주석
| 제 20(당)기 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 19(전)기 2018년 12월 31일 현재 |
| &cr;주식회사 케이지모빌리언스 |
&cr;1. 일반사항&cr;
주식회사 케이지모빌리언스(이하 "당사")는 2000년 3월 17일 온라인정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 코스닥시장에 등록을 승인받아 당사의 주식은 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. 한편, 당사는 2012년 3월중 상호를 주식회사 모빌리언스에서 주식회사 케이지모빌리언스로 변경하였습니다. 당사는 결제사업 시너지 제고 및 경영효율화 달성을 위하여, (주)케이지티지를 2012년 2월 22일자로 흡수합병하였습니다. &cr;&cr;당기말 현재 당사의 자
본금
은
14,953,478천원
이며,
주요 주주구성은 다음과
같습니다.
| 주주명 |
소유 주식수(주) |
지분비율(%) |
| (주)케이지이니시스 |
14,203,618 |
47.49 |
| 기타주주 |
14,795,559 |
49.47 |
| 자기주식 |
907,780 |
3.04 |
| 합 계 |
29,906,957 |
100.00 |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| - |
순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은
주석 3
에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다.
&cr;기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 42에서 보여주고 있습니다.
&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다.
해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.
해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(6) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되나, 당사는 당기에 조기 도입하였습니다.&cr;&cr;(7) 연차개선 2015-2017&cr;① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
&cr;2.3 종속기업 및 관계기업 &cr;&cr;당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. &cr;
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가 측정 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익’에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 금융상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 &cr;'금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
당
사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 등에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
&cr;
매출채권 등에 대한 손상은 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
&cr;
기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채를 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. &cr;
&cr;(4) 인식과 제거&cr;금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.&cr;
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용) 또는 '금융수익(비용)'으로 인식됩니다.&cr;
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (당사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은
주석 9
, 손상에 대한 회계정책은
주석 4.1.2
참
조)
2.8 금융선급금&cr;&cr;당사는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해, 거래처로부터 당사가 수납을 받기전 대금을 지급하는 경우 금융선급금으로 인식합니다. 이는 가맹점과 계약된 정산주기에 따라 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산 지급한 경우 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다.
&cr;2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.&cr;
| 구 분 |
상각방법 |
추정 내용연수 |
| 건 물 |
정액법 |
30년, 40년 |
| 차량운반구 |
정액법 |
5년 |
| 시설장치 |
정액법 |
5년 |
| 비 품 |
정액법 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.11 무형자산
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 구 분 |
상각방법 |
추정 내용연수 |
| 산업재산권 |
정액법 |
5년 |
| 기타의무형자산 |
정액법 |
5년 |
2.12 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.13 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 순공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.&cr;
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" , "사채" , "기타채무" 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 금융예수금&cr;&cr;당사는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 대금을 받은 후, 당사의 가맹점으로 수수료와 부가가치세를 제외하여 지급하고 있습니다. 당사가 원천사로부터 대금을 수령한 시점부터 가맹점에게 지급할 의무를 가지고, 해당 채무를 금융예수금으로 계상하고 있습니다.&cr;
2.17 금융보증계약
당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 “기타채무”로 인식됩니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.18 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 &cr;그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 &cr;있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.
2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 당사의 각 기업의 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산,부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여
&cr;당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 되어 있습니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;
당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.21 수익인식
(1) 수행의무의 식별 및 수익인식 시점
당사는 온라인/오프라인 상에서 디지털 컨텐츠 및 실물을 구매할 경우에 유/무선(휴대폰) 전화를 이용하여 결제(통신과금)를 할 수 있도록 결제솔루션을 제공하는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 유/무선(휴대폰) 전화를 이용한 전자결제대행서비스는 결제대행서비스 및 그에 부수되는 결제대금정산서비스로 구성됩니다. 한편, 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다. &cr;
당사는 식별된 수행의무 중 결제대행서비스와 정산서비스는 상호의존도나 상호관련성이 매우 높은 것으로 판단하여 단일 수행의무로 식별하여 결제대행서비스를 제공하는 시점에 수익을 인식합니다.
(2) 고객의 고객에게 지급할 대가&cr;
당사는 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이 당사에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식합니다. 이에 당사는 해당 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가를 거래가격에서 차감하여 인식합니다.
(3) 변동대가
&cr;당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 고객에게 지급하고 있는 장려금 및 일부 수수료는 변동대가에 해당하는 것으로 보아 매출 차감으로 계상합니다. 또한, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
(4) 계약체결 증분원가
&cr;당사는 영업대행사의 계약 체결 실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 당사는 계약의 갱신권이 고객에게 중요한 권리를 제공하지 못하므로 최초계약기간에 걸쳐 환불되지 않는 선수수수료를 인식하고, 이에 대응되는 계약체결 증분원가도 동기간에 걸쳐 상각하여 비용을 인식합니다.
2.22 리스
&cr;
주석 2.2에서 설명한 것처럼 당사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석 42에서 제공합니다.
&cr; 2.22.1 리스 이용자&cr;
(1) 전기에 리스이용자 입장에서 적용한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;&cr;당사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로
기
타단기채무 또는 기타장기채무
에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. &cr;금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다. 소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 당사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.
(2) 당기에 리스회계정책의 변경으로 인하여 리스이용자 입장에서 적용한 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;
당사는 다양한 사무실, 창고, 자동차를 리스하여 사용하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 아래 에서 설명하는 연장선택권이 있을수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사가 리스 이용자인 부동산 리스의 경우 비리스요소가 별도로 구분되는 경우 비리스요소를 제외하였으며, 별도로 구분되지 아니하는 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2019년 1월 1일부터 당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - |
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합
니다.
사무실비품 및 자동차의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구등의 비품으로 구성되어 있습니다.
당사 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 리스제공자가 아니라 당사가 행사할 수 있습니다.&cr;
2.22.2 리스 제공자&cr;&cr;
당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. &cr;
당사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr;
2.23 전기재무제표 계정과목의 재분류&cr;&cr;당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순이익이나 순자산에 영향을 미치지 아니합니다.&cr;
2.24 재무제표 승인
당사의 재무제표
는
2020년 3월 18일자 당사의 이사회
에서
승인됐으며, 당사의 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr;
(1) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(
주석 4.1.2
참조).
&cr;4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.
&cr;당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 이자율위험&cr;
&cr;이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.&cr;
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 손익 변동금액은 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
100bp 상승시 |
100bp 하락시 |
| 손익 변동금액 |
- |
- |
(200,000) |
200,000 |
(2) 가격위험&cr;&cr;당사는 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 지분상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자 하고 있습니다. &cr;&cr;당사가 보유한 지분상품의 가격변동위험이 당사의 자본에 미치는 영향은 아래와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 당사가 보유하고 있는 상장주식은 과거 해당 지수와의 상관관계에 따라 움진인다는 가정하에 주가지수가 30% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다.&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 30% 상승시 |
30% 하락시 |
30% 상승시 |
30% 하락시 |
| 상장주식(코스닥) |
42,310 |
(42,310) |
46,508 |
(46,508) |
4.1.2 신용위험&cr;
&cr;당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권, 금융선급금, 채무상품등에서 발생합니다.
(1) 위험관리
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
(2) 신용보강
&cr;일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
&cr;당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권&cr;· 금융선급금
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권&cr;&cr;기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 기대신용손실율은 60개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
정상&cr; (만기미도래) |
3개월 초과 |
6개월 초과 |
9개월 초과 |
12개월 초과 |
계 |
| 당기말 |
| 기대 손실률 |
- |
0.47% |
5.07% |
9.32% |
98.56% |
|
| 매출채권 |
15,663,247 |
352,704 |
140,672 |
82,690 |
15,178,700 |
31,418,013 |
| 손실충당금 |
- |
(1,647) |
(7,134) |
(7,709) |
(14,960,750) |
(14,977,240) |
| 전기말 |
| 기대 손실률 |
- |
- |
- |
25.43% |
96.86% |
|
| 매출채권 |
18,856,884 |
527,737 |
138,119 |
247,195 |
15,468,869 |
35,238,804 |
| 손실충당금 |
- |
- |
- |
(62,865) |
(14,983,487) |
(15,046,352) |
당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 손실충당금 |
15,046,352 |
17,692,819 |
| 손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) |
(69,112) |
(2,646,467) |
| 기말 손실충당금 |
14,977,240 |
15,046,352 |
(나) 금융선급금&cr;
기초와 기말의 금융선급금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
정상&cr; (만기미도래) |
3개월 초과 |
6개월 초과 |
9개월 초과 |
12개월 초과 |
계 |
| 당기말 |
| 기대 손실률 |
0.89% |
17.05% |
45.63% |
55.38% |
87.57% |
|
| 금융선급금 |
181,936,188 |
13,973,894 |
6,544,538 |
7,393,830 |
85,411,022 |
295,259,472 |
| 손실충당금 |
(1,623,915) |
(2,382,008) |
(2,986,067) |
(4,094,447) |
(74,798,262) |
(85,884,699) |
| 전기말 |
| 기대 손실률 |
0.62% |
16.76% |
43.44% |
54.12% |
89.71% |
|
| 금융선급금 |
213,979,284 |
23,073,112 |
8,195,074 |
6,889,331 |
76,251,009 |
328,387,810 |
| 손실충당금 |
(1,328,840) |
(3,866,684) |
(3,559,993) |
(3,728,609) |
(68,403,928) |
(80,888,054) |
&cr;
당기와 전기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 손실충당금 |
80,888,054 |
54,528,502 |
| 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 |
11,516,749 |
31,259,697 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 |
(9,004,912) |
(7,849,796) |
| 제각된 채권의 환입 |
2,484,808 |
2,949,651 |
| 기말 손실충당금 |
85,884,699 |
80,888,054 |
당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 금융선급금과 기타채권의 총금액은
327,642백만원
(전기말:
364,277백만원)입
니
다.&cr;
&cr;금융선급금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 동 채권의 60개월경과 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우입니다.
