| 2025년 05월 02일 |
| 1. 정정대상 공시서류 : | 사업보고서 |
| 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : | 2025-03-12 |
| 3. 정정사항 |
| 항 목 | 정정요구ㆍ명령관련 여부 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|---|
| VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항1. 임원 및 직원 등의 현황1-1. 임원현황 | 해당없음 | 단순 오기재 | 곽정현 사내이사임기만료일 :2027년 03월 20일 | 곽정현 사내이사임기만료일 :2025년 03월 20일 |
| 2025년 05월 02일 |
| 1. 정정대상 공시서류 : | 사업보고서 |
| 2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : | 2025-03-12 |
| 3. 정정사항 |
| 항 목 | 정정요구ㆍ명령관련 여부 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|---|
| VIII.임원 및 직원 등에 관한 사항1. 임원 및 직원 등의 현황1-1. 임원현황 | 해당없음 | 단순 오기재 | 곽정현 사내이사임기만료일 :2027년 03월 20일 | 곽정현 사내이사임기만료일 :2025년 03월 20일 |
(제 25 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 3월 12일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 케이지모빌리언스 |
| 대 표 이 사 : | 유승용 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 중구 통일로 92 KG타워 16층 |
| (전 화)02-2192-2174 | |
| (홈페이지) http://www.mobilians.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 (성 명) 김경원 |
| (전 화) 02-2192-2174 | |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
*(주)KG 에프앤비는 2024.6.19부 청산완료하였습니다. 1-2. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 케이지모빌리언스(이하 (주)KG모빌리언스)라고 표기합니다또한 영문으로는 KG MOBILIANS Co.,Ltd.로 표기합니다.1-3. 설립일자 및 존속기간(주)KG모빌리언스는 2000년 3월 17일 온라인 정보제공, 솔루션개발업 등을 사업목적으로 설립되었으며, 2004년 12월 14일자 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.1-4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지주소주소 : 서울시 중구 통일로 92 KG타워 16층전화번호 : 1800-0678홈페이지 : https://www.mobilians.co.kr
1-5. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
1-6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업
| 회사 | 주요사업 |
| KG모빌리언스 | "전자지불결제대행업(Payment Gayment)"신용카드사 및 통신사와 27,500여개 가맹점을 연결하는 결제서비스를 제공하고 있습니다."선불사업"휴대폰 소액결제등으로 충전하여 사용하는 모빌리언스카드 서비스를 제공하고 있습니다."MVNO"KG모바일을 통해 국내 알뜰폰시장에 직접 진출하여 서비스 하고 있습니다. |
| KG에듀원 | 국내 온/오프라인으로 임용,자격증,평생교육원등 교육콘텐츠를 전문으로 제작 서비스하고 있습니다. |
※ 당사는 전자결제시장에 안주하지 않고 새로운 사업을 지속적으로 발굴 추진하고 있습니다※자세한 사업내용은 본 보고서 II.사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.1-7. 신용평가에 관한 사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
1-8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
본 보고서 제출 기준일 현재 당사 및 종속회사의 최근 5개 사업년도 연혁을 기재하였습니다.2-1. 케이지모빌리언스의 연혁
| 2019.03 본점 이전(서울특별시 중구 통일로 92, KG타워 16층)2019.03 대표이사 변경(고규영 대표이사 -> 박철순 대표이사)2020.02 (주)KG올앳 흡수합병2020.02 (주)KG에프엔비 종속회사 편입2020.02 대표이사 변경(박철순 대표이사 -> 위수복 대표이사)2020.07 '히든카드' 서비스 출시2020.08 대표이사 변경(위수복 대표이사 -> 곽재선 대표이사)2020.11 초간편 휴대폰 결제서비스 오픈2021.03 대표이사 변경(곽재선 대표이사 -> 고규영 대표이사)2021.07 온/오프라인 휴대폰결제 서비스 '모빌리언스카드' 출시2021.12 이재학 최고업무책임자(COO) 신규선임2022.05 종속회사 (주)스룩 지분매각2022.07 모빌리언스카드 충전거래액 월 200억 돌파2023.01 MVNO사업 "KG모바일" 공식 오픈2023.03 대표이사 변경(고규영 대표이사 -> 유승용 대표이사)2023.08 판교 유스페이스1A동 5층 부동산 자산처분(440억)2023.09 라이브커머스 " 모빌라이브" 첫방송2024.01 ESG경영 선포(ESG경영추진본부 신설)2024.05 분할결제시스템 서비스 출시2024.06 모빌리언스카드 충전거래액 월 1,000억 돌파2024.12 가족친화인증기업선정2025.01 대량문자전송자격인증 취득 |
※ 당사의 전체 연혁은 당사 홈페이지에서 확인할 수 있습니다.
2-2. 종속회사 (주)케이지에듀원의 연혁
| 2019. (주)이지캠퍼스 흡수합병2019. 대표이사 변경(노원남 대표이사)2019. 본점 이전 (서울시 중구 통일로 92 KG타워 6층)2020. 내일배움카드 런칭2020. 온코스(온라인 코딩교육)런칭2020. 비대면 화상교육 서비스 런칭2021. 대표이사 변경(이상준 대표이사)2021. 국가서비스대상 수상2021. 고용노동부 5년 인증기관 선정2022. 대표이사 변경(이원찬 대표이사)2023. 영어 학습 솔루션 "올잉" 출시2025. 대표이사 변경(김상엽 대표이사) |
2-3. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
*이선재 사내이사는 제25기 정기주주총회 신규선임 안건에 포함되어 있습니다.*유승용사내이사, 전광우 사외이사, 정재환 감사는 제25기 정기주주총회 재선임 안건에 포함되어 있습니다.*곽정현사내이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.
3-1자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 25기(2024년말) | 24기(2023년말) | 23기(2022년말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 38,825,568 | 38,825,568 | 38,825,568 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 19,412,784,000 | 19,412,784,000 | 19,412,784,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 19,412,784,000 | 19,412,784,000 | 19,412,784,000 |
*보고서 기준일 이후 자기주식 814,766주를 소각하여 발행주식총수는 38,010,802주, 자본금은 19,005,401,000원으로 변경되었습니다.
4-1. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 합계 | ||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | ||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | ||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | ||||
| 1. 감자 | ||||
| 2. 이익소각 | ||||
| 3. 상환주식의 상환 | ||||
| 4. 기타 | ||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | ||||
| Ⅴ. 자기주식수 | ||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | ||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | ||||
*보고서 기준일 이후 자기주식 814,766주를 소각하여 발행주식총수는 38,010,802주로 변경되었습니다.
4-2. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
(*주1)당사는 2020년 2월 KG올앳을 흡수합병하고, KG올앳의 주주에게 합병신주를 발행하여 교부하였습니다. 이 과정에서 합병회사인 KG모빌리언스와 피합병회사인 KG올앳 모두 주식매수청구권 행사가 있었으며 KG모빌리언스는 463,777주, KG올앳은 350,947주가 청구되어 총 814,724주를 자사주로 취득하였고 합병신주 발행시 42주의 단주가 발생되어 총 814,766주를 최종 취득하였습니다. 다만, 보고서 기준일 이후 작성일 현재 814,766주 전체를 소각완료 하였습니다.(*주2)당사는 2018년 4월 자기주식을 교환대상으로 하는 사모 교환사채발행 결정을 하였으며, 2018년 4월 자기주식 907,407주에 대하여 한국예탁결제원에 신탁하였고 2020년 4월 본 사채를 조기상환하며 신탁되어 있던 자기주식 전체를 취득하였습니다. *당사는 2024.11.26일 자기주식취득결정을 통해 보고서 기준일 현재 589,986주를 취득하였고, 보고서 작성일 현재 2024.11.28~2025.1.21까지 장내에서 자기주식 총 1,052,636주를 취득하였습니다.
4-3. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 취득(처분)예상기간 | 예정수량(A) | 이행수량(B) | 이행률(B/A) | 결과보고일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 시작일 | 종료일 | |||||
1. 자기주식 보유현황 : 다음의 표에 따라 기재한다.
자기주식 보유현황
| 취득방법 | 취득(계약체결)결정 공시일자 | 주식종류 | 취득기간 | 취득목적 | 최초보유예상기간 | 최초취득수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 처분(-) | 소각(-) | ||||||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | ||||||||||
| 신탁계약에의한 취득 | |||||||||||
| 기타 취득 | |||||||||||
| 총계 | |||||||||||
*상기 자기주식 보유현황은 2024.12.31 기준입니다.
2. 자기주식 보유 목적
- 당사는 다양한 방법으로 자기주식을 취득하여 보유하고 있으며 이는 향후 주주가치제고를 위해 소각 또는 투자재원으로 활용 할 예정입니다.
3. 자기주식 취득계획
- 당사는 2024.11.26일 자기주식취득결정을 통해 2024.11.28~2025.1.21까지 장내에서 1,052,636주를 취득하였습니다.
4. 자기주식 처분계획
- 당사는 현재 자기주식의 처분계획을 가지고 있지 않으나, 2022.4월 임직원에 주식매수선택권(스톡옵션)으로 135,000주를 부여하고 있습니다.
5. 자기주식 소각계획
- 당사는 2024.12.16일 자기주식 814,766주의 소각을 결정하였고 2025.02.25일자로 소각이 완료되었습니다.
5-1. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
*상기 정관변경은 2025년3월20일 개최되는 제25기 정기주주총회 안건으로 상정되었습니다.
5-2. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
1-1. 사업의 내용 전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다. 인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 휴대폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다.전자지불결제산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시 해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 경보를 통보할 수 있는 비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다.
연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.
| 부 문 | 영업활동 |
|---|---|
| 전자결제사업부문 | 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 |
| 교육사업부문 | 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 |
| IT사업부문 | 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 |
| 이러닝사업부문 | E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 |
| 기타사업부문 | 이외 기타 |
1-2. 매출 및 수주당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업손익 | 감가상각비 | 매출액 | 영업손익 | 감가상각비 | |
| 전자결제사업부문 | 229,635,619 | 8,984,888 | 1,010,696 | 239,548,640 | 37,348,061 | 1,608,897 |
| 교육사업부문 | 13,955,989 | 167,365 | 2,333,298 | 16,025,250 | (784,570) | 3,250,275 |
| IT사업부문 | 9,984,182 | (2,848,832) | 446,584 | 13,553,972 | (3,517,153) | 576,909 |
| 이러닝사업부문 | 12,561,774 | 1,127,470 | 1,091,636 | 10,548,401 | 184,790 | 956,394 |
| 기타사업부문 | - | (2,243) | - | - | (1,478) | - |
| 내부거래제거 | (26,824) | - | - | (96,432) | (249,047) | 249,047 |
| 합 계 | 266,110,740 | 7,428,648 | 4,882,214 | 279,579,831 | 32,980,603 | 6,641,522 |
*연결재무제표기준당사는 본 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함한다)에 대하여 수주일자,납품기간, 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등을 기재하고, 수주의 계절적 변동요인 등 수주와 관련한 중요한 사항을 추가로 기재하여야 하나 당사의 PG사업 특성상 기재를 생략합니다. 당사와 제휴 및 계약된 업체 수는 27,500여개이며, 계약은 보통 1년 계약입니다. 또한, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동갱신되는 형태의 계약입니다
2-1. 주요 제품 등의 현황
(1)보고영업부문
| 부 문 | 영업활동 |
|---|---|
| 전자결제사업부문 | 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 |
| 교육사업부문 | 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 |
| IT사업부문 | 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 |
| 이러닝사업부문 | E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 |
| 기타사업부문 | 이외 기타 |
(2)당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업손익 | 감가상각비 | 매출액 | 영업손익 | 감가상각비 | |
| 전자결제사업부문 | 229,635,619 | 8,984,888 | 1,010,696 | 239,548,640 | 37,348,061 | 1,608,897 |
| 교육사업부문 | 13,955,989 | 167,365 | 2,333,298 | 16,025,250 | (784,570) | 3,250,275 |
| IT사업부문 | 9,984,182 | (2,848,832) | 446,584 | 13,553,972 | (3,517,153) | 576,909 |
| 이러닝사업부문 | 12,561,774 | 1,127,470 | 1,091,636 | 10,548,401 | 184,790 | 956,394 |
| 기타사업부문 | - | (2,243) | - | - | (1,478) | - |
| 내부거래제거 | (26,824) | - | - | (96,432) | (249,047) | 249,047 |
| 합 계 | 266,110,740 | 7,428,648 | 4,882,214 | 279,579,831 | 32,980,603 | 6,641,522 |
*연결재무제표기준
3-1. 원재료 당사는 결제서비스 제공을 위한 소프트웨어 개발, 용역공급 등 인적자원을 활용한 사업이 주이므로 제품에 직접 대응되는 원재료가 없어 원재료 가격 변동추이 기재를 생략합니다. 3-2. 생산능력 및 생산실적 당사가 영위하는 사업은 인적자원을 활용한 무형의 서비스이기 때문에, 생산설비를 통한 유형 상품 생산과 달리 생산능력 및 생산실적을 산정하기가 어렵습니다.다만, 인터넷의 전자상거래가 365일 24시간 운영되고 있으므로 상거래에 대한 결제시스템도 항시 운영되고 있습니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 배치하여 결제장애 또는 상품제공자의 문의사항을 즉시 해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 휴대폰으로 경보를 통보할 수 있는 비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다.
4-1. 매출
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업손익 | 감가상각비 | 매출액 | 영업손익 | 감가상각비 | |
| 전자결제사업부문 | 229,635,619 | 8,984,888 | 1,010,696 | 239,548,640 | 37,348,061 | 1,608,897 |
| 교육사업부문 | 13,955,989 | 167,365 | 2,333,298 | 16,025,250 | (784,570) | 3,250,275 |
| IT사업부문 | 9,984,182 | (2,848,832) | 446,584 | 13,553,972 | (3,517,153) | 576,909 |
| 이러닝사업부문 | 12,561,774 | 1,127,470 | 1,091,636 | 10,548,401 | 184,790 | 956,394 |
| 기타사업부문 | - | (2,243) | - | - | (1,478) | - |
| 내부거래제거 | (26,824) | - | - | (96,432) | (249,047) | 249,047 |
| 합 계 | 266,110,740 | 7,428,648 | 4,882,214 | 279,579,831 | 32,980,603 | 6,641,522 |
*연결재무제표기준4-2. 판매방법 및 조건
당사는 약 27,500여개 가맹점에 결제서비스를 제공하고 있습니다. 서비스제공은 협의, 계약, 시스템설치 등의 절차로 이루어지며, 결제 수수료는 가맹점에서 부담합니다.
4-3. 판매전략
당사는 서버 이중화를 통한 결제서비스의 안정화를 이룩하여 이용업체 및 이용자에게 최적의 결제환경을 제공하고 있습니다, 또한 고객관리를 강화하여 이용자 불만 해소에 역점을 두고 있습니다.
4-4. 수주상황 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요 제품 및 서비스에 대한 수주현황(장기매출계약, 장기용역 제공계약 등을 포함한다)에 대하여 수주일자,납품기간, 수주총액, 기납품액, 수주잔고 등을 기재하고, 수주의 계절적 변동요인 등 수주와 관련한 중요한 사항을 추가로 기재하여야 하나 당사의 사업 특성상(PG) 기재를 생략합니다. 당사와 제휴 및 계약된 업체 수는 27,500여개입니다. 계약은 보통 1년 계약이며, 계약 당사자간 이의가 없는 경우 자동갱신되는 형태의 계약입니다.
5-1. 위험관리
당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권, 금융선급금, 채무상품등에서 발생합니다.
(1) 위험관리
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.
(2) 신용보강
일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 금융선급금
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상 에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | 879,624 | 717,362 |
| 대손상각비로 인식된 손실충당금의 증가(*) | 26,338,759 | 29,748 |
| 기타손익으로 인식된 손실충당금의 증감 | (159,793) | 157,958 |
| 회수가 불가능하여 제각된 금액 | (106,752) | (25,444) |
| 기말 손실충당금 | 26,951,838 | 879,624 |
※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.
당기와 전기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | 76,994,351 | 72,992,671 |
| 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 5,175,290 | 6,887,916 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (8,848,973) | (9,960,855) |
| 제각된 채권의 환입 | 5,855,831 | 7,074,619 |
| 기말 손실충당금 | 79,176,499 | 76,994,351 |
※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.
(4) 유동성 위험
연결실체는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업들의 목표재무비율 등을 고려하고 있습니다.
연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월~ 1년 | 1년~3년 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(*1) | 79,476,139 | 9,390,822 | - | - | 88,866,961 |
| 매입채무 및 기타금융부채(*2) | 87,898,248 | 110,798 | - | - | 88,009,046 |
| 리스부채 | 869,796 | 688,043 | 1,929,618 | 692,195 | 4,179,652 |
(*1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.(*2) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다.<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월~ 1년 | 1년~3년 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(*1) | 69,676,028 | 9,164,776 | - | - | 78,840,804 |
| 매입채무 및 기타금융부채(*2) | 63,365,453 | 84,897 | - | - | 63,450,350 |
| 리스부채 | 1,189,184 | 1,148,631 | 3,046,817 | 1,443,079 | 6,827,711 |
(*1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.(*2) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무, 기타비유동채무가 포함되어 있습니다.
5-2. 파생상품 당기중 파생상품 관련 기재할 사항이 없습니다.
6-1. 주요계약 보고서 작성일 현재 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 주요계약사항은 없습니다. 6-2. 연구개발활동
가. 연구개발활동의 개요당사는 결제솔루션을 개발하고 고객에게 최적의 기술을 제공하기 위하여 아래와 같이 연구개발활동을 하고 있습니다.
나. 연구개발비용
| (단위 : 천원 ) |
| 과 목 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | 943,268 | 1,043,804 | 1,189,617 | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | - | - | - | - | |
| 연구개발비용 계 | 943,268 | 1,043,804 | 1,189,617 | - | |
| 회계처리 | 판매비와 관리비 | 943,268 | 1,043,804 | 1,189,617 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.41 | 0.44 | 0.52 | - | |
※ 상기 재무수치는 K-IFRS 별도재무제표 기준입니다.
다. 연구개발 실적회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다.
| 연구과제 | 연구기관 | 연구결과 및 기대효과 |
|---|---|---|
| 모바일 결제사기 (정부과제) | 당사 / KISA | [연구결과]한국인터넷진흥원 주관으로 수행한 정부과제 '모바일 결제사기 공격 역추적 및 피해방지를 위한 프로파일링 기반 통합대응 기술개발' 공동 참여기관으로 참여하여 최종평가 '적합'으로 과제 수행 완료 하였습니다 |
| [기대효과]모바일 악성앱 탐지 및 악성앱 분석 샘플 수집 및 정보처리를통하여 모바일 결제사기 공격에 선도적 대응 가능하게 하였습니다 | ||
| 카카오톡을 이용한 인증 서비스 | 당사 | [연구결과]카카오 알림톡 기반 원터치 인증을 통한 본인인증 서비스를개발하여 특허출원 완료 하였습니다(출원번호:10-2108-0028168) |
| [기대효과]기존 OTP 방식은 별도의 하드웨어 또는 앱설치가 필요하나대다수 사용하는 카카오톡앱을 통해 OTP와 같은 효과를 부여하여 사용자 편의성을 개선하였습니다 | ||
| 카카오 알림톡 서비스 | 당사/ 카카오 | [연구결과]카카오 메신저를 통하여 기존 기업형 LMS, MMS를 대체할 수있도록 카카오와 제휴하여 알림톡 서비스를 개발 및 오픈하였습니다. |
| [기대효과]기존 기업형 LMS,MMS 대비 저렴하여 가맹점에 저비용의 서비스를 가능하게 하였습니다. | ||
| 빅데이터 분석 시스템 | 당사 | [연구결과]당사 휴대폰 결제 이용자의 결제 패턴, 업종별 결제 추이 등 다양한 빅데이터 분석 처리에 특화된 빅데이터 시스템을 구축하였습니다 |
| [기대효과]빅데이터 분석시스템을 통해 개개인에게 최적화된 타겟 마케팅 서비스가 가능하고 당사 가맹점들의 수익 창출에 기여하는중요한 마케팅 도구로 활용 가능하도록 제공할 예정입니다 | ||
| 내죠여왕(O2O서비스) 시스템구축 | 당사 | [연구결과]스마트폰 SMS를 통해 결제 URL 고객에 제공하여 오프라인에서 결제가 가능한 서비스 입니다. |
| [기대효과]구독경제의 오프라인 정기결제를 손쉽게 할 수 있어 렌탈이나신문구독료 특히 학원비 결제에 유횽합니다. | ||
| 신용카드 결제시스템 차세대 | 당사 | [연구결과]신용카드 전체 카드사 대상 웹결제, 모바일앱 결제, 간편결제재구축을 완료하였습니다. 표준화된 웹방식으로 별도의 플로그인 없이 결제할 수 있는 웹표준을 준수하였습니다 |
| [기대효과]신용카드 결제 고도화를 통해 통합 결제 서비스를 제공가능하며, 영중소 가맹점 확대 및 신규 영업도 활성화될 것으로 기대됩니다. | ||
| 머신러닝을 이용한 트래픽 모니터링 시스템 | 당사 | [연구결과]머신러닝 기법을 활용하여 가맹점 결제트래픽 효율적으로모니터링 가능하도록 하는 시스템입니다. |
| [기대효과]전체 가맹점 대상으로 한 모니터링이 가능하여, 거래급증/급감등 트래픽을 실시간 모니터링이 가능하며, 트래픽 증가에 따른 시스템 및 인력 증설 최소화 하고 가맹점 영업담당자에게도 실시간 알림 서비스를 제공하도록 하였습니다 | ||
| 휴대폰 NEW간편결제 시스템 | 당사 | [연구결과]기존 방식은 당사 간편결제 가입자만 간편결제 이용이 가능하였으나, 타 PG사를 통한 간편결제 가입자도 당사 간편결제를 이용할 수 있도록 간편결제 가입자 정보를 타 PG사와 공유하는 시스템을 개발하였습니다 |
| [기대효과] 타 PG사와의 간편결제 가입자 공유로 사용자 편의성 증가 및간편결제 매출 증가 효과를 기대하고 있습니다 | ||
| 모빌리언스카드(선불시스템) | 당사 | [연구결과]휴대폰소액결제를 비롯하여 다양한 결제 수단으로 충전하는실물카드로 오프라인 신용카드 가맹점에서 사용할 수 있는 시스템입니다. |
| [기대효과]온라인에서 사용하던 휴대폰소액결제를 오프라인에서 사용할 수 있게 하여 고객의 편의성을 제고 할 수 있습니다. | ||
| 차세대 RM 엔진 연구개발 | 당사 | [연구결과]당사 RM시스템은 휴대폰 결제 고객의 수납, 미납을 예측하여거래를 승인, 차단하는 기능을 하고 있으나, 보다 정확한 예측 및 평가를 위해 머신러닝 기술을 이용한 RM시스템을 고도화 하였습니다. |
| [기대효과]기존대비 오탐(오탐지)을 줄여 결제 성공률과 수납률을 동시에 높일 수 있는 기반을 마련하여, 수익구조 개선에 기여했습니다. |
가. 산업의 특성 전자상거래산업은 오프라인에서 이루어지던 거래가 온라인상에서 시공간의 제약 없이 편리하게 이루어지는 형태의 산업입니다. 인터넷이 주요 커뮤니케이션 수단으로 자리 잡으면서 직접 상점에 가지 않고도 상거래를 하는 것이 일상화 되었는데 이처럼 인터넷을 이용한 시간적, 공간적 한계 없이 다양한 서비스를 누릴 수 있는 기술적 배경에는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)가 있었습니다.전자지불결제서비스는 전자상거래, 특히 쇼핑몰 등의 온라인 지불결제와 관련하여 은행, 카드사 등 금융기관과 쇼핑몰, 소비자 사이에서 온라인으로 이루어지는 금융거래를 신용카드를 포함하여 계좌이체, 휴대폰결제 등 다양한 결제수단을 통해 지원하는 서비스 입니다.이러한 결제 수단 중 휴대폰결제의 주목 할 만한 특성은 편리성에 있습니다. 기존의 전자화폐등이 성공하지 못한 이유를 살펴보면, 먼저 사용의 불편함에 있습니다. 기존 전자화폐를 이용하기 위해서는 화폐를 운영하는 업체에 회원으로 가입해야 하고, 선불카드인 경우는 사전에 자신이 사용할 금액을 입금해야만 사용이 가능하다는 불편이 있습니다. 대개의 경우 인터넷상에서 콘텐츠를 이용 하거나 상품을 구매하고자 하는 고객은 자신이 선택한 콘텐츠 및 상품을 즉시 이용하고자 하나, 기존의 전자화폐는 이러한 욕구를 충족시키지 못하였습니다. 휴대폰결제는 이러한 불편을 극복할 수 있도록 회원가입 절차를 없애고, 즉시 콘텐츠 및 상품을 구매할 수 있도록 전체 결제 소요시간을 불과 15초 이내(특히 모바일 간편결제의 경우 8초이내)로 단축하였으며, 서비스결제 사고방지를 위해 한도를 도입하여 월 100만원 이내로 제한토록 운영하여 안전하고 편리한 결제서비스로의 위상을 정립하고 있습니다.두번째 특성은 보안성에 있습니다. 휴대폰 결제의 경우 2중 보안체제로 휴대폰을 분실하더라도 도용의 가능성이 없어 더욱 안전한 결제모델로 평가 받고 있습니다. 휴대폰 결제의 2중 보안체제는 첫째, 사용자인증으로 통신사 고객관리 서버에 연동된 시스템을 통해 실시간으로 해당고객이 해당 전화의 가입고객인지를 확인하고, 둘째, 문자메세지로 1회성 비밀번호를 전송하여 입력하게 함으로써 해당고객이 전화를 소지하고 있는지를 재확인합니다. 이러한 보안체계는 사용자가 안심할 수 있는 결제를 보장하여 결제의 활성화를 꾀할 수 있는 주요한 특성이 되고 있습니다.휴대폰결제 뿐만 아니라 전자지불결제산업이 타 제조업과 상이한 특성은 365일 24시간 서비스를 제공하고 있다는 점입니다. 이러한 특성은 인터넷의 상거래가 365일 24시간 운영되고 있기 때문이며, 전자상거래에 대한 결제시스템도 보조를 맞추어야 하기 때문입니다. 당사는 24시간 운영을 위해 시스템 및 인력을 추가 배치하여 결제장애 또는 가맹점 문의사항을 즉시 해결하고 있으며, 장애시 주요 담당자들 모두에게 경보를 통보할 수 있는 비상대책시스템을 상시 운영하고 있습니다.
나. 산업의 성장성
(1) 국내외 상황 전자지급결제는 각종 인터넷 사이트에서 컨텐츠 및 상품을 구매할 때 신용카드 또는 휴대폰을 활용하여 편리하고 안전하게 결제할 수 있도록 개발된 솔루션의 한 형태입니다. 이는 e-business의 여러 가지 분야 중 전자지급결제에 해당하는 것으로 전자상거래가 이루어지는 근간이 되는 산업 분야라고 할 수 있습니다. 전자지급결제는 온라인 상의 디지털컨텐츠 및 실물 결제에 큰 강점이 있습니다. 이는 온라인 디지털컨텐츠 및 실물의 특성상 빠른 소비를 요하며, 인터넷과 모바일 환경에 모두 익숙한 국내 환경에서는 다양한 연령층이 이용고객이라는 점 때문입니다. 한편, 전자지급결제 산업의 경쟁 형태는 명목상으로는 자유경쟁이나 실질적으로는 과점 형태이며, 실제로 각 서비스 분야별로 소수의 업체들이 경쟁하고 있습니다. 본 보고서 제출일 기준 신용카드 결제 시장의 경우 100여개 사업자 중 상위 3개 사업자가 70%이상 점유하고 있으며, 당사는 중위 사업자로 약 6%의 시장점유율을 보이고 있습니다. 휴대폰 결제 또한 당사를 포함하여 상위 3개 사업자가 80%이상 점유하고 있습니다. 이러한 시장의 과점화 현상은 결제시장의 특성으로 인해 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 우선, 휴대폰 결제시장의 신규사업자 진입가능성은 매우 낮다고 할 수 있습니다. 그 첫번째 이유는 신규 진입 시 이동통신사와의 새로운 사업 파트너십을 형성하여야 하며, 둘째, 기존 사업자들이 확보하고 있는 수 만개의 가맹점과 각각 새로이 계약을 체결해야 한다는 점 때문입니다. 다음으로 신용카드 결제는 기존사업자의 지배력 강화의 측면에서 살펴보면, 시장 상위업체의 지배력이 점차 강화된다고 할 수 있습니다. 그 이유는 결제사업의 경우 제휴 가맹점들의 수익과 직접적으로 연관되는 부분인 만큼 결제대행업체의 기술적인 안정성뿐만 아니라 재무적인 안정성도 결제대행업체의 선택 시에 크게 작용하기 때문이며, 이에 따라 시장 선도업체에 대한 편중현상은 향후 보다 확대될 것으로 판단됩니다. 따라서 당사의 시장점유율 확대에 있어 대형가맹점 및 중소형가맹점에 종합결제서비스(신용카드+휴대폰)를 제공하는 전략으로 점유율 확대에 노력하고 있습니다.
(2)산업의 성장성 통계청(온라인쇼핑시장동향)에 따르면 전자상거래 시장은 2023년 228조에서 2024년 242조원으로 약 6% 성장하였습니다. 이는 O2O서비스, 간편결제 서비스 활성화 등의 이유로 오프라인 결제영역이 온라인으로 넘어오고 있기 때문이라고 보여집니다. 당사의 전방시장은 추후에도 이러한 고 성장을 지속할 수 있을 것으로 예상됩니다 또한, 온라인 쇼핑 시장은 스마트폰의 보급, 모바일 쇼핑앱의 출시 등으로 급성장 하고있는 시장입니다. 따라서 신용카드결제와 더블어 모바일에서의 휴대폰 결제의 간편성(회원가입 및 공인인증 과정 없음)과 신용카드 미사용자의 모바일 주 결제수단으로 사용됨에 따라 당사 거래규모 역시 증가하고 있습니다. 휴대폰 결제 시장 규모는 2024년 약 7.9조원을 달성한 것으로 보고 있습니다. 소액결제산업 특성상 결제한도의 제한으로 성장성이 주춤한 것은 사실이나 2021년 7월부터 당사가 주도하는 휴대폰결제 충전 선불카드인 모빌리언스카드의 오프라인 진출로 인해 휴대폰결제 시장규모를 대폭 상향 시킬것으로 보고있습니다. 따라서 향후 온라인 및 오프라인 사용의 증가로 연평균 6% 이상의 성장을 지속할 것으로 보입니다.
다. 경기변동의 특성 및 계절성당해 산업은 인터넷상에서 여러 분야에 걸쳐 다양한 목적으로 사용되고 있으며, 경기변동과 직접적인 연관성은 낮은 편입니다. 다만, 경제성장에 따른 소비의 증가에 의해 사업은 성장 가능할 것으로 예상됩니다. 계절적인 요인과는 관련성이 적은 편이나 여름, 겨울에는 방학으로 인해 게임컨텐츠 구매가 활성화되는 요인이 일부 있으며, 연말에 인터넷 쇼핑 거래금액이 증가하는 요인이 일부 있습니다. 라. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점당해 산업인 전자결제 부문의 경쟁수단은 수수료, 시스템의 안정성으로 구분됩니다.초기 전자결제산업의 경쟁수단은 수수료였습니다. 전자결제업체는 수수료를 마케팅수단으로 가맹점에게 영업하였으며, 가맹점도 낮은 수수료를 제안하는 결제업체에게자사의 결제서비스를 위탁하였습니다. 그러나 전자결제 의존도가 점차 증가함에 따라 시스템의 안정성을 확보한 전자결제업체로 이동하기 시작하면서 경쟁요소가 수수료에서 시스템의 안정성으로 변화하기 시작하였습니다. 가맹점의 결제서비스에 장애가 발생하면 장애기간동안 매출이 발생할 수 없으므로 수수료가 다소 높더라도 안정적인 시스템을 보유한 업체로 서비스를 변경하기 때문입니다.당사의 경쟁상의 강점은 고객의 사이트에 적용된 결제수단별로 정산할 수 있는 멀티 정산시스템 구축과 통신사 정산시스템 운영경험이 있는 다수 전문인력을 보유하고 있다는 점입니다. 또한 업계 최초로 DR(재해복구)센터 구축을 완료함으로써 당사 고객은 결제시스템 안정성을 확보할 수 있고 당사는 비지니스 연속성을 담보할 수 있게된 점도 당사의 강점입니다. 전자결제서비스는 사용상의 편리함, 2중 보안을 통한 높은 보안성 등을 이유로 급성장을 보이고 있는 서비스입니다.
마. 관련 법령 또는 정부의 규제
당사가 영위하는 결제사업은 통신사 및 정부 유관기관의 감독을 받고 있으며, 그 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 감 독 활 동 |
| 금융감독원 | 전자금융거래법 준수여부 감독업무 및 재무 보고 등 |
| 공정거래위원회 | 독점규제 및 공정거래에 관한 법 준수여부 감독약관 규제 |
| 방송통신위원회과학기술정보통신부 | 정보통신망이용촉진 및 정보보호에 관한 법 준수여부 감독 |
| 한국인터넷진흥원 | 이용자 개인정보 보호 감독 |
| 소비자보호원 | 소비자 보호 감독 |
바. 사업부문별 재무정보
연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.
