&cr;
&cr; 주식회사 에이티솔루션즈
&cr;&cr;
재 무 제 표 에 대 한
&cr;&cr;&cr;
| 제 20 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;&cr;&cr;
&cr;&cr;&cr;
삼일회계법인
&cr;&cr;
| 페이지&cr;─────&cr; | ||
| 독립된 감사인의 감사보고서 | ............................... | 1 ∼ 3 |
| 재 무 제 표 | ............................... | 4 |
| ·재 무 상 태 표 | ............................... | 5 ∼ 6 |
| ·포 괄 손 익 계 산 서 | ............................... | 7 |
| ·자 본 변 동 표 | ............................... | 8 |
| ·현 금 흐 름 표 | ............................... | 9 ~ 10 |
| ·주 석 | ............................... | 11 ∼ 82 |
| 외부감사 실시내용 | ............................... | 83 ~ 84 |
&cr;
| 주식회사 에이티솔루션즈 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
감사의견&cr;&cr;우리는 주식회사 에이티솔루션즈(이하 "회사")의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 감사의견근거&cr;&cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;&cr; 기타사항&cr;&cr;회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 대성삼경회계법인이 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 15일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.&cr;&cr; 재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr;&cr;경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;&cr; 재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr;&cr;우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;&cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다 . 또한, 우리는:&cr;- 부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;- 재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;- 공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr;
| 서울특별시 용산구 한강대로 100 |
| 삼 일 회 계 법 인 |
| 대 표 이 사 김 영 식 |
&cr;2019년 3월 29일
| 이 감사보고서는 감사보고서일 (2019년 3월 29일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
&cr;
| 주식회사 에이티솔루션즈 |
&cr;&cr;&cr;
| 제 20 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 19 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 에이티솔루션즈 대표이사 김종서 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 서울시 마포구 성암로 189 &cr;(상암동, 중소기업디엠씨타워 1201호) |
| (전 화) | 02-786-4273 |
| 재 무 상 태 표 |
| 제20(당) 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제19(전) 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 에이티솔루션즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제20 (당)기말 | 제19 (전)기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| I. 유동자산 | 13,401,273,158 | 8,922,414,010 | |||
| 현금및현금성자산 | 4,6,7,8 | 8,253,425,540 | 4,373,881,191 | ||
| 단기금융상품 | 4,6 | 1,000,000,000 | 1,000,026,656 | ||
| 매출채권및기타채권 | 4,6,9 | 3,694,744,782 | 2,459,203,498 | ||
| 재고자산 | 12 | 216,495,435 | 387,844,045 | ||
| 단기대여금 | 6 | - | 500,000,000 | ||
| 기타유동자산 | 13 | 236,607,401 | 200,032,370 | ||
| 당기법인세자산 | - | 1,426,250 | |||
| II. 비유동자산 | 5,812,098,418 | 3,900,038,520 | |||
| 장기금융상품 | 4,6,14 | - | 581,694,930 | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 4,5,6,14 | 1,394,759,837 | - | ||
| 공동기업투자 | 10 | 248,286,527 | 113,669,676 | ||
| 종속기업투자 | 10 | 551,250,000 | - | ||
| 장기매도가능금융자산 | 4,5,6,11,15 | - | 246,709,192 | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 4,5,6,15 | 186,255,898 | - | ||
| 보증금 | 4,6,9 | 336,938,000 | 359,966,000 | ||
| 유형자산 | 16 | 230,602,741 | 169,431,891 | ||
| 무형자산 | 17 | 1,699,804,841 | 2,182,868,248 | ||
| 이연법인세자산 | 32 | 1,164,200,574 | 245,698,583 | ||
| 자 산 총 계 | 19,213,371,576 | 12,822,452,530 | |||
| 부 채 및 자 본 | |||||
| I. 유동부채 | 4,764,145,262 | 2,843,650,037 | |||
| 매입채무및기타채무 | 4,6,18 | 2,576,670,714 | 2,229,095,892 | ||
| 단기차입금 | 4,6,20 | 500,000,000 | - | ||
| 유동성장기부채 | 4,6,20 | 166,560,000 | 83,600,000 | ||
| 기타유동부채 | 19 | 1,520,914,548 | 530,954,145 | ||
| II. 비유동부채 | 4,228,935,829 | 4,333,308,694 | |||
| 장기차입금 | 4,6,20 | 249,840,000 | 416,400,000 | ||
| 순확정급여채무 | 22 | 863,052,743 | 973,789,886 | ||
| 상환전환우선주부채 | 4,6,21 | 2,591,989,412 | 2,410,495,143 | ||
| 파생상품부채 | 4,5,6,21 | 524,053,674 | 532,623,665 | ||
| 부 채 총 계 | 8,993,081,091 | 7,176,958,731 | |||
| I. 자본금 | 23 | 1,435,500,000 | 1,355,500,000 | ||
| II. 기타불입자본 | 24,26 | 1,293,854,094 | 357,585,543 | ||
| III. 기타자본구성요소 | 24 | 940,150 | 9,271,720 | ||
| IV. 이익잉여금 | 25 | 7,489,996,241 | 3,923,136,536 | ||
| 자 본 총 계 | 10,220,290,485 | 5,645,493,799 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 19,213,371,576 | 12,822,452,530 | |||
| 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. |
| 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제20(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제19(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이티솔루션즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제20(당)기 | 제19(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| I. 매출액 | 27 | 26,150,482,206 | 23,807,350,020 | ||
| II. 매출원가 | 28 | 14,811,204,068 | 17,067,014,437 | ||
| III. 매출총이익 | 11,339,278,138 | 6,740,335,583 | |||
| IV. 판매비와 관리비 | 28,29 | 8,331,281,754 | 5,868,316,960 | ||
| V. 영업이익 | 3,007,996,384 | 872,018,623 | |||
| 금융수익 | 6,30 | 119,575,903 | 118,299,425 | ||
| 금융비용 | 6,30 | 264,930,094 | 180,069,815 | ||
| 기타수익 | 31 | 193,217,590 | 23,578,080 | ||
| 기타비용 | 31 | 192,868,411 | 237,971,586 | ||
| VI. 법인세비용차감전순이익 | 2,862,991,372 | 595,854,727 | |||
| VII. 법인세수익 | 32 | (821,707,123) | (48,751,958) | ||
| VIII. 당기순이익 | 3,684,698,495 | 644,606,685 | |||
| IX. 기타포괄손익: | (126,170,360) | (111,414,345) | |||
| 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (126,170,360) | (113,112,722) | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (112,588,942) | (113,112,722) | |||
| 지분법이익잉여금 변동 | (5,249,848) | - | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익 | 1,752,430 | - | |||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | (10,084,000) | - | |||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 | - | 1,698,377 | |||
| 매도가능금융자산평가이익 | - | 1,698,377 | |||
| X. 당기총포괄이익 | 3,558,528,135 | 533,192,340 | |||
| XI.주당손익 | 33 | ||||
| 기본/희석 주당순이익 | 1,391 | 244 | |||
| 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. |
&cr;
| 자 본 변 동 표 | |
| 제20(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제19(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이티솔루션즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자 본 금 | 자본잉여금 | 자기주식 | 주식선택권 | 기타포괄손익&cr; 누계액 | 이익잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017.01.01(전기초) | 1,355,500,000 | 470,070,680 | (208,965,000) | 29,807,363 | 7,573,343 | 3,391,642,573 | 5,045,628,959 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 644,606,685 | 644,606,685 |
| 매도가능금융자산평가손익 | - | - | - | - | 1,698,377 | - | 1,698,377 |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | (113,112,722) | (113,112,722) |
| 자기주식의 취득 | - | - | (11,940,000) | - | - | - | (11,940,000) |
| 주식선택권 부여 | - | - | - | 78,612,500 | - | - | 78,612,500 |
| 2017.12.31(전기말) | 1,355,500,000 | 470,070,680 | (220,905,000) | 108,419,863 | 9,271,720 | 3,923,136,536 | 5,645,493,799 |
| 2018.01.01(당기초) | 1,355,500,000 | 470,070,680 | (220,905,000) | 108,419,863 | 9,271,720 | 3,923,136,536 | 5,645,493,799 |
| 당기순이익 | - | - | - | - | - | 3,684,698,495 | 3,684,698,495 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 | - | - | - | - | 1,752,430 | - | 1,752,430 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 &cr; 처분손익 | - | - | - | - | (10,084,000) | - | (10,084,000) |
| 지분법이익잉여금 변동 | - | - | - | - | - | (5,249,848) | (5,249,848) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | - | (112,588,942) | (112,588,942) |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 유상증자 | 50,000,000 | 748,999,760 | - | - | - | - | 798,999,760 |
| 주식선택권 행사 | 30,000,000 | 213,810,800 | - | (64,300,800) | - | - | 179,510,000 |
| 주식선택권 부여 | 37,758,791 | 37,758,791 | |||||
| 2018.12.31(당기말) | 1,435,500,000 | 1,432,881,240 | (220,905,000) | 81,877,854 | 940,150 | 7,489,996,241 | 10,220,290,485 |
| 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. |
&cr;
| 현 금 흐 름 표 | |
| 제20(당) 기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제19(전) 기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 에이티솔루션즈 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 제20(당)기 | 제19(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|
| Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름(주37) | 3,446,185,080 | 1,794,639,629 | ||
| 1. 영업에서창출된현금 | 3,398,013,736 | 1,805,996,405 | ||
| 가. 당기순이익 | 3,684,698,495 | 644,606,685 | ||
| 나. 조정 | 415,093,819 | 1,156,031,268 | ||
| 다. 순운전자본의변동 | (701,778,578) | 5,358,452 | ||
| 2. 이자수취 | 79,701,642 | 9,337,681 | ||
| 3. 이자지급 | (16,383,748) | (19,268,207) | ||
| 4. 법인세납부 | (15,146,550) | (1,426,250) | ||
| II. 투자활동으로 인한 현금흐름 | (961,550,491) | (1,723,657,697) | ||
| 1. 투자활동으로 인한 현금유입액 | 5,497,248,600 | 204,346,000 | ||
| 단기금융상품의 감소 | 3,200,026,656 | - | ||
| 단기대여금의 감소 | 2,000,000,000 | - | ||
| 종속기업투자주식의 감소 | 100,000,000 | - | ||
| 기타포괄손익-공정가치금융자산의 감소 | 52,616,000 | - | ||
| 유형자산의 감소 | 214,072 | - | ||
| 무형자산의 감소 | 20,440,000 | - | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 감소 | 100,923,872 | - | ||
| 장기매도가능금융자산의 처분 | - | 194,150,000 | ||
| 보증금의 감소 | 23,028,000 | 10,196,000 | ||
| 2. 투자활동으로 인한 현금유출액 | (6,458,799,091) | (1,928,003,697) | ||