(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산
상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 및 그 밖의 기타채권 등이포함됩니다. &cr;
당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr;
①당기
| 구 분 |
미수금 |
| 기초 손실충당금 |
279,943 |
| '기타비용'으로 손익에 인식된 손실충당금의 증가 (감소) |
(6,828) |
| 기말 손실충당금 |
273,115 |
②전기
| 구 분 |
미수금 |
| 기초 손실충당금 |
269,064 |
| '기타비용'으로 손익에 인식된 손실충당금의 증가 (감소) |
10,879 |
| 기말 손실충당금 |
279,943 |
4.1.3 유동성 위험&cr;&cr;당사는 미사
용 차입금
한
도
(주석 40참조)
를
적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는
일이 없
도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 금융기관과의 약정도 고려하고 있습니다.&cr;
당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.
| 당기말 |
6개월 미만 |
6개월~ 1년 |
1년~4년 |
합계 |
| 차입금 및 사채(*1) |
70,730,313 |
60,398,229 |
- |
131,128,542 |
| 파생상품부채(*2) |
387,111 |
- |
- |
387,111 |
| 매입채무 및 기타금융부채(*3) |
22,057,671 |
- |
982,799 |
23,040,470 |
| 리스부채 |
274,863 |
262,306 |
1,309,108 |
1,846,277 |
(*1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름입니다.&cr;(*2) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다.&cr;
(*3) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다.
| 전기말 |
6개월 미만 |
6개월~ 1년 |
1년~4년 |
합계 |
| 차입금 및 사채(*1) |
30,275,025 |
- |
124,054,699 |
154,329,724 |
| 파생상품부채(*2) |
326,646 |
- |
- |
326,646 |
| 매입채무 및 기타금융부채(*3) |
25,813,777 |
- |
78,119 |
25,891,896 |
| 금융보증계약 |
21,000,000 |
- |
- |
21,000,000 |
(*1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.&cr;(*2) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다.&cr;
(*3) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다.
&cr;
4.2 자본 위험 관리&cr;&cr;당사 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰를 유지하고 향후 사업의 발전을지탱하기 위한 자본을 유지하는 것입니다. &cr;&cr;당기말과 전기말의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 총계 |
162,854,001 |
171,928,285 |
| 자본 총계 |
225,743,398 |
213,997,189 |
| 예금(*1) |
88,707,378 |
46,552,092 |
| 차입금 및 사채 |
129,800,000 |
139,800,000 |
| 부채비율 |
72% |
80% |
| 순차입금비율(*2) |
18% |
44% |
(*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.&cr;(*2) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.&cr;
4.3 금융자산의 양도&cr;&cr;당사는 특수목적회사를 통하여 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다.&cr;&cr;신탁원본에 대하여 담보책임사유 발생 시 금전채권신탁계약 위탁자인 당사는 신탁대상재산에 대하여 담보책임을 부담하며, 제1종 수익권의 조기지급사유가 발생할 위험이 있는 경우 당사는 이러한 위험이 현실화되는 것을 막기에 충분한 규모로 자산을 추가신탁하는 방법으로 신용보강을 제공하고 있습니다.&cr;
①당기말
| 구분 |
금액 |
| 신탁채권가액 |
257,708,899 |
| 관련부채 |
100,000,000 |
②전기말
| 구분 |
금액 |
| 신탁채권가액 |
239,414,851 |
| 관련부채 |
100,000,000 |
5. 금융상품 공정가치&cr;&cr;
5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
88,197,378 |
88,197,378 |
46,042,092 |
46,042,092 |
| 매출채권 및 기타채권 |
17,131,850 |
17,131,850 |
20,562,777 |
20,562,777 |
| 금융선급금 |
209,374,773 |
209,374,773 |
247,499,755 |
247,499,755 |
| 단기금융상품 |
510,000 |
510,000 |
460,000 |
460,000 |
| 장기금융상품 |
- |
- |
50,000 |
50,000 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
245,909 |
245,909 |
259,900 |
259,900 |
| 소계 |
315,459,910 |
315,459,910 |
314,874,524 |
314,874,524 |
| 금융부채 |
| 매입채무 및 기타채무 |
18,946,274 |
18,946,274 |
23,273,440 |
23,273,440 |
| 금융예수금 |
4,094,196 |
4,094,196 |
2,618,456 |
2,618,456 |
| 차입금 및 사채 |
129,800,000 |
129,800,000 |
139,800,000 |
139,800,000 |
| 리스부채 |
1,746,500 |
1,746,500 |
- |
- |
| 파생상품부채 |
387,111 |
387,111 |
326,646 |
326,646 |
| 소계 |
154,974,081 |
154,974,081 |
166,018,542 |
166,018,542 |
5.2 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내용 |
| 수준1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 |
| 수준3 |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 당기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
141,029 |
- |
104,880 |
245,909 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
387,111 |
387,111 |
&cr; ( 단위 : 천원 )
| 전기말 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 |
155,020 |
- |
104,880 |
259,900 |
| 파생상품부채 |
- |
- |
326,646 |
326,646 |
| 금융보증채무 |
- |
- |
18,497 |
18,497 |
5.3 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가&cr;&cr;당사는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다.
6. 범주별 금융상품&cr;
&cr;6.1 금융상품 범주별 장부금액&cr;
(1) 당기말
| 금융자산 |
상각후원가측정&cr; 금융자산 |
기타포괄손익 &cr; -공정가치측정&cr;금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
88,197,378 |
- |
88,197,378 |
| 매출채권 및 기타채권 |
17,131,850 |
- |
17,131,850 |
| 금융선급금 |
209,374,773 |
- |
209,374,773 |
| 단기금융상품 |
510,000 |
- |
510,000 |
| 공정가치측정금융자산 |
- |
245,909 |
245,909 |
| 금융부채 |
상각후원가측정
금융부채
|
당기손익&cr;-공정가치측정&cr;금융부채 |
기타
금융부채
|
합계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
18,946,274 |
- |
- |
18,946,274 |
| 금융예수금 |
4,094,196 |
- |
- |
4,094,196 |
| 차입금 및 사채 |
29,800,000 |
- |
100,000,000 |
129,800,000 |
| 리스부채 |
- |
- |
1,746,500 |
1,746,500 |
| 파생상품부채 |
- |
387,111 |
- |
387,111 |
(2) 전기말
| 구분 |
상각후원가측정&cr; 금융자산 |
기타포괄손익 &cr; -공정가치측정&cr;금융자산 |
합계 |
| 현금및현금성자산 |
46,042,092 |
- |
46,042,092 |
| 매출채권 및 기타채권 |
20,562,777 |
- |
20,562,777 |
| 금융선급금 |
247,499,755 |
- |
247,499,755 |
| 단기금융상품 |
460,000 |
- |
460,000 |
| 장기금융상품 |
50,000 |
- |
50,000 |
| 기타금융자산 |
- |
259,900 |
259,900 |
| 구분 |
상각후원가측정&cr; 금융부채 |
당기손익&cr; -공정가치측정&cr;금융부채 |
기타
금융부채
|
합계 |
| 매입채무 및 기타채무 |
23,254,943 |
18,497 |
- |
23,273,440 |
| 금융예수금 |
2,618,456 |
- |
- |
2,618,456 |
| 차입금 및 사채 |
39,800,000 |
- |
100,000,000 |
139,800,000 |
| 파생상품부채 |
- |
326,646 |
- |
326,646 |
6.2 금융상품 범주별 순손익&cr;
&cr;
당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당기
| 구분 |
상각후원가측정&cr; 금융자산 |
기타포괄손익 &cr; -공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정&cr; 금융부채 |
당기손익인식&cr;금융부채 |
기타부채 |
합계 |
| 이자수익 |
786,908 |
- |
- |
- |
- |
786,908 |
| 외환차익 |
2,260 |
- |
- |
- |
- |
2,260 |
| 대손상각비 |
11,447,637 |
- |
- |
- |
- |
11,447,637 |
| 이자비용(*) |
- |
- |
623,710 |
- |
2,519,504 |
3,143,214 |
| 이자비용(리스) |
- |
- |
- |
- |
51,080 |
51,080 |
| 외환차손 |
- |
- |
3,011 |
- |
- |
3,011 |
|
기타포괄손익
|
- |
(10,913) |
- |
- |
- |
(10,913) |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
- |
(60,465) |
- |
(60,465) |
| 기타의대손상각비 |
(6,828) |
- |
- |
- |
- |
(6,828) |
(*) 당기 중 유동화 사채 관련 장기차입금에 대한 이자비용을 금융비용으로 인식하였습니다.&cr;
(2) 전기
| 구분 |
상각후원가측정&cr; 금융자산 |
기타포괄손익 &cr; -공정가치측정 금융자산 |
상각후원가측정&cr; 금융부채 |
기타부채 |
합계 |
| 이자수익 |
759,270 |
- |
- |
- |
759,270 |
| 외환차익 |
782 |
- |
- |
- |
782 |
| 대손상각비 |
28,565,332 |
- |
- |
- |
28,565,332 |
| 이자비용(*) |
- |
- |
791,312 |
2,752,099 |
3,543,411 |
| 외환차손 |
- |
- |
894 |
- |
894 |
| 기타포괄손익 |
- |
(32,308) |
- |
- |
(32,308) |
(*) 유동화 사채 관련 장기차입금에 대한 이자비용은 판매비와관리비의 지급수수료 계정에 포함되어 있습니다.
&cr;7. 현금 및 현금성 자산&cr;&cr;
당사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. &cr; ( 단위 : 천원 )
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 등 |
88,197,378 |
46,042,092 |
| 합계 |
88,197,378 |
46,042,092 |
&cr;
8. 기타금융상품&cr;
&cr;당사의 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.