연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.
| 부 문 | 영업활동 |
|---|---|
| 전자결제사업부문 | 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 |
| 교육사업부문 | 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 |
| IT사업부문 | 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 |
| 이러닝사업부문 | E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 |
| 기타사업부문 | 이외 기타 |
당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업손익 | 감가상각비 | 매출액 | 영업손익 | 감가상각비 | |
| 전자결제사업부문 | 229,635,619 | 8,984,888 | 1,010,696 | 239,548,640 | 37,348,061 | 1,608,897 |
| 교육사업부문 | 13,955,989 | 167,365 | 2,333,298 | 16,025,250 | (784,570) | 3,250,275 |
| IT사업부문 | 9,984,182 | (2,848,832) | 446,584 | 13,553,972 | (3,517,153) | 576,909 |
| 이러닝사업부문 | 12,561,774 | 1,127,470 | 1,091,636 | 10,548,401 | 184,790 | 956,394 |
| 기타사업부문 | - | (2,243) | - | - | (1,478) | - |
| 내부거래제거 | (26,824) | - | - | (96,432) | (249,047) | 249,047 |
| 합 계 | 266,110,740 | 7,428,648 | 4,882,214 | 279,579,831 | 32,980,603 | 6,641,522 |
*연결재무제표 사. 신규사업등의 내용 및 전망[모빌리언스카드]https://www.mobilcard.co.kr2021년 7월 휴대폰결제의 오프라인 진출이라는 목표로 ""모빌리언스카드"를 출시하였습니다. 모빌리언스카드는 신용카드와 동일한 실물카드로 고객은 다양한 충전수단을 통해 충전 후 국내 온/오프라인 가맹점 어디서든 편리하게 사용할 수 있는 선불카드사업입니다. 2023년 현재 휴대폰결제, 신용카드, 상품권등의 충전수단을 제공하고 있으며, 출시 이후 당사의 핵심 사업부문으로 성장하였습니다. [KG모바일]https://www.kgmobile.co.kr2023년 1월 MVNO(알뜰폰)시장에 직접 진출 하였습니다. 국내 알뜰폰 이용자는1,200만명을 넘겼으며 사용자는 꾸준히 늘어나고 있습니다. 다만, MVNO사업자 또한 30여개 사업자가 영업중이며 경쟁이 매우 치열한 산업입니다. 당사는 KG모바일이라는 브랜드로 기존 알뜰폰시장의 한계로 지적되어 왔던 일반 요금 경쟁에서 벗어나 당사의 핵심역량인 모빌리언스카드와의 서비스 연계로 통신 비용 절감, 가입절차 간소화, 카드 사용 혜택 등 고객에게 부가가치를 제공 하는등 당사의 다양한 사업과 시너지를 통해 고객에게 더 큰 부가가치를 제공하는 것이 목표인 서비스입니다.당사는 20여 년간 전자금융 산업을 영위하며 쌓여있는 금융에 대한 정보,결제, 보안, 인프라 등을 활용하여 새로운 사업을 지속 추진 하고 있습니다.
아. 조직도
[(주)케이지에듀원] (주)케이지에듀원은 당사의 주요종속회사로 2000년 5월 3일 ㈜지캐스트로 설립되어 서울특별시 중구 통일로 92 KG타워에 본사를 두고 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하고 있습니다. (주)케이지에듀원는 2006년 상호를 ㈜웅진패스원으로 변경하였고, 2013년 3월 15일 최대주주가 ㈜웅진씽크빅에서 ㈜케이지모빌리언스로 변경됨에 따라 그 이후 상호를 ㈜웅진패스원에서 ㈜케이지패스원으로 변경하였습니다. 이후 2017년 10월 2일 (주)케이지아이티뱅크와 합병함으로써 상호를 (주)케이지에듀원으로 상호 변경하였습니다.(주)케이지에듀원은 공무원, 교원임용, 대학편입, 학점은행, 세무/회계사, 직무교육, IT/SW 교육 등 7개 사업영역에서 교육사업을 진행하고 있습니다. 자세한 사업의 내용은 (주)케이지에듀원의 홈페이지의 회사소개(www.kgeduone.com) 내용을 참조하시기 바랍니다.(주)케이지에듀원은 (주)케이지아이티뱅크(www.kgitbank.kr)와 합병을 통하여 사업영역을 확장하고 있습니다. 흡수합병된 케이지아이티뱅크는 국내 IT교육 서비스와학점은행제 학위취득 과정을 제공하는 교육 기업이었습니다. 전국 9개 직영지점과 1개의평생교육원을 운영하고 있으며, 2016년 고용노동부 직업능력개발훈련 평가 결과 국내 동종기관 중 유일하게 전 지점 우수훈련기관으로 선정 되기도 하였습니다.IT교육을 위하여 정보보안, 네트워크, 시스템, 프로그래밍, 데이터베이스, 클라우드컴퓨팅 등 강의 커리큘럼과 각 부문별로 최적의 강사진을 제공하고 있으며 오프라인 기반의 직업능력 교육뿐 아니라 전 과정을 온라인 웹/모바일로 수강할 수 있도록 2015년 11월부터 이러닝학습센터 서비스를 시작하였습니다.인공지능, 사물인터넷, 빅데이터, 모바일 등 첨단 정보통신기술이 요구되는 4차산업혁명 시대에 컴퓨터를 활용한 창의력, 융합, 다양성, 맞춤식 교육 등에 기반을 두고 미래지향적인 교육과정을 집중 개발 중이며, 특히 컴퓨터 코딩교육 시장에 진입할 계획으로 전문 교.강사 육성 및 교육프로그램 개발에 박차를 가하고 있습니다.(주)케이지에듀원은 2017년 10월 2일자로 존속회사를 (주)케이지에듀원으로 하는 (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크의 소규모흡수합병이 완료하여, 향후 지속적인 성장이 가능할 것으로 예상됩니다. (주)케이지에듀원과 (주)케이지아이티뱅크 간 합병에 대한 자세한 사항은 금감원 공시사이트(http://dart.fss.kr/)의 회사합병결정(종속회사의주요경영사항)를 확인하여 주시기 바랍니다.(주)케이지에듀원은 종속회사인 이지캠퍼스를 소규모 합병을 완료하여 이지캠퍼스의 영업권을 양수하여 교육, 도서출판, 기업HRD, 강연 컨설팅, VOD서비스를 제공하고 있습니다.
1-1. 요약 (연결)재무정보
| 단위 : 원 | |||
| 과 목 | 제25기(2024년12월31일) | 제24기(2023년12월31일) | 제23기 (2022년12월31일) |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 396,181,230,048 | 393,838,939,512 | 325,603,553,581 |
| 당좌자산 | 396,115,526,303 | 393,820,325,521 | 325,579,601,180 |
| 재고자산 | 65,703,745 | 18,613,991 | 23,952,401 |
| 비유동자산 | 142,322,904,569 | 135,556,149,318 | 148,585,295,131 |
| 투자자산 | - | - | 14,113,406,330 |
| 유형자산 | 29,663,871,379 | 31,818,880,898 | 37,520,902,492 |
| 무형자산 | 21,932,857,018 | 27,155,139,799 | 29,092,291,127 |
| 기타비유동자산 | 90,726,176,172 | 76,582,128,621 | 67,858,695,182 |
| 자산총계 | 538,504,134,617 | 529,395,088,830 | 474,188,848,712 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 187,104106587 | 172,414,382,826 | 122,236,498,493 |
| 비유동부채 | 4,391,744,088 | 7,255,934,530 | 35,549,937,064 |
| 부채총계 | 191,495,850,675 | 179,670,317,356 | 157,786,435,557 |
| 자본 | |||
| 지배회사지분 | 342,177,308,476 | 343,381,962,868 | 307,714,990,076 |
| 자본금 | 19,412,784,000 | 19,412,784,000 | 19,412,784,000 |
| 자본잉여금 | 133,342,887,935 | 133,342,887,935 | 133,342,887,935 |
| 이익잉여금 | 208,301,983,183 | 206,789,536,145 | 171,371,638,353 |
| 기타자본 | -18,88,346,642 | -16,163,245,212 | -16,412,320,212 |
| 비지배지분 | 4,830,975,466 | 6,342,808,606 | 8,687,423,079 |
| 자본총계 | 347,008,283,942 | 349,724,771,474 | 316,402,413,155 |
| 자본과부채총계 | 538,504,134,617 | 529,395,088,830 | 474,188,848,712 |
| (2024.1.1~2024.12.31) | (2023.1.1~2023.12.31) | (2022.1.1~2022.12.31) | |
| 매출액 | 266,110,739,779 | 279,579,831,420 | 276,116,842,169 |
| 영업이익 | 7,428,647,507 | 32,980,603,114 | 40,290,909,338 |
| 법인세비용차감전순이익 | 2,028,078,030 | 56,974,015,049 | 38,350,134,733 |
| 당기순이익 | 8,227,955,108 | 41,335,603,180 | 26,880,832,298 |
| 총포괄손익 | 8,163,278,738 | 41,235,948,159 | 28,052,676,096 |
| 지배기업소유주지분 | 9,675,111,878 | 43,580,562,632 | 29,001,560,973 |
| 비지배지분 | -1,511,833,140 | -2,344,614,473 | -948,884,877 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) | 262 | 1,176 | 754 |
| 희석주당이익(손실) | 262 | 1,176 | 754 |
| 연결에 포함된 회사 수 | 1 | 2 | 2 |
1-2. 요약 (별도)재무정보
| 단위 : 원 | |||
| 과 목 | 제25기(2024년12월31일) | 제24기(2023년12월31일) | 제23기 (2022년12월31일) |
| 자산 | |||
| 유동자산 | 386,142,778,904 | 383,291,105,443 | 312,231,795,295 |
| 당좌자산 | 386,096,413,900 | 383,291,105,443 | 312,231,795,295 |
| 재고자산 | 46,365,004 | - | - |
| 비유동자산 | 114,833,928,416 | 101,764,564,652 | 113,930,600,895 |
| 투자자산 | 15,715,823,317 | 20,810,006,132 | 42,551,477,012 |
| 유형자산 | 1,830,484,065 | 1,764,339,193 | 2,028,846,216 |
| 무형자산 | 19,029,730,428 | 19,246,252,475 | 19,248,617,718 |
| 기타비유동자산 | 78,257,890,606 | 59,943,966,852 | 50,101,659,949 |
| 자산총계 | 500,976,707,320 | 486,055,670,095 | 426,162,396,190 |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 156,291,202,897 | 139,521,373,561 | 87,972,430,320 |
| 비유동부채 | 2,439,326,594 | 2,991,093,263 | 30,266,303,840 |
| 부채총계 | 158,730,529,491 | 142,512,466,824 | 118,238,734,160 |
| 자본 | |||
| 자본금 | 19,412,784,000 | 19,412,784,000 | 19,412,784,000 |
| 자본잉여금 | 133,339,654,106 | 133,339,654,106 | 133,339,654,106 |
| 이익잉여금(결손금) | 208,591,863,461 | 207,172,859,818 | 171,802,393,577 |
| 기타자본 | -19,098,123,738 | -16,382,094,653 | -16,631,169,653 |
| 자본총계 | 342,246,177,829 | 343,543,203,271 | 307,923,662,030 |
| 자본과부채총계 | 500,976,707,320 | 486,055,670,095 | 426,162,396,190 |
| 종속·관계·공동기업 투자주식평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| (2024.1.1~2024.12.31) | (2023.1.1~2023.12.31) | (2022.1.1~2022.12.31) | |
| 매출액 | 229,635,619,374 | 239,548,639,850 | 225,040,614,049 |
| 영업이익(손실) | 8,984,888,101 | 37,348,061,011 | 40,915,665,357 |
| 법인세비용차감전순이익 | 4,177,090,750 | 59,683,505,806 | 39,318,159,157 |
| 당기순이익 | 9,628,797,168 | 43,577,312,288 | 27,915,781,632 |
| 총포괄손익 | 9,582,740,828 | 43,533,131,081 | 28,941,767,659 |
| 주당이익 | |||
| 기본주당이익(손실) | 260 | 1,174 | 752 |
| 희석주당이익(손실) | 260 | 1,174 | 752 |
|
제 25 기 |
제 24 기 |
제 23 기 |
|
|---|---|---|---|
|
제 25 기 |
제 24 기 |
제 23 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
|||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
|
제 25 기 |
제 24 기 |
제 23 기 |
|
|---|---|---|---|
| 제 25(당)기 2024년 01월 01일 부터 2024년 12월 31일 까지 |
| 제 24(전)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지 |
| 주식회사 케이지모빌리언스와 그 종속기업 |
1. 일반사항
1.1 지배기업의 개요주식회사 케이지모빌리언스(이하 "지배기업")는 2000년 3월 17일 온라인정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 위치하고 있습니다. 지배기업은 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 코스닥시장에 등록을 승인받아 지배기업의 주식은 2004년 12월 14일자로 매매가 개시되었습니다. 한편, 지배기업은 2012년 3월 중 상호를 주식회사 모빌리언스에서 주식회사 케이지모빌리언스로 변경하였습니다. 지배기업은 결제사업 시너지 제고 및 경영효율화 달성을 위하여, (주)케이지티지 및 (주)케이지올앳를 각각 2012년 2월 22일 및 2020년 2월 27일에 흡수합병하였습니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분비율(%) |
|---|---|---|
| ㈜KG이니시스 | 19,554,785 | 50.37 |
| 기타주주 | 16,958,251 | 43.68 |
| 자기주식 | 2,312,532 | 5.95 |
| 합 계 | 38,825,568 | 100.00 |
2024년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업으로 구성되어 있습니다.
1.2 종속기업의 개요
| 종속기업명 | 주요 영업활동 | 소재지 | 결산월일 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|
| (주)케이지에듀원 | 교육업 | 국내 | 12월 31일 | 76.49% |
1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보 (1) 당기
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손실 | 총포괄손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)케이지에듀원 | 53,245,879 | 32,698,751 | 20,547,128 | 36,501,944 | (5,454,466) | (5,527,693) |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손실 | 총포괄손실 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)케이지에듀원 | 63,078,411 | 37,003,590 | 26,074,821 | 40,127,624 | (9,291,656) | (9,527,581) |
| (주)케이지에프앤비 | 177,318 | - | 177,318 | - | (1,306) | (1,306) |
1.4 연결대상범위의 변동당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 기업명 | 사유 |
|---|---|
| (주)케이지에프앤비 | 청산 |
2. 중요한 회계정책 및 회계적 판단, 추정과 가정
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 연결재무제표 작성 기준
지배기업 및 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익인식 공정가치(FVOCI) 지정 지분상품에 대한 추가 공시
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.3 연결
연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.
연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.
지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.
연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당기업의 잔여지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 관계기업
관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
2.5 금융상품
(1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. (2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험 의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
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구 분 |
손실충당금 |
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|---|---|---|
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Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
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Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
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(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
(3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.
2.6 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 인식됩니다.
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 금융선급금연결실체는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해, 거래처로부터 연결실체가 수납을 받기전 대금을 지급하는 경우 금융선급금으로 인식합니다. 이는 가맹점과 계약된 정산주기에 따라 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산 지급한 경우 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니 다.
2.9 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 선입선출법에 따라 결정됩니다.
2.10 유형자산
유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수에 걸쳐 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 건물 | 30년, 40년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 특히, 내용연수 및 잔존가치 추정치를 검토할 때 보건, 안전 및 환경 법규의 영향을 고려합니다. 또한 연결실체는 물리적 위험과 전환위험을 포함한 기후 관련 위험을 고려합니다. 구체적으로 기후 관련 법률 및 규제가 연결실체의 화석연료 기반 기계 및 장비의 사용을 금지 또는 제한하거나 연결실체의 건물과 설비에 추가적인 에너지 효율성 요구 사항을 부과하는 등의 방식으로 내용연수나 잔존가치에 영향을 미칠 수 있는지 여부를 결정합니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.11 무형자산
연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
연구에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 다음의 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 개발비 | 5년 |
| 산업재산권, 상표권 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
2.12 투자부동산
투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.14 금융예수금연결실체는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 대금을 받은 후, 연결실체의 가맹점으로 수수료와 부가가치세를 제외하여 지급하고 있습니다. 연결실체가 원천사로부터 대금을 수령한 시점부터 가맹점에게 지급할 의무를 가지고, 해당 채무를 금융예수금으로 계상하고 있습니다.2.15 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결실체는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
(1) 리스이용자
연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(2) 리스 제공자연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.
2.16 금융보증계약
연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타채무'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.17 충당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. - 사후처리(복구)관련 충당부채연결실체는 임차 부동산과 관련하여 환경 피해를 복구하기 위한 사후처리(복구) 충당부채를 인식하고 있습니다. 사후처리원가는 추정현금흐름을 이용하여 의무를 이행하기 위한 예상원가의 현재가치로 계산되며, 관련 자산 원가의 일부로 인식됩니다. 추정현금흐름은 당해 사후처리 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하여측정하고 있습니다. 이후 기간경과로 할인에 대한 상각금액은 금융원가로 손익계산서에 반영하고 있습니다. 미래 사후처리 추정원가는 매 보고기간말마다 검토하여 조정합니다. 연결실체는 임차부동산에 대한 사후처리(복구) 충당부채를 추정할 때 환경규제 및 기타 관련 법률의 변경과 같은 기후 관련 위험의 영향을 고려합니다. 추정미래원가 또는 적용 할인율의 변동은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다.
2.18 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 연결실체내의 각 기업의 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체내의 각 기업이 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결실체내의 각 기업은 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산,부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체내의 각 기업이 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체 내의 각 기업이 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 종업원급여
(1) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 연결실체가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 연결실체의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 연결실체와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도
확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여 등을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.2.20 자기주식연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.21 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. - 주식결제형 주식기준보상거래연결실체가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을 부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
2.22 수익인식
(1) 수행의무의 식별 및 수익인식 시점
연결실체는 온라인/오프라인 상에서 디지털 컨텐츠 및 실물을 구매할 경우에 유/무선(휴대폰) 전화와 신용카드등의 결제수단을 이용하여 결제(통신과금)를 할 수 있도록 결제솔루션을 제공하는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)사업과 인터넷프로그램 개발, 컨텐츠공급업 및 학원경영업 등을 영업목적으로 하는 교육업 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 재화의 판매에 따른수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다. 또한, 유/무선(휴대폰) 전화와 신용카드를 이용한 전자결제대행서비스는 크게 결제대행서비스의 제공과 결제대금정산서비스로 수행의무가 구분되며, 교육업 사업의 경우 재화의 판매, 용역의 제공에 대하여 발생사실에 의거하여 수익을 인식하고 있습니다.연결실체는 식별된 수행의무 중 결제대행서비스와 정산서비스는 상호의존도나 상호관련성이 매우 높은 것으로 판단하여 단일 수행의무로 식별하여 결제대행서비스를 제공하는 시점에 수익을 인식합니다.
(2) 고객의 고객에게 지급할 대가
연결실체는 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이 연결실체에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식 합니다. 이에 연결실체는 해당 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가를 거래가격에서 차감하여 인식합니다.
(3) 변동대가
연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 고객에게 지급하고 있는 장려금 및 일부 수수료는 변동대가에 해당하는 것으로 보아 매출 차감으로 계상합니다. 또한, 환불기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
(4) 계약체결 증분원가
연결실체는 영업대행사의 계약 체결 실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 연결실체는 계약의 갱신권이 고객에게 중요한 권리를 제공하지 못하므로 최초계약기간에걸쳐 환불되지 않는 선수수수료를 인식하고, 이에 대응되는 계약체결 증분원가도 동기간에 걸쳐 상각하여 비용을 인식합니다.
(5) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(6) 환불부채환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무로서, 연결실체가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 연결실체는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 보고기간말에 갱신하고 있습니다.
2.23 영업부문
연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.
| 부문 | 영업의성격 |
|---|---|
| 전자결제사업부문 | 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 |
| 교육사업부문 | 교육 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 |
| IT사업부문 | 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 |
| 이러닝사업부문 | E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 |
| 기타사업부문 | 이외 기타 |
2.24 연결재무제표 승인연결실체의 연결재무제표는 2025년 2월 6일자 지배기업의 이사회에서 승인되었으며, 지배기업의 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 17 참조).
(2) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
(3) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).(5) 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(6) 수익연결실체는 용역 제공 후 환불될 것으로 예상되는 금액에 대하여 환불부채와 환불자산을 인식하고 있습니다. 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 환불율을 예측하고 있으며, 연결실체의 수익은 예측된 환불율의 변동에 영향을 받습니다.(7) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.4.1.1 시장위험
(1) 이자율위험
연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금 | 66,272,000 | 64,509,178 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 연결실체의 손익변동 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 손익 변동금액 | (662,720) | 662,720 | 645,092 | (645,092) |
(2) 가격위험연결실체는 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 금융상품의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 지분상품에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자 하고 있으며, 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 지분상품은 공개시장에서 거래되지 않는 비상장주식입니다.
4.1.2 신용위험연결실체의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권, 금융선급금, 상각후원가 측정 기타 금융자산 등에서 발생합니다.(1) 위험관리기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.
연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.연결실체가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 금융선급금- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(가) 매출채권보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상(만기미도래) | 3개월 초과 | 6개월 초과 | 9개월 초과 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | - | 0.88% | 9.13% | 7.11% | 90.01% | |
| 매출채권 | 20,947,045 | 860,963 | 207,509 | 203,446 | 9,105,570 | 31,324,533 |
| 손실충당금 | - | (7,540) | (18,945) | (14,469) | (8,196,320) | (8,237,274) |
| 전기말 | ||||||
| 기대 손실률 | - | 0.80% | 7.03% | 5.18% | 94.00% | |
| 매출채권 | 20,957,726 | 585,664 | 238,325 | 227,261 | 8,566,202 | 30,575,178 |
| 손실충당금 | - | (4,660) | (16,744) | (11,778) | (8,052,610) | (8,085,792) |
당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | 8,085,792 | 8,345,001 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 | 5,974 | (230,752) |
|
회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 |
(869,017) | (973,471) |
| 제각된 채권의 환입 | 1,014,525 | 945,014 |
| 기말 손실충당금 | 8,237,274 | 8,085,792 |
(나) 금융선급금보고기간말 현재 금융선급금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상(만기미도래) | 3개월 초과 | 6개월 초과 | 9개월 초과 | 12개월 초과(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.84% | 14.65% | 41.92% | 49.80% | 86.11% | |
| 금융선급금 | 285,311,467 | 23,426,658 | 6,709,327 | 5,568,559 | 78,685,111 | 399,701,122 |
| 손실충당금 | (2,403,219) | (3,431,564) | (2,812,288) | (2,772,949) | (67,756,477) | (79,176,497) |
| 전기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.81% | 14.90% | 41.69% | 49.83% | 87.43% | |
| 금융선급금 | 290,182,516 | 22,039,234 | 8,616,442 | 6,933,194 | 73,558,460 | 401,329,846 |
| 손실충당금 | (2,353,682) | (3,283,009) | (3,592,228) | (3,454,471) | (64,310,961) | (76,994,351) |
(*) 연결실체는 상기 금융선급금 중 보고기간말 현재 12개월 이후 회수될 것으로 예상되는 금액을 비유동금융선급금으로 분류하여 표시하고 있습니다.당기와 전기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | 76,994,351 | 72,992,671 |
| 손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 5,175,290 | 6,887,916 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (8,848,973) | (9,960,855) |
| 제각된 채권의 환입 | 5,855,831 | 7,074,619 |
| 기말 손실충당금 | 79,176,499 | 76,994,351 |
금융선급금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 동 채권의 60개월 경과 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우입니다.매출채권 등에 대한 손상은 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 및 그 밖의 기타채권 등이포함됩니다.당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | 879,624 | 717,362 |
| 대손상각비로 인식된 손실충당금의 증가(*) | 26,338,759 | 29,748 |
| 기타손익으로 인식된 손실충당금의 증감 | (159,793) | 157,958 |
| 회수가 불가능하여 제각된 금액 | (106,752) | (25,444) |
| 기말 손실충당금 | 26,951,838 | 879,624 |
(*) 연결실체의 통신 서비스 제공 이용 고객의 통신 서비스 및 당 서비스 관련 전체 채권과 관련한 손실충당금 설정액과 당사 보유 채권 거래처의 법원 회생신청으로 해당 금융 자산의 유의적인 손상이 발생 되었다고 보아 채권 전액에 대하여 인식한 손실충당금 설정액입니다. 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 금융선급금과 기타채권의 총금액은 475,939백만원(전기말: 446,701백만원)입니다.
4.2 유동성 위험 연결실체는 미사용 차입금 한도(주석 38 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내의 각 기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 금융기관과의 약정도 고려하고 있습니다.연결실체의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월~ 1년 | 1년~3년 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(*1) | 79,476,139 | 9,390,822 | - | - | 88,866,961 |
| 매입채무 및 기타금융부채(*2) | 87,898,248 | 110,798 | - | - | 88,009,046 |
| 리스부채 | 869,796 | 688,043 | 1,929,618 | 692,195 | 4,179,652 |
(*1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.(*2) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무가 포함되어 있습니다.<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월~ 1년 | 1년~3년 | 3년 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 차입금(*1) | 69,676,028 | 9,164,776 | - | - | 78,840,804 |
| 매입채무 및 기타금융부채(*2) | 63,365,453 | 84,897 | - | - | 63,450,350 |
| 리스부채 | 1,189,184 | 1,148,631 | 3,046,817 | 1,443,079 | 6,827,711 |
(*1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름 입니다.(*2) 기타금융부채에는 금융예수금, 기타유동채무가 포함되어 있습니다.
4.3 자본 위험 관리 연결실체내의 각 기업의 경영진의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 연결실체는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 총부채 | 191,495,851 | 179,670,317 |
| 차감: 현금및현금성자산과 장단기금융상품 | 56,903,499 | 61,398,712 |
| 순부채 | 134,592,352 | 118,271,605 |
| 자기자본 | 347,008,284 | 349,724,771 |
| 부채비율(*) | 38.79% | 33.82% |
(*) 부채비율은 순부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산과 장단기금융상품을 차감한 금액이며, 자기자본은 연결재무상태표상 자본총계입니다.
4.4 금융자산의 양도연결실체는 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 한국산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 한국산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였으며 이와 관련한 당기말 잔액은 없습니다. 연결실체는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강을 제공하였습니다.
<당기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 신탁채권가액 | - |
| 관련부채 | - |
<전기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 신탁채권가액 | 221,392 |
| 관련부채 | 47,500 |
5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 45,788,950 | (*1) | 12,191,038 | (*1) |
| 단기금융상품 | 11,114,549 | (*1) | 49,007,674 | (*1) |
| 장기금융상품 | - | (*1) | 200,000 | (*1) |
| 매출채권 및 기타채권 | 41,033,183 | (*1) | 36,506,568 | (*1) |
| 금융선급금 | 320,524,624 | (*1) | 324,335,495 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 16,955,622 | 16,955,622 | 12,744,029 | 12,744,029 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 12,418,191 | 12,418,191 | 529,100 | 529,100 |
| 소 계 | 447,835,119 | 435,513,904 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 25,708,717 | (*1) | 27,039,769 | (*1) |
| 금융예수금 | 62,300,329 | (*1) | 36,410,581 | (*1) |
| 차입금 | 88,072,000 | (*1) | 77,009,178 | (*1) |
| 리스부채 | 3,903,694 | (*2) | 6,275,667 | (*2) |
| 소 계 | 179,984,740 | 146,735,195 | ||
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 4,445,625 | 12,509,997 | 16,955,622 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | - | - | 12,418,191 | 12,418,191 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 12,744,029 | 12,744,029 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | - | - | 529,100 | 529,100 |
5.3 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결실체는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 공시된 시장가격에 기초하여 조정한 가격 등- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 회수가능액 등을 평가하여 측정수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | Level | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채무상품 | 10,508,225 | 사례가격비교법 등 | 3 | 시장이자율 | - |
| 비상장주식 | 12,418,191 | 현금흐름할인법 등 | 3 | 성장률, 가중평균자본비용 , 최근거래가격 | - |
| 비상장주식 | 2,001,772 | 순자산조정법 | 3 | 순자산 | - |
6. 범주별 금융상품 6.1 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 45,788,950 | - | - | 45,788,950 |
| 단기금융상품 | 11,114,549 | - | - | 11,114,549 |
| 매출채권 및 기타채권 | 41,033,183 | - | - | 41,033,183 |
| 금융선급금 | 320,524,624 | - | - | 320,524,624 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 16,955,622 | 12,418,191 | 29,373,813 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 |
상각후원가 측정 금융부채 |
기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 25,708,717 | - | 25,708,717 |
| 금융예수금 | 62,300,329 | - | 62,300,329 |
| 차입금 | 88,072,000 | - | 88,072,000 |
| 리스부채 | - | 3,903,694 | 3,903,694 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 12,191,038 | - | - | 12,191,038 |
| 단기금융상품 | 49,007,674 | - | - | 49,007,674 |
| 장기금융상품 | 200,000 | - | - | 200,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 36,506,568 | - | - | 36,506,568 |
| 금융선급금 | 324,335,495 | - | - | 324,335,495 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 12,744,029 | 529,100 | 13,273,129 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 |
상각후원가 측정 금융부채 |
기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 27,039,769 | - | 27,039,769 |
| 금융예수금 | 36,410,581 | - | 36,410,581 |
| 차입금 | 77,009,178 | - | 77,009,178 |
| 리스부채 | - | 6,275,667 | 6,275,667 |
6.2 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가측정금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 2,319,218 | - | - | - | 2,319,218 |
| 외환차익 | 371 | - | - | - | 371 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | - | 120,531 | - | - | 120,531 |
| 대손상각비 | 31,520,023 | - | - | - | 31,520,023 |
| 기타의대손상각비 | (135,092) | - | - | - | (135,092) |
| 기타의대손충당금환입 | 24,700 | - | - | - | 24,700 |
| 이자비용 | - | - | 2,408,748 | - | 2,408,748 |
| 이자비용(리스) | - | - | - | 193,372 | 193,372 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | - | 324,510 | - | - | 324,510 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | - | 30,903 | - | - | 30,903 |
| 외환차손 | - | - | 72 | - | 72 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 1,482,378 | 600,000 | - | - | - | 2,082,378 |
| 외환차익 | 512 | - | - | - | - | 512 |
| 배당금수익 | - | - | 19,877 | - | - | 19,877 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가이익 | - | 828,849 | - | - | - | 828,849 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분이익 | - | 91,707 | - | - | - | 91,707 |
| 대손상각비 | 6,686,912 | - | - | - | - | 6,686,912 |
| 기타의대손상각비 | 171,102 | - | - | - | - | 171,102 |
| 기타의대손충당금환입 | 13,144 | - | - | - | - | 13,144 |
| 이자비용 | - | - | - | 2,907,080 | - | 2,907,080 |
| 이자비용(리스) | - | - | - | - | 110,739 | 110,739 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 | - | 100,751 | - | - | - | 100,751 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 | - | 9,310 | - | - | - | 9,310 |
| 외환차손 | - | - | - | 2,216 | - | 2,216 |
7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 등(*) | 45,788,950 | 12,191,038 |
(*) 일부 보통예금은 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다 (주석 38.3참조). 8. 장ㆍ단기금융상품보고기간말 현재 장ㆍ단기금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 단기금융상품 | ||
| 정기예금(*1) | 220,000 | 60,000 |
| 중소기업금융채권(*1) | - | 50,000 |
| 특정금전신탁(*2) | 10,894,549 | 48,897,674 |
| 합 계 | 11,114,549 | 49,007,674 |
| 장기금융상품 | ||
| 정기예금(*1) | - | 200,000 |
(*1) 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 38.3참조).(*2) 당기말 현재 연결실체는 전자금융업자 이용자 가이드라인에 따라 고객의 선불충전금 10,894백만원을 특정금전신탁에 예치하였으며, 해당 예치금은 사용이 제한되어 있습니다(주석 38.8참조).
9. 매출채권 및 기타채권보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 합 계 | 유동 | 비유동 | 합 계 | |
| 매출채권 | 31,324,533 | - | 31,324,533 | 30,575,178 | - | 30,575,178 |
| 손실충당금 | (8,237,274) | - | (8,237,274) | (8,085,792) | - | (8,085,792) |
| 대여금 | 122,830 | 386,188 | 509,018 | 148,978 | 103,305 | 252,283 |
| 손실충당금 | (112,585) | - | (112,585) | (137,285) | - | (137,285) |
| 미수금 | 29,442,331 | - | 29,442,331 | 1,563,064 | - | 1,563,064 |
| 손실충당금 | (26,854,974) | - | (26,854,974) | (641,611) | - | (641,611) |
| 미수수익 | 69,417 | - | 69,417 | 60,317 | - | 60,317 |
| 보증금 | 5,611,866 | 9,280,850 | 14,892,716 | 424,950 | 12,495,463 | 12,920,413 |
| 합 계 | 31,366,144 | 9,667,038 | 41,033,182 | 23,907,799 | 12,598,768 | 36,506,567 |
10. 금융선급금보고기간말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| 금융선급금 | 310,983,516 | 88,717,607 | 399,701,123 | 314,897,527 | 86,432,319 | 401,329,846 |
| 손실충당금 | (12,070,637) | (67,105,862) | (79,176,499) | (11,630,305) | (65,364,046) | (76,994,351) |
| 합 계 | 298,912,879 | 21,611,745 | 320,524,624 | 303,267,222 | 21,068,273 | 324,335,495 |
연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 연결실체가 수납을 받기 전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산지급 한 경우, 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 연결실체는 동 채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다.