| 단기금융상품의 증가 | 3,200,000,000 | 942,528,656 | ||
| 단기대여금의 증가 | 1,500,000,000 | - | ||
| 종속기업투자의 증가 | 621,250,000 | - | ||
| 당기손익-공정가치금융자산의 증가 | 912,763,037 | - | ||
| 공동기업투자의 증가 | - | 100,000,000 | ||
| 장기금융상품의 증가 | - | 581,694,930 | ||
| 유형자산의 증가 | 139,617,884 | 97,850,111 | ||
| 무형자산의 증가 | 85,168,170 | 205,930,000 | ||
| III.재무활동으로 인한 현금흐름 | 1,394,909,760 | 2,988,052,000 | ||
| 1. 재무활동으로 인한 현금유입액 | 1,478,509,760 | 4,083,492,000 | ||
| 단기차입금의 증가 | 500,000,000 | 1,083,500,000 | ||
| 유상증자 | 798,999,760 | - | ||
| 주식선택권의 행사 | 179,510,000 | |||
| 상환전환우선주의 발행 | - | 2,999,992,000 | ||
| 2. 재무활동으로 인한 현금유출액 | (83,600,000) | (1,095,440,000) | ||
| 단기차입금의 감소 | - | 1,083,500,000 | ||
| 유동성장기차입금의 감소 | 83,600,000 | - | ||
| 자기주식의 취득 | - | 11,940,000 | ||
| IV. 현금의증가 (I+II+III) | 3,879,544,349 | 3,059,033,932 | ||
| V. 기초의현금 | 4,373,881,191 | 1,314,847,259 | ||
| VI. 기말의현금 | 8,253,425,540 | 4,373,881,191 | ||
| 별첨 주석은 재무제표의 일부입니다. |
&cr;
| 제20(당) 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제19(전) 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 에이티솔루션즈 |
1. 회사의 개요&cr;
주식회사 에이티솔루션즈(이하 "회사"라 함)는 1999년 10월 13일에 설립되어 서울특별시 마포구 상암동에 본사를 두고 모바일금융솔루션, 컨텐츠 및 금융서비스의 제공 및 운영 등의 사업을 주로 영위하고 있습니다.&cr;
회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 회사의납입자본금은 1,436백만원입니다. &cr;
당기말 현재 주주 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
| 김종서 | 1,320,070 | 45.98% |
| 이성미 | 192,720 | 6.71% |
| 우리사주조합 | 100,000 | 3.48% |
| 자기주식 | 73,810 | 2.57% |
| 기타 | 1,184,400 | 41.26% |
| 합 계 | 2,871,000 | 100.00% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책&cr;&cr;2.1 재무제표 작성기준&cr;&cr;회사는 2012년 1월 1일 이후에 개시하는 연차 보고기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. &cr;&cr;재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;한편, 회사의 재무제표는 2019년 3월 14일에 개최된 이사회에서 승인되었으며 2019년 3월 29일자 주주총회에서 최종승인될 예정입니다.&cr;
재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;2.2 회계정책과 공시의 변경&cr;
(1) 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;
- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;
벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;
부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;
- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;
현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.
&cr;- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정&cr;&cr;제정된 해석서에 따르면 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1109호 '금융상품' &cr; &cr;회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. &cr;
최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 범주 | 장부금액 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기준서&cr;제1039호 | 기준서&cr;제1109호 | 기준서&cr;제1039호 | 기준서&cr;제1109호 | 차이 | |
| 단기금융상품 | 상각후원가 | 상각후원가 | 1,000 | 1,000 | - |
| 장기금융상품 | 상각후원가 | 당기손익-공정가치 | 582 | 582 | - |
| 매도가능금융자산 | 매도가능금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 | 247 | 247 | - |
| 매출채권및기타채권 | 상각후원가 | 상각후원가 | 3,319 | 3,319 | - |
| 매입채무및기타채무 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,229 | 2,229 | - |
| 장단기차입금 | 상각후원가 | 상각후원가 | 2,910 | 2,910 | - |
- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'&cr; &cr;회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. &cr;
당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 백만원) |
| 구 분 | 2018년 01월 01일 | |||
|---|---|---|---|---|
| 변경 전 | 조정사항 | 변경 후 | ||
| K-IFRS 제1109호 | K-IFRS 제 1115호 | |||
| [유동자산] | 8,922 | - | - | 8,922 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 4,374 | - | - | 4,374 |
| ㆍ단기금융상품 | 1,000 | - | - | 1,000 |
| ㆍ매출채권및기타채권 | 2,959 | - | (81) | 2,878 |
| ㆍ계약자산 | - | - | 81 | 81 |
| ㆍ재고자산 | 388 | - | - | 388 |
| ㆍ기타유동자산 | 200 | - | - | 200 |
| ㆍ당기법인세자산 | 1 | - | - | 1 |
| [비유동자산] | 3,900 | - | - | 3,900 |
| ㆍ장기금융상품 | 582 | (582) | - | - |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 582 | - | 582 |
| ㆍ공동기업투자 | 113 | - | - | 113 |
| ㆍ장기매도가능금융자산 | 247 | (247) | - | - |
| ㆍ기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | 247 | - | 247 |
| ㆍ장기매출채권및기타채권 | 360 | - | - | 360 |
| ㆍ유형자산 | 169 | - | - | 169 |
| ㆍ무형자산 | 2,183 | - | - | 2,183 |
| ㆍ이연법인세자산 | 246 | - | - | 246 |
| 자산총계 | 12,822 | - | - | 12,822 |
| [유동부채] | 2,844 | - | - | 2,844 |
| ㆍ매입채무및기타채무 | 2,229 | - | - | 2,229 |
| ㆍ유동성장기부채 | 84 | - | - | 84 |
| ㆍ기타유동부채 | 531 | - | (33) | 498 |
| ㆍ계약부채 | - | - | 33 | 33 |
| [비유동부채] | 4,333 | - | - | 4,333 |
| 부채총계 | 7,177 | - | - | 7,177 |
| [자본금] | 1,356 | - | - | 1,356 |
| [기타불입자본] | 357 | - | - | 357 |
| [기타자본구성요소] | 9 | - | - | 9 |
| [이익잉여금] | 3,923 | - | - | 3,923 |
| 자본총계 | 5,645 | - | - | 5,645 |
&cr;한편 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다. &cr;&cr;(2) 기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
- 기준서 제1116호 '리스'
2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.
새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
&cr;- 금융상품(K-IFRS 제1109호)&cr;
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.
- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정&cr;
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.
- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정&cr;
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.
- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.
- 연차개선 2015-2017
·사업결합(K-IFRS 제1103호)
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.
·공동약정(K-IFRS 제1111호)
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·법인세(K-IFRS 제1012호)
K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
·차입원가(K-IFRS 제1023호)
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.
&cr;2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. &cr;&cr;한편 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr; &cr;2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2.5 현금및현금성자산&cr;&cr;회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 예금 및 기타 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.&cr;
2.6 금융자산&cr;
(1) 분류
2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;회사는 보험계약자로서 보유하고 있는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 해당 보험 계약을 해약환급금으로 평가하고 있습니다. &cr;
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr; (가) 상각후원가&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr; &cr; (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr; &cr; (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.&cr;
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. &cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
&cr;(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;&cr; 2.7 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.&cr;
2.8 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.9 재고자산&cr;
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr;&cr;매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.
2.10 유형자산&cr;&cr;유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.&cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추 정 내 용 연 수 |
|---|---|
| 기계장치 | 5년 |
| 차량운반구 | 5년 |
| 비품 | 5년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 추정 내용연수를 매 보고기간 종료일에 재검토 하고, 재검토 결과 변경하는 것이 타당한 경우 회계추정으로 회계처리하고 있습니다.
&cr;유형자산을 처분하거나, 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;2.11 무형자산&cr;&cr;무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있으며 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 상각방법 및 추정내용연수는 매 보고기간 종료일에 재검토하고, 재검토 결과변경하는 것이 타당할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 무형자산의 인식조건을 최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식합니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 개별적으로 취득한 무형자산과 동일한 기준으로 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
보고기간 종료일 현재 내용연수가 한정된 무형자산의 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 | 추 정 내 용 연 수 |
|---|---|
| 산업재산권 | 10년 |
| 개발비 | 5년 |
| 소프트웨어 | 5년 |
무형자산 중 회원권은 계약 상 사용가능 연수가 제한적이지 않으며, 보유기간동안 동자산으로부터 경제적 효익이 계속적으로 발생할 것으로 예상되어 내용연수를 비한정으로 산정하였습니다. 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매 보고기간 종료일에 손상검사를 실시하고 있습니다.&cr;
2.12 리스&cr;
회사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는 경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다.&cr;&cr;(1) 회사가 리스제공자인 경우&cr;&cr;금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다.&cr;운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간 동안 비용으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 회사가 리스이용자인 경우&cr;&cr;회사는 리스기간개시일에 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 재무상태표에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다.&cr;
리스료는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 이자비용과 리스부채의 상환액으로 배분하고 있습니다. 차입원가에 대한 회사의 회계정책에 따라 당해 적격자산의 일부로 자본화되는 경우를 제외한 금융비용은 발생 즉시 비용으로 인식합니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리 합니다.
&cr;운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다.&cr;
2.13 정부보조금&cr;
회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.
수익관련 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 &cr;정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr; 2.14 비금융자산의 손상&cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
2.15 매입채무와 기타 채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr;2.16 금융부채&cr;
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다 .
