분기보고서 3.9 디알비동일 180111-0000339 ◆click◆ 정정문서 작성시 『정오표』 삽입 정정신고(보고)-대표이사등의확인.LCommon

분 기 보 고 서

&cr;&cr;&cr;

(제 55 기 1분기)

2020년 01월 01일2020년 03월 31일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2020년 05월 15일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : 주식회사 디알비동일
대 표 이 사 : 류영식
본 점 소 재 지 : 부산시 금정구 공단동로 55번길 28
(전 화) 051-520-9000
(홈페이지) http://www.drbworld.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 상 무 (성 명) 이 상 일
(전 화) 051-520-9000
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ◆click◆ 대표이사 등이 서명한 『확인서』 그림파일 삽입 확인서_디알비동일.jpg 확인서_디알비동일

I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 ◆click◆『연결재무제표를작성하는주권상장법인』 삽입 11013#*연결재무제표를작성하는주권상장법인.dsl

가. 회사의 법적, 상업적 명칭 &cr; 당사의 명칭은 '주식회사 디알비동일'(약칭 (주)DRB동일)이라 표기합니다. 영문으로 DRB Holding Co., Ltd.라고 표기합니다.&cr; &cr; 나. 설립일자&cr; 당사는 1945년 9월 30일에 '동일화학공업소'로 창업하여, 1976년 5월 21일 '동일고무벨트 주식회사'로 기업공개를 실시하였습니다. &cr;2012년 10월 01일 회사분할을 통해 'DRB동일 주식회사'로 상호 변경하였으며, 2013년 3월 22일 정기주주총회를 통해 '주식회사 디알비동일'로 상호를 변경하였습니다 &cr;

다. 본사의 주소 등&cr; - 주소 : 부산시 금정구 공단동로 55번길 28 &cr;- 전화번화 : 051 - 520 - 9000 &cr;- 홈페이지 : http://www.drbworld.com&cr;&cr; 라. 중소기업 해당여부 &cr; 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다.&cr; &cr; 마. 주요 사업의 내용 &cr; 당사는 고무제품 종합메이커로서 종합 고무부품사업을 영위하고 있으며, 자동차부품, 토건자재, 면진제진 사업 등을 영위하고 있습니다.&cr;

※ 회사의 목적사업(정관 제2조)&cr;

목 적 사 업 비 고
1. 자회사의 주식 또는 지분을 취득·소유함으로써 자회사의 제반 사업 내용을 지배·경영지도·정리·육성하는 지주사업 &cr;2. 자회사 등(자회사 및 손자회사를 말함)에 대한 자금 및 업무지원사업 &cr;3. 자회사 등에 대한 자금지원을 위한 자금조달사업 &cr;4. 자회사 등에 대한 관리 사무 용역제공업 &cr;5. 전산시스템의 구축 및 공동활용, 유지보수 등을 위한 사무지원 사업 &cr;6. 브랜드 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업 &cr;7. 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업 &cr;8. 이차전지와 관련 System 제조·판매 및 서비스업 &cr;9. 각종 고무벨트 제조 및 판매 &cr;10. 특수 고무제품 제조 및 판매 &cr;11. 금속류 기계 가공 제품 제조 및 판매 &cr;12. 자동차부품 제조 및 판매 &cr;13. 합성수지제품 제조 및 판매 &cr;14. 자동화기기 제조 및 판매 &cr;15. 면직물 및 화학섬유직물 제조 및 판매 &cr;16. 미장방수공사업 &cr;17. 철물공사 전문건설업 &cr;18. 국내외 수입 및 수출에 관한 사업 &cr;19. 부동산 개발 및 임대업 &cr;20. 레저, 스포츠 사업 &cr;21. 문화예술 사업 &cr;22. 교육 서비스업 &cr;23. 차량용 연료 소매업 &cr;24. 정보 통신사업 &cr;25. 연구 및 개발업 &cr;26. 사업 및 경영 상담업 &cr;27. 방지시설업 &cr;28. 강구조물 설치 공사업&cr;29. 철근콘크리트 공사업&cr;30. 전 각호에 부대되는 사업 &cr;&cr;&cr;&cr;

- 사업 부문별 자세한 사항은 "Ⅱ. 사업의 내용"을 참조하시기 바랍니다.

바. 계열회사에 관한 사항&cr; 당사는 보고서 기준일(2020.03.31) 현재 지배회사 기준으로 국내 6개의 계열회사와 해외 10개의 계열회사가 소속되어 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.&cr;

구분 업종 상장유무 회사명 비고
국내 제조,판매 상장 동일고무벨트(주) 국내
부동산 개발 등 비상장 DRB인터내셔널(주)
제조, 판매 DRB파텍(주)
(주)이아이지(*1)
운전학원 등 세일기업(주)
제조,판매 DRB유니온벨티노(주)
해외 제조,판매 DRB Qingdao 중국
DRB Chongqing
DRB Slovakia 슬로바키아
DRB Vietnam 베트남
DRB Russia 러시아
판매 DRB Shanghai 중국
DRB America 미국
DRB Japan 일본
DRB Indonesia 인도네시아
Beijing Fatec 중국

(*1) 2018년 7월 20일 이사회는 (주)이아이지의 청산을 결의하였으며, 2020년 03월 31일 현재 청산 절차를 진행중입니다. &cr;

사. 연결대상 종속회사 개황 ( 단위 : 천원 )&cr;

상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말&cr;자산총액 지배관계 근거 주요종속&cr;회사 여부
동일고무벨트(주) 2012년 10월 부산시 금정구 산업용 고무제품 등 279,641,942 실질지배력보유&cr;(지분율 44.13%) (1), (2)
DRB인터내셔널(주) 2012년 10월 부산시 금정구 부동산 임대,개발 등 108,134,407 지분율50%이상 (1), (2)
DRB파텍(주) 2001년 09월 부산시 금정구 로봇자동화시스템 등 51,389,402 지분율50%이상 (1)
(주)이아이지 2007년 01월 충청남도 천안시 이차전지 등 167,995 지분율50%이상 -
세일기업(주) 1993년 05월 부산시 동래구 자동차 운전면허학원등 7,498,783 지분율50%이상 -
DRB유니온벨티노(주) 2015년 10월 서울시 금천구 산업용 고무제품 등 8,018,175 실질지배력보유&cr;(지분율 44.13%) -
DRB Qingdao 2001년 12월 중국 청도 종합고무부품 등 101,690,866 지분율50%이상 (1), (2)
DRB Chongqing 2015년 07월 중국 충칭 종합고무부품 등 22,953,938 지분율50%이상 -
DRB Slovakia 2004년 12월 슬로바키아 비스트리챠 종합고무부품 등 71,028,851 지분율50%이상 (1)
DRB Vietnam 2006년 05월 베트남 빈증 산업용 고무제품 등 69,066,728 지분율50%이상 (1)
DRB Shanghai 2007년 10월 중국 상해 산업용 고무제품 등 2,819,717 지분율50%이상 -
DRB America 2004년 01월 미국 캘리포니아 산업용 고무제품 등 34,868,766 지분율50%이상 (1)
DRB Japan 2008년 08월 일본 후쿠오카 산업용 고무제품 등 9,325,881 지분율50%이상 -
DRB Indonesia 2014년 06월 인도네시아 자카르타 산업용 고무제품 등 2,195,566 지분율50%이상 -
Beijing Fatec 2006년 09월 중국 북경 로봇자동화시스템 등 1,041,839 지분율50%이상 -
DRB Russia 2019년 04월 러시아 상트페테르부르크 종합고무부품 등 7,076,206 지분율50%이상 -

※ 주요종속회사 여부판단은 다음과 같습니다. &cr;(1) 최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사&cr;(2) 최근사업연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

(3) 최근사업연도말 자산총액은 2019.12.31 기준입니다.&cr; &cr; 아.종속기업 변동내용 &cr;- 해당사항 없음

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항&cr;

유가증권시장1976년 05월 21일--
주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등&cr;여부 특례상장 등&cr;적용법규

차. 신용평가에 관한 사항

평가일 기업신용평가등급 평가회사
2018.03.16 BBB+ 나이스평가정보
2019.02.18 A0 나이스평가정보
2019.03.21 BBB+ 나이스평가정보
2019.11.08 BBB+ 나이스평가정보

&cr;□ 기업신용등급의 정의&cr;<나이스평가정보>

등급 등급정의
AAA 상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업
AA 상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업
A 상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처 능력이 제한적인 기업
BBB 상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하 가능성이 있는 기업
BB 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업
B 상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화 시에는 거래안전성 저하가능이 높은 기업
CCC 상거래를 위한 신용능력이 보통 이하이며, 거래안전성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업
CC 상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업
C 상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업
D 현재 신용위험이 실제 발생하거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업
R 금융기관정보 또는 기업정보 미비로 평가를 유보하는 기업
NR 피흡수합병, 휴폐업, 청산 등으로 인해 평가 제외하는 기업

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경 &cr; 1) 본점소재지&cr;당사의 본점소재지는 '부산시 금정구 공단동로 55번길 28'이며, 변동내역은 없습니다&cr;&cr;2) 영업소 및 공장현황&cr;- 중부영업소 : 서울특별시 영등포구 영등포로 53길 26&cr;- 양 산 공 장 : 경상남도 양산시 산막공단 북2길 39&cr; &cr;

나. 경영진의 중요한 변동&cr; 당사는 보고서 기준일(2020.03.31) 현재 류영식 대표이사 체제를 구성하고 있습니다.

일 시 내 용
2017.03 오명환 사내이사 선임&cr;임용성 사외이사 재선임&cr;이재환 사외이사 재선임
2018.07 임용성 사외이사 사임&cr;이현석 사내이사 사임
2018.08 박진삼 대표이사 사임&cr;오명환 대표이사 선임&cr;김택권 사외이사 선임
2019.03 김성호 사내이사 선임
2020.03 오명환 대표이사 퇴임&cr; 류영식 대표이사 선임&cr; 이재환 사외이사 퇴임&cr;김택권 사외이사 사임&cr; 박진수 사외이사 선임&cr;손동운 사외이사 선임

&cr;

다. 회사의 연혁

일 시 내 용
2001.12 DRB Qingdao 설립(중국)
2004.12 DRB Slovakia 설립(슬로바키아)
2006.05 DRB Vietnam 설립(베트남)
2012.10 회사분할((주)DRB동일, 동일고무벨트(주), DRB인터내셔널(주))
2013.10 지주회사 전환을 위한 공개매수 실시
2014.01 지주회사 전환 완료
2014.06 DRB Indonesia 설립(인도네시아)
2015.07 DRB Chongqing 설립(중국)
2019.04 DRB Russia 설립(러시아)

라. 합병 등의 내용&cr;-해당사항 없음&cr;&cr; 마.최대주주의 변동&cr;-해당사항 없음

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)
성 명 2020년 03월말 2019년 12월말 비고
주식수 지분율 주식수 지분율
김세연 9,520,007 47.77 9,520,007 47.77 -

3. 자본금 변동사항

◆click◆『증자(감자)현황』 삽입 11013#*증자(감자)현황.dsl 33_증자(감자)현황

증자(감자)현황

2020년 03월 31일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2013년 03월 22일주식배당보통주401,7265005002013년 11월 14일유상증자(일반공모)보통주4,269,4615005002014년 03월 21일주식배당보통주530,5395005002015년 03월 27일주식배당보통주510,0005005002016년 03월 25일주식배당보통주500,0005005002017년 03월 24일주식배당보통주490,0005005002018년 03월 28일주식배당보통주480,0005005002019년 03월 28일주식배당보통주450,000500500
주식발행&cr;(감소)일자 발행(감소)&cr;형태 발행(감소)한 주식의 내용
주식의 종류 수량 주당&cr;액면가액 주당발행&cr;(감소)가액 비고
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 당사는 기준일 현재 수권주식수는 30,000,000주이며, 총발행주식수는 19,930,000주입니다. 또한, 본 보고서 작성기준일 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권은 없습니다.&cr;

◆click◆ 『미상환 전환사채 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환사채발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 신주인수권부사채 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환신주인수권부사채등발행현황.dsl ◆click◆ 『미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황』 삽입 11013#*미상환전환형조건부자본증권등발행현황.dsl

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주우선주30,000,000-30,000,000-30,631,726-30,631,726-10,701,726-10,701,726-10,701,726-10,701,726회사분할------------19,930,000-19,930,000-657,636-657,636-19,272,364-19,272,364-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

◆click◆ 『자기주식 취득 및 처분 현황』 삽입 11013#*자기주식취득및처분현황.dsl 5_자기주식취득및처분현황

자기주식 취득 및 처분 현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주657,636---657,636-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주657,636---657,636-우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주657,636---657,636-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당&cr;가능&cr;이익&cr;범위&cr;이내&cr;취득 직접&cr;취득 장내 &cr;직접 취득
장외&cr;직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁&cr;계약에 의한&cr;취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

◆click◆ 『종류주식(명칭) 발행현황』 삽입 11013#*종류주식발행현황.dsl

5. 의결권 현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주19,930,000-우선주--보통주657,636자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주19,272,364-우선주--
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E)

6. 배당에 관한 사항 등

당사는 법령 및 정관에 의거하여 이사회에서 배당계획을 결정하고 주주총회의 승인에 따라 지급하고 있습니다.&cr;당사는 정관 제44조에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.&cr;① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. &cr;② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

◆click◆ 『주요배당지표』 삽입 11013#*주요배당지표.dsl 34_주요배당지표

주요배당지표

5005005006678,8776,242-523,4847,30835461323-1,9272,070--225-21.7133.17보통주-1.861.68우선주---보통주--0.18우선주---보통주-100110우선주---보통주--0.02391우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제55기 1분기 제54기 제53기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

상기 (연결)당기순이익은 중단사업이익을 포함한 지배기업의 소유주에 귀속될 전체영업 당기순이익입니다.&cr;※ 주당 순이익 산출근거: 당기순이익/가중평균 유통 보통주식수&cr;※ 현금(주식)배당수익률 = 현금(주식)배당액 / 결산일 종가&cr;

II. 사업의 내용

◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl

1. 사업부문별 현황 &cr;

연결실체는 크게 자동차 고무 부품(창고무), 토목건축자재, 면진제진시스템 등을 제공하는 종합고무부품과 동력 전달에 널리 쓰이는 전동벨트 및 운반라인의 효율성을 극대화 시킬 수 있는 컨베어벨트를 생산하는 산업용고무제품부문으로 구성되어 있습니다.

구 분 재화(또는 용역)
종합고무부품 부문 자동차용고무부품, 토목, 건축자재 등
산업용고무제품 부문 V벨트, 컨베어벨트 등
기타 부문 지능형 로봇 등

&cr; 가. 종합고무부품 부문&cr; 비히클실링은 자동차를 구성하는 실링재로 신소재 연구개발, 최적화된 설계기술제공, 실제품과 동일한 컴퓨터 시뮬레이션, 글로벌 인증 품질관리 시스템, 그리고 신속한 사후 서비스로 고객 만족을 극대화합니다. 차종별 맞춤 제작으로 소음과 진동을 최소화한 높은 감성 품질을 제공합니다. &cr;&cr;토목건축자재는 해양, 철도, 도로 및 교랑, 하수 등 토목과 건축분야에서 발생하는 문제점을 방음, 수밀, 차폐, 안전, 완충, 차단 등의 솔루션을 제공하여 해결합니다. 당사는 축적된 고무응용 기술을 통해 더 많은 사람들이 안전하고 쾌적한 삶을 영위할 수 있도록 토목건축관련 제품의 개발에서부터 시공, 사후 관리까지 전 과정을 책임집니다.&cr; &cr; 나. 산업용고무제품 부문&cr; 전 세계의 자동차와 산업용 기계를 가동하기 위하여 동력을 전달하는데, 필수적으로 사용되는 전동벨트 및 이를 포함하는 전동 시스템은 고객들에게 품질과 신뢰의 대명사로 인정받아 왔습니다. 당사는 동력 전달이 필요한 산업 현장, 자동차, 농기계, 가전제품 등에 널리 쓰이는 전동벨트를 비롯하여 관련 기술과 서비스를 함께 제공합니다. 최고 수준의 효율성과 안정성을 확보한 고기능 제품을 공급하기 위한 연구활동은 계속되고 있습니다. &cr;&cr;컨베어벨트는 운반라인의 경제성과 효율성을 진단해 최적의 솔루션을 제안하고 설계부터 시공, 설치, 사후관리의 전 과정을 통합 관리하는 시스템 엔지니어링 서비스를 제공합니다. 자재 운반 및 물류 흐름의 공정개선과 운송환경 합리화를 통해 고객의 비즈니스 연속성과 경쟁력 강화에 기여합니다.&cr;&cr;크롤러는 어떠한 지반 조건에서도 최고의 주행 안정성을 갖는 무한궤도 고무트랙으로 굴삭기, 컴바인, 운반기 등 건설 및 농업용 기계에 널리 사용됩니다. 또한 스틸타입 무한궤도에 간편하게 장착할 수 있는 슈패드는 크롤러의 장점을 살린 제품으로 기능성과 경제성을 모두 만족시킵니다.&cr; &cr; 다. 기타 부문 &cr;지능형로봇산업의 경우 IT, 전자, 기계, 정보, 공학 등 다양한 분야별 기술이 복합적으로 요구되는 융합산업으로 분야별 핵심기반기술들이 융복합되는 산업적 특성이 있습니다.&cr; &cr; &cr; 2 . 산업의 성장성&cr; &cr; 가. 종합고무부품 부문&cr; 비히클실링은 국내외 자동차산업의 성장에 기인하여 발전해 왔으며, 자동차산업이 성장함에 따라 자동차용 고무제품도 지속적으로 성장하고 있습니다. 자동차산업은 1997년을 전 후로 내수와 수출의 비중이 내수 중심에서 수출중심으로 변화되었으며, 현재까지 수출이 내수를 크게 앞지르며 성장을 주도하고 있습니다. 이에 따라 자동차용고무제품 또한 자동차산업의 변화에 부응하여 수출이 내수를 앞지르며 성장을 하고 있습니다. 또한 국내자동차메이커의 해외생산기지구축에 따라 자동차부품사들의 동반진출이 이루어졌으며, 이를 계기로 해외생산기지를 통한 경쟁력 향상을 꾀하여 지속적인 성장을 구가하고 있습니다.&cr;&cr; 나. 산업용고무제품 부문&cr; 고무벨트는 일반제조업, 조선업, 건설업, 자동차산업 등 다양한 산업과 연관을 가지며 연관산업의 발전과 함께 매출성장을 하고 있습니다. 내수의 정체 속에 지속적인 수출확장을 통한 성장을 해 나가고 있으며, 연구개발 활동과 함께 고부가가치 신규아이템 창출을 도모하고 있습니다. &cr;전동벨트의 전세계 시장은 약 5.8조원 수준이며, 향후 신시장 개척, 제품 다각화, 가격경쟁력 강화, 기술 배양을 통해 지속적인 성장을 이루어 나갈 계획입니다.&cr; 컨베어벨트의 전세계 시장은 약3.8조원 수준으로 예측하고 있으며, 가격 경쟁력 확 보, 신규시장 개척, 국내시장 지속성장 가능 체계 구축, 생산/기술 경쟁력 등을 강화 해 나가고 있습니다. &cr;크롤러의 전세계 시장규모는 약 1.4조원 수준으로 예측하고 있으며, 건기용 OE 크롤러 M/S 확대, 신규시장/비지니스 발굴을 통해 매출을 지속적으로 확대해 나가고자 합니다.&cr; &cr; 다. 기타 부문&cr; 지능형로봇산업의 경우 현재 산업초기 단계에 있으나 기술진화와 더불어 정부 및 기업들의 지속적인 투자와 정책지원에 따라 향후 미래산업으로 성장가능성이 있습니다 &cr;&cr; 3. 경기변동의 특성&cr; &cr; 가. 종합고무부품 부문&cr; 비히클실링은 국내외 자동차산업의 경기변동에 밀접한 관련이 있습니다. 국내의 경기변동뿐만 아니라 세계의 경기변동의 다양한 변수가 당해 업계의 성장과 둔화에 영향을 미치고 있습니다. &cr;&cr; 나. 산업용고무제품 부문&cr; 고무벨트부문은 전반적인 산업구조의 변화와 경기변동 및 건설경기에 일부 영향을 받으며, 원자재 등의 가격변동에 민감한 특성을 가지고 있습니다.&cr;&cr; 다. 기타 부문&cr; 지능형 로봇산업은 시장 초기단계로 관련 산업발전 속도에 영향을 받으리라 예상됩니다. &cr; &cr; 4. 국내외 시장여건&cr; &cr; 가. 종합고무부품 부문&cr; 종합고무부품 부문은 산업환경의 변화에 따라 다양한 제품 및 특성을 요구하고 있으며, 시장환경 변화에 대응할 수 있는 제품 개발을 지속적으로 요구하고 있습니다. &cr;&cr; 나. 산업용고무제품 부문&cr; 고무벨트부문의 국내시장은 성숙단계로서 급격한 성장에는 한계가 있으며, 해외시장의 경우 중국, 동남아, 중동국가 등의 경제성장에 따른 수요증가가 예상됩니다. 한편, 한국, 미국, 일본, 유럽 등 선진국 시장에서는 고부가가치 제품에 대한 수요가 점진적으로 증가하고 있습니다.&cr;&cr; 다. 기타 부문&cr; 산업사회에서 정보화사회를 거쳐 지식기반사회로의 발전에 따라 로봇의 패러다임은 노동대체 수단으로서의 '전통적 로봇'에서 인간 친화적인 '지능형로봇'으로 변화되고 있습니다. 또한 세계시장에서 경쟁력을 갖춘 자동차 및 디스플레이 산업으로 인하여 국내 제조업용로봇은새로운 전환점을 맞이하게 되었습니다. 국내뿐만 아니라 해외 신규 공장 증설로 인한 신규 로봇수요가 급격히 증가하고 있어, 이는 당사와 같은 국내 제조업용 로봇업체에도 호기로 작용하고 있습니다.&cr; &cr; 5. 경쟁요소&cr; &cr; 가. 종합고무부품 부문&cr; 종합고무부품 부문은 지속적인 기술개발을 통하여 품질우위를 확보하기 위하여 노력하고 있습니다. &cr;&cr; 나. 산업용고무제품 부문&cr; 고무벨트부문은 중국 등 후발주자의 저가제품과의 경쟁이 불가피하며, 우수한 품질, 기술서비스, 고부가가치 제품 개발 등을 통하여 기존시장의 유지 및 신시장 확대를 도모하고 있으며, 세계일류기업과 동등한 수준의 제품력 확보에 매진하고 있습니다.&cr;&cr; 다. 기타 부문&cr; 기타부문은 시장환경의 변화에 대한 대응 노력이 요구되고 있으며, 관련 기술 확보 및 제품개발에 집중하고 있습니다.&cr; &cr; 6. 자원조달상의 특성&cr; &cr;천연고무의 경우 동남아 생산국의 가격정책 및 생산량 등에 의하여 가격의 영향을 받습니다. 합성고무 등의 경우 국내, 일본 및 중국 등에서 조달하고 있으며, 기초 원자재의 가격 동향에 영향을 받습니다.&cr;

7. 종속기업 관련 재무정보 &cr;

연결 대상 종속기업의 당분기말 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종속기업명(정식) 자산 부채 자본 매출 당기순이익
동일고무벨트 주식회사 284,632,915 86,627,994 198,004,921 67,320,868 6,692,821
디알비인터내셔널 주식회사 108,081,860 6,170,516 101,911,345 299,508 (37,449)
디알비파텍 주식회사 55,273,692 40,301,112 14,972,581 12,168,438 422,490
디알비유니온벨티노 주식회사 8,082,895 1,264,707 6,818,189 1,262,920 24,689
주식회사 이아이지 167,995 1,234,273 (1,066,278) - -
세일기업 주식회사 7,452,252 2,780,712 4,671,540 1,010,808 88,091
Qingdao Dongil Rubber Belt Co., Ltd. 96,838,821 19,692,866 77,145,956 12,154,558 (1,801,136)
Dongil Rubber Belt Slovakia s.r.o 70,847,026 45,757,674 25,089,351 18,725,587 613,173
Dongil Rubber Belt Vietnam Co., Ltd 73,664,363 31,094,584 42,569,779 22,222,560 1,017,054
Dongil Rubber Belt America Inc. 37,510,711 32,694,809 4,815,902 21,991,942 38,181
Dongil Rubber Belt Japan Co., Ltd. 11,859,498 10,045,957 1,813,542 7,143,871 130,534
Shanghai Dongil Rubber Belt Co., Ltd. 3,380,975 1,944,323 1,436,652 1,442,431 (74,341)
Beijing Dongil Fatec Co., Ltd. 1,237,859 502,722 735,137 347,399 (55,622)
PT. Dongil Rubber Belt Indonesia 2,753,686 2,749,051 4,635 1,764,158 (345,201)
Chongqing DRB Vehicle Part Co., Ltd. 22,701,438 18,969,197 3,732,241 774,010 (694,837)
DRB RUS LIMITED LIABILITY COMPANY 5,691,545 3,222,255 2,469,290 - (925,277)
합 계 790,177,532 305,052,751 485,124,781 168,629,057 5,093,170

&cr;8. 주요 제품, 서비스 등&cr;&cr;연결실체의 사업부문별 계속사업 매출액 및 계속사업 총 매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. &cr;

(단위 : 천원,%)
사업부문 매출유형 품목 주요상표 등 매출액 비율
종합고무부품 제품/상품 등 자동차용고무부품, 토건 등 DRB, &cr;SUPER STAR 등 41,748,711 33.12
산업용고무제품 제품/상품 등 전동벨트, 컨베어벨트 등 69,783,555 55.36
기 타 14,516,133 11.52
합계 126,048,399 100.00

&cr; 9. 주요 제품의 가격변동 추이&cr; &cr;산업용고무제품 부문 및 대부분의 종합고무부품 부문의 주요제품의 판매가격은 전기대비 변동 폭이 미미하여 유의한 영향을 미치지 않습니다.&cr;비히클실링은 매입업체와의 계약에 의하여 판매단가가 산정되며, 가격변동추이는 미미한 수준입니다.&cr;

10. 주요 원재료에 관한 사항&cr;&cr;가. 주요 원재료 등 매입현황&cr;

(단위 : 천원)
사업부문 매입유형 품 목 매입액 비 율 비 고
총괄 원재료 창고무부품 1,373,938 25% -
EPDM고무 1,247,436 23% -
보강제 706,574 13% -
무광제 369,783 7% -
기타 1,822,180 33% -
계 5,519,911 100% -
저장품 C/T BOX 9,184 86%
기타약품 1,540 14%
계 10,724 100%

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이&cr;

(단위 : 원)
품목 제55기 1분기 제54기 제53기
천연고무 1,764 1,955 1,844
합성고무 3,110 3,052 2,937

※ 각 품목의 평균단가 기준임. &cr;

1 1. 생산 및 설비에 관한 사항&cr; &cr;가. 생산능력 &cr;

(단위 : 천원)
사업부문 품 목 사업소 제55기 1분기 제54기 제53기
산업용고무제품 전동벨트, 컨베어벨트 등 동일고무벨트 外 102,424,250 414,267,120 408,643,553
종합고무부품 자동차용고무부품, 토건 등 DRB동일 外 61,276,334 334,961,607 343,924,382
기타 로봇 등 DRB파텍 外 21,305,937 86,140,147 83,912,943
합 계 185,006,521 835,368,873 836,480,878

나. 생산능력의 산출근거&cr;

(1) 산출기준 : 생산능력 = 생산실적 / 실가동일수 * 총가동일수

(2) 실가동일수 : 62일 (19hr/일) &cr;(3) 총가동일수 : 91일&cr;&cr;다 생산설비의 현황 등&cr;

(단위 : 천원)

구분

기초

취득

처분

감가상각비

대체

 환율변동효과 기말
토지 141,177,028 - - - - 79,221 141,256,249
건물 83,136,650 2,610 - (745,235) 699,972 2,124,187 85,218,184
구축물 414,902 - - (17,530) - - 397,372
기계장치 115,507,714 732,567 (197,774) (3,321,665) 12,615,472 2,637,769 127,974,083
차량운반구 1,149,292 198,468 (2) (107,371) - 22,184 1,262,571
기타의유형자산 8,753,544 177,826 (17,575) (880,256) 8,417 238,019 8,279,975
사용권자산 4,136,044 274,784 (13,843) (289,382) - 144,005 4,251,608
건설중인자산 23,897,526 5,231,177 - - (13,323,861) (801,982) 15,002,860
합 계 378,172,700 6,617,432 (229,194) (5,361,439) 0 4,443,403 383,642,902

