분기보고서 3.9 (주)케이지모빌리언스

110111-1911050

◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon 분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 21 기)

2020년 01월 01일2020년 03월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2020년 05월 15일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :

회 사 명 :	주식회사 케이지모빌리언스
대 표 이 사 :	위수복
본 점 소 재 지 :	서울시 중구 통일로 92 KG타워 16층
	(전 화)02-2192-2174
	(홈페이지) http://www.mobilians.co.kr
작 성 책 임 자 :	(직 책) 상무 (성 명) 임일섭
	(전 화) 02-2192-2174

목 차

【 대표이사 등의 확인 】

◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 20.1q 대표이사등 확인서.jpg 20.1q 대표이사등 확인서

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

주식회사 케이지모빌리언스(또는 이하 "연결실체", "회사", "당사")는 2000년 3월 17일 온라인 정보제공, 솔루션개발 ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 본사는 서울시 중구 통일로 92 KG타워 16층에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 6월 22일자로 한국거래소의 코스닥시장에 등록을 승인받아 회사의 주식이 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. &cr;&cr;당사의 연결대상 종속회사는 (주)케이지에듀원, (주)스룩, 모바일핀테크제이차유동화전문회사(유), (주)KG F&B, (주)KFC코리아로 총 5개입니다.&cr;&cr;※당사는 2020년2월28일자로 (주)케이지올앳을 흡수합병하였으며, (주)케이지올앳의 종속회사인 (주)케이지에프엔비와 (주)KFC코리아가 종속회사로 편입되었습니다.&cr;&cr;1. 연결대상 종속회사 개황&cr;(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)&cr;

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말&cr;자산총액	지배관계 근거	주요종속&cr;회사 여부
(주)케이지에듀원	2000.5.3	서울시 동작구 장승배기로26길 &cr;19-5(노량진동)	교육 서비스업	107,470	실질 지배력 보유&cr;(*주1)	해당
(주)스룩	2016.5.11	서울시 중구 통일로 92 KG타워15층	인터넷 및 모바일&cr;컨텐츠 제작 플랫폼	1,517	실질 지배력 보유	미해당
모바일핀테크제이차&cr;유동화전문회사(*주1)	2018.7.30	서울시 중구 세종대로9길20&cr;(태평로2가, 대경빌딩신한은행본점)	금융업	-	실질 지배력 보유	해당&cr;(SPC)
(주)케이지에프앤비&cr;(*주2)	2017.3.17	서울시 중구 통일로 92, KG타워 13층	사업경영 및 관리자문업	31,022	실질 지배력 보유	미해당
(주)케이에프씨코리아	2004.12.29	서울시 종로구 창경궁로 120	체인화음식점업	145,089	실질 지배력 보유	해당

&cr;※ 주요종속회사 여부&cr;- 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10%이상인 경우(개별재무제표 기준)&cr;- 직전연도 자산총액이 750억 이상인 종속회사(개별재무제표 기준)&cr;&cr; (*주1) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업에 따른 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 당기 신규취득시 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. &cr; &cr;(*주2)당사는 2020년2월28일자로 (주)케이지올앳을 흡수합병하였으며, (주)케이지올앳의 종속회사인 (주)케이지에프앤비와 (주)케에프씨코리아를 종속회사로 편입하였습니다&cr;&cr;

2. 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유
신규&cr;연결	(주)KG F&B	KG올앳 흡수합병
	(주)KFC코리아	KG올앳 흡수합병
연결&cr;제외	-	-
	-	-

* 당사는 2020년 2월28일 자로 ㈜ 케이지올앳을 흡수합병하였습니다.&cr;

3. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2004년 12월 04일--

주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

2. 회사의 연혁

본 보고서 제출 기준일 현재 당사 및 종속회사의 최근 5사업년도 연혁을 기재합니다.&cr;&cr; 2-1 케이지모빌리언스의 연혁

2015.03 제6회차 신주인수권부 사채 전액 조기 상환&cr;2015.06 자기주식 570,000주 취득완료(총 자기주식 907,780주)&cr;2015.11 인터넷 전문은행 컨소시엄(가칭 K뱅크 컨소시엄) 예비인가 결정&cr;2016.01 인터넷 전문은행 지분취득(케이뱅크준비법인 주식회사)&cr;2016.02 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(11,290원 → 11,008원)&cr;2016.03 대표이사 변경(곽재선, 윤보현 각자 대표이사 → 곽재선, 김관승 각자 대표이사)&cr; 2016.08 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(11,008원 → 10,600원)&cr; 2016.11 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(10,600원 → 9,302원) &cr;2016.11 대표이사 변경(곽재선, 김관승 각자 대표이사 → 곽재선, 곽정현 각자 대표이사)&cr;2017.01 유상증자결정(주주배정 후 실권주 일반공모)&cr;2017.02 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(9,302원 → 9,252원) &cr; 2017.02 제6회차 신주인수권 행사가액 조정(9,252원 → 8,694원) &cr;2017.03 대표이사 변경(곽재선, 곽정현 각자 대표이사 → 권오흠 단독 대표이사)&cr;2017.03 유상증자에 의한 신주상장(주당 5,600원, 총 900만주)&cr;2017.04 (주)KG패스원 주요종속회사 편입&cr;2017.04 인터넷 전문은행 (주)케이지이니시스에 지분양도(케이뱅크 은행) &cr;2017.09 대표이사 변경(권오흠 대표이사 → 곽재선 대표이사)&cr;2018.01 제6회차 신주인수권 행사기한 종료&cr;2018.03 대표이사 변경(곽재선 대표이사 → 고규영 대표이사)&cr;2018.04 제7회차 무보증 사모 교환사채 발행&cr;2019.03 본점 이전(서울특별시 중구 통일로 92, KG타워 16층)&cr;2019.03 대표이사 변경(고규영 대표이사 -> 박철순 대표이사)&cr;2020.02 (주)KG올앳 흡수합병&cr;2020.02 (주)KG에프엔비 종속회사 편입&cr;2020.02 대표이사 변경(박철순 대표이사 -> 위수복 대표이사)

※ 기업공시서식작성기준 제3-2-1조에 따라 공시대상기간(5년)간의 연혁입니다. 당사의 전체 연혁은 당사 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.&cr;

2-2 주요종속회사 (주)케이지에듀원의 연혁

2012. 교원 임용 사업&cr;2013. 직무 교육 사업&cr;2013. KG그룹 편입&cr;2015. IT교육사업 확장(KG아이티뱅크 지분취득)&cr;2016. 위드유 편입 사업 확장&cr;2017. 대표이사 변경(곽재선, 강기태 대표이사 → 윤보현 대표이사)&cr;2017. (주)KG아이티뱅크와 소규모 합병&cr;2017. 상호변경(케이지패스원 → 케이지에듀원)&cr;2019. (주)이지캠퍼스 흡수합병&cr;2019. 대표이사 변경(노원남 대표이사)&cr;2019. 본점 이전 (서울시 중구 통일로 92 KG타워 6층)

&cr;2-3 종속회사 (주)스룩의 연혁

2016.05 법인설립&cr;2016.05 본점소재지(경기도 성남시 분당구 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 5층)&cr; 2016.05 대표이사 선임(상언규 대표이사)&cr;2017.07 대표이사 변경(상언규 대표이사 → 윤보현 대표이사)&cr;2017.10 대표이사 변경(윤보현 대표이사 → 곽정현, 권연현 각자 대표이사)&cr;2017.10 유상증자(자본금 100,000,000원 → 146,275,000원)&cr;2017.03 스룩페이 런칭&cr;2019.12 스룩페이 월거래액 170억 돌파&cr;2020.03 스룩페이 월거래액 200억 돌파

&cr; 2-4 주요종속회사 모바일핀테크제이차유동화전문(유)의 연혁

2018.07 법인설립&cr;2018.07 본점소재지(서울특별시 중구 세종대로9길 20)&cr; 2018.07 대표이사 선임(최효선 대표이사)&cr;2018.09 모바일핀테크제이차유동화전문 유한회사 제1-1회~제1-5회 무보증 사채 발행(금일천억원)

&cr;

2-5 종속회사 (주)KG F&B의 연혁

(주)KG F&B는 (주)KFC코리아의 최대주주(지분율 100%) 회사로서 KFC 코리아 인수를 위한 특수목적법인(SPC)으로 본 연혁의 기재를 생략합니다.

&cr;

2-6 주요종속회사 (주)KFC코리아의 연혁

1983.05 두산 음료와 미국 Kenturky Fried Chicken International Holdings 간에&cr; Technological License & Technical Assistance Agreement 체결&cr;1984.04 1호점 개점(서울 종로점)&cr;1996.01 100호점 개설(서울 목동점)&cr;1999.05 KFC 아태 마케팅Development Conference에서 수상&cr;2000.11 200호점 개설(서울 서울대점)&cr;2001.12 최다 매장 운용(237개 매장, 매출2,030억원)&cr;2004.12 ㈜두산 상사BG에서 분리, ㈜SRS로 편입&cr;2006.12 NCSI 2년 연속1위 수상&cr;2012.02 글로넷 식료 사업팀 인수&cr;2014.03 모범납세자로 기획재정부 장관상 수상&cr;2014.08 CVC(Citi Venture Capital) ㈜두산으로부터 에스알에스코리아㈜의 주식매입통한&cr; KFC사업권 매입&cr;2017.05 KG그룹 가족사 합류, 에스알에스코리아㈜에서 ㈜케이에프씨코리아로 사명 변경&cr;2017.07 대표이사 변경(이제훈 대표이사 → 엄익수 대표이사)&cr;2020.02 최대주주변경(KG올앳 -> KG모빌리언스)

&cr;

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2020년 03월 31일(단위 : 원, 주)

(기준일 : )

2008년 04월 24일유상증자(제3자배정)보통주484,5385004,1072009년 07월 29일신주인수권행사보통주158,6295003,1522009년 08월 16일신주인수권행사보통주158,6295003,1522009년 12월 28일신주인수권행사보통주3,172,5885003,1522010년 02월 22일신주인수권행사보통주158,6295003,1522010년 03월 19일신주인수권행사보통주158,6295003,1522010년 04월 01일신주인수권행사보통주158,6295003,1522010년 04월 13일신주인수권행사보통주158,6295003,1522010년 11월 29일신주인수권행사보통주158,6295003,1522010년 12월 10일신주인수권행사보통주158,6295003,1522011년 01월 12일신주인수권행사보통주158,6295003,1522011년 01월 12일신주인수권행사보통주317,2585003,1522011년 03월 22일주식매수선택권행사보통주50,0005001,5872011년 03월 22일주식매수선택권행사보통주80,0005001,5872014년 03월 03일신주인수권행사보통주154,20250011,6732014년 03월 11일신주인수권행사보통주21,41650011,6732014년 03월 27일신주인수권행사보통주42,83350011,6732014년 04월 23일신주인수권행사보통주6,85350011,6732014년 04월 23일신주인수권행사보통주6,85350011,6732014년 07월 25일신주인수권행사보통주 42,833 50011,6732014년 07월 25일신주인수권행사보통주 6,853 50011,6732014년 07월 29일신주인수권행사보통주 6,853 50011,6732015년 03월 06일신주인수권행사보통주53,14450011,2902015년 03월 11일신주인수권행사보통주1,222,32050011,2902015년 03월 19일신주인수권행사보통주199,29150011,2902015년 03월 23일신주인수권행사보통주44,28650011,2902015년 04월 06일신주인수권행사보통주44,28650011,2902015년 04월 13일신주인수권행사보통주44,28650011,2902015년 04월 21일신주인수권행사보통주44,28650011,2902015년 04월 21일신주인수권행사보통주17,71450011,2902015년 04월 22일신주인수권행사보통주132,86050011,2902015년 08월 13일신주인수권행사보통주44,28650011,2902017년 03월 21일유상증자(주주배정)보통주9,000,0005005,6002018년 01월 26일신주인수권행사보통주57,5105008,6942018년 01월 26일신주인수권행사보통주138,0265008,6942020년 02월 28일-보통주8,918,6115005,959

주식발행&cr;(감소)일자	발행(감소)&cr;형태	발행(감소)한 주식의 내용
		주식의 종류	수량	주당&cr;액면가액	주당발행&cr;(감소)가액	비고
소액유상증자
제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제5회 국내사모 신주인수권부사채 행사
주식매수선택권행사
주식매수선택권행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
주주배정 유상증자
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사
KG올앳 흡수합병으로 인한 합병주식 교부

※ 당사는 본 보고서 제출기준일 현재 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 미상환 전환형 조건부자본증권 등의 발행 사항이 없어 기재를 생략합니다.&cr;

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

4-1.주식의 총수 현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

-보통주-50,000,00050,000,000정관 제5조-38,825,56838,825,568----------------------38,825,56838,825,568--1,722,5041,722,504--37,103,06437,103,064-

구 분		주식의 종류			비고
		합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

&cr;※당사는 당기중 (주)KG올앳을 흡수합병하여 발행주식의 총수는&cr;29,906,957주 에서 38,825,568주로 증가되었습니다.&cr;&cr;

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

&cr; 4-2.자기주식 취득 및 처분 현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주373---373------------------------------------보통주373---373--------------------------------------------------보통주-814,724--814,724주식매수청구권 취득(*주1)-------보통주373814,724--815,097--------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
					취득(+)	처분(-)	소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득	직접&cr;취득	장내 &cr;직접 취득
			장외&cr;직접 취득
		공개매수
			소계(a)
		신탁&cr;계약에 의한&cr;취득		수탁자 보유물량
			현물보유물량
				소계(b)
			기타 취득(c)
	총 계(a+b+c)

&cr; ※당사는 2018년 4월 10일 자기주식을 교환대상으로 하는 사모 교환사채발행 결정 을 하였으며, 2018년 4월 12일 자기주식 907,407주에 대하여 처분 완료하여 본 보고서 제출 기준일 현재 자기주식은 373주 보유하고 있습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 해당 공시 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;※ 보고서 제출 기준일 현재 제7회차 교환사채 발행으로 인한 자기주식 907,407주는 한국예탁결제원 신탁되어 있습니다,.&cr;&cr;&cr;(*주1) 당사는 당분기중 KG올앳을 흡수합병하고, KG올앳의 주주에게 합병신주를 발행하여 교부하였습니다. 이 과정에서 합병회사인 KG모빌리언스와 피합병회사인 KG올앳 모두 주식매수청구권 행사가 있었으며 KG모빌리언스는 463,777주, KG올앳은 350,947주가 청구되어 총 814,724주를 자사주로 취득하였습니다&cr;

4-3. 종류주식 발행현황&cr;&cr;당사는 본 보고서 제출일 기준 종류 주식이 없으므로 기재를 생략합니다.&cr;

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주38,825,568-우선주--보통주1,722,504상법 제369조 &cr;제2항&cr; 자기주식등우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주37,103,064-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
	의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
	기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
	의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

※ 상기 의결권없는 주식수에는 교환사채 발행시 한국예탁결제원에 신탁된 자기주식 907,407주가 포함되어있습니다.&cr;&cr;※당사는 당기중 (주)KG올앳을 흡수합병하여 발행주식의 총수는&cr;29,906,957주 에서 38,825,568주로 증가되었습니다.&cr;

6. 배당에 관한 사항 등

&cr; 6-1. 배당에 관한 사항&cr;&cr;당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당여부는 당사 재무정책의 우선 순위,즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후,실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사가 보유한현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사의 미래성장과주주환원을 균형있게 고려하여 배당 여부를 검토 하겠습니다. &cr;&cr; 6-2. 배당의 제한에 관한 사항&cr;&cr;당사는 배당의 제한에 관한 사항이 없습니다.&cr;

6-3. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
		제20기	제19기	제18기
주당액면가액(원)		500	500	500
(연결)당기순이익(백만원)		17,606	12,119	12,655
(별도)당기순이익(백만원)		17,906	12,671	13,407
(연결)주당순이익(원)		619	437	471
현금배당금총액(백만원)		5,799	5,799	5,761
주식배당금총액(백만원)		-	-	-
(연결)현금배당성향(%)		32.94	47.86	45.52
현금배당수익률(%)	-	3.22	2.73	2.47
	-	-	-	-
주식배당수익률(%)	-	-	-	-
	-	-	-	-
주당 현금배당금(원)	-	200	200	200
	-	-	-	-
주당 주식배당(주)	-	-	-	-
	-	-	-	-

※본 배당지표는 최근 결산사업년도이며 제20기(2019.1.1~2019.12.31),제19기(2018.1.1~12.31),제18기(2017.1.1~12.31)입니다,&cr;

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 &cr; &cr;전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다.&cr;인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.&cr;전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 핸드폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다.&cr;&cr; 가. 사업의 현황&cr;&cr; (1) 산업의 특성&cr;&cr;(가) 인터넷 및 통신인프라산업과의 밀접한 연관성&cr;당해 산업은 인터넷, 통신인프라 산업 및 온라인/모바일 결제 등과 밀접한 관계를 가지고 있으며, 디지털콘텐츠 시장 및 실물시장의 성장정도에 따라 당해 산업의 성장속도가 결정됩니다&cr;&cr;(나) 소액결제 및 마케팅수단화(제1고객인 가맹점 측면)&cr;당해 산업의 고객은 크게 2분류로 구분합니다. 제1고객은 결제서비스를 이용하여 사용자에게 콘텐츠 및 상품을 제공하는 가맹점이며, 제2고객은 결제서비스를 이용하는사용자를 의미합니다. 당해산업의 특성을 알기 위해 고객군 별로 시장의 특성을 살펴보도록 하겠습니다.&cr;&cr;먼저 제1고객인 가맹점 측면에서 당해 산업은 중요한 마케팅수단으로 부각되었습니다. 기존에는 콘텐츠 및 상품 제공시 사용할 수 있었던 결제수단이 신용카드, 계좌이체 및 무통장입금 등이었으나, 사용자 결제불편 및 개인신용정보의 유출 우려로 콘텐츠 및 상품 구매율이 낮았습니다. 이에 가맹점 중 선도업체가 마케팅수단으로 휴대폰결제를 도입하였고, 그 결과 사용편리성 및 개인 신용정보 유출 우려 해소로 인하여 매출증대의 효과를 보게 되었습니다. 휴대폰결제가 유료화 성공의 가장 큰 공헌자로 평가되면서, 가맹점 입장에서 휴대폰결제는 가장 손쉽게 접근할 수 있는 효과적인 마케팅수단이 되고 있습니다.&cr;&cr;(다) 편리성 및 보안성(제2고객인 사용자 측면)&cr;제2고객인 사용자 측면에서 당해 산업(휴대폰 결제)의 주목할만한 특성은 편리성에 있습니다. 기존의 전자화폐등이 성공하지 못한 이유를 살펴보면, 먼저 사용의 불편함에 있습니다. 기존 전자화폐를 이용하기 위해서는 화폐를 운영하는 업체에 회원으로 가입해야 하고, 선불카드인 경우는 사전에 자신이 사용할 금액을 입금해야만 사용이 가능하다는 불편이 있습니다. 대개의 경우 인터넷상에서 콘텐츠를 이용하고자 하거나 상품을 구매하고자 하는 고객은 자신이 선택한 콘텐츠 및 상품을 즉시 이용하고자하나, 기존의 전자화폐는 이러한 욕구를 충족시키지 못하였습니다.

휴대폰결제는 이러한 불편을 극복할 수 있도록 회원가입절차를 없애고, 즉시 콘텐츠및 상품을 구매할 수 있도록 전체 결제 소요시간을 불과 20여초 이내(특히 모바일 결제의 경우 10초이내)로 단축하였으며, 서비스결제 사고방지를 위해 한도를 도입하여 월 60만원 이내로 제한토록 운영하여 안전하고 편리한 결제서비스로의 위상을 정립하고 있습니다.&cr;&cr;사용자 측면에서의 두번째 특성은 보안성에 있습니다. 휴대폰 결제의 경우 2중 보안체제로 휴대폰을 분실하더라도 도용의 가능성이 없어 더욱 안전한 결제모델로 평가 받고 있습니다. 휴대폰 결제의 2중 보안체제는 첫째, 사용자인증으로 통신사 고객관리서버에 연동된 시스템으로 실시간으로 해당고객이 해당전화의 가입고객인지를 확인하고, 둘째, 문자메세지로 1회성 비밀번호를 전송하여 입력하게 함으로써 해당고객이 전화를 소지하고 있는지를 재확인합니다. 이러한 보안체제는 사용자가 안심할 수 있는 결제를 보장하여 결제의 활성화를 꾀할 수 있는 주요한 특성이 되고 있습니다.&cr;&cr;(라) 365일 24시간 운영체제&cr;당해 산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 휴대폰으로 경보를 통보할 수 있는비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다.&cr;&cr; (2) 산업의 성장성&cr;

(가) 국내외 상황&cr; 전자결제는 각종 인터넷 사이트에서 컨텐츠 및 상품을 구매할 때 휴대폰 또는 신용카드를 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 지불결제 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 가지 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래가 이루어지는 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다.&cr;&cr;전자결제는 온라인 상의 디지털컨텐츠 및 실물 결제에 큰 강점이 있습니다. 이는 온라인 디지털컨텐츠 및 실물의 특성상 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 모두 익숙한 국내 환경에서는 다양한 연령층이 이용고객이라는 점 때문입니다. &cr;&cr;한편, 유무선 전화 결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점 형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 본 보고서 제출일 기준 휴대폰 결제 시장의 경우 시장에 총 6개의 사업자가 존재하고 있으며, 이 중 당사는 점유율 1위 업체로 당사를 포함한 2개사가 시장의 80% 이상을 양분하여 점유하고 있습니다. &cr;&cr;이러한 시장의 과점화 현상은 휴대폰 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 이유는 첫째, 휴대폰 결제시장의 경우 시장자체가 각 사업자들의 특허권으로 보호를 받고 있고, 둘째, 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 셋째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 만개의 가맹점과 각각 새로이 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다. &cr;&cr;다음으로 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장 상위업체의 지배력이 점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 가맹점들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라 시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후 보다 확대될 것으로 판단됩니다.&cr;&cr;(나)산업의 성장성&cr; 통계청(온라인쇼핑시장동향)에 따르면 전자상거래 시장은 2018년 112조원에서 2019년 135조원으로 18.4% 성장하였습니다.&cr;&cr;이는 O2O서비스, 간편결제 서비스 활성화 등의 이유로 오프라인 결제영역이 온라인으로 넘어오고 있기 때문이라고 보여집니다. 당사의 전방시장은 추후에도 이러한 고&cr;성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다&cr;&cr;또한, 당사의 유무선 전화를 이용한 결제서비스 산업은 디지털 컨텐츠산업 및 실물 산업의 성장과 밀접한 연관이 있습니다. &cr;&cr;온라인 게임머니, 음악, 영화, 웹서비스와 같은 디지털컨텐츠와 도서, 영화티켓, 패션아이템 등 실물 등을 구매시 휴대폰 결제를 사용하기 때문입니다. &cr;&cr;디지털콘텐츠의 전방시장은 온라인 컨텐츠 시장입니다. 다만 2009년부터 문화체육관광부에서 온/오프라인 콘텐츠 산업을 통합 관리하기로 함에 따라 2009년 부터는 디지털 부문이 따로 집계되고 있지 않습니다. 따라서 시장규모를 추정할 수 밖에 없습니다.&cr;&cr;당사는 디지털컨텐츠 거래중 온라인게임, 음원, 티켓예매등이 많은 거래를 차지하고 있습니다. 그러나 음원, 티켓예매등의 거래는 시장확대에 따라 고성장을 하는 반면 국내 온라인게임 시장은 모바일 게임 활성화, 대작 게임 미출 시, 정부 규제(웹보드 규제) 등으로 저성장중인 시장입니다.&cr;

또한, 모바일 쇼핑 시장은 스마트폰의 보급, 모바일 쇼핑앱의 출시 등으로 급성장 하고있는 시장입니다. 모바일에서의 휴대폰 결제의 간편성(회원가입 및 공인인증 과정 없음)과 신용카드 미사용자의 모바일 주 결제수단으로 사용됨에 따라 당사 거래규모 역시 증가하고 있습니다.&cr;&cr; 휴대폰 결제 시장 규 모는 2017년 약 6조에서 2018년 약 6.5조의 시장 으로 성 장하였으나, 2019년에는 6.6조로 다소 저성장을 달성한 것으로 보고 있습니다. 그러나 소액결제산업 특성상 결제한도의 제한으로 성장성이 주춤한 것은 사실이나 2019년 7월 소액결제 한도가 기존 50만원에서 60만원으로 상향되었고, 2020년4월부터 100만원으로 상향되었습니다. 따라서 향후 온라인 및 모바일 쇼핑 수요의 증가로 연평균 8% 이상의 성장을 지속할 것으로 보입니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성&cr;당해 산업은 인터넷상에서 여러 분야에 걸쳐 다양한 목적으로 사용되고 있으며, 경기변동과 직접적인 연관성은 낮은 편입니다. 다만, 경제성장에 따른 소비의 증가에 의해 사업은 성장 가능할 것으로 예상됩니다. 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임컨텐츠 구매가 활성화되는 요인이 일부 있으며, 연말에 인터넷 쇼핑 거래금액이 증가하는 요인이 일부 있습니다.&cr;&cr; (4)시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점&cr;&cr;당해 산업인 전화결제 부문의 경쟁수단은 수수료, 시스템의 안정성으로 구분됩니다.초기 전화결제산업의 경쟁수단은 수수료였습니다. 전화결제업체는 수수료를 마케팅수단으로 가맹점에게 영업하였으며, 가맹점도 낮은 수수료를 제안하는 결제업체에게자사의 결제서비스를 위탁하였습니다. 그러나 전화결제 의존도가 점차 증가함에 따라 시스템의 안정성을 확보한 전화결제업체로 이동하기 시작하면서 경쟁요소가 수수료에서 시스템의 안정성으로 변화하기 시작하였습니다. 가맹점의 결제서비스에 장애가 발생하면 장애기간동안 매출이 발생할 수 없으므로 수수료가 다소 높더라도 안정적인 시스템을 보유한 업체로 서비스를 변경하기 때문입니다.&cr;&cr;당사의 경쟁상의 강점은 고객의 사이트에 적용된 결제수단별로 정산할 수 있는 멀티 정산시스템 구축과 통신사 정산시스템 운영경험이 있는 다수 전문인력을 보유하고 있다는 점입니다. 또한 업계 최초로 DR(재해복구)센터 구축을 완료함으로써 당사 고객은 결제시스템 안정성을 확보할 수 있고 당사는 비지니스 연속성을 담보할 수 있게된 점도 당사의 강점입니다. 전화결제서비스는 사용상의 편리함, 2중 보안을 통한 높은 보안성 등을 이유로 급성장을 보이고 있는 서비스입니다. &cr;

나. 사업부문별 재무정보&cr;

연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.&cr;&cr;경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. &cr;

부문	영업의성격
전자결제	온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급
교육사업부문	교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등
IT사업부문	아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등
기타교육사업부문	E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등
요식업	체인화음식점업(프랜차이즈)

&cr;

연결기업은 영업전략을 수립하는 지배기업의 대표이사가 검토하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 부분별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
	매출액	영업손익	감가상각비	매출액	영업손익	감가상각비
전자결제	38,663,920	9,175,075	668,378	34,179,358	8,372,661	570,150
교육사업부문	6,293,248	674,514	508,558	6,057,873	394,868	579,940
IT사업부문	5,777,405	42,739	264,434	6,699,473	240,337	342,197
기타교육사업부문	2,650,519	(82,766)	418,707	3,066,997	92,734	542,238
요식업	16,384,686	(86,460)	497,467	-	-	-
내부거래제거	(705,238)	(83,016)	83,016	(733,072)	(159,217)	159,217
합 계	69,064,540	9,640,086	2,440,560	49,270,629	8,941,383	2,193,742

&cr;다. 신규사업등의 내용 및 전망&cr;&cr;현재 결제시장의 트렌드를 보면 오프라인과 온라인의 경계가 허물어지고 개인간의 상거래가 확산되고 있으며 이러한 변화의 중심에는 새롭게 도입되는 기술이 있다고 볼 수 있습니다. 이를 핀테크에서 테크핀으로의 전환이라고도 합니다.&cr;이러한 급격한 지불결제 시장의 변화에 선제적으로 대응코자 당사는 20여년간 결재시장에서 경쟁력을 키워온 IT 기반으로 여러 준비를 해왔습니다.&cr;&cr;2019년 오프라인 결제 온라인화(O2O)에 대비하여 '내죠여왕' 이라는 서비스를 오픈하였습니다. '내죠여왕' 서비스를 이용하면 가맹점은 새롭게 개발하거나 별도의 투자없이 문자메세지나 메신저등으로 언제 어디서나 손쉽게 고객에 결제를 요청할 수 있으며, 고객은 복잡한 결제프로그램이나 어플을 설치할 필요없이 다양한 결제수단으로 결제할 수 있는 획기적인 서비스 입니다. 이미 대형프렌차이즈 학원이나 신문사 등 기존 오프라인에서 과금을 하는데 비용을 소요하고 있던 곳에서 needs가 많이 나타나고 있으며 2020년에는 렌탈이나 공공요금 결제 등 수요가 확대될 것으로 기대하고 있습니다.&cr;최근 코로나19가 만든 언택트(untact)문화와도 맞물려 내죠여왕은 비대면 결제서비스로 더욱 확대될 것으로 기대하고 있습니다.&cr;&cr;또한 개인간의 상거래 확산 측면에서, 당사는 자회사 스룩을 통해 SNS(Social Network Service) 인플루언서 마케팅 시장에 호스팅사업을 시작하였습니다. &cr;초기 스룩은 2017년 스룩페이를 런칭하였고, 이때는 인플루언서의 SNS 게시물에 결제서비스 제공자를 URL 링크로 연결해주는 수준이었으나, 2018년부터 주문서와 배송관리를 포함하여 자체 결제서비스를 제공하는 호스팅서비스 회사로 거듭나며, SNS결제 시 장의 성장을 주도하고 있습니다.&cr;&cr;향후 당사는 스룩페이를 통해 확보된 데이터를 활용하여 생산자와 인플루언서를 직접 연결할 수 있는 플랫폼사업을 준비 중입니다.&cr;&cr;&cr; 라. 조직도

21기1q 조직도.jpg 21기1분기 조직도

&cr;

2. 주요 제품, 서비스 등 &cr;

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원 )

사업&cr;부문	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액&cr;(비율)
Payment&cr;사업부문	휴대폰 결제 등(PG)	(1) 휴대폰결제&cr;이용자가 웹상에서 유료콘텐츠를 구매하기 위하여 웹상의 결제창에 생년월일과 휴대폰번호를 입력한 후, 소지한 휴대폰에 전송된 승인번호를 웹상의 결제창에 입력하는 방식의 휴대폰 결제서비스&cr;&cr;(2) M-tic결제&cr;이용자가 오프라인에서 실물 결제를 하기 위하여 M-tic 어플케이션을 실행 후 바코드를 통하여 오프라인 휴대폰 결제 및 전자직불결제를 가능하게 한 결제서비스&cr;&cr;(4) 기타&cr;폰빌카드 등	Mcash&cr;M-Tic&cr;폰빌카드	35,014&cr;(94.55%)
	기타 PG매출	- 신용카드결제, 유선전화 결제 등 &cr; 기타결제&cr;- 상품권 결제&cr;- 기타용역 등	신용카드 결제&cr;유선전화결제&cr;상품권 결제 등
&cr;&cr;&cr;&cr;&cr; 기타&cr;사업부문	인증&cr;제휴	- 선불카드 :바코드 기반의 선불 &cr; 충전형 결제서비스 &cr; - 선사입 : 모바일 선불카드, 모바일 &cr; 상품권 등을 선사입하여 &cr; B2B 채널로 유통	커피빈/&cr;KFC 등	2,017&cr;(5.45%)&cr;
		- 휴대폰 본인 인증서비스&cr; MOTP 및 ARS 2차 인증 서비스등	-
		- 상품권 무인 발권 서비스&cr;- 전용상품권&cr;- 자체상품권(퍼니카드) 등	터치페이
	기타	- MVNO(알뜰폰 휴대폰 결제), &cr;- 제휴사업(할인권 외) &cr;- 광고대행, 기타 유통매출 등	-
합 계		-	-	37,031&cr;(100.00%)

※ 상기 재무수치는 K-IFRS 별도재무제표 기준입니다. 정확한 수치는 본 분기보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 재무제표를 확인하시기 바랍니다.&cr;&cr; 3. 주요 원재료 등의 현황 &cr; &cr;당사는 결제서비스 제공을 위한 소프트웨어 개발, 용역공급 등 인적자원을 활용한 사업이 주이므로 제품에 직접 대응되는 원재료가 없어 원재료 가격 변동추이 기재를 생략합니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; &cr; 가. 생산능력 및 생산실적&cr;&cr;당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 생산능력 및 생산실적을 산정하기가 어렵습니다.&cr;&cr;다만 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있으므로, 상거래에 대한 결제시스템도 항시 운영되고 있습니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 배치하여 결제장애 또는 콘텐츠제공자의 문의사항을 즉시 해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 휴대폰으로 경보를 통보할 수 있는 비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다.&cr;

5. 매출에 관한 사항&cr; &cr; 가. 매출실적 &cr; &cr; 당사의 매출은 사업부문 기준으로 Payment 사업부문, 기타 사업부문으로 구분됩니다. 휴대폰결제는 실물컨텐츠의 전방산업인 온라인쇼핑시장 및 모바일쇼핑 시장의 지속적 성장하고 있습니다

(단위 : 백만원 )

사업&cr;부문	매출유형	품 목		제21기&cr;1분기	제20기
Payment&cr;사업&cr;부문	제품&cr;(서비스)	휴대폰 결제 등(M-tic, 폰빌카드 포함), 신용카드, 계좌이체, ARS/폰빌결제등	수 출	-	-
			내 수	35,014	118,011
			합 계	35,014	118,011
기타&cr;사업&cr;부문		MVNO, 제휴사업, 광고대행, 게임선불카드, 터치페이, 모바일 선불카드(선사입 포함), 인증서비스(SMS, MOTP, CI, 휴대폰 보호 등) 등	수 출	-	-
			내 수	2,017	7,590
			합 계	2,017	7,590
합 계			수 출	-	-
			내 수	37,031	125,600
			합 계	37,031	125,600

※ 제21기, 제 20기 K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.&cr; &cr;※ 당사의 수출 실적은 없어 구분하지 않았습니다. &cr;&cr; &cr; 나. 판매경로&cr;

(단위 : 백만원)

매출&cr;유형	품 목	구분	판매경로	판매경로별 &cr;매출액&cr;(비중)
서&cr;비&cr;스	Payment&cr;사업부문	국내	(1) 직접판매&cr; - 당사의 영업조직을 통한 결제서비스제공&cr; - 판매 프로세스&cr; ① 홍보 및 마케팅&cr; ② 가맹점 컨텍&cr; ③ 시스템 및 수수료 협의&cr; ④ 계약&cr; ⑤ 시스템 설치 및 테스트&cr; ⑥ 결제서비스 제공	35,014 (94.55%)
	기타&cr;사업부문	국내	(1) 광고대행 등&cr;(2) MVNO 및 기타 신규 결제 수단은 상동&cr;(3) 임대	2,017&cr;(5.45%)

※ 상기의 판매경로는 제21기 별도 재무제표 기준입니다.&cr;

다. 판매방법 및 조건&cr;

당사는 약 27,000여개 가맹점에 결제서비스를 제공 하고 있습니다. 서비스제공은 협의, 계약, 시스템설치 등의 절차로 이루어지며, 결제 수수료는 가맹점에서 부담합니다.&cr;

라. 판매전략&cr;

당사는 서버 이중화를 통한 결제서비스의 안정화를 이룩하여 이용업체 및 이용자에게 최적의 결제환경을 제공하고 있습니다, 또한 고객관리를 강화하여 이용자 불만 해소에 역점을 두고 있습니다.&cr;

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

6. 수주상황&cr;

당사는 본 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함한다)에 대하여 수주일자,납품기간, 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등을 기재하고, 수주의 계절적 변동요인 등 수주와 관련한 중요한 사항을 추가로 기재하여야 하나 당사의 사업 특성상(PG) 기재를 생략합니다. 당사와 제휴 및 계약된 업체 수는 15,000여개 입니다. 계약은 보통 1년 계약이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동갱신되는 형태의 계약입니다.&cr;

7. 시장위험과 위험관리 &cr; &cr; 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표의 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr;

가. 신용위험관리&cr;연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 지배기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 년 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한조치를 취하고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권의 연령분석자료 (채권의 발생 기준)은 다음과 같습니다. 동 매출채권의 금액은 대손충당금을 차감하기전의 금액입니다.&cr;

당사의 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다 .&cr;

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
매출채권	35,262,306	-	35,262,306	31,418,012	-	31,418,012
대손충당금	(14,924,802)	-	(14,924,802)	(14,977,240)	-	(14,977,240)
단기대여금	16,177,937	-	16,177,937	-	-	-
장기대여금	-	2,195,412	2,195,412	-	-	-
미수금	1,448,759	-	1,448,759	510,536	-	510,536
대손충당금	(298,478)	-	(298,478)	(273,115)	-	(273,115)
미수수익	392,690	-	392,690	14,120	-	14,120
보증금	5,000,000	634,059	5,634,059	-	439,536	439,536
상각후원가 합계	43,058,412	2,829,471	45,887,883	16,692,314	439,536	17,131,850

&cr;

나. 유동성위험&cr;

연결실체는 미사용 차입금 한 도(주석 41참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체내의 각 기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 금융기관과의 약정도 고려하고 있습니다.