당기손익-공정가치 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ' 매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융원가' 로 인식됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.17 퇴직급여비용&cr;
확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다.&cr;&cr;회사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. &cr;&cr;재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.&cr;
2.18 수익인식&cr;
회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.&cr;
(1) 시스템 구축 용역
회사는 고객에게 컨설팅, 시스템 구축, 운영, 유지, 보수 등 IT서비스 전반에 걸친 토탈 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 IT 통합 계약에서 ①소프트웨어 판매 ②설치용역 ③소프트웨어 업데이트 ④유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.
회사는 계약기간 동안 고객에게 소프트웨어 업데이트 및 유지보수 용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
(2) 재화의 판매 &cr;
회사는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른&cr;수익을 인식하고 있습니다.
&cr;2.19 당기법인세 및 이연법인세&cr;
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.&cr;
(1) 당기법인세 &cr;
당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. &cr;&cr;(2) 이연법인세&cr;&cr;이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.&cr;&cr;그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.&cr;
회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
&cr;(3) 당기법인세와 이연법인세의 인식&cr;
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.
2.20 공정가치&cr;&cr;공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 회사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.&cr;&cr;또한 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.&cr;&cr;(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격&cr;(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수&cr;(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수&cr;&cr; 2.21 퇴직급여 &cr; &cr;회사의 퇴직연금제도는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr; 3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; &cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 영업권의 손상차손
영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
(2) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(3) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
4. 금융위험관리&cr;&cr;회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다.&cr;&cr;위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 해당부서에서 수행되고 있으며, 위험관리부서는 관련 부서들과 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.&cr;&cr;4.1 시장위험 &cr;&cr;(1) 이자율 위험
&cr;회사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.&cr;
1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 고정이자율: | ||
| 금융자산 | 1,000,000 | 1,000,027 |
| 금융부채 | - | - |
| 합 계 | 1,000,000 | 1,000,027 |
&cr;2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석&cr;회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율 스왑과 같은 파생상품을 공정가치 위험회피회계의 위험 회피수단으로 지정하지않았습니다. 따라서, 이자율 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.
&cr;(2) 가격 위험 &cr;&cr;회사는 지분증권 투자에 대해서는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 당기말 현재 회사는 시장 가격위험에 노출되어 있는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.
4.2 신용위험 &cr;&cr;신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. &cr;&cr;(1) 위험관리&cr;신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.&cr;&cr;신용위험은 현금및현금성 자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr;
(2) 금융자산의 손상
회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.
· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
· 용역 제공에 따른 계약자산
· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr;&cr;1) 매출채권과 계약자산&cr;&cr;회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;&cr;기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 회사는 매출채권의 손실율이 계약자산의 손실율에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.&cr;
기대신용손실율은 2018년 12월 31일 및 2018년 1월 1일 기준으로부 터 각 12 개 월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.&cr; &cr; 기초와 기말의 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 정상 | 120일 초과 연체 | 180일 초과 연체 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 당기말 | ||||
| 기대손실률 | 1.05% | 16.47% | 100.00% | 1.92% |
| 총 장부금액- 매출채권 | 2,637,432 | 165,000 | 6,943 | 2,809,375 |
| 총 장부금액-계약자산 | 889,668 | - | - | 889,668 |
| 손실충당금 | 36,921 | 27,174 | 6,943 | 71,038 |
| 당기초 | ||||
| 기대손실률 | 1.00% | 1.00% | 100.00% | 1.28% |
| 총 장부금액- 매출채권 | 2,329,530 | 15,660 | 6,943 | 2,352,133 |
| 총 장부금액-계약자산 | 81,197 | - | - | 81,197 |
| 손실충당금 | 24,107 | 157 | 6,943 | 31,207 |
당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출채권 | 계약자산 | ||
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 전기(*) | 당기 | 전기(*) | |
| 기초-기준서 제 1039호 적용 | 30,395 | 34,023 | 812 | - |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - | - | - |
| 기초-기준서 제 1109호 적용 | 30,395 | 34,023 | 812 | - |
| 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 | 31,746 | (2,817) | 8,085 | - |
| 당기말 손실충당금 | 62,141 | 31,206 | 8,897 | - |
(*) 전기 금액은 모두 기준서 제 1039호 적용 금액임&cr;&cr;2) 상각후원가 측정 기타 금융자산
&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 미수금, 미수수익이 포함됩니다.&cr;&cr;상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 미수금 | 미수수익 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 전기말- 기준서 제1039호 | 50,000 | 2,000 | 52,000 |
| 기초 이익잉여금의 조정 | - | - | - |
| 최초적용일 손실충당금-기준서 제1109호 | 50,000 | 2,000 | 52,000 |
| 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 | 50,000 | - | 50,000 |
| 종속회사의 지배력획득으로 인한 변동 | - | - | - |
| 당기말 손실충당금 | 100,000 | 2,000 | 102,000 |
&cr;3) 손상 금융자산&cr;&cr;전기말 현재 손상된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 60~120일 | 120일~180일 | 180일 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | - | - | 6,943 | 6,943 |
| (-) 대손충당금 | - | - | (6,943) | (6,943) |
| 미수금 | - | - | 50,000 | 50,000 |
| (-) 대손충당금 | - | - | (50,000) | (50,000) |
| 미수수익 | - | - | 2,000 | 2,000 |
| (-) 대손충당금 | - | - | (2,000) | (2,000) |
| 합 계 | - | - | - | - |
&cr;4) 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연체현황 분석&cr;&cr;전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 내역 및 연체현황은 다음과 같습니다.&cr;
(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 60~120일 | 120일~180일 | 180일 초과 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 15,660 | - | - | 15,660 |
| (-) 대손충당금 | (157) | - | - | (157) |
| 미수금 | - | - | 50,000 | 50,000 |
| 합 계 | 15,503 | - | 50,000 | 65,503 |
&cr;(3) 대손상각비&cr;&cr;당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 매출채권 및 계약자산 | ||
| - 매출채권 및 계약자산의 손실충당금 변동 | 39,831 | (2,817) |
| 기타 금융자산 | 50,000 | 52,000 |
| 대손상각비 환입 | - | - |
| 대손상각비 | 89,831 | 49,183 |
&cr;회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. &cr; &cr; 4.3 유동성 위험&cr;&cr;유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사의 자금부서는 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. &cr;
(1) 회사의 비파생금융자산을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 금액은 할인되지 아니한 금액입니다. &cr;
(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년이상 2년미만 | 2년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 8,253,426 | - | - | 8,253,426 |
| 단기금융상품 | 1,000,000 | - | - | 1,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 499,347 | 895,413 | 1,394,760 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 186,256 | 186,256 |
| 매출채권및기타채권 | 3,694,745 | - | - | 3,694,745 |
| 보증금 | - | 314,934 | 22,004 | 336,938 |
| 합 계 | 12,948,171 | 814,281 | 1,103,673 | 14,866,125 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년이상 2년미만 | 2년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 4,373,881 | - | - | 4,373,881 |
| 단기금융상품 | 1,000,027 | - | - | 1,000,027 |
| 장기금융상품 | - | - | 581,695 | 581,695 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 246,709 | 246,709 |
| 매출채권및기타채권 | 2,959,203 | - | - | 2,959,203 |
| 보증금 | - | - | 359,966 | 359,966 |
| 합 계 | 8,333,111 | - | 1,188,370 | 9,521,481 |
&cr; (2) 회사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.&cr;
(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년이상 2년미만 | 2년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,576,671 | - | - | 2,576,671 |
| 유동성장기부채 | 174,781 | - | - | 174,781 |
| 차입금 | 503,384 | 170,750 | 83,862 | 757,996 |
| 상환전환우선주부채 | 195,014 | 2,801,988 | - | 2,997,002 |
| 파생상품부채 | - | 524,054 | - | 524,054 |
| 합 계 | 3,449,850 | 3,496,792 | 83,862 | 7,030,504 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년미만 | 1년이상 2년미만 | 2년이상 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타채무 | 2,229,096 | - | - | 2,229,096 |
| 유동성장기부채 | 94,315 | - | - | 94,315 |
| 장기차입금 | - | 174,781 | 254,611 | 429,392 |
| 상환전환우선주부채 | 181,494 | 2,605,509 | 209,999 | 2,997,002 |
| 파생상품부채 | - | 532,624 | - | 532,624 |
| 합 계 | 2,504,905 | 3,312,914 | 464,610 | 6,282,429 |
4.4 자본 위험 관리&cr;&cr;회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. &cr;회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.&cr;
보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원,%) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 부채 | 8,993,081 | 7,176,959 |
| 자본 | 10,220,290 | 5,645,494 |
| 부채비율 | 87.99% | 127.13% |
5. 금융상품의 공정가치 &cr;&cr;(1) 회사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.&cr;
(2) 회사는 금융자산 및 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다. &cr;
| - |
표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 상장주식 등). |
| - |
파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니 다. |
| - | (상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. |
(3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 범주 | 내역(*) | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 비상장주식 | 29,936 | - |
| 출자금 | 156,320 | - | |
| 매도가능증권 | 비상장주식 | - | 90,636 |
| 출자금 | - | 156,073 | |
| 합 계 | 186,256 | 246,709 | |
(*) 피투자회사의 경영성과 또는 영업에 중요한 변동이 없으며 투자규모 등이 유의적이지 않은 것으로 판단하여 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 판단하였습니다. &cr; &cr;(4) 공정가치 서열체계&cr;&cr;회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.&cr;
| (수준 1) |
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| (수준 2) | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 |
| (수준 3) | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr; 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 당기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | - | 2,597,433 | - | 2,597,433 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(*) | - | - | 499,347 | 499,347 |
| 파생상품부채 | - | - | (524,054) | (524,054) |
| 합 계 | - | 2,597,433 | (24,707) | 2,572,726 |
(*) 회사가 보유하고 있는 해약환급금으로 평가하는 보험계약자산(895백만원)은 포함되어 있지 않습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 전기말 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 파생상품부채 | - | - | (532,624) | (532,624) |
| 합 계 | - | - | (532,624) | (532,624) |
(5) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
&cr;회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다.