&cr; 12. 생산실적&cr;&cr;가. 생산실적&cr;

(단위 : 천원)
사업부문 품 목 사업소 제55기 1분기 제54기 제53기
산업용고무제품 전동벨트, 컨베어벨트 등 동일고무벨트 外 69,783,555 271,259,840 266,457,988
종합고무부품 자동차용고무부품, 토건 등 DRB동일 外 41,748,711 219,331,025 224,257,542
기타 로봇 등 DRB파텍 外 14,516,133 56,404,096 54,715,837
합 계 126,048,399 546,994,961 545,431,367

※ 상기 생산실적은 제품별 사업부문별 매출액 기준의 계속사업부문 기준입니다.&cr;

13. 매출에 관한 사항&cr;&cr;가. 매출실적&cr;

(단위 : 천원)
구분 산업용고무제품 종합고무부품 기타 합계
순매출액 69,783,555 41,748,711 14,516,133 126,048,399
영업이익 9,067,914 (1,917,094) (1,338,649) 5,812,170
감가상각비 1,920,173 3,148,367 647,708 5,716,248

※ 상기 실적은 연결실체의 계속사업부문 기준입니다.&cr;

나. 지역별 영업현황&cr;

(단위 : 천원)
구분 국내 아시아 유럽 기타 합계
순매출액 60,689,794 20,175,458 22,632,848 22,550,298 126,048,399

※ 상기 실적은 연결실체의 계속사업부문 기준입니다.&cr; &cr; 다. 판매경로 및 판매방법 등&cr;&cr;(1) 판매조직

회사명 팀 남 여 계
(주)DRB동일 영업팀 등 21 7 28
동일고무벨트(주) 59 13 72
DRB파텍(주) 10 0 10
DRB유니온벨티노㈜ 9 3 12
DRB Qingdao 14 3 17
DRB Slovakia 0 2 2
DRB Shanghai 3 6 9
DRB America 4 2 6
DRB Japan 5 1 6
DRB Indonesia 1 0 1
Beijing Fatec 2 0 2
　 128 37 165

&cr; (2) 판매경로&cr;&cr;① 판매경로&cr;자동차, 시멘트, 기계, 건설, 철강 등 실 수요처에 대한 직접영업과 대리점을 통한 유통영업을 병행하고 있습니다.&cr;&cr;② 판매방법 및 조건&cr; - 내수판매 : 매출 후 전자결제, 현금 및 전자어음&cr; - 수출판매 : L/C, T/T 등&cr; &cr;③ 판매전략&cr;신제품 개발을 통한 신규시장 개척 및 매출처의 신규 Item에 따른 협업 개발을 통하여 안정적인 제품생산 및 납품을 하고 있으며, 개발에서 납품, A/S까지 고객만족을 통한 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한, 친환경제품의 수요가 점차 증가함에 따라 관련 제품, 상품의 개발활동과 신규 Item 발굴을 통한 매출증대를 이루고자 합니다.&cr;

14. 수주상황&cr;

(1) 공사계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr;1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분

기초금액

증감

공사수익인식

기말
공사계약 15,791,750 14,397,420 (11,315,890) 18,873,280

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다.&cr;

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분

기초금액

증감

공사수익인식

기말
공사계약 16,882,465 46,167,258 (47,257,973) 15,791,750

&cr; &cr; (2) 당분기 및 전기 중 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다. &cr;

1) 당분기

(단위 : 천원)

구분

누적공사수익

누적공사원가

누적공사이익(손실)

공사대금

선수금

 공사대금 미수금

청구분(*)

미청구분

합계
공사계약 44,856,482 37,322,936 7,533,545 5,629,357 3,222,169 10,736,595 11,390,254

(*) 공사대금 청구분은 재무상태표상 매출채권에 계상되고 있습니다. &cr;&cr;2) 전기

(단위 : 천원)

구분

누적공사수익

누적공사원가

누적공사이익(손실)

공사대금

선수금

 공사대금 미수금

청구분

미청구분

합계
공사계약 48,926,880 41,082,645 7,844,235 6,629,911 3,147,957 13,968,812 17,116,769

&cr; (3) 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 존재하지 않습니다. &cr;&cr;(4) 당분기중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기 및 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

추정총계약

수익변동

추정총계약

원가변동

공사손익 변동효과

계약자산

변동효과

 계약부채&cr;변동효과
당기 미래
고무벨트 부문 - (23,512) (2,221) 25,733 (2,221) -

&cr;15. 금 융위험관리&cr;

연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.&cr; &cr; (1) 외환위험&cr;연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국, 유럽, 일본 통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간종료일 현재 회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. &cr;&cr;① 당분기말

(단위: 1USD, 1EUR, 1JPY, 1CNY, 1GBP)
구 분 USD EUR JPY CNY GBP
<자산>
현금및현금성자산 38,922,076 8,298,442 240,928,601 27,168 -
매출채권 6,350,509 1,314,791 - - -
기타수취채권 64,852 - - - -
단기금융상품 83,040 - - - -
<부채>
매입채무 2,688,003 507,123 1,584,870 - 61,615
단기차입금 37,637,757 4,277,300 1,046,809,500 - -
장기차입금 8,616,360 - - - -

&cr;② 전기말

(단위: 1USD, 1EUR, 1JPY, 1CNY)
구 분 USD EUR JPY CNY GBP
<자산>
현금및현금성자산 33,988,179 13,449,429 632,391,178 27,159 -
매출채권 6,559,337 540,887 - - -
기타수취채권 63,866 - - - -
단기금융상품 83,040 - - - -
<부채>
매입채무 2,402,671 763,357 - - 85,357
단기차입금 41,952,757 3,216,352 664,371,600 - -
장기차입금 4,477,831 - - - -

&cr;연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시
USD (430,556) 430,556 (942,315) 942,315
EUR 651,238 (651,238) 1,298,806 (1,298,806)
JPY (9,131) 9,131 (34,010) 34,010
CNY 468 (468) 450 (450)
GBP (93,202) 93,202 (129,631) 129,631

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 한편 해외종속회사의 기능통화는 외환위험의 범위에서 제외하였습니다.

&cr;

(2) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 장부금액 1년 미만 1 - 2년

2 - 5년

5년 초과
매입채무 29,722,230 29,722,230 - - -
기타지급채무 27,180,322 27,180,322 - - -
단기차입금 120,629,976 120,629,976 - - -
유동성장기차입금 20,301,084 20,301,084 　 　
장기차입금 40,603,266 - 15,832,522 24,770,744 -
기타지급채무(비유동) 1,731,910 14,019 1,294,512 423,379 -
합 계 240,168,788 197,847,631 17,127,034 25,194,123 -

&cr;상기 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr;&cr;(3) 기타가격위험

연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 기타포괄손익은 516,728천원(전기: 522,063천원) 감소합니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,167,282 5,220,634

&cr;

(4) 이자율위험&cr;이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율 1% 변동시 당기손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
1%상승시 1%하락시 1%상승시 1%하락시
순이익 증가(감소) (1,820,054) 1,820,054 (1,566,256) 1,566,256

&cr;&cr;(5) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

현금및현금성자산(*)

 103,885,258 100,117,684

매출채권및기타수취채권

 125,824,007 135,789,926
기타금융자산 15,610 122,720
당기손익-공정가치측정금융자산 653,362 653,362

합 계

 230,378,237 236,683,692

(*) 연결실체가 보유하는 현금시재액은 제외합니다.

&cr;연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며 (주석 6번참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.&cr;&cr; 16. 자본위험관리 &cr;&cr; 연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

&cr;연결회사의 보고기간종료일 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
A. 차입금 총계 181,534,326 171,929,283
B. 현금및현금성자산 111,980,174 100,152,035
C. 순차입금(A-B) 69,554,152 71,777,248
D. 자본 총계 468,433,986 461,521,620
E. 총자본 (C+D) 537,988,138 533,298,868
F. 자본조달비율(C/E) 12.93% 13.46%

&cr;

17. 파생상품&cr; -해당사항 없음.

&cr;

18. 연구개발활동 &cr;&cr;가. 연구개발 담당조직&cr; (단위 : 명)

회사 남 여 계
(주)DRB동일 55 10 65
동일고무벨트(주) 36 1 37
DRB파텍(주) 22 0 22
DRB Qingdao 31 3 34
DRB Slovakia 20 1 21
합계 164 15 179

나. 연구개발비용&cr;

(단위 : 천원)
과 목 제55기 1분기 제54기 비 고
원 재 료 비 65,161 254,870 -
인 건 비 639,391 2,228,539 -
감 가 상 각 비 65,679 341,778 -
기 타 261,707 1,239,552 -
연구개발비용 계 1,031,939 4,064,739 -
회계&cr;처리 제 조 원 가 6,294 8,911 -
판매비와관리비 1,025,645 4,055,828 -
연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.55% 3.57%

※ 상기 실적은 별도기준금액입니다.

&cr; 다. 연구개발실적 &cr;

연구개발 과제명 연구기간 연구내용 기대효과
가변압출구금 및 제어장치 2017.05 ~ 2018.02 압출공정에서 압출물의 부분적인 형상을 변화 시키는 압출 다이스 구조 및 제어장치 개발 선진 제조공법 개발 및 제조 기술력 향상
W/Strip용 슬립코팅 소재 개발 2017.07 ~ 2018.12 G/Run 표면의 슬립성이 우수한 코팅제 TPE 소재개발 수입품 대체 및 고슬립성 자체 소재개발
W/Strip용 죠인트 TPV 소재 개발 2017.07 ~ 2018.12 EPDM/TPV 접착력이 우수한 TPV 소재 개발 수입품 대체 및 고접착성 자체 소재개발
TPV 글라스런 다중소재 압출 공법 개발 2017.08 ~ 2018.06 TPV(4종)+PP(1종) 소재 동시 압출을 위한 압출 다이스 구조 및 압출 냉각 지그 개발 선진 제조공법 개발 및 제조 기술력 향상
초분자 네트워크 self assembly 형 다기능 TPE 기반 자동차부품 소재 및 제품화 기술 개발 2017.09 ~ 2022.08 초분자 네트워크 기반의 TPE 소재 개발 EPDM 고무의 높은 물성과 TPV의 단순한 성형 가공 특성을 가지는 소재 개발
SAE형(자기복원형) TPRV 소재개발 2017.09 ~ 2020.08 이온결합의 자기복원성 기술확보 및 영구압축줄음율 &cr; 향상을 위한 TPRV 소재 개발 독자 소재 확보를 통한 자동차 대응 및 신제품 개발
W/Strip용 수성우레탄 코팅제 개발 2017.11 ~ 2019.10 실리콘/우레탄 하이브리드 resin 연구&cr; 이음현상, 외관품질(감성품질) 등의 정성적 특성 만족 배합기술 확보 내마모성, 내구성 우수 자체 코팅제 개발 &cr; 고질적 문제(이음현상, 외관)해결
인캡슐레이션 성형공법 개발 2018.01 ~ 2018.10 자동차용 유리를 글라스런과 일체형으로 성형가능한 금형 및 사출공법 개발 선진 제조공법 개발 및 제조 기술력 향상
코너캡 일체형 글라스런 제조 방법 2018.01 ~ 2018.10 글라스런과 매칭되는 상관부품인 코너캡 부품을 일체형으로 동시 성형 가능한 금형 구조 개발 선진 제조공법 개발 및 제조 기술력 향상
UHMWPE 필름 동시 압출 공법 개발 2018.01 ~ 2018.11 글라스 마찰부위 내구성능 향상을 위해 UHMWPE 필름 부착 공법 개발 선진 제조공법 개발 및 제조 기술력 향상
가스켓 타입 글라스런 모듈제품 개발 2018.01 ~ 2018.11 디비젼 찬넬 부품과 글라스런을 동시 사출 가능한 금형 및 제조 공법 개발 선진 제조공법 개발 및 제조 기술력 향상
프레임리스 도어 제품 설계 및 압출 공법 개발 2018.01 ~ 2019.07 프레임 리스 도어 적용하는 실링제품 구조 설계 및 다이스, 금형 및 코팅 개발 선진 제조공법 개발 및 제조 기술력 향상
양방향 슬라이딩 도어 실링 제품 개발 2018.01 ~ 2019.08 자율 주행로 변화되는 차량 컨셉에 맞는 실링 구조 설계 및 제품 개발 미래 선도 기술력 확보
Stick-Slip 원리 연구 및 사전 검증 기법 개발 2018.05 ~ 2018.12 차량에서 발생되는 이음 (Stick-Slip)에 대한 원리 연구 및 설계 단계 예측 검증 기법 개발 설계 및 해석 기술력 향상
경량화 바디웨져스트립 제품 개발 2018.01 ~ 2018.11 초저비중 압출고무 및 알루미늄 심금 적용을 통한 경량화 바디웨져스트립 제품 개발 선진 제조공법 개발 및 제조 기술력 향상
3D 프린터용 Flexible 소재개발 2018.07 ~ 2018.11 UV경화형 유연소재(우레탄 아크릴) 개발 및 &cr; 치과용 재료활용을 위한 적용성 연구 자체개발소재의 제품홍보 및 수요처 발굴
전도성(발열/발광) 코팅제 개발 2018.06 ~ 2018.12 전도성 고분자 합성기술, 나노소재 분산기술 확보 미래형 자동차용 웨더스트립 제품 선점,&cr; 특수 기능(발열특성 부여 및 실링 내구성능) 향상
하드탑 실링개발 2018.02 ~ 2019.10 Frameless 특수차종 도어 개폐 실링구조 개발 특수실링 설계 및 제조공법 개발
B-Pillarless 양방향 슬라이딩 도어 실링개발 2018.08 ~ 2019.10 사용자 편의성 및 공간 활용도 증대를 위한 양방향 슬라이딩 도어 실링구조 개발 특수실링 설계 및 제조공법 개발
Zero Flush 글라스런 개발 2019.02 ~ 2019.11 프레임 일체형 판넬구조로 프레임과 글라스간 '0'단차 구현 글라스런 제품개발 특수실링 설계 및 제조공법 개발
TPV 인비져블 글라스런 제품개발 2018.02 ~ 2019.11 A/B SEG 차종 인비저블 타입 글라스런 중량절감을 위한 TPV 재질 글라스런 제품개발 선진 제조공법 개발 및 제조 기술력 향상
향기코팅 글라스런 개발 2019.01 ~ 2019.10 글라스런 표면에 향기 코팅제를 적용하여 향기코팅 글라스런 개발 차량 내 유해물질 냄새 제거
Air-Balloon TPE 소재개발 2020.01 ~ 2021.12 투명/He gas barrier TPE 소재 개발 독재 소재 확보를 통한 신규 드론 플랫폼 개발
면상 발열체 개발 2020.01 ~ 2020.12 면상 발열체 제품 제작 기술 확보 신제품 개발

※ 상기 실적은 별도기준자료입니다.

&cr;19. 그밖의 투자의사결정에 필요한 사항&cr;&cr;가. 외부자금조달 요약표&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

과목

당분기말

전기말
유동부채 단기차입금 120,629,975 115,569,716
유동성장기차입금 20,301,084 24,910,504
비유동부채 장기차입금 40,603,266 31,449,063
합 계 181,534,325 171,929,283

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처

차입종류

 이자율(%) 당분기말

전기말
부산은행 외 운전자금 2.37~4.65&cr; Libor + 1.2~1.6 90,049,578 89,596,098
무역금융 Libor + 0.8~1.6 6,125,158 5,805,000
시설자금 2.74&cr; Libor + 0.85 8,045,950 12,044,066
수입유산스 - 14,369,457 8,124,552
당좌차월 Libor + 0.75% 2,039,833 -
합 계 120,629,976 115,569,716

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처

차입종류

 이자율(%) 당분기말

전기말
우리은행 외 운전자금 2.94~3.19&cr;Libor + 1.34 22,108,466 21,121,207
시설자금 Libor + 0.95~1.7 28,795,884 25,238,360
정책자금대출 2.24 10,000,000 10,000,000
합 계 60,904,350 56,359,567
유동성장기차입금 (20,301,084) (24,910,504)
장기차입금 계 40,603,266 31,449,063

&cr; 나. 지적재산권 보유 현황&cr; 당사는 영위하는 사업과 관련하여 2020년 03월 31일 기준으로 특허/실용신 안 87건, 디자인 4건, 자사상표 65 건을 보유하고 있습니다.&cr; 당분 기 중 등록한 지적재산권은 총 1건이며, 세부내용은 아래와 같습니다

권리 등록일자 발명의명칭
특허 2020.01.07 리튬금속카본복합체 및 이의 제조방법

※ 상기 실적은 별도기준자료입니다.

&cr;다. 환경 관련 규제사항

1. 대기, 수질
대기오염물질 발생공정에 따라 여과, 흡착, 세정, 축열연소장치 등의 방지시설을 운영하여 처리하고 있습니다.&cr;수질오염물질은 사내 폐수처리시설을 이용하여 물리화학적으로 처리하고 있으며, 폐수 재이용 시스템을 도입하여 폐수 재이용률 95%를 달성하고 있습니다. 대기/수질오염방지시설은 점검목록에 따라 주기적으로 점검하여 최적상태로 가동하도록 하며, 배출농도 또한 지속 측정, 모니터링하고 있습니다.
2. 자원 재활용
발생 공정별, 성상별 폐기물 관리 시스템을 운영합니다.&cr;외주업체 발굴 및 처리공법 연구를 통하여 폐기물 재활용률을 증대하고자 하며, 내부 제안제도를 통하여 폐기물 발생량 절감 아이디어 모집, 평가하여 현장 적용하고 있습니다.

&cr; 20.경영상의 주요계약 등&cr; 연결회사의 종속회사 간 기술제휴 이외의 중요한 계약은 없습니다.

III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 &cr;

(단위 : 천원)
구 분 제55기 1분기 제54기 제53기
2020년 3월말 2019년 12월말 2018년 12월말
[유동자산] 326,888,680 319,781,106 307,345,463
현금및현금성자산 111,980,174 100,152,035 94,686,169
매출채권 102,344,155 108,023,643 107,147,538
기타수취채권 15,703,584 20,220,109 8,751,138
재고자산 88,771,575 84,028,773 87,100,027
기타유동자산 8,089,193 7,356,547 9,660,590
[비유동자산] 430,798,693 425,497,820 408,821,417
투자자산 5,833,854 5,889,606 6,421,686
기타수취채권 7,776,268 7,546,175 7,719,284
관계기업투자 2,338,697 2,392,695 1,930,890
유형자산 383,642,903 378,172,700 337,879,569
무형자산 8,032,512 7,671,217 8,753,205
투자부동산 16,304,560 16,342,017 34,375,847
기타비유동자산 6,724,035 6,632,676 9,012,117
확정급여자산 145,864 850,734 2,728,819
[자산총계] 757,687,373 745,278,927 716,166,879
[유동부채] 219,771,170 223,720,044 214,420,995
[비유동부채] 69,482,217 60,037,263 53,534,165
[부채총계] 289,253,388 283,757,307 267,955,160
자본금 9,965,000 9,965,000 9,740,000
자본잉여금 35,183,713 35,183,713 35,183,713
기타자본 (97,546,812) (97,546,812) (97,546,812)
기타포괄손익누계액 (9,772,491) (15,265,518) (18,472,552)
이익잉여금 420,491,459 421,831,235 415,502,173
비지배지분 110,113,116 107,354,001 103,805,197
[자본총계] 468,433,986 461,521,620 448,211,719
종속기업 &cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
관계ㆍ공동기업 &cr;투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법
구 분 제55기 1분기&cr;(2020.01.01 ~ 2020.03.31) 제54기 &cr;(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 제53기 &cr;(2018.01.01 ~ 2018.12.31)
매출액 126,048,399 546,994,961 545,431,367
영업이익 5,812,170 26,475,358 27,046,587
계속사업 당기순이익 4,225,423 13,709,650 15,290,393
중단사업 당기순이익 - (229,858) (3,961,991)
전체영업당기순이익 4,225,423 13,479,792 11,328,402
　지배기업 소유주지분 666,889 8,877,288 6,241,652
　비지배지분 3,558,535 4,602,504 5,086,750
기타포괄손익 5,360,076 2,554,277 1,742,581
총포괄손익 9,585,499 16,034,068 13,070,983
주당이익
기본 및 희석주당손익 35 461 323
기본 및 희석주당손익 -계속영업 35 473 529
기본 및 희석주당손익 -중단영업 - (12) (206)
연결에 포함된 회사수 16 16 15

※ 제53기(전전기)는 종전 기준서인 기업회계기준서 제1017호 리스에 따라 작성되었습니다.&cr;

나. 요약별도재무정보&cr;

(단위 : 천원)
구 분 제55기 1분기 제54기 제53기
2020년 3월말 2019년 12월말 2018년 12월말
[유동자산] 56,030,955 56,452,733 60,229,703
현금및현금성자산 27,182,366 20,060,098 15,691,823
매출채권 18,395,140 22,999,227 28,861,350
기타수취채권 2,629,037 6,539,512 3,712,106
재고자산 7,235,822 6,463,204 7,838,886
기타유동자산 588,590 390,691 4,125,538
[비유동자산] 222,300,839 222,134,894 215,941,047
투자자산 1,434,911 1,435,309 1,785,955
기타수취채권 3,014,506 3,060,092 3,017,438
관계기업및종속기업투자 149,003,445 149,057,443 148,595,639
유형자산 56,988,698 56,935,585 53,608,859
무형자산 607,990 654,335 839,716
기타비유동자산 10,996,719 10,510,044 7,546,063
확정급여자산 254,570 482,085 547,377
[자산총계] 278,331,794 278,587,627 276,170,750
[유동부채] 51,053,597 49,206,823 58,463,878
[비유동부채] 10,396,514 10,642,817 588,818
[부채총계] 61,450,112 59,849,639 59,052,696
자본금 9,965,000 9,965,000 9,740,000
자본잉여금 35,183,713 35,183,713 35,183,713
기타자본 (103,241,255) (103,241,255) (103,241,255)
기타포괄손익누계액 202,403 42,447 (100,377)
이익잉여금 274,771,821 276,788,082 275,535,973
[자본총계] 216,881,682 218,737,987 217,118,054
종속기업 &cr;투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법
관계ㆍ공동기업 &cr;투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법
구 분 제55기 1분기&cr;(2020.01.01 ~ 2020.03.31) 제54기&cr;(2019.01.01 ~ 2019.12.31) 제53기&cr;(2018.01.01 ~ 2018.12.31)
매출액 22,680,574 113,889,433 117,751,815
영업이익 (1,550,069) 1,673,256 7,824,122
계속사업 당기순이익 (51,866) 3,484,424 7,307,941
기타포괄손익 122,797 205,969 279,736
총포괄손익 70,931 3,690,393 7,587,677
계속사업 주당이익 　 　 　
　기본주당이익 (3) 181 379
　희석주당이익 (3) 181 379

※ 제53기(전전기)는 종전 기준서인 기업회계기준서 제1017호 리스에 따라 작성되었습니다.&cr;

※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면,&cr; 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 00118266_디알비동일_제55기(2020년1분기)_20200513.ixd 2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 55 기 1분기말 2020.03.31 현재

제 54 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 55 기 1분기말

제 54 기말

자산

 　 　

　유동자산

326,888,680,437

319,781,106,444

　　현금및현금성자산

111,980,174,274

100,152,035,408

　　매출채권

102,344,154,629

108,023,642,945

　　기타수취채권

15,703,584,180

20,220,108,553

　　재고자산

88,771,574,620

84,028,772,984

　　유동매도가능금융자산

 　 　

　　기타금융자산

2,400,000

107,110,000

　　유동만기보유금융자산

 　 　

　　기타유동자산

6,434,703,739

6,623,942,202

　　당기법인세자산

1,652,088,995

625,494,352

　비유동자산

430,798,693,015

425,497,820,076

　　매도가능금융자산

 　 　

　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

5,167,282,152

5,220,634,354

　　당기손익-공정가치측정금융자산

653,361,864

653,361,864

　　기타금융자산

13,210,000

15,610,000

　　관계기업투자

2,338,696,892

2,392,694,631

　　비유동만기보유금융자산

 　 　

　　기타수취채권

7,776,268,162

7,546,174,859

　　유형자산

383,642,903,150

378,172,700,437

　　투자부동산

16,304,559,638

16,342,017,369

　　무형자산

8,032,512,175

7,671,216,783

　　기타비유동자산

524,402,287

522,880,463

　　확정급여자산

145,864,043

850,733,726

　　이연법인세자산

6,199,632,652

6,109,795,590

　자산총계

757,687,373,452

745,278,926,520

부채

 　 　

　유동부채

219,771,170,478

223,720,043,714

　　단기차입금

140,931,059,747

140,480,220,008

　　매입채무

29,722,229,690

32,607,532,510

　　기타지급채무

27,180,322,445

30,050,528,543

　　기타유동충당부채

402,639,549

218,953,121

　　당기법인세부채

4,154,211,829

4,215,278,458

　　기타유동부채

17,380,707,218

16,147,531,074

　　파생금융부채

 　 　

　비유동부채

69,482,217,456

60,037,262,842

　　장기차입금

40,603,265,790

31,449,062,890

　　기타지급채무

1,731,911,399

1,570,742,570

　　기타비유동충당부채

1,098,130,542

1,186,851,260

　　이연법인세부채

26,048,909,725

25,830,606,122

　부채총계

289,253,387,934

283,757,306,556

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

358,320,869,752

354,167,619,332

　　자본금

9,965,000,000

9,965,000,000

　　자본잉여금

35,183,713,061

35,183,713,061

　　기타자본

(97,546,811,574)

(97,546,811,574)

　　기타포괄손익누계액

(9,772,490,592)

(15,265,517,594)

　　이익잉여금(결손금)

420,491,458,857

421,831,235,439

　비지배지분

110,113,115,766

107,354,000,632

　자본총계

468,433,985,518

461,521,619,964

자본과부채총계

757,687,373,452

745,278,926,520

연결 포괄손익계산서

제 55 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 54 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 55 기 1분기

제 54 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출

126,048,398,945

126,048,398,945

128,793,864,889

128,793,864,889

매출원가

96,648,387,740

96,648,387,740

103,929,928,557

103,929,928,557

매출총이익

29,400,011,205

29,400,011,205

24,863,936,332

24,863,936,332

판매비와관리비

23,587,840,852

23,587,840,852

22,599,347,526

22,599,347,526

　대손상각비(환입)

131,314,691

131,314,691

108,525,951

108,525,951

　기타의판매비와관리비

23,456,526,161

23,456,526,161

22,490,821,575

22,490,821,575

영업이익(손실)

5,812,170,353

5,812,170,353

2,264,588,806

2,264,588,806

금융수익

8,108,504,738

8,108,504,738

3,011,689,638

3,011,689,638

금융비용

7,521,323,514

7,521,323,514

2,909,870,993

2,909,870,993

기타영업외수익

767,885,928

767,885,928

498,770,462

498,770,462

기타영업외비용

650,298,895

650,298,895

203,469,030

203,469,030

관계기업투자손익

29,557,110

29,557,110

95,082,333

95,082,333

법인세비용차감전순이익(손실)

6,546,495,720

6,546,495,720

2,756,791,216

2,756,791,216

법인세비용

2,321,072,342

2,321,072,342

674,466,480

674,466,480

계속영업당기순이익(손실)

4,225,423,378

4,225,423,378

2,082,324,736

2,082,324,736

중단영업당기순이익(손실)

0

0

(47,822,553)

(47,822,553)

당기순이익(손실)의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

666,888,861

666,888,861

548,483,195

548,483,195

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

3,558,534,517

3,558,534,517

1,486,018,987

1,486,018,987

기타포괄손익

5,360,076,029

5,360,076,029

3,335,978,830

3,335,978,830

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(175,234,589)

(175,234,589)

(41,203,184)

(41,203,184)

　확정급여부채의 재측정요소

(132,950,973)

(132,950,973)

(150,612,786)

(150,612,786)

　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익

(42,283,616)

(42,283,616)

109,409,602

109,409,602

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

5,535,310,618

5,535,310,618

3,377,182,014

3,377,182,014

　매도가능금융자산평가손실

0

0

 　 　

　지분법자본변동

160,266,069

160,266,069

58,121,602

58,121,602

　해외사업환산손익

5,375,044,549

5,375,044,549

3,319,060,412

3,319,060,412

총 포괄손익의 귀속

 　 　 　 　

　지배기업의 소유주지분

6,080,486,820

6,080,486,820

3,946,924,515

3,946,924,515

　비지배지분

3,505,012,587

3,505,012,587

1,423,556,497

1,423,556,497

주당이익

 　 　 　 　

