금액 지분율(%) 순자산지분금액 투자제거차액 금융보증채무 장부금액
관계기업투자주식 (주)케이지패스원 37,783,069 40.28% 15,218,602 6,672,164 249,295 22,140,061

&cr;10. 유형자산&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토 지 4,496,556 - 4,496,556 4,496,556 - 4,496,556
건 물 15,052,383 (2,425,106) 12,627,277 16,386,818 (2,012,696) 14,374,122
비 품 5,132,914 (4,381,157) 751,757 5,061,564 (3,911,025) 1,150,539
정부보조금 (36,237) 5,087 (31,150) (12,031) 200 (11,831)
시설장치 5,723,425 (3,566,664) 2,156,761 5,702,257 (2,799,435) 2,902,822
합 계 30,369,041 (10,367,840) 20,001,201 31,635,164 (8,722,956) 22,912,208

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 비 품 정부보조금 시설장치 합 계
기초금액 4,496,556 14,374,122 1,150,539 (11,831) 2,902,822 22,912,208
취득금액 - - 71,351 (24,205) 21,167 68,313
처분금액 - (1,223,995) - - - (1,223,995)
감가상각비 - (522,850) (470,133) 4,886 (767,228) (1,755,325)
기말금액 4,496,556 12,627,277 751,757 (31,150) 2,156,761 20,001,201

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 토 지 건 물 비 품 정부보조금 시설장치 합 계
기초금액 4,496,556 15,005,732 1,503,726 - 984,324 21,990,338
취득금액 - 2,000 117,597 (12,031) 2,529,026 2,636,592
처분금액 - - (1,778) - (2) (1,780)
대체금액 - (68,785) - - 68,785 -
감가상각비 - (564,825) (469,006) 200 (679,311) (1,712,942)
기말금액 4,496,556 14,374,122 1,150,539 (11,831) 2,902,822 22,912,208

&cr;(3) 주석 16에서 기술되어 있는 바와 같이 상기 유형자산 일부가 당사의 장기차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어있습니다.

11. 무형자산&cr;(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 영업권 회원권 산업재산권 기타의 무형자산 합 계
기초금액 2,002,626 476,244 3 1,810,712 4,289,585
취득금액 - - 11,700 1,266,983 1,278,683
처분금액 - (12,000) - - (12,000)
상각비 - - (447) (740,382) (740,829)
손상차손환입 (*1) - 58,000 - - 58,000
손상차손 (*2) - (58,025) - - (58,025)
기말금액 2,002,626 464,219 11,256 2,337,313 4,815,414

&cr;(*1) 당기 중 회원권 중 일부 회원권의 추정치를 재평가하였고, 당기 이전에 인식한 손상차손 58,000천원을 환입하였습니다.&cr;&cr;(*2) 당기 중 일부 회원권의 회수가능가액이 현저하게 하락한 것으로 판단되었습니다. 이에 따라 회수가능가액을 추정하고 장부금액과의 차액 58,025천원을 손상차손의 항목으로 당기 손익에 반영하였습니다.

&cr;② 전기

(단위: 천원)
구 분 영업권 회원권 산업재산권 기타의 무형자산 합 계
기초금액 2,002,626 766,244 3 997,690 3,766,563
취득금액 - - - 1,342,926 1,342,926
처분금액 - (230,000) - - (230,000)
상각비 - - - (529,904) (529,904)
손상차손 (*1) - (60,000) - - (60,000)
기말금액 2,002,626 476,244 3 1,810,712 4,289,585

&cr;(*1) 전기 중 일부 회원권의 회수가능가액이 현저하게 하락한 것으로 판단되었습니다. 이에 따라 회수가능가액을 추정하고 장부금액과의 차액 60,000천원을 손상차손의 항목으로 전기 손익에 반영하였습니다.&cr;

(2) 당기와 전기 중 경상연구개발비로 계상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
경상연구개발비 1,874,972 2,261,753

&cr;12. 장ㆍ단기차입금&cr;당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입처명 당기말 전기말
단기차입금 (주)KEB하나은행 - 74,729,752
(주)케이지이니시스 - 7,400,000
(주)우리은행 10,000,000 -
삼성카드(주) 10,000,000 -
KDB산업은행 10,000,000 -
소 계 30,000,000 82,129,752
유동성장기부채 (주)KEB하나은행 10,000,000 -
장기차입금 모바일핀테크 (*1)(*2) 100,000,000 -
(주)KEB하나은행 - 10,000,000
소 계 100,000,000 10,000,000
합 계 140,000,000 92,129,752

(*1) 주석 13에서 기술되어 있는 바와 같이 당사는 특수목적회사 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사(이하 "모바일핀테크")를 통한 자산유동화거래로 이동통신사에대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 특수목적회사모바일핀테크에 양도하고, 모바일핀테크는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 당사는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁 (당기말 현재 신탁채권가액: 211,481,617천원)함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 100,000,000천원을 장기차입금으로 회계처리하였습니다.&cr;&cr;(*2) 당기말 현재 동 장기차입금에 적용된 이자율은 연 2.38%입니다.

13. 자산유동화증권&cr;당사는 2016년 11월 28일 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다.

구 분 내 용
발행구조 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.&cr; &cr;신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제일차유동화전문유한회사에 양도함.&cr;&cr;모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.
양도대상자산요약 평가금액 100,209,093천원
양도가액 100,000,000천원
양도대상 제1종 수익권
유동화증권 선순위유동화사채 제1회: 금 일천억(100,000,000,000)원&cr;(2016년 11월 28일 발행, Call Option) (*1)
기타사항 신탁의 위탁자 당사
신탁의 수탁자 (주)국민은행
법률자문 김앤장법률사무소
자산실사 안진회계법인
SPC의 업무수탁자 (주)국민은행
SPC의 자산관리자 삼성증권(주)

&cr;(*1) 조기상환권(Call Option): 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능합니다. 단, 조기상환권 행사일이 영업일이 아닌 경우 직후영업일에 행사가 가능합니다.&cr;&cr;14. 순확정급여부채&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 확정급여제도의 부채로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
확정급여채무의 현재가치 2,082,423 2,229,870
사외적립자산의 공정가치 (2,159,924) (2,163,855)
합 계 (*1) 77,501 66,015

&cr;(*1) 주석 5에서 기술되어 있는 바와 같이 당기말 현재 확정급여채무 금액을 초과하는 사외적립자산 77,501천원은 장기금융상품으로 재무상태표에 표시하였습니다.&cr;&cr;(2) 당기와 전기 중 포괄손익계산서의 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
당기근무원가 665,795 611,020
확정급여채무에 대한 이자원가 82,526 49,951
사외적립자산의 기대수익 (61,670) (53,132)
합 계 686,652 607,839

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초 확정급여채무의 현재가치 2,229,870 1,671,466
당기근무원가 665,795 611,020
확정급여채무에 대한 이자원가 82,526 49,951
확정급여제도의 재측정요소 (61,139) 88,672
퇴직급여지급액 (832,101) (269,818)
관계사 전출입으로 인한 손실(이익) (2,528) 78,579
기말 확정급여채무의 현재가치 2,082,423 2,229,870

&cr;(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초 사외적립자산의 공정가치 2,163,854 1,534,708
사외적립자산의 기대수익 61,670 53,132
회사의 실제 납입액 600,000 770,000
확정급여제도의 재측정요소 (35,851) (27,518)
관계사 전출입 (11,148) 80,387
급여지급액 (618,601) (246,854)
기말 사외적립자산의 공정가치 2,159,924 2,163,855

(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 운용에 대한 금융상품별 구성비율은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분 당기말 전기말
정기예금 100% 100%

&cr;(6) 당기와 전기 중 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)
구 분 당 기 전 기
확정급여채무 측정시 할인율 2.42% 2.85%
사외적립자산의 기대수익율 2.42% 2.85%
물가상승율을 고려한 급여인상율 3.07% 3.92%

&cr;(7) 당기말 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같으며, 확정급여채무의 가중평균만기는 8.89년입니다.

(단위: 천원)
구 분 1년 미만 1년 ~ 3년 미만 3년 ~ 6년 미만 6년 ~ 10년 미만 10년 이상 합 계
퇴직급여지급액 156,888 264,911 305,566 286,188 1,068,870 2,082,423

&cr;(8) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 확정급여채무 증(감)
1%P 상승 1%P 하락
할인율 (139,061) 162,881
급여인상율 163,752 (142,261)

15. 파생상품부채&cr;(1) 당기말 현재 당사의 파생상품(Put Back Option) 계약 내역은 다음과 같습니다.

구 분 내 용
계약의 종류 (주)케이지모빌리언스, 이데일리(주), (주)케이지제로인(이하 "KG")과 스카이레이크 제4호 0901 사모투자전문회사, 코에프씨 스카이레이크 그로쓰챔프 2010의 5호 사모투자전문회사(이하 "스카이레이크") 간의 주주간계약에 의한 매수청구권
계약 당사자 ① 의무자: (주)케이지모빌리언스, 이데일리(주), (주)케이지제로인 &cr;② 권리자: 스카이레이크 제4호 0901 사모투자전문회사, 코에프씨 스카이레이크 그로쓰챔프 2010의 5호 사모투자전문회사
총 인수주식수량 (주)케이지패스원 보통주 6,712,620주
총 인수금액 28,515,210천원
계약체결일 2013년 2월 7일
계약조건 ① "스카이레이크"는 보유하는 웅진패스원(이하 "대상회사")의 발행주식의 전부(이하 "주식매수청구대상주식")를 일정한 조건 및 아래의 절차에 따라 "KG"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리(이하 "주식매수청구권")를 가진다.&cr;② "스카이레이크"는 일정한 사유가 발생한 경우 "KG"에 대하여 서면에 의한 의사표시로 주식매수청구대상주식에 대한 주식매수청구권을 행사할 수 있다.&cr;③ 주식매수청구권이 행사되는 경우, 주식매수청구대상주식의 수와 주식매수청구권 행사금액이 기재된 "스카이레이크"의 서면에 의한 의사표시가 "KG"에 도달한 날에 매매계약이 체결된 것으로 보며, 당사자들은 위 통지의 도달일로부터 30일 이내에 주식매수청구대상주식에 대한 매매절차를 종결하여야 한다.&cr;④ 주식매수청구권 행사시 주식매수청구대상주식 1주당 매매가격은 상호합의한 금액으로 한다.

&cr;(2) 파생상품 회계처리&cr;① 당사는 스카이레이크에 부여한 Put Back Option이 파생상품의 요건을 충족하므로 동 파생상품부채의 공정가치를 금융부채로 인식하였습니다. 보고기간 종료일에 NICE피앤아이(주)를 통하여 파생상품부채(Put Back Option)에 대한 공정가치를 산출하여 관련 손익을 포괄손익계산서의 파생상품평가손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 평가받은 주당가치 138원에 행사주식수를 반영하여 산출한 883,792천원을 관계기업투자주식의 취득원가에 가산하였습니다. &cr;&cr;② 당기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
파생상품부채 11,514,056 13,080,713

&cr;③ 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 파생상품평가손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
파생상품평가손실 - 7,908,997
파생상품평가이익 1,566,657 -

&cr;(3) 주석 28에서 기술되어 있는 바와 같이 당사는 2017년 3월 15일자 이사회에서 (주)케이지패스원에 대한 주식을 취득하기로 결정하였으며, 보고기간종료일 이후인 2017년 4월 14일자로 6,907,329주를 29,340,167천원에 취득할 예정입니다. 한편, 이는 당사가 (주)케이지패스원 인수 당시의 주주간 계약서에 의거하여 스카이레이크의 Put-Back Option 행사 청구에 따른 의무 매수가 발생함에 따른 것입니다. &cr;&cr;16. 우발부채 및 약정사항 &cr;(1) 당기말 현재 당사와 국내 금융기관 등과의 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 약정사항 한도금액 실행금액
(주)KEB하나은행 한도대출 5,000,000 -
시설자금대출 10,000,000 10,000,000
(주)우리은행 일반대출 10,000,000 10,000,000
KDB산업은행 일반대출 10,000,000 10,000,000
삼성카드(주) B2B결제서비스 10,000,000 10,000,000
(주)신한은행 지급보증 5,000,000 2,652,727
서울보증보험(주) 이행지급보증 - 66,871,080
공탁보증 - 142,000
합 계 50,000,000 109,665,807

(2) 진행 중인 소송사건&cr;당기말 현재 진행 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 사건 상대방 계류법원 사건명 원고소송가액 비고
당사가 원고인 사건 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) 대법원 주식매수가격결정 -
당사가 피고인 사건 유병환 수원지방법원 추심금 300,000
임종덕 서울중앙지방법원 추심금 278,025
서정관 서울동부지방법원 손해배상(기) 43,966
(주)웅진씽크빅 서울중앙지방법원 법인세 환급금 반환 2,771,141 피고소가: 8,276,614천원
합 계 3,393,132

당사는 진행 중인 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 향후 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.&cr;

(3) 담보제공내역&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위: 천원)
제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유
(주)KEB하나은행 토지 및 건물 17,123,833 10,000,000 13,000,000 차입금담보

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유
(주)KEB하나은행 토지 및 건물 18,870,678 10,000,000 13,000,000 차입금담보

(4) 동 주석 (3)에서 기술되어 있는 담보제공내역 이외에 전기말 현재 당사는 (주)KEB하나은행으로 부터 차입한 69,729,752천원(한도: 70,000,000천원)과 (주)KEB하나은행으로부터 제공받은 지급보증 26,648,140천원(한도: 35,000,000천원)와 관련하여, 당사의 재무상태표에 계상된 선급금 중 이동통신사에 대하여 현재 가지고 있거나장래 가지게 될 일체의 지급청구권을 (주)KEB하나은행에게 포괄양도담보로 제공하고 있습니다. 한편, 전기말 현재 이와 관련된 선급금(대손충당금 차감전)은 311,233,000천원입니다.&cr;&cr;(5) 주석 13에서 기술되어 있는 바와 같이 당사는 특수목적회사 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사(이하 "모바일핀테크")를 통한 자산유동화거래로 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 특수목적회사모바일핀테크에 양도하고, 모바일핀테크는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 당사는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁 (당기말 현재 신탁채권가액: 211,481,617천원)함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 100,000,000천원을 장기차입금으로 회계처리 하였습니다.