&cr;각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역&cr;&cr;당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
&cr;2) 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역
|
(단위: 천원) |
|
당기 |
당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 |
파생상품부채 |
|---|---|---|
|
기초 |
- | 532,624 |
|
당기손익인식액 |
1,847 | (8,570) |
|
매입금액 |
497,500 | - |
|
매도금액 |
- | - |
|
기말 |
499,347 | 524,054 |
&cr;&cr;
|
(단위: 천원) |
|
전기 |
파생상품부채 |
|---|---|
|
기초 |
- |
|
당기손익인식액 |
(102,874) |
|
매입금액 |
635,498 |
|
기말 |
532,624 |
(6) 가치평가기법 및 투입변수&cr; &cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
|
(단위: 천원) |
|
당기말 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | ||||
|
RP 등 |
2,597,433 |
2 |
현재가치기법 |
신용위험이 반영된 할인율 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 수익증권 | 499,347 | 3 |
옵션모델 |
변동성 |
|
기초자산 주가지수 |
||||
| 파생상품부채 | ||||
|
상환전환우선주전환권 |
524,054 |
3 |
이항모형 |
위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 |
|
(단위: 천원) |
|
전기말 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품부채 | ||||
| 상환전환우선주전환권 |
532,624 |
3 |
이항모형 | 위험중립확률, 위험중립상승비율, 위험중립하락비율 |
6. 범주별 금융상품&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 자산 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 1,394,760 | - |
| 장기금융상품 | - | 581,695 |
| 기타포괄손익-공정가치 금융자산 | 186,256 | - |
| 매도가능금융자산 | - | 246,709 |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 매출채권 및 기타채권 | 3,694,745 | 2,459,203 |
| 보증금 | 336,938 | 359,966 |
| 단기금융상품 | 1,000,000 | 1,000,027 |
| 단기대여금 | - | 500,000 |
| 현금 및 현금성자산(*) | 5,655,993 | 4,373,881 |
| 합계 | 12,268,692 | 9,521,481 |
(*) 공정가치로 측정하는 현금및현금성자산(2,597백만원)은 상각후원가 측정 금융자산에 포함되어 있지 않습니다.&cr;
(2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 재무상태표 상 부채 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 상각후원가 | ||
| 매입채무및기타채무 | 2,576,671 | 2,229,096 |
| 예수금 | 23,467 | 22,531 |
| 단기차입금 | 500,000 | - |
| 유동성장기부채 | 166,560 | 83,600 |
| 장기차입금 | 249,840 | 416,400 |
| 상환전환우선주부채 | 2,591,989 | 2,410,495 |
| 파생상품 | ||
| 상환전환우선주분리 파생상품 | 524,054 | 532,624 |
| 합 계 | 6,632,581 | 5,694,746 |
(3) 금융상품 범주별 손익(법인세 효과 고려전)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||
| 이자수익 | 13,439 | 2,807 |
| 평가손익 | 1,226 | - |
| 처분손익 | 1,099 | - |
| 기타포괄손익-공정가치(매도가능)금융자산 | ||
| 평가이익(기타포괄손익) | 1,752 | - |
| 상각후원가 금융자산 | ||
| 대손상각비 | (89,831) | (49,183) |
| 이자수익 | 80,241 | 10,256 |
| 매도가능증권 | ||
| 평가손익(기타포괄손익) | - | 1,698 |
| 파생상품 | ||
| 파생상품평가이익 | 8,570 | 102,875 |
| 상각후원가 금융부채 | ||
| 이자비용 | (199,261) | (64,260) |
| 외환차손익 | 3,832 | (5,533) |
| 합 계 | (178,933) | (1,340) |
7. 현금및현금성자산&cr;&cr;회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| RP 등 | 2,597,433 | - |
| 보통예금 | 5,655,993 | 4,373,881 |
| 합계 | 8,253,426 | 4,373,881 |
8. 사용이 제한된 현금및현금성자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.&cr;&cr;9. 매출채권 및 기타채권&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 상각후 원가로 측정하는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*) | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매출채권 및 기타채권 | ||||
| 매출채권 | 2,809,375 | - | 2,433,329 | - |
| 차감: 대손충당금 | (62,141) | - | (31,207) | - |
| 매출채권(순액) | 2,747,234 | - | 2,402,122 | - |
| 계약자산 | 889,668 | - | - | - |
| 차감: 대손충당금 | (8,897) | - | - | - |
| 계약자산(순액) | 880,771 | - | - | - |
| 미수금 | 166,200 | - | 103,319 | - |
| 차감: 대손충당금 | (100,000) | - | (50,000) | - |
| 미수금(순액) | 66,200 | - | 53,319 | - |
| 미수수익 | 2,540 | - | 5,762 | - |
| 차감: 대손충당금 | (2,000) | - | (2,000) | - |
| 미수수익(순액) | 540 | - | 3,762 | - |
| 소 계 | 3,694,745 | 2,459,203 | ||
| 기타 상각후원가로측정하는 금융자산 | ||||
| 단기대여금 | - | - | 500,000 | - |
| 보증금 | - | 336,938 | - | 359,966 |
| 소 계 | - | 336,938 | 500,000 | 359,966 |
| 합 계 | 3,694,745 | 336,938 | 2,959,203 | 359,966 |
(*) 전기말 금액은 기준서 제1018호 '수익'을 적용하였습니다.&cr;매출채권및기타채권의 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 해당 계정과목의 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않습니다.
&cr;(2) 신용위험 및 대손충당금&cr;&cr;매출채권, 계약자산, 상각후원가 측정 기타 금융자산의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4.2를 참고하시기 바랍니다.&cr;
10. 종속기업투자 및 공동기업투자 &cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 공동기업투자와 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 회 사 명 | 주된&cr;사업장 | 사용&cr;재무제표일 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분율 | 장부금액 | 지분율 | 장부금액 | ||||
| 종속기업(*1) | (주)비즈인포그룹 | 한국 | 12월31일 | 70.00% | 551,250 | - | - |
| 공동기업(*2) | (주)에이티애널리틱스 | 한국 | 12월31일 | 50.00% | 248,287 | 50.00% | 113,670 |
| 합 계 | 799,537 | 113,670 | |||||
(*1) 종속기업투자주식은 원가법으로 평가하고 있습니다.&cr;(*2) 공동기업투자주식은 지분법으로 평가하고 있습니다.&cr;
(2) 당기와 전기의 공동기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. &cr;(당기)
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 당기초 | 취득 및 처분 | 지분법평가 | 당기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | 지분법&cr;이익잉여금변동(*) | ||||
| (주)에이티애널리틱스 | 113,670 | - | 141,348 | - | (6,731) | 248,287 |
(*) (주)에이티애널리틱스의 IFRS 전환으로 인한 순자산 변동효과이며, 당기 및 전기 중 내부거래로 인한 미실현 손익은 없습니다.&cr;
(전기)
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 전기초 | 취득 및 처분 | 지분법평가 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법손익 | 기타포괄손익 | 지분법&cr;이익잉여금변동 | ||||
| (주)에이티애널리틱스 | 100,000 | - | 13,670 | - | - | 113,670 |
(3) 당기와 전기의 중요한 공동기업의 재무정보금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.&cr;
(당기)
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 당기말 순자산 | 회사 지분율 | 순자산 지분금액 | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (a) | (b) | (a×b) | |||
| (주)에이티애널리틱스 | 384,107 | 50% | 192,054 | 56,233 | 248,287 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 기업명 | 전기말 순자산 | 회사 지분율 | 순자산 지분금액 | 영업권 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| (a) | (b) | (a×b) | |||
| (주)에이티애널리틱스 | 114,873 | 50% | 57,437 | 56,233 | 113,670 |
(4) 당기말 현재 관계기업 및 종속기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 회 사 명 | 자 산 | 부 채 | 자 기 자 본 | 매 출 | 당기순이익 |
|---|---|---|---|---|---|
| (주)비즈인포그룹 | 1,492,339 | 2,266,581 | (774,242) | 1,882,724 | 478,627 |
| (주)에이티애널리틱스 | 941,336 | 557,229 | 384,107 | 1,016,908 | 282,695 |
&cr; (5) 공동기업의 요약 재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다
| (단위: 천원) |
| (주)에이티애널리틱스 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 유동자산 | ||
| - 현금및현금성자산 | 595,671 | 118,228 |
| - 기타유동자산 | 340,810 | 20,379 |
| 유동자산 합계 | 936,481 | 138,607 |
| 비유동자산 | 4,855 | - |
| 유동부채 | ||
| - 매입채무및기타금융부채 | 480,683 | 21,896 |
| - 기타유동부채 | 59,497 | 1,838 |
| 유동부채 계 | 540,180 | 23,734 |
| 비유동부채 | ||
| - 금융부채 | - | - |
| - 기타비유동부채 | 17,049 | - |
| 비유동부채 계 | 17,049 | - |
| 순자산 | 384,107 | 114,873 |
| 피투자기업에서 수령한 배당금 | - | - |
| (단위: 천원) |
| (주)에이티애널리틱스 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 매출 | 1,016,909 | 178,326 |
| 영업이익 | 332,703 | 26,698 |
| 법인세비용 | (51,560) | (1,838) |
| 당기순이익 | 282,695 | 27,339 |
| 기타포괄손익 | (1,397) | - |
| 총포괄손익 | 281,298 | 27,339 |
&cr;(6) 당기말 현재 공동기업과 관련된 주요 약정 및 우발부채는 없습니다.&cr;
11. 매도가능금융자산&cr;
당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동자산: | ||
| 비상장주식 | - | 90,636 |
| 출자금(*) | - | 156,073 |
| 합 계 | - | 246,709 |
(*) 보고기간 종료일 현재 소프트웨어공제조합의 출자금은 소프트웨어공제조합으로부터 제공받는 지급보증에 대한 담보로 설정되어 있습니다 (주석35 참고).