11. 공정가치측정금융자산
11.1 당기손익 - 공정가치측정금융자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 12,744,029 | 12,015,932 |
| 취득 | 46,472,186 | 11,400,000 |
| 처분 | (42,056,614) | (11,400,000) |
| 평가손익 | (203,979) | 728,097 |
| 기말금액 | 16,955,622 | 12,744,029 |
| 유동 | 4,445,625 | - |
| 비유동 | 12,509,997 | 12,744,029 |
11.2 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 529,100 | 529,100 |
| 취득 | 11,889,091 | - |
| 기말금액 | 12,418,191 | 529,100 |
| 유동 | - | - |
| 비유동 | 12,418,191 | 529,100 |
11.3 공정가치측정금융자산의 상세내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 지분율 |
전기말 | 취득 | 평가 | 처분 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||||||
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*1) | - | 10,744,029 | - | (235,804) | - | 10,508,225 |
| 인터베스트미래차투자조합 | - | 2,000,000 | - | 1,772 | - | 2,001,772 |
| MMF 등 | - | - | 46,472,186 | 30,053 | (42,056,614) | 4,445,625 |
| 소 계 | 12,744,029 | 46,472,186 | (203,979) | (42,056,614) | 16,955,622 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||||
| ㈜코암인터내셔날(*2) | - | - | - | - | - | - |
| ㈜에스와이폴라리스 | 1.35% | 529,100 | - | - | - | 529,100 |
| ㈜쿠프마케팅(*3) | 6.17% | - | 11,889,091 | - | - | 11,889,091 |
| 소 계 | 529,100 | 11,889,091 | - | - | 12,418,191 | |
| 합 계 | 13,273,129 | 58,361,277 | (203,979) | (42,056,614) | 29,373,813 | |
(*1) 연결실체는 2020년 12월 07일 사내 투자 가능 재원의 수익극대화를 위하여 KG 타워 수익증권을 취득하기로 이사회를 통해 승인 받았으며, 2021년 3월 15일 취득하였습니다. 취득증권의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 취득증권 | LB 전문투자형 사모부동산 투자신탁 9호의 1종 수익권 |
| 취득금액 | 10,000,000 천원 + 취득 시점까지의 미지급배당금 23,014천원 |
| 양도인 | 신한캐피탈, 미래에셋캐피탈 |
(*2) 전기 이전에 해당 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 연결실체는 채권을 현물출자한 대가로 단기매매목적이 아닌 전략적 투자목적으로 취득하였으며 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치금융자산 항목으로 지정하였습니다.
12. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| 선급금 | 282,078 | - | 282,078 | 3,578,061 | - | 3,578,061 |
| 선급비용 | 1,256,987 | 290,000 | 1,546,987 | 1,412,374 | 60,000 | 1,472,374 |
| 부가세대급금 | 45,332 | - | 45,332 | 346,650 | - | 346,650 |
| 환불자산 | 49,392 | - | 49,392 | 92,674 | - | 92,674 |
| 합 계 | 1,633,789 | 290,000 | 1,923,789 | 5,429,759 | 60,000 | 5,489,759 |
13. 재고자산13.1 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 79,523 | (13,819) | 65,704 | 31,872 | (13,258) | 18,614 |
13.2 재고자산평가손실 충당금의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증(감)액 | 기말금액 | 기초금액 | 증(감)액 | 기말금액 | |
| 상 품 | 13,258 | 561 | 13,819 | 15,055 | (1,797) | 13,258 |
14. 관계기업투자주식 14.1 관계기업 투자 현황
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||
| 제4차모빌리티홀딩스 주식회사(*) | 대한민국 | - | - | 41.43% | 73 |
(*)당기 중 청산하였습니다.14.2 관계기업 투자주식의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 73 | 50 |
| 취득 | 2,455 | 23 |
| 처분 | (2,528) | - |
| 기말금액 | - | 73 |
15. 유형자산 15.1 유형자산의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 비품 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 20,804,717 | 8,533,494 | 1,037,845 | 1,033,920 | 467 | 408,438 | 31,818,881 |
| 취득 | - | - | 291,280 | 315,130 | 31,937 | 387,578 | 1,025,925 |
| 처분 | - | - | (72) | (104,088) | (155) | - | (104,315) |
| 감가상각비 | - | (352,966) | (467,986) | (534,490) | (5,101) | - | (1,360,543) |
| 손상 | (1,716,077) | - | - | - | - | - | (1,716,077) |
| 대체 | - | - | 676,030 | - | - | (676,030) | - |
| 기말 순장부금액 | 19,088,640 | 8,180,528 | 1,537,097 | 710,472 | 27,148 | 119,986 | 29,663,871 |
| 취득원가 | 21,659,000 | 24,782,760 | 3,289,467 | 7,958,651 | 59,655 | 119,986 | 57,869,519 |
| 감가상각누계액 | - | (9,235,267) | (1,748,465) | (7,152,235) | (32,507) | - | (18,168,474) |
| 손상차손누계액 | (2,570,360) | (7,366,965) | (3,905) | (95,944) | - | - | (10,037,174) |
보고기간말 현재 차입금과 관련하여 유형자산 일부가 담보로 제공되었습니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 토지 | 건물 | 시설장치 | 비품 | 차량운반구 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 21,206,477 | 13,022,330 | 1,353,201 | 1,776,040 | 16,855 | 146,000 | 37,520,903 |
| 취득 | - | - | 124,500 | 318,594 | - | 408,438 | 851,532 |
| 처분 | - | - | (411) | (12,283) | (7,228) | - | (19,922) |
| 감가상각비 | - | (602,013) | (585,445) | (1,048,431) | (9,160) | - | (2,245,049) |
| 손상 | (401,760) | (3,886,823) | - | - | - | - | (4,288,583) |
| 대체 | - | - | 146,000 | - | - | (146,000) | - |
| 기말 순장부금액 | 20,804,717 | 8,533,494 | 1,037,845 | 1,033,920 | 467 | 408,438 | 31,818,881 |
| 취득원가 | 21,659,000 | 24,782,760 | 3,628,351 | 9,316,202 | 32,371 | 408,438 | 59,827,122 |
| 감가상각누계액 | - | (8,882,301) | (2,586,601) | (8,186,338) | (31,904) | - | (19,687,144) |
| 손상차손누계액 | (854,283) | (7,366,965) | (3,905) | (95,944) | - | - | (8,321,097) |
전기말 현재 차입금과 관련하여 유형자산 일부가 담보로 제공되었습니다.15.2 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정명 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 1,360,543 | 2,245,049 |
16. 리스 연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.16.1 사용권자산
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 7,145,646 | 66,857 | 7,212,503 |
| 증가 | 61,201 | 48,224 | 109,425 |
| 상각비 | (2,458,797) | (25,273) | (2,484,070) |
| 감소 | (547,983) | (27,734) | (575,717) |
| 기말 | 4,200,067 | 62,074 | 4,262,141 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 5,935,092 | 24,063 | 5,959,155 |
| 증가 | 3,915,620 | 99,090 | 4,014,710 |
| 상각비 | (2,693,986) | (43,877) | (2,737,863) |
| 감소 | (11,080) | (12,419) | (23,499) |
| 기말 | 7,145,646 | 66,857 | 7,212,503 |
16.2 리스부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 6,275,667 | 4,778,361 |
| 증가 | 109,426 | 3,782,163 |
| 리스료의 지급 | (2,269,441) | (2,370,720) |
| 이자비용의 인식 | 193,372 | 110,739 |
| 감소 | (405,330) | (24,876) |
| 기말 | 3,903,694 | 6,275,667 |
| 유동 | 1,430,470 | 2,089,052 |
| 비유동 | 2,473,224 | 4,186,615 |
16.3 소액리스 등소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 단기리스료 | - | 365 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 | 52,538 | 70,057 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 | 492,492 | 448,338 |
| 합 계 | 545,030 | 518,760 |
리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 지출된 현금유출액은 당기 2,814,471천원,전기 2,889,480천원입니다.
17. 무형자산 17.1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 영업권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 5,173 | 18,235,680 | 635,236 | 6,912,666 | 1,338,385 | 28,000 | 27,155,140 |
| 취득 | 2,984 | - | - | 2,209,459 | - | - | 2,212,443 |
| 처분 | - | - | (149,937) | (2,841) | (9) | - | (152,787) |
| 상각 | (1,903) | - | (461,867) | (2,734,968) | (322,931) | - | (3,521,669) |
| 손상차손 | - | (80,592) | (4,777) | (3,676,434) | - | - | (3,761,803) |
| 대체 | 2,845 | - | 746,532 | (747,843) | - | - | 1,534 |
| 기말금액 | 9,099 | 18,155,088 | 765,187 | 1,960,039 | 1,015,445 | 28,000 | 21,932,858 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 영업권 | 개발비 | 기타의무형자산 | 소프트웨어 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 3,806 | 19,117,565 | 561,679 | 9,169,794 | 197,447 | 42,000 | 29,092,291 |
| 취득 | 1,995 | - | - | 3,265,151 | 30,000 | - | 3,297,146 |
| 처분 | - | - | - | (75,907) | - | (14,000) | (89,907) |
| 상각 | (2,919) | - | (502,956) | (3,300,627) | (213,661) | - | (4,020,163) |
| 손상차손 | - | (881,885) | (27,986) | (214,356) | - | - | (1,124,227) |
| 대체 | 2,291 | - | 604,499 | (1,931,389) | 1,324,599 | - | - |
| 기말금액 | 5,173 | 18,235,680 | 635,236 | 6,912,666 | 1,338,385 | 28,000 | 27,155,140 |
17.2 무형상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출원가 | 2,652,286 | 3,271,834 |
| 판매비와관리비 | 869,383 | 748,329 |
| 합 계 | 3,521,669 | 4,020,163 |
17.3 연결실체의 경영진은 영업권을 관리하는 현금창출단위별로 영업권을 다음과 같이 배부하였으며, 영업권의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 기초 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 전자결제사업부문 | 18,122 | - | 18,122 |
| IT사업부문 | 81 | (81) | - |
| 이러닝사업부문 | 33 | - | 33 |
| 합 계 | 18,236 | (81) | 18,155 |
전자결제사업부문, IT사업부문 및 이러닝사업부문의 회수가능액은 사용가치에 근거했으며, 사용가치 계산 시 경영진에 보고된 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 영구성장률을 사용하였습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 할인율 및 회수가능액은 아래와 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 전자결제사업부문 | IT사업부문 | 이러닝사업부문 |
|---|---|---|---|
| 영구성장률 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 할인율 | 10.60% | 10.20% | 10.20% |
| 현금창출단위의 장부금액 | 248,442,094 | 8,643 | 155 |
| 현금창출단위의 회수가능액 | 281,976,167 | 7,683 | 239 |
| 손상차손 인식액 (*) | - | (960) | - |
(*) 영업권 손상차손 인식액은 81백만원이며, 회수가능액을 초과하는 장부금액은 유형자산 및 무형자산에서 손상차손으로 인식하였습니다. 주요 가정이 0.5% 변동하는 경우 연결실체가 인식한 손상차손은 다음과 같이 변동될수 있습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 0.5% 증가 | 0.5% 감소 |
|---|---|---|
| IT사업부문 | ||
| 할인율 | (1,460) | (407) |
| 영구성장률 | (520) | (1,359) |
18. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 유동 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 724,661 | 478,702 |
| 미지급금 | 18,435,596 | 20,830,728 |
| 미지급비용 | 872,625 | 692,562 |
| 금융선수금(*) | 3,428,918 | 3,016,761 |
| 보증금 | 2,246,917 | 2,021,016 |
| 합 계 | 25,708,717 | 27,039,769 |
(*) 고객이 상품권 등을 유통사에서 충전한 대금으로 고객이 해당 상품권 등을 사용 시 가맹점에게 지급하여야 할 정산대금으로 연결실체는 이를 금융선수금으로 표시하고 있습니다.
19. 금융예수금보고기간말 현재 금융예수금의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융예수금 | 62,300,329 | 36,410,581 |
연결실체는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 계약된 정산주기가 원천사로부터 수납후 정산해주는 경우 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 지급할 의무가 발생합니다. 동 채무에 대하여 연결실체는 금융예수금으로 계상하고 있습니다.
20. 차입금 차입금 및 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 2024.12.31연 이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 시설대 | 한국산업은행 | CD(3개월)+0.76 | 2024.10.18 | - | 3,800,000 |
| 단기차입금 | 회전대 | 한국산업은행 | CD(1개월)+1.03 | 2024.10.18 | - | 2,709,178 |
| 단기차입금 | 일반대 | 한국산업은행 | CD(3개월)+1.17 | 2024.04.23 | - | 10,500,000 |
| 단기차입금 | 회전대 | 한국산업은행 | 4.6 | 2024.10.18 | - | 2,500,000 |
| 단기차입금 | 시설대 | 신한은행 | 금융채(1년)-0.19 | 2025.03.29 | 3,800,000 | - |
| 단기차입금 | 일반대 | 신한은행 | 금융채(1년)+0.22 | 2025.10.18 | 12,500,000 | - |
| 단기차입금 | 일반대 | 신한은행 | 금융채(1년)+0.25 | 2025.10.18 | 5,500,000 | - |
| 단기차입금 | ABL | 한국산업은행 | 단기한도대출(1개월)+1.12 | 2024.06.22 | - | 17,500,000 |
| 단기차입금 | 한도대 | 중소기업은행 | 여신실행일 시장금리 +1.29 | 2024.05.02 | - | 10,000,000 |
| 단기차입금 | 일반대 | 한국산업은행 | 산금채(6개월)+0.97 | 2025.02.22 | 30,000,000 | - |
| 단기차입금 | 한도대 | 농협은행 | KORIBOR(1개월)+0.99 | 2025.03.02 | 36,272,000 | - |
| 유동성장기차입금 | ABL | 한국산업은행 | 산금채(6개월)+1.09 | 2024.06.22 | - | 30,000,000 |
| 합 계 | 88,072,000 | 77,009,178 | ||||
21. 자산유동화대출
지배기업은 2022년 6월 지배기업이 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하여 800억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 실행 하였으나 당기 중 전액 상환하였습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 발행구조 | 최초 자산보유자인 지배기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 한국산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2022년 1분기말 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 221,392 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 227,296 백만원 입니다). 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 한국산업은행, 제2종 수익자를 지배기업으로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 300억, 일시 대출 방식), Tranche B(대출약정액 500억 한도 대출 방식) 대출을 실행함. | |
| 양도대상자산요약 | 신탁원본 | 1,813,341,195천원 |
| 수탁대상 | 제1종 수익권 | |
| 유동화대출 | 구분 | Tranche A : 약정액 300억일시대출방식 |
| Tranche B : 약정액 500억한도대출방식 | ||
| 기타사항 | 신탁의 위탁자 | 지배기업 |
| 신탁의 수탁자 | 한국산업은행 | |
| 법률자문 | 법무법인(유한)율촌 | |
| 자산실사 | 한일회계법인 | |
22. 계약부채연결실체가 인식하고 있는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 5,184,795 | 7,654,645 |
| 선수수익 | 30,727 | 60,627 |
| 이연수익-마일리지 | 2,094 | 1,466 |
| 합 계 | 5,217,616 | 7,716,738 |
23. 기타부채23.1 보고기간말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| 선수수익 | 7,707 | - | 7,707 | 7,707 | - | 7,707 |
| 부가세예수금 | 2,530,509 | - | 2,530,509 | 6,382,552 | - | 6,382,552 |
| 기타예수금(PG제외) | 310,315 | - | 310,315 | 459,053 | - | 459,053 |
| 종업원급여 관련 부채 | 565,741 | 301,490 | 867,231 | 638,058 | 230,342 | 868,400 |
| 복구충당부채 | 118,139 | 496,890 | 615,029 | 123,852 | 881,926 | 1,005,778 |
| 기타충당부채 | 784,875 | - | 784,875 | 50,453 | - | 50,453 |
| 환불부채 | 57,689 | - | 57,689 | 106,257 | - | 106,257 |
| 합 계 | 4,374,975 | 798,380 | 5,173,355 | 7,767,932 | 1,112,268 | 8,880,200 |
23.2 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 230,342 | 239,186 |
| 급여비용 | ||
| 당기근무원가 | 71,749 | 61,587 |
| 순이자비용 | 8,843 | 10,940 |
| 소 계 | 80,592 | 72,527 |
| 급여지급액 | (32,000) | (44,000) |
| 보험수리적손익 | 22,556 | (37,371) |
| 기말잔액 | 301,490 | 230,342 |
23.3 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 71,749 | 61,587 |
| 순이자비용 | 8,843 | 10,940 |
| 보험수리적이익 | 22,556 | (37,371) |
| 합 계 | 103,148 | 35,156 |
24. 순확정급여부채 24.1 연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여부채(자산) 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,827,664 | 6,552,251 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (6,124,166) | (5,273,975) |
| 재무상태표상 순확정급여부채 | 1,120,140 | 1,957,052 |
| 재무상태표상 순확정급여자산 | 416,642 | 678,776 |
24.2 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 6,552,251 | 6,589,774 |
| 당기근무원가 | 1,619,821 | 1,467,924 |
| 이자비용 | 233,490 | 232,884 |
| 지급액 | (1,572,369) | (1,861,379) |
| 기타 | (3,784) | - |
| 관계사전출입 | - | 52,483 |
| 확정급여채무 재측정요소 | ||
| - 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 | 6,832 | 2,087 |
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 | (570,914) | 686,588 |
| - 경험조정에 의한 차이 | 562,337 | (618,110) |
| 기말금액 | 6,827,664 | 6,552,251 |
24.3 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,273,975 | 4,891,016 |
| 이자수익 | 250,248 | 265,405 |
| 사외적립자산 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산 재측정손익 | (83,493) | (55,203) |
| 사용자의 기여금 | 1,516,962 | 1,172,050 |
| 퇴직급여 지급액 | (833,526) | (1,051,776) |
| 관계사전출입 | - | 52,483 |
| 기말금액 | 6,124,166 | 5,273,975 |
24.4 사외적립자산의 구성 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 비공시가격 | 합 계 | 구성비(%) | 공시가격 | 비공시가격 | 합 계 | 구성비(%) | |
| 정기예금 등 | 2,061,810 | - | 2,061,810 | 33.7 | 2,634,814 | - | 2,634,814 | 50.0 |
| 보험 | 2,614,120 | - | 2,614,120 | 42.7 | 1,495,128 | - | 1,495,128 | 28.3 |
| 채무상품 | - | - | - | - | 1,144,033 | - | 1,144,033 | 21.7 |
| 기타 | 1,448,236 | - | 1,448,236 | 23.6 | - | - | - | - |
| 합 계 | 6,124,166 | - | 6,124,166 | 100.0 | 5,273,975 | - | 5,273,975 | 100.0 |
24.5 주요 보험수리적가정
| (단위: %) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.71~4.51 | 4.40~5.03 |
| 임금상승률 | 3.00~4.28 | 3.73~4.35 |
24.6 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1.00% | (417,599) | 483,023 |
| 임금상승률 | 1.00% | 486,394 | (427,720) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
24.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.12년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~5년미만 | 5년~10년미만 | 10년초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 확정급여채무 | 2,041,400 | 1,916,495 | 3,241,400 | 12,577,872 | 19,777,167 |
| 전기말 확정급여채무 | 2,078,079 | 1,869,240 | 3,384,152 | 16,718,436 | 24,049,907 |
25. 법인세비용 25.1 당기와 전기의 법인세비용(수익) 내역은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 1,843,236 | 14,772,337 |
| 당기법인세비용 | 1,843,236 | 14,772,337 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (8,059,816) | (867,886) |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목 | 16,703 | 26,113 |
| 이연법인세비용 | (8,043,113) | (841,773) |
| 미환류소득세액 | - | 1,707,848 |
| 법인세비용(수익) | (6,199,877) | 15,638,412 |
25.2 연결실체의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 연결실체 내 기업들의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 2,028,078 | 56,974,015 |
| 적용세율로 계산된 법인세비용 | 399,313 | 12,872,420 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 차가감되지 않는 손익 | 43,367 | 279,675 |
| - 세액공제 | (2,256) | (2,633) |
| - 미인식 이연법인세 | (4,671,069) | 1,852,840 |
| - 미환류 소득세 | - | 1,704,343 |
| - 기타 | (1,969,232) | (1,068,233) |
| 법인세비용(수익) | (6,199,877) | 15,638,412 |
| 평균유효세율(*) | - | 27.45% |
(*) 법인세비용이 부의 금액임에 따라 유효세율은 산출하지 않았습니다.25.3 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 16,703 | 26,113 |
25.4 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 가산할(차감할)일시적차이 | 인식한이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증(감)금액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증(감)금액 | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 89,338,063 | 31,123,343 | 120,461,406 | 19,253,330 | 7,210,408 | 26,463,738 |
| 매도가능증권 | 29,909 | 235,804 | 265,713 | 10,480 | 47,897 | 58,377 |
| 확정급여채무 | 6,327,586 | 275,413 | 6,602,999 | 1,326,217 | 96,821 | 1,423,038 |
| 사외적립자산 | (4,339,788) | (1,143,071) | (5,482,859) | (917,193) | (271,735) | (1,188,928) |
| 기타 | 8,860,006 | 4,394,824 | 13,254,830 | 1,817,771 | 976,425 | 2,794,196 |
| 합 계 | 100,215,776 | 34,886,313 | 135,102,089 | 21,490,605 | 8,059,816 | 29,550,421 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 가산할(차감할)일시적차이 | 인식한이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증(감)금액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증(감)금액 | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 88,194,964 | 1,143,099 | 89,338,063 | 18,974,819 | 278,511 | 19,253,330 |
| 매도가능증권 | 778,006 | (748,097) | 29,909 | 163,381 | (152,901) | 10,480 |
| 확정급여채무 | 6,417,592 | (90,006) | 6,327,586 | 1,347,694 | (21,477) | 1,326,217 |
| 사외적립자산 | (4,567,656) | 227,868 | (4,339,788) | (959,208) | 42,015 | (917,193) |
| 기타 | 5,064,363 | 3,795,643 | 8,860,006 | 1,096,034 | 721,737 | 1,817,771 |
| 합 계 | 95,887,269 | 4,328,507 | 100,215,776 | 20,622,720 | 867,885 | 21,490,605 |
25.5 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 20,435,430 | 19,181,001 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 10,813,626 | 4,446,347 |
| 합 계 | 31,249,056 | 23,627,348 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,671,856) | (1,739,649) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (26,779) | (397,094) |
| 합 계 | (1,698,635) | (2,136,743) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 29,550,421 | 21,490,605 |
25.6 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 사 유 |
|---|---|---|
| 관계기업 및 종속기업 투자주식 | 47,262,543 | 처분하지 않을예정 |
| 파생상품부채 | 539,215 | 실현가능성 없음 |
| 대손금 | 2,206,846 | 실현가능성 없음 |
| 영업권 | (3,676,296) | 사업결합시 발생한 영업권 |
| 무형자산 | 3,269,404 | 실현가능성 없음 |
| 이월결손금 | 9,528,563 | 미래과세소득의 불충분 |
26. 자본금과 자본잉여금 26.1 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수(단위: 주) | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행주식수(단위: 주) | 38,825,568 | 38,825,568 |
| 주당액면금액(단위: 원) | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 19,412,784 | 19,412,784 |
26.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 157,521,904 | 157,521,904 |
| 자기주식처분이익 | 995,819 | 995,819 |
| 기타 | (25,174,835) | (25,174,835) |
| 소 계 | 133,342,888 | 133,342,888 |
27. 기타자본 보고기간말 현재 연결실체의 기타자본 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (19,367,449) | (16,588,079) |
| 주식선택권 | 498,150 | 435,881 |
| 기타포괄손익누계액 | (11,048) | (11,047) |
| 합 계 | (18,880,347) | (16,163,245) |
28. 주식기준보상 28.1 연결실체는 주주총회 결의를 통해 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 당기말 현재 연결실체에 존재하고 있는 주식선택권의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식회사 케이지모빌리언스 |
|---|---|
| 부여일 | 2022.04.15 |
| 부여수량 | 150,000주 |
| 부여방법 | 자기주식교부방식 |
| 행사가격 | 9,691원 |
| 행사가능기간 |
임원 : 행사 당일 기준 10 영업일 전종가가 연속으로 부여가격 30% 이상일 때 행사 가능 직원 : 2024.04.15 ~ 2025.04.14 (50% 행사 가능) 2025.04.15 ~ 2026.04.14 (100% 행사 가능) |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년간 용역제공 |
28.2 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 주식선택권수량 | 가중평균행사가격 | 주식선택권수량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 | 150,000 | 9,691 | 150,000 | 9,691 |
| 부여 | - | - | - | - |
| 상실 | (15,000) | 9,691 | - | - |
| 기말 | 135,000 | 9,691 | 150,000 | 9,691 |
| 기말 행사가능 주식수 | - | - | - | - |
28.3 연결실체가 부여한 주식선택권에 대해 이항모형을 이용한 공정가액접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 주식회사 케이지모빌리언스 |
|---|---|
| 부여된 선택권의 공정가치 | 3,321원 |
| 주가(*1) | 9,280원 |
| 주가변동성(*2) | 50.71% |
| 배당수익률 | 2.30% |
| 만기 | 4년 |
| 무위험수익률 | 3.16% |
(*1) 평가기준일 현재의 종가(*2) 180 영업일 기준 주가 변동성을 사용하여 기대주가변동성을 추정하였습니다.28.4 연결실체는 주식결제형 주식기준보상과 관련하여 당기에 인식한 비용은 62,269천원(전기: 249,075천원)입니다.
29. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 6,607,341 | 5,791,074 |
| 임의적립금 | 1,000,000 | 400,000 |
| 미처분이익잉여금 | 200,694,642 | 200,598,462 |
| 합 계 | 208,301,983 | 206,789,536 |
(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
30. 고객과의 계약에서 생기는 수익30.1 연결실체는 당기와 전기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 265,963,372 | 278,607,652 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | 147,368 | 972,179 |
| 총 수익 | 266,110,740 | 279,579,831 |
30.2 연결실체는 다음의 주요 영업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전자결제 | 교육사업 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 부문 수익 | 229,635,619 | 36,354,577 | 265,990,196 |
| 부문간 수익 | (6,373) | (20,451) | (26,824) |
| 외부고객으로부터 수익 | 229,629,246 | 36,334,126 | 265,963,372 |
| 수익인식 시점 | |||
| 한 시점에 인식 | 229,529,546 | 2,508,970 | 232,038,516 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 99,700 | 33,825,156 | 33,924,856 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전자결제 | 교육사업 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 부문 수익 | 238,681,168 | 40,022,916 | 278,704,084 |
| 부문간 수익 | (66,797) | (29,635) | (96,432) |
| 외부고객으로부터 수익 | 238,614,371 | 39,993,281 | 278,607,652 |
| 수익인식 시점 | |||
| 한 시점에 인식 | 238,462,875 | 1,442,223 | 239,905,098 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 151,496 | 38,551,058 | 38,702,554 |
30.3 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기와 전기 중 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 | ||
| 선수금 | 5,881,772 | 8,602,035 |
| 선수수익 | 60,627 | 86,723 |
| 이연수익(마일리지) | - | - |
| 합 계 | 5,942,399 | 8,688,758 |
31. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 16,165,788 | 16,926,134 |
| 퇴직급여 | 1,626,229 | 1,678,001 |
| 주식보상비 | 62,269 | 249,075 |
| 복리후생비 | 2,019,406 | 2,129,282 |
| 여비교통비 | 81,813 | 94,205 |
| 접대비 | 239,181 | 252,442 |
| 통신비 | 1,878,657 | 1,723,632 |
| 수도광열비 | 352,310 | 395,641 |
| 세금과공과 | 451,277 | 408,222 |
| 감가상각비 | 1,360,543 | 2,245,049 |
| 사용권자산상각비 | 2,484,070 | 2,737,863 |
| 무형자산상각비 | 869,383 | 748,329 |
| 임차료 | 1,755,112 | 1,945,523 |
| 수선비 | 113,897 | 27,033 |
| 보험료 | 287,590 | 343,823 |
| 차량유지비 | 40,511 | 52,598 |
| 운반비 | 69,078 | 73,646 |
| 교육훈련비 | 26,576 | 43,819 |
| 도서인쇄비 | 76,849 | 94,393 |
| 소모품비 | 48,011 | 66,593 |
| 지급수수료 | 6,921,997 | 6,893,108 |
| 판매수수료 | 7,412,907 | 7,473,713 |
| 광고선전비 | 293,998 | 1,122,487 |
| 경상개발비 | 943,268 | 1,043,804 |
| 판매촉진비 | 1,211,130 | 880,654 |
| 용역비 | 485,747 | 704,452 |
| 잡비 | 316,542 | 335,103 |
| 합 계 | 47,594,139 | 50,688,624 |
32. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 구입 | 963,771 | 762,386 |
| 재고자산의 변동 | (47,090) | 5,338 |
| 지급수수료 | 175,383,086 | 183,351,481 |
| 종업원급여 | 18,797,554 | 19,897,014 |
| 감가상각비 | 1,360,543 | 2,621,359 |
| 무형자산상각비 | 3,521,671 | 4,020,163 |
| 사용권자산상각비 | 2,484,070 | 2,737,863 |
| 대손상각비 | 31,520,023 | 6,686,912 |
| 복리후생비 | 2,019,406 | 2,129,282 |
| 통신비 | 1,878,657 | 1,723,632 |
| 광고비 | 293,998 | 1,122,487 |
| 용역비 | 13,091,241 | 14,265,171 |
| 기타비용 | 7,415,162 | 7,276,140 |
| 합 계 | 258,682,092 | 246,599,228 |
33. 금융수익과 금융비용 당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 2,319,218 | 2,082,378 |
| 배당수익 | - | 19,877 |
| 외환차익 | 371 | 512 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 120,531 | 828,849 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | 91,707 |
| 합 계 | 2,440,120 | 3,023,323 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 2,602,120 | 3,017,819 |
| 외환차손 | 72 | 2,216 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 324,510 | 100,751 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 30,903 | 9,311 |
| 합 계 | 2,957,605 | 3,130,097 |
34. 기타수익, 기타비용 및 관계기업투자손익 당기와 전기 중 기타수익과 기타비용 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 유형자산처분이익 | 27,768 | 37,877 |
| 무형자산처분이익 | 389,153 | 30,790 |
| 투자부동산자산처분이익 | - | 30,086,953 |
| 사용권자산처분이익 | 17,035 | 1,781 |
| 기타의대손충당금환입 | 24,700 | 13,144 |
| 무형자산손상차손환입 | 10,668 | - |
| 종속기업투자주식처분이익 | - | - |
| 잡이익 | 297,552 | 64,810 |
| 합 계 | 766,876 | 30,235,355 |
| 기타비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 101,059 | 833 |
| 무형자산처분손실 | - | 13,383 |
| 사용권자산처분손실 | 2,196 | 3 |
| 기타의대손상각비 | (135,092) | 171,102 |
| 유형자산손상차손 | 1,716,077 | 4,288,583 |
| 무형자산손상차손 | 3,772,471 | 1,124,227 |
| 기부금 | 10,217 | 18,296 |
| 지분법투자주식처분손실 | 1,707 | - |
| 기타 | 130,394 | 426,118 |
| 잡손실 | 50,933 | 92,625 |
| 합 계 | 5,649,962 | 6,135,170 |
35. 주당순이익 35.1 기본주당순이익
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배주주 당기순이익(단위:천원) | 9,722,241 | 43,624,744 |
| 가중평균 유통보통주식수(단위:주) | 37,074,826 | 37,103,022 |
| 기본주당순이익 (단위:원/주) | 262 | 1,176 |
35.2 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초유통보통주식적수 | 14,210,157,888 | 14,171,332,320 |
| 자기주식적수 | (630,451,836) | (628,729,290) |
| 기중 취득한 자기주식적수 | (10,319,818) | - |
| 차감후적수 | 13,569,386,234 | 13,542,603,030 |
| 일수 | 366 | 365 |
| 가중평균유통보통주식수 | 37,074,826 | 37,103,022 |
35.3 희석주당순이익연결실체의 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 주식선택권의 경우에는 주가와 행사가격을 고려할때 희석효과가 없습니다.
