목 차

분기보고서

4.9

(주)지엔씨에너지

110111-0952055

분 기 보 고 서

(제 30 기)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2022년 11월 11일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	주식회사 지엔씨에너지

대 표 이 사 :	안병철

본 점 소 재 지 :	서울시 영등포구 양산로43,1007호(양평동, 우림이비지센터)
	(전 화) 02-2164- 9200
	(홈페이지) http://www.gncenergy.co.kr

작 성 책 임 자 :	(직 책) 전무 (성 명) 정종철
	(전 화) 02-2164-9200

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사등의 확인.jpg 대표이사등의 확인

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

1--1121-3-31-41

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

(주)석문그린에너지당기중 사업 물적분할하여 신규 설립------

구 분	자회사	사 유
신규연결
신규연결
연결제외
연결제외

※ 당사는 직전사업연도 별도재무제표 자산총액이 당사의 연결재무제표 자산총액의 10% 이상이거나, 연결대상의 직접사업연도 자산총액이 750억원 이상인 회사를 기준으로 주요종속회사 여부를 판단하였습니다. 나. 회사의 법적,상업적 명칭당사의 명칭은 『주식회사 지엔씨에너지』라 칭하며, 영문명은 『GnCenergy Co., Ltd』로 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간당사는 1989년 3월 8일에 개인사업자로 창립하여, 1993년 7월 24일 법인 전환하였으며 2013년 10월 02일에 코스닥시장에 주식을 상장한 주권상장 법인입니다. 라. 본사 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주 소 : 서울시 영등포구 양산로 43, 1007호(양평동3가) 전화번호 : 02) 2164-9200 홈페이지 : http://www.gncenergy.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

해당해당미해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요 사업의 내용 당사의 사업은 비상 및 상용 발전사업, 열병합발전사업, 바이오가스발전사업, 환경설비 설계및 시공, 연료전지 시공사업으로 구성되어 있습니다. 현재 회사의 주력사업부문은 디젤엔진 비상발전사업에 해당하며, IDC 및 R&D센터, 발전소 및 플랜트, 대형복합쇼핑몰과 주택 및 일반건축물 등 다양한 수요처를 확보하여 안정적인 수익을 창출하고 있습니다. 연결대상 회사인 지엔원에너지(주) 가 영위하는 주요사업은 지중의 에너지를 이용하여 건물,구조물 등의 냉난방 및 급탕에너지를 공급하는 지열 냉난방시스템과 물을 이용한 수열 냉난방 시스템, 도시가스에서 추출된 수소에너지를 이용하여 전기를 생산하는 연료전지사업의 설계와 시공을 주 업종으로 하고 있습니다.기타 자세한 사항은 동 보고서의 ［ Ⅱ. 사업의 내용］을 참조하시기 바랍니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2013년 10월 02일부부

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

2. 회사의 연혁

가. 지배회사의 공시대상기간(최근 5사업연도) 주요 연혁은 다음과 같습니다.

회사의 명칭

회사의 연혁

(주)지엔씨에너지

2017.03 : 순천시 내 매립가스발전소 인수 2017.06 : 여수시 바이오가스발전사업 협약2017.09 : 김해시 바이오가스 1, 2발전소 준공2017.11 : 코텍엔지니어링(주) 지분 취득2017.12 : 마곡 연구시설용지 분양 계약2018.04 : 석문 제2공장 준공2018.08 : 여수시 바이오가스 발전소 준공2018.12 : 한빛에너지(주) 지분 취득2019.07 : (주)캠비코리아 지분 취득2020.03 : 서산시 바이오가스 발전소 준공2020.08 : (주)평택당진항개발 지분 취득2020.10 : 속초 바이오가스 발전소 준공2020.10 : 화성동탄 바이오가스 발전소 준공2022.06 : 신재생에너지(연료전지) 물적분할

나. 종속회사의 주요 연혁은 다음과 같습니다.

지엔원에너지(주)	2017.11 : 최대주주변경［ (주)지엔씨에너지］2017.11 : 벤처기업 인증 획득2019.04 : 상호변경［코텍엔지니어링(주)→지엔원에너지(주)］2020.02 : 「연료전지에 의해 발생한 열을 활용하는 열공급시 스템 및 그 운전방법」특허(10-2076982) 2020.02 : 하나금융10호기업인수목적(주)와 합병2020.03 : 합병신주 코스닥 시장에 추가 상장2020.03 : 장재우 각자 대표이사 사임2020.10 : 그린뉴딜 100대 기업 선정2021.03 : 민경천 대표이사 사임 →최근화 대표이사 선임2021.11 : 전문소방시설공사업 등록
한빛에너지(주)	2018.12 : 최대주주변경［ (주)지엔씨에너지］
(주)평택당진항개발	2016.12 : 법인설립2020.08 : 최대주주변경［ (주)지엔씨에너지］
(주)석문그린에너지	2022.06 : 신재생에너지(연료전지) 물적분할 신설법인2022.10 : 안병철 대표이사 사임 →송민섭 대표이사 선임

다. 회사의 본점소재지 및 그 변경

기간	주소
2003.10.10 ~ 현재	서울특별시 영등포구 양산로 43, 1007호(양평동3가, 우림이비지센터)

라. 경영진 및 감사의 중요한 변동

2020.03.30정기주총-사내이사 안병철-2020.03.30정기주총-사내이사 정종철-2020.03.30정기주총-상근감사 이영주-2020.03.30정기주총사외이사 권문상-사외이사 김원근2021.03.29정기주총사외이사 김영노-사외이사 권문상2021.03.29정기주총사내이사 정운석--2022.03.28정기주총사외이사 백승호--

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임

주1) 2022.03.28 제29기 정기주주총회에서 백승호 사외이사가 신규로 선임되었습니다..

마. 최대주주의 변동 당사의 현 최대주주는 안병철 대표이사이며, 법인 설립일 이후 현재까지 최대주주의 변경이 없습니다. 바. 상호의 변경 당사는 1989년 3월 한국기술써비스로 설립한 후, 1993년 7월 법인 전환하였으며, 2009년 10월 (주)지엔씨에너지로 상호를 변경하였습니다. 사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용1) 합병 종속회사 지엔원에너지(주)는 2020년 01월 15일 임시주주총회에서 하나금융10호기업인수목적 주식회사와 흡수합병을 승인 받아 2020년 02월 19일 합병 및 상호변경등기를 완료하였으며, 2020년 3월 9일 코스탁시장에 합병신주를 추가 상장하였습니다.

① 합병 당시 회사의 개요

구 분	합병회사 (실질피취득회사)	피합병회사 (실질취득회사)
회사명	하나금융10호기업인수목적 주식회사	지엔원에너지 주식회사
대표이사	이방호	민경천, 장재우
본점소재지	서울특별시 영등포구 의사당대로 82	경기도 안양시 동안구 학의로268, 809호(관양동, 안양메가벨리)
법인구분	코스닥 상장법인	비상장

② 합병일정

구분	일자
이사회결의, 합병계약일	2019년 09월 06일
합병승인을 위한 주주총회일	2020년 01월 15일
합병기일	2020년 02월 18일
합병등기일	2020년 02월 19일

③ 합병비율 및 교부

구분	합병회사 (실질피취득회사)	피합병회사 (실질취득회사)
회사명	하나금융10호기업인수목적 주식회사	지엔원에너지 주식회사
합병비율	1	8.2609384

합병회사인 하나금융10호기업인수목적(주)는 지엔원에너지(주) 기명식 보통주식 1주에 대하여 하나금융10호기업인수목적(주)의 기명식 보통주식(액면가 : 100원) 8.2609384주를 교부합니다. 이로 인하여 하나금융10호기업인수목적(주)는 지엔원에너지(주)의 보통주주에 대하여 기명식 보통주식 24,782,815주의 신주를 발행하였습니다. 2) 사업분할(주)지엔씨에너지는 2022년 05월 31일을 분할기일로 하여 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문의 성장, 사업집중, 경영효율성 제고 및 수익성 강화로 주주가치 극대화 목적으로 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문을 물적분할하여 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%, 이하 "분할신설법인")을 신규 설립하였습니다.

구 분	내 용
분할방법	물적분할
분할회사	분할존속회사	주식회사 지엔씨에너지
분할회사	분할신설회사	주식회사 석문그린에너지

① 분할일정

구 분	일 자
분할계획서 승인을 위한 이사회결의일	2022.03.17
분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2022.04.29
분할기일	2022.05.31
분할보고총회 및 창립총회일	2022.05.31
분할등기일	2022.06.02

② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할기일 현재 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액
자산
토지	3,331,000

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 지엔원에너지(주)

변경일자	변경전	변경후	변경사유
2020.02.19	그 외 기타 분류안된 금융업 (사업목적:다른 회사와의 합병)	건축기술,엔지니어링 및 관련기술 서비스업	합병으로 인한 주된사업내용 변경

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

(1) 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 양도 결정 철회(주)지엔씨에너지는 2021년 6월 16일 이사회결의를 통해 마곡연구소 신축 자금 및 미래성장동력 투자재원 확보를 위해 글로벌케이(주)에 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 6,000,000주 (지분율 19.23%)를 30,000백만원에 지분매각을 결정하였습니다. 2022년 2월 25일 매매잔금 납입일에 인수인 글로벌케이(주)의 계약불이행(대금지급 불이행)에 따라 해당 계약을 해제하며, 이에 양도결정을 철회하였습니다.

(2) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 해제지엔원에너지(주)의 최대주주인 주식회사 지엔씨에너지는 2021년 6월 16일자 이사회 결의(정정 이사회 2021년 11월 15일)를 통해 보유하고 있는 회사의 주식 6,000,000주(19.23%)를글로벌케이 주식회사에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 총 양수도 금액은 30,000백만원이며 2022년 2월 25일 매매잔금 납입일에 최대주주 변경이 이루어질 예정이었으나 , 2022년 2월 25일 인수인 글로벌케이 주식회사는 주식매매계약에 대한 잔금을 지급하기 어렵다는 의사를 밝힘에 따라 주식매매계약이 해제 되었습니다. (3) 유상증자 결정 철회지엔원에너지(주)는 2021년 6월 16일자 이사회 결의(정정 이사회 2021년 11월 15일)를 통해 운영자금 및 신규사업 추진(타법인 지분취득)을 위한 자금조달 목적으로 27,156백만원(기명식 보통주 6,200,000주, 발행가액 4,380원)에 해당하는 제3자배정 유상신주를 2022년 2월 25일 주금납입 후 발행할 예정이었으나, 2022년 2월 25일 최대주주의 주식매매계약 해제 및 인수인 글로벌케이 주식회사가 납입이 불가능하다는 의사를 밝힘에 따라 이사회에서 유상증자 결정을 철회 하였습니다.(4) 전환사채 발행 결정 철회지엔원에너지(주)는 2021년 6월 16일자 이사회 결의(정정 이사회 2021년 11월 15일)를 통해 신규사업 추진(타법인 지분취득)을 위한 자금조달 목적으로 권면총액 29,000백만원에 해당하는 제 2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채를 만기 5년, 표면이율 3%, 만기보장수익율 3% 및 전환가액 4,895원의 조건으로 2022년 2월 25일 발행할 예정이었으나, 2022년 2월 25일 최대주주의 주식매매계약 해제 및 인수인 글로벌케이 주식회사가 납입이 불가능하다는 의사를 밝힘에 따라 이사회에서 전환사채 발행결정을 철회 하였습니다.

(5) 신주인수권부사채 발행 결정 철회지엔원에너지(주)는 2021년 6월 16일자 이사회 결의(정정 이사회 2021년 11월 15일)를 통해 신사업 추진(타법인 지분취득)을 위한 자금조달 목적으로 권면총액 11,000백만원에 해당하는 제 3회 무기명식 이권부무보증 사모 신주인수권부사채를 만기 5년, 표면이율 3%, 만기보장수익율 3% 및 행사가액 4,895원의 조건으로 2022년 2월 25일 발행할 예정이었으나, 2022년 2월 25일 최대주주의 주식매매계약 해제 및 인수인 글로벌케이 주식회사가 납입이 불가능하다는 의사를 밝힘에 따라 이사회에서 신주인수권부사채 발행결정을 철회 하였습니다.

(6) 유상증자 결정종속회사인 (주)석문그린에너지는 2022년 10월 18일자 이사회 결의를 통해 운영자금 및 신규사업(연료전지발전사업 시설투자)을 위한 자금조달 목적으로 23,688백만원(보통주 4,737,600주, 발행가액 5,000원)에 해당하는 제3자배정 유상신주를 2022년 10월 26일 주금납입 후 발행하였습니다.

① 신주의 종류와 수 : 보통주식 4,737,600주

② 신주식의 발행방법 : 정관 제10조 2항에 의한 제3자배정

③ 액면가액 : 금 5,000원

④ 신주의 발행가액 : 금 5,000원

⑤ 신주의 발행 총액 : 금 23,688,000,000원

⑥ 신주배정대상자

배정 대상자	배정주식수	배정금액
㈜지엔씨에너지	2,018,601주	10,093,005,000원
㈜미래엔서해에너지	924,459주	4,622,295,000원
한국동서발전㈜	1,794,540주	8,972,700,000원
합 계	4,737,600주	23,688,000,000원

⑦ 신주의 청약일 : 2022년 10월 26일

⑧ 주금납입일 : 2022년 10월 26일

⑨ 주금납입은행 : 우리은행 양평동 지점

(7) 담보제공(주식근질권설정)담보제공은 종속회사인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하는 건입니다(8) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 체결종 속회사 지엔원에너지(주)의 최대주주인 (주)지엔씨에너지는 2022년 11월 10일자 이사회 결의를 통해 보유하고 있는 회사의 주식 10,965,313주(35.14%)를 이브로신기술조합제212호 외 4인에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 2022년 12월 21일 거래 종결일에 구주 및 유상증자를 통하여 주식회사 엔투텍이 최대주주로 변경될 예정입니다. (단위 : 백만원,주)

구분	양수인1	양수인2	양수인3	양수인4	양수인5
회사명(성명)	이브르 신기술조합 제212호	아도니스투자조합	디비W투자조합3호	주식회사리튬코리아	주식회사엔투텍
자본금(원)	12,300	11,800	10,300	380	9,157
주요사업	신기술사업자에 대한 투자	투자	신기술사업금융업자가 운용하는 신기술투자조합	연구개발업,염호리튬 공정개발업	반도체장비 부품제조
회사와의 관계	-	-	-	-	-
양도주식수(주)	2,741,228	3,152,815	3,289,473	1,233,552	548,245
양도금액	10,000	11,501	12,000	4,500	2,000
거래종결일	2022.12.21	2022.12.21	2022.12.21	2022.12.21	2022.12.21

(9) 종속회사 지엔원에너지(주) 유상증자 결정종속회사 지엔원에너지(주)는 2022년 11월 10일자 이사회 결의를 통해 신규사업 추진을 위한 운영자금 조달 목적으로 제3자배정 유상신주 발행 결정을 하였습니다. (단위 : 백만,주)

제3자배정 대상자	배정주식수 (주)	신주발행가액	총액	자금조달목적	납입일
(주)엔투텍	3,563,474	2,245	8,000	신규사업 추진을 위한 운영자금	2022.12.21
(주)리튬코리아	1,113,585	2,245	2,500		2022.12.21
앤디인베스트먼트	890,868	2,245	2,000		2022.12.21
합계	5,567,927	-	12,500	-	-

(10) 종속회사 지엔원에너지(주) 전환사채 발행 결정종속회사 지엔원에너지(주)는 2022년 11월 10일자 이사회 결의를 통해 신규사업 추진 위한 자금조달 목적으로 권면총액 20,000백만원에 해당하는 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 발행 결정을 하였습니다. (단위 : 원)

회차	발행 대상자명	발행권면(전자등록)총액(원)	전환가액	사채이율		납입일	사채만기일
회차	발행 대상자명	발행권면(전자등록)총액(원)	전환가액	표면이자율	만기이자율	납입일	사채만기일
2회차	한국채권투자운용주식회사	10,000,000,000	2,840	3	3	2022.12.21	2025.12.21
3회차	(주)엔투텍	10,000,000,000	2,840	3	3	2022.12.21	2025.12.21
합계		20,000,000,000	-	-	-	-	-

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 천원, 주)

종류	구분	30기(2022년 3분기말)	29기(2021년말)	28기(2020년말)
보통주	발행주식총수	16,448,909	16,448,909	16,295,828
	액면금액	500	500	500
	자본금	8,374,455	8,374,455	8,297,914
우선주	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-
	액면금액	-	-	-
	자본금	-	-	-
합계	자본금	8,374,455	8,374,455	8,297,914

주1) 당사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입(매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간 종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다.주2) 당사는 전전기 중 주식매수선택권 행사로 인해 153,081주를 발행하여 76,541천원의 자본금이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주우선주 --50,000,000-16,748,9091,362,31918,111,228-300,0001,362,3191,662,319-----300,000-300,000--260,870260,870--1,101,4491,101,449-16,448,909-16,448,909-585,528-585,528-15,863,381-15,863,381-

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

* 자기주식 중 360,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주585,528---585,528------------------------------------보통주585,528---585,528----------------------------------------------------------------보통주585,528---585,528--------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
		장내 직접 취득
		장외직접 취득
		장외직접 취득
		공개매수
		공개매수
		소계(a)
		소계(a)
	신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량
		수탁자 보유물량
		현물보유물량
		현물보유물량
		소계(b)
		소계(b)
기타 취득(c)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)
총 계(a+b+c)

※ 2020년 6월 8일에 발행한 교환사채 중 전기에 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 360,000주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

직접 취득2020.03.182020.03.31200,000200,0001002020.04.03

구 분	취득(처분)예상기간		예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일
구 분	시작일	종료일	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 사항 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 29일 입니다.

나. 정관 변경 이력

2022.03.28제29기 정기주주총회제2조(사업의 목적)제15조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

- 사업의 확장과 신규 사업의 원할한 수행을 위함- 전자증권법 반영으로 기존 조항 변경

2021.03.29제28기 정기주주총회

제8조의2(주식등의 전자등록)제12조(신주의 동등배당)제42조(감사의선임·해임)제55조(교환사채의 발행)

- 대상이 아닌 주식등에 대해서는 전자등록 을 하지 않을 수 있도록 함.- 동등배당 원칙을 명시함.- 감사 선임 조문 정비, 전자투표 도입 시 감사선임의 주주총회 결의요건 완화에 관한 내용을 반영함- 교환사채 발행에 대한 사항을 반영2020.03.30제27기 정기주주총회

제8조의1

(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 제15조의 2

(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

- 전자증권법 및 외부감사법 개정에 따른 변경내용 반영

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

주) 최근 3년간 정관변경사항만 기재하였습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. (주)지엔씨에너지의 사업의 개요

(주)지엔씨에너지의 사업부문은 비상 및 상용 발전기사업, 바이오가스 발전사업이며, 종속기업을 통하여 신재생 에너지인 지열 냉난방시스템 사업과 연료전지 사업, 냉난방 공조시스템 사업으로 구성되어 있습니다. 현재 (주)지엔씨에너지의 주력사업부는 비상 및 상용 발전기사업에 해당하며, 지속적인 기술연구와 개발을 통한 경쟁력 있는 기술적 우위를 바탕으로 IDC(인터넷데이터센터) 및 R&D센터, 발전소 및 플랜트, 대형복합쇼핑몰, 주택 및 일반건축물 등 다양한 수요처를 확보하고 안정적인 수익을 창출하고 있습니다.

특히 가스터빈 비상발전기의 시장 점유율을 높혀 가고 있으며 연료전지 발전사업과 선박용 비상 발전기 사업, 스팀터빈 설치 시공에 꾸준히 참여 하고 있습니다.

그리고 음폐수와 LFG 등 재생에너지를 이용한 발전사업인 바이오가스 발전사업은 국산화연구와 실증사업 완료 후 환경부로부터 녹색기술인증 및 녹색사업인증을 획득하였고 이러한 기술력을 바탕으로 전국 9개소에 발전소를 설치하여 상업 발전을 하고 있으며 타사와 비교하여 투자 및 설계,시공과 설치, 운영 등을 직접하는 뛰어난 기술 경쟁력을 보유하고 있습니다.또한 세계적인 환경 설비업체와 손잡고 새로운 공법을 국내에 소개하여 시장 확대를 위해 노력 하고 있으며, 선박용 비상 발전기 사업, 스팀터빈, 연료 전지의 시공 및 설치 공사에도 꾸준히 참여 하고 있습니다특히 신재생에너지 사업인 연료전지 발전 사업을 직접 운영하기 위해 신규 법인을 설립하여 인, 허가 등을 진행하고 있습니다.

나. 주요 종속회사의 사업의 개요 지엔원에너지(주)는 다양한 종류의 신재생에너지원 중에서도 땅의 열을 이용하여 시설 및 건물의 냉난방을 공급하는 지열냉난방시스템과 도시가스에 포함된 수소를 이용하여 전기를 생산함과 동시에 열을 이용하여 온수와 난방을 공급하는 연료전지의 설계 및 시공을 주요 사업으로 하고 있습니다.

신재생에너지 사업은 원자력에너지에 대한 안전문제와 불안감 고조 및 에너지수요 급증, 기후변화협약규제 등으로 그 중요성이 커지고 있습니다.

특히 에너지 대외의존도가 높고 유가 변동 폭에 직접적인 영향을 받고 있는 우리나라의 경우 에너지수급 불안정에 대비한 장기적인 정책이 필요합니다.

당사는 이러한 고객의 요구에 부응하고자 신재생에너지 공조시스템을 통해 냉난방 에너지비용 절감뿐만 아니라 화석연료 사용 의존도를 낮춰 국가의 온실가스 감축 목표 달성에 기여하고 있습니다.

또한, 전세계적 관심사인 탄소중립을 달성하기 위한 대체에너지로서 수소관련 기술의 중요성이 부각됨에 따라 적극적인 연료전지 사업개발을 통해 쾌적한 환경조성에 노력하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원)

품 목	생산(판매)개시일	매출액(비율)	제품 설명
디젤엔진발전기, 가스터빈 발전기	1989.05	80,882(71.0%)	(1)주요용도: * 건물 비상용 발전기, 발전소 및 플랜트 비상용 발전기, 선박용 비상 발전기, 현장가설용 상용 발전기(2)특징 및 기능 : * 상시전력 차단 시 비상전력 공급, 전력망이 없어 자가 로 발전하여 전력을 공급(3)경쟁상황 : * 여러 업체들이 경쟁하고 있으나 IDC용 대용량 발전기와 가스터빈 발전기 시장에서 경쟁력을 발휘하고 있음.
바이오가스발전기(바이오가스열병합 포함)	2009.11	6,085(5.3%)(전력판매 포함)	(1)주요용도 * 환경 사업소의 매립가스와 바이오 가스를 이용한 발전시설 * 혐기성소화조를 보유한 바이오가스에너지화 시설에 포괄적으로 사용 (2)특징 및 기능 * 가스의 메탄함유량 변동에도 적은 메탄함유량에서도 운전 가능 기술력 확보 * 소화조 가온용 및 난방열원을 폐열회수로 전량 공급 가능 함* 가스정제,발전,열병합,송전등 전체 에너지화 시스템 공급(3) 경쟁 상황* 자체 개발한 국내 기술을 바탕으로 투자 운영 사업을 하기 때문에 경쟁력이 높음
신재생에너지(지열 냉난방 시스템, 연료전지)	2017.11	15,506(13.6%)	(1) 주요용도 *지열을 이용한 냉난방 시스템과 전기 생산 연료전지 시스템(2) 특징과 기능 지중의 에너지를 이용하여 건물의 냉난방 및 급탕에너지를 공급하는 지열냉난방시스템과 도시가스에서 추출된 수소에너지를 이용하여 전기를 생산하는 연료 전지사업(3) 경쟁상황 여러 업체에서 지열 냉난방 시스템을 공급하고 있으나 시공능력과 기술력에서 경쟁력이 높음
기계설비(냉,난방 공조 시스템)	2018.12	11,510(10.1%)	(1) 주요용도 : 냉,난방 공조기기의 설치 시공(2) 특징과 기능 : 건물의 냉,난방을 위한 공조 기기의 시스템 설치 및 시공 주택 및 일반 건축물, 대형 빌딩 등

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

당사 제품의 경우 동일 용량도 수요처 및 현장조건에 따라 단가가 크게 달라질 수 있고, 열병합발전기, 바이오가스발전기, 지열냉난방시스템, 기계설비공사업은 설치공사로 개별 가격 산정이 곤란하여 표기 제외 하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 관한 사항 (1) 주요 원재료 매입 현황 (단위 :천원,USD, JPY, EUR, CNY)

매입유형	품 목	구분	2022년 3분기(제30기)	2021년(제29기)	2020년(제28기)
원재료	엔진	국내	20,328,475	23,761,959	22,573,571
		수입	34,474,606	31,557,311	37,136,400
			$23,815,313	$17,527,837	$19,742,648
			￥424,704,000	￥1,083,056,000	￥1,065,000,000
			-	CNY1,094,395	CNY11,385,717
		소계	54,803,081	55,319,271	59,709,972
	동체	국내	799,832	1,410,300	1,314,430
		수입	2,211,862	2,072,558	1,950,849
			$1,186,939	$1,229,825	$551,760
			€508,000	€450,000	€977,000
		소계	3,011,694	3,482,858	3,265,279
	라디에터	국내	389,077	347,250	215,655
		수입	669,255	516,016	932,804
			$500,567	$235,696	$698,852
			€33,500	€184,500	€63,000
		소계	1,058,332	863,266	1,148,459
	차단기	국내	658,270	1,222,121	774,154
	기타	국내	30,446,964	37,759,800	37,091,307
		수입	677,188	461,058	819,529
			$482,155	$387,757	$61,202
			￥6,946,950	￥1,819,520	￥6,882,130
			-	€20,130	€488,289
		소계	31,124,152	38,220,858	37,910,836
	원재료합계	국내	52,622,618	64,501,430	61,969,118
		수입	38,032,910	34,606,943	40,839,582
			$25,984,975	$19,381,115	$21,054,462
			￥431,650,950	￥1,084,875,520	￥1,071,882,130
			€541,500	€654,630	€1,528,289
			-	CNY1,094,395	CNY11,385,717
		소계	90,655,529	99,108,373	102,808,700
외주비	설치비 외	국내	11,028,033	19,156,266	21,034,925
외주비	외주비 합계	국내	11,028,033	19,156,266	21,034,925
총 합 계		국내	63,650,651	83,657,696	83,004,043
		수입	38,032,910	34,606,943	40,839,582
			$25,984,975	$19,381,115	$21,054,462
			￥431,650,950	￥1,084,875,520	￥1,071,882,130
			€541,500	€654,630	€1,528,289
			-	CNY1,094,395	CNY11,385,717
		합계	101,683,562	118,264,639	123,843,624