&cr;연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	6개월 미만	6개월~ 1년	1년~4년	합계
차입금 및 사채(*1)	130,141,563	-	-	130,141,563
파생상품부채(*2)	387,111	-	-	387,111
매입채무 및 기타금융부채(*3)	64,051,924	-	982,799	65,034,723
리스부채	412,316	360,828	1,634,069	2,407,213

(*1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름입니다.&cr;(*2) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다.&cr; (*3) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다. &cr;

(단위: 천원)

전기말	6개월 미만	6개월~ 1년	1년~4년	합계
차입금 및 사채(*1)	70,730,313	60,398,229	-	131,128,542
파생상품부채(*2)	387,111	-	-	387,111
매입채무 및 기타금융부채(*3)	22,057,671	-	982,799	23,040,470
리스부채	274,863	262,306	1,309,108	1,846,277

(*1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름입니다.&cr;(*2) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다.&cr; (*3) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다.

&cr;

다. 이자율위험관리&cr;

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구하는 것입니다.&cr;

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기		전기
	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시
손익 변동금액	20,383	(20,383)	(527,000)	527,000

&cr;&cr;라. 환위험&cr;&cr;연결실체의 대부분의 거래는 국내거래로 외화자산,부채의 규모가 미미하므로 환율변동이 당시손익에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.&cr;&cr; 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 &cr;

당기말 및 전기말의 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
	자산	부채	자산	부채
이자율스왑계약 (*1)	-	95	2,109	-

(*1) 종속기업인 (주)케이지에듀원은 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 (주)케이지에듀원이 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정됩니다. 평균이자율은 보고기간 말의 미결제 잔액에 근거하여 결정됩니다.&cr;&cr;이자율스왑에 적용되는 변동이자율은 91일물 CD+1.56%입니다. (주)케이지에듀원은 순액기준으로 고정이자율과 변동이자율의 차액을 결제하고 있습니다.&cr;

9. 경영상의 주요계약 등 &cr;&cr; 당사의 경영상 주요 계약은 다음과 같습니다&cr;

당사는 특수목적회사인 모바일핀테크제이차를 통하여 2018년 9월 21일 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다.&cr;

구 분	내 용
발행구조	최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 ㈜신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2018년 12월 30일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 507,011 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 306,116 백만원 입니다.)&cr; &cr;신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제이차유동화전문유한회사에 양도함.&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 ㈜신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영할 예정.&cr;&cr;동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조단한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 abs의 원리금을 상환할 예정.
양도대상자산요약	평가금액	100,166,330천원
	양도가액	100,000,000천원
	양도대상	제1종 수익권
유동화증권	선순위유동화사채	제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원
		제1-2회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원
		제1-3회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원
		제1-4회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원
		제1-5회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원
		(2018년 9월 21일 발행, Call Option) (*1)
기타사항	신탁의 위탁자	당사
	신탁의 수탁자	㈜신한은행
	법률자문	김앤장법률사무소
	자산실사	한일회계법인
	SPC의 업무수탁자	㈜신한은행
	SPC의 자산관리자	삼성금융투자(주)

(*1) 조기상환권(Call Option): 제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장 만기보다 짧아질 수 있습니다. (단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환합니다.)&cr;

※ 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사의 공시내용을 참고하시기 바랍니다 .&cr; &cr; 10. 연구개발활동 &cr; &cr; 가. 연구개발활동의 개요&cr; &cr;당사는 결제솔루션을 개발하고 고객에게 최적의 기술을 제공하기 위하여 아래와 같이 연구개발활동을 하고 있습니다.&cr; &cr; 나. 연구개발비용&cr;

(단위 : 천원 )

과 목		제21기&cr;1분기	제20기	제19기	제18기	비 고
원 재 료 비		-	-	-	-	-
인 건 비		416,328	1,452,886	1,307,524	1,736,886	-
감 가 상 각 비		-	-	-	-	-
위 탁 용 역 비		-	-	-	-	-
기 타						-
연구개발비용 계		416,328	1,452,886	1,307,524	1,736,886	-
회계처리	판매비와 관리비	416,328	1,452,886	1,307,524	1,736,886	-
	제조경비	-	-	-	-	-
	개발비(무형자산)	-	-	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100]		1.12%	1.16%	0.96%	1.31%	-

※ 제21기, 제20기, 제19기,제18기 금액은 K-IFRS 연결재무제표 상의 금액입 니다&cr;&cr;

다 . 연구개발 실적&cr;

연구과제	연구기관	연구결과 및 기대효과
오프라인 소액결제 &cr;(M-TIC)	당사	[연구결과]&cr;그동안 온라인결제에만 사용되었던 휴대폰결제를 최초로 오프라인에서도 사용할수 있도록 개발되었습니다. 사용자의 휴대폰에 M-Tic Application (or VM) 을 다운로드받아 설치하면 최초1회 가입인증후에 편의점에서 물품구입시 간편하게 휴대폰결제를 할 수 있습니다. 결제하기를 클릭하여 비밀번호를 입력하면 결제바코드가 생성되는데 편의점에서 바코드스케너로 스캔하면 자동으로 휴대폰결제가 되는 서비스입니다. 생성되는 바코드는 OTP알고리즘을 이용한 1회용 바코드로써 보안을 강화하였습니다.
		[기대효과]&cr;최초 편의점을 통하여 서비스를 제공하며 이후에는 극장, 레스토랑, 각종 프렌차이즈 등으로 확대할 예정입니다.
해외결제서비스	당사	[연구결과]&cr;국내 휴대폰 결제를 해외 결제 서비스와 접목하여 국내 사용자는 해외 사이트에서 S.Korea 국가 선택만으로 국내 사용자일 경우는 기존 국내에서 사용하던 방식과 동일하게 휴대폰 결제로 서비스를 제공 받을 수 있는 모듈을 제공하였습니다.&cr;미국내에서 휴대폰결제 PG 사업자로 BOKU와 계약을 통해 국내사용자는 미국내 사이트에서 발생하는 결제를 BOKU의 Paymo 서비스를 통해 국내의 휴대폰으로 결제를 할 수 있게 되었습니다.
		[기대효과]&cr;BOKU에서 서비스 제공중인 글로벌 SNS, Game, 쇼핑몰등 해외 결제서비스를 국내 사용자도 자유롭게 이용 할 수 있으며, 휴대폰결제를 이용하여 간편하게사용 가능합니다.
MOTP 인증서비스	당사	[연구결과]&cr;국내 온라인 게임의 아이템 해킹 또는 로그인 아이디불법 도용 등으로 보안이 강력하게 요구되는 시점에 KG모빌리언스에서 상용 서비스화 한 MOTP 인증서비스는 게임 로그인 또는 사내 인트라넷 로그인 등 각종 보완이 필요한 곳에, 기존 토큰형OTP를 소지하지않고도 모든 모바일을 이용하여 손쉽게 강력한 보안을 지킬 수 있습니다.
		[기대효과]&cr; 휴대폰에 설치하는 MOTP로 서비스 별로 OTP 선택이 가능하며 기존 피쳐폰, 스마트폰 등 전 단말에 한정되지 않고 MOTP 인증을 할 수 있습니다. 금융 또는 그 외 새로운 서비스에도 다양한 방식으로 MOTP 도입이 가능합니다.
휴대폰 결제&cr; 스마트폰 지원	당사	[연구결과]&cr;기존 온라인에서 이루어지는 핸드폰 소액결제를 최근 출시된 스마트폰의 OS에 따라 스마트폰 내에서도 결제가 이루어지도록 다양한 모바일 브라우저상또는 각 Application 상에서 휴대폰 결제 서비스를 제공하는 모듈을 개발하였습니다
		[기대효과]&cr;아이폰, 안드로이드, 윈도우모바일 등 각종 OS가 탑재된 스마트폰 그리고 그 외 iPad, 갤럭시탭 등 출시될 다양한 Device에 대해서도 적용 가능하여 사용자의 결제편리성을 도모하였습니다.
바이포미 서비스	당사	[연구결과]&cr;기존의 휴대폰 결제 서비스를 이용한 온오프 연동으로 회원이 아닌 제3자의 선물하기(대리결제)가 가능해 졌으며 웹UI 내 광고영역 설정으로 서비스 홍보가 용이합니다. 또한 특허출원으로 시장선점 위한 경쟁우위를 확보 하였으며 해당 CP가 서비스를 간편하게 적용할 수 있도록 모듈화하여 개발소요기간을 최소화 하였습니다. 웹UI 및 기능설정을 업체 특성에 맞게 커스터마이징 할 수 있는 장점이 있어 온오프 모두 적용 가능하도록 구축하였습니다.
		[기대효과]&cr;기존 온라인 상태의 회원간에만 가능했던 조르기를 오프라인 상태의 비회원으로 확장, 엑스트라마켓 창출로 기존 결제자와의 중복 없이 매출증대가 가능합니다. &cr;이외1)해외거주자의 결제수단 활용 2)기존 결제수단오류에 의한 구매이탈 방지 3)조르기 유료화로 추가매출 확보 및 포인트 낙전 처리수단 등 다양한 서비스 구현이 가능합니다. 또한 대리결제의 한 방식으로 실물시장으로의 진출이 더욱 용이합니다.
모바일 지로대금 결제	당사	[연구결과]&cr;은행방문 또는 인터넷접속 공인인증서의 불편함 &cr;해소.&cr;청구서 수령즉시 납부를 유도하여 청구서 분실가능성과 미납가능성 개선청구서 없이 자동납부기능으로확대가능.
		[기대효과]&cr;현 결제사업의 한계성을 극복하고, 새로운 사업영역의 개척이 필요함에 따라 고객의 지로납부의 불편 /분실에 따른 높은 미수채권 발생율을 저하시킬 수 있는 서비스 개발 구축하였습니다
휴대폰을 이용한 &cr;결제시스템	당사	[연구결과]&cr;인터넷을 기반으로 이루어지는 소액결제 전자상거래의 편의성을 휴대폰을 이용한 결제방식으로 제공하기 위하여, CP(Contents Provider)와 당사와 3개 이동통신사간 시스템 연동을 통하여, 완벽한 보안체계를 갖춘 결제솔루션을 구축하였습니다.&cr;보안부분은 TCP/IP를 이용한 RSA 1024bit 암호화 알고리즘 및 정보통신윤리위원회의 대칭키 알고리즘을적용했으며, 아울러 웹방식의 경우 SSL 128bit를 적용하여 빠르고 신뢰성 있는 결제시스템을 구축하였습니다.
		[기대효과]&cr;당사가 구축한 결제보안기술은 다양한 결제솔루션에 응용 가능하므로, 인터넷 및 무선 단말기 등을 이용한 전자상거래가 활성화됨에 따라 당사의 유무선 통합 결제대행 사업영역도 발전할 수 있습니다.
휴대폰결제 &cr;통합관리 시스템	당사	[연구결과]&cr;휴대폰을 이용한 결제서비스 제공을 목적으로, 기개발된 휴대폰 결제기술에 사용자 지원서비스의 편의성을 부가한 휴대폰결제용 통합 Hub 사이트를 개발하였습니다. (www.mcash.co.kr)
		[기대효과]&cr;적용된 휴대폰 결제기술과 고객기반 응용프로그램 적용기술을 활용하여 휴대폰결제가 가능한 사이트를추천하고, 당사 제휴사 사이트로 방문 유도함으로써 시장지배력을 확보할 수 있으며, 당사 콜센터를 통한이용자 고객문의를유도하여 업무적 운영효율과 비용감소 효과를 높일 수 있습니다.
ARS를 이용한&cr;결제시스템	당사	[연구결과]&cr;웹상의 유료콘텐츠를 이용하려는 사용자가 결제할 전화번호로 전화를 건 후, 당사는 하나로통신의 CTI장비를 통해 사용자를 인증하고, 전화번호에 이용대금을 통합과금하는 결제시스템인 ARS결제시스템을 개발하였습니다.
		[기대효과]&cr;휴대폰결제 한도액(6~10만원)을 초과하는 콘텐츠에대한 결제수단 역할을 하여 전체 결제서비스의 매출을 증대시킬 수 있습니다.
일반전화를 이용한 &cr;결제시스템&cr;(폰빌결제)	당사	[연구결과]&cr;당사와 KT지능망 지불서버가 TCP/IP 전용선으로 연결되어 전화가입자가 인터넷상에서 유료콘텐츠 이용을 요청할 경우 가입자의 전화번호로 자동으로 전화를 걸어 사용자를 인증하고 착신 전화번호에 이용대금을 부과하는 결제시스템인 폰빌결제시스템을 개발하였습니다.
		[기대효과]&cr;폰빌결제시스템은 ARS결제시스템 방식과는 달리 사용자가 걸려온 전화를 받는 방식이므로, ARS결제시스템과 함께 사용자에게 제공될 경우 사용자 선택의 폭 확대를 통해 이용 편의가 증대될 것으로 예상됩니다.
계좌이체 결제 시스템	당사	[연구결과]&cr;당사와 (주)FNBC와 공동 협력하여 인터넷 기반 기술을 활용한 계좌이체 결제서비스를 제공하도록 개발하였습니다. 계좌이체 서비스에 따른 보안은 사용자가 이체하고자 하는 은행의 보안설정 인증을 우선 받아놓은 사용자에 대해서만 처리하도록 하여 보안에 대한 안전성을 확보하였습니다.
		[기대효과]&cr;일반 인터넷 사용자에게 친숙한 계좌이체 방법을 서비스함으로써 편의성을 높였으며, 공인인증서 기반이므로 안전한 결제서비스를 보장하였으므로 서비스확대가 기대됩니다.
신용카드 결제 시스템	당사	[연구결과]&cr;당사와 금융결제원이 공동 협력하여, 금융결제원을 통한 신용카드 결제서비스를 제공하도록 개발하였습니다.&cr;결제처리의 안전성을 위하여 금융결제원과의 보안은 금융결제원에서 권고하는 검증된 보안 프로토콜에 따라서 개발하였으며, CP와의 보안은 SEED 프로토콜을 활용하여 처리하도록 개발하였습니다.&cr;최근 3D비자 및 안심클릭과 같은 전자상거래에서의 강화된 인증방식을 적용하여 보안을 한층 강화한 서비스체계를 지원하고 있습니다.
		[기대효과]&cr;인터넷상 디지컬콘텐츠 소액결제 분야뿐만 아니라, 모든 전자상거래 분야에서 폭넓게 적용될 수 있을 것으로 예상합니다.
인터넷 전용회선&cr;결제 시스템&cr;(ID Pay)	당사	[연구결과]&cr;ADSL 등의 초고속인터넷 전용회선을 사용하는 가입자에게 유료콘텐츠 사용대금을 합산과금하는 결제서비스 입니다.&cr;유무선 인터넷 기반 결제서비스는 인터넷 사용자를 기반으로 이루어지므로, 국내 초고속인터넷 서비스 제공회사(ISP)인 KT(메가패스), 하나로통신(하나포스), 인터넷 회선사용 가입자의 유료콘텐츠 결제서비스를 목적으로 개발하였습니다.
		[기대효과]&cr;1,219만 초고속인터넷 가입자(2005년 12월 기준)에게 인터넷 유료콘텐츠를 인터넷 회선 사용료에 통합청구하여 결제하도록 함으로써 인터넷 결제의 편의성을 높이게 되었습니다.
선정산&cr;결제 시스템	당사	[연구결과]&cr;기존 전화결제서비스는 CP의 콘텐츠 판매에 따른 정산주기가 2개월 가량 이후에 이루어져 CP의 자금흐름에 부담을 줄 수도 있다는 판단에서, 금융회사와 연계 협력하여 결제액을 CP가 원하는 정산주기에 정산할 수 있는 시스템을 개발하였습니다.
		[기대효과]&cr;우수한 콘텐츠를 갖고 있으나, 자금흐름의 원활하지 못한 우량 소형CP에게 본서비스를 제공함으로써, 당사의 영업경쟁력을 높이고, 기존 CP의고객충성도를 높이는 계기가 되었습니다.
휴대전화 단문메세지&cr;전송 시스템	당사	[연구결과]&cr;당사의 휴대전화를 이용한 결제시스템 개발기술을 활용하여 법인과 개인을 대상으로 휴대폰 단문메세지를 다양한 방법으로 전송하고 관리하는 시스템을 개발하였습니다.
		[기대효과]&cr;휴대전화 단문메세지를 이용하여, 법인의 경우 적극적인 마케팅/영업 활동에 활용할 수 있으며, 개인의 경우 효과적이며 저렴한 문자전송 서비스로 활용할 수 있으므로, 별도의 추가적인 기술도입 없이 새로운 매출원을 창출하게 될 것으로 기대됩니다.
웹사이트 시스템 상태&cr;모니터링 시스템&cr;(Mwatch)	당사	[연구결과]&cr;당사의 활발한 연구개발 활동을 통하여 축적된 경험과 지식을 활용하여 인터넷 웹사이트의 서버 시스템의 동작상황에 대한 정보를 모니터링 할 수 있는 시스템을 개발하였습니다.&cr;이 시스템은 CP의 웹서버는 물론이고 일반 웹사이트의 서버별 실시간 모니터링 기능을 수행하여 지정된 관리자에게 정보를 제공함으로써 웹서버 관리의 안정성을 확보할 수 있습니다.
		[기대효과]&cr;당사의 결제서비스 고객사(CP)에게 이 시스템을 부가기능으로 제공함으로써 고객제공 서비스의 품질을향상시킬 수 있으며, 인터넷 기반 서비스제공분야로 발전하는 계기로 활용할 수 있을 것으로 예상합니다
통합결제 인프라&cr;운영안정화 구축	당사	[연구결과]&cr;당사의 주요 사업분야인 유무선 통합결제 서비스 인프라에 대한 24x365의 상시운영 안정성 확보를 위하여, HA(High Availability)기술 기반의 최신기술을 반영하고, 데이터의 백업체계를 확보하였으며, 향후 결제데이터의 증가에 대비하기 위하여 처리용량을 대폭 향상시킨 안정화된 서비스 인프라를 구축하였습니다.
		[기대효과]&cr;이러한 기반시스템 인프라의 개선은 동종업체 중 처음 구축한 것으로, 최대의 데이터 처리용량을 확보한 인프라로서, 대외 서비스 이미지를 높이고 사업/영업경쟁력을 확보하는데 많은 도움을 주고 있습니다.
모니터링 시스템 개발	당사	[연구결과]&cr;결제서비스 인프라를 중심으로 한 당사의 다양한 IT인프라를 적시적이고 효과적으로 운영/관리할 수 있도록 하기 위하여, 그 동안 쌓아온 기술운영 경험을 바탕으로 snmp 프로토콜 기반의모니터링 시스템을 구축하였습니다.
		[기대효과]&cr;개발한 모니터링 시스템을 적극 활용하여 서비스 인프라에 대한 적시적이고 안정적인 사전장애 대처가 가능하므로, 시스템 기반의 서비스 품질향상에 기여할 것으로 기대합니다.
모바일페이 결제서비스	당사	[연구결과]&cr;휴대폰 결제와 유사한 결제처리 프로세스를 유지하면서 이동통신사에서 청구대행하는 기존 방식을 개선하여 신용카드사의 이용자 지정 카드로 결제되는 방법의 새로운 결제서비스를 개발하였습니다
		[기대효과]&cr;앞으로 지속하여 연계되는 신용카드사를 추가해 나갈 예정이며, 휴대폰결제의 불편성이 개선된 서비스를 출시하게 되어 R머니 결제서비스와 마찬가지의 효과가 있습니다
터치페이	당사 / &cr;호라이즌&cr;테크놀러지	[연구결과]&cr;오프라인 상에서 키오스크형 무인단말기를 통해 게임, 음원 등다양한 디지털 콘텐츠를 직접 충전 및 구입할 수 있고, 디스플레이 스크린 등의 광고플랫폼 사업 영역까지 확대 가능한 선불카드 발매서비스입니다.
		[기대효과]&cr;연내 PC방을 중심으로 2017년 3,000개 가맹점 확보를 추진하고 있으며, 문구/팬시전문점, 편의점 등으로 시장을 확대함으로써, 디지털콘텐츠 유통플랫폼으로 자리매김할 것으로 기대됩니다.
간편결제 내 휴대폰결제 솔루션 개발	당사/가맹점 및 제휴사	[연구결과]&cr;가맹점 또는 제휴사의 간편결제를 휴대폰 결제를 통해 가능하도록 하였습니다. 현재, T페이, Payco등 다양한 대형가맹점 및 제휴사의 간편결제에 휴대폰결제를 제공할 예정입니다.
		이용자에게 편의성을 제공하며, 다양한 결제방식을 제공할 수 있으며, 이에 가맹점의 거래액 확대에 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다.
모바일 결제사기 정부과제	당사 / KISA	[연구결과]&cr;한국인터넷진흥원 주관으로 수행한 정부과제 '모바일 결제사기 공격 역추적 및 피해방지를 위한 프로파일링 기반 통합대응 기술개발' 공동 참여기관으로 참여하여 최종평가 '적합'으로 &cr;과제 수행 완료 하였습니다
		[기대효과]&cr;모바일 악성앱 탐지 및 악성앱 분석 샘플 수집 및 정보처리를&cr;통하여 모바일 결제사기 공격에 선도적 대응 가능하게 하였습니다
카카오톡을 이용한 인증 서비스	당사	[연구결과]&cr;카카오 알림톡 기반 원터치 인증을 통한 본인인증 서비스를&cr;개발하여 특허출원 완료 하였습니다&cr;(출원번호:10-2108-0028168)
		[기대효과]&cr;기존 OTP 방식은 별도의 하드웨어 또는 앱설치가 필요하나&cr;대다수 사용하는 카카오톡앱을 통해 OTP와 같은 효과를 부여하여 사용자 편의성을 개선하였습니다
카카오 알림톡 서비스	당사/ 카카오	[연구결과]&cr;카카오 메신저를 통하여 기존 기업형 LMS, MMS를 대체할 수&cr;있도록 카카오와 제휴하여 알림톡 서비스를 개발 및 오픈하였습니다.
		[기대효과]&cr;기존 기업형 LMS,MMS 대비 저렴하여 가맹점에 저비용의 서비스를 가능하게 하였습니다.
빅데이터 분석 시스템	당사	[연구결과]&cr;당사 휴대폰 결제 이용자의 결제 패턴, 업종별 결제 추이 등 다양한 빅데이터 분석 처리에 특화된 빅데이터 시스템을 구축하였습니다
		[기대효과]&cr;빅데이터 분석시스템을 통해 개개인에게 최적화된 타겟 마케팅 서비스가 가능하고 당사 가맹점들의 수익 창출에 기여하는&cr;중요한 마케팅 도구로 활용 가능하도록 제공할 예정입니다
신용카드 결제시스템 차세대	당사	[연구결과]&cr;신용카드 전체 카드사 대상 웹결제, 모바일앱 결제, 간편결제&cr;재구축을 완료하였습니다. 표준화된 웹방식으로 별도의 플로그인 없이 결제할 수 있는 웹표준을 준수하였습니다
		[기대효과]&cr;신용카드 결제 고도화를 통해 통합 결제 서비스를 제공가능하며, 영중소 가맹점 확대 및 신규 영업도 활성화될 것으로 기대됩니다.
머신러닝을 이용한 트래픽 모니터링 시스템	당사	[연구결과]&cr;AI(머닝러신) 기법을 활용하여 가맹점 결제트래픽 효율적으로&cr;모니터링 가능하도록 하는 시스템입니다.
		[기대효과]&cr;전체 가맹점 대상으로 한 모니터링이 가능하여, 거래급증/급감등 트래픽을 실시간 모니터링이 가능하며, 트래픽 증가에 따른 시스템 및 인력 증설 최소화 하고 가맹점 영업담당자에게도 실시간 알림 서비스를 제공하도록 하였습니다
휴대폰 NEW간편결제 시스템	당사	[연구결과]&cr;기존 방식은 당사 간편결제 가입자만 간편결제 이용이 가능하였으나, 타 PG사를 통한 간편결제 가입자도 당사 간편결제를 이용할 수 있도록 간편결제 가입자 정보를 타 PG사와 공유하는 시스템을 개발하였습니다
		[기대효과] &cr;타 PG사와의 간편결제 가입자 공유로 사용자 편의성 증가 및&cr;간편결제 매출 증가 효과를 기대하고 있습니다

&cr;&cr; 11. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 &cr; &cr; 가. 지식재산권 보유 현황&cr;&cr; 당사는 영위하는 사업과 관련하여 아래와 같이 지식재산권을 보유하고 있습니다.

종류	취득일	내용	근거법령	취득소요기간	상용화 여부
특허	2002.06.28	단문 메세지 서비스를 이용한 전자결제승인방법 및 시스템	특허법	2년 2개월	상용화
서비스표	2004.03.02	모빌리언스 <제36류>	상표법	1년	상용화
서비스표	2004.03.02	모빌리언스 <제38류>	상표법	1년	상용화
서비스표	2004.05.03	모빌리언스 <제41류, 제42류>	상표법	10개월	상용화
특허	2005.01.05	단문 메시지 서비스를 이용한 전자결제승인방법 및 시스템	특허법	3년 3개월	상용화
특허	2005.05.12	디지털 멀티미디어 방송에서의 저작권료 과금처리 시스템 및 과금처리방법	특허법	1년	-
특허	2006.06.26	이동 단말기를 이용한 지로대금의 전자결제 방법 및 시스템	특허법	2년 8개월	-
특허	2006.06.27	유알엘(URL) 콜백을 포함하는 단문메시지를 이용한 전자결제 승인방법 및 시스템	특허법	2년 8개월	상용화
특허	2007.02.13	이동통신단말의 외부 음원 인식을 이용하여 사용자에게 고유정보를 제공하는 고유정보 제공 시스템, 고유정보 제공 방법 및 그 이동통신단말 (PCT06-082)	특허법	9개월	-
서비스표	2007.05.22	Rmoney <제36류>	상표법	1년	상용화
서비스표	2007.05.22	R머니 <제36류>	상표법	1년	상용화
특허	2007.06.05	디지털 멀티미디어 방송에서의 저작권료 과금처리방법	특허법	2년	-
특허	2007.11.26	VoIP 환경에서 사용자인증을 지원하는 결제시스템 및 그 결제방법 (PCT05-068)	특허법	3년3개월	-
특허	2007.12.14	인터넷 아이템의 선물 조르기를 이용한모바일 환경의 무선 결제 시스템 및 그무선 결제 방법	특허법	1년9개월	-
특허	2007.12.26	핑거프린팅 방식으로 고유정보를 실시간 삽입하는 오디오 방송 시스템, 오디오 방송 방법 및 오디오 방송 수신 단말기	특허법	1년	-
서비스표	2011.03.07	M-tic <제36류>	상표법	1년7개월	상용화
서비스표	2011.03.07	엠틱 <제36류>	상표법	1년7개월	상용화
서비스표	2011.03.07	(도형) Mtic <제36류>	상표법	1년7개월	상용화
서비스표	2011.03.07	(도형) 엠틱 <제36류>	상표법	1년7개월	상용화
특허	2011.07.26	무선 인터넷을 활용하여 전용회선을 대체하는 백업라인 제공 방법	특허법	2년 2개월	-
특허	2012.04.06	결제자의 사전승인을 이용하는 무선 단말 결제 시스템 및 무선 단말 결제방법	특허법	1년 11개월	-
특허	2012.06.21	VoIP 환경에서 사용자 인증을 지원하는 결제시스템 및 그 결제방법(미국특허)	특허법	5년 4개월	-
특허	2012.09.26	바코드 생성 알고리즘을 이용하는 휴대폰 결제 시스템 및 휴대폰 결제 방법	특허법	7개월	상용화
특허	2013.08.05	카드번호의 영역 특성을 이용하는 신용카드의 번호 인식 시스템 및 신용 카드의 번호인식 방법	특허법	6개월	-
특허	2016.09.23	앱의 실행을 지문으로 인증하는 지문 인증 시스템 및 지문 인증 방법	특허법	1년4개월	-
서비스표	2018.05.03	QRro <제09류>	상표법	4개월	-
서비스표	2018.05.03	큐알로 <09류>	상표법	4개월	-
서비스표	2018.05.24	QRro <36류>	상표법	4개월	-
서비스표	2018.05.24	큐알로 <36류>	상표법	4개월

&cr; 나. 법률/규정 등에 의한 규제사항&cr; &cr;매년 유무선전화결제 산업이 지속적으로 성장함에 따라 소비자(이용자) 보호를 위해 업계에서는 방송통신위원회, 공정거래위원회 등과 협의하여 미성년자 명의 휴대폰의결제 차단, 결제 상세내역 이메일 통지 등의 조치 등을 취하여 왔습니다.&cr; &cr;유무선전화결제 사업자의 경우 그간 부가통신사업자로 규정되어 법적 지위가 희박하여 일련의 이용자 보호 조치들이 법적,제도적 틀이 아닌 정책적 규제 형태로 이행되면서 다소 불분명하고 모호한 점들이 있었습니다.&cr; &cr;그러나 2007년 12월 정보통신망 이용촉진 및 정보보호등에 관한 법률 개정안이 국회를 통과하고, 2008년 3월부터 시행됨에 따라 당사는 2008년 6월 30일 관계 법령에 따라 통신과금서비스 제공자로 방송통신위원회에 등록하였습니다.&cr; &cr;또한 국내 휴대폰 결제시장의 급속한 성장으로 관련 민원들이 증가하고, 강성 민원의경우에는 정부기관, 언론, 소비자 보호단체, 국회 등으로 접수되어 관련 사회적 비용은 증가하는 반면 처리 및 대책의 전문성과 신속성은 오히려 낮아지는 부작용을 방지코자 국회, 방송통신위원회, 소비자보호원 등과의 협의를 통해 2006년 9월부터 (사)한국인터넷기업협회 산하에 "휴대폰, ARS 결제 중재센터"(www.spayment.org)를 구축, 운영 개시하였으며,이에 따라 소비자 보호 등에 대한 사회적 비용을 최소화하고, 지속적으로 성장할 수 있는 기틀을 마련하였습니다.&cr; &cr; 12. 종속회사의 사업의 내용&cr; &cr; [(주)케이지에듀원]&cr; (주)케이지에듀원은 당사의 주요종속회사로 2000년 5월 3일 ㈜지캐스트로 설립되어 서울특별시 동작구 노량진동에 본사를 두고 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. (주)케이지에듀원는 2006년 상호를 ㈜웅진패스원으로 변경하였고, 2013년 3월 15일 최대주주가 ㈜웅진씽크빅에서 ㈜케이지모빌리언스로 변경됨에 따라 그 이후 상호를 ㈜웅진패스원에서 ㈜케이지패스원으로 변경하였습니다. 이후 2017년 10월 2일 (주)케이지아이티뱅크와 합병함으로써 상호를 (주)케이지에듀원으로 상호 변경하였습니다.&cr;&cr;(주)케이지에듀원은 공무원, 교원임용, 대학편입, 학점은행, 세무/회계사, 직무교육, IT/SW 교육 등 7개 사업영역에서 교육사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업의 내용은 (주)케이지에듀원의 홈페이지의 회사소개(www.kgeduone.com) 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;(주)케이지에듀원은 (주)케이지아이티뱅크(www.kgitbank.kr)와 합병을 통하여 사업영역을 확장하고 있습니다. 흡수합병된 케이지아이티뱅크는 국내 IT교육 서비스와학점은행제 학위취득 과정을 제공하는 교육 기업이었습니다. 전국 9개 직영지점과 1개의평생교육원을 운영하고 있으며, 2016년 고용노동부 직업능력개발훈련 평가 결과 국내 동종기관 중 유일하게 전 지점 우수훈련기관으로 선정 되기도 하였습니다.&cr; &cr;IT교육을 위하여 정보보안, 네트워크, 시스템, 프로그래밍, 데이터베이스, 클라우드컴퓨팅 등 강의 커리큘럼과 각 부문별로 최적의 강사진을 제공하고 있으며 오프라인 기반의 직업능력 교육뿐 아니라 전 과정을 온라인 웹/모바일로 수강할 수 있도록 2015년 11월부터 이러닝학습센터 서비스를 시작하였습니다.&cr; &cr;인공지능, 사물인터넷, 빅데이터, 모바일 등 첨단 정보통신기술이 요구되는 4차산업혁명 시대에 컴퓨터를 활용한 창의력, 융합, 다양성, 맞춤식 교육 등에 기반을 두고 미래지향적인 교육과정을 집중 개발 중이며, 특히 컴퓨터 코딩교육 시장에 올해 하반기부터 진입할 계획으로 전문 교.강사 육성 및 교육프로그램 개발에 박차를 가하고 있습니다.&cr;&cr;(주)케이지에듀원은 2017년 10월 2일자로 존속회사를 (주)케이지에듀원으로 하는 (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크의 소규모흡수합병이 완료하여, 향후 지속적인 성장이 가능할 것으로 예상됩니다. (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크 간 합병에 대한 자세한 사항은 금감원 공시사이트(http://dart.fss.kr/)의 회사합병결정(종속회사의주요경영사항)를 확인하여 주시기 바랍니다.&cr;&cr; (주)케이지에듀원은 종속회사인 이지캠퍼스를 소규모 합병을 완료하여 이지캠퍼스의 영업권을 양수하여 교육, 도서출판, 기업HRD, 강연 컨설팅, VOD서비스를 제공하고 있습니다. &cr;&cr; [(주)스룩]&cr; 당사의 종속회사인 (주)스룩(www.srook.net)은 국내 최초 무료 온라인 전자출판 솔루션을 제공하는 사이트입니다. 모든 자료는 E-book 형태로 공개되며, PC, 태블릿, 스마트폰 등 모든 기기를 지원합니다. 사용자들은 마케팅 홍보물, 각종 기록물 등 다양한 컨텐츠를 무료로 E-book의 형태로 제작할 수 있으며, 나아가 해당 컨텐츠를 스룩사이트에서 유료로 사고 팔 수 있습니다. &cr;&cr; 현 재 자신의 SNS에 상품 URL을 링크하여 상품구매가 가능하게 만들어주는 스룩페이를 2017년 2월에 서비스를 시작하였으며, 인스타그램에 등록된 사진을 통해 구매와 연동시켜주는 투브릿지 서비스를 시작하였습니다. 현재 사업의 성장 단계에 진입하여 시장에 호응을 얻고 있으며, SNS Commerce 의 혁신적인 서비스를 지속 개발할 예정입니다&cr;&cr; [모바일핀테크제이차유동화전문회사(유) 사업 내용]&cr; &cr; 모바일핀테크제일차유동화전문회사(유)는 당사의 주요종속회사인 케이지모빌리언스(이하 "지배기업")의 정산금 채권의 자산유동화를 위해 설립된 특수목적설립법인(SPC)입니다. &cr;

주식회사 케이지모빌리언스(이하 "회사")는 자산유동화를 위하여 각 청구및수납업무계약에 따른 지급기일이 2018년 9월 13일로부터 2021년 3월 21일까지의 기간에 속해 있는 정산금채권 및 이에 각 부수하는 권리를 신탁원본으로 하는 금전채권신탁거래기본약관 및 동 약관에 대한 특약을 주식회사 신한은행(이하 "신탁은행")과 체결하고, 신탁은행은 이를 바탕으로 액면금액 100,000,000,000원인 제1종 수익권증서와 무액면인 제2종 수익권증서 및 제3종 수익권증서를 발행하였습니다.&cr;&cr;신탁은행은 제2종 및 제3종 수익권을 회사에 교부하고, 제1종 수익권은 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 "유동화전문유한회사")에 교부하였습니다.&cr;&cr;유동화전문유한회사는 양수한 1종수익권 증서를 기초로하여 1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권을 발행하였습니다.&cr;

구 분	내 용
발행구조	최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 ㈜신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.&cr;&cr;신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제이차유동화전문유한회사에 양도함.&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 ㈜신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영할 예정.&cr;&cr;동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조단한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 abs의 원리금을 상환할 예정.
양도대상자산요약	평가금액	100,166,330천원
	양도가액	100,000,000천원
	양도대상	제1종 수익권
유동화증권	선순위유동화사채	제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원
		제1-2회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원
		제1-3회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원
		제1-4회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원
		제1-5회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원
		(2018년 9월 21일 발행, Call Option) (*1)
기타사항	신탁의 위탁자	KG모빌리언스
	신탁의 수탁자	㈜신한은행
	법률자문	김앤장법률사무소
	자산실사	한일회계법인
	SPC의 업무수탁자	㈜신한은행
	SPC의 자산관리자	삼성금융투자(주)

&cr;(*1) 조기상환권(Call Option): 제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장 만기보다 짧아질 수 있음. (단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환함)&cr; &cr;※ 기타 자세한 사항은 금감원 공시사이트(dart.fss.or.kr)의 모바일핀테크제이차유동화전문회사(유)의 공시 내용을 확인하시기 바랍니다&cr;&cr;&cr; [(주)KG F&B 사업 내용]&cr; &cr;당사의 주요종속회사인 (주)케이지올앳은 2017년 중 25,000,000천원을 출자하여 신규 법인 ㈜케이지에프앤비를 설립하였습니다. 2017년 중에 ㈜케이지에프앤비는 외식업체인 KFC와 관련된 사업부문을 영업양수하기 위하여 KFC코리아의 지분 100%를가지고 있는 레스토랑인베스트먼트코리아(주)를 인수합병하였습니다.