36. 배당금 당기와 전기 중 지급된 배당금은 각각 8,163백만원(주당 220원)과 8,163백만원(주당220원)입니다.당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 220원과 8,033백만원이며 2025년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
37. 현금흐름표
37.1 영업으로부터 창출된 현금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 8,227,955 | 41,335,603 |
| 조정: | ||
| 퇴직급여 | 1,603,062 | 1,435,404 |
| 장기종업원급여 | 103,148 | 35,156 |
| 주식보상비용 | 62,268 | 249,075 |
| 감가상각비 | 1,360,543 | 2,245,049 |
| 무형자산상각비 | 3,521,671 | 4,020,163 |
| 사용권자산상각비 | 2,484,070 | 2,737,863 |
| 투자부동산상각비 | - | 376,310 |
| 대손상각비 | 31,520,022 | 6,686,912 |
| 유형자산처분손실 | 101,059 | 833 |
| 유형자산처분이익 | (27,768) | (37,877) |
| 무형자산처분손실 | - | 13,383 |
| 투자부동산처분이익 | - | (30,086,953) |
| 사용권자산처분이익 | (17,035) | (1,781) |
| 사용권자산처분손실 | 2,196 | 3 |
| 무형자산처분이익 | (389,153) | (30,790) |
| 관계기업주식처분손실 | 1,707 | - |
| 유형자산손상차손 | 1,716,077 | 4,288,583 |
| 무형자산손상차손 | 3,772,472 | 1,124,227 |
| 무형자산손상차손환입 | (10,668) | - |
| 기타의대손상각비 | (135,092) | 165,912 |
| 기타의대손충당금환입 | (24,700) | (7,954) |
| 법인세비용(수익) | (6,199,877) | 15,638,412 |
| 이자비용 | 2,602,120 | 3,017,819 |
| 이자수익 | (2,319,218) | (2,082,378) |
| 배당수익 | - | (19,877) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (120,531) | (828,849) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 324,510 | 100,751 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 | 30,903 | 9,311 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | - | (91,707) |
| 충당부채전입액 | 648,674 | - |
| 운전자본조정: | ||
| 매출채권의 증가 | (649,696) | (1,070,040) |
| 미수금의 증가 | (39,773,858) | (817,059) |
| 부가세대급금의 감소(증가) | 301,317 | (312,341) |
| 재고자산의 감소(증가) | (46,913) | 5,338 |
| 선급금의 감소(증가) | 3,294,447 | (3,117,724) |
| 금융선급금의 증가 | (1,364,419) | (79,090,682) |
| 선급비용의 감소 | 358,647 | 627,162 |
| 장기선급비용의 증가 | (416,667) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 289,242 | (42,125) |
| 미지급금의 증가(감소) | (2,582,535) | 4,646,551 |
| 미지급비용의 감소 | - | (566,874) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (3,852,042) | 2,884,958 |
| 예수금의 증가(감소) | 25,741,010 | (17,580,861) |
| 선수금의 감소 | (2,060,591) | (5,524,286) |
| 선수수익의 감소 | (29,900) | (26,096) |
| 보증금부채의 증가 | 225,901 | 3,171 |
| 퇴직금의 지급 | (1,572,369) | (1,861,379) |
| 사외적립자산의 감소 | (683,437) | (120,275) |
| 장기종업원부채의 감소 | (32,000) | (44,000) |
| 충당부채의 감소 | (107,013) | (94,230) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 25,877,539 | (51,808,189) |
37.2 당기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 미지급금 대체 | 190,000 | 7,726 |
| 전기 미지급금의 유형자산 대체 | 7,726 | 47,150 |
| 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 | 676,030 | 146,000 |
| 기타의무형자산의 본계정 대체 | 747,843 | 1,931,389 |
| 현물 출자에 따른 지분 취득(*) | 11,889,091 | - |
| 차입금 유동성 대체 | 30,000,000 | 30,000,000 |
(*) 당기 중 연결실체 채권을 양도하여 현물출자에 따른 지분을 취득하였습니다.37.3 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 신규 등 | ||||
| 단기차입금 | 47,009,178 | 11,062,822 | 30,000,000 | - | 88,072,000 |
| 유동성장기차입금 | 30,000,000 | - | (30,000,000) | - | - |
| 리스부채 | 6,275,667 | (2,076,069) | - | (295,904) | 3,903,694 |
| 합 계 | 83,284,845 | 8,986,753 | - | (295,904) | 91,975,694 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 현금흐름 | 비현금변동 | 기말잔액 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 신규 등 | ||||
| 단기차입금 | 16,419,000 | 30,590,178 | - | - | 47,009,178 |
| 유동성장기차입금 | - | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 |
| 장기차입금 | 30,000,000 | - | (30,000,000) | - | - |
| 리스부채 | 4,778,361 | (2,259,981) | - | 3,757,287 | 6,275,667 |
| 보증금부채(유동) | 904,680 | (904,680) | - | - | - |
| 합 계 | 52,102,041 | 27,425,517 | - | 3,757,287 | 83,284,845 |
38. 우발상황과 약정사항 38.1 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺고 있는 약정사항과 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 약정내용 | 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 일반대 | 한국산업은행 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 한도대 | 한국산업은행 | 30,000,000 | - |
| 한도대 | 중소기업은행 | 10,000,000 | - |
| 한도대 | 농협은행 | 40,000,000 | 36,272,000 |
| 한도대 | 신한은행 | 26,000,000 | - |
| 한도대 | 하나은행 | 10,000,000 | - |
| 시설대 | 한국산업은행 | - | - |
| 시설대 | 신한은행 | 3,800,000 | 3,800,000 |
| 일반대 | 신한은행 | 18,000,000 | 18,000,000 |
| 회전대 | 신한은행 | 5,000,000 | - |
| 합 계 | 172,800,000 | 88,072,000 | |
38.2 당기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증내역 | 금융기관 | 한도금액 | 지급보증수혜금액 |
|---|---|---|---|
| 계약보증 | 신한은행 | 20,000,000 | 19,948,000 |
| 계약보증 | 한국산업은행 | 15,000,000 | 7,950,000 |
| 지급보증 | 서울보증보험 | 1,677,270 | 1,677,270 |
| 계약보증 | 620,074 | 620,074 | |
| 공탁보증 | 6,089,287 | 6,089,287 | |
| 인허가보증 | 20,000 | 20,000 | |
| 전자상거래보증 | 11,000 | 11,000 | |
| 하자보증 | 506,374 | 506,374 | |
| 반환보증 | 61,705 | 61,705 | |
| 입찰보증 | 15,125 | 15,125 | |
| 합 계 | 44,000,835 | 36,898,835 | |
38.3 담보제공내역보고기간말 현재 연결실체의 차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) |
| 제공처 | 담보제공자산 | 장부금액 | 차입금액 | 담보설정금액 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 신한은행 | 유형자산 | 19,088,641 | 9,300,000 | 17,160,000 | 차입금담보 |
| 신한은행 | 유형자산 | 8,180,528 | 12,500,000 | 15,000,000 | 차입금담보 |
차입금 외 담보제공된 자산은 주석 7, 8에 기술된 바와 같이 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등 을 위하여 질권이 설정되어 있으며, 지배기업이 보유하고 있던 투자부동산 건물은 전기 중 매각하였고 전세권 등기가 해제되었습니다.
또한, 주석 21에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 한국산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 한국산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였고 당기 중 상환하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하였으며, 전기말 유동성 장기차입금 30,000백만원,단기차입금 17,500백만원이었으나 당기 중 상환 종료함으로써 보고기간 말 현재 연결재무상태표에서 제거되었습니다.
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 제공처 | 담보제공자산 | 장부금액 | 차입금액 | 담보설정금액 | 제공사유 |
|---|---|---|---|---|---|
| 한국산업은행 | 유형자산 | 10,435,446 | 9,009,178 | 21,000,000 | 차입금담보 |
| 한국산업은행 | 유형자산 | 17,186,689 | 10,500,000 | 21,000,000 | 차입금담보 |
차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8에 기술된 바와 같이 장ㆍ단기금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출 등 을 위하여 질권이 설정되어 있습니다.
또한, 주석 21에서 기술되어 있는 바와 같이 지배기업은 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 지배기업은 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있으며, 이와 관련하여 전기말 유동성 장기차입금 30,000백만원, 단기차입금 17,500백만원 으로 연결재무상태표에 계상하고 있습니다.그 외 전기 중 지배기업이 보유하고 있는 투자 부동산 건물에 대하여 임대차 계약이 종료되어 임차인의 임차보증금 905백만원을 반환하여 전세권 등기는 해제 되었으며,투자 부동산은 매각 되었습니다.
38.4 당기말 현재 연결실체의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 신한카드와 12,000백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다.38.5 연결실체는 2013년 2월 7일 종속기업인 (주)KG에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에 종속기업인 (주)KG에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며, 보고기준일 현재 미매입한 134,367주는 자기지분상품에 대한 매입의무로써 결제의무 총액인 608백만원을 미지급금으로 인식하였습니다.38.6 당기말 연결실체가 피소되어 계류중이었던 소송사건 등은 3건이며 소송가액은 1,254,573,808원 입니다. 연결실체의 소송 중 2024년 7월 5일에 일부 패소 판결 됨으로써 해당 판결 소송가액 약 682,461천원의 충당부채를 인식하였습니다.38.7 연결실체의 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약" 에 의한 전매제한은 전기말 해제 되었습니다. 전기 중 연결실체는 투자부동산 매각을 진행하여 전기말 매각 완료되었습니다.38.8 연결실체는 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 선불충전금 10,894백만원을 금융기관의 특정금전신탁에 예치하고 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한되어 있습니다.
38.9 주석 4.1.2에서 기술한 바와 같이 지배기업 선불사업의 주요 제휴처가 티몬, 위메프 판매대금 미정산으로 인해 유동성 위험에 노출 되며, 법원에 회생신청을 함으로써 해당 제휴처에 대한 채권의 유의적인 신용 위험이 발생되었다고 보아 해당 채권 약 26,223백만원을 전액 손상 인식 하여 당기 손익에 반영 하였습니다.
39. 특수관계자 등
39.1 보고기간말 현재 연결실체의 지배기업은 ㈜KG이니시스(지분율 50.37%)이며 최상위 지배기업은 KG케미칼㈜입니다.39.2 당기말 현재 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | - | ㈜KFC코리아 | 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 |
| ㈜이데일리씨앤비 | ㈜이데일리씨앤비 | 이데일리㈜의 종속기업 | |
| 이데일리㈜ | 이데일리㈜ | KG케미칼㈜의 종속기업 | |
| ㈜KG제로인 | ㈜KG제로인 | KG에코솔루션㈜의 종속기업 | |
| KG에코솔루션㈜ | KG이티에스㈜ | KG케미칼㈜의 종속기업 | |
| ㈜KG써닝라이프 | ㈜KG써닝라이프 | 이데일리㈜의 종속기업 | |
| KG스틸㈜ | KG스틸㈜ | KG케미칼㈜의 종속기업 | |
| KG아이씨티㈜ | KG아이씨티㈜ | 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 | |
| ㈜KG에프앤비 (*1) | ㈜KG할리스에프앤비 | ㈜KG이니시스의 종속기업 | |
| ㈜K스마트인슈 | ㈜K스마트인슈 | 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 | |
| KG이앤씨㈜ | KG이앤씨㈜ | KG스틸(주)의 종속기업 | |
| KG지엔에스㈜ | KG지엔에스㈜ | KG스틸(주)의 종속기업 | |
| - | ㈜메타핀컴퍼니 | ㈜KG이니시스의 종속기업 | |
| 이데일리엠㈜ | 이데일리엠㈜ | 이데일리㈜의 종속기업 | |
| ㈜KG프레시(*2) | ㈜KG프레시 | ㈜KG이니시스의 종속기업 | |
| KG모빌리티㈜ | KG모빌리티㈜ | KG에코솔루션㈜의 종속기업 | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | ㈜KG이니시스의 종속기업 | |
| KG캐피탈㈜ | KG캐피탈㈜ | ㈜KG이니시스의 종속기업 | |
| KG모빌리티커머셜㈜ | KG모빌리티커머셜㈜ | KG모빌리티㈜의 종속기업 | |
| KG스틸에스앤디㈜ | KG스틸에스앤디㈜ | KG스틸㈜의 종속기업 | |
| ㈜에스엘케이 | - | KG스틸㈜의 종속기업 |
(*1) 당기 중 ㈜KG프레시를 흡수 합병하였고 ㈜KG에프앤비로 상호를 변경하였습니다. (*2) 당기 중 ㈜KG할리스에프앤비에 흡수 합병 되었습니다.
39.3 매출 및 매입 등 거래<당기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 자산취득 | 자산처분 | 기타비용 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | KG케미칼㈜ | 8,457 | - | - | - | 571,306 | - | - |
| 지배기업 | ㈜KG이니시스 | 5,470,883 | 38,967 | - | - | 524,038 | - | 1,424 |
| 기타특수관계자 | ㈜이데일리씨앤비 | 36,562 | - | - | - | 1,200 | - | - |
| 이데일리㈜ | 34,343 | 1,105 | - | - | 25,404 | - | - | |
| ㈜KG제로인 | 9,140 | 810 | 121,160 | - | - | - | - | |
| ㈜KG써닝라이프 | 4,688 | - | - | - | 24,534 | - | - | |
| KG아이씨티㈜ | 625,263 | - | 751,378 | 983 | 1,468,238 | 14,328 | - | |
| ㈜KG에프앤비 | 6,519 | - | - | - | 63,096 | - | - | |
| ㈜K스마트인슈 | 148 | - | - | - | - | - | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | - | - | - | 1,756,778 | 600,000 | 146,412 | |
| KG이앤씨㈜ | 412 | - | - | - | - | - | - | |
| KG에코솔루션㈜ | 1,833 | - | - | - | - | - | - | |
| KG스틸㈜ | 32,347 | - | - | - | - | - | - | |
| KG지엔에스㈜ | 190 | - | - | - | - | - | - | |
| 이데일리엠㈜ | 9,436 | - | - | - | 22,010 | - | - | |
| ㈜KG프레시 | 105 | - | - | - | 7,474 | - | - | |
| KG모빌리티㈜ | 103,949 | - | 25,856 | - | - | - | - | |
| KG캐피탈㈜ | 3,883 | - | - | - | - | - | - | |
| KG모빌리티커머셜㈜ | 7,059 | - | - | - | - | - | - | |
| KG스틸에스앤디㈜ | 132 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜에스엘케이 | 1,335 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 6,356,684 | 40,882 | 898,394 | 983 | 4,464,078 | 614,328 | 147,836 | |
(*) ㈜KG이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당기에 ㈜KG이니시스에게 지급한 선정산금액은 68,815백만원입니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 자산취득 | 자산처분 | 기타비용 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | KG케미칼㈜ | 50,701 | - | - | - | 562,959 | - | - |
| 지배기업 | ㈜KG이니시스(*) | 6,512,572 | 146,151 | - | - | 652,553 | 1,425 | 1,120 |
| 기타특수관계자 | ㈜KFC코리아 | 14,976 | - | - | - | - | 100,973 | - |
| ㈜이데일리씨앤비 | 43,647 | 3,400 | - | - | 11,325 | - | - | |
| 이데일리㈜ | 37,697 | 4,200 | - | - | 21,400 | - | - | |
| ㈜KG제로인 | 13,978 | - | 64,082 | - | 630 | - | - | |
| ㈜KG써닝라이프 | 6,626 | - | - | - | 32,127 | - | - | |
| KG아이씨티㈜ | 160,814 | - | 659,488 | - | 1,381,804 | - | - | |
| ㈜KG할리스에프앤비 | 13,302 | - | - | - | 46,302 | - | - | |
| ㈜K스마트인슈 | 252 | - | - | - | - | 44,236 | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | - | - | - | 1,677,182 | 600,000 | 39,024 | |
| KG이앤씨㈜ | 1,566 | - | - | - | - | - | - | |
| KG이티에스㈜ | 3,359 | - | - | - | - | - | - | |
| KG스틸㈜ | 67,718 | - | - | - | - | - | - | |
| KG지엔에스㈜ | 1,892 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜메타핀컴퍼니 | 11 | - | 6,282 | - | - | - | - | |
| 이데일리엠㈜ | 7,781 | - | - | - | 12,520 | - | - | |
| ㈜KG프레시 | 1,153 | - | - | - | 32,639 | - | - | |
| KG모빌리티㈜ | 111,561 | - | - | 31,065 | - | - | - | |
| KG캐피탈㈜ | 4,345 | - | - | - | - | - | - | |
| KG모빌리티커머셜㈜ | 3,242 | - | - | - | - | - | - | |
| KG스틸에스앤디㈜ | 2,574 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 7,059,767 | 153,751 | 729,852 | 31,065 | 4,431,441 | 746,634 | 40,144 | |
(*) ㈜KG이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 전기에 ㈜KG이니시스에게 지급한 선정산금액은 132,242백만원입니다.
39.4 특수관계자에 대한 채권, 채무의 주요 잔액<당기말>
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | 리스부채 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | |||
| 최상위지배기업 | KG케미칼㈜ | 313 | - | 41,435 | - |
| 지배기업 | ㈜KG이니시스 | 124,593 | 54,514 | 11,417 | 27,291 |
| 기타특수관계자 | ㈜이데일리씨앤비 | 423 | 394 | - | - |
| 이데일리㈜ | 912 | - | 1,920 | - | |
| ㈜KG제로인 | 39 | - | - | - | |
| KG아이씨티㈜ | 5,253 | - | 620,075 | - | |
| ㈜KG에프앤비 | 420 | 1,050 | 11,572 | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | 973,807 | - | 2,984,561 | |
| KG에코솔루션㈜ | 1,034 | - | - | - | |
| KG지엔에스㈜ | 190 | - | - | - | |
| 이데일리엠㈜ | 138 | - | 350 | - | |
| KG모빌리티㈜ | 4,870 | - | - | - | |
| KG모빌리티커머셜㈜ | 7,059 | - | - | - | |
| ㈜에스엘케이 | 55 | - | - | - | |
| 합 계 | 145,299 | 1,029,765 | 686,769 | 3,011,852 | |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | 리스부채 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | |||
| 최상위지배기업 | KG케미칼㈜ | - | - | 49,110 | - |
| 지배기업 | ㈜KG이니시스 | 75,107 | 59,848 | 16,296 | 12,211 |
| 기타특수관계자 | ㈜이데일리씨앤비 | 754 | 2,118 | 11,963 | - |
| 이데일리㈜ | 1,117 | - | 450 | - | |
| ㈜KG제로인 | 1,183 | - | 8,499 | - | |
| ㈜KG써닝라이프 | 232 | 5,500 | - | - | |
| KG아이씨티㈜ | 508 | - | 230,327 | - | |
| ㈜KG할리스에프앤비 | 693 | - | 3,363 | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | 973,807 | - | 3,838,060 | |
| KG스틸㈜ | 1,266 | - | - | - | |
| 이데일리엠㈜ | 573 | - | 620 | - | |
| ㈜KG프레시 | 17 | - | 2,160 | - | |
| KG모빌리티㈜ | 113,762 | - | - | - | |
| KG모빌리티커머셜㈜ | 3,100 | - | - | - | |
| 합 계 | 198,312 | 1,041,273 | 322,788 | 3,850,271 | |
39.5 특수관계자와의 자금 거래
<당기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 배당금지급 | 자금대여거래 | 자금차입거래(*) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 지배기업 | ㈜KG이니시스(*) | 4,302,053 | - | - | 57,374 | 57,496 |
| 기타특수관계자 | 이데일리㈜ | 5,441 | - | - | - | - |
| KG아이씨티㈜ | - | 2,000,000 | 2,000,000 | - | - | |
| ㈜K스마트인슈 | 2,860 | - | - | - | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*) | - | - | - | 3,827 | 965,454 | |
| 합 계 | 4,310,354 | 2,000,000 | 2,000,000 | 61,201 | 1,022,950 | |
(*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계 구분 | 회사명 | 배당금지급 | 자금대여거래 | 자금차입거래(*) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 지배기업 | ㈜KG이니시스 | 4,302,053 | 10,000,000 | 10,000,000 | 58,278 | 59,154 |
| 기타특수관계자 | ㈜KFC코리아 | - | - | 7,500,000 | - | - |
| 이데일리㈜ | 5,441 | - | - | - | - | |
| ㈜스마트인슈 | 2,860 | - | 3,000,000 | - | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | - | - | 3,226,911 | 1,030,149 | |
| 합 계 | 4,310,354 | 10,000,000 | 20,500,000 | 3,285,189 | 1,089,303 | |
(*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.39.6 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,321,920 | 1,340,275 |
| 퇴직급여 | 198,899 | 130,898 |
| 합 계 | 1,520,819 | 1,471,173 |
40. 영업부문 정보40.1 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.경영진은 부문에 배분될 자원에 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.
| 부문 | 영업활동 |
|---|---|
| 전자결제사업부문 | 온라인 통합전자지불, 시스템 소프트웨어 개발 및 공급 |
| 교육사업부문 | 교원 임용시험 등 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 |
| IT사업부문 | 아이티 교육 학원 및 온라인 강좌, 교재 사업 등 |
| 이러닝사업부문 | E-러닝 교육 및 집합교육 사업 등 |
| 기타사업부문 | 이외 기타 |
40.2 당기와 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 영업손익 | 감가상각비 | 매출액 | 영업손익 | 감가상각비 | |
| 전자결제사업부문 | 229,635,619 | 8,984,888 | 1,010,696 | 239,548,640 | 37,348,061 | 1,608,897 |
| 교육사업부문 | 13,955,989 | 167,365 | 2,333,298 | 16,025,250 | (784,570) | 3,250,275 |
| IT사업부문 | 9,984,182 | (2,848,832) | 446,584 | 13,553,972 | (3,517,153) | 576,909 |
| 이러닝사업부문 | 12,561,774 | 1,127,470 | 1,091,636 | 10,548,401 | 184,790 | 956,394 |
| 기타사업부문 | - | (2,243) | - | - | (1,478) | - |
| 내부거래제거 | (26,824) | - | - | (96,432) | (249,047) | 249,047 |
| 합 계 | 266,110,740 | 7,428,648 | 4,882,214 | 279,579,831 | 32,980,603 | 6,641,522 |
40.3 전체 수준의 공시1) 연결실체 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 상품매출 | 1,060,867 | 981,945 |
| 전자지불서비스매출 | 220,573,956 | 237,099,895 |
| 용역매출 | 44,475,917 | 41,497,991 |
| 합 계 | 266,110,740 | 279,579,831 |
2) 지역별 수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 한국 | 266,093,283 | 279,560,193 |
| 아시아 | 17,397 | 19,075 |
| 기타 | 60 | 563 |
| 합 계 | 266,110,740 | 279,579,831 |
41. 비지배지분에 대한 정보 당기 및 전기 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.
| (단위:천원) |
| 구 분 | (주)케이지에듀원 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 비지배지분율 | 23.51% | 23.51% |
| 요약 연결재무상태표 | ||
| 유동자산 | 10,041,080 | 9,377,495 |
| 비유동자산 | 43,204,799 | 53,700,916 |
| 유동부채 | 30,746,334 | 32,738,748 |
| 비유동부채 | 1,952,417 | 4,264,841 |
| 자본 | 20,547,128 | 26,074,821 |
| 비지배지분 | 4,830,975 | 6,342,809 |
| 요약 연결포괄손익계산서 | ||
| 매출 | 36,501,944 | 40,127,624 |
| 당기순이익 | (5,454,466) | (9,291,656) |
| 총포괄손익 | (5,527,693) | (9,527,581) |
| 연결 조정 후 총포괄손익 | (6,428,295) | (9,527,581) |
| 비지배지분 | (1,511,833) | (2,344,614) |
| 요약 연결현금흐름표 | ||
| 영업활동 현금흐름 | 2,053,671 | (4,966,992) |
| 투자활동 현금흐름 | (2,965,651) | 2,891,513 |
| 재무활동 현금흐름 | 842,388 | 1,547,701 |
| 현금및현금성자산의 순증감 | (69,592) | (527,778) |
| 연차배당 | ||
| 배당금 지급액 | - | - |
|
제 25 기 |
제 24 기 |
제 23 기 |
|
|---|---|---|---|
|
제 25 기 |
제 24 기 |
제 23 기 |
|
|---|---|---|---|
|
자본 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
제 25 기 |
제 24 기 |
제 23 기 |
|
|---|---|---|---|
| 제25(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제24(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 케이지모빌리언스 |
1. 일반사항 주식회사 케이지모빌리언스(이하 "당사")는 2000년 3월 17일 온라인정보제공, 솔루션개발ㆍ판매업 및 데이터서비스업 등을 사업목적으로 설립되었습니다. 본사는 서울특별시 중구 통일로 92에 위치하고 있습니다. 당사는 2004년 6월 22일자로 한국증권업협회로부터 코스닥시장에 등록을 승인받아 2004년 12월 14일자로 주식 매매가 개시되었습니다. 한편, 당사는 2012년 3월 중 주식회사 모빌리언스에서 주식회사 케이지모빌리언스로 상호를 변경하였습니다. 당사는 결제사업 시너지 제고 및 경영효율화 달성을 위하여, (주)케이지티지와 (주)케이지올앳을 각각 2012년 2월 22일 및 2020년 2월 27일자로 흡수합병하였습니다.당기말 현재 당사의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| ㈜KG이니시스 | 19,554,785 | 50.37 |
| 기타주주 | 16,958,251 | 43.68 |
| 자기주식 | 2,312,532 | 5.95 |
| 합 계 | 38,825,568 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책 및 회계적 판단, 추정 및 가정
재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.
2.1 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야합니다. 이 개정사항이 당 사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(나) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가
· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
2.3 종속기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.
2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.
2.5 금융상품(1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.
또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.
당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.
기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.
외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. (2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험 의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.
|
구 분 |
손실충당금 |
|
|---|---|---|
|
Stage 1 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) |
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 2 |
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 |
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 |
|
Stage 3 |
신용이 손상된 경우 |
|
(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
(3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 인식됩니다. 2.7 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 개별법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다. 2.8 매출채권매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.9 금융선급금당사는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 거래처로부터 당사가 수납을 받기 전 대금을 지급하는 경우 금융선급금으로 인식합니다. 이는 가맹점과 계약된 정산주기에 따라 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 선정산 지급한 경우 동채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다.
2.10 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수에 걸쳐 정액법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 차량운반구 | 5년 |
| 시설장치 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 특히, 내용연수 및 잔존가치 추정치를 검토할 때 보건, 안전 및 환경 법규의 영향을 고려합니다. 또한 당사는 물리적 위험과 전환위험을 포함한 기후 관련 위험을 고려합니다. 구체적으로 기후 관련 법률 및 규제가 당사의 화석연료 기반 기계 및 장비의 사용을 금지 또는 제한하거나 당사의 건물과 설비에 추가적인 에너지 효율성 요구 사항을 부과하는 등의 방식으로 내용연수나 잔존가치에 영향을 미칠 수 있는지 여부를 결정합니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.11 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
연구에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 다음의 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다.
| 구 분 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 산업재산권, 상표권 | 5년 |
| 기타의무형자산 | 5년 |
상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.
2.12 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.13 매입채무와 기타채무매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 다만, 거래일로부터 만기가 1년 이내에 도래하는 매입채무의 경우 최초 공정가치 인식액과 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가의 유의적인 차이는 없습니다.
2.14 금융예수금당사는 전자지불결제대행업을 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 대금을 받은 후, 당사의 가맹점으로 수수료와 부가가치세를 제외하여 지급하고 있습니다. 당사가 원천사로부터 대금을 수령한 시점부터 가맹점에게 지급할 의무를 가지고, 해당 채무를 재무상태표상 '금융예수금'으로 표시하고 있습니다.
2.15 리스
리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.
리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
(1) 리스이용자
당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.
사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.
단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.
(2) 리스 제공자당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.
2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.
2.16 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타채무'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.17 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. - 사후처리(복구)관련 충당부채당사는 임차 부동산과 관련하여 환경 피해를 복구하기 위한 사후처리(복구) 충당부채를 인식하고 있습니다. 사후처리원가는 추정현금흐름을 이용하여 의무를 이행하기 위한 예상원가의 현재가치로 계산되며, 관련 자산 원가의 일부로 인식됩니다. 추정현금흐름은 당해 사후처리 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전이자율로 할인하여 측정하고 있습니다. 이후 기간경과로 할인에 대한 상각금액은 금융원가로 손익계산서에 반영하고 있습니다. 미래 사후처리 추정원가는 매 보고기간말마다 검토하여 조정합니다. 당사는 임차부동산에 대한 사후처리(복구) 충당부채를 추정할 때 환경 규제 및 기타 관련 법률의 변경과 같은 기후 관련 위험의 영향을 고려합니다. 추정미래원가 또는 적용 할인율의 변동은 자산의 원가에 가산되거나 차감하여 조정하고 있습니다.2.18 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.19 종업원급여(1) 퇴직급여(가) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (나) 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 당사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.
(2) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 결제될 것으로 예상되는 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여 등을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.20 자기주식당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우 이러한 지분상품은 자본에서 자기주식의 과목으로 하여 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 있습니다. 2.21 주식기준보상주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역은 그 재화나 용역을 제공받는 날에 인식하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는그에 상응한 자본의 증가를 인식하고, 현금결제형 주식기준보상거래로 재화나 용역을 제공받는 경우에는 그에 상응한 부채의 증가를 인식하고 있으며, 주식기준보상거래에서 제공받는 재화나 용역이 자산의 인식요건을 충족하지 못하는 경우에는 비용으로 인식하고 있습니다. - 주식결제형 주식기준보상거래당사가 재화나 용역을 제공받는 대가로 자신의 지분상품(주식 또는 주식선택권 등)을부여하는 주식기준보상거래 혹은 재화나 용역을 제공받지만 이를 제공한 자에게 주식기준보상거래를 결제할 의무가 없는 주식기준보상거래에 대하여, 제공받는 재화나용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다. 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득되는 경우 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보아 당해 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며 그에 상응하여 자본의 증가를 인식하고 있습니다. 시장조건이 아닌 가득조건은 거래금액 측정시 포함되는 지분상품의 수량을 조정할 때 고려하여 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 재화나 용역에 대해 인식하는 금액이 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 기초하여 결정될 수 있도록 하고 있으며 후속적인 정보에 비추어 볼 때 미래에 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량이 직전 추정치와 다르다면 당해 추정치를 변경하여 가득일에는 궁극적으로 가득된 지분상품의 수량과 일치하도록 당해 추정치를 변경하고 있습니다. 목표주가와 같은 시장조건은 부여한 지분상품의 공정가치를 추정할 때 고려하고 있습니다. 지정된 가득조건(시장조건 제외)이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는 지분상품을 부여한 당시의 조건을 변경하는지, 부여한 지분상품을 취소하거나 중도청산하는지 여부와 관계없이 제공받는 근무용역은 최소한 지분상품의 부여일당시의 공정가치에 따라 인식하고 있으며 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 부여한 지분상품이 가득기간 중에 취소되거나 중도청산되는 경우에는 취소나 중도청산으로 인해 부여한 지분상품이 일찍 가득된 것으로 보아 취소나 중도청산이 없다면 잔여가득기간에 제공받을 용역에 대해 인식될 금액을 즉시 인식하며, 취소나 중도청산시 종업원 등에게 지급하는 금액은 자기지분상품의 재매입으로 보아 자본에서 차감하고 있습니다.
2.22 수익인식(1) 수행의무의 식별 및 수익인식 시점
당사는 온라인/오프라인 상에서 디지털 컨텐츠 및 실물을 구매할 경우에 유/무선(휴대폰) 전화 및 신용카드 등 결제수단을 이용하여 결제(통신과금)를 할 수 있도록 결제솔루션을 제공하는 전자지불결제(PG:Payment Gateway)사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 유/무선(휴대폰) 전화와 신용카드를 이용한 전자결제대행서비스는 결제대행서비스 및 그에 부수되는 결제대금정산서비스로 구성됩니다. 한편, 재화의 판매에 따른 수익은 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 인식하고 있습니다.당사는 식별된 수행의무 중 결제대행서비스와 정산서비스는 상호의존도나 상호관련성이 매우 높은 것으로 판단하여 단일 수행의무로 식별하여 결제대행서비스를 제공하는 시점에 수익을 인식합니다.
(2) 고객의 고객에게 지급할 대가당사는 고객에게 마케팅비용을 지급하거나 고객의 고객에게 할인을 제공하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가가 고객이 당사에 구별되는 재화나 용역을 이전함에 따른 대가로 지급하는 것이 아니라면 그 대가는 거래가격에서 차감하여 인식합니다. 이에 당사는 해당 고객(또는 고객의 고객)에게 지급할 대가를 거래가격에서 차감하여 인식합니다.
(3) 변동대가당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 고객에게 지급하고 있는 장려금 및 일부 수수료는 변동대가에 해당하는 것으로 보아 매출 차감으로 계상합니다. 또한, 환불기한이 경과할때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다.
(4) 계약체결 증분원가당사는 영업대행사의 계약 체결 실적에 따라 판매수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 당사는 계약의 갱신권이 고객에게 중요한 권리를 제공하지 못하므로 최초계약기간에 걸쳐 환불되지 않는 선수수수료를 수익으로 인식하고, 이에 대응되는 계약체결 증분원가도 동기간에 걸쳐 상각하여 비용을 인식합니다.(5) 계약자산 및 계약부채계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.(6) 환불부채환불부채는 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무로서, 당사가 최종적으로 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액으로 측정합니다. 당사는 환불부채의 추정과 그에 따른 거래가격의 변동을 매 보고기간말에 갱신하고 있습니다.
2.23 동일지배 하의 사업결합동일지배 하에 있는 기업간 사업결합은 장부금액법으로 회계처리됩니다. 사업결합으로 이전받는 자산과 부채는 최상위지배기업의 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하나, 연결재무제표가 작성되지 않는 경우에는 피취득자의 재무제표상 자산과 부채의 장부금액으로 측정하고 있습니다. 또한, 이전받는 자산과 부채의 연결장부금액 및 관련 기타포괄손익누계액의 합계액과 이전대가의 차이는 자본잉여금으로 반영하고 있습니다.
2.24 재무제표 승인당사의 재무제표는 2025년 2월 6일자 당사의 이사회에서 승인되었으며, 당사의 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 종속기업, 관계기업에 대한 투자 손상당사는 매 보고기간말에 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 종속기업, 관계기업에 대한 투자에 대해서는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산으로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.