&cr;(6) 주석 24에서 기술되어 있는 바와 같이 당기말과 전기말 현재 당사는 특수관계자의 채무에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.

&cr;17. 자본&cr;(1) 보통주자본금&cr;당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 50,000,000주(1주의 금액: 500원)이며 당기말 현재 당사가 발행한 보통주식의 수는 20,711,421주입니다. 또한 당사는 액면금액을 기준으로 하여 연 1% 이상의 금전배당을 받을 수 있는 누적적 참가적 무의결권기명식우선주식을 2,400,000주 범위내에서 발행할 수 있도록 하고 있으며, 전환권을부여하는 전환사채와 신주인수를 청구할 수 있는 신주인수권부 사채를 각각 700억원의 범위내에서 주주이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다.&cr;

당기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
기초금액 10,355,711 9,432,331
신주인수권행사 - 923,380
기말금액 10,355,711 10,355,711

&cr;(2) 자본잉여금&cr;당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
주식발행&cr;초과금 전환권대가 신주인수권대가 자기주식&cr;처분이익 합 계 주식발행&cr;초과금 전환권대가 신주인수권대가 자기주식&cr;처분이익 합 계
기초금액 61,628,122 478,142 394,343 995,819 63,496,426 40,294,856 478,142 1,809,904 995,819 43,578,721
신주인수권행사 - - - - - 21,333,266 - (1,415,561) - 19,917,705
기말금액 61,628,122 478,142 394,343 995,819 63,496,426 61,628,122 478,142 394,343 995,819 63,496,426

&cr;(3) 이익잉여금&cr;당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구분 당기말 전기말
법정적립금 1,210,162 913,107
임의적립금 1,900,000 1,900,000
미처분이익잉여금 81,259,822 73,695,032
합 계 84,369,984 76,508,139

(4) 기타자본&cr;당기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
자기주식 (11,703,586) (11,703,586)
매도가능금융자산평가이익 122,365 136,771
매도가능금융자산평가손실 (334,460) (330,932)
지분법자본변동 286,489 288,768
합 계 (11,629,192) (11,608,979)

&cr;당기말 현재 당사는 주식가격 안정 및 주주가치 제고를 목적으로 자기주식 907,780주를 보유하고 있으며, 취득가액 11,703,586천원은 재무제표상 자기주식의 계정과목으로 기타자본에 계상되어 있습니다.

&cr;(5) 이익잉여금처분계산서&cr;당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)
구 분 당 기 전 기
처분예정일: 2017년 3월 22일 처분확정일: 2016년 2월 26일
I. 미처분이익잉여금 81,259,821,654 73,695,032,324
전기이월미처분이익잉여금 70,427,431,559 65,924,525,196
당기순이익 10,806,006,844 7,869,090,759
확정급여제도의 재측정요소 19,725,148 (98,583,631)
지분법이익잉여금 6,658,103 -
II. 임의적립금 이입액 500,000,000 -
연구개발준비금 500,000,000 -
III. 이익잉여금처분액 (4,356,801,020) (3,267,600,765)
이익준비금 396,072,820 297,054,615
배당금&cr; (주당배당금(액면배당률): &cr; 당기: 200원(40%) &cr; 전기: 150원(30%)) 3,960,728,200 2,970,546,150
IX. 차기이월미처분이익잉여금 77,403,020,634 70,427,431,559

(6) 당기 중 미행사 신주인수권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 제6회 무보증 사모 신주인수권부사채
기초수량 511,957
행사수량 -
행사가액 조정으로 인한 증가수량 109,414
기말수량 621,371
행사가격 9,302원
행사가능기간 2014년 2월 28일부터 2018년 1월 28일까지

&cr;상기 신주인수권과 관련된 분리형 신주인수권부사채는 전액 상환되었습니다.

&cr;18. 법인세비용&cr;(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세부담액 6,822,593 5,438,577
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (429,045) (2,398,533)
법인세 추납액(환급액) 98,951 (194,888)
자본에 직접 반영된 법인세비용 (505) 94,954
기업소득환류세제로 인한 당기법인세 (*1) 626,584 -
기타 (15,970) -
법인세비용 7,102,608 2,940,110

&cr;(*1) 당사는 전기부터 3년간 시행되는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서 당사가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. &cr;&cr;(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계는 다음의 내역과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
법인세비용차감전순손익 17,908,615 10,809,201
적용세율에 따른 법인세 3,939,895 2,356,024
조정사항 3,162,713 584,086
비과세수익 (185,880) (500,481)
비공제비용 14,443 -
세액공제 (57,417) (120,532)
기타차이(세율차이) 3,391,567 1,205,099
법인세비용 7,102,608 2,940,110
유효세율 39.66% 27.20%

&cr;(3) 당기와 전기의 일시적차이와 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
구 분 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초잔액 증(감)금액 기말잔액 기초잔액 증(감)금액 기말잔액
미수수익 (31,721) (7,503) (39,224) (6,979) (1,651) (8,629)
대손충당금 38,777,995 6,822,162 45,600,157 8,531,159 1,500,876 10,032,035
대손금 2,206,842 4 2,206,846 224,479 - 224,479
매도가능금융자산평가손익 835,864 22,991 858,855 183,890 5,058 188,948
무형자산 806,929 (8,519) 798,410 177,524 (1,874) 175,650
확정급여채무 1,848,397 234,026 2,082,423 406,647 51,486 458,133
사외적립자산 (1,817,561) (184,201) (2,001,762) (399,863) (40,524) (440,388)
매도가능금융자산손상차손 773,938 457,515 1,231,452 170,266 100,653 270,920
재고자산평가손실 - 311,573 311,573 - 68,546 68,546
영업권 (2,002,626) - (2,002,626) - - -
관계기업 및 종속기업 투자주식 12,001,277 5,062,592 17,063,869 1,160,410 (1,160,410) -
파생상품부채 13,080,713 (1,566,657) 11,514,056 2,877,757 (344,665) 2,533,092
연구인력개발준비금 (1,500,000) 500,000 (1,000,000) (330,000) 110,000 (220,000)
금융보증수익 (10,772) 133,871 123,099 (2,370) 29,452 27,082
정부보조금 153,541 259,949 413,490 33,779 57,189 90,968
미지급연차 141,535 249,590 391,125 31,138 54,910 86,048
합 계 65,264,351 12,287,391 77,551,743 13,057,838 429,045 13,486,883

② 전기

(단위: 천원)
구 분 가산할(차감할) 일시적차이 이연법인세자산(부채)
기초잔액 증(감)금액 기말잔액 기초잔액 증(감)금액 기말잔액
미수수익 (28,751) (2,970) (31,721) (6,325) (653) (6,978)
대손충당금 37,283,905 3,700,935 40,984,840 8,202,461 553,178 8,755,639
매도가능금융자산평가손익 (66,493) 902,357 835,864 (14,629) 198,519 183,890
무형자산 746,929 60,000 806,929 164,324 13,200 177,524
확정급여채무 1,503,872 344,525 1,848,397 330,852 75,796 406,648
사외적립자산 (1,503,872) (313,689) (1,817,561) (330,852) (69,012) (399,864)
상환할증금 270,659 (270,659) - 59,545 (59,545) -
신주인수권조정 (202,523) 202,523 - (44,555) 44,555 -
매도가능금융자산손상차손 773,937 - 773,937 170,266 - 170,266
영업권 (2,002,626) - (2,002,626) - - -
관계기업투자주식 7,233,079 4,768,198 12,001,277 1,289,536 (129,126) 1,160,410
파생상품부채 5,171,716 7,908,997 13,080,713 1,137,777 1,739,979 2,877,756
연구인력준비금 (1,500,000) - (1,500,000) (330,000) - (330,000)
금융보증손익 - (10,772) (10,772) - (2,370) (2,370)
정부보조금 - 153,539 153,539 - 33,779 33,779
이연법인세자산 (6,878,411) 6,878,411 - - - -
미지급유급연차 140,477 1,058 141,535 30,905 233 31,138
합 계 40,941,898 24,322,453 65,264,351 10,659,305 2,398,533 13,057,838

&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율(22%)을 적용하여 계산되었습니다.

&cr;19. 매출액과 매출원가&cr;(1) 당기와 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
PG사업 매출 122,733,132 120,021,310
인증사업 매출 5,177,469 8,609,273
기타 매출 8,774,510 44,263,679
합 계 136,685,112 172,894,261

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
PG사업 매출원가 69,052,495 66,184,312
인증사업 매출원가 3,793,037 7,279,254
기타 매출원가 1,924,550 40,287,380
합 계 74,770,081 113,750,946

&cr;20. 비용의 성격별 분류&cr;당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
매출원가 판매비와관리비 합 계 매출원가 판매비와관리비 합 계
급여 - 5,323,898 5,323,898 - 5,012,862 5,012,862
퇴직급여 - 686,652 686,652 - 607,839 607,839
복리후생비 - 917,293 917,293 - 1,092,017 1,092,017
여비교통비 - 129,823 129,823 - 154,662 154,662
통신비 - 801,763 801,763 - 828,199 828,199
세금과공과 - 120,601 120,601 - 164,844 164,844
임차료 - 153,117 153,117 - 141,176 141,176
대손상각비 - 21,084,377 21,084,377 - 17,548,089 17,548,089
유형자산감가상각비 - 1,730,509 1,730,509 - 1,685,058 1,685,058
무형자산감가상각비 - 676,150 676,150 - 465,224 465,224
보험료 - 461,318 461,318 - 228,781 228,781
소모품비 - 28,096 28,096 - 22,399 22,399
도서인쇄비 - 16,939 16,939 - 17,799 17,799
차량유지비 - 247,605 247,605 - 283,620 283,620
교육훈련비 - 164,286 164,286 - 107,101 107,101
지급수수료 74,770,081 3,030,882 77,800,963 113,750,946 2,228,749 115,979,695
업무협의비 - 320,866 320,866 - 125,871 125,871
접대비 - 109,710 109,710 - 232,587 232,587
경상연구개발비 - 1,874,972 1,874,972 - 2,261,753 2,261,753
판매촉진비 - 687,784 687,784 - 646,603 646,603
합 계 74,770,081 38,566,641 113,336,722 113,750,946 33,855,233 147,606,179

21. 기타수익과 기타비용&cr;(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
배당금수익 - 1,399
매도가능금융자산처분이익 - 618
파생상품평가이익 1,566,657 -
무형자산처분이익 5,000 -
무형자산손상차손환입 58,000 -
금융보증수익 115,424 99,739
잡이익 248,349 48,055
합 계 1,993,430 149,812

&cr;(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
선급금처분손실 - 571,458
기타의대손상각비 153,752 -
기부금 122,468 328,073
파생상품평가손실 - 7,908,997
지급수수료 230,200 -
매도가능금융자산손상차손 457,515 -
재고자산평가손실 311,573 -
유형자산처분손실 86,980 179
유형자산폐기손실 73,861 -
무형자산처분손실 - 22,727
무형자산손상차손 58,025 60,000
금융보증비용 112,819 88,968
잡손실 173,771 14,816
합 계 1,780,962 8,995,218

&cr;22. 금융수익과 금융비용&cr;(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
외환차익 241,145 81,315
이자수익 113,728 142,317
합 계 354,874 223,631

&cr;(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
이자비용 774,907 542,733
외환차손 41,029 2,726
합 계 815,937 545,460

&cr;23. 기본주당이익 및 희석주당이익&cr;(1) 기본주당이익&cr;① 당기와 전기의 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분 당 기 전 기
당기순이익 10,806,006,844 7,869,090,759
가중평균유통보통주식수 19,803,641주 19,574,311주
기본주당이익 546원 402원

② 가중평균유통보통주식수의 산출 근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당 기 전 기
기초 유통보통주식적수 7,580,380,086 6,885,601,630
자기주식적수 (332,247,480) (268,159,477)
신주인수권행사 - 527,181,300
차감후 적수 7,248,132,606 7,144,623,453
일수 366일 365일
가중평균유통보통주식수 19,803,641 19,574,311

&cr;상기의 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.&cr;&cr;(2) 희석주당이익&cr;① 당기와 전기의 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)
구 분 당 기 전 기
희석당기순이익 10,806,006,844 7,869,090,759
가중평균유통잠재적보통주식수 19,883,508주 19,742,860주
희석주당이익 543원 399원