&cr;&cr; [(주)KFC 코리아 사업 내용]&cr; &cr;(주)KFC 코리아는 글로벌 브랜드인 KFC를 국내에서만 약 200개 매장을 직접 운영하고 있으며, 매장에서 직접 제조한 햄버거 및 계육가공품 등을 판매하고 있습니다.&cr;&cr;가. 사업의 현황&cr;&cr;(1) 산업의 특성&cr;&cr;(주)KFC 코리아는 외식업계 중 QSR 산업 (Quick Service Restaurant)에 속하여 있으며, 이는 표준화된 매장 운영 시스템을 기반으로 다양한 종류의 음식을 신속하게 서비스하는 산업입니다. 그러나 외식업계 전반에 다양한 브랜드가 등장하며 시장이 커지면서 업종별 장벽이 붕괴되고 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 반해 내수경기 침체, 식자재 원가 및 최저임금 상승, 식품 안전성 이슈의 대두와 같은 문제를 극복할 수 있는 장기적인 전략 구축이 필요한 상황입니다&cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr;&cr;QSR산업은 약2.5조원 규모로 국내경제의 저성장기조, 1인가구의 증가, 기술 플랫폼의 성장, 유통환경의 거시적 환경변화에 따라 민감하게 변화하고 있습니다. 이러한 거시환경의 변화로 QSR산업은 나홀로 소비족을 중심으로 저렴하면서도 가격대비 좋은 품질을 추구하는 패스트프리미엄(Fast-Premium) 방향으로 갈 것입니다. 이에 대응하여 당사는 변화에 민감하고 개인중심적 성향의 소비자를 대상으로 프리미엄 메뉴를 제공할 것이며, 24시간 매장을 지속적으로 확대하고 배달서비스를 강화하여 외식을 즐기는 방식에서도 보다 다양한 선택지를 제공하도록 노력하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 경기 변동의 특성 및 계절성&cr;&cr;QSR산업은 기타 외식업과 달리 경기 변동과 경기 변동에 따른 민감도가 낮은 산업입니다. 하지만, 계절적인 요인과는 관련성이 매우 높습니다. 날씨, 명절, 방학 등에 따라 계절성 요인이 분명하게 나타나며, 해당 시즌의 매출이 더 높게 나타납니다.&cr;&cr;(4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점&cr;&cr;당해 산업에서 경쟁력을 좌우하는 요인은 맛, 안전성, 편의성으로 구분됩니다. 외식업의 특성상 차별화된 메뉴를 바탕으로 고객에게 당사에서만 느낄 수 있는 맛을 최대의 가치로 제공해야 합니다. 당사는 높은 브랜드 인지도를 바탕으로 다양한 고객들의요구를 충족시킬 수 있도록 치킨과 버거를 중심으로 음료 및 사이드 메뉴까지 다양한메뉴를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;(주)KFC 코리아는 신선하고 안전한 음식을 고객에게 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 치킨 조리 시 당일 유통된 냉장육을 매장에서 직접 절단, 염지, 가공, 조리함으로써 고객은 가장 신선하고 안전한 치킨을 소비할 수 있습니다.&cr;&cr;또한, (주)KFC 코리아는 고객에게 편의성을 제공하기 위해 노력하고 있습니다. 모든 매장을 100% 직영제로 운영함으로써 전문교육을 받은 정규직 매니저가 Operating 속도를 개선하고 있으며, 24시간 매장과 배달서비스를 운영하고 있습니다. 전용 어플을 통해 매장에서 오랜 시간 줄을 서서 기다릴 필요 없이 가까운 매장을 찾아 미리 주문하고 결제한 뒤 매장에서 주문한 메뉴를 찾아가는 징거벨오더를 통해 매출을 확대하고 있습니다. 뿐만 아니라, 현재 운영 중인 키오스크(무인 자동화기기)와 테이블 오더를 통해 주문부터 메뉴 수령까지의 시간적 간극을 최소화하고 있습니다.&cr;

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 (연결)재무정보

단위 : 원
과 목	제21기 1분기&cr;(2020년03월31일)	제20기&cr;(2019년12월31일)	제19기&cr;(2018년12월31일)
자산
유동자산	354,392,482,643	308,975,279,296	331,884,710,026
당좌자산	351,369,080,995	308,752,906,268	331,673,850,016
재고자산	3,023,401,648	222,373,028	210,860,010
비유동자산	300,198,288,664	141,721,422,440	144,289,213,181
투자자산	15,493,158,130	15,618,594,657	570,111,114
유형자산	66,062,590,302	42,908,033,631	62,267,540,726
무형자산	52,043,996,691	27,212,355,969	26,504,678,611
기타비유동자산	166,598,543,541	55,982,438,183	54,946,882,730
자산총계	654,590,771,307	450,696,701,736	476,173,923,207
부채
유동부채	317,462,659,222	198,792,087,412	183,108,579,953
비유동부채	76,767,413,504	14,441,383,880	66,953,457,810
부채총계	394,230,072,726	213,233,471,292	250,062,037,763
자본
지배회사지분	248,289,734,940	225,522,095,936	213,715,421,843
자본금	19,412,784,000	14,953,478,500	14,953,478,500
자본잉여금	130,168,583,157	109,842,036,848	109,842,036,848
이익잉여금	113,170,771,987	112,362,069,984	100,533,632,964
기타자본	- 14,496,450,803	- 11,635,489,396	- 11,613,726,469
기타포괄손익누계액	34,046,599
비지배지분	12,070,963,641	11,941,134,508	12,396,463,601
자본총계	260,360,698,581	237,463,230,444	226,111,885,444
자본과부채총계	654,590,771,307	450,696,701,736	476,173,923,207
	(2020.1.1~2020.03.31)	(2019.1.1~2019.12.31)	(2018.1.1~2018.12.31)
매출액	69,064,540,358	192,191,690,801	202,941,577,438
영업이익	9,636,235,038	34,781,044,256	22,099,959,556
법인세비용차감전순이익	8,890,194,514	25,542,040,292	16,592,864,276
당기순이익	6,857,151,946	17,606,274,784	12,119,265,851
총포괄손익	6,704,316,822	17,151,180,400	11,550,275,065
지배기업소유주지분	6,574,487,689	17,606,509,493	12,196,378,190
비지배지분	129,829,133	-455,329,093	-646,103,125
주당이익
기본주당이익(손실)	180	619	418
희석주당이익(손실)	176	601	409
연결에 포함된 회사 수	3	3	5

&cr; 나. 요약 (별도)재무정보

단위 : 원
과 목	제201기 1분기&cr;(2020년03월31일)	제20기&cr;(2019년12월31일)	제19기&cr;(2018년12월31일)
자산
유동자산	336,407,732,840	296,706,969,447	315,380,259,346
당좌자산	336,407,732,840	296,706,969,447	315,377,819,346
재고자산			2,440,000
비유동자산	121,445,613,996	91,890,430,065	70,545,214,627
투자자산	15,493,158,130	42,847,833,080	28,656,302,164
유형자산	2,598,310,068	2,303,424,976	17,462,801,347
무형자산	20,261,596,021	4,606,295,701	4,008,006,328
기타비유동자산	83,092,549,777	42,132,876,308	20,418,104,788
자산총계	457,853,346,836	388,597,399,512	385,925,473,973
부채
유동부채	205,383,394,439	160,015,457,238	61,624,230,682
비유동부채	3,979,278,996	2,838,543,889	110,304,053,849
부채총계	209,362,673,435	162,854,001,127	171,928,284,531
자본
자본금	19,412,784,000	14,953,478,500	14,953,478,500
자본잉여금	131,034,702,545	110,708,156,236	110,708,156,236
이익잉여금(결손금)	112,724,440,501	111,936,102,486	100,168,999,505
기타자본	-14,681,253,645	-11,854,338,837	-11,833,444,799
자본총계	248,490,673,401	225,743,398,385	213,997,189,442
자본과부채총계	457,853,346,836	388,597,399,512	385,925,473,973
종속·관계·공동기업&cr; 투자주식평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2019.1.1~2019.12.31)	(2019.1.1~2019.12.31)	(2018.1.1~2018.12.31)
매출액	37,030,704,418	125,600,383,967	135,076,195,440
영업이익(손실)	9,220,656,146	32,737,560,532	20,509,999,715
법인세비용차감전순이익	8,722,092,827	26,101,279,707	18,217,183,229
당기순이익	6,670,786,815	17,906,000,832	12,671,217,202
총포괄손익	6,554,123,701	17,545,337,234	12,411,250,024
주당이익
기본주당이익(손실)	180	617	437
희석주당이익(손실)	175	599	427

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서_20.1q_kg모빌리언스.ixd

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 21 기 1분기말 2020.03.31 현재

제 20 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 21 기 1분기말	제 20 기말
자산
유동자산	354,392,482,643	308,975,279,296
현금및현금성자산	93,521,445,172	91,897,029,378
단기금융상품	1,360,000,000	510,000,000
매출채권	22,069,541,627	20,038,940,434
금융선급금	206,469,225,361	190,838,882,163
기타유동채권	21,430,996,164	1,330,601,903
기타유동자산	6,477,281,783	4,137,452,390
재고자산	3,023,401,648	222,373,028
당기법인세자산	40,590,888
비유동자산	300,198,288,664	141,721,422,440
기타비유동채권	45,792,614,169	13,309,101,220
장기금융상품	6,500,000
장기금융선급금	18,221,779,536	18,535,891,141
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	202,255,243	245,908,723
관계기업투자주식		197,575
투자부동산	15,493,158,130	15,618,594,657
유형자산	66,062,590,302	42,908,033,631
사용권자산	74,564,115,731	6,273,347,016
무형자산	52,043,996,691	20,939,008,953
기타비유동자산	2,543,474,960
이연법인세자산	25,267,803,902	23,891,339,524
자산총계	654,590,771,307	450,696,701,736
부채
유동부채	317,462,659,222	198,792,087,412
매입채무	14,540,178,818	375,050,581
금융예수금	39,715,663,322	4,094,196,267
기타유동채무	40,890,185,406	23,046,763,159
유동리스부채	21,330,860,400	2,275,622,072
단기차입금	53,800,000,000	37,800,000,000
유동성장기차입금	75,999,996
유동사채	100,000,000,000	100,000,000,000
유동성교환사채	9,800,000,000	9,800,000,000
유동성파생상품부채		95,413
계약부채	18,641,925,529	12,576,833,710
기타유동부채	10,869,080,824	3,592,233,230
당기법인세부채	7,798,764,927	5,231,292,980
비유동부채	76,767,413,504	14,441,383,880
기타비유동채무	1,233,609,067	982,799,067
비유동리스부채	49,528,760,112	3,023,338,897
장기차입금	8,213,500,011	6,960,000,000
사채
교환사채
순확정급여부채	12,341,914,293	2,865,433,812
기타비유동부채	5,449,630,021	609,812,104
부채총계	394,230,072,726	213,233,471,292
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	248,289,734,940	225,522,095,936
자본금	19,412,784,000	14,953,478,500
자본잉여금	130,168,583,157	109,842,036,848
자본조정	(14,496,450,803)	(11,635,489,396)
기타포괄손익누계액	34,046,599
이익잉여금(결손금)	113,170,771,987	112,362,069,984
비지배지분	12,070,963,641	11,941,134,508
자본총계	260,360,698,581	237,463,230,444
자본과부채총계	654,590,771,307	450,696,701,736

연결 포괄손익계산서

제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 21 기 1분기		제 20 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	69,064,540,358	69,064,540,358	49,270,629,812	49,270,629,812
매출원가	33,912,455,693	33,912,455,693	24,850,699,126	24,850,699,126
매출총이익	35,152,084,665	35,152,084,665	24,419,930,686	24,419,930,686
판매비와관리비	25,515,849,627	25,515,849,627	15,478,547,699	15,478,547,699
대손상각비	1,146,275,129	1,146,275,129	3,534,459,112	3,534,459,112
영업이익	9,636,235,038	9,636,235,038	8,941,382,987	8,941,382,987
기타수익	216,623,254	216,623,254	384,073,723	384,073,723
기타비용	402,766,862	402,766,862	105,472,079	105,472,079
금융수익	550,836,853	550,836,853	305,329,641	305,329,641
금융비용	1,110,536,194	1,110,536,194	598,270,584	598,270,584
관계기업투자손	(197,575)	(197,575)
법인세비용차감전순이익	8,890,194,514	8,890,194,514	8,927,043,688	8,927,043,688
법인세비용	(2,033,042,568)	(2,033,042,568)	(2,275,322,971)	(2,275,322,971)
당기순이익	6,857,151,946	6,857,151,946	6,651,720,717	6,651,720,717
당기순이익의 귀속
지배기업 소유주지분	6,691,150,803	6,691,150,803	6,448,027,897	6,448,027,897
비지배지분	166,001,143	166,001,143	203,692,820	203,692,820
기타포괄손익	(152,835,124)	(152,835,124)	(163,786,541)	(163,786,541)
당기손익으로 재분류되지 않는항목
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(118,785,410)	(118,785,410)	(177,537,387)	(177,537,387)
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(34,049,714)	(34,049,714)	13,750,846	13,750,846
총포괄손익	6,704,316,822	6,704,316,822	6,487,934,176	6,487,934,176
총 포괄손익의 귀속
지배기업소유주지분	6,574,487,689	6,574,487,689	6,338,304,260	6,338,304,260
비지배지분	129,829,133	129,829,133	149,629,916	149,629,916
주당순이익
기본주당이익 (단위 : 원)	180	180	216	216
희석주당이익 (단위 : 원)	176	176	216	216

연결 자본변동표

제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본					비지배지분	자본 합계
	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계
2019.01.01 (기초자본)	14,953,478,500	109,842,036,848	(11,613,726,469)	100,533,632,964	213,715,421,843	12,396,463,601	226,111,885,444
당기순이익				6,448,027,897	6,448,027,897	203,692,820	6,651,720,717
공정가치측정금융자산평가손익			13,750,846		13,750,846		13,750,846
확정급여제도의 재측정요소				(123,474,483)	(123,474,483)	(54,062,904)	(177,537,387)
유상증자
자기주식 취득
연결실체의 변동
배당금지급				5,799,835,400	5,799,835,400		5,799,835,400
2019.03.31 (기말자본)	14,953,478,500	109,842,036,848	(11,599,975,623)	101,058,350,978	214,253,890,703	12,546,093,517	226,799,984,220
2020.01.01 (기초자본)	14,953,478,500	109,842,036,848	(11,635,489,396)	112,362,069,984	225,522,095,936	11,941,134,508	237,463,230,444
당기순이익				6,691,150,803	6,691,150,803	166,001,143	6,857,151,946
공정가치측정금융자산평가손익			(34,049,714)		(34,049,714)		(34,049,714)
확정급여제도의 재측정요소				(82,613,400)	(82,613,400)	(36,172,010)	(118,785,410)
유상증자	4,459,305,500	48,680,457,449			53,139,762,949		53,139,762,949
자기주식 취득			(2,792,865,094)		(2,792,865,094)		(2,792,865,094)
연결실체의 변동		(28,353,911,140)			(28,353,911,140)		(28,353,911,140)
배당금지급				5,799,835,400	5,799,835,400		5,799,835,400
2020.03.31 (기말자본)	19,412,784,000	130,168,583,157	(14,462,404,204)	113,170,771,987	248,289,734,940	12,070,963,641	260,360,698,581

연결 현금흐름표

제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 21 기 1분기	제 20 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(4,470,068,772)	21,502,679,665
영업으로부터 창출된 현금흐름	(2,531,551,816)	21,895,847,729
이자수취	330,724,258	178,026,669
이자지급	(1,015,590,451)	(570,190,693)
법인세납부	(1,253,650,763)	(1,004,040)
투자활동으로 인한 현금흐름	13,522,905,493	(2,272,434,056)
단기대여금의 증가	(476,000,000)	(160,000,000)
단기대여금의 감소	23,972,178	138,312,333
장기대여금의 증가	(23,000,000)
금융리스채권의 회수	14,403,482
단기금융상품의 증가		(10,000,000)
유형자산의 취득	(990,972,104)	(1,482,548,054)
유형자산의 처분	9,636,364	25,020,561
무형자산의 취득	(477,524,907)	(1,521,865,319)
사업결합으로인한 순현금흐름	15,532,659,595
보증금자산의 증가	(640,299,115)	(294,453,577)
보증금자산의 회수	550,030,000	1,033,100,000
재무활동으로 인한 현금흐름	(7,428,420,927)	(4,186,067,700)
단기차입금의 증가		73,800,000,000
단기차입금의 감소	(2,000,000,000)	(77,612,700,000)
사채의 발행	50,000,000,000
사채의 상환	(50,000,000,000)
유동성장기부채의 감소	(25,111,425)	(15,000,000)
장기차입금의 감소	(240,000,000)
보증금부채의 증가	750,000
리스부채의 감소	(2,371,194,408)	(358,367,700)
자기주식의 취득	(2,792,865,094)
현금및현금성자산의 증가(감소)	1,624,415,794	15,044,177,909
기초의 현금및현금성자산	91,897,029,378	47,098,474,279
기말의 현금및현금성자산	93,521,445,172	62,142,652,188

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항&cr;

1.1 지배기업의 개요&cr;&cr;주식회사 케이지모빌리언스(이하 "지배기업 또는 당사")는 2000년 3월 17일 온라인정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 코스닥시장에 등록을 승인받아 지배기업의 주식은 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. 한편, 지배기업은 2012년 3월중 상호를 주식회사 모빌리언스에서 주식회사 케이지모빌리언스로 변경하였습니다. 지배기업은 결제사업 시너지 제고 및 경영효율화 달성을 위하여, (주)케이지티지와 (주)케이지올앳을 각 2012년 2월 22일자, 2020년 2월 27일자로 흡수합병하였습니다. &cr;&cr;당분기말 현재 지배기업의 자본금은 19,412,784천원이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분비율(%)
(주)케이지이니시스	19,554,785	50.37
기타주주	17,548,279	45.19
자기주식	1,722,504	4.44
합 계	38,825,568	100.00

&cr;2020년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.

1.2 종속기업의 개요

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월일	지분율
(주)케이지에듀원	교육업	국내	12월 31일	69.55%
(주)스룩	전자출판업	국내	12월 31일	68.36%
㈜케이지에프앤비(*1)	사업경영 및 관리자문업	국내	12월 31일	100.00%
㈜케이에프씨코리아(*1)	체인화음식점업(프랜차이즈)	국내	12월 31일	100.00%
모바일핀테크제이차유동화전문유한회사&cr;(이하 "모바일핀테크2차") (*2)	특수목적회사	국내	12월 31일	-

(*1) 당기 중 지배기업이 ㈜케이지올앳을 합병함에 따라, 연결대상 종속기업에 포함되었습니다. &cr;(*2) 지배력을 결정할 때 의결권이나 그와 유사한 권리는 주된 요소가 되지 않도록 설계되어 있어 구조화기업에 해당합니다. 또한 설립된 약정의 조건을 고려할 때 연결실체가 구조화기업의 영업에 따른 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있으며, 관여로 인한 변동이익에 노출되어 있으므로 동 구조화기업을 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. .&cr;&cr;1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보 &cr;&cr;(1) 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익
(주)케이지에듀원	87,770,344	51,236,153	36,534,191	14,721,172	656,935	538,150
(주)스룩	1,647,977	578,090	1,069,887	980,923	(45,290)	(45,290)
㈜케이지에프앤비(*)	31,022,251	6,787,620	24,234,631	-	(20,629)	(20,629)
㈜케이에프씨코리아(*)	141,185,091	140,384,139	800,952	16,384,686	(398,018)	(398,018)
모바일핀테크2차	100,498,437	100,498,436	1	652,293	-	-

(*) 연결대상 종속기업에 포함된 이후의 손익 정보입니다. &cr;&cr;(2) 전기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
(주)케이지에듀원	85,218,934	49,222,893	35,996,041	62,881,947	614,741	316,122
(주)이지캠퍼스	-	-	-	649,055	(59,959)	(59,959)
(주)스룩	2,132,102	1,016,924	1,115,178	3,167,430	234,941	224,399
모바일핀테크2차	100,555,333	100,555,332	1	2,753,846	-	-

1.4 연결대상범위의 변동&cr;&cr;(1) 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유
㈜케이지에프앤비(*)	합병에 따른 연결편입
㈜케이에프씨코리아(*)	합병에 따른 연결편입

(*) 당기 중 지배기업이 ㈜케이지올앳을 합병함에 따라, ㈜케이지올앳의 종속기업이었던 ㈜케이지에프앤비 및 ㈜케이에프씨코리아가 연결대상 종속기업에 편입되었습니다. &cr;&cr;(2) 당기 중 연결재무제표에 제외된 종속기업은 없습니다. &cr;

2. 중요한 회계정책&cr;

2.1 재무제표 작성 기준 &cr;

연결실체의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;

2.2 회계정책 &cr;&cr;중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. &cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr;&cr;분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr;

4. 재무위험관리

&cr;4.1 신용위험&cr;&cr; 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 연 결실체는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다.

당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 금융선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기			전분기
	매출채권	금융선급금	기타채권	매출채권	금융선급금	기타채권
기초 대손충당금	15,129,579	85,884,699	1,176,023	15,207,789	80,888,054	1,172,813
당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	(62,193)	1,208,468	(1,545)	(8,426)	3,542,885	(78,350)
회수가 불가능하여 제각된 금액	(1,057)	-	(175,000)	-	-	-
제각채권의 환입	-	538,695	-	-	749,198	-
사업결합	13,254	-	21,500	-	-	-
기말 대손충당금	15,079,583	87,631,862	1,020,978	15,199,363	85,180,137	1,094,463

4.2 유동성위험&cr;&cr;연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.

&cr;연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

<당분기말>

(단위: 천원)

당분기말	6개월 미만	6개월~ 1년	1년~3년	3년 초과	합 계
차입금 및 사채(*1)	160,371,486	3,926,582	7,038,349	1,341,500	172,677,917
매입채무 및 기타금융부채(*2)	95,068,704	77,324	328,929	904,680	96,379,637
리스부채	12,419,065	10,814,460	31,405,801	21,165,979	75,805,305

(*1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.&cr;(*2) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다.&cr;

<전기말>

(단위: 천원)

전기말	6개월 미만	6개월~ 1년	1년~3년	3년 초과	합 계
차입금 및 사채(*1)	83,511,066	65,842,161	7,168,005	-	156,521,232
매입채무 및 기타금융부채(*2)	27,516,010	-	78,119	904,680	28,498,809
리스부채	1,273,243	1,209,013	3,086,038	72,262	5,640,556
파생상품부채(*3)	95	-	-	-	95

(*1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.&cr;(*2) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다.&cr;(*3) 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다.

&cr;5. 금융상품 공정가치 &cr;

5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	93,521,445	93,521,445	91,897,029	91,897,029
매출채권 및 기타채권	89,293,152	89,293,152	34,678,644	34,678,644
금융선급금	224,691,005	224,691,005	209,374,773	209,374,773
장단기금융상품	1,366,500	1,366,500	510,000	510,000
공정가치금융자산	202,255	202,255	245,909	245,909
소계	409,074,357	409,074,357	336,706,355	336,706,355
금융부채
매입채무 및 기타채무	56,663,973	56,663,973	24,404,613	24,404,613
금융예수금	39,715,663	39,715,663	4,094,196	4,094,196
차입금 및 사채	171,889,500	171,889,500	154,560,000	154,560,000
리스부채	70,859,621	70,859,621	5,298,961	5,298,961
파생상품부채	-	-	95	95
소계	339,128,757	339,128,757	188,358,866	188,358,866

&cr; 5.2 공정가치 서열체계 &cr;

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

&cr;당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	97,375	-	104,880	202,255

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	141,029	-	104,880	245,909
파생상품자산	-	-	95	95

&cr; 6. 범주별 금융상품&cr;&cr; 6.1 금 융상품 범주별 장부금액

(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정&cr; 금융자산	기타포괄손익 &cr; -공정가치측정금융자산	기타&cr;금융자산	합계
현금및현금성자산	93,521,445	-	-	93,521,445
매출채권 및 기타채권	88,717,308	-	575,844	89,293,152
금융선급금	224,691,005	-	-	224,691,005
장단기금융상품	1,366,500	-	-	1,366,500
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	202,255	-	202,255

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	합계
매입채무 및 기타채무	56,663,973	-	56,663,973
금융예수금	39,715,663	-	39,715,663
차입금 및 사채	171,889,500	-	171,889,500
리스부채	-	70,859,621	70,859,621

&cr;(2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정&cr; 금융자산	기타포괄손익 &cr; -공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	91,897,029	-	91,897,029
매출채권 및 기타채권	34,678,644	-	34,678,644
금융선급금	209,374,773	-	209,374,773
단기금융상품	510,000	-	510,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	245,909	245,909

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익&cr;-공정가치측정금융부채	기타 금융부채	합계
매입채무 및 기타채무	24,404,613	-	-	24,404,613
금융예수금	4,094,196	-	-	4,094,196
차입금 및 사채	154,560,000	-	-	154,560,000
리스부채	-	-	5,298,961	5,298,961
파생상품부채	-	95	-	95

6.2 금융상품 범주별 순손익&cr;&cr;(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정&cr; 금융자산	기타포괄손익 &cr; -공정가치측정 &cr;금융자산	기타&cr;금융자산	상각후원가측정&cr; 금융부채	기타&cr;금융부채	합계
이자수익	549,163	-	1,559	-	-	550,722
외환차익	114	-	-	-	-	114
대손상각비	1,146,275	-	-	-	-	1,146,275
기타의대손상각비	3,863	-	-	-	-	3,863
기타의대손충당금환입	5,407	-	-	-	-	5,407
이자비용	-	-	-	890,534	-	890,534
이자비용(리스)	-	-	-	-	219,802	219,802
외환차손	-	-	-	200	-	200
기타포괄손익	-	(34,050)	-	-	-	(34,050)

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정&cr; 금융자산	기타포괄손익 &cr; -공정가치측정 &cr;금융자산	상각후원가측정&cr; 금융부채	기타&cr;금융부채	합계
이자수익	304,771	-	-	-	304,771
외환차익	559	-	-	-	559
대손상각비	3,534,459	-	-	-	3,534,459
기타의대손충당금환입	78,350	-	-	-	78,350
이자비용(*)	-	-	562,715		562,715
이자비용(리스)	-	-	-	35,461	35,461
외환차손	-	-	-	95	95
기타포괄손익	-	13,751	-	-	13,751

(*)유동화 사채 관련 이자비용은 판매비와 관리비의 지급수수료 계정에 포함되어 있습니다. &cr;

7. 현금 및 현금성 자산&cr;&cr;당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
보유현금	160,304	1,713
보통예금 등	93,361,141	91,895,316
합 계	93,521,445	91,897,029

&cr; 8. 장 ·단기금융상품&cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 장 ·단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
단기금융상품	1,360,000	510,000
장기금융상품	6,500	-
합 계	1,366,500	510,000

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
단기금융상품(*1)	1,360,000	510,000
장기금융상품(*2)	6,500	-
합 계	1,366,500	510,000

(*1) 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 질권설정이 되어 있습니다.&cr;(*2) 당좌 개설 보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.&cr;&cr; 9. 매출채권 및 기타채권 &cr;당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계
매출채권	37,149,125	-	37,149,125	35,168,519	-	35,168,519
대손충당금	(15,079,583)	-	(15,079,583)	(15,129,579)	-	(15,129,579)
대여금	2,970,100	2,794,412	5,764,512	561,090	-	561,090
대손충당금	(476,185)	-	(476,185)	(476,185)	-	(476,185)
미수금	5,884,790	-	5,884,790	806,192	-	806,192
대손충당금	(345,133)	-	(345,133)	(322,178)	-	(322,178)
미수수익	41,296	-	41,296	14,888	-	14,888
보증금	13,180,290	42,618,696	55,798,986	746,796	13,332,601	14,079,397
대손충당금	-	(20,500)	(20,500)	-	(23,500)	(23,500)
리스채권	175,838	400,006	575,844	-	-	-
합 계	43,500,538	45,792,614	89,293,152	21,369,543	13,309,101	34,678,644

&cr; 10. 금융선급금&cr; 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합 계
금융선급금	216,938,291	95,384,576	312,322,867	201,510,964	93,748,508	295,259,472
대손충당금	(10,469,066)	(77,162,796)	(87,631,862)	(10,672,082)	(75,212,617)	(85,884,699)
합 계	206,469,225	18,221,780	224,691,005	190,838,882	18,535,891	209,374,773

&cr;연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각 후 원가로 측정합니다.&cr;

11. 공정가치금융자산 &cr;&cr; (1) 당분기 및 전분기의 공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	245,909	279,900
취득액	-	-
처분액	-	-
자본에 인식된 평가	(43,654)	17,630
기말 금액	202,255	297,530
유동	-	-
비유동	202,255	297,530

&cr; (2) 당분기말과 전 기말 현재 공 정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타포괄손익-공정가치 금융자산
이니텍	97,375	141,029
유스페이스자산관리	4,880	4,880
포스트텔링크	100,000	100,000
합계	202,255	245,909

12. 기타자산&cr; 당분기말과 전기말의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계
선급금	1,229,308	-	1,229,308	294,483	-	294,483
선급비용	5,125,281	2,543,475	7,668,756	3,842,969	-	3,842,969
부가세대급금	12,620	-	12,620	-	-	-
반품권자산	110,073	-	110,073	-	-	-
합 계	6,477,282	2,543,475	9,020,757	4,137,452	-	4,137,452

13. 관계기업투자&cr;&cr; (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산월	당분기말		전기말
			지분율	장부가액	지분율	장부가액
관계기업
캑터스혁신성장사모투자합자회사	대한민국	12월	19.80%	-	19.80%	197

(*) 지분율이 20%미만이나 해당회사의 주요영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.&cr;&cr;(2) 관계기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	197	50,211
지분법손익	(197)	-
기말금액	-	50,211

(3) 관계기업과 관련된 주요 약정 &cr;&cr;지배기업은 캑터스혁신성장사모투자합자회사(이하"합자회사)에 100억원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 보고기간말 현재까지 100백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청할 수 있습니다. &cr;

14. 투자부동산 &cr;&cr;당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	15,618,595	19,094,579
감가상각	(125,437)	(77,141)
대체(*)	-	15,994,904
기말금액	15,493,158	35,012,342

(*) 전분기 중 유형자산에서 토지 및 건물이 투자부동산으로 대체되었습니다.&cr;

15. 유형자산

&cr;(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	42,908,034	62,267,541
취득	990,972	1,482,548
처분 등	(73,419)	(127,867)
감가상각비	(1,294,853)	(912,039)
사업결합	23,531,856	-
대체 등(*)	-	(15,934,866)
기말금액	66,062,590	46,775,317

(*) 전분기 중 토지 및 건물 15,994,904천원이 투자부동산으로 대체되었습니다.&cr;

(2) 주석 29에서 기술되어 있는 바와 같이 상기 유형자산 일부가 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.&cr;

16. 리스&cr;&cr;16.1 사용권자산&cr;사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	6,273,347	4,783,647
증가	981,364	1,802,132
감소	(147,233)	-
상각비	(2,667,160)	(494,516)
사업결합	70,123,798	-
기말금액	74,564,116	6,091,263

&cr;16.2 리스부채 &cr;리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	5,298,961	3,661,372
증가	865,067	1,762,971
리스료의 지급	(2,590,996)	(358,368)
이자비용의 인식	219,802	35,461
사업결합	67,200,665	-
기타변동	(133,878)	-
기말금액	70,859,621	5,101,436
유동 리스부채	21,284,897	1,677,940
비유동 리스부채	49,574,724	3,423,496

&cr;16.3 소액리스 등&cr;소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기리스료	168,626	611,446
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	66,438	11,806
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	251,974	9,255

&cr;한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당분기와 전분기에 지출된 현금유출액은 3,078,034천원와 990,875천원입니다.&cr;

17. 무형자산 &cr;&cr; 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	20,939,009	26,504,676
취득	477,525	1,521,866
상각비	(1,020,269)	(1,162,747)
사업결합	31,647,732	-
기말금액	52,043,997	26,863,795

18. 매입채무 및 기타 채무&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
	유동	비유동	유동	비유동
매입채무	14,540,179	-	375,051	-
미지급금	26,520,398	-	16,673,821	-
미지급배당금	5,799,835	-	-	-
미지급비용	4,547,120	-	829,373	-
금융선수금	3,623,903	-	5,443,569	-
보증금	398,929	1,233,609	100,000	982,799
합 계	55,430,364	1,233,609	23,421,814	982,799

19. 차 입 금 및 사채 &cr; &cr; 차입금 및 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
단기차입금	일반대	(주)케이지이니시스	2.85%	11,500,000	1,500,000
	시설자금대출	KDB산업은행	2.14%	10,000,000	10,000,000
	일반대	KDB산업은행	2.56%	10,000,000	10,000,000
	시설자금대출	KDB산업은행	2.39%	-	2,000,000
	시설자금대출	기업은행	1.97%	3,800,000	3,800,000
	일반대	KDB산업은행	2.61%	5,000,000	5,000,000
	일반대	KDB산업은행	2.61%	2,500,000	2,500,000
	일반대	KDB산업은행	2.78%	3,000,000	3,000,000
	일반대	신한은행	3.17%	4,000,000	-
	일반대	신한은행	2.97%	4,000,000	-
소계				53,800,000	37,800,000
유동성장기차입금	일반대	(주)케이지이니시스(*)	-	76,000	-
단기유동화사채	신한은행	ABCP	1.90%	50,000,000	50,000,000
유동성유동화사채	KDB산업은행	ABS	2.37%	12,500,000	12,500,000
유동성유동화사채	KDB산업은행	ABS	2.38% ~2.41%	37,500,000	37,500,000
유동성교환사채		-	0.00%	9,800,000	9,800,000
장기차입금	시설자금대출	(주)신한은행	3.09%	720,000	960,000
	일반대	(주)케이지이니시스(*)	-	1,493,500	-
	시설자금대출	KDB산업은행	2.55%	6,000,000	6,000,000
소계				8,213,500	6,960,000
합 계				171,889,500	154,560,000

(*) 연결실체의 지배기업인 ㈜ 케이지 이니시스로부터 요식업 부문의 점포 인테리어 비용을 차입하고 해당 점포 순매출액의 일정 비율이 상환할 원금을 초과할 경우 초과분을 이자비용으로 지급하는 약정이 체결되어 있습니다.&cr;&cr; 20. 자산유동화증권 &cr;&cr;(1) 지배기업은 2018년 9월 21일 지배기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다.

구 분	내 용
발행구조	최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 ㈜신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2020년 3월 20일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 496,555 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 305,587 백만원 입니다.)&cr;&cr;신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제이차유동화전문유한회사에 양도함.&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 ㈜신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영중에 있음&cr;&cr;동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조단한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 abs의 원리금을 상환함
양도대상자산요약	평가금액	100,166,330천원
	양도가액	100,000,000천원
	양도대상	제1종 수익권
유동화증권	선순위유동화사채	제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원
		제1-2회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원
		제1-3회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원
		제1-4회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원
		제1-5회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원
		(2018년 9월 21일 발행, Call Option) (*1)
기타사항	신탁의 위탁자	당사
	신탁의 수탁자	㈜신한은행
	법률자문	김앤장법률사무소
	자산실사	한일회계법인
	SPC의 업무수탁자	㈜신한은행
	SPC의 자산관리자	삼성금융투자(주)

(*1) 조기상환권(Call Option): 제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월 21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장 만기보다 짧아질 수 있습니다. (단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환합니다.&cr;&cr;(2) 유동화 증권(ABS)세부 발행내역&cr;

종&cr;류	선/중/후순위	회차	해외&cr;발행	통화&cr;단위	발행금액	발행일	만기	이자율	이자지급방법	발행방법	상환여부		비고
											사유	금액
사&cr;채	선순위	1-1	Ｘ	1억원	500	2018년 09월 21일	2018년 10월 21일	1.894%	1개월 선급	공모	만기	500	상환
		1-2	Ｘ	1억원	125	2018년 09월 21일	2020년 06월 21일	2.365%	3개월 선급	공모	-	-
		1-3	Ｘ	1억원	125	2018년 09월 21일	2020년 07월 21일	2.375%	3개월 선급	공모	-	-
		1-4	Ｘ	1억원	125	2018년 09월 21일	2020년 08월 21일	2.395%	3개월 선급	공모	-	-
		1-5	Ｘ	1억원	125	2018년 09월 21일	2020년 09월 21일	2.405%	3개월 선급	공모	-	-
	선순위 소계				1,000	-
합 계					1,000	-

(3) 유동화 기업어음증권(ABCP) 발행 세부내역

(단위 : 억원)

회차	신용등급	발행일	만기일	ABCP권면액	ABS 잔액	ABCP상환
1	A1(sf)	2018-10-21	2018-12-21	500	500	상환
2		2018-12-21	2019-03-21	500	500	상환
3		2019-03-21	2019-06-21	500	500	상환
4		2019-06-21	2019-09-21	500	500	상환
5		2019-09-21	2019-12-21	500	500	상환
6		2019-12-21	2020-03-21	500	500	상환
7		2020-03-21	2020-06-21	500	500	미상환
8		2020-06-21	2020-07-21	375	375
9		2020-07-21	2020-08-21	250	250
10		2020-08-21	2020-09-21	125	125

&cr; - 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 (주)신한은행과 매입보장약정 및 50,000백만원 한도의 신용공여 약정을 체결하였습니다.&cr; &cr; - 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 한국산업은행과 50,000백만원 한도의 신용공여 약정을 체결하였습니다.&cr;

21. 교환사채&cr;2018년 4월 10일 지배기업이 보유하고 있는 자기주식을 유동화하기 위하여 교환사채 발행 결정을 하였으며, 그 내역은 아래와 같습니다.