( 단위 : 천원 )
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
사용제한사유 |
| 단기금융상품 |
510,000 |
460,000 |
질권설정(*) |
| 장기금융상품 |
- |
50,000 |
질권설정(*) |
| 합계 |
510,000 |
510,000 |
|
(*) 인터넷 지불서비스와 관련하여 질권설정이 되어 있습니다.&cr;
9. 매출채권 및 기타채권&cr;
&cr;당사의 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다
.&cr;
( 단위 : 천원 )
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 매출채권 |
31,418,012 |
- |
31,418,012 |
35,238,804 |
- |
35,238,804 |
| 대손충당금 |
(14,977,240) |
- |
(14,977,240) |
(15,046,352) |
- |
(15,046,352) |
| 미수금 |
510,536 |
- |
510,536 |
469,243 |
- |
469,243 |
| 대손충당금 |
(273,115) |
- |
(273,115) |
(279,943) |
- |
(279,943) |
| 미수수익 |
14,120 |
- |
14,120 |
13,310 |
- |
13,310 |
| 보증금 |
- |
439,536 |
439,536 |
- |
167,714 |
167,714 |
| 상각후원가 합계 |
16,692,314 |
439,536 |
17,131,850 |
20,395,062 |
167,714 |
20,562,776 |
10. 금융선급금&cr;
&cr;당사의 당기말 및 전기말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다. &cr; ( 단위 : 천원 )
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 금융선급금 |
201,510,964 |
93,748,508 |
295,259,472 |
239,326,647 |
89,061,162 |
328,387,809 |
| 대손충당금 |
(10,672,082) |
(75,212,617) |
(85,884,699) |
(10,665,564) |
(70,222,490) |
(80,888,054) |
| 합계 |
190,838,882 |
18,535,891 |
209,374,773 |
228,661,083 |
18,838,672 |
247,499,755 |
&cr;당사는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 당사가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 선정산지급을 한 경우, 당사는 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제 19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야할 채권을 양도받게 됩니다. 당사는 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각 후 원가로 측정됩니다.&cr;
11. 공정가치측정금융자산&cr;
&cr;(1) 당사의 당기와 전기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기초금액 |
259,900 |
301,320 |
| 자본에 인식된 평가 |
(13,991) |
(41,420) |
| 기말금액 |
245,909 |
259,900 |
| 유동 |
- |
- |
| 비유동 |
245,909 |
259,900 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 상세내역&cr;&cr;① 당기&cr; (단위 : 주,천원)
| 구 분 |
기초장부금액 |
평가 |
기말장부금액 |
| 시장성 있는 주식 |
| ㈜이니텍 |
155,020 |
(13,991) |
141,029 |
| 소 계 |
155,020 |
(13,991) |
141,029 |
| 시장성 없는 주식 |
| (주)유스페이스자산관리 |
4,880 |
- |
4,880 |
| 포스트텔링크(주) |
100,000 |
- |
100,000 |
| 소 계 |
104,880 |
- |
104,880 |
| 합 계 |
259,900 |
(13,991) |
245,909 |
② 전기 &cr; (단위 : 주,천원)
| 구 분 |
기초장부금액 |
평가 |
기말장부금액 |
| 시장성 있는 주식 |
| ㈜이니텍 |
196,440 |
(41,420) |
155,020 |
| 소 계 |
196,440 |
(41,420) |
155,020 |
| 시장성 없는 주식 |
| (주)유스페이스자산관리 |
4,880 |
- |
4,880 |
| 포스트텔링크(주) |
100,000 |
- |
100,000 |
| 소 계 |
104,880 |
- |
104,880 |
| 합 계 |
301,320 |
(41,420) |
259,900 |
12. 파생금융상품&cr;
&cr;당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다. &cr; ( 단위 : 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| 주식매수약정(*) |
- |
387,111 |
- |
326,646 |
| 합계 |
- |
387,111 |
- |
326,646 |
(*)
당사의 주식매수약정의 상세내역은 주석40에서 기술하고 있습니다.
&cr;13. 기타자산&cr;
&cr;당기말과 전기말의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
( 단위 : 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합계 |
유동 |
비유동 |
합계 |
| 선급금 |
71,834 |
- |
71,834 |
603,719 |
- |
603,719 |
| 선급비용 |
396,561 |
- |
396,561 |
377,190 |
- |
377,190 |
| 합계 |
468,395 |
- |
468,395 |
980,909 |
- |
980,909 |
14. 재고자산&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다.
&cr; ( 단위 : 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
605,893 |
(605,893) |
- |
608,333 |
(605,893) |
2,440 |
| 합 계 |
605,893 |
(605,893) |
- |
608,333 |
(605,893) |
2,440 |
(2) 당기와 전기 중 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
증(감)액 |
기말금액 |
기초금액 |
증(감)액 |
기말금액 |
| 상 품 |
605,893 |
- |
605,893 |
699,618 |
(93,725) |
605,893 |
15. 종속기업 및 관계기업 투자&cr;
&cr;(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황
| 구 분 |
기업명 |
소재국가 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| 종속기업 |
(주)스룩 |
한국 |
68.36% |
762,384 |
68.36% |
608,975 |
| (주)케이지에듀원 |
한국 |
69.55% |
26,466,657 |
69.55% |
27,687,216 |
| 소 계 |
|
27,229,041 |
|
28,296,191 |
| 관계기업 |
켁터스혁신성장사모투자합자회사 |
한국 |
19.80% |
197 |
19.80% |
50,211 |
| 소 계 |
|
197 |
|
50,211 |
| 합 계 |
|
27,229,238 |
|
28,346,402 |
(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역&cr;&cr;①당기
| 구분 |
기업명 |
기초 장부금액 |
취득 |
지분법손익 |
지분법&cr;자본변동 등 |
기타(*2) |
보고기간말 &cr;장부금액 |
| 종속기업 |
(주)스룩 |
608,975 |
- |
159,909 |
(6,500) |
- |
762,384 |
| (주)케이지에듀원 |
27,687,216 |
- |
(994,539) |
(207,523) |
(18,497) |
26,466,657 |
| 관계기업 |
켁터스혁신성장사모투자합자회사(*1) |
50,211 |
50,851 |
(100,865) |
- |
- |
197 |
| 합계 |
28,346,402 |
50,851 |
(935,495) |
(214,023) |
(18,497) |
27,229,238 |
(*1) 지분율이 20% 미만이나 해당 회사의 주요영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.&cr;
(*2) 당
사가 지급보증을 제공한 (주)케이지에듀원의 신한은행 차입금이 당기중에 상환됨에 따라 관계기업투자지분에 가산한 금융보증채무를 제거하였습니다. &cr;&cr;②전기
| 구분 |
기업명 |
기초 장부금액 |
취득 |
지분법손익 |
지분법&cr;자본변동 등 |
기타(*2) |
보고기간말 &cr;장부금액 |
| 종속기업 |
(주)스룩 |
974,017 |
- |
(365,042) |
- |
- |
608,975 |
| (주)케이지에듀원(*2) |
28,794,446 |
- |
(910,693) |
(215,034) |
18,497 |
27,687,216 |
| 관계기업 |
켁터스혁신성장사모투자합자회사(*1) |
- |
50,211 |
- |
- |
- |
50,211 |
| 합계 |
29,768,463 |
50,211 |
(1,275,734) |
(215,034) |
18,497 |
28,346,402 |
(*1) 지분율이 20%미만이나 해당 회사의 주요영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.&cr;(*2) (주)케이지에듀원이 신한은행으로부터 차입함에 있어 당사가 지급보증을 제공함에 따라 금융보증채무를 계상하였습니다.&cr;
(
3) 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 아래와 같습니다.&cr;
&cr;
①당기
| 구 분 |
피투자기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 종속기업투자주식 |
(주)케이지에듀원 |
85,218,934 |
49,222,893 |
35,996,041 |
63,531,002 |
554,782 |
256,163 |
| (주)스룩 |
2,132,102 |
1,016,924 |
1,115,177 |
3,167,430 |
234,941 |
224,399 |
| 관계기업투자주식 |
캑터스혁신성장사모투자합자회사 |
1,022 |
24 |
998 |
2 |
(441,389) |
(441,389) |
②전기
| 구 분 |
기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| 종속기업투자주식 |
(주)케이지에듀원&cr; (구, (주)케이지패스원) |
112,965,929 |
77,226,051 |
35,739,878 |
65,650,622 |
501,240 |
192,054 |
| (주)스룩 |
1,078,572 |
187,793 |
890,779 |
2,348,922 |
(533,964) |
(533,964) |
| 관계기업투자주식 |
캑터스혁신성장사모투자합자회사 |
185,587 |
- |
185,587 |
1 |
(67,978) |
(67,978) |
&cr;
(4) 당기와 전기의 종속기업 및 관계기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. &cr;
&cr;
①당기
| 구 분 |
피투자기업명 |
순자산금액 |
지분율 |
순자산지분금액 |
투자제거차액 등 |
장부금액 |
| 종속기업투자주식 |
(주)스룩 |
1,115,177 |
68.36% |
762,384 |
- |
762,384 |
| (주)케이지에듀원 |
35,996,041 |
69.55% |
25,034,685 |
1,431,972 |
26,466,657 |
| 관계기업투자주식 |
캑터스혁신성장사모투자합자회사 |
998 |
19.80% |
197 |
- |
197 |
| 합 계 |
|
37,112,216 |
|
25,797,266 |
1,431,972 |
27,229,238 |
②전기
| 구 분 |
피투자기업명 |
순자산금액 |
지분율 |
순자산지분금액 |
투자제거차액 등 |
장부금액 |
| 종속기업투자주식 |
(주)스룩 |
890,779 |
68.36% |
608,975 |
- |
608,975 |
| (주)케이지에듀원 |
35,739,878 |
69.55% |
24,856,527 |
2,830,688 |
27,687,215 |
| 관계기업투자주식 |
캑터스혁신성장사모투자합자회사 |
253,590 |
19.80% |
50,211 |
- |
50,211 |
| 합 계 |
|
36,884,247 |
|
25,515,713 |
2,830,688 |
28,346,401 |
(5) 당사는 켁터스혁신성장사모투자합자회사(이하"합자회사)에 100억원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 전기에 50백만원, 당기에 50백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청할 수 있습니다. (주석40 참조)&cr;
16. 투자부동산&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 토지 |
건물 |
합계 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초금액 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 대체(*) |
4,496,556 |
11,540,161 |
16,036,717 |
- |
- |
- |
| 감가상각 |
- |
(418,122) |
(418,122) |
- |
- |
- |
| 기말금액 |
4,496,556 |
11,122,039 |
15,618,595 |
- |
- |
- |
(*) 당기 중 유형자산에서 대체되었습니다.&cr;&cr;
(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다
.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
724,744 |
- |
| 운영/유지보수비용 |
(482,806) |
- |
(3) 투자부동산 감가상각비는 매출원가에 포함되어 있습니다.&cr;
(4) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
장부금액 |
공정가치(*) |
| 토지 |
4,496,556 |
3,922,741 |
| 건물 |
11,122,039 |
14,619,182 |
(*) 투자부동산의 공정가치는 국토교통부에서 공표한 개별공시지가를 적용하였습니다. &cr;
(5) 운용리스 제공 내역&cr;&cr;투자부동산은 매달 임차료를 지급하는 조건으로 운용리스 하에서 임차인에게 리스되었습니다. &cr;&cr;당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기 |
| 1년 이내 |
1,085,616 |
| 1년 초과 2년 이내 |
1,085,616 |
| 2년 초과 3년 이내 |
1,085,616 |
| 3년 초과 4년 이내 |
1,085,616 |
| 4년 초과5년 이내 |
271,404 |
| 합계 |
4,613,868 |
17. 유형자산&cr;
&cr;(1) 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구분 |