&cr;② 가중평균유통잠재적보통주식수의 산출 근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 당 기 전 기
가중평균유통보통주식수 19,803,641 19,574,311
조정내역:
신주인수권 행사 가정 79,867 168,549
가중평균유통잠재적보통주식수 19,883,508 19,742,860

24. 특수관계자와의 주요 거래내역&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

특수관계구분 특수관계자명
최상위지배기업 케이지케미칼(주)
상위지배기업 (주)케이지이니시스
상위지배기업의 관계기업 이데일리(주), (주)케이지로지스, (주)케이지올앳
종속기업 (주)스룩, 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사(이하 " 모바일핀테크")
관계기업 (주)케이지패스원
기타 특수관계자 (주)이데일리티브이, (주)케이지제로인, (주)케이지, (주)케이지네트웍스, &cr;(주)케이지써닝라이프, (주)케이지아이티뱅크

&cr;② 전기말

특수관계구분 특수관계자명
최상위지배기업 케이지케미칼(주)
상위지배기업 (주)케이지이니시스
상위지배기업의 관계기업 이데일리(주)
관계기업 (주)케이지패스원
기타 특수관계자 (주)이데일리티브이, (주)케이지패스원인사이트클래스, (주)케이지제로인, (주)케이지, (주)케이지네트웍스

&cr;(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 매출액 매출원가 판매비와&cr; 관리비 등 유무형&cr; 자산취득

유무형

자산매각

 배당금지급
상위지배기업 (주)케이지이니시스 9,065,689 1,937,575 46,242 - - 1,464,832
상위지배기업의 관계기업 이데일리(주) 126,711 - 242,000 - - -
(주)케이지올앳 7,505 - - - - -
(주)케이지로지스 5,300 - - - - -
관계기업 (주)케이지패스원 2,520 - 134,355 - - -
종속기업 (주)스룩 4,000 - - - - -
모바일핀테크 - - 674,904 - - -
기타 특수관계자 (주)이데일리티브이 306 - - - - -
(주)케이지네트웍스 7,410 186,515 605,888 38,073 - -
(주)케이지제로인 154 - - - - -
(주)케이지써닝라이프 450 - 13,846 - - -
(주)케이지아이티뱅크 803 - 2,600 - - -
임직원 - - - - 1,063,155 -
합 계 9,220,848 2,124,090 1,719,835 38,073 1,063,155 1,464,832

② 전기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 매출액 매출원가 판매비와 &cr; 관리비 유무형&cr; 자산취득 기타수익 배당금지급
상위지배기업 (주)케이지이니시스 6,969,754 3,170,685 5,000 - 33,938 1,281,484
상위지배기업의 관계기업 이데일리(주) 83,109 1,408,099 228,000 - - -
관계기업 (주)케이지패스원 - - 141,003 - - -
기타 특수관계자 (주)이데일리티브이 385 - - - -
(주)케이지네트웍스 - - 420,840 2,838,506 - -
(주)케이지제로인 302 - - - - -
임직원 - - - - - -
합 계 7,053,550 4,578,784 794,843 2,838,506 33,938 1,281,484

&cr;(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무
매출채권 미수금 장기대여금 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금 장기차입금
상위지배기업 (주)케이지이니시스 649 9,885 - - 148,375 102,624 5,600,000 -
상위지배기업의 관계기업 이데일리(주) 20 - - - - - - -
종속기업 모바일핀테크 - - - - - - - 100,000,000
관계기업 (주)케이지패스원 182 - - - - - - -
기타 특수관계자 (주)케이지네트웍스 - - - - - 93,852 2,700 -
(주)케이지써닝라이프 55 - - 30,000 - 4,889 - -
임직원 - 32,000 32,969 - - - - -
합 계 906 41,885 32,969 30,000 148,375 201,365 5,602,700 100,000,000

&cr;상기 채권ㆍ채무 이외에 당기말 현재 당사가 (주)케이지패스원을 위하여 지급보증을 제공함에 따라 공정가액으로 계상한 금융보증채무 123,099천원이 재무상태표에 계상되어 있습니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무
매출채권 미수금 장기&cr;대여금 매입채무 미지급금 단기&cr;차입금 미지급&cr;비용 선수금 임대&cr;보증금
상위지배기업 (주)케이지이니시스 880,562 4,381 - 11,000 393,797 7,400,000 628 19,992 5,600,000
상위지배기업의 관계기업 이데일리(주) 6,442 - - - 390 - - - -
관계기업 (주)케이지패스원 - - - - 1,343 - - - -
기타 특수관계자 (주)케이지네트웍스 - - - - 99,777 - - - -
(주)케이지제로인 110 - - - - - - - -
임직원 - - 32,969 - - - - - -
합 계 887,114 4,381 32,969 11,000 495,307 7,400,000 628 19,992 5,600,000

&cr;상기 채권ㆍ채무 이외에 전기말 현재 당사가 (주)케이지패스원을 위하여 지급보증을 제공함에 따라 공정가액으로 계상한 금융보증채무 138,523천원이 재무상태표에 계상되어 있습니다.&cr;

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 차입금의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 계정과목 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액
상위지배기업 (주)케이지이니시스 단기차입금 7,400,000 297,900,000 (305,300,000) -
종속기업 모바일핀테크 장기차입금 - 100,000,000 - 100,000,000
합 계 7,400,000 397,900,000 (305,300,000) 100,000,000

&cr;② 전기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 계정과목 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액
상위지배기업 (주)케이지이니시스 단기차입금 - 27,400,000 (20,000,000) 7,400,000

&cr;(5) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 대여금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 계정과목 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액
기타 특수관계자 임직원 장기대여금 32,969 - - 32,969

&cr;② 전기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 계정과목 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액
기타 특수관계자 임직원 장기대여금 41,031 - (8,062) 32,969

(6) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자본 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기

(단위: 천원)
출자기업 피출자기업 출자금액 비 고
당 사 (주)스룩 1,800,000 신규취득

&cr;② 전기

(단위: 천원)
출자기업 피출자기업 출자금액 비 고
(주)케이지이니시스 당 사 13,799,993 신주인수권 행사 (*1)

&cr;(*1) 전기 중 당사의 상위 지배기업인 (주)케이지이니시스는 보유 중인 당사에 대한 신주인수권 행사를 하였고, 이에 따라 1,222,320주(출자금액: 13,799,993천원)를 현금출자하였습니다. &cr;&cr;(7) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
급 여 1,567,990 1,580,311
퇴직급여 244,748 263,759
합 계 1,812,738 1,844,070

&cr;(8) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위: 천원)
제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 채무보증금액 지급보증처
당 사 (주)케이지패스원 채무 지급보증 24,000,000 (주)신한은행

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 채무보증금액 지급보증처
당 사 (주)케이지패스원 채무 지급보증 24,000,000 (주)신한은행

&cr;(9) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 채무보증금액 지급보증처
(주)케이지이니시스 당 사 채무 연대보증 10,000,000 KDB산업은행
근보증 10,000,000 삼성카드(주)
합 계 20,000,000

&cr;25. 현금흐름표&cr;(1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산이며, 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
현금및현금성자산 21,823,648 1,573,298
정부보조금 (308,339) (141,709)
합 계 21,515,309 1,431,589

&cr;(2) 당기와 전기 중 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
유형자산 취득 관련 미지급금 변동 23,238 12,126
유형자산 취득 관련 선급금 변동 - 1,909,205
무형자산 취득 관련 미지급금 변동 - 25,378
무형자산 취득 관련 선급금 변동 644,126 419,244
합계 667,364 2,365,953

26. 전자금융거래법에 의한 구분 계리&cr;(1) 당기와 전기의 전자금융거래법에 의한 구분 계리에 의한 포괄손익계산서상 매출액의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
통신과금사업자로서의 매출 110,913,681 98,878,992
전자금융업자로서의 매출 12,502,804 15,091,708
기타 매출 13,268,627 58,923,561
합 계 136,685,112 172,894,261

&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 전자금융거래법에 의한 구분 계리에 의한 재무상태표상 예수금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
통신과금사업자로서의 예수금 1,670,282 7,155,679
전자금융업자로서의 예수금 9,669,623 6,513,698
기타 예수금 969,564 1,828,530
합 계 12,309,469 15,497,907

27. 위험관리 목적 및 정책

(1) 위험관리의 개요

당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

- 금융위험관리

- 자본위험관리

상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

&cr;(2) 위험관리 개념체계

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 위험관리위원회에 제출하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

&cr;(3) 금융위험관리

당사는 금융위험관리를 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.

- 신용위험

- 유동성위험

- 환위험

- 이자율위험

① 신용위험관리

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한조치를 취하고 있습니다. 당기말 현재 매출채권의 연령분석자료(채권의 발생 기준)은다음과 같습니다. 동 매출채권의 금액은 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다.

(단위: 천원)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 합 계
일 반 14,995,956 1,430,496 11,472,939 4,264,586 32,163,977
특수관계자 906 - - - 906
합 계 14,996,862 1,430,496 11,472,939 4,264,586 32,164,883
구성비율 46.62% 4.45% 35.67% 13.26% 100.00%

&cr;② 유동성위험관리&cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재당사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

㉠ 당기말

(단위: 천원)
구 분 1년미만 1년이상&cr;5년미만 합 계
매입채무 419,856 - 419,856
미지급비용 233,777 - 233,777
단기차입금 30,000,000 - 30,000,000
미지급금 51,112,759 - 51,112,759
선수금 5,201,140 - 5,201,140
예수금 12,309,468 - 12,309,468
유동성장기부채 10,000,000 - 10,000,000
파생상품부채 11,514,056 - 11,514,056
장기차입금 - 100,000,000 100,000,000
금융보증채무 - 123,099 123,099
임대보증금 - 5,689,770 5,689,770
합 계 120,791,056 105,812,869 226,603,925

&cr;㉡ 전기말

(단위: 천원)
구 분 1년미만 1년이상&cr;5년미만 합 계
매입채무 545,902 - 545,902
단기차입금 82,129,752 - 82,129,752
미지급금 99,177,040 - 99,177,040
선수금 18,203,376 - 18,203,376
예수금 15,497,907 - 15,497,907
장기차입금 - 10,000,000 10,000,000
파생상품부채 - 13,080,713 13,080,713
금융보증채무 - 238,523 238,523
임대보증금 - 5,733,770 5,733,770
합 계 215,553,977 29,053,006 244,606,983

③ 환위험

당사의 대부분의 거래는 국내거래로 외화자산, 부채의 규모가 미미하므로 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr;

④ 이자율위험관리

당사는 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

&cr;당기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 대한 금융자산 및 금융부채의 공정가치는다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
고정금리 변동금리 고정금리 변동금리
금융자산 914,789 21,823,648 1,545,507 860,948
금융부채 100,000,000 40,000,000 - 92,129,752

&cr;당기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%P 변동시 이자율 변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
1%P 상승시 1%P 하락시 1%P 상승시 1%P 하락시
이자비용 (400,000) 400,000 (921,298) 921,298
이자수익 218,236 (218,236) 8,609 (8,609)
합 계 (181,764) 181,764 (912,689) 912,689

(4) 자본위험관리&cr;당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은자본구조를 주기적으로 검토하고 있고, 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 당사의 당기말과 전기말 현재 자본조달비율(순차입금/총자본)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당기말 전기말
부채총계 (A) 231,587,999 247,116,188
자본총계 (B) 146,592,928 138,751,297
현금및현금성자산, 장단기금융상품 (C) 22,102,810 2,762,589
차입금 (D) 140,000,000 92,129,752
부채비율 (A) / (B) 157.98% 178.10%
순차입금 (E) = (D) - (C) 117,897,190 89,367,163
총자본(자본총계 + 순차입금) (F) = (B) + (E) 264,490,118 228,118,460
자본조달비율 (E) / (F) 44.58% 39.18%

&cr;(5) 이자보상비율&cr;당기와 전기의 이자보상비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
영업이익 (A) 23,348,390 25,288,082
이자비용 (B) 774,907 542,733
이자보상비율 (A) / (B) 30.13배 46.59배

28. 보고기간 후 사건&cr;(1) 유상증자&cr;당사는 2017년 1월 16일자 이사회에서 다음과 같이 유상증자를 하기로 결정하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 내 용
신주의 종류와 수 기명식 보통주식 9,000,000주
1주당 예정발행가 5,600원
증자방식 주주 배정 후 실권주 일반공모
납입예정일 2017년 3월 21일
신주의 상장예정일 2017년 3월 31일

&cr;(2) 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정&cr;당사는 2017년 3월 15일자 이사회에서 다음과 같이 타법인 주식 및 출자증권을 취득하기로 결정하였습니다.