구 분			내 용
1. 사채의 종류			국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채
2. 사채의 권면총액 (원)			9,800,000,000
3. 사채의 이율	표면이자율 (%)		0.0
	만기이자율 (%)		0.0
4. 사채만기일			2023년 04월 12일
5. 이자지급방법			본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.
6. 원금상환방법			2023년 04월 12일에 본 사채 원금의 100.00% 를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
7. 사채발행방법			사모
8. 차입처			메리츠종합금융증권 외 7곳
9. 교환에 관한&cr; 사항	교환비율 (%)		100
	교환가액 (원/주)		10,800
	교환가액 결정방법		“본 사채“의 최초 교환가격은 “본 사채” 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 112%에 해당하는 가액으로 하되 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다. 1) 지배기업이 발행한 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 2) 지배기업이 발행한 보통주의 최근일 가중산술평균주가 3) 지배기업이 발행한 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가
	교환대상	종류	지배기업 기명식 보통주
		주식수	907,407
		주식총수 대비&cr;비율(%)	3.05
	교환청구기간	시작일	2018년 05월 12일
		종료일	2023년 03월 12일
	교환가액 조정에 관한 사항		1) 시가하락에 따른 행사가액 재조정(Refixing) : “본 사채” 는 시가하락에 의한 가격 조정은 없는 것으로 한다. 2) 지배기업이 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 (v) 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 교환가액을 조정한다.
9-1. 옵션에 관한 사항			1. 인수인의 조기상환청구권(Put Option)&cr;“본 사채”의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 6개월 마다 “본 사채” 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. “사채권자”의 청구에 의한 조기상환 시 그 조기상환일 전일까지 “본 사채”의 권면총액 또는 조기 상환되는“본 사채“의 원금액에 대하여 조기상환보장수익률(Yield to Put)은 연분기단위 복리 0.0%로 한다. 단, 조기상환 지급일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
10. 기타에 관한 사항			지배기업이 "본 사채"의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급 의무를 불이행 및 기타 기한이익 상살된 사유가 발생하였다고 "사채권자" 중 1인 이상이 판단하는 경우 "사채권자"는 기한이익이 상실된 사실과 해당 사유가 발생한 날을 명시하여 지배기업에게 통지하고 이 경우 지배기업은 "본 사채"의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 위 통지에서 기한이익 상실사유가 발생하였다고 지정된 날의 전일까지 연복리 10%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 한다.

&cr;발행시점의 부채요소의 공정가치가 발행가액을 초과하여 발행일에 인식한 교환권의 가치는 없습니다.&cr; 상기 교환사채는 보고기간 말 후인 2020년 4월 13일 전액 조기상환 되었습니다.&cr;

22. 기타유동부채&cr; 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
선수금	932,499	704,541
선수수익	-	626,353
부가세예수금	3,322,535	826,919
기타예수금(PG제외)	1,473,443	619,345
종업원급여 관련 부채	4,765,378	567,231
환불부채	136,834	-
복구충당부채	23,343	44,193
기타충당부채	215,049	203,651
합 계	10,869,081	3,592,233

23. 순확정급여부채&cr; 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	18,342,057	6,481,339
사외적립자산의 공정가치	(6,000,143)	(3,615,905)
재무상태표상 순확정급여부채	12,341,914	2,865,434

24. 기타비유동부채&cr; 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
종업원급여 관련 부채	306,948	218,828
복구충당부채	5,142,682	390,984
합 계	5,449,630	609,812

&cr; 25. 법인세 및 이연법인세&cr; 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율은 22.87%(전분기 예상 법인세율 25.49%)입니다. &cr;

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr; &cr; 26.1 연결실체는 당분기와 전분기에 수익과 관련하여 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	68,792,936	49,270,630
기타 원천으로부터의 수익	271,604	-
총 수익	69,064,540	49,270,630

26.2 당분기와 전분기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 창출한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
수익인식 시점
한 시점에 인식	54,690,673	34,916,098
기간에 걸쳐 인식	14,102,263	14,354,532
합 계	68,792,936	49,270,630

27. 판매비와 관리비 &cr;당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	5,605,148	3,661,790
퇴직급여	611,856	380,381
복리후생비	971,188	488,830
여비교통비	117,577	44,844
접대비	27,319	29,661
통신비	280,358	260,073
수도광열비	623,444	94,264
세금과공과	144,673	62,150
감가상각비	1,294,853	912,039
사용권자산상각비	2,667,160	494,516
무형자산상각비	346,862	376,837
투자부동산상각비	-	77,141
임차료(*)	1,170,049	747,679
수선비	51,901	19,369
보험료	92,136	97,709
차량유지비	30,631	35,217
운반비	267,685	16,834
교육훈련비	5,153	5,611
도서인쇄비	29,087	42,734
소모품비	183,987	31,240
지급수수료	5,624,547	2,845,116
광고선전비	1,676,489	509,189
경상개발비	416,328	366,688
판매촉진비	24,714	48,127
용역비	221,464	216,521
잡급	1,834,190	-
잡비	50,775	79,529
판매비와 관리비의 합계	24,369,574	11,944,089

(*) 임차료에는 비리스요소인 관리비 등이 포함되어 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류 &cr; 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
재고자산의 구입	4,565,005	758,454
재고자산의 변동	15,404	(71,893)
지급수수료	29,242,820	18,469,838
종업원 급여	7,604,520	4,897,687
감가상각 및 무형자산상각	2,315,122	2,074,788
사용권자산상각비	2,667,160	494,516
광고비	1,676,489	509,189
기타 비용	11,341,785	13,196,668
매출원가, 판매비와 관리비 합계	59,428,305	40,329,247

29. 우 발사항과 약정사항 &cr; &cr;(1) 약정사항

(단위: 천원)

약정내용	금융기관	한도금액	실행금액
시설대	KDB산업은행	16,000,000	16,000,000
	기업은행	3,800,000	3,800,000
	신한은행	720,000	720,000
일반대	KDB산업은행	20,500,000	20,500,000
한도대	신한은행	20,000,000	-
한도대	산업은행	7,000,000	-
회전대	기업은행	3,000,000	-
B2B결제서비스	삼성카드(주)	10,000,000	-
전자어음할인한도	KEB하나은행	4,000,000	136,419
	신한은행	1,000,000	-
자금대출약정	신한은행	8,000,000	8,000,000
	국민은행	1,000,000	-
구매카드	삼성카드	8,000,000	5,890,042
원화대출약정	KDB산업은행	50,000,000	-
	신한은행	50,000,000	-
합계		203,020,000	55,046,461

(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

여신금융기관	지급보증내역	한도금액	지급보증수혜금액
신한은행	지급보증	10,000,000	7,030,000
	지급보증	USD 5,000,000	USD 5,000,000
서울보증보험	지급보증	24,248,550	24,248,550
	인허가보증	20,000	20,000
	하자보증	10,755	10,755
	계약보증	828,145	828,145
합계(원화)		35,107,450	32,137,450
합계(외화)		USD 5,000,000	USD 5,000,000

&cr;(3) 담보제공내역&cr;&cr;당분기말과 현재 연결실체의 차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공처	담보제공자산	장부금액	차입금액	담보설정금액	제공사유
KDB산업은행	토지 및 건물	15,493,158	10,000,000	12,000,000	차입금담보
기업은행	유형자산	11,093,610	3,800,000	9,120,000	차입금담보
KDB산업은행	유형자산	17,852,148	16,500,000	42,000,000	차입금담보
신한은행	보증금	2,846,722	720,000	2,880,000	차입금담보

차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8의 별첨 1에 기술된바와 같이 단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등 을 위하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 당분기말 현재 연결실체의 가맹점 ㈜ 지오영을 위하여 24,000백만원 한도의 신한카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 ㈜ 푸드장을 위하여 1,300백만원 한도의 삼성카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다.&cr;&cr;(5) 당분기말 현재 상기 담보 제공내역 이외에 토지분양대금반환채권 4,984백만원이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약에 의한 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도 승낙서를 담보로 계상해 놓은 것입니다. &cr;

(6) 주석 20에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 특수목적회사 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 "모바일핀테크제이차")를 통한 자산유동화거래로 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차에 양도하고, 모바일핀테크제이차는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁(당분기말 현재 신탁채권가액: 264,347백만원)함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 100,000백만원의 유동성 사채를 연결재무상태표에 계상하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 지배기업 및 종속기업이 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황
서울중앙지방법원	정인호	(주)케이지에듀원	수강료부당이득금 반환소송	3,210	진행중
서울고등법원	유병환 外	지배기업	추심금	593,950	진행중
서울중앙지방법원	투자자 개인	주식회사 케이에프씨코리아	투자자 점포영업중단 손해배상 소송	300,000	진행중

당분기말 현재로서는 동 소송의 최종결과를 예측할 수 없습니다. &cr;

(8) 당분기말 현재 특수관계자와 관련된 주요 약정 및 우발부채는 다음과 같습니다.&cr; &cr;① 지배기업은 캑터스혁신성장사모투자합자회사(이하"합자회사)에 100억원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 보고기간말 현재까지 100백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청할 수 있습니다. &cr;&cr;② 지배기업은 (주)케이지제로인과 10,000백만원 한도의 MRO 구매약정을 체결하고 있습니다. &cr;&cr; (9) 지배기업의 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약"에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 지배기업은 상기 (5)번과 관련, 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다.&cr;&cr;(10) 지배기업은 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 &cr;총액인 608,414천원을 미지급금으로 인식하였습니다. &cr;&cr;(11) 당분기말 현재 종속기업인 주식회사 KFC 코리아는 KFC 브랜드 사용에 대해 KFC Restaurants Asia Pte. Ltd.와 International Franchise Agreement를 체결하였으며, 동 계약에 따라 기술사용료와 신규점포 개설에 따른 용역료(장기선급비용으로 계상하고 계약기간동안 비용화)를 지급하고 있습니다. 상기 계약과 관련하여 연결실체로부터 금전채무 및 계약이행 관련된 보증을 제공받고 있습니다. 다만, 동 계약과 관련한 구체적인 계약내용은 영업상의 비밀로 인해 공시하지 않았습니다. &cr;&cr;(12) 당분기말 현재 연결실체는 메리츠화재 등에 대한 재산종합, 생산물배상책임 등과 관련된 보험에 가입하고 있습니다.&cr;&cr;(13) 당분기말 현재 연결실체는 현대캐피탈 등과 차량 운용리스 약정을 체결하고 있습니다.&cr;

30. 특수관계자

&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)케이지이니시 스(지 분율 50.37%) 이며 최상위 지배기업은 케이지케미칼(주)입니다. &cr;

(2) 당분기말 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고
관계기업	캑터스혁신성장사모투자합자회사	캑터스혁신성장사모투자합자회사
기타 특수관계자	(주)이데일리씨앤비	(주)이데일리씨앤비	이데일리㈜의 종속기업
	이데일리㈜	이데일리㈜	케이지케미칼(주)의 종속기업
	㈜이데일리인포	-	이데일리㈜의 종속기업
	-	(주)케이에프씨코리아	(주)케이지이니시스의 종속기업
	-	(주)케이지올앳	(주)케이지이니시스의 종속기업
	KG에너켐㈜	KG에너켐㈜	케이지케미칼(주)의 종속기업
	(주)케이지ETS	(주)케이지ETS	케이지케미칼(주)의 종속기업
	(주)케이지제로인	(주)케이지제로인	(주)케이지ETS의 관계기업
	(주)케이지아이씨티	(주)케이지아이씨티	(주)케이지이니시스의 종속기업
	(주)케이지써닝라이프	(주)케이지써닝라이프	이데일리㈜의 종속기업
	케이지동부제철주식회사	케이지동부제철주식회사	케이지케미칼(주)의 종속기업
	동부인천스틸주식회사	동부인천스틸주식회사	케이지동부제철주식회사의 종속기업
	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	(주)케이지이니시스의 종속기업

&cr;(3) 매출 및 매입 등 거래&cr;&cr;① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	자산취득	사용권자산&cr;취득	기타수익	기타비용	이자비용
최상위지배기업	케이지케미칼(주)	11,381	-	-	-	-	16,119	-
지배기업	(주)케이지이니시스(*)	2,907,363	528,120	22,151	-	-	456,799	10,629
기타특수관계자	(주)이데일리씨앤비	8,809	49,500	-	-	-	-	-
	이데일리㈜	24,571	4,449	-	-	-	8,220	-
	㈜이데일리인포	-	-	-	-	-	1,000	-
	(주)케이지ETS	12,120	-	-	-	-	-	-
	(주)케이지제로인	16,526	250	9,597	-	-	200,582	-
	(주)케이지써닝라이프	6,663	-	-	-	12,734	39,599	-
	LB전문투자형사모부동산&cr;투자신탁9호	-	-	-	277,300	-	426,359	-
	케이지동부제철주식회사	69,593	-	-	-	-	-	-
	동부인천스틸주식회사	474	-	-	-	-	-	-
합 계		3,057,500	582,319	31,748	277,300	12,734	1,148,678	10,629

(*) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당분기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 89,997 백만원 입니다.&cr;

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	자산취득	기타비용	이자비용
최상위지배기업	케이지케미칼(주)	5,784	-	-	-	-
지배기업	(주)케이지이니시스	2,975,332	458,647	-	339,988	87,465
기타특수관계자	(주)이데일리씨앤비	3,181	80,683	32,344	-	-
	이데일리㈜	33,320	-	-	9,350	-
	(주)케이에프씨코리아	16,906	-	-	-	-
	케이지올앳	17,757	23,756	-	8,847	3,505
	KG에너켐㈜	1,384	-	-	-	-
	(주)케이지ETS	4,860	-	-	1,634	42,189
	(주)케이지제로인	86,714	-	95,006	96,144	-
	(주)케이지아이씨티	462	-	-	-	-
	(주)케이지써닝라이프	20,880	21,117	-	6,400	-
합 계		3,166,580	584,203	127,350	462,363	133,159

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액&cr;&cr;① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권			채무			미지급배당금	리스부채
		매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무
최상위지배기업	케이지케미칼(주)	2,927	-	-	-	-	17,731	-	-
지배기업	(주)케이지이니시스	50,330	-	45,458	9,680	13,069,500	325,574	2,840,724	-
기타&cr;특수관계자	(주)이데일리씨앤비	875	-	-	-	-	54,450	-	-
	이데일리㈜	3,734	-	4,125	-	-	6,524	4,947	-
	KG에너켐㈜	3,430	-	-	-	-	-	-	-
	(주)케이지ETS	698	-	1,242	-	-	-	-	-
	(주)케이지제로인	1,633	-	189,682	-	-	40,598	-	113,886
	(주)케이지써닝라이프	175	2,000,000	158,756	-	-	-	-	-
	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	-	-	818,514	-	-	2,754	-	2,437,155
합 계		63,802	2,000,000	1,217,777	9,680	13,069,500	447,631	2,845,671	2,551,041

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권			채무			리스부채
		매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무
지배기업	(주)케이지이니시스	59,776	-	38,263	18,300	1,500,000	35,206	-
기타특수관계자	이데일리㈜	317	-	-	-	-	-	-
	(주)케이에프씨코리아	394,316	-	-	-	-	1,650	-
	케이지올앳	1,659	-	-	-	-	6,605	-
	KG에너켐㈜	3,430	-	-	-	-	-	-
	(주)케이지ETS	260	-	-	-	-	-	-
	(주)케이지제로인	6,096	-	139,339	-	-	85,932	75,314
	(주)케이지써닝라이프	55	-	90,000	-	-	-	-
	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	-	-	658,427	-	-	-	1,506,158
합 계		465,909	-	926,029	18,300	1,500,000	129,393	1,581,472

&cr;(4) 특수관계자와의 자금 거래&cr;&cr;① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래		자금차입 거래(*)
		대여	회수	차입	상환
지배기업	㈜케이지이니시스	-	-	-	85,601
기타 특수관계자	(주)케이지제로인	-	-	-	34,736
	LB전문투자형사모&cr;부동산투자신탁9호	-	-	272,196	127,444

(*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. &cr;&cr;② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래		자금차입 거래
		대여	회수	차입	상환
지배기업	㈜케이지이니시스	-	-	10,000,000	(10,000,000)
기타 특수관계자	케이지올앳	-	-	-	(2,500,000)

(5) 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.&cr; &cr;② 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고
지배기업	㈜케이지이니시스	KDB산업은행	12,000,000	2020-06-25	채무연대보증
		신한은행	9,600,000	2020-06-18	채무연대보증
		삼성카드	10,000,000	2021-05-26	근보증

(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	818,616	271,048
퇴직급여	126,554	31,930
합 계	945,170	302,978

31. 영업부문 &cr;&cr;(1) 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.&cr;&cr;경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.&cr;

연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

부문	영업의성격
전자결제	온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급
교육사업부문	교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등
IT사업부문	아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등
기타교육사업부문	E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등
요식업	체인화음식점업(프랜차이즈)

&cr;(2) 당분기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기			전분기
	매출액	영업손익	감가상각비	매출액	영업손익	감가상각비
전자결제	38,663,920	9,175,075	668,378	34,179,358	8,372,661	570,150
교육사업부문	6,293,248	674,514	508,558	6,057,873	394,868	579,940
IT사업부문	5,777,405	42,739	264,434	6,699,473	240,337	342,197
기타교육사업부문	2,650,519	(82,766)	418,707	3,066,997	92,734	542,238
요식업	16,384,686	(90,310)	497,467	-	-	-
내부거래제거	(705,238)	(83,016)	83,016	(733,072)	(159,217)	159,217
합 계	69,064,540	9,636,236	2,440,560	49,270,629	8,941,383	2,193,742

(3) 전체 수준의 공시&cr;&cr;① 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
상품매출	769,058	814,859
제품매출	16,324,242	-
임대매출	271,604	-
전자지불서비스매출	37,694,906	33,479,081
용역매출	13,993,539	14,304,514
기타매출	11,191	672,176
합 계	69,064,540	49,270,630

② 지역별 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
한국	69,061,083	49,261,939
아시아	3,148	3,856
기타	309	4,835
합 계	69,064,540	49,270,630

31. 사업결합&cr;&cr;지배기업은 불필요한 자원 및 비용절감을 통해 경영 효율성을 제고하고 시너지 효과로 경쟁력을 강화 및 기업가치와 주주가치를 제고하기 위하여 2020년 2월 27일을 기준으로 ㈜케이지올앳을 합병했습니다. 동 합병은 회사의 지배 하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하므로 당사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다. 합병의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 피합병회사의 개요

구 분	내용
회사명	(주)케이지올앳
주요 사업	전자결제대행업

&cr;(2) 합병비율&cr;합병회사인 지배기업은 피합병회사의 지분 100%를 소유하고 있으며, 합병비율을 1 : 8.9186117로 흡수합병하였으며 본 합병으로 인하여 지배기업은 신주 8,918,611주를 발행하였습니다.&cr;&cr;(3) 합병으로 인하여 합병기준일에 취득,인수한 지배기업의 연결 재무제표에서 인식하고 있는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)

과 목	금액
Ⅰ. 이전대가	53,146,003
Ⅱ. 피합병회사의 자산 부채 등 (2020년 02월 27일 현재)
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액	24,792,092
현금및현금성자산	13,869,049
매출채권	3,424,986
기타유동자산	481,457
기타유동채권	22,563,382
유형자산	489,285
무형자산	1,361,699
영업권	16,119,580
사용권자산	837,914
종속기업투자주식	8,167,646
비유동채권	2,386,647
매입채무	(339,601)
기타유동채무	(41,079,491)
기타유동부채	(2,057,225)
퇴직급여부채	(274,371)
리스유동부채	(223,650)
리스비유동부채	(642,480)
기타비유동부채	(292,735)
인수한 순자산 장부금액	24,792,092
투자차액(자본잉여금)	28,353,911
합 계	53,146,003

4. 재무제표

재무상태표

제 21 기 1분기말 2020.03.31 현재

제 20 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 21 기 1분기말	제 20 기말
자산
유동자산	336,407,732,840	296,706,969,447
현금및현금성자산	84,652,355,015	88,197,378,137
단기금융상품	1,360,000,000	510,000,000
매출채권	20,337,504,341	16,440,772,525
기타유동채권	22,720,907,028	251,541,411
금융선급금	206,469,225,361	190,838,882,163
기타유동자산	867,741,095	468,395,211
비유동자산	121,445,613,996	91,890,430,065
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	202,255,243	245,908,723
금융선급금	18,221,779,536	18,535,891,141
기타비유동채권	2,829,471,311	439,536,364
종속기업투자주식	35,255,954,104	27,229,040,848
관계기업투자주식		197,575
유형자산	2,598,310,068	2,303,424,976
무형자산	20,261,596,021	2,948,958,629
이연법인세자산	24,269,741,014	22,911,540,080
사용권자산	2,313,348,569	1,657,337,072
투자부동산	15,493,158,130	15,618,594,657
자산총계	457,853,346,836	388,597,399,512
부채
유동부채	205,383,394,439	160,015,457,238
매입채무	575,347,481	238,676,108
금융예수금	39,715,663,322	4,094,196,267
기타유동채무	23,760,913,394	17,724,798,975
단기차입금	20,000,000,000	20,000,000,000
교환사채	9,800,000,000	9,800,000,000
유동리스부채	713,580,902	492,015,219
유동성장기차입금	100,000,000,000	100,000,000,000
유동파생상품부채	387,111,327	387,111,327
기타유동부채	2,602,558,513	1,302,627,001
계약부채	295,452,032	177,299,988
당기법인세부채	7,532,767,468	5,798,732,353
비유동부채	3,979,278,996	2,838,543,889
기타비유동채무	982,799,067	982,799,067
비유동리스부채	1,702,069,007	1,254,484,966
순확정급여부채	961,042,373	382,432,194
기타비유동부채	333,368,549	218,827,662
부채총계	209,362,673,435	162,854,001,127
자본
자본금	19,412,784,000	14,953,478,500
자본잉여금	131,034,702,545	110,708,156,236
자본조정	(14,681,253,645)	(11,854,338,837)
기타포괄손익누계액
이익잉여금(결손금)	112,724,440,501	111,936,102,486
자본총계	248,490,673,401	225,743,398,385
자본과부채총계	457,853,346,836	388,597,399,512

포괄손익계산서

제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 21 기 1분기		제 20 기 1분기
	3개월	누적	3개월	누적
매출액	37,030,704,418	37,030,704,418	32,726,985,441	32,726,985,441
매출원가	21,046,211,880	21,046,211,880	15,384,928,494	15,384,928,494
매출총이익	15,984,492,538	15,984,492,538	17,342,056,947	17,342,056,947
판매비와관리비	6,763,836,392	6,763,836,392	8,955,124,250	8,955,124,250
대손상각비	1,142,775,129	1,142,775,129	3,549,759,112	3,549,759,112
영업이익	9,220,656,146	9,220,656,146	8,386,932,697	8,386,932,697
금융수익	306,038,754	306,038,754	198,888,326	198,888,326
금융비용	708,110,748	708,110,748	214,539,644	214,539,644
기타수익	613,925	613,925	332,730	332,730
기타비용	38,788,346	38,788,346	79,009,557	79,009,557
관계기업투자손익	(58,316,904)	(58,316,904)	467,456,233	467,456,233
법인세비용차감전순이익	8,722,092,827	8,722,092,827	8,760,060,785	8,760,060,785
법인세비용	2,051,306,012	2,051,306,012	2,310,350,662	2,310,350,662
당기순이익	6,670,786,815	6,670,786,815	6,449,710,123	6,449,710,123
기타포괄손익	(116,663,114)	(116,663,114)	(109,723,637)	(109,723,637)
당기손익으로 재분류되지 않는항목	(116,663,114)	(116,663,114)	(109,723,637)	(109,723,637)
관계기업의 기타포괄손익(재측정요소 제외)에 대한 지분	(82,613,400)	(82,613,400)	(123,474,483)	(123,474,483)
공정가치측정금융자산평가손익	(34,049,714)	(34,049,714)	13,750,846	13,750,846
총포괄손익	6,554,123,701	6,554,123,701	6,339,986,486	6,339,986,486
주당순이익
기본주당이익 (단위 : 원)	180	180	222	222
희석주당이익 (단위 : 원)	175	175	216	216

자본변동표

제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

	자본
	자본금	자본잉여금	기타자본	이익잉여금	자본 합계
2019.01.01 (기초자본)	14,953,478,500	110,708,156,236	(11,833,444,799)	100,168,999,505	213,997,189,442
당기순이익				6,449,710,123	6,449,710,123
관계기업의 재측정요소에 대한 지분
공정가치측정금융자산평가손익			13,750,846		13,750,846
지분법자본변동		(219,754,439)	219,754,439
지분법이익잉여금변동				(123,474,483)	(123,474,483)
사업결합의 효과
자기주식 취득
유상증자
배당금지급				5,799,835,400	5,799,835,400
2019.03.31 (기말자본)	14,953,478,500	110,488,401,797	(11,599,939,514)	100,695,399,745	214,537,340,528
2020.01.01 (기초자본)	14,953,478,500	110,708,156,236	(11,854,338,837)	111,936,102,486	225,743,398,385
당기순이익				6,670,786,815	6,670,786,815
관계기업의 재측정요소에 대한 지분				(82,613,400)	(82,613,400)
공정가치측정금융자산평가손익			(34,049,714)		(34,049,714)
지분법자본변동			707,109		707,109
지분법이익잉여금변동
사업결합의 효과		(28,353,911,140)			(28,353,911,140)
자기주식 취득			(2,792,865,094)		(2,792,865,094)
유상증자	4,459,305,500	48,680,457,449			53,139,762,949
배당금지급				5,799,835,400	5,799,835,400
2020.03.31 (기말자본)	19,412,784,000	131,034,702,545	(14,681,253,645)	112,724,440,501	248,490,673,401

현금흐름표

제 21 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 20 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)

	제 21 기 1분기	제 20 기 1분기
영업활동으로 인한 현금흐름	(14,342,831,128)	10,790,158,382
영업으로부터 창출된 현금흐름	(11,826,034,168)	10,834,556,490
이자수취	253,494,566	165,415,066
이자지급	(708,009,488)	(209,813,174)
법인세납부	(2,062,282,038)
투자활동으로 인한 현금흐름	13,754,516,271	(931,998,239)
임차보증금의 증가	(291,480)	(291,133,942)
유형자산의 취득	(66,279,000)	(622,339,297)
무형자산의 취득	(50,134,000)	(18,525,000)
단기대여금의 회수	2,172,178
사업결합으로인한현금의증가	13,869,048,573
재무활동으로 인한 현금흐름	(2,956,708,265)	(9,244,200)
단기차입금의 증가		23,800,000,000
리스부채의 감소	(163,843,171)	(9,244,200)
단기차입금의 감소		(23,800,000,000)
자기주식의 취득	(2,792,865,094)
현금및현금성자산의 증가(감소)	(3,545,023,122)	9,848,915,943
기초의 현금및현금성자산	88,197,378,137	46,042,092,438
기말의 현금및현금성자산	84,652,355,015	55,891,008,381

5. 재무제표 주석

1. 일반사항&cr;

주식회사 케이지모빌리언스(이하 "당사")는 2000년 3월 17일 온라인정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 코스닥시장에 등록을 승인받아 당사의 주식은 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. 한편, 당사는 2012년 3월중 상호를 주식회사 모빌리언스에서 주식회사 케이지모빌리언스로 변경하였습니다. 당사는 결제사업 시너지 제고 및 경영효율화 달성을 위하여, (주)케이지티지와 (주)케이지올앳을 각 2012년 2월 22일자, 2020년 2월 27일자 흡수합병하였습니다. &cr; &cr;당분기말 현재 당사의 자 본금 은 19,412,784 천원 이며, 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주주명	소유 주식수(주)	지분비율(%)
(주)케이지이니시스	19,554,785	50.37
기타주주	17,548,279	45.19
자기주식	1,722,504	4.44
합 계	38,825,568	100.00

2. 중요한 회계정책&cr;

2.1 재무제표 작성 기준 &cr;

당사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.&cr;

2.2 회계정책 &cr;&cr; 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 아래에 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서 중 회사가 조기 적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다. &cr;

3. 중요한 회계추정 및 가정&cr;

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. &cr;&cr;분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. &cr;

4. 재무위험관리

&cr;4.1 신용위험&cr;&cr; 신용위험은 금융상품의 계약자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권 등에서 발생합니다.

이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하거나 담보물의 취득 등을 통하여 신용위험을 경감하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 매출채권 등에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 당 사는 개별분석 및 과거의 대손경험률에 의한 추산액에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 각 금융자산의 종류별 장부금액입니다.

당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권과 금융선급금의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기			전분기
	매출채권	금융선급금	기타채권	매출채권	금융선급금	기타채권
기초 대손충당금	14,977,240	85,884,699	273,115	15,046,352	80,888,054	279,943
당기손익으로 인식된 대손충당금의 증가	(65,692)	1,208,468	3,863	384,831	4,292,083	-
회수가 불가능하여 제각된 금액	-	-	-	-	-	-
제각채권의 환입	-	538,695	-	(377,957)	-	-
사업결합	13,254	-	21,500	-	-	-
기말 대손충당금	14,924,802	87,631,862	298,478	15,053,226	85,180,137	279,943

4.1.3 유동성 위험&cr;&cr;당사는 미사 용 차입금 한 도 (주석 29참조) 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없 도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 금융기관과의 약정도 고려하고 있습니다.&cr;

당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	6개월 미만	6개월~ 1년	1년~4년	합계
차입금 및 사채(*1)	130,141,563	-	-	130,141,563
파생상품부채(*2)	387,111	-	-	387,111
매입채무 및 기타금융부채(*3)	64,051,924	-	982,799	65,034,723
리스부채	412,316	360,828	1,634,069	2,407,213

(*1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름입니다.&cr;(*2) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다.&cr; (*3) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	6개월 미만	6개월~ 1년	1년~4년	합계
차입금 및 사채(*1)	70,730,313	60,398,229	-	131,128,542
파생상품부채(*2)	387,111	-	-	387,111
매입채무 및 기타금융부채(*3)	22,057,671	-	982,799	23,040,470
리스부채	274,863	262,306	1,309,108	1,846,277

(*1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름입니다.&cr;(*2) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다.&cr; (*3) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다.

5. 금융상품 공정가치&cr;&cr; 5.1 금융상품 종류별 공정가치&cr;&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	84,652,355	84,652,355	88,197,378	88,197,378
매출채권 및 기타채권	45,887,883	45,887,883	17,131,850	17,131,850
금융선급금	224,691,005	224,691,005	209,374,773	209,374,773
단기금융상품	1,360,000	1,360,000	510,000	510,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	202,255	202,255	245,909	245,909
소계	356,793,498	356,793,498	315,459,910	315,459,910
금융부채
매입채무 및 기타채무	25,319,060	25,319,060	18,946,274	18,946,274
금융예수금	39,715,663	39,715,663	4,094,196	4,094,196
차입금 및 사채	129,800,000	129,800,000	129,800,000	129,800,000
리스부채	2,415,650	2,415,650	1,746,500	1,746,500
파생상품부채	387,111	387,111	387,111	387,111
소계	197,637,484	197,637,484	154,974,081	154,974,081

5.2 공정가치 서열체계&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	내용
수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치
수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;

( 단위 : 천원 )

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	97,375	-	104,880	202,255
파생상품부채	-	-	387,111	387,111

( 단위 : 천원 )

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	141,029	-	104,880	245,909
파생상품부채	-	-	387,111	387,111

5.3 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가&cr;&cr;당사는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품&cr; &cr; 6.1 금융상품 범주별 장부금액&cr;

(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정&cr; 금융자산	기타포괄손익 &cr; -공정가치측정&cr;금융자산	합계
현금및현금성자산	84,652,355	-	84,652,355
매출채권 및 기타채권	45,887,883	-	45,887,883
금융선급금	224,691,005	-	224,691,005
단기금융상품	1,360,000	-	1,360,000
공정가치측정금융자산	-	202,255	202,255

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익&cr;-공정가치측정&cr;금융부채	기타 금융부채	합계
매입채무 및 기타채무	25,319,060	-	-	25,319,060
금융예수금	39,715,663	-	-	39,715,663
차입금 및 사채	29,800,000	-	100,000,000	129,800,000
리스부채	-	-	2,415,650	2,415,650
파생상품부채	-	387,111	-	387,111

(2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정&cr; 금융자산	기타포괄손익 &cr; -공정가치측정&cr;금융자산	합계
현금및현금성자산	88,197,378	-	88,197,378
매출채권 및 기타채권	17,131,850	-	17,131,850
금융선급금	209,374,773	-	209,374,773
단기금융상품	510,000	-	510,000
공정가치측정금융자산	-	245,909	245,909

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익&cr;-공정가치측정&cr;금융부채	기타 금융부채	합계
매입채무 및 기타채무	18,946,274	-	-	18,946,274
금융예수금	4,094,196	-	-	4,094,196
차입금 및 사채	29,800,000	-	100,000,000	129,800,000
리스부채	-	-	1,746,500	1,746,500
파생상품부채	-	387,111	-	387,111

6.2 금융상품 범주별 순손익&cr; &cr; 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정&cr; 금융자산	기타포괄손익 &cr; -공정가치측정&cr; 금융자산	상각후원가측정&cr; 금융부채	기타부채	합계
이자수익	305,992	-	-	-	305,992
외환차익	47	-	-	-	47
대손상각비	1,142,775	-	-	-	1,142,775
이자비용(*)	-	-	116,118	577,358	693,476
이자비용(리스)	-	-	-	14,482	14,482
외환차손	-	-	153	-	153
기타포괄손익	-	(34,050)	-	-	(34,050)
기타의대손상각비	3,863	-	-	-	3,863

(*) 당분기 중 유동화 사채 관련 장기차입금에 대한 이자비용을 금융비용으로 인식하였습니다.&cr;

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정&cr; 금융자산	기타포괄손익 &cr; -공정가치측정&cr;금융자산	상각후원가측정&cr; 금융부채	기타부채	합계
이자수익	198,329	-	-	-	198,329
외환차익	559	-	-	-	559
대손상각비	3,549,759	-	-	-	3,549,759
이자비용(*)	-	-	205,151	-	205,151
이자비용(리스)	-	-	-	9,340	9,340
외환차손	-	-	49	-	49
기타포괄손익	-	13,751	-	-	13,751
파생상품평가이익	-	-	-	-	-
기타의대손상각비	-	-	-	-	-

(*) 유동화 사채 관련 장기차입금에 대한 이자비용은 판매비와관리비의 지급수수료 계정에 포함되어 있습니다. &cr; &cr;7. 현금 및 현금성 자산&cr;&cr; 당사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
보통예금 등	84,652,355	88,197,378
합계	84,652,355	88,197,378

&cr; 8. 기타금융상품&cr; &cr;당사의 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한사유
단기금융상품	1,360,000	510,000	질권설정(*)
합계	1,360,000	510,000

(*) 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 관련하여 질권설정이 되어 있습니다.&cr;

9. 매출채권 및 기타채권&cr; &cr;당사의 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
매출채권	35,262,306	-	35,262,306	31,418,012	-	31,418,012
대손충당금	(14,924,802)	-	(14,924,802)	(14,977,240)	-	(14,977,240)
단기대여금	16,177,937	-	16,177,937	-	-	-
장기대여금	-	2,195,412	2,195,412	-	-	-
미수금	1,448,759	-	1,448,759	510,536	-	510,536
대손충당금	(298,478)	-	(298,478)	(273,115)	-	(273,115)
미수수익	392,690	-	392,690	14,120	-	14,120
보증금	5,000,000	634,059	5,634,059	-	439,536	439,536
상각후원가 합계	43,058,412	2,829,471	45,887,883	16,692,314	439,536	17,131,850

10. 금융선급금&cr; &cr;당사의 당분기말 및 전기말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
금융선급금	216,938,291	95,384,576	312,322,867	201,510,964	93,748,508	295,259,472
대손충당금	(10,469,066)	(77,162,796)	(87,631,862)	(10,672,082)	(75,212,617)	(85,884,699)
합계	206,469,225	18,221,780	224,691,005	190,838,882	18,535,891	209,374,773

&cr;당사는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 당사가 수납을 받기전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 선정산지급을 한 경우, 당사는 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제 19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야할 채권을 양도받게 됩니다. 당사는 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각 후 원가로 측정됩니다.&cr;

11. 공정가치측정금융자산&cr; &cr;(1) 당사의 당분기와 전분기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초금액	245,909	259,900
자본에 인식된 평가	(43,654)	17,630
기말금액	202,255	277,530
유동	-	-
비유동	202,255	277,530

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 상세내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
시장성 있는 주식
㈜이니텍	97,375	141,029
소 계	97,375	141,029
시장성 없는 주식
(주)유스페이스자산관리	4,880	4,880
포스트텔링크(주)	100,000	100,000
소 계	104,880	104,880
합 계	202,255	245,909

&cr;12. 기타자산&cr; &cr;당분기말과 전기말의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계
선급금	63,158	-	63,158	71,834	-	71,834
선급비용	670,007	-	670,007	396,561	-	396,561
선납법인세	24,503	-	24,503	-	-	-
환불자산	110,073	-	110,073	-	-	-
합계	867,741	-	867,741	980,909	-	980,909

13. 종속기업 및 관계기업 투자&cr; &cr;(1) 종속기업 및 관계기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	기업명	소재국가	당분기말		전기말
			지분율	장부금액	지분율	장부금액
종속기업	(주)스룩	한국	68.36%	731,422	68.36%	762,384
	(주)케이지에듀원	한국	69.55%	26,775,534	69.55%	26,466,657
	(주)케이지에프앤비	한국	100.00%	7,748,999		-
	소 계			35,255,955		27,229,041
관계기업	켁터스혁신성장사모투자합자회사	한국	19.80%	-	19.80%	197
	소 계			-		197
합 계				35,255,955		27,229,238