토지 |
건물 |
차량운반구 |
시설장치 |
비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
4,496,556 |
11,623,785 |
- |
1,066,441 |
187,643 |
88,376 |
17,462,801 |
| 취득 |
- |
- |
30,686 |
1,475,464 |
457,286 |
- |
1,963,436 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
(552) |
- |
(552) |
| 감가상각비 |
- |
(83,624) |
(511) |
(762,150) |
(136,813) |
- |
(983,098) |
| 폐기 |
- |
- |
- |
(68,827) |
(33,618) |
- |
(102,445) |
| 대체 등 |
(4,496,556) |
(11,540,161) |
- |
- |
88,376 |
(88,376) |
(16,036,717) |
| 기말 순장부금액 |
- |
- |
30,175 |
1,710,928 |
562,322 |
- |
2,303,425 |
| 취득원가 |
- |
- |
30,686 |
5,420,267 |
856,986 |
- |
6,307,939 |
| 감가상각누계액 |
- |
- |
(511) |
(3,709,339) |
(251,185) |
- |
(3,961,035) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
- |
(43,479) |
- |
(43,479) |
&cr;② 전기
| 구분 |
토지 |
건물 |
시설장치 |
비품 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
4,496,556 |
12,125,531 |
1,590,265 |
396,899 |
- |
18,609,251 |
| 취득 |
- |
- |
154,371 |
76,135 |
88,375 |
318,881 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(71,452) |
- |
(71,452) |
| 감가상각비 |
- |
(501,746) |
(725,057) |
(213,939) |
- |
(1,440,742) |
| 대체 등 |
- |
- |
46,862 |
- |
- |
46,862 |
| 기말 순장부금액 |
4,496,556 |
11,623,785 |
1,066,441 |
187,643 |
88,376 |
17,462,801 |
| 취득원가 |
4,496,556 |
15,052,383 |
6,057,842 |
4,418,975 |
88,376 |
30,114,132 |
| 감가상각누계액 |
- |
(3,428,598) |
(4,991,401) |
(4,169,555) |
- |
(12,589,554) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
(61,777) |
- |
(61,777) |
&cr;(2) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| 계정명 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
983,098 |
1,440,742 |
18. 리스&cr;
(1) 사용권자산&cr;당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
회계정책변경효과 |
증가 |
상각비 |
감소 |
기말 |
| 부동산 |
- |
96,154 |
1,838,165 |
(446,029) |
- |
1,488,289 |
| 차량운반구 |
- |
71,066 |
170,389 |
(49,259) |
(23,148) |
169,048 |
| 합 계 |
- |
167,220 |
2,008,554 |
(495,288) |
(23,148) |
1,657,337 |
(2) 리스부채 &cr;당기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초 |
회계정책변경효과 |
증가 |
감소 |
리스료의 지급 |
이자비용 |
유동성대체 |
기말 |
| 유동성 리스부채 |
- |
121,730 |
375,044 |
(19,283) |
(406,949) |
51,080 |
370,393 |
492,015 |
| 비유동성 리스부채 |
- |
43,768 |
1,581,110 |
- |
- |
- |
(370,393) |
1,254,485 |
| 합 계 |
- |
165,498 |
1,956,154 |
(19,283) |
(406,949) |
51,080 |
- |
1,746,500 |
(3) 소액리스 등&cr;당기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분
|
당기 |
|
단기리스료
|
33,008 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료
|
19,821 |
&cr;한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당기에 지출된 현금유출액은 459,778원입니다. &cr;
19. 무형자산&cr;
&cr;(1) 무형자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 당기
| 구분 |
산업재산권 |
영업권 |
기타의무형자산 |
건설중인무형자산 |
회원권 |
합계 |
| 기초금액 |
6,576 |
2,002,626 |
1,527,804 |
- |
471,000 |
4,008,006 |
| 취득 |
- |
- |
14,770 |
23,050 |
- |
37,820 |
| 처분 |
(4,500) |
- |
(3,311) |
- |
- |
(7,811) |
| 상각 |
(1,506) |
- |
(650,422) |
- |
- |
(651,928) |
| 손상차손 |
- |
- |
(52,129) |
- |
(385,000) |
(437,129) |
| 대체 |
- |
- |
23,050 |
(23,050) |
- |
- |
| 기말금액 |
570 |
2,002,626 |
859,762 |
- |
86,000 |
2,948,958 |
| 취득원가 |
117,321 |
2,002,626 |
7,152,068 |
- |
471,000 |
9,743,015 |
| 상각누계액 |
(116,751) |
- |
(6,240,177) |
- |
- |
(6,356,928) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(52,129) |
- |
(385,000) |
(437,129) |
&cr;② 전기
| 구분 |
산업재산권 |
영업권 |
기타의무형자산 |
건설중인무형자산 |
회원권 |
합계 |
| 기초금액 |
8,916 |
2,002,626 |
1,789,432 |
238,335 |
441,000 |
4,480,309 |
| 취득 |
- |
- |
184,735 |
34,928 |
- |
219,663 |
| 처분 |
- |
- |
(2,125) |
- |
- |
(2,125) |
| 상각 |
(2,340) |
- |
(717,501) |
- |
- |
(719,841) |
| 대체 |
- |
- |
273,263 |
(273,263) |
30,000
|
30,000 |
| 기말금액 |
6,576 |
2,002,626 |
1,527,804 |
- |
471,000 |
4,008,006 |
| 취득원가 |
121,821 |
2,002,626 |
7,117,559 |
- |
471,000 |
9,713,006 |
| 상각누계액 |
(115,245) |
- |
(5,589,755) |
- |
- |
(5,705,000) |
&cr;(2) 무형자산감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| 계정명 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
651,928 |
719,841 |
20. 매입채무 및 기타채무&cr;
&cr;
당기말과 전기말 현재
매입채무 및 기타채무
의 상세 내역은 다음과 같습니다.
&cr; ( 단위 : 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
238,676 |
243,211 |
| 미지급금 |
12,277,137 |
12,156,760 |
| 미지급비용 |
4,093 |
46,274 |
| 금융보증채무 |
- |
18,497 |
| 보증금-유동 |
- |
5,600,000 |
| 보증금-비유동 |
982,799 |
78,119 |
| 금융선수금(*) |
5,443,569 |
5,130,579 |
| 합 계 |
18,946,274 |
23,273,440 |
(*) 고객이 상품권 등을 유통사에서 충전한 대금으로 고객이 해당 상품권 등을 사용 시, 가맹점에게 지급하여야 할 정산대금으로 당사는 이를 금융선수금으로 표시하고 있습니다.&cr;
21. 금융예수금&cr;&cr;
당기말과 전기말 현재
금
융
예수금의 상세 내역은 다음과 같습니다.
&cr;
( 단위 : 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
4,094,196 |
2,618,456 |
| 비유동 |
- |
- |
| 합 계 |
4,094,196 |
2,618,456 |
22. 차입금&cr;
&cr;당기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;
( 단위 : 천원)
| 구 분 |
차입처 |
이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
시설대 |
산업은행 |
2.14 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 운전대 |
산업은행 |
2.56 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 일반대 |
(주)케이지이니시스 |
3.00 |
- |
10,000,000 |
| 소계 |
20,000,000 |
30,000,000 |
| 유동성장기차입금 |
ABS |
모바일핀테크제이차 |
2.37~2.78 |
100,000,000 |
- |
| 소계 |
100,000,000 |
- |
| 장기차입금 |
ABS |
모바일핀테크제이차 |
2.37~2.78 |
- |
100,000,000 |
| 소계 |
- |
100,000,000 |
| 합계 |
120,000,000 |
130,000,000 |
23. 자산유동화증권&cr;
(1) 당사는 특수목적회사인 모바일핀테크제이차를 통하여 2018년 9월 21일 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다.&cr;
| 구 분 |
내 용 |
| 발행구조 |
최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권
리를 ㈜신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.
(2019년 12월 20일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 500,548 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 302,417 백만원 입니다.)&cr;
&cr;신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제이차유동화전문유한회사에 양도함.&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 ㈜신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영함. &cr;&cr;동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조단한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 abs의 원리금을 상환함.
|
| 양도대상자산요약 |
평가금액 |
100,166,330천원 |
| 양도가액 |
100,000,000천원 |
| 양도대상 |
제1종 수익권 |
| 유동화증권 |
선순위유동화사채 |
제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원 |
| 제1-2회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 |
| 제1-3회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 |
| 제1-4회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 |
| 제1-5회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원 |
| (2018년 9월 21일 발행, Call Option) (*1) |
| 기타사항 |
신탁의 위탁자 |
당사 |
| 신탁의 수탁자 |
㈜신한은행 |
| 법률자문 |
김앤장법률사무소 |
| 자산실사 |
한일회계법인 |
| SPC의 업무수탁자 |
㈜신한은행 |
| SPC의 자산관리자 |
삼성금융투자(주) |
(*1) 조기상환권(Call Option): 제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월 21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장 만기보다 짧아질 수 있습니다. (단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환합니다.)&cr;
24. 교환사채&cr;
&cr;2018년 4월 10일 당사가 보유하고 있는 자기주식을 유동화하기 위하여 교환사채 발행 결정을 하였으며, 그 내역은 아래와 같습니다.&cr;
| 1. 사채의 종류 |
국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 |
| 2. 사채의 권면총액 (원) |
9,800,000,000 |
| 3. 사채의 이율 |
표면이자율 (%) |
0.0 |
| 만기이자율 (%) |
0.0 |
| 4. 사채만기일 |
2023년 04월 12일 |
| 5. 이자지급방법 |
본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. |
| 6. 원금상환방법 |
2023년 04월 12일에 본 사채 원금의 100.00% 를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 7. 사채발행방법 |
사모 |
| 8. 차입처 |
메리츠종합금융증권 외 7곳 |
| 9. 교환에 관한&cr; 사항 |
교환비율 (%) |
100 |
| 교환가액 (원/주) |
10,800 |
| 교환가액 결정방법 |
“본 사채“의 최초 교환가격은 “본 사채” 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 112%에 해당하는 가액으로 하되 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다.
&cr;1) 당사가 발행한 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액
2) 당사가 발행한 보통주의 최근일 가중산술평균주가
3) 당사가 발행한 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가
|
| 교환대상 |
종류 |
당사 기명식 보통주 |
| 주식수 |
907,407 |
| 주식총수 대비&cr;비율(%) |
3.05 |
| 교환청구기간 |
시작일 |
2018년 05월 12일 |
| 종료일 |
2023년 03월 12일 |
| 교환가액 조정에 관한 사항 |
1) 시가하락에 따른 행사가액 재조정(Refixing) : “본 사채” 는 시가하락에 의한 가격 조정은 없는 것으로 한다.