(2) 원재료의 제품별 매입 비중 (단위 :%)

사업년도	주요 제품명	원재료명	원재료비중(%)
제2022년(제30기 3분기)	발전기	엔진	73.35%
		동체	4.03%
		라디에터	1.42%
		차단기	0.88%
		기타	20.32%
	소계		100.00%
제2021년(제29기)	발전기	엔진	71.29%
		동체	4.49%
		라디에터	1.11%
		차단기	1.58%
		기타	21.53%
	소계		100.00%
제2020년(제28기)	발전기	엔진	73.23%
		동체	4.00%
		라디에터	1.41%
		차단기	0.95%
		기타	20.41%
	합계		100.00%

※ 상기 원재료 제품별 비중은 제품매출의 발전기의 내용이며, 공사 매출 관련은 공사의 특성상 현장별 요구에 맞추는 주문방식이여서 원재료 비중이 다 상이하므로 작성을 하지 아니하였습니다.(3) 주요 매입처에 관한 사항 (단위 :천원)

품목	구 입 처		2022년 3분기	2021년	2020년	결제조건
품목	구 입 처		(제30기)	(제29기)	(제28기)	결제조건
엔진	국내	(주)두산커머셜엔진	2,048,640	1,927,868	2,695,078	30일 현금결재
		(주)커민스디젤판매써비스	2,061,927	1,162,225	2,281,701	90일 현금결재
		기타	16,217,907	20,671,866	17,596,793	-
	수입	CUMMINS	27,684,011	16,918,059	19,267,798	USANCE180일
		CATERPILLAR	1,403,120	970,032	-	USANCE180일
		기타	5,387,476	13,669,220	17,868,602	-
동체	국내	케이지파워	-	361,017	309,823	30일 현금결재
		이앤지테크놀로지㈜	784,430	979,870	792,560	30일 현금결재
		기타	15,402	69,412	212,047	-
	수입	기타	2,211,862	2,072,558	1,950,849	USANCE180일
라디에터	국내	기타	389,077	347,250	215,655	30일 현금결재
라디에터	수입	기타	669,255	516,016	932,804	USANCE180일
차단기	국내	금성제어기판매㈜	365,771	1,086,018	756,407	60일 현금결재
차단기	국내	기타	292,499	136,103	17,747	30~60일현금결재
기타	국내	-	30,446,964	37,759,800	37,091,307	30~60일현금결재
기타	수입	-	677,188	461,058	819,529	USANCE 180일
외주비	국내	기타	11,028,033	19,156,266	21,034,925	30~60일현금결재
합계			101,683,562	118,264,639	123,843,624

나. 생산 및 생산설비에 관한 사항 (1) 생산능력 및 생산실적당사의 제품은 주문제작 방식에 의해서 수요자의 요청에 따라 모든 제품의 규격과 생산 소요 기간이 상이하여 당사의 생산능력을 계량화하기가 어려우며, 각 설치용역도 수요자의 요구 사항에 따라 용역기간이 상이하므로 당사의 생산능력을 일정한 수치로 계량할 수 없습니다. (2) 생산설비에 관한 사항 당사 및 연결종속회사의 당기 중 유형자산의 변동 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	공구와기구	기말
기초금액	16,815,747	7,002,486	268,690	18,642	9,177,692	296,081	2,854,078	113,091	13,624	36,560,131
취득액	41,428	-	9,585	-	37,094	26,286	5,675,960	-	-	5,790,352
처분액	-	-	-	-	-	(1,332)	-	-	-	(1,332)
감가상각비	-	(152,174)	(119,479)	(5,171)	(1,217,051)	(88,647)	-	-	(5,394)	(1,587,916)
타계정에서 대체	-	-	-	-	-	-	97,616	-	-	97,616
합계	16,857,175	6,850,313	158,796	13,470	7,997,735	232,388	8,627,654	113,091	8,230	40,858,851

4. 매출 및 수주상황

가. 품목별 매출실적 (단위 : 천원, USD)

매출유형	품 목		2022년 3분기(제30기)	2021년(제29기)	2020년(제28기)
발전기	IDC 및 R&D센터	내수	32,151,816	56,363,744	54,588,545
		수출	2,246,088	-	1,244,256
		수출	$1,693,972	-	$1,046,297
	발전소 및 플랜트	내수	3,704,171	2,284,405	10,484,263
		수출	1,207,220	1,017,817	2,084,150
		수출	$942,926	$861,160	$1,803,868
	대형복합쇼핑몰	내수	4,253,532	3,272,565	6,049,349
		수출	-	-	724,323
		수출	-	-	$590,000
	주택 및 일반건축물	내수	37,319,047	38,244,453	36,079,993
		수출	-	464,193	1,561,089
		수출	-	$418,200	$1,302,350
기타	소형열병합 및 CES	내수	-	-	-
	재생에너지설비	내수	281,883	206,667	1,056,203
	바이오가스발전사업	내수	5,802,801	4,260,373	3,399,282
	신재생에너지사업	내수	15,505,737	24,032,111	30,369,711
	기계설비공사업	내수	11,510,247	16,345,192	13,344,813
	임대	내수	6,230	28,500	34,800
소계		내수	110,535,463	145,038,009	155,406,959
		수출	3,453,309	1,482,010	5,613,817
		수출	$2,636,898	$1,279,360	$4,742,515
합계			113,988,772	146,520,019	161,020,776

※ 제품 매출의 경우 매출 금액에 유지보수와 관련된 다건의 소액 매출이 다수 포함되어 있고, 수량 정보가 건별 매출 금액을 왜곡할 우려가 있어 기재하지 않았습니다.

나. 판매경로 및 판매전략 등 (1) 판매경로 (단위 : 천원)

매출유형	품 목	구분	판매경로	2022년 3분기
매출유형	품 목	구분	판매경로	판매경로별 매출액
발전기	IT 및 R&D 투자 관련(IDC 포함)	국내	직판	32,151,816
	IT 및 R&D 투자 관련(IDC 포함)	수출	직판	2,246,088
	발전소 및 플랜트	국내	직판	3,704,171
	발전소 및 플랜트	수출	직판	1,207,220
	대형복합쇼핑몰	국내	직판	4,253,532
	대형복합쇼핑몰	수출	직판	-
	주택 및 일반건축물	국내	직판	37,319,047
	주택 및 일반건축물	수출	직판	-
기타	소형열병합 및 CES	내수	직판	-
	재생에너지설비	내수	직판	281,883
	바이오가스발전사업	내수	직판	5,802,801
	신재생에너지사업	내수	직판	15,505,737
	기계설비사업	내수	직판	11,510,247
	임대	내수	직판	6,230
소계		내수	직판	110,535,463
소계		수출	직판	3,453,309
합계				113,988,772

※ 당사의 판매경로는 100% 직접 판매 체제임

(2) 판매전략

① 기술력 강화

당사의 디젤엔진과 가스터빈 비상 발전기 및 상용발전 분야의 모든 제품군은 고객사의 필요한 전력 용량에 따라 최적화하여 제작되는 제조품이므로 장비의 성능과 신뢰성을 확보하기 위한 기술력의 보유 및 지속적인 연구개발이 필수적입니다.

이를 위해서 당사에서는 다방면의 전문 인력을 육성하기 위하여 사내 및 외부 전문교육을 실시하고 있습니다. 또한 조달청은 매년 중소, 벤처기업이 생산한 신기술 제품과 우수품질인증제품을 대상으로 각 부문별전문가의 엄정한 심사를 거쳐 우수조달물품을 지정하고 있으며 선정 기업들은 국내외 판매 전시회 참여, 나라장터 등 홍보, 조달우수제품 10% 이상 구매목표 비율 이행지시 등 다양한 사업적 지원을 받게 되는데 당사 부설연구소의 연구개발 활동에 대한 부단한 노력과 독자적인 기술력을 인정받은 결과 조달청의 우수조달물품 선정에 따라, 3자 단가계약 혹은 수의계약 등이 가능하여 매출 향상에 도움을 줄 수 있습니다. 그리고 뛰어난 영업력과 기술력을 가진 지역 거점 대리점을 통한 영업도 지속적으로하고 있으며 C/S를 강화하여 고객의 신뢰를 얻고 있습니다.

② 해외 영업력 강화

당사는 지속적인 거래선인 등 국내 대기업 고객사로부터 획득한 높은 신뢰성을 바탕으로 동남아, 중동, 유럽 등 선진 해외시장을 개척하고 있습니다.

③ 국내 주요 건설사에 대한 밀착서비스 및 품질 경쟁력 강화

국내 주요 수요처인 건설사별 니즈를 사전에 파악하여 장비 사용에 대한 개선점 및 최적화된 구성을 제안하는 효율적인 영업 형태를 병행하여 전개하고 있습니다.또한 고객사와 C/S팀 내의 담당 엔지니어간의 실시간 대응체제를 운영하고 있습니다.

다. 수주 상황 당사의 2022년 09월 30일 기준 현재 수주잔고는 1,536억원입니다. 당사는 사업특성상 수주를 받아 제작 및 납품 등을 하므로 각 수주별 일자 및 금액을 구분하여 기재가 불가능하여 별도 기준 당분기말 현재 수주 잔고만 기재하였습니다

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리에 관한 사항

(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	신용위험 최대노출금액	장부금액	신용위험 최대노출금액
현금성자산	35,157,490	35,157,490	40,086,967	40,086,967
단기금융자산	7,311,164	7,311,164	4,150,342	4,150,342
매출채권	27,225,249	27,225,249	19,686,481	19,686,481
단기기타채권	1,257,154	1,257,154	2,247,169	2,247,169
장기금융자산	925,687	925,687	854,399	854,399
장기기타채권	2,681,451	2,681,451	2,336,058	2,336,058
합계	74,558,194	74,558,194	69,361,416	69,361,416

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

가. 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수
구 분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계
총장부금액	26,957,894	294,166	36,717	674,280	27,963,057
기대손실률	0.2%	3.7%	46.3%	98.4%	2.6%
손실충당금	(46,515)	(10,906)	(17,017)	(663,370)	(737,808)
순장부금액	26,911,379	283,260	19,699	10,910	27,225,249

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은27,963백만원입니다. (전기말:21,837백만원)

나. 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기
당기초 손실충당금	2,150,330	936,593
당분기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	14,928	1,329,896
환입된 미사용 금액	(1,427,450)	(116,159)
합 계	737,808	2,150,330

다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
판매비와 관리비
손상차손(대손상각비)	(1,412,522)	(128,351)

2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액으로 기재하였습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과
매입채무	19,935,082	4,316,971	15,618,111	-	-	-
단기기타채무	2,574,891	2,164,594	405,554	4,743	-	-
리스부채(주1)	392,803	17,924	35,143	117,376	222,361	-
차입금	41,332,200	10,751,052	7,573,152	23,007,996	-	-
교환사채(주2)	1,872,000	-	-	1,872,000	-	-
합 계	66,106,976	17,250,541	23,631,961	25,002,114	222,361	-

(주1) 명목가액 기준 금액입니다. (주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다. (전기)

(단위: 천원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과
매입채무	13,410,218	5,933,261	7,476,957	-	-	-
단기기타채무	1,452,630	1,301,073	147,426	4,131	-	-
리스부채(주1)	412,329	18,082	34,844	142,366	217,037	-
차입금	17,839,856	2,559,376	6,174,036	9,106,445	-	-
교환사채(주2)	1,872,000	-	-	1,872,000	-	-
합 계	34,987,033	9,811,791	13,833,263	11,124,942	217,037	-

(주1) 명목가액 기준 금액입니다.(주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다.

3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리 당분기말 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 470,218천원(전기: 112,230천원) 및 외화환산손실 4,088,831천원(전기:198,686천원)이 발생하였습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	통화단위	당분기말		전기말
계정과목	통화단위	외화	원화환산액	외화	원화환산액
현금성자산	EUR	3,668,395	5,168,144	375,075	503,478
현금성자산	JPY	452,393,526	4,493,398	432,545	4,456
현금성자산	USD	495,502	710,946	1,296,679	1,541,817
매출채권	USD	485,907	697,180	659,250	781,541
외화자산합계			11,069,668		2,831,292
매입채무	USD	236,000	338,613	1,699,000	2,014,165
단기차입금	USD	25,904,098	37,167,200	10,259,347	12,162,456
단기차입금	EUR	-	-	-	-
외화부채합계			37,505,813		14,176,621

연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기
구분	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
USD	(3,609,769)	3,609,769	(1,185,326)	1,185,326
EUR	516,814	(516,814)	50,348	(50,348)
JPY	449,340	(449,340)	446	(446)
합계	(2,643,614)	2,643,614	(1,134,533)	1,134,533

(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
차입금(변동금리)	37,167,200	12,162,456
차입금(고정금리)	4,165,000	5,677,400
합계	41,332,200	17,839,856

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기
구분	1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
이자비용	(371,672)	371,672	(121,625)	121,625

(2) 자본위험관리연결회사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채 (A)	72,898,357	50,090,772
자본 (B)	113,251,758	115,298,793
부채비율 (A/B)	64.37%	43.44%
현금성금융자산 (C)	48,028,978	62,105,609
차입금 (D)	41,332,200	17,839,856
순차입금(D-C)	(6,696,778)	(44,265,753)

나. 파생상품 및 풋백옵션 거래현황에 관한 사항 회사는 외환리스크관리규정을 마련하여, 헷지의 목적과 적용범위 등을 규정하고 있으며, 규정 내에 실제 필요한 외화 결재자금 외의 투기적 통화선도거래를 금지하고 있습니다. 당기말 파생상품 거래현황은 다음과 같습니다.

(1) 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: US$, JPY￥,EUR€)

금융기관	당분기말	전기말
삼성선물	$4,000,000	-
삼성선물	￥100,000,000
SC은행	$6,110,000	$2,000,000
	€ 200,000	-
	￥780,000,000	€2,000,000
씨티은행	$6,000,000	$1,800,000
씨티은행	￥240,000,000	￥40,000,000
우리은행	-	$2,200,000
우리은행	￥120,000,000	￥400,000,000

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
파생상품거래이익	254,380	713,858
파생상품평가이익	150,945	83,992
파생상품거래손실	210,897	65,808
파생상품평가손실	135,607	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
통화선도거래	137,189	74,573
교환사채	279,692	279,692
합계	416,881	354,265

(4) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고
통화선도거래	39,045	66,094

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 - 해당 사항 없음

나. 연구개발 활동 (1) 연구개발 담당조직 명 칭: (주)지엔씨에너지 부설 기술연구소

조직 형태 : 부설 연구소

연구 소장 : 허철호 상무

연구소 최초 인정일: 2004년 9월 11일

연구소 인정번호: 제 20041979호 (한국산업기술진흥협회 인정)

조직도

조직도-1.jpg 연구소 조직도

다. 연구개발비용 (단위 :천원)

구 분		2022년	2021년	2020년
구 분		(제30기 3분기)	(제29기)	(제28기)
비용처리	제조원가	-	-	707,361
비용처리	판관비	638,962	824,353	-
합 계		638,962	824,353	707,361
(정부보조금)		-	-	-
(매출액 대비 비율)		0.73%	0.78%	0.60%

라. 연구개발실적 최근 당사에서 수행된 외부 연구기관과의 연구개발 내용은 다음과 같습니다.

번호	연구과제명	공동연구기관	연구결과 및 기대효과	상품화내용
1	국산엔진을 이용한 LFG 발전기술	-당사-한국기계연구원	-바이오가스 엔진개발 상용화 성공 -실증 플랜트에서의 장기간운영으로 신뢰성 확보	김포 매립지,마산 덕동,구미 구포, 청주:바이오,LFG가스엔진-전력 생산
2	400kW 바이오가스 열병합발전시스템 개발	-당사-한국기계연구원	-당사 자체적인 기술로 상용화 중	김포 매립지
3	5MW 바이오가스 가스터빈발전 통합제어 및 운영기술개발	- 당사- 동서발전	- 중규모 가스터빈 발전의 통합제어 기술 확보로 국내외 시장 선점 - 바이오가스와 천연가스 의 복합 연료 운전 제어기술확보 - 해외 대규모 매립지의 매 가스 및 바이오가스 시설의 다양 화 유도
4	패키지형 바이오가스 제습기 개발	- 당사- 디케이금속- 선문대학교	- 방폭화 기술 확보 - 제조원가 절감 - 설치부지 축소가능 - 운전 동력 절감
5	바이오가스 엔진 발전기용 정비용 탈황장치 개발을 위한 연구	- 당사 - 연세대학교	- 바이오가스 발전기 수명 연장으로 인한 경제성 확보 및 그로인한 바이 오가스 발전사업 활성화 기여
6	500kW급 고효율 바이오가스 열병합시스템 개발	- 당사 - (주)세라컴 - 경기대	- 바이오가스 발전설비 외산대비 경 쟁력 확보 바이오가스 발전기 해외수출 바이오가스 발전소 해외진출

7. 기타 참고사항

비상 발전기 설치는 정전 시 소방펌프 등의 구동을 위해 일정기준 이상의 건축물에 필수적으로 설치 해야하는 법제화된 시설 입니다. 향 후에도 비상 전원의 필요성은 변하지 않을 것이며 이에 따라 비상 전원용 비상발전기 설치는 계속 이어질 것입니다.당사는 비상용 발전기사업에서 쌓은 기술적 Know-How를 바탕으로 상용 발전기의 설치 사업과 열병합 발전사업에 진출하였고 해당 사업 분야는 가스엔진발전, 가스터빈발전, 플랜트 공사로 세분할수 있으며, 각 세부분야별로 시공실적이 누적되면서 당사만의 기술을 축적하고 있지만 현재는 경제적 타당성 문제로 인하여 대부분의 사업이 진행되지 않고 있습니다. 그리고 높은 기술력을 필요로 하는 선박용 비상발전기 시장과 발전용 스팀터빈의 설치와 시공에도 진출하여 실적을 쌓아가고 있습니다.

당사가 미래의 수익창출을 위한 신성장 동력으로 육성하고 있는 바이오가스발전 사업과 환경 설비 사업은 미래 지향적인 재생에너지 사업으로 바이오가스발전 사업은 국산화 연구와 실증사업을 완료 후 여러곳에 발전소를 설치하여 상업운전에 돌입하였으며, 최근 전력판매 단가(SMP)의 상승과 신재생에너지 증명서(REC)의 가격 상승으로 인한 이익율이 높아 졌으며 이 발전 사업은 환경부로부터 녹색기술인증 및 녹색사업인증을 획득한 기술력을 바탕으로 타사와 비교하여 뛰어난 경쟁력을보유하고 있습니다. 그리고 선박용 비상 발전기 사업, 스팀터빈, 연료 전지사업에도 꾸준히 참여 하고 있습니다.또한 폐플라스틱 열분해유 생산 업체와 '열분해유 합성가스 발전사업에 대한 전략적 제휴를 위한 MOU를 체결하였고 수주를 위한 영업 활동 중입니다.종속회사를 통한 친환경 신재생 에너지 분야는 탈원전 신재생 에너지 활용 시대에 부응하기 위해 지열 냉난방시스템을 이용한 냉,난방 공조 시스템 그리고 연료전지사업의 설계 및시공과 연료 전지 발전 사업을 추진하고 있으며 새로운 에너지 기술 개발을 통한 적극적인에너지 시장 확대를 모색하고 있습니다.특히 당진 공장의 유휴 부지에 신재생에너지 사업인 연료전지 발전사업을 직접 운영하기 위하여 관련 관내 기업들과 MOU를 맺고 특수 목적 법인을 통하여 인,허가 등을 진행하고 있습니다. 그리고 신재생에너지와 발전시스템 관련 신기술 개발과 연구를 위하여 서울 마곡지구에 분양 받은 부지에 부설 연구소 및 관련 업무를 수행할 건물을 신축 중에 있습니다.

[사업부문 개요]

분야	사업군	용처별 분류	기능 및 용도
비상/상용발전기사업	비상발전기	IDC 및 R&D센터	* 기능: 상시전원 정전 시 비상 전력을 공급, Peak Time시 상용발전용으로 전력 공급* 엔진타입: 디젤엔진, 가스터빈
		발전소 및 플랜트	1. 비상전원용* 기능: 상시전원 정전 시 비상 전력을 공급 * 엔진타입: 디젤엔진* 적용분야: 발전소 및 플랜트 비상발전시설, 원전 이동식 비상발전기등2. 상용발전용* 기능: 자가로 발전하여 전력을 공급* 엔진타입: 디젤엔진, 가스엔진, 가스터빈* 적용분야 : 공사캠프용 전원, 해외플랜트 공사지역 주택 용 전원 등
		대형복합쇼핑몰	* 기능: 상시전원 정전 시 비상 전력을 공급, Peak Time 시 전력 공급* 엔진타입: 디젤/가스엔진(열병합발전)*
		주택 및 일반건축물	* 기능: 상시전원 정전 시 비상 전력을 공급* 엔진타입: 디젤엔진
		선박용비상발전기	* 기능: 상시전원 정전 시 비상 전력을 공급* 엔진타입: 디젤엔진
열병합 발전사업 분야	소형 열병합 발전	가스엔진가스터빈발전	* 용도: 상용 발전 (분산형 전원) * 기능: 자가발전 또는 구역별 집단에너지 형태의 분산형 전원공급* 엔진타입: 가스엔진, 가스터빈
재생에너지	바이오가스발전	발전시설	* 용도 - 혐기성소화가스의 열병합발전시설 제조 공급 - 쓰레기매립장의 매립가스발전시설 제조 공급* 기능: 폐기물의 자원화 및 에너지화 (전력 생산용)
재생에너지	바이오가스발전	전처리시설	* 개요: 바이오가스를 정제하여 엔진발전에 적합한 연료로 만드는 시설의 설계, 제작, 시공, 시운전(특허 출원)* 기능: 폐기물의 자원화 및 에너지화 (전력 생산용)
신재생에너지	지열 냉,난방 시스템 과연료전지	지열 냉,난방 시스템과 연료 전지	* 개요: 지열을 이용한 냉난방 시스템과 전기 생산 연료전지 시스템* 기능: 지중의 에너지를 이용하여 건물의 냉난방 및 급탕에너지를 공급하 는 지열냉난방시스템과 도시가스에서 추출된 수소에너지를 이용 하여 전기를 생산하는 연료전지사업
기타	공조 시스템	냉,난방 공조 시스템	* 개요 : 냉,난방 공조기기의 설치 시공* 기능 : 건물의 냉,난방을 위한 공조 기기의 시스템 설치 및 시공

(1) 시장의 특성 ■ 비상 및 상용 발전기 산업 비상 및 상용 발전기의 국내 목표시장은 아파트 및 복합 상가 등 일반 건축물의 비상전력 공급용 이외에 각기업의 전산센터, 금융기관의 전산센터, 연구소의 비상전력 공급원, 데이터센터, 반도체 플랜트, 발전소 및 플랜트 등의 비상 전력 공급 시장입니다.

[수요처별 매출구성 및 추이] (단위 : 억원)

수요처/매출구성	2022년 3분기	2021년	2020년
IDC 및 R&D센터	344	564	558
발전소 및 플랜트	49	33	126
대형복합쇼핑센터	43	33	68
주택 및 일반건축물	373	387	376

■ 열병합발전산업열병합발전시장의 가장 일반적인 형태는 아파트 단지, 병원, 호텔 등의 자가형태시장 또는정부 보급정책의 일원인 CES(구역형 집단 에너지) 등의 시장이 있지만 경제성 때문에 활발한 수주가 일어나지 않고 있습니다.

■ 바이오가스 발전산업

바이오가스 발전시장은 정부의 신재생에너지 보급 정책 추진에 힘입어 활발하게 시장 확대가 이루어지고 있을 뿐 아니라, 향후 에너지 고갈 및 온실가스 저감 대책 방안으로 발전되어야 하는 필수 산업으로 당사의 신성장동력으로 삼고 지속적인 개발과 설비의 상용화를 통해 단기적으로는 국내시장을 선점하고 이를 기반으로 중장기적으로는 해외시장에 진출하여 시장 확대를 모색할 계획입니다.

■ 신재생에너지 사업

종속회사인 지엔원에너지(주) 와 한빛에너지(주)을 통해 지열시스템과 냉난방 공조시스템사업에 진출하고 있습니다.최근에는 새롭게 신재생에너지로 인정 받는 수열 냉난방 시스템 관련 연구와 수주를 위한 노력을 하고 있습니다.

■ 환경설비 사업2019년 7월 세계적으로 음식물과 하수슬러지 처리 분야의 독보적 기술을 가진 노르웨이 캠비(CAMBI)사의 국내 법인 캠비 코리아에 지분을 투자를 하여 환경설비 분야에도 진출하였습니다.