&cr;비상장주식과 출자금의 경우, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.&cr;
12. 재고자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실&cr;충당금 | 장부금액 | |
| 상 품 | 192,809 | (192,756) | 53 | 192,809 | (192,505) | 304 |
| 원재료 | 270,875 | (54,433) | 216,442 | 211,012 | (60,051) | 150,961 |
| 제 품 | 253,025 | (253,025) | - | 254,520 | (17,941) | 236,579 |
| 합 계 | 716,709 | (500,214) | 216,495 | 658,341 | (270,497) | 387,844 |
&cr;회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재무상태표 가액으로 하고 있습 니다.&cr;
13. 기타유동자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선급금 | 44,044 | 87,769 |
| 선급비용 | 183,596 | 103,296 |
| 기타 | 8,967 | 8,967 |
| 합 계 | 236,607 | 200,032 |
&cr;14. 당기손익-공정가치 금융자산&cr;&cr;(1) 당기손익-공정가치 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말(*) |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 저축성보험 | 895,413 | 581,695 |
| 수익증권 | 499,346 | - |
| 합계 | 1,394,759 | 581,695 |
(*) 상기 금융상품들은 전기에 장기금융상품으로 분류되었습니다. &cr;&cr;(2) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 채무상품 관련 순손익 | 15,764 | - |
15. 기타포괄손익-공정가치 금융자산&cr;&cr;(1) 기타포괄손익-공정가치 지분상품
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 비유동항목 | ||
| 비상장주식 | ||
| 소프트웨어공제조합 | 156,320 | 154,073 |
| (주)티모넷 | 29,936 | 29,936 |
| (주)에이쓰리시큐리티 | - | 60,700 |
| 한국보안토큰협동조합 | - | 2,000 |
| 합 계 | 186,256 | 246,709 |
&cr;위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. &cr;&cr;당기 중 한국보안토큰협동조합 해산에 따른 원금 미회수분과 (주)에이쓰리시큐리티 주식매각에서 발생한 처분손실을 각각 1,586천원, 8,498천원을 기타포괄손익에 인식하였으며, 처분 후 이익잉여금으로 재분류되었습니다.&cr;
16. 유형자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 비품 | 기계장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 67,333 | 801,915 | 567,105 | 1,436,353 |
| 정부보조금 | - | (301) | - | (301) |
| 감가상각누계액 | (43,379) | (595,014) | (567,056) | (1,205,449) |
| 장부금액 | 23,954 | 206,600 | 49 | 230,603 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 비품 | 기계장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 67,333 | 742,974 | 567,105 | 1,377,412 |
| 정부보조금 | - | (1,880) | - | (1,880) |
| 감가상각누계액 | (32,633) | (606,411) | (567,056) | (1,206,100) |
| 장부금액 | 34,700 | 134,683 | 49 | 169,432 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 비품 | 기계장치 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 34,700 | 134,683 | 49 | 169,432 |
| 취득 | - | 139,618 | - | 139,618 |
| 처분 | - | (356) | - | (356) |
| 감가상각비 | (10,746) | (67,345) | - | (78,091) |
| 기말금액 | 23,954 | 206,600 | 49 | 230,603 |
&cr;(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 차량운반구 | 비품 | 기계장치 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 14,893 | 216,491 | 7,016 | 58,190 | 296,590 |
| 취득 | 28,202 | 32,151 | - | 37,498 | 97,851 |
| 정부보조금 | - | - | - | - | - |
| 처분 | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | (8,395) | (113,959) | (6,967) | - | (129,321) |
| 대체(*) | - | - | - | (95,688) | (95,688) |
| 기말금액 | 34,700 | 134,683 | 49 | - | 169,432 |
(*) 무형자산(산업재산권)으로 본계정 대체 되었습니다.
17. 무형자산&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 개발비 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 311,088 | 544,548 | 714,212 | 1,555,838 | 11,868 | 3,137,554 |
| 손상차손누계액 | - | - | - | (169,122) | - | (169,122) |
| 감가상각누계액 | (113,260) | (318,529) | - | (836,838) | - | (1,268,627) |
| 장부금액 | 197,828 | 226,019 | 714,212 | 549,878 | 11,868 | 1,699,805 |
&cr;(전기말)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 영업권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 개발비 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 275,929 | 31,000 | 511,890 | 678,442 | 1,776,345 | 39,694 | 3,313,300 |
| 손상차손누계액 | - | - | - | - | (233,756) | - | (233,756) |
| 감가상각누계액 | (83,801) | - | (236,374) | - | (576,501) | - | (896,676) |
| 장부금액 | 192,128 | 31,000 | 275,516 | 678,442 | 966,088 | 39,694 | 2,182,868 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 영업권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 개발비 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 192,128 | 31,000 | 275,516 | 678,442 | 966,088 | 39,694 | 2,182,868 |
| 취득액 | - | - | 8,375 | 56,210 | 13,250 | 7,333 | 85,168 |
| 대체액 | 35,159 | (31,000) | 24,283 | - | - | (35,159) | (6,717) |
| 처분 | - | - | - | (20,440) | - | - | (20,440) |
| 손상차손 | - | - | - | - | (169,122) | - | (169,122) |
| 상각 | (29,460) | - | (82,155) | - | (260,337) | - | (371,952) |
| 기말금액 | 197,827 | - | 226,019 | 714,212 | 549,879 | 11,868 | 1,699,805 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 산업재산권 | 영업권 | 소프트웨어 | 기타의무형자산 | 개발비 | 건설중인자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 161,253 | 31,000 | 349,518 | 474,042 | 1,539,872 | - | 2,555,685 |
| 취득액 | - | - | 1,530 | 204,400 | - | - | 205,930 |
| 대체액 | 55,994 | - | - | - | - | 39,694 | 95,688 |
| 손상차손 | - | - | - | - | (233,756) | - | (233,756) |
| 상각 | (25,119) | - | (75,532) | - | (340,028) | - | (440,679) |
| 기말금액 | 192,128 | 31,000 | 275,516 | 678,442 | 966,088 | 39,694 | 2,182,868 |
(3) 당기말 현재의 개발비 중 주요 프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 개발 프로젝트명 | 장부금액 | 잔여 상각기간 |
|---|---|---|
| 전화번호안심로그인 개발비 | 143,304 | 2년 |
| T-Money V2.3 Native COS 개발 | 52,000 | 2년 |
| 스마트패스(KB든든인증,모바일OTP) 개발비 | 265,115 | 3년 |
| T-Money V3.0 Native COS 개발 | 89,458 | 5년 |
| 합 계 | 549,879 |
&cr;(4) 회사는 당기에 개발비 중 'NFC 2채널 인증개발비(스마트OTP) 프로젝트'의 사업성이 낮은 것으로 판단하고 개발비 110백만원을 전액 손상처리하였으며, 블루투스(BLE)OTP 는 개발을 완료한 후 국내 및 해외시장 진출을 타진했으나 수주에 실패하여 2017년도에 80%인 234백만원을 손상처리하였으며, 2018년도에 추진중인 해외사업이 실패하여 나머지 20%인 58백만원을 손상처리하여 전액 손상처리하였으며, 포괄손익계산서 상 '기타비용'에 포함되어 있습니다.
| (단위: 천원) |
| 개발 프로젝트명 | 장부금액 | 손상차손 금액 | 회수가능액&cr;평가방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기 | 누계 | |||
| 블루투스(BLE) OTP 개발비 | - | 58,439 | 292,195 | 사용가치 |
| NFC 2채널 인증(스마트 OTP) 개발비 | - | 110,683 | 110,683 | 사용가치 |
| 합 계 | - | 169,122 | 402,878 | |
18. 매입채무 및 기타채무&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 1,909,591 | - | 1,920,334 | - |
| 미지급금 | 667,080 | - | 308,762 | - |
| 합 계 | 2,576,671 | - | 2,229,096 | - |
&cr;19. 기타유동부채&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 선수금 | 888,133 | 33,123 |
| 예수금 | 23,467 | 22,531 |
| 미지급비용 | 1,383 | 961 |
| 당기법인세부채 | 48,512 | - |
| 부가세예수금 | 399,248 | 325,082 |
| 미사용연차 | 105,491 | 103,183 |
| 기타부채 | 54,681 | 46,074 |
| 합 계 | 1,520,915 | 530,954 |
20. 단기차입금 및 장기차입금&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금 및 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 차입처 | 이자율 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | 중소기업자금대출 | 기업은행 | 1.93% | 500,000 | - |
| 장기차입금 | 개발기술담보 | 중소기업진흥공단 | 2.42% | 416,400 | 500,000 |
| 차감: 1년이내 도래분 | (166,560) | (83,600) | |||
| 합 계 | 749,840 | 416,400 | |||
&cr;(2) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 상환연도 | 상환금액 |
|---|---|
| 2019년 | 166,560 |
| 2020년 | 166,560 |
| 2021년 | 83,280 |
| 합 계 | 416,400 |
&cr;21. 상환전환우선주부채&cr;
(1) 당 기말 과 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 내 역 | 차입처 | 발행일 | 만기일 | 보장수익률 | 당 기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 제1차 | 케이비증권 | 2017-08-25 | 2027-08-25 | 5% | 999,992 | 999,992 |
| 제2차 | 서울투자성장산업 벤처조합 | 2017-10-16 | 2027-10-16 | 5% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 소 계 | 2,999,992 | 2,999,992 | ||||
| 상환할증금 | 1,886,679 | 1,886,679 | ||||
| 상환전환우선주조정 | (2,294,681) | (2,476,176) | ||||
| 기말 장부가액 | 2,591,990 | 2,410,495 | ||||
| 파생상품부채(전환권) | 524,054 | 532,624 | ||||
&cr;(2) 상환전환우선주
| 구분 | 1차 | 2차 |
|---|---|---|
| 발행주식수 | 124,999주 | 250,000주 |
| 발행가액 | 8,000원 | 8,000원 |
| 전환가액 | 8,000원 | 8,000원 |
| 액면가액 | 500원 | 500원 |
| 최저이익배당율 | 액면가 기준 연 5% | 액면가 기준 연 5% |