(단위: 천원)
구 분 내 용
취득대상 법인명 (주)케이지패스원
주요사업 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠 공급업 및 학원경영업
취득주식수 6,907,329주
취득금액 29,340,167천원
취득예정일 2017년 4월 14일
취득목적 (주)케이지패스원 인수 당시 주주간 계약서에 의거하여 스카이레이크의 Put-Back Option 행사 청구에 따른 의무 매수

6. 기타 재무에 관한 사항

연결재무재표 재작성 등 유의사항의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr;

6-1. 중요한 자산양수도&cr; 제5-5-1조(재무제표 재작성 등 유의사항)의 작성지침에 따라 최근 3사업연도 이전의 사건은 제외하였습니다.&cr; &cr; 웅진패스원 지분 취득&cr; (1) 자 산양 수의 방 법 및 요령 &cr;&cr;주식회사 케이지모빌리언스(이하 "회사")는 2013.2.8. 주식회사 웅진씽크빅(이하 "양도인")으로부터 주식회사 웅진패스원(이하 "평가대상회사")의 보통주 6,983,794주(지분율 38.1%)를 양수하는 계약을 체결하였습니다.&cr; &cr;(2) 자산양수가액에 대한 평가&cr; &cr; 가. 회사 개요

구 분 양수인 양도인
법인명 주식회사 케이지모빌리언스 주식회사 웅진씽크빅
자산양수ㆍ도 양수 양도
대표이사 곽재선, 윤보현 서영택
주소 본사 경기도 성남시 분당구대왕판교로 660 유스페이스1 A동 5층 경기도 파주시 교하읍 문발리 535-1
연락처 02-2192-2000 031-956-7365
설립연월일 2000년 3월 17일 2007년 5월 1일
납입자본금(주1) 9,288백만원 12,913백만원
자산총액(주1) 201,148백만원 564,130백만원
결산기 12월 12월
임직원수 (주1) (주2) 115명 2,217명
주권상장일 2004년 12월 14일 2007년 5월 31일
발행주식의 종류 및 수(주1) 보통주 18,575,966주 보통주 28,932,960주

(주1) 납입자본금, 자산총액 및 임직원수는 2012년 9월 30일 현재 분기보고서상 수치임&cr;(주2) 양도인의 임직원수는 계약직을 포함한 인원수임

&cr;나. 추정손익계산서&cr;평가대상 회사(웅진패스원)의 장래 5년간의 추정손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)
구분 2013년(E) 2014년(E) 2015년(E) 2016년(E) 2017년(E)
영업수익 74,710 83,310 89,088 95,001 100,982
영업원가 32,993 36,369 38,855 41,573 44,270
판매관리비 32,718 35,957 38,451 41,003 43,585
영업이익 8,999 10,984 11,782 12,425 13,128
법인세비용 (2,033) (2,539) (2,785) (2,998) (3,226)
세후영업이익 6,966 8,445 8,997 9,427 9,901

&cr;6-2. 대손충당금 설정현황&cr;

계정과목별 대손충당금 설정내역&cr; (단위 : 천원)

구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금
설정률
제17기 매출채권 32,166,533 15,744,175 48.95%
미수금 7,483,313 0.00%
선급금 302,241,052 39,233,490 12.98%
합 계 341,890,898 54,977,665 16.08%
제16기 매출채권 39,271,840 7,508,052 19.12%
미수금 4,896,757 0 0.00%
선급금 316,414,914 34,826,811 11.01%
합 계 360,583,511 42,334,863 11.74%
제15기 매출채권 35,702,628 5,973,836 16.73%
미수금 7,785,307 0 0.00%
선급금 239,695,063 34,141,901 14.24%
합 계 283,182,998 40,115,737 14.17%
제14기 매출채권 25,910,331 4,460,590 17.22%
미수금 9,331,396 1,020,350 10.93%
선급금 185,781,399 32,162,258 17.31%
합 계 221,023,126 37,643,207 17.03%

&cr; 6-5. 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황&cr; (단위 : 천원)

구 분 제17기 제16기 제15기
1. 기초 대손충당금 잔액합계 42,334,863 40,115,737 37,643,207
2. 순대손처리액(①－②±③) 9,773,166 15,328,963 12,346,676
① 대손처리액(상각채권액) 9,773,166 15,328,963 12,143,736
② 상각채권회수액 -
③ 기타증감액 - 202,940
3. 대손상각비 계상(환입)액 22,415,968 17,548,089 14,819,206
4. 기말 대손충당금 잔액합계 54,977,665 42,334,863 40,115,737

&cr; 6-6. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr; &cr;당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 중 발생기준매출채권에 대하여 과거의 수납율을 기초로, 선급금에 대해서는 설정대상거래액에 대하여 과거의 회수율을 기초로 기타채권에 대해서는 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;

6-7. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)
구 분 6월 이하 6월 초과&cr;1년 이하 1년 초과&cr;3년 이하 3년 초과 합 계
일 반 14,997,606 1,430,496 11,472,939 4,264,586 32,165,627
특수관계자 906 906
합 계 14,998,512 1,430,496 11,472,939 4,264,586 32,166,533
구성비율 46.63% 4.45% 35.67% 13.26% 100.00%

※ 상기의 금액은 대손충당금을 차감하기전의 금액입니다.&cr;

7. 공 정가치평가 내역&cr;

7-1. 공정가치 측정&cr; &cr;당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;&cr;평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.&cr;

7-2. 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시&cr;

(단위: 천원)
구 분 계정과목명 당기말 전기말
수준 1 수준 2 수준 3 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
금융자산 매도가능금융자산 1,066,583 - - 1,066,583 1,089,575 - - 1,089,575
금융부채 파생상품부채 - - 11,514,056 11,514,056 - - 13,080,713 13,080,713

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

구 분 내 용
수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격
수준 2 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치&cr;(단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)
수준 3 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr;

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.&cr;

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음의 내용이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금 액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.&cr;

7-3. 유형자산 재평가&cr;&cr; 당사는 본 보고서 제출일 기준 유형자산 재평가를 실시하지 않아 유형자산의 공정가치와 그 평가방법의 기재를 생략합니다.&cr;

8. 재고자산 현황 등&cr;

당사 재고자산의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 9. 채무증권 발행실적 등&cr;

가. 채무증권 발행실적

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2016년 12월 31일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
---------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면&cr;총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

※ 당사는 제17기에 모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)를 통하여 자산유동화증권(ABS)를 발행하였습니다. 자세한 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참고하여 주시기 바랍니다.&cr;

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl

나. 기업어음증권 미상환 잔액

기업어음증권 미상환 잔액 2016년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; 다. 전자단기사채 미상환 잔액&cr;

전자단기사채 미상환 잔액 2016년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; 라. 회사채 미상환 잔액&cr;

회사채 미상환 잔액 2016년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

마. 신종자본증권 미상환 잔액 &cr;

신종자본증권 미상환 잔액 2016년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

&cr; 바. 조건부자본증권 미상환 잔액&cr;

조건부자본증권 미상환 잔액 2016년 12월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 감사인의 감사의견 등

&cr; 1. 회계감사인의 감사의견

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제17기(당기)삼경회계법인적정-제16기(전기)삼경회계법인적정-제15기(전전기)삼경회계법인적정-
사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항

2. 감사용역 체결현황

제17기(당기)삼경회계법인재무제표 검토 및 연간 감사 등40,000712시간제16기(전기)삼경회계법인재무제표 검토 및 연간 감사 등40,000621시간제15기(전전기)대주회계법인재무제표 검토 및 연간 감사 등40,000593시간
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제17기(당기)----------제16기(전기)----------제15기(전전기)----------
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

※ 해당사항이 없으므로 기재를 생략합니다.&cr;&cr; 4. 외부감사 실시내용

&cr;「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사인이 감사보고서에 첨부한 외부감사 실시내용입니다.&cr;&cr;(1) 감사대상업무

회 사 명 주식회사 케이지모빌리언스
감사대상 사업연도 2016년 01월 01일 부터 2016년 12월 31일 까지

(2) 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)
감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) 감사업무 담당 회계사 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 합계
담당이사&cr;(업무수행이사) 등록&cr;공인회계사 수습&cr;공인회계사
당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기 당기 전기
투입 인원수 1 1 1 1 2 2 - - - - - - 4 4
투입시간 분ㆍ반기검토 4 3 90 110 150 200 - - - - - - 244 313
감사 6 4 115 90 347 214 - - - - - - 468 308
합계 10 7 205 200 497 414 - - - - - - 712 621

&cr; (3) 주 요 감사실시 내용

구 분 내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계) 수행시기 2016년 10월 2 일
주요내용 산업에 대한 전반적 이해를 통한 감사절차의 범위와 시기를 결정
현장감사&cr;주요내용 수행시기 투입인원 주요 감사업무 수행내용
상주 비상주
2016년 10월 3 일 3 명 - 명 내부통제 이해와 평가 및 내부회계관리제도 검토
2017년 1월 4 일 3 명 - 명 기말 입증감사
재고자산실사(입회) 실사(입회)시기 - - 일
실사(입회)장소 -
실사(입회)대상 -
금융자산실사(입회) 실사(입회)시기 2017년 1월 1 일
실사(입회)장소 성남시 분당구
실사(입회)대상 통장 및 유가증권
외부조회 금융거래조회 O 채권채무조회 O 변호사조회 O
기타조회 -
지배기구와의&cr;커뮤니케이션 커뮤니케이션 횟수 2 회
수행시기 2016년 10월, 2017년 2월

2. 회계감사인의 변경 &cr;&cr;당사는 대주회계법인과의 계약 기간 만료로 2014.4.30. 삼경회계법인으로 회계감사인을 변경하였습니다. &cr;

1. 외부감사인 : 삼경회계법인

2. 선 임 기 간 : 3년 (2014년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일)

3. 선 임 이 유 : 감사 용역 수수료 절감 효과 및 전문가들에게 책임 있는 자문을 &cr; 제공받을 수 있다고 판단

&cr; 3. 내부통제에 관한 사항 &cr;&cr;당사는 제17기 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서 상 내부통제에 이상이 없습니다. 자세한 사항은 아래 동 보고서를 확인하시기 바랍니다.&cr;

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서

주식회사 케이지모빌리언스
대표이사 귀하 2017년 3월 21일

&cr;우리는 첨부된 주식회사 케이지모빌리언스의 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고 그에 대한 운영실태평가 보고서를 작성할 책임은 주식회사 케이지모빌리언스의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에서 "2016년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2016년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다"고 기술하고 있습니다. &cr;&cr;우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영자가 제시한 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영자의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영자의 내부회계관리제도 구축과 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 현저하게 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토 기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다. &cr;&cr;회사의 내부회계관리제도는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 한국채택국제회계 기준에 따라 작성한 재무제표의 신뢰성에 대한 합리적인 확신을 줄 수 있도록 제정한 내부회계관 리규정과 이를 관리ㆍ운영하는 조직을 의미합니다. 그러나 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 적발하거나 예방하지 못할 수 있습 니다. 또한, 내부회계관리제도의 운영실태보고 내용을 기초로 미래기간의 내용을 추정시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있다는 점을 고려하여야 합니다.&cr;&cr;경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실 태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. &cr;&cr;우리의 검토는 2016년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2016년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사의외부감사에 관한법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

&cr;&cr;&cr;

삼경회계법인 대표이사 강인준

내부회계관리제도 평가보고서(kg모빌리언스)_2016.jpg 내부회계관리제도 평가보고서(kg모빌리언스)_2016

V. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의 사항&cr;

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.&cr;

당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.&cr;&cr; 2. 개요&cr;

당사는 2000년 3월에 설립되어 유무선전화결제사업을 영위하는 모바일결제 전문기업입니다. 2000년 휴대폰결제를 필두로 2001년 ARS결제, 2002년 폰빌 결제까지 국내 모든 전화결제 서비스를 제공하고 있으며, 2002년 6월에 휴대폰결제 모델에 대한특허를 등록 (특허명 : 단문메세지서비스를 이용한 전화결제 승인방법 및 시스템)하였고 다양한 결제수단을 개발하여 컨텐츠의 안전하고 편리한 이용에 기여하고 있습니다. &cr;&cr;급변하는 시장 상황에도 당사는 모든 임직원들의 끊임없는 노력과 혁신으로 경쟁력 강화에 매진하였으며, 고객이 원하는 서비스를 발굴하고 실행하여, 고객의 성장을 지원하는데 역량을 집중하여 전자결제업계 선두자리를 더욱 굳건히 하였습니다.&cr;

당사의 2016년 매출액은 약1,367억원으로2015년 대비21%감소하였으며, 영업이익부문에서는 약230억원으로9%감소하였습니다.&cr;

또한 당사는 2016년, 본질사업인 휴대폰 결제 사업을 강화하기 위해 1,000억원 규모의 자산유동화 증권(ABS)발행을 성공하였습니다. 또한 주주사이자 파트로써 참가중인 인터넷 전문은행인 케이뱅크가 인터넷전문은행 본인가를 득하였습니다. 해외진출역시 순조롭게 진행되고있어, 2017년 상반기 중으로 러시아/카자흐스탄 사업이 마무리 될 예정입니다.