　기본 및 희석주당손익 (단위 : 원) (단위 : 원)

35

35

32

32

　기본 및 희석주당손익 - 계속영업 (단위 : 원) (단위 : 원)

35

35

(3)

(3)

　기본 및 희석주당손익 - 중단영업 (단위 : 원) (단위 : 원)

0

0

30

30

연결 자본변동표

제 55 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 54 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

비지배지분

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

9,740,000,000

35,183,713,061

(97,546,811,574)

(18,472,552,209)

415,502,172,622

103,805,197,493

448,211,719,393

총포괄이익(손실)

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

548,483,195

1,486,018,987

2,034,502,182

확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

(88,150,296)

(62,462,490)

(150,612,786)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

 　 　 　

109,409,602

 　 　

109,409,602

관계기업투자자본변동

 　 　 　

58,121,602

 　 　

58,121,602

해외사업환산손익

 　 　 　

3,319,060,412

 　 　

3,319,060,412

소유주와의 거래

현금배당

 　 　 　 　

(2,070,460,040)

(653,707,881)

(2,724,167,921)

주식배당

 　 　

225,000,000

 　

(225,000,000)

 　 　

2019.03.31 (기말자본)

9,740,000,000

35,183,713,061

(97,321,811,574)

(14,985,960,593)

413,667,045,481

104,575,046,109

450,858,032,484

2020.01.01 (기초자본)

9,965,000,000

35,183,713,061

(97,546,811,574)

(15,265,517,594)

421,831,235,439

107,354,000,632

461,521,619,964

총포괄이익(손실)

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

666,888,861

3,558,534,517

4,225,423,378

확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

(79,429,043)

(53,521,930)

(132,950,973)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

 　 　 　

(42,283,616)

 　 　

(42,283,616)

관계기업투자자본변동

 　 　 　

160,266,069

 　 　

160,266,069

해외사업환산손익

 　 　 　

5,375,044,549

 　 　

5,375,044,549

소유주와의 거래

현금배당

 　 　 　 　

(1,927,236,400)

(745,897,453)

(2,673,133,853)

주식배당

 　 　 　 　 　 　 　

2020.03.31 (기말자본)

9,965,000,000

35,183,713,061

(97,546,811,574)

(9,772,490,592)

420,491,458,857

110,113,115,766

468,433,985,518

연결 현금흐름표

제 55 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 54 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 55 기 1분기

제 54 기 1분기

영업활동현금흐름

12,919,229,116

12,264,523,544

　1. 영업에서 창출된 현금흐름

17,277,391,660

14,299,510,398

　2. 이자의 수취

62,466,370

63,663,838

　3. 이자의 지급

(1,081,065,548)

(1,251,932,030)

　4. 법인세납부액

(3,339,563,366)

(846,724,253)

　5. 배당금수취

 　

5,591

투자활동현금흐름

(5,798,123,302)

(9,593,035,885)

　1. 투자활동으로 인한 현금유입액

1,602,972,404

1,438,767,439

　　기타단기금융상품의 감소

107,110,000

205,435,000

　　기타장기금융자산의 처분

349,536,963

127,274,441

　　기타투자자산의 감소

86,655,238

19,330,933

　　유형자산의 처분

627,783,638

224,292,487

　　무형자산의 처분

15,461,294

 　

　　예수보증금의 증가

15,000,000

240,000,000

　　임차보증금의 감소

150,000,000

617,080,688

　　단기대여금의 감소

10,216,653

1,187,220

　　장기대여금의 감소

 　

4,166,670

　　배당금의 수취

241,208,618

 　

　2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(7,401,095,706)

(11,031,803,324)

　　기타단기금융상품의 증가

(253,990,671)

(899,235,909)

　　기타장기금융상품의 증가

(57,895,833)

(49,413,402)

　　유형자산의 취득

(6,342,647,814)

(9,142,210,362)

　　무형자산의 증가

(38,480,374)

(934,665,657)

　　임대보증금의 감소

 　 　

　　임차보증금의 증가

(708,081,014)

 　

　　단기대여금의 증가

 　

(6,277,994)

　　장기대여금의 증가

 　 　

　　파생상품거래의 정산

 　 　

재무활동현금흐름

3,318,458,179

(1,121,387,175)

　1. 재무활동으로 인한 현금유입액

27,722,720,777

10,000,000,000

　　단기차입금의 증가

5,323,661,758

 　

　　장기차입금의 증가

22,399,059,019

10,000,000,000

　2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(24,404,262,598)

(11,121,387,175)

　　단기차입금의 상환

(3,275,846,875)

(10,142,132,478)

　　유동성장기부채의 상환

(20,852,480,754)

 　

　　장기차입금의 상환

 　

(841,156,609)

　　리스부채의 상환

(275,934,969)

(138,098,088)

　　배당금의 지급

 　 　

외화현금 및 현금성자산의 환율변동효과

1,388,574,873

1,070,261,610

현금및현금성자산의순증가(감소)

11,828,138,866

2,620,362,094

기초현금및현금성자산

100,152,035,408

94,686,169,358

기말현금및현금성자산

111,980,174,274

97,306,531,452

3. 연결재무제표 주석
제 55 (당) 기말 2020년 03월 31일 현재
제 54 (전) 기말 2019년 12월 31일 현재
주식회사 디알비동일 그 종속기업

&cr;1. 연결대상회사의 개요&cr; 주식회사 디알비동일(이하 '지배기업')과 16개의 종속기업(이하 '종속기업',지배기업과 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.&cr; &cr;(1) 지배기업의 개요&cr;지배기업은 1945년 9월 30일에 '동일화학공업소'로 창업하여, 1976년 05월 21일 '동일고무벨트 주식회사'로 기업공개를 실시하였습니다. 2012년 10월 01일 회사분할을통해 'DRB동일 주식회사'로 상호 변경하였으며, 2013년 3월 22일 정기주주총회를 통해 '주식회사 디알비동일'로 상호를 변경하였습니다. 지배기업의 주요 개황은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 주요 사업의 내용 : 고무벨트 및 기타 고무제품의 제조 및 판매 등&cr;2) 지배기업의 소재지 : (본사) 부산광역시 금정구 공단동로55번길 28&cr; (공장) 경남 양산시 산막공단북2길 39 &cr;3) 대표이사 : 류영식&cr;4) 주식분포현황

주주명 주식수(주) 지분율(%)
김세연 및 특수관계자 13,900,384 69.75
기타 5,371,980 26.95
자기주식 657,636 3.30
합 계 19,930,000 100

1. 연결대상회사의 개요-계속&cr;&cr;(2) 연결대상 종속기업의 개요&cr;&cr;1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명 주요사업 소재지 지분율 결산월
당분기말 전기말
동일고무벨트 주식회사 (*1) 고무벨트 등 국내 44.13% 44.13% 12월
디알비인터내셔널 주식회사 부동산 임대 및 개발 국내 100.00% 100.00% 12월
디알비파텍 주식회사 로봇자동화시스템 등 국내 100.00% 100.00% 12월
주식회사 이아이지 (*2) 이차전지 등 국내 100.00% 100.00% 12월
세일기업 주식회사 자동차 운전면허학원 등 국내 100.00% 100.00% 12월
디알비유니온벨티노 주식회사 (*1) 고무벨트 등 국내 44.13% 44.13% 12월
Qingdao Dongil Rubber Belt Co., Ltd. 고무벨트 등 중국 100.00% 100.00% 12월
Chongqing DRB Vehicle Part Co., Ltd. 고무벨트 등 중국 100.00% 100.00% 12월
Dongil Rubber Belt Slovakia s.r.o 고무벨트 등 슬로바키아 100.00% 100.00% 12월
Dongil Rubber Belt Vietnam Co., Ltd. 고무벨트 등 베트남 100.00% 100.00% 12월
Shanghai Dongil Rubber Belt Co., Ltd. 고무벨트 등 중국 100.00% 100.00% 12월
Dongil Rubber Belt America Inc. 고무벨트 등 미국 100.00% 100.00% 12월
Dongil Rubber Belt Japan Co., Ltd. 고무벨트 등 일본 100.00% 100.00% 12월
PT. Dongil Rubber Belt Indonesia 고무벨트 등 인도네시아 100.00% 100.00% 12월
Beijing Dongil Fatec Co., Ltd. 고무벨트 등 중국 100.00% 100.00% 12월
DRB RUS LIMITED LIABILITY COMPANY 고무벨트 등 러시아 100.00% 100.00% 12월

(*1) 지배기업이 사실상 지배력이 있는 능력을 가진 동일고무벨트(주)와 디알비유니온벨티노(주)는 종속기업의 범위에 포함됩니다. &cr;&cr;(*2) 당분기말 현재 청산절차가 진행중이므로 중단영업으로 분류하였습니다.&cr;

1. 연결대상회사의 개요-계속&cr;&cr; (2) 연결대상 종속기업의 개요-계속&cr; &cr;2) 연결대상 종속기업의 요약재무상태표 및 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
종속기업명(정식) 자산 부채 자본 매출 당기순이익
동일고무벨트 주식회사 284,632,915 86,627,994 198,004,921 67,320,868 6,692,821
디알비인터내셔널 주식회사 108,081,860 6,170,516 101,911,345 299,508 (37,449)
디알비파텍 주식회사 55,273,692 40,301,112 14,972,581 12,168,438 422,490
디알비유니온벨티노 주식회사 8,082,895 1,264,707 6,818,189 1,262,920 24,689
주식회사 이아이지 167,995 1,234,273 (1,066,278) - -
세일기업 주식회사 7,452,252 2,780,712 4,671,540 1,010,808 88,091
Qingdao Dongil Rubber Belt Co., Ltd. 96,838,821 19,692,866 77,145,956 12,154,558 (1,801,136)
Dongil Rubber Belt Slovakia s.r.o 70,847,026 45,757,674 25,089,351 18,725,587 613,173
Dongil Rubber Belt Vietnam Co., Ltd. 73,664,363 31,094,584 42,569,779 22,222,560 1,017,054
Dongil Rubber Belt America Inc. 37,510,711 32,694,809 4,815,902 21,991,942 38,181
Dongil Rubber Belt Japan Co., Ltd. 11,859,498 10,045,957 1,813,542 7,143,871 130,534
Shanghai Dongil Rubber Belt Co., Ltd. 3,380,975 1,944,323 1,436,652 1,442,431 (74,341)
Beijing Dongil Fatec Co., Ltd. 1,237,859 502,722 735,137 347,399 (55,622)
PT. Dongil Rubber Belt Indonesia 2,753,686 2,749,051 4,635 1,764,158 (345,201)
Chongqing DRB Vehicle Part Co., Ltd. 22,701,438 18,969,197 3,732,241 774,010 (694,837)
DRB RUS LIMITED LIABILITY COMPANY 5,691,545 3,222,255 2,469,290 - (925,277)
합 계 790,177,532 305,052,751 485,124,781 168,629,057 5,093,170

2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;연결회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조1항1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

&cr;(2) 측정기준 &cr; 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

&cr;(3) 기능통화와 표시통화&cr;연결회사 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결회사의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화(KRW)로 작성하여 보고하고 있습니다.

&cr;(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.&cr; &cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속&cr;&cr;(4) 추정과 판단 - 계속

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

3. 회계정책 &cr;

(1) 회계정책의 변경과 공시 &cr;&cr;1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;

연결회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. &cr;

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업의 정의' 개정&cr;

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.&cr;

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(1) 회계정책의 변경과 공시 - 계속&cr;&cr;1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 계속&cr;

(나) 기업회계기준서 '개념체계'에 대한 참조(개정)&cr;

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.&cr;

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(1) 회계정책의 변경과 공시 - 계속&cr;

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없습니다.

&cr; (2) 연결재무제표&cr;지배기업은 피투자기업에 대한 힘이 있고 피투자기업에 관여함에 따라 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 피투자기업의 변동이익에 영향을 미치기 위해 지배기업의 힘을 사용하는 능력이 있는 경우에 지배력이 있다고 판단하고 해당 피투자기업을 종속기업에 포함하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함합니다.

당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr; (2) 연결재무제표 - 계속

연결회사는 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 또한, 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.&cr;

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결회사의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결회사의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다.

지배력을 상실하는 경우 연결재무상태표에서 지배력 상실시점의 해당 종속기업의 자산과 부채를 제거하고 종속기업에 대한 잔존투자는 공정가치로 인식하며 지배력 상실관련 회계처리에 따른 모든 차이는 당기손익에 인식합니다.

&cr;

3. 회계정책 - 계속&cr;

(3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자

연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.

관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다.

투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다.

연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;

(3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 - 계속

지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다.

관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;

(3) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 - 계속

연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하 여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. &cr;

연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. &cr;

&cr;

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr; (4) 외화환산

개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일에 화폐성 외화항목은 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간종료일의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. &cr;

해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

&cr; (5) 영업부문&cr; 연결회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사 결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. &cr;

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(6) 현금 및 현금성자산&cr;연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

&cr;(7) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(8) 금융상품&cr;&cr;1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

&cr;① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(8) 금융상품 - 계속&cr;&cr;1) 금융자산의 인식 및 측정 - 계속&cr;

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(8) 금융상품 - 계속&cr;&cr;2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다 .

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(8) 금융상품 - 계속&cr;&cr;3) 금융자산의 손상 - 계속

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 대손충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 대손충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 있습니다. &cr;

보고기간 말에 측정한 대손충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;

(9) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr;&cr;유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(9) 유형자산 - 계속

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외수익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

유형자산의 대표 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분 추정내용연수(년) 상각방법
건물 20년~40년 정액법
구축물 10년~40년 정액법
기계장치 5년~15년 정액법
차량운반구 5년 정액법
기타의 유형자산 3년~5년 정액법

&cr;연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(10) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 대표 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분 추정내용연수(년)
개발비 및 소프트웨어 5년 ~10년
기타무형자산 10년
회원권 비한정

&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr;

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개 발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

3. 회계정책 - 계속&cr; &cr; (11) 정부보조금 &cr;정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;(12) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.&cr;&cr;(13) 자산손상

재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;

3. 회계정책 - 계속&cr;

(13) 자산손상 - 계속&cr; 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. &cr;&cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr;

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(14) 리스&cr;리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. &cr;&cr;연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)를 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

&cr;① 리스이용자로서의 회계처리&cr;&cr;연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr;

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간&cr;종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 연결재무상태표에'유형자산'으로 분류합니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(14) 리스 - 계속&cr;&cr;① 리스이용자로서의 회계처리 - 계속&cr;리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 기타지급채무로 분류합니다.&cr;&cr;단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;

② 리스제공자로서의 회계처리&cr;리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr;&cr;연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.&cr;

3. 회계정책 - 계속

&cr;(15) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

3. 회계정책 - 계속

&cr;(16) 종업원급여&cr;

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(16) 종업원급여 - 계속&cr;

3) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

4) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(16) 종업원급여 - 계속&cr;&cr;4) 퇴직급여: 확정급여제도 - 계속&cr;&cr;확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

5) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(17) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

&cr;(18) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속

&cr;(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;

1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 기타수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 계속&cr;&cr;1) 수익인식모형 - 계속&cr;

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

&cr;⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

&cr;수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다. &cr;

2) 본인과 대리인의 구분

연결회사는 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단되는 거래에 있어서는 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 계속&cr;

3) 환불부채와 반환자산

연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.&cr;

3. 회계정책 - 계속

(20) 환율변동효과

연결회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있으며 다만 외화표시 매도가능채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;(21) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속

&cr;(21) 법인세 - 계속&cr;

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. &cr;

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속

&cr;(21) 법인세 - 계속&cr;

2) 이연법인세 - 계속&cr;이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

&cr;(22) 주당이익&cr;연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. &cr;&cr;(23) 중단영업&cr;연결회사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(24) 오류수정&cr;특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.

4. 영업부문 &cr; &cr;(1) 보고부문&cr;연결회사는 다음과 같은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다.

구 분 재화 또는 용역
산업용고무제품 부문 V벨트, 컨베어벨트 등
종합고무부품 부문 자동차용고무부품, 토건 등
기타 로봇자동화시스템, 부동산임대업 등

&cr;(2) 재무정보&cr;당분기 및 전분기의 계속기업부문의 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분 산업용고무제품 부문 종합고무부품 부문 기타 합계
총매출액 131,980,586 43,558,512 15,770,533 191,309,631
내부매출액 62,197,031 1,809,800 1,254,401 65,261,232
순매출액 69,783,555 41,748,711 14,516,133 126,048,399
감가상각비및상각비 1,920,173 3,148,367 647,708 5,716,248
계속기업영업이익 9,067,914 (1,917,094) (1,338,649) 5,812,171
자산 374,743,901 190,657,211 192,140,398 757,541,510
부채 97,862,790 130,841,270 60,403,464 289,107,524

&cr;2) 전분기

(단위 : 천원)
구 분 산업용고무제품 부문 종합고무부품 부문 기타 합계
총매출액 128,065,991 53,696,206 10,091,883 191,854,080
내부매출액 61,904,741 3,139,368 (1,983,894) 63,060,215
순매출액 66,161,250 50,556,838 12,075,777 128,793,865
감가상각비및상각비 1,597,465 3,055,829 605,272 5,258,566
계속기업영업이익 4,536,664 (800,910) (1,471,165) 2,264,589
자산 362,493,173 187,932,096 176,722,183 727,147,452
부채 102,883,521 123,983,882 49,422,017 276,289,420

4. 영업부문 - 계속&cr;&cr;(3) 지역별정보&cr;당분기 및 전분기의 계속기업부문의 지역별 정보는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분 대한민국 아시아 유럽 기타 합계
순매출액 60,689,794 20,175,458 22,632,848 22,550,298 126,048,399

&cr;2) 전분기

(단위 : 천원)
구 분 대한민국 아시아 유럽 기타 합계
순매출액 55,080,320 22,826,410 23,691,182 27,195,953 128,793,865

&cr; (4) 주요 고객에 대한 의존도&cr;당분기 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 2개사이 며, 종합고무부품 부문과 관련된 고객입니다. 동 고객에 대한 매출액은 32,367백만원입 니다.

5. 현금및현금성자산&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금시재액 57,963 34,351
원화예금 35,923,978 15,425,931
외화예금 74,747,794 83,558,130
기타예금 1,250,439 1,133,623
정부보조금 - -
합 계 111,980,174 100,152,035

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당기 전기
기 초 - 22,000
수 령 - 293,459
비용상계 - (315,459)
환급액 - -
기 말 - -

6. 매출채권 및 기타수취채권&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 과 목 당분기말 전기말
유동자산

매출채권

 110,214,237 115,470,883

(대손충당금)

 (7,870,083) (7,447,240)

매출채권소계

 102,344,155 108,023,643
단기금융상품 2,752,143 2,450,856

미수금(*)

 12,909,833 17,744,843
미수수익 5,414 12,070

대여금

 36,194 12,339

기타수취채권소계

 15,703,584 20,220,108

유동합계

 118,047,739 128,243,751
비유동자산

매출채권

 42,000 142,921

(대손충당금)

 (42,000) (142,921)

매출채권소계

 - -
장기금융상품 1,927,525 2,210,229
미수금 29,470 29,470
(대손충당금) (29,470) (29,470)
보증금 5,172,920 4,602,285
기타자산 675,823 733,661

기타수취채권 소계

 7,776,268 7,546,175

비유동 합계

 7,776,268 7,546,175
매출채권 및 기타수취채권 합계 125,824,007 135,789,926

&cr; (*) 해당 미수금에는 계약자산 10,736,595천원(전기 13,968,812 천원)이 포함되어 있습니다. (계약자산은 주석9번 참조)&cr;

6. 매출채권 및 기타수취채권 - 계속&cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기말

(단위 : 천원)
구 분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액

합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우

신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우

보고기간말에 신용이 손상된 경우(*)

매출채권

 3,706,874 - 4,205,209 7,912,083
미수금 - - 29,470 29,470
합 계 3,706,874 - 4,234,678 7,941,552

&cr;(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.&cr;&cr;2) 전기말

(단위 : 천원)
구 분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액

합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우

신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우

보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권

 3,459,795 - 4,130,366 7,590,161
미수금 - - 29,470 29,470
합 계 3,459,795 - 4,159,835 7,619,630

6. 매출채권 및 기타수취채권 - 계속&cr;&cr;(3) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 과 목 당분기 전기말
유동자산

기초

 7,447,240 6,568,323

설정(환입)

 232,236 794,369
기타 190,607 84,548

기말

 7,870,083 7,447,240
비유동자산

기초

 142,921 142,921

설정(환입)

 (100,921) -

기말

 42,000 142,921

&cr;(4) 당분기 및 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분

과목

기초(*)

설정(환입)

제각

기말
비유동자산

미수금

 29,470 - - 29,470

&cr; (*) 전체기간 기대신용손실에 해당하는 대손충당금을 설정하였습니다.&cr; &cr;2) 전기

(단위 : 천원)
구 분

과목

기초(*)

설정(환입)

제각

기말
비유동자산

미수금

 34,670 (5,200) - 29,470

&cr;(*) 전체기간 기대신용손실에 해당하는 대손충당금을 설정하였습니다.

7. 재고자산&cr;당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 당분기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
제품 17,539,633 (1,604,580) 15,935,053 19,375,052 (1,698,066) 17,676,986
상품 18,340,355 (2,386,475) 15,953,879 18,566,249 (2,379,264) 16,186,985
재공품 9,534,197 (247,089) 9,287,108 9,224,073 (248,380) 8,975,693
원재료 29,740,882 (795,918) 28,944,964 25,891,601 (758,497) 25,133,104
저장품 586,066 - 586,066 570,378 - 570,378
미착품 18,064,503 - 18,064,503 15,485,626 - 15,485,626
합 계 93,805,636 (5,034,062) 88,771,574 89,112,979 (5,084,207) 84,028,772

8. 기타금융자산&cr;당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 항 목 당분기말 전기말
유동자산 국공채 2,400 107,110
비유동자산 국공채 13,210 15,610
합 계 15,610 122,720

9. 계약자산과 계약부채&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약으로 인한 계약자산(미수금) 및 계약부채(선수금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말

계약자산(미수금)

 10,736,595 13,968,812

계약부채(선수금)

 8,185,052 11,229,342

(2) 당분기 및 전기 중 계약자산과 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분 계약자산(미수금) 계약부채(선수금) (*)

기초

 13,968,812 11,229,342

증가

 3,202,429 7,227,303

감소

 (6,434,646) (10,271,593)

기말

 10,736,595 8,185,052

&cr; (*) 계약부채의 감소액은 전액 보고기간 중 수익으로 인식되었습니다.&cr; &cr;2) 전기

(단위 : 천원)
구 분 계약자산(미수금) 계약부채(선수금)

기초

 3,752,182 2,317,593

증가

 12,768,235 25,455,356

감소

 (2,551,605) (16,543,607)

기말

 13,968,812 11,229,342

10. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)
구분 과목 당분기말 전기말
취득금액 장부금액 취득금액 장부금액
비유동항목 출자금 618,814 653,362 618,814 653,362

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 과목 종목 당분기말 전기말
취득금액 장부금액 취득금액 장부금액
비유동항목 지분상품 쌍용자동차(주) 1,241,450 117,523 1,241,450 171,733
봉쥬르차이나 - - - -
(주)울산방송 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000
Dayco LLC 15,322 16,180 15,322 15,322
(주)조선방송 5,000,000 3,833,579 5,000,000 3,833,579
합 계 7,456,772 5,167,282 7,456,772 5,220,634

12. 관계기업투자주식&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 회사명

소재지

결산월

주요 &cr;영업활동

당분기말

전기말

 측정방법

지분율

장부금액

 지분율

장부금액
관계기업 PRECISE &cr;AUTOMATION(*) 미국 12월 자동화기기 생산 16.05% 2,338,697 16.05% 2,392,695 지분법

&cr;(*) 당분기말 현재 행사할 수 있는 잠재적 의결권을 고려하면 소유지분율은 20% 미만이나 이사회의 구성원을 임명하는 등 사실상 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

12. 관계기업투자주식 - 계속&cr;&cr;(2) 당분기 및 전기의 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;

1 ) 당분기

(단위 : 천원)
구분 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익
관계기업 PRECISE AUTOMATION(*) 16,200,714 4,628,735 11,571,979 3,447,426 145,101

&cr;2) 전기

(단위 : 천원)
구분 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익
관계기업 PRECISE AUTOMATION 14,028,119 2,281,950 11,746,169 15,812,238 2,936,680

&cr; (3) 당분기 및 전기 중 관계기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
관계기업명 기 초 배당금수령 관계기업&cr;투자이익 기타 기 말
PRECISE AUTOMATION 2,392,695 (236,307) 29,557 152,753 2,338,697

&cr;2) 전기

(단위 : 천원)
관계기업명 기 초 배당금수령 관계기업&cr;투자이익 기타 기 말
PRECISE AUTOMATION 1,930,890 (223,990) 602,607 83,188 2,392,695

&cr;

13. 유형자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

 당분기말 전기말

취득가액

 감가상각누계액 손상차손누계액

장부금액

취득가액

 감가상각누계액 손상차손누계액

장부금액
토지 141,256,249 - - 141,256,249 141,177,028 - - 141,177,028
건물 115,722,245 (30,504,061) - 85,218,184 112,527,186 (29,390,536) - 83,136,650
구축물 3,018,050 (2,620,678) - 397,372 3,018,050 (2,603,148) - 414,902
기계장치 272,555,876 (142,951,071) (1,630,722) 127,974,083 256,074,656 (138,520,544) (2,046,398) 115,507,714
차량운반구 5,561,896 (4,299,325) - 1,262,571 5,309,558 (4,160,266) - 1,149,292
기타의유형자산 29,370,017 (21,072,843) (17,199) 8,279,975 28,852,320 (20,081,577) (17,199) 8,753,544
사용권자산 5,153,506 (901,898) - 4,251,608 4,977,109 (841,065) - 4,136,044
건설중인자산 15,002,860 - - 15,002,860 23,897,526 - - 23,897,526
합 계 587,640,699 (202,349,876) (1,647,921) 383,642,902 575,833,433 (195,597,136) (2,063,597) 378,172,700

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)

구분

기초

취득

처분

감가상각비

 손상

대체

 환율변동효과 기말
토지 141,177,028 - - - - - 79,221 141,256,249
건물 83,136,650 2,610 - (745,235) - 699,972 2,124,187 85,218,184
구축물 414,902 - - (17,530) - - - 397,372
기계장치 115,507,714 732,567 (197,774) (3,321,665) - 12,615,472 2,637,769 127,974,083
차량운반구 1,149,292 198,468 (2) (107,371) - - 22,184 1,262,571
기타의유형자산 8,753,544 177,826 (17,575) (880,256) - 8,417 238,019 8,279,975
사용권자산 4,136,044 274,784 (13,843) (289,382) - - 144,005 4,251,608
건설중인자산 23,897,526 5,231,177 - - - (13,323,861) (801,982) 15,002,860
합 계 378,172,700 6,617,432 (229,194) (5,361,439) - - 4,443,403 383,642,902

13. 유형자산 - 계속&cr;&cr;(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. - 계속&cr;&cr;2) 전기&cr;

(단위 : 천원)

구분

기초

 회계정책의&cr;변경(*1)

취득

처분

감가상각비

 손상

대체(*2)

 환율변동효과 기말
토지 122,936,374 - 939,077 - - - 17,256,091 45,486 141,177,028
건물 67,775,549 - 1,995,973 (50,487) (2,819,914) - 15,451,551 783,978 83,136,650
구축물 418,087 - - - (67,185) - 64,000 - 414,902
기계장치 103,438,286 - 789,161 (312,352) (12,880,130) (2,046,398) 26,387,658 131,489 115,507,714
차량운반구 1,048,879 - 236,102 (8,952) (444,107) - 299,545 17,825 1,149,292
기타의유형자산 9,763,001 - 2,492,787 (414,849) (3,657,502) (17,199) 676,624 (89,318) 8,753,544
사용권자산 - 3,457,530 1,827,789 - (1,192,855) - - 43,580 4,136,044
건설중인자산 32,499,393 - 33,510,554 (27,000) - - (42,251,470) 166,049 23,897,526
합 계 337,879,569 3,457,530 41,791,443 (813,640) (21,061,693) (2,063,597) 17,883,999 1,099,089 378,172,700

&cr;(*1) 기준서 제1116호 최초 적용으로 사용권자산 3,457,530천원이 반영되었습니다. &cr;&cr;(*2) 사용목적 변경으로 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액(토지 17,256,091천원 및 건물 627,908천원)이 포함되어 있습니다. &cr;

14. 리스&cr;