(2) 내수 및 수출의 구성 [ 비상발전기 사업 매출 구성 ] (단위:천원, USD)

구 분	2022년 3분기		2021년		2020년
구 분	금액	비중	금액	비중	금액	비중
내 수	77,089,708	67.63%	99,941,629	68.21%	103,459,132	64.25%
수 출	3,792,166	3.33%	1,705,547	1.16%	9,356,835	5.81%
직수출	1,225,597	1.08%	1,482,010	1.01%	5,613,817	3.49%
직수출	US$938,968	1.08%	US$1,279,360	1.01%	US$4,742,515	3.49%
간접수출(영세매출)	2,566,569	2.25%	223,537	0.15%	3,743,018	2.32%
합 계	80,881,874	70.96%	101,647,176	69.37%	112,815,967	70.06%

국내 기업들의 활발한 해외진출로 인해 당사의 해외매출 비중은 계속적으로 증가할 것으로 예상되며, 당사는 엔지니어링 능력을 더욱 배양하고 적극적인 영업과 생산설비 투자 및연구개발로 품질의 경쟁력을 높여 수요에 적극 대응 할 계획입니다. [ 바이오가스 사업 매출 구성] (단위:천원)

구 분	2022년 3분기		2021년		2020년
구 분	금액	비중	금액	비중	금액	비중
제조 및 건설	281,883	0.25%	206,667	0.14%	1,056,203	0.66%
투자 및 운용	5,802,801	5.09%	4,260,373	2.91%	3,399,282	2.11%
소계	6,084,683	5.34%	4,467,040	3.05%	4,455,485	2.77%

현재 국내에서는 음폐수 및 폐기물의 자원화를 통한 바이오가스 발전소 설치 계획이 점차증가하고 있습니다.

[ 신재생에너지 사업 매출 구성] (단위:천원)

구 분	2022년 3분기		2021년		2020년
구 분	금액	비중	금액	비중	금액	비중
공사수입금	15,438,199	13.54%	23,974,335	16.36%	30,020,387	18.64%
용역수입금	67,538	0.06%	57,776	0.04%	349,324	0.22%
소계	15,505,737	13.60%	24,032,111	16.40%	30,369,711	18.86%

신재생에너지 사업은 종속회사인 지엔원에너지(주) 의 매출입니다.

[ 기계설비공사업 매출 구성] (단위:천원)

구 분	2022년 3분기		2021년		2020년
구 분	금액	비중	금액	비중	금액	비중
공사수입금	9,429,210	8.27%	14,059,570	9.60%	11,516,700	7.15%
용역수입금외	2,081,037	1.83%	2,285,622	1.56%	1,828,112	1.14%
소계	11,510,247	10.10%	16,345,192	11.16%	13,344,813	8.29%

기계설비공사업은 종속회사인 한빛에너지(주) 의 매출입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약재무정보(연결) (단위:천원)

구 분	제30기 3분기(2022년 9월말)	제29기(2021년 12월말)	제28기(2020년 12월말)
[유동자산]	125,809,086	109,860,370	90,282,123
ㆍ당좌자산	108,774,197	99,002,261	79,988,125
ㆍ재고자산	17,034,889	10,858,109	10,293,999
[비유동자산]	60,341,028	55,529,196	55,672,430
ㆍ투자자산	245,789	245,789	376,130
ㆍ유형자산	40,858,851	36,560,131	38,580,320
ㆍ무형자산	3,430,061	3,610,580	3,876,540
ㆍ기타비유동자산	15,806,327	15,112,696	12,839,439
자산총계	186,150,114	165,389,565	145,954,553
[유동부채]	72,587,733	49,775,383	36,649,757
[비유동부채]	310,624	315,389	966,097
부채총계	72,898,357	50,090,772	37,615,853
[자본금]	8,374,455	8,374,455	8,297,914
[자본잉여금]	26,165,024	26,161,678	22,796,903
[자본조정]	(2,921,574)	(2,921,574)	(2,839,803)
[기타포괄손익누계액]	372,610	372,610	364,921
[이익잉여금]	60,259,290	61,920,072	58,336,955
[지배지분]	92,249,804	93,907,240	86,956,891
[비지배지분]	21,001,953	21,391,554	21,381,809
자본총계	113,251,758	115,298,793	108,338,700
	(2022.01.01~2022.09.30)	(2021.01.01~2021.12.31)	(2020.01.01~2020.12.31)
매출액	113,988,772	146,520,019	161,020,776
영업이익(손실)	3,074,708	5,561,584	6,831,096
연결당기순이익(손실)	(1,193,216)	3,755,777	612,890
지배회사지분순이익	(619,640)	4,405,587	2,994,025
비지배지분순이익	(573,576)	(649,811)	(2,381,135)
주당순이익(원)	(39)	279	190
연결에 포함된 회사수	4	3	3

주) 상기 요약연결재무정보는 K-IFRS에 따라 작성되었습니다. 나. 요약재무정보(별도) (단위:천원)

구 분	제30기 3분기(2022년 9월말)	제29기(2021년 12월말)	제28기(2020년 12월말)
[유동자산]	86,202,354	69,906,111	50,191,034
ㆍ당좌자산	69,789,437	59,694,122	40,426,974
ㆍ재고자산	16,412,917	10,211,989	9,764,059
[비유동자산]	62,938,080	58,466,639	60,196,980
ㆍ유형자산	36,558,648	35,702,890	37,601,801
ㆍ무형자산	44,070	45,894	74,530
ㆍ기타비유동자산	26,335,362	22,717,855	22,520,650
자산총계	149,140,434	128,372,750	110,388,014
[유동부채]	62,398,970	40,619,307	29,276,654
[비유동부채]	171,774	176,599	825,275
부채총계	62,570,744	40,795,906	30,101,929
[자본금]	8,374,455	8,374,455	8,297,914
[자본잉여금]	18,481,004	18,477,657	17,498,602
[자본조정]	(2,921,574)	(2,921,574)	(2,839,803)
[기타포괄손익누계액]	400,977	400,977	393,289
[이익잉여금]	62,234,828	63,245,328	56,936,082
자본총계	86,569,689	87,576,843	80,286,085
종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
	(2022.01.01~2022.09.30)	(2021.01.01~2021.12.31)	(2020.01.01~2020.12.31)
매출액	86,972,787	106,142,716	117,306,252
영업이익	4,429,156	6,906,858	5,958,233
당 기순이익	(153,334)	7,157,525	4,168,287
주당순이익(원)	(10)	453	265

주) 상기 요약재무정보(별도)는 K-IFRS에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 30 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 29 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 30 기 3분기말	제 29 기말
자산
유동자산	125,809,086,413	109,860,369,553
현금및현금성자산	35,157,490,235	40,086,966,603
단기금융자산	7,311,163,874	4,150,342,234
당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,560,323,880	17,868,300,126
매출채권	27,225,248,592	19,686,481,484
유동계약자산	24,432,540,291	12,026,886,296
단기기타채권	1,257,153,550	2,247,168,712
재고자산	17,034,889,241	10,858,108,759
유동파생상품자산	39,044,983	66,094,386
기타유동자산	7,791,231,767	2,870,020,953
비유동자산	60,341,028,076	55,529,195,931
비유동금융자산	925,686,926	854,398,686
당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,125,250,715	7,504,350,601
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,854,158,416	2,754,173,300
장기기타채권	2,681,450,665	2,336,057,743
유형자산	40,858,851,103	36,560,130,923
사용권자산	391,157,326	409,303,517
투자부동산	245,789,000	245,789,000
무형자산	3,430,060,776	3,610,579,598
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	163,080,947	222,798,204
기타비유동자산	25,836,831	458,692,475
이연법인세자산	639,705,371	572,921,884
자산총계	186,150,114,489	165,389,565,484
부채
유동부채	72,587,732,547	49,775,383,381
단기매입채무	19,935,081,897	13,410,217,649
유동계약부채	2,663,961,364	3,459,298,755
단기기타채무	2,742,393,330	1,644,685,040
단기차입금	41,332,199,939	17,839,856,225
유동성교환사채	1,766,834,338	1,660,257,914
당기법인세부채	71,406,310	1,733,677,497
유동파생상품부채	416,880,633	354,265,169
기타유동부채	3,658,974,736	9,673,125,132
비유동부채	310,624,425	315,388,668
장기기타채무	310,624,425	315,388,668
부채총계	72,898,356,972	50,090,772,049
자본
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	92,249,804,314	93,907,239,764
자본금	8,374,454,500	8,374,454,500
자본잉여금	26,165,023,855	26,161,677,655
기타자본구성요소	(2,921,573,990)	(2,921,573,990)
기타포괄손익누계액	372,609,511	372,609,511
이익잉여금(결손금)	60,259,290,438	61,920,072,088
비지배지분	21,001,953,203	21,391,553,671
자본총계	113,251,757,517	115,298,793,435
자본과부채총계	186,150,114,489	165,389,565,484

연결 포괄손익계산서

제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 30 기 3분기		제 29 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	55,713,604,544	113,988,771,765	38,789,675,580	107,653,218,715
매출원가	52,046,734,866	104,809,532,011	35,213,767,993	97,425,436,531
매출총이익	3,666,869,678	9,179,239,754	3,575,907,587	10,227,782,184
판매비와관리비	2,594,236,449	6,104,531,842	1,923,130,968	6,702,857,220
영업이익(손실)	1,072,633,229	3,074,707,912	1,652,776,619	3,524,924,964
기타이익	144,322,352	181,193,613	8,265,037	332,680,670
기타손실	9,672,605	68,127,460	41,894,958	654,572,542
금융수익	995,235,786	2,247,230,755	850,440,418	2,174,551,900
금융원가	4,029,594,394	6,675,697,859	800,547,254	1,491,125,004
지분법이익	(21,519,023)	(59,717,257)	(10,657,233)	(965,335,201)
법인세비용차감전순이익(손실)	(1,848,594,655)	(1,300,410,296)	1,658,382,629	2,921,124,787
법인세비용	(146,877,083)	(107,193,989)	170,641,302	967,326,956
당기순이익(손실)	(1,701,717,572)	(1,193,216,307)	1,487,741,327	1,953,797,831
기타포괄손익	(22,745,816)	(63,996,761)		(33,405,097)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(22,745,816)	(63,996,761)		(33,405,097)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(22,745,816)	(63,996,761)		(33,405,097)
총포괄손익	(1,724,463,388)	(1,257,213,068)	1,487,741,327	1,920,392,734
당기순이익(손실)의 귀속
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,092,075,080)	(619,640,270)	1,529,508,526	2,044,941,607
비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(609,642,492)	(573,576,037)	(41,767,199)	(91,143,776)
총 포괄손익의 귀속
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(1,114,820,896)	(683,637,031)	1,529,508,526	2,011,536,510
총 포괄손익, 비지배지분	(609,642,492)	(573,576,037)	(41,767,199)	(91,143,776)
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(69)	(39)	96	130
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(69)	(39)	96	130

연결 자본변동표

제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본						비지배지분	자본 합계
		자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계	비지배지분	자본 합계
2021.01.01 (기초자본)		8,297,914,000	22,796,902,699	(2,839,802,585)	364,920,973	58,336,955,481	86,956,890,568	21,381,808,978	108,338,699,546
당기순이익(손실)						2,044,941,607	2,044,941,607	(91,143,776)	1,953,797,831
배당금지급						(783,515,000)	(783,515,000)		(783,515,000)
주식매수선택권			34,586,760	(6,689,132)			27,897,628		27,897,628
유상증자		76,540,500	911,427,197	(275,308,122)			712,659,575		712,659,575
자기주식 거래로 인한 증감			33,040,920	200,225,849			233,266,769		233,266,769
종속회사 주식매수선택권								84,385,518	84,385,518
종속회사 주식처분			2,422,415,827				2,422,415,827	564,684,173	2,987,100,000
기타거래						582,279	582,279	337,721	920,000
기타포괄손익	보험수리적손익					(33,405,097)	(33,405,097)		(33,405,097)
연결대상범위의 변동			35,070,446			(183,975,569)	(148,905,123)	81,564,828	(67,340,295)
2021.09.30 (기말자본)		8,374,454,500	26,233,443,849	(2,921,573,990)	364,920,973	59,381,583,701	91,432,829,033	22,021,637,442	113,454,466,475
2022.01.01 (기초자본)		8,374,454,500	26,161,677,655	(2,921,573,990)	372,609,511	61,920,072,088	93,907,239,764	21,391,553,671	115,298,793,435
당기순이익(손실)						(619,640,270)	(619,640,270)	(573,576,037)	(1,193,216,307)
배당금지급						(793,169,050)	(793,169,050)		(793,169,050)
주식매수선택권			3,346,200				3,346,200		3,346,200
유상증자
자기주식 거래로 인한 증감
종속회사 주식매수선택권
종속회사 주식처분
기타거래						(183,975,569)	(183,975,569)	183,975,569	0
기타포괄손익	보험수리적손익					(63,996,761)	(63,996,761)		(63,996,761)
연결대상범위의 변동
2022.09.30 (기말자본)		8,374,454,500	26,165,023,855	(2,921,573,990)	372,609,511	60,259,290,438	92,249,804,314	21,001,953,203	113,251,757,517

연결 현금흐름표

제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 30 기 3분기	제 29 기 3분기
영업활동현금흐름	(26,624,369,680)	436,757,561
당기순이익(손실)	(1,193,216,307)	1,953,797,831
당기순이익조정을 위한 가감	4,464,660,600	3,432,664,402
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(28,462,226,323)	(4,220,642,059)
이자수취(영업)	341,331,622	113,125,301
이자지급(영업)	(211,250,060)	(77,333,868)
배당금수취(영업)	36,794,905	15,665,000
법인세납부(환급)	(1,600,464,117)	(780,519,046)
투자활동현금흐름	2,659,503,507	(1,533,874,615)
금융상품의 감소	4,402,000,000	3,992,519,233
대여금의 감소	85,879,200	53,600,000
유형자산의 처분	1,100,000	2,456,909,091
장기기타채권의 감소	120,572,900	64,300,000
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분	20,168,378,720	18,117,456,837
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분		2,987,100,000
금융상품의 취득	(7,636,212,700)	(2,125,766,935)
관계기업에 대한 투자자산의 취득		(39,000,000)
장기기타채권의 증가	(115,077,900)	(61,315,400)
유형자산의 취득	(5,790,351,597)	(1,988,679,061)
대여금의 증가	(24,000,000)	(135,379,200)
당기손익-공정가치측정 금융자산 취득	(8,452,800,000)	(24,855,619,180)
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 취득	(99,985,116)
재무활동현금흐름	18,634,599,242	12,082,560,718
차입금의 차입	46,173,893,225	36,682,250,108
유상증자		759,144,770
정부보조금의 수취	3,398,278,534	1,377,767,911
파생상품의 현금유입	254,380,440	713,857,576
차입금의 상환	(26,770,315,788)	(23,756,351,042)
장기기타부채의 감소		(10,000,000)
유상증자비용		(2,462,890)
배당금의 지급	(793,169,050)	(783,515,000)
정부보조금의 상환	(3,365,998,534)	(1,377,767,911)
유동리스부채의 상환	(156,575,145)	(172,451,228)
파생상품의 현금유출	(105,894,440)	(1,347,911,576)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	400,790,563	290,532,830
현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,929,476,368)	11,275,976,494
기초현금및현금성자산	40,086,966,603	29,145,773,731
기말현금및현금성자산	35,157,490,235	40,421,750,225

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 회사의 개요주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당사 및 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 사업은 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 , 전기공사 및 지열에너지사업 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 영등포구 양평동에 위치하고 있으며, 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분기말 현재 8,374백만원이며, 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기		전기		비고
주주명	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)	비고
안병철(대표이사)	5,338,018	32.45	5,344,018	32.49
자기주식(*1)	585,528	3.56	585,528	3.56
기타	10,525,363	63.99	10,519,363	63.95
합계	16,448,909	100.00	16,448,909	100.00

(*1) 자기주식 중 360,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 당사는 지엔원에너지 주식회사외 3개의 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 현황보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 주)

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거
지엔원에너지(주)	35.14%	한국	2022.09.30	지열냉난방시스템외	(주1)
한빛에너지(주)	64.61%	한국	2022.09.30	기계설비공사업외	의결권과반수보유
(주)평택당진항개발	46.84%	한국	2022.09.30	부동산개발업외	(주1)
(주)석문그린에너지	100.00%	한국	2022.09.30	연료전지발전사업 외	-

(주1) 당사의 지분율은 50%미만이나, 당사의 지분율(최대주주), 이사 지명권행사, 과거 주주총회 의사결정 비율 등을 감안할 때, 당사가 실질적으로 지배하고 있어 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

2) 요약재무정보보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
지엔원에너지(주)	36,727,449	7,900,931	28,826,518	15,505,737	(498,533)	(498,533)
한빛에너지(주)	9,574,069	2,777,640	6,796,430	12,535,537	(175,555)	(175,555)
(주)평택당진항개발	1,160,462	8,133	1,152,329	-	(300,116)	(300,116)
(주)석문그린에너지	3,560,903	130,000	3,430,903	-	(71,097)	(71,097)

※ (주)석문그린에너지는 당기 회사 물적분할로 인한 신설된 법인입니다.

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익
지엔원에너지(주)	36,255,188	6,930,138	29,325,051	25,134,890	(930,326)	(930,326)
한빛에너지(주)	9,693,696	2,721,712	6,971,984	16,726,702	524,068	563,109
(주)평택당진항개발	1,468,555	16,110	1,452,445	-	(348,478)	(348,478)

3) 연결범위의 변동연결범위의 변동내용은 다음과 같습니다.<당분기>

기업명	변동내용	사유
(주)석문그린에너지	취득	사업물적분할

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 연결재무제표 작성기준

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

2.2.1 연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다.가. 법인세연결회사보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

4. 범주별금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	유동	비유동
현금및현금성자산	35,157,490	-	-	35,157,490	35,157,490	-
단기금융자산	7,311,164	-	-	7,311,164	7,311,164	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,560,324	5,560,324	5,560,324	-
매출채권	27,225,249	-	-	27,225,249	27,225,249	-
단기기타채권	1,257,154	-	-	1,257,154	1,257,154	-
파생상품자산	-	-	39,045	39,045	39,045	-
장기금융자산	925,687	-	-	925,687	-	925,687
비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	8,125,251	8,125,251	-	8,125,251
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,854,158	-	2,854,158	-	2,854,158
장기기타채권	2,681,451	-	-	2,681,451	-	2,681,451
합 계	74,558,194	2,854,158	13,724,620	91,136,972	76,550,425	14,586,547

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계	유동	비유동
매입채무	19,935,082	-	19,935,082	19,935,082	-
단기기타채무	2,742,393	-	2,742,393	2,742,393	-
단기차입금	41,332,200	-	41,332,200	41,332,200	-
교환사채	1,766,834	-	1,766,834	1,766,834	-
파생상품부채	-	416,881	416,881	416,881	-
장기기타채무(*1)	310,624	-	310,624	-	310,624
합 계	66,087,134	416,881	66,504,015	66,193,390	310,624

(*1) 리스부채가 포함된 금액입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	유동	비유동
현금및현금성자산	40,086,967	-	-	40,086,967	40,086,967	-
단기금융자산	4,150,342	-	-	4,150,342	4,150,342	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	17,868,300	17,868,300	17,868,300	-
매출채권	19,686,481	-	-	19,686,481	19,686,481	-
단기기타채권	2,247,169	-	-	2,247,169	2,247,169	-
파생상품자산	-	-	66,094	66,094	66,094	-
장기금융자산	854,399	-	-	854,399	-	854,399
비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	7,504,351	7,504,351	-	7,504,351
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,754,173	-	2,754,173	-	2,754,173
장기기타채권	2,336,058	-	-	2,336,058	-	2,336,058
합 계	69,361,415	2,754,173	25,438,745	97,554,334	84,105,354	13,448,980

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계	유동	비유동
매입채무	13,410,218	-	13,410,218	13,410,218	-
단기기타채무	1,644,685	-	1,644,685	1,644,685	-
단기차입금	17,839,856	-	17,839,856	17,839,856	-
교환사채	1,660,258	-	1,660,258	1,660,258	-
파생상품부채	-	354,265	354,265	354,265	-
장기기타채무(*1)	315,389	-	315,389	-	315,389
합 계	34,870,406	354,265	35,224,671	34,909,282	315,389

(*1) 리스부채가 포함된 금액입니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계
당분기손익 :
이자수익	397,596	-	-	397,596
배당금수익	-	-	36,795	36,795
외환차익(차손)	(816,418)	-	-	(816,418)
외화환산이익(손실)	(3,618,612)	-	-	(3,618,612)
파생상품거래손익	-	-	43,483	43,483
파생상품평가손익	-	-	15,338	15,338
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	(67,940)	(67,940)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	101,538	101,538
이자비용	(516,158)	-	-	(516,158)
대손상각비 환입(대손상각비)	1,412,522			1,412,522
기타포괄손익 :
기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-
합 계	(3,141,070)	-	129,215	(3,011,855)

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계
전분기손익 :
이자수익	88,668	-	-	88,668
배당금수익	-	-	15,665	15,665
외환차익(차손)	(524,252)	-	-	(524,252)
외화환산이익(손실)	(24,439)	-	-	(24,439)
파생상품거래손익	-	-	648,049	648,049
파생상품평가손익	-	-	83,992	83,992
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	465,063	465,063
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	131,813	131,813
이자비용	(197,205)	-	-	(197,205)
대손상각비 환입(대손상각비)	128,032	-	-	128,032
기타포괄손익 :
기타포괄-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-
합 계	(529,196)	-	1,344,582	815,387

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	35,157,490	(*1)	40,086,967	(*1)
단기금융자산	7,311,164	(*1)	4,150,342	(*1)
당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,560,324	5,560,324	17,868,300	17,868,300
매출채권	27,225,249	(*1)	19,686,481	(*1)
단기기타채권	1,257,154	(*1)	2,247,169	(*1)
파생상품자산	39,045	39,045	66,094	66,094
장기금융자산	925,687	(*1)	854,399	(*1)
비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,125,251	8,125,251	7,504,351	7,504,351
비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,854,158	2,854,158	2,754,173	2,754,173
장기기타채권	2,681,451	(*1)	2,336,058	(*1)
소계	91,136,972	16,578,778	97,554,334	28,192,918
금융부채
매입채무	19,935,082	(*1)	13,410,218	(*1)
단기기타채무	2,742,393	(*1)	1,644,685	(*1)
단기차입금	41,332,200	(*1)	17,839,856	(*1)
교환사채	1,766,834	(*1)	1,660,258	(*1)
파생상품부채	416,881	416,881	354,265	354,265
장기기타채무	310,624	(*1)	315,389	(*1)
소계	66,504,015	416,881	35,224,671	354,265

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동
(시장성없는 지분증권)
벽산건설(주)	3주	15	15	-	-	-
티에스제1호조합	100좌	1,000,000	1,370,000	712,839	-	712,839
주식회사 콕스	20,000주	50,000	50,000	50,000	-	50,000
㈜바이오솔리드플러스	13,333주	49,999	49,999	28,656	-	28,656
소계		1,100,014	1,470,014	791,495	-	791,495
(채무상품)
한국투자 사모투자		500,000	579,722	579,722	-	579,722
NH투자 사모투자		4,504,105	4,281,647	4,281,647	4,281,647	-
NH투자 사모투자		1,000,000	981,599	981,599	981,599	-
교보증권		300,000	297,078	297,078	297,078	-
농협 주식형펀드		90,000	73,581	73,581	-	73,581
기계설비건설공제조합	1,897좌	1,780,873	1,921,244	1,921,244	-	1,921,244
전기공사조합	1,215좌	401,551	460,828	460,828	-	460,828
한국전기공업조합	60좌	6,000	6,000	6,000	-	6,000
엔지니어링공제조합	5,000좌	2,992,487	3,885,865	3,885,865	-	3,885,865
건설공제조합	225좌	336,173	343,418	343,418	-	343,418
전문건설공제조합	45좌	40,298	42,339	42,339	-	42,339
소방산업공제조합	40좌	20,240	20,760	20,760	-	20,760
소계		11,971,727	12,894,079	12,894,079	5,560,324	7,333,755
합계		13,441,741	13,685,575	13,685,575	5,560,324	8,125,251

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동
(시장성없는 지분증권)
벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-
티에스제1호조합	100좌	1,000,000	538,645	538,645	-	538,645
주식회사 콕스	20,000주	50,000	50,000	50,000	-	50,000
㈜바이오솔리드플러스	13,333주	49,999	28,656	28,656	-	28,656
소계		1,100,014	617,301	617,301	-	617,301
(채무상품)
한국투자 사모투자		500,000	482,896	482,896	-	482,896
KB증권 사모투자		2,000,000	2,004,765	2,004,765	2,004,765	-
대신증권 사모투자		1,000,000	1,002,190	1,002,190	1,002,190	-
대신증권 사모투자		2,000,000	2,005,551	2,005,551	2,005,551	-
대신증권 사모투자		6,000,000	6,005,581	6,005,581	6,005,581	-
대신증권 사모투자		3,000,000	2,999,055	2,999,055	2,999,055	-
NH투자 사모투자		3,000,000	3,550,659	3,550,659	3,550,659	-
교보증권		300,000	300,499	300,499	300,499	-
농협 주식형펀드		45,000	46,817	46,817	-	46,817
기계설비건설공제조합	1,897좌	1,780,873	1,901,572	1,901,572	-	1,901,572
전기공사조합	1,200좌	364,051	404,812	404,812	-	404,812
한국전기공업조합	57좌	5,700	5,700	5,700	-	5,700
엔지니어링공제조합	5,000좌	2,992,487	3,638,340	3,638,340	-	3,638,340
건설공제조합	225좌	336,173	344,183	344,183	-	344,183
전문건설공제조합	45좌	40,298	42,251	42,251	-	42,251
소방산업공제조합	40좌	20,240	20,480	20,480	-	20,480
소계		23,384,822	24,755,351	24,755,351	17,868,300	6,887,051
합계		24,484,836	25,372,651	25,372,651	17,868,300	7,504,351