당사는 앞으로도 기술력과 핵심역량을 기반으로 핀테크 시장의 선도 업체로 시장을 이끌어 나갈 것이며, 당사의 O2O 서비스인 폰빌카드를 통하여, 오프라인 휴대폰 결제 시장의 활성화를 이끌어 나가겠습니다

&cr;※ 하기 재무상태 및 영업성과 상의 수치는 제16기 및 제15기는 K-IFRS 개별기준이며, 제17기는 K-IFRS 연결기준 금액입니다.&cr;

3. 재무상태 및 영업실적

[연결손익계산서]&cr; ( 단위 : 백만원 )

구 분 영업실적 증감율
2016년 2015년
매출액 136,687 172,894 -20.94%
매출원가 74,772 113,751 -34.27%
매출총이익 61,915 59,143 4.69%
판관비 38,887 33,855 14.86%
영업이익 23,028 25,288 -8.94%
법인세차감전순이익 17,909 10,809 65.68%
법인세비용 7,103 2,940 141.58%
당기순이익 10,806 7,869 37.32%
총포괄이익 10,812 7,497 44.22%

&cr;1) 매출 및 매출원가 분석

매출원가율이 2016년 54.7%로 2015년 65.8% 대비 11.1%P 감소 하였습니다. 당기 중 스룩이 종속회사로 편입되면서, 소폭 변동하였습니다. 이에 대한 자세한 사항은 Ⅲ.재무에관한사항 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. &cr;

[연결재무상태표]&cr;&cr;당사의 2016년말 총자산은 전년대비 약 2% 감소한 3,783억원을 기록하였습니다. 자본총계는 전년대비 약 5.7% 증가한 1,466억원입니다. &cr; (단위 : 백만원)

구 분 2016년 2015년 증감율
[유동자산] 310,449 321,229 -3.36%
[비유동자산] 67,813 64,639 4.91%
자산총계 378,262 385,867 -1.97%
[유동부채] 125,856 217,997 -42.27%
[비유동부채] 105,813 29,119 263.38%
부채총계 231,669 247,116 -6.25%
자본총계 146,593 138,751 5.65%

&cr; 4. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출

&cr; (1) 유동성에 관한 사항&cr;

[유동성에 관한 사항]

구 분 산 식 비 율
당 기 전 기
유동비율 유동자산 / 유동부채 ×100 246.7% 147.4%
부채비율 부채총계 / 자기자본 ×100 158.0% 178.1%

&cr; (2) 자금의 조달(차입금 현황)&cr;&cr;1) 차입금현황

(단위: 천원)
구 분 차입처 당기말 전기말
단기차입금 (주)KEB하나은행 - 74,729,752
(주)케이지이니시스 - 7,400,000
(주)우리은행 10,000,000 -
삼성카드(주) 10,000,000
KDB산업은행 10,000,000 -
소 계 30,000,000 82,129,752
유동성장기부채 (주)KEB하나은행 10,000,000 -
유동화사채 100,000,000 -
장기차입금 (주)KEB하나은행 - 10,000,000
합 계 140,000,000 92,129,752

[자산유동화증권]&cr; &cr;자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표의 주석을 확인하시기 바랍니다.&cr;

2) 금융수익과 금융원가

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
금융수익
이자수익 115,212 142,317
외환차익 241,145 81,315

파생상품 평가이익

 1,566,657 -
금융보증 수익 115,424 99,739
합 계 2,038,438 99,739
금융원가
이자비용 774,907 542,733
외환차손 41,029 2,726
금융보증 비용 112,819 88,968
파생상품 평가손실 7,908,997
합 계 928,755 8,543,424

&cr; 5. 위험요인&cr; &cr;자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표의 주석 중 27. 위험관리 목적 및정책사항을 확인하시기 바랍니다.&cr; &cr; 6. 부외거래&cr; &cr;자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표의 주석 중 16. 우발상황과 약정사항을 확인하시기 바랍니다.&cr; &cr; 7. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항&cr; &cr;가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항&cr;

연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.&cr;&cr;연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 위험관리 목적 및 정책(주석 27)이 있습니다.

&cr;다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. 자세한 사항은 본 사업보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항 3.연결재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다. &cr;

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr;&cr;보고서 작성기준일(2016년 12월 31일) 현재 당사의 이사회는 2명의 상근이사, 2명의사외이사 등 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"중 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다&cr;&cr; 나. 주요 의결사항&cr;

회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명
김재경&cr;(출석률: 66.7%) 하호성&cr;(출석률: 55.6%)
찬 반 여 부
1 2016.01.21 제1호의안 : 타법인주식취득의 건(케이뱅크준비법인 주식회사) 가결 - 찬성
2 2016.02.26 제1호의안 : 제16기 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr;제2호의안 : 제16기 정기주주총회 개최의 건 가결 - 찬성
3 2016.03.18 제1호의안 : 대표이사 보선의 건 가결 찬성 -
4 2016.03.28 제1호의안 : 이사와 회사간 부동산 매매거래의 건 가결 찬성 찬성
5 2016.05.10 제1호의안 : 타법인주식 취득의 건(자회사 신규 설립의 건) 가결 - 찬성
6 2016.06.21 제1호의안 : 단기차입의 건 가결 찬성 -
7 2016.10.4 제1호의안 : 신탁계약 및 관련 계약 등 체결의 건&cr;제2호의안 : 대출약정 및 관련 계약 등 체결의 건 가결 찬성 -
8 2016.11.30 제1호의안 : 대표이사 보선의 건 가결 찬성 -
9 2016.12.27 제1호의안 : 내부정보관리규정 제정 및 공표의건&cr;제2호의안 : 2017년 MRO계약 체결의 건&cr;제3호의안 : 단기차입의 건(대환) 가결 찬성 찬성

&cr; 다. 사외이사의 현황 &cr;

성 명 주요경력 최대주주등과의 &cr;이해관계 대내외 교육 &cr;참여현황 비 고
김재경 - 경희대학교 경영대학원 원장 &cr;- 경희대학교 교수 해당사항 없음 해당사항 없음 제15기 정기주주총회에서 신규선임
하호성 - SKT 기업사업부문 공공사업본부장 &cr;- 현 (주)메디애드 부사장 해당사항 없음 해당사항 없음 제15기 정기주주총회에서 신규선임

※ 사외이사의 업무지원 조직 : IR법무팀 (담당자 : 과장 김경원 ☎ 02-2192-2174)&cr;&cr; ※ 상기 김재경, 하호성 사외이사는 임기만료로 퇴임하였으며, 제17기 정기주주총회에서 박병근 사외이사가 선임되었습니다.&cr;&cr; 라. 이사의 독립성&cr;&cr;이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 대표이사가 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명 날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 당사는 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다.&cr;

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항&cr;&cr;감사위원회(감사)의 인적사항

성 명 주 요 경 력 비 고
임일섭 변호사 제15기 정기주주총회에서 신규선임

※ 2015.3.20 제15기 정기주주총회에서 오창석 감사는 일신상의 사유로 사임하고 임일섭 감사가 신규 선임되었습니다.&cr;&cr; 나. 감사의 독립성&cr;&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. &cr;

다. 감사의 주요활동내역

회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 감 사&cr;성 명
1 2016.01.21 제1호의안 : 타법인주식취득의 건(케이뱅크준비법인 주식회사) 가결 임일섭
2 2016.02.26 제1호의안 : 제16기 재무제표, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건&cr;제2호의안 : 제16기 정기주주총회 개최의 건 가결 임일섭
3 2016.03.18 제1호의안 : 대표이사 보선의 건 가결 임일섭
4 2016.03.28 제1호의안 : 이사와 회사간 부동산 매매거래의 건 가결 임일섭
5 2016.05.10 제1호의안 : 타법인주식 취득의 건(자회사 신규 설립의 건) 가결 임일섭
6 2016.06.21 제1호의안 : 단기차입의 건 가결 임일섭
7 2016.10.4 제1호의안 : 신탁계약 및 관련 계약 등 체결의 건&cr;제2호의안 : 대출약정 및 관련 계약 등 체결의 건 가결 임일섭
8 2016.11.30 제1호의안 : 대표이사 보선의 건 가결 임일섭
9 2016.12.27 제1호의안 : 내부정보관리규정 제정 및 공표의건&cr;제2호의안 : 2017년 MRO계약 체결의 건&cr;제3호의안 : 단기차입의 건(대환) 가결 임일섭

&cr;

 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부&cr;- 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr;- 당사는 「상법」 제368조의4 제1항에 의거 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제를 제15기 정기주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. &cr;&cr;- 인터넷 주소 :http://evote.ksd.or.kr(한국예탁결제원 전자투표시스템 K-evote)

&cr; 다. 소수주주권의 행사여부&cr;- 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 라. 경영권 경쟁

- 해당사항 없습니다.&cr;

 VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2016년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
(주)KG이니시스최대주주보통주9,765,54941.25 9,765,549 47.15-곽재선특수관계인보통주45,0000.22 45,000 0.22-윤보현특수관계인보통주10,0000.05 10,000 0.05-고규영특수관계인보통주17,7140.09 17,714 0.09-곽정현특수관계인보통주10,1010.05 10,101 0.05-이데일리(주)특수관계인보통주24,7340.12 24,734 0.12-보통주9,873,098 47.67 9,873,098 47.67-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

※ 당기말 기준 발행주식 총수 20,711,421주입니다.&cr;※ 상기 지분율은 당기말 기준 (주식수/발행주식총수) x 100 입니다.&cr;

[최대주주에 관한 사항]&cr;&cr; (1) 최 대주주 및 그 지분율&cr;

본 보고서 작성기준일(2015년 12월 31일) 현재 당사의 최대주주인 ㈜KG이니시스는 총 9,765,549주(47.15%)를 보유하고 있으며, 특수관계인을 포함하여 9,873,098주(47.67%)를 보유하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 최대주주의 대표자(2016.12.31. 현재)

성 명 직 위(상근여부) 출생연도
곽 재 선 대표이사(상근) 1959.01
윤 보 현 대표이사(상근) 1964.06

※ 본 보고서 작성기준일 이후 2017년 3월 30일 자로 윤보현 대표이사는 권오흠 대표이사로 변경되었습니다.&cr;&cr; (3) 재무현황&cr; &cr; 당사 최대주주인 (주)KG이니시스의 최근 재무현황입니다.&cr;

연결 재무상태표

제 19 기 2016.12.31 현재

제 18 기 2015.12.31 현재

제 17 기 2014.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 19 기

제 18 기

제 17 기

자산

 　 　 　

　유동자산

505,980,848,125

445,952,401,963

426,590,673,472

　　현금및현금성자산

74,876,431,359

18,799,065,167

43,734,719,610

　　단기금융상품

17,350,000,000

3,321,255,501

49,249,816,289

　　매도가능금융자산

53,179,363,730

48,801,397,845

34,458,544,740

　　만기보유금융자산

1,986,000,000

 　 　

　　매출채권

71,208,436,429

66,945,318,556

67,727,171,540

　　기타금융자산

17,638,559,468

11,873,726,217

9,838,707,262

　　기타자산

269,175,696,433

295,077,482,057

219,891,555,882

　　재고자산

566,360,706

1,134,156,620

1,164,688,149

　　매각예정 또는 소유주에 대한&cr; 분배예정으로 분류된&cr; 비유동자산이나 처분자산집단

 　 　

525,470,000

　비유동자산

229,974,181,545

165,241,234,593

135,692,987,181

　　투자부동산

299,000,000

299,000,000

 　

　　매도가능금융자산

37,945,081,036

6,858,341,564

7,173,760,448

　　기타금융자산

15,913,221,187

13,035,273,054

4,400,685,033

　　종속기업및관계기업투자

61,870,324,221

60,496,843,186

53,591,861,289

　　유형자산

46,323,260,871

44,202,886,599

38,163,294,613

　　무형자산

56,427,431,121

30,280,105,110

22,544,742,847

　　이연법인세자산

11,195,863,109

10,068,785,080

9,818,642,951

　자산총계

735,955,029,670

611,193,636,556

562,283,660,653

부채

 　 　 　

　유동부채

374,794,695,411

313,294,488,541

309,037,795,802

　　매입채무

16,467,715,116

9,329,001,365

10,039,693,311

　　예수금

135,956,667,820

53,052,483,344

76,979,457,643

　　기타금융부채

88,792,878,067

124,656,168,561

84,260,650,808

　　유동성장기부채

10,079,851,309

211,152,011

 　

　　신주인수권부사채

 　

1,800,000,000

52,412,057,886

　　당기법인세부채

6,429,945,652

6,859,803,743

9,263,382,990

　　단기차입금

56,000,000,000

90,729,751,601

54,709,027,059

　　기타부채

15,274,164,405

26,656,127,916

21,373,526,105

　　전환사채

45,793,473,042

 　 　

　비유동부채

103,711,484,264

72,851,882,035

18,442,587,589

　　장기차입금

 　

10,079,823,710

10,399,973,128

　　유동화사채

100,000,000,000

 　 　

　　기타비유동금융부채

2,286,474,096

15,683,266,472

7,368,539,155

　　전환사채

 　

44,449,325,447

 　

　　퇴직급여부채

798,938,892

898,964,282

425,877,808

　　기타비유동부채

29,210,090

 　 　

　　이연법인세부채

596,861,186

1,740,502,124

248,197,498

　부채총계

478,506,179,675

386,146,370,576

327,480,383,391

자본

 　 　 　

　납입자본

13,290,040,500

13,290,040,500

12,875,810,500

　　자본금

13,290,040,500

13,290,040,500

12,875,810,500

　기타자본구성요소

44,570,946,427

27,106,665,202

35,330,482,464

　　기타자본잉여금

56,460,276,441

55,976,311,320

48,855,001,287

　　기타자본

(11,889,330,014)

(28,869,646,118)

(13,524,518,823)

　이익잉여금(결손금)

119,052,329,201

115,903,978,807

121,170,280,389

　비지배지분

80,535,533,867

68,746,581,471

65,426,703,909

　자본총계

257,448,849,995

225,047,265,980

234,803,277,262

자본과부채총계

735,955,029,670

611,193,636,556

562,283,660,653

연결 포괄손익계산서

제 19 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지

제 18 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지

제 17 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지

(단위 : 원)
　