| 배당기산일 | 발행일의 직전 사업연도 말 | 발행일의 직전 사업연도 말 |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년, 존속기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 경과일로부터 자동적으로 보통주로 전환 | 발행일로부터 10년, 존속기간내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 경과일로부터 자동적으로 보통주로 전환 |
| 전환비율 | - 우선주 1주당 보통주 1주 | - 우선주 1주당 보통주 1주 |
| - 회사가 IPO 하는 경우 공모단가의 70%와 우선주 전환가격 중 낮은 가격으로 조정 | - 회사가 IPO 하는 경우 공모단가의 100%와 우선주 전환가격 중 낮은 가격으로 조정 | |
| - 회사가 타법인과 합병하는 경우 주당 합병가액의 70%와 우선주 전환가격 중 낮은 가격으로 조정 | - 회사가 타법인과 합병하는 경우 주당 합병가액의 100%와 우선주 전환가격 중 낮은 가격으로 조정 | |
| - 회사가 우선주식 전환 전에 우선주식의 전환가격을 하회하는 가액으로 유상증자 또는 일체의 주식연계증권을 발행할 경우 전환가격 조정 | - 회사가 우선주식 전환 전에 우선주식의 전환가격을 하회하는 가액으로 유상증자 또는 일체의 주식연계증권을 발행할 경우 전환가격 조정 | |
| 전환시 발행할 주식의종류 | 기명식 보통주 | 기명식 보통주 |
| 전환청구기간 | 발행일로부터 10년내 언제든지 | 발행일로부터 10년내 언제든지 |
| 전환권을 행사한주식의 배당기산일 | 전환권을 행사한 회계연도의 직전 사업연도 말 | 전환권을 행사한 회계연도의 직전 사업연도 말 |
| 상환가액 | 주당발행가액 및 이에 대하여 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액 | 주당발행가액 및 이에 대하여 연복리 5%를 적용하여 산출한 이자 금액의 합계액 |
| (지급된 배당액 있는 경우 차감) | (지급된 배당액 있는 경우 차감) | |
| 상환청구기간 | 발행일로부터 3년이 경과한 다음날부터 우선주 존속기간 만료일까지 | 발행일로부터 3년이 경과한 다음날부터 우선주 존속기간 만료일까지 |
22. 순확정급여부채&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 1,890,197 | 1,683,173 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (1,027,144) | (709,383) |
| 순확정급여부채 | 863,053 | 973,790 |
&cr;(2) 당기와 전기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기근무원가 | 372,251 | 324,947 |
| 순이자원가 | 5,662 | 9,718 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 377,913 | 334,665 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 비용의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 매출원가 | (51,226) | 213,302 |
| 판매비와 관리비 | 429,139 | 121,363 |
| 합 계 | 377,913 | 334,665 |
(4) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,683,173 | (709,383) | 973,790 |
| 당기근무원가 | 372,251 | - | 372,251 |
| 이자비용(이자수익) | 27,808 | (22,146) | 5,662 |
| 소 계 | 2,083,232 | (731,529) | 1,351,703 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | - | 16,636 | 16,636 |
|
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실 |
47,169 | - | 47,169 |
|
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손실 |
80,540 | - | 80,540 |
| 소 계 | 127,709 | 16,636 | 144,345 |
| 제도에서 지급한 금액 | (320,744) | 87,749 | (232,995) |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (400,000) | (400,000) |
| 기말 | 1,890,197 | (1,027,144) | 863,053 |
&cr;(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 확정급여채무 | 사외적립자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 1,438,449 | (458,794) | 979,655 |
| 당기근무원가 | 324,947 | - | 324,947 |
| 이자비용(이자수익) | 22,664 | (12,945) | 9,719 |
| 소 계 | 1,786,060 | (471,739) | 1,314,321 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | |||
| - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) | - | 9,967 | 9,967 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손실 | 135,049 | - | 135,049 |
| 소 계 | 135,049 | 9,967 | 145,016 |
| 제도에서 지급한 금액 | (237,936) | 52,389 | (185,547) |
| 기업이 납부한 기여금 | - | (300,000) | (300,000) |
| 기말 | 1,683,173 | (709,383) | 973,790 |
(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 할인율 | 2.27% | 2.79% |
| 미래임금상승률(물가상승률 포함) | 4.94% | 5.06% |
(6) 당기말 및 전기말 현재 금융기관별 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 금융기관명 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|---|
| KB국민은행 | 정기예금 | 852,558 | 537,122 |
| KB증권 | 정기예금 | 157,559 | 155,440 |
| 신한은행 | 정기예금 | 17,027 | 16,821 |
| 합 계 | 1,027,144 | 709,383 | |
한편, 당기와 전기 중 사외적립자산의 실제 수익은 각각 5,509천원과 2,979천원입니다. &cr;&cr;(7) 당기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 증 가 | 감 소 |
|---|---|---|
| 할인율의 1%p 변동 | (111,912) | 131,411 |
| 기대임금상승률의 1%p 변동 | 126,643 | (110,357) |
&cr;보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.&cr;
(8) 당기말 현재 확정급여채무의 만기구성정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
1년 미만 |
1~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5년 이상 |
합계 |
|
|---|---|---|---|---|---|
|
확정급여지급액 |
666,386 | - | 4,277 | 1,219,534 | 1,890,197 |
&cr;23. 자본금&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 500원 | 500원 |
| 발행한 주식의 수 : 보통주 | 2,871,000주 | 2,711,000주 |
| 자본금 | 1,435,500천원 | 1,355,500천원 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 천원) |
| 구 분 | 주식수 | 자본금 | 주식발행초과금 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|
| 전기초 | 2,711,000 | 1,355,500 | 325,471 | 1,680,971 |
| 전기말 | 2,711,000 | 1,355,500 | 325,471 | 1,680,971 |
| 제3자배정 유상증자 | 100,000 | 50,000 | 748,999 | 798,999 |
| 종업원주식선택권행사 | 60,000 | 30,000 | 212,810 | 242,810 |
| 당기말 | 2,871,000 | 1,435,500 | 1,287,280 | 2,722,780 |
24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 1,287,280 | 325,471 |
| 기타자본잉여금 | 145,601 | 144,600 |
| 자기주식(*) | (220,905) | (220,905) |
| 주식선택권 | 81,878 | 108,420 |
| 합 계 | 1,293,854 | 357,586 |
(*) 회사는 당기말 현재 자기주식 73,810주를 보유하고 있으며, 향후 처분할 예정입니다. &cr;
(2) 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 | 220,905 | 208,965 |
| 취득 | - | 11,940 |
| 기말 | 220,905 | 220,905 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 매도가능금융자산평가손익 | - | 9,272 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 11,024 | - |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | (10,084) | - |
| 합계 | 940 | 9,272 |
25. 이익잉여금&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법정적립금 : | ||
| 이익준비금(*1) | 50,700 | 50,700 |
| 임의적립금 : | ||
| 연구및인력개발준비금(*2) | - | 15,675 |
| 미처분이익잉여금: | 7,439,296 | 3,856,762 |
| 합 계 | 7,489,996 | 3,923,137 |
(*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.
(*2) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용후 잔액은 미처분이익잉여금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.&cr;
(2) 이익잉여금처분계산서
| (단위: 원) |
| 제 20 기 | 2018년 1월 1일 | 부터 | 제 19 기 | 2017년 1월 1일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 | 2017년 12월 31일 | 까지 | ||
| 처분예정일 | 2019년 3월 29일 | 처분확정일 | 2018년 3월 30일 |
| 과 목 | 당 기 | 전 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| I. 미처분이익잉여금 | 7,429,212,241 | 3,856,762,004 | ||
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 | 3,872,436,536 | 3,325,268,041 | ||
| 2. 당기순이익 | 3,684,698,495 | 644,606,685 | ||
| 3. 확정급여제도의 재측정요소 | (112,588,942) | (113,112,722) | ||
| 4. 기타포괄손익-공정가치금융자산처분손익 | (10,084,000) | - | ||
| 5. 지분법이익잉여금 변동 | (5,249,848) | - | ||
| II. 이익잉여금이입액 | - | 15,674,532 | ||
| 1. 연구및인력개발준비금 | - | 15,674,532 | ||
| III. 차기이월미처분이익잉여금 | 7,429,212,241 | 3,872,436,536 | ||
&cr;26. 주식선택권&cr;&cr;(1) 당기말 현재 회사가 부여한 주식선택권과 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 4차 | 3차 | 2차 |
|---|---|---|---|
| 권리부여일 | 2018년 3월 31일 | 2017년 3월 31일 | 2016년 3월 31일 |
| 부여된 주식선택권 | 38,000 주 | 87,000 주 | 14,000 주 |
| 부여방법(*) | 주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정 | 주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정 | 주식발행, 자기주식교부, 차액보상 중 이사회가 결정 |
| 행사가격 | 3,000원 | 3,000원 | 3,000원 |
| 행사가능기간 | 2020. 4. 1 ~ 2022.12.31 | 2019. 4. 1 ~ 2021.12.31 | 2018. 4. 1 ~ 2020.12.31 |
(*) 회사는 주식선택권의 결제방법을 신주발행교부, 자기주식교부, 차액현금교부 중 선택할 수 있으며, 현금을 지급해야 하는 현재의무가 없으므로 주식결제형 주식기준보상거래로 보아 회계처리하였습니다.&cr;
(2) 주식선택권 수량의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기초 잔여주 | 217,000 | 75,000 |
| 부여 | 38,000 | 142,000 |
| 행사 | (60,000) | - |
| 소멸 | (56,000) | - |
| 기말 잔여주 | 139,000 | 217,000 |
&cr;(3) 회사는 4차 및 3차 주식선택권의 보상원가를 Cox, Ross and Rubinstein (CRR) 이항모형을 이용하여 공정가치를 산정했으며, 2차 주식선택권의 보상원가는 블랙-숄즈 모형을 이용하여 공정가치를 산정하였습니다. 공정가치를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 | 4차 내역 | 3차 내역 | 2차 내역 |
|---|---|---|---|
| 무위험이자율 | 2.46% | 1.86% | 1.47% |
| 기대행사기간 | 2년 | 2년 | 2년 |
| 예상주가변동성 | 0.2193 | 0.1717 | 0.6262 |
| 기대권리소멸율 | 0% | 0% | 0% |