2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동
(시장성없는 지분증권)
㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	222,864	222,864	-	222,864
㈜동양레저	3,600주	83,500	133,117	133,117	-	133,117
그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	398,192	398,192	-	398,192
㈜피코이노베이션	50,000주	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000
㈜메타플래넷	5,388주	99,985	99,985	99,985	-	99,985
㈜노바셀테크놀로지	200,000주	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000
삼신설계㈜	600주	39,000	-	-	-	-
㈜티이	2,586주	12,930	-	-	-	-
소계		2,392,015	2,854,158	2,854,158	-	2,854,158

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동
(시장성없는 지분증권)
㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	222,864	222,864	-	222,864
㈜동양레저	3,600주	83,500	133,117	133,117	-	133,117
그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	398,192	398,192	-	398,192
㈜피코이노베이션	50,000주	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000
㈜노바셀테크놀로지	200,000주	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000
삼신설계㈜	600주	39,000	-	-	-	-
㈜티이	2,586주	12,930	-	-	-	-
소계		2,292,030	2,754,173	2,754,173	-	2,754,173

3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동
(파생상품)
교환권	182,947	230,424	230,424	230,424	-
풋옵션	232,177	49,267	49,267	49,267	-
통화선도	-	137,189	137,189	137,189	-
소계	415,123	416,881	416,881	416,881	-

(전기말)

(단위 : 천원)

구분	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동
(파생상품)
교환권	182,947	230,424	230,424	230,424	-
풋옵션	232,177	49,267	49,267	49,267	-
통화선도	-	74,573	74,573	74,573	-
소계	415,123	354,265	354,265	354,265	-

(2) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치 지분상품	-	-	791,495	791,495
당기손익-공정가치 채무상품	-	6,213,627	6,680,452	12,894,079
파생상품자산	-	39,045	-	39,045
기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	2,854,158	2,854,158
파생상품부채	-	416,881	-	416,881
합 계	-	6,669,553	10,326,106	16,995,659

(전기말)

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계
당기손익-공정가치 지분상품	-	-	617,301	617,301
당기손익-공정가치 채무상품	-	18,398,013	6,357,338	24,755,351
파생상품자산	-	66,094	-	66,094
기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	2,754,173	2,754,173
파생상품부채	-	354,265	-	354,265
합 계	-	18,818,373	9,728,811	28,547,184

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말
단기금융상품	우리은행	37,200	2,037,200
단기금융상품	SC은행	360,000	360,000
현금및현금성자산	신한은행	29,700	-
합 계		426,900	2,397,200

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	27,963,057	-	21,836,811	-
차감: 손실충당금	(737,808)	-	(2,150,330)	-
매출채권(순액)	27,225,249	-	19,686,481	-
단기기타채권
미수금	1,190,075	-	2,216,711	-
차감: 손실충당금	(1,434)	-	(1,434)	-
미수수익	68,513	-	31,892	-
소 계	1,257,154	-	2,247,169	-
장기기타채권
장기대여금	-	556,600	-	618,479
장기보증금	-	2,149,687	-	1,740,290
차감: 현재가치할인차금	-	(24,836)	-	(22,711)
소 계	-	2,681,451	-	2,336,058
합 계	28,482,402	2,681,451	21,933,650	2,336,058

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계
매출채권	26,957,894	294,166	36,717	674,280	27,963,057

(전기말)

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계
매출채권	18,662,744	465,974	17,685	2,690,408	21,836,811

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말
매출채권	2,150,330	14,928	-	(1,427,450)	737,808

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	설정	제각	환입	기말
매출채권	936,593	1,329,896	-	(116,159)	2,150,330

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
상 품	621,973	-	621,973	646,120	-	646,120
제 품	1,725,044	-	1,725,044	929,937	-	929,937
재공품	394,222	-	394,222	2,198,183	-	2,198,183
원재료	14,127,058	(197,726)	13,929,332	5,253,597	(199,426)	5,054,171
미착품	364,319	-	364,319	2,029,698	-	2,029,698
합 계	17,232,615	(197,726)	17,034,889	11,057,535	(199,426)	10,858,109

9. 기타 자산당분기말 및 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타유동자산
선급금	6,673,477	2,496,329
선급비용	176,425	128,311
부가세대급금	838,694	241,708
선납세금	102,636	3,672
소 계	7,791,232	2,870,021
기타비유동자산
확정급여자산	25,837	458,692
합 계	7,817,069	3,328,713

10. 관계기업 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

기업명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법
㈜캠비코리아(주1)	503,000	20,000	19.88%	열가수분해설비외	한국	지분법
엠지원솔라㈜	100,000	39,000	39.00%	태양광설치 판매외	한국	지분법

(주1) 2021년 10월 23일 유상증자(20,000주)로 인해 지분율 24.81%에서 19.88%로변동하였습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 투자 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당분기말			전기말
기업명	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
㈜캠비코리아	1,100,000	141,746	141,746	1,100,000	199,035	199,035
엠지원솔라㈜	39,000	20,241	21,334	39,000	22,670	23,763
합 계	1,139,000	161,987	163,080	1,139,000	221,705	222,798

(3) 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	대체	지분법손익	손상차손	기말
㈜캠비코리아	199,035	-	-	-	(57,289)	-	141,746
엠지원솔라㈜	23,763	-	-	-	(2,429)	-	21,334
합 계	222,798	-	-	-	(59,718)		163,080

(전기)

(단위: 천원)

기업명	기초	취득	처분	대체	지분법손익	손상차손	기말
㈜캠비코리아 (주1)	950,312	-	199,035	-	(75,006)	(875,306)	199,035
㈜바이오솔리드플러스	28,656	-	-	(28,656)	-	-	-
엠지원솔라㈜	-	39,000	-	-	(15,237)	-	23,763
합계	978,968	39,000	199,035	(28,656)	(90,243)	(875,306)	222,798

(주1) 2021년 10월 23일 유상증자(20,000주)로 인한 순자산지분가액 해당액의 지분법처분이익 발행하였습니다.(4) 요약재무정보관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기손익	총포괄손익
㈜캠비코리아	737,639	24,654	712,985	7,670	(288,161)	(288,161)
엠지원솔라㈜	124,152	72,251	51,901	-	(6,228)	(6,228)

(전기)

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당분기손익	총포괄손익
㈜캠비코리아	1,032,290	31,144	1,001,146	7,039	(400,783)	(400,783)
엠지원솔라㈜	130,379	72,251	58,128	-	(39,069)	(39,069)

11. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	245,789	-	-	245,789

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액
토지	245,789	-	-	245,789

(2) 당분기 및 전기말 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	대체	기말
토지	245,789	-	-	-	-	245,789

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	대체	기말
토지	290,189	-	(44,400)	-	-	245,789
건물	85,941	-	(83,292)	(2,649)	-	-
합 계	376,130	-	(127,692)	(2,649)	-	245,789

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 보유로 인하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
감가상각비	-	2,649

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
토지	17,370,458	-	(513,283)	-	16,857,175
건물	8,115,923	(1,265,610)	-	-	6,850,313
기계장치	1,639,362	(1,480,566)	-	-	158,796
차량운반구	323,359	(309,889)	-	-	13,470
시설장치	18,471,221	(10,467,992)	-	(5,493)	7,997,736
비품	1,236,856	(1,001,001)	-	(3,467)	232,388
건설중인자산	8,874,850	-	-	(247,196)	8,627,654
조경	113,091	-	-	-	113,091
공구와기구	24,111	(15,881)	-	-	8,230
합 계	56,169,231	(14,540,940)	(513,283)	(256,156)	40,858,851

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
토지	17,329,030	-	(513,283)	-	16,815,747
건물	8,115,923	(1,113,437)	-	-	7,002,486
기계장치	1,629,777	(1,361,087)	-	-	268,690
차량운반구	323,359	(304,718)	-	-	18,642
시설장치	18,434,127	(9,240,896)	-	(15,538)	9,177,692
비품	1,213,321	(912,881)	-	(4,358)	296,081
건설중인자산	3,101,274	-	-	(247,196)	2,854,078
조경	113,091	-	-	-	113,091
공구와기구	24,111	(10,487)	-	-	13,624
합 계	50,284,014	(12,943,507)	(513,283)	(267,093)	36,560,131

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	공구와기구	기말
기초금액	16,815,747	7,002,486	268,690	18,642	9,177,692	296,081	2,854,078	113,091	13,624	36,560,131
취득액	41,428	-	9,585	-	37,094	26,286	5,675,960	-	-	5,790,352
처분액	-	-	-	-	-	(1,332)	-	-	-	(1,332)
감가상각비	-	(152,174)	(119,479)	(5,171)	(1,217,051)	(88,647)	-	-	(5,394)	(1,587,916)
타계정에서 대체	-	-	-	-	-	-	97,616	-	-	97,616
합계	16,857,175	6,850,313	158,796	13,470	7,997,735	232,388	8,627,654	113,091	8,230	40,858,851

(전기)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	공구와기구	기말
기초금액	18,749,952	8,364,490	355,557	92,519	9,798,539	347,435	767,826	104,000	2	38,580,320
취득액	-	-	67,500	-	672,491	73,730	2,086,252	9,091	14,936	2,924,000
처분액	(1,934,205)	(1,148,509)	(199)	(31,136)	(4)	(4,599)	-	-	-	(3,118,652)
감가상각비	-	(213,495)	(154,168)	(42,741)	(1,580,834)	(120,485)	-	-	(1,314)	(2,113,037)
타계정에서대체	-	-	-	-	287,500	-	-	-	-	287,500
합 계	16,815,747	7,002,486	268,690	18,642	9,177,692	296,081	2,854,078	113,091	13,624	36,560,131

13. 리스

연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건물	60,856	(49,729)	11,127
차량운반구	608,642	(253,107)	355,535
임차보증금	36,237	(11,742)	24,496
합 계	705,735	(314,578)	391,157

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건물	112,774	(54,995)	57,779
차량운반구	569,391	(240,412)	328,979
임차보증금	26,857	(4,312)	22,545
합 계	709,022	(299,718)	409,304

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말
건물	57,780	-	(10,086)	(36,566)	11,127
차량운반구	328,979	169,557	(23,474)	(119,528)	355,535
임차보증금	22,545	10,948	(292)	(8,706)	24,496
합 계	409,304	180,505	(33,852)	(164,800)	391,157

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말
건물	52,125	63,895	-	(58,240)	57,780
차량운반구	298,056	184,315	(9,873)	(143,519)	328,979
임차보증금	-	26,857	-	(4,312)	22,545
합 계	350,181	275,067	(9,873)	(206,071)	409,304

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	증가	감소	지급	기말
리스부채	395,059	169,557	(33,545)	(156,575)	374,496

(전기)

(단위 : 천원)

구분	기초금액	증가	감소	지급	기말
리스부채	356,255	248,210	(10,229)	(199,177)	395,059

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
사용권자산 감가상각비	164,800	149,590
리스부채 이자비용	9,253	12,948
소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와관리비 등에 포함)	47,826	28,655

당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은 215,558천원 입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	연결변동	증가	처분	손상	상각	기말금액
산업재산권	53,624	-	-	-	-	(39,687)	13,937
고객관계	228,593	-	-	-	-	(140,832)	87,762
영업권	3,287,358	-	-	-	-	-	3,287,358
개발비	4	-	-	-	-	-	4
회원권	41,000	-	-	-	-	-	41,000
합 계	3,610,579	-	-	-	-	(180,519)	3,430,061

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초금액	연결변동	증가	처분	손상	상각	기말금액
산업재산권	110,554	-	1,700	-	-	(58,630)	53,624
고객관계	416,369	-	-	-	-	(187,776)	228,593
영업권	3,287,358	-	-	-	-	-	3,287,358
개발비	4	-	-	-	-	-	4
회원권	62,255	-	-	-	(21,255)	-	41,000
합 계	3,876,540	-	1,700	-	(21,255)	(246,406)	3,610,579

(2) 무형자산과 관련한 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
판매비와관리비	180,519	184,818
기타비용	-	21,255
합 계	180,519	206,073

15. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령으로 인한 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	배부처	당분기	전기	회계처리	정부보조금내용
분산형 스마트 허브축열시스템 개발외	한국에너지기술평가원	3,365,998	5,626,424	정부보조금	연구활동

(2) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과목	기초	증가	감소	기말
시설장치	15,538	-	(10,045)	5,493
건설중인자산	247,196	-	-	247,196
비품	4,358	-	(891)	3,467
합 계	267,093	-	(10,937)	256,156

(전기)

(단위: 천원)

과목	기초	증가	감소	기말
시설장치	39,465	-	(23,927)	15,538
건설중인자산	247,196	-	-	247,196
비품	5,547	-	(1,189)	4,358
합 계	292,208	-	(25,116)	267,093

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
매입채무	19,935,082	13,410,218
단기기타채무
미지급금	1,876,978	929,688
미지급비용	697,913	522,942
유동리스부채	167,502	192,055
소계	2,742,393	1,644,685
장기기타채무
퇴직급여충당부채	3,953,505	3,642,967
퇴직연금예치금	(3,953,505)	(3,642,967)
하자보수충당금	81,482	90,235
비유동리스부채	206,993	203,004
장기종업급여부채	22,149	22,149
소계	310,624	315,389
합계	22,988,100	15,370,291

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

	당분기말	전기말
단기차입금	41,332,200	17,162,456
유동성장기차입금	-	677,400
소 계	41,332,200	17,839,856

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말
단기차입금	우리은행	-	-	1,000,000
	국민은행	2.54%	4,100,000	4,000,000
	산업은행	5.93%	6,784,908	-
	우리은행	-	-	3,556,500
	기업은행	4.18%	1,375,851	1,136,794
	미래엔서해에너지	4.60%	65,000	-
단기차입금(외화USANCE)	기업은행	1.93%	1,054,578	217,018
	우리은행	3.47%	286,960	995,820
	부산은행	3.53%	502,180	-
	국민은행	2.21% ~ 4.00%	1,043,697	757,739
	SC은행	2.20% ~ 3.98%	6,227,606	4,632,697
	씨티은행	2.00% ~ 4.38%	19,891,420	865,889
합계			41,332,200	17,162,456

(3) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말
원화장기차입금	산업은행	-	-	641,400
원화장기차입금	우리은행	-	-	36,000
소계			-	677,400
유동성대체액			-	(677,400)

18. 교환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 발행한 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
교환사채
사모교환사채	1,872,000	1,872,000
교환권조정	(105,166)	(211,742)
소 계	1,766,834	1,660,258

(2) 연결회사가 교환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

(주)지엔씨에너지 사모 교환사채

구 분		내용
명칭		제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채
발행일		2020년 6월 8일
만기일		2023년 6월 8일
권면총액 및 발행가액(*)		2,080,000,000원
이자지급조건		표면이율, 연 0%
만기보장수익률		연 0%
교환대상		주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 400,000주
교환비율		100%
사채권자의 조기상환권	조기상환청구기간	사채발행일로부터 1년이 되는시점(2021년 6월 8일) 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날
사채권자의 조기상환권	조기상환 청구금액	조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액
교환청구기간	시작일	사채발행일 이후 3개월이 경과하는 날(2020년 9월 8일)부터
교환청구기간	종료일	사채의 만기일 1개월 전(2023년 5월 8일)까지
교환가액(원/주)	교환가액	5,200원

(주1)연결회사는 교환사채에 부여된 조기상환청구권을 공정가치로 측정하고 있으며,당분기말 현재 관련 파생상품부채 461,248천원을 계상하고 있습니다.또한, 당분기말 현재 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 360,000주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

19. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	183,839	209,752
부가세예수금	-	1,406,683
선수금	3,064,122	7,770,994
연차충당부채	356,085	277,616
공사손실충당금	22,648	8,079
정부보조금	32,280	-
합 계	3,658,975	9,673,125

20. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기		전기
구분	공사손실충당부채	하자보수충당부채	공사손실충당부채	하자보수충당부채
기초	8,079	90,235	56,653	56,918
전입액	14,569	-	-	45,210
환입액	-	(6,308)	(48,574)	-
상계액	-	(2,445)	-	(11,893)
기말	22,648	81,482	8,079	90,235

21. 퇴직급여부채

연결회사는 종업원들을 위하여 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

[확정기여형 퇴직급여제도]

당분기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
매출원가	29,213	36,832
판매비와일반관리비	101,884	75,527
합 계	131,097	112,359

[확정급여형 퇴직급여제도](1) 당분기 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무 현재가치	3,953,505	3,642,967
사외적립자산 공정가치	(3,979,342)	(4,101,660)
합 계	(25,837)	(458,692)

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
기초	3,642,967	3,221,783
근무원가	397,193	491,825
이자원가	73,303	81,583
재측정요소(기타사항에 의한 효과)	-	(33,925)
퇴직급여지급액	(159,958)	(118,299)
기말	3,953,505	3,642,967

(3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	4,101,660	4,126,809
사외적립자산의 기대수익	87,484	105,777
기여금 납부액	47,592	41,217
사외적립자산 지급액	(175,347)	(105,240)
보험수리적손익(재측정요소)	(82,047)	(66,903)
기말금액	3,979,342	4,101,660

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
채권혼합형 수익증권	487,480	640,952
정기예금	3,491,862	3,460,708
합계	3,979,342	4,101,660

(4) 총비용1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가	397,193	360,877
순이자원가	(14,181)	(50,774)
합 계	383,012	310,103

2) 당분기 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
매출원가	113,961	107,302
판매비와관리비	269,050	202,801
합 계	383,012	310,103

(5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
법인세차감전 보험수리적손익	(82,047)	(42,827)
법인세효과	18,050	9,422
법인세차감후 보험수리적손익	(63,997)	(33,405)

(6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기
할인율	3.26% ~ 3.37%	2.69% ~ 2.89%
미래임금상승률	3.00% ~ 4.17%	3.00% ~ 4.18%

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액	비율
(할인율)
1% 증가	3,755,830	95.0%
1% 감소	4,182,808	105.8%
(임금상승률)
1% 증가	4,178,855	105.7%
1% 감소	3,751,876	94.9%

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말
발행할주식의 총수	50,000,000주	50,000,000주
1주당 액면금액	500원	500원
발행한 주식(보통주)	16,448,909주	16,448,909주
보통주자본금(주1)	8,374,455천원	8,374,455천원

(주1) 연결회사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입(매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
주식발행초과금	17,778,268	17,778,268
자기주식처분이익	664,803	664,803
기타자본잉여금	7,721,953	7,718,607
합계	26,165,024	26,161,678

(3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금
전기초(2021.01.01)	16,295,828주	-	8,297,914	16,866,841
유상증자(2021.05.11)	153,081주	4,665	76,541	911,427
전기말(2021.12.31)	16,448,909주	-	8,374,455	17,778,268
당분기말(2022.09.30)	16,448,909주	-	8,374,455	17,778,268

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
기초	664,803	631,762
기중변동
자기주식처분이익	-	42,360
법인세효과	-	(9,319)
기말	664,803	664,803

23. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식선택권	9,372	9,372
자기주식(*)	(2,930,946)	(2,930,946)
합계	(2,921,574)	(2,921,574)

(*) 자기주식 중 360,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
주식선택권	9,372	-	-	9,372
자기주식	(2,930,946)	-	-	(2,930,946)
합 계	(2,921,574)	-	-	(2,921,574)

(전기)

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말
주식선택권	291,369	27,016	(309,013)	9,372
자기주식	(3,131,172)	-	200,226	(2,930,946)
합 계	(2,839,803)	27,016	(108,787)	(2,921,574)

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	기초	취득	처분	기타	기말
당분기	585,528	-	-	-	585,528
전기	625,528	-	(40,000)	-	585,528

당분기말 현재 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 360,000주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

(4) 주식기준보상제도

1) 연결회사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용
부여일자	2019년 3월 29일
부여주식수	200,000주
소멸주식수	40,238주
행사주식수	153,081주
잔존수량	6,681주
부여방법	신주발행교부
행사기간	21.03.30~24.03.29

2) 당분기말 및 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

행사기간	주당 행사가격	주식수
행사기간	주당 행사가격	당분기말	전기말
2021.03.30~2024.03.29	4,665원	6,681주	6,681주

3) 당분기말 현재 행사된 주식선택권의 보상원가는 블랙ㆍ숄즈 모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	결정변수
부여일자	2019년 3월 29일
주식선택권의 공정가치	4,665원
권리부여일 전일의 주가	4,415원
무위험이자율	1.679%
기대행사기간	3.5년
예상주가변동성	0.5705

4) 주식매입선택권의 부여로 인해 전기까지 인식한 누적보상원가 및 당분기에 인식한 보상비용 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액	비고
전기까지 인식한 누적보상원가	9,372
당분기에 인식한 보상비용	-
당분기 행사	-
당분기 이후 보상비용	-

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
기타포괄-공정가치평가손익	372,610	372,610

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기
기초	372,610	364,921
기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	-	9,857
기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	-	(2,169)
기말	372,610	372,610

25. 이익잉여금

(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금(주1)	665,323	586,006
임의적립금(주2)	259,636	259,636
미처분이익잉여금	59,334,332	61,074,430
합계	60,259,291	61,920,072

(주1) 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(주2) 연결회사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 배당금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기
구 분	보통주	보통주
발행주식수	16,448,909주	16,448,909주
자기주식수	(585,528)주	(585,528)주
유통주식수	15,863,381주	15,863,381주
주당배당금	-	50원
배당금	-	793,169,050원

26. 매출액 및 매출원가(1) 회사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용	주요 거래처
발전기부문	발전기 판매 및 기타	IDC센터, 건설사
전력판매부문	전력생산 판매 및 기타	전력거래소
기타부문	임대료수입	기타
공사수입부문	지열설비공사, 냉난방설치공사외	공공기관 및 건설사
용역수입부문	지열설계용역, 시설유지관리외	설계사무소 외
상품판매수입부문	공조기기	공공기관 및 건설사

(2) 연결회사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
발전기부문 매출	81,163,757	74,119,510
전력판매부문 매출	5,802,801	2,778,937
기타부문 매출	6,230	22,500
공사수입부문 매출	24,867,409	29,357,266
용역수입부문 매출	73,267	36,434
상품판매부문 매출	2,075,308	1,338,573
합계	113,988,772	107,653,219

구분	당분기	전분기
한 시점에 인식하는 수익	89,121,363	78,295,953
기간에 걸쳐 인식하는 수익	24,867,409	29,357,266
합계	113,988,772	107,653,219

1) 당분기 및 전분기 중 공사수입부문 매출의 공사계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	변동	공사수익인식	기말
지열설비공사수입	29,793,500	19,105,447	15,438,199	33,460,748
냉난방설비공사업	13,134,612	11,271,867	9,429,210	14,977,269
합계	42,928,112	30,377,314	24,867,409	48,438,017

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	변동	공사수익인식	기말
지열설비공사수입	34,612,428	16,018,374	19,302,181	31,328,621
냉난방설비공사업	10,959,223	13,474,344	11,156,825	13,276,742
합계	45,571,651	29,492,718	30,459,006	44,605,363

2) 당분기 및 전분기 중 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	누적발생수익	누적발생원가	누적공사이익	진행청구액	계약자산	계약부채
지열설비공사수입	54,056,814	47,444,087	6,612,727	48,773,149	5,829,280	545,615
냉난방설비공사업	35,426,221	32,186,913	3,239,308	35,086,034	1,107,763	767,576
합계	89,483,035	79,631,000	9,852,035	83,859,183	6,937,043	1,313,191

(전분기)

(단위: 천원)

구분	누적발생수익	누적발생원가	누적공사이익	진행청구액	계약자산	계약부채
지열설비공사수입	62,086,153	51,254,182	10,831,971	54,131,455	8,833,124	878,426
냉난방설비공사업	21,463,607	20,906,468	557,139	184,839	1,793,748	544,597
합계	83,549,760	72,160,650	11,389,110	54,316,294	10,626,872	1,423,023

3) 총계약원가 추정치 변동종속회사의 공사수입은 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익 및 계약자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의변동	총계약원가의변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산의변동
지열설비공사수입	(266,500)	947,237	(1,127,257)	(86,480)	(1,127,257)
냉난방설비공사업	258,765	457,488	(198,723)	-	(165,077)

4) 당분기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	준공일	계약액	진행률	계약자산(계약부채)		매출채권
구 분	계약일	준공일	계약액	진행률	금액	대손충당금	금액	대손충당금
청량리4구역	18-07-06	23-07-31	9,039,785	91.74%	795,947	-	182,042	-

(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
발전기부문 매출원가	75,670,262	67,646,219
전력판매부문 매출원가	2,957,935	2,234,978
공사수입부문 매출원가	23,212,881	26,558,827
용역수입부문 매출원가	3,600	3,600
상품판매부문 매출원가	2,964,854	982,112
합계	104,809,532	97,425,437

(4) 연결회사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	공사수입부문	용역수입부문	상품판매부문	연결조정	합계
매출액	81,163,757	5,802,801	6,230	24,867,409	73,267	3,100,598	(1,025,290)	113,988,772
감가상각비	534,214	1,105,325	8,702	105,112	11	6,195	173,674	1,933,234
매출원가	75,670,262	2,957,935	-	24,224,649	17,122	2,964,854	(1,025,290)	104,809,532
영업이익	1,651,303	2,771,623	(296,035)	(788,981)	52,522	(70,935)	(244,788)	3,074,708

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	공사수입부문	용역수입부문	상품판매부문	연결변동	합계
매출액	74,119,510	2,778,937	22,500	30,459,007	23,434	1,338,573	(1,088,741)	107,653,219
감가상각비	486,735	1,109,361	-	129,945	22	4,977	181,052	1,912,092
매출원가	67,646,219	2,234,678	-	27,624,148	9,600	982,112	(1,071,321)	97,425,436
영업이익	3,435,597	449,152	(231,151)	64,946	9,750	(10,888)	(192,481)	3,524,925

(5) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
건설 도급 계약에 대한 계약자산 - 미청구공사	6,937,043	7,177,150
계약자산	17,495,498	4,849,736
계약자산 합계	24,432,540	12,026,886
건설 도급 계약에 대한 계약부채 - 초과청구공사	1,313,191	2,212,260
판매계약에 대한 계약부채 - 선수금	1,350,770	1,247,038
계약부채 합계	2,663,961	3,459,299

계약자산은 당사가 고객에게 재화나 용역을 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객으로부터 선수취한 부채입니다.