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분

부동산

차량운반구

 기 타

합 계

취득원가

 4,322,121 820,516 10,869 5,153,506

감가상각누계액

 (522,832) (373,971) (5,095) (901,898)

장부금액

 3,799,289 446,545 5,774 4,251,608

&cr;2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분

부동산

차량운반구

 기 타

합 계

취득원가

 4,031,247 935,569 10,293 4,977,109

감가상각누계액

 (374,542) (462,663) (3,860) (841,065)

장부금액

 3,656,705 472,906 6,433 4,136,044

14. 리스 - 계속&cr;&cr;(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1)당분기

(단위 : 천원)

구 분

부동산

차량운반구

 기 타

합 계

기초

 3,656,705 472,906 6,433 4,136,044

증가

 180,738 94,046 - 274,784

감가상각비

 (173,514) (114,873) (995) (289,382)
처분 (985) (12,858) - (13,843)
환율변동효과 136,345 7,323 336 144,004
기말 3,799,289 446,544 5,774 4,251,607

&cr;2)전기

(단위 : 천원)

구 분

부동산

차량운반구

 기 타

합 계

전환일

 2,749,360 698,230 9,940 3,457,530

증가

 1,593,588 234,201 - 1,827,789

감가상각비

 (724,321) (464,648) (3,886) (1,192,855)
처분 - - - -
환율변동효과 38,078 5,123 379 43,580
기말 3,656,705 472,906 6,433 4,136,044

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말
유 동 630,123 742,596
비유동 1,426,801 1,262,915
합계 2,056,924 2,005,511

&cr;리스부채 측정시 사용한 증분차입이자율은 2.44%~3.11%입니다.&cr;

14. 리스 - 계속&cr;&cr;(4) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1)당분기

(단위 : 천원)

구 분

기초

증 가

상환 및 이자비용

환율변동효과

 기말

리스부채

 2,005,511 274,990 (287,903) 64,327 2,056,924

&cr;2)전기

(단위 : 천원)

구 분

전환일

증 가

상환 및 이자비용

환율변동효과

 기말

리스부채

 1,295,836 1,827,789 (1,131,497) 13,382 2,005,511

&cr; (5) 당분기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

금 액

1년 이내

 768,828

1년 초과 5년 미만

 1,294,198

합 계

 2,063,026

&cr;(6) 당분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

금 액

사용권자산 감가상각비

 289,382

리스부채 이자비용

 14,482

15. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)

구분

 기초 감가상각비 대체 기말
토지 12,823,903 - - 12,823,903
건물 3,518,114 (37,458) - 3,480,656
합계 16,342,017 (37,458) - 16,304,559

&cr;2) 전기

(단위 : 천원)

구분

 기초 감가상각비 대체 기말
토지 30,079,994 - (17,256,091) 12,823,903
건물 4,295,853 (149,831) (627,908) 3,518,114
합계 34,375,847 (149,831) (17,883,999) 16,342,017

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과목 당기 전기
임대수익 156,907 158,407
운영비용 37,458 37,263

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
당분기말 전기말
장부금액 공정가치 장부금액 공정가치
토지 12,823,903 16,617,072 12,823,903 16,617,072
건물 3,480,656 4,299,197 3,518,114 4,299,197
합계 16,304,559 20,916,269 16,342,017 20,916,269

16. 무형자산&cr;&cr;(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당기

(단위 : 천원)
과목 개발비 기타무형자산 합계
기초순장부가액 6,716,083 955,132 7,671,215
취득 - 38,480 38,480
처분 - (15,462) (15,462)
무형자산상각비 (281,819) (35,533) (317,352)
환율변동효과 191,532 20,370 211,902
비용대체 443,727 - 443,727
기말순장부가액 7,069,523 962,987 8,032,510

2) 전기

(단위 : 천원)
과목 개발비 기타무형자산 영업권(*) 합계
기초순장부가액 4,236,206 3,144,749 1,372,248 8,753,203
계정재분류 2,214,450 (2,214,450) - -
취득 2,950,959 529,685 - 3,480,644
처분 (157,378) (167,200) - (324,578)
손상차손 - - (1,372,248) (1,372,248)
무형자산상각비 (1,088,874) (147,315) - (1,236,189)
환율변동효과 576,647 (174,911) - 401,736
비용대체 (2,015,927) (15,426) - (2,031,353)
기말순장부가액 6,716,083 955,132 - 7,671,215

(*) 기타 영업부문 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하여 1,372,248천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 손상차손은 전액 영업권에 배분되어 기타 영업부문에 배분된 영업권은 전액 감소하였습니다.&cr; &cr; (2) 당분기 및 전분기 중 계속사업과 관련하여 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출액은 각각 2,125,365천원 및 2,254,597천원 입니다.

17. 기타자산&cr;당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

과목

당분기말

전기말
유동자산 선급금 5,164,296 5,580,141
선급비용 1,270,408 906,686
기타자산 - 137,115
소 계 6,434,704 6,623,942
비유동자산 장기선급비용 524,402 522,880
합 계 6,959,106 7,146,822

&cr;18. 매입채무와 기타지급채무&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타지급채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

과목

당분기말

전기말
유동부채 매입채무 29,722,230 32,607,533
기타지급채무
미지급금 13,491,030 16,953,828
미지급배당금 2,673,134 -
미지급비용 9,983,270 11,966,338
예수보증금 402,766 387,766
리스부채 630,123 742,596
소 계 56,902,553 62,658,061
비유동부채 기타지급채무
장기미지급금 35,110 37,828
장기예수보증금 270,000 270,000
리스부채 1,426,801 1,262,915
소 계 1,731,911 1,570,743
합 계 58,634,464 64,228,804

19. 차입금&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

과목

당분기말

전기말
유동부채 단기차입금 120,629,975 115,569,716
유동성장기차입금 20,301,084 24,910,504
비유동부채 장기차입금 40,603,266 31,449,063
합 계 181,534,325 171,929,283

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
차입처

차입종류

 이자율(%) 당분기말

전기말
부산은행 외 운전자금 2.37~4.65&cr; Libor + 1.2~1.6 90,049,578 89,596,098
무역금융 Libor + 0.8~1.6 6,125,158 5,805,000
시설자금 2.74&cr; Libor + 0.85 8,045,950 12,044,066
수입유산스 - 14,369,457 8,124,552
당좌차월 Libor + 0.75% 2,039,833 -
합 계 120,629,976 115,569,716

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처

차입종류

 이자율(%) 당분기말

전기말
우리은행 외 운전자금 2.94~3.19&cr;Libor + 1.34 22,108,466 21,121,207
시설자금 Libor + 0.95~1.7 28,795,884 25,238,360
정책자금대출 2.24 10,000,000 10,000,000
합 계 60,904,350 56,359,567
유동성장기차입금 (20,301,084) (24,910,504)
장기차입금 계 40,603,266 31,449,063

19. 차입금 - 계속

&cr;(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

장부금액

1년 이내

1년 ~ 3년 이내

3년 이상
금융기관차입금 60,904,350 20,301,084 34,620,127 5,983,139

&cr;20. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

과목

당분기말

전기말
유동부채 선수금(*) 15,401,998 14,858,754
예수금 1,978,709 1,288,777
합 계 17,380,707 16,147,531

&cr; (*) 해당 선수금에는 계약부채 8,185,052천원(전기 11,229,342 천원)이 포함되어 있습니다. (계약부채는 주석9번 참조)&cr;

21. 충당부채&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말
판매보증충당부채 1,248,963 1,217,621
하자보수충당부채 251,807 188,183
합 계 1,500,770 1,405,804

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전기
판매보증충당부채 하자보수충당부채 판매보증충당부채 하자보수충당부채

기초

 1,217,621 188,183 1,162,657 279,351

사용액

 (120,441) - (730,155) -

전입액(환입액)

 128,852 63,624 864,884 (91,168)
환율변동효과 22,932 - (79,765) -

기말

 1,248,963 251,807 1,217,621 188,183

22. 퇴직급여제도 &cr;연결회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말

확정급여채무의 현재가치

 25,563,566 25,073,963

사외적립자산의 공정가치

 (25,688,916) (25,904,182)
국민연금전환금 (20,515) (20,515)

순확정급여부채(자산)

 (145,865) (850,734)

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전기
기초 25,073,963 22,110,876
과거근무원가 - -
당기근무원가 683,977 2,586,911
이자비용 139,610 593,760
퇴직금지급액 (23,738) (628,584)
재측정요소 　 　
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 2,654
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - -
- 기타사항에 의한 효과 - 534,338
기타 - 805,546
DC전환지급액 (310,246) (931,538)
기말 25,073,963 25,073,963

22. 퇴직급여제도 - 계속&cr;&cr;(3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전기
기초 25,904,182 24,818,193
이자수익 132,951 611,722
당기기여금불입액 122,305 1,726,244
지급액 (27,325) (621,628)
재측정요소 (132,951) (299,877)
기타 - 601,066
DC전환지급액 (310,246) (931,538)
기말 25,688,916 25,904,182

&cr;(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말
현금및현금등가물 25,688,916 25,904,182

&cr;(5) 당분기 및 전분기의 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

 당분기 전분기
과거근무원가 - -
당기근무원가 683,977 608,820

순이자

 6,659 (2,173)

합 계

 690,636 606,647

22. 퇴직급여제도 - 계속

&cr;(6) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전분기

법인세차감전 재측정요소

 132,951 150,613

법인세효과

 - -

법인세차감후 재측정요소

 132,951 150,613

&cr;(7) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분

당분기말

전기말

할인율

 2.3%~2.4% 2.3%~2.4%

미래임금인상률

 4.70% 4.70%

23. 자본금&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

종류

구분

당분기말

전기말
보통주

발행할 주식의 총수

 30,000,000주 30,000,000주

1주당 액면금액

 500원 500원

발행한 주식의 수

 19,930,000주 19,930,000주

자본금

 9,965,000,000원 9,965,000,000원

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분

당기

전기

기초

 19,930,000 19,480,000
주식배당 - 450,000

기말

 19,930,000 19,930,000

24. 자본잉여금&cr;보고기간종료일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목

당분기말

전기말
합병차익 604,768 604,768
주식발행초과금 30,906,628 30,906,628
자기주식처분이익 2,974,413 2,974,413
기타자본잉여금 697,904 697,904
합 계 35,183,713 35,183,713

25. 기타자본항목&cr;보고기간종료일 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목

당분기말

전기말
자기주식 (2,328,111) (2,328,111)
연결지분변동차익 10,378,487 10,378,487
기타자본조정 (105,597,188) (105,597,188)
합 계 (97,546,812) (97,546,812)

26. 기타포괄손익누계액&cr;보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

전기말
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,659,714) (1,617,431)
관계기업투자자본변동 178,560 18,294
해외환산손익 (8,291,336) (13,666,381)
합 계 (9,772,490) (15,265,518)

27. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

전기말

이익준비금

 4,982,500 4,850,000
기업합리화적립금 2,871,776 2,871,776

임의적립금

 254,348,869 254,348,869

미처분이익잉여금

 158,288,314 159,760,591
합 계 420,491,459 421,831,236

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

기초금액

 421,831,235 415,502,173

회계변경누적효과

 - -
전기오류수정이익 - -

당기순이익

 666,889 8,877,288

배당금 지급

 (1,927,236) (2,295,460)

확정급여제도 재측정요소

 (79,429) (252,765)

기말금액

 420,491,459 421,831,235

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;(1) 연결회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 당분기 및 전분기의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전분기
제품매출 75,647,509 77,845,015
상품매출 48,685,456 49,313,561
용역수익 503,623 375,065
기타수익 1,211,810 1,260,224
합 계 126,048,398 128,793,865

&cr;(2) 당분기 및 전분기의 고객과의 계약으로 인한 수익과 영업부문의 수익과의 관계는 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분

 산업용고무제품 종합고무부품 기타 계
제품매출 43,221,706 25,857,819 8,990,829 78,070,354
상품매출 25,751,186 15,405,905 5,356,672 46,513,763
용역수익 215,494 128,922 44,826 389,242
기타수익 595,168 356,065 123,805 1,075,038
합 계 69,783,554 41,748,711 14,516,132 126,048,397

&cr;2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분

 산업용고무제품 종합고무부품 기타 계
제품매출 40,107,685 30,648,117 7,320,470 78,076,273
상품매출 25,332,316 19,357,581 4,623,664 49,313,561
용역수익 73,874 56,450 13,483 143,807
기타수익 647,375 494,689 118,159 1,260,224
합 계 66,161,250 50,556,837 12,075,776 128,793,863

29. 건설형공사 계약&cr;&cr; (1) 당분기 및 전분기 중 공사계약 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; 1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분

기초금액

증감

공사수익인식

기말
공사계약 15,791,750 14,397,420 (11,315,890) 18,873,280

&cr;2) 전분기&cr;

(단위 : 천원)

구 분

기초금액

증감

공사수익인식

기말
공사계약 16,882,465 3,790,554 (3,029,995) 17,643,024

&cr;(2) 당분기 및 전분기의 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)

구분

누적공사수익

누적공사원가

누적공사이익(손실)

공사대금

선수금

 공사대금 미수금

청구분(*)

미청구분

합계
공사계약 44,856,482 37,322,936 7,533,545 5,629,357 3,222,169 10,736,595 11,390,254

(*) 공사대금 청구분은 재무상태표상 매출채권에 계상되고 있습니다. &cr;&cr;2) 전분기

(단위 : 천원)

구분

누적공사수익

누적공사원가

누적공사이익(손실)

공사대금

선수금

 공사대금 미수금

청구분

미청구분

합계
공사계약 31,329,674 26,498,135 4,831,538 2,568,551 - 4,767,814 4,767,814

29. 건설형공사 계약 - 계속&cr;&cr;3) 전기말 현재 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약으로서 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기 및 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

추정총계약

수익변동

추정총계약

원가변동

공사손익 변동효과

계약자산

변동효과

 계약부채&cr;변동효과
당기 미래
고무벨트 부문 - (23,512) (2,221) 25,733 (2,221) -

30. 판매비와관리비&cr;당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)

과목

당분기

전분기
급여 7,423,181 7,060,056
퇴직급여원가 917,586 869,914
복리후생비 1,013,337 1,033,294
임차료 375,120 524,851
접대비 214,779 337,925
감가상각비 888,218 769,976
무형자산상각비 123,157 163,526
세금과공과 597,043 657,909
광고선전비 42,860 71,129
대손상각비 131,315 108,526
여비교통비 317,932 503,740
통신비 36,414 169,795
수도광열비 196,331 117,408
소모품비 480,758 333,192
수선비 262,774 320,706
보험료 321,820 387,927
운반비 2,237,076 2,102,514
차량유지비 91,376 106,948
지급수수료 2,441,735 1,487,543
수출비 1,796,933 1,535,972
포장비 824,061 869,123
견본비 123,720 116,614
도서인쇄비 11,462 13,027
교육훈련비 25,040 34,332
경상연구개발비 2,125,365 2,254,597
클레임비용 286,949 375,440
잡비 281,501 273,366
합 계 23,587,843 22,599,350

&cr;31. 성격별 분류&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과목 당분기 전분기
제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 (58,854,482) (56,884,739)
원재료 및 소모품 사용 46,623,396 46,812,332
상품의 매입 69,668,424 73,256,668
종업원급여 22,852,557 21,921,037
광고선전비 42,860 71,129
운반비 2,475,909 2,332,504
지급수수료 6,328,155 5,692,968
감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손 5,806,258 5,619,238
기타비용 25,293,150 27,708,139
합 계 120,236,227 126,529,276

32. 금융수익 및 금융비용&cr;당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 계정과목 당분기 전분기
금융수익 이자수익 62,466 63,659
배당금수익 4,901 6
외환차익 5,591,270 1,208,796
외화환산이익 2,449,867 1,739,229
합 계 8,108,504 3,011,690
금융비용 이자비용 1,091,434 1,236,881
외환차손 3,997,660 853,796
외화환산손실 2,432,229 815,878
매출채권처분손실 - 3,315
합 계 7,521,323 2,909,870

&cr;

33. 기타수익 및 기타비용&cr;당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 계정과목 당분기 전분기
기타수익 임대료 559,520 326,984
유형자산처분이익 14,583 7,488
지분법이익 29,557 95,082
잡이익 193,783 164,298
합 계 797,443 593,852
기타비용 기부금 94,988 92,794
유형자산처분손실 17,827 930
재고자산감모손실 - 4,193
관계기업투자주식처분손실 7,513 5,584
잡손실 529,971 99,969
합 계 650,299 203,470

34. 법인세비용 &cr;법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조&cr;정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식&cr;되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다.&cr;&cr;보고기간별 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다. &cr;

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
법인세비용차감전순이익 6,546,496 2,756,791
법인세비용 2,321,072 674,466
평균유효세율 35.46% 24.47%

35. 주당이익&cr;

(1) 기본주당이익

기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 연결당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

&cr;당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

 당분기 전분기

지배기업귀속 계속영업손익

 666,888,861 596,305,748
지배기업귀속 중단영업손익 - (47,822,553)
합 계 666,888,861 548,483,195

가중평균유통보통주식수(*)

 19,272,364주 19,272,364주
계속영업 보통주 주당손익 35 31
중단영업 보통주 주당손익 - (2)

합 계

 35 29

&cr;(*) 가중평균유통보통주식수 = 19,930,000주 - 657,636(자기주식) = 19,272,364주&cr;

(2) 희석주당순이익

연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 존재하지 아니하며, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. &cr;

36. 지급보증 및 담보자산&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석39 참조).

(원화단위 : 천원)

제공자

보증금액

보증내용
서울보증보험 27,237,309 납품계약 하자보증금 등
전문건설공제조합(*) 2,625,675 하자보수 및 계약보증
건설공제조합(*) 814,066 하도급대금지급보증
하나은행 USD 83,040 외화지급보증
하나은행 등 JPY 177,639,000 수입신용장 개설

&cr;(*) 연결회사가 보유중인 출자금 518,145천원은 해당 지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr;

37. 지급보증 및 담보자산 - 계속&cr;&cr; (2) 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.(특수관계자와 관련된 담보내용은 주석39 참조).

(원화단위 : 천원)

담보제공자산

장부금액

담보설정액

금융기관
토지(사용권), 건물, &cr;기계, 매출채권, &cr; 재고자산, 투자부동산 212,853,805 68,670,145 우리은행 외
USD 14,784,940
EUR 35,268,920
JPY 45,000,000
VND 333,421,335,069
DEM 1,800,000

38. 우발상황 및 약정사항&cr;&cr; (1) 계류중인 소송사건

(원화단위 : 천원)
구분 관할법원 사건내용 소송가액 비고
피고 서울중앙지방법원 손해배상 200,001 진행중
피고 부산지방법원 손해배상 201,000 진행중

※ 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며 상기 소송사건에 대한 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 재무제표에 반영되지 아니하였습니다. &cr;

38. 우발상황 및 약정사항 - 계속&cr;&cr;(2) 약정사항&cr;당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관

약정종류

약정금액

실행금액
부산은행 외 일반차입금 84,495,000 77,140,204
USD 49,960,000 USD 46,254,117
EUR 31,100,000 EUR 21,979,116
CNY 15,000,000 CNY 11,000,000
구매자금대출 33,000,000 7,113,501
수입신용장발행 USD 21,700,000 USD 222,045
EUR 1,877,300
JPY 1,046,809,500
Local L/C USD 3,000,000 USD 1,715,859
매출채권담보대출 11,715,000 -
당좌차월 EUR 5,000,000 EUR 1,512,500
합 계 129,210,000&cr;USD 71,660,000&cr;EUR 36,100,000&cr;CNY 15,000,000 84,253,706&cr;USD 48,192,022&cr;EUR 25,368,916&cr;CNY 11,000,000&cr;JPY 1,046,809,500

39. 특수관계자&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분 소재지 회사명(정식) 회사명(약식)
종속기업 중국 Qingdao Dongil Rubber Belt Co., Ltd. DRB Qingdao
미국 Dongil Rubber Belt America Inc. DRB America
슬로바키아 Dongil Rubber Belt Slovakia s.r.o DRB Slovakia
베트남 Dongil Rubber Belt Vietnam Co., Ltd. DRB Vietnam
대한민국 주식회사 이아이지 (주)이아이지
대한민국 디알비파텍 주식회사 DRB파텍(주)
중국 Shanghai Dongil Rubber Belt Co., Ltd. DRB Shanghai
일본 Dongil Rubber Belt Japan Co., Ltd. DRB Japan
중국 Beijing Dongil Fatec Co., Ltd. Fatec Beijing
대한민국 디알비인터내셔널 주식회사 DRB인터내셔널(주)
대한민국 세일기업 주식회사 세일기업(주)
대한민국 동일고무벨트 주식회사 동일고무벨트(주)
대한민국 디알비유니온벨티노 주식회사 DRB유니온벨티노(주)
인도네시아 PT. Dongil Rubber Belt Indonesia DRB Indonesia
중국 Chongqing DRB Vehicle Part Co., Ltd. DRB Chongqing
러시아 DRB RUS LIMITED LIABILITY COMPANY DRB Russia
관계기업 미국 PRECISE AUTOMATION, Inc. PRECISE AUTOMATION
주주 대한민국 재단법인 고촌장학재단 (재)고촌장학재단

&cr;(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계 구분 당분기 전분기
배당수익 기타비용 배당수익 기타비용
(재)고촌장학재단 - - - -
PRECISE AUTOMATION 236,307 - - -

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
특수관계 구분

내용

 당분기말

전기말
주주 임차보증금 1,450,000 1,450,000

39. 특수관계자 - 계속&cr;&cr;(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.&cr;&cr;(5) 지급보증 및 담보&cr;당분기말 현재 자금조달 등을 위하여 지배기업과 종속기업간 제공하고 있거나 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 지배기업이 종속기업에게 제공한 지급보증

(원화단위: 천원)
구분 회사명 보증처 지급보증기간 지급보증금액
차입금&cr;지급보증 등 DRB Qingdao 신한은행 2013.04 ~ 2020.04 USD 4,800,000
수출입은행 2012.05 ~ 2020.05 USD 4,000,000
DRB Chongqing 한국산업은행 2016.06 ~ 2020.06 USD 11,500,000
우리은행 2019.08 ~ 2020.08 CNY 18,000,000
DRB Vietnam 수출입은행 2013.09 ~ 2020.09 USD 3,000,000
한국산업은행 2018.03 ~ 2020.03 USD 4,500,000
DRB Russia 우리은행 2019.12 ~ 2020.12 EUR 2,400,000
DRB파텍㈜ KEB하나은행 2015.05 ~ 2020.05 4,800,000
2010.05 ~ 2020.05 USD 4,200,000
2016.05 ~ 2020.05 7,200,000
우리은행 2016.05 ~ 2020.05 USD 4,200,000
경남은행 2009.08 ~ 2020.08 3,600,000
2018.08 ~ 2020.08 USD 3,600,000
국민은행 2019.06 ~ 2022.03 2,200,000
2015.06 ~ 2020.06 USD 3,300,000
부산은행 2019.01 ~ 2021.01 2,200,000
서울보증보험 2018.10 ~ 2020.10 6,797,839
합 계 USD 43,100,000
EUR 2,400,000
CNY 18,000,000
26,797,839

39. 특수관계자 - 계속&cr;&cr;(5) 지급보증 및 담보 - 계속

&cr;2) 지배기업이 종속기업으로부터 제공받은 담보자산

(원화단위 : 천원)
담보내역 제공자 담보설정금액 담보제공처
토지 및 건물 동일고무벨트(주) 1,620,000 부산은행
USD 331,900
JPY 45,000,000
DEM 1,800,000
DRB인터내셔널(주) 10,400,000 KEB하나은행
4,970,000 우리은행

&cr;(6) 주요 경영진에 대한 보상&cr;기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전분기

단기종업원급여 584,582 653,944
퇴직급여 510,663 41,147
합 계 1,095,245 695,092

4 0. 현금 흐름표&cr;

(1) 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동에서 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 연결기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
1. 법인세차감전 순이익 6,546,496 2,708,969
2. 비현금 조정 　
감가상각비 5,398,896 5,105,633
퇴직급여원가 690,636 606,648
무형자산상각비 317,352 294,679
이자비용 1,091,434 1,236,881
외화환산손실 2,432,229 815,878
유형자산처분손실 17,827 930
유형자산손상차손 (415,676) -
대손상각비 232,236 108,526
관계기업투자처분손실 7,513 5,584
지급수수료 (443,727) -
재고자산감모손실 - 4,193
이자수익 (62,466) (63,664)
배당금수익 (4,901) (6)
외화환산이익 (2,449,867) (1,739,229)
유형자산처분이익 (14,583) (7,488)
관계기업투자이익 (29,557) (95,082)
소 계 6,767,346 6,273,483
3. 운전자본 조정 　
매출채권의 감소(증가) 12,314,005 5,738,240
장기성매출채권의 감소 100,921 -
재고자산의 감소(증가) (2,647,699) 2,109,515
선급금의 감소(증가) 532,645 (904,132)
선급비용의 감소(증가) (352,215) (247,248)
장기선급비용의 증가 17,315 (191,939)
미수금의 감소(증가) 4,824,768 (3,698,995)
미수수익의 증가 6,656 (6)
기타유동자산의 감소(증가) 137,115 1,170,757
매입채무의 증가(감소) (6,133,012) 4,031,987
미지급금의 증가(감소) (3,748,495) 360,971
장기미지급금의 증가(감소) (3,548) (50,259)
미지급비용의 증가(감소) (2,129,019) (4,519,985)
선수금의 증가(감소) 510,982 1,842,123
예수금의 증가 680,734 (357,263)
퇴직금의 지급 3,587 (386,544)
사외적립자산의 증가 (122,305) 387,532
판매보증충당부채의 증가(감소) 8,410 (52)
하자보수충당부채의 증가(감소) 63,624 32,357
장기대손충당부채의 증가(감소) (100,921) -
소 계 3,963,550 5,317,058
영업활동에서 창출된 현금 합계 17,277,390 14,299,510

40. 현금흐름표 - 계속&cr;&cr; (3) 비현금거래

당분기 및 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기
장기기타금융자산 유동성 대체 2,400 107,110
기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익 54,210 (140,269)
장기차입금 유동성 대체 14,077,906 5,013,242
재측정요소에 의한 확정급여채무 변동 132,951 150,613
건설중인자산 본계정 대체 13,323,861 20,807,087

40. 현금흐름표 - 계속&cr;&cr; (4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)

구분

전기말

현금흐름

비현금거래

당기말
취득

환율변동

 유동성대체 처분
단기차입금 115,569,716 2,047,815 - 3,012,444 - - 120,629,975
유동성장기차입금 24,910,504 (20,852,481) - 2,165,155 14,077,906 - 20,301,084
장기차입금 31,449,063 22,399,059 - 833,050 (14,077,906) - 40,603,266
리스부채 2,005,511 (275,935) 339,111 1,281 - (13,043) 2,056,925
합계 173,934,794 3,318,458 339,111 6,011,930 - (13,043) 183,591,250

&cr; 2) 전분기

(단위 : 천원)

구분

전기초

현금흐름

비현금거래

전분기말

취득

환율변동

 유동성대체
단기차입금 116,458,417 (10,142,132) - 773,382 107,089,667
유동성장기차입금 19,311,854 - - 568,067 5,013,242 24,893,163
장기차입금 26,200,943 9,158,843 - 47,022 (5,013,242) 30,393,566
합계 161,971,214 (983,289) - 1,388,471 - 162,376,396

41. 중단영업&cr;당분기말 현재 종속기업인 (주)이아이지는 청산절차를 진행중이며, 해당 부문과 관련된영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다.&cr;&cr;(1) 중단영업 손익

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기
매출 - -
매출원가 - -
판매비와관리비 - 44,200
영업외수익 - 387
영업외비용 - 4,009
세전 중단영업손익 - (47,823)
법인세비용 - -
세후중단영업손익 - (47,823)

&cr; (2) 중단영업 현금흐름

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름

(88,202,943)

투자활동으로 인한 순현금흐름

(311,758,750)

재무활동으로 인한 순현금흐름

- -

중단영업으로 인한 순현금흐름

 (399,961,693)

41. 중단영업 - 계속&cr;&cr;(3) 중단영업 주요 재무현황

(단위 : 천원)

구분

당분기말

전기말
유동자산 33,182 33,182
유ㆍ무형자산 5,303 5,303
기타비유동자산 129,509 129,509
자산 소계 167,994 167,994
유동부채 235,657 235,657
비유동부채 998,616 998,616
부채 소계 1,234,273 1,234,273
차감계 (1,066,279) (1,066,279)

42. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분

과목

상각후원가측정

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

 기타포괄-공정가치측정&cr;금융자산
유동자산 현금및현금성자산 111,980,174 - -
매출채권및기타수취채권 118,047,739 - -
기타금융자산(국공채) 2,400 - -
소 계 230,030,313 - -
비유동자산 기타수취채권 7,776,268 - -
기타금융자산(국공채) 13,210 - -
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산(출자금) - 653,362 -
지분증권 - - 5,167,282
소 계 7,789,478 653,362 5,167,282
합 계 237,819,791 653,362 5,167,282

&cr;2) 전기말

(단위 : 천원)

구분

과목

상각후원가측정

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

 기타포괄-공정가치측정&cr;금융자산
유동자산 현금및현금성자산 100,152,035 - -
매출채권및기타수취채권 128,243, 7 51 - -
기타금융자산(국공채) 107,110 - -
소 계 228,502,896 - -
비유동자산 기타수취채권 7,546,175 - -
기타금융자산(국공채) 15,610 - -
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산(출자금) - 653,362 -
지분증권 - - 5,220,634
소 계 7,561,785 653,362 5,220,634
합 계 236,064,682 653,362 5,220,634

42. 범주별 금융상품 - 계속

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr;1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분

과목

상각후원가측정

금융부채

 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채
유동부채 매입채무 29,722,230 -
기타지급채무 27,180,322 -
차입금 140,931,060 -
소 계 197,833,612 -
비유동부채 기타지급채무 1,731,911 -
차입금 40,603,266 -
소 계 42,335,177 -
합 계 240,168,789 -

&cr;2) 전기말

(단위 : 천원)

구분

과목

상각후원가측정

금융부채

 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채
유동부채 매입채무 32,607,533 -
기타지급채무 30,050,529 -
차입금 140,480,220 -
소 계 203,138,282 -
비유동부채 기타지급채무 1,570,743 -
차입금 31,449,063 -
소 계 33,019,806 -
합 계 236,158,088 77,954

42. 범주별 금융상품 - 계속&cr;&cr;(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구분 상각후원가측정&cr;금융자산/부채 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산/부채 합계
이자수익 62,467 - 62,467
외환차익 5,591,270 - 5,591,270
외화환산이익 2,449,867 - 2,449,867
배당금수익 - 4,901 4,901
수익합계 8,103,604 4,901 8,108,505
이자비용 1,091,434 - 1,091,434
외환차손 3,997,660 - 3,997,660
외화환산손실 2,432,229 - 2,432,229
비용합계 7,521,323 - 7,521,323

42. 범주별 금융상품 - 계속&cr;&cr;(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. - 계속&cr;

2) 전분기

(단위 : 천원)
구분 상각후원가측정&cr;금융자산/부채 기타포괄-공정가치&cr;측정 금융자산 합계
이자수익 63,659 - 63,659
평가이익 - - 0
외환차익 1,208,796 - 1,208,796
외화환산이익 1,739,229 - 1,739,229
배당금수익 - 6 6
수익합계 3,011,684 6 3,011,690
이자비용 1,236,881 - 1,236,881
외환차손 853,796 - 853,796
외화환산손실 815,878 - 815,878
매출채권처분손실 3,315 - 3,315
비용합계 2,909,870 0 2,909,870

43. 위험관리&cr;연결회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국, 유럽, 일본 통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 연결회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. &cr;

당분기말과 전기말 현재 회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기말

(단위 : USD, EUR, JPY, CNY, GBP)
구 분 USD EUR JPY CNY GBP
<자산>
현금및현금성자산 38,922,076 8,298,442 240,928,601 27,168 -
매출채권 6,350,509 1,314,791 - - -
기타수취채권 64,852 - - - -
단기금융상품 83,040 - - - -
<부채>
매입채무 2,688,003 507,123 1,584,870 - 61,615
단기차입금 37,637,757 4,277,300 1,046,809,500 - -
장기차입금 8,616,360 - - - -

&cr;

43. 위험관리 - 계속&cr;&cr;(1) 외환위험 - 계속&cr;

2) 전기말

(단위 : USD, EUR, JPY, CNY, GBP)
구 분 USD EUR JPY CNY GBP
<자산>
현금및현금성자산 33,988,179 13,449,429 632,391,178 27,159 -
매출채권 6,559,337 540,887 - - -
기타수취채권 63,866 - - - -
단기금융상품 83,040 - - - -
<부채>
매입채무 2,402,671 763,357 - - 85,357
단기차입금 41,952,757 3,216,352 664,371,600 - -
장기차입금 4,477,831 - - - -

&cr;외화에 대한 원화환율이 10%상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 212,019천원만큼 감소(증가)하며, 전기 법인세비용차감전 순이익은 322,931천원만큼 증가(감소) 합니다. 한편, 당기 해외종속회사의 기능통화는외환위험의 범위에서 제외하였습니다.&cr;

43. 위험관리 - 계속&cr;

(2) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 장부금액 1년 미만 1 - 2년

2 - 5년

5년 초과
매입채무 29,722,230 29,722,230 - - -
기타지급채무 27,180,322 27,180,322 - - -
단기차입금 120,629,976 120,629,976 - - -
유동성장기차입금 20,301,084 20,301,084 - - -
장기차입금 40,603,266 - 15,832,522 24,770,744 -
기타지급채무(비유동) 1,731,910 14,019 1,294,512 423,379 -
합 계 240,168,788 197,847,631 17,127,034 25,194,123 -

&cr;상기 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr;

43. 위험관리 - 계속&cr;&cr;(3) 가격위험 &cr;연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 기타포괄손익은 516,728천원(전기: 522,063천원) 감소합니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 분 기 전 기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,167,282 5,220,634

(4) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기 법인세비용차감전 순이익은 1,820,054천원(전기: 1,566,256천원) 감소합니다.

43. 위험관리 - 계속&cr;&cr;(5) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말

현금및현금성자산(*)

 103,885,258 100,117,684

매출채권및기타수취채권

 125,824,007 135,789,926
기타금융자산 15,610 122,720
당기손익-공정가치측정금융자산 653,362 653,362

합 계

 230,378,237 236,683,692

&cr;(*) 연결회사가 보유하는 현금시재액은 제외합니다.&cr;

연결회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며(주석 6번참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

43. 위험관리 - 계속&cr;&cr;(6) 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

&cr;연결회사의 당분기말과 전기말 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
A. 차입금 총계 181,534,326 171,929,283
B. 현금및현금성자산 111,980,174 100,152,035
C. 순차입금(A-B) 69,554,152 71,777,248
D. 자본 총계 468,433,986 461,521,620
E. 총자본 (C+D) 537,988,138 533,298,868
F. 자본조달비율(C/E) 12.93% 13.46%

&cr;

44. 공정가치&cr;

(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 특징
수준 1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계
<당분기말>
기타포괄-공정가치금융자산 117,523 - 5,049,759 5,167,282
당기손익-공정가치금융자산 - - 653,362 653,362
<전기말>
기타포괄-공정가치금융자산 171,733 - 5,048,901 5,220,634
당기손익-공정가치금융자산 - - 653,362 653,362

44. 공정가치 - 계속&cr;

(3) 가치평가기법과 투입변수

당분기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
기타포괄-공정가치금융자산
지분증권(상장주식) 117,523 수준1 시장접근법 기초자산공시가격
지분증권(비상장주식) 5,049,759 수준3 (*) -
당기손익-공정가치금융자산
조합출자금 653,362 수준3 조정순자산법 -

&cr; (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.&cr;&cr;

45. 과거 연결재무제표의 수정&cr;

연결회사는 자본잠식 등의 사유로 PRECISE AUTOMATION, Inc.에 대한 투자주식을 과거 전액 손상인식하였습니다. 연결회사가 보유한 지분율은 가득된 잠재적 의결권을 고려하면 의결권의 20% 미만이며 경영활동에 참여한 적이 없어 유의적 영향력이 없다고 판단하여 매도가능증권으로 계상하였습니다. &cr; &cr; 전기 중 연결회사는 PRECISE AUTOMATION, Inc.의 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권한이 있음을 파악하였습니다. 연결회사는 PRECISE AUTOMATION, Inc에 대하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류 변경하였으며, 지분법 평가를 수행하였습니다. 비교표시된 전분기 재무제표는 재작성되었으며, 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

&cr; 1) 손익계산서 항목

(단위 : 천원)
구분 전분기
수정전 수정금액 수정후
영업이익 2,264,589 - 2,264,589
금융수익 3,011,690 - 3,011,690
금융비용 2,909,871 - 2,909,871
기타수익 498,770 - 498,770
기타비용 197,885 5,584 203,469
관계기업투자손익 - 95,082 95,082
법인세비용차감전순이익 2,667,293 89,498 2,756,791
법인세비용 674,466 - 674,466
계속영업당기순이익 1,992,826 89,498 2,082,325
중단영업당기순이익(손실) (47,823) - (47,823)
당기순이익 1,945,004 89,498 2,034,502
기타포괄손익 3,277,857 58,122 3,335,979
총포괄이익 5,222,861 147,620 5,370,481

&cr;

4. 재무제표

재무상태표

제 55 기 1분기말 2020.03.31 현재

제 54 기말 2019.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 55 기 1분기말

제 54 기말

자산

 　 　

　유동자산

56,030,955,416

56,452,732,626

　　현금및현금성자산

27,182,366,480

20,060,098,448

　　매출채권

18,395,140,079

22,999,227,173

　　기타수취채권

2,629,036,920

6,539,512,482

　　재고자산

7,235,822,195

6,463,203,828

　　기타금융자산

 　

61,860,000

　　기타유동자산

588,589,742

328,830,695

　비유동자산

222,300,838,502

222,134,894,053

　　매도가능금융자산

 　 　

　　기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

1,200,863,360

1,201,261,600

　　당기손익-공정가치측정 금융자산

234,047,664

234,047,664

　　기타금융자산

 　 　

　　비유동만기보유금융자산

 　 　

　　기타수취채권

3,014,505,860

3,060,092,360

　　관계기업및종속기업투자

149,003,445,094

149,057,442,833

　　유형자산

56,988,698,113

56,935,585,283

　　무형자산

607,990,025

654,335,263

　　확정급여자산

254,569,644

482,085,465

　　이연법인세자산

7,239,904,156

7,196,955,985

　　기타비유동자산

3,756,814,586

3,313,087,600

　자산총계

278,331,793,918

278,587,626,679

부채

 　 　

　유동부채

51,053,597,294

49,206,822,771

　　단기차입금

29,000,000,000

29,000,000,000

　　유동성장기차입금

 　 　

　　매입채무

5,727,236,130

7,575,469,609

　　기타지급채무

9,711,347,565

9,605,513,266

　　기타유동충당부채

402,639,549

218,953,121

　　당기법인세부채

 　 　

　　기타유동부채

6,212,374,050

2,806,886,775

　비유동부채

10,396,514,370

10,642,816,619

　　장기차입금

10,000,000,000

10,000,000,000

　　확정급여채무

 　 　

　　기타지급채무

337,069,803

399,685,624

　　기타비유동충당부채

59,444,567

243,130,995

　부채총계

61,450,111,664

59,849,639,390

자본

 　 　

　자본금

9,965,000,000

9,965,000,000

　자본잉여금

35,183,713,061

35,183,713,061

　기타자본

(103,241,254,535)

(103,241,254,535)

　기타포괄손익누계액

202,402,606

42,447,164

　이익잉여금(결손금)

274,771,821,122

276,788,081,599

　자본총계

216,881,682,254

218,737,987,289

자본과부채총계

278,331,793,918

278,587,626,679

포괄손익계산서

제 55 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 54 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 55 기 1분기

제 54 기 1분기

3개월

누적

3개월

누적

매출

22,680,574,061

22,680,574,061

25,960,026,951

25,960,026,951

매출원가

17,579,235,016

17,579,235,016

19,588,479,579

19,588,479,579

매출총이익

5,101,339,045

5,101,339,045

6,371,547,372

6,371,547,372

판매비와관리비

6,651,407,901

6,651,407,901

6,381,273,155

6,381,273,155

　대손상각비(환입)

(106,676,620)

(106,676,620)

62,630,337

62,630,337

　기타의판매비와관리비

6,758,084,521

6,758,084,521

6,318,642,818

6,318,642,818

영업이익(손실)

(1,550,068,856)

(1,550,068,856)

(9,725,783)

(9,725,783)

금융수익

2,447,319,721

2,447,319,721

740,983,217

740,983,217

금융비용

1,093,685,780

1,093,685,780

464,196,109

464,196,109

기타영업외수익

42,529,827

42,529,827

95,824,929

95,824,929

기타영업외비용

67,769,899

67,769,899

38,129,807

38,129,807

관계기업투자손익

29,557,110

29,557,110

95,082,333

95,082,333

법인세비용차감전순이익(손실)

(192,117,877)

(192,117,877)

419,838,780

419,838,780

법인세비용

(140,251,743)

(140,251,743)

(299,636,169)

(299,636,169)

당기순이익(손실)

(51,866,134)

(51,866,134)

719,474,949

719,474,949

기타포괄손익

122,797,499

122,797,499

55,660,952

55,660,952

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(37,468,570)

(37,468,570)

(2,460,650)

(2,460,650)

　확정급여부채의 재측정요소

(37,157,943)

(37,157,943)

(38,818,026)

(38,818,026)

　기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익

(310,627)

(310,627)

36,357,376

36,357,376

후속적으로 당기손익으로 재분류될수 있는 항목

160,266,069

160,266,069

58,121,602

58,121,602

　관계기업투자자본변동

160,266,069

160,266,069

58,121,602

58,121,602

총포괄손익

70,931,365

70,931,365

775,135,901

775,135,901

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(3)

(3)

37

37

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(3)

(3)

37

37

자본변동표

제 55 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 54 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2019.01.01 (기초자본)

9,740,000,000

35,183,713,061

(103,241,254,535)

(100,376,808)

275,535,972,651

217,118,054,369

총포괄손익

당기순이익

 　 　 　 　

719,474,949

719,474,949

확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

(38,818,026)

(38,818,026)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

 　 　 　

36,357,376

 　

36,357,376

관계기업투자자본변동

 　 　 　

58,121,602

 　

58,121,602

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래

현금배당

 　 　 　 　

(2,070,460,040)

(2,070,460,040)

주식배당

 　 　

225,000,000

 　

(225,000,000)

 　

2019.03.31 (기말자본)

9,740,000,000

35,183,713,061

(103,016,254,535)

(5,897,830)

273,921,169,534

215,822,730,230

2020.01.01 (기초자본)

9,965,000,000

35,183,713,061

(103,241,254,535)

42,447,164

276,788,081,599

218,737,987,289

총포괄손익

당기순이익

 　 　 　 　

(51,866,134)

(51,866,134)

확정급여부채의 재측정요소

 　 　 　 　

(37,157,943)

(37,157,943)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

 　 　 　

(310,627)

 　

(310,627)

관계기업투자자본변동

 　 　 　

160,266,069

 　

160,266,069

자본에 직접 인식된 소유주와의 거래

현금배당

 　 　 　 　

(1,927,236,400)

(1,927,236,400)

주식배당

 　 　 　 　 　 　

2020.03.31 (기말자본)

9,965,000,000

35,183,713,061

(103,241,254,535)

202,402,606

274,771,821,122

216,881,682,254

현금흐름표

제 55 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지

제 54 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지

(단위 : 원)
　

제 55 기 1분기

제 54 기 1분기

영업활동현금흐름

7,328,874,882

3,152,465,090

　1. 영업에서 창출된 현금흐름

7,565,840,214

3,613,967,366

　2. 이자의 수취

14,180,554

6,182,015

　3. 이자의 지급

(237,244,915)

(272,628,258)

　4. 법인세납부액

(13,900,971)

(195,056,033)

투자활동현금흐름

(361,710,288)

(933,522,828)

　1. 투자활동으로 인한 현금유입액

980,449,071

596,732,710

　　기타금융자산의 처분

61,860,000

5,435,000

　　유형자산의 처분

13,277,907

 　

　　임차보증금의 감소

75,000,000

75,000,000

　　배당금의 수취

830,311,164

516,297,710

　2. 투자활동으로 인한 현금유출액

(1,342,159,359)

(1,530,255,538)

　　기타장기금융상품의 증가

(29,413,500)

(29,413,500)

　　유형자산의 취득

(1,312,745,859)

(1,500,842,038)

재무활동현금흐름

(84,424,391)

(73,974,138)

　1. 재무활동으로 인한 현금유입액

0

10,000,000,000

　2. 재무활동으로 인한 현금유출액

(84,424,391)

(10,073,974,138)

　　단기차입금의 상환

 　

(10,000,000,000)

　　리스부채의 상환

(84,424,391)

(73,974,138)

외화현금 및 현금성자산의 환율변동효과

239,527,829

62,984,111

현금및현금성자산의순증가(감소)

7,122,268,032

2,207,952,235

기초현금및현금성자산

20,060,098,448

15,691,823,166

기말현금및현금성자산

27,182,366,480

17,899,775,401

5. 재무제표 주석
제 55 (당) 기 2020년 03월 31일 현재
제 54 (전) 기 2019년 12월 31일 현재
주식회사 디알비동일

1. 일반사항&cr;주식회사 디알비동일은 1945년 9월 30일에 '동일화학공업소'로 창업하여, 1976년 05월 21일 '주식회사 디알비동일'로 기업공개를 실시하였습니다. 2012년 10월 01일 회사분할을 통해 'DRB동일 주식회사'로 상호 변경하였으며, 2013년 3월 22일 정기주주총회를 통해 '주식회사 디알비동일'로 상호를 변경하였습니다. 회사의 주요 개황은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 주요 사업의 내용 : 고무벨트 및 기타 고무제품의 제조 및 판매,&cr; 출자사업 및 자회사등에 대한 경영지원사업 등&cr;2) 회사의 소재지 : (본사) 부산광역시 금정구 공단동로55번길 28&cr; (공장) 경남 양산시 산막공단북2길 39 &cr;3) 대표이사 : 류영식&cr;4) 주식분포현황

주주명 주식수(주) 지분율(%)
김세연 및 특수관계자 13,900,384 69.75
기타 5,371,980 26.95
자기주식 657,636 3.30
합 계 19,930,000 100

2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용&cr; 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

&cr;(2) 측정기준 &cr; 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

&cr;(3) 기능통화와 표시통화&cr;회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")인 원화(KRW)로 작성되고 있습니다.&cr;&cr;(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 - 계속&cr;&cr;(4) 추정과 판단 - 계속&cr;회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

3. 회계정책 &cr;&cr;(1) 회계정책의 변경과 공시 &cr;&cr;1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서&cr;

회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr;(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업의 정의' 개정&cr;

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.&cr;

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(1) 회계정책의 변경과 공시 - 계속&cr;&cr;1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 계속&cr;&cr;(나) 기업회계기준서 '개념체계'에 대한 참조(개정)&cr;

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.&cr;

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(1) 회계정책의 변경과 공시 - 계속&cr;&cr;2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 없습니다.

&cr;(4) 현금 및 현금성자산&cr;회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.&cr;

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(5) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

&cr;(6) 금융상품&cr;&cr;1) 금융자산의 인식 및 측정

회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(6) 금융상품 - 계속&cr;&cr;1) 금융자산의 인식 및 측정 - 계속&cr;&cr;① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취가 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(6) 금융상품 - 계속&cr;&cr;1) 금융자산의 인식 및 측정 - 계속&cr;&cr;③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.

&cr;2) 금융부채의 분류 및 측정

회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(6) 금융상품 - 계속&cr;&cr;3) 금융자산의 손상

회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다 .

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 대손충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 대손충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;보고기간 말에 측정한 대손충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(7) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr;&cr;유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 영업외수익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(7) 유형자산 - 계속&cr;&cr;유형자산의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분 추정내용연수(년) 상각방법
건물 20년~40년 정액법
구축물 10년~40년 정액법
기계장치 5년~15년 정액법
차량운반구 5년 정액법
기타의 유형자산 3년~5년 정액법

&cr;회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;(8) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분 추정내용연수(년)
소프트웨어 5년
회원권 비한정

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(8) 무형자산 - 계속&cr;&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 개발단계에서 발생한 지출은 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다.&cr;

① 무형자산을 사용 또는 판매하기 위해 그 자산을 완성시킬 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있음

② 무형자산을 완성해 그것을 사용하거나 판매하려는 기업의 의도가 있음

③ 완성된 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력을 제시할 수 있음

④ 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 것인가를 보여줄 수 있음

⑤ 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매 또는 사용하는데 필요한 기술적, 금전적 자원을 충분히 확보하고 있다는 사실을 제시할 수 있음

⑥ 개 발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 구분하여 측정할 수 있음

&cr; (9) 정부보조금 &cr;정부보조금은 회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(10) 자산손상&cr; 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산 , 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. &cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;&cr;자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(10) 자산손상 - 계속&cr;매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. &cr;

(11) 리스&cr;리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. &cr;&cr;회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.&cr;&cr;리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)를 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(11) 리스 - 계속&cr;&cr;① 리스이용자로서의 회계처리&cr;회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. &cr;

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간&cr;종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

&cr;리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 기타지급채무로 분류합니다.&cr;&cr;단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. &cr;

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(11) 리스 - 계속&cr;&cr;② 리스제공자로서의 회계처리&cr;리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. &cr;&cr;회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에&cr;가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;(12) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(13) 종업원급여&cr;

1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간종료일 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(13) 종업원급여 - 계속&cr;

4) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

&cr;확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(13) 종업원급여 - 계속&cr;&cr;5) 해고급여

통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

&cr;(14) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치이며 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(15) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

&cr;(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;

1) 수익인식모형

회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 기타수익으로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

&cr;① 계약의 식별

회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 계속

&cr;1) 수익인식모형 - 계속&cr;&cr;③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

&cr;⑤ 수익인식

회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

2) 본인과 대리인의 구분

회사는 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단되는 거래에 있어서는 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(16) 고객과의 계약에서 생기는 수익 - 계속&cr;&cr;3) 환불부채와 반환자산

회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

&cr;(17) 환율변동효과&cr;회사는 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하였습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재 환율로 환산하고 환산손익은 당기손익으로 계상하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(18) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(18) 법인세 -계속&cr;&cr;2) 이연법인세 - 계속&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. &cr;&cr;(19) 주당이익&cr;회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다.

3. 회계정책 - 계속&cr;&cr;(20) 오류수정&cr;특정기간에 미치는 오류의 영향이나 오류의 누적효과를 실무적으로 결정할 수 없는 경우를 제외하고는 중요한 전기오류가 발견된 이후 최초로 발행을 승인하는 재무제표에 오류가 발생한 과거기간의 재무제표가 비교표시되는 경우 그 재무정보를 재작성하고 있습니다.&cr;

4. 현금및현금성자산&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금시재액 10,000 10,000
원화예금 13,447,959 2,739,911
외화예금 12,523,206 16,176,570
기타예금 1,201,202 1,133,617
정부보조금 - -
합 계 27,182,367 20,060,098

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 정부보조금 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기 전기
기 초 - 22,000
수 령 - 293,459
비용상계 - (315,459)
환급액 - -
기 말 - -

5. 매출채권 및 기타수취채권&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 과 목 당분기말 전기말
유동자산

매출채권

 18,443,622 23,053,464

(대손충당금)

 (48,481) (54,237)

매출채권소계

 18,395,141 22,999,227

미수금

 2,039,933 6,539,512
미수수익 589,104 -

기타수취채권소계

 2,629,037 6,539,512

유동합계

 21,024,177 29,538,739
비유동자산

매출채권

 42,000 142,921

(대손충당금)

 (42,000) (142,921)

매출채권소계

 - -
미수금 29,470 29,470
(대손충당금) (29,470) (29,470)
대여금 9,679,435 9,679,435
(대손충당금) (9,679,435) (9,679,435)
보증금 2,168,319 2,243,319
장기금융상품 846,187 816,774

기타수취채권소계

 3,014,506 3,060,093

비유동합계

 3,014,506 3,060,093
매출채권 및 기타수취채권 합계 24,038,683 32,598,832

5. 매출채권 및 기타수취채권 - 계속&cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금의 구체적인 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기말

(단위 : 천원)
구 분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액

합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우

신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우

보고기간말에 신용이 손상된 경우(*)

매출채권

 48,481 - 42,000 90,481
미수금 - - 29,470 29,470
장기대여금 - - 9,679,435 9,679,435

&cr;(*) 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다.&cr;&cr;2) 전기말

(단위 : 천원)
구 분 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액

합계

최초인식 후 신용위험의 유의적 증가가 없는 경우

신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우

보고기간말에 신용이 손상된 경우

매출채권

 54,237 - 142,921 197,158
미수금 - - 29,470 29,470
장기대여금 - - 9,679,435 9,679,435

5. 매출채권 및 기타수취채권 - 계속&cr;

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 과 목 당분기 전기
유동자산

기초

 54,237 82,717

설정(환입)

 (5,755) 101,209

제각

 - (129,689)

기말

 48,481 54,237
비유동자산

기초

 142,921 142,921

설정(환입)

 (100,921) -

제각

 - -

기말

 42,000 142,921

&cr;(4) 당분기 및 전기 중 기타수취채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니 다. &cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분

과목

기초(*)

설정(환입)

제각

기말
비유동자산

미수금

 29,470 - - 29,470

대여금

 9,679,435 - - 9,679,435
합 계 9,708,905 - - 9,708,905

&cr;(*) 전체기간 기대신용손실에 해당하는 대손충당금을 설정하였습니다.&cr;&cr;2) 전기

(단위 : 천원)
구 분

과목

기초

설정(환입)

제각

기말
비유동자산

미수금

 34,670 (5,200) - 29,470

대여금

 9,679,435 - - 9,679,435
합 계 9,714,105 (5,200) - 9,708,905

6. 재고자산&cr;당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과 목 당분기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
제품 1,447,126 (34) 1,447,092 1,439,385 - 1,439,385
상품 2,231,703 (1,097,094) 1,134,609 1,757,628 (1,096,862) 660,766
재공품 2,483,499 (53,463) 2,430,036 2,650,607 (54,670) 2,595,937
원재료 1,433,192 (22,325) 1,410,867 1,242,980 (27,001) 1,215,979
저장품 18,610 - 18,610 26,417 - 26,417
미착품 794,608 - 794,608 524,720 - 524,720
합 계 8,408,738 (1,172,916) 7,235,822 7,641,737 (1,178,533) 6,463,204

&cr;7. 기타금융자산&cr;당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 항 목 당분기말 전기말
유동자산 국공채 - 61,860
비유동자산 국공채 - -
합 계 - 61,860

8. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다..