(4) 보상원가의 내역&cr;&cr;회사는 당기 및 전기 중 권리부여일 이후 가득기간까지의 기간동안 비용으로 인식하였습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 기보상원가 | 198,795 | 120,182 |
| 당기 비용으로 인식한 보상비용 | 37,759 | 78,613 |
| 보상원가 합계 | 236,554 | 198,795 |
| 당기말까지 행사된 주식선택권 | (63,300) | - |
| 당기말까지 소멸된 주식선택권 | (91,376) | (90,375) |
| 당기말 주식선택권 | 81,878 | 108,420 |
27. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 &cr;&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석2를 참고하시기 바랍니다.&cr;&cr;27.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;&cr;(1) 당기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 | 26,150,482 |
&cr;(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분&cr;&cr;1) 회사는 다음의 주요 부문별로 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 서비스 부문 | 솔루션 부문 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 수익인식시점 | |||
| 한 시점에 인식 | 7,522,815 | 11,058,758 | 18,581,573 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 747,775 | 6,821,134 | 7,568,909 |
| 합계 | 8,270,590 | 17,879,892 | 26,150,482 |
&cr;2) 당기 중 회사 매출의 10% 이상을 차지하는 고객과 매출금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 금 액 | 비 율 |
|---|---|---|
| A사 | 3,632,934 | 13.89% |
| B사 | 3,402,416 | 13.01% |
| C사 | 2,930,354 | 11.21% |
&cr;27.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채&cr;&cr;(1) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 당기초 |
| 계약자산-IT컨설팅계약 | 889,668 | 81,197 |
| 계약자산 합계 | 889,668 | 81,197 |
| 계약부채-IT컨설팅계약 | 90,424 | 33,123 |
| 계약부채 합계(*) | 90,424 | 33,123 |
(*) 계약부채는 재무상태표 상 기타유동부채로 계상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동&cr;&cr;당기에 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다.&cr;&cr;(3) 계약부채에 대해 인식한 수익&cr;&cr;전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 |
|---|---|
| 계약부채-IT컨설팅계약 | 33,123 |
&cr;28. 비용의 성격별 분류&cr;&cr; (1) 당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. &cr;&cr; (당기)
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 판매비와 관리비 | 매출원가 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 제품 및 원재료의 변동 | - | (58,368) | (58,368) |
| 제품 및 원재료의 사용 | - | 3,824,606 | 3,824,606 |
| 종업원급여 | 1,836,245 | 1,768,403 | 3,604,648 |
| 감가상각비 | 78,091 | - | 78,091 |
| 무형자산상각비 | 371,953 | - | 371,953 |
| 대손상각비 | 39,831 | - | 39,831 |
| 지급수수료 | 2,621,306 | 220,642 | 2,841,948 |
| 광고선전비 | 1,169,798 | - | 1,169,798 |
| 외주비 | - | 8,598,963 | 8,598,963 |
| 기타 | 2,214,058 | 456,958 | 2,671,016 |
| 합 계 | 8,331,282 | 14,811,204 | 23,142,486 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 판매비와 관리비 | 매출원가 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | - | 44,223 | 44,223 |
| 사용된 원재료 | - | 3,469,849 | 3,469,849 |
| 상품의 매입액 | - | 1,020 | 1,020 |
| 종업원급여 | 2,262,553 | 1,766,612 | 4,029,165 |
| 감가상각비 | 129,320 | - | 129,320 |
| 무형자산상각비 | 440,678 | - | 440,678 |
| 대손상각비 | (2,816) | - | (2,816) |
| 지급수수료 | 964,441 | 162,894 | 1,127,335 |
| 운용리스료 | - | - | - |
| 외주비 | 2,100 | 11,146,089 | 11,148,189 |
| 기타 | 2,072,041 | 476,327 | 2,548,368 |
| 합 계 | 5,868,317 | 17,067,014 | 22,935,331 |
&cr;29. 판매비 및 관리비&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 광고선전비 | 1,169,798 | 704,849 |
| 운반비및보관료 | 2,609 | 3,005 |
| 지급수수료 | 2,621,306 | 966,541 |
| 합 계 | 3,793,713 | 1,674,395 |
(2) 당기 및 전기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 급여 | 1,495,427 | 1,198,020 |
| 퇴직급여 | 340,819 | 230,195 |
| 복리후생비 | 348,669 | 280,344 |
| 여비교통비 | 52,771 | 48,305 |
| 접대비 | 218,146 | 244,192 |
| 통신비 | 26,690 | 28,960 |
| 세금과공과금 | 64,602 | 60,993 |
| 감가상각비 | 78,091 | 129,320 |
| 지급임차료 | 216,255 | 216,768 |
| 보험료 | 27,273 | 24,559 |
| 차량유지비 | 130,423 | 132,965 |
| 경상개발비 | 879,887 | 898,809 |
| 교육훈련비 | 21,916 | 9,376 |
| 도서인쇄비 | 14,688 | 5,292 |
| 소모품비 | 25,027 | 22,388 |
| 대손상각비 | 39,831 | (2,817) |
| 건물관리비 | 147,343 | 146,963 |
| 무형자산상각비 | 371,952 | 440,678 |
| 주식보상비용 | 37,759 | 78,612 |
| 합 계 | 4,537,569 | 4,193,922 |
30. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;회사는 금융상품에서 발생하는 이자수익(비용) 등을 금융수익(비용)으로 분류하고 있으며, 당기 및 전기 중 발생한 금융손익의 상세내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 금융수익
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자수익 | 93,681 | 13,063 |
| 외환차익 | 8,462 | 2,361 |
| 파생상품평가이익 | 8,570 | 102,875 |
| 단기금융상품처분이익 | 1,446 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 7,417 | - |
| 합 계 | 119,576 | 118,299 |
&cr;(2) 금융비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 199,261 | 64,260 |
| 외환차손 | 4,630 | 7,895 |
| 기타의대손상각비 | 54,500 | 52,000 |
| 매도가능증권처분손실 | - | 55,915 |
| 단기금융상품처분손실 | 347 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 6,192 | - |
| 합 계 | 264,930 | 180,070 |
31. 기타수익과 기타비용&cr;
당기와 전기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 기타수익 | ||
| 유형자산처분이익 | 4 | - |
| 지분법이익 | 141,347 | 13,670 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 30,000 | - |
| 잡이익 | 21,867 | 9,908 |
| 합 계 | 193,218 | 23,578 |
| 기타비용 | ||
| 유형자산처분손실 | 146 | - |
| 무형자산손상차손 | 169,122 | 233,756 |
| 재고자산감모손실 | 1,494 | - |
| 잡손실 | 22,106 | 4,216 |
| 합 계 | 192,868 | 237,972 |
32. 법인세비용 &cr;&cr;회사의 당기 및 전기 중 법인세비용과 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다. &cr;
(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) | 64,053 | - |
| ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (918,502) | (80,177) |
| 총법인세효과 | (854,449) | (80,177) |
| ±자본에 직접 반영된 법인세비용 | 32,742 | 31,425 |
| 법인세수익 | (821,707) | (48,752) |
| 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산 | 1,164,201 | 245,699 |
| 일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산 | 245,699 | 165,522 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | 918,502 | 80,177 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 3,684,698 | 595,855 |
| 적용세율(당기: 21.23%, 전기: 18.31%)에 따른 법인세비용 | 788,634 | 109,088 |
| 조정사항: | ||
| 비공제비용(당기: 159,671천원, 전기: 187,211천원) | 33,898 | 34,278 |
| 전기 미인식 이연법인세자산 당기사용분 | (1,287,840) | (223,163) |
| 기타(세율차이 등)(*) | (356,399) | 31,045 |
| 법인세비용(수익) | (821,707) | (48,752) |
| 유효세율(법인세비용/세전이익) | - | - |
(*) 비과세수익과 비공제비용 등의 순금액에 대한 적용세율과 2억원 초과분에 대해 적용하는 세율차이로 인한 차이금액 등으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;(3) 당기 및 전기 중 회사의 일시적차이의 증감내역과 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 일시적차이 | |||
| 미수수익 | (5,762) | 3,222 | (2,540) |
| 퇴직급여충당부채 | 1,683,173 | 207,024 | 1,890,197 |
| 퇴직연금운용자산 | (709,383) | (317,761) | (1,027,144) |
| 국고보조금 | 1,880 | (1,579) | 301 |
| 무형자산손상차손 | 486,546 | 105,925 | 592,471 |
| 투자자산(회원권) | 188,000 | - | 188,000 |
| 연구개발출연금 | (1,880) | 1,579 | (301) |
| 미지급연차 | 103,183 | 2,308 | 105,491 |
| 대손충당금 | 6,874 | 114,854 | 121,728 |
| 매도가능증권손상차손 | 75,064 | - | 75,064 |
| 재고자산평가손실 | 270,497 | 229,717 | 500,214 |
| 잡손실 | - | 6,717 | 6,717 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | (1,226) | (1,226) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | (11,887) | (2,247) | (14,134) |
| 파생상품 | 532,623 | (8,569) | 524,054 |
| 상환할증금 | 1,886,679 | - | 1,886,679 |
| 사채할인발행차금 | (2,476,176) | 181,495 | (2,294,681) |
| 지분법투자주식 | (13,670) | (141,347) | (155,017) |
| 기타의대손상각비 | - | 4,500 | 4,500 |
| 계 | 2,015,761 | 384,612 | 2,400,373 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 제외금액 | 898,947 | (898,947) | - |
| 이연법인세자산(부채) 인식 대상금액 | 1,116,814 | 1,283,559 | 2,400,373 |
| 세율 | 22% | 22% | |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세자산 | 245,699 | 282,383 | 528,082 |
| 연구및인력개발비 세액공제 | 1,090,071 | (453,952) | 636,119 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 제외금액 | 1,090,071 | (1,090,071) | - |
| 이연법인세자산(부채) 인식 대상금액 | - | 636,119 | 636,119 |
| 이연법인세자산 합계 | 245,699 | 918,502 | 1,164,201 |
(전기)
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 기초잔액 | 증감 | 기말잔액 |