&cr;2) 당사가 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 (v) 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 교환가액을 다음과 같이 조정한다.&cr; 조정 후 교환가격=조정 전 교환가격×[기발행주식수+{신발행주식수×1주당 발행가격÷시가)}]÷(기발행주식수+신발행주식수)
|
| 9-1. 옵션에 관한 사항 |
1. 인수인의 조기상환청구권(Put Option)&cr;“본 사채”의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 6개월 마다 “본 사채” 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. “사채권자”의 청구에 의한 조기상환 시 그 조기상환일 전일까지 “본 사채”의 권면총액 또는 조기 상환되는“본 사채“의 원금액에 대하여 조기상환보장수익률(Yield to Put)은 연분기단위 복리 0.0%로 한다. 단, 조기상환 지급일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. |
| 10. 기타에 관한 사항 |
당사가 "본 사채"의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급 의무를 불이행 및 기타 기한이익 상살된 사유가 발생하였다고 "사채권자" 중 1인 이상이 판단하는 경우 "사채권자"는 기한이익이 상실된 사실과 해당 사유가 발생한 날을 명시하여 당사에게 통지하고 이 경우 당사는 "본 사채"의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 위 통지에서 기한이익 상실사유가 발생하였다고 지정된 날의 전일까지 연복리 10%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 한다. |
발행시점의 부채요소의 공정가치가 발행가액을 초과하여 발행일에 인식한 교환권의 가치는 없습니다.&cr;
25. 기타유동부채&cr;
&cr;
당사의 당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. &cr; ( 단위 : 천원 )
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부가세예수금 |
717,518 |
942,274 |
| 기타예수금(PG제외) |
111,895 |
50,199 |
| 기타 |
473,214 |
- |
| 합계 |
1,302,627 |
992,473 |
26. 순확정급여부채&cr;
&cr;(1) 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 |
2,800,176 |
2,690,394 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(2,417,744) |
(2,501,256) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 |
382,432 |
189,138 |
&cr;(2) 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,690,394 |
2,495,970 |
| 당기근무원가 |
695,242 |
620,701 |
| 이자비용 |
40,669 |
44,782 |
| 지급액 |
(797,679) |
(534,119) |
| 관계사전출입 |
23,166 |
(185,362) |
| 확정급여채무 재측정요소 |
148,384 |
248,422 |
| 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 |
9,724 |
- |
| 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 |
210,857 |
138,369 |
| 경험조정에 의한 차이 |
(72,197) |
110,053 |
| 보고기간말 금액 |
2,800,176 |
2,690,394 |
(3) 사외적립자산의 변동내역&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,501,256 |
2,429,957 |
| 이자수익 |
60,696 |
71,732 |
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(24,720) |
(43,241) |
| 사용자의 기여금 |
655,025 |
664,504 |
| 퇴직급여 지급액 |
(797,679) |
(534,119) |
| 관계사전출입 |
23,166 |
(87,576) |
| 보고기간말 금액 |
2,417,744 |
2,501,256 |
&cr;
(4) 사외적립자산의 구성 내역&cr; ( 단위 : %, 천원 )
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 공시가격 |
비공시가격 |
합계 |
구성비(%) |
공시가격 |
비공시가격 |
합계 |
구성비(%) |
| 보험 |
1,772,029 |
- |
1,772,029 |
73.29 |
- |
- |
- |
- |
| 채무상품 |
645,715 |
- |
645,715 |
26.71 |
2,501,256 |
- |
2,501,256 |
100 |
| 합계 |
2,417,744 |
- |
2,417,744 |
100 |
2,501,256 |
- |
2,501,256 |
100 |
&cr;(5) 주요 보험수리적가정&cr; ( 단위 : %)
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 할인율 |
1.99% |
2.29% |
| 임금상승률 |
3.75% |
3.42% |
(6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동폭 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1% |
(206,368) |
248,186 |
| 임금상승률 |
1% |
247,612 |
(209,708) |
&cr;상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr;&cr;(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향&cr;&cr;당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여채무의 가중평균만기는 11.87년(전기 9.82년)입니다. 당기말 현재 할인되지않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구 분 |
1년미만 |
1년~2년미만 |
2~5년미만 |
5년이상 |
합계 |
| 당기말 확정급여채무 |
992,082 |
124,977 |
313,800 |
1,913,245 |
3,344,104 |
| 전기말 확정급여채무 |
983,884 |
148,980 |
376,047 |
1,680,338 |
3,189,249 |
27. 기타비유동부채&cr;&cr;
당사의 당기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. &cr; ( 단위 : 천원 )
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타장기종업원급여 |
218,828 |
215,497 |
| 복구충당부채 |
- |
21,300 |
| 합계 |
218,828 |
236,797 |
&cr;
27.1 당기 중 장기종업원급여충당부채와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기근무원가 |
58,919 |
50,753 |
| 순이자비용 |
4,683 |
5,707 |
| 보험수리적손실(이익) |
(37,271) |
(25,555) |
| 합 계 |
26,331 |
30,905 |
&cr;27.2 당기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초잔액 |
215,497 |
216,592 |
| 급여비용(당기손익) |
|
|
| - 당기근무원가 |
58,919 |
50,753 |
| - 순이자비용 |
4,683 |
5,707 |
| 소 계 |
63,602 |
56,460 |
| 급여지급액 |
(23,000) |
(32,000) |
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
(37,271) |
(25,555) |
| 기말잔액 |
218,828 |
215,497 |
28. 법인세비용 및 이연법인세&cr;
&cr;
(1) 법인세 비용 내역&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
8,893,278 |
8,847,397 |
| 총당기법인세 |
8,893,278 |
8,847,397 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
(2,661,149) |
(4,286,376) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목 |
41,160 |
73,278 |
| 총이연법인세 |
(2,619,988) |
(4,213,098) |
| 미환류세액 |
1,921,990 |
911,667 |
| 법인세비용 |
8,195,279 |
5,545,966 |
(2) 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
26,101,280 |
18,217,183 |
| 적용세율로 계산된 법인세비용 |
5,854,510 |
3,985,780 |
| 법인세 효과: |
2,340,769 |
1,560,186 |
| - 세무상 과세되지 않는 비용 |
515,102 |
11,732 |
| - 세무상 과세되지 않는 수익 |
(47,469) |
(483,089) |
| - 세액공제 |
(125,647) |
(290,310) |
| - 미인식 이연법인세 등 |
76,793 |
1,410,186 |
| - 미환류 소득세 |
1,921,990 |
911,667 |
| 법인세비용 |
8,195,279 |
5,545,966 |
| 평균유효세율 |
31.40% |
30.44% |
&cr;(3) 기타포괄손익의 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타포괄손익- &cr;공정가치 측정 금융자산 평가이익 |
3,078 |
9,112 |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
38,083 |
64,166 |
| 합계 |
41,161 |
73,278 |
(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이연법인세 |
| 기타포괄손익 |
41,161 |
73,278 |
(5) 당기와 전기의 일시적차이와 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;①당기
| 구 분 |
가산할(차감할)일시적차이 |
인식한 이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증(감)금액 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증(감)금액 |
기말잔액 |
| 미수수익 |
(13,310) |
(810) |
(14,120) |
(2,928) |
(602) |
(3,530) |
| 대손충당금 |
88,148,772 |
7,783,791 |
95,932,563 |
19,392,730 |
2,402,999 |
21,795,729 |
| 대손금 |
2,206,846 |
- |
2,206,846 |
- |
- |
- |
| 무형자산 |
821,629 |
385,000 |
1,206,629 |
180,758 |
84,700 |
265,458 |
| 확정급여채무 |
2,684,952 |
86,615 |
2,771,567 |
590,689 |
19,055 |
609,744 |
| 사외적립자산 |
(2,501,256) |
83,513 |
(2,417,743) |
(550,276) |
18,373 |
(531,903) |
| 매도가능증권손상차손 |
1,231,452 |
- |
1,231,452 |
270,920 |
0 |
270,920 |
| 재고자산평가충당금 |
605,893 |
- |
605,893 |
133,296 |
18,177 |
151,473 |
| 영업권 |
(2,002,626) |
- |
(2,002,626) |
- |
- |
- |
| 관계기업 및 종속기업투자주식 |
36,219,932 |
(452,452) |
35,767,480 |
- |
- |
- |
| 파생상품부채 |
326,646 |
60,465 |
387,111 |
- |
- |
- |
| 충당부채 |
474,947 |
217,094 |
692,041 |
104,488 |
61,957 |
166,445 |
| 기타 |
594,151 |
159,574 |
753,725 |
130,714 |
56,490 |
187,204 |
| 합계 |
128,798,028 |
8,322,790 |
137,120,818 |
20,250,391 |
2,661,149 |
22,911,540 |
②전기
| 구 분 |
가산할(차감할)일시적차이 |
인식한 이연법인세자산(부채) |
| 기초잔액 |
증(감)금액 |
기말잔액 |
기초잔액 |
증(감)금액 |
기말잔액 |
| 미수수익 |
(19,429) |
6,119 |
(13,310) |
(4,274) |
1,346 |
(2,928) |
| 대손충당금 |
68,920,165 |
19,228,607 |
88,148,772 |
15,162,436 |
4,230,294 |
19,392,730 |
| 대손금 |
2,206,846 |
- |
2,206,846 |
224,479 |
(224,479) |
- |
| 매도증권평가이익 |
(156,878) |
41,420 |
(115,458) |
(34,513) |
9,112 |
(25,401) |
| 감가상각 한도초과 |
679 |
679 |
1,358 |
149 |
149 |
298 |
| 무형자산 |
798,410 |
- |
798,410 |
175,650 |
- |
175,650 |
| 회원권 |