(2) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석 19 참조).
(3) 법인세보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 그러나 미래 실제 법인세 부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.
(4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(5) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(6) 순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채순확정급여부채 및 기타장기종업원급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(7) 수익당사는 용역 제공 후 환불될 것으로 예상되는 금액에 대하여 환불부채와 환불자산을 인식하고 있습니다. 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 환불율을 예측하고 있으며, 당사의 수익은 예측된 환불율의 변동에 영향을 받습니다. (8) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다.당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 차입금 | 66,272,000 | 47,500,000 |
보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 100bp 변동시 당사의 손익변동 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | 100bp 상승시 | 100bp 하락시 | |
| 손익 변동금액 | (662,720) | 662,720 | (475,000) | 475,000 |
4.1.2 신용위험당사의 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권, 금융선급금, 상각후원가 측정 기타금융자산등에서 발생합니다.
(1) 위험관리
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 경영진이 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.(2) 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.(3) 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권- 금융선급금- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
기대신용손실을 측정하기 위한 매출채권 및 금융선급금은 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다. 기대신용손실률은 60개월 동안의 채권 지불 정보와 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.
(가) 매출채권보고기간말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상 (만기미도래) | 3개월 초과 | 6개월 초과 | 9개월 초과 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | - | 1.44% | 9.13% | 7.11% | 89.84% | |
| 매출채권 | 17,392,619 | 523,963 | 207,509 | 203,446 | 8,953,439 | 27,280,976 |
| 손실충당금 | - | (7,540) | (18,945) | (14,469) | (8,044,189) | (8,085,143) |
| 전기말 | ||||||
| 기대 손실률 | - | 0.80% | 7.03% | 5.18% | 93.99% | |
| 매출채권 | 16,885,658 | 585,664 | 238,325 | 227,261 | 8,547,906 | 26,484,814 |
| 손실충당금 | - | (4,660) | (16,744) | (11,778) | (8,034,315) | (8,067,497) |
당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | 8,067,497 | 8,256,240 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 감소 | (127,862) | (182,286) |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (869,017) | (951,471) |
| 제각된 채권의 환입 | 1,014,525 | 945,014 |
| 기말 손실충당금 | 8,085,143 | 8,067,497 |
매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(나) 금융선급금보고기간말 현재 금융선급금에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상 (만기미도래) | 3개월 초과 | 6개월 초과 | 9개월 초과 | 12개월 초과(*) | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.84% | 14.65% | 41.92% | 49.80% | 86.11% | |
| 금융선급금 | 285,311,467 | 23,426,658 | 6,709,327 | 5,568,559 | 78,685,111 | 399,701,122 |
| 손실충당금 | (2,403,219) | (3,431,564) | (2,812,288) | (2,772,949) | (67,756,477) | (79,176,497) |
| 전기말 | ||||||
| 기대 손실률 | 0.81% | 14.90% | 41.69% | 49.83% | 87.43% | |
| 금융선급금 | 290,182,516 | 22,039,234 | 8,616,442 | 6,933,194 | 73,558,460 | 401,329,846 |
| 손실충당금 | (2,353,682) | (3,283,009) | (3,592,228) | (3,454,471) | (64,310,961) | (76,994,351) |
(*) 당사는 상기 금융선급금 중 보고기간말 현재 12개월 이후 회수될 것으로 예상되는 금액을 비유동금융선급금으로 분류하여 표시하고 있습니다. 당기와 전기 중 금융선급금에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 손실충당금 | 76,994,351 | 72,992,671 |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 5,175,289 | 6,887,916 |
| 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 | (8,848,973) | (9,960,855) |
| 제각된 채권의 환입 | 5,855,830 | 7,074,619 |
| 기말 손실충당금 | 79,176,497 | 76,994,351 |
금융선급금은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 동 채권의 60개월 경과 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우입니다.
금융선급금에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감 으로 인식하고 있습니다.
(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 대여금 및 그 밖의 기타채권 등이포함됩니다.당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 미수금 | |
|---|---|---|
| 당기 | 전기 | |
| 기초 손실충당금 | 641,365 | 440,516 |
| 대손상각비로 인식된 손실충당금의 증가(*) | 26,338,759 | 29,747 |
| 기타의 대손상각비로 인식된 손실충당금의 증가 | (125,395) | 171,102 |
| 기말 손실충당금 | 26,854,729 | 641,365 |
(*) 당사 통신 서비스 제공 이용 고객의 통신 서비스 및 당 서비스 관련 전체 채권과 관련한 손실충당금 설정액과 당사 보유 채권 거래처의 법원 회생신청으로 해당 금융 자산의 유의적인 손상이 발생 되었다고 보아 채권 전액에 대하여 인식한 손실충당금 설정액입니다. 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권과 금융선급금과 기타채권의 총금액은 465,361백만원(전기말: 432,915백만원)입니다.
4.2 유동성 위험당사는 미사용 차입금 한도(주석 40참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 금융기관과의 약정도 고려하고 있습니다.
당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고 있습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월~1년 | 1년~4년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 654,199 | - | - | 654,199 |
| 금융예수금 | 62,300,329 | - | - | 62,300,329 |
| 기타채무 | 22,152,184 | - | - | 22,152,184 |
| 차입금(*1) | 66,711,508 | - | - | 66,711,508 |
| 리스부채 | 379,250 | 368,534 | 2,206,689 | 2,954,473 |
| 파생상품부채(*2) | 539,215 | - | - | 539,215 |
| 합 계 | 152,736,685 | 368,534 | 2,206,689 | 155,311,908 |
(*1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름입니다.(*2) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 이하 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다.
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 6개월 이하 | 6개월~1년 | 1년~4년 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 419,786 | - | - | 419,786 |
| 금융예수금 | 36,410,581 | - | - | 36,410,581 |
| 기타채무 | 23,104,343 | - | - | 23,104,343 |
| 차입금(*1) | 58,756,884 | - | - | 58,756,884 |
| 리스부채 | 365,230 | 356,680 | 2,921,130 | 3,643,040 |
| 파생상품부채(*2) | 447,173 | - | - | 447,173 |
| 합 계 | 119,503,997 | 356,680 | 2,921,130 | 122,781,807 |
(*1) 만기 일시상환(이자포함) 가정 시 현금흐름입니다.(*2) 당사의 파생상품부채는 공정가치 해당액으로 6개월 이하 구분에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품에 대해서는 공정가치에 근거하여 관리하고 있으므로, 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위하여 필요하지 않기 때문입니다.
4.3 자본위험 관리당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것이며 당사는 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채총액 | 158,730,529 | 142,512,467 |
| 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 | 56,821,534 | 60,875,365 |
| 순부채 | 101,908,995 | 81,637,102 |
| 자기자본 | 342,246,178 | 343,543,203 |
| 부채비율(*) | 29.78% | 23.76% |
(*) 부채비율은 순부채를 자기자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 자기자본은 재무상태표상 자본총계입니다.
4.4 금융자산의 양도당사는 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를한국산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다.이 중 제1종 수익권증서를 한국산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였으며 이와 관련한 당기말 잔액은 없습니다.당사는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강을 제공하였습니다.
<당기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 신탁채권가액 | - |
| 관련부채 | - |
<전기말>
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 신탁채권가액 | 221,392 |
| 관련부채 | 47,500 |
5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 45,706,985 | (*1) | 11,867,691 | (*1) |
| 단기금융상품 | 11,114,549 | (*1) | 49,007,674 | (*1) |
| 장기금융상품 | - | (*1) | 200,000 | - |
| 매출채권 | 19,195,833 | (*1) | 18,417,317 | (*1) |
| 기타채권 | 11,524,366 | (*1) | 4,459,192 | (*1) |
| 금융선급금 | 320,524,624 | (*1) | 324,335,495 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 10,508,225 | 10,508,225 | 10,744,029 | 10,744,029 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 12,418,191 | 12,418,191 | 529,100 | 529,100 |
| 소 계 | 430,992,773 | 419,560,498 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 | 654,199 | (*1) | 419,786 | (*1) |
| 금융예수금 | 62,300,329 | (*1) | 36,410,581 | (*1) |
| 기타채무 | 22,152,184 | (*1) | 23,104,343 | (*1) |
| 차입금 | 66,272,000 | (*1) | 57,500,000 | (*1) |
| 리스부채 | 2,697,255 | (*2) | 3,248,684 | (*2) |
| 파생상품부채 | 539,215 | 539,215 | 447,173 | 447,173 |
| 소 계 | 154,615,182 | 121,130,567 | ||
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | - | - | 10,508,225 | 10,508,225 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | - | - | 12,418,191 | 12,418,191 |
| 파생상품부채 | - | - | 539,215 | 539,215 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 채무상품 | - | - | 10,744,029 | 10,744,029 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 | - | - | 529,100 | 529,100 |
| 파생상품부채 | - | - | 447,173 | 447,173 |
5.3 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 공시된 시장가격에 기초하여 조정한 가격 등- 파생상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 회수가능액 등을 평가하여 측정수준3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | Level | 투입변수 | 투입변수 범위 |
|---|---|---|---|---|---|
| 채무상품 | 10,508,225 | 사례가격비교법 등 | 3 | 시장이자율 | - |
| 비상장주식 | 12,418,191 | 현금흐름할인법 등 | 3 | 성 장률, 가중평균자본비용 | - |
| 파생상품부채 | 539,215 | 현금흐름할인법 등 | 3 | 성장률, 가중평균자본비용 | - |
6. 범주별 금융상품6.1 보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 45,706,985 | - | - | 45,706,985 |
| 단기금융상품 | 11,114,549 | - | - | 11,114,549 |
| 매출채권 | 19,195,833 | - | - | 19,195,833 |
| 기타채권 | 11,524,366 | - | - | 11,524,366 |
| 금융선급금 | 320,524,624 | - | - | 320,524,624 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 10,508,225 | 12,418,191 | 22,926,416 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
기타금융부채 |
합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 654,199 | - | - | 654,199 |
| 금융예수금 | 62,300,329 | - | - | 62,300,329 |
| 기타채무 | 22,152,184 | - | - | 22,152,184 |
| 차입금 | 66,272,000 | - | - | 66,272,000 |
| 리스부채 | - | - | 2,697,255 | 2,697,255 |
| 파생상품부채 | - | 539,215 | - | 539,215 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 금융자산 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 11,867,691 | - | - | 11,867,691 |
| 단기금융상품 | 49,007,674 | - | - | 49,007,674 |
| 장기금융상품 | 200,000 | - | - | 200,000 |
| 매출채권 | 18,417,317 | - | - | 18,417,317 |
| 기타채권 | 4,459,192 | - | - | 4,459,192 |
| 금융선급금 | 324,335,495 | - | - | 324,335,495 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 10,744,029 | 529,100 | 11,273,129 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 | 상각후원가 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 419,786 | - | - | 419,786 |
| 금융예수금 | 36,410,581 | - | - | 36,410,581 |
| 기타채무 | 23,104,343 | - | - | 23,104,343 |
| 차입금 | 57,500,000 | - | - | 57,500,000 |
| 리스부채 | - | - | 3,248,684 | 3,248,684 |
| 파생상품부채 | - | 447,173 | - | 447,173 |
6.2 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
기타부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 1,472,799 | 600,000 | - | - | - | 2,072,799 |
| 대손상각비 | 31,386,186 | - | - | - | - | 31,386,186 |
| 이자비용 | - | - | 1,553,048 | - | - | 1,553,048 |
| 이자비용(리스) | - | - | - | - | 140,960 | 140,960 |
| 외환차손 | - | - | 14 | - | - | 14 |
| 당기손익(평가손익) | - | (235,804) | - | - | - | (235,804) |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | (92,041) | - | (92,041) |
| 기타의대손상각비 | (125,396) | - | - | - | - | (125,396) |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융부채 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
기타부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 이자수익 | 1,163,424 | 600,000 | - | - | - | - | 1,763,424 |
| 외환차익 | 82 | - | - | - | - | - | 82 |
| 배당금수익 | - | - | 19,877 | - | - | - | 19,877 |
| 대손상각비 | 6,735,378 | - | - | - | - | - | 6,735,378 |
| 이자비용 | - | - | - | 2,161,653 | - | - | 2,161,653 |
| 이자비용(리스) | - | - | - | - | - | 23,919 | 23,919 |
| 외환차손 | - | - | - | 180 | - | - | 180 |
| 당기손익(평가손익) | - | 728,098 | - | - | - | - | 728,098 |
| 파생상품평가손익 | - | - | - | - | (47,431) | - | (47,431) |
| 기타의대손상각비 | 171,102 | - | - | - | - | - | 171,102 |
7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 보통예금 등(*) | 45,706,985 | 11,867,691 |
(*) 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 40.3참조).8. 단기금융상품
보고기간말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금(*1) | 220,000 | 60,000 |
| 중소기업금융채권(*1) | - | 50,000 |
| 특정금전신탁(*2) | 10,894,549 | 48,897,674 |
| 합 계 | 11,114,549 | 49,007,674 |
(*1) 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 40.3참조). (*2) 당사는 당기말 현재 전자금융업자 이용자 가이드라인에 따라 고객의 선불충전금 10,894백만원을 특정금전신탁에 예치하였으며, 해당 예치금은 사용이 제한되어 있습니다( 주석 40.8참조).
9. 매출채권 및 기타채권보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| 매출채권 | 27,280,976 | - | 27,280,976 | 26,484,814 | - | 26,484,814 |
| 손실충당금 | (8,085,143) | - | (8,085,143) | (8,067,497) | - | (8,067,497) |
| 대여금 | 10,244 | 86,189 | 96,433 | 11,693 | 103,305 | 114,998 |
| 미수금 | 29,440,891 | - | 29,440,891 | 1,509,861 | - | 1,509,861 |
| 손실충당금 | (26,854,729) | - | (26,854,729) | (641,365) | - | (641,365) |
| 미수수익 | 69,417 | - | 69,417 | 60,318 | - | 60,318 |
| 보증금 | 5,325,500 | 3,446,854 | 8,772,354 | - | 3,415,381 | 3,415,381 |
| 합 계 | 27,187,156 | 3,533,043 | 30,720,199 | 19,357,824 | 3,518,686 | 22,876,510 |
10. 금융선급금보고기간말 현재 금융선급금의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| 금융선급금 | 310,983,516 | 88,717,606 | 399,701,122 | 314,897,527 | 86,432,319 | 401,329,846 |
| 손실충당금 | (12,070,637) | (67,105,861) | (79,176,498) | (11,630,305) | (65,364,046) | (76,994,351) |
| 합 계 | 298,912,879 | 21,611,745 | 320,524,624 | 303,267,222 | 21,068,273 | 324,335,495 |
당사는 전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 통신사(원천사)로부터 당사가 수납을 받기 전 계약된 정산주기에 따라 가맹점에 서비스 이용수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 선정산지급을 한 경우, 당사는 가맹점과의 계약 및 통신과금 서비스 이용약관 제19조에 의거하여 가맹점이 최종소비자에게 받아야 할 채권을 양도받게 됩니다. 당사는 동 채권을 금융선급금으로 계상하고 상각후원가로 측정합니다.
11. 장기금융상품
보고기간말 현재 장기금융상품은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 정기예금(*) | - | 200,000 |
(*) 인터넷 지불서비스 등과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.
12. 공정가치측정금융자산
12.1 당기손익 - 공정가치측정금융자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 10,744,029 | 10,015,931 |
| 평가손익 | (235,804) | 728,098 |
| 기말금액 | 10,508,225 | 10,744,029 |
| 유동 | - | - |
| 비유동 | 10,508,225 | 10,744,029 |
12.2 기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 529,100 | 529,100 |
| 취득 | 11,889,091 | - |
| 기말금액 | 12,418,191 | 529,100 |
| 유동 | - | - |
| 비유동 | 12,418,191 | 529,100 |
12.3 공정가치측정금융자산의 상세내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 지분율 |
전기말 | 취득 | 평가 | 처분 | 당기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치금융자산 | ||||||
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호(*1) | - | 10,744,029 | - | (235,804) | - | 10,508,225 |
| 소 계 | 10,744,029 | - | (235,804) | - | 10,508,225 | |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | ||||||
| ㈜코암인터내셔날(*2) | - | - | - | - | - | - |
| ㈜에스와이폴라리스 | 1.35% | 529,100 | - | - | - | 529,100 |
| ㈜쿠프마케팅(*3) | 6.17% | - | 11,889,091 | - | - | 11,889,091 |
| 소 계 | 529,100 | 11,889,091 | - | - | 12,418,191 | |
| 합 계 | 11,273,129 | 11,889,091 | (235,804) | - | 22,926,416 | |
(*1) 당사는 2020년 12월 07일 사내 투자 가능 재원의 수익극대화를 위하여 KG 타워 수익증권을 취득하기로 이사회를 통해 승인 받았으며, 2021년 3월 15일 취득하였습니다. 취득증권의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 취득증권 | LB 전문투자형 사모부동산 투자신탁 9호의 1종 수익권 |
| 취득금액 | 10,000,000 천원 + 취득 시점까지의 미지급배당금 23,014천원 |
| 양도인 | 신한캐피탈, 미래에셋캐피탈 |
(*2) 전기 이전에 해당 장부금액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. (*3) 당사는 당사 채권을 현물출자한 대가로 단기매매목적이 아닌 전략적 투자목적으로 취득하였으며 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치금융자산 항목으로 지정하였습니다.
13. 기타자산보고기간말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| 선급금 | 79,304 | - | 79,304 | 338,007 | - | 338,007 |
| 선급비용 | 206,351 | 40,000 | 246,351 | 360,015 | 60,000 | 420,015 |
| 환불자산 | 49,392 | - | 49,392 | 92,674 | - | 92,674 |
| 합 계 | 335,047 | 40,000 | 375,047 | 790,696 | 60,000 | 850,696 |
14. 재고자산
보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 46,365 | - | 46,365 | - | - | - |
15. 종속기업 및 관계기업 투자15.1 종속기업 및 관계기업 투자현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 소재국가 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | |||
| 종속기업 | ㈜KG에듀원 | 대한민국 | 76.49% | 15,715,823 | 76.49% | 20,632,615 |
| ㈜KG에프앤비 | 대한민국 | - | - | 100.00% | 177,318 | |
| 관계기업 | 제4차모빌리티홀딩스㈜ | 대한민국 | - | - | 41.43% | 73 |
| 합 계 | - | 15,715,823 | - | 20,810,006 | ||
15.2 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 증 가 | 지분법손익 | 처분 | 지분법자본변동 등(*) | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜KG에듀원 | 20,632,615 | - | (4,860,783) | - | (56,009) | 15,715,823 |
| ㈜KG에프앤비 | 177,318 | - | (7,658) | (169,660) | - | - | |
| 관계기업 | 제4차모빌리티홀딩스㈜ | 73 | 2,455 | - | (2,528) | - | - |
| 합 계 | 20,810,006 | 2,455 | (4,868,441) | (172,188) | (56,009) | 15,715,823 | |
(*) 종속기업의 재측정요소 및 기타포괄손익 변동에 대한 지분 해당액 입니다.<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사명 | 기 초 | 증 가 | 지분법손익 | 지분법자본변동 등 | 기 말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜KG에듀원 | 28,259,446 | - | (7,446,379) | (180,452) | 20,632,615 |
| ㈜KG에프앤비 | 178,624 | - | (1,306) | - | 177,318 | |
| 관계기업 | 제4차모빌리티홀딩스㈜ | 50 | 23 | - | - | 73 |
| 합 계 | 28,438,120 | 23 | (7,447,685) | (180,452) | 20,810,006 | |
15.3 주요 종속기업 요약재무정보
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 당기말 | 당기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손실 | 총포괄손실 | |
| ㈜KG에듀원 | 53,245,879 | 32,698,751 | 20,547,128 | 36,501,944 | (5,454,466) | (5,527,693) |
| 회사명 | 전기말 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 부채 | 자본 | 매출 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| ㈜KG에듀원 | 63,078,411 | 37,003,590 | 26,074,821 | 40,127,624 | (9,291,656) | (9,527,581) |
| ㈜KG에프앤비 | 177,318 | - | 177,318 | - | (1,306) | (1,306) |
16. 투자부동산16.1 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토 지 | 건 물 | 합 계 | 토 지 | 건 물 | 합 계 | |
| 기초금액 | - | - | - | 4,496,556 | 9,616,800 | 14,113,356 |
| 감가상각 | - | - | - | - | (376,310) | (376,310) |
| 처분(*) | - | - | - | (4,496,556) | (9,240,490) | (13,737,046) |
| 기말금액 | - | - | - | - | - | - |
| 취득원가 | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각누계액 | - | - | - | - | - | - |
(*) 전기 중 처분 완료되었습니다.
16.2 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다 .
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 임대수익 | - | 867,471 |
| 운영/유지보수비용 | - | (376,310) |
16.3 투자부동산 감가상각비는 매출원가에 포함되어 있습니다.
17. 유형자산17.1 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 시설장치 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 1,037,845 | 318,056 | 408,438 | 1,764,339 |
| 취득 | 291,280 | 28,593 | 387,578 | 707,451 |
| 감가상각비 | (467,986) | (170,477) | - | (638,463) |
| 처분 및 폐기 | (72) | (2,771) | - | (2,843) |
| 대체 | 676,030 | - | (676,030) | - |
| 기말 순장부금액 | 1,537,097 | 173,401 | 119,986 | 1,830,484 |
| 취득원가 | 3,289,467 | 404,742 | 119,986 | 3,814,195 |
| 감가상각누계액 | (1,748,465) | (231,341) | - | (1,979,806) |
| 손상차손누계액 | (3,905) | - | - | (3,905) |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 시설장치 | 비품 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 순장부금액 | 11,763 | 1,353,201 | 517,882 | 146,000 | 2,028,846 |
| 취득 | - | 124,500 | 84,328 | 408,438 | 617,266 |
| 감가상각비 | (4,536) | (585,445) | (283,731) | - | (873,712) |
| 처분 및 폐기 | (7,227) | (411) | (423) | - | (8,061) |
| 대체 | - | 146,000 | - | (146,000) | - |
| 기말 순장부금액 | - | 1,037,845 | 318,056 | 408,438 | 1,764,339 |
| 취득원가 | - | 3,789,963 | 1,417,459 | 408,438 | 5,615,860 |
| 감가상각누계액 | - | (2,748,213) | (1,099,403) | - | (3,847,616) |
| 손상차손누계액 | - | (3,905) | - | - | (3,905) |
17.2 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 638,463 | 873,712 |
18. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.18.1 사용권자산<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 3,388,461 | 66,858 | 3,455,319 |
| 증가 | 61,201 | 48,225 | 109,426 |
| 상각비 | (739,672) | (25,273) | (764,945) |
| 감소 | (23,729) | (27,734) | (51,463) |
| 기말 | 2,686,261 | 62,076 | 2,748,337 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 부동산 | 차량운반구 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 525,945 | 24,063 | 550,008 |
| 증가 | 3,488,376 | 99,091 | 3,587,467 |
| 상각비 | (614,780) | (43,877) | (658,657) |
| 감소 | (11,080) | (12,419) | (23,499) |
| 기말 | 3,388,461 | 66,858 | 3,455,319 |
18.2 리스부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기초 | 3,248,684 | 613,548 |
| 증가 | 109,426 | 3,377,517 |
| 리스료의 지급 | (768,595) | (741,424) |
| 이자비용의 인식 | 140,960 | 23,919 |
| 감소 | (33,220) | (24,876) |
| 기말 | 2,697,255 | 3,248,684 |
| 유동 | 635,820 | 582,964 |
| 비유동 | 2,061,435 | 2,665,720 |
18.3 소액리스 등소액리스 등 리스부채를 인식하지 않고 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당기 | 전기 |
|---|---|---|
|
단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
24,085 | 27,608 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 | 463,509 | 412,837 |
| 합 계 | 487,594 | 440,445 |
당기 중 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통해서 지출된 현금유출액은 1,256,189천원(전기: 1,181,869천원)입니다.
19. 무형자산19.1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 상표권 | 영업권 | 기타의무형자산 | 건설중인무형자산 | 회원권 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 3 | 1,249 | 18,122,206 | 1,039,840 | 54,954 | 28,000 | 19,246,252 |
| 취득 | - | 2,163 | - | 125,910 | 28,207 | - | 156,280 |
| 처분 | - | - | - | - | - | - | - |
| 상각 | - | (777) | - | (371,456) | - | - | (372,233) |
| 손상차손 | - | - | - | (2,105) | - | - | (2,105) |
| 대체 | - | 1,536 | - | - | - | - | 1,536 |
| 기말금액 | 3 | 4,171 | 18,122,206 | 792,189 | 83,161 | 28,000 | 19,029,730 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 상표권 | 영업권 | 기타의무형자산 | 건설중인무형자산 | 회원권 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 3 | 777 | 18,122,206 | 858,632 | 225,000 | 42,000 | 19,248,618 |
| 취득 | - | 691 | - | 342,400 | 27,454 | - | 370,545 |
| 처분 | - | - | - | - | - | (14,000) | (14,000) |
| 상각 | - | (219) | - | (358,692) | - | - | (358,911) |
| 손상차손 | - | - | - | - | - | - | - |
| 대체 | - | - | - | 197,500 | (197,500) | - | - |
| 기말금액 | 3 | 1,249 | 18,122,206 | 1,039,840 | 54,954 | 28,000 | 19,246,252 |
19.2 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 372,233 | 358,875 |
19.3 당사의 경영진은 영업권을 관리하는 현금창출단위로 영업권을 다음과 같이 배부하였으며, 영업권의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 취득 | 처분 | 손상 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전자결제사업부문 | 18,122,206 | - | - | - | 18,122,206 |
당사가 보유한 영업권은 전자결제사업부문으로 이루어진 하나의 현금창출단위에 배분 되어 있습니다. 이 영업권이 배분된 현금창출단위의 회수가능액을 추정할 때 활성시장에서 거래되고 있는 당사 순자산의 보고기간말 공정가치를 측정하여 손상징후를검토하였고 순공정가치가 장부금액을 하회하여 회수가능액을 사용가치에 근거하였습니다. 사용가치 계산 시 경영진에 보고된 5년 예산을 기초로 추정된 현금흐름을 사용했습니다. 5년 후의 현금흐름은 아래에서 설명하는 바와 같이 추정된 영구성장률을 사용하였습니다. 유의적인 영업권이 배부된 현금창출단위의 사용가치 계산에 사용된 영구성장률, 할인율 및 회수가능액은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 전자결제사업부문 |
|---|---|
| 영구성장률 | 0.00% |
| 할인율 | 10.60% |
| 현금창출단위의 장부금액 | 248,442,094 |
| 현금창출단위의 회수가능액 | 281,976,167 |
| 손상차손 인식액 | - |
20. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 유동 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매입채무 | 654,199 | 419,786 |
| 미지급금 | 16,551,249 | 18,100,525 |
| 미지급비용 | 35,898 | 50,938 |
| 보증금 | 2,136,119 | 1,936,119 |
| 금융선수금(*) | 3,428,918 | 3,016,761 |
| 합 계 | 22,806,383 | 23,524,129 |
(*) 고객이 상품권 등을 유통사에서 충전한 대금으로 고객이 해당 상품권 등을 사용 시 가맹점에게 지급하여야 할 정산대금으로 당사는 이를 금융선수금으로 표시하고 있습니다.
21. 금융예수금보고기간말 현재 금융예수금의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 금융예수금 | 62,300,329 | 36,410,581 |
전자결제대행서비스를 통하여 최종소비자가 결제한 거래금액에 대해 원천사로부터 수납후 계약한 정산주기에 따라 정산해주는 경우 수납된 금액에 대해 서비스 이용 수수료를 제외한 거래금액을 가맹점에게 지급할 의무가 발생합니다. 동 채무에 대하여 당사는 금융예수금으로 계상하고 있습니다.
22. 파생상품부채보고기간말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식매수약정(*) | 539,215 | 447,173 |
(*) 당사의 주식매수약정의 상세내역은 주석 40.5에서 기술하고 있습니다.