(2) 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역&cr;&cr;①당분기

(단위: 천원)

구분	기업명	기초 장부금액	사업결합	취득	지분법손익	지분법&cr;자본변동 등	보고기간말 &cr;장부금액
종속기업	(주)스룩	762,384	-	-	(30,962)	-	731,422
	(주)케이지에듀원	26,466,657	-	-	391,490	(82,613)	26,775,534
	(주)케이지에프앤비	-	8,167,646	-	(418,647)	-	7,748,999
관계기업	켁터스혁신성장사모투자합자회사(*1)	197	-	-	(197)	-	-
합계		27,229,238	8,167,646	-	(58,316)	(82,613)	35,255,955

(*1) 지분율이 20% 미만이나 해당 회사의 주요영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.&cr; &cr;②전분기

(단위: 천원)

구분	기업명	기초 장부금액	취득	지분법손익	지분법&cr;자본변동 등	기타(*2)	보고기간말 &cr;장부금액
종속기업	(주)스룩	608,975	-	(8,504)	-	-	600,471
	(주)케이지에듀원	27,687,216	-	475,960	(123,474)	(18,497)	28,021,205
관계기업	켁터스혁신성장사모투자합자회사(*1)	50,211	-	-	-	-	50,211
합계		28,346,402	-	467,456	(123,474)	(18,497)	28,671,887

(*1) 지분율이 20% 미만이나 해당 회사의 주요영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.&cr; (*2) 당 사가 지급보증을 제공한 (주)케이지에듀원의 신한은행 차입금이 전기중에 상환됨에 따라 관계기업투자지분에 가산한 금융보증채무를 제거하였습니다. &cr;&cr;(3) 당사는 켁터스혁신성장사모투자합자회사(이하"합자회사)에 100억원을 출자하는 약정을 체결하였으며, 보고기간말 현재까지 100백만원을 출자하였습니다. 또한, 합자회사의 정관에 따라 합자회사의 사원 중 지정납입일에 출자금의 전부 또는 일부를 납입하지 아니하는 경우 업무집행사원 미납출자금의 충당을 위하여 다른 사원들에게 출자약정금잔액의 범위 내에서 추가로 출자금을 납입할 것을 요청할 수 있습니다.&cr;

14. 투자부동산&cr; &cr;당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기			전분기
	토지	건물	합계	토지	건물	합계
기초금액	4,496,556	11,122,039	15,618,595	-	-	-
대체(*)	-	-	-	4,496,556	11,540,161	16,036,717
감가상각	-	(125,437)	(125,437)	-	(41,812)	(41,812)
기말금액	4,496,556	10,996,602	15,493,158	4,496,556	11,498,349	15,994,905

(*) 전분기 중 유형자산에서 대체되었습니다.&cr;

15. 유형자산&cr; &cr;유형자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초 순장부금액	2,303,424	17,462,801
취득	66,279	622,340
처분	-	(88,706)
감가상각비	(260,679)	(293,408)
사업결합	489,286	-
대체 등(*)	-	(15,934,867)
기말 순장부금액	2,598,310	1,768,160

16. 리스&cr;

(1) 사용권자산&cr;당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	1,657,337	-
회계정책변경효과	-	71,066
증가	-	1,802,132
상각비	(149,289)	(69,449)
사업결합	837,914	-
감소	(32,613)	-
분기말	2,313,349	1,803,749

(2) 리스부채 &cr;당분기 및 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
기초	1,746,500	-
회계정책변경효과	-	71,066
증가	-	1,762,971
리스부채의 상환	(178,325)	(9,244)
이자비용의 인식	14,482	9,340
감소	(33,138)	-
사업결합	866,131	-
분기말	2,415,650	1,834,133

(3) 소액리스 등&cr; 당분기에 소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
단기리스료	-	9,199
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,625	5,296
1년이내 종료할 리스에 대한 리스료	-	10,803

&cr;한편, 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 당기에 지출된 현금유출액은 167,468천원입니다. &cr;

17. 무형자산&cr; &cr;무형자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기초금액	2,948,959	4,008,006
취득	50,134	18,525
상각	(218,775)	(171,828)
사업결합	17,481,279	-
기말금액	20,261,597	3,854,703

&cr;18. 매입채무 및 기타채무&cr; &cr; 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	575,347	238,676
미지급금	12,132,379	12,277,137
미지급배당금	5,799,835	-
미지급비용	1,805,868	4,093
보증금-유동	398,929	-
보증금-비유동	982,799	982,799
금융선수금(*)	3,623,903	5,443,569
합 계	25,319,060	18,946,274

(*) 고객이 상품권 등을 유통사에서 충전한 대금으로 고객이 해당 상품권 등을 사용 시, 가맹점에게 지급하여야 할 정산대금으로 당사는 이를 금융선수금으로 표시하고 있습니다.&cr;

19. 차입금&cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		차입처	이자율(%)	당분기말	전기말
단기차입금	시설대	산업은행	2.14	10,000,000	10,000,000
	운전대	산업은행	2.56	10,000,000	10,000,000
소계				20,000,000	20,000,000
유동성장기차입금	ABS	모바일핀테크제이차	1.90 ~ 2.39	100,000,000	100,000,000
소계				100,000,000	100,000,000
합계				120,000,000	120,000,000

20. 자산유동화증권&cr;

(1) 당사는 특수목적회사인 모바일핀테크제이차를 통하여 2018년 9월 21일 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다.&cr;

구 분	내 용
발행구조	최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권 리를 ㈜신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함. (2020년 3월 20일 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 496,555 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 305,587 백만원 입니다.)&cr; &cr;신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제이차유동화전문유한회사에 양도함.&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 ㈜신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영함. &cr;&cr;동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조단한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 abs의 원리금을 상환함.
양도대상자산요약	평가금액	100,166,330천원
	양도가액	100,000,000천원
	양도대상	제1종 수익권
유동화증권	선순위유동화사채	제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원
		제1-2회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원
		제1-3회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원
		제1-4회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원
		제1-5회: 금 일백이십오억(12,500,000,000)원
		(2018년 9월 21일 발행, Call Option) (*1)
기타사항	신탁의 위탁자	당사
	신탁의 수탁자	㈜신한은행
	법률자문	김앤장법률사무소
	자산실사	한일회계법인
	SPC의 업무수탁자	㈜신한은행
	SPC의 자산관리자	삼성금융투자(주)

(*1) 조기상환권(Call Option): 제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월 21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장 만기보다 짧아질 수 있습니다. (단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환합니다.)&cr;

21. 교환사채&cr; &cr;2018년 4월 10일 당사가 보유하고 있는 자기주식을 유동화하기 위하여 교환사채 발행 결정을 하였으며, 그 내역은 아래와 같습니다.&cr;

1. 사채의 종류			국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채
2. 사채의 권면총액 (원)			9,800,000,000
3. 사채의 이율	표면이자율 (%)		0.0
	만기이자율 (%)		0.0
4. 사채만기일			2023년 04월 12일
5. 이자지급방법			본 사채의 표면이자는 0.0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다.
6. 원금상환방법			2023년 04월 12일에 본 사채 원금의 100.00% 를 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일로 하고, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
7. 사채발행방법			사모
8. 차입처			메리츠종합금융증권 외 7곳
9. 교환에 관한&cr; 사항	교환비율 (%)		100
	교환가액 (원/주)		10,800
	교환가액 결정방법		“본 사채“의 최초 교환가격은 “본 사채” 발행을 위한 이사회결의일 전일을 기산일로 소급하여 산정한 다음의 가격 중 가장 높은 가액의 112%에 해당하는 가액으로 하되 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상한다. &cr;1) 당사가 발행한 보통주의 1개월 가중산술평균주가(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격을 말한다. 이하 같다), 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액 2) 당사가 발행한 보통주의 최근일 가중산술평균주가 3) 당사가 발행한 보통주의 교환사채 청약일 전(청약일이 없는 경우 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가
	교환대상	종류	당사 기명식 보통주
		주식수	907,407
		주식총수 대비&cr;비율(%)	3.05
	교환청구기간	시작일	2018년 05월 12일
		종료일	2023년 03월 12일
	교환가액 조정에 관한 사항		1) 시가하락에 따른 행사가액 재조정(Refixing) : “본 사채” 는 시가하락에 의한 가격 조정은 없는 것으로 한다. &cr;2) 당사가 (i) 유상증자를 실시하거나 (ii) 전환사채를 발행하거나 (iii) 신주인수권부사채를 발행하거나 (iv) 기타 주식연계사채를 발행하는 경우, 또는 (v) 주식배당이나 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하는 경우에는 교환가액을 다음과 같이 조정한다.&cr; 조정 후 교환가격=조정 전 교환가격×[기발행주식수+{신발행주식수×1주당 발행가격÷시가)}]÷(기발행주식수+신발행주식수)
9-1. 옵션에 관한 사항			1. 인수인의 조기상환청구권(Put Option)&cr;“본 사채”의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 6개월 마다 “본 사채” 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. “사채권자”의 청구에 의한 조기상환 시 그 조기상환일 전일까지 “본 사채”의 권면총액 또는 조기 상환되는“본 사채“의 원금액에 대하여 조기상환보장수익률(Yield to Put)은 연분기단위 복리 0.0%로 한다. 단, 조기상환 지급일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
10. 기타에 관한 사항			당사가 "본 사채"의 원금의 일부 또는 전부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자 지급 의무를 불이행 및 기타 기한이익 상살된 사유가 발생하였다고 "사채권자" 중 1인 이상이 판단하는 경우 "사채권자"는 기한이익이 상실된 사실과 해당 사유가 발생한 날을 명시하여 당사에게 통지하고 이 경우 당사는 "본 사채"의 원금 및 이에 대하여 발행일로부터 위 통지에서 기한이익 상실사유가 발생하였다고 지정된 날의 전일까지 연복리 10%의 이율을 적용하여 계산한 이자를 즉시 상환하여야 한다.

발행시점의 부채요소의 공정가치가 발행가액을 초과하여 발행일에 인식한 교환권의 가치는 없습니다. &cr;상기 교환사채는 보고기간 말 후인 2020년 4월 13일 전액 조기상환 되었습니다.&cr;

22. 기타유동부채&cr; &cr; 당사의 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부가세예수금	1,430,629	717,518
기타예수금(PG제외)	344,763	111,895
기타	827,166	473,214
합계	2,602,558	1,302,627

23. 순확정급여부채&cr; &cr;당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	4,106,250	2,800,176
사외적립자산의 공정가치	(3,145,208)	(2,417,744)
재무상태표상 순확정급여부채	961,042	382,432

24. 기타비유동부채&cr;&cr; 당사의 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타장기종업원급여	306,948	218,828
복구충당부채	26,420	-
합계	333,368	218,828

25. 법인세비용 및 이연법인세&cr;&cr; 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율은 23.45%(전분기 예상 법인세율 26.37% )입니다.&cr;

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr; (1) 당사는 당분기와 전분기에 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
고객과의 계약에서 생기는 수익	36,759,300	32,725,986
기타 원천으로부터의 수익	271,404	1,000
총 수익	37,030,704	32,726,986

(2) 당분기와 전분기에 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 창출한 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
수익인식 시점
한 시점에 인식	36,642,031	32,642,113
기간에 걸쳐 인식	117,269	83,873
합 계	36,759,300	32,725,986

27. 판매비와 관리비&cr;&cr; 당사의 당분기 및 전분기 판매비와 관리비 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기
급여	1,637,500	1,476,893
퇴직급여	208,381	173,811
복리후생비	202,414	206,723
여비교통비	9,472	18,123
통신비	145,781	124,262
세금과공과	85,631	22,802
임차료	90,808	76,073
유형자산감가상각비	260,679	293,408
무형자산감가상각비	218,775	171,828
수선비	9,200	14,200
보험료	40,233	51,762
소모품비	13,700	6,662
도서인쇄비	1,717	3,184
차량유지비	16,847	29,419
교육훈련비	13,758	38,435
지급수수료	1,413,004	1,150,699
업무협의비	57,666	75,222
접대비	8,336	4,954
경상연구비	416,328	366,688
판매수수료	612,515	1,003,025
판매촉진비	8,547	27,743
광고선전비	480	-
사용권자산상각비	149,289	69,449
판매비와 관리비의 합계	5,621,061	5,405,365

28. 비용의 성격별 분류&cr;&cr; 당사의 당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
지급수수료	22,946,294	17,496,840
종업원급여	2,262,208	2,017,392
감가상각비	535,405	404,669
무형자산상각비	218,775	171,828
판매촉진비	9,027	27,743
대손상각비	1,142,775	3,549,759
복리후생비	202,414	206,723
통신비	145,781	124,262
기타비용	347,368	340,837
매출원가 및 판매비와 관리비 합계	27,810,047	24,340,053

29. 우발사항과 약정사항&cr; &cr; (1) 약정사항

(단위: 천원)

약정내용	금융기관	한도금액	실행금액
시설대	KDB산업은행	10,000,000	10,000,000
일반대	KDB산업은행	10,000,000	10,000,000
한도대	신한은행	20,000,000	-
B2B결제서비스	삼성카드(주)	10,000,000	-
한도대	산업은행	7,000,000	-

&cr;(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

여신금융기관	지급보증내역	한도금액	지급보증수혜금액
신한은행	지급보증	10,000,000	7,030,000
서울보증보험	지급보증	24,015,000	24,015,000
	계약보증	21,167	21,167
	하자보증	2,200	2,200
	인허가보증	20,000	20,000
	전자상거래보증	200,000	200,000
합계		34,258,367	31,288,367

(3) 담보제공내역&cr;&cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr;&cr;①당분기말

(단위: 천원)

제공처	담보제공자산	장부금액	차입금액	담보설정금액	제공사유
KDB산업은행	투자부동산	15,493,158	10,000,000	12,000,000	차입금담보

②전기말

(단위: 천원)

제공처	담보제공자산	장부금액	차입금액	담보설정금액	제공사유
KDB산업은행	투자부동산	15,618,595	10,000,000	12,000,000	차입금담보

차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8에 기술된바와 같이 단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출을 위하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 당분기말 현재 당사의 가맹점 ㈜ 지오영을 위하여 24,000백만원 한도의 신한카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 ㈜ 푸드장을 위하여 1,300백만원 한도의 삼성카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다.&cr;&cr;(5) 당분기말과 전기말 현재 상기 담보 제공내역 이외에 토지분양대금반환채권 4,984백만원이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약에 의한 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도 승낙서를 담보로 계상해 놓은 것입니다. &cr;

(6) 주석 20 에서 기술되어 있는 바와 같이 당사는 특수목적회사 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 " 모바일핀테크제이차")를 통한 자산유동화거래로 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 특수목적회사모바일핀테크제이차에 양도하고, 모바일핀테크제이차는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 당사는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁 ( 당분기말 현재 신탁채권가액: 264,347 백만원) 함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 100,000백만원(유동성장기차입금)으로 재무상태표에 계상하고 있습니다. &cr;

(7) 당사는 2013년 2월 7일 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 (주)케이지에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며 보고기간말 현재 당사는 미매입한 134,367주에 대하여 파생상품부채 387백 만원을 계상하고 있습니다.

&cr; (8) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황
서울고등법원	유병환 外	당사	추심금	593,950	진행중

당분 기말 현재로서는 동 소송의 최종결과를 예측할 수 없습니다. &cr;

(9 ) 주석 13 에서 기술되어 있는 바와 같이 당분기말 현재 당사는 캑터스혁신성장사모투자합자회사의 다른 출자사원이 출자의무를 미이행하는 경우 업무집행사원으로부터 추가 출자금을 납입할 것을 요청 받을 수 있습니다.&cr; &cr; (10) 당사 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액) , 토지 4,496백만원(취득가액)&cr;에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약" 에 의한 전매제한의 목적으로 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 목적물에 대한 가등기가 설정되어 있습니다. 이에 당사는 상기 (4)번과 관련, 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권을 경기도시공사로부터 가지고 있습니다.&cr;

(11) 당사는 (주)케이지제로인과 10,000백만원 한도의 MRO 구매약정을 체결 하고 있습니다.

30. 특수관계자 등&cr; &cr; (1) 지배,종속기업 등 현황

&cr;당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 (주)케이지 이니시스( 지분율 50.37% ) 이며 최상위 지배기업은 케이지케미칼(주)입니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.&cr;

구분	당분기말	전기말
종속기업	(주)스룩	(주)스룩
	(주)케이지에듀원	(주)케이지에듀원
	모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 " 모바일핀테크제이차")	모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 " 모바일핀테크제이차")
	(주)케이에프씨코리아	-
	㈜케이지에프앤비	-

(2) 당분기말 현재 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고
관계기업	캑터스혁신성장사모투자합자회사	캑터스혁신성장사모투자합자회사
기타 특수관계자	(주)이데일리씨앤비	(주)이데일리씨앤비	이데일리㈜의 종속기업
	이데일리㈜	이데일리㈜	케이지케미칼(주)의 종속기업
	(주)이데일리인포	-	이데일리㈜의 종속기업
	-	(주)케이에프씨코리아	(주)케이지이니시스의 종속기업
	-	케이지올앳	(주)케이지이니시스의 종속기업
	(주)케이지ETS	(주)케이지ETS	케이지케미칼(주)의 종속기업
	(주)케이지제로인	(주)케이지제로인	(주)케이지ETS의 관계기업
	(주)케이지써닝라이프	(주)케이지써닝라이프	이데일리㈜의 종속기업
	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	(주)케이지이니시스의 종속기업

2) 매출 및 매입 등 거래&cr;&cr;① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	자산취득	기타비용	이자수익	이자비용
최상위지배기업	케이지케미칼(주)	-	-	-	1,398	-	-
지배기업	(주)케이지이니시스(*1)	2,752,355	32,660	-	24,377	-	-
종속기업	(주)케이지에듀원	5,959	-	-	14,374	-	-
	모바일핀테크제이차(*2)	-	-	-	-	-	577,358
	㈜케이지에프앤비	-	-	-	-	16,779	-
	(주)케이에프씨코리아	14,030	-	-	-	18,549	-
기타&cr;특수관계자	(주)이데일리씨앤비	5,413	-	-	-	-	-
	이데일리㈜	9,312	-	-	740	-	-
	㈜이데일리인포	-	-	-	1,000	-	-
	케이지올앳	8,061	13,235	-	-	-	-
	(주)케이지제로인 (*3)	7,538	-	2,565	73,785	-	492
	(주)케이지써닝라이프	374	-	-	-	4,315	-
	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	-	-	-	205,193	-	11,029
합 계		2,803,042	45,895	2,565	320,867	39,643	588,879

(*1) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 89,997 백만원 입니다.&cr;(*2) 모바일핀테크제이차 신탁채권금액 관련하여 신한은행으로 550,689백만원 &cr;입금, 551,008백만원 출금 되었습니다.&cr; (*3) 당사는 (주)케이지 제로인과 MRO 구매약정을 쳬결하고 있으며 2018년 2월 13일 이사회를 통하여 10,000백만원 구매 한도 설정의 이사회를 결의하였습니다.&cr; &cr;② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	자산취득	기타비용	이자수익	이자비용
상위지배기업	(주)케이지이니시스(*1)	2,919,414	11,961	-	38,261	-	73,973
상위지배기업의 관계기업	이데일리㈜	15,904	-	-	8,000	-	-
	(주)케이에프씨코리아	11,373	-	-	-	-	-
	케이지올앳	16,052	23,756	-	-	-	-
종속기업	(주)케이지에듀원	2,384	-	-	32,825	-	-
	모바일핀테크제이차(*2)	-	-	-	696,863	-	-
	(주)스룩	1,000	-	-	-	-	-
기타특수관계자	(주)이데일리씨앤비	48	-	-	-	-	-
	(주)케이지ETS	-	-	-	1,634	-	-
	(주)케이지제로인(*3)	-	-	94,287	56,456	-	-
	(주)케이지써닝라이프	155	-	-	3,200	-	-
합 계		2,966,330	35,717	94,287	837,239	-	73,973

(*1)(주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당분기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 102,828백만원 입니다.&cr; (*2)모바일핀테크제이차 신탁채권금액 관련하여 신한은행으로 598,202백만원 &cr;입금, 598,078백만원 출금 되었습니다.&cr; (*3) 당사는 (주)케이지 제로인과 MRO 구매약정을 쳬결하고 있으며 2018년 2월 13일 이사회를 통하여 10,000백만원 구매 한도 설정의 이사회를 결의하였습니다.&cr;

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액&cr;

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권			채무			미지급배당금	리스부채
		매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무
지배기업	(주)케이지이니시스	36,423	-	-	-	-	15,883	2,840,724	-
종속기업	(주)케이지에듀원	4,825	-	-	-	-	3,654	-	-
	모바일핀테크제이차	-	-	-	-	100,000,000	-	-	-
	㈜케이지에프앤비	-	6,603,298	176,372	-	-	-	-	-
	(주)케이에프씨코리아	366,565	7,500,000	183,098	-	-	-	-	-
기타&cr;특수관계자	이데일리(주)	160	-	4,125	240	-	-	4,947	-
	(주)케이지제로인	1,183	-	137,327	-	-	5,004	-	84,085
	(주)케이지 써닝라이프	175	2,000,000	68,756	-	-	-	-	-
	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	-	-	450,554	-	-	2,754	-	2,164,279
합 계		409,331	16,103,298	1,020,232	240	100,000,000	28,833	2,845,671	2,248,364

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권			채무			미지급배당금
		매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무
상위지배기업	(주)케이지 이니시스	595	-	532	11,000	10,000,000	21,348	2,840,724
상위지배기업의 &cr;관계기업	이데일리(주)	27	-	-	-	-	6,600	4,947
	(주)케이에프씨코리아	393,752	-	-	-	-	-	-
종속기업	(주)케이지 에듀원	1,654	-	-	-	-	18,082	-
	모바일핀테크제이차	-	-	-	-	100,000,000	-	-
기타특수관계자	(주)케이지 ETS	-	-	-	-	-	1,198	-
	(주)케이지 제로인	-	-	69,817	-	-	63,021	-
	(주)케이지 써닝라이프	60	-	30,000	-	-	-	-
합 계		396,088	-	100,349	11,000	110,000,000	110,249	2,845,671

&cr;(4) 특수관계자와의 자금 거래&cr;

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래		자금차입 거래(*)
		대여	회수	차입	상환
기타 특수관계자	(주)케이지제로인	-	-	-	22,911
	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*)	-	-	-	127,444

(*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.&cr;

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래				자금차입 거래
		기초	대여	회수	기말	기초	차입	상환	기말
지배기업	㈜케이지이니시스	-	-	-	-	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000
종속기업	모바일핀테크제이차	-	-	-	-	100,000,000	-	-	100,000,000

(5) 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 &cr;같습니다.&cr;

1) 제공한 지급보증

(외화단위: 천USD)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고
종속기업	(주)케이에프씨코리아	신한은행	6,000	2022-06-07	연대보증

&cr;2) 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고
지배기업	(주)케이지이니시스	KDB산업은행	12,000,000	2020-06-25	채무연대보증
		삼성카드	10,000,000	2021-05-26	근보증

&cr;(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에대한 보상은 다음과 같습니다. &cr; ( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기
급여	346,431	171,000
퇴직 급여	46,121	14,188
합 계	392,552	185,188

31. 사업결합&cr;&cr;당사는 불필요한 자원 및 비용절감을 통해 경영 효율성을 제고하고 시너지 효과로 경쟁력을 강화 및 기업가치와 주주가치를 제고하기 위하여 2020년 2월 27일을 기준으로 ㈜케이지올앳을 합병했습니다. 동 합병은 회사의 지배 하에 있는 종속기업과의 사업결합에 해당하므로 당사는 합병을 장부금액법으로 회계처리했습니다. 합병의 세부내역은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 피합병회사의 개요

구 분	내용
회사명	(주)케이지올앳
주요 사업	전자결제대행업

&cr;(2) 합병비율&cr;합병회사인 당사는 피합병회사의 지분 100%를 소유하고 있으며, 합병비율을 1 : 8.9186117로 흡수합병하였으며 본 합병으로 인하여 당사는 신주 8,918,611주를 발행하였습니다.&cr;&cr;(3) 합병으로 인하여 합병기준일에 취득,인수한 지배기업의 연결 재무제표에서 인식하고 있는 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)

과 목	금액
Ⅰ. 이전대가	53,146,003
Ⅱ. 피합병회사의 자산 부채 등 (2020년 02월 27일 현재)
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액	24,792,092
현금및현금성자산	13,869,049
매출채권	3,424,986
기타유동자산	481,457
기타유동채권	22,563,382
유형자산	489,285
무형자산	1,361,699
영업권	16,119,580
사용권자산	837,914
종속기업투자주식	8,167,646
비유동채권	2,386,647
매입채무	(339,601)
기타유동채무	(41,079,491)
기타유동부채	(2,057,225)
퇴직급여부채	(274,371)
리스유동부채	(223,650)
리스비유동부채	(642,480)
기타비유동부채	(292,735)
인수한 순자산 장부금액	24,792,092
투자차액(자본잉여금)	28,353,911
합 계	53,146,003

&cr;

6. 기타 재무에 관한 사항

연결재무재표 재작성 등 유의사항의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.&cr;

6-1. 중요한 자산양수도&cr; 기업공시서식 작성 기준 제5-5-1조(재무제표 재작성 등 유의사항)의 작성지침에 따라 최근 3사업연도 이전의 사건은 제외하였습니다.&cr; &cr; [ (주)웅진패스원 지분 취득]&cr;&cr; (1) 자 산양 수의 방 법 및 요령 &cr; &cr;주식회사 케이지모빌리언스(이하 "회사")는 2013.2.8. 주식회사 웅진씽크빅(이하 "양도인")으로부터 주식회사 웅진패스원(이하 "평가대상회사")의 보통주 6,983,794주(지분율 38.1%)를 양수하는 계약을 체결하였습니다.&cr; &cr;(2) 자산양수가액에 대한 평가&cr; &cr; 가. 회사 개요

구 분		양수인	양도인
법인명		주식회사 케이지모빌리언스	주식회사 웅진씽크빅
자산양수ㆍ도		양수	양도
대표이사		곽재선, 윤보현	서영택
주소	본사	경기도 성남시 분당구대왕판교로 660 유스페이스1 A동 5층	경기도 파주시 교하읍 문발리 535-1
	연락처	02-2192-2000	031-956-7365
설립연월일		2000년 3월 17일	2007년 5월 1일
납입자본금(주1)		9,288백만원	12,913백만원
자산총액(주1)		201,148백만원	564,130백만원
결산기		12월	12월
임직원수 (주1) (주2)		115명	2,217명
주권상장일		2004년 12월 14일	2007년 5월 31일
발행주식의 종류 및 수(주1)		보통주 18,575,966주	보통주 28,932,960주

(주1) 납입자본금, 자산총액 및 임직원수는 2012년 9월 30일 현재 분기보고서상 수치임&cr;(주2) 양도인의 임직원수는 계약직을 포함한 인원수임

&cr; (3) 당사는 2017년 3월 15일자 이사회에서 (주)케이지에듀원(구 케이지패스원)에 대한 주식을 취득하기로 결정했으며, 2017년 4월 14일자로 6,907,329주를 29,340,167천원에 취득하였습니다. 이는 당사가 (주)케이지에듀원 인수 당시의 주주간 계약서에 의거하여 스카이레이크의 Put-Back Option 행사 청구에 따른 의무 매수가 발생함에 따른 것입니다. &cr;

※ 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트 2013.2.8. 주요사항보고서(풋백옵션등계약체결결정)와 2017.3.15. 타법인주식 및 출자증권 취득결정을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;

[KG모빌리언스 자산유동화 증권(ABS) / 모바일핀테크제일차유동화전문회사 / 계약종료] &cr;

당사는 2016년 11월 28일 지배기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다.

구 분	내 용
발행구조	최초 자산보유자인 지배기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서보유하는 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)국민은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.&cr; &cr;신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를모바일핀테크제일차유동화전문유한회사에 양도함.&cr;&cr;모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함.
양도대상자산요약	평가금액	100,209,093천원
	양도가액	100,000,000천원
	양도대상	제1종 수익권
유동화증권	선순위유동화사채	제1회: 금 일천억(100,000,000,000)원&cr;(2016년 11월 28일 발행, Call Option) (*1)
기타사항	신탁의 위탁자	지배기업
	신탁의 수탁자	(주)국민은행
	법률자문	김앤장법률사무소
	자산실사	안진회계법인
	SPC의 업무수탁자	(주)국민은행
	SPC의 자산관리자	삼성증권(주)

(*1) 조기상환권(Call Option): 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사는 2018년 8월 28일, 2018년 9월 28일, 2018년 10월 28일 총 3회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능합니다. 단, 조기상환권 행사일이 영업일이 아닌 경우 직후영업일에 행사가 가능합니다.

&cr;※ 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 케이지모빌리언스 및 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사의 공시내용을 참조하시기 바랍니다.&cr;

[KG모빌리언스 자산유동화 증권(ABS)/모바일핀테크제이차유동화전문회사] &cr;&cr; 하기 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 자세한 사항은 금감원 전자공시사이트의 모바일핀테크제일차유동화전문회사의 공시 내용을 참조하시기 바랍니다.&cr; 연결기업은 2018년 9월 21일 연결기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금 채권 등")를 기초자산으로 하는 1,000억원 규모의 자산유동화증권(ABS, 이하 "유동화사채")를 발행하였습니다. &cr;

구분	내용
발행구조	최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는, 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁&cr;&cr;신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의 제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차유동화전문(유)에 양도. 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 (주)신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영할 예정. 동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조달한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 ABS의 원리금을 상환할 예정&cr;
양도대상자산요약	평가금액	100,166,329,821원
	양도가액	100,000,000,000원
	양도대상	제1종 수익권
유동화증권	선순위유동화사채	제1-1회: 금 오백억(50,000,000,000)원&cr;제1-2회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원&cr;제1-3회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원&cr;제1-4회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원&cr;제1-5회: 금 일백이십오억원(12,500,000,000)원&cr;(2018년 9월 21일 발행, Call Option (주1))&cr;
기타	신탁의 위탁자	(주)케이지모빌리언스
	신탁의 수탁자	(주)신한은행
	법률자문	김·장법률사무소
	자산실사	한일회계법인
	SPC의 업무수탁자	(주)신한은행
	SPC의 자산관리자	신한금융투자(주)

(주1) 조기상환권 (Call Option)&cr;제1-3회차, 제1-4회차 및 제1-5회차 선순위 유동화증권은 2020년 6월 21일 총 1회에 걸쳐 유동화증권 권면잔액에 대한 조기상환권(Call Option) 행사가 가능하므로 실질만기는 최장만기보다 짧아질 수 있음&cr;(단, 해당일이 영업일이 아닌 경우 직후 영업일에 상환함)&cr;&cr;

[케이지패스원 - 케이지아이티뱅크 합병] &cr;&cr;케이지패스원과 케이지아이티뱅크는 합병 후 케이지에듀원으로 상호를 변경하였습니다.&cr;&cr;① 전기 중 발생한 합병거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주요 영업활동	취득일	이전대가(천원)
케이지아이티뱅크	IT교육업	2017년 10월 01일	5,984,441

&cr;② 전기 중 발생한 합병거래에서의 합병대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	아이티뱅크
기보유한 피취득회사 지분상품의 공정가치	5,984,441
이전대가총계	5,984,441

&cr;③ 전기에 발생한 합병으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	아이티뱅크
식별가능한 자산의 공정가치	14,196,617
유동자산	3,308,182
현금및현금성자산	472,586
매출채권 및 기타채권	311,829
재고자산	2,923
기타유동자산	2,520,844
비유동자산	10,888,435
유형자산	1,337,677
무형자산	2,861,398
기타자산	6,689,360
식별가능한 부채의 공정가치	18,604,595
유동부채	10,137,758
매입채무 및 기타채무	2,140,134
차입금	2,400,000
기타부채	5,597,623
비유동부채	8,466,837
장기차입금	8,000,000
기타부채	466,837
식별가능한 순자산 공정가치 합계	(4,407,978)

&cr;④ 전기 중 발생한 합병거래에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	아이티뱅크
합병대가	2,918,200
가감 : 지분법투자주식의 공정가치	4,377,300
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(4,407,978)
영업권	11,703,478

&cr;⑤ 전기 중 발생한 합병거래로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기
현금으로 지급한 대가	-
차감: 취득한 현금및현금성자산	472,586
차 감 계	(472,586)

&cr;

⑥ 피합병회사의 요약재무상태표와 요약손익계산서&cr;&cr;가. 요약재무상태표

(단위: 천원)

항 목	2017년 10월 02일 현재	2016년 12월 31일 현재
유동자산	3,338,822	3,587,977
고정자산	8,270,073	8,790,195
자산총계	11,608,896	12,378,172
유동부채	10,141,898	12,512,806
고정부채	8,371,558	8,264,440
부채총계	18,513,456	20,777,247
자본금	250,000	250,000
자본조정	(1,124)	(1,124)
이익잉여금	(7,153,436)	(8,647,951)
자본총계	(6,904,560)	(8,399,075)
부채와자본총계	11,608,896	12,378,172

&cr;나. 요약손익계산서

(단위: 천원)

항 목	2017년 01월 01일부터	2016년 01월 01일부터
	2017년 10월 02일까지	2016년 12월 31일까지
매출액	16,625,219	17,207,938
매출원가	9,132,844	12,132,503
매출총이익	7,492,374	5,075,434
판매비와 관리비	5,691,423	4,784,046
영업이익	1,800,952	291,389
영업외수익	13,669	46,841
영업외비용	283,798	255,175
경상이익	1,530,823	83,054
법인세비용	36,308	-
당기순이익	1,494,515	83,054

&cr;&cr; [케이지에듀원 - 이지캠퍼스 합병] &cr;&cr;당사의 종속회사인 (주)케이지에듀원과 (주)이지캠퍼스는 2019년4월30일자로 소 규모 합병하였습니다.&cr;

구분	(주)케이지에듀원
이사회 결의일(합병결정)	2019-02-19(화)
합병계약일	2019-02-19(화)
소규모합병 공고일	2019-02-19(화)
이사회 결의일(합병승인)	2019-03-26(화)
채권자 이의 및 구주권 제출 기간	2019-03-26(화) ~ 2019-04-26(금)
합병기일	2019-04-30(화)
이사회 결의일(합병종료 보고)	2019-04-30(화)
합병등기(예정)일	2019-05-08(수)

&cr;※합병관련 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트 2019.5.3. "회사합병 결정&cr;(종속회사의 주요경영사항)"을 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;

[케이지올앳 - 흡수 합병] &cr;