23,219 |
- |
23,219 |
5,108 |
- |
5,108 |
| 확정급여채무 |
2,305,166 |
379,786 |
2,684,952 |
507,136 |
83,553 |
590,689 |
| 사외적립자산 |
(2,189,484) |
(311,772) |
(2,501,256) |
(481,686) |
(68,590) |
(550,276) |
| 매도가능증권손상차손 |
1,231,452 |
- |
1,231,452 |
270,920 |
- |
270,920 |
| 재고자산평가충당금 |
699,618 |
(93,725) |
605,893 |
153,916 |
(20,620) |
133,296 |
| 영업권 |
(2,002,626) |
- |
(2,002,626) |
- |
- |
- |
| 관계기업 및 종속기업 투자주식 |
33,137,175 |
3,082,757 |
36,219,932 |
- |
- |
- |
| 파생상품부채 |
326,646 |
- |
326,646 |
- |
- |
- |
| 연구인력준비금 |
(500,000) |
500,000 |
- |
(110,000) |
110,000 |
- |
| 금융보증부채 |
- |
18,497 |
18,497 |
- |
4,069 |
4,069 |
| 잡손실 |
- |
477,967 |
477,967 |
- |
105,153 |
105,153 |
| 복구충당부채 |
- |
21,300 |
21,300 |
- |
4,686 |
4,686 |
| 정부보조금 |
26,801 |
34,976 |
61,777 |
5,896 |
7,695 |
13,591 |
| 기부금 |
- |
3,000 |
3,000 |
- |
660 |
660 |
| 선수수익 |
- |
147,011 |
147,011 |
- |
32,342 |
32,342 |
| 미지급연차 |
403,625 |
50,022 |
453,647 |
88,798 |
11,005 |
99,802 |
| 합계 |
105,211,385 |
23,586,643 |
128,798,028 |
15,964,015 |
4,286,376 |
20,250,391 |
(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. &cr;
| |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
17,631,225 |
456,364 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
6,202,685 |
20,372,632 |
| 합계 |
23,833,910 |
20,828,996 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(918,840) |
(25,401) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(3,530) |
(553,205) |
| 합계 |
(922,370) |
(578,606) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
22,911,540 |
20,250,390 |
(7) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
| 관계기업 및 종속기업 투자주식 |
35,767,481 |
33,137,175 |
처분하지 않을예정 |
| 파생상품부채 |
387,111 |
326,646 |
실현가능성 없음 |
| 대손금 |
2,206,846 |
2,206,846 |
실현가능성 없음 |
| 영업권 |
(2,002,626) |
(2,002,626) |
사업결합시 발생한 영업권 |
29. 자본금과 자본잉여금
&cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 수권주식수 |
50,000,000주 |
50,000,000주 |
| 발행주식수 |
29,906,957주 |
29,906,957주 |
| 주당액면금액 |
500원 |
500원 |
| 보통주자본금 |
14,953,478천원 |
14,953,478천원 |
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자본잉여금 |
주식발행초과금 |
108,841,447 |
108,841,447 |
| 신주인수권대가 |
- |
392,748 |
| 전환권대가 |
- |
478,142 |
| 기타 |
870,890 |
- |
| 자기주식처분이익 |
995,819 |
995,819 |
| 합 계 |
110,708,156 |
110,708,156 |
30. 기타
자본
&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타자본 |
자기주식(*) |
(11,703,586) |
(11,703,586) |
| 기타포괄손익누계액 |
(150,753) |
(129,859) |
| 합 계 |
(11,854,339) |
(11,833,445) |
(*) 당사는 보통주를 교환대상으로 교환사채를 발행하였으며 총 교환대상 주식수는 907,407주입니다. 당기말 현재 보유 중인 자기주식은 총 907,780주입니다. 해당주식은 한국예탁결제원에 예탁하고 있으며 교환목적 외 처분이 제한되어 있습니다&cr;
(2) 기타포괄손익누계액 증감내역은 아래와 같습니다.&cr;① 당기
| 구분 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 기타포괄손익-공정가치평가이익 |
90,057 |
(10,913) |
79,144 |
| 지분법자본변동 |
(219,754) |
707 |
(219,047) |
| 지분법기타포괄손익변동 |
(162) |
(10,688) |
(10,850) |
| 합 계 |
(129,859) |
(20,894) |
(150,753) |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.&cr;&cr;② 전기
| 구분 |
기초 |
증감 |
기말 |
| 매도가능증권평가이익 |
122,365 |
(122,365) |
- |
| 기타포괄손익-공정가치평가이익 |
- |
90,057 |
90,057 |
| 지분법자본변동 |
(219,754) |
- |
(219,754) |
| 지분법기타포괄손익변동 |
- |
(162) |
(162) |
| 합 계 |
(97,389) |
(32,470) |
(129,859) |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
31. 이익잉여금&cr;
&cr;(1) 이익잉여금의 구성내역&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*1) |
2,762,291 |
2,182,307 |
| 임의적립금 |
400,000 |
900,000 |
| 미처분이익잉여금 |
108,773,811 |
97,086,692 |
| 합 계 |
111,936,102 |
100,168,999 |
(*1) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.&cr;
(2) 이익잉여금처분계산서&cr;
&cr;
당기의 이익잉여금처분계산서는 2020년 3월 27일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다(전기 확정일 : 2019년 3월 27일).&cr;
( 단위 : 원 )
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| Ⅰ.미처분 이익잉여금 |
|
108,773,811,451 |
|
97,086,692,010 |
| 전기이월이익잉여금 |
91,206,873,070 |
|
84,890,125,276 |
|
| 당기순이익 |
17,906,000,832 |
|
12,671,217,202 |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
(135,020,555) |
|
(227,497,457) |
|
| 기준서변경효과 |
- |
|
(32,281,177) |
|
| 지분법이익잉여금 |
(204,041,896) |
|
(214,871,834) |
|
| Ⅱ.임의적립금 등의 이입액 |
|
|
|
500,000,000 |
| 연구및인력개발준비금 |
- |
- |
500,000,000 |
|
| 합 계 |
|
108,773,811,451 |
|
97,586,692,010 |
| 이익잉여금 처분액 |
|
(6,379,818,940) |
|
(6,379,818,940) |
| 이익준비금 |
(579,983,540) |
|
(579,983,540) |
|
| 배당금&cr; (현금배당주당배당금 :&cr; 보통주: 당기 200원&cr; 전기 200원 |
(5,799,835,400) |
|
(5,799,835,400) |
|
| 차기이월 미처분이익잉여금 |
|
102,393,992,511 |
|
91,206,873,070 |
32. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;
(1) 당사는 수익과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
124,875,640 |
135,076,195 |
| 기타 원천으로부터의 수익 |
724,744 |
- |
| 총 수익 |
125,600,384 |
135,076,195 |
&cr;(2) 당사는 다음의 단일 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구분 |
전자결제 |
합계 |
| 전체 수익 |
124,875,640 |
124,875,640 |
| 외부고객으로부터 수익 |
124,875,640 |
124,875,640 |
| 수익인식 시점 |
| 한 시점에 인식 |
124,509,636 |
124,509,636 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
366,004 |
366,004 |
(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익&cr;&cr;당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식 한 수익 |
|
|
| 가입비 |
146,984 |
137,042 |
33. 판매비와 관리비&cr;&cr;
당사의 당기 및 전기
판매비와 관리비
의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 계 정 과 목 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
6,344,945 |
5,807,335 |
| 퇴직급여 |
675,216 |
593,751 |
| 복리후생비 |
808,184 |
921,928 |
| 여비교통비 |
47,708 |
83,874 |
| 통신비 |
508,455 |
534,577 |
| 세금과공과 |
169,565 |
105,797 |
| 임차료 |
288,887 |
139,312 |
| 유형자산감가상각비 |
983,098 |
1,440,742 |
| 무형자산감가상각비 |
651,928 |
719,841 |
| 수선비 |
14,200 |
21,300 |
| 보험료 |
193,709 |
359,972 |
| 소모품비 |
31,277 |
20,498 |
| 도서인쇄비 |
8,021 |
14,757 |
| 차량유지비 |
88,474 |
167,912 |
| 교육훈련비 |
101,882 |
140,447 |
| 지급수수료 |
3,473,390 |
4,570,858 |
| 업무협의비 |
253,174 |
271,620 |
| 접대비 |
49,195 |
75,323 |
| 경상연구비 |
1,452,886 |
1,307,524 |
| 판매수수료 |
2,734,657 |
5,153,242 |
| 판매촉진비 |
335,561 |
233,190 |
| 사용권자산상각비 |
495,288 |
- |
| 판매비와 관리비의 합계 |
19,709,700 |
22,683,800 |
&cr;
34. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;
당사의 당기 및 전기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
( 단위 : 천원 )
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산변동 |
- |
47,423 |
| 지급수수료 |
67,495,413 |
72,993,741 |
| 종업원급여 |
8,473,046 |
7,708,611 |
| 감가상각비 |
1,896,508 |
1,440,742 |
| 무형자산상각비 |
651,928 |
719,841 |
| 판매촉진비 |
335,561 |
233,189 |
| 운용리스료의지급 |
- |
209,472 |
| 대손상각비 |
11,447,637 |
28,565,332 |
| 복리후생비 |
808,184 |
921,928 |
| 통신비 |
508,455 |
534,577 |
| 기타비용 |
1,246,091 |
1,191,339 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 |
92,862,823 |
114,566,195 |
35. 금융수익과 금융비용&cr;
&cr;
당사의 당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
&cr;
( 단위 : 천원 )
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
786,908 |
759,270 |
| 외환차익 |
2,260 |
782 |
| 금융 수익 합계 |
789,168 |
760,052 |
| 이자비용(*) |
3,143,214 |
791,312 |
| 이자비용(리스) |
51,080 |
- |
| 외환차손 |
3,011 |
894 |
| 파생상품평가손실 |
60,465 |
- |
| 금융비용 합계 |
3,257,770 |
792,206 |
(*) 전기 유동화사채이자비용은 판매비와관리비의 지급수수료에 포함되어 있습니다.
36. 기타수익과 기타비용 및 관계기업투자손익&cr;&cr;
당사의 당기 및 전기 기타수익과 기타비용 및 관계기업투자손익의 내역은 &cr;다음과 같습니다.