(6) 당분기 및 전분기 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기
한국	110,535,463	107,024,054
동남아시아	3,202,461	629,165
기타	250,848	-
합계	113,988,772	107,653,219

(7) 주요 고객당분기 중 연결회사 매출의 10%이상을 차지하는 단일고객은 1개사입니다. 당분기 중 단일고객에 대한 매출은 135억원입니다.

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
급 여	3,433,001	3,398,477
퇴 직 급 여	370,935	232,501
주 식 보 상 비 용	4,290	40,296
복 리 후 생 비	411,253	408,254
여 비 교 통 비	138,059	118,417
접 대 비	447,171	327,267
통 신 비	25,502	24,249
전 력 비	12,670	10,579
세 금 과 공 과 금	140,492	136,504
감 가 상 각 비	307,382	308,975
지 급 임 차 료	13,124	13,402
수 선 비	11,153	3,522
보 험 료	218,890	188,536
차 량 유 지 비	137,320	114,309
경상 연구 개발비	793,625	33,591
운 반 비	4,313	7,900
교 육 훈 련 비	11,802	5,443
도 서 인 쇄 비	15,885	21,376
사 무 용 품 비	16,431	20,960
소 모 품 비	17,711	17,285
지 급 수 수 료	686,556	1,051,701
광 고 선 전 비	11,600	37,345
대 손 상 각 비	(1,414,701)	(137,468)
건 물 관 리 비	47,818	46,765
무형고정자산상각	180,519	184,818
잡 비	119	96
인 력 개 발 비	28,115	33,080
외 주 용 역 비	3,769	2,961
협 회 비	30,103	21,216
하 자 보 수 비	(373)	30,501
합 계	6,104,532	6,702,857

28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
유형자산처분이익	234	186,284
재고자산처분이익	-	3,100
잡이익	180,959	142,940
합계	181,193	332,681

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
기부금	30,400	26,550,
유형자산폐기손실	466	760
유형자산처분손실	43	573,428
무형자산손상차손	-	21,255
잡손실	37,218	32,580
합계	68,127	654,573

29. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
이자수익	397,596	88,668
외환차익	390,479	327,416
외화환산이익	470,218	348,078
배당금수익	36,795	15,665
파생상품거래이익	254,380	713,858
파생상품평가이익	150,945	83,992
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	149,071	131,813
당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	397,746	465,063
합계	2,247,230	2,174,552

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
이자비용	516,158	197,205
외환차손	1,206,897	851,668
외화환산손실	4,088,831	372,517
파생상품거래손실	210,897	65,808
파생상품평가손실	135,607	-
금융자산손상차손	4,090	3,927
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	47,532	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	465,685	-
합계	6,675,697	1,491,125

30. 파생상품(1) 연결회사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR)

금융기관	당분기말	전기말	비고
삼성선물	$4,000,000	-
삼성선물	￥100,000,000	-
SC은행	$6,110,000	$2,000,000
	€ 200,000	-
	￥780,000,000	€2,000,000
씨티은행	$6,000,000	$1,800,000
씨티은행	￥240,000,000	￥40,000,000
우리은행	-	$2,200,000
우리은행	￥120,000,000	￥400,000,000

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
파생상품거래이익	254,380	713,858
파생상품평가이익	150,945	83,992
파생상품거래손실	210,897	65,808
파생상품평가손실	135,607	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말
통화선도거래	137,189	74,573
교환사채	279,692	279,692
합계	416,881	354,265

(4) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고
통화선도거래	39,045	66,094

31. 법인세비용(1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세 부담액	-	1,340,603
법인세 추징액	(57,517)	20,801
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(66,783)	(389,390)
자본에 직접 반영된 법인세 비용	17,107	(4,687)
법인세 비용	(107,194)	967,327

(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
당분기법인세 :
보험수리적 손익	18,050	9,422
이연법인세 :
자기주식처분이익	-	(1,710)
주식매수선택권	(944)	(12,399)
합 계	17,107	(4,687)

(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
법인세비용차감전순손익	(1,300,410)	2,921,123
적용세율에 따른 법인세	(308,090)	620,647
조정사항	-	-
비과세수익	(1,323)	(974)
비공제비용	42,428	42,448
세액공제	(44,892)	(333,285)
추징세액	(57,517)	(2,868)
기타	262,200	641,358
법인세비용	(107,194)	967,327
평균유효세율	8.2%	33.1%

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액
대손충당금	658,809	312,682	658,809	312,682
퇴직급여부채	3,234,697	369,988	122,842	3,481,844
연차충당부채	196,127	68,823	6,788	258,161
유형자산(정액법변경)	(3,169)	7,425	-	4,256
업무용승용차감가상각비	16,917	4,478	12,000	9,395
당기손익공정가치자산	(779,991)	119,131	(567,801)	(93,059)
미수수익	(23,599)	(34,710)	(23,599)	(34,710)
퇴직연금예치금	(3,234,697)	(385,378)	(138,231)	(3,481,844)
투자자산손상차손	57,491	-	11,116	46,375
무형자산손상차손(회원권)	58,432	-	-	58,432
원재료평가손실	199,426	-	1,700	197,726
기타포괄공정가치자산	(514,073)	-	-	(514,073)
유동리스부채	126,020	48,457	51,325	123,153
비유동리스부채	154,450	56,838	61,663	149,625
사용권자산(건물)	(29,406)	-	(15,838)	(13,568)
사용권자산(차량)	(268,100)	(116,243)	(106,003)	(278,340)
파생상품부채(교환사채)	279,692	-	-	279,692
교환권조정	(211,742)	-	(106,576)	(105,166)
토지손상차손	513,283	-	-	513,283
현재가치할인차금(임차보증금)	22,711	10,948	8,823	24,836
유형자산 감가상각(시설장치)	208,333	-	37,500	170,833
장기종업원급여부채	22,149	-	-	22,149
연결조정	2,187,056	1,230,748	1,550,172	1,867,632
고객관계	(228,593)		(140,832)	(87,762)
특허권	(38,033)		(34,230)	(3,803)
일시적차이등합계	2,604,190	1,693,187	1,389,626	2,907,752
이연법인세자산(부채)	572,922			639,705

(주1) 관계기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 302,569천원(전기258,504천원)을 인식하지 아니하였습니다.(전분기)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액
대손충당금	780,647	657,701	780,647	657,701
퇴직급여부채	2,806,616	333,409	30,387	3,109,637
연차충당부채	143,826	104,263	46,519	201,570
유형자산(토지재평가)	(1,419,506)	-	(1,419,506)	-
유형자산(건물재평가)	(22,334)	-	(22,334)	-
유형자산(정액법변경)	(26,164)	6,777	(13,774)	(5,613)
업무용승용차감가상각비	12,943	2,194	-	15,138
당기손익공정가치자산	(493,061)	(407,434)	-	(900,496)
미수수익	(17,444)	(1,021)	(17,444)	(1,021)
퇴직연금예치금	(2,806,616)	(371,664)	(68,643)	(3,109,637)
투자자산손상차손	68,861	(8,076)	-	60,784
무형자산손상차손(회원권)	37,177	21,255	-	58,432
원재료평가손실	90,137	-	36,041	54,096
기타포괄공정가치자산	(504,216)	-	-	(504,216)
지분법적용주식(캠비)	149,688	950,312	-	1,100,000
유동리스부채	100,175	43,235	28,304	115,106
비유동리스부채	113,191	82,967	67,911	128,247
사용권자산(건물)	(3,246)	(43,463)	(14,974)	(31,735)
사용권자산(차량)	(205,671)	(102,678)	(81,822)	(226,527)
파생상품부채(교환사채)	657,128	-	65,713	591,415
교환권조정	(383,069)	-	(136,624)	(246,445)
제품평가충당금	250,000	-	-	250,000
토지손상차손	513,283	-	-	513,283
현재가치할인차금	-	19,939	-	19,939
연결변동	986,087	555,790	748,700	793,177
고객관계	(416,369)	-	(140,832)	(275,537)
특허권	(83,673)	-	(34,230)	(49,443)
일시적차이등합계	328,390	1,843,504	(145,961)	2,317,856
이연법인세자산(부채)	72,246			509,928

32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기
제품 및 재공품의 변동	12,054,577	8,788,266
원재료 및 소모품 사용	71,416,780	66,350,856
종업원급여	6,880,316	6,797,469
감가상각 및 상각	1,933,234	1,913,172
외주비	11,031,802	15,003,213
지급수수료	915,288	1,261,384
복리후생비	829,966	755,407
주식보상비용	4,290	40,296
접대비	453,665	333,985
여비교통비	278,912	179,457
차량유지비	794,623	214,882
운반비	238,774	234,993
보험료	415,107	355,427
전력비	140,271	76,977
중기사용료	889,242	365,660
기타	2,637,217	1,456,851
합 계	110,914,064	104,128,294

33. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
지배지분 보통주당분기순이익	(1,092,075,080)	(619,640,270)	1,529,508,526	2,044,941,607
가중평균유통보통주식수	15,863,381	15,863,381	15,852,511	15,760,302
기본주당순이익	(69)	(39)	96	130

1) 가중평균유통보통주식수

(당분기 : 누적9개월)

(단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수
기초 보통주식수	16,448,909	273	4,490,552,157
기초 자기주식수	(585,528)	273	(159,849,144)
유통보통주식수 소계	15,863,381	273	4,330,703,013
가중평균유통보통주식수	4,330,703,013 / 273 = 15,863,381주

(당분기 : 최종3개월)

(단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수
기초 보통주식수	16,448,909	92	1,513,299,628
기초 자기주식수	(585,528)	92	(53,868,576)
유통보통주식수 소계	15,863,381	92	1,459,431,052
가중평균유통보통주식수	1,459,431,052 / 92 = 15,863,381주

(전분기 : 누적9개월)

(단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수
기초 보통주식수	16,295,828	273	4,448,761,044
기초 자기주식수	(625,528)	273	(170,769,144)
자기주식 매도	40,000	67	2,680,000
유상증자	153,081	143	21,890,583
유통보통주식수 소계	15,863,381	273	4,302,562,483
가중평균유통보통주식수	4,302,562,483 / 273 = 15,760,302주

(전분기 : 최종3개월)

(단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수
기초 보통주식수	16,295,828	92	1,499,216,176
기초 자기주식수	(625,528)	92	(57,548,576)
자기주식 매도	40,000	67	2,680,000
유상증자	153,081	92	14,083,452
유통보통주식수 소계	15,863,381	92	1,458,431,052
가중평균유통보통주식수	1,458,431,052 / 92 = 15,852,511주

(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
희석보통주 분기순이익	(1,063,509,757)	(536,510,659)	1,557,510,173	2,121,628,805
희석가중평균유통보통주식수	16,223,381	16,223,381	16,212,511	16,120,302
희석주당순이익(*)	(69)	(39)	96	130

(*) 당분기의 경우 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 같습니다.1) 희석보통주 당분기순이익

(단위 : 원)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
보통주 당분기순이익	(1,092,075,080)	(619,640,270)	1,529,508,526	2,044,941,607
이자비용	28,565,323	83,129,611	28,001,647	76,687,198
희석보통주 당분기순이익	(1,063,509,757)	(536,510,659)	1,557,510,173	2,121,628,805

2) 희석가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	당분기		전분기
구 분	3개월	누적	3개월	누적
가중평균유통보통주식수	15,863,381	15,863,381	15,852,511	15,760,302
희석성잠재적보통주
교환권 효과	360,000	360,000	360,000	360,000
합 계	16,223,381	16,223,381	16,212,511	16,120,302

(3) 잠재적 보통주당분기말 및 전기말 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수
구분	청구기간	당분기말	전기말
주식선택권	2021.03.30~2024.03.29	6,681	6,681

34. 현금흐름표

(1) 현금흐름표 조정사항에 대한 설명한국채택국제회계기준에 따라 과거 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 배당금수취, 이자수취, 이자지급 및 법인세지급액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익(비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였으며, 현금및현금성자산의 환율변동으로 인한 효과를 별도로 표시하였습니다. 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 그 밖의 중요한 차이는 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
감가상각비	1,752,716	1,731,003
무형자산상각비	180,519	184,818
대손상각비	14,928	(137,468)
외화환산손실	4,088,831	372,517
퇴직급여	383,012	339,803
급여(연차설정)	68,823	57,744
유형자산처분이익	-	(186,640)
유형자산처분손실	43	573,428
유형자산폐기손실	466	760
무형자산손상차손	-	21,255
투자자산처분손실	-	-
금융자산손상차손	4,090	3,927
파생상품거래손실	210,897	65,808
파생상품평가손실	135,607	-
당기손익금융자산처분손실	44,157	-
당기손익금융자산평가손실	469,060	-
지분법평가손실	59,717	90,029
지분법손상차손	-	875,306
교환사채상각비용	-	-
주식보상비용	-	40,296
금융상품 사업비	14,224	14,349
합병비용	-	-
차입원가자본화	(97,616)	-
유형자산처분이익	(234)	-
사용권자산처분이익	(33)	-
파생상품거래이익	(254,380)	(713,858)
파생상품평가이익	(150,945)	(83,992)
당기손익금융자산처분이익	(148,839)	(131,813)
당기손익금융자산평가이익	(397,977)	(465,063)
외화환산이익	(470,218)	(348,078)
재고자산평가충당금(환입)	(1,700)	-
공사손실충당부채비용(환입)	-	(32,705)
하자보수충당부채비용(환입)	14,569	45,104
대손충당금(환입)	(1,429,630)	-
이자수익	(397,596)	(88,668)
이자비용	516,158	197,205
법인세비용	(107,194)	1,005,841
배당금수익	(36,795)	(15,665)
기타	-	17,420
합 계	4,464,660	3,432,664

(3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	(6,052,373)	6,736,113
계약자산 감소(증가)	(12,403,474)	(605,600)
단기기타채권의 감소(증가)	1,026,636	(617,076)
기타유동자산의 감소(증가)	(4,921,211)	(1,109,010)
재고자산의 감소(증가)	(6,175,080)	(6,335,988)
장기기타채권의 감소(증가)	(414,892)	(20,894)
매입채무의 증가(감소)	6,520,355	(1,029,017)
계약부채 증가(감소)	(795,337)	(307,564)
단기기타채무의 증가(감소)	923,929	(393,528)
기타유동부채의 증가(감소)	(6,129,822)	(410,713)
퇴직연금예치금의 납입	127,755	(18,488)
퇴직금의 지급	(159,958)	(70,364)
이연법인세 연결조정	(8,753)	(38,513)
합계	(28,462,225)	(4,220,642)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
리스부채의 유동성 대체	-	677,400
교환권조정	-	105,497
토지와 종속기업투자주식 대체	3,331,000	-

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	재무현금흐름	환율변동	비현금거래	기말
단기차입금	17,162,456	20,080,977	4,088,766	-	41,332,199
유동성장기부채	677,400	(677,400)	-	-	-
교환사채	1,660,258	-	-	106,576	1,766,834
리스부채	280,470	(156,575)		250,601	374,496
파생상품부채	354,265	(58,834)		121,449	416,880

36. 특수관계자거래

(1) 연결회사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계	지분율	비고
(주)캠비코리아	관계기업	19.88%
엠지원솔라㈜	관계기업	39.00%	종속기업의 지분법적용 회사

(2) 당분기 및 전분기 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래는 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 없습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액
당분기	318,479	24,000	(85,879)	256,600
전기	194,100	135,379	(11,000)	318,479

(5) 당분기 및 전기 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
단기종업원급여	877,257	1,094,914
퇴직급여	264,975	322,826
주식보상비용	-	14,054
합 계	1,142,232	1,431,794

37. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용
현금및현금성자산	보통예금	81,734	29,700	지멘스(주)	채권가압류
단기금융자산	정기예금	37,200	39,100	우리은행	운영자금
단기금융자산	정기예금	360,000	432,000	SC은행	운영자금
유형자산	토지.건물(석문공장)	12,765,720	5,500,000	산업은행	시설자금
			2,400,000	국민은행	운영자금
			$10,800,000	국민은행	운영자금
	토지.건물(우림이비지)	1,865,268	2,400,000	국민은행	운영자금
	토지.건물(우림이비지)	1,865,268	$10,800,000	국민은행	운영자금
당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합출자금	2,232,173	2,232,173	엔지니어링공제조합	계약이행
	기계설비건설공제조합출자금	1,674,336	1,674,336	기계설비건설공제조합	계약이행
	전기공사공제조합출자금	405,000	405,000	전기공사공제조합	계약이행
합계		19,421,431	15,112,309
합계			$21,600,000

(2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	보증금액	보증처	내용
전기공사공제조합	46,000	거래처	일반지급보증

(3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용
서울보증보험	14,770,935	거래처	발전기 공급 관련 계약 및하자이행보증
전기공사공제조합	1,155,046	거래처
엔지니어링공제조합	12,920,559	거래처
서울보증보험	1,238,198	거래처	지열공사 관련 계약 및하자이행보증
기계설비건설공제조합	11,528,910	거래처
엔지니어링공제조합	3,024,251	거래처
기업은행	200,000	거래처	원화지급보증
서울보증보험	795,275	거래처	기계설비공사 관련 계약 및하자이행보증
기계설비건설공제조합	4,042,051	거래처
전문건설공제조합	86,015	거래처
소방산업공제조합	4,620	거래처
대표이사	5,041,260	부산은행	단기차입금 등 연대보증
대표이사	7,821,978	우리은행
대표이사	$6,000,000	SC제일은행
대표이사	$7,153,112	국민은행
대표이사	4,490,000	산업은행
대표이사	$5,760,000	산업은행
합 계	67,119,098
합 계	$18,913,112

(4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	비고
화재보험	건물 및 기계장치외 (석문공장)	4,193,018	-
화재보험	건물 및 기계장치외 (SL발전소)	1,697,000	-
화재보험	건물 및 기계장치외 (동두천발전소)	3,200,000	-
화재보험	건물 및 기계장치외 (청주발전소)	2,870,000	-
화재보험	건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소)	3,734,000	-
화재보험	건물 및 기계장치외 (김해1발전소)	2,780,000	-
화재보험	건물 및 기계장치외 (여수발전소)	474,000	-
화재보험	건물 및 기계장치외 (석문발전소)	4,614,000	-
화재보험	건물 및 기계장치외 (서산발전소)	2,070,400	-
화재보험	건물 및 기계장치외 (속초발전소)	2,959,100	-
화재보험	건물 및 기계장치외 (동탄발전소)	2,652,800	-
책임보험	생산물배상책임(PL)공제보험	40,000,000	-
화재보험	건물외	1,045,000	-
합 계		72,289,318

또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, USD)

구분	금융기관	한도약정액	미사용액
외화USANCE	기업은행	$4,500,000	$2,049,000
외화(일람불)		$2,000,000	$2,000,000
외화운전자금		$958,915	-
원화운전자금		300,000	300,000
일반어음(할인)	하나은행	1,900,000	1,900,000
외화USANCE	우리은행	$1,500,000	$814,000
외화USANCE	SC은행	$5,000,000	$660,000
외화USANCE	부산은행	$3,500,000	$548,062
외화USANCE	국민은행	$4,000,000	$3,273,000
외화운전자금		$3,000,000	$3,000,000
원화운전자금		4,100,000	-
외화USANCE	산업은행	$10,000,000	$154,000
외화운전자금	산업은행	$10,000,000	$5,271,182
외화USANCE	씨티은행	$20,000,000	$5,900,000
매출채권담보대출	하나은행	6,500,000	6,500,000
매출채권담보대출	하나은행	500,000	500,000
지급보증	기업은행	200,000	-
합 계		13,500,000	9,200,000
합 계		$64,458,915	$23,669,244

37. 위험관리(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	신용위험 최대노출금액	장부금액	신용위험 최대노출금액
현금성자산	35,157,490	35,157,490	40,086,967	40,086,967
단기금융자산	7,311,164	7,311,164	4,150,342	4,150,342
매출채권	27,225,249	27,225,249	19,686,481	19,686,481
단기기타채권	1,257,154	1,257,154	2,247,169	2,247,169
장기금융자산	925,687	925,687	854,399	854,399
장기기타채권	2,681,451	2,681,451	2,336,058	2,336,058
합계	74,558,194	74,558,194	69,361,416	69,361,416

가. 당분기말 현재 연결회사 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수
구 분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계
총장부금액	26,957,894	294,166	36,717	674,280	27,963,057
기대손실률	0.2%	3.7%	46.3%	98.4%	2.6%
손실충당금	(46,515)	(10,906)	(17,017)	(663,370)	(737,808)
순장부금액	26,911,379	283,260	19,699	10,910	27,225,249

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은27,963백만원입니다. (전기말:21,837백만원)

나. 당분기 및 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기
당기초 손실충당금	2,150,330	936,593
당분기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	14,928	1,329,896
환입된 미사용 금액	(1,427,450)	(116,159)
합 계	737,808	2,150,330

다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비 및 기타영업외비용으로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기
판매비와 관리비
손상차손(대손상각비)	(1,412,522)	(128,351)

(단위: 천원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과
매입채무	19,935,082	4,316,971	15,618,111	-	-	-
단기기타채무	2,574,891	2,164,594	405,554	4,743	-	-
리스부채(주1)	392,803	17,924	35,143	117,376	222,361	-
차입금	41,332,200	10,751,052	7,573,152	23,007,996	-	-
교환사채(주2)	1,872,000	-	-	1,872,000	-	-
합 계	66,106,976	17,250,541	23,631,961	25,002,114	222,361	-

(주1) 명목가액 기준 금액입니다. (주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다. (전기)

(단위: 천원)

구분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과
매입채무	13,410,218	5,933,261	7,476,957	-	-	-
단기기타채무	1,452,630	1,301,073	147,426	4,131	-	-
리스부채(주1)	412,329	18,082	34,844	142,366	217,037	-
차입금	17,839,856	2,559,376	6,174,036	9,106,445	-	-
교환사채(주2)	1,872,000	-	-	1,872,000	-	-
합 계	34,987,033	9,811,791	13,833,263	11,124,942	217,037	-

(주1) 명목가액 기준 금액입니다.(주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다.

3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(원화단위:천원)

계정과목	통화단위	당분기말		전기말
계정과목	통화단위	외화	원화환산액	외화	원화환산액
현금성자산	EUR	3,668,395	5,168,144	375,075	503,478
현금성자산	JPY	452,393,526	4,493,398	432,545	4,456
현금성자산	USD	495,502	710,946	1,296,679	1,541,817
매출채권	USD	485,907	697,180	659,250	781,541
외화자산합계			11,069,668		2,831,292
매입채무	USD	236,000	338,613	1,699,000	2,014,165
단기차입금	USD	25,904,098	37,167,200	10,259,347	12,162,456
단기차입금	EUR	-	-	-	-
외화부채합계			37,505,813		14,176,621

연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기
구분	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
USD	(3,609,769)	3,609,769	(1,185,326)	1,185,326
EUR	516,814	(516,814)	50,348	(50,348)
JPY	449,340	(449,340)	446	(446)
합계	(2,643,614)	2,643,614	(1,134,533)	1,134,533

(단위: 천원)

구분	당분기	전기
차입금(변동금리)	37,167,200	12,162,456
차입금(고정금리)	4,165,000	5,677,400
합계	41,332,200	17,839,856

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기		전기
구분	1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
이자비용	(371,672)	371,672	(121,625)	121,625

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말
부채 (A)	72,898,357	50,090,772
자본 (B)	113,251,758	115,298,793
부채비율 (A/B)	64.37%	43.44%
현금성금융자산 (C)	48,028,978	62,105,609
차입금 (D)	41,332,200	17,839,856
순차입금(D-C)	(6,696,778)	(44,265,753)

38. 물적분할

당사는 2022년 05월 31일을 분할기일로 하여 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문의 성장, 사업집중, 경영효율성 제고 및 수익성 강화로 주주가치 극대화 목적으로 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문을 물적분할하여 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%, 이하 "분할신설법인")을 신규 설립하였습니다.

구 분	내 용
분할방법	물적분할
분할회사	분할존속회사	주식회사 지엔씨에너지
	분할신설회사	주식회사 석문그린에너지

(1) 분할일정

구 분	일 자
분할계획서 승인을 위한 이사회결의일	2022.03.17
분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2022.04.29
분할기일	2022.05.31
분할보고총회 및 창립총회일	2022.05.31
분할등기일	2022.06.02

(2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할기일 현재 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액
자산
토지	3,331,000

(3) 물적분할 회계처리물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였고 이전되는 자산, 부채와 관련된 이연법인세자산(부채) 중 법인세법상 승계가능한 항목만 분할신설회사로 이전되었습니다.(4) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.(5) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항

상법 제530조의3 제1항, 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며,동법 제530조의9 제2항의 규정에 의거 분할신설회사는 분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 분할신설회사에 이전되는 채무만을 부담하고, 분할 후 존속하는 회사도 분할신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이 있습니다.

39. 후속사건(1) 유상증자 결정종속회사인 (주)석문그린에너지는 2022년 10월 18일자 이사회 결의를 통해 운영자금 및 신규사업(연료전지발전사업 시설투자)을 위한 자금조달 목적으로 23,688백만원(보통주 4,737,600주, 발행가액 5,000원)에 해당하는 제3자배정 유상신주를 2022년 10월 26일 주금납입 후 발행하였습니다.