(단위 : 천원)
구 분 과목 당분기말 전기말
취득금액 장부금액 취득금액 장부금액
비유동항목 출자금 219,443 234,048 219,443 234,048

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 과목 종목 당분기말 전기말
취득금액 장부금액 취득금액 장부금액
비유동항목 지분상품 쌍용자동차(주) 9,120 863 9,120 1,262
(주)울산방송 1,200,000 1,200,000 1,200,000 1,200,000
합 계 1,209,120 1,200,863 1,209,120 1,201,262

10. 관계기업및종속기업투자&cr;&cr;1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 회사명

소재지

결산월

주요 영업활동

당분기말

전기말

 측정&cr;방법

지분율

장부금액

 지분율

장부금액
종속기업 (주)이아이지 천안 12월 이차전지 등 100.00% - 100.00% - 원가법
DRB파텍(주) 부산 12월 로봇자동화시스템 등 100.00% 3,883,540 100.00% 3,883,540 원가법
동일고무벨트㈜(*1) 부산 12월 특수벨트 제조 44.13% 43,371,405 44.13% 43,371,405 원가법
DRB인터내셔널㈜ 부산 12월 부동산 임대 및 개발 100.00% 99,409,803 100.00% 99,409,803 원가법
관계기업 PRECISE &cr;AUTOMATION(*2) 미국 12월 자동화기기생산 16.05% 2,338,697 16.05% 2,392,695 지분법
합 계 149,003,445 149,057,443

&cr;(*1) 지배기업이 사실상 지배력을 가지므로 종속기업으로 분류하였습니다.&cr;&cr;(*2) 당분기말 현재 행사할 수 있는 잠재적 의결권을 고려하면 소유지분율은 20% 미만이나 이사회의 구성원을 임명하는 등 사실상 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

10. 관계기업및종속기업투자 - 계속&cr;&cr;2) 당분기 및 전기의 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기

(단위 : 천원)
구분 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익
종속기업 (주)이아이지 167,995 1,234,273 (1,066,278) - -
DRB파텍(주) 55,273,692 40,301,112 14,972,581 12,168,438 422,490
동일고무벨트㈜ 284,591,507 86,586,586 198,004,921 67,320,868 6,692,821
DRB인터내셔널㈜ 108,081,860 6,170,516 101,911,345 299,508 (37,449)
관계기업 PRECISE AUTOMATION 16,200,714 4,628,735 11,571,979 3,447,426 145,101

&cr;2) 전기

(단위 : 천원)
구분 회사명 자산 부채 자본 매출 당기순이익
종속기업 (주)이아이지 167,995 1,234,273 (1,066,278) - (229,858)
DRB파텍(주) 51,389,402 36,785,500 14,603,902 44,753,224 473,654
동일고무벨트㈜ 279,059,656 86,316,763 192,742,893 256,409,873 8,229,095
DRB인터내셔널㈜ 108,134,407 6,185,613 101,948,794 957,540 1,252,404
관계기업 PRECISE AUTOMATION 14,028,119 2,281,950 11,746,169 15,812,238 2,936,680

&cr; (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 회사명 보유주식수 공정가치
당분기말 전기말
종속기업 동일고무벨트㈜ 5,891,037주 25,095,818 32,459,614

10. 관계기업및종속기업투자 - 계속&cr;&cr; (4) 당 분기 및 전기 중의 관계기업투자 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
관계기업명 기 초 배당금수령 관계기업&cr;투자이익 기타 기 말
PRECISE AUTOMATION 2,392,694 (236,307) 29,557 152,753 2,338,697

&cr;2) 전기

(단위 : 천원)
관계기업명 기 초 배당금수령 관계기업&cr;투자이익 기타 기 말
PRECISE AUTOMATION 1,930,890 (223,991) 602,607 83,188 2,392,694

&cr;11. 유형자산&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

 당분기말 전기말

취득가액

 감가상각누계액

장부금액

취득가액

감가상각누계액

장부금액
토지 17,327,418 - 17,327,418 17,327,418 - 17,327,418
건물 16,965,494 (8,722,911) 8,242,584 16,382,094 (8,615,257) 7,766,837
구축물 568,499 (505,555) 62,943 568,499 (504,755) 63,744
기계장치 53,178,398 (27,552,597) 25,625,800 48,717,291 (26,878,661) 21,838,630
차량운반구 811,581 (782,617) 28,964 811,581 (774,708) 36,873
기타의유형자산 10,026,657 (7,677,383) 2,349,275 10,026,657 (7,368,412) 2,658,245
사용권자산 572,062 (169,575) 402,487 603,295 (115,668) 487,627
건설중인자산 2,949,226 - 2,949,226 6,756,211 - 6,756,211
합 계 102,399,335 (45,410,638) 56,988,697 101,193,046 (44,257,461) 56,935,585

11. 유형자산 - 계속&cr;&cr;(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;

1) 당분기

(단위 : 천원)

구분

기초

 취득

처분

감가상각비

대체

 기말
토지 17,327,418 - - - - 17,327,418
건물 7,766,837 - - (107,654) 583,401 8,242,584
구축물 63,744 - - (800) 62,944
기계장치 21,838,630 61,500 (1) (749,159) 4,474,830 25,625,800
차량운반구 36,873 - - (7,909) - 28,964
기타의유형자산 2,658,245 - - (308,971) - 2,349,274
사용권자산 487,627 - (12,858) (72,282) - 402,487
건설중인자산 6,756,211 1,251,246 - - (5,058,231) 2,949,226
합 계 56,935,585 1,312,746 (12,859) (1,246,775) - 56,988,697

&cr;2) 전기&cr;

(단위 : 천원)

구분

기초

 회계정책의&cr;변경(*) 취득

처분

감가상각비

대체

 기말
토지 17,327,418 - - - - - 17,327,418
건물 8,143,175 - 45,267 - (421,605) - 7,766,837
구축물 10 - - - (266) 64,000 63,744
기계장치 21,888,076 - 127,337 (153,321) (2,750,796) 2,727,334 21,838,630
차량운반구 71,927 - - (2) (35,052) - 36,873
기타의유형자산 2,958,232 - 688,515 (76) (1,222,208) 233,782 2,658,245
사용권자산 - 550,033 495,059 (231,418) (326,047) - 487,627
건설중인자산 3,220,021 - 6,561,306 - - (3,025,116) 6,756,211
합 계 53,608,859 550,033 7,917,484 (384,817) (4,755,974) - 56,935,585

&cr;(*) 기준서 제1116호 최초 적용으로 사용권자산 550,033천원이 반영되었습니다.&cr;

11. 유형자산 - 계속&cr;&cr;(3) 당분기 및 전분기의 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과목 당분기 전분기
제조원가 944,489 827,949
판매비와관리비 236,607 234,341
경상연구개발비 65,679 131,597
합 계 1,246,775 1,193,887

12. 리스&cr;(1) 당분기말 및 전기 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1)당분기말

(단위 : 천원)

구 분

부동산

차량운반구

합 계

취득원가

 409,624 162,438 572,062

감가상각누계액

 (85,338) (84,237) (169,575)

장부금액

 324,286 78,201 402,487

&cr;2)전기

(단위 : 천원)

구 분

부동산

차량운반구

합 계

취득원가

 409,624 193,671 603,295

감가상각누계액

 (34,135) (81,532) (115,667)

장부금액

 375,489 112,139 487,628

12. 리스 - 계속&cr;&cr;(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다&cr;&cr;1)당분기

(단위 : 천원)

구 분

부동산

차량운반구

합 계

기초

 375,489 112,139 487,628

증가

 - - -

감가상각비

 (51,203) (21,079) (72,282)
처분 　 (12,858) (12,858)
기말 324,286 78,202 402,488

&cr;2)전기

(단위 : 천원)

구 분

부동산

차량운반구

합 계

전환일

 441,796 108,237 550,033

증가

 409,624 85,435 495,059

감가상각비

 (244,514) (81,533) (326,047)
처분 (231,417) - (231,417)
기말 375,489 112,139 487,628

&cr;(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.&cr;

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말
유 동 255,637 274,125
비유동 149,552 215,488
합계 405,189 489,613

&cr;리스부채 측정시 사용한 증분차입이자율은 2.44%~2.93%입니다.&cr;&cr;(4) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1)당분기

(단위 : 천원)

구 분

기초

증 가

상환 및 이자비용

처분

 기말

리스부채

 489,613 - (71,381) (13,043) 405,189

12. 리스 - 계속&cr;&cr;2)전기

(단위 : 천원)

구 분

전환일

증 가

상환 및 이자비용

처분

 기말

리스부채

 550,033 495,059 (321,278) (234,201) 489,613

&cr;(5) 당분기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

금 액

1년 이내

 262,775

1년 초과 5년 미만

 150,956

합 계

 413,731

&cr;(6) 당분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

금 액

사용권자산 감가상각비

 72,282

리스부채 이자비용

 2,825

13. 무형자산&cr;&cr;(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

 당분기 전기
소프트웨어 등 회원권

합계

 소프트웨어 등 회원권

합계
기초순장부가액 598,223 56,112 654,335 783,604 56,112 839,716
취득 - - - - - -
처분 및 대체 - - - - - -
무형자산상각비 (46,345) - (46,345) (185,381) - (185,381)
기말순장부가액 551,878 56,112 607,990 598,223 56,112 654,335

&cr;(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발의 지출 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과목 당분기 전분기
제조원가 6,294 511
판매비와관리비 1,025,645 979,100
합 계 1,031,939 979,611

14. 기타자산&cr;당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

과목

당분기말

전기말
유동자산 선급금 240,868 143,574
선급비용 178,426 127,253
당기법인세자산 169,296 58,003
소 계 588,590 328,830
비유동자산 선급금 3,756,815 3,313,088
합 계 4,345,405 3,641,918

15. 매입채무와 기타채무&cr;당분기말과 전기말 현재 매입채무와 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

과목

당분기말

전기말
유동부채 매입채무 5,727,236 7,575,470
기타지급채무 9,711,347 9,605,513
미지급금 5,509,116 6,256,938
미지급배당금 1,927,236 -
미지급비용 2,019,358 3,074,450
리스부채 255,637 274,125
소 계 15,438,583 17,180,983
비유동부채 기타지급채무 337,070 399,685
임대보증금 100,000 100,000
리스부채 149,552 215,487
금융보증부채 87,518 84,198
소 계 337,070 399,685
합 계 15,775,653 17,580,668

16. 차입금&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

과목

당분기말

전기말
유동부채 단기차입금 29,000,000 29,000,000
비유동부채 장기차입금 10,000,000 10,000,000

&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처

 차입종류 이자율(%) 당분기말

전기말
부산은행 운전자금 2.47 5,000,000 5,000,000
운전자금 2.49 9,000,000 9,000,000
KEB하나은행 운전자금 2.37 10,000,000 10,000,000
한국산업은행 운전자금 2.48 5,000,000 5,000,000
합 계 29,000,000 29,000,000

&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처

 차입종류 이자율(%) 당분기말

전기말
우리은행 운전자금 2.24 10,000,000 10,000,000

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

장부금액

1년 이내

1년 ~ 3년 이내

3년 이상
금융기관차입금 10,000,000 - 10,000,000 -

17. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

과 목

당분기말

전기말
유동부채 선수금 6,011,669 2,599,248
예수금 200,705 207,638
합 계 6,212,374 2,806,886

&cr;18. 충당부채&cr;

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

 과 목

당분기말

전기말
유동부채 판매보증충당부채 402,640 218,953
비유동부채 59,444 243,131
합 계 462,084 462,084

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전기

기초

 462,084 414,420

사용액

 (90,679) (403,859)

전입액(환입액)

 90,679 451,523

기말

 462,084 462,084

19. 퇴직급여제도&cr;&cr;(1) 확정급여제도&cr;회사는 자격요건을 갖춘 임직원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 독립적인평가기관에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;&cr;1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말

확정급여채무의 현재가치

 6,458,200 6,405,174

사외적립자산의 공정가치

 (6,711,595) (6,886,085)
국민연금전환금 (1,174) (1,174)

순확정급여부채(자산)

 (254,570) (482,085)

&cr;2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전기
기초 6,405,174 5,907,575
당기근무원가 189,299 742,599
이자비용 38,217 158,599
퇴직금지급액 (27,325) (94,751)
재측정요소
- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 822
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - -
- 기타사항에 의한 효과 - (143,423)
계열사로부터 전출입액 - -
DC전환지급액 (147,165) (166,247)
기말 6,458,200 6,405,174

19. 퇴직급여제도 - 계속&cr;&cr;3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기

전기
기초 6,886,085 6,453,457
이자수익 37,158 155,272
당기기여금불입액 - 600,000
지급액 (27,325) (94,751)
재측정요소 (37,158) (61,646)
계열사로부터 전출입액 - -
DC전환지급액 (147,165) (166,247)
기말 6,711,595 6,886,085

&cr;4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당분기말

전기말
현금및현금등가물 6,711,595 6,886,085

&cr;5) 당분기 및 전분기의 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

 당분기 전분기
당기근무원가 189,299 185,650

순이자

 1,059 832

합 계

 190,358 186,482

19. 퇴직급여제도 - 계속&cr;&cr;6) 당분기 및 전분기의 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분

당분기

전분기

법인세차감전 보험수리적 이익

 37,158 38,818

법인세효과

 - -

법인세차감후 보험수리적 이익

 37,158 38,818

&cr;7) 당분기말과 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분

당분기말

전기말

할인율

 2.40% 2.40%

미래임금인상률

 4.70% 4.70%

&cr;(2) 확정기여제도&cr; 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 558,587천원 (전분기 630,223천원)입니다.

&cr;20. 자본금&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

종류

구분

당분기말

전기말
보통주

발행할 주식의 총수

 30,000,000주 30,000,000주

1주당 액면금액

 500원 500원

발행한 주식의 수

 19,930,000주 19,930,000주

자본금

 9,965,000,000원 9,965,000,000원

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분

당분기

전기

기초

 19,930,000 19,480,000
주식배당 - 450,000

기말

 19,930,000 19,930,000

&cr;21. 자본잉여금&cr;당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목

당분기말

전기말
합병차익 604,768 604,768
주식발행초과금 30,906,628 30,906,628
자기주식처분이익 2,974,413 2,974,413
기타자본잉여금 697,904 697,904
합 계 35,183,713 35,183,713

22. 기타자본항목&cr;당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목

당분기말

전기말
자기주식 2,328,111 2,328,111
감자차손 100,913,144 100,913,144
합 계 103,241,255 103,241,255

23. 기타포괄손익누계액&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

전기말
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가손익 23,843 24,153
관계기업투자자본변동 178,560 18,294
합 계 202,403 42,447

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구분

기초

 증가 법인세효과 기말
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가손익 24,153 (398) 88 23,842
관계기업투자자본변동 18,294 160,266 - 178,560
합 계 42,447 159,955 - 202,402

&cr;2) 전기

(단위 : 천원)
구분

기초

 증가 법인세효과 기말
기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 평가손익 (33,437) 73,834 (16,244) 24,153
관계기업투자자본변동 (66,939) 90,393 (5,160) 18,294
합 계 (100,376) 164,227 (21,404) 42,447

24. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

전기말

이익준비금

 4,982,500 4,850,000
기업합리화적립금 2,871,776 2,871,776

임의적립금

 254,348,869 254,348,869

미처분이익잉여금

 12,568,677 14,717,437
합 계 274,771,822 276,788,082

&cr;(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

기초금액

 276,788,082 275,535,973

당기순이익

 (51,866) 3,484,424

배당금 지급

 (1,927,236) (2,295,460)

확정급여제도 재측정요소

 (37,158) 63,145

기말금액

 274,771,822 276,788,082

&cr;(3) 당분기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전기

기초금액

 (1,915,732) (1,978,877)

당기변동

 (37,158) 80,955

법인세 효과

 - (17,810)

기말금액

 (1,952,890) (1,915,732)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 당분기 및 전분기의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기
제품매출 16,437,701 15,985,980
상품매출 4,276,488 6,927,742
용역수익 1,471,860 2,454,984
기타수익 494,525 591,321
합 계 22,680,574 25,960,027

&cr;26. 판매비와관리비&cr;당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목

당분기

전분기
급여 2,085,432 2,029,004
퇴직급여원가 473,158 540,072
복리후생비 303,313 302,415
임차료 36,986 18,121
접대비 34,917 48,716
감가상각비 236,607 234,341
무형자산상각비 46,345 46,345
세금과공과 212,917 207,813
광고선전비 7,673 4,818
대손상각비(환입) (106,677) 62,630
여비교통비 83,441 105,675
통신비 16,768 15,247
수도광열비 10,727 23,819
소모품비 144,047 68,972
수선비 194,122 214,583
보험료 27,546 41,657
운반비 614,796 520,017
차량유지비 9,770 10,915
지급수수료 939,118 649,587
수출비 56,348 79,846
포장비 42,385 55,055
견본비 217 -
도서인쇄비 2,395 2,618
교육훈련비 7,446 7,935
경상연구개발비 1,091,325 979,100
클레임비용 78,857 110,570
잡비 1,428 1,403
합 계 6,651,408 6,381,273

&cr;27. 성격별 분류&cr;당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
과목 당분기 전분기
제품, 반제품, 상품 및 재공품의 변동 (510,537) (488,739)
원재료 및 소모품 사용 5,061,452 4,765,259
상품의 매입 3,750,029 5,887,919
종업원급여 4,693,195 4,738,721
광고선전비 7,673 4,818
운반비 626,586 530,717
지급수수료 1,099,661 848,200
감가상각비, 무형자산상각비 및 손상차손 1,186,443 1,302,862
기타비용 8,316,142 8,379,996
합 계 24,230,644 25,969,753

28. 금융수익 및 금융비용&cr;당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 계정과목 당분기 전분기
금융수익 이자수익 14,181 6,182
배당금수익 594,004 516,298
외환차익 1,356,797 127,443
외화환산이익 482,339 96,150
합 계 2,447,321 746,073
금융비용 이자비용 236,785 280,353
외환차손 849,138 98,042
외화환산손실 4,443 85,801
금융보증비용 3,320 5,090
합 계 1,093,686 469,286

&cr;29. 기타수익 및 기타비용&cr;당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 계정과목 당분기 전분기
기타수익 임대료 29,940 29,940
유형자산처분이익 419 -
지분법이익 29,557 95,082
잡이익 12,171 65,885
합 계 72,087 190,907
기타비용 기부금 32,084 32,084
유형자산처분손실 - 69
관계기업투자주식처분손실 7,513 5,584
잡손실 28,172 393
합 계 67,769 38,130

30. 법인세비용&cr; 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. &cr;&cr;보고기간별 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다. &cr;

(단위 : 천원)
구분 당분기 전분기

법인세비용차감전순이익(손실)

 (192,119) 419,839

법인세수익

 140,252 299,636

평균유효세율 (주1)

 - -

(주1) 법인세수익으로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. &cr;

31. 주당이익&cr;

(1) 기본주당이익

기본주당이익은 기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기 및 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

&cr;1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분

 당분기 전분기

당기순이익

 -51,866,134원 719,474,949원

가중평균유통보통주식수(*)

 19,272,364주 19,272,364주

기본주당이익

 -3원 37원

(*) 가중평균유통보통주식수 = 19,930,000주 - 657,636(자기주식) = 19,272,364주

&cr;(2) 희석주당순이익

회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 존재하지 아니하며, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

32. 지급보증 및 담보자산&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석35 참조).

(단위: 천원)

제공자

보증잔액

보증내용
서울보증보험 6,202,858 입찰 및 계약이행
전문건설공제조합(*) 2,625,675 하자보수 및 계약보증

&cr;(*) 회사가 보유중인 건설공제조합출자금 181,973천원은 상기의 하자보수 및 계약보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr;&cr;(2) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다(특수관계자와 관련된 지급보증은 주석35 참조).

(단위: 천원)

담보제공자산

장부금액

관련차입금

채권최고액

금융기관
토지 및 건물 15,271,172 10,000,000 10,500,000 우리은행

33. 우발상황 및 약정사항&cr;&cr; (1) 계류중인 소송사건

(단위 : 천원)
구분 관할법원 사건내용 소송가액 비고
피고 서울중앙지방법원 손해배상 200,001 진행중
피고 부산지방법원 손해배상 201,000 진행중

※ 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며 상기 소송사건에 대한 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 재무제표에 반영되지 아니하였습니다. &cr; &cr;(2) 약정사항&cr;당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관

약정종류

약정금액

실행금액
부산은행 운전자금대출 10,000,000 5,000,000
운전자금대출 9,000,000 9,000,000
내국신용장발행 USD 1,000,000 USD 500,339
우리은행 운전자금대출 10,000,000 10,000,000
한국산업은행 운전자금대출 5,000,000 5,000,000
KEB하나은행 운전자금대출 10,000,000 10,000,000
매출채권담보대출 200,000 -
구매론 12,000,000 2,546,774
수입신용장발행 USD 4,000,000 -
합 계 56,200,000 41,546,774
USD 5,000,000 USD 500,339

34. 특수관계자&cr;&cr;(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분 소재지 회사명(정식) 회사명(약식)
종속기업 중국 Qingdao Dongil Rubber Belt Co., Ltd. DRB Qingdao
미국 Dongil Rubber Belt America Inc. DRB America
슬로바키아 Dongil Rubber Belt Slovakia s.r.o DRB Slovakia
베트남 Dongil Rubber Belt Vietnam Co., Ltd. DRB Vietnam
대한민국 주식회사 이아이지 (주)이아이지
대한민국 디알비파텍 주식회사 DRB파텍(주)
중국 Shanghai Dongil Rubber Belt Co., Ltd.. DRB Shanghai
일본 Dongil Rubber Belt Japan Co., Ltd. DRB Japan
중국 Beijing Dongil Fatec Co., Ltd. Fatec Beijing
대한민국 디알비인터내셔널 주식회사 DRB인터내셔널(주)
대한민국 세일기업 주식회사 세일기업(주)
대한민국 동일고무벨트 주식회사 동일고무벨트(주)(*1)
대한민국 디알비유니온벨티노 주식회사 DRB유니온벨티노(주)(*1)
인도네시아 PT. Dongil Rubber Belt Indonesia DRB Indonesia
중국 Chongqing DRB Vehicle Part Co., Ltd. DRB Chongqing
러시아 DRB RUS LIMITED LIABILITY COMPANY DRB Russia
관계기업 미국 PRECISE AUTOMATION, Inc. PRECISE AUTOMATION
주주 대한민국 재단법인 고촌장학재단 (재)고촌장학재단

&cr;(*1) 지배기업이 사실상 지배력이 있는 능력을 가진 동일고무벨트(주)와 DRB유니온벨티노(주)는 종속기업의 범위에 포함됩니다.&cr;

34. 특수관계자 - 계속&cr;&cr;(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구 분 종속기업 관계기업 기타&cr;특수관계자
동일&cr;고무벨트(주) DRB&cr;인터내셔널 (주)이아이지 DRB&cr;Qingdao DRB&cr;Chongqing DRB&cr;Slovakia 기타 PRECISE&cr;AUTOMATION 주주
매출 1,297,232 - - 7,841 56 556,414 - - -
기타수익 617,604 - - 2,748 - - - 236,307 -
대여(차입) - - - - - - - - -
매입 820,389 - - 94,281 - - 68,250 - -
기타매입 52,500 - - - - - 3,486 - -
회수(상환) - - - - - - - - -
출자 - - - - - - - - -

&cr;2) 전분기

(단위 : 천원)
구 분 종속기업 관계기업 기타&cr;특수관계자
동일&cr;고무벨트(주) DRB&cr;인터내셔널 (주)이아이지 DRB&cr;Qingdao DRB&cr;Chongqing DRB&cr;Slovakia 기타 PRECISE&cr;AUTOMATION 주주
매출 999,492 - - 758,136 14,697 2,063,602 - - -
기타수익 544,798 - - 60,151 - 350 - - -
대여(차입) - - - - - - - - -
매입 1,202,752 - - 40,822 - - 506,218 - -
기타매입 64,800 - - - - - - - -
회수(상환) - - - - - - - - -
출자 - - - - - - - - -

35. 특수관계자 - 계속&cr;&cr;(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기말

(단위 : 천원)
구 분 종속기업 관계기업 기타&cr;특수관계자
동일&cr;고무벨트(주) DRB&cr;인터내셔널 (주)이아이지 DRB&cr;Qingdao DRB&cr;Chongqing DRB&cr;Slovakia 기타 PRECISE&cr;AUTOMATION 주주
매출채권 15,862 - - 78,293 79,145 8,774,469 - - -
기타수취채권 2,404,494 - 9,679,435 - 17,279 - 11,003 - -
매입채무 756,290 - - 42,458 - - - - -
기타지급채무 101,682 - - 1,126 7,557 8 3,546 - -
특수관계자채권관련&cr;대손충당금 - - (9,679,435) - (18,096) - - - -
특수관계자채권관련&cr;대손상각비 - - - - 2,787 - - - -

&cr;2) 전기말

(단위 : 천원)
구 분 종속기업 관계기업 기타&cr;특수관계자
동일&cr;고무벨트(주) DRB&cr;인터내셔널 (주)이아이지 DRB&cr;Qingdao DRB&cr;Chongqing DRB&cr;Slovakia 기타 PRECISE&cr;AUTOMATION 주주
매출채권 2,666,255 28,600 - 969,505 70,824 9,428,959 955,684 - -
기타수취채권 500,000 - 9,679,435 1,536,790 16,363 3,037,145 718,535 - -
매입채무 869,086 - - 47,760 - - - - -
기타지급채무 101,682 - - 1,142 7,157 8 6,930 - -
특수관계자채권관련&cr;대손충당금 - - (9,679,435) - - - - - -
특수관계자채권관련&cr;대손상각비 - - - - - - - - -

34. 특수관계자 - 계속&cr;&cr;(4) 지급보증 및 담보&cr;당기말 현재 회사가 특수관계자간 자금조달 등을 위하여 제공하고 있거나 제공받은 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 제공한 지급보증

(원화단위: 천원)
구분 회사명 보증처 지급보증기간 지급보증금액
차입금&cr;지급보증 등 DRB Qingdao 신한은행 2013.04 ~ 2021.04 USD 4,800,000
수출입은행 2012.05 ~ 2020.05 USD 4,000,000
DRB Chongqing 한국산업은행 2016.06 ~ 2020.06 USD 11,500,000
우리은행 2019.08 ~ 2020.08 CNY 18,000,000
DRB Vietnam 수출입은행 2013.09 ~ 2020.09 USD 3,000,000
한국산업은행 2018.03 ~ 2022.03 USD 4,500,000
DRB Russia 우리은행 2019.12 ~ 2020.12 EUR 2,400,000
DRB파텍㈜ KEB하나은행 2015.05 ~ 2020.05 4,800,000
2010.05 ~ 2020.05 USD 4,200,000
2016.05 ~ 2020.05 7,200,000
우리은행 2016.05 ~ 2020.05 USD 4,200,000
경남은행 2009.08 ~ 2020.08 3,600,000
2018.08 ~ 2020.08 USD 3,600,000
국민은행 2019.06 ~ 2022.03 2,200,000
2015.06 ~ 2020.06 USD 3,300,000
부산은행 2019.01 ~ 2020.01 2,200,000
서울보증보험 2018.10 ~ 2020.10 6,797,839
합 계 USD 43,100,000
EUR 2,400,000
CNY 18,000,000
26,797,839

35. 특수관계자 - 계속&cr;&cr;(4) 지급보증 및 담보 - 계속&cr;&cr;2) 제공받은 담보자산

(원화단위 : 천원)
담보내역 제공자 담보설정금액 담보제공처
토지 및 건물 동일고무벨트(주) 1,620,000 부산은행
USD 331,900
JPY 45,000,000
DEM 1,800,000
DRB인터내셔널(주) 10,400,000 KEB하나은행
4,970,000 우리은행

&cr;(5) 주요 경영진에 대한 보상&cr;기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 등을 주요경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

단기종업원급여 376,549 368,555
퇴직급여 319,359 26,285
합 계 695,908 394,840

36. 현금흐름표&cr;

(1) 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금은 재무상태표의 현금및현금성자산입니다.