&cr;
( 단위 : 천원 )
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
- |
35,375 |
| 잡이익 |
4,263 |
66,131 |
| 무형자산처분이익 |
- |
1,066 |
| 기타수익 합계 |
4,263 |
102,572 |
| 기타의대손상각비 |
(6,828) |
10,879 |
| 기부금 |
31,589 |
242,008 |
| 잡손실 |
2,221,516 |
594,221 |
| 지급수수료 |
472,447 |
240,392 |
| 재고자산폐기손실 |
2,440 |
- |
| 유형자산폐기손실 |
66,944 |
- |
| 무형자산손상차손 |
437,129 |
- |
| 사용권자산처분손실 |
2,982 |
- |
| 무형자산폐기손실 |
7,811 |
- |
| 유형자산처분손실 |
416 |
- |
| 기타비용 합계 |
3,236,446 |
1,087,500 |
| 지분법평가이익 |
159,909 |
- |
| 지분법평가손실 |
(1,095,404) |
(1,275,734) |
| 관계기업투자손익 합계 |
(935,495) |
(1,275,734) |
37. 주당순이익&cr;
&cr;
(1) 기본주당순이익&cr; ( 단위 : 주, 원 )
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 계속영업 |
합계 |
계속영업 |
합계 |
| 당기순이익 |
17,906,000,832 |
17,906,000,832 |
12,671,217,202 |
12,671,217,202 |
| 가중평균 유통보통주식수 |
28,999,177 |
28,999,177 |
28,985,784 |
28,985,784 |
| 기본주당순이익 |
617 |
617 |
437 |
437 |
&cr;(2) 가중평균유통보통주식수&cr; ( 단위 : 주 )
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초유통보통주식적수 |
10,916,039,305 |
10,844,668,665 |
| 자기주식적수 |
(331,339,700) |
(331,339,700) |
| 신주인수권행사 |
- |
66,482,240 |
| 차감후적수 |
10,584,699,605 |
10,579,811,205 |
| 일수 |
365일 |
365일 |
| 가중평균유통보통주식수 |
28,999,177 |
28,985,784 |
(3) 희석주당순이익&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 교환사채가 있습니다.&cr; ( 단위 : 주, 원 )
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
17,906,000,832 |
12,671,217,202 |
| 희석주당이익 산정을 위한 순이익 |
17,906,000,832 |
12,671,217,202 |
| 가중평균유통보통주식수 |
29,906,584 |
29,642,100 |
| 희석주당순이익 |
599 |
427 |
(4) 희석가중평균유통보통주식수&cr; ( 단위 : 주 )
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초유통보통주식수 |
10,916,039,305 |
10,844,668,665 |
| 자기주식적수 |
(331,339,700) |
(331,339,700) |
| 신주인수권행사 |
- |
66,482,240 |
| 교환사채 |
331,203,555 |
239,555,448 |
| 차감후적수 |
10,915,903,160 |
10,819,366,653 |
| 일수 |
365 |
365일 |
| 가중평균유통보통주식수 |
29,906,584 |
29,642,100 |
38. 배당금&cr;
&cr;당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 5,800백만원(주당 200원)과
5,761백만원(주당200원)입니다.&cr;&cr;당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 200원과 5,800백만원이며 2020년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.&cr;
39. 현
금흐름표
&cr;
(1) 영업으로부터 창출된 현금&cr;
( 단위 : 천원 )
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
17,906,001 |
12,671,217 |
| 조정: |
| 법인세비용 |
8,195,279 |
5,545,966 |
| 감가상각비 |
1,401,220 |
1,440,742 |
| 무형자산상각비 |
651,928 |
719,841 |
| 유형자산 처분손실(이익) |
416 |
(35,375) |
| 유형자산 폐기손실 |
66,944 |
- |
| 무형자산 처분손실(이익) |
- |
(1,066) |
| 무형자산 폐기손실 |
7,811 |
- |
| 대손상각비 |
11,447,637 |
28,565,332 |
| 사용권자산 상각비 |
495,288 |
- |
| 사용권자산 처분손실 |
2,982 |
- |
| 이자수익 |
(786,908) |
(759,269) |
| 이자비용 |
3,143,214 |
791,312 |
| 리스부채 이자비용 |
51,080 |
- |
| 수선비 |
14,200 |
21,300 |
| 퇴직급여 |
675,216 |
593,751 |
| 관계기업 투자손실 |
935,495 |
1,275,734 |
| 재고자산평가손실(환입) |
- |
(93,725) |
| 재고자산폐기손실 |
2,440 |
- |
| 기타의대손상각비(환입) |
(6,828) |
10,879 |
| 파생상품평가손실 |
60,465 |
- |
| 무형자산손상차손 |
437,129 |
- |
| 운전자본조정: |
| 매출채권의감소(증가) |
3,820,791 |
(706,732) |
| 미수금의증가 |
(1,143,304) |
(299,945) |
| 금융선급금의감소(증가) |
25,541,391 |
(21,266,208) |
| 선급금의감소 |
531,885 |
235,782 |
| 선급비용의감소(증가) |
(19,371) |
176,857 |
| 재고자산의감소 |
- |
47,423 |
| 매입채무의 감소 |
(4,535) |
(329,742) |
| 선수금의증가 |
1,402,979 |
959,768 |
| 계약부채의증가 |
30,316 |
9,943 |
| 미지급금의증가(감소) |
233,742 |
(1,756,531) |
| 미지급비용의증가 |
- |
42,357 |
| 예수금의증가 |
2,390,930 |
881,982 |
| 기타충당부채의증가 |
206,982 |
56,460 |
| 사외적립자산의감소(증가) |
142,654 |
(130,385) |
| 퇴직금의지급 |
(797,679) |
(534,119) |
| 관계사전(출)입 |
- |
(72,083) |
| 영업으로부터 창출된 현금 |
77,037,790 |
28,061,466 |
(2) 당기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다&cr;
( 단위 : 천원 )
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산 투자부동산 대체 |
16,036,716 |
- |
| 건설중인자산 무형자산으로의 대체 |
- |
273,263 |
| 건설중인자산 유형자산으로의 대체 |
88,376 |
- |
| 재고자산 시설장치로의 대체 |
- |
46,863 |
| 합계 |
16,125,092 |
320,126 |
&cr;
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; ( 단위 : 천원 )
| 구분 |
2019년 |
| 기초 |
재무현금흐름 |
비현금거래 |
기말 |
| 유동성대체 |
신규 등 |
상각 등 |
| 단기차입금 |
30,000,000 |
(10,000,000) |
- |
- |
- |
20,000,000 |
| 리스부채 |
- |
(355,869) |
- |
2,125,748 |
(23,379) |
1,746,500 |
| 임대보증금 |
5,600,000 |
(4,695,320) |
- |
- |
- |
904,680 |
| 장기차입금 |
100,000,000 |
- |
(100,000,000) |
- |
- |
- |
| 유동성 장기차입금 |
- |
- |
100,000,000 |
- |
- |
100,000,000 |
| 교환사채(비유동) |
9,800,000 |
- |
(9,800,000) |
- |
- |
- |
| 교환사채(유동) |
- |
- |
9,800,000 |
- |
- |
9,800,000 |
| 합계 |
145,400,000 |
(15,051,189) |
- |
2,125,748 |
(23,379) |
132,451,180 |
40. 우발사항과 약정사항&cr;
&cr;
(1) 약정사항&cr; ( 단위 : 천원 )
| 약정내용 |
금융기관 |
한도금액 |
실행금액 |
| 시설대 |
KDB산업은행 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 일반대 |
KDB산업은행 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 한도대 |
신한은행 |
20,000,000 |
- |
| B2B결제서비스 |
삼성카드(주) |
10,000,000 |
- |
&cr;(2) 당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr; ( 단위 : 천원 )
| 여신금융기관 |
지급보증내역 |
한도금액 |
지급보증수혜금액 |
| 신한은행 |
지급보증 |
10,000,000 |
7,030,000 |
| 서울보증보험 |
지급보증 |
30,815,000 |
30,815,000 |
| 하자보증 |
2,200 |
2,200 |
| 인허가보증 |
10,000 |
10,000 |
| 합계 |
40,827,200 |
37,857,200 |
(3) 담보제공내역&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr;&cr;①당기말&cr; ( 단위 : 천원 )
| 제공처 |
담보제공자산 |
장부금액 |
차입금액 |
담보설정금액 |
제공사유 |
| KDB산업은행 |
투자부동산 |
15,618,595 |
10,000,000 |
12,000,000 |
차입금담보 |
②전기말&cr; ( 단위 : 천원 )
| 제공처 |
담보제공자산 |
장부금액 |
차입금액 |
담보설정금액 |
제공사유 |
| KDB산업은행 |
토지 및 건물 |
16,120,341 |
10,000,000 |
12,000,000 |
차입금담보 |
&cr;(4) 당기말과 전기말 현재 상기 담보 제공내역 이외에 토지분양대금반환채권 4,984백만원이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약에 의한 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도 승낙서를 담보로 계상해 놓은 것입니다. &cr;
(5)
주석 23
에서 기술되어 있는 바와 같이 당사는 특수목적회사 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 "
모바일핀테크제이차")를 통한 자산유동화거래로 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 특수목적회사모바일핀테크제이차에 양도하고, 모바일핀테크제이차는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 당사는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁 (
당기말 현재 신탁채권가액: 257,708백만원)
함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 당기말 현재 100,000백만원(유동성장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다. &cr;
(6) 당사는 2013년 2월 7일 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며 보고기간말 현재 당사는 미매입한 134,367주에 대하여
파생상품부채 387백
만원을 계상하고
있습니다.
&cr;
(7) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.&cr;
( 단위 : 천원 )
| 계류법원 |
원고 |
피고 |
사건내용 |
소송가액 |
진행상황 |
| 서울고등법원 |
유병환 外 |
당사 |
추심금 |
593,950 |
진행중 |
당
기말 현재로서는 동 소송의 최종결과를 예측할 수 없습니다. &cr;
(8) 주석 15에서 기술되어 있는 바와 같이 당기말 현재 당사는 캑터스혁신성장사모투자합자회사의 다른 출자사원이 출자의무를 미이행하는 경우 업무집행사원으로부터 추가 출자금을 납입할 것을 요청 받을 수 있습니다.&cr;
&cr;
(9) 당사 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액) , 토지 4,496백만원(취득가액)&cr;에
대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약" 에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 당사는 상기 (4)번과 관련, 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다.&cr;
(10) 당사는 (주)케이지제로인과 10,000백만원 한도의 MRO 구매약정을 체결
하고
있습니다.
41. 특수관계자 등&cr;
&cr;
(1) 지배,종속기업 등 현황
&cr;당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 (주)케이지
이니시스(
지분율 47.49%
)
이며 최상위 지배기업은 케이지케미칼(주)입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 &cr;종속기업 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
(주)스룩 |
(주)스룩 |
| (주)케이지에듀원 |
(주)케이지에듀원 |
| - |
이지캠퍼스㈜(*) |
| 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 " 모바일핀테크제이차") |
모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 " 모바일핀테크제이차") |
(*) 당기 중 ㈜케이지에듀원과 이지캠퍼스㈜가 합병하였습니다.