① 신주의 종류와 수 : 보통주식 4,737,600주

② 신주식의 발행방법 : 정관 제10조 2항에 의한 제3자배정

③ 액면가액 : 금 5,000원

④ 신주의 발행가액 : 금 5,000원

⑤ 신주의 발행 총액 : 금 23,688,000,000원

⑥ 신주배정대상자

배정 대상자	배정주식수	배정금액
㈜지엔씨에너지	2,018,601주	10,093,005,000원
㈜미래엔서해에너지	924,459주	4,622,295,000원
한국동서발전㈜	1,794,540주	8,972,700,000원
합 계	4,737,600주	23,688,000,000원

⑦ 신주의 청약일 : 2022년 10월 26일

⑧ 주금납입일 : 2022년 10월 26일

⑨ 주금납입은행 : 우리은행 양평동 지점

(2) 담보제공(주식근질권설정)담보제공은 종속회사인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하는 건입니다

(3) 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 양도 결정당사는 2022년 11월 10일 이사회결의를 통해 마곡연구소 신축자금 및 미래 성장동력 투자 재원 확보를 위해 이브르신기술조합제212호외 4인에게 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 10,965,313주(지분율 35.14%)를 4백억원에 지분매각을 결정하였습니다.① 총 양도가액 : 금 40,001,461,824원

② 대금지급 방법 및 일정 :

계약체결일에 총 양도가액의 20%(계약금)를 지급받고,

예정 거래종결일(2022년 12월 21일)에 총 양도가액의 80%(잔금)를 지급받음

③ 양수인

- 주식회사 리튬코리아 : 1,233,552주(4,499,997,696원)

- 주식회사 엔투텍 : 548,245주(1,999,997,760원)

- 이브르 신기술조합 제212호 : 2,741,228주(9,999,999,744원)

- 아도니스 투자조합 : 3,152,815주(11,501,469,120원)

- 디비W투자조합3호 : 3,289,473주(11,999,997,504원)

④ 양도후 소유주식수 및 지분비율 - 소유주식수 : 0주 (지분율 0%)

(4) 종속회사 지엔원에너지(주) 유상증자 결정종속회사 지엔원에너지(주)는 2022년 11월 10일자 이사회 결의를 통해 신규사업 추진을 위한 운영자금 조달 목적으로 제3자배정 유상신주 발행 결정을 하였습니다. (단위 : 백만,주)

제3자배정 대상자	배정주식수 (주)	신주발행가액	총액	자금조달목적	납입일
(주)엔투텍	3,563,474	2,245	8,000	신규사업 추진을 위한 운영자금	2022.12.21
(주)리튬코리아	1,113,585	2,245	2,500		2022.12.21
앤디인베스트먼트	890,868	2,245	2,000		2022.12.21
합계	5,567,927	-	12,500	-	-

(5) 종속회사 지엔원에너지(주) 전환사채 발행 결정종속회사 지엔원에너지(주)는 2022년 11월 10일자 이사회 결의를 통해 신규사업 추진 위한 자금조달 목적으로 권면총액 20,000백만원에 해당하는 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 발행 결정을 하였습니다. (단위 : 원)

회차	발행 대상자명	발행권면(전자등록)총액(원)	전환가액	사채이율		납입일	사채만기일
회차	발행 대상자명	발행권면(전자등록)총액(원)	전환가액	표면이자율	만기이자율	납입일	사채만기일
2회차	한국채권투자운용주식회사	10,000,000,000	2,840	3	3	2022.12.21	2025.12.21
3회차	(주)엔투텍	10,000,000,000	2,840	3	3	2022.12.21	2025.12.21
합계		20,000,000,000	-	-	-	-	-

4. 재무제표

재무상태표

제 30 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 29 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

	제 30 기 3분기말	제 29 기말
자산
유동자산	86,202,353,763	69,906,110,674
현금및현금성자산	20,496,894,931	19,370,413,178
단기금융자산	397,200,000	2,439,200,000
당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,263,245,939	17,567,801,451
매출채권	19,613,594,102	12,817,742,140
유동계약자산	17,495,497,555	4,849,736,306
단기기타채권	147,149,195	1,116,111,030
재고자산	16,412,916,524	10,211,988,595
파생상품자산	39,044,983	66,094,386
기타유동자산	6,336,810,534	1,467,023,588
비유동자산	62,938,079,738	58,466,638,839
장기금융자산	411,524,404	345,840,371
당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,656,081,852	5,164,053,610
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,854,158,416	1,754,173,300
장기기타채권	1,403,089,766	1,432,588,844
유형자산	36,558,648,380	35,702,889,643
사용권자산	291,907,727	297,505,895
무형자산	44,069,722	45,893,754
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	16,266,896,869	12,993,185,371
기타비유동자산	202,731,967	580,080,551
이연법인세자산	248,970,635	150,427,500
자산총계	149,140,433,501	128,372,749,513
부채
유동부채	62,398,969,928	40,619,306,929
단기매입채무	11,924,959,381	7,202,126,042
유동계약부채	1,350,770,376	1,247,038,427
기타유동채무	2,006,460,048	988,665,172
단기차입금	41,267,199,939	17,839,856,225
유동성교환사채	1,766,834,338	1,660,257,914
당기법인세부채		1,572,749,308
유동파생상품부채	416,880,633	354,265,169
기타유동부채	3,665,865,213	9,754,348,672
비유동부채	171,774,111	176,599,154
기타비유동채무	171,774,111	176,599,154
부채총계	62,570,744,039	40,795,906,083
자본
자본금	8,374,454,500	8,374,454,500
자본잉여금	18,481,003,546	18,477,657,346
기타자본구성요소	(2,921,573,990)	(2,921,573,990)
기타포괄손익누계액	400,977,174	400,977,174
이익잉여금(결손금)	62,234,828,232	63,245,328,400
자본총계	86,569,689,462	87,576,843,430
자본과부채총계	149,140,433,501	128,372,749,513

포괄손익계산서

제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 30 기 3분기		제 29 기 3분기
	3개월	누적	3개월	누적
수익(매출액)	45,468,638,225	86,972,787,308	30,088,574,210	76,920,946,527
매출원가	41,762,200,012	78,628,196,905	27,453,283,805	69,880,896,729
매출총이익	3,706,438,213	8,344,590,403	2,635,290,405	7,040,049,798
판매비와관리비	1,385,169,501	3,915,434,782	899,899,810	3,132,800,073
영업이익(손실)	2,321,268,712	4,429,155,621	1,735,390,595	3,907,249,725
기타이익	130,481,292	146,793,346	(7,756,213)	2,857,157,759
기타손실	12,325,136	61,857,271	36,347,157	644,102,328
금융수익	864,961,541	1,887,571,157	769,996,076	1,938,138,614
금융원가	4,017,846,707	6,636,662,345	796,394,216	1,479,876,200
관계기업투자 손익	(21,309,359)	(57,288,502)		(950,311,852)
법인세비용차감전순이익(손실)	(734,769,657)	(292,287,994)	1,664,889,085	5,628,255,718
법인세비용	(142,129,414)	(138,953,637)	190,445,473	928,965,089
당기순이익(손실)	(592,640,243)	(153,334,357)	1,474,443,612	4,699,290,629
기타포괄손익	(22,745,816)	(63,996,761)		(33,405,097)
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(22,745,816)	(63,996,761)		(33,405,097)
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	(22,745,816)	(63,996,761)		(33,405,097)
총포괄손익	(615,386,059)	(217,331,118)	1,474,443,612	4,665,885,532
주당이익
기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(37)	(10)	93	298
희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(37)	(10)	93	298

자본변동표

제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

		자본
		자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계
2021.01.01 (기초자본)		8,297,914,000	17,498,602,469	(2,839,802,585)	393,288,636	56,936,082,078	80,286,084,598
당기순이익(손실)						4,699,290,629	4,699,290,629
배당금지급						(783,515,000)	(783,515,000)
자기주식 거래로 인한 증감			6,063,838	200,225,849			206,289,687
주식매수선택권			34,586,760	(6,689,132)			27,897,628
유상증자		76,540,500	911,427,197	(275,308,122)			712,659,575
기타포괄손익	보험수리적손익					(33,405,097)	(33,405,097)
2021.09.30 (기말자본)		8,374,454,500	18,450,680,264	(2,921,573,990)	393,288,636	60,818,452,610	85,115,302,020
2022.01.01 (기초자본)		8,374,454,500	18,477,657,346	(2,921,573,990)	400,977,174	63,245,328,400	87,576,843,430
당기순이익(손실)						(153,334,357)	(153,334,357)
배당금지급						(793,169,050)	(793,169,050)
자기주식 거래로 인한 증감			3,346,200				3,346,200
주식매수선택권
유상증자
기타포괄손익	보험수리적손익					(63,996,761)	(63,996,761)
2022.09.30 (기말자본)		8,374,454,500	18,481,003,546	(2,921,573,990)	400,977,174	62,234,828,232	86,569,689,462

현금흐름표

제 30 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 29 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)

	제 30 기 3분기	제 29 기 3분기
영업활동현금흐름	(25,873,071,875)	507,271,088
당기순이익(손실)	(153,334,357)	4,699,290,629
당기순이익조정을 위한 가감	5,629,040,931	511,080,117
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(29,779,584,031)	(4,020,421,114)
이자수취(영업)	128,098,782	48,609,612
이자지급(영업)	(207,945,867)	(70,012,450)
배당금수취(영업)	21,594,905	14,990,000
법인세납부(환급)	(1,510,942,238)	(676,265,706)
투자활동현금흐름	8,024,986,246	(1,555,722,356)
금융상품의 감소	4,402,000,000	4,088,000,000
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분		3,000,000,000
대여금의 감소	85,879,200	53,600,000
유형자산의 처분		2,430,000,000
장기기타채권의 감소	80,572,900	64,300,000
당기손익-공정가치측정 금융자산 처분	20,168,378,720	17,606,325,518
금융상품의 취득	(2,428,792,760)	(2,118,917,760)
장기기타채권의 증가	(115,077,900)	(61,315,400)
유형자산의 취득	(5,608,688,798)	(1,956,716,334)
대여금의 증가	(89,000,000)	(135,379,200)
당기손익-공정가치측정 금융자산 취득	(8,370,300,000)	(24,525,619,180)
기타포괄-공정가치측정 금융자산 취득	(99,985,116)
재무활동현금흐름	18,583,851,169	12,124,774,890
차입금의 차입	46,108,893,225	36,682,250,108
유상증자		714,122,865
파생상품의 현금유입	254,380,440	713,857,576
차입금의 상환	(26,770,315,788)	(23,756,351,042)
유상증자비용		(1,463,290)
배당금의 지급	(793,169,050)	(783,515,000)
파생상품의 현금유출	(105,894,440)	(1,347,911,576)
유동리스부채의상환	(110,043,218)	(96,214,751)
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	390,716,213	214,421,104
현금및현금성자산의순증가(감소)	1,126,481,753	11,290,744,726
기초현금및현금성자산	19,370,413,178	11,571,477,508
기말현금및현금성자산	20,496,894,931	22,862,222,234

5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 지엔씨에너지(이하 "당사")는 1993년 6월 23일에 설립되어 2013년 10월 2일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 발전기의 제조 및 판매, 기계설비공사업 및 전기공사 등을 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 영등포구 양평동에 위치하고 있으며 충청남도 당진시 석문면에 제조시설을 보유하고 있습니다. 당사의 자본금은 설립이후의 유무상증자를 거처 당분 기말 현재 8,374백만원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분 기		전기		비고
주주명	주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)	비고
안병철(대표이사)	5,338,018	32.45	5,344,018	32.49
자기주식(*1)	585,528	3.56	585,528	3.56
기타	10,525,363	63.99	10,519,363	63.95
합계	16,448,909	100.00	16,448,909	100.00

(*1) 자기주식 중 360,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 회계정책의 변경과 공시

2.2.1 당사가 2022년 01월 01일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 06월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 06월30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 04월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 주어진 환경 등에 따라 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 기타의 요인들에 의하여 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 가. 법인세 당사는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하고 있습니다. 하지만, 미래 실제 미래 최종 법인세부담액은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 예상한 법인세 효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

나. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 다. 확정급여채무확정급여채무의 현재가치는 많은 가정을 적용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 보고기간종료일 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 적용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량 회사채 수익률을 고려하여 적절한 할인채을 결정하고 있습니다. 확정급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 현재의 시장상황에 근거하고 있습니다.

4. 범주별금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니.(당분기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계	유동	비유동
현금및현금성자산	20,496,895	-	-	20,496,895	20,496,895	-
단기금융자산	397,200	-	-	397,200	397,200	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,263,246	5,263,246	5,263,246	-
매출채권	19,613,594	-	-	19,613,594	19,613,594	-
단기기타채권	147,149	-	-	147,149	147,149	-
파생상품자산	-	-	39,045	39,045	39,045	-
장기금융자산	411,524	-	-	411,524	-	411,524
비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,656,082	5,656,082	-	5,656,082
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,854,158	-	1,854,158	-	1,854,158
장기기타채권	1,403,090	-	-	1,403,090	-	1,403,090
합 계	42,469,452	1,854,158	10,958,373	55,281,984	45,957,129	9,324,854

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	유동	비유동
매입채무	11,924,959	-	11,924,959	11,924,959	-
단기기타채무(*1)	2,006,460	-	2,006,460	2,006,460	-
단기차입금	41,267,200	-	41,267,200	41,267,200	-
교환사채	1,766,834	-	1,766,834	1,766,834	-
파생상품부채	-	416,881	416,881	416,881	-
장기기타채무(*1)	171,774	-	171,774	-	171,774
합 계	57,137,227	416,881	57,554,108	57,382,334	171,774

(*1) 리스부채가 포함된 금액입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

금 융 자 산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계	유동	비유동
현금및현금성자산	19,370,413	-	-	19,370,413	19,370,413	-
단기금융자산	2,439,200	-	-	2,439,200	2,439,200	-
당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	17,567,801	17,567,801	17,567,801	-
매출채권	12,817,742	-	-	12,817,742	12,817,742	-
단기기타채권	1,116,111	-	-	1,116,111	1,116,111	-
파생상품자산	-	-	66,094	66,094	66,094	-
장기금융자산	345,840	-	-	345,840	-	345,840
비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,164,054	5,164,054	-	5,164,054
비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,754,173	-	1,754,173	-	1,754,173
장기기타채권	1,432,589	-	-	1,432,589	-	1,432,589
합 계	37,521,895	1,754,173	22,797,949	62,074,017	53,377,361	8,696,656

(단위 : 천원)

금 융 부 채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계	유동	비유동
매입채무	7,202,126	-	7,202,126	7,202,126	-
단기기타채무(*1)	988,665	-	988,665	988,665	-
단기차입금	17,839,856	-	17,839,856	17,839,856	-
교환사채	1,660,258	-	1,660,258	1,660,258	-
파생상품부채	-	354,265	354,265	354,265	-
장기기타채무(*1)	176,599	-	176,599	-	176,599
합 계	27,867,504	354,265	28,221,769	28,045,170	176,599

(*1) 리스부채가 포함된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계
당기손익 :
이자수익	158,853	-	-	158,853
배당금수익	-	-	21,595	21,595
외환차익(차손)	(832,371)	-	-	(832,371)
외화환산이익(손실)	(3,628,687)	-	-	(3,628,687)
파생상품거래손익	-	-	43,483	43,483
파생상품평가손익	-	-	15,338	15,338
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	(119,131)	(119,131)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	104,682	104,682
이자비용	(512,854)	-	-	(512,854)
대손상각비 환입	110,042	-	-	110,042
기타포괄손익 :
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-
합 계	(4,705,017)		65,967	(4,639,050)

(전 분기)

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계
전 분기손익 :
이자수익	40,263	-	-	40,263
배당금수익	-	-	14,990	14,990
외환차익(차손)	(552,808)	-	-	(552,808)
외화환산이익(손실)	(100,551)	-	-	(100,551)
파생상품거래손익	-	-	648,049	648,049
파생상품평가손익	-	-	83,992	83,992
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	404,483	404,483
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	-	-	109,726	109,726
이자비용	(189,883)	-	-	(189,883)
대손상각비 환입	138,515	-	-	138,515
기타포괄손익 :
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	-	-	-
합 계	(664,464)	-	1,261,241	596,777

5. 금융상품의 공정가치

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	20,496,895	(*1)	19,370,413	(*1)
단기금융자산	397,200	(*1)	2,439,200	(*1)
당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,263,246	5,263,246	17,567,801	17,567,801
매출채권	19,613,594	(*1)	12,817,742	(*1)
단기기타채권	147,149	(*1)	1,116,111	(*1)
파생상품자산	39,045	39,045	66,094	66,094
장기금융자산	411,524	(*1)	345,840	(*1)
비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,656,082	5,656,082	5,164,054	5,164,054
비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,854,158	1,854,158	1,754,173	1,754,173
장기기타채권	1,403,090	(*1)	1,432,589	(*1)
소 계	55,281,984	12,812,531	62,074,017	24,552,122
금융부채
매입채무	11,924,959	(*1)	7,202,126	(*1)
단기기타채무	2,006,460	(*1)	988,665	(*1)
단기차입금	41,267,200	(*1)	17,839,856	(*1)
교환사채	1,766,834	(*1)	1,660,258	(*1)
파생상품부채	416,881	416,881	354,265	354,265
장기기타채무	171,774	(*1)	176,599	(*1)
소 계	57,554,108	416,881	28,221,769	354,265

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동
(시장성없는 지분증권)
벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-
티에스 제1호 조합	137좌	1,370,000	712,839	712,839	-	712,839
소 계	-	1,370,015	712,839	712,839	-	712,839
(채무상품)
한국투자 사모투자	-	500,000	579,722	579,722	-	579,722
NH투자 사모투자	-	1,000,000	981,599	981,599	981,599	-
NH투자 사모투자	-	4,504,105	4,281,647	4,281,647	4,281,647	-
기계설비건설공제조합	476좌	438,598	482,083	482,083	-	482,083
전기공사조합	1,200좌	364,051	423,328	423,328	-	423,328
한국전기공업조합	60좌	6,000	6,000	6,000	-	6,000
엔지니어링공제조합	4,000좌	2,307,327	3,108,692	3,108,692	-	3,108,692
건설공제조합	225좌	336,173	343,418	343,418	-	343,418
소 계	-	9,456,254	10,206,489	10,206,489	5,263,246	4,943,242
합 계	-	10,826,269	10,919,328	10,919,328	5,263,246	5,656,082

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동
(시장성없는 지분증권)
벽산건설(주)	3주	15	-	-	-	-
티에스 제1호 조합	100좌	1,000,000	538,645	538,645	-	538,645
소 계	-	1,000,000	538,645	538,645	-	538,645
(채무상품)
한국투자 사모투자	-	500,000	482,896	482,896	-	482,896
KB증권 사모투자	-	2,000,000	2,004,765	2,004,765	2,004,765	-
대신증권 사모투자	-	1,000,000	1,002,190	1,002,190	1,002,190	-
대신증권 사모투자	-	2,000,000	2,005,551	2,005,551	2,005,551	-
대신증권 사모투자	-	6,000,000	6,005,581	6,005,581	6,005,581	-
대신증권 사모투자	-	3,000,000	2,999,055	2,999,055	2,999,055	-
NH투자 사모투자	-	3,000,000	3,550,659	3,550,659	3,550,659	-
기계설비건설공제조합	476좌	438,598	477,147	477,147	-	477,147
전기공사조합	1,200좌	364,051	404,812	404,812	-	404,812
한국전기공업조합	57좌	5,700	5,700	5,700	-	5,700
엔지니어링공제조합	4,000좌	2,307,327	2,910,672	2,910,672	-	2,910,672
건설공제조합	225좌	336,173	344,183	344,183	-	344,183
소 계	-	20,951,849	22,193,211	22,193,211	17,567,801	4,625,410
합 계	-	21,951,864	22,731,856	22,731,856	17,567,801	5,164,055

2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동
(시장성없는 지분증권)
㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	222,864	222,864	-	222,864
㈜동양레저	3,600주	83,500	133,117	133,117	-	133,117
그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	398,192	398,192	-	398,192
㈜피코이노베이션	50,000주	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000
㈜메타플래넷	5,388주	99,985	99,985	99,985		99,985
소 계	-	1,340,085	1,854,158	1,854,158	-	1,854,158

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	공정가액	장부가액	유동	비유동
(시장성없는 지분증권)
㈜홈앤쇼핑	12,000주	60,000	222,864	222,864	-	222,864
㈜동양레저	3,600주	83,500	133,117	133,117	-	133,117
그린에너지개발㈜	6,900주	96,600	398,192	398,192	-	398,192
㈜피코이노베이션	50,000주	1,000,000	1,000,000	1,000,000	-	1,000,000
소 계	-	1,240,100	1,754,173	1,754,173	-	1,754,173

(2) 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성
수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치 지분상품	-	-	712,839	712,839
당기손익-공정가치 채무상품	-	5,842,968	4,363,520	10,206,488
파생상품자산	-	39,045	-	39,045
기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	1,854,158	1,854,158
파생상품부채	-	416,881	-	416,881
합 계	-	6,298,894	6,930,518	13,229,412

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계
당기손익-공정가치 지분상품	-	-	538,645	538,645
당기손익-공정가치 채무상품	-	18,050,697	4,142,514	22,193,211
파생상품자산	-	66,094	-	66,094
기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	1,754,173	1,754,173
파생상품부채	-	354,265	-	354,265
합 계	-	18,471,057	6,435,332	24,906,388

수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.

6. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말
단기금융상품	우리은행	37,200	2,037,200
단기금융상품	SC은행	360,000	360,000
합 계		397,200	2,397,200

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말		전기말
구 분	유동	비유동	유동	비유동
매출채권	20,274,282	-	13,588,472	-
차감: 손실충당금	(660,688)	-	(770,730)	-
매출채권(순액)	19,613,594	-	12,817,742	-
단기기타채권
단기대여금	65,000		-	-
미수금	47,439	-	1,092,512	-
미수수익	34,710	-	23,599	-
소 계	147,149	-	1,116,111	-
장기기타채권
장기대여금	-	556,600	-	618,479
장기보증금	-	871,326	-	836,821
차감: 현재가치할인차금	-	(24,836)	-	(22,711)
소 계	-	1,403,090	-	1,432,589
합 계	19,760,743	1,403,090	13,933,853	1,432,589

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합 계
매출채권	19,358,425	274,781	22,488	618,588	20,274,282

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합 계
매출채권	12,510,547	385,102	13,175	679,648	13,588,472

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	제각	환입	기말
매출채권	770,730	-	-	(110,042)	660,688

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	설정	제각	환입	기말
매출채권	885,160	-	-	(114,430)	770,730

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액
제 품	1,725,044	-	1,725,044	929,937	-	929,937
재공품	394,222	-	394,222	2,198,183	-	2,198,183
원재료	14,127,058	(197,726)	13,929,332	5,253,597	(199,426)	5,054,171
미착품	364,319	-	364,319	2,029,698	-	2,029,698
합 계	16,610,643	(197,726)	16,412,917	10,411,415	(199,426)	10,211,989

9. 기타 자산당분기말 및 전기말 현재 기타 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
기타유동자산
선급금	5,588,976	1,441,386
선급비용	29,978	21,966
부가세대급금	662,239	-
선납세금	55,618	3,672
소 계	6,336,811	1,467,024
기타비유동자산
확정급여자산	202,732	580,081
합 계	6,539,543	2,047,105

10. 종속기업

(1) 현황당분기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법
지엔원에너지(주) (주1)	3,120,891	10,965,313	35.14%	지열냉난방시스템외	한국	원가법
한빛에너지(주)	630,440	40,735	64.61%	기계설비공사업외	한국	원가법
(주)평택당진항개발	1,580,000	74,000	46.84%	부동산개발업외	한국	원가법
(주)석문그린에너지 (주2)	3,502,000	700,400	100.00%	연료전지발전사업 외	한국	원가법

(주1) 당사는 2021년 06월 16일 이사회결의를 통해 마곡연구소 신축 자금 및 미래성장동력 투자 재원 확보를 위해 글로벌케이(주)에 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 6,000,000주(지분율 19.23%)를 3백억원에 지분매각을 결정하였습니다.거래상대방인 글로벌케이(주)의 계약불이행(대금지급 불이행)에 따라 해당 계약을 해제하며, 이에 2022년 02월 25일 이사회 결의를 통하여 양도결정을 철회하였습니다.(주2) 종속회사 (주)석문그린에너지는 당기 중 물적분할을 통해 신설된 법인입니다(주석37 참조).