1. 합병방법			(주)KG모빌리언스가 (주)KG올앳을 흡수합병&cr;-존속회사 : (주)KG모빌리언스&cr;-소멸회사 : (주)KG올앳
- 합병형태			해당사항없음
2. 합병목적			본 합병을 통해 높은 시너지가 창출하여 매출확대와 비용절감등 영업이익을 개선하고 지속적인 성장동력을 마련할 수 있을것이라 판단됩니다. 이를 통하여 회사의 재무안정성을 높이고 기업가치가 향상됨으로써 고객과 주주가치를 제고하고자 본 합병을 결정하였습니다
3. 합병의 중요영향 및 효과			가. 회사의 경영에 미치는 영향&cr;본 증권신고서 제출일 현재 합병법인인 (주)KG모빌리언스의 최대주주인 (주)KG이니시스는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 총 48.11%(보통주 기준)를 보유하고 있습니다. 피합병법인인 (주)KG올앳의 최대주주인 (주)KG이니시스는 그 특수관계인의 지분율을 합하여 총 60%(보통주 기준)를 보유하고 있습니다.&cr;본 합병 완료 시, 존속회사의 최대주주 및 특수관계인 지분은 51.09% ( 보통주 기준)이며, 최대주주 변경은 없습니다. 본 합병 이후 (주)KG모빌리언스는 존속하며, (주)KG올앳은 소멸합니다.&cr;&cr;&cr;나. 회사의 재무에 미치는 영향&cr;본 합병을 통해 (주)KG모빌리언스와 (주)KG올앳은 서로의 약점을 보완하고, 강점을 강화함으로써 사업 경쟁력을 강화하고, 중복되고 불필요한 자원낭비를 줄여 인적 및 물적 자원을 효율적으로 활용함으로써 경영효율성을 증대시킴과 동시에 전자결제지불서비스업 내에서 점유율과 기업이미지를 높혀 종합 전자결제지불업체로 도약하고자 합니다.&cr;&cr;본 합병으로 양사가 한쪽에 편중되어 영위하고 있던 사업 포트폴리오가 다양화됩니다. 이를통해 시장환경의 변화에 대응하여 회사가 보다 안정적인 운영을 할 수 있을 것으로 기대됩니다. 또한 교차 영업 등을 통하여 시장점유율 및 규모를 확대하는 것도 가능하다고 보고 있습니다. 그리고, 앞서 기술하였듯이 금융비용 절감 및 유동성 위험 희석등도 이루어질 것로 예상됩니다. 이러한 일련의 과정들은 회사의 재무구조 및 수익성 개선에 긍정적인 영향을 줄 수 있을것으로 판단됩니다. &cr;&cr;&cr;다. 회사의 영업에 미치는 영향&cr;합병을 통해 (주)KG모빌리언스와 (주)KG올앳은 양사가 확보하고 있는 기존 거래업체들에게 교차영업이 가능해집니다. 특히 (주)KG올앳은 대기업 계열사 및 공공기관 등 안정적인 거래처들을 다수 가지고 있어, 이를 통한 휴대폰결제 시장 확대가 이루어 질 것으로 판단되며, 신용카드 거래금액의 증가를 통해 신용카드 원가경쟁력이 높아지는 효과를 얻게되므로 더 많은 거래처 확보 가능성이 생기게 됩니다.
4. 합병비율			보통주 1 : 8.9186117 (KG모빌리언스 : KG올앳)
5. 합병비율 산출근거			가. (주)KG모빌리언스 기명식 보통주식의 합병가액&cr;&cr;코스닥시장 주권상장법인인 (주)KG모빌리언스의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2019년 11월 18일)과 합병계약을 체결한 날(2019년 11월 18일) 중 앞서는 날의 전일(2019년 11월 15일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 또한,주권상장법인의 합병가액은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」176조의5 제1항 제2호 가목에 따라, 원칙적으로 기준시가를 적용하되 기준시가가 자산가치보다 낮은 경우에는 자산가치로 할 수 있도록 되어 있습니다. 합병법인의 경우 다수의 시장참여자들에 의해 주식시장에서 거래되어 형성된 시가를 기초로 산정된 기준시가가 기업의 실질가치를 적절하게 반영하고 있다고 판단됨에 따라 본 평가에서는 기준시가를 합병가액으로 산정하였습니다.&cr;&cr;- 1개월 가중평균 주가(2019년 10월 18일 ~ 2019년 11월 17일) : 5,887원&cr;- 1주일 가중평균 주가(2019년 11월 11일 ~ 2019년 11월 17일) : 5,991원&cr;- 최종일 주가(2019년 11월 15일) : 6,000원&cr;&cr;- 자산가치 : 7,353원&cr;- 합병가액(산술평균 주가) : 5,959원&cr;&cr;&cr;나. (주)KG올앳 기명식 보통주식의 합병가액&cr;&cr;자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제176조의5에 의하면, 비상장법인인 피합병법인의 합병가액은 본질가치(자산가치와 수익가치를 각각 1과 1.5의 비율로 가중산술평균한 가액)로 평가하도록 규정하고 있으므로, 본 평가에 있어 합병가액의 산정은 본질가치를 적용하였습니다. 상대가치는 비교목적으로 분석하였으나, 3개 이상의 유사회사가 존재하지 않아 가치를 산정하지 아니하였습니다.&cr;&cr;- 자산가치 (ⓐ) : 20,524(1주당 자산가액)&cr;- 수익가치 (ⓑ) : 74,898원 (1주당 수익가치)&cr;- 상대가치 (ⓒ) : 해당사항 없음&cr;- 본질가치 (ⓓ) : 53,148원 ((ⓐx1+ⓑx1.5)÷2.5))&cr;- 합병가액 : 53,148원 &cr;&cr;다. 산출결과&cr;&cr;합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 주당평가액은 합병법인과 피합 병법인이 각각 5,959원 (액면가액 500원)과 53,148원 (액면가액 5 ,000원)으로 추정되었으며, 이에 따라 합병비율 1 : 8.9186117은 적정한 것으로 평가되었습니다
6. 외부평가에 관한 사항	외부평가 여부		예
	- 근거 및 사유		자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제7항 제2호 가목에 의거하여 주권상장법인이 비상장법인과 합병하는 경우로서, 주권상장법인이 동 시행령 제 176조의5 제 1항 2호 나목에 따라 산정된 합병가액에 따르는 경우이므로 합병가액의 적정성에 대하여 외부평가기관의 평가를 받았습니다.
	외부평가기관의 명칭		한울회계법인
	외부평가 기간		2019년 11월 01일 ~ 2019년 11월 18일
	외부평가 의견		주식회사 케이지모빌리언스 및 주식회사 케이지올앳 간 합병시 합병비율의 적정성에 대한 평가의견&cr; &cr; 한울회계법인(이하 "본 평가인")은 주권상장법인인 주식회사 케이지모빌리언스 (이하 "합병법인")와 주권비상장법인인 주식회사 케이지올앳(이하 "피합병법인")이 합병을 함에 있어 합병법인과 피합병법인(이하 "합병 당사회사") 간 합병비율의 적정성에 대해 검토하였습니다.&cr; &cr; 본 의견서는 상기 합병과 관련하여 합병 당사회사가「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」의 규정에 따라 관련 신고서를 제출할 때 첨부서류로 이용되기 위하여 작성되었습니다. 따라서 합병비율의 적정성에 대한 본 평가인의 평가결과는 본 의견서에 명시한 목적 이외의 용도로는 사용할 수 없으며, 본 의견서에 명시된 이외의 자는 어떠한 용도에도 본 의견서를 이용할 수 없습니다.&cr; &cr; 본 평가인은 합병 당사회사가 제시한 합병비율이「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5 그리고「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 따라 산정되었는지에 대하여 검토하였습니다. 이를 위하여, 본 평가인은 합병법인의 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표 및 주가자료와 피합병법인의 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 감사받은 별도재무상태표, 2019년에서 2023년까지 사업계획서 및 피합병법인과 한국거래소 업종분류에 따른 소분류업종이 동일한 주권상장법인("유사회사")의 사업보고서 등을 검토하였습니다.&cr; &cr; 본 평가인은 검토업무를 수행함에 있어 금융감독원이 제정한 "외부평가업무 가이드라인(2009.6)"과 한국공인회계사회가 제정한 "가치평가서비스 수행기준(2008.8)"을 준수하였습니다.&cr; &cr; 합병법인이 피합병법인을 합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 주당평가액은 각각 5,959원(주당 액면가액 500원), 53,148원 (주당 액면가액 5,000원)으로 산정되었습니다. 따라서 합병 당사회사간 합의한 합병비율 1 : 8.9186117은 적정한 것으 로 판단됩니다.&cr;&cr; 본 평가인의 검토 결과 이러한 합병비율은 중요성의 관점에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제176조의5, 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-13조 및 동규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에서 규정하고 있는 합병가액 산정방법에 위배되어 산정되었다는 점이 발견되지 아니하였습니다.&cr;
7. 합병신주의 종류와 수(주)		보통주식	8,918,611
		종류주식	-
8. 합병상대회사	회사명		(주)KG올앳
	주요사업		신용카드 전자결제(PG)
	회사와의 관계		계열회사
	최근 사업연도 재무내용(원)		자산총계	59,392,647,405	자본금	5,000,000,000
			부채총계	38,351,622,510	매출액	67,157,517,350
			자본총계	21,041,024,895	당기순이익	3,262,368,848
	- 외부감사 여부		기관명	삼영회계법인	감사의견	적정
9. 신설합병회사	회사명		-
	설립시 재무내용(원)		자산총계	-	부채총계	-
			자본총계	-	자본금	-
			-		현재기준
	신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)		-
	주요사업		-
	재상장신청 여부		해당사항없음
10. 합병일정	합병계약일		2019년 11월 18일
	주주확정기준일		2019년 12월 04일
	주주명부&cr;폐쇄기간	시작일	2019년 12월 05일
		종료일	2019년 12월 06일
	합병반대의사통지 접수기간	시작일	2020년 01월 03일
		종료일	2020년 01월 17일
	주주총회예정일자		2020년 01월 20일
	주식매수청구권&cr;행사기간	시작일	2020년 01월 20일
		종료일	2020년 02월 10일
	구주권&cr;제출기간	시작일	2020년 01월 21일
		종료일	2020년 02월 26일
	매매거래 정지예정기간	시작일	-
		종료일	-
	채권자이의 제출기간	시작일	2020년 01월 21일
		종료일	2020년 02월 21일
	합병기일		2020년 02월 27일
	종료보고 총회일		2020년 02월 28일
	합병등기예정일자		2020년 02월 28일
	신주권교부예정일		-
	신주의 상장예정일		2020년 03월 17일
11. 우회상장 해당 여부			아니오
12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부			아니오
13. 주식매수청구권에 관한 사항	행사요건		상법 제522조의3(합병반대주주의 주식매수청구권)에 의거, 주주확정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주 중 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부를 매수 청구할 수 있습니다.
	매수예정가격		6,022
	행사절차, 방법, 기간, 장소		가. 반대의사의 통지방법&cr;&cr;상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주주확정 기준(2019년 12월 04일)일 현재 합병당사회사의 주주명부에 등재된 주주(자본시장과 금융투자업에관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병당사회사의 이사회결의 공시일(2019년 11월 18일)까지 주식의 취득계약을 체결하였음을 증명할 수 있거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일(2019년 11월 19일)까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고,주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여됩니다)는 주주총회 전일까지 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다. &cr;&cr;단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질주주의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이 때, 반대의사 표시는 주주총회 3영업일 전 (2020년 1월 15일) 까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 실질주주의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회일 2영업일 전( 2020년 1월 16일 ) 까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통보하여야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회일 1영업일 전( 2020년 01월 17일 )에 실질주주를 대신하여 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다.&cr;&cr;다만, 실질주주의 경우에도, 상기와 같이 주권을 증권회사에 예탁하고 있는 증권회사를 통해 반대의사 표시 및 주식매수청구를 진행할 수 있으나, 명부주주와 마찬가지로 직접 회사에 대해 반대의사 표시를 하고자 하는 경우 주주총회 전까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.&cr;&cr;나. 매수청구 방법&cr;&cr;상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할수 있습니다.&cr;&cr;단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 실질 주주의 경우에는 해당 증권회사에 위탁보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 실질 주주는 주식매수청구기간 종료일의 1영업 일 ( 2020년 02월 09일 )전 까지 거 래 증권회사에 주식 매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다. 또한 실질 주주의 경우에도 주식매수의 종료일까지 서면으로 회사에 통지할 수 있습니다.&cr;주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 승낙이 없는 한 주식매수청구를 취소하거나 철회할 수 없습니다.&cr;&cr;다. 매수청구 기간&cr;&cr; - 주주확정 기준일 : 2019년 12월 04일&cr; - 합병반대의사통지 접수 : 2020년 1월 3일 ~ 2020년 1월 17일 &cr; - 주주총회 예정일 : 2020년 1월 20일 &cr; - 주식매수청구권 행사기간 : 2020년 1월 20일 ~ 2020년 2월 10일 &cr; &cr;라. 매수 접수장소&cr;&cr; - 존손회사(KG모빌리언스):서울시 중구 통일로 92, KG타워 16층&cr; - 소멸회사 (KG올앳) : 서울시 중구 통일로 92, KG타워 13층&cr;&cr; - 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권사&cr;
	지급예정시기, 지급방법		가. 주식매수대금의 지급 방법&cr;&cr;- 명부주주에 등재된 주주 : 현금지급 또는 주주의 신고계좌로 이체할 예정입니다.&cr;- 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 실질주주 : 해당 거래 증권회사의 본인계좌로 이체할 예정입니다.&cr;&cr;다. 주식매수대금의 지급예정시기&cr;&cr;합병 당사회사 모두 주식매수청구기간 종료일로부터 1개월 이내에 지급할 예정입니다.&cr;&cr;※ 주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 지급예정일&cr; - (주)KG모빌리언스 : 2020년 03월 09일&cr; - (주)KG올앳 : 2020년 02월 25일&cr;주) 한국예탁결제원이 소멸(피흡수합병)법인의 매수대금 지급일을 구주권제출 만료일 이전의 날로 설정요청함에 따른 변경&cr;
	주식매수청구권 제한 관련 내용		상기 기재한 "주식매수청구권 행사의 요건"을 구비할 시 주식매수청구권이 제한되는 경우는 없습니다.
	계약에 미치는 효력		(주)KG모빌리언스는 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 의해 매수하는 주식가액이 50억을 초과할 경우 본건 합병을 해제할 수 있다&cr;(주)KG올앳은 합병으로 인한 주식매수청구권 행사에 의해 매수하는 주식가액이 20억을 초과할 경우 본건 합병을 해제할 수 있다.
14. 이사회결의일(결정일)			2019년 11월 18일
- 사외이사참석여부	참석(명)		1
	불참(명)		0
- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부			참석
15. 풋옵션 등 계약 체결여부			아니오
- 계약내용			-
16. 증권신고서 제출대상 여부			예
- 제출을 면제받은 경우 그 사유			-

&cr; &cr; 6-2. 대손충당금 설정현황&cr;

최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)&cr; (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금&cr;설정률
제21기&cr;1분기	매출채권	37,149,125	15,79,583	40.59%
	미수금	5,884,791	345,133	5.86%
	금융선급금	312,322,867	87,631,862	28.06%
	단기대여금	2,970,100	476,185	16.03%
	보증금	55,798,986	20,500	0.04%
	선급금	1,408,468	179,160	12.72%
	합계	415,534,337	103,732,423	24.96%
제20기	매출채권	35,168,519	15,129,579	43.02%
	미수금	809,191	322,178	39.81%
	금융선급금	295,259,472	85,884,699	29.09%
	단기대여금	561,090	476,185	84.87%
	보증금	14,079,398	23,500	0.17%
	선급금	646,643	354,160	54.77%
	합계	346,524,313	102,190,301	29.49%
제19기	매출채권	39,242,335	15,207,789	38.75%
	미수금	363,583	330,656	90.94%
	금융선급금	328,387,810	80,888,054	24.63%
	단기대여금	668,044	423,896	63.45%
	보증금	15,471,349	35,500	0.23%
	선급금	5,181,803	382,761	7.39%
	합계	389,314,924	97,268,656	24.98%
제18기	매출채권	39,037,099	17,826,501	45.67%
	미수금	8,944,112	280,462	3.14%
	선급금	315,297,487	54,542,304	17.30%
	단기대여금	481,850	120,282	24.96%
	장기대여금	230,000	-	0.00%
	합계	363,990,548	72,769,549	18.74%

&cr; 6-3. 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황&cr; (단위 : 천원)

구 분	제21기1분기	제20기	제19기	제18기
1. 기초 대손충당금 잔액합계	102,190,301	97,268,656	72,816,049	55,165,617
① 기초 대손충당금	102,190,301	97,268,656	72,816,049	54,977,665
② 연결실체의변동				187,952
2. 순대손처리액(①－②±③)	395,847	-6,516,894	-4,254,709	2,960,113
① 대손처리액(상각채권액)	361,093	-6,516,894	-4,254,709	2,960,113
② 상각채권회수액				-
③ 기타증감액	34,754			-
3. 대손상각비 계상(환입)액	1,146,275	11,438,539	28,707,316	14,690,319
4. 기말 대손충당금 잔액합계	103,732,423	102,190,301	97,268,656	72,816,049

&cr; 6-4. 매출채권관련 대손충당금 설정방침&cr; &cr;당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 중 발생기준매출채권에 대하여 과거의 수납율을 기초로, 선급금에 대해서는 설정대상거래액에 대하여 과거의 회수율을 기초로 기타채권에 대해서는 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.&cr;

6-5. 재고자산 현황 등(연결기준) (단위 : 원)

부문	계정과목	제21기1분기	제20기	제19기	제18기
결제부문	상품	-	-	2,440,000	3,000,000
교육부문	상품	277,370,637	222,373,028	208,420,010	297,407,831
결제부문	제품	-	-	-	-
요식업	상품	2,746,031,011
합계		3,023,401,648	222,373,028	210,860,010	300,407,831
총자산대비 재고자산 구성비율(%)		0.462	0.049	0.044	0.065
[재고자산합계÷기말자산총계X100]
재고자산회전율(회수)		-
[연환산 매출원가÷{기초재고+기말재고)÷2}]

6-6. 공정가치평가 내역&cr;

당분기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr; &cr; 6-6-1. 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말		전기말
	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	93,521,445	93,521,445	91,897,029	91,897,029
매출채권 및 기타채권	89,293,152	89,293,152	34,678,644	34,678,644
금융선급금	224,691,005	224,691,005	209,374,773	209,374,773
장단기금융상품	1,366,500	1,366,500	510,000	510,000
공정가치금융자산	202,255	202,255	245,909	245,909
소계	409,074,357	409,074,357	336,706,355	336,706,355
금융부채
매입채무 및 기타채무	56,663,973	56,663,973	24,404,613	24,404,613
금융예수금	39,715,663	39,715,663	4,094,196	4,094,196
차입금 및 사채	171,889,500	171,889,500	154,560,000	154,560,000
리스부채	70,859,621	70,859,621	5,298,961	5,298,961
파생상품부채	-	-	95	95
소계	339,128,757	339,128,757	188,358,866	188,358,866

&cr;&cr;6-6-2. 공정가치 서열체계 &cr;

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	97,375	-	104,880	202,255

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계
기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	141,029	-	104,880	245,909
파생상품자산	-	-	95	95

&cr;6-7. 범주별 금융상품&cr;

당분기말과 전기말의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. &cr;

(1) 당분기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정&cr; 금융자산	기타포괄손익 &cr; -공정가치측정금융자산	기타&cr;금융자산	합계
현금및현금성자산	93,521,445	-	-	93,521,445
매출채권 및 기타채권	88,717,308	-	575,844	89,293,152
금융선급금	224,691,005	-	-	224,691,005
장단기금융상품	1,366,500	-	-	1,366,500
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	202,255	-	202,255

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타 금융부채	합계
매입채무 및 기타채무	56,663,973	-	56,663,973
금융예수금	39,715,663	-	39,715,663
차입금 및 사채	171,889,500	-	171,889,500
리스부채	-	70,859,621	70,859,621

&cr;(2) 전기말

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정&cr; 금융자산	기타포괄손익 &cr; -공정가치측정금융자산	합계
현금및현금성자산	91,897,029	-	91,897,029
매출채권 및 기타채권	34,678,644	-	34,678,644
금융선급금	209,374,773	-	209,374,773
단기금융상품	510,000	-	510,000
기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	245,909	245,909

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익&cr;-공정가치측정금융부채	기타 금융부채	합계
매입채무 및 기타채무	24,404,613	-	-	24,404,613
금융예수금	4,094,196	-	-	4,094,196
차입금 및 사채	154,560,000	-	-	154,560,000
리스부채	-	-	5,298,961	5,298,961
파생상품부채	-	95	-	95

&cr;&cr;(2)당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.&cr;

(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정&cr; 금융자산	기타포괄손익 &cr; -공정가치측정 &cr;금융자산	기타&cr;금융자산	상각후원가측정&cr; 금융부채	기타&cr;금융부채	합계
이자수익	549,163	-	1,559	-	-	550,722
외환차익	114	-	-	-	-	114
대손상각비	1,146,275	-	-	-	-	1,146,275
기타의대손상각비	3,863	-	-	-	-	3,863
기타의대손충당금환입	5,407	-	-	-	-	5,407
이자비용	-	-	-	890,534	-	890,534
이자비용(리스)	-	-	-	-	219,802	219,802
외환차손	-	-	-	200	-	200
기타포괄손익	-	(34,050)	-	-	-	(34,050)

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정&cr; 금융자산	기타포괄손익 &cr; -공정가치측정 &cr;금융자산	상각후원가측정&cr; 금융부채	기타&cr;금융부채	합계
이자수익	304,771	-	-	-	304,771
외환차익	559	-	-	-	559
대손상각비	3,534,459	-	-	-	3,534,459
기타의대손충당금환입	78,350	-	-	-	78,350
이자비용(*)	-	-	562,715		562,715
이자비용(리스)	-	-	-	35,461	35,461
외환차손	-	-	-	95	95
기타포괄손익	-	13,751	-	-	13,751

(*)유동화 사채 관련 이자비용은 판매비와 관리비의 지급수수료 계정에 포함되어 있습니다. &cr;

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적

2020년 03월 31일(단위 : 원, %)

(기준일 : )

(주)케이지모빌리언스회사채사모2018년 04월 12일9,800,000,0000-2023년 04월 12일미상환현대차투자증권9,800,000,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급&cr;(평가기관)	만기일	상환&cr;여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

&cr; ※ 2018년 4월 12일 KG모빌리언스 제7회차 국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채를 발행 하였습니다. 사채의 권면총액은 98억원이며, 만기일은 2023년 4월 12일입니다. 본 사채의 표면이자는 0% 이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 않는 조건입니다. 또한 만기수익률도 0% 이며, 시가하락에 따른 행사가액의 조정(Refixing)도 없습니다. 자세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트의 해당 공시 내용을 확인하여 주시기 바랍니다.&cr;

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액

2020년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액

2020년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과&cr;30일이하	30일초과&cr;90일이하	90일초과&cr;180일이하	180일초과&cr;1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액

2020년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

-----------9800-------9800----

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액

2020년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;15년이하	15년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액

2020년 03월 31일(단위 : 원)

(기준일 : )

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과&cr;2년이하	2년초과&cr;3년이하	3년초과&cr;4년이하	4년초과&cr;5년이하	5년초과&cr;10년이하	10년초과&cr;20년이하	20년초과&cr;30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기 보고서의 이사의 경영진담 및 분석의견은 기재하지 않습니다.&cr;

V. 감사인의 감사의견 등

&cr;

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항
제21기 1분기(당분기)	성도이현회계법인	-	-	-
제20기 (당기)	삼일회계법인	적정	(주1)	(주2)
제19기(전기)	삼일회계법인	적정	-	-
제18기(전전기)	대성삼경회계법인	적정	-	-

&cr;※당사의 모든 종속회사의 직전년도 감사보고서는 각 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다&cr;&cr;(주1) &cr; 강조사항&cr;감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석46에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석46에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2019년 11월 18일자 이사회 결의 및 2020년 1월 20일자 임시주주총회의 결의에 의거 2020년 2월 28일을 합병기준일로 하여 주식회사 케이지올앳을 흡수합병하였습니다.&cr;&cr;(주2)

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. &cr;

(1) 현금창출단위의 손상검사

핵심감사사항으로 결정한 이유&cr;우리는 영업권 금액의 규모(2019년 12월 31일 현재 11,668백만원)가 유의적이며, 영업권이 배부된 현금창출단위를 포함한 현금창출단위의 손상검사시 사용된 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되므로 현금창출단위의 손상검사에 관심을 기울였습니다. 관련 내용은 연결재무제표 주석20에 표시되어 있습니다.

회사의 경영진은 현금창출단위의 회수가능가액 측정을 위하여 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다.

우리는 당기 3,271백만원의 영업권 손상차손, 2,276백만원의 유형자산 손상차손 및 1,484백만원의 무형자산 손상차손을 각각 인식한 IT사업 부문, 교육사업 부문 및 수험사업 부문과 관련한 손상검사에 집중된 감사절차를 수행하였습니다. 회사 및 그 종속기업은 해당 부문의 실적 부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 당기에 손상을 인식하였습니다. IT사업 부문과 관련하여 손상되지 않은 영업권 가액은 8,632백만이며, 회사 및 그 종속기업의 IT사업 부문을 제외한 영업권 가액의 유의적인 부분은 전자결재부문과 이러닝부문으로 보고기간말 현재 영업권잔액은 각각 2,003백만원, 1,033백만원입니다. 회사의 경영진은 과거 성과에 기초하여 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치와 그들의 장부가액 사이에 충분한 여유가 존재한다고 판단하였지만, 우리는 관련된 영업권 가액의 규모 및 현금창출단위의 경영성과의 변동으로 인하여 이 영역에 관심을 기울였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

ㆍ경영진의 미래현금흐름 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가

ㆍ경영진이 사용한 외부 전문가의 적격성 및 객관성 평가

ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는 데이터에 대한 이해

ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적합성 평가

ㆍ사용가치 추정에 사용된 다음의 주요 가정에 대한 합리성 평가

- 현금창출단위의 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거성과, 시장상황 과 비교하여 일관성이 있는지 확인

- 경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교

- 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인 율과 비교

ㆍ당기 추정치에 영향을 미칠 수 있는 경영진의 편의가 포함되는지를 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교

ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진에 보고된 사업계획에 기초하는지 확인

ㆍ주요 가정의 변경이 손상검사에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가

(2) 금융선급금의 손실충당금

핵심감사사항으로 결정한 이유

연결재무제표에 대한 주석 4.1.2에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융선급금에 대하여, 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실 추정액을 손실충당금으로 인식합니다.

회사의 금융선급금 잔액은 295,259백만원이며 관련 손실충당금은 85,885백만원으로(주석10 참조) 연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서에 중요한 영향을 미치는 항목입니다. 금융선급금의 기대신용손실 추정은 집합평가를 통해 이루어지며, 집합평가는 채권의 연령구간별로 과거 신용손실 경험율에 기초하여 추정됩니다. 우리는 기대신용손실의 추정에는 경영진의 추정이 포함되며, 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 이 영역에 관심을 기울였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

ㆍ경영진의 집합평가 기대신용손실 추정을 위하여 설계, 적용하고 있는 내부통제에 대한 이해 및 평가

ㆍ경영진이 기대신용손실 추정에 사용한 평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는 데이터에 대한 이해

ㆍ경영진이 사용한 기대신용손실 추정 모델의 적합성 평가

ㆍ집합평가 기대신용손실 추정 대상의 완전성 확인

ㆍ집합평가 기대신용손실 추정에 필요한 채권의 연령구간별 과거 신용손실 경험율을 계산하는 로직의 적합성을 확인

ㆍ기대신용손실 계산에 필요한 기초 정보(채권 연령 분류 등)의 신뢰성 검증

ㆍ산출된 기대신용 손실의 재계산 검증

ㆍ계산된 기대신용손실과 회사의 회계처리를 대사하고 일치 여부를 확인

&cr;

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간
제21기1분기(당분기)	성도이현회계법인	재무제표 검토 및 연간 감사 등	-	-
제20기(당기)	삼일회계법인	재무제표 검토 및 연간 감사 등	350,000	2,162시간
제19기(전기)	삼일회계법인	재무제표 검토 및 연간 감사 등	250,000	2,297시간
제18기(전전기)	대성삼경회계법인	재무제표 검토 및 연간 감사 등	45,000	705시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고
제20기(당기)	2019.5.13	세무조정&cr;용역계역	2019.5.13-2020.3.31	8,500,000원	-
	-	-	-	-	-
제19기(전기)	2018.5.16	세무조정 용역계약	2018.5.16~2019.3.31	8,100,000원	-
	-	-	-	-	-
제18기(전전기)	-	-	-	-	-
	-	-	-	-	-

4. 외부감사 실시내용 &cr;&cr; 「 주 식 회사의 외부감사에 관한 법률」제7조의2의 규정에 의하여 외부감사인이 감사보고서에 첨부한 외부감사 실시내용입니다.&cr;&cr;4-1. 감사대상업무

회 사 명	주식회사 케이지모빌리언스
감사대상 사업연도	2019년 01월 01일	부터	2019년 12월 31일	까지

4-2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간

(단위 : 명, 시간)

감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간		품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등)		감사업무 담당 회계사						전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가		건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가		합계
				담당이사&cr;(업무수행이사)		등록&cr;공인회계사		수습&cr;공인회계사
		당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기
투입 인원수		5	7	1	1	8	7	3	6	8	16	-	-	25	37
투입시간	분ㆍ반기검토	10	15	24	27	282	338	40	190	-	2	-	-	356	572
	감사	39	13	129	128	1,029	706	312	400	296	478	-	-	1,805	1,725
	합계	49	28	153	155	1,311	1,044	352	590	296	480	-	-	2,161	2,297

4-3. 주요 감사실시내용

구 분	내 역
전반감사계획&cr;(감사착수단계)	수행시기	2019-07-22 ~ 2019-10-11					81	일
	주요내용	회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와 시기 등을 결정
현장감사&cr;주요내용	수행시기			투입인원				주요 감사업무 수행내용
				상주		비상주
	2019-09-23&cr; ~ 2019-09-27	5	일	5	명	2	명	내부통제 이해 및 평가, 주요 계정잔액에 대해 조기 표본점검
	2019-11-18&cr;~ 2019-11-22	5	일	6	명	2	명	내부통제 이해 및 평가, 주요 계정잔액에 대해 조기 표본점검
	2019-12-16&cr;~ 2019-12-20	5	일	5	명	2	명	내부통제 이해 및 평가, 주요 계정잔액에 대해 조기 표본점검
	2020-02-03&cr;~ 2020-02-14	10	일	6	명	2	명	중요 계정잔액 및 공시내용에 대해 질문, 분석적절차, 표본점검(문서검증, 재계산 등)
재고자산실사(입회)	실사(입회)시기	-					-	일
	실사(입회)장소	-
	실사(입회)대상	-
금융자산실사(입회)	실사(입회)시기	2020-01-02					1	일
	실사(입회)장소	KG타워 16층 사무실
	실사(입회)대상	보유회원권 등
외부조회	금융거래조회	O		채권채무조회			X	변호사조회	O
	기타조회	-
지배기구와의&cr;커뮤니케이션	커뮤니케이션 횟수	2		회
	수행시기	2019-11-18, 2020-03-18
외부전문가 활용	감사 활용 내용	-
	수행시기	-					-	일

4-4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용
1	2019년 11월 18일	회사측: 이사회 구성원, 재무담당이사 등 4인&cr;감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 1인	대면회의	감사팀 구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성등
2	2020년 03월 18일	회사측: 이사회 구성원, 재무담당이사 등 4인&cr;감사인측: 업무수행이사	대면회의	감사에서의 유의적 발견사항, 감사인의 독립성 등

&cr;

5. 회계감사인의 변경 &cr;

당사는 2019.12.17. 성도이현회계법인과 신규계약을 체결하였습니다. &cr;

1. 외부감사인 : 성도이현회계법인

2. 선 임 기 간 : 1년 (2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일)

3. 선 임 이 유 : 감사인지정 조치에 따른 지정감사인 선임

&cr; &cr; 6. 내부통제에 관한 사항 &cr;

- 회사의 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 검토의견

첨부된 외부감사인의 내부회계관리제도 검토보고서는 주식회사 케이지모빌리언스의 2019년 12월 31일자로 종료되는 회계연도의 재무제표에 대한 감사업무를 수행하고 회사의 내부회계관리제도를 검토한 결과 주식회사의외부감사에관한법률 제2조의3에 따라 첨부하는 것입니다.&cr;&cr;&cr; 첨부 : 1. 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr; 2. 내부회계관리자의 운용실태 평가보고서&cr;

&cr; 독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서&cr; =====================================&cr;

주식회사 케이지모빌리언스
주주 및 이사회 귀중	2020-03-19

&cr; 감사의견&cr;우리는 주식회사 케이지모빌리언스(이하 "회사")와 그 종속기업의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr; &cr;우리의 의견으로는 별첨된 회사의 연결재무제표는 회사 및 그 종속기업의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr; &cr; 감사의견근거&cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사 및 그 종속기업으로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.

&cr; 강조사항&cr;감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 연결재무제표에 대한 주석46에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석46에서 설명하고 있는 바와 같이, 회사는 2019년 11월 18일자 이사회 결의 및 2020년 1월 20일자 임시주주총회의 결의에 의거 2020년 2월 28일을 합병기준일로 하여 주식회사 케이지올앳을 흡수합병하였습니다.&cr;

핵심감사사항

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. &cr;

(1) 현금창출단위의 손상검사

핵심감사사항으로 결정한 이유&cr;우리는 영업권 금액의 규모(2019년 12월 31일 현재 11,668백만원)가 유의적이며, 영업권이 배부된 현금창출단위를 포함한 현금창출단위의 손상검사시 사용된 사용가치 평가에 포함된 미래현금흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 가정과 판단이 포함되므로 현금창출단위의 손상검사에 관심을 기울였습니다. 관련 내용은 연결재무제표 주석20에 표시되어 있습니다.

회사의 경영진은 현금창출단위의 회수가능가액 측정을 위하여 독립적인 외부 전문가를 활용하였습니다.

우리는 당기 3,271백만원의 영업권 손상차손, 2,276백만원의 유형자산 손상차손 및 1,484백만원의 무형자산 손상차손을 각각 인식한 IT사업 부문, 교육사업 부문 및 수험사업 부문과 관련한 손상검사에 집중된 감사절차를 수행하였습니다. 회사 및 그 종속기업은 해당 부문의 실적 부진과 경쟁적 시장상황을 고려하여 당기에 손상을 인식하였습니다. IT사업 부문과 관련하여 손상되지 않은 영업권 가액은 8,632백만이며, 회사 및 그 종속기업의 IT사업 부문을 제외한 영업권 가액의 유의적인 부분은 전자결재부문과 이러닝부문으로 보고기간말 현재 영업권잔액은 각각 2,003백만원, 1,033백만원입니다. 회사의 경영진은 과거 성과에 기초하여 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치와 그들의 장부가액 사이에 충분한 여유가 존재한다고 판단하였지만, 우리는 관련된 영업권 가액의 규모 및 현금창출단위의 경영성과의 변동으로 인하여 이 영역에 관심을 기울였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

ㆍ경영진의 미래현금흐름 추정과 관련된 절차 및 통제를 이해하고 평가

ㆍ경영진이 사용한 외부 전문가의 적격성 및 객관성 평가

ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는 데이터에 대한 이해

ㆍ경영진이 사용가치 추정에 사용한 가치평가 모델의 적합성 평가

ㆍ사용가치 추정에 사용된 다음의 주요 가정에 대한 합리성 평가

- 현금창출단위의 매출성장률, 영업이익률 및 투자활동 예측이 과거성과, 시장상황 과 비교하여 일관성이 있는지 확인

- 경제 및 산업 예측과 장기 성장률을 비교

- 관측가능한 정보를 사용하여 독립적으로 계산된 할인율을 경영진이 적용한 할인 율과 비교

ㆍ당기 추정치에 영향을 미칠 수 있는 경영진의 편의가 포함되는지를 확인하기 위하여 당기 실제 성과와 전기 추정을 비교

ㆍ미래현금흐름 추정이 경영진에 보고된 사업계획에 기초하는지 확인

ㆍ주요 가정의 변경이 손상검사에 미치는 영향을 평가하기 위해 경영진이 수행한 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석결과 평가

(2) 금융선급금의 손실충당금

핵심감사사항으로 결정한 이유

연결재무제표에 대한 주석 4.1.2에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융선급금에 대하여, 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실 추정액을 손실충당금으로 인식합니다.

회사의 금융선급금 잔액은 295,259백만원이며 관련 손실충당금은 85,885백만원으로(주석10 참조) 연결재무상태표 및 연결포괄손익계산서에 중요한 영향을 미치는 항목입니다. 금융선급금의 기대신용손실 추정은 집합평가를 통해 이루어지며, 집합평가는 채권의 연령구간별로 과거 신용손실 경험율에 기초하여 추정됩니다. 우리는 기대신용손실의 추정에는 경영진의 추정이 포함되며, 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 이 영역에 관심을 기울였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

ㆍ경영진의 집합평가 기대신용손실 추정을 위하여 설계, 적용하고 있는 내부통제에 대한 이해 및 평가

ㆍ경영진이 기대신용손실 추정에 사용한 평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는 데이터에 대한 이해

ㆍ경영진이 사용한 기대신용손실 추정 모델의 적합성 평가

ㆍ집합평가 기대신용손실 추정 대상의 완전성 확인

ㆍ집합평가 기대신용손실 추정에 필요한 채권의 연령구간별 과거 신용손실 경험율을 계산하는 로직의 적합성을 확인

ㆍ기대신용손실 계산에 필요한 기초 정보(채권 연령 분류 등)의 신뢰성 검증

ㆍ산출된 기대신용 손실의 재계산 검증

ㆍ계산된 기대신용손실과 회사의 회계처리를 대사하고 일치 여부를 확인

&cr; 연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr;경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr; &cr;경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 회사 및 그 종속기업의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고, 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr; &cr;지배기구는 회사의 연결재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr; &cr; 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr;우리의 목적은 회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr; &cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;ㆍ부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;ㆍ상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;ㆍ연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;ㆍ경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사 및 그 종속기업의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;ㆍ공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;ㆍ연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 회사 및 그 종속기업의 재무정보 또는 회사 및 그 종속기업의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr; &cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 회사의 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr; &cr;또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 회사의 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 회사의 지배기구에게 제공합니다.&cr; &cr;우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.&cr;&cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 공인회계사 송문섭입니다.