(2) 당기말 현재 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황&cr;
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 관계기업 |
캑터스혁신성장사모투자합자회사 |
캑터스혁신성장사모투자합자회사 |
|
| 기타 특수관계자 |
(주)이데일리씨앤비 |
(주)이데일리씨앤비 |
이데일리㈜의 종속기업 |
| 이데일리㈜ |
(주)케이지제로인 |
케이지케미칼(주)의 종속기업 |
| (주)케이에프씨코리아 |
(주)케이지 |
(주)케이지이니시스의 종속기업 |
| 케이지올앳 |
(주)케이지써닝라이프 |
(주)케이지이니시스의 종속기업 |
| (주)케이지ETS |
(주)케이지ETS |
케이지케미칼(주)의 종속기업 |
| (주)케이지제로인 |
(주)케이지 에너켐 |
(주)케이지ETS의 관계기업 |
| (주)케이지써닝라이프 |
(주)케이지아이씨티 |
이데일리㈜의 종속기업 |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 |
재단법인 선현 |
(주)케이지이니시스의 종속기업 |
2) 매출 및 매입 등 거래&cr;&cr;① 당기&cr; ( 단위 : 천원 )
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
자산취득 |
사용권자산
취득
|
기타수익 |
기타비용 |
이자비용 |
| 최상위지배기업 |
케이지케미칼(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
6,403 |
- |
| 지배기업 |
(주)케이지이니시스(*1) |
11,198,599 |
106,054 |
- |
- |
- |
162,672 |
123,288 |
| 종속기업 |
(주)케이지에듀원 |
21,518 |
- |
- |
- |
- |
84,608 |
- |
| 모바일핀테크제이차(*2) |
- |
- |
- |
- |
- |
181,559 |
2,572,287 |
| (주)스룩 |
1,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타&cr;특수관계자 |
(주)이데일리씨앤비 |
106 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 이데일리㈜ |
46,965 |
- |
- |
- |
- |
167,809 |
- |
| (주)케이에프씨코리아 |
41,543 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 케이지올앳 |
72,021 |
84,334 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)케이지ETS |
- |
- |
- |
- |
- |
5,445 |
- |
| (주)케이지제로인 |
7,111 |
- |
327,311 |
191,202 |
3,657 |
196,234 |
1,716 |
| (주)케이지써닝라이프 |
761 |
- |
- |
- |
- |
27,095 |
- |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 |
- |
- |
- |
1,743,116 |
- |
200,437 |
45,274 |
| 합 계 |
11,389,624 |
190,388 |
327,311 |
1,934,318 |
3,657 |
1,032,262 |
2,742,565 |
(*1) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 377,417백만원 입니다.&cr;(*2) 모바일핀테크제이차 신탁채권금액 관련하여 신한은행으로 2,338,202백만원 &cr;입금, 2,335,773백만원 출금 되었습니다.&cr;
② 전기
| 특수관계구분 |
회사명 |
매출 |
매입 |
자산취득 |
기타수익 |
기타비용 |
이자비용 |
| 최상위지배기업 |
케이지케미칼(주) |
- |
- |
- |
- |
7,105 |
- |
| 지배기업 |
(주)케이지이니시스(*1) |
11,550,221 |
174,028 |
- |
- |
- |
286,227 |
| 종속기업 |
(주)케이지에듀원 |
13,409 |
- |
- |
- |
120,453 |
- |
| 모바일핀테크제일차(*2) |
- |
- |
- |
- |
1,880,536 |
- |
| 모바일핀테크제이차(*2) |
- |
- |
- |
- |
871,563 |
- |
| (주)스룩 |
6,300 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타&cr;특수관계자 |
(주)이데일리씨앤비 |
209 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 이데일리㈜ |
77,597 |
- |
- |
- |
190,909 |
- |
| (주)케이에프씨코리아 |
161,879 |
- |
- |
- |
8,257 |
- |
| 케이지올앳 |
67,659 |
78,933 |
- |
- |
- |
- |
| (주)케이지ETS |
- |
- |
- |
927 |
5,940 |
- |
| (주)케이지제로인 |
131 |
- |
127,276 |
- |
127,031 |
- |
| (주)케이지써닝라이프 |
600 |
- |
- |
- |
23,456 |
- |
| 합 계 |
11,878,005 |
252,961 |
127,276 |
927 |
3,235,250 |
286,227 |
(*1)(주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 450,092백만원 입니다.&cr;(*2)모바일핀테크제일차 신탁채권금액 관련하여 국민은행으로 1,781,064백만원 입금, 1,754,382백만원 출금, 모바일핀테크제이차 신탁채권금액 관련하여 신한은행으로 745,521백만원 입금, 744,174백만원 출금 되었습니다.&cr;
(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액&cr;
① 당기
| 특수관계구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
리스부채 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
기타채무 |
| 지배기업 |
(주)케이지이니시스 |
55,956 |
- |
567 |
18,300 |
- |
14,967 |
- |
| 종속기업 |
(주)케이지에듀원 |
1,895 |
- |
- |
- |
- |
1,915 |
- |
| 모바일핀테크제이차 |
- |
- |
- |
- |
100,000,000 |
- |
- |
| 기타 특수관계자 |
(주)케이지ETS |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 이데일리(주) |
47 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)케이에프씨코리아 |
393,701 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)케이지제로인 |
1,174 |
- |
86,984 |
- |
- |
30,398 |
75,314 |
| (주)케이지써닝라이프 |
55 |
- |
30,000 |
- |
- |
- |
- |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 |
- |
- |
290,467 |
- |
- |
- |
1,506,158 |
| 합 계 |
452,828 |
- |
408,018 |
18,300 |
100,000,000 |
47,280 |
1,581,472 |
② 전기
| 특수관계구분 |
회사명 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
대여금 |
기타채권 |
매입채무 |
차입금 |
기타채무 |
| 최상위지배기업 |
케이지케미칼(주) |
- |
- |
- |
- |
- |
7,816 |
| 지배기업 |
(주)케이지이니시스 |
115 |
- |
1,397 |
55,000 |
10,000,000 |
5,600,626 |
| 종속기업 |
(주)케이지에듀원 |
1,507 |
- |
- |
- |
- |
3,061 |
| (주)스룩 |
- |
- |
550 |
- |
- |
- |
| 모바일핀테크제이차 |
- |
- |
- |
- |
100,000,000 |
- |
| 기타 특수관계자 |
(주)케이지ETS |
- |
- |
- |
- |
- |
545 |
| 이데일리(주) |
6 |
- |
- |
- |
- |
1,100 |
| (주)케이에프씨코리아 |
393,664 |
- |
- |
- |
- |
1,030 |
| (주)케이지제로인 |
- |
- |
69,817 |
- |
- |
41,650 |
| (주)케이지써닝라이프 |
55 |
- |
30,000 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
395,347 |
- |
101,764 |
55,000 |
110,000,000 |
5,655,828 |
(4) 특수관계자와의 자금 거래&cr;
①당기
| 특수관계 구분 |
회사명 |
배당금지급 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래(*) |
지분출자 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 지배기업 |
㈜케이지이니시스 |
2,840,724 |
- |
- |
10,000,000 |
20,000,000 |
- |
| 관계기업 |
캑터스혁신성장사모투자합자회사 |
- |
- |
- |
- |
- |
50,851 |
| 기타 특수관계자 |
이데일리㈜ |
4,947 |
- |
- |
- |
- |
- |
| (주)케이지제로인 |
- |
- |
- |
186,741 |
111,426 |
- |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 |
- |
- |
- |
1,703,955 |
197,797 |
- |
(*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.&cr;
②전기
| 특수관계 구분 |
회사명 |
배당금지급 |
자금대여 거래 |
자금차입 거래(*) |
지분출자 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 지배기업 |
㈜케이지이니시스 |
2,840,724 |
- |
- |
10,000,000 |
- |
- |
| 종속기업 |
모바일핀테크제일차 |
- |
- |
- |
- |
100,000,000 |
- |
| 모바일핀테크제이차 |
- |
- |
- |
100,000,000 |
- |
- |
| 관계기업 |
캑터스혁신성장사모투자합자회사 |
- |
- |
- |
- |
- |
50,211 |
| 기타 특수관계자 |
이데일리㈜ |
4,947 |
- |
- |
- |
- |
- |
(5) 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;당기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 &cr;같습니다.&cr;
1) 제공한 지급보증내역 없습니다.&cr;
2) 제공받은 지급보증&cr; ( 단위 : 천원 )
| 특수관계 구분 |
회사명 |
보증처 |
지급보증금액 |
보증기간 |
비 고 |
| 지배기업 |
(주)케이지이니시스 |
KDB산업은행 |
12,000,000 |
2020-06-25 |
채무연대보증 |
| 삼성카드 |
10,000,000 |
2021-05-26 |
근보증 |
&cr;(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에대한 보상은 다음과 같습니다. &cr; ( 단위 : 천원 )
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
642,323 |
1,154,297 |
| 퇴직 급여 |
80,672 |
88,981 |
| 합 계 |
722,995 |
1,243,278 |
&cr;
(8) 당기 중 당사는 캑터스스페셜시추에이션2호주식회사에 유휴자금 운용이익 창출의 목적으로 7,890,000천원을 금전소비대차를 실행하였습니다. 대여기간은 2019년 8월 29일 부터 2019년 9월 28일까지, 대여금리는 연 20%로 만기일시 상환 되었습니다.&cr;
42.
회계정책의 변경
기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용
&cr;
주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다.
따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은&cr;2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;
&cr;
당사는 기
업
회계기준서 제1116호의 적용으로
종전에 기
업
회계
기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 당사의 가중평균 증분차입이자율은 3.0%입니다.&cr;
기
업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.
|
|
금액
|
|
전기 운용리스약정의 리스료 총액
|
256,224 |
|
최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액
|
251,657 |
|
(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료
|
(36,561) |
|
(차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료
|
(49,598) |
|
최초 적용일 현재 인식된 리스부채
|
165,498 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 |
| 유동 리스부채 |
121,730 |
|
비유동 리스부채
|
43,768 |
|
합계
|
165,498 |
&cr;
그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr;&cr;
①
재무상태표에 인식된 금액
&cr;리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
당기초
|
|
사용권자산
|
|
부동산
|
1,488,289 |
96,154 |
|
차량운반구
|
169,048 |
71,066 |
|
합계
|
1,657,337 |
167,220 |
|
구 분
|
당기말
|
당기초 |
|
리스부채
|
|
유동
|
492,015 |
121,730 |
|
비유동
|
1,254,485 |
43,768 |
|
합계
|
1,746,500 |
165,498 |
② 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기 |
|
사용권자산의 감가상각비
|
|
|
부동산
|
446,029 |
|
차량운반구
|
49,259 |
|
합계
|
495,288 |
|
리스부채에 대한 이자비용
|
51,080 |
|
단기리스료(판매관리비에 포함)
|
33,008 |
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)
|
19,821 |
&cr;
회
계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.
| |
사용권자산: 167,220천원 증가(*) |
| |
리스부채: 165,498천원 증가 |
(*) 사용권자산에는 리스 관련 임차보증금 현재가치할인차금 1,722천원이 포함되어 있습니다.&cr;
③
실무적 간편법의 사용&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;
| |
특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
|
| |
리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토 |
| |
최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
|
| |
최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
|
| |
연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용
|
43. 보고기간 후 사건&cr;
당사는 2019년 11월 18일자 이사회 결의 및 2020년 1월 20일자 임시주주총회 결의에 의거 2020년 02월 27일을 합병기준일로 하여 주식회사 케이지올앳을 흡수합병하였습니다.&cr;&cr;당사는 (주)케이지올앳의 합병기준일의 결산미완료 등의 이유로 재무제표 발행승인일까지 해당 사업결합의 첫 회계처리를 완료하지 못하였습니다. &cr;
합병 이전대가 및 보고기간 말 현재 피합병회사인 (주)케이지올앳의 별도재무제표상 자산 부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금액 |
| Ⅰ. 이전대가 |
53,146,003 |
| Ⅱ. 피합병회사의 자산 부채 등 (2019년 12월 31일 현재) |
| 유동자산 |
41,918,081 |
| 유형자산 |
508,268 |
| 무형자산 |
171,746 |
| 종속기업투자주식 |
25,000,000 |
| 기타비유동자산 |
3,340,816 |
| 자산 총계 |
70,938,911 |
| 유동부채 |
44,458,793 |
| 비유동부채 |
939,473 |
| 부채 총계 |
45,398,266 |
| 순자산 금액 |
25,540,645 |