제 19 기

제 18 기

제 17 기

매출액

701,048,399,482

696,865,681,514

547,791,152,549

매출원가

582,965,759,851

587,575,149,347

434,209,904,963

매출총이익

118,082,639,631

109,290,532,167

113,581,247,586

판매비와관리비

88,578,162,123

89,287,829,328

73,805,293,462

영업이익(손실)

29,504,477,508

20,002,702,839

39,775,954,124

금융수익

1,801,882,542

2,610,344,166

4,372,286,944

금융원가

2,848,808,723

2,696,105,792

5,782,721,402

기타수익

2,422,468,541

806,158,642

1,669,903,475

기타비용

5,286,791,812

12,402,977,267

4,782,732,077

지분법이익

 　

6,372,153,199

576,858,361

지분법손실

3,418,336,808

 　 　

법인세비용차감전순이익

22,174,891,248

14,692,275,787

35,829,549,425

법인세비용

8,596,876,487

11,328,164,296

10,138,169,838

당기순이익

13,578,014,761

3,364,111,491

25,691,379,587

기타포괄손익

(3,431,132,848)

487,918,412

268,263,566

　당기손익으로 재분류되는&cr; 세후기타포괄손익

(3,448,481,036)

174,670

600,237,266

　　지분법자본변동

(127,130,101)

(122,101,451)

690,002,406

　　매도가능금융자산

(3,321,350,935)

122,276,121

(89,765,140)

　당기손익으로 재분류되지&cr; 않는 세후기타포괄손익

17,348,188

487,743,742

(331,973,700)

　　지분법이익잉여금변동

(2,745,751)

(5,229,698)

 　

　　확정급여제도의&cr; 보험수리적손익의 세후기타포괄손익

20,093,939

492,973,440

(331,973,700)

총포괄손익

10,146,881,913

3,852,029,903

25,959,643,153

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　

　지배기업의 소유주에게&cr; 귀속되는 당기순이익(손실)

8,091,341,408

(876,336,069)

17,734,842,693

　비지배지분에 귀속되는&cr; 당기순이익(손실)

5,486,673,353

4,240,447,560

7,956,536,894

포괄손익의 귀속

 　 　 　

　포괄손익, 지배기업의&cr; 소유주에게 귀속되는 지분

4,659,960,522

(183,567,837)

17,949,321,363

　포괄손익, 비지배지분

5,486,921,391

4,035,597,740

8,010,321,790

주당순이익

 　 　 　

　기본주당순이익

316

(35)

717

　　계속영업기본주당이익(손실)

316

(35)

717

　희석주당순이익

314

(35)

706

　　계속영업희석주당이익(손실)

314

(35)

706

※ 상기 KG이니시스의 재무현황은 K-IFRS 연결 기준입니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트에서 KG이니시스의 공시사항을 참조하시기 바랍니다. &cr; &cr; (4) 사업현황&cr;&cr;㈜KG이니시스는 인터넷 전자지불서비스(PG)업체이며, 1998년 11월 3일 설립되었습니다. 전자지불결제서비스는 쇼핑몰등 인터넷상에서 지불결제가 필요한 업체에게 지불결제시스템을 구축해 주고 지불승인과 매입, 대금정산 등의 업무를 지원하는 서비스를 말합니다. ㈜KG이니시스 사업에 대한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트(http/dart.fss.or.kr)에서 최근 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;

2. 최대주주 변동내역&cr; &cr;당사는 공시대상기간동안 최대주주의 변동이 없어서 본 항목의 변동내역기재를 생략합니다.&cr;&cr;당사의 최대주주는 (주)KG이니시스이며, 9,765,549주(47.15%)를 보유하고 있습니다. 특수관계인을 포함하여 9,873,098주(47.67%)를 보유하고 있습니다.&cr;

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 2015년 12월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
-(주)케이지이니시스 등9,873,09847.67최근 5개년간 최대주주 변동 사항 없음
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고

※ 기업공시서식 작성기준에 의거 소유주식수 및 지분율은 최대주주와 특수관계인이 소유하고 있는 주식을 합산하여 기재하였으니 참고하시기 바랍니다.&cr;

3. 주식 소유현황&cr;

주식 소유현황

2016년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
(주)KG이니시스9,765,54947.15%-----
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

&cr; 4. 소액주주현황

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 2015년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
9,36499.94%9,102,28244.91%
구 분 주주 보유주식 비 고
주주수 비율 주식수 비율
소액주주 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주

5. 주식의 사무

정관상 &cr;신주인수권의 내용 제 10 조 【 신주인수권 】 &cr;① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr;② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 &cr; 신주를 배정할 수 있다. &cr;1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반&cr; 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr;2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr;3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 &cr;4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr;5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 &cr; 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 &cr;6. 주권을 코스닥 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 &cr;7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) &cr; 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 &cr;8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 &cr; 발행하는 경우 &cr;9. 회사의 경영상 신규영업의 진출 및 사업목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 &cr; 경우 이러한 자금의 조달을 회사의 임 ㆍ직원 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 &cr; 발행하는 경우 &cr;10. 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업 창업투자회사에 총 발행주식의 30%까지 &cr; 배정하는 경우 &cr;11. 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외 합작 또는 제휴법인에게 신주를 &cr; 발행하는 경우 &cr;12. 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 &cr;③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한&cr; 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. &cr;④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, &cr; 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4조에서 정하는 사항을 그 납입일의 2주 전까지 주주&cr; 에게 통지하거나 공고하여야 한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중
주주명부 폐쇄시기 제 17 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) &cr;① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 &cr; 정지한다.&cr;② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 &cr; 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.&cr;③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 &cr; 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, &cr; 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 &cr; 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부&cr; 의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 &cr; 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 (8종)
명의개서대리인 한국예탁결제원
주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(www.mobilians.co.kr)에 하며 부득이한 경우 매일경제신문에 한다.

&cr; 6. 주가 및 주식거래실적&cr;

가. 국내증권시장 &cr;

(단위 : 원,주)
종 류 `16년 12월 `16년 11월 `16년 10월 `16년 09월 `16년 08월 `16년 07월
보통주 최고 9,280 9,760 10,250 10,350 11,150 11,400
최저 8,460 9,050 9,370 9,810 10,050 10,500
월간거래량 1,195,400 1,312,941 1,546,106 1,956,242 1,857,003 2,617,497

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원의 현황

가. 임원 현황

2016년 12월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
곽재선남1959년 01월대표이사등기임원상근경영총괄-. 성균관대학교 경영대학원&cr;-. KG그룹회장45,000-4년 3개월2018년 03월 18일곽정현남1982년 01월대표이사등기임원상근경영전략-. PURDUE UNIV. MBA&cr;-. 기아자동차10,101-2년 9개월2017년 03월 20일김재경남1962년 02월사외이사등기임원비상근사외이사-. 경희대학교 경영대학원 원장 &cr;-. 경희대학교 교수--9개월2017년 03월 20일하호성남1963년 07월사외이사등기임원비상근사외이사-. SK그룹 재무팀장 &cr;-. SKT 기업사업부문 공공사업본부장&cr;-. (주)메디애드 부사장--9개월2017년 03월 20일임일섭남1983년 04월감사등기임원상근감사- 서울시립대학교 법학전문대학원 &cr;- 변호사--9개월2018년 03월 20일고규영남1959년 03월부회장미등기임원상근경영전략총괄-. (주)KG이니시스 사장&cr;-. KG그룹 부회장17,714-9개월-현동식남1967년 06월상무미등기임원상근IT 부문 총괄- 우리투자증권 IT센터장--1년 1개월-손장원남1971년 08월상무보미등기임원상근IT융합담당-----
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

※ 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우 주요경력, 재직기간 및 임기만료일 등의 기재를 생략하였습니다.(기업공시서식 작성기준 제9-1-1조)&cr;&cr; ※ 2017년 3월 31일 곽재선 대표이사와 곽정현 대표이사는 일신상의 이유로 대표이사직을 사임하였으며, 권오흠 대표이사가 신규선임되었습니다. &cr;

나. 직원 현황

2016년 12월 31일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
전체남116

0

5

0

1213년6개월5,00641-전체여47

0

11

0

582년6개월1,48526-163

0

16

0

1792년10개월6,49236

-

사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 비고
기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계

※ 상기 연간급여 총액은 등기임원 제외, 퇴직자 포함 수치 입니다.&cr;

다. 임원겸임현황

(기준일 : 2016년 12월 31일)
겸 직 자 겸 직 회 사
성 명 직 위 회사명 직 위
곽재선 대표이사 KG케미칼(주) 대표이사
(주)KG이니시스 대표이사
(주)KG모빌리언스 대표이사
이데일리(주) 대표이사
(주)KG네트웍스 대표이사
KG ETS(주) 등기임원
(주)KG 등기임원
(주)KG제로인 등기임원
(주)KG패스원 대표이사
(주)KG써닝라이프 대표이사
곽정현 대표이사 (주)KG이니시스 등기임원
(주)KG모빌리언스 대표이사
(주)KG로지스 등기임원
(주)KG네트웍스 대표이사
(주)KG 등기임원
(주)KG케미칼 등기임원
(주)KG올앳 등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
등기이사41,500-상근감사1100-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
5568114-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 당기 중 퇴임 이사(윤보현, 김관승)의 급여 포함시(단위 : 백만원)&cr;- 보수총액 : 697&cr;- 평균 보수액 : 100&cr;

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
4583146당기중 중도 퇴임이사 미포함24824-----16767-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 상기 금액은 당기중 중도 퇴임이사(윤보현, 김관승)의 급여 129(단위 : 백만원)를 제외한 금액입니다.&cr;

<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

※ 당사는 당기에 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상이 아니므로 본 항목 기재를 생략합니다&cr;

2. 산정기준 및 방법

-해당사항이 없어 기재를 생략합니다&cr;

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr;- 기업집단의 명칭 : KG그룹&cr; &cr;2016년 12월 31일 현재 KG그룹에는 15개의 계열회사가 있습니다.&cr;이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 4개사이며 비상장사는 11개사입니다

&cr; 가. 계열회사에 관한 사항&cr;

1) 기업집단의 명칭 : KG그룹 &cr;

2) 기업집단에 소속된 회사

구분 회사명 주업종 법인등록번호
상장 (주)KG이니시스 전자지불결제대행(PG) 110111-1602667
(주)KG모빌리언스 휴대폰 결제(PG) 110111-1911050
KG케미칼(주) 비료, 화학 제품 제조 판매업 124311-0008999
KG ETS(주) 폐기물처리 및 집단에너지업 110111-1799183
소 계 4개사
비상장 (주)KG 컨설팅 및 경영자문 135511-0207370
(주)KG네트웍스 운송주선등,도소매 110111-0393069
(주)KG제로인 펀드평가서비스 110111-1269540
이데일리(주) 전자신문,광고등 110111-1853608
(주)이데일리TV 방송업 및 광고등 110111-2810128
(주)KG패스원 교육서비스 110111-1959183
(주)KG로지스 운수업 및 택배 110111-4765230
(주)KG아이티뱅크 교육서비스 110111-2904731
(주)KG써닝라이프 골프장 사업 및 연수원 임대업 134511-0166296
(주)스룩 인터넷 및 모바일 컨텐츠 제작 플랫폼 서비스 131111-0446590
(주)KG올앳 전자지불결제대행(PG) 110111-1894719
소 계 11개사
합 계 15개사

※ 모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)는 정산금 채권의 유동화만을 위해 설립된 특수목적설립법인(SPC)로 본 현황에서 제외하였습니다.&cr;※ 이와 관련한 지분현황 등의 자세한 사항은 본 보고서 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항을 참조 하시기 바랍니다. &cr; &cr; ※ ONE Payment Alliance Corporation은 청산중인 회사로 제외하였습니다.&cr;

나. 관계회사의 지분현황&cr;

번호 지분소유회사 계열회사명 2016년 12월 31일
주 식 수 지분율
1 (주)KG이니시스 (주)KG모빌리언스 9,765,549 47.15%
2 (주)KG이니시스 이데일리(주) 8,427,620 33.00%
3 (주)KG이니시스 (주)KG로지스 12,100,000 100.00%
4 (주)KG이니시스 (주)케이지 1,808 9.04%
5 (주)KG이니시스 (주)올앳 600,000 60.00%
6 (주)KG모빌리언스 (주)KG 패스원 7,461,314 40.75%
7 (주)KG모빌리언스 (주)스룩 20,000 100.00%
8 (주)케이지 KG ETS(주) 14,883,139 41.34%
9 (주)케이지 (주)KG이니시스 2,850,036 10.72%
10 KG ETS(주) (주)KG네트웍스 2,636 10.97%
11 KG ETS(주) (주)KG 1,180 5.90%
12 KG ETS(주) 이데일리(주) 9,557,550 37.42%
13 KG ETS(주) (주)KG써닝라이프 2,960,000 21.66%
14 이데일리(주) (주)제로인 7,020,585 48.14%
15 이데일리(주) (주)이데일리TV 406,800 100.00%
16 이데일리(주) (주)KG패스원 360,915 1.97%
17 이데일리(주) (주)KG모빌리언스 24,734 0.12%
18 이데일리(주) (주)KG써닝라이프 10,337,857 75.64%
19 (주)KG제로인 (주)KG케미칼 753,461 6.51%
20 (주)KG제로인 (주)KG패스원 360,915 1.97%
21 (주)KG제로인 (주)KG써닝라이프 90,000 0.66%
22 (주)케이지패스원 (주)케이지아이티뱅크 30,000 60.00%
23 (주)KG네트웍스 KG케미칼(주) 905,662 7.89%
24 (주)KG네트웍스 (주)KG제로인 145,314 1.00%
25 재단법인 선현 KG케미칼(주) 261,640 2.28%
26 재단법인 선현 (주)KG이니시스 47,835 0.18%
27 KG케미칼(주) KG ETS(주) 1,783,860 4.96%
28 KG케미칼(주) (주)케이지 16,292 81.46%
29 KG케미칼(주) (주)KG이니시스 8,195,816 30.83%