(2) 영업활동에서 창출된 현금

당분기 및 전분기 중 기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기

1. 법인세차감전 순이익

 (192,118) 419,834

2. 비현금 조정
이자비용 236,785 280,353
감가상각비 1,246,774 1,193,887
무형자산상각비 46,345 46,345
대손상각비(환입) (106,677) 62,630
퇴직급여 190,359 186,482
외화환산손실 4,443 85,801
이자수익 (14,181) (6,182)
유형자산처분손익 (419) 69
배당금수익 (594,004) (516,298)
외화환산이익 (482,339) (96,150)
금융보증비용(수익) 3,320 5,090
관계기업투자이익 (29,557) (95,082)
관계기업투자처분손실 7,513 5,584

소 계

 508,363 1,152,529

3. 운전자본 조정
매출채권의 감소 5,801,814 2,642,961
장기성매출채권의 감소 100,921 -
재고자산의 감소(증가) (772,618) (648,394)
선급금의 감소(증가) (437,704) (925,219)
선급비용의 증가 (51,173) (23,747)
미수금의 감소 3,440,762 2,068,772
미수수익의 감소 (589,104) (516,298)
매입채무의 감소 (1,846,338) (2,289,517)
미지급금의 감소 (747,822) 3,298,358
미지급비용의 증가(감소) (1,054,631) (1,683,835)
선수금의 증가(감소) 3,412,420 123,502
예수금의 증가 (6,933) (6,237)
국민연금전환금의 감소 - 320
판매보증충당부채의 감소 - 934

소 계

 7,249,594 2,041,600

영업활동에서 창출된 현금 합계

 7,565,840 3,613,967

(3) 비현금거래

당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기

전분기
재측정요소에 의한 확정급여부채 변동 37,158 38,818
건설중인자산 본계정 대체 5,058,231 87,582
기타금융자산의 유동성대체 - 61,860
기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가손익 (398) 46,612
임의준비금 적립 - 12,000,000

36. 현금흐름표 - 계속&cr;&cr;(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)

구분

당기초

현금흐름

비현금거래

당분기말

취득

환율변동

 대체
단기차입금 29,000,000 - - - - 29,000,000
장기차입금 10,000,000 - - - - 10,000,000

&cr;2) 전기

(단위 : 천원)

구분

전기초

현금흐름

비현금거래

전기말

취득

환율변동

 대체
단기차입금 29,000,000 - - - 10,000,000 39,000,000
유동성장기차입금 10,000,000 - - - (10,000,000) -

37. 범주별 금융상품&cr;&cr;(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분

과목

상각후원가측정

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

 기타포괄-공정가치측정&cr;금융자산
유동자산 현금및현금성자산 27,182,366 - -
매출채권및기타수취채권 21,024,177 - -
소 계 48,206,543 - -
비유동자산 기타수취채권 3,014,506 - -
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산(출자금) - 234,048 -
지분증권 - - 1,200,863
소 계 3,014,506 234,048 1,200,863
합 계 51,221,049 234,048 1,200,863

&cr;2) 전기말

(단위 : 천원)

구분

과목

상각후원가측정

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

 기타포괄-공정가치측정&cr;금융자산
유동자산 현금및현금성자산 20,060,098 - -
매출채권및기타수취채권 29,538,740 - -
기타금융자산(국공채) 61,860 - -
소 계 49,660,698 - -
비유동자산 기타수취채권 3,060,092 - -
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산(출자금) - 234,048 -
지분증권 - - 1,201,262
소 계 3,060,092 234,048 1,201,262
합 계 52,720,790 234,048 1,201,262

37. 범주별 금융상품 - 계속&cr;&cr;(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분

과목

상각후원가측정

금융부채
유동부채 매입채무 5,727,236
기타지급채무 9,711,348
차입금 29,000,000
소 계 44,438,584
비유동부채 기타지급채무 337,070
차입금 10,000,000
소 계 10,337,070
합 계 54,775,653

&cr;2) 전기말

(단위 : 천원)

구분

과목

상각후원가측정

금융부채
유동부채 매입채무 7,575,470
기타지급채무 9,605,513
차입금 29,000,000
소 계 46,180,983
비유동부채 기타지급채무 399,686
차입금 10,000,000
소 계 10,399,686
합 계 56,580,669

37. 범주별 금융상품 - 계속&cr;&cr;(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 당분기

(단위 : 천원)
구분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정

금융부채

 기타 합계
이자수익 14,181 14,181
평가이익
외환차익 1,356,797 1,356,797
외화환산이익 482,339 482,339
배당금수익 1,960 592,044 594,004
수익합계 1,853,317 1,960 592,044 2,447,321
이자비용 236,785 236,785
외환차손 849,138 849,138
외화환산손실 4,443 4,443
금융보증비용 3,320 3,320
비용합계 853,581 236,785 3,320 1,093,686

&cr;2) 전분기

(단위 : 천원)
구분 상각후원가측정&cr;금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산

상각후원가측정

금융부채

 기타 합계
이자수익 6,182 6,182
평가이익
금융보증수익
외환차익 127,443 127,443
외화환산이익 96,150 96,150
배당금수익 516,298 516,298
수익합계 229,775 516,298 746,073
이자비용 280,353 280,353
외환차손 98,042 98,042
외화환산손실 85,801 85,801
금융보증비용 5,090 5,090
비용합계 183,843 285,443 469,286

38. 위험관리

회사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험등에 대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국, 유럽, 일본 통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 회사 내의 회사들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. &cr;

당분기말과 전기말 현재 회사의 외화표시 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : USD, EUR)
구 분 당분기말 전기말
USD EUR USD EUR
자산:
현금및현금성자산 3,547,578 6,069,727 1,768,479 10,890,009
매출채권 159,003 6,506,113 1,342,485 7,267,412
기타수취채권 (7,097) - 1,397,314 2,340,893
부채:
매입채무 660,651 482,815 585,220 739,841

38. 위험관리 - 계속&cr;&cr;(1) 외환위험 - 계속&cr;&cr;회사는 화폐성 외화자산과 외화부채의 환산과 관련하여 외화환산이익 482,339천원 (전분기: 96,150천원)과 외화환산손실 4,443천원(전분기: 85,801천원)을 당기손익으로인식하였습니다.

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 법인세비용차감전순이익이 2,022,453천원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 3,017,735천원만큼 증가(감소) 합니다.

(2) 유동성위험

회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 장부금액 1년 미만 1 - 2년

2 - 5년

5년 이상

매입채무

 5,727,236 5,727,236 - - -

차입금

 39,000,000 29,000,000 - 10,000,000 -

기타지급채무

 10,048,418 9,711,348 337,070 - -

합 계

 54,775,654 44,438,584 337,070 10,000,000 -

상기 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr;

38. 위험관리 - 계속&cr;&cr;(3) 가격위험&cr;회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품에 대한 가격위험에 노출되어 있습니다. 공정가치가 10% 하락하는 경우 기타포괄손익은 120,086천원(전기: 120,126천원) 감소합니다.

(단위 : 천원)
구 분 당 분 기 전 기
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,200,863 1,201,262

(4) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기 법인세비용차감전 순이익은 390,000천원 (전기: 390,000천원) 감소합니다.

38. 위험관리 - 계속&cr;&cr;(5) 신용위험

회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분

당분기말

전기말

현금및현금성자산(*)

 27,172,366 20,050,098

매출채권및기타수취채권

 24,038,683 32,598,832
기타금융자산 - 61,860
당기손익-공정가치측정금융자산 234,048 234,048

합 계

 51,445,097 52,944,838

&cr;(*) 회사가 보유하는 현금시재액은 제외합니다.&cr;

회사는 매출채권과기타수취채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며 (주석 5참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.

38. 위험관리 - 계속&cr;&cr;(6) 자본위험관리

회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

&cr;회사의 당분기말과 전기말 현재 순부채에 대한 자본비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 당분기말 전기말
A. 차입금 총계 39,000,000 39,000,000
B. 현금및현금성자산 27,182,366 20,050,098
C. 순차입금(A-B) 11,817,634 18,949,902
D. 자본 총계 216,881,682 218,737,987
E. 총자본 (C+D) 228,699,316 237,687,889
F. 자본조달비율(C/E) 5.17% 7.97%

39. 공정가치&cr;

(1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 특징
수준 1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계
<당분기말>
기타포괄-공정가치금융자산 863 - 1,200,000 1,200,863
당기손익-공정가치금융자산 - - 234,048 234,048
<전기말>
기타포괄-공정가치금융자산 1,262 - 1,200,000 1,201,262
당기손익-공정가치금융자산 - - 234,048 234,048

39. 공정가치 - 계속&cr;&cr;(3) 가치평가기법과 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
기타포괄-공정가치금융자산
지분증권(상장주식) 863 수준1 시장접근법 기초자산공시가격
지분증권(비상장주식) 1,200,000 수준3 (*) -
당기손익-공정가치금융자산
조합출자금 234,048 수준3 조정순자산법 -

&cr; (*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.&cr;

40. 계정과목 재분류&cr;&cr;(1) 경영지원수수료의 계정재분류&cr;회사는 종속회사의 제반 사업 내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 지주사업을 수행하고 있으며, 종속회사에 대하여 경영지원업무 또한 제공하고 있습니다. &cr;&cr; ① 정관에 기재된 사업목적에 경영지원업무를 주 사업으로 명시하고 있으며, ② 동 사업에 대한 매출이 계속적으로 발생하였으며, 미래에도 발생할 것으로 예측됩니다. 회사는 상기 이유로 해당 경영지원업무와 관련하여 종속기업으로부터 수취하는 대가를 매출에 계상하는 것이 목적적합하다고 판단하여 당기부터 동 금액을 영업외수익에서 영업수익으로 분류 변경하였습니다. &cr; &cr; 비교표시된 전분기 재무제표는 재작성되었으며, 이로 인하여 전분기 매출액 및 영업이익이 956백만원 증가하였으며, 영업외수익이 956백만원 감소하였습니다. 계정재분류로 인한 당기순이익의 변동은 없습니다. &cr;&cr; 41. 과거재무제표 수정&cr; &cr;(1) 관계기업투자주식 분류변경&cr; 회사는 자본잠식 등의 사유로 PRECISE AUTOMATION, Inc.에 대한 투자주식을 과거 전액 손상인식하였습니다. 회사가 보유한 지분율은 가득된 잠재적 의결권을 고려하면 의결권의 20% 미만이며 경영활동에 참여한 적이 없어 유의적 영향력이 없다고 판단하여 매도가능증권으로 계상하였습니다. &cr; &cr; 전기 중 회사는 PRECISE AUTOMATION, Inc.의 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권한이 있음을 파악하였습니다. 회사는 PRECISE AUTOMATION, Inc.에 대하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류 변경하였으며, 지분법 평가를 수행하였습니다 . 비교표시된 전분기 재무제표는 재작성되었으며, 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 손익계산서 항목

(단위 : 천원)
구분 전분기
수정전(*) 수정금액 수정후
영업이익 (9,726) - (9,726)
금융수익 740,983 - 740,983
금융비용 464,196 - 464,196
기타수익 95,825 - 95,825
기타비용 32,546 5,584 38,130
관계기업투자손익 - 95,082 95,082
법인세비용차감전순이익 330,340 89,498 419,839
법인세비용 (299,636) - (299,636)
당기순이익 629,977 89,498 719,475
기타포괄손익 (2,461) 58,122 55,661
총포괄이익 627,516 147,620 775,136
기본주당순이익 33원 37원
희석주당순이익 33원 37원

(*) 경영지원수수료의 계정재분류 내역 반영후의 금액입니다.

6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성&cr;&cr; (1) 과거 연 결재 무제표의 수정

연결회사는 자본잠식 등의 사유로 PRECISE AUTOMATION, Inc.에 대한 투자주식을 과거 전액 손상인식하였습니다. 연결회사가 보유한 지분율은 가득된 잠재적 의결권을 고려하면 의결권의 20% 미만이며 경영활동에 참여한 적이 없어 유의적 영향력이 없다고 판단하여 매도가능증권으로 계상하였습니다. &cr; &cr; 전기 중 연결회사는 PRECISE AUTOMATION, Inc.의 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권한이 있음을 파악하였습니다. 연결회사는 PRECISE AUTOMATION, Inc에 대하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류 변경하였으며, 지분법 평가를 수행하였습니다. 비교표시된 전분기 재무제표는 재작성되었으며, 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

&cr; 1) 손익계산서 항목

(단위 : 천원)
구분 전분기
수정전 수정금액 수정후
영업이익 2,264,589 - 2,264,589
금융수익 3,011,690 - 3,011,690
금융비용 2,909,871 - 2,909,871
기타수익 498,770 - 498,770
기타비용 197,885 5,584 203,469
관계기업투자손익 - 95,082 95,082
법인세비용차감전순이익 2,667,293 89,498 2,756,791
법인세비용 674,466 - 674,466
계속영업당기순이익 1,992,826 89,498 2,082,325
중단영업당기순이익(손실) (47,823) - (47,823)
당기순이익 1,945,004 89,498 2,034,502
기타포괄손익 3,277,857 58,122 3,335,979
총포괄이익 5,222,861 147,620 5,370,481

&cr; (2) 과거 재무제표 수정&cr; &cr; 1) 경영지원수수료의 계정재분류&cr;회사는 종속회사의 제반 사업 내용을 지배ㆍ경영지도ㆍ정리ㆍ육성하는 지주사업을 수행하고 있으며, 종속회사에 대하여 경영지원업무 또한 제공하고 있습니다. &cr;&cr;① 정관에 기재된 사업목적에 경영지원업무를 주 사업으로 명시하고 있으며, ② 동 사업에 대한 매출이 계속적으로 발생하였으며, 미래에도 발생할 것으로 예측됩니다. 회사는 상기 이유로 해당 경영지원업무와 관련하여 종속기업으로부터 수취하는 대가를 매출에 계상하는 것이 목적적합하다고 판단하여 당기부터 동 금액을 영업외수익에서 영업수익으로 분류 변경하였습니다. &cr; &cr; 비교표시된 전분기 재무제표는 재작성되었으며, 이로 인하여 전분기 매출액 및 영업이익이 956백만원 증가하였으며, 영업외수익이 956백만원 감소하였습니다. 계정재분류로 인한 당기순이익의 변동은 없습니다. &cr; &cr; 2) 관계기업투자주식 분류변경&cr;회사는 자본잠식 등의 사유로 PRECISE AUTOMATION, Inc.에 대한 투자주식을 과거 전액 손상인식하였습니다. 회사가 보유한 지분율은 가득된 잠재적 의결권을 고려하면 의결권의 20% 미만이며 경영활동에 참여한 적이 없어 유의적 영향력이 없다고 판단하여 매도가능증권으로 계상하였습니다. &cr; &cr; 전기 중 회사는 PRECISE AUTOMATION, Inc.의 이사회의 구성원을 임명할 수 있는 권한이 있음을 파악하였습니다. 회사는 PRECISE AUTOMATION, Inc.에 대하여 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류 변경하였으며, 지분법 평가를 수행하였습니다 . 비교표시된 전분기 재무제표는 재작성되었으며, 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 손익계산서 항목

(단위 : 천원)
구분 전분기
수정전(*) 수정금액 수정후
영업이익 (9,726) - (9,726)
금융수익 740,983 - 740,983
금융비용 464,196 - 464,196
기타수익 95,825 - 95,825
기타비용 32,546 5,584 38,130
관계기업투자손익 - 95,082 95,082
법인세비용차감전순이익 330,340 89,498 419,839
법인세비용 (299,636) - (299,636)
당기순이익 629,977 89,498 719,475
기타포괄손익 (2,461) 58,122 55,661
총포괄이익 627,516 147,620 775,136
기본주당순이익 33원 37원
희석주당순이익 33원 37원

(*) 경영지원수수료의 계정재분류 내역 반영후의 금액입니다.

&cr; 나.합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 &cr; - 해당사항 없습니다.

&cr;다. 대손충당금 현황&cr;

(1) 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제55기 1분기 제54기 제53기
유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액 유동 비유동 장부금액
매출채권 110,214,237 42,000 110,256,237 115,470,883 142,921 115,613,804 113,715,860 142,921 113,858,781
대손충당금 (7,870,083) (42,000) (7,912,083) (7,447,240) (142,921) (7,590,161) (6,568,323) (142,921) (6,711,244)
대손설정률 7.14% 100% 7.18% 6.45% 100% 6.57% 5.78% 100% 5.89%
수취채권 15,703,584 7,847,737 23,551,321 20,220,108 7,575,645 27,795,753 8,751,137 7,753,953 16,505,090
대손충당금 - (29,469) (29,469) - (29,470) (29,470) (34,670) (34,670)
대손설정률 - 0.38% 0.13% - 0.39% 0.11% 0.45% 0.21%
계 118,047,738 7,818,268 125,895,475 128,243,751 7,546,175 135,789,926 115,898,674 7,719,283 123,617,957

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다.&cr;

(2) 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권과 관련한 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제55기 1분기 제54기 제53기
유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동
기 초 7,447,240 172,391 6,568,323 177,591 2,864,519 185,091
대손충당금 설정 232,236 - 794,369 - 3,908,813 -
대손충당금 환입 - (100,921) - (5,200) - (7,500)
기 타 190,607 - 84,548 - (205,009) -
기 말 7,870,083 71,470 7,447,240 172,391 6,568,323 177,591

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다.&cr;

(3) 대손충당금 설정방침&cr;&cr; 매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 대손충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 대손충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 대손충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. &cr;

(4) 매출채권의 연령별 잔액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 제55기 1분기 제54기 제53기
3개월 이하 47,222,055 51,242,539 52,819,068
3개월 초과 6개월 이하 50,931,142 52,768,962 49,047,790
6개월 초과 9개월 이하 3,298,395 3,272,879 3,919,863
9개월 초과 1년 이하 1,540,002 540,933 1,702,807
1년 초과 7,264,643 7,788,491 6,369,253
계 110,256,237 115,613,804 113,858,781

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다.

라. 재고자산 현황&cr;

(1) 최근 3사업연도 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)
사업부문 계정과목 제55기 1분기 제54기 제53기
종합고무부품 부문 제품 7,439,489 6,605,048 8,154,452
상품 2,683,575 2,181,347 2,975,289
재공품 5,215,025 5,560,089 5,915,014
원재료 8,292,757 7,593,961 8,139,665
저장품 172,623 171,184 190,583
미착품 1,875,762 2,892,269 1,385,051
소 계 25,679,231 25,003,898 26,760,054
산업용고무제품 부문 제품 7,918,587 10,975,494 10,390,930
상품 12,107,644 12,831,297 13,520,437
재공품 3,734,551 3,157,949 2,744,792
원재료 13,517,292 12,025,863 8,115,344
저장품 374,389 357,512 419,545
미착품 13,748,789 11,702,327 11,204,441
소 계 51,401,251 51,050,442 46,395,489
기타 제품 2,181,557 1,794,510 2,810,515
상품 3,549,135 3,553,605 4,381,868
재공품 584,622 506,036 693,545
원재료 7,930,834 6,271,777 6,799,069
저장품 39,054 41,682 48,907
미착품 2,439,952 891,031 4,475,561
소 계 16,725,155 13,058,640 19,209,467
합 계 제품 17,539,633 19,375,052 21,355,897
상품 18,340,354 18,566,249 20,877,594
재공품 9,534,197 9,224,073 9,353,351
원재료 29,740,882 25,891,601 23,054,078
저장품 586,066 570,378 659,035
미착품 18,064,503 15,485,626 17,065,054
소 계 93,805,636 89,112,979 92,365,009
총자산대비 재고자산 구성비율(%)&cr;[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.59% 11.96% 12.93%
재고자산회전율(회수)&cr;[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.98 5.0 5.2

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다.&cr;

(2) 재고자산의 실사내역 등&cr;

1) 실사일자 및 감사인 입회여부&cr; 당사는 매월말 정기 재고실사를 자체적으로 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 재고자산 조사시는 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.&cr;&cr;2) 실사방법 &cr; - 전수조사 실시&cr; - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 &cr;추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.&cr;&cr;3) 장기체화재고 등 내역&cr; - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2020년 3월말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
과 목 당분기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
제품 17,539,633 (1,604,580) 15,935,053 19,375,052 (1,698,066) 17,676,986
상품 18,340,355 (2,386,475) 15,953,880 18,566,249 (2,379,264) 16,186,985
재공품 9,534,197 (247,089) 9,287,108 9,224,073 (248,380) 8,975,693
원재료 29,740,882 (795,918) 28,944,964 25,891,601 (758,497) 25,133,104
저장품 586,066 - 586,066 570,378 - 570,378
미착품 18,064,503 - 18,064,503 15,485,626 - 15,485,626
합 계 93,805,636 (5,034,062) 88,771,574 89,112,979 (5,084,207) 84,028,772

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다.

4) 재고자산의 담보제공 현황

(단위: 천원)

담보제공자산

장부금액

 내용 관련부채 채권최고액 담보권자
재고자산 22,686,432 차입금 USD 9,000,000 USD 10,800,000 한국산업은행

&cr; 마. 수주계약 현황&cr; - 당분기말 현재 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 존재하지 않습니다.&cr;&cr;

바. 공정가치 평가 및 내역&cr;&cr; 1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

&cr;① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다&cr;.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.&cr;

2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 대손충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 대손충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 대손충당금으로 측정하고 있습니다. &cr;

보고기간 말에 측정한 대손충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

&cr;-범주별 금융상품-&cr;

(1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

과목

상각후원가측정

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산

 기타포괄-공정가치측정&cr;금융자산
유동자산 현금및현금성자산 111,980,174 - -
매출채권및기타수취채권 118,047,739 - -
기타금융자산(국공채) 2,400 - -
소 계 230,030,313 - -
비유동자산 기타수취채권 7,776,268 - -
기타금융자산(국공채) 13,210 - -
당기손익-&cr;공정가치측정금융자산(출자금) - 653,362 -
지분증권 - - 5,167,282
소 계 7,789,478 653,362 5,167,282
합 계 237,819,791 653,362 5,167,282

&cr;( 2) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분

과목

상각후원가측정

금융부채

 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채
유동부채 매입채무 29,722,230 -
기타지급채무 27,180,322 -
차입금 140,931,060 -
소 계 197,833,612 -
비유동부채 기타지급채무 1,731,911 -
차입금 40,603,266 -
소 계 42,335,177 -
합 계 240,168,789 -

&cr; -금융상품의 공정가치-&cr;&cr; (1) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분 투입변수의 특징
수준 1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

(2) 공정가치 서열체계별 공정가치

보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구 분 수준 1 수준 2 수준 3 계
<당분기말>
기타포괄-공정가치금융자산 117,523 - 5,049,759 5,167,282
당기손익-공정가치금융자산 - - 653,362 653,362
<전기말>
기타포괄-공정가치금융자산 171,733 - 5,048,901 5,220,634
당기손익-공정가치금융자산 - - 653,362 653,362

※ 상기 실적은 연결기준금액입니다.&cr;

(3) 가치평가기법과 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치가 공시되는 금융상품의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.&cr;

(단위: 천원)
구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수
기타포괄-공정가치금융자산
지분증권(상장주식) 117,523 수준1 시장접근법 기초자산공시가격
지분증권(비상장주식) 5,049,759 수준3 (*) -
당기손익-공정가치금융자산
조합출자금 653,362 수준3 조정순자산법 -

(*) 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의 정보가 불충분하고, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓으며 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내므로 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.&cr;

◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl

채무증권 발행실적 2020년 03월 31일(단위 : 원, %)
(기준일 : )
-------------------------
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급&cr;(평가기관) 만기일 상환&cr;여부 주관회사
합 계 - - - -

◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl

기업어음증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

단기사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과&cr;30일이하 30일초과&cr;90일이하 90일초과&cr;180일이하 180일초과&cr;1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

회사채 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

신종자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;15년이하 15년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2020년 03월 31일(단위 : 원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과&cr;2년이하 2년초과&cr;3년이하 3년초과&cr;4년이하 4년초과&cr;5년이하 5년초과&cr;10년이하 10년초과&cr;20년이하 20년초과&cr;30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재예정)&cr;

 V. 감사인의 감사의견 등

※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우&cr; 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl

1. 감사인(공인회계사)의 감사의견 등&cr;

사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항
제55기(당기) 안경회계법인 - - -
제54기(전기) 성도이현회계법인 적정 - 매출의 적정성
제53기(전전기) 성도이현회계법인 적정 - 수주산업 핵심감사사항

2. 최근 3사업연도의 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항&cr;&cr; 가. 감사용역 체결현황

(단위 : 천원)
사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간
제55기(당기) 안경회계법인 별도재무제표 및 연결재무제표에 대한감사, 반기재무제표검토 170,000 -
제54기(전기) 성도이현회계법인 별도재무제표 및 연결재무제표에 대한감사, 반기재무제표검토 190,000 2,720시간
제53기(전전기) 성도이현회계법인 별도재무제표 및 연결재무제표에 대한감사, 반기재무제표검토 200,000 2,697시간

나. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 천원)
사업연도 용역내용 용역수행기간 용역보수 회계법인
제55기(당기) - - - -
제54기(전기) 세무자문업무 2020.01.31~2020.03.31 9,000 안경회계법인
제53기(전전기) 세무자문업무 2019.01.31~2019.03.31 9,000 안경회계법인

&cr; 3. 회계감사인의 변경&cr;&cr; 가 . 당사 회계감사인의 변경&cr;당사의 제54기 감사는 금융위원회로부터 지정받은 성도이현회계법인이 수행하였으나, &cr;감사계약기간이 만료됨에 따라 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 의거 감사인선임위원회의 결정에 따라 2020년(제55기) ~ 2022년(제57기) 사업연도에 대한 외부감사인을 안경회계법인으로 선임하였습니다. &cr;

◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항

&cr;가. 이사회 구성&cr; 보고서 작성 기준일(2020.03.31) 현재 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 2명의 등기임원으로 구성되어있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며, 이사 선임에 관해서는 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 승인됩니다.&cr;&cr; 나. 이사의 독립성&cr; 지배기업은 고무산업에 대한 풍부한 경험과 경영능력을 우선시하며, 이사 대상자에 대한 투명한 정보를 공개하고 해당 업무에 결격사유가 없는 대상자를 이사회를 통해 추천하고, 이사후보자에 대하여는 주주총회에서 선임하고 있습니다. &cr;보고서 작성 기 준일(2020.03.31) 현재, 지배기업의 등기이사 현황은 아래와 같습니다.

성명 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의 관계 임기 연임여부(횟수)
류영식 안정적인 경영활동 수행 이사회 대표이사, 업무총괄 없음 해당사항 없음 3년 신규
김성호 안정적인 경영활동 수행 이사회 자동차부품부문 없음 해당사항 없음 3년 신규
박진수 경영활동 자문 이사회 의장, 경영자문 없음 해당사항 없음 3년 신규
손동운 경영활동 자문 이사회 경영자문 없음 해당사항 없음 3년 신규

다. 주요의결사항

회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명
오명환&cr;(출석률 :100%) 이재환&cr; (출석률 :100%) 김택권(*4)&cr; (출석률 :100%) 김성호&cr; (출석률 :100%) 류 영식(*1)&cr;(출석률 :100%) 박진수(*2)&cr; (출석률 :100%) 손동운(*3)&cr; (출석률 :100%)
찬 반 여 부
1 2020.02.07 별도 재무제표 승인의 건 O(찬성) O(찬성) O(찬성) O(찬성) - - -
2 2020.02.21 제54기 이익배당 결의의 건 O(찬성) O(찬성) O(찬성) O(찬성) - - -
연결 재무제표 승인의 건 O(찬성) O(찬성) O(찬성) O(찬성) - - -
제54기 정기주주총회 결의의 건 O(찬성) O(찬성) O(찬성) O(찬성) - - -
차입금 등 연장의 건 O(찬성) O(찬성) O(찬성) O(찬성) - - -
자회사 차입금(연장) 등 &cr;지급보증의 건 O(찬성) O(찬성) O(찬성) O(찬성) - - -
3 2020.03.25 대표이사 변경의 건 - - - O(찬성) O(찬성) O(찬성) O(찬성)
신규 차입의 건 - - - O(찬성) O(찬성) O(찬성) O(찬성)

(*1) 류영식 사내이사는 2020년 3월 25일 정기주주총회를 통해 신규선임 되었습니다. &cr; (*2) 박진수 사외이사는 2020년 3월 25일 정기주주총회를 통해 신규선임 되었습니다&cr; (*3) 손동운 사외이사는 2020년 3월 25일 정기주주총회를 통해 신규선임 되었습니다.. &cr; (*4) 김택권 사외이사는 2020년 3월 25일 일신상의 사유로 중도사임하였습니다&cr;&cr;

라. 이사회의 운영에 관한 사항

1) 이사회의 권한사항 ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무진행에 관한 중요 사항을 의결한다. &cr;② 이사회는 이사 직무의 집행을 감독한다.
2) 이사회의 운영절차 ① 소집절차(제35조)&cr;- 이사회는 이사로 구성하며 이 회사 업무의 중요사항을 결의한다.&cr;- 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 2일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.&cr;- 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.&cr;② 결의방법(제36조)&cr;- 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. 다만 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.&cr;- 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.&cr;- 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다
◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사에 대한 교육계획을 수립 중이며,&cr;추후 교육을 실시할 예정입니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가 . 감사에 관한 사항

당사는 본 보고서 기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김지한)이 감사업무를 수행하고 있습니다.&cr;이러한 절차에 따라 선임된 감사의 현황은 다음과 같습니다.

성 명 주 요 경 력 추천인 회사와의&cr;거래내역 최대주주 또는&cr;주요주주와의 관계
김지한&cr;(1963.12.28)

- 연세대학교 사회학과 졸업

- 서울시립대 행정학 박사

- 대한생명 경제연구원 전무

- KCB㈜ 상근감사(2014년~2017년)

 이사회 해당사항 없음 해당사항 없음

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.&cr;

나.감사의 주요활동내역

회차 개최일자 의안내용 감사 참여 여부
김지한&cr;(출석률:100%)
찬 반 여 부
1 2020.02.07 별도 재무제표 승인의 건 O(찬성)
2 2020.02.21 제54기 이익배당 결의의 건 O(찬성)
연결 재무제표 승인의 건 O(찬성)
제54기 정기주주총회 결의의 건 O(찬성)
차입금 등 연장의 건 O(찬성)
자회사 차입금(연장) 등 &cr;지급보증의 건 O(찬성)
3 2020.03.25 대표이사 변경의 건 O(찬성)
신규 차입의 건 O(찬성)
◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl

◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역

다. 감사 교육 미실시 내역

다년간 감사 역할을 수행하였고, 타사의 감사 수행 경험에 비추어 볼 때 전문성이 충분하다고 판단되며, 추가 교육이 필요할 경우 진행할 예정입니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황

라. 감사 지원조직 현황

감사팀

3

부장 1명, 차장 1명, 대리1명 (평균 2년)

감사직무 수행지원 및 감사업무 수행

부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역

◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다.

마. 준법지원인 등

보고서 작성일 현재 준법지원인 및 지원조직이 없습니다.