삼 일 회 계 법 인

대 표 이 사 김 영 식

&cr;&cr; 회사의 내부회계관리제도 운영실태보고서 &cr; =====================================&cr;주식회사 케이지모빌리언스

내부회계관리제도 운영실태보고서.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서 내부회계관리제도 운영실태보고서_001.jpg 내부회계관리제도 운영실태보고서_001

&cr;&cr;

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요&cr;보고서 작성기준일(2020년 3월 31일) 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의사외이사 등 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. &cr;&cr;각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"중 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다&cr;&cr; 나. 주요 의결사항 &cr;

순번	개최일자	의안내용	가결여부	대표이사&cr;위수복&cr;(출석률 : 100%)	사내이사&cr;곽재선&cr;(출석률 : 33.33%)	사내이사&cr;곽정현&cr;(출석률 : 100%)	사외이사&cr;이수찬&cr;(출석률 : 100%)
1	2020.01.29	제1호의안 : 차임급 만기에 따른 기간 연장 승인의 건	가결		-	찬성	찬성
2	2020.02.28	제1호 의안 : 대표이사 선임의 건&cr;제2호 의안 : 사임이사 보수지급 승인의 건&cr;제3호 의안 : 합병경과 보고 및 공고의 건&cr;제4호 의안 : 상표권 사용계약 승인의 건&cr;제5호 의안 : 합병신주 배정일 및 상장일 변경 승	가결	찬성	-	찬성	찬성
3	2019.03.18	제1호 의안 : 제20기(2019.1.1~2019.12.31)별도/연결 재무제표, 이익잉여금처분&cr; 계산서(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성

※ 2020년 2월 28일 박철순 사내이사 겸 대표이사가 KG올앳 합병으로 사임하였으며, 위수복 사내이사 겸 대표이사는 KG올앳 합병으로 신규선임되었습니다&cr;&cr;※ 제20기 정기주주총회에서 곽재선 사내이사가 재선임 되었습니다.&cr;&cr;&cr; 다. 사외이사의 현황

성 명	주요경력	최대주주등과의 &cr;이해관계	대내외 교육 &cr;참여현황	비 고
이수찬	前)LG유플러스 상무	해당사항 없음	해당사항 없음	제19기 정기주주총회에서 신규선임

※ 사외이사의 업무지원 조직 : 기업문화팀 (담당자 : 매니저 김준겸 ☎ 02-2192-2174)&cr; &cr; 라. 이사의 독립성&cr;이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 대표이사가 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명 날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 당사는 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다.&cr;

◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

해당사항없음

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

성 명	주 요 경 력	비 고
정재환	現)인투인크리에이티브 대표이사&cr;前)이데일리TV상무	제19기 정기주주총회에서 신규선임

&cr; 나. 감사의 독립성&cr;당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.&cr;감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다. &cr;

다. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감 사&cr;성 명
1	2019.3.27	제1호의안 : 지점 폐쇄의 건&cr;제2호의안 : 본점 소재지 변경의 건&cr;제3호의안: 대표이사 선임의 건&cr;제4호의안: 지배인을 둔 장소 변경의 건	가결	정재환
2	2019.6.18	제1호의안 : 차입금 만기 연장(1)&cr;제2호의안 : 차입금 만기 연장(2)	가결	정재환
3	2019.8.27	제1호의안 : 금전소비대차 승인건	가결	정재환
4	2019.11.18	제1호의안 : KG올앳 합병계약 승인의건&cr;제2호의안 : 임시주주총회 소집결의	가결	정재환
5	2019.12.13	제1호의안 : KG올앳 합병계약 승인의 건&cr; (조건변경)&cr;제2호의안 : 현금배당 결정 승인의 건	가결	정재환
6	2020.01.29	제1호의안 : 차임급 만기에 따른 기간 연장 승인의 건	가결	정재환
7	2020.02.28	제1호 의안 : 대표이사 선임의 건&cr;제2호 의안 : 사임이사 보수지급 승인의 건&cr;제3호 의안 : 합병경과 보고 및 공고의 건&cr;제4호 의안 : 상표권 사용계약 승인의 건&cr;제5호 의안 : 합병신주 배정일 및 상장일 변경 승	가결	정재환
8	2020.03.18	제1호 의안 : 제20기(2019.1.1~2019.12.31)별도/연결 재무제표, 이익잉여금처분&cr; 계산서(안) 승인의 건	가결	정재환

◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

감사 교육 미실시 내역

외감법시행 전으로 교육 미실시

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

감사 지원조직 현황

회계정산팀6본부장1명&cr;팀장1명,팀원4명&cr;(평균 근속연수 2년)내부회계감사 운영&cr;실태 지원등

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

&cr;※당사는 준법지원인의 조직을 두고있지 않습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제의 채택여부&cr;- 해당사항이 없습니다.&cr;&cr; 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부&cr;- 당사는 「상법」 제368조의4 제1항에 의거 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제를 제15기 정기주주총회부터 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. &cr;&cr;- 인터넷 주소 :http://evote.ksd.or.kr(한국예탁결제원 전자투표시스템 K-evote)

&cr; 다. 소수주주권의 행사여부&cr;- 해당사항 없습니다&cr;&cr; 라. 경영권 경쟁

- 해당사항 없습니다.&cr;

VII. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2020년 03월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 : )

(주)KG이니시스최대주주보통주14,203,61847.4919,554,78550.37-곽재선특수관계인보통주68,4930.2368,4930.18-고규영특수관계인보통주67,0780.2267,0780.17-곽정현특수관계인보통주27,4120.0927,4120.07-이데일리(주)특수관계인보통주24,7340.0824,7340.06-위수복특수관계인보통주005,0000.01-박찬홍특수관계인보통주003570.00-조은경특수관계인보통주006,2430.01-보통주14,360,25748.0119,754,10250.88-------

성 명	관 계	주식의&cr;종류	소유주식수 및 지분율				비고
			기 초		기 말
			주식수	지분율	주식수	지분율
계

&cr;※당사는 당기중 (주)KG올앳을 흡수합병하여 발행주식의 총수는&cr;29,906,957주 에서 38,825,568주로 증가되었습니다.&cr;

최대주주의 주요경력 및 개요

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)케이지이니시스12,247유승용---(주)케이지케미칼29.37------

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는&cr; 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2017년 09월 08일곽재선1.14--KG케미칼(주)30.832018년 03월 28일고규영0.11--KG케미칼(주)29.372019년 03월 27일유승용---KG케미칼(주)29.37

변동일	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
	성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

(주)케이지이니시스1,278,010897,284380,726956,10286,14560,026

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

※ 상기 (주)케이지이니시스의 재무현황은 2019년 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.&cr;&cr;

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

&cr;당사의 최대주주인 ㈜케이지이니시스는 인터넷 전자지불서비스(PG)업체이며, 1998년 11월 3일 설립되었습니다. 전자지불결제서비스는 쇼핑몰등 인터넷상에서 지불결제가 필요한 업체에게 지불결제시스템을 구축해 주고 지불승인과 매입, 대금정산 등의 업무를 지원하는 서비스를 말합니다. ㈜케이지이니시스 사업에 대한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트(http/dart.fss.or.kr)에서 최근 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.&cr;

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

케이지케미칼(주)6,533곽정현2.95--(주)케이지제로인19.80------

명 칭	출자자수&cr;(명)	대표이사&cr;(대표조합원)		업무집행자&cr;(업무집행조합원)		최대주주&cr;(최대출자자)
		성명	지분(%)	성명	지분(%)	성명	지분(%)

* 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

케이지케미칼(주)4,151,5422,799,9671,351,5742,068,395117,974219,341

구 분

법인 또는 단체의 명칭

자산총계

부채총계

자본총계

매출액

영업이익

당기순이익

4. 최대주주 변동내역&cr; &cr; 당사는 공시대상기간동안 최대주주의 변동이 없어서 본 항목의 변동내역기재를 생략합니다.&cr; 당사의 최대주주는 (주)케이지이니시스이며, 19,554,785(50.37%)를 보유하고 있습니다. 특수관계인을 포함하여 19,754,102주(50.88%)를 보유하고 있습니다

◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

주식 소유현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

(주)케이지이니시스19,554,78550.37%-----

구분	주주명	소유주식수	지분율	비고
5% 이상 주주	-
	-
우리사주조합		-

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황

소액주주현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

9,82799.9%19,270,78349.63%

구 분	주주		보유주식		비 고
	주주수	비율	주식수	비율
소액주주	-

7. 주식의 사무 &cr;

정관상 &cr;신주인수권의 내용	제 10 조 【 신주인수권 】 &cr;① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.&cr;② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 &cr;신주를 배정할 수 있다. &cr;1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반&cr;공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 &cr;2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr;3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 &cr;4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 &cr;5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 &cr;목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 &cr;6. 주권을 코스닥 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 &cr;7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) &cr;발행에 따라 신주를 발행하는 경우 &cr;8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 &cr;발행하는 경우 &cr;9. 회사의 경영상 신규영업의 진출 및 사업목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 &cr;경우 이러한 자금의 조달을 회사의 임 ㆍ직원 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 &cr;발행하는 경우 &cr;10. 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업 창업투자회사에 총 발행주식의 30%까지 &cr;배정하는 경우 &cr;11. 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외 합작 또는 제휴법인에게 신주를 &cr;발행하는 경우 &cr;12. 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 &cr;③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한&cr;처리방법은 이사회의 결의로 정한다. &cr;④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, &cr;제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4조에서 정하는 사항을 그 납입일의 2주 전까지 주주&cr;에게 통지하거나 공고하여야 한다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	3월중
주주명부 폐쇄시기	제 17 조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) &cr;① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 &cr;정지한다.&cr;② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 &cr;정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.&cr;③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 &cr;아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, &cr;이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 &cr;행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부&cr;의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 &cr;폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.
주권의 종류	전자증권
명의개서대리인	한국예탁결제원
주주의 특전	해당사항 없음	공고방법	인터넷 홈페이지(www.mobilians.co.kr)에 하며 부득이한 경우 매일경제신문에 한다.

&cr;

8. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원,주)

종 류		`20년 3월	`20년 2월	`20년 1월	`19년 12월	`19년 11월	`19년 10월
보통주	최고	5,880	7,050	6,340	6,330	6,690	6,640
	최저	5,400	5,400	5,600	5,650	5,710	5,500
월간거래량		6,856,935	11,382,427	1,173,234	799,362	1,623,042	1,092,728

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

곽재선남1959년 01월사내이사등기임원상근회장前KG이니시스 대표이사&cr;성균관대 경영대학원68,493-특수관계인8년 1개월2020년 03월 28일위수복남1964년 10월대표이사등기임원상근총괄&cr;대표前 삼성카드 상무&cr;고려대학교5,000--2개월2022년 02월 28일곽정현남1982년 01월사내이사등기임원상근사내이사前 KG모빌리언스 대표이사&cr;기아자동차&cr;Purdue University MBA27,412-특수관계인6년 7개월2021년 03월 27일정재환남1965년 08월감사등기임원비상근감사現 인투인크리에이티브 &cr;대표이사&cr;前 이데일리TV 상무---1년 1개월2022년 03월 27일이수찬남1966년 07월사외이사등기임원비상근사외이사前(주)LG유플러스 상무&cr;서울대학교 대학원---1년 1개월2021년 03월 27일고규영남1959년 03월부회장미등기임원상근ICT총괄前(주)KG이니시스 대표이사&cr;고려대학교 법학과67,078--8년 0개월-최호황남1971년 08월이사미등기임원상근IT총괄現(주)KG모빌리언스 부설연구소장---12년 0개월-유충균남1965년 02월이사미등기임원상근RM실장現KG모빌리언스 CFO&cr;前 삼성카드---4년 0개월-임일섭남1983년 04월상무미등기임원상근CFO前KG모빌리언스 상근감사&cr;서울시립대 법학전문대학원---4년 3개월-형재창남1973년 12월상무미등기임원상근영업실KG올앳 상무---2개월-박찬홍남1973년 08월이사미등기임원상근영업실KG올앳 이사357--2개월-조은경여1973년 01월이사미등기임원상근ITKG올앳 이사6,243--2개월-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원&cr;여부	상근&cr;여부	담당&cr;업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의&cr;관계	재직기간	임기&cr;만료일
								의결권&cr;있는 주식	의결권&cr;없는 주식

&cr;※ 박철순 대표이사는 2019년 2월 28일 KG올앳 합병으로 사임하였습니다.&cr;※ 2019년 2월 28일 위수복 사내이사(신규선임)가 KG올앳 합병으로 신규선임하였습니다. &cr;※ 곽재선 사내이사는 임기가 만료되어 2020년3월27일 정기주주총회에서 재선임 되었습니다.&cr;&cr;

직원 등 현황

2020년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

전체남99-1-1002.61,78118----전체여75-10-852.194111-174-11-1852.42,72214-

직원										소속 외&cr;근로자			비고
사업부문	성별	직 원 수					평 균&cr;근속연수	연간급여&cr;총 액	1인평균&cr;급여액	남	여	계
		기간의 정함이&cr;없는 근로자		기간제&cr;근로자		합 계
		전체	(단시간&cr;근로자)	전체	(단시간&cr;근로자)
합 계

* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

미등기임원 보수 현황

2020년 03월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 : )

725736-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원) 등기이사41,500-감사1100-

구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원) 534569-

인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원) 3333111-166-----166-

구 분	인원수	보수총액	1인당&cr;평균보수액	비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

&cr;&cr;3. 개인별 보수지급금액&cr;&cr;※ 당사는 당기에 이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 이상이 아니므로 본 항목 기재를 생략합니다.&cr;&cr;

◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl

IX. 계열회사 등에 관한 사항

&cr;

- 기업집단의 명칭 : KG그룹&cr; &cr; 2020년 3월 31일 현재 KG그룹에는 29개의 계열회사가 있습니다.&cr; 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 5개 사이며 비상장사는 24개사입니다

&cr; 가. 계열회사에 관한 사항&cr; &cr;1) 기업집단의 명칭 : KG그룹 &cr;

2) 기업집단에 소속된 회사

구분	회사명	주업종	법인등록번호
상장	(주)케이지모빌리언스	휴대폰 결제(PG)	110111-1911050
	(주)케이지이니시스	전자지불결제대행(PG)	110111-1602667
	KG케미칼(주)	비료, 화학 제품 제조 판매업	124311-0008999
	케이지이티에스(주)	폐기물처리 및 집단에너지업	110111-1799183
	동부제철(주)	냉간 압연 및 압출 제품 제조업	110111-0393308
소 계	5개사
비상장&cr;(국내)	(주)케이지	컨설팅 및 경영자문	135511-0207370
	(주)케이지제로인	펀드평가서비스	110111-1269540
	이데일리(주)	전자신문,광고등	110111-1853608
	(주)이데일리씨앤비	방송업 및 광고등	110111-2810128
	(주)케이지에듀원	교육서비스	110111-1959183
	KG써닝라이프	골프장 사업 및 연수원 임대업	134511-0166296
	(주)스룩	인터넷 및 모바일 컨텐츠 제작 플랫폼 서비스	131111-0446590
	(주)케이에프씨코리아	음식점업 등	110111-3139733
	케이지에너켐(주)	광물자원의 조사,탐사, 시추, 개발 등	194311-0030550
	케이지스틸(주)	기타 금융 서비스업	110111-7104336
	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	부동산 임대업	110111-6125911
	동부인천스틸 주식회사	제강업	120111-0707747
	동부당진항만운영 주식회사	항만 관리/하역 사업	165011-0043819
	DB사모부동산투자신탁 제9호	부동산신탁펀드운영	-
소 계	15개사
비상장&cr;(해외)	KG NETWORKS CIS LLC	콘크리트 혼화제 제조 및 공급업	-
	Dongbu U.S.A. Inc.	도매 및 상품중개업	-
	Dongbu Japan Co., Ltd.	도매 및 상품중개업	-
	Dongbu Singapore Pte., Ltd	도매 및 상품중개업	-
	Dongbu Thai Steel Co.,Ltd.	도금,착색 및 기타 표면처리강재 제조업	-
	Dongbu India Private Limited	도매 및 상품중개업	-
	Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd.	제강업	-
	Dongbu ZSC	도매 및 상품중개업	-
	Dongbu Metal SARAWAK SDN.BHD	도매 및 상품중개업	-
소 계	9개사
합 계	29개사

※ 특수목적설립법인(SPC)인 모바일핀테크제이차유동화전문회사(유) , (주)KG F&B 는 본 현황에서 제외하였습니다. &cr;&cr; ※ 전기 중 동부제철(주)이 신규 편입되었으 며, 동부제철(주)의 종속회사인 동부인천스틸 주식회사, 동부당진항만운영 주식회사, DB사모부동산투자신탁 제9호, Dongbu U.S.A. Inc., Dongbu Japan Co., Ltd., Dongbu Singapore Pte., Ltd, Dongbu Thai Steel Co.,Ltd., Dongbu India Private Limited, Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd., Dongbu ZSC, Dongbu Metal SARAWAK SDN.BHD가 신규 편입되었습니다.&cr; &cr; &cr; ※ 당기 중 (주)케이지올앳은 (주)케이지모빌리언스에 흡수합병 되어 소멸되었습니다.&cr;&cr;

나. 관계회사의 지분현황

번호	계열회사명	지분소유회사	2020년 3월 31일
			주식수	지분율
1	KG케미칼(주)	(주)케이지제로인	2,576,494	19.80%
2	KG케미칼(주)	KG케미칼(주)	200,910	1.54%
3	KG케미칼(주)	재단법인 선현	338,968	2.60%
4	(주)케이지이니시스	KG케미칼(주)	8,195,816	29.37%
5	(주)케이지이니시스	(주)케이지	2,850,036	10.21%
6	(주)케이지이니시스	(주)케이지이니시스	1,285,946	4.61%
7	(주)케이지이니시스	재단법인 선현	47,835	0.17%
8	(주)케이지모빌리언스	이데일리(주)	24,734	0.06%
9	(주)케이지모빌리언스	(주)케이지이니시스	19,554,78	50.37%
10	(주)케이지모빌리언스	(주)케이지모빌리언스	1,722,504	0.46%
11	케이지이티에스(주)	(주)케이지	14,883,139	41.34%
12	케이지이티에스(주)	KG케미칼(주)	1,783,860	4.96%
13	케이지이티에스(주)	케이지이티에스(주)	934,582	2.60%
14	(주)케이지	KG케미칼(주)	16,292	81.46%
15	(주)케이지	케이지이티에스(주)	1,180	5.90%
16	(주)케이지	(주)케이지이니시스	1,808	9.04%
17	(주)케이지	(주)케이지	720	3.60%
18	이데일리(주)	케이지이티에스(주)	9,557,550	37.42%
19	이데일리(주)	(주)케이지이니시스	8,427,620	33.00%
20	이데일리(주)	이데일리(주)	2,304,521	9.02%
21	이데일리(주)	KG케미칼(주)	992,890	3.89%
22	KG써닝라이프	이데일리(주)	10,337,857	75.64%
23	KG써닝라이프	케이지이티에스(주)	2,300,000	16.83%
24	KG써닝라이프	KG써닝라이프	1,030,000	7.54%
25	(주)케이지제로인	케이지이티에스(주)	2,385,733	7.27%
26	(주)케이지제로인	이데일리(주)	3,510,000	10.70%
27	(주)케이지제로인	(주)케이지제로인	5,764,783	17.57%
28	(주)이데일리씨엔비	이데일리(주)	406,800	100.00%
29	(주)케이지에듀원	(주)케이지모빌리언스	13,721,492	69.51%
30	(주)케이지에듀원	이데일리(주)	684,440	3.47%
31	(주)케이지에듀원	(주)케이지제로인	684,440	3.47%
32	(주)케이지에듀원	(주)케이지에듀원	11,240	0.06%
33	(주)스룩	(주)케이지모빌리언스	20,000	68.36%
34	케이지에너켐(주)	KG케미칼(주)	30,000,000	60.00%
35	(주)케이지에프앤비	(주)케이지모빌리언스	50,000	100.00%
36	(주)케이에프씨코리아	(주)케이지에프앤비	1,826,037	100.00%
37	(유)KGCIS	KG케미칼(주)	-	68.00%
38	(유)KGCIS	(주)케이지제로인	-	32.00%
39	KG스틸(주)	KG케미칼(주)	15,600	19.45%
40	KG스틸(주)	케이지이티에스(주)	39,200	48.88%
41	KG스틸(주)	(주)케이지	5,800	7.23%
42	KG스틸(주)	(주)케이지이니시스	11,200	13.97%
43	KG스틸(주)	(주)케이지제로인	8,400	10.47%

※ 2020년2월28일 (주)케이지올앳은 (주)케이지모빌리언스에 흡수합병 되어 소멸되었습니다. 따라서 (주)케이지올앳이 소유한 (주)케이지에프앤비 지분은 모두 (주)케이지모빌리언스가 소유하게 되었습니다. &cr;

다. 임원겸임현황

(기준일 : 2020년 03월 31일)

겸 직 자		겸 직 회 사
성 명	직 위	회사명	직 위
곽재선	등기임원	KG케미칼(주)	등기임원
		(주)케이지이니시스	등기임원
		(주)케이지모빌리언스	등기임원
		이데일리(주)	대표이사
		케이지이티에스(주)	등기임원
		(주)케이지	등기임원
		(주)케이지에듀원	등기임원
곽정현	등기임원	(주)케이지이니시스	등기임원
		(주)케이지모빌리언스	등기임원
		(주)케이지	등기임원
		(주)KG케미칼	대표이사
		(주)케이지제로인	등기임원
		케이지이티에스(주)	등기임원
		케이지에너켐(주)	등기임원
		(주)케이에프씨코리아	등기임원
		동부인천스틸(주)	등기임원
		동부제철(주)	등기임원
		(주)스룩	대표이사
		KG스틸(주)	등기임원

&cr;&cr;타법인출자 현황

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %)

법인명	최초취득일자	출자&cr;목적	최초취득금액	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도&cr;재무현황
				수량	지분율	장부&cr;가액	취득(처분)		평가&cr;손익	수량	지분율	장부&cr;가액	총자산	당기&cr;순손익
							수량	금액
포스트텔링크㈜	2007.05.21	단순투자	100	245,000	5.00%	100	0	0	0	245,000	5.00%	100	-	-
㈜코암인터내쇼날	2012.02.22	단순투자	100	1,578	20.00%	0	0	0	0	1,578	20.00%	0	-	-
㈜유스페이스	2006.09.07	판교인터넷파크조성사업참가	458	78,422	5.00%	0	0	0	0	78,422	5.00%	0	71,569	-407
㈜유스페이스자산관리	2006.09.20	판교인터넷파크조성사업참가	5	488	4.88%	5	0	0	0	488	4.88%	5	317	-
㈜이니텍	2008.12.06	단순투자	476	27,983	0.10%	155	0	0	-14	27,983	0.10%	141	259,985	-7,571
㈜KG에듀원	2013.03.15	사업다각화	32,457	13,721,492	69.55%	27,687	0	0	-1,220	13,721,492	69.55%	26,467	85,219	555
㈜스룩	2016.05.18	사업다각화	1,800	20,000	68.36%	609	0	0	153	20,000	68.36%	762	2,132	235
켁터스혁신성장사모투자합자회사	2018.12.31	단순투자	50	50	19.80%	50	0	0	-100	50	19.80%	0	1	-441
(주)케이지에프앤비	2020.02.27	사업다각화	25,000				50,000	8,169	-418	50,000	100%	49,582	31,022	-204
합 계				14,095,013	-	27,475	50,000	0	-184	14,145,013	-	77,291	450,245	-7,833

&cr;

&cr;

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl

X. 이해관계자와의 거래내용

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)케이지이니시 스(지 분율 50.37%) 이며 최상위 지배기업은 케이지케미칼(주)입니다. &cr;

(2) 당분기말 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황

구 분	당분기말	전기말	비고
관계기업	캑터스혁신성장사모투자합자회사	캑터스혁신성장사모투자합자회사
기타 특수관계자	(주)이데일리씨앤비	(주)이데일리씨앤비	이데일리㈜의 종속기업
	이데일리㈜	이데일리㈜	케이지케미칼(주)의 종속기업
	㈜이데일리인포	-	이데일리㈜의 종속기업
	-	(주)케이에프씨코리아	(주)케이지이니시스의 종속기업
	-	(주)케이지올앳	(주)케이지이니시스의 종속기업
	KG에너켐㈜	KG에너켐㈜	케이지케미칼(주)의 종속기업
	(주)케이지ETS	(주)케이지ETS	케이지케미칼(주)의 종속기업
	(주)케이지제로인	(주)케이지제로인	(주)케이지ETS의 관계기업
	(주)케이지아이씨티	(주)케이지아이씨티	(주)케이지이니시스의 종속기업
	(주)케이지써닝라이프	(주)케이지써닝라이프	이데일리㈜의 종속기업
	케이지동부제철주식회사	케이지동부제철주식회사	케이지케미칼(주)의 종속기업
	동부인천스틸주식회사	동부인천스틸주식회사	케이지동부제철주식회사의 종속기업
	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	(주)케이지이니시스의 종속기업

&cr;(3) 매출 및 매입 등 거래&cr;&cr;① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	자산취득	사용권자산&cr;취득	기타수익	기타비용	이자비용
최상위지배기업	케이지케미칼(주)	11,381	-	-	-	-	16,119	-
지배기업	(주)케이지이니시스(*)	2,907,363	528,120	22,151	-	-	456,799	10,629
기타특수관계자	(주)이데일리씨앤비	8,809	49,500	-	-	-	-	-
	이데일리㈜	24,571	4,449	-	-	-	8,220	-
	㈜이데일리인포	-	-	-	-	-	1,000	-
	(주)케이지ETS	12,120	-	-	-	-	-	-
	(주)케이지제로인	16,526	250	9,597	-	-	200,582	-
	(주)케이지써닝라이프	6,663	-	-	-	12,734	39,599	-
	LB전문투자형사모부동산&cr;투자신탁9호	-	-	-	277,300	-	426,359	-
	케이지동부제철주식회사	69,593	-	-	-	-	-	-
	동부인천스틸주식회사	474	-	-	-	-	-	-
합 계		3,057,500	582,319	31,748	277,300	12,734	1,148,678	10,629

(*) (주)케이지이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당분기에 (주)케이지이니시스에게 지급한 선정산금액은 89,997 백만원 입니다.&cr;

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	매출	매입	자산취득	기타비용	이자비용
최상위지배기업	케이지케미칼(주)	5,784	-	-	-	-
지배기업	(주)케이지이니시스	2,975,332	458,647	-	339,988	87,465
기타특수관계자	(주)이데일리씨앤비	3,181	80,683	32,344	-	-
	이데일리㈜	33,320	-	-	9,350	-
	(주)케이에프씨코리아	16,906	-	-	-	-
	케이지올앳	17,757	23,756	-	8,847	3,505
	KG에너켐㈜	1,384	-	-	-	-
	(주)케이지ETS	4,860	-	-	1,634	42,189
	(주)케이지제로인	86,714	-	95,006	96,144	-
	(주)케이지아이씨티	462	-	-	-	-
	(주)케이지써닝라이프	20,880	21,117	-	6,400	-
합 계		3,166,580	584,203	127,350	462,363	133,159

(3) 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액&cr;&cr;① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권			채무			미지급배당금	리스부채
		매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무
최상위지배기업	케이지케미칼(주)	2,927	-	-	-	-	17,731	-	-
지배기업	(주)케이지이니시스	50,330	-	45,458	9,680	13,069,500	325,574	2,840,724	-
기타&cr;특수관계자	(주)이데일리씨앤비	875	-	-	-	-	54,450	-	-
	이데일리㈜	3,734	-	4,125	-	-	6,524	4,947	-
	KG에너켐㈜	3,430	-	-	-	-	-	-	-
	(주)케이지ETS	698	-	1,242	-	-	-	-	-
	(주)케이지제로인	1,633	-	189,682	-	-	40,598	-	113,886
	(주)케이지써닝라이프	175	2,000,000	158,756	-	-	-	-	-
	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	-	-	818,514	-	-	2,754	-	2,437,155
합 계		63,802	2,000,000	1,217,777	9,680	13,069,500	447,631	2,845,671	2,551,041

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권			채무			리스부채
		매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무
지배기업	(주)케이지이니시스	59,776	-	38,263	18,300	1,500,000	35,206	-
기타특수관계자	이데일리㈜	317	-	-	-	-	-	-
	(주)케이에프씨코리아	394,316	-	-	-	-	1,650	-
	케이지올앳	1,659	-	-	-	-	6,605	-
	KG에너켐㈜	3,430	-	-	-	-	-	-
	(주)케이지ETS	260	-	-	-	-	-	-
	(주)케이지제로인	6,096	-	139,339	-	-	85,932	75,314
	(주)케이지써닝라이프	55	-	90,000	-	-	-	-
	LB전문투자형사모부동산투자신탁9호	-	-	658,427	-	-	-	1,506,158
합 계		465,909	-	926,029	18,300	1,500,000	129,393	1,581,472

&cr;(4) 특수관계자와의 자금 거래&cr;&cr;① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래		자금차입 거래(*)
		대여	회수	차입	상환
지배기업	㈜케이지이니시스	-	-	-	85,601
기타 특수관계자	(주)케이지제로인	-	-	-	34,736
	LB전문투자형사모&cr;부동산투자신탁9호	-	-	272,196	127,444

(*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다. &cr;&cr;② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래		자금차입 거래
		대여	회수	차입	상환
지배기업	㈜케이지이니시스	-	-	10,000,000	(10,000,000)
기타 특수관계자	케이지올앳	-	-	-	(2,500,000)

(5) 지급보증 및 담보제공&cr;&cr;당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;① 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.&cr; &cr;② 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	보증처	지급보증금액	보증기간	비 고
지배기업	㈜케이지이니시스	KDB산업은행	12,000,000	2020-06-25	채무연대보증
		신한은행	9,600,000	2020-06-18	채무연대보증
		삼성카드	10,000,000	2021-05-26	근보증

(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr;&cr;주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
급여	818,616	271,048
퇴직급여	126,554	31,930
합 계	945,170	302,978

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

&cr;

1. 공시사항의 진행, 변경상황&cr; &cr; 주요사항보고서 및 한국거래소 공시를 통해 공시한 사항이 본 공시서류 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 경우가 없어 기재를 생략합니다.&cr;&cr; 2. 주주총회 의사록 요약&cr;

주총일자	안 건	결의내용	비 고
제20기&cr;정기주주총회&cr;(2020.03.27)	1.이사 선임의 건 (사내이사 1명 재선임)&cr;2. 정관 일부 변경의 건 &cr;3. 이사보수한도 승인의 건&cr;4. 감사보수한도 승인의 건	가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결	&cr;&cr;15억&cr;1억
제19기&cr;정기주주총회&cr;(2019.03.27)	1.정관 일부 변경의 건&cr;2. 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사1명 선임)&cr;3. 감사 선임의 건 (감사 1명)&cr;4. 이사보수한도 승인의 건&cr;5. 감사보수한도 승인의 건	가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결	&cr;&cr;&cr;15억&cr;1억
제18기&cr;정기주주총회&cr;(2018.03.28)	1.정관 일부 변경의 건&cr;2. 이사 선임의 건 (사내이사 2명 선임)&cr;3. 감사 선임의 건&cr;4. 이사보수한도 승인의 건&cr;5. 감사보수한도 승인의 건	가결&cr;가결&cr;부결&cr;가결&cr;가결	&cr;&cr;&cr;15억&cr;1억
제17기&cr;정기주주총회&cr;(2017.03.31)	1. 이사선임의 건 &cr; (사내이사 2명 선임 / 사외이사 1명 선임)&cr;2. 이사보수한도 승인의 건&cr;3. 감사보수한도 승인의 건	가결&cr;&cr;가결&cr;가결	&cr;&cr;15억&cr;1억
제16기&cr;정기주주총회&cr;(2016.03.18)	1. 이사선임의 건&cr; (사내이사 1명 연임, 1명 신규선임)&cr;2. 이사보수한도 승인의 건&cr;3. 감사보수한도 승인의 건	가결&cr;&cr;가결&cr;가결	&cr;&cr;15억원&cr;1억원
제15기&cr;정기주주총회&cr;(2015.03.20)	1. 정관일부 변경의 건&cr;2. 이사선임의 건 &cr; (사내이사 1명 연임, 사외이사 2명 신규선임)&cr;3. 상근감사 선임의 건 (상근감사 1명 신규선임)&cr;4. 이사보수한도 승인의 건&cr;5. 감사보수한도 승인의 건	가결&cr;가결&cr;&cr;가결&cr;가결&cr;가결	&cr;&cr;&cr;&cr;15억원&cr;1억원
제14기&cr;정기주주총회&cr;(2014.03.21)	1. 정관일부 변경의 건&cr;2. 사내이사선임의 건 (사내이사 2명 연임)&cr;3. 상근감사 선임의 건 (상근감사 1명 신규선임)&cr;4. 이사보수한도 승인의 건&cr;5. 감사보수한도 승인의 건	가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결	&cr;&cr;&cr;15억원&cr;1억원
제13기&cr;정기주주총회&cr;(2013.03.22)	1. 제13기 재무제표 승인&cr;2. 정관일부 변경의 건&cr;3. 이사선임의 건 (사내이사/사외이사 각 1명)&cr;4. 사외이사 해임의 건&cr;5. 이사보수한도 승인의 건&cr;6. 감사보수한도 승인의 건	가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가렬	&cr;&cr;&cr;&cr;15억원&cr;1억원
제12기&cr;정기주주총회&cr;(2012.03.16)	1. 제12기 재무제표 승인&cr;2. 정관일부 변경의 건&cr;3. 이사선임의 건 (사내이사 1명)&cr;4. 이사보수한도 승인의 건&cr;5. 감사보수한도 승인의 건&cr;6. 임원퇴직금지급규정 승인의 건	가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가렬	&cr;&cr;&cr;10억원&cr;1억원
제12기&cr;임시주주총회&cr;(2011.09.07)	1. 이사선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 1명)&cr; 1-1호 의안 : 곽재선 선임의 건 (사내이사)&cr; 1-2호 의안 : 엄기민 선임의 건 (사내이사)&cr; 1-3호 의안 : 최봉준 선임의 건 (사외이사)&cr;2. 감사선임의 건 (상근감사 1명)&cr; 2-1호 의안 : 김의조 선임의 건 (상근감사)	&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;&cr;가결	&cr;&cr;&cr;&cr;
제11기&cr;주주총회&cr;(2011.03.25)	1. 제11기 재무제표 승인&cr;2. 정관일부 변경의 건&cr;3. 이사보수한도 승인의 건&cr;4. 감사보수한도 승인의 건	가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결	&cr;&cr;10억원&cr;1억원
제10기&cr;임시주주총회&cr;(2010.07.22)	1. 이사선임의 건 (사내이사)&cr; 1-1호 의안: 문정식 선임의 건&cr; 1-2호 의안: 전수용 선임의 건	&cr;가결&cr;가결	&cr;&cr;
제10기&cr;주주총회&cr;(2010.03.26)	1. 제10기 재무제표 승인&cr;2. 정관일부 변경의 건&cr;3. 이사선임의 건&cr;4. 감사선임의 건&cr;5. 이사보수한도 승인의 건&cr;6. 감사보수한도 승인의 건	가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결&cr;가결	&cr;&cr;&cr;&cr;10억원&cr;1억원

&cr;&cr; 3. 소송현황&cr;&cr;당분기말 현재 진행 중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황
서울중앙지방법원	정인호	(주)케이지에듀원	수강료부당이득금 반환소송	3,210	진행중
서울고등법원	유병환 外	지배기업	추심금	593,950	진행중
서울중앙지방법원	투자자 개인	주식회사 케이에프씨코리아	투자자 점포영업중단 손해배상 소송	300,000	진행중

당분기말 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

&cr; 4. 채무보증 현황 &cr;&cr;(1) 당분기말 현재 당사와 국내 금융기관 등과의 주요 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정내용	금융기관	한도금액	실행금액
시설대	KDB산업은행	16,000,000	16,000,000
	기업은행	3,800,000	3,800,000
	신한은행	720,000	720,000
일반대	KDB산업은행	20,500,000	20,500,000
한도대	신한은행	20,000,000	-
한도대	산업은행	7,000,000	-
회전대	기업은행	3,000,000	-
B2B결제서비스	삼성카드(주)	10,000,000	-
전자어음할인한도	KEB하나은행	4,000,000	136,419
	신한은행	1,000,000	-
자금대출약정	신한은행	8,000,000	8,000,000
	국민은행	1,000,000	-
구매카드	삼성카드	8,000,000	5,890,042
원화대출약정	KDB산업은행	50,000,000	-
	신한은행	50,000,000	-
합계		203,020,000	55,046,461

&cr;(2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

여신금융기관	지급보증내역	한도금액	지급보증수혜금액
신한은행	지급보증	10,000,000	7,030,000
	지급보증	USD 5,000,000	USD 5,000,000
서울보증보험	지급보증	24,248,550	24,248,550
	인허가보증	20,000	20,000
	하자보증	10,755	10,755
	계약보증	828,145	828,145
합계(원화)		35,107,450	32,137,450
합계(외화)		USD 5,000,000	USD 5,000,000

&cr;

&cr;(3) 담보제공내역&cr; &cr;당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장기차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)

제공처	담보제공자산	장부금액	차입금액	담보설정금액	제공사유
KDB산업은행	토지 및 건물	15,493,158	10,000,000	12,000,000	차입금담보
기업은행	유형자산	11,093,610	3,800,000	9,120,000	차입금담보
KDB산업은행	유형자산	17,852,148	16,500,000	42,000,000	차입금담보
신한은행	보증금	2,846,722	720,000	2,880,000	차입금담보

차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8의 별첨 1에 기술된바와 같이 단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등 을 위하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;(4) 당분기말 현재 연결실체의 가맹점 ㈜ 지오영을 위하여 24,000백만원 한도의 신한카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다. 또한 가맹점 ㈜ 푸드장을 위하여 1,300백만원 한도의 삼성카드와 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다.&cr;&cr;(5) 당분기말 현재 상기 담보 제공내역 이외에 토지분양대금반환채권 4,984백만원이 KDB산업은행에 담보로 제공되어 있습니다. 이는 경기도시공사(경기도경제과학진흥원)로부터 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약에 의한 분양대금반환청구권 및 재매수대금 청구권"에 대한 채권양도 통지 및 승낙에 의해 채권양도 승낙서를 담보로 계상해 놓은 것입니다. &cr;

(6) 주석 20에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 특수목적회사 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사(이하 "모바일핀테크제이차")를 통한 자산유동화거래로 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차에 양도하고, 모바일핀테크제이차는 이를 기초로 하여 유동화사채를 발행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁(당분기말 현재 신탁채권가액: 264,347백만원)함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 100,000백만원의 유동성 사채를 연결재무상태표에 계상하고 있습니다.&cr;

5. 그 밖의 우발채무 등

&cr; 본 보고서 작성 기준일 현재 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)에서 정한 우발부채 또는 우발자산과 관련하여 부담하고 있는 우발부채 등에 관하여 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한사항 3. 연결재무제표의 주석사항을 참고하시기 바랍니다.&cr;

- 모바일핀테크제이차유동 화전문유한회사 &cr;