|---|---|---|---|
| 일시적차이 | |||
| 미수수익 | (2,068) | (3,694) | (5,762) |
| 연구개발준비금 | (15,675) | 15,675 | - |
| 퇴직급여충당부채 | 1,438,448 | 244,725 | 1,683,173 |
| 퇴직연금운용자산 | (458,793) | (250,590) | (709,383) |
| 국고보조금 | 11,546 | (9,666) | 1,880 |
| 무형자산손상차손 | 315,987 | 170,559 | 486,546 |
| 투자자산(회원권) | 188,000 | - | 188,000 |
| 연구개발출연금 | (11,546) | 9,666 | (1,880) |
| 감가상각비 | (4,665) | 4,665 | - |
| 미지급연차 | 102,098 | 1,085 | 103,183 |
| 대손충당금 | 6,874 | - | 6,874 |
| 매도가능증권손상차손 | 75,064 | - | 75,064 |
| 재고자산평가손실 | 270,497 | - | 270,497 |
| 매도가능증권평가이익 | - | (11,887) | (11,887) |
| 파생상품평가이익 | - | (102,875) | (102,875) |
| 상환전환우선주 이자비용 | - | 46,001 | 46,001 |
| 결손금 | 770,215 | (763,600) | 6,615 |
| 계 | 2,685,982 | (649,936) | 2,036,046 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 제외금액 | 1,933,609 | (1,014,377) | 919,232 |
| 이연법인세자산(부채) 인식 대상금액 | 752,373 | 364,441 | 1,116,814 |
| 세율 | 22% | 22% | |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세자산 | 165,522 | 80,177 | 245,699 |
(4) 당기 중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과 목 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
|---|---|---|---|
| 자본에 직접 가감된 이연법인세: | |||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (144,345) | 31,755 | (112,590) |
| 지분법이익잉여금변동 | (6,731) | 1,481 | (5,250) |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 | 2,247 | (494) | 1,753 |
| 합 계 | (148,829) | 32,742 | (116,087) |
(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 | 사 유 |
|---|---|---|---|
| 일시적 차이에 대한 유보 | - | 197,768 | 미래 과세소득의 불확실 |
| 연구개발비 세액공제에 대한 유보 | - | 1,090,071 | 미래 과세소득의 불확실 |
| 합 계 | - | 1,287,839 |
&cr;33. 주당이익&cr;&cr;(1) 회사의 기본주당순손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것으로 그 산 출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 당기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 3,684,698,495 | 644,606,685 |
| 보통주순이익 | 3,684,698,495 | 644,606,685 |
| 가중평균유통보통주식수 | 2,649,354 | 2,637,994 |
| 기본주당기순이익 | 1,391 | 244 |
&cr;(당기)
| 구 분 | 일수 | 주식수 | 유통보통주 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 365 | 2,711,000 | 2,711,000 |
| 자기주식 | 365 | (73,810) | (73,810) |
| 유상증자 | 36 | 100,000 | 9,863 |
| 주식선택권 행사 | 14 | 60,000 | 2,301 |
| 합 계 | 2,649,354 | ||
(전기)
| 구 분 | 일수 | 주식수 | 유통보통주 |
|---|---|---|---|
| 기초 | 365 | 2,711,000 | 2,711,000 |
| 자기주식 | 365 | (69,830) | (69,830) |
| 자기주식 | 312 | (2,730) | (2,334) |
| 자기주식 | 246 | (1,250) | (842) |
| 합 계 | 2,637,994 | ||
&cr;(2) 희석주당이익
당기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주와 주식선택권이 있으며, 주식선택권의 내역은 주석26. 주식선택권에 기재된 내용과 같습니다. &cr;&cr;다만, 상환전환우선주는 당기에 희석효과가 없으며 주식선택권은 회사가 비상장회사로 희석효과를 판단하기 위한 회사 주식의 평균시장가격의 한계로 인해 희석주당이익을 산정하지 아니하였습니다. &cr;
34. 특수관계자거래&cr;&cr;(1) 당기말 현재 회사의 중요한 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. &cr;
| 구 분 | 특수관계자 명칭 |
|---|---|
| 임직원 | 대표이사 |
| 공동지배기업 | (주)에이티애널리틱스 |
| 종속기업 | (주)비즈인포그룹 |
| 손자회사 | (주)케이에프씨 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. &cr;
1) 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 매출 | 매입 |
|---|---|---|
| (주)에이티애널리틱스 | 420,930 | 124,933 |
| (주)비즈인포그룹 | - | - |
| 합 계 | 420,930 | 124,933 |
&cr;2) 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 없습니다.&cr;
(3) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 채권 | 채무 | 채권 | 채무 | |
| (주)에이티애널리틱스 | 460,930 | 130,549 | - | - |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 주요경영진급여 | 509,381 | 403,150 |
| 퇴직급여 | 141,055 | 181,872 |
| 주식기준보상 | - | 30,950 |
| 합 계 | 650,436 | 615,972 |
&cr;상기의 주요경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.&cr;
35. 우발채무와 주요 약정사항&cr;&cr;(1) 당기말 현재 회사가 맺고 있는 약정한도의 내용은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) |
| 금융기관 | 내역 | 한도금액 | 실행금액 |
|---|---|---|---|
| 국민은행 | KB 우수기술기업 TCB 신용대출 | 400,000 | - |
| 기업은행 | 중소기업자금대출 | 1,000,000 | 500,000 |
| 신한은행 | 기업운전자금대출 | 500,000 | - |
| 합계 | 1,900,000 | 500,000 | |
(2) 당기 및 전기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 내 역 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|---|
| 소프트웨어 공제조합 | 입찰이행보증 | 371,925 | 282,225 |
| 계약이행보증 | 6,627,117 | 5,102,091 | |
| 서울보증보험 | 계약이행보증 | 2,879,065 | 361,130 |
| 기술보증기금 | 운전자금대출보증 | 475,000 | - |
| 합 계 | 10,353,107 | 5,745,446 | |
(3) 당기 및 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 담보의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 소프트웨어공제조합 출자금 | 156,320 | 154,073 |
| 특허권(*) | 1,616 | 2,656 |
(*) 당기말 및 전기말 잔액은 해당 특허권(제 1491424호)의 장부가액이며 동 자산은 중소기업진흥공단 차입금의 담보로 제공되어 있으며 특허권의 채권최고액은 600,000천원입니다.&cr;&cr;(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.
36. 영업으로부터 창출된 현금&cr;&cr;(1) 영업으로부터 창출된 현금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 가. 당기순이익 | 3,684,698 | 644,607 |
| 나. 조정 | 415,094 | 1,156,031 |
| (1) 비용의 가산 | 1,443,736 | 1,334,391 |
| 퇴직급여 | 377,912 | 334,666 |
| 감가상각비 | 78,091 | 129,320 |
| 대손상각비 | 39,831 | (2,817) |
| 기타의대손상각비 | 54,500 | - |
| 재고자산손상차손 | 118,636 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 6,192 | - |
| 유형자산처분손실 | 146 | - |
| 무형자산상각비 | 371,953 | 440,678 |
| 무형자산손상차손 | 169,122 | 233,756 |
| 주식보상비용 | 37,759 | 78,613 |
| 이자비용 | 182,877 | 64,260 |
| 잡손실 | 6,717 | - |
| 매도가능증권처분손실 | - | 55,915 |
| (2) 수익의 차감 | (1,028,642) | (178,360) |
| 법인세수익 | 821,707 | 48,752 |
| 재고자산손상차손환입 | 5,618 | - |
| 이자수익 | 13,979 | 13,063 |
| 파생상품평가이익 | 8,570 | 102,875 |
| 유형자산처분이익 | 4 | - |
| 지분법이익 | 141,347 | 13,670 |
| 종속기업투자주식처분이익 | 30,000 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 7,417 | - |
| 다. 순운전자본의 변동 | (701,779) | 5,358 |
| 매출채권및기타채권의 증가 | (1,311,393) | (169,612) |
| 재고자산의 감소(증가) | 58,330 | 17,160 |
| 기타유동자산의 증가 | (120,777) | (39,005) |
| 당기법인세 자산의 감소 | 16,573 | 2,966 |
| 이연법인세자산의 증가 | (64,053) | - |
| 매입채무및기타채무의 증가 | 347,575 | 558,217 |
| 기타유동부채의 증가 | 956,449 | 121,179 |
| 당기법인세부채의 증가 | 48,512 | - |
| 퇴직금의 지급 | (292,935) | (185,547) |
| 사외적립자산의 증가 | (340,060) | (300,000) |
| 영업으로부터창출된현금 | 3,398,013 | 1,805,996 |
&cr;(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 | 금액 |
|---|---|
| 건설중인자산에서 무형자산으로 대체 | 35,159 |
| 장기차입금에서 유동성장기부채로 대체 | 166,560 |
(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 기초 | 재무현금흐름 | 현재가치할인차금상각 | 비현금거래 | 기말 |
|---|---|---|---|---|---|
| 단기차입금 | - | 500,000 | - | - | 500,000 |
| 유동성장기차입금 | 83,600 | (83,600) | - | 166,560 | 166,560 |
| 장기차입금 | 416,400 | - | - | (166,560) | 249,840 |
| 상환전환우선주부채 | 2,410,495 | - | 181,494 | - | 2,591,989 |
| 합계 | 2,910,495 | 416,400 | 181,494 | - | 3,508,389 |
&cr; 37. 영업부문 정보 &cr;
(1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;
회사는 전략적 의사결정을 수립하는 경영진(이사회)에서 사업부문 별 본부를 구분하여 운영하고 있으며, 경영진에게 보고되는 사업단위를 기준으로 보고 부문을 결정하고 있습니다. 회사 매출의 대분분은 용역매출로 구성되어 있으며, T-Money 교통카드 칩 관련매출이 제품매출로 구분됩니다. 보고기간 종료일 현재 보고 부문은 서비스사업, 솔루션사업으로 구성되어 있습니다. 당기의 부문별정보는 매출액과 영업이익이 내부조정이 배분된 후로 작성되었습니다. &cr;&cr;(2) 당기의 부문별 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 서비스부문 | 솔루션부문 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 8,270,591 | 17,879,892 | 26,150,482 |
| 내부매출액 | - | - | - |
| 순매출액 | 8,270,591 | 17,879,892 | 26,150,482 |
| 영업이익 | 1,789,070 | 1,218,926 | 3,007,996 |
| 감가상각비 | 24,698 | 53,393 | 78,091 |
| 무형자산상각비 | 106,953 | 265,000 | 371,953 |
| 당기순이익 | 2,191,553 | 1,493,146 | 3,684,698 |
| 보고부문자산(*) | 6,076,597 | 13,136,775 | 19,213,372 |
| 보고부문부채(*) | 2,844,234 | 6,148,847 | 8,993,081 |
(*) 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다. &cr;&cr;38. 보고기간 후 사건&cr;&cr;회사는 보고기간 종료일 이후 2019년 1월 4일 상환전환우선주 40억을 발행하여 중소기업은행(집합투자업자: 비엔케이자산운용)과 주식회사 알파벳이 인수하였습니다. 또한 회사는 관계회사인 (주)비즈인포그룹 대출금과 관련하여 신한은행 10억원과 중소기업은행 5억원의 예금을 담보로 제공하였습니다.&cr;
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|