&cr; 다. 임원겸임현황

(기준일 : 2016년 12월 31일)
겸 직 자 겸 직 회 사
성 명 직 위 회사명 직 위
곽재선 대표이사 KG케미칼(주) 대표이사
(주)KG이니시스 대표이사
(주)KG모빌리언스 대표이사
이데일리(주) 대표이사
(주)KG네트웍스 대표이사
KG ETS(주) 등기임원
(주)KG 등기임원
(주)KG제로인 등기임원
(주)KG패스원 대표이사
(주)KG써닝라이프 대표이사
곽정현 등기임원 (주)KG이니시스 등기임원
(주)KG모빌리언스 대표이사
(주)KG로지스 등기임원
(주)KG네트웍스 대표이사
(주)KG 등기임원
(주)KG케미칼 등기임원
(주)KG올앳 등기임원
◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황

라. 타법인출자 현황

2016년 12월 31일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
포스트텔링크(주)(비상장)2004년 08월 26일해외시장진출 100 245,0005 100 0 0 0 245,000 5 100 1,746 -176(주)코암인터내쇼날(*3)2007년 05월 21일단순투자 100 1,5780 0 0 0 0 1,578 0 0 1,618 -249(주)유스페이스(비상장)(*2)2012년 02월 22일단순투자 458 78,422 5 458 0 0 -45878,422 5 0 71,336 -15,961㈜유스페이스자산관리(비상장)2006년 09월 07일판교인터넷파크조성사업참가 5 488 5 5 0 0 0 488 5 5 318 -1㈜갤럭시아컴즈(코스닥장)2006년 09월 20일판교인터넷파크조성사업참가 1,299 180,9031 875 0 0 -5180,903 1 870 143,345 3,680 (주)이니텍(코스닥상장)2015년 08월 31일휴대폰결제시너지제고 476 27,9830 215 0 0 -1927,983 0 196 237,014 13,642 (주)KG패스원2008년 12월 06일단순투자 32,457 7,375,127 40 22141 81,806 377 -4,4327,456,933 40 18,086 88,939 -2,742㈜케이뱅크준비법인2013년 03월 15일사업다각화 10,000 2,000,000 4 10,000 ---2,000,000 4 10,000 --㈜스룩2015년 05월 31일- 1,800 20,000100 1800 ---31920,000 100 1,481 --9,929,5010 35,594 81,806 377 -5,23310,011,307 0 30,738 544,316 -1,807
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분) 평가&cr;손익 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
합 계

&cr; 다. 임원겸임현황

(기준일 : 2016년 12월 31일)
겸 직 자 겸 직 회 사
성 명 직 위 회사명 직 위
곽재선 대표이사 KG케미칼(주) 대표이사
(주)KG이니시스 대표이사
이데일리(주) 대표이사
(주)KG네트웍스 대표이사
KG ETS(주) 등기임원
(주)KG 사외이사
(주)KG제로인 등기임원
(주)KG패스원 대표이사
곽정현 대표이사 (주)KG이니시스 등기임원
(주)KG로지스 대표이사
(주)KG올앳 기타비상무이사

&cr;＊ (주)인포허브는 2015년 7월 1일 (주)갤럭시아컴즈에 흡수합병되었으며, 당사는 합병반대 후 주식매수청구하였습니다.&cr;

 X. 이해관계자와의 거래내용

1. 특수관계자 현황

(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분 특수관계자명
최상위지배기업 케이지케미칼(주)
상위지배기업 (주)케이지이니시스
상위지배기업의 관계기업 이데일리(주), (주)케이지로지스, (주)케이지올앳
관계기업 (주)케이지패스원
기타특수관계자 (주)이데일리티브이, (주)케이지제로인, (주)케이지, (주)케이지네트웍스, (주)케이지써닝라이프, &cr;(주)케이지아이티뱅크

&cr;2. 특수관계자와 주요거래내역&cr;① 당기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 매출액 매출원가 판매비와&cr; 관리비 유무형&cr; 자산취득

유무형

자산매각

 배당금지급
상위지배기업 (주)케이지이니시스 9,065,689 1,937,575 46,242 - - 1,464,832
상위지배기업의 관계기업 이데일리(주) 126,711 - 242,000 - - -
(주)케이지올앳 7,505 - - - - -
(주)케이지로지스 5,300 - - - - -
관계기업 (주)케이지패스원 2,520 - 134,355 - - -
기타 특수관계자 (주)이데일리티브이 306 - - - - -
(주)케이지네트웍스 7,410 186,515 605,888 38,073 - -
(주)케이지제로인 154 - - - - -
(주)케이지써닝라이프 450 - 13,846 - - -
(주)케이지아이티뱅크 803 - 2,600 - - -
임직원(주1) - - - - 1,063,155 -
합 계 9,216,848 2,124,090 1,044,931 38,073 1,063,155 1,464,832

(주1)임직원과의 거래내용은 아래와 같습니다

거래상대방 곽재선 사내이사
회사와의 관계 사내이사
거래종류 부동산 매매
거래일자 2016년4월8일
거래대상물 서울 강남구 자곡동 440-113 소재 주택
거래목적 자산매각
거래금액 1,063,154,500원(하나감정평가법인 감정가액)
거래조건 매매대금 2회 분할 지급
의사결정방법 이사회결의 승인(2016.3.28)
거래로인한 손익 - 86,979,699원

&cr;&cr;② 전기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 매출액 매출원가 판매비와관리비 유무형&cr; 자산취득 기타수익 배당금지급
상위지배기업 (주)케이지이니시스(주1) 6,969,754 3,170,685 5,000 - 33,938 1,281,484
상위지배기업의 관계기업 이데일리(주) 83,109 1,408,099 228,000 - -
관계기업 (주)케이지패스원 - - 141,003 - - -
기타 특수관계자 (주)이데일리티브이 385 - - - -
(주)케이지네트웍스 - - 420,840 2,838,506 - -
(주)케이지제로인 302 - - - - -
임직원 - - - - - -
합 계 7,053,550 4,578,784 794,843 2,838,506 33,938 1,281,484

3. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역&cr;① 당기말

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무
매출채권 미수금 장기대여금 임차보증금 매입채무 미지급금 임대보증금
상위지배기업 (주)케이지이니시스 649 9,885 - - 148,375 102,624 5,600,000
상위지배기업의 관계기업 이데일리(주) 20 - - - - - -
관계기업 (주)케이지패스원 182 - - - - - -
기타 특수관계자 (주)케이지네트웍스 - - - - - 93,852 2,700
(주)케이지써닝라이프 55 - 30,000 - 4,889
임직원 - 32,000 32,969 - - - -
합 계 906 41,885 32,969 30,000 148,375 201,365 5,602,700

&cr;상기 채권ㆍ채무 이외에 당기말 현재 지배기업이 (주)케이지패스원을 위하여 지급보증을 제공함에 따라 공정가액으로 계상한 금융보증채무 123,099천원이 연결재무상태표에 계상되어 있습니다.&cr;&cr;② 전기말

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 채 권 채 무
매출채권 미수금 장기대여금 매입채무 미지급금 단기차입금 미지급비용 선수금 임대보증금
상위지배기업 (주)케이지이니시스 880,562 4,381 - 11,000 393,797 7,400,000 628 19,992 5,600,000
상위지배기업의 관계기업 이데일리(주) 6,442 - - - 390 - - - -
관계기업 (주)케이지패스원 - - - - 1,343 - - - -
기타특수관계자 (주)케이지네트웍스 - - - - 99,777 - - - -
(주)케이지제로인 110 - - - - - - - -
임직원 - - 32,969 - - - - - -
합 계 887,114 4,381 32,969 11,000 495,307 7,400,000 628 19,992 5,600,000

&cr;상기 채권ㆍ채무 이외에 전기말 현재 지배기업이 (주)케이지패스원을 위하여 지급보증을 제공함에 따라 공정가액으로 계상한 금융보증채무 138,523천원이 연결재무상태표에 계상되어 있습니다.&cr;

4. 특수관계자에 대한 차입금의 변동 내역&cr; ① 당기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 계정과목 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액
상위지배기업 (주)케이지이니시스 단기차입금 7,400,000 297,900,000 (305,300,000) -

&cr;② 전기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 계정과목 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액
상위지배기업 (주)케이지이니시스 단기차입금 - 27,400,000 (20,000,000) 7,400,000

5. 특수관계자에 대한 대여금의 변동 내역

① 당기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 계정과목 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액
기타 특수관계자 임직원 장기대여금 32,969 - - 32,969

&cr;② 전기

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 계정과목 기초금액 증가금액 감소금액 기말금액
기타 특수관계자 임직원 장기대여금 41,031 - (8,062) 32,969

6. 주요 경영진 지급 금액

(단위: 천원)
구 분 당 기 전 기
급 여 1,567,990 1,580,311
퇴직급여 244,748 263,759
합 계 1,812,738 1,844,070

&cr; 7. 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역

① 당기말

(단위: 천원)
제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 채무보증금액 지급보증처
지배기업 (주)케이지패스원 채무 지급보증 24,000,000 (주)신한은행

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 채무보증금액 지급보증처
지배기업 (주)케이지패스원 채무 지급보증 24,000,000 (주)신한은행

8.특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역

(단위: 천원)
제공한 기업 제공받은 기업 지급보증내역 채무보증금액 지급보증처
(주)케이지이니시스 지배기업 채무 연대보증 10,000,000 KDB산업은행
근보증 10,000,000 삼성카드(주)
합 계 20,000,000
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr; 1. 공시사항의 진행, 변경상황&cr;&cr; 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 본 공시서류제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없어 기재를 생략합니다.&cr;&cr; 2. 주주총회 의사록 요약

주총일자 안 건 결의내용 비 고
제16기&cr;정기주주총회&cr;(2016.03.18) 1. 이사선임의 건 &cr; (사내이사 1명 연임, 1명 신규선임)&cr;2. 이사보수한도 승인의 건&cr;3. 감사보수한도 승인의 건 가결&cr;&cr;가결&cr;가결 &cr;&cr;15억원&cr;1억원
제15기&cr;정기주주총회&cr;(2015.03.20) 1. 정관일부 변경의 건&cr;2. 이사선임의 건 &cr; (사내이사 1명 연임, 사외이사 2명 신규선임)&cr;3. 상근감사 선임의 건 (상근감사 1명 신규선임)&cr;4. 이사보수한도 승인의 건&cr;5. 감사보수한도 승인의 건 가결&cr;가결&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;가결 &cr;&cr;&cr;&cr;15억원&cr;1억원
제14기&cr;정기주주총회&cr;(2014.03.21) 1. 정관일부 변경의 건&cr;2. 사내이사선임의 건 (사내이사 2명 연임)&cr;3. 상근감사 선임의 건 (상근감사 1명 신규선임)&cr;4. 이사보수한도 승인의 건&cr;5. 감사보수한도 승인의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 &cr;&cr;&cr;15억원&cr;1억원
제13기&cr;정기주주총회&cr;(2013.03.22) 1. 제13기 재무제표 승인&cr;2. 정관일부 변경의 건&cr;3. 이사선임의 건 (사내이사/사외이사 각 1명)&cr;4. 사외이사 해임의 건&cr;5. 이사보수한도 승인의 건&cr;6. 감사보수한도 승인의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가렬 &cr;&cr;&cr;&cr;15억원&cr;1억원
제12기&cr;정기주주총회&cr;(2012.03.16) 1. 제12기 재무제표 승인&cr;2. 정관일부 변경의 건&cr;3. 이사선임의 건 (사내이사 1명)&cr;4. 이사보수한도 승인의 건&cr;5. 감사보수한도 승인의 건&cr;6. 임원퇴직금지급규정 승인의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가렬 &cr;&cr;&cr;10억원&cr;1억원
제12기&cr;임시주주총회&cr;(2011.09.07) 1. 이사선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 1명)&cr; 1-1호 의안 : 곽재선 선임의 건 (사내이사)&cr; 1-2호 의안 : 엄기민 선임의 건 (사내이사)&cr; 1-3호 의안 : 최봉준 선임의 건 (사외이사)&cr;2. 감사선임의 건 (상근감사 1명)&cr; 2-1호 의안 : 김의조 선임의 건 (상근감사) &cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;가결 &cr;&cr;&cr;&cr;
제11기&cr;주주총회&cr;(2011.03.25) 1. 제11기 재무제표 승인&cr;2. 정관일부 변경의 건&cr;3. 이사보수한도 승인의 건&cr;4. 감사보수한도 승인의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 &cr;&cr;10억원&cr;1억원
제10기&cr;임시주주총회&cr;(2010.07.22) 1. 이사선임의 건 (사내이사)&cr; 1-1호 의안: 문정식 선임의 건&cr; 1-2호 의안: 전수용 선임의 건 &cr;가결&cr;가결 &cr;&cr;
제10기&cr;주주총회&cr;(2010.03.26) 1. 제10기 재무제표 승인&cr;2. 정관일부 변경의 건&cr;3. 이사선임의 건&cr;4. 감사선임의 건&cr;5. 이사보수한도 승인의 건&cr;6. 감사보수한도 승인의 건 가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결 &cr;&cr;&cr;&cr;10억원&cr;1억원