1. 개요&cr;&cr;▶최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는, 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주) 신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁&cr;&cr;▶신탁 계정은 제1종, 제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이 중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차유동화전문(유)에 양도. 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 유동화사채를 발행함. 유동화사채의 상환재원은 신탁된 정산금채권으로부터 매월 회수되는 원리금임&cr;&cr;▶유동화사채 발행을 통해 최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스는 현금유동성을 조기에 확보함으로써 회사의 자금조달 안정성 확보 및 재무구조 건전성을 제고할 수 있으며, 직접금융시장을 통한 자금조달 방법의 다양성을 확보하는데 그 목적 및 의의가 있음&cr;

2. 자산유동화 기간&cr;&cr;가. 예정기간&cr;1) 제1단계 자산유동화기간

신탁효력발생일	~	신탁만기일 (주1)
2018년 09월 13일	&cr;	2021년 3월 21일

(주1) 본 신탁의 기간은 최초 신탁의 효력발생일인 2018년 09월 13일로부터 2021년 03월 21일까지이나, 위 기간 만료일 이전 본 신탁에 따른 제1종 수익권 및 기타 수익권 지급이 완료된 경우 해당 완료일에 신탁기간 종료

&cr;

2) 제2단계 자산유동화기간

최초 유동화사채 발행일	~	최종 유동화사채 만기일
2018년 09월 21일	&cr;	2020년 09월 21일

&cr;※ 본건은 위 2단계 유동화계획 중 제1단계에 속함. 2단계 유동화계획의 경우 본 건 자산유동화계획등록신청서 제출일과 동일한 날짜에 공시할 자산유동화계획등록신청서(유동화전문유한회사)를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr;

나. 기타 특이사항&cr;&cr;1) 제1종 수익권 조기지급사유 발생으로 인한 제1종 수익권 조기지급기간 개시에 따른 유동화 기간 단축 가능성&cr;&cr;본 유동화구조에서의 제1종 수익권 조기지급사유가 발생할 경우 각 유동화사채의 만기에도 불구하고 유동화자산으로부터 회수된 금원으로 조기에 유동화사채의 원리금을 상환하여, 유동화기간이 단축될 가능성이 있음&cr;&cr;금전채권신탁거래기본약관에 대한 특약 제12조에 따라 위탁자인 (주)케이지모빌리언스는 제1종 수익권 조기지급사유가 발생한 사실을 알게된 즉시 그 발생사실을 수탁자인 (주)신한은행 및 제1종 수익자인 모바일핀테크제이차유동화전문(유)에게 통보하여야 함&cr;&cr;

&cr; 3. 발행구조 요약&cr;&cr;▶ 제1단계 유동화계획의 발행구조 요약&cr;&cr;

구분	내용
발행구조	최초 자산보유자인 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는, 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁&cr;&cr;신탁 계정은 권면액 금 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의 제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차유동화전문(유)에 양도. 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여 제1-1회 ~ 제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)을 발행함&cr;&cr;모바일핀테크제이차유동화전문유한회사는 제1-1회차 유동화사채(ABS) 만기일 이후 (주)신한은행을 매입보장기관으로 하는 ABCP Program을 운영할 예정. 동 유동화전문 유한회사는 ABCP 발행계획에 따라 ABCP를 발행 및 매출하여 조달한 금원과 유동화자산으로부터 회수하는 금원을 재원으로 선순위 제1-1회차 ABS의 원리금을 상환할 예정&cr;
양도대상&cr;자산요약	평가금액	(주1)
	양도가액	금 일천억(100,000,000,000)원
	양도대상	정산금채권 등
	대상채권수	-
수익권	제1종 수익권	금 일천억(100,000,000,000)원
	제2종 수익권	무액면
	제3종 수익권	무액면
기타	신탁의 위탁자	(주)케이지모빌리언스
	신탁의 수탁자	(주)신한은행
	법률자문	김·장법률사무소
	자산실사	한일회계법인
	SPC의 업무수탁자	(주)신한은행
	SPC의 자산관리자	신한금융투자(주)

&cr;

(주1) 본건 유동화의 신탁대상은 지급기일이 2018년 09월 13일로부터 2021년 3월 21일까지의 기간에 속해있는 정산금채권으로 현존 및 장래 발생할 정산금채권 등을 포함. 2018년 09월 13일로부터 2021년 3월 13일까지의 기간 동안 신탁원본이 되는 최초 신탁 정산금채권 발생액에 대한 회사 제시 추정액은 53,650억원임

&cr;4. 유동화자산에 관한 사항

&cr;1) 유동화자산의 현황

&cr;(1) 개요 &cr;유동화대상자산은 (주)케이지모빌리언스가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하고 있는, 3개 이동통신회사(SK텔레콤(주), (주)케이티, (주)LG유플러스)에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리이며, 이를 신탁자산으로 하여 (주)신한은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁&cr;&cr;신탁 계정은 권면액 1,000억원의 제1종 수익권증서와 무액면의 제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하고 이중 제1종 수익권증서를 모바일핀테크제이차유동화전문(유)에 양도. 모바일핀테크제이차유동화전문(유)는 양수한 제1종 수익권증서를 기초로 하여제1-1회~제1-5회의 권면총액 금 1,000억원의 유동화증권(사채)를 발행함&cr;&cr;최초 신탁효력발생일인 2018년 9월 13일로부터 신탁만기일인 2021년 3월 21일까지의 기간 동안 신탁원본이 되는 최초 신탁 정산금채권 발생액에 대한 회사 제시 추정액은 53,650억원임&cr;&cr;&cr;(2) 유동화대상자산의 특성&cr;1) 매출구성 및 유동화대상여부&cr;&cr;실사기준일 현재 회사의 전자 지급 결제 대행서비스 등 사업과 관련하여 발생하는 주요 매출유형 및 유동화대상여부의 내용은 다음과 같습니다.

&cr;

결제기관	서비스코드	유동화대상여부
SK텔레콤(주)	휴대폰 소액결제	O
	M-tic	O
	스마트페이 / TPAY	O
	삼성앱스	X
	무선과금 서비스	X
(주)케이티	휴대폰 소액결제	O
	M-tic	O
	무선과금 서비스	X
	KTARS	X
	KT폰빌	X
	IPTV	X
(주)LG유플러스	휴대폰 소액결제	O
	M-tic	O
	무선과금 서비스	X

2) 결제기관별 청구 및 회수기준&cr;

결제기관	청구	회수
		가정산금	최종정산금
SK텔레콤(주)	각 결제기관은 &cr;각 이용자에 대하여&cr;월별 거래금액을&cr;거래발생 익월 중 청구	수납월의 익월 4영업일까지 수납예상금액의 90% 상당액을 가정산금으로 수령함	결제기관이 회수한 최종 수납금액에서 수납대행수수료와 가정산금을 공제한 금액을 수납월의 익월 20일까지 수령함
(주)케이티		익월말 전 2영업일에 전월 청구금액의 80% 상당액에서 수납대행수수료를 공제한 금액으로 가정산금으로 수령함	결제기관이 회수한 최종 수납금액에서 수납대행수수료와 가정산금을 공제한 금액을 수납월의 익월말 전 2영업일에 수령함
(주)LG유플러스		익월 말일에 전월 청구금액의 80% 상당액과 익월말일 전 3영업일까지 수납된 금액 중 적은 금액을 가정산금으로 수령함	결제기관이 회수한 최종 수납금액에서 수납대행수수료와 가정산금을 공제한 금액을 수납월의 익월 말일에 수령함

(주) 상기 회수기준은 개별 이용자가 결제기관에 대하여 거래발생 익월 중 거래대금을 정상적으로 납입하였을 경우의 기준이며, 실제 개별 이용자가 결제기관에 대하여 거래대금의 납입을 연체하고 있는 경우에는 해당 채권에 대한 회수기간은 연장될 수 있음.&cr;

&cr;&cr;3) 결제기관별 구분&cr;&cr;① 신탁대상 정산금채권&cr;

&cr; &cr; &cr; (금액단위: 백만원)

구분	이용자수(명)	거래건수(건)	채권잔액(주1)	가정산금	가정산금차감후	비율
SK텔레콤(주)	12,137,372	13,828,072	277,674	87,300	190,374	47.21%
(주)케이티	6,618,001	7,657,065	160,128	48,043	112,085	27.80%
(주)LG유플러스	5,319,114	6,222,447	143,824	43,070	100,754	24.99%
합계	24,074,487	27,707,584	581,626	178,413	403,213	100.00%

(주1) 채권잔액은 결제기관과의 개별약정에 의한 수납대행수수료를 차감한 금액임.&cr;

&cr;② 신탁대상 정산금채권 중 가맹점에 선급된 선급정산 정산금채권

&cr; &cr; &cr; (금액단위: 백만원)

구분	이용자수(명)	거래건수(건)	채권잔액(주1)	가정산금(주2)	가정산금차감후	비율
SK텔레콤(주)	7,130,309	8,196,521	157,873	70,553	87,320	49.10%
(주)케이티	3,926,125	4,578,646	90,974	37,839	53,135	29.88%
(주)LG유플러스	3,093,655	3,619,525	78,281	40,904	37,377	21.02%
합계	14,150,089	16,394,692	327,128	149,296	177,832	100.00%

(주1)	채권잔액은 결제기관과의 개별약정에 의한 수납대행수수료를 차감한 금액임.&cr;
(주2)	가맹점에 선급된 선급정산 정산금채권에 대한 가정산금추정액임.&cr;

&cr;&cr;4) 선급정산여부 구분&cr;&cr;① 신탁대상 정산금채권

&cr; &cr; &cr; (금액단위: 백만원)

구분	거래건수(건)&cr;	채권잔액	비율
선급정산	26,376,867	568,539	97.75%
수납정산	1,330,717	13,087	2.25%
합계	27,707,584	581,626	100.00%

(주1) 채권잔액은 결제기관과의 개별약정에 의한 수납대행수수료를 차감한 금액임.&cr;(주2) 실사기준일 현재 결제기관으로부터 수령한 가정산금은 85,344백만원이며, 가정산금차감후 채권잔액은 485,556백만원임.&cr;&cr;② 신탁대상 정산금채권 중 가맹점에 선급된 선급정산 정산금채권

&cr; &cr; &cr; (금액단위: 백만원)

구분	거래건수(건)&cr;	채권잔액	비율
선급정산	16,394,692	327,128	100.00%
수납정산	-	-	0.00%
합계	16,394,692	327,128	100.00%

(주1) 채권잔액은 결제기관과의 개별약정에 의한 수납대행수수료를 차감한 금액임.&cr;(주2) 실사기준일 현재 결제기관으로부터 수령한 가정산금은 74,381백만원이며, 가정산금차감후 채권잔액은 207,106백만원임.&cr;

5. 유동화증권에 관한 사항&cr;&cr;가. 유동화증권의 발행개요&cr;금전채권신탁에 따라 신탁의 수익권은 제1종, 제2종 및 제3종 수익권으로 나누어지고 수탁자는 신탁계약의 효력발생일에 위 수익권을 표창하는 증서로서 제1종, 제2종 및 제3종 수익권증서를 발행하여 제1종 수익권증서는 유동화전문회사에, 제2종 및 제3종 수익권증서는 위탁자에게 각각 교부한다.&cr;&cr;나. 유동화증권의 세부발행계획

종류	발행일&cr;(예정)	법정신탁만기일&cr;(주1)	발행금액&cr;(예정)	배당수익&cr;(%, 예정)	배당수익&cr;지급방법(예정)	발행방법&cr;(예정)	비고
제1종 수익권	2018년 09월 13일	2021년 03월 21일	100,000,000,000원	실적배당	신탁지급일 지급	사모	&cr;
제2종 수익권	2018년 09월 13일	2021년 03월 21일	무액면	실적배당	신탁지급일 및&cr;신탁가지급일 지급	사모	&cr;
제3종 수익권	2018년 09월 13일	2021년 03월 21일	무액면	실적배당	신탁지급일 및&cr;신탁가지급일 지급	사모	&cr;

(주1) 본 신탁의 기간은 최초 신탁의 효력발생일인 2018년 09월 13일로부터 2021년 03월 21일까지이나, 위 기간 만료일 이전 본 신탁에 따른 제1종 수익권 및 기타 수익권 지급이 완료된 경우 해당 완료일에 신탁기간 종료

&cr;&cr;

【수익증권】 &cr;

종&cr;류	선/중/후순위	회차	해외&cr;발행	통화&cr;단위	발행금액&cr;(예정)	발행일&cr;(예정)	만기&cr;(예정)	배당수익&cr;(%,예정)	배당수익&cr;지급방법(예정)	발행방법&cr;(예정)	신용등급&cr;(예정)	비고
수&cr;익&cr;증&cr;권	선순위	1	Ｘ	1억원	1,000	2018년 09월 13일	2021년 03월 21일	실적배당	신탁지급일 지급	사모	-	-
		3	Ｘ	1억원	-	2018년 09월 13일	2021년 03월 21일	실적배당	신탁지급일 및&cr;신탁가지급일 지급	사모	-	-
	선순위 소계				1,000	-
	중순위	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	중순위 소계				-	-
	후순위	2	Ｘ	1억원	-	2018년 09월 13일	2021년 03월 21일	실적배당	신탁지급일 및&cr;신탁가지급일 지급	사모	-	-
		-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
	후순위 소계				-	-
합 계					1,000	-

(주1) 본 신탁의 기간은 최초 신탁의 효력발생일인 2018년 09월 13일로부터 2021년 03월 21일까지이나, 위 기간 만료일 이전 본 신탁에 따른 제1종 수익권 및 기타 수익권 지급이 완료된 경우 해당 완료일에 신탁기간 종료&cr;(주2) 선순위(3종 수익권증서), 후순위(2종 수익권증서)의 권면액은 무액면임

&cr;

2. 유동화증권의 상환계획 및 방법

가. 수익권의 지급방법&cr;&cr;금전채권신탁에 따라 수탁자인 (주)신한은행이 유동화자산의 원채무자로부터 회수하는 원금 및 이자 등의 회수액으로 신탁계약에서 정한 방법에 따라 각 수익권에 수익으로 지급함&cr;&cr;

[ 금전채권신탁거래기본약관에 대한 특약 ]&cr;&cr;제 11 조 (정상기간 동안의 제1종 수익권 및 제2종 수익권 수익 등의 지급)&cr;

&cr;(1) 수탁자는 정상기간에 도래하는 매 지급일 및 기타 지급기일에 회수액 중 제3종 수익권에 대한 수익의 지급(가지급 포함)을 위한 금원을 제외한 금원의 범위 내에서 다음 각 호의 우선순위에 따라 지급한다. 제5호에 따른 제1종 수익권 권면액 상당액의 지급이 완료된 이후라도 제1호 내지 제4호에 해당하는 지급이 완료되지 않은 경우에는 제1호 내지 제4호의 지급이 완료될 때까지 해당 수익을 지급한다.&cr;&cr;1. 제2호의 금액으로서 지급기일이 도래하였으나 지급하지 못한 금액이 있는 경우 그 금액에 달할 때까지의 금원을 지급한다.&cr;&cr;2. 다음 각 목에 기재된 비용을 다음 각 목의 순서에 따라 지급한다.&cr;&cr;가. 해당 지급일까지 신탁재산에서 지급하여야 하는 조세&cr;나. 해당 지급일까지 수탁자가 제22조에 따라 지급받을 신탁비용 및 신탁보수&cr;다. 신탁사무위임계약이 체결되는 경우 수탁자가 신탁사무위임계약에 따라 해당 지급일까지 지급하여야 하는 수수료 및 비용&cr;&cr;3. 제4호 내지 제5호의 금액으로서 지급기일이 도래하였으나 지급하지 못한 금액(그에 대한 연체이자 등 지연손해금을 포함한다)이 있는 경우 그 금액에 달할 때까지의 금원을 지급한다. &cr;&cr;4. 지급기일이 도래한 제7조 제2항 제1호에 따른 금액을 제1종 수익자에게 수익으로 지급한다.&cr;&cr;5. 지급기일이 도래한 제7조 제2항 제2호에 따른 금액을 제1종 수익자에게 수익으로 지급한다(본조 제2항에 따른 지급 포함).&cr;&cr;6. 제1호 내지 제5호에 해당하는 항목의 지급이 전액 완료되어 제1종 수익권이 확정적으로 소멸한 이후 잔액이 있는 경우 제2종 수익자에게 지급한다.&cr;&cr;(2) 수탁자는, (i) 위탁자가 2020년 6월에 속한 지급일 및 그 이후 도래하는 매 지급일에 한하여 해당 지급일 직전 어느 제2종 수익권 가지급일까지의 제2종 수익권 가지급액 중 일부를 가지급받지 아니하고 제1종 수익권 권면액 전액의 조기 지급을 서면으로 요청하는 경우 및/또는 (ii) 위탁자가 2020년 6월에 속한 지급일 및 그 이후 도래하는 매 지급일에 한하여 기 지급받은 제2종 수익권 가지급금의 전부 또는 일부(기 반환한 제2종 수익권 가지급금은 제외함)를 해당 지급일의 7영업일 전까지 반환하여 제1종 수익권 권면액 전액의 조기 지급을 해당 지급일의 10영업일 전까지 서면으로 요청하는 경우(부연설명하면, 위탁자는 해당 금원을 해당 지급일의 7영업일 전까지 신탁추심계좌에 반환하여야 하고, 이를 위하여 해당 지급일의 10영업일 전까지 서면으로 요청하여야 함), 조기지급하는 해당 지급일의 7 영업일 전까지 해당 금원을 신탁추심계좌에 유보 및/또는 적립하고, 위 지급일에 위 유보 및/또는 적립된 금액을 제7조 제2항 제2호에 따른 수익으로 제1종 수익자에게 지급하여야 한다. 다만, 본항에 따른 제1종 수익권 권면액의 조기지급은 제1종 수익권 권면액 전액을 조기지급하는 경우로서 조기지급하는 해당 지급일의 7 영업일 전까지 제1종 수익권 권면액 및 조기지급하는 해당 지급일에 지급하여야 할 제1항 제1호 내지 제4호 항목의 금액이 전액 신탁재산에 유보 및/또는 적립된 경우에만 가능하다. 수탁자는 본항에 따라 제1종 수익권 권면액 조기지급이 가능한 경우에는 위 지급일의 7 영업일 전까지 제1종 수익자에게 통지하도록 한다.&cr;&cr;(3) 어느 지급일의 직전 영업일 및 기타 지급기일의 직전 영업일 현재 신탁추심계좌에 예치되어 있는 금원으로 제1항에 정한 바에 따라 제1항 제1호 내지 제5호 항목을 지급하기에 부족액이 있는 경우 수탁자는 제2종 수익자에게 해당 부족액에 상당하는 제2종 수익권 가지급 금액의 반환을 요청하여야 하며, 이 경우 제2종 수익자는 해당 제2종 수익권 가지급 금액을 수탁자에게 반환하여야 한다. 수탁자는 본항에 따른 제2종 수익권 가지급 반환액으로 제1항의 지급순위에 따라 제1종 수익권 등의 지급에 사용한다.&cr;&cr;(4) 본조에 의한 수탁자의 수익 지급(제1항 제1호 및 제2호의 지급을 제외함)에 대해서는 제10조 제5항을 준용한다. &cr;&cr;

&cr;※ 참고: 신탁계산기간

구분	신탁계산기간
최초 계산기간	2018년 9월 13일 ~ 2018년 9월 20일
두번재 계산기간	2018년 9월 21일 ~ 2018년 10월 20일
세번째 계산기간	2018년 10월 21일 ~ 2018년 12월 20일
이후 계산기간	2020년 6월에 종료하는 계산기간까지 매 3개월 단위 도래하는 유동화사채 발행일에 상응하는 날 / 그 이후에는 직전 계산기간 종료일의 익일에 개시하여 익월의 유동화사채 만기일에 상응하는 날

&cr;&cr;나. 조기지급사유 발생으로 인한 신탁의 조기지급&cr;&cr;위탁자는 금전채권신탁거래기본약관에 대한 특약 제12조에 제6항에 따라 제1종 수익권의 조기지급사유 발생시 해당 사실을 알게 된 즉시 수탁자인 (주)신한은행과 제1종 수익자인 모바일핀테크제이차유동화전문(유)에게 통지하여야 함.&cr;조기지급사유 발생 시 조기지급기간 동안의 수익지급은 금전채권신탁거래기본약관에 대한 특약 제12조 제3항을 따름&cr;&cr;

[ 금전채권신탁거래기본약관에 대한 특약 ]&cr;&cr;제 1 조 (용어의 정의)&cr;&cr;60. “제1종 수익권 조기지급사유”라 함은 다음 각 목의 하나에 해당하는 경우(다음 각 목 중 하나 이상의 사유가 동시에 발생한 경우를 포함한다)를 말한다.&cr;&cr;가. 위탁자에 대하여 부도사유가 발생하거나 위탁자가 지급정지 또는 지급불능으로 된 때&cr;나. 본 특약상 위탁자의 확인 및 보장사항이 허위임이 밝혀지는 경우&cr;다. 위탁자가 신탁계약에 따른 의무를 준수하지 아니하고 수탁자로부터 이를 시정할 것을 통지 받은 후 5일 이내에 이를 시정하지 않은 경우&cr;라. 본 특약에서 정한 신탁의 해지사유에 의하지 아니하고 신탁계약이 무효, 취소 또는 해지되는 경우&cr;마. 위탁자가 신탁계약에 따라 수탁자에게 지급하여야 할 금원을 그 지급기일로부터 3영업일이 경과할 때까지 지급하지 아니하는 경우&cr;바. 위탁자가 수탁자의 사전 서면 동의 없이 신탁원본의 발생과 직접적인 관련이 있는 휴대폰 결제서비스 관련 사업의 중요한 일부 또는 전부를 양도하거나 동 사업의 수행에 필요한 자산의 중요부분을 매각하는 경우&cr;사. 위탁자에 대한 영업허가가 취소 또는 정지 되거나 위탁자가 폐업하는 경우&cr;아. 화재, 자연재해, 천재지변 기타 여하한 사유로 위탁자의 영업이 중단되거나 그 운영에 의한 매출액이 현저히 감소하여 제1종 수익권의 지급으로써 유동화증권에 관한 채무의 상환이 불가능할 것으로 제1종 수익자가 합리적으로 예상하여 수탁자에게 통지하는 때&cr;자. 신탁사무위임계약이 취소, 해제, 해지 또는 종료되거나 또는 기타의 사유로 효력을 상실한 때&cr;차. 위탁자가 신탁사무위임계약 상 신탁재산관리자의 지위를 상실한 때&cr;카. 어느 지급일에 신탁계약에 따라 제1종 수익자에게 지급하여야 할 금원이 일부 또는 전부 지급되지 못한 경우&cr;타. 어느 유동화사채에 대하여 기한의 이익 상실사유가 발생한 경우 또는 업무위탁계약에 정한 유동화 기업어음증권 등 발행중단사유가 발생한 경우&cr;파. 매 제2종 수익권 가지급일까지 제공되는 자산실사보고서상의 정보 등을 기초로 수탁자가 산정한 어느 제2종 수익권 가지급일 현재의 수정 신탁재산 잔액 추정액이 당시 제1종 수익권 권면액(제1종 수익권 권면액의 지급을 위하여 신탁재산에 유보된 금원이 있는 경우에는 이를 공제한 잔액으로 적용한다)의 130%를 하회하는 경우 &cr;하. 직전 3개월 월평균 선급정산 물품등대금의 발생액이 금 일천삼백억(130,000,000,000)원 미만이 되고, 이에 따라 수탁자 또는 제1종 수익자가 조기지급을 요청하는 경우&cr;거. 직전 3개월 월평균 수정 신탁원본 회수액(2)가 금 일천삼백억(130,000,000,000)원 미만이 되고, 이에 따라 수탁자 또는 제1종 수익자가 조기지급을 요청하는 경우. 단, 금 일천삼백억(130,000,000,000)원을 하회하는 금원을 위탁자가 신탁에 즉시 현금으로 입금하여 지급하는 경우는 예외로 한다.&cr;너. 분기보고서 및 사업보고서 기준으로 위탁자의 자본이 제1종 수익권 권면액의 130%를 하회하고, 이에 따라 수탁자 또는 제1종 수익자가 조기지급을 요청하는 경우&cr;더. 결제기관에 대하여 부도사유가 발생하거나 결제기관이 지급정지 또는 지급불능으로 된 때 &cr;러. 월말 기준 자산실사보고서의 물품등대금 발생 기록과 월중 작성된 자산실사보고서의 발생 기록이 1% 이상 불일치하고 이에 대해 위탁자의 합리적인 소명이 불가능하여 수탁자 또는 제1종 수익자가 조기지급을 요청하는 경우 &cr;머. SK텔레콤 주식회사의 확정정산금 지급일 및 월말 기준 실사보고서상 당월 발생 물품등대금 중 수정 신탁재산 잔액 추정액 A가 직전 6개월 평균대비 150%를 상회하고 이에 대해 위탁자의 합리적인 소명이 어려운 경우로서 수탁자 또는 제1종 수익자가 조기지급을 요청하는 경우. 단, 직전 6개월 평균 대비 당월 수정 신탁재산 잔액 추정액 A의 상승분을 실사보고서상 수정 신탁재산 잔액 추정액에서 차감한 금액이 제1종 수익권 액면금액의 130%를 상회하는 경우는 예외로 함&cr;

&cr;&cr;

제 12 조 (제1종 수익권 조기지급기간 동안의 수익 지급)

&cr;(1) 제1종 수익권 조기지급기간은 제1종 수익권 조기지급사유가 발생한 날로부터 개시하여 제1종 수익권에 대해 지급하여야 할 수익이 모두 지급되는 날까지의 기간을 말한다. &cr;&cr;(2) 제1종 수익권 조기지급기간 동안 수정 신탁원본 회수액은 본조에 따라 제1종 수익자 및 제2종 수익자에게 지급된다. &cr;&cr;(3) 수탁자는 제1종 수익권 조기지급기간에 속하는 매 영업일마다 당해 영업일 현재 신탁추심계좌에 예치된 회수액 중 제3종 수익권에 대한 수익의 지급(가지급 포함)을 위한 금원을 제외한 금원을 다음 각 호의 우선순위에 따라 지급한다. 제3호에 따른 제1종 수익권 권면액 상당액의 지급이 완료된 이후라도 제1호 내지 제2호에 해당하는 지급이 완료되지 않은 경우에는 제1호 내지 제2호의 지급이 완료될 때까지 해당 수익을 지급한다.&cr; &cr;1. 다음 각 목에 기재된 비용을 다음 각 목의 순서에 따라 지급한다.&cr;&cr;가. 신탁재산에서 지급하여야 하는 조세로서 당해 영업일에 지급되어야 하는 부분 및 그 이전에 지급되었어야 하나 지급되지 않은 부분&cr;나. 수탁자가 제22조에 따라 지급받을 신탁비용 및 신탁보수로서 당해 영업일에 지급되어야 하는 부분 및 그 이전에 지급되었어야 하나 지급되지 않은 부분&cr;다. 신탁사무위임계약이 체결되는 경우 수탁자가 신탁사무위임계약에 따라 지급되어야 하는 수수료 및 비용으로서 당해 지급일에 지급하여야 하는 부분&cr;&cr;2. 제7조 제2항 제1호에 따라 제1종 수익자에게 지급하여야 하는 부분으로서 당해 영업일에 지급되어야 하는 부분 및 그 이전에 지급되었어야 하나 지급되지 않은 부분을 지급한다.&cr;&cr;3. 제7조 제2항 제2호에 따라 제1종 수익자에게 지급하여야 하는 수익으로서 제1종 수익권 권면액 잔액이 0에 이르기까지 제1종 수익자에게 지급한다.&cr;&cr;4. 제1호 내지 제3호에 따른 지급이 완료되어 제1종 수익권이 확정적으로 소멸한 이후 잔액이 있는 경우 제2종 수익자에게 지급한다.&cr;&cr;(4) 제1종 수익자는 제3항에 따라 제1종 수익자가 지급받아야 할 금액의 합계 예상액과 예상명세를 수탁자에게 제출하여야 하며, 제출된 명세를 수정하여야 하는 경우에는 즉시 수정금액과 수정명세를 제출하여야 한다. 또한 수탁자는 제1종 수익권 조기지급기간 개시 이후 제11조 제1항 제1호 및 제2호에 따라 지급하여야 할 금액의 합계 예상액과 예상명세를 산출하여 보관하여야 하며, 이를 수정하여야 하는 경우에는 즉시 수정금액과 수정명세를 산출하여 보관하여야 한다.&cr;&cr;(5) 제1종 수익권 조기지급기간 개시 이후 어느 영업일 현재 신탁추심계좌에 예치되어 있는 금원으로 제3항에 정한 바에 따라 제3항 제1호 내지 제3호 항목을 지급하기에 부족액이 있는 경우 수탁자는 제2종 수익자에게 해당 부족액에 상당하는 제2종 수익권 가지급 금액의 반환을 요청하여야 하며, 이 경우 제2종 수익자는 해당 제2종 수익권 가지급 금액을 수탁자에게 반환하여야 한다. 수탁자는 본항에 따른 제2종 수익권 가지급 반환액으로 제3항의 지급순위에 따라 제1종 수익권 등의 지급에 사용한다.&cr;&cr;(6) 제1종 수익권 조기지급사유가 발생한 경우 위탁자는 해당 사실을 알게 된 즉시 수탁자 및 제1종 수익자에게 통지하여야 한다.&cr;&cr;(7) 제6항과 별도로, 제1종 수익자는 제1종 수익권 조기지급사유의 발생사실을 알게 되는 경우 그 즉시 수탁자에게 해당 사실을 통지하여야 한다. &cr;&cr;(8) 본조에 의한 수탁자의 수익 지급(제3항 제1호의 지급을 제외함)에 대해서는 제10조 제5항을 준용한다.

&cr;

&cr;6.장래매출채권 유동화 현황

(단위 :원 )

발행회사&cr;(SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액
모바일핀테크제일차유동화전문유한회사	정산금 채권 및 이에 부수하는 권리	ABS&cr;(유동화 증권)	2016년 11월 28일	100,000,000,000	-
모바일핀테크제이차유동화전문유한회사	정산금 채권 및 이에 부수하는 권리	ABS&cr;(유동화 증권)	2018년 9월 21일	100,000,000,000	100,000,000,000

※ 2018년 모바일핀테크제일차유동화전문유한회사의 유동화사채는 상환 완료하였으며, 모바일핀테크제이차유동화전문유한회사로부터 새로운 유동화사채가 발행되었습니다.&cr;

7. 장래매출채권 유동화채무 비중

(단위 : 원)

	당기말		전기말		증감
	금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)
유동화채무	100,000,000,000	-	100,000,000,000	-	-
총차입금	154,560,000,000	64.70	192,327,700,000	51.99	-37,767,700,000
매출액	192,191,690,801	52.03	202,941,577,438	49.28	-10,749,886,637
매출채권	20,038,940,434	499.03	24,034,546,516	416.07	-3,995,606,082

(주1) 유동화채무는 장래매출채권을 유동화자산으로 하여 발행된 자산유동화증권 중 작성기준일의 미상환잔액입니다.

(주2) 총차입금은 유동화채무, 장단기차입금 등을 포함한 전체 차입금입니다.

(주3) 비중은 총차입금(매출액, 매출채권) 대비 유동화채무 비중입니다.&cr;(주4) 상기 매출채권 수치는 대손충당금 포함 금액입니다.&cr;(주5) 상기자료는 연간비교자료입니다. 분기비교자료는 실익이 없어 기재를 생략합니다.&cr;(주6) 상기자료의 재무정보는 KG모빌리언스의 연결 재무제표기준입니다.

8. 공모자금의 사용내역&cr;

공모자금의 사용내역

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 :백만원 )

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
주주배정 후 실권주 공모증자	-	2017년 03월 22일	선정산 대금 사용	50,400	선정산 대금 사용	50,400	-

9. 사모자금의 사용내역&cr;&cr;사모자금의 사용내역

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 :백만원 )

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획		실제 자금사용&cr; 내역		차이발생 사유 등
			사용용도	조달금액	내용	금액
제6회 무보증 분리형 사모 신주인수권부사채	6회	2013년 02월 28일	(주)KG에듀원 인수대금 지급	30,000	(주)KG에듀원 인수대금 지급	30,000	-
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채	7회	2018년 04월 12일	선정산 대금 등 사용	9,800	선정산 대금 등 사용	9,800	-

&cr; 10. 중소기업기준 검토표 &cr; &cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 및 중소기업기본법 시행령의 중소기업범위기준 변경으로 인하여 관계기업 방식적용으로 중소기업에서 제외되었습니다.&cr;&cr; 11. 제 재현황&cr; &cr; - 당사는 2018년 1월 25일 증권선물위원회로부터 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 위반하여 아래와 같은 조치를 받았습니다.&cr;&cr; (1) 조치내용&cr; &cr;자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항 등에 의하여 과징금 503,400,000원을 부과한다.&cr;&cr; (2) 조치이유&cr; &cr; 가. 지적사항&cr; (주)케이지모빌리언스(이하'회사')는 제12기(2011.1.1.~2011.12.31.)부터 제16기(2015.1.1.~2015.12.31.)까지의 재무제표를 작성, 공시함에 있어서 아래와 같이 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률을 위반함&cr;&cr;- 회사는 은행 차입금 등과 관련하여 결제대금채권이 담보로 제공된 사실을 주석에 기재 누락함&cr;&cr; 나. 근거법규&cr; - 주식회사의 외부감사에 관란 법률 제13조 제3항&cr; - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항&cr; - 자본시장조사 업무규정 제25조&cr; - 기업회계기준서 제1107호 문단 14. &cr;&cr; (3) 조 치에 대한 회사의 이행현황&cr; &cr;당사는 주석 기재 누락에 대하여 해당 기간의 분, 반기, 사업보고서, 감사보고서를 정정공시하였으며, 과징금에 대하여 납부완료 하였습니다.&cr;&cr; (4) 재발방지를 위한 회사의 대책 &cr; 당사는 외부 회계법인으로 부터 내부회계관리제도의 고도화를 위한 자문을 받아 내부회계관리 시스템을 재정비하여 구축하였습니다.&cr; &cr;&cr; - 당사는 2019년 2분기 중 중부지방국세청으로부터 세무조사 결과를 통지 받아 추징세액 2,319백만원을 납부하였으 며 , 당 기 비용으로 인식하였습니다.

일자	제재대상	제재내용	근거법령	회사의 이행현황	재발방지를 위한 회사의 대책
2019.5.2	회사	중부지방국세청으로 부터 추징세액 2,319백만원 부과	-특별 세무조사	- 추징세액 납부 완료	- 내부회계 감사 실시&cr;- 조세법령 준수

&cr;&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 38_보호예수현황

&cr;12. 보호예수 현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)

(기준일 : )

보통주5,351,1672020년 03월 17일-2020.03.17~&cr;2020.09.16합병38,825,568

주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

&cr;*당사는 당분기 중 (주)KG올앳을 흡수합병하며, 기존 KG올앳 주주에게 합병비율에 맞게 합병회사인 (주)KG모빌리언스의 합병신주 8,918,611주를 배정 하게 됩니다. 이중 최대주주인 (주)KG이니시스가 받게되는 주식수는 5,351,167주로 합병후 최대주주의 합병 신주는 보호예수되었습니다.

&cr;

13. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr;

교환사채(해외교환사채 포함) 발행후 만기전 사채 취득&cr;

교환사채(해외교환사채) 7 회차

1. 만기전 취득 사채에 관한 사항	사채의 종류	국내 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채
	발행일	2018-04-12
	발행방법	국내발행 (사모)
	교환가액	10,800
	만기일	2023-04-12
2. 사채 취득금액 (통화단위)		9,800,000,000	KRW : South-Korean Won
- 취득한 사채의 권면(전자등록)총액 (통화단위)		9,800,000,000	KRW : South-Korean Won
- 기준환율		-
- 취득일자		2020-04-13
3. 취득후 사채의 권면(전자등록)잔액 (통화단위)		-	KRW : South-Korean Won
4. 만기전 취득사유 및 향후 처리방법		조기상환 청구(Put Option) 행사에 의한 취득 &cr;&cr;취득 후 소각예정
5. 취득자금의 원천		사내 현금성 자산
6. 사채의 취득방법		장외매수
7. 기타 투자판단에 참고할 사항		- Put Option 내용 : “본 사채”의 사채권자는 “본 사채”의 발행일로부터 2년이 되는 시점 및 그 후 매 6개월 마다 “본 사채” 원금의 전부 또는 일부에 대하여 그 조기상환을 청구할 수 있다. “사채권자”의 청구에 의한 조기상환 시 그 조기상환일 전일까지 “본 사채”의 권면총액 또는 조기 상환되는“본 사채“의 원금액에 대하여 조기상환보장수익률(Yield to Put)은 연분기단위 복리 0.0%로 한다. 단, 조기상환 지급일이 대한민국 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 은행영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. &cr;&cr;&cr;- 조기상환금 지급일인 2020년 4월 12일은 공휴일로 상기Put Option 조항에 따라 2020년4월13일 지급 할 예정입니다. &cr;&cr;&cr;- 본 교환사채의 조기상환에 따라 한국예탁결제원에 신탁되어 있는 교환대상 자기주식 907,407주는 당사가 자기주식으로 취득하게 됩니다.
		※ 관련공시	2018-04-12 주요사항보고서(교환사채발행결정) &cr;&cr;2018-04-10 주요사항보고서(자기주식처분결정) &cr;&cr;2018-04-12 증권발행결과(자율공시)

&cr;

&cr;&cr;

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음&cr;

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음