23. 차입금보고기간말 현재 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 2024.12.31연 이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 한도대 | 중소기업은행 | 여신실행일 시장금리+1.29 | 2025.02.02 | - | 10,000,000 |
| 단기차입금 | ABL | 한국산업은행 | 단기한도대출(1개월)+1.12 | 2024.06.22 | - | 17,500,000 |
| 단기차입금 | 일반대 | 한국산업은행 | 산금채(6개월)+0.97 | 2025.02.22 | 30,000,000 | - |
| 단기차입금 | 한도대 | 농협은행 | KORIBOR(1개월)+0.99% | 2025.03.02 | 36,272,000 | - |
| 유동성장기차입금 | ABL | 한국산업은행 | 산금채(6개월)+1.09 | 2024.06.22 | - | 30,000,000 |
| 합 계 | 66,272,000 | 57,500,000 | ||||
24. 자산유동화대출당사는 기 실행 자산유동화 대출을 상환하고 2022년 6월 21일 당사가 보유하고 있는휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 800억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 재실행 하였으며, 당기 중 전액 상환하였습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 발행구조 | 최초 자산보유자인 당사가 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 한국산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함(2022년 1분기말 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 221,392 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 227,296 백만원 입니다). 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 한국산업은행, 제2종 수익자를 당사로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 300억, 일시 대출 방식), Tranche B(대출약정액 500억 한도 대출 방식) 대출을 실행함. | |
| 양도대상자산요약 | 신탁원본 | 1,813,341,195천원 |
| 수탁대상 | 제1종 수익권 | |
| 유동화대출 | 구분 | Tranche A : 약정액 300억일시대출방식 |
| Tranche B : 약정액 500억한도대출방식 | ||
| 기타사항 | 신탁의 위탁자 | 당사 |
| 신탁의 수탁자 | 한국산업은행 | |
| 법률자문 | 법무법인(유한)율촌 | |
| 자산실사 | 한일회계법인 | |
25. 기타부채25.1 보고기간말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 유 동 | 비유동 | 합 계 | 유 동 | 비유동 | 합 계 | |
| 부가세예수금 | 2,379,439 | - | 2,379,439 | 5,902,101 | - | 5,902,101 |
| 기타예수금(PG제외) | 146,696 | - | 146,696 | 162,247 | - | 162,247 |
| 종업원관련 부채 | 330,322 | - | 330,322 | 328,056 | - | 328,056 |
| 기타충당부채 | 784,875 | - | 784,875 | 108,398 | - | 108,398 |
| 선수수익 | 7,707 | - | 7,707 | 7,707 | - | 7,707 |
| 환불부채 | 57,689 | - | 57,689 | 106,257 | - | 106,257 |
| 기타장기종업원급여 | - | 301,490 | 301,490 | - | 230,342 | 230,342 |
| 복구충당부채 | - | 76,401 | 76,401 | - | 95,031 | 95,031 |
| 합 계 | 3,706,728 | 377,891 | 4,084,619 | 6,614,766 | 325,373 | 6,940,139 |
25.2 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초잔액 | 230,342 | 239,186 |
| 급여비용(당기손익) | ||
| 당기근무원가 | 71,749 | 61,587 |
| 순이자비용 | 8,843 | 10,940 |
| 소 계 | 80,592 | 72,527 |
| 급여지급액 | (32,000) | (44,000) |
| 보험수리적손익 | 22,556 | (37,371) |
| 기말잔액 | 301,490 | 230,342 |
25.3 당기와 전기 중 기타장기종업원급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 71,749 | 61,587 |
| 순이자비용 | 8,843 | 10,940 |
| 보험수리적이익 | 22,556 | (37,371) |
| 합 계 | 103,148 | 35,156 |
26. 순확정급여자산26.1 당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순확정급여자산 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 4,244,404 | 3,975,940 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,661,046) | (4,654,716) |
| 재무상태표상 순확정급여자산 | 416,642 | 678,776 |
26.2 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 3,975,940 | 4,027,443 |
| 당기근무원가 | 1,004,468 | 882,684 |
| 이자비용 | 111,456 | 111,956 |
| 지급액 | (760,233) | (882,790) |
| 관계사전출입 | - | 52,483 |
| 확정급여채무 재측정요소 | (87,227) | (215,836) |
| 인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 | 6,832 | - |
|
재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익 |
(688,841) | 413,601 |
| 경험조정에 의한 차이 | 594,782 | (629,437) |
| 기말금액 | 4,244,404 | 3,975,940 |
26.3 사외적립자산의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 4,654,716 | 4,147,874 |
| 이자수익 | 217,721 | 230,491 |
| 사외적립자산 재측정요소 : | ||
| 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | (74,629) | (43,342) |
| 사용자의 기여금 | 623,471 | 1,150,000 |
| 퇴직급여 지급액 | (760,233) | (882,790) |
| 관계사전출입 | - | 52,483 |
| 기말금액 | 4,661,046 | 4,654,716 |
26.4 사외적립자산의 구성 내역
| (단위: %, 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 공시가격 | 비공시가격 | 합 계 | 구성비(%) | 공시가격 | 비공시가격 | 합 계 | 구성비(%) | |
| 정기예금 등 | 2,061,810 | - | 2,061,810 | 44.23 | 2,248,995 | - | 2,248,995 | 48.31 |
| 보험 | 1,151,002 | - | 1,151,002 | 24.70 | 1,144,033 | - | 1,144,033 | 24.58 |
| 파생상품 | 1,448,234 | - | 1,448,234 | 31.07 | 1,261,688 | - | 1,261,688 | 27.11 |
| 합 계 | 4,661,046 | - | 4,661,046 | 100.00 | 4,654,716 | - | 4,654,716 | 100.00 |
26.5 주요 보험수리적가정
| (단위: %) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 할인율 | 3.71 | 4.40 |
| 임금상승률 | 3.00 | 3.73 |
26.6 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석
| (단위: %, 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
|---|---|---|---|
| 가정의 변동폭 | 가정의 증가 | 가정의 감소 | |
| 할인율 | 1% | (215,818) | 250,846 |
| 임금상승률 | 1% | 250,317 | (219,245) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
26.7 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2024년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 991백만원으로 추정됩니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 9.12년(전기 11.07년)입니다. 보고기간말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년~2년미만 | 2~5년미만 | 5년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 확정급여채무 | 1,834,178 | 211,504 | 565,187 | 2,833,369 | 5,444,238 |
| 전기말 확정급여채무 | 1,851,078 | 146,552 | 409,907 | 3,226,018 | 5,633,555 |
27. 법인세비용(수익)27.1 법인세비용(수익) 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 3,369,098 | 15,187,865 |
| 전기법인세의 조정사항 | (1,526,233) | (1,091,062) |
| 총당기법인세 | 1,842,865 | 14,096,802 |
| 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (7,291,926) | 337,767 |
| 당기손익 이외로 인식되는 항목 | (2,645) | (36,224) |
| 총이연법인세 | (7,294,571) | 301,543 |
| 미환류세액 | - | 1,707,848 |
| 법인세비용(수익) | (5,451,706) | 16,106,193 |
27.2 당사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 당사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 4,177,091 | 59,683,506 |
| 적용세율로 계산된 법인세비용 | 867,352 | 13,324,890 |
| 법인세 효과: | (6,319,058) | 2,781,303 |
| - 세무상 과세되지 않는 비용 | 20,569 | 190,324 |
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (9,246) | (5,974) |
| - 세액공제 | (2,256) | (2,633) |
| - 미인식 이연법인세 등 | (4,353,102) | 1,982,801 |
| - 전기법인세 조정사항 | (1,526,233) | (1,091,063) |
| - 세율변경으로 인한 이연법인세 변동 | (281,670) | - |
| - 미환류 소득세 | - | 1,707,848 |
| - 기타 | (167,120) | - |
| 법인세비용(수익) | (5,451,706) | 16,106,193 |
| 평균유효세율(*) | - | 26.99% |
(*) 법인세비용이 부의 금액임에 따라 유효세율은 산출하지 않았습니다.27.3 기타포괄손익의 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (2,645) | (36,224) |
27.4 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 이연법인세 | ||
| 기타포괄손익 | (2,645) | (36,224) |
27.5 당기와 전기 중 일시적차이와 이연법인세자산의 증감내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 가산할(차감할)일시적차이 | 인식한 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증(감)금액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증(감)금액 | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 91,441,887 | 31,073,783 | 122,515,670 | 19,231,799 | 7,200,050 | 26,431,849 |
| 미수수익 | (60,318) | (9,099) | (69,417) | (14,476) | (775) | (15,251) |
| 확정급여채무 | 3,751,275 | 268,465 | 4,019,740 | 787,768 | 95,369 | 883,137 |
| 사외적립자산 | (3,751,275) | (268,465) | (4,019,740) | (787,768) | (95,369) | (883,137) |
| 매도가능금융자산(공정가치금융자산) | 29,908 | 235,805 | 265,713 | 6,280 | 52,096 | 58,376 |
| 종속기업투자주식 | 67,168,433 | (19,905,890) | 47,262,543 | - | - | - |
| 유형자산 | 60,902 | (8,391) | 52,511 | 8,245 | (1,463) | 6,782 |
| 영업권 | (18,122,206) | - | (18,122,206) | - | - | - |
| 무형자산(영업권제외) | 514,991 | (90,759) | 424,232 | 108,148 | (14,944) | 93,204 |
| 파생상품 | 447,174 | 92,041 | 539,215 | - | - | - |
| 충당부채 | 674,745 | 807,187 | 1,481,932 | 155,027 | 170,552 | 325,579 |
| 기타 | 702,464 | (333,014) | 369,450 | 194,759 | (113,590) | 81,169 |
| 합 계 | 142,857,980 | 11,861,663 | 154,719,643 | 19,689,782 | 7,291,926 | 26,981,708 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 가산할(차감할)일시적차이 | 인식한 이연법인세자산(부채) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초잔액 | 증(감)금액 | 기말잔액 | 기초잔액 | 증(감)금액 | 기말잔액 | |
| 대손충당금 | 90,156,438 | 1,285,449 | 91,441,888 | 18,923,291 | 308,508 | 19,231,799 |
| 미수수익 | (245,395) | 185,077 | (60,318) | (58,895) | 44,419 | (14,476) |
| 확정급여채무 | 3,855,261 | (103,986) | 3,751,275 | 809,605 | (21,837) | 787,768 |
| 사외적립자산 | (3,855,261) | 103,986 | (3,751,275) | (809,605) | 21,837 | (787,768) |
| 매도가능금융자산(공정가치금융자산) | 758,006 | (728,098) | 29,908 | 159,181 | (152,901) | 6,280 |
| 종속기업투자주식 | 59,540,246 | 7,628,187 | 66,845,060 | - | - | - |
| 유형자산 | 41,317 | 19,585 | 60,902 | 8,677 | (432) | 8,245 |
| 영업권 | (18,122,206) | - | (18,122,206) | - | - | - |
| 무형자산(영업권제외) | 524,490 | (9,499) | 514,991 | 110,143 | (1,995) | 108,148 |
| 파생상품 | 399,742 | 47,432 | 447,174 | - | - | - |
| 충당부채 | 612,998 | 61,747 | 674,745 | 139,927 | 15,100 | 155,027 |
| 기타 | 195,288 | 507,176 | 637,705 | 69,691 | 125,068 | 194,759 |
| 합 계 | 133,860,924 | 8,997,056 | 142,469,849 | 19,352,015 | 337,767 | 19,689,782 |
27.6 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 | 17,866,718 | 17,019,802 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 | 10,813,626 | 4,446,346 |
| 합 계 | 28,680,344 | 21,466,148 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,671,856) | (1,739,649) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (26,780) | (36,718) |
| 합 계 | (1,698,636) | (1,776,367) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 26,981,708 | 19,689,781 |
27.7 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사 유 |
|---|---|---|---|
| 관계기업 및 종속기업 투자주식 | 47,262,543 | 67,168,433 | 처분하지 않을 예정 |
| 파생상품부채 | 539,215 | 447,173 | 실현가능성 없음 |
| 대손금 | 2,206,846 | 2,206,846 | 실현가능성 없음 |
| 영업권 | (18,122,206) | (18,122,206) | 사업결합시 발생한 영업권 |
| 유형자산 | 21,644 | 21,644 | 실현가능성 없음 |
28. 자본금과 자본잉여금28.1 보고기간말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수(단위: 주) | 50,000,000 | 50,000,000 |
| 발행주식수(단위: 주) | 38,825,568 | 38,825,568 |
| 주당액면금액(단위: 원) | 500 | 500 |
| 보통주자본금 | 19,412,784 | 19,412,784 |
28.2 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 157,521,904 | 157,521,904 |
| 기타 | (25,178,069) | (25,178,069) |
| 자기주식처분이익 | 995,819 | 995,819 |
| 합 계 | 133,339,654 | 133,339,654 |
29. 기타자본29.1 보고기간말 현재 당사의 기타자본 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (19,367,449) | (16,588,079) |
| 주식선택권 | 498,150 | 435,881 |
| 기타포괄손익누계액 | (228,825) | (229,897) |
| 합 계 | (19,098,124) | (16,382,095) |
29.2 기타포괄손익누계액 증감내역은 아래와 같습니다.(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 지분법자본변동 | (219,047) | - | (219,047) |
| 지분법기타포괄손익변동 | (10,850) | 1,072 | (9,778) |
| 합 계 | (229,897) | 1,072 | (228,825) |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 증감 | 기말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치평가이익 | (219,047) | - | (219,047) |
| 지분법기타포괄손익변동 | (10,850) | - | (10,850) |
| 합 계 | (229,897) | - | (229,897) |
상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세 효과가 차감된 후의 금액입니다.
30. 이익잉여금30.1 이익잉여금의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 법정적립금(*) | 6,607,341 | 5,791,074 |
| 임의적립금 | 1,000,000 | 400,000 |
| 미처분이익잉여금 | 200,984,522 | 200,981,786 |
| 합 계 | 208,591,863 | 207,172,860 |
(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
30.2 이익잉여금처분계산서당기의 이익잉여금처분계산서는 2025년 3월 20일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다(전기 확정일 : 2024년 3월 20일).
| (단위: 천원) |
| 과 목 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | 200,984,522 | 200,981,786 | ||
| 전기이월이익잉여금 | 191,402,854 | 157,448,655 | ||
| 당기순이익 | 9,628,797 | 43,577,312 | ||
| 확정급여제도의 재측정요소 | 9,952 | 136,270 | ||
| 지분법이익잉여금 | (57,081) | (180,451) | ||
| 합 계 | 200,984,522 | 200,981,786 | ||
| 이익잉여금 처분액 | (8,836,155) | (9,578,931) | ||
| 이익준비금 | (803,287) | (816,266) | ||
| 배당금 (현금배당 주당배당금: 보통주: 당기 220원 전기 220원) | (8,032,868) | (8,162,665) | ||
| 임의적립금 | - | (600,000) | ||
| 차기이월미처분이익잉여금 | 192,148,367 | 191,402,855 | ||
31. 고객과의 계약에서 생기는 수익31.1 당사는 당기와 전기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 229,635,619 | 238,681,168 |
| 기타 원천으로부터의 수익 | - | 867,471 |
| 총 수익 | 229,635,619 | 239,548,639 |
31.2 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당기와 전기 중 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 창출한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 수익인식 시점 | ||
| 한 시점에 인식 | 229,535,920 | 238,529,672 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 99,699 | 151,496 |
| 합 계 | 229,635,619 | 238,681,168 |
31.3 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식 한 수익 | ||
| 가입비 | 60,627 | 81,019 |
32. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 9,618,293 | 9,953,276 |
| 퇴직급여 | 921,370 | 782,831 |
| 복리후생비 | 1,270,611 | 1,263,697 |
| 여비교통비 | 58,888 | 62,797 |
| 통신비 | 1,431,799 | 1,243,222 |
| 세금과공과 | 67,288 | 114,115 |
| 임차료(*) | 487,594 | 471,090 |
| 감가상각비 | 638,463 | 873,712 |
| 사용권자산상각비 | 764,946 | 658,657 |
| 무형자산상각비 | 372,233 | 358,876 |
| 수선비 | 1,240 | 2,035 |
| 보험료 | 133,709 | 145,845 |
| 소모품비 | 17,743 | 25,739 |
| 도서인쇄비 | 6,006 | 6,012 |
| 차량유지비 | 31,588 | 46,249 |
| 교육훈련비 | 47,027 | 43,819 |
| 지급수수료 | 5,700,348 | 5,815,266 |
| 판매수수료 | 7,412,907 | 7,473,713 |
| 업무협의비 | 285,621 | 269,381 |
| 접대비 | 154,098 | 147,059 |
| 경상연구비 | 943,268 | 1,043,804 |
| 판매촉진비 | 1,184,393 | 771,449 |
| 주식보상비용 | 62,269 | 249,075 |
| 합 계 | 31,611,702 | 31,821,719 |
(*) 임차료에는 비리스요소로 식별된 관리비가 포함되어 있습니다.
33. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 재고자산의 구입 | 295,916 | - |
| 재고자산의 변동 | (46,365) | 4,909 |
| 지급수수료 | 170,516,547 | 176,551,240 |
| 종업원급여 | 11,545,200 | 12,028,987 |
| 감가상각비 | 1,403,408 | 1,908,679 |
| 무형자산상각비 | 372,233 | 358,876 |
| 판매촉진비 | 1,184,393 | 771,449 |
| 대손상각비 | 31,386,186 | 6,735,378 |
| 복리후생비 | 1,270,611 | 1,263,697 |
| 통신비 | 1,431,799 | 1,243,223 |
| 기타비용 | 1,290,803 | 1,334,140 |
| 합 계 | 220,650,731 | 202,200,578 |
34. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 2,072,799 | 1,763,424 |
| 외환차익 | - | 82 |
| 배당금수익 | - | 19,877 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 88,706 | 828,849 |
| 합 계 | 2,161,505 | 2,612,232 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 1,553,048 | 2,161,653 |
| 리스부채이자비용 | 140,960 | 23,919 |
| 외환차손 | 14 | 180 |
| 파생상품평가손실 | 92,041 | 47,431 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 324,510 | 100,751 |
| 합 계 | 2,110,573 | 2,333,934 |
35. 기타수익, 기타비용 및 관계ㆍ종속기업투자손익당기와 전기 중 기타수익과 기타비용 및 관계ㆍ종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 잡이익 | 79,930 | 45,843 |
| 사용권자산처분이익 | 454 | 1,781 |
| 유형자산처분이익 | 266 | 23,837 |
| 무형자산처분이익 | - | 30,790 |
| 투자자산처분이익 | - | 30,086,953 |
| 합 계 | 80,650 | 30,189,204 |
| 기타비용 | ||
| 기타의대손상각비 | (125,396) | 171,102 |
| 기부금 | 6,384 | 13,577 |
| 잡손실 | 50,385 | 72,703 |
| 사용권자산처분손실 | 2,196 | 3 |
| 지급수수료 | 130,394 | 426,118 |
| 유형자산폐기손실 | 2,070 | 833 |
| 무형자산손상차손 | 2,105 | 35 |
| 유형자산처분손실 | 1,092 | - |
| 합 계 | 69,230 | 684,371 |
| 종속ㆍ관계기업투자손익 | ||
| 지분법평가손실 | (4,868,441) | (7,447,685) |
| 지분법처분손실 | (1,707) | - |
| 합 계 | (4,870,148) | (7,447,685) |
36. 주당순이익36.1 기본주당순이익
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익(단위: 천원) | 9,628,797 | 43,577,312 |
| 가중평균유통보통주식수(단위: 주) | 37,074,826 | 37,103,022 |
| 기본주당순이익(단위: 원/주) | 260 | 1,174 |
36.2 가중평균유통보통주식수
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초유통보통주식적수 | 14,210,157,888 | 14,171,332,320 |
| 자기주식적수 | (630,451,836) | (628,729,290) |
| 기중 취득한 자기주식적수 | (10,319,818) | - |
| 차감후적수 | 13,569,386,234 | 13,542,603,030 |
| 일수 | 366 | 365 |
| 가중평균유통보통주식수 | 37,074,826 | 37,103,022 |
36.3 희석주당순이익당사의 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 주식선택권의 경우에는 주가와 행사가격을 고려할 때 희석효과가 없습니다. 37. 배당금당기와 전기 중 지급된 배당금은 각각 8,163백만원(주당 220원)과 8,163백만원(주당220원)입니다.당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 220원과 8,033백만원이며 2025년 3월 20일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.
38. 현금흐름표38.1 영업으로부터 창출된 현금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 9,628,797 | 43,577,312 |
| 조정: | ||
| 법인세비용(수익) | (5,451,706) | 16,106,194 |
| 감가상각비 | 638,463 | 1,250,022 |
| 무형자산상각비 | 372,233 | 358,876 |
| 유형자산처분이익 | (266) | (23,837) |
| 유형자산폐기손실 | 2,070 | 833 |
| 무형자산처분이익 | - | (30,790) |
| 무형자산손상차손 | 2,105 | 35 |
| 대손상각비 | 31,386,186 | 6,735,378 |
| 사용권자산상각비 | 764,946 | 658,657 |
| 사용권자산처분손실(이익) | 1,742 | (1,778) |
| 이자수익 | (2,072,799) | (1,763,424) |
| 이자비용 | 1,549,964 | 2,160,812 |
| 리스부채이자비용 | 140,960 | 23,919 |
| 충당부채전입액 | 651,757 | 840 |
| 주식보상비용 | 62,269 | 249,075 |
| 퇴직급여 | 898,203 | 764,150 |
| 장기종업원급여 | 103,148 | 35,156 |
| 기타의대손상각비 | (125,396) | 171,102 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실(이익) | 235,804 | (728,098) |
| 파생상품평가손실 | 92,041 | 47,431 |
| 유형자산처분손실 | 1,092 | - |
| 배당금수익 | - | (19,877) |
| 종속ㆍ관계기업투자손익 | 4,868,441 | 7,447,685 |
| 종속ㆍ관계기업투자주식처분손실 | 1,707 | - |
| 투자자산처분손익 | - | (30,086,953) |
| 운전자본조정: | ||
| 매출채권의 증가 | (696,502) | (1,448,797) |
| 미수금의 증가 | (39,820,122) | (779,915) |
| 금융선급금의 증가 | (1,364,419) | (79,090,682) |
| 선급금의 감소 | 257,167 | 101,587 |
| 선급비용의 감소(증가) | 173,808 | (22,174) |
| 재고자산의 증가 | (46,188) | - |
| 매입채무의 증가(감소) | 277,696 | (66,765) |
| 선수금의 증가(감소) | 409,260 | (1,647,420) |
| 선수수익의 감소 | (29,900) | (20,392) |
| 보증금부채의 증가(감소) | 200,000 | (934,680) |
| 미지급금의 감소(증가) | (1,732,895) | 4,805,140 |
| 예수금의 감소(증가) | 25,874,198 | (17,606,229) |
| 부가세예수금의 감소(증가) | (3,522,662) | 2,569,867 |
| 기타장기종업원급여부채의 감소 | (32,000) | (44,000) |
| 기타충당부채의 감소(증가) | 27,804 | 38,225 |
| 사외적립자산의 감소(증가) | 136,762 | (267,210) |
| 퇴직금의지급 | (760,233) | (882,790) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 23,103,535 | (48,363,515) |
38.2 당기와 전기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유형자산의 미지급금 대체 | 190,000 | 7,726 |
| 전기 미지급금의 유형자산 대체 | 7,726 | 47,150 |
| 건설중인자산의 유형자산 본계정 대체 | 676,030 | 146,000 |
| 건설중인자산의 무형자산 본계정 대체 | - | 197,500 |
| 차입금의 유동성 대체 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 현물 출자에 따른 지분 취득(*) | 11,889,091 | - |
(*) 당기 중 당사 채권을 양도하여 현물출자에 따른 지분을 취득하였습니다.
38.3 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 신규 등 | ||||
| 리스부채(유동) | 582,964 | (627,634) | 622,369 | 58,122 | 635,821 |
| 리스부채(비유동) | 2,665,720 | - | (622,369) | 18,084 | 2,061,435 |
| 단기차입금 | 27,500,000 | 8,772,000 | 30,000,000 | - | 66,272,000 |
| 유동성 장기차입금 | 30,000,000 | - | (30,000,000) | - | - |
| 합 계 | 60,748,684 | 8,144,366 | - | 76,206 | 68,969,256 |
(2) 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금거래 | 기말 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 유동성대체 | 신규 등 | ||||
| 리스부채(유동) | 612,344 | (717,505) | 48,886 | 664,115 | 607,840 |
| 리스부채(비유동) | 1,204 | - | (48,886) | 2,713,402 | 2,665,720 |
| 단기차입금 | - | 27,500,000 | - | - | 27,500,000 |
| 장기차입금 | 30,000,000 | - | (30,000,000) | - | - |
| 유동성 장기차입금 | - | - | 30,000,000 | - | 30,000,000 |
| 합 계 | 30,613,548 | 26,782,495 | - | 3,377,517 | 60,773,560 |
39. 주식기준보상39.1 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 상세내역 |
|---|---|
| 부여일 | 2022.04.15 |
| 부여수량 | 150,000주 |
| 부여방법 | 자기주식교부방식 |
| 행사가격 | 9,691원 |
| 행사가능기간 |
임원 : 행사 당일 기준 10 영업일 전 종가가 연속으로 부여가격의 30% 이상일 때 행사 가능 직원 : 2024.04.15 ~ 2025.04.14 (50% 행사 가능) 2025.04.15 ~ 2026.04.14 (100% 행사 가능) |
| 가득조건 | 부여일로부터 2년간 용역제공 |
39.2 당기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균 행사가격의 변동은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | |
|---|---|---|
|
주식매수선택권 수량(단위 : 주) |
가중평균 행사가격(단위 : 원) | |
|
기초 잔여주 |
150,000 | 9,691 |
|
부여 |
- |
- |
| 상실 | (15,000) | 9,691 |
|
기말 잔여주(*) |
135,000 |
9,691 |
|
기말 행사가능한 주식수 |
- |
- |
(*) 당기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 1.29년 입니다.
| 구 분 | 전기 | |
|---|---|---|
|
주식매수선택권 수량(단위 : 주) |
가중평균 행사가격(단위 : 원) | |
|
기초 잔여주 |
150,000 | 9,691 |
|
부여 |
- |
- |
|
기말 잔여주(*) |
150,000 |
9,691 |
|
기말 행사가능한 주식수 |
- |
- |
(*) 전기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 2.29년 입니다.
39.3 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치 접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 전기 중 부여된 선택권의 공정가치 | 3,321원 |
| 주가(*1) | 9,280원 |
| 주가변동성(*2) | 50.71% |
| 배당수익률 | 2.30% |
| 만기 | 4년 |
| 무위험수익률 | 3.16% |
(*1) 평가기준일 현재의 종가(*2) 180 영업일 기준 주가 변동성을 사용하여 기대주가변동성을 추정하였습니다.39.4 당사가 당기 중 인식한 주식보상비용은 62,269천원(전기:249,075천원) 입니다.
40. 우발상황과 약정사항40.1 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항과 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 약정내용 | 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 일반대 | 한국산업은행 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 한도대 | 한국산업은행 | 30,000,000 | - |
| 한도대 | 신한은행 | 26,000,000 | - |
| 한도대 | 하나은행 | 10,000,000 | - |
| 한도대 | 농협은행 | 40,000,000 | 36,272,000 |
| 한도대 | 중소기업은행 | 10,000,000 | - |
| 합 계 | 146,000,000 | 66,272,000 | |
40.2 당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증내역 | 금융기관 | 한도금액 | 지급보증수혜금액 |
|---|---|---|---|
| 지급보증 | 신한은행 | 20,000,000 | 19,948,000 |
| 지급보증 | 한국산업은행 | 15,000,000 | 7,950,000 |
| 지급보증 | 서울보증보험 | 1,677,270 | 1,677,270 |
| 계약보증 | 35,968 | 35,968 | |
| 공탁보증 | 6,089,287 | 6,089,287 | |
| 인허가보증 | 20,000 | 20,000 | |
| 전자상거래보증 | 11,000 | 11,000 | |
| 합 계 | 42,833,525 | 35,731,525 | |
40.3 담보제공내역당기말 현재 주석 24에서 기술되어 있는 바와 같이 당사는 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 한국산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 한국산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였고 당기 중 상환하였습니다. 당사는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하였고, 관련 차입금 잔액은 전기말 현재 유동성 장기차입금 30,000백만원, 단기차입금 17,500백만원이었으나 당기 중 상환 완료되어 보고기간말 현재 재무상태표에서 제거되었습니다. 그외 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 7, 8, 11에 기술된 바와 같이 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출을 위하여 질권이 설정되어 있으며, 당사가 보유하고 있던 투자부동산 건물은 전기 중 매각하였고 전세권 등기가 해제되었습니다.
40.4 당기말 현재 당사의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 신한카드와 12,000백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다.40.5 당사는 2013년 2월 7일 (주)KG에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에(주)KG에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며 당기말 현재 당사는 미매입한 134,367주에 대하여 파생상품부채 539백만원을 계상하고 있습니다.40.6 당기말 당사가 피소되어 계류중이었던 소송사건 등은 2건이며 소송가액은 1,222,189,995원 입니다. 이 중 일부 소송 1건은 2024년 7월 5일에 당사 일부 패소 판결 됨으로써 소송가액 약 682,461천원의 충당부채를 인식하였습니다.40.7 당사 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약" 에 의한 전매제한은 전기말 해제 되었습니다. 전기 중 당사는 투자부동산 매각을 진행하여 전기말 매각 완료되었습니다.40.8 당사는 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 선불충전금 10,894백만원을 금융기관의 특정금전신탁에 예치하고 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한되어 있습니다.
40.9 주석 4.1.2에서 기술한 바와 같이 당사 선불사업의 주요 제휴처가 티몬, 위메프 판매대금 미정산으로 인해 유동성 위험에 노출 되며, 법원에 회생신청을 함으로써 해당 제휴처에 대한 채권의 유의적인 신용 위험이 발생되었다고 보아 해당 채권 약 26,223백만원을 전액 손상 인식 하여 당기 손익에 반영 하였습니다.
41. 특수관계자 등41.1 지배ㆍ종속기업 현황보고기간말 현재 당사의 지배기업은 ㈜KG이니시스(지분율 50.37%)이며 최상위 지배기업은 KG케미칼㈜입니다. 보고기간말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜KG에듀원 | ㈜KG에듀원 |
| - | ㈜KG에프앤비 |
41.2 보고기간말 현재 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자현황
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | ㈜이데일리씨앤비 | ㈜이데일리씨앤비 | 이데일리㈜의 종속기업 |
| 이데일리㈜ | 이데일리㈜ | KG케미칼㈜의 종속기업 | |
| - | ㈜KFC코리아 | 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 | |
| ㈜KG제로인 | ㈜KG제로인 | KG에코솔루션㈜의 관계기업 | |
| ㈜KG써닝라이프 | ㈜KG써닝라이프 | 이데일리㈜의 종속기업 | |
| ㈜KG에프앤비 | ㈜KG할리스에프앤비 | ㈜KG이니시스의 종속기업 | |
| KG아이씨티㈜ | KG아이씨티㈜ | 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 | |
| ㈜K스마트인슈 | ㈜K스마트인슈 | 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 | |
| - | ㈜메타핀컴퍼니 | ㈜KG이니시스의 종속기업 | |
| 이데일리엠㈜ | 이데일리엠㈜ | 이데일리㈜의 종속기업 | |
| ㈜KG프레시(*) | ㈜KG프레시 | ㈜KG이니시스의 종속기업 | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | ㈜KG이니시스의 종속기업 | |
| KG모빌리티㈜ | KG모빌리티㈜ | KG에코솔루션㈜의 종속기업 | |
| ㈜에스엘케이 | - | KG스틸㈜의 종속기업 |
(*) 당기 중 KG 에프앤비와 합병 하였습니다.
41.3 매출 및 매입 등 거래<당기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 자산취득 | 자산처분 | 기타비용 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | KG케미칼㈜ | - | - | - | - | 502,997 | - | - |
| 지배기업 | ㈜KG이니시스(*1) | 5,437,773 | 38,967 | - | - | 164,891 | - | 1,407 |
| 종속기업 | ㈜KG에듀원 | 6,373 | - | - | - | 20,451 | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜이데일리씨앤비 | 26,821 | - | - | - | 600 | - | - |
| 이데일리㈜ | 271 | - | - | - | 9,504 | - | - | |
| ㈜KG제로인 | 4,510 | - | 15,000 | - | - | - | - | |
| ㈜KG써닝라이프 | 1,488 | - | - | - | 13,585 | - | - | |
| KG아이씨티㈜ | 526 | - | 751,378 | 983 | 990,297 | - | - | |
| ㈜KG에프앤비 | 6,519 | - | - | - | 40,005 | - | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | - | - | - | 1,098,543 | 600,000 | 136,237 | |
| 이데일리엠㈜ | - | - | - | - | 18,170 | - | - | |
| ㈜KG프레시(*2) | 105 | - | - | - | 6,624 | - | - | |
| KG모빌리티㈜ | 600 | - | - | - | - | - | - | |
| ㈜에스엘케이 | 105 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 5,485,091 | 38,967 | 766,378 | 983 | 2,865,667 | 600,000 | 137,644 | |
(*1) ㈜KG이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 전기에 ㈜KG이니시스에게 지급한 선정산금액은 68,815백만원입니다. (*2) 합병 전 당사와의 거래 금액입니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 자산취득 | 자산처분 | 기타비용 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | KG케미칼㈜ | - | - | - | - | 440,278 | - | - |
| 지배기업 | ㈜KG이니시스(*) | 6,473,142 | 146,151 | - | - | 148,927 | 1,425 | 953 |
| 종속기업 | ㈜KG에듀원 | 66,797 | - | - | - | 29,635 | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜KFC코리아 | 13,408 | - | - | - | - | 100,973 | - |
| ㈜이데일리씨앤비 | 34,391 | - | - | - | 10,825 | - | - | |
| 이데일리㈜ | 894 | - | - | - | 10,000 | - | - | |
| ㈜KG제로인 | 5,127 | - | 64,082 | - | 630 | - | - | |
| ㈜KG써닝라이프 | 5,169 | - | - | - | 20,208 | - | - | |
| KG아이씨티㈜ | 580 | - | 587,438 | - | 866,189 | - | - | |
| ㈜KG할리스에프앤비 | 8,011 | - | - | - | 21,788 | - | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | - | - | - | 1,035,333 | 600,000 | 20,301 | |
| ㈜메타핀컴퍼니 | 11 | - | 6,282 | - | - | - | - | |
| ㈜KG프레시 | 120 | - | - | - | 32,399 | - | - | |
| KG모빌리티㈜ | - | - | - | 31,065 | - | - | - | |
| 이데일리엠㈜ | - | - | - | - | 8,740 | - | - | |
| 합 계 | 6,607,650 | 146,151 | 657,802 | 31,065 | 2,624,952 | 702,398 | 21,254 | |
(*) ㈜KG이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당기에 ㈜KG이니시스에게 지급한 선정산금액은 132,242백만원입니다.
41.4 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액<당기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | 리스부채 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | |||
| 최상위지배기업 | KG케미칼㈜ | - | - | 37,434 | - |
| 지배기업 | ㈜KG이니시스 | 122,958 | 54,514 | 11,417 | 27,291 |
| 종속기업 | ㈜KG에듀원 | 482 | 1,000 | 1,147 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜이데일리씨앤비 | - | 394 | - | - |
| 이데일리㈜ | 16 | - | - | - | |
| ㈜KG제로인 | 33 | - | - | - | |
| KG아이씨티㈜ | 54 | - | 272,093 | - | |
| ㈜KG에프앤비 | 420 | 1,050 | 7,015 | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | 683,340 | - | 2,729,733 | |
| KG모빌리티㈜ | 55 | - | - | - | |
| ㈜에스엘케이 | 55 | - | - | - | |
| 합 계 | 124,073 | 740,298 | 329,106 | 2,757,024 | |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | 리스부채 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | |||
| 최상위지배기업 | KG케미칼㈜ | - | - | 31,694 | - |
| 지배기업 | ㈜KG이니시스 | 73,979 | 49,030 | 16,085 | 9,895 |
| 종속기업 | ㈜KG에듀원 | 5,476 | - | 1,504 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜이데일리씨앤비 | - | 2,118 | 11,000 | - |
| 이데일리㈜ | 41 | - | - | - | |
| ㈜KG제로인 | 33 | - | 8,499 | - | |
| ㈜KG써닝라이프 | 232 | - | - | - | |
| KG아이씨티㈜ | 50 | - | 65,904 | - | |
| ㈜KG할리스에프앤비 | 693 | - | - | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | 683,340 | - | 3,170,844 | |
| ㈜KG프레시 | 17 | - | 1,920 | - | |
| 합 계 | 80,521 | 734,488 | 136,606 | 3,180,739 | |
41.5 특수관계자와의 자금 거래<당기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 배당금지급 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래(*) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 지배기업 | ㈜KG이니시스 | 4,302,053 | - | - | 57,374 | 55,180 |
| 기타특수관계자 | 이데일리㈜ | 5,441 | - | - | - | - |
| ㈜K스마트인슈 | 2,860 | - | - | - | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | - | - | 3,827 | 553,066 | |
| 합 계 | 4,310,354 | - | - | 61,201 | 608,246 | |
(*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.<전기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 배당금지급 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래(*) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 지배기업 | ㈜KG이니시스 | 4,302,053 | 10,000,000 | 10,000,000 | 51,515 | 52,204 |
| 기타특수관계자 | ㈜KFC코리아 | - | - | 7,500,000 | - | - |
| 이데일리㈜ | 5,441 | - | - | - | - | |
| ㈜K스마트인슈 | 2,860 | - | - | - | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | - | - | 3,226,911 | 634,596 | |
| 합 계 | 4,310,354 | 10,000,000 | 17,500,000 | 3,278,426 | 686,800 | |
(*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.
41.6 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 995,320 | 993,800 |
| 퇴직급여 | 162,791 | 96,491 |
| 합 계 | 1,158,111 | 1,090,291 |
6-1. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 주주이익 극대화를 전제로 하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 할 수 있습니다. 그러나 배당여부는 당사 재무정책의 우선 순위,즉 미래 전략사업을 위한 투자와 적정수준의 현금확보 원칙을 우선적으로 달성 후,실적과 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사가 보유한현금은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 사용할 예정이며, 당사의 미래성장과주주환원을 균형있게 고려하여 배당 여부를 검토 하겠습니다. 또한, 당사는 2024년11월14일 중장기 주주가치제고를 위한 주주환원계획 발표에 따라 2024년부터 2026년까지 3년간 결산배당금을 최소 2024년결산 배당금(220원) 이상을 배당하기로 하였습니다.