※ 본 보고서 작성 기준일 이후 2017년 3월 31일 제 17기 정기주주총회에 관한 사항은 금감원 전자공시시스템의 해당 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr;

3. 우발채무 등&cr;&cr; (1) 중요한 소송사건

보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 사건 상대방 계류법원 사건명 원고소송가액 비고
당사가 원고인 사건 갤럭시아커뮤니케이션즈(주) 대법원 주식매수가격결정 -
당사가 피고인 사건 유병환 수원지방법원 추심금 300,000
임종덕 서울중앙지방법원 추심금 278,025
서정관 서울동부지방법원 손해배상(기) 43,966
(주)웅진씽크빅 서울중앙지방법원 법인세 환급금 반환 2,771,141 피고소가: 8,276,614천원
합 계 3,393,132

연결실체는 진행 중인 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 향후 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.&cr;&cr; ※ (주1) 본 보고서 제출 기준일 이후 2017.2.8 주식매수청구 완료하였습니다.(주당 420원 확정)&cr;&cr;( 2) 금융기관과 주요약정사항

당기말 현재 연결실체와 국내 금융기관 등과의 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 약정사항 한도금액 실행금액
(주)KEB하나은행 한도대출 5,000,000 -
시설자금대출 10,000,000 10,000,000
(주)우리은행 일반대출 10,000,000 10,000,000
KDB산업은행 일반대출 10,000,000 10,000,000
삼성카드(주) B2B결제서비스 10,000,000 10,000,000
(주)신한은행 지급보증 5,000,000 2,652,727
서울보증보험(주) 이행지급보증 - 66,871,080
공탁보증 - 142,000
합 계 50,000,000 109,665,807

&cr;(3) 담보제공내역

당기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr;① 당기말

(단위: 천원)
제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유
(주)KEB하나은행 토지 및 건물 17,123,833 10,000,000 13,000,000 차입금담보

&cr;② 전기말

(단위: 천원)
제공처 담보제공자산 장부금액 차입금액 담보설정금액 제공사유
(주)KEB하나은행 토지 및 건물 18,870,678 10,000,000 13,000,000 차입금담보

&cr;(4) 동 주석 (3)에서 기술되어 있는 담보제공내역 이외에 전기말 현재 연결실체는 (주)KEB하나은행으로 부터 차입한 69,729,752천원(한도: 70,000,000천원)과 (주)KEB하나은행으로부터 제공받은 지급보증 26,648,140천원(한도: 35,000,000천원)와 관련하여, 연결실체의 연결재무상태표에 계상된 선급금 중 이동통신사에 대하여 현재 가지고 있거나 장래 가지게 될 일체의 지급청구권을 (주)KEB하나은행에게 포괄양 도담보로 제공하고 있습니다. 한편, 전기말 현재 이와 관련된 선급금(대손충당금 차감전)은 311,233,000천원입니다.&cr;&cr;(5) 연결재무제표 주석 13에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 특수목적회사 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사(이하 "모바일핀테크")를 통한 자산유동화거래로 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 특수목적회사모바일핀테크에 양도하고, 모바일핀테크는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁(당기말 현재 신탁채권가액: 211,481,617천원)함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(6) 주석 24에서 기술되어 있는 바와 같이 당기말과 전기말 현재 연결실체는 특수관계자의 채무에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.

&cr; 4. 그 밖의 우발채무 등&cr;

&cr; 본 보고서 작성 기준일 현재 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에서 정한 우발부채 또는 우발자산과 관련하여 부담하고 있는 우발부채 등에 관하여 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표의 주석사항을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr; [자산유동화에 관련된 사항]&cr;

1. 개요&cr;&cr;▶최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는, 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주) 국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁&cr;&cr;▶신탁 계정은 제1종, 제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제일차유동화전문(유)에 양도. 모바일핀테크제일차유동화전문(유)는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 유동화사채를 발행함. 유동화사채의 상환재원은 신탁된 정산금채권으로부터 매월 회수되는 원리금임&cr;&cr;▶유동화사채 발행을 통해 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스는 현금유동성을 조기에 확보함으로써 회사의 자금조달 안정성 확보 및 재무구조 건전성을 제고할 수 있으며, 직접금융시장을 통한 자금조달 방법의 다양성을 확보하는데 그 목적 및 의의가 있음&cr;

2. 자산유동화 기간&cr;&cr;가. 예정기간&cr;1) 제1단계 자산유동화기간

신탁효력발생일 ~ 신탁만기일 (주1)
2016년 11월 18일 2019년 05월 18일
(주1) 본 신탁의 기간은 최초 신탁의 효력발생일인 2016년 11월 18일로부터 2019년 05월 18일까지이나, 위 기간 만료일 이전 본 신탁에 따른 제1종 수익권 및 기타 수익권 지급이 완료된 경우 해당 완료일에 신탁기간 종료

2) 제2단계 자산유동화기간

제1회 유동화사채 발행일 ~ 제1회 유동화사채 만기일
2016년 11월 28일 2018년 11월 28일

※ 본건은 위 2단계 유동화계획 중 제2단계에 속함&cr;

나. 기타 특이사항&cr;1) 제1종 수익권 조기지급사유 발생으로 인한 제1종 수익권 조기지급기간 개시에 따른 유동화 기간 단축 가능성&cr;&cr;본 유동화구조에서의 제1종 수익권 조기지급사유가 발생할 경우 각 유동화사채의 만기에도 불구하고 유동화자산으로부터 회수된 금원으로 조기에 유동화사채의 원리금을 상환하여, 유동화기간이 단축될 가능성이 있음&cr;&cr;금전채권신탁거래기본약관에 대한 특약 제12조에 따라 위탁자인 (주)케이지모빌리언스는 제1종 수익권 조기지급사유가 발생한 사실을 알게된 즉시 그 발생사실을 수탁자인 (주)국민은행 및 제1종 수익자인 모바일핀테크제일차유동화전문(유)에게 통보하여야 함&cr;&cr; 3. 발행구조 요약&cr;&cr;▶ 제2단계 유동화계획의 발행구조 요약

구분 내용
발행구조 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는, 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁&cr;&cr;신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의 제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제일차유동화전문(유)에 양도. 모바일핀테크제일차유동화전문(유)는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함
양도대상자산요약 평가금액 100,209,093,081원
양도가액 100,000,000,000원
양도대상 제1종 수익권
유동화증권 선순위유동화사채 제1회: 금 일천억(100,000,000,000)원&cr;(2016년 11월 28일 발행, Call Option (주1))
기타 신탁의 위탁자 (주)케이지모빌리언스
신탁의 수탁자 (주)국민은행
법률자문 김·장법률사무소
자산실사 안진회계법인
SPC의 업무수탁자 (주)국민은행
SPC의 자산관리자 삼성증권(주)
(주1) 조기상환권 (Call Option)&cr;모바일핀테크제일차유동화전문 유한회사는 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능. (단, 조기상환권 행사일이 영업일이 아닌 경우 직후영업일에 행사)
구조도(abs).jpg 구조도(abs)

(주)케이지모빌리언스가 보유하는 정산금채권과 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁하는 방식을 활용한 구조이며, 금전채권신탁이 유동화전문회사를 수익자로 하여 발행하는 제1종 수익권증서를 기초자산으로 하여 1,000억원의 선순위 유동화사채를 발행하는 2단계 유동화 구조임

&cr; 4. 유동화자산에 관한 사항

&cr;1) 유동화자산의 현황

1. 개요&cr;&cr;유동화대상자산은 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는, 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리이며, 이를 신탁자산으로 하여 (주)국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁&cr;&cr;신탁 계정은 권면액 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의 제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제일차유동화전문(유)에 양도. 모바일핀테크유동화전문(유)는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)를 발행함&cr;&cr;2. 유동화대상자산 목록

[작성기준일 : 2016년 11월 17일] (단위 : 원)
일련&cr;번호 고유번호 종목명 발행자 최초발생일 원 금 평가금액 비 고
취급부서 만 기 일 잔 액 양도예정액
1 (주1) (주)국민은행&cr;금전채권신탁&cr;제1종 수익권 (주)국민은행 2016.11.18 100,000,000,000 100,209,093,081 -
(주)국민은행&cr;신탁부 2019.05.18 100,000,000,000 100,000,000,000
합 계 100,000,000,000 100,209,093,081 -
100,000,000,000 100,000,000,000
(주1) (주)국민은행이 금전채권신탁 수익권증서 발행 시 부여되는 일련번호로서 신탁효력발생일인 2016년 11월 18일에 부여할 예정

&cr;2) 유동화자산의 변동내역 및 분석내용

- 해당사항 없음.&cr;

3) 유동화자산과 관련된 기타 필요한 사항

- 해당사항 없음.&cr;&cr; 5. 유동화증권에 관한 사항&cr;

1) 유동화증권의 현황&cr;【사채】

종&cr;류 선/중/후순위 회차 해외&cr;발행 통화&cr;단위 발행금액&cr;(예정) 발행일&cr;(예정) 만기&cr;(예정) 이자율&cr;(%,예정) 이자지급방법&cr;(예정) 발행방법&cr;(예정) 신용등급&cr;(예정) 비고
사&cr;채 선순위 1 Ｘ 1억원 1,000 2016년 11월 28일 2018년 11월 28일 (주1) 1개월 후급 공모 AAA(sf) -
- - - - - - - - - - -
선순위 소계 1,000 -
중순위 - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
중순위 소계 - -
후순위 - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - -
후순위 소계 - -
합 계 1,000 -
(주1) 본건 유동화사채의 발행금리는 기준금리에 적정 Spread를 가산하여 결정하게 되고, 이는 추후 증권신고서 제출일(2016년 11월 18일 예정)까지 조정될 수 있음. "기준금리"라 함은 유동화증권 발행일의 직전 영업일 현재 한국금융투자협회가 최종 고시하는 무보증 공모 회사채 AAA등급의 2년 만기 채권시가평가 기준수익률(만일 해당일의 기준수익률이 없는 경우에는 해당일 당시 가장 최근의 무보증 공모 회사채 AAA등급의 2년 만기 채권시가평가 기준수익률을 기준으로 한다)을 말함. 이자율 결정방법 및 Spread에 관한 내용은 해당 증권신고서 상에 확정 기재할 예정임

&cr;2) 유동화증권의 향후 상환계획 및 방법

가. 유동화사채의 상환 일정&cr;&cr;- 이자산정방법: 1개월 후급&cr;&cr;- 이자지급방법: 선순위 유동화증권의 이자는 유동화증권 발행일(2016년 11월 28일 예정)로부터 기산하여 각 유동화증권의 원금상환기일 전일까지 계산하며, 매 1개월 단위로 후급(이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 직후 영업일을 말함)&cr;&cr;- 모바일핀테크제일차유동화전문 유한회사는 권면총액의 4분의 1에 해당하는 금액을 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일, 2018년 11월 28일 총 4회에 걸쳐 분할상환할 예정이나 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 만기보다 짧아질 수 있음&cr;(단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환함)&cr;

나. 유동화사채의 상환 및 상환자금 조달 방법&cr;&cr;업무수탁자인 (주)국민은행(업무수탁자 지위)은 (주)케이지모빌리언스가 금전채권신탁한 (주)국민은행 신탁계정으로부터 지급일에 제1종 수익권의 수익으로 지급받아 이를 유동화사채권자에게 지급함

&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl

◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중

[장래매출채권 유동화 현황]

(단위 : )
발행회사&cr;(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액
모바일핀테크제일차유동화전문유한회사 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리 ABS&cr;(유동화 증권) 2016년 11월 28일 100,000,000,000 100,000,000,000

◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl

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[장래매출채권 유동화채무 비중]

(단위 : 원 )
당기말 전기말 증감
금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B)
유동화채무 100,000,000,000 - - - 100,000,000,000
총차입금 140,000,000,000 71.42 92,129,751,601 - 47,870,248,399
매출액 136,685,111,560 73.16 172,894,261,340 - -36,209,149,780
매출채권 16,420,707,996 608.98 31,763,787,711 - -15,343,079,715

(주1) 유동화채무는 장래매출채권을 유동화자산으로 하여 발행된 자산유동화증권 중 작성기준일의 미상환잔액임.

(주2) 총차입금은 유동화채무, 장단기차입금 등을 포함한 전체 차입금임.

(주3) 비중은 총차입금(매출액, 매출채권) 대비 유동화채무 비중임.&cr;(주4) 상기 매출채권 수치는 대손충당금 포함 금액입니다.&cr;

◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

해당사항 없음

 2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음