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 집중투표제도 채택여부&cr; 당사는 상법 제 382조의 2에서 규정한 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 나. 서면투표제의 채택여부&cr; 당사는 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.&cr;&cr; 다. 전자투표제의 채택여부&cr; 전자투표의 경우 별도의 정관 규정은 없으나 필요에 따라 이사회에서 채택을 승인 할 수 있으며, 2016년 02월 29일 이사회에서 제50기 정기주주총회의 전자투표제 도입을 승인 후 2016년 03월 25일 개최된 제50기 정기주주총회부터 전자투표제가 도입되었습니다.&cr;

라. 소수주주권 행사여부

회 사 명 행 사 자 소수주주권 내용 행사목적 진행경과
(주)DRB동일 주주 회계장부, 주주명부, 이사회의사록 열람 및 등사 회계장부, 주주명부, 이사회의사록 열람 및 등사 - 18.03.02 회계장부, 주주명부, 이사회의사록 열람 및 등사 신청&cr;- 18.03.28 회계장부 및 주주명부,이사회의사록 등사
(주)DRB동일 주주 주주명부 등사 소액주주들에게 주주제안을 안내하기 위하여 주주명부열람 등사청구 - 19.01.25 주주명부 등사 신청&cr;- 19.01.31 주주명부 등사
(주)DRB동일 주주 주주제안권 제53기 주주총회 안건 상정을 위한 주주제안권 행사&cr;※제안 내용&cr; 1.주식 액면분할&cr; 2.대규모 무상증자&cr; 3.자사주매입&cr; 4.배당확대 - 19.02.11 주주제안권 발의&cr;- 19.03.28 제 53기 주주총회 부의안건 상정

&cr; 마. 경영권 경쟁 &cr; - 해당사항 없습니다.

VII. 주주에 관한 사항

가.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr;

2020년 03월 31일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
김세연본인보통주9,520,007 47.779,520,007 47.77-김형수친인척보통주2,829,068 14.202,829,068 14.20-성효인친인척보통주756,089 3.79756,089 3.79-(재)고촌장학재단재단보통주608,256 3.05608,256 3.05-김영자친인척보통주142,310 0.71142,310 0.71-김애희친인척보통주44,654 0.2244,654 0.22-보통주13,900,38469.7513,900,38469.75-------
성 명 관 계 주식의&cr;종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

주1) 각 지분율은 발행주식총수 기준임

나.최대주주 주요경력

성명 직 위 주요경력(최근 5년간)
김 세 연 - 기 간 경력사항 겸임현황
2008.05 ~ 현재 제 18,19,20대 국회의원 -

다.최대주주 변동현황&cr; - 당사는 대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.&cr;

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 특이사항이 없습니다.&cr;

◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황

마.주식 소유현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
김세연9,520,007 47.77김형수2,829,068 14.20--
구분 주주명 소유주식수 지분율 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

주1) 각 지분율은 발행주식총수 기준임&cr;

바.소액주주현황

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)
구분 주주 보유주식 비고
소액주주 주주수 비율 주식수 비율 주1)
4,506 99.87 5,311,925 26.67

주1) 최근 주주명부폐쇄일인 2019.12.31기준입니다.&cr;

사.주식사무&cr; 당사 정관에 규정된 신주인수권의 내용과 주식사무의 주요사항은 다음과 같습니다

정관상 &cr;신주인수권의 내용&cr;&cr;

제9조(신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발,생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 독점규제및공정거래에관한법률(이하"공정거래법"이라 함)상 지주회사 요건을 충족하기 위하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 공정거래법상의 자회사 주식을 추가로 취득하거나 자회사 이외의 다른 회사를 공정거래법상 이 회사의 자회사로 편입 또는 이 회사의 자회사에 해당 되도록 할 필요가 있어 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행 주식을 현물출자 받는 경우

③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

&cr;제9조의 2(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다.

제9조의 3(일반공모증자)

① 이 회사는 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 정하는 방법에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식에 의한 신주를 발행할 수 있다.

② 일반공모증자 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로써 정한다. 다만, 이 경우 신주의 발행가격은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에서 정하는 가격 이상으로 하여야 한다.

제9조의 4(주식매수선택권)

① 이 회사는 임,직원에게 발행주식 총수의 100분의 15의 범위내에서 상법 관련 규정에 의한 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다.

② 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립과 경영,해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 당해법인 또는 당해법인의 관계회사의 임,직원으로 하되 다음 각 호의 1에 해당하는 자는 제외한다.

1. 최대주주 및 그 특수관계인(상법 및 동 시행령에서 정하고 있는 최대주주 및 그 특수관계인을 말한다. 이하 같다.). 다만, 당해 법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 비상근임원인 자를 포함한다.)는 제외된다.

2. 주요주주(상법관련 규정에 의한 주요주주를 말한다. 이하 같다.) 및 그 특수관계인. 다만 당해법인의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 비상근임원인 자를 포함한다.)는 제외된다.

3. 주식매수선택권의 행사로 주요주주가 되는 자

③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다)은 기명식 보통주식 또는 기명식 우선주식으로 한다.

④ 주식매수선택권을 부여하는 임,직원의 수는 재직하는 임,직원의 100분의 90을 초과할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.

⑤ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 가액이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다.

1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은 금액

가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 상법의 규정을 준용하여 평가한 당해주식의 시가

나. 당해주식의 권면액

2.제1호 이외의 경우에는 제1호 가목의 규정에 의하여 평가한 당해 주식의 시가

⑥ 주식매수선택권은 제1항의 결의일로부터 3년이 경과한 날로부터 7년내에 행사할 수 있다.

⑦ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일로부터 2년이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑧ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제9조의 2의 규정을 준용한다

⑨ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1. 당해 임,직원이 주식매수선택권을 부여받은 후 임의로 퇴임하거나 퇴직할 경우

2. 당해 임,직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 초래하게 한 경우

3. 기타 주식매수선택권 부여 계약에서 정한 취소 사유가 발행한 경우

결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매년 결산기 완료 후 3월 이내
주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일 까지
주권의 종류 -
명의개서대리인 한국예탁결제원
주주의 특전 없 음 공고방법 회사의 인터넷 홈페이지 http://www.drbworld.com &cr;(홈페이지에 게재하지 못할 경우 부산일보)

☞「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의종류'를 기재하지 않음&cr;

아.주가 및 주식거래실적 &cr;

1) 최근 6개월간의 주가

(단위 : 원)
종 류 19년 10월 19년 11월 19년 12월 20년 1월 20년 2월 20년 3월
보통주 최 고 5,630 5,830 5,420 5,700 5,320 4,560
최 저 5,460 5,410 5,260 5,140 4,400 3,030
평 균 5,547 5,512 5,339 5,425 5,049 3,763

※ 일일 종가기준입니다.

2) 최근 6개월간의 거래실적

(단위 : 주)
종 류 19년 10월 19년 11월 19년 12월 20년 1월 20년 2월 20년 3월
보통주 최고 일거래량 9,937 642,066 26,938 970,869 32,412 177,927
최저 일거래량 1,784 3,178 2,262 5,211 3,247 6,864
월간거래량 99,730 951,378 210,321 1,779,386 259,891 865,968

◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2020년 03월 31일(단위 : 주)
(기준일 : )
류영식남1966년 10월대표이사등기임원상근업무총괄-동일고무벨트(주) 생산지원/생산팀장&cr;-DRB Vietnam 법인장 --해당사항 없음312023년 03월 24일김성호남1965년 01월사내이사등기임원상근경영관리-동아대학교 기계공학과 졸업--해당사항 없음282022년 03월 28일박진수남1965년 03월사외이사등기임원비상근경영자문-(주)흥국화재해상보험 사외이사&cr;-서울대학교 미래연구위원회 위원&cr;-서울대학교 경영대학 교수--해당사항 없음-2023년 03월 24일손동운남1961년 06월사외이사등기임원비상근경영자문

-부산과학기술협의회 총괄본부장 겸 상임이사

-국립부산과학관 전시연구본부장

-부경대학교 산학협력단 산학협력중점교수

--해당사항 없음-2023년 03월 24일김지한남1963년 12월상근감사등기임원상근감사-연세대학교 사회학과 졸업&cr;-서울시립대 행정학 박사&cr;-한화증권 리서치본부 상무&cr;-대한생명 경제연구원 전무&cr;-KCB(주) 상근감사--해당사항 없음22021년 03월 28일이상일남1965년 12월상무미등기임원상근경영관리부문-부산대학교 법학과 졸업--해당사항 없음27-임재습남1968년 05월이사미등기임원상근엔지니어링&cr;영업팀-동아대학교 경제학과 졸업--해당사항 없음26-박병호남1962년 11월이사미등기임원상근연구소-University of Akron 고분자공학 박사--해당사항 없음4-한수정남1970년 10월이사대우미등기임원상근자동차부품-동아대학교 화학공학과 졸업--해당사항 없음24-정상화남1970년 11월이사대우미등기임원상근자동차부품-동아대학교 산업공학과 졸업--해당사항 없음22-김상원남1967년 12월이사대우미등기임원상근해외법인-동아대학교 화학과 졸업--해당사항 없음27-조현민남1972년 07월이사대우미등기임원상근기업문화-부산대학교 예술경영 석사--해당사항 없음2-이동직남1972년 08월이사대우미등기임원상근해외법인-동아대학교 화학공학과 졸업--해당사항 없음25-임용성남1935년 03월기술고문미등기임원비상근경영자문-연세대학교 화학과 졸업&cr;-텍사스대학 이학박사&cr;-(주)유공 기술개발담당 부사장&cr;-장영실상 심사위원--해당사항 없음16-
성명 성별 출생년월 직위 등기임원&cr;여부 상근&cr;여부 담당&cr;업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의&cr;관계 재직기간 임기&cr;만료일
의결권&cr;있는 주식 의결권&cr;없는 주식

나. 임원 겸직현황

(기준일 : 2020년 03월 31일)
겸 직 자 겸 직 회 사 비고
성 명 직 위 등기임원 &cr;여부 회사명 직 위
류영식 대표이사 등기임원 DRB파텍(주) 대표이사 비상근
DRB Vietnam 사내이사 비상근
김성호 전무 등기임원 DRB Qingdao 감사 비상근
DRB Chongqing 감사 비상근
이상일 상무 미등기임원 DRB파텍(주) 감사 비상근
DRB유니온벨티노(주) 사내이사 비상근
DRB Shanghai 동사 비상근
김상원 이사대우 미등기임원 DRB Qingdao 동사 상근
정상화 이사대우 미등기임원 DRB Chongqing 동사 비상근
이동직 이사대우 미등기임원 DRB Slovakia 법인장 상근

&cr; 다. 직원 등 현황

2020년 03월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
종합고무&cr;부품부문남295-4-29913년 9개월4,274,13614,295283967-종합고무&cr;부품부문여39-1-408년 7개월467,24611,681-334-5-339-4,741,38225,976-
직원 소속 외&cr;근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균&cr;근속연수 연간급여&cr;총 액 1인평균&cr;급여액 남 여 계
기간의 정함이&cr;없는 근로자 기간제&cr;근로자 합 계
전체 (단시간&cr;근로자) 전체 (단시간&cr;근로자)
합 계
* 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다

라. 미등기임원 보수 현황

2020년 03월 31일(단위 : 천원)
(기준일 : )
9248,34127,594-
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)
등기이사21,200,000-사외이사21,200,000-감사1200,000-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

※ 이사의 주총승인금액 12억원은 등기이사와 사외이사를 포함한 금액입니다.&cr; ※ 상기 인원수는 2020년 03월 31일 기준입니다.&cr;

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)
8128,20716,026-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

※ 당기 중 사임한 등기이사와 사외이사를 포함한 인원입니다.&cr;

2-2. 유형별

(단위 : 천원)
390,10630,035-425,6006,400-----112,50112,501-
구 분 인원수 보수총액 1인당&cr;평균보수액 비고
등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

※ 당기 중 사임한 등기이사와 사외이사를 포함한 인원입니다.&cr;

◆click◆『이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황.dsl 45_이사ㆍ감사의개인별보수현황
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

- 해당사항없음 &cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

- 해당사항없음 &cr;

◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

- 해당사항없음 &cr;

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권&cr; 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

- 해당사항없음

◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항

◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl

가. 계열회사간의 출자 현황 은 아래와 같습니다.

(기준일 : 20년 03월 31일)
출자회사 피출자회사 소유지분율
(주)DRB동일 동일고무벨트(주)(*1) 44.13%
DRB인터내셔널(주) 100%
DRB파텍(주) 100%
(주)이아이지 100%
동일고무벨트(주) DRB유니온벨티노(주) 100%
DRB인터내셔널(주) DRB Qingdao 100%
DRB Shanghai 100%
DRB Slovakia 100%
DRB Vietnam 100%
DRB America 100%
DRB Japan 100%
DRB Indonesia 90%
DRB Chongqing 100%
세일기업(주) 100%
DRB파텍(주) Beijing Fatec 100%
DRB Qingdao DRB Indonesia 10%
DRB Slovakia DRB Russia 100%

(*1)동일고무벨트(주) , DRB유니온벨티노(주)에 대한 의결권은 과반수 미만이나 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업에 편입하였습니다.&cr;

나. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황&cr;

(기준일 : 2020년 03월 31일)
겸 직 자 겸 직 회 사 비고
성 명 직 위 등기임원 &cr;여부 회사명 직 위
류영식 대표이사 등기임원 DRB파텍(주) 대표이사 비상근
DRB Vietnam 사내이사 비상근
김성호 전무 등기임원 DRB Qingdao 감사 비상근
DRB Chongqing 감사 비상근
이상일 상무 미등기임원 DRB파텍(주) 감사 비상근
DRB유니온벨티노(주) 사내이사 비상근
DRB Shanghai 동사 비상근
김상원 이사대우 미등기임원 DRB Qingdao 동사 상근
정상화 이사대우 미등기임원 DRB Chongqing 동사 비상근
이동직 이사대우 미등기임원 DRB Slovakia 법인장 상근

다.타법인출자 현황&cr;

(기준일 : 2020년 3월 31일) (단위 : 천원,주,%)
법인명 최초취득일자 출자&cr;목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도&cr;재무현황 (*1)
수량 지분율 장부&cr;가액 취득(처분)

평가손익 및

손상

 수량 지분율 장부&cr;가액 총자산 당기&cr;순손익
수량 금액
동일고무벨트(주) &cr; (상장) 2012년 10월 01일 사업관련 10,329,890 5,891,037 44.13% 43,371,405 - - - 5,891,037 44.13% 43,371,405 279,641,942 8,229,095
DRB인터내셔널(주)&cr;(비상장) 2012년 10월 01일 사업관련 89,409,803 30,000,000 100.00% 99,409,803 - - - 30,000,000 100.00% 99,409,803 108,134,407 1,252,404
DRB파텍(주)&cr;(비상장) 2009년 10월 04일 사업관련 4,340,056 76,000 100.00% 3,883,540 - - - 76,000 100.00% 3,883,540 51,389,402 473,654
(주)이아이지 (*2)&cr;(비상장) 2007년 02월 01일 사업관련 3,500,000 1,392,048 100.00% - 1,392,048 100.00% - 167,995 (229,858)
세일기업(주)&cr;(비상장) 2012년 12월 15일 사업관련 4,200,000 30,000 100.00% 4,200,000 - - - 30,000 100.00% 4,200,000 7,498,783 158,963
DRB유니온벨티노(주)&cr;(비상장) 2015년 10월 13일 사업관련 6,000,000 120,000 44.13% 6,000,000 - - - 120,000 44.13% 6,000,000 8,018,175 70,184
DRB Qingdao&cr;(비상장) 2002년 03월 15일 사업관련 18,694,533 - 100.00% 8,673,490 - - - - 100.00% 8,673,490 101,690,866 2,517,193
DRB Chongqing&cr;(비상장) 2015년 07월 23일 사업관련 11,526,000 - 100.00% 15,903,300 - - - 100.00% 15,903,300 22,953,938 (3,033,620)
DRB Slovakia&cr;(비상장) 2005년 01월 04일 사업관련 8,271,579 - 100.00% 10,135,807 - - - - 100.00% 10,135,807 71,028,851 1,151,783
DRB Vietnam&cr;(비상장) 2006년 04월 21일 사업관련 16,351,881 - 100.00% 13,985,051 - - - - 100.00% 13,985,051 69,066,728 4,040,187
DRB Shanghai&cr;(비상장) 2007년 11월 29일 사업관련 1,316,707 - 100.00% 1,524,549 - - - - 100.00% 1,524,549 2,819,717 (616,624)
DRB America&cr;(비상장) 2002년 02월 12일 사업관련 1,405,979 - 100.00% 1,406,241 - - - - 100.00% 1,406,241 34,868,766 253,521
DRB Japan&cr;(비상장) 2008년 08월 25일 사업관련 470,570 - 100.00% 541,307 - - - - 100.00% 541,307 9,325,881 423,952
DRB Indonesia&cr;(비상장) 2014년 06월 01일 사업관련 277,656 - 100.00% 307,395 - - - - 100.00% 307,395 2,195,566 (39,115)
Beijing Fatec&cr;(비상장) 2006년 09월 11일 사업관련 477,852 - 100.00% 1,290,995 - - - - 100.00% 1,290,995 1,041,839 (563,556)
DRB Russia &cr; (비상장) 2019년 04월 17일 사업관련 4,054,375 - 100.00% 4,054,375 - - - - 100.00% 4,054,375 7,076,206 (171,457)
PRECISE&cr;AUTOMATION&cr; (비상장) 2007년 05월 03일 사업관련 2,296,825 2,868,452 20.37% 2,392,695 - - (53,998) - 20.37% 2,338,697 14,028,119 2,936,680
합 계 - - 217,079,953 - - (53,998) - - 217,025,955 790,947,181 16,853,386

(*1) 최근사업연도 재무현황은 2019년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다. &cr; (*2) 2018년 7월 20일 이사회는 (주)이아이지의 청산을 결의하였으며, 2020년 3월 31일 현재 청산 절차를 진행중입니다.&cr;

X. 이해관계자와의 거래내용

1. 대주주(특수관계자 포함)등에 대한 신용공여등 &cr;&cr; 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역 &cr;Ⅲ. 재무에 관한 사항, 5. 별도 주석 35)특수관계자 에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 나．채무보증 내역&cr; 1) 계열회사에 대한 채무보증내역

(단위 : 천원,외화)
구분 회사명 보증처 지급보증기간 지급보증금액
차입금&cr;지급보증 등 DRB Qingdao 신한은행 2013.04 ~ 2020.04 USD 4,800,000
수출입은행 2012.05 ~ 2020.05 USD 4,000,000
DRB Chongqing 한국산업은행 2016.06 ~ 2020.06 USD 11,500,000
우리은행 2019.08 ~ 2020.08 CNY 18,000,000
DRB Vietnam 수출입은행 2013.09 ~ 2020.09 USD 3,000,000
한국산업은행 2018.03 ~ 2020.03 USD 4,500,000
DRB Russia 우리은행 2019.12 ~ 2020.12 EUR 2,400,000
DRB파텍㈜ KEB하나은행 2015.05 ~ 2020.05 4,800,000
2010.05 ~ 2020.05 USD 4,200,000
2016.05 ~ 2020.05 7,200,000
우리은행 2016.05 ~ 2020.05 USD 4,200,000
경남은행 2009.08 ~ 2020.08 3,600,000
2018.08 ~ 2020.08 USD 3,600,000
국민은행 2019.06 ~ 2022.03 2,200,000
2015.06 ~ 2020.06 USD 3,300,000
부산은행 2019.01 ~ 2021.01 2,200,000
서울보증보험 2018.10 ~ 2020.10 6,797,839
합 계 USD 43,100,000
EUR 2,400,000
CNY 18,000,000
26,797,839

※ 내부통제절차 : 위의 채무보증은 적법한 이사회 결의를 통하여 거래상대방에게 제공되었습니다.&cr;&cr; 2) 대주주를 위하여 제3자를 상대방으로 하는 신용공여 등&cr;해당사항 없음&cr; &cr; 3) 배서 등 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 &cr;해당사항 없음&cr;

2. 대주주(특수관계자 포함) 등과의 자산(영업)양수도, 교환, 증여 등&cr; &cr; 가．출자 및 출자지분 처분내역&cr; - 해당사항 없음

&cr; 나．장기 공급계약 등의 내역&cr;- 해당사항 없음 &cr;

다. 대주주(특수관계자 포함) 등과의 자산양수도 등의 내역

(단위 : 천원)

법인명

관계

거래종류

거래일자

거래일기준

거래대상물

거래목적

거래금액

처분손익
DRB파텍 특수관계자 자산매입 2020.01.14 매입일자 설비 생산 효율화 68,250 -

※ 상기 실적은 별도기준금액입니다.&cr;

3. 대주주(특수관계자 포함) 등과의 영업거래 등&cr; &cr; 가. 대주주와의 영업거래 등의 내역

(단위 : 천원)
특수관계자의 명칭 관계 거래기간 거래내용 매출 등 매입 등
동일고무벨트(주) 종속회사 2020.01 ~ 2020.03 제품,상품 1,914,835 872,889
DRB파텍(주) 종속회사 2020.01 ~ 2020.03 제품,상품 - 71,132
세일기업(주) 종속회사 2020.01 ~ 2020.03 상품 - 604
DRB Qingdao 종속회사 2020.01 ~ 2020.03 제품,상품 10,589 94,281
DRB Chongqing 종속회사 2020.01 ~ 2020.03 제품,상품 56 -
DRB Slovakia 종속회사 2020.01 ~ 2020.03 제품,상품 556,414 -
PRECISE AUTOMATION 관계기업 2020.01 ~ 2020.03 기타수익 236,307 -
합 계 2,718,201 1,038,906

※ 상기 실적은 별도기준금액입니다.&cr; &cr;나. 채 권ㆍ채무

(단위 : 천원)
구 분 종속기업 관계기업 기타&cr;특수관계자
동일&cr;고무벨트(주) DRB&cr;인터내셔널 (주)이아이지 DRB&cr;Qingdao DRB&cr;Chongqing DRB&cr;Slovakia 기타 PRECISE&cr;AUTOMATION 주주
매출채권 15,862 - - 78,293 79,145 8,774,469 - - -
기타수취채권 2,404,494 - 9,679,435 - 17,279 - 11,003 - -
매입채무 756,290 - - 42,458 - - - - -
기타지급채무 101,682 - - 1,126 7,557 8 3,546 - -
특수관계자채권관련&cr;대손충당금 - - (9,679,435) - (18,096) - - - -
특수관계자채권관련&cr;대손상각비 - - - - 2,787 - - - -

※ 상기 실적은 별도기준금액입니다.&cr;

&cr; 4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용 &cr;-해당사항없음.

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시사항의 진행 ·변경상황&cr;

가. 기 신고한 주요경영사항의 진행상황

신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황
2016.12.16 주식배당결의 - 1주당 배당 : 0.027주 지급 완료
현금배당결의 - 1주당 배당 : 80원
2017.12.18 주식배당결의 - 1주당 배당 : 0.026주 지급 완료
현금배당결의 - 1주당 배당 : 100원
2018.12.18 주식배당결의 - 1주당 배당 : 0.024주 지급 완료
현금배당결의 - 1주당 배당 : 110원
2020.02.21 현금배당결의 - 1주당 배당 : 100원 4월 지급 완료

2. 주주총회 의사록 요약&cr;

주총일자 안 건 결의내용
제52기 주주총회 제52기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인
감사선임의 건 원안대로 승인
이사 보수한도액 승인 원안대로 승인
감사 보수한도액 승인 원안대로 승인
제53기 임시주주총회 이사선임의 건 원안대로 승인
제53기 주주총회 제53기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인
정관변경의 건 원안대로 승인
이사선임의 건 원안대로 승인
이사 보수한도액 승인 원안대로 승인
감사 보수한도액 승인 원안대로 승인
주식 액면분할의 건 부결
무상증자의 건 부결
자사주 매입의 건 부결
주식배당 및 현금배당 확대의 건 부결
제54기 주주총회 제54기 재무제표 승인의 건 원안대로 승인
이사선임의 건 원안대로 승인
이사 보수한도액 승인 원안대로 승인
감사 보수한도액 승인 원안대로 승인

3. 중 요한 소송사건

(단위 : 천원)
구분 관할법원 사건내용 소송가액 비고
피고 서울중앙지방법원 손해배상 200,001 진행중
피고 부산지방법원 손해배상 201,000 진행중

※ 현재로서는 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없으며 상기 소송사건에 대한 법원의 판단 결과로 초래될 수도 있는 손실에 대한 충당부채는 재무제표에 반영되지 아니하였습니다. &cr;

4. 우발부채 등(연결기준)&cr; &cr;가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황&cr;- 해당사항 없음.&cr;&cr;나．채무보증 현황&cr;- 지배기업의 채무보증현황은 본 보고서 "X. 이해관계자와의 거래내용" 을 참조하시기 바랍니다.&cr; &cr; 다. 그 밖의 우발부채 등&cr; (1) 한도약정사항&cr;당분기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화)

금융기관

약정종류

약정금액

실행금액
부산은행 외 일반차입금 84,495,000 77,140,204
USD 49,960,000 USD 46,254,117
EUR 31,100,000 EUR 21,979,116
CNY 15,000,000 CNY 11,000,000
구매자금대출 33,000,000 7,113,501
수입신용장발행 USD 21,700,000 USD 222,045
EUR 1,877,300
JPY 1,046,809,500
Local L/C USD 3,000,000 USD 1,715,859
매출채권담보대출 11,715,000 -
당좌차월 EUR 5,000,000 EUR 1,512,500
합 계 129,210,000&cr;USD 71,660,000&cr;EUR 36,100,000&cr;CNY 15,000,000 84,253,706&cr;USD 48,192,022&cr;EUR 25,368,916&cr;CNY 11,000,000&cr;JPY 1,046,809,500

&cr; (2) 당분기 및 전기 중 담보목적으로 타인에게 제공한 견질어음 내역은 없습니다.&cr; &cr; (3) 담보로 제공된 자산의 내역&cr; 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 외화)

담보제공자산

장부금액

담보설정액

금융기관
토지(사용권), 건물, &cr;기계, 매출채권, &cr; 재고자산, 투자부동산 212,853,805 68,670,145 우리은행 외
USD 14,784,940
EUR 35,268,920
JPY 45,000,000
VND 333,421,335,069
DEM 1,800,000

&cr;(4) 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의 내역&cr;당분기말 현재 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자

보증금액

보증내용
서울보증보험 27,237,309 납품계약 하자보증금 등
전문건설공제조합(*) 2,625,675 하자보수 및 계약보증
건설공제조합(*) 814,066 하도급대금지급보증
하나은행 USD 83,040 외화지급보증
하나은행 등 JPY 177,639,000 수입신용장 개설

(*) 연결회사가 보유중인 출자금 518,145천원은 해당 지급보증과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다.&cr;

5. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr; &cr;가. 제재현황&cr; 1) 회사에 대한 제재현황

일자 제재기관 대상자 내용 사유 제재근거 조치에 대한 이행 현황 재발방지를 위한 대책 비고
2017.08.02 공정위 (주)DRB동일 과징금 56백만원 컨베어벨트 구매입찰 및 &cr;판매가격 담합 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 19조 2017년 10월&cr;공정위 과징금 납부 직원윤리경영 &cr;주기적 실시 및 &cr;내부통제 활동 강화 -
2018.04.16 금융감독원 (주)DRB동일 감사인지정 1년 감사전 연결재무제표 관련 증선위 조치 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제 7조 감사인 지정 1년 업무지도 및 관리감독 강화 -
2019.03.13 금융감독원 (주)DRB동일 과징금 83백만원 및 &cr;감사인지정 1년 제50기~제51기 사업보고서 및 연결감사보고서 등의 조사/감리 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 429조&cr;- 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제 16조 - 2019년 3월 과징금 납부&cr;- 감사인 지정 1년 업무지도 및 관리감독 강화 -

&cr; 나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항&cr; 해 당 사 항 없음&cr;&cr; 다. 공모자금 사용내역&cr;해당사항 없음&cr;&cr; 6. 단기매매차익 환수현황&cr; 해당사항 없음 &cr;

7. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항&cr; 당사는 정부로부터 관련 법령에 따라 다양한 인증을 획득하였 으며, 주요 내역은 아래와 같습니다.&cr;

인증명 근거법령 인증기관 인증날짜 유효기간 내용
가족친화기업 「가족친화사회환경조성 촉진 등에 관한 법률」 제15조 제1항 여성가족부 2017.12.19 2017.12.01~&cr;2020.11.30 가족친화환경 조성에 대한 가족친화기업 인증

&cr;

◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl

【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음.

 2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음.