(2) 투자내용당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당분기말			전기말
기업명	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
지엔원에너지(주)	7,632,372	10,128,255	7,632,372	7,632,372	10,303,416	7,632,372
한빛에너지(주)	4,199,779	4,391,418	4,199,779	4,199,779	4,504,850	4,199,779
(주)평택당진항개발	962,000	539,698	962,000	962,000	680,277	962,000
(주)석문그린에너지	3,331,000	3,430,903	3,331,000	-	-	-

(3) 변동내역당분기 및 전기 중 종속기업 투자의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	계정재분류	손상차손	기말
지엔원에너지(주)	7,632,372	-	-	-	-	7,632,372
한빛에너지(주)	4,199,779	-	-	-	-	4,199,779
(주)평택당진항개발	962,000	-	-	-	-	962,000
(주)석문그린에너지	-	3,331,000	-	-	-	3,331,000

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	기타	손상차손	기말
지엔원에너지(주)	8,050,000	-	(417,628)	-	-	7,632,372
한빛에너지(주)	4,199,779	-	-	-	-	4,199,779
(주)평택당진항개발	962,000	-	-	-	-	962,000

(4) 요약재무정보당분기말 및 전기말 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익
지엔원에너지(주)	36,727,449	7,900,931	28,826,518	15,505,737	(498,533)	(498,533)
한빛에너지(주)	9,574,069	2,777,640	6,796,430	12,535,537	(175,555)	(175,555)
(주)평택당진항개발	1,160,462	8,133	1,152,329	-	(300,116)	(300,116)
(주)석문그린에너지	3,560,903	130,000	3,430,903	-	(71,097)	(71,097)

(전기말)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익
지엔원에너지(주)	36,255,188	6,930,138	29,325,051	25,134,890	(930,326)	(930,326)
한빛에너지(주)	9,693,696	2,721,712	6,971,984	16,726,702	524,068	563,109
(주)평택당진항개발	1,459,852	7,368	1,452,484	-	(348,439)	(348,439)

11. 관계기업 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

회사명	자본금	투자주식수	지분율(%)	관계의성격	주된사업장	측정방법
㈜캠비코리아 (주1)	503,000	20,000	19.88%	열가수분해설비외	한국	지분법

(주1)2021년 10월 23일 유상증자(20,000주)로 인해 지분율 24.81%에서 19.88%로변동하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 투자 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	당분기말			전기말
기업명	취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액
㈜캠비코리아	1,100,000	141,746	141,746	1,100,000	199,035	199,035

(3) 당분기 및 전기 현재 관계기업의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분	지분법손익	손상차손	기말
㈜캠비코리아	199,035	-	-	(57,289)	-	141,746

(전기)

(단위 : 천원)

기업명	기초	취득	처분(주1)	지분법손익	손상차손	기말
㈜캠비코리아	950,312	-	199,035	(75,006)	(875,306)	199,035

(주1) 2021년 10월 23일 유상증자(20,000주)로 인한 순자산지분가액 해당액의 지분법처분이익 발행하였습니다.

(4) 요약재무정보당분기말 및 전기말 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익
㈜캠비코리아	737,639	24,655	712,985	7,670	(288,161)	(288,161)

(전기말)

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익
㈜캠비코리아	1,032,290	31,144	1,001,146	7,039	(400,783)	(400,783)

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 구성은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
토지	13,660,830	-	(513,283)	-	13,147,547
건물	7,091,031	(854,567)	-	-	6,236,464
기계장치	1,620,862	(1,470,324)	-	-	150,538
차량운반구	205,991	(192,881)	-	-	13,110
시설장치	18,410,380	(10,398,783)	-	(5,493)	8,006,104
비품	636,121	(488,256)	-	(3,467)	144,398
건설중인자산	8,994,594	-	-	(247,196)	8,747,398
조경	113,091	-	-	-	113,091
합 계	50,732,899	(13,404,812)	(513,283)	(256,156)	36,558,650

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액
토지	16,991,830	-	(513,283)	-	16,478,547
건물	7,091,031	(721,611)	-	-	6,369,420
기계장치	1,611,277	(1,353,621)	-	-	257,657
차량운반구	205,991	(188,785)	-	-	17,206
시설장치	18,373,286	(9,176,780)	-	(15,538)	9,180,968
비품	616,636	(434,183)	-	(4,358)	178,094
건설중인자산	3,355,103	-	-	(247,196)	3,107,907
조경	113,091	-	-	-	113,091
합 계	48,358,245	(11,874,979)	(513,283)	(267,093)	35,702,890

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말
기초금액	16,478,547	6,369,420	257,657	17,206	9,180,968	178,094	3,107,907	113,091	35,702,890
취득액	-	-	9,585	-	37,094	20,136	5,541,875	-	5,608,689
처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-
물적분할	(3,331,000)	-	-	-	-	(466)	-	-	(3,331,466)
감가상각비	-	(132,957)	(116,704)	(4,097)	(1,211,958)	(53,365)	-	-	(1,519,080)
타계정에서 대체	-	-	-	-	-	-	97,616	-	97,616
합 계	13,147,547	6,236,464	150,538	13,110	8,006,103	144,399	8,747,398	113,091	36,558,648

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	시설장치	비품	건설중인자산	조경	기말
기초금액	18,412,752	7,705,802	349,891	35,467	9,776,217	202,650	1,015,022	104,000	37,601,801
취득액	-	-	59,000	-	690,990	47,107	2,065,151	9,091	2,871,339
처분	(1,934,205)	(1,148,509)	(199)	-	(4)	(760)	-	-	(3,083,677)
감가상각비	-	(187,873)	(151,035)	(18,261)	(1,573,735)	(70,903)	-	-	(2,001,807)
타계정에서 대체	-	-	-	-	287,500	-	27,734	-	315,234
합 계	16,478,547	6,369,420	257,657	17,206	9,180,968	178,094	3,107,907	113,091	35,702,890

13. 리스

당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 당사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건물	42,235	(33,436)	8,799
차량운반구	466,211	(207,598)	258,613
임차보증금	36,237	(11,742)	24,496
합 계	544,684	(252,776)	291,908

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액
건물	42,235	(17,598)	24,637
차량운반구	437,616	(187,292)	250,324
임차보증금	26,857	(4,312)	22,545
합 계	506,708	(209,202)	297,506

(2) 당분기 및 전기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말
건물	24,637			(15,838)	8,799
차량운반구	250,324	105,295	(2,915)	(94,091)	258,613
임차보증금	22,545	10,948	(292)	(8,706)	24,496
합 계	297,506	116,243	(3,206)	(118,635)	291,908

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각	기말
건물	3,246	42,235	-	(20,844)	24,637
차량운반구	205,671	155,013	-	(110,360)	250,324
임차보증금	-	26,857	-	(4,312)	22,545
합 계	208,917	224,105	-	(135,516)	297,506

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	지급	기말
리스부채	280,470	105,295	(2,944)	(110,043)	272,778

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	지급	기말
리스부채	213,366	197,248	-	(130,144)	280,470

(4) 당분기말 및 전분기말 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말
사용권자산 감가상각비	118,980	96,796
리스부채 이자비용	6,733	6,808
소액자산리스 관련 비용(매출원가 및 판매비와 관리비등에 포함)	37,283	21,709

당분기 중 단기리스 및 소액리스자산 등을 포함하여 리스로 인한 총 현금유출 금액은154,059천원 입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	상각	손상	기말금액
산업재산권	4,890	-	(1,824)	-	3,066
개발비	4	-	-	-	4
회원권	41,000	-	-	-	41,000
합 계	45,894	-	(1,824)	-	44,070

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증가	상각	손상	기말금액
산업재산권	12,271	-	(7,381)	-	4,890
개발비	4	-	-	-	4
회원권	62,255	-	-	(21,255)	41,000
합 계	74,530	-	(7,381)	(21,255)	45,894

(2) 무형자산과 관련한 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
판매비와관리비	1,824	5,536
기타비용	-	21,255

15. 정부보조금(1) 당분기 및 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

과 목	기초	증가	감소	기말
시설장치	15,538	-	(10,045)	5,493
건설중인자산	247,196	-	-	247,196
비품	4,358	-	(891)	3,467
합 계	267,093	-	(10,937)	256,156

(전기)

(단위 : 천원)

과목	기초	증가	감소	기말
시설장치	39,465	-	(23,927)	15,538
건설중인자산	247,196	-	-	247,196
비품	5,547	-	(1,189)	4,358
합 계	292,208	-	(25,116)	267,093

16. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기말	전기말
매입채무	11,924,959	7,202,126
단기기타채무
미지급금	1,578,400	740,953
미지급비용	304,907	121,691
유동리스부채	123,153	126,020
소 계	2,006,460	988,664
장기기타채무
퇴직급여충당부채	3,481,844	3,234,697
퇴직연금예치금	(3,481,844)	(3,234,697)
비유동리스부채	149,625	154,450
장기종업원급여부채	22,149	22,149
소 계	171,774	176,599
합 계	14,103,193	8,367,389

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입종류	당분기말	전기말
단기차입금	41,267,200	17,162,456
유동성장기차입금	-	677,400
소 계	41,267,200	17,839,856

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말
단기차입금	우리은행	-	-	1,000,000
	국민은행	2.54%	4,100,000	4,000,000
	산업은행	5.93%	6,784,908	-
	우리은행	-	-	3,556,500
	기업은행	4.18%	1,375,851	1,136,794
단기차입금(외화USANCE)	기업은행	1.93%	1,054,578	217,018
	우리은행	3.47%	286,960	995,820
	부산은행	3.53%	502,180	-
	국민은행	2.21% ~ 4.00%	1,043,697	757,739
	SC은행	2.20% ~ 3.98%	6,227,606	4,632,697
	씨티은행	2.00% ~ 4.38%	19,891,420	865,889
합 계			41,267,200	17,162,456

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기
원화장기차입금	산업은행	-	-	641,400
원화장기차입금	우리은행	-	-	36,000
소 계	-	-	-	677,400
유동성대체액	-	-	-	(677,400)

18. 교환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 교환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
교환사채 발행금액	1,872,000	1,872,000
교환권조정	(105,166)	(211,742)
당분기말 장부금액	1,766,834	1,660,258

(2) 당사가 발행한 교환사채의 발행조건 관련 주요 사항은 다음과 같습니다.

구 분		내용
명칭		제1회 무기명식 무보증 사모 교환사채
발행일		2020년 6월 8일
만기일		2023년 6월 8일
권면총액 및 발행가액(*)		2,080,000,000원
이자지급조건		표면이율, 연 0%
만기보장수익률		연 0%
교환대상		주식회사 지엔씨에너지 기명식 보통주식 400,000주
교환비율		100%
사채권자의 조기상환권	조기상환청구기간	사채발행일로부터 1년이 되는시점(2021년 6월 8일) 및 그 후 매 6개월에 해당되는 날
사채권자의 조기상환권	조기상환 청구금액	조기상환을 청구한 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액
교환청구기간	시작일	사채발행일 이후 3개월이 경과하는 날(2020년 9월 8일)부터
교환청구기간	종료일	사채의 만기일 1개월 전(2023년 5월 8일)까지
교환가액(원/주)	교환가액	5,200원

(*)당사는 교환사채에 부여된 조기상환청구권은 공정가치로 측정하고 279,692천원의 파생상품부채를 인식하였습니다. 또한, 당분기말 현재 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 360,000주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

19. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
예수금	97,013	133,349
선수금	3,310,691	8,018,190
부가세예수금	-	1,406,683
연차충당부채	258,161	196,127
합 계	3,665,865	9,754,349

20. 퇴직급여부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
확정급여채무 현재가치	3,481,844	3,234,697
사외적립자산 공정가치	(3,684,576)	(3,814,778)
합 계	(202,732)	(580,081)

(2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초	3,234,697	2,806,616
근무원가	296,686	388,892
이자원가	73,303	70,076
재측정요소(기타사항에 의한 효과)	-	22,453
퇴직급여지급액	(122,842)	(53,340)
기말금액	3,481,844	3,234,697

(3) 사외적립자산1) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초금액	3,814,778	3,852,535
사외적립자산의 기대수익	87,484	98,175
기여금 납부액	2,592	1,617
사외적립자산 지급액	(138,231)	(76,971)
보험수리적손익(재측정요소)	(82,047)	(60,578)
기말금액	3,684,576	3,814,778

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
채권혼합형 수익증권	487,480	640,952
정기예금	3,197,096	3,173,826
합 계	3,684,576	3,814,778

(4) 총비용1) 포괄손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
당기근무원가	296,686	280,852
순이자원가	(14,181)	(21,074)
합 계	282,505	259.778

2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
매출원가	113,961	107,302
판매비와관리비	168,543	152,475
합 계	282,505	259,778

(5) 이익잉여금으로 인식한 금액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
법인세차감전 보험수리적손익	(82,047)	-
법인세효과	18,050	-
법인세차감후 보험수리적손익	(63,997)	-

(6) 보험수리적가정 1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기
할인율	3.26%	2.69%
미래임금상승률	3.00%	3.00%

2) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액	비율
(할인율)
1% 증가	3,318,197	95.3%
1% 감소	3,669,864	105.4%
(임금상승률)
1% 증가	3,666,382	105.3%
1% 감소	3,318,197	95.3%

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말
발행할주식의 총수	50,000,000 주	50,000,000 주
1주당 액면금액	500 원	500 원
발행한 주식(보통주)	16,448,909 주	16,448,909 주
보통주자본금(주1)	8,374,455 천원	8,374,455 천원

(주1) 당사는 2016년 11월 07일자 이사회결의에 의하여 자기주식 300,000주를 매입 (매입금액 2,432,141천원)하여 2016년 12월 01일자로 이익소각 하였습니다. 이로 인하여 발행주식수에 의한 자본금과 보고기간종료일 현재의 자본금과는 이익소각된 주식수에 대한 자본금만큼 차이가 발생합니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식발행초과금	17,778,268	17,778,268
자기주식처분이익	664,803	664,803
기타자본잉여금	37,933	34,587
합 계	18,481,004	18,477,658

(3) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증감주식수	주당발행금액	자본금	주식발행초과금
전기초(2021.01.01)	16,295,828주	-	8,297,914	16,866,841
유상증자(2021.05.11)	153,081주	-	76,541	911,427
전기말(2021.12.31)	16,448,909주	-	8,374,455	17,778,268
당분기말(2022.09.30)	16,448,909주		8,374,455	17,778,268

(4) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초	664,803	631,762
기중변동
자기주식처분이익	-	42,360
법인세효과	-	(9,319)
기말	664,803	664,803

22. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
주식선택권	9,372	9,372
자기주식(*)	(2,930,946)	(2,930,946)
합 계	(2,921,574)	(2,921,574)

(*) 자기주식 중 360,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
주식선택권	9,372	-	-	9,372
자기주식	(2,930,946)	-	-	(2,930,946)
합 계	(2,921,574)	-	-	(2,921,574)

(전기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감소	기말
주식선택권	291,369	27,016	(309,013)	9,372
자기주식	(3,131,172)	-	200,226	(2,930,946)
합 계	(2,839,803)	27,016	(108,787)	(2,921,574)

(3) 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	기초	취득	처분	기타	기말
당분기	585,528	-	-	-	585,528
전기	625,528	-	(40,000)	-	585,528

당분기말 현재 교환권 청구로 40,000주가 교환 되었고, 교환사채의 교환에 필요한 자기주식 360,000주는 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

(4) 주식기준보상제도

1) 당사의 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용
부여일자	2019년 3월 29일
부여주식수	200,000주
소멸주식수	40,238주
행사주식수	153,081주
잔존수량	6,681주
부여방법	신주발행교부
행사기간	21.03.30~24.03.29

2) 당분기 및 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

행사기간	주당 행사가격	주식수
행사기간	주당 행사가격	당분기	전기
2021.03.30~2024.03.29	4,665원	6,681주	6,681주

구분	결정변수
부여일자	2019년 3월 29일
주식선택권의 공정가치	4,665원
권리부여일 전일의 주가	4,415원
무위험이자율	1.679%
기대행사기간	3.5년
예상주가변동성	0.5705

4) 주식매입선택권의 부여로 인해 전기까지 인식한 누적보상원가 및 당분기에 인식한 보상비용 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액	비고
전기까지 인식한 누적보상원가	9,372
당분기에 인식한 보상비용	-
당분기 행사	-
당분기 이후 보상비용	-

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
기타포괄-공정가치평가손익	400,977	400,977

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
기초	400,977	393,289
기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품의 공정가치 변동	-	9,857
기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	-	(2,169)
기말	400,977	400,977

24. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
법정적립금(주1)	665,323	586,006
임의적립금(주2)	259,636	259,636
미처분이익잉여금	61,309,869	62,399,687
합 계	62,234,828	63,245,329

(주2) 당사 조세특례제한법의 규정에 의하여 기업합리화적립금을 적립하였으며, 동 적립금의 적립과 처분은 관련세법의 규정에 의하고 있습니다.

(2) 배당금 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기
구 분	보통주	보통주
발행주식수	16,448,909주	16,295,828주
자기주식수	(585,528)주	(625,528)주
유통주식수	15,863,381주	15,670,300주
주당배당금	-	50원
배당금	-	783,515,000원

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당사의 영업부문의 구성내역은 다음과 같습니다.

부문별	수익창출의 내용	주요 거래처
발전기부문	발전기 판매 및 기타	IDC센터, 건설사
전력판매부문	전력생산 판매 및 기타	전력거래소
기타부문	임대료수입

(2) 당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 주요사업계열의 구분은 기업회계기준서 제1108호에 따라 보고부문별 수익공시정보와 일관됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
발전기부문 매출	81,163,757	74,119,510
전력판매부문 매출	5,802,801	2,778,937
기타부문 매출	6,230	22,500
합 계	86,972,788	76,920,947

(3) 당분기 및 전분기 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
발전기부문 매출원가	75,670,262	67,646,219
전력판매부문 매출원가	2,957,935	2,234,678
합계	78,628,197	69,880,897

(4) 당사의 당분기 및 전분기의 주요 경영성과 및 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계
매출액	81,163,757	5,802,801	6,230	86,972,788
감가상각비와 무형자산상각비	534,214	1,105,325	-	1,639,539
매출원가	75,670,262	2,957,935	-	78,628,197
영업이익	1,651,303	2,771,623	6,230	4,429,156

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	발전기부문	전력판매부문	기타부문	합계
매출액	74,119,510	2,778,937	22,500	76,920,947
감가상각비와 무형자산상각비	486,735	1,109,361	-	1,596,097
매출원가	67,646,219	2,234,678	-	69,880,897
영업이익	3,435,597	449,152	22,500	3,907,250

(5) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말
계약자산 -미청구	17,511,071	4,867,489
차감: 손실충당금	(15,573)	(17,753)
계약자산 합계	17,495,498	4,849,736
계약부채	1,350,770	1,247,038
계약부채 합계	1,350,770	1,247,038

(6) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액
기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
선수금	6,991,906

(7) 당분기말 및 전분기말의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당분기말	전분기말
한국	83,519,479	76,291,782
동남아시아	3,202,461	629,165
기타	250,848	-
합계	86,972,787	76,920,947

(8) 주요 고객당분기 중 당사 매출의 10%이상을 차지하는 단일고객은 2개사입니다. 당분기 중 단일고객에 대한 매출은 241억원입니다.

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
급 여	1,756,116	1,630,737
퇴 직 급 여	168,543	152,475
주 식 보 상 비 용	4,290	40,296
복 리 후 생 비	208,997	159,812
여 비 교 통 비	49,872	35,648
접 대 비	281,535	207,837
통 신 비	18,581	15,848
세 금 과 공 과 금	57,543	48,147
감 가 상 각 비	199,043	174,569
지 급 임 차 료	2,381	6,456
수 선 비	446	1,690
보 험 료	89,404	66,340
차 량 유 지 비	99,695	75,301
경상 연구개발비	638,962	-
운 반 비	2,564	2,757
교 육 훈 련 비	4,627	3,738
도 서 인 쇄 비	12,677	17,361
사 무 용 품 비	12,814	12,505
소 모 품 비	4,799	4,982
지 급 수 수 료	363,022	540,608
광 고 선 전 비	5,500	25,300
대손상각비 환 입	(112,222)	(147,951)
건 물 관 리 비	19,987	19,032
무형고정자산상각	1,824	5,536
잡 비	119	96
인 력 개 발 비	24,315	33,680
합 계	3,915,434	3,132,800

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
유형자산처분이익	-	185,285
재고자산처분이익	-	3,100
잡이익	146,793	99,301
종속기업투자주식처분이익	-	2,569,472
합 계	146,793	2,857,158

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
기부금	30,400	26,550
유형자산 폐기손실	466	760
유형자산 처분손실	-	568,202
무형자산 손상차손	-	21,255
잡손실	30,991	27,335
합계	61,857	644,102

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
이자수익	158,853	40,263
외환차익	374,526	298,860
외화환산이익	460,134	271,966
배당금수익	21,595	14,990
파생상품거래이익	254,381	713,858
파생상품평가이익	150,945	83,992
당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	148,839	109,726
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	318,298	404,483
합계	1,887,571	1,938,139

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
이자비용	512,854	189,883
외환차손	1,206,897	851,668
외화환산손실	4,088,821	372,517
파생상품거래손실	210,897	65,808
파생상품평가손실	135,607	-
당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	44,157	-
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	437,429
합계	6,636,662	1,479,876

29. 파생상품(1) 당사는 환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며, 당분기 및 전기말 현재 미결제된 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, EUR)

금융기관	당분기	전기
삼성선물	￥100,000,000	-
삼성선물	$4,000,000	-
SC은행	$6,110,000	$2,000,000
	￥780,000,000	-
	€200,000	€2,000,000
씨티은행	$6,000,000	$1,800,000
씨티은행	￥240,000,000	￥40,000,000
우리은행	-	$2,200,000
우리은행	￥120,000,000	￥400,000,000

(2) 당분기 및 전분기 중 파생상품과 관련된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기	비고
파생상품거래이익	254,380	713,858
파생상품평가이익	150,945	83,992
파생상품거래손실	210,897	65,808
파생상품평가손실	135,607	-

(3) 당분기 및 전기말 현재 파생상품부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기	비고
통화선도거래	137,189	74,573
교환사채	279,692	279,692
합 계	416,881	354,265

(4) 당분기 및 전기말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기	비고
통화선도거래	39,045	66,094

30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세부담액	-	1,378,998
법인세추징액	(57,517)	(3,737)
일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(98,543)	(441,609)
자본에 직접 반영된 법인세비용	17,107	(4,687)
법인세비용	(138,954)	928,965

(2) 당분기 및 전분기 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
당기법인세 :
보험수리적손익	18,050	9,422
이연법인세 :
자기주식처분이익	-	(1,710)
주식매수선택권	(944)	(12,399)
합 계	17,107	(4,687)

(3) 당분기 및 전분기 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
법인세비용차감전순손익	(292,288)	5,628,256
적용세율에 따른 법인세	(86,303)	1,216,216
조정사항
비과세수익	(1,323)	(974)
비공제비용	33,127	24,731
세액공제	(44,892)	(332,097)
추징세액	(57,517)	(3,737)
기타	17,954	24,825
법인세비용	(138,954)	928,965
평균유효세율	47.5%	16.5%

(4) 당분기 및 전분기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액
대손충당금	658,809	312,682	658,809	312,682
퇴직급여부채	3,234,697	369,988	122,842	3,481,844
연차충당부채	196,127	68,823	6,788	258,161
유형자산(정액법변경)	(3,169)	7,425	-	4,256
업무용승용차	16,917	4,478	12,000	9,395
당기손익공정가치자산	(779,991)	119,131	(567,801)	(93,059)
미수수익	(23,599)	(34,710)	(23,599)	(34,710)
퇴직연금예치금	(3,234,697)	(385,378)	(138,231)	(3,481,844)
투자자산손상차손	57,491	-	11,116	46,375
무형자산손상차손(회원권)	58,432	-	-	58,432
원재료평가손실	199,426	-	1,700	197,726
기타포괄공정가치자산	(514,073)	-	-	(514,073)
지분법평가손익 (주1)	-	-	-	-
유동리스부채	126,020	48,457	51,325	123,153
비유동리스부채	154,450	56,838	61,663	149,625
사용권자산(건물)	(29,406)	-	(15,838)	(13,568)
사용권자산(차량)	(268,100)	(116,243)	(106,003)	(278,340)
파생상품부채(교환사채)	279,692	-	-	279,692
교환권조정	(211,742)	-	(106,576)	(105,166)
토지손상차손	513,283	-	-	513,283
현재가치할인차금(임차보증금)	22,711	10,948	8,823	24,836
유형자산(감가상각비)	208,333	-	37,500	170,833
장기종업원급여부채	22,149	-	-	22,149
일시적차이등합계	683,761	462,439	14,516	1,131,685
이연법인세자산(부채)	150,428			248,971

(주1) 관계기업 투자계정에서 발생하는 차감할 일시적 차이에 대해서 주식 처분 가능성 등을 고려하여 실현가능성이 없다고 판단되어 이연법인세자산 210,816천원을 인식하지 아니하였습니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액
대손충당금	780,647	657,701	780,647	657,701
퇴직급여부채	2,806,616	333,409	30,387	3,109,637
연차충당부채	143,826	104,263	46,519	201,570
유형자산(토지재평가)	(1,419,506)	-	(1,419,506)	-
유형자산(건물재평가)	(22,334)	-	(22,334)	-
유형자산(정액법변경)	(26,164)	6,777	(13,774)	(5,613)
업무용승용차	12,943	2,194	-	15,138
당기손익공정가치자산	(493,061)	(407,434)	-	(900,496)
미수수익	(17,444)	(1,021)	(17,444)	(1,021)
퇴직연금예치금	(2,806,616)	(371,664)	(68,643)	(3,109,637)
투자자산손상차손	68,861	(8,076)	-	60,784
무형자산손상차손(회원권)	37,177	21,255	-	58,432
원재료평가손실	90,137	-	36,041	54,096
기타포괄공정가치자산	(504,216)	-	-	(504,216)
지분법평가손익	149,688	950,312	-	1,100,000
유동리스부채	100,175	43,235	28,304	115,106
비유동리스부채	113,191	82,967	67,911	128,247
사용권자산(건물)	(3,246)	(43,463)	(14,974)	(31,735)
사용권자산(차량)	(205,671)	(102,678)	(81,822)	(226,527)
파생상품부채(교환사채)	657,128	-	65,713	591,415
교환권조정	(383,069)	-	(136,624)	(246,445)
제품평가충당금	250,000	-	-	250,000
토지손상차손	513,283	-	-	513,283
현재가치할인차금(임차보증금)	-	19,939	-	19,939
일시적차이등합계	(157,655)	1,287,714	(719,600)	1,849,659
이연법인세자산(부채)	(34,684)	-	-	406,925

31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
제품 및 재공품의변동	1,008,854	(341,964)
원재료 및 소모품 사용	66,159,649	58,551,115
종업원급여	4,546,564	3,530,043
감가상각 및 무형자산상각비	1,639,539	1,596,097
외주비	5,878,824	6,471,073
지급수수료	492,098	657,352
복리후생비	537,782	406,413
주식보상비용	4,290	40,296
접대비	281,535	207,837
여비교통비	171,361	83,789
차량유지비	192,060	148,163
운반비	216,109	205,927
보험료	207,640	179,980
전력비	69,404	65,657
중기사용료	151,950	171,964
기타	985,972	1,039,954
합 계	82,543,632	73,013,697

32. 주당이익

(1) 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
보통주 당분기순이익	(592,640,243)	(153,334,357)	1,474,443,612	4,699,290,629
가중평균유통보통주식수	15,863,381	15,863,381	15,852,511	15,760,302
기본주당순이익	(37)	(10)	93	298

1) 가중평균유통보통주식수

(당분기 : 누적9개월)

(단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수
기초 보통주식수	16,448,909	273	4,490,552,157
기초 자기주식수	(585,528)	273	(159,849,144)
유통보통주식수 소계	15,863,381	273	4,330,703,013
가중평균유통보통주식수	4,330,703,013 / 273 = 15,863,381주

(당분기 : 최종3개월)

(단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수
기초 보통주식수	16,448,909	92	1,513,299,628
기초 자기주식수	(585,528)	92	(53,868,576)
유통보통주식수 소계	15,863,381	92	1,459,431,052
가중평균유통보통주식수	1,459,431,052 / 92 = 15,863,381주

(전분기 : 누적9개월)

(단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수
기초 보통주식수	16,295,828	273	4,448,761,044
기초 자기주식수	(625,528)	273	(170,769,144)
자기주식 매도	40,000	67	2,680,000
유상증자	153,081	143	21,890,583
유통보통주식수 소계	15,863,381	273	4,302,562,483
가중평균유통보통주식수	4,302,562,483 / 273 = 15,760,302주

(전분기 : 최종3개월)

(단위 : 주)

구 분	주식수	일 수	적 수
기초 보통주식수	16,295,828	92	1,499,216,176
기초 자기주식수	(625,528)	92	(57,548,576)
자기주식 매도	40,000	67	2,680,000
유상증자	153,081	92	14,083,452
유통보통주식수 소계	15,863,381	92	1,458,431,052
가중평균유통보통주식수	1,458,431,052 / 92 = 15,852,511주

(2) 희석주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
희석보통주 당분기순이익	(564,074,920)	(70,204,746)	1,502,445,259	4,775,977,827
희석가중평균유통보통주식수	16,223,381	16,223,381	16,212,511	16,120,302
희석주당순이익(*)	(35)	(4)	93	298

(*) 당분기의 경우 반희석효과로 인하여 기본주당순이익과 희석주당순이익이 같습니다.