6-2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
-당사 정관에서는 아래와 같이 배당에 관한 사항을 규정하고 있습니다.
|
제 57 조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주전 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다 |
|
제 58 조(분기배당) ① 회사는 이사회의 결의로 개시일부터 3월ㆍ6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다.)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 따라 분기배당을 할 수 있다. ② 제1항의 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본금의 액 2.직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5.상법시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6.분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다. ⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다. |
라.주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 | 제24기 | 제23기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
마.과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| 주주배정 유상증자 | ||||||
| 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 | ||||||
| 제6회 국내사모 신주인수권부사채 행사 | ||||||
| KG올앳 흡수합병으로 인한 합병주식 교부 | ||||||
※ 당사는 본 보고서 제출기준일 현재 미상환 전환사채, 미상환 신주인수권부사채, 미상환 전환형 조건부자본증권 등의 발행 사항이 없어 기재를 생략합니다
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
당기중 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.
연결재무제표 재작성 등 유의사항의 자세한 사항은 본 보고서의 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.
8-1. 중요한 자산양수도 기업공시서식 작성 기준 제5-5-1조(재무제표 재작성 등 유의사항)의 작성지침에 따라 최근 3사업연도 이전의 사건은 제외하였습니다.
[(주)KG모빌리언스 - 자산유동화대출]
당사는 2022년 6월 당사가 보유하고 있는 휴대폰 소액결제 관련 정산금 채권 및 이에 부수하는 권리(이하 "정산금채권 등")를 기초자산으로 하는 800억원 규모의 자산유동화대출(ABL)을 재실행 하였고 보고서기준일 현재 전액 상환하였습니다.
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 발행구조 | 최초 자산보유자인 지배기업이 휴대폰소액결제사업을 영위하면서 보유하는 SK텔레콤(주)에 대한 정산금채권 등을 ㈜산업은행 신탁계정에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁함.(2022년 1분기말 자산실사기준 신탁대상정산금채권은 221,392 백만원, 가맹점에 선급된 선급정산금채권은 227,296 백만원 입니다.) 신탁 계정은 1종 수익권증서와 2종 수익권증서를 발행하고, 이 중 제1종 수익자를 산업은행, 제2종 수익자를 지배기업으로 함.제1종 수익권증서를 기초로 하여 Tranche A (대출약정액 300억, 일시 대출 방식), Tranche B(대출약정액 500억 한도 대출 방식) 대출을 실행함. | |
| 양도대상자산요약 | 신탁원본 | 1,813,341,195천원 |
| 수탁대상 | 제1종 수익권 | |
| 유동화대출 | 구분 | Tranche A : 약정액 300억일시대출방식 |
| Tranche B : 약정액 500억한도대출방식 | ||
| 기타사항 | 신탁의 위탁자 | 지배기업 |
| 신탁의 수탁자 | ㈜산업은행 | |
| 법률자문 | 법무법인(유한)율촌 | |
| 자산실사 | 한일회계법인 | |
[(주)KG모빌리언스 - (주)스룩 매각]당사는 2022년 5월 19일자 종속회사 (주)스룩 보유 지분 전량을 처분하였습니다.
| 구분 | 내용 | 비고 |
| 대상주식 | (주)스룩 보통주 19,000주 | |
| 매수인 | (주)에스와이폴라리스 | |
| 처분금액 | 2,166,000,000원 | 주당 114,000원 |
| 처분일 | 2022. 5. 19 |
*처분금액 중 1,636,900,000원은 현금으로 지급받았으며, 차액 529,100,000원은(주)에스와이폴라리스 발행주식 143주로 지급받았습니다. 8-2. 대손충당금 설정현황
최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
| 제25기 | 매출채권 | 31,324,533 | 8,237,274 | 26.30% |
| 미수금 | 29,442,331 | 26,854,974 | 91.21% | |
| 금융선급금 | 399,701,123 | 79,176,499 | 19.81% | |
| 단기대여금 | 122,830 | 112,585 | 91.66% | |
| 보증금 | 14,892,717 | - | 0.00% | |
| 선급금 | 282,070 | - | 0.00% | |
| 합계 | 475,765,612 | 114,381,332 | 24.04% | |
| 제24기 | 매출채권 | 30,575,178 | 8,085,792 | 26.45% |
| 미수금 | 1,563,064 | 641,611 | 41.05% | |
| 금융선급금 | 401,329,847 | 76,994,351 | 19.18% | |
| 단기대여금 | 148,978 | 137,285 | 92.15% | |
| 보증금 | 12,920,413 | - | 0.00% | |
| 선급금 | 3,678,061 | 100,000 | 2.72% | |
| 합계 | 450,215,541 | 85,959,039 | 19.09% | |
| 제23기 | 매출채권 | 29,622,226 | 8,345,001 | 28.17% |
| 미수금 | 769,307 | 469,418 | 61.02% | |
| 금융선급금 | 325,125,401 | 72,992,671 | 22.45% | |
| 단기대여금 | 10,716,718 | 139,885 | 1.31% | |
| 보증금 | 15,613,612 | - | 0.00% | |
| 선급금 | 562,480 | 102,142 | 18.16% | |
| 합계 | 382,409,744 | 82,049,117 | 21.46% |
※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 8-2-1. 최근 3사업년도 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원)
| 구 분 | 제25기 | 제24기 | 제23기 |
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 85,959,039 | 82,049,117 | 83,604,758 |
| ① 기초 대손충당금 | 85,959,039 | 82,049,117 | 83,604,758 |
| ② 연결실체의변동 | - | - | - |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | -3,097,730 | -2,776,990 | -2,780,068 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | -3,097,730 | -2,776,990 | -2,780,068 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 31,520,023 | 6,686,912 | 1,224,427 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 114,381,332 | 85,959,039 | 82,049,117 |
※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 8-2-2. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 대차대조표일 현재의 매출채권 중 발생기준매출채권에 대하여 과거의 수납율을 기초로, 선급금에 대해서는 설정대상거래액에 대하여 과거의 회수율을 기초로 기타채권에 대해서는 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 8-2-3. 매출채권 및 대출채권 연령
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상(만기미도래) | 3개월 초과 | 6개월 초과 | 9개월 초과 | 12개월 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||||
| 기대 손실률 | - | 0.88% | 9.13% | 7.11% | 90.01% | |
| 매출채권 | 20,947,045 | 860,963 | 207,509 | 203,446 | 9,105,570 | 31,324,533 |
| 손실충당금 | - | (7,540) | (18,945) | (14,469) | (8,196,320) | (8,237,274) |
| 전기말 | ||||||
| 기대 손실률 | - | 0.80% | 7.03% | 5.18% | 94.00% | |
| 매출채권 | 20,957,726 | 585,664 | 238,325 | 227,261 | 8,566,202 | 30,575,178 |
| 손실충당금 | - | (4,660) | (16,744) | (11,778) | (8,052,610) | (8,085,792) |
8-3. 재고자산 현황 등(연결기준) (단위 : 천원)
| 부문 | 계정과목 | 제25기 | 제24기 | 제23기 | 제22기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 결제부문 | 상품 | 46,365 | - | - | - |
| 교육부문 | 상품 | 19,339 | 18,614 | 23,952 | 90,802 |
| 결제부문 | 제품 | - | - | - | - |
| 합계 | 65,704 | 18,614 | 23,952 | 90,802 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 0.012 | 0.004 | 0.005 | 0.018 | |
| [재고자산합계÷기말자산총계X100] | |||||
| 재고자산회전율(회수) | - | - | - | - | |
| [연환산 매출원가÷{기초재고+기말재고)÷2}] | |||||
※ 상기 재무수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 8-3-1. 재고자산의 실사내역 등연결회사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다.보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 79,523 | (13,819) | 65,704 | 31,872 | (13,258) | 18,614 |
재고자산평가손실 충당금의 변동 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 증(감)액 | 기말금액 | 기초금액 | 증(감)액 | 기말금액 | |
| 상 품 | 13,258 | 561 | 13,819 | 15,055 | (1,797) | 13,258 |
8-4. 공정가치평가 내역
당기 중, 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
8-4-1. 금융상품 종류별 공정가치
금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 45,788,950 | (*1) | 12,191,038 | (*1) |
| 단기금융상품 | 11,114,549 | (*1) | 49,007,674 | (*1) |
| 장기금융상품 | - | (*1) | 200,000 | (*1) |
| 매출채권 및 기타채권 | 41,033,183 | (*1) | 36,506,568 | (*1) |
| 금융선급금 | 320,524,624 | (*1) | 324,335,495 | (*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 16,955,622 | 16,955,622 | 12,744,029 | 12,744,029 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 12,418,191 | 12,418,191 | 529,100 | 529,100 |
| 소 계 | 447,835,119 | 435,513,904 | ||
| 금융부채 | ||||
| 매입채무 및 기타채무 | 25,708,717 | (*1) | 27,039,769 | (*1) |
| 금융예수금 | 62,300,329 | (*1) | 36,410,581 | (*1) |
| 차입금 | 88,072,000 | (*1) | 77,009,178 | (*1) |
| 리스부채 | 3,903,694 | (*2) | 6,275,667 | (*2) |
| 소 계 | 179,984,740 | 146,735,195 | ||
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로, 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 문단 29 (4)에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.
8-4-2. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 수준1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 |
| 수준2 | 수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수로 측정된 공정가치 |
| 수준3 | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수로 측정된 공정가치 |
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | 4,445,625 | 12,509,997 | 16,955,622 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | - | - | 12,418,191 | 12,418,191 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | - | - | 12,744,029 | 12,744,029 |
| 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 | - | - | 529,100 | 529,100 |
8-5. 범주별 금융상품
보고기간말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 45,788,950 | - | - | 45,788,950 |
| 단기금융상품 | 11,114,549 | - | - | 11,114,549 |
| 매출채권 및 기타채권 | 41,033,183 | - | - | 41,033,183 |
| 금융선급금 | 320,524,624 | - | - | 320,524,624 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 16,955,622 | 12,418,191 | 29,373,813 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 |
상각후원가 측정 금융부채 |
기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 25,708,717 | - | 25,708,717 |
| 금융예수금 | 62,300,329 | - | 62,300,329 |
| 차입금 | 88,072,000 | - | 88,072,000 |
| 리스부채 | - | 3,903,694 | 3,903,694 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 12,191,038 | - | - | 12,191,038 |
| 단기금융상품 | 49,007,674 | - | - | 49,007,674 |
| 장기금융상품 | 200,000 | - | - | 200,000 |
| 매출채권 및 기타채권 | 36,506,568 | - | - | 36,506,568 |
| 금융선급금 | 324,335,495 | - | - | 324,335,495 |
| 공정가치측정금융자산 | - | 12,744,029 | 529,100 | 13,273,129 |
| (단위: 천원) |
| 금융부채 |
상각후원가 측정 금융부채 |
기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 27,039,769 | - | 27,039,769 |
| 금융예수금 | 36,410,581 | - | 36,410,581 |
| 차입금 | 77,009,178 | - | 77,009,178 |
| 리스부채 | - | 6,275,667 | 6,275,667 |
1. 예측정보에 대한 주의 사항
당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있습니다.
당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사의 이사회는 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제25기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 의견을 제출합니다.당사는 2000년 3월에 유무선전화결제사업을 영위하기 위해 설립된 모바일결제 전문기업입니다. 2020년에는 KG올앳과 합병을 통해 신용카드PG(Payment Gateway)사업에 본격적으로 진출하였습니다. 당사는 이처럼 다양한 결제수단을 개발하여 전자상거래의 안전하고 편리한 이용에 기여하고 있습니다. 당사가 영위하는 전자결제산업은 높은 성장성이 있는 반면, 급변하는 시장과 치열한 경쟁구도에 놓여있습니다. 그럼에도 당사의 모든 임직원들은 끊임없는 노력과 혁신으로 경쟁력 강화에 매진하였으며, 고객사가 원하는 서비스를 발굴하고 실행하여, 고객사의 성장을 지원하는데 역량을 집중하여 전자결제업계에서 뛰어난 성장을 이루고 있습니다.당사의 2024년도 연결 매출액은 2,661억원, 영업익은 74억원으로 전년대비 매출은 4.8% 감소 , 영업이익은 77.5% 감소하였습니다.매출부분에서는 자회사의 온라인 교육사업부문의 실적감소 및 신용카드 전자결제 부문의 거래금액 감소영향으로 매출액 감소가 있었습니다.영업이익 감소는 지난해 티몬/위메프 정산금 지급불능 사태로 인해 당사와 제휴중인상품권발행사가 법정관리에 들어가며 관련 미수금 약 262억 전액을 대손충당금으로 처리하며 영업이익에 영향을 주었습니다. 금번 티메프 사태의 영향은 일회성이며, 당사는 기술력과 핵심역량을 기반으로 현재의 사업부문에 안주하지 않고 신규사업 추진 및 투자등을 통해 회사 성장을 이어 나가겠습니다.
3. 재무상태 및 영업실적
[연결손익계산서] (단위 : 원)
| 구 분 | 영업실적 | 증감율 | |
| 2024년 | 2023년 | ||
| 매출액 | 266,110,739,779 | 279,579,831,420 | -4.82% |
| 매출원가 | 179,567,930,533 | 189,223,692,527 | -5.10% |
| ※ 매출원가율 | 67.48% | 67.68% | -0.30% |
| 매출총이익 | 86,542,809,246 | 90,356,138,893 | -4.22% |
| 판관비 | 47,594,138,984 | 50,688,623,520 | -6.10% |
| 대손상각비 | 31,520,022,755 | 6,686,912,259 | 371.37% |
| 영업이익 | 7,428,647,507 | 32,980,603,114 | -77.48% |
| 법인세차감전순이익 | 2,028,078,030 | 56,974,015,049 | -96.44% |
| 법인세비용 | -6,199,877,078 | 15,638,411,869 | -139.65% |
| 당기순이익 | 8,227,955,108 | 41,335,603,180 | -80.09% |
| 총포괄이익 | 8,163,278,793 | 41,235,948,159 | -80.20% |
[연결재무상태표] (단위 : 원)
| 구 분 | 2024년 | 2023년 | 증감율 |
| [유동자산] | 396,181,230,048 | 393,838,939,512 | -0.59% |
| [비유동자산] | 142,322,904,569 | 135,556,149,318 | 4.99% |
| 자산총계 | 538,504,134,617 | 529,395,088,830 | 1.72% |
| [유동부채] | 187,104,106,587 | 172,414,382,826 | 8.52% |
| [비유동부채] | 4,391,744,088 | 7,255,934,530 | -39.47% |
| 부채총계 | 191,495,850,675 | 179,670,317,356 | 6.58% |
| 자본총계 | 347,008,283,942 | 349,724,771,474 | -0.78% |
[경영실적 분석] 2024년도 연결 매출액은 2,661억원, 영업익은 74억원으로 전년대비 매출은 4.8% 감소 , 영업이익은 77.5% 감소하였습니다. 매출부분에서는 자회사의 온라인 교육사업부문의 실적감소 및 신용카드 전자결제 부문의 거래금액 감소영향으로 매출액 감소가 있었습니다.영업이익 감소는 지난해 티몬/위메프 정산금 지급불능 사태로 인해 당사와 제휴중인상품권발행사가 법정관리에 들어가며 관련 미수금 약 262억 전액을 대손충당금으로 처리하며 영업이익에 영향을 주었습니다. 금번 티메프 사태의 영향은 일회성이며, 당사는 기술력과 핵심역량을 기반으로 현재의 사업부문에 안주하지 않고 신규사업 추진 및 투자등을 통해 회사 성장을 이어 나가겠습니다. [중단사업]당기중 중단사업은 없습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(1) 유동성에 관한 사항
[유동성에 관한 사항]
| 구 분 | 산 식 | 비 율 | |
| 당 기 | 전 기 | ||
| 유동비율 | 유동자산 / 유동부채 ×100 | 211.74% | 228.43% |
| 부채비율 | 부채총계 / 자기자본 ×100 | 55.18% | 51.37% |
*연결재무제표 기준(2) 자금의 조달1) 차입금현황
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차입처 | 2024.12.31연 이자율(%) | 만기일 | 당기말 | 전기말 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 일반대 | 신한은행 | 금융채(1년)+0.22% | 2025.03.29 | 12,500,000 | 3,800,000 |
| 단기차입금 | 일반대 | 신한은행 | 금융채(1년)+0.25% | 2025.10.18 | 5,500,000 | 2,709,178 |
| 단기차입금 | 시설대 | 신한은행 | 금융채(1년)-0.19% | 2025.10.18 | 3,800,000 | 10,500,000 |
| 단기차입금 | 회전대 | 신한은행 | 시장금리부 CD 91일+1.09% | 2025.10.18 | - | 2,500,000 |
| 단기차입금 | ABL | KDB산업은행 | 단기한도대출(1개월)+1.12 | 2024.06.24 | - | 17,500,000 |
| 단기차입금 | 한도대 | 기업은행 | 4.69 | 2024.05.02 | - | 10,000,000 |
| 단기차입금 | 일반대 | 산업은행 | 산금채(6개월)+0.97 | 2025.02.22 | 30,000,000 | - |
| 단기차입금 | 한도대 | 농협은행 | KORIBOR(1개월)+0.99% | 2025.03.02 | 36,272,000 | - |
| 유동성장기차입금 | ABL | KDB산업은행 | 산금채(6개월)+1.09 | 2024.06.22 | - | 30,000,000 |
| 합 계 | 88,072,000 | 77,009,178 | ||||
*연결재무제표 기준※당사의 휴대폰소액결제는 고객이 결제대금을 정산하기전 당사가 가맹점에 선정산하는 구조이며 이러한 정산구조는 고객의 휴대폰소액결제 거래금액이 증가할 경우 선정산에 필요한 자금의 확보가 필요하며 당사는 다양한 방식으로 유동성 확보를 위해 노력하고 있습니다.
(3) 금융수익과 금융비용
당기 및 전기 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | ||
| 이자수익 | 2,319,218 | 2,082,378 |
| 배당수익 | - | 19,877 |
| 외환차익 | 371 | 512 |
| 공정가치금융자산평가이익 | 120,531 | 828,849 |
| 공정가치금융자산처분이익 | - | 91,707 |
| 합 계 | 2,440,120 | 3,023,323 |
| 금융비용 | ||
| 이자비용 | 2,602,120 | 3,017,819 |
| 외환차손 | 72 | 2,216 |
| 공정가치금융자산 평가손실 | 324,510 | 100,751 |
| 공정가치금융자산 처분손실 | 30,903 | 9,311 |
| 합 계 | 2,957,605 | 3,130,097 |
*연결재무제표 기준
5. 부외거래부외거래에 관한 사항은 " 연결감사보고서의 주석 38.우발상황과 약정사항 을 참고해 주시기 바랍니다 6. 그밖에 투자의사결정에 필요한 사항- 해당 내용에 관해서는 연결재무제표주석 2와 3을 참고하여 주시기 바랍니다.연결실체는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결실체는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결실체의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
1-1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 (당기) | 성현회계법인 | 적정 | - | (주1) |
| 제24기 (전기) | 성현회계법인 | 적정 | - | - |
| 제23기 (전전기) | 성현회계법인 | 적정 | - | - |
※당사의 모든 종속회사의 직전년도 감사보고서는 각 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다
(주1)핵심감사사항핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견 형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.(1) 금융선급금의 손실충당금핵심감사사항으로 결정한 이유주석 4.1.2에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융선급금에대하여, 미래전망 정보를 포함하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 고려하여 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실 추정액을 손실충당금으로 인식합니다.회사의 금융선급금은 399,701백만원이며 관련 손실충당금은 79,176백만원으로 재무제표에 유의적 영향을 미치는 항목입니다. 금융선급금의 기대신용손실 추정은 집합평가를 통해 이루어지며, 집합평가는 채권의 연령구간별로 과거 신용손실 경험율에 기초하여 추정됩니다. 우리는 기대신용손실의 추정에는 경영진의 추정이 포함되며, 재무제표에 미치는 영향이 유의적이므로 금융선급금의 손실충당금을 핵심감사항에 포함하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.ㆍ경영진의 집합평가 기대신용손실 추정을 위하여 설계, 적용하고 있는 내부통제에 대한 이해 및 평가ㆍ경영진이 기대신용손실 추정에 사용한 평가 모델, 적용된 가정 및 기초가 되는 데이터에 대한 이해ㆍ경영진이 사용한 기대신용손실 추정 모델의 적합성 평가ㆍ집합평가 기대신용손실 추정 대상의 완전성 확인ㆍ집합평가 기대신용손실 추정에 필요한 채권의 연령구간별 과거 신용손실 경험율을 계산하는 로직의 적합성을 확인ㆍ기대신용손실 계산에 필요한 기초 정보(채권 연령 분류 등)의 신뢰성 검증ㆍ산출된 기대신용손실의 재계산 검증ㆍ계산된 기대신용손실과 회사의 회계처리를 대사하고 일치 여부를 확인(2) PG수수료매출 인식핵심감사사항으로 결정한 이유 2024년 중 발생한 PG수수료매출은 220,580백만원으로 회사의 영업수익에서 차지하는 비중 및 복잡성을 고려하였습니다. PG수수료매출은 다수의 가맹대리점과의 계약조건에 따라 결정되며 영업시스템에 집계된 다수의 고객정보 및 다양한 계약조건 등 대량의 데이터를 기반으로 복잡한 처리과정을 통해 회사의 PG수수료매출 금액이결정되고 재무시스템에 기록됩니다. 이러한 복잡한 처리과정 및 대량의 데이터 처리로 인하여 수익인식 금액이 적절하지 않을 잠재적 위험이 존재합니다. 따라서 우리는 PG수수료매출의 정확성과 관련하여 유의적인 위험이 있는 것으로 판단하였습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법회사의 PG수수료매출 인식 회계처리의 정확성을 확인하기 위하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다. ㆍ 회사의 PG수수료매출 인식에 대한 회계정책 및 통제를 이해하고 평가 ㆍ 회사의 영업시스템에 대한 전산 일반통제활동(프로그램 변경, 보안, 컴퓨터운영)에 대한 통제활동 절차의 적절성 확인 ㆍ 독립적인 재수행을 통하여 영업시스템의 승인금액의 정확성 및 기간귀속을 확인 ㆍ 표본추출을 통하여 데이터 변경시 사전 승인 여부 및 근거 문서검사를 통한 통제 활동의 적절성 확인 ㆍ 회사의 영업시스템과 재무회계시스템에서 인식한 PG수수료매출의 대사 ㆍ 표본추출 방법에 의해 근거문서 대사를 통한 PG수수료매출 인식액의 정확성 확 인
1-2. 감사용역 체결현황 (단위:백만원)
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
| 제25기(당기) | 성현회계법인 | 재무제표 검토 및 연간 감사 등 | 348 | 2,896시간 | 348 | 2,896시간 |
| 제24기(전기) | 성현회계법인 | 재무제표 검토 및 연간 감사 등 | 340 | 2,865시간 | 340 | 2,865시간 |
| 제23기(전전기) | 성현회계법인 | 재무제표 검토 및 연간 감사 등 | 277 | 3,023시간 | 277 | 3,023시간 |
1-3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위:백만원)
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제25기(당기) | 2024.7.22 | 세무조정 용역계약 | 2024.07.22-2025.03.31 | 8 | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제24기(전기) | 2023.7.25 | 세무조정 용역계약 | 2023.07.25-2024.03.31 | 9 | - |
| - | - | - | - | - | |
| 제23기(전전기) | 2022.8.29 | 세무조정 용역계약 | 2022.08.29-2023.03.31 | 9 | - |
| - | - | - | - | - |
1-4. 외부감사 실시내용「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.
1-4-1. 감사대상업무
| 회 사 명 | 주식회사 케이지모빌리언스 | |||
| 감사대상 사업연도 | 2024년 01월 01일 | 부터 | 2024년 12월 31일 | 까지 |
1-4-2. 감사참여자 구분별 인원수 및 감사시간
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | 1 | 1 | 1 | 1 | 4 | 5 | 3 | 1 | 3 | 3 | - | - | 9 | 11 | |
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | - | - | 31 | 28 | 284 | 224 | 60 | - | - | - | - | - | 375 | 252 |
| 감사 | 68 | 51 | 122 | 136 | 1,535 | 1,697 | 665 | 615 | 131 | 114 | - | - | 2,521 | 2,613 | |
| 합계 | 68 | 51 | 153 | 164 | 1,819 | 1,921 | 725 | 615 | 131 | 114 | - | - | 2,896 | 2,865 | |
1-4-3.주요 감사실시내용
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 2024.7.22~2024.7.26 | 5 | 일 | |||||
| 주요내용 | 회사 및 산업에 대한 전반적 이해를 바탕으로 감사절차의 범위와시기 등을 결정 | ||||||||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 2024.10.28~2024.11.01 | 5 | 일 | 4 | 명 | 3 | 명 | 내부회계관리제도 이해, 설계평가 및 운영평가 | ||
| 2024.11.18~2024.11.22 | 5 | 일 | 4 | 명 | 3 | 명 | 내부회계관리제도 이해, 설계평가 및 운영평가 | ||
| 2024.12.18~2024.12.24 | 5 | 일 | 4 | 명 | 3 | 명 | 내부회계 설계평가 및 운영평가 | ||
| 2025.02.03~2025.02.07 | 5 | 일 | 4 | 명 | 3 | 명 | 재무제표검증 및 감사종결절차, 계정과목별 감사절차,내부회계관리제도 감사 | ||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 2024.12.31 | 1 | 일 | |||||
| 실사(입회)장소 | 가맹점 | ||||||||
| 실사(입회)대상 | 상품 | ||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | - | - | 일 | |||||
| 실사(입회)장소 | - | ||||||||
| 실사(입회)대상 | - | ||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | O | 채권채무조회 | O | 변호사조회 | O | |||
| 기타조회 | - | ||||||||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 3 | 회 | ||||||
| 수행시기 | 2024.08.13, 2024.12.27, 2025.03.12 | ||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | - | |||||||
| 수행시기 | - | - | 일 | ||||||
1-4-4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024년 08월 13일 | 회사측 : 감사 등 3인감사인측 : 담당이사 등 3인 | 서면보고 | 검토종결보고(검토에서의 유의적 발견사항,감사인의 독립성 등) |
| 2 | 2024년 12월 27일 | 회사측 : 감사 등 3인감사인측 : 담당이사 등 3인 | 서면보고 | 감사전략 및 계획, 감사인의 독립성핵심감사사항 등 |
| 3 | 2025년 03월 12일 | 회사측 : 감사 등 3인감사인측 : 담당이사 등 3인 | 서면보고 | 감사종결보고(감사에서의 유의적 발견사항,감사인의 독립성 등) |
1-4-5. 회계감사인의 변경
당사는 성현회계법인과의 지정감사기간이 종료됨에 따라, 2025년 사업년도 감사인을 신규로 선임하였습니다
①외부감사인 : 삼일회계법인
②선임기간 : 3년 (2025년 1월 1일 ~ 2027년 12월 31일)
③계약일 : 2025년 2월 12일
2-1. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
2-2. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
2-3. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
2-4. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) | |||
2-5. 회계담당자의 경력 및 교육실적
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 | |||
가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사, 1명의 사외이사 등 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"중 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다
나. 주요 의결사항
| 순번 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 | 대표이사유승용(출석률 : 100%) | 사내이사곽재선(출석률 : 100%) | 사내이사곽정현(출석률 : 100%) | 사외이사전광우(출석률 : 100%) |
| 1 | 2024.02.05 | 제1호의안 : 제24기 감사전 연결/별도 재무제표 승인의 건제2호의안 : 하나은행 한도대출 차입기간 연장의 건제3호의안 : 신한은행 한도대출 차입기간 연장의 건제4호의안 : 이사회규정 개정의 건 | 가결가결가결가결 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성 |
| 2 | 2024.02.20 | 제1호의안 : 제24기 정기주주총회 소집 결의 승인의 건제2호의안 : NH농협은행 한도대출 차입기간 연장의 건제3호의안 : KDB산업은행 대출 대환의 건 | 가결가결가결 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 |
| 3 | 2024.03.06 | 제1호 의안 : 제24기 정기주주총회 소집결의 안건변경 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2024.09.26 | 제1호 의안 : 한국산업은행 원화지급보증 차입기간 연장의 건<보고사항> 주식매수선택권 부여취소 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2024.11.26 | 제1호 의안 : 자기주식 취득의 건<보고사항> 2024년 3분기 결산실적 보고 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2024.12.16 | 제1호 의안 : 제25기 현금배당 결정의 건제2호 의안 : 자기주식 소각의 건제3호 의안 : 임시주주총회 소집결의 승인의 건<보고사항> 주식매수선택권 부여취소 보고 | 가결가결가결 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성 |
다. 사외이사의 현황
| 성 명 | 주요경력 | 최대주주등과의 이해관계 | 대내외 교육 참여현황 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 전광우 | 세계경제연구원 이사장 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 | 제23기 정기주주총회에서 재선임 |
※ 사외이사의 업무지원 조직 : 기업문화팀 (담당자 : 매니저 김준겸 ☎ 02-2192-2174)
사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
라. 이사의 독립성 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 이사회는 이사 전원으로 구성하며, 대표이사가 정관에 의거하여 의장을 맡습니다. 이사회는 필요시 수시로 개최 되며, 과반수 출석과 출석이사 과반수 찬성이 충족 시 결의됩니다. 또한, 당사는 의사록에 의사의 경과요령과 그 결과를 기재하고 기명 날인하여 본사에 비치하고 있습니다. 당사는 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 구성되어 있지 않습니다.
가. 감사의 인적사항
| 성 명 | 주 요 경 력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 정재환 | 現)인투인크리에이티브 대표이사前)이데일리TV상무 | 제19기 정기주주총회에서 신규선임제22기 정기주주총회에서 재선임 |
나. 감사의 독립성당사는 본 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 더불어 주식회사 외부감사에 관한 법률 제4조 2항에 따라 외부감사인을 선임하고 있습니다.
다. 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의 안 내 용 | 가결여부 | 감 사성 명 |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2024.02.05 | 제1호의안 : 제24기 감사전 연결/별도 재무제표 승인의 건제2호의안 : 하나은행 한도대출 차입기간 연장의 건제3호의안 : 신한은행 한도대출 차입기간 연장의 건제4호의안 : 이사회규정 개정의 건 | 가결 | 정재환 |
| 2 | 2024.02.20 | 제1호의안 : 제24기 정기주주총회 소집 결의 승인의 건제2호의안 : NH농협은행 한도대출 차입기간 연장의 건제3호의안 : KDB산업은행 대출 대환의 건 | 가결 | 정재환 |
| 3 | 2024.03.06 | 제1호 의안 : 제24기 정기주주총회 소집결의 안건변경 승인의 건 | 가결 | 정재환 |
| 4 | 2024.09.26 | 제1호 의안 : 한국산업은행 원화지급보증 차입기간 연장의 건<보고사항> 주식매수선택권 부여취소 보고 | 가결 | 정재환 |
| 5 | 2024.11.26 | 제1호 의안 : 자기주식 취득의 건<보고사항> 2024년 3분기 결산실적 보고 | 가결 | 정재환 |
| 6 | 2024.12.16 | 제1호 의안 : 제25기 현금배당 결정의 건제2호 의안 : 자기주식 소각의 건제3호 의안 : 임시주주총회 소집결의 승인의 건<보고사항> 주식매수선택권 부여취소 보고 | 가결 | 정재환 |
감사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
※당사는 준법지원인의 조직을 두고있지 않습니다.
3-1. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
*당사는 「상법」 제368조의4 제1항에 의거 전자투표제도와「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제를 활용하기로 결의하였고, 이 두 제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. - 인터넷 주소 :http://evote.ksd.or.kr(한국예탁결제원 전자투표시스템 K-evote)
3-2. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
3-3. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없습니다3-4. 경영권 경쟁
- 해당사항 없습니다.
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
*곽정현사내이사는 당기중 장내에서 보통주 2,588주를 추가 취득하였습니다.
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
*이선재 대표이사가 당기중 1,000주 취득하였습니다.
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 상기 (주)케이지이니시스의 재무현황은 2024년말 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 ㈜케이지이니시스는 인터넷 전자지불서비스(PG)업체이며, 1998년 11월 3일 설립되었습니다. 전자지불결제서비스는 쇼핑몰등 인터넷상에서 지불결제가 필요한 업체에게 지불결제시스템을 구축해 주고 지불승인과 매입, 대금정산 등의 업무를 지원하는 서비스를 말합니다. ㈜케이지이니시스 사업에 대한 자세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트(http/dart.fss.or.kr)에서 최근 사업보고서를 참조하시기 바랍니다.
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
※ 상기 (주)케이지케미칼의 재무현황은 2024년말 K-IFRS 연결재무제표 기준입니다. 4. 최대주주 변동내역당사는 공시대상 기간동안 최대주주의 변동이 없어서 본 항목의 변동내역기재를 생략합니다.
5. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
6. 주식의 사무
| 정관상 신주인수권의 내용 | 제 10 조 【 신주인수권 】 ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 6. 주권을 코스닥 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 회사의 경영상 신규영업의 진출 및 사업목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우 이러한 자금의 조달을 회사의 임 ㆍ직원 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우 10. 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업 창업투자회사에 총 발행주식의 30%까지 배정하는 경우 11. 회사가 경영상 또는 기술도입을 필요로 국내외 합작 또는 제휴법인에게 신주를 발행하는 경우 12. 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4조에서 정하는 사항을 그 납입일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. | ||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월중 |
| 주주명부 폐쇄시기 | 제17조(기준일) ① 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리 를 행사할 주주로 한다. ② <삭제> ② 본 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간전 공고하여야 한다. | ||
| 주권의 종류 | 전자증권 | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원 | ||
| 주주의 특전 | 해당사항 없음 | 공고방법 | 인터넷 홈페이지(www.mobilians.co.kr)에 하며 부득이한 경우 매일경제신문에 한다. |
7. 주가 및 주식거래실적
| (단위 : 원,주) |
| 종 류 | `24년 12월 | `24년 11월 | `24년 10월 | `24년 09월 | `24년 08월 | `24년 07월 | |
| 보통주 | 최고 | 4,965 | 4,650 | 4,545 | 4,595 | 5,200 | 5,170 |
| 최저 | 4,185 | 4,075 | 4,350 | 4,250 | 4,200 | 4,880 | |
| 월간거래량 | 2,060,352 | 1,342,841 | 552,194 | 772,085 | 1,931,060 | 1,274,767 | |
1-1. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
*유승용 사내이사는 제25기 정기주주총회에서 재선임 안건이 상정되었습니다*전광우 사외이사는 제25기 정기주주총회에서 재선임 안건이 상정되었습니다.*정재환 감사는 제25기 정기주주총회 재선임 안건이 상정되었습니다.*곽정현 사내이사는 2025.03.20부 임기만료에 따라 퇴임하였습니다.
1-2. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 성명 | 성별 | 출생년월 | 사외이사후보자해당여부 | 주요경력 | 선ㆍ해임예정일 | 최대주주와의관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
1-3. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
1-3-1. 육아지원제도 사용현황 (단위:명,%)
| 구분 | 당기(제25기) | 전기(제24기) | 전전기(제23기) | |
|---|---|---|---|---|
| 육아휴직 사용자수 | 남 | 1 | - | 1 |
| 여 | 4 | 1 | 3 | |
| 전체 | 5 | 1 | 4 | |
| 육아휴직 사용률 | 남 | 14.2 | - | 25.0 |
| 여 | 57.1 | 16.6 | 75.0 | |
| 전체 | 71.4 | 16.6 | 100.0 | |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자 | 남 | - | 1 | - |
| 여 | 1 | 2 | - | |
| 전체 | 1 | 3 | - | |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | 2 | - | - | |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | 5 | 4 | 2 | |
*육아휴직 사용자수 : 당해 연도 육아휴직 신청직원 수*육아휴직 사용률 : 당해 출생 자녀를 가진 직원 중 자녀출생 후 1년이내 육아휴직을 신청한 직원비율1-3-2. 유연근무제도 사용 현황 (단위:명)
| 구분 | 당기(제25기) | 전기(제24기) | 전전기(제23기) |
|---|---|---|---|
| 유연근무제 활용 여부 | 활용 | 활용 | 활용 |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | 54 | 50 | 40 |
| 선택근무제 사용자 수 | 43 | 48 | 55 |
| 원격근무제(재택근무 포함) 사용자수 | - | - | - |
*당사는 2024년12월 여성가족부로부터 "가족친화인증기업"으로 선정되었습니다.*당사는 상병자 또는 특별한 사유가 아닌경우 원격근무제는 채택하고 있지 않습니다.
1-4. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 :백만원 ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : ) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
| (기준일 : | ) |
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
※ 공시서류작성기준일(2024년 12월 31일) 현재 종가 : 4,745원
※2022년4월15일 부여 주식매수선택권의 공정가치 산정방법 및 주요가정1)산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형중 이항모형 적용)2)공정가치 산정 가정①권리부여일 전일 종가 : 9,390원②행사가격 : 9,691원③기대행사기간 : 2024년4월15일 ~2026년 4월 14일④무위험이자율 : 3.07%(2022년4월14일 기준 4년만기 국고채 수익률)⑤예상주가변동성 : 50.61%
1. 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수 가. 계열회사 현황(요약)본 보고서 작성기준일 현재 KG그룹은 국내 27개사, 해외 15개사로 구성되어 있으며 국내 계열사중 상장사는 6개사, 비상장사는 21개사 입니다.
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 계열회사간 지배ㆍ종속 및 출자현황 등 계통도
본 보고서 작성기준일 현재 KG그룹의 계열회사간 출자현황은 아래와 같습니다.
| 출자회사 | 피출자회사 | 소유지분율 | 비 고 |
| KG케미칼㈜ | KG에코솔루션㈜ | 41.3% | - |
| ㈜KG이니시스 | 39.6% | - | |
| 이데일리㈜ | 3.9% | - | |
| KG모빌리티㈜ | 0.0% | - | |
| KG에코솔루션㈜ | KG스틸㈜ | 45.0% | - |
| KG모빌리티㈜ | 56.0% | - | |
| KG에코솔루션(주) | 14.6% | - | |
| KG스틸㈜ | KG지엔에스㈜ | 100.0% | - |
| KG이앤씨㈜ | 100.0% | - | |
| KG스틸에스앤디㈜ | 100.0% | - | |
| KG스틸에스앤아이㈜ | 100.0% | - | |
| ㈜에스엘케이 | 100.0% | - | |
| KG에너켐㈜ | 100.0% | - | |
| KG스틸㈜ | 2.3% | - | |
| KG STEEL USA INC. | 100.0% | - | |
| KG STEEL JAPAN Co., Ltd | 100.0% | - | |
| KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd | 90.4% | - | |
| KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd. | 99.9% | - | |
| Dongbu Singapore Pte., Ltd | 100.0% | - | |
| KG STEEL USA INC. | 10540 Fountain Valley, LLC | 100.0% | - |
| Dongbu Singapore Pte., Ltd | Dongbu Vietnam Steel Co., Ltd. | 100.0% | - |
| Dongbu ZSC | 50.0% | - | |
| KG모빌리티㈜ | KG모빌리티커머셜㈜ | 100.0% | - |
| KG Mobility Europe Parts Center B.V. | 100.0% | - | |
| KGM Australia | 100.0% | - | |
| KGM Europe GmbH | 100.0% | - | |
| ㈜KG이니시스 | KG에코솔루션(주) | 3.9% | - |
| ㈜KG모빌리언스 | 50.4% | - | |
| 이데일리㈜ | 61.4% | - | |
| KG캐피탈㈜ | 100.0% | - | |
| ㈜KG디지털에셋홀딩스 | 100.0% | - | |
| ㈜KG이니시스 | 4.6% | - | |
| KG Inicis JAPAN | 100.0% | - | |
| ㈜KG모빌리언스 | ㈜KG에듀원 | 76.4% | - |
| ㈜KG모빌리언스 | 6.0% | - | |
| ㈜KG제로인 | KG케미칼㈜ | 20.9% | - |
| KG에코솔루션㈜ | 2.1% | - | |
| ㈜KG제로인 | 29.2% | - | |
| 이데일리㈜ | ㈜KG모빌리언스 | 0.1% | - |
| ㈜KG제로인 | 7.4% | - | |
| ㈜이데일리씨앤비 | 100.0% | - | |
| ㈜KG써닝라이프 | 100.0% | - | |
| 이데일리엠㈜ | 100.0% | - | |
| 이데일리㈜ | 9.0% | - | |
| ㈜KG에듀원 | ㈜KG에듀원 | 0.1% | - |
| KG아이씨티㈜ | 이데일리㈜ | 1.1% | - |
| ㈜KG에프앤비 | ㈜KG에프앤비 | 0.6% | - |
| ㈜KG F&B JAPAN | 100.0% | - | |
| ㈜K스마트인슈 | KG케미칼㈜ | 0.0% | - |
| ㈜KG모빌리언스 | 0.0% | - | |
| KG아이씨티㈜ | 100.0% | - | |
| 크라운에프앤비㈜ | ㈜KG에프앤비 | 74.3% | - |
| ㈜KG디지털에셋홀딩스 | ㈜메타핀컴퍼니 | 100.0% | - |
| KG모빌리티커머셜㈜ | 에디슨에이아이㈜ | 100.0% | - |
| EDISON MOTOR INDIA PRIVATE LTD | 56.4% | - | |
| Navabharath Edison Motors Pvt | 87.8% | - |
※ 상기 지분율은 발행주식총수를 기준으로 산정하였습니다.※ (주)KG이니시스는 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호의 88.9%를 보유하고 있습니다.
※ 자몽파워㈜는 지분 100% 매각에 따라 2024.02.14부 계열제외되었습니다.※ 2024.02.28부 호주 해외법인이 상호변경(Ssangyong Australia PTY Ltd -> KGM Australia) 되었습니다.
※KG이티에스(주)는 2024.03.28부 상호를 KG에코솔루션(주)로 변경하였습니다.※KG스틸홀딩스(주)는 2024.03.25부 KG에코솔루션(주)에 피흡수합병되어 소멸되었습니다.※제4차모빌리티홀딩스(주)는 2024년.04.29부로 청산종결되어 2024.05.17부 계열제외되었습니다.※(주)KG에프앤비는 2024.06.19부 청산종결되어 소멸되었습니다※에디슨엠에스오(주)는 2024.06.25부 KG모빌리티커머셜(주)에 피흡수합병되어 소멸되었습니다. ※KGM Europe GmbH은 2024.07.30부 신규설립되었습니다. ※(주)KG할리스에프앤비는 2024.08.30부 상호를 (주)KG에프앤비로 변경하였으며, 2024.09.02부 (주KG프레시를 흡수합병하였습니다.※에디슨에스엠이(주), 에디슨건강기차(주)는 20204.12.03부 청산종결되어 2024.12.19부 계열제외되었습니다.※KG에스앤씨(주)는 2024.12.31부 KG모빌리티(주)에 피흡수합병되어 소멸되었습니다.
다. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향을 미치는 회사 - 회사명 : (주)KG이니시스 - 내 용 : (주)KG이니시스는 당사의 50.4% 지분을 보유한 최대주주임
라. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황
| 구분 | 직위 | 겸직회사 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 직위 | 상근여부 | |||
| 곽재선 | 그룹 회장(사내이사) | KG케미칼㈜ | 사내이사 | 상근 | - |
| KG모빌리티㈜ | 대표/사내이사 | 상근 | - | ||
| KG에코솔루션㈜ | 사내이사 | 상근 | - | ||
| 이데일리㈜ | 대표/사내이사 | 상근 | - | ||
| ㈜KG에듀원 | 사내이사 | 상근 | - | ||
| ㈜KG에프앤비 | 사내이사 | 상근 | - | ||
| ㈜KG이니시스 | 사내이사 | 상근 | - | ||
| 곽정현 | 사내이사 | KG케미칼㈜ | 대표/사내이사 | 상근 | - |
| KG스틸㈜ | 사내이사 | 상근 | - | ||
| KG에코솔루션㈜ | 사내이사 | 상근 | - | ||
| ㈜KG제로인 | 사내이사 | 상근 | - | ||
| KG모빌리티커머셜㈜ | 사내이사 | 상근 | |||
| ㈜KG이니시스 | 사내이사 | 상근 | - | ||
*사외이사는 계열회사간 겸직사항이 없어 기재를 생략하였습니다.
2. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 보고기간말 현재 당사의 지배기업은 ㈜KG이니시스(지분율 50.37%)이며 최상위 지배기업은 KG케미칼㈜입니다. 보고기간말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 종속기업 | ㈜KG에듀원 | ㈜KG에듀원 |
| - | ㈜KG에프앤비 |
2. 보고기간말 현재 관계기업 및 거래 또는 채권채무 잔액이 있는 기타 특수관계자현황
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기타 특수관계자 | ㈜이데일리씨앤비 | ㈜이데일리씨앤비 | 이데일리㈜의 종속기업 |
| 이데일리㈜ | 이데일리㈜ | KG케미칼㈜의 종속기업 | |
| - | ㈜KFC코리아 | 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 | |
| ㈜KG제로인 | ㈜KG제로인 | KG에코솔루션㈜의 관계기업 | |
| ㈜KG써닝라이프 | ㈜KG써닝라이프 | 이데일리㈜의 종속기업 | |
| ㈜KG에프앤비 | ㈜KG할리스에프앤비 | ㈜KG이니시스의 종속기업 | |
| KG아이씨티㈜ | KG아이씨티㈜ | 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 | |
| ㈜K스마트인슈 | ㈜K스마트인슈 | 최상위지배자가 유의적영향력을 행사하는 기업 | |
| - | ㈜메타핀컴퍼니 | ㈜KG이니시스의 종속기업 | |
| 이데일리엠㈜ | 이데일리엠㈜ | 이데일리㈜의 종속기업 | |
| - | ㈜KG프레시 | ㈜KG이니시스의 종속기업 | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | ㈜KG이니시스의 종속기업 | |
| KG모빌리티㈜ | KG모빌리티㈜ | KG에코솔루션㈜의 종속기업 |
3. 매출 및 매입 등 거래<당기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 자산취득 | 자산처분 | 기타비용 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | KG케미칼㈜ | - | - | - | - | 502,997 | - | - |
| 지배기업 | ㈜KG이니시스 | 5,437,773 | 38,967 | - | - | 164,891 | - | 1,407 |
| 종속기업 | ㈜KG에듀원 | 6,373 | - | - | - | 20,451 | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜이데일리씨앤비 | 26,821 | - | - | - | 600 | - | - |
| 이데일리㈜ | 271 | - | - | - | 9,504 | - | - | |
| ㈜KG제로인 | 4,510 | - | 15,000 | - | - | - | - | |
| ㈜KG써닝라이프 | 1,488 | - | - | - | 13,585 | - | - | |
| KG아이씨티㈜ | 526 | - | 751,378 | 983 | 990,297 | - | - | |
| ㈜KG에프앤비 | 6,624 | - | - | - | 46,629 | - | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | - | - | - | 1,098,543 | 600,000 | 136,237 | |
| 이데일리엠㈜ | - | - | - | - | 18,170 | - | - | |
| KG모빌리티㈜ | 600 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 5,484,986 | 38,967 | 766,378 | 983 | 2,865,667 | 600,000 | 137,644 | |
(*) ㈜KG이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 당기에 ㈜KG이니시스에게 지급한 선정산금액은 132,242백만원입니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 매출 | 매입 | 자산취득 | 자산처분 | 기타비용 | 이자수익 | 이자비용 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최상위지배기업 | KG케미칼㈜ | - | - | - | - | 440,278 | - | - |
| 지배기업 | ㈜KG이니시스(*) | 6,473,142 | 146,151 | - | - | 148,927 | 1,425 | 953 |
| 종속기업 | ㈜KG에듀원 | 66,797 | - | - | - | 29,635 | - | - |
| 기타특수관계자 | ㈜KFC코리아 | 13,408 | - | - | - | - | 100,973 | - |
| ㈜이데일리씨앤비 | 34,391 | - | - | - | 10,825 | - | - | |
| 이데일리㈜ | 894 | - | - | - | 10,000 | - | - | |
| ㈜KG제로인 | 5,127 | - | 64,082 | - | 630 | - | - | |
| ㈜KG써닝라이프 | 5,169 | - | - | - | 20,208 | - | - | |
| KG아이씨티㈜ | 580 | - | 587,438 | - | 866,189 | - | - | |
| ㈜KG할리스에프앤비 | 8,011 | - | - | - | 21,788 | - | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | - | - | - | 1,035,333 | 600,000 | 20,301 | |
| ㈜메타핀컴퍼니 | 11 | - | 6,282 | - | - | - | - | |
| ㈜KG프레시 | 120 | - | - | - | 32,399 | - | - | |
| KG모빌리티㈜ | - | - | - | 31,065 | - | - | - | |
| 이데일리엠㈜ | - | - | - | - | 8,740 | - | - | |
| 합 계 | 6,607,650 | 146,151 | 657,802 | 31,065 | 2,624,952 | 702,398 | 21,254 | |
(*) ㈜KG이니시스를 가맹점으로 하는 전자지불결제대행 계약에 따라 전기에 ㈜KG이니시스에게 지급한 선정산금액은 68,815백만원입니다.
4. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액<당기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | 리스부채 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 기타채권 | 기타채무 | |||
| 최상위지배기업 | KG케미칼㈜ | - | - | 37,434 | - |
| 지배기업 | ㈜KG이니시스 | 122,958 | 54,514 | 11,417 | 27,291 |
| 종속기업 | ㈜KG에듀원 | 482 | 1,000 | 1,147 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜이데일리씨앤비 | - | 394 | - | - |
| 이데일리㈜ | 16 | - | - | - | |
| ㈜KG제로인 | 33 | - | - | - | |
| ㈜KG써닝라이프 | - | - | - | - | |
| KG아이씨티㈜ | 54 | - | 272,093 | - | |
| ㈜KG에프앤비 | 420 | 1,050 | 7,015 | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | 683,340 | - | 2,729,733 | |
| KG모빌리티㈜ | 55 | - | - | - | |
| 합 계 | 124,018 | 740,298 | 329,106 | 2,757,024 | |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 채권 | 채무 | 리스부채 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 대여금 | 기타채권 | 기타채무 | |||
| 최상위지배기업 | KG케미칼㈜ | - | - | - | 36,439 | - |
| 지배기업 | ㈜KG이니시스 | 53,449 | - | 38,558 | 24,810 | 10,584 |
| 종속기업 | ㈜KG에듀원 | 7,098 | - | - | 1,869 | - |
| 기타특수관계자 | ㈜KFC코리아 | 360 | 7,500,000 | 595,933 | - | - |
| ㈜이데일리씨앤비 | - | - | 2,828 | 302,500 | - | |
| 이데일리㈜ | 46 | - | - | - | - | |
| ㈜KG제로인 | 33 | - | - | 1,980 | - | |
| ㈜KG써닝라이프 | 272 | - | - | - | - | |
| KG아이씨티㈜ | 65 | - | - | 113,151 | - | |
| ㈜KG할리스에프앤비 | 1,013 | - | - | 3,211 | - | |
| ㈜메타핀컴퍼니 | 17 | - | - | - | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | - | 450,554 | - | 578,529 | |
| 합 계 | 62,353 | 7,500,000 | 1,087,873 | 483,960 | 589,113 | |
5. 특수관계자와의 자금 거래<당기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 배당금지급 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래(*) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 지배기업 | ㈜KG이니시스 | 4,302,053 | - | - | 57,374 | 55,180 |
| 기타특수관계자 | ㈜KFC코리아 | - | - | - | - | - |
| 이데일리㈜ | 5,441 | - | - | - | - | |
| ㈜K스마트인슈 | 2,860 | - | - | - | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | - | - | 3,827 | 553,066 | |
| 합 계 | 4,310,354 | - | - | 61,201 | 608,246 | |
(*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.<전기>
| (단위: 천원) |
| 특수관계구분 | 회사명 | 배당금지급 | 자금대여 거래 | 자금차입 거래(*) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | |||
| 지배기업 | ㈜KG이니시스 | 4,302,053 | 10,000,000 | 10,000,000 | 51,515 | 52,204 |
| 기타특수관계자 | ㈜KFC코리아 | - | - | 7,500,000 | - | - |
| 이데일리㈜ | 5,441 | - | - | - | - | |
| ㈜K스마트인슈 | 2,860 | - | - | - | - | |
| LB전문투자형사모부동산투자신탁9호 | - | - | - | 3,226,911 | 634,596 | |
| 합 계 | 4,310,354 | 10,000,000 | 17,500,000 | 3,278,426 | 686,800 | |
(*) 리스계약에 따라 인식한 리스부채 금액과 리스부채 상환금액이 포함되어 있습니다.
6. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다. 당기와 전기 중 인식한 주요 경영진에대한 보상은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 급여 | 995,320 | 993,800 |
| 퇴직급여 | 162,791 | 96,491 |
| 합 계 | 1,158,111 | 1,090,291 |
1-1. 자기주식 취득결정
| 1. 취득예정주식(주) | 보통주식 | 1,184,834 | |||
| 기타주식 | - | ||||
| 2. 취득예정금액(원) | 보통주식 | 5,000,000,000 | |||
| 기타주식 | - | ||||
| 3. 취득예상기간 | 시작일 | 2024년 11월 27일 | |||
| 종료일 | 2025년 02월 26일 | ||||
| 4. 보유예상기간 | 시작일 | - | |||
| 종료일 | - | ||||
| 5. 취득목적 | 주가 안정 및 주주가치 제고 | ||||
| 6. 취득방법 | 코스닥시장을 통한 장내 매수 | ||||
| 7. 위탁투자중개업자 | 신한투자증권 | ||||
| 8. 취득 전 자기주식 보유현황 | 배당가능이익범위 내 취득(주) | 보통주식 | 373 | 비율(%) | 0.0 |
| 기타주식 | - | 비율(%) | - | ||
| 기타취득(주) | 보통주식 | 1,722,173 | 비율(%) | 4.4 | |
| 기타주식 | - | 비율(%) | - | ||
| 9. 취득결정일 | 2024년 11월 26일 | ||||
| - 사외이사참석여부 | 참석(명) | 1 | |||
| 불참(명) | 0 | ||||
| - 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부 | 참석 | ||||
| 10. 1일 매수 주문수량 한도 | 보통주식 | 118,483 | |||
| 기타주식 | - | ||||
*보고서 작성일 현재 상기 자기주식 취득결정에 따른 자기주식을 모두 취득하였으며자세한 사항은 2025.1.23 공시한 자기주식취득결과 보고서를 참고하시기 바랍니다.1-2. 감자결정(자기주식 소각)
| 1. 감자주식의 종류와 수 | 보통주식 (주) | 814,766 | ||
| 기타주식 (주) | - | |||
| 2. 1주당 액면가액 (원) | 500 | |||
| 3. 감자전후 자본금 | 감자전 (원) | 감자후 (원) | ||
| 19,412,784,000 | 19,005,401,000 | |||
| 4. 감자전후 발행주식수 | 구 분 | 감자전 (주) | 감자후 (주) | |
| 보통주식(주) | 38,825,568 | 38,010,802 | ||
| 기타주식(주) | - | - | ||
| 5. 감자비율 | 보통주식 (%) | 2.10 | ||
| 기타주식 (%) | - | |||
| 6. 감자기준일 | 2025년 02월 25일 | |||
| 7. 감자방법 | 자기주식 소각 | |||
| 8. 감자사유 | 자기주식 소각을 통한 주주가치 제고 | |||
| 9. 감자일정 | 주주총회 예정일 | 2025년 01월 23일 | ||
| 명의개서정지기간 | - | |||
| 구주권제출기간 | 시작일 | - | ||
| 종료일 | - | |||
| 매매거래정지예정기간 | 시작일 | - | ||
| 종료일 | - | |||
| 신주권교부예정일 | - | |||
| 신주상장예정일 | 2025년 03월 11일 | |||
| 10. 채권자 이의제출기간 | 시작일 | 2025년 01월 24일 | ||
| 종료일 | 2025년 02월 24일 | |||
| 11. 구주권제출 및 신주권교부장소 | - | |||
| 12. 이사회결의일(결정일) | 2024년 12월 16일 | |||
| - 사외이사 참석여부 | 참석(명) | 1 | ||
| 불참(명) | 0 | |||
| - 감사(감사위원) 참석여부 | 참석 | |||
| 13. 공정거래위원회 신고대상 여부 | 미해당 | |||
*보고서 작성일 현재 상기 감자결정에 따른 자기주식 소각 절차가 완료되었으며, 자세한 사항은 2025.3.4일 공시한 감자완료 내용을 참고하시기 바랍니다.
2-1. 소송현황 당기말 당사가 피소되어 계류중이었던 소송사건 등은 1건이며 소송가액은 1,058,541,462원 입니다. 해당 소송은 2024년 7월 5일에 당사 일부 패소 판결 됨으로써 소송가액 약 682,461천원의 충당부채를 인식하였습니다.
2-2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2024.12.31) | (단위 : 매, 백만원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
2-3. 채무보증 현황가. 당기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항과 실행금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 약정내용 | 금융기관 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 일반대 | KDB산업은행 | 30,000,000 | 30,000,000 |
| 한도대 | KDB산업은행 | 30,000,000 | - |
| 한도대 | 신한은행 | 26,000,000 | - |
| 한도대 | 하나은행 | 10,000,000 | - |
| 한도대 | 농협은행 | 40,000,000 | 36,272,000 |
| 한도대 | 기업은행 | 10,000,000 | - |
| 합 계 | 146,000,000 | 66,272,000 | |
나. 당기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 보증내역 | 금융기관 | 한도금액 | 지급보증수혜금액 |
|---|---|---|---|
| 지급보증 | 신한은행 | 20,000,000 | 19,948,000 |
| 지급보증 | 산업은행 | 15,000,000 | 7,950,000 |
| 지급보증 | 서울보증보험 | 1,713,238 | 1,713,238 |
| 공탁보증 | 6,089,287 | 6,089,287 | |
| 인허가보증 | 20,000 | 20,000 | |
| 전자상거래보증 | 11,000 | 11,000 | |
| 합 계 | 42,833,525 | 35,731,525 | |
다. 담보제공내역
보고기간말 현재 당사의 차입금(유동성장기부채 포함)과 관련하여 금융기관에 담보로 제공한 자산은 다음과 같습니다.<당기말> 주석 21에서 기술되어 있는 바와 같이 당사는 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였고 당기 중 상환하였습니다. 당사는 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하였고, 관련 차입금 잔액은 전기말 현재 유동성 장기차입금 30,000백만원, 단기차입금 17,500백만원이었으나 당기 중 상환 완료되어 보고기간말 현재 재무상태표에서 제거되었습니다. 그외 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8에 기술된 바와 같이 금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출을 위하여 질권이 설정되어 있으며, 당사가 보유하고 있던 투자부동산 건물은 전기 중 매각하였고 전세권 등기가 해제되었습니다. <전기말>
주석 21에서 기술되어 있는 바와 같이 당사는 자산유동화거래로써 이동통신사에 대한 정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 (주)산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 (주)산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였고 당기 중 상환하였습니다. 당사는 이동통신사에 대한정산금채권 및 이에 부수하는 권리를 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하였으며, 전기말 현재 유동성 장기차입금 30,000백만원, 단기차입금 17,500백만원으로 각각 재무상태표에 계상하고 있습니다.그외 차입금 외 담보제공된 자산은 주석 8에 기술된 바와 같이 금융상품에 대해 인터넷 지불서비스 및 종업원 대출을 위하여 질권이 설정되어 있으며, 당사가 보유하고 있던 투자부동산 건물은 전기 중 매각하였고 전세권 등기가 해제되었습니다.
- 당기말 현재 당사의 가맹점 ㈜지오영을 위하여 신한카드와 12,000백만원 한도의 법인 연대보증 약정을 체결하였습니다.- 당사는 2013년 2월 7일 (주)KG에듀원((구)웅진씽크빅) 지분취득계약 과정 중에(주)KG에듀원((구)웅진씽크빅) 전직 및 현직 임직원이 보유한 기명식 보통주식 1,228,953주를 매수하는 확약서를 체결하였으며 당기말 현재 당사는 미매입한 134,367주에 대하여 파생상품부채 447백만원을 계상하고 있습니다.- 당기말 당사가 피소되어 계류중이었던 소송사건 등은 1건이며 소송가액은 1,058,541,462원 입니다. 해당 소송은 2024년 7월 5일에 당사 일부 패소 판결 됨으로써 소송가액 약 682,461천원의 충당부채를 인식하였습니다.- 당사 투자부동산 중 건물 15,052백만원(취득가액), 토지 4,496백만원(취득가액)에 대하여 "판교테크노밸리 조성사업용지매매계약" 에 의한 전매제한은 전기말 해제 되었습니다. 전기 중 당사는 투자부동산 매각을 진행하여 전기말 매각 완료되었습니다.- 당사는 전자금융업자의 이용자 자금 보호 가이드라인에 따라 선불충전금 10,726백만원을 금융기관의 특정금전신탁에 예치하고 단기금융상품으로 분류하였으며 사용이 제한되어 있습니다.
- 주석 4.1.2에서 기술한 바와 같이 당사 선불사업의 주요 제휴처가 티몬, 위메프 판매대금 미정산으로 인해 유동성 위험에 노출 되며, 법원에 회생신청을 함으로써 해당 제휴처에 대한 채권의 유의적인 신용 위험이 발생되었다고 보아 해당 채권 약 26,223백만원을 전액 손상 인식 하여 당기 손익에 반영 하였습니다.
3-1 회사에 대한 제재현황 가. 금융감독당국의 제재현황
| 제재일자 | 조치기관 | 조치대상자 | 조치내용 | 사유 및 근거법령 | 회사의 이행현황 | 재발방지 대책 |
| 2018.01.25 | 증권선물위원회 | 법인 | 과징금 503,400,000원 | <사유>제12기~제16기 까지의 재무제표를 작성, 공시함에 있어 회사는 은행 차입금 등과 관련하여 결제대금채권이 담보로 제공된 사실을 주석에 기재 누락함<법령>자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제429조 제3항주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 제3항 | -해당기간 보고서 정정-과징금 납부-지정감사 | -내부회계관리 시스템 재정비 |
나. 과세당국의 제재현황
| 제재일자 | 조치기관 | 조치대상자 | 조치내용 | 사유 및 근거법령 | 회사의 이행현황 | 재발방지 대책 |
| 2019.05.02 | 중부지방국세청 | 법인(당사) | 세금추징2,319백만원 | 특별세무조사 | -추징세액 납부완료 | -내부회계 감사 실시-조세법령 준수 |
| 2022.09.01 | 서울지방국세청 | 법인(KG에듀원) | 세금추징219백만원 | 정기세무조사 | -추징세액 납부완료 | -내부회계 감사 실시-조세법령 준수 |
| 2023.04.19 | 서울지방국세청 | 법인(당사) | 세금추징756백만원 | 정기세무조사 | -추징세액 납부완료 | -내부회계 감사 실시-조세법령 준수-직원 세무교육 실시 |
다. 공정거래위원회의 제재현황
| 제재일자 | 조치기관 | 조치대상자 | 조치내용 | 사유 및 근거법령 | 회사의 이행현황 | 재발방지 대책 |
| 2022.03.18 | 공정거래위원회 | 법인 | 과징금8,751백만원 | 독점규제 및 공정거래에 관한 법률제19 조 제1항 제1호 동법 제 21 조동법 제 22 조 | -과징금 납부완료 | -준법지원팀 개편-법령 준수 |
라. 기타 행정, 공공기관의 제재현황당사는 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.
4-1. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 작성기준일 이후 주요 사항등이 없어 기재를 생략합니다. 4-2. 중소기업기준 검토표당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업에 해당하지 않아 기재를 생략합니다.
4-3. 합병등의 사후정보당사는 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.
4-3-1. 합병등 전후의 재무사항 비교표당사는 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
※ 특수목적회사인 LB전문투자형사모부동산투자신탁9호는 미포함되어 있습니다.※ 자몽파워㈜는 지분 100% 매각에 따라 2024.02.14부 계열제외되었습니다.※ KG스틸홀딩스(주)는 2024.03.25부 KG에코솔루션(주)에 흡수합병되어 소멸되었습니다.※ 제4차모빌리티홀딩스(주)는 2024.05.17부 계열제외되었습니다.※ (주)KG에프앤비는 2024.06.19부 청산종결되어 소멸되었습니다.※ 에디슨엠에스오(주)는 2024.06.25부 KG모빌리티커머셜(주)에 피흡수합병되어 소멸되었습니다.※ (주)KG할리스에프앤비는 2024.08.30부 상호를 (주)KG에프앤비로 변경하였습니다※ (주)KG프레시는 2024.09.02부 (주)KG할리스에프앤비에 흡수합병되어 2024.09.23부 계열제외되었습니다.※ 에디슨에스엠이(주), 에디슨건강기차(주)는 2024.12.03부 청산종결되어 2024.12.19부 계열제외 되었습니다.※KG에스앤씨(주)는 2024.12.31부 KG모빌리티(주)에 피흡수합병되어 소멸되었습니다.
나. 해외 계열사 현황
| (기준일 : | 2024년 12월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 구분 | 회사수 | 기업명 | 비고 |
| 비상장 | 15 | KG STEEL USA INC. | 미국 |
| 10540 Fountain Valley, LLC | 미국 | ||
| KG STEEL JAPAN Co., Ltd | 일본 | ||
| KG STEEL (THAILAND) Co., Ltd | 타이(태국) | ||
| KGKOR STEEL INDIA Pvt. Ltd. | 인도 | ||
| Dongbu Singapore Pte., Ltd | 싱가포르 | ||
| Dongbu Vietnam Steel CO., Ltd | 베트남 | ||
| Dongbu ZSC | 중국 | ||
| KG Incis JAPAN | 일본 | ||
| KG Mobility Europe Parts Center B.V. | 네델란드 | ||
| KGM Australia | 오스트레일리아 | ||
| RIZHAO ES International Trade Co., Ltd. | 중국 | ||
| EDISON MOTOR INDIA PRIVATE LTD | 인도 | ||
| KG F&B JAPAN | 일본 | ||
| KGM Europe GmBH | 독일 |
※2024.02.28부 오스트레일리아 해외법인이 상호변경(Sangyong Australia PTY Ltd -> KGM Australia) 되었습니다. ※KGM Europe GmBH은 2024.07.30부 신규 설립되었습니다
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
*당기 중 (주)케이지에프앤비는 청산종결하여 소멸되었습니다.*당기 중 제4차모빌리티홀딩스(주)는 청산종결하여 소멸되었습니다.*당기 중 (주)쿠프마케팅 지분을 555,565주 신규 취득하였습니다.
해당사항 없음
해당사항 없음