1) 희석보통주 당분기순이익

(단위 : 원)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
보통주 당분기순이익	(592,640,243)	(153,334,357)	1,474,443,612	4,699,290,629
이자비용	28,565,323	83,129,611	28,001,647	76,687,198
희석보통주 당분기순이익	(564,074,920)	(70,204,746)	1,502,445,259	4,775,977,827

2) 희석가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구분	당분기		전분기
구분	3개월	누적	3개월	누적
가중평균유통보통주식수	15,863,381	15,863,381	15,852,511	15,760,302
희석성잠재적보통주
교환권 효과	360,000	360,000	360,000	360,000
합 계	16,223,381	16,223,381	16,212,511	16,120,302

3) 잠재적 보통주당분기 및 전기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순이익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	청구기간	발행될보통주식수
구분	청구기간	당분기	전분기
주식선택권	2021.03.30~2024.03.29	6,681	6,681

33. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기
감가상각비	1,637,714,818	1,590,561
무형자산상각비	1,824,032	5,536
대손상각비 (환입)	(112,221,542)	(147,951)
외화환산손실	4,088,821	372,517
퇴직급여	282,505	259,778
급여(연차설정)	68,823	57,744
유형자산처분손실	-	568,202
유형자산폐기손실	466	760
무형자산손상차손	-	21,255
파생상품거래손실	210,897	65,808
파생상품평가손실	135,607	-
당기손익금융자산처분손실	44,157	-
당기손익금융자산평가손실	437,429	-
지분법손상차손	-	875,306
지분법평가손실	57,289	75,006
주식보상비용	-	40,296
금융상품 사업비	14,224	14,349
차입원가자본화	(97,616)	-
유형자산처분이익	-	(185,285)
사용권자산처분이익	(33)	-
재고자산평가손실충당금(환입)	(1,700)	-
파생상품평가이익	(150,945)	(83,992)
파생상품거래이익	(254,380)	(713,858)
당기손익공정가치측정금융자산처분이익	(148,839)	(109,726)
당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(318,298)	(404,483)
종속기업투자주식처분이익	-	(2,569,472)
외화환산이익	(460,134)	(271,966)
이자수익	(158,853)	(40,263)
이자비용	512,854	189,883
법인세비용	(138,954)	928,965
배당금수익	(21,595)	(14,990)
합 계	5,629,041	523,980

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
매출채권의 감소(증가)	(6,616,447)	3,300,970
계약자산의 감소(증가)	(12,643,582)	(716,103)
단기기타채권의 감소(증가)	1,045,072	132,275
기타유동자산의 감소(증가)	(4,869,787)	(63,022)
재고자산의 감소(증가)	(6,199,228)	(6,257,525)
매입채무의 증가(감소)	4,722,833	94,636
계약부채의 증가(감소)	103,732	103,581
단기기타채무의 증가(감소)	822,331	(151,978)
기타유동부채의 증가(감소)	(6,157,306)	(432,867)
퇴직연금예치금의 납입(감소)	135,638	-
퇴직금의 지급	(122,842)	(30,387)
합계	(29,779,584)	(4,020,421)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기
토지와 종속기업투자주식 대체	3,331,000	-
장기차입금의 유동성 대체	-	677,400
교환권조정 대체	-	105,497

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기 중 재무활동에서 생기는 주요 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동	환율변동	비현금거래	기말
단기차입금	17,162,456	20,015,977	4,088,766	-	41,267,199
유동성장기부채	677,400	(677,400)	-	-	-
교환사채	1,660,258	-	-	106,576	1,766,834
리스부채	280,470	(110,043)	-	102,351	272,778
파생상품부채	354,265	(58,834)	-	121,449	416,880

34. 특수관계자거래

(1) 당사의 특수관계자의 명칭과 주요내역은 다음과 같습니다.

특수관계자명	특수관계	지분율	비고
지엔원에너지(주)	종속기업	35.14%
한빛에너지(주)	종속기업	64.61%
(주)평택당진항개발	종속기업	46.84%
(주)석문그린에너지 (주)	종속기업	100.00%	당기 물적분할 신설법인
(주)캠비코리아	관계기업	19.88%
엠지원솔라(주)	관계기업	-	종속기업의 지분법적용 회사

(주1) (주)석문그린에너지는 당기 중 물적분할을 통해 신설된 법인입니다.(2) 특수관계자와 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용
지엔원에너지(주)	종속기업	-	-	48,051

(전기)

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	원재료매입	기타내용
지엔원에너지(주)	종속기업	-	-	863,336
한빛에너지(주)	종속기업	-	-	381,509

(3) 특수관계자와 거래로 인한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액
지엔원에너지(주)	미지급금	-	52,856	(52,856)	-
㈜석문그린에너지	미지급금	-	65,000		(65,000)

(전기)

(단위 : 천원)

특수관계자	구분	기초잔액	증가	감소	기말잔액
지엔원에너지(주)	미지급금	-	949,670	(949,670)	-
한빛에너지(주)	미지급금	-	419,660	(419,660)	-

(4) 당분기 및 전기 중 임직원에 제공한 장.단기대여금의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액
당분기	318,479	24,000	(85,879)	256,600
전기	194,100	135,379	(11,000)	318,479

(5) 당분기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기
단기종업원급여	537,142	713,590
퇴직급여	40,540	142,456
주식보상비용	-	14,054
합 계	577,682	870,100

35. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용
단기금융자산	정기예금	37,200	39,100	우리은행	운영자금
단기금융자산	정기예금	360,000	432,000	SC은행	운영자금
유형자산	토지(당진석문)	12,765,720	5,500,000	산업은행	시설자금
			2,400,000	국민은행	운영자금
			$10,800,000	국민은행	운영자금
	토지.건물(우림)	1,865,268	2,400,000	국민은행	운영자금
	토지.건물(우림)	1,865,268	$10,800,000	국민은행	운영자금
당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합출자금	1,455,000	1,455,000	엔지니어링공제조합	계약이행
	기계설비건설공제조합출자금	459,000	459,000	기계설비건설공제조합	계약이행
	전기공사공제조합출자금	405,000	405,000	전기공사공제조합	계약이행
합계		17,347,188	13,090,100
합계			$21,600,000

(2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	보증금액	보증처	내용
전기공사공제조합	46,000	거래처	일반지급보증

(3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용
서울보증보험	14,770,935	거래처	발전기공급관련계약및 하자이행보증
전기공사공제조합	1,155,046	거래처
엔지니어링공제조합	12,920,559	거래처
대표이사	5,041,260	부산은행	단기차입금 등연대보증
대표이사	7,821,978	우리은행
대표이사	$6,000,000	SC제일은행
대표이사	$7,153,112	국민은행
대표이사	4,490,000	산업은행
대표이사	$5,760,000	산업은행
합 계	46,199,778
합 계	$18,913,112

(4) 당분기말 현재 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부보자산	부보금액	비고
화재보험	건물 및 기계장치외 (석문공장)	4,193,018	-
화재보험	건물 및 기계장치외 (SL발전소)	1,697,000	-
화재보험	건물 및 기계장치외 (동두천발전소)	3,200,000	-
화재보험	건물 및 기계장치외 (청주발전소)	2,870,000	-
화재보험	건물 및 기계장치외 (청주바이오발전소)	3,734,000	-
화재보험	건물 및 기계장치외 (김해1발전소)	2,780,000	-
화재보험	건물 및 기계장치외 (여수발전소)	474,000	-
화재보험	건물 및 기계장치외 (석문발전소)	4,614,000	-
화재보험	건물 및 기계장치외 (서산발전소)	2,070,400	-
화재보험	건물 및 기계장치외 (속초발전소)	2,959,100	-
화재보험	동탄발전소	2,652,800	-
책임보험	생산물배상책임(PL)공제보험	40,000,000	-
합계		71,244,318

또한, 당사는 삼성화재해상보험등에 영업배상책임보험 및 운송보험에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 금융기관 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	한도약정액	미사용액
외화USANCE	기업은행	$4,500,000	$2,049,000
외화(일람불)		$2,000,000	$2,000,000
외화운전자금		$958,915	-
외화USANCE	우리은행	$1,500,000	$814,000
외화USANCE	SC은행	$5,000,000	$660,000
외화USANCE	부산은행	$3,500,000	$548,062
외화USANCE	국민은행	$4,000,000	$3,273,000
외화운전자금		$3,000,000	$3,000,000
원화운전자금		4,100,000	-
외화USANCE	산업은행	$10,000,000	$154,000
외화운전자금	산업은행	$10,000,000	$5,271,182
외화USANCE	씨티은행	$20,000,000	$5,900,000
매출채권담보대출	하나은행	6,500,000	6,500,000
합 계		10,600,000	6,500,000
합 계		$64,458,915	$23,669,244

36. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전기
구 분	장부금액	신용위험 최대노출금액	장부금액	신용위험 최대노출금액
현금성자산	20,496,895	20,496,895	19,370,413	19,370,413
단기금융자산	397,200	397,200	2,439,200	2,439,200
매출채권	19,613,594	19,613,594	12,817,742	12,817,742
단기기타채권	147,149	147,149	1,116,111	1,116,111
장기금융자산	411,524	411,524	345,840	345,840
장기기타채권	1,403,090	1,403,090	1,432,589	1,432,589
합 계	42,469,452	42,469,452	37,521,895	37,521,895

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30~60일이며, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

가. 당분기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	연체된 일수
구 분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계
총장부금액	19,358,425	274,781	22,488	618,588	20,274,282
기대손실률	0.1%	3.9%	63.0%	100.0%	3.3%
손실충당금	(17,216)	(10,712)	(14,172)	(618,588)	(660,688)
순장부금액	19,341,208	264,069	8,317	-	19,613,594

당분기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총 장부금액은 20,274백만원입니다. (전기말:13,588백만원)

나. 당분기 및 전기 중 매출채권 및 장기성매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
당기초 손실충당금	770,730	885,160
환입된 미사용 금액	(110,042)	(114,430)
당분기말 손실충당금(전기-기준서 제1039호 금액임)	660,688	770,730

다. 당분기 및 전기 중 매출채권의 손상과 관련하여 판매비와 관리비로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
판매비와 관리비
손상차손(대손상각비)	(110,042)	(114,430)

2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 리스부채의 경우 명목가치 기준 금액으로 기재하였습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과
매입채무	11,924,959	3,602,165	8,322,794	-	-	-
단기기타채무	1,883,307	1,734,887	148,420	-	-	-
리스부채(주1)	285,856	13,550	26,390	85,341	160,576	-
차입금	41,267,200	10,686,052	7,573,152	23,007,996	-	-
교환사채(주2)	1,872,000	-	-	1,872,000	-	-
합 계	57,233,322	16,036,654	16,070,757	24,965,336	160,576	-

(주1) 명목가액 기준 금액입니다.(주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다. (전기)

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년	5년초과
매입채무	7,202,126	4,923,622	2,278,504	-	-	-
단기기타채무	862,645	818,008	44,636	-	-	-
리스부채(주1)	293,252	11,873	22,426	93,900	165,053	-
차입금	17,839,856	2,559,376	6,174,036	9,106,445	-	-
교환사채(주2)	1,872,000	-	-	1,872,000	-	-
합 계	28,069,879	8,312,880	8,519,602	11,072,345	165,053	-

(주1) 명목가액 기준 금액입니다.(주2) 만기에 액면가액 상환을 가정하였습니다.

3) 시장위험당사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

(가) 외환위험관리 당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같으며, 외화환산과 관련하여 외화환산이익은 460,134천원(전기: 33,359천원) 및 외화환산손실 4,088,821천원 (전기: 198,680천원)이 발생하였습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	통화단위	당분기		전기
계정과목	통화단위	외화	원화환산액	외화	원화환산액
현금성자산	EUR	3,668,260	5,167,954	374,940	503,297
현금성자산	JPY	452,367,526	4,493,140	406,545	4,188
현금성자산	USD	455,088	652,960	238,521	282,766
매출채권	USD	485,907	697,180	659,250	781,541
외화자산합계			11,011,234		1,571,793
매입채무	USD	236,000	338,613	1,699,000	2,014,165
단기차입금	USD	25,904,098	37,167,200	10,259,347	12,162,456
단기차입금	EUR	-	-	-	-
외화부채합계			37,505,813		14,176,621

당사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 통화별 환율변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전기
구 분	10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락
USD	(3,615,567)	3,615,567	(1,311,231)	1,311,231
EUR	516,795	(516,795)	50,330	(50,330)
JPY	449,314	(449,314)	419	(419)
합계	(2,649,458)	2,649,458	(1,260,483)	1,260,483

(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
차입금(변동금리)	37,167,200	12,162,456
차입금(고정금리)	4,100,000	5,677,400
합 계	41,267,200	17,839,856

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기		전기
구 분	1%상승	1%하락	1%상승	1%하락
이자비용	(371,672)	371,672	(121,625)	121,625

(2) 자본위험관리당사는 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기
부채 (A)	62,570,744	40,795,906
자본 (B)	86,569,689	87,576,843
부채비율 (A/B)	72.28%	46.58%
현금성금융자산 (C)	26,157,341	39,377,415
차입금 (D)	41,267,200	17,839,856
순차입금(D-C)	15,109,859	(21,537,558)

37. 물적분할당사는 2022년 05월 31일을 분할기일로 하여 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문의 성장, 사업집중, 경영효율성 제고 및 수익성 강화로 주주가치 극대화 목적으로 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문을 물적분할하여 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%, 이하 "분할신설법인")을 신규 설립하였습니다.

구 분	내 용
분할방법	물적분할
분할회사	분할존속회사	주식회사 지엔씨에너지
	분할신설회사	주식회사 석문그린에너지

(1) 분할일정

구 분	일 자
분할계획서 승인을 위한 이사회결의일	2022.03.17
분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2022.04.29
분할기일	2022.05.31
분할보고총회 및 창립총회일	2022.05.31
분할등기일	2022.06.02

(2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할기일 현재 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액
자산
토지	3,331,000

38. 후속사건(1) 담보제공(주식근질권설정)담보제공은 종속회사인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하는 건입니다

(2) 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 양도 결정당사는 2022년 11월 10일 이사회결의를 통해 마곡연구소 신축자금 및 미래 성장동력 투자 재원 확보를 위해 이브르신기술조합제212호외 4인에게 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 10,965,313주(지분율 35.14%)를 4백억원에 지분매각을 결정하였습니다.① 총 양도가액 : 금 40,001,461,824원

② 대금지급 방법 및 일정 :

계약체결일에 총 양도가액의 20%(계약금)를 지급받고,

예정 거래종결일(2022년 12월 21일)에 총 양도가액의 80%(잔금)를 지급받음

③ 양수인

- 주식회사 리튬코리아 : 1,233,552주(4,499,997,696원)

- 주식회사 엔투텍 : 548,245주(1,999,997,760원)

- 이브르 신기술조합 제212호 : 2,741,228주(9,999,999,744원)

- 아도니스 투자조합 : 3,152,815주(11,501,469,120원)

- 디비W투자조합3호 : 3,289,473주(11,999,997,504원)④ 양도후 소유주식수 및 지분비율 - 소유주식수 : 0주 (지분율 0%)

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 (1) 당사는 정관 규정에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통하여 코스닥시장 상장 이후 현재까지 매년 현금배당을 실시하고 있습니다. 당사는 이익중의 일부를 미래의 성장을 위한 투자재원 확보와 연구부문 투자에 사용하고 있으며, 일부는 주주가치 극대화의 경영방침에 의거 주주에게 수익창출 기회 제공을 위하여 꾸준한 배당을 실시하고 있습니다. (2) 당사의 배당정책은 별도 당기순이익의 10%이상 배당을 목표로 하고 있으며 주주가치제고를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력 확보와 안정적 수익창출을 통하여 지속적인 배당을 실시할 계획입니다. 또한 미래성장과 이익의 주주 환원을 균형있게 고려하여 사업환경, 투자, Cash Flow 등을 고려한 잉여현금흐름을 배당재원으로 하여 가능시 배당성향을 점차 늘려나갈 계획입니다.(3) 당사는 현재 자사주 매입 또는 소각을 계획하고 있지 않으며 관련사항 변동시 내부 이사회등의 결의를 거쳐 공시를 통해 안내해드리도록 하겠습니다.배당에 관한 당사의 정관 내용은 다음과 같습니다.

정관규정

내 용

제12조

(신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자, 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

제51조

(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제48조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

나. 주요배당지표

500500500-620 4,4062,932-153 7,158 4,168-39279187- 793784- - --18.026.7--1.10.8--------------5050------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제30기 3분기	제29기	제28기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-91.001.13

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

주1) 당사는 분기(중간)배당을 지급한 이력이 없습니다.주2) 연속 배당횟수는 2013년 코스닥상장 이후 현재까지 연속 배당횟수이며, 매년 지속적으로 현금배당을 실시하고 있습니다.주3) 상기 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산한 수익률 입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

2021.05.10주식매수선택권행사보통주153,0815004,665

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 천원, %)

(기준일 :

)

지엔씨에너지회사채사모2020.06.081,872,0000%-2023.06.08미상환-1,872,000----

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

- 해당사항 없음.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성

연결회사는 전기중 전전기 이전에 발생한 비지배지분과 관련한 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 및 연결자본변동표에 대한 수정사항을 발견하였습니다. 이에 따라 연결회사는 비교표시된 전전기 연결재무상태표, 연결포괄손익계산서 및 연결자본변동표에 이러한 수정사항을 소급하여 반영하고 재작성하였습니다. 상기 수정사항으로 인한 비교표시 목적의 관련 재무제표에 대한 수정내역은 다음과 같습니다.1) 전전기말 연결재무상태표

(단위: 원)

과 목	제28(전전)기
과 목	재작성전	재작성효과	재작성후
자 본
지배기업소유주지분	84,382,471,063	2,574,419,505	86,956,890,568
I. 자본금	8,297,914,000	-	8,297,914,000
II. 자본잉여금	19,092,792,000	3,704,110,699	22,796,902,699
III. 기타자본	(1,526,135,822)	(1,313,666,763)	(2,839,802,585)
IV. 기타포괄손익누계액	364,920,973	-	364,920,973
V. 이익잉여금	58,152,979,912	183,975,569	58,336,955,481
비지배지분	23,956,228,483	(2,574,419,505)	21,381,808,978
자 본 총 계	108,338,699,546	-	108,338,699,546
부채및자본총계	145,954,552,994	-	145,954,552,994

2) 전전기 연결포괄손익계산서

(단위: 원)

과 목	제28(전전)기
과 목	재작성전	재작성효과	재작성후
XI. 당기순이익귀속
지배기업소유주	2,932,150,161	61,874,953	2,994,025,114
비지배지분	(2,319,260,180)	(61,874,953)	(2,381,135,133)
XII. 총포괄이익귀속
지배기업소유주	3,074,174,995	61,874,953	3,136,049,948
비지배지분	(2,345,694,314)	(61,874,953)	(2,407,569,267)
XIII. 주당이익
기본주당순이익	187		190
희석주당순이익	187		190

3) 전전기 연결자본변동표

(단위: 원)

과 목	자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업소유주지분	비지배지분	총 계
2020.01.01(전전기초)
재작성전	8,297,914,000	18,431,368,399	(2,397,527,578)	353,908,904	55,883,331,986	80,568,995,711	12,458,808,082	93,027,803,793
재작성효과	-	216,964,646	(53,030,303)	-	122,100,616	286,034,959	(286,034,959)	-
재작성후	8,297,914,000	18,648,333,045	(2,450,557,881)	353,908,904	56,005,432,602	80,855,030,670	12,172,773,123	93,027,803,793
2020.12.31(전전기말)
재작성전	8,297,914,000	19,092,792,000	(1,526,135,822)	364,920,973	58,152,979,912	84,382,471,063	23,956,228,483	108,338,699,546
재작성효과	-	3,704,110,699	(1,313,666,763)	-	183,975,569	2,574,419,505	(2,574,419,505)	-
재작성후	8,297,914,000	22,796,902,699	(2,839,802,585)	364,920,973	58,336,955,481	86,956,890,568	21,381,808,978	108,338,699,546

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항( 1) 합병지엔원에너지(주)는 2019년 9월 6일 이사회결의 및 2020년 1월 15일 주주총회 승인을 통해 하나금융10호기업인수목적(주)와 2020년 2월 19일자로 합병하였습니다. 합병은 하나금융10호기업인수목적(주)가 지엔원에너지(주)를 흡수합병하는 방법으로 진행되었습니다. 지엔원에너지(주)와 하나금융10호기업인수목적(주)는 8.2609384 : 1의 비율(지엔원에너지(주) 주주에게 하나금융10호기업인수목적(주) 보통주 24,782,950 부여)로 합병하였으며, 2020년 3월 9일 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

① 합병 당시 회사의 개요

구 분	합병회사 (실질피취득회사)	피합병회사 (실질취득회사)
회사명	하나금융10호기업인수목적 주식회사	지엔원에너지 주식회사
대표이사	이방호	민경천, 장재우
본점소재지	서울특별시 영등포구 의사당대로 82	경기도 안양시 동안구 학의로268, 809호(관양동, 안양메가벨리)
법인구분	코스닥 상장법인	비상장

② 합병일정

구분	일자
이사회결의, 합병계약일	2019년 09월 06일
합병승인을 위한 주주총회일	2020년 01월 15일
합병기일	2020년 02월 18일
합병등기일	2020년 02월 19일

③ 합병비율 및 교부

구분	합병회사 (실질피취득회사)	피합병회사 (실질취득회사)
회사명	하나금융10호기업인수목적 주식회사	지엔원에너지 주식회사
합병비율	1	8.2609384

(2) 분할지엔씨에너지(주)는 2022년 3월 17일자 이사회결의 및 2022년 4월 29일 임시주주총회 승인를 통해, 회사가 영위하고 있는 사업부문 중 석문공장 내 신재생에너지(연료전지) 발전사업을 분리하여 운영함으로써 분리되는 분할신설회사의 성장, 사업집중 및 성과창출을 더욱 효율적으로하며, 기존의 분할존속회사 역시 기존 사업부문에 집중함으로써 경영안정성을 증대시키기 위해 사업분할 하여 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%, 이하 "분할신설법인")을 신규 설립하였습니다. (사업 분할 기일 : 2022년 5월 31일)

구 분	내 용
분할방법	물적분할
분할회사	분할존속회사	주식회사 지엔씨에너지
분할회사	분할신설회사	주식회사 석문그린에너지

- 분할일정

구 분	일 자
분할계획서 승인을 위한 이사회결의일	2022.03.17
분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2022.04.29
분할기일	2022.05.31
분할보고총회 및 창립총회일	2022.05.31
분할등기일	2022.06.02

- 분할기일 현재 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액
자산
토지	3,331,000

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

1) 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 양도 결정 철회(주)지엔씨에너지는 2021년 6월 16일 이사회결의를 통해 마곡연구소 신축 자금 및 미래성장동력 투자재원 확보를 위해 글로벌케이(주)에 종속회사 지엔원에너지(주) 주식 6,000,000주 (지분율 19.23%)를 30,000백만원에 지분매각을 결정하였습니다. 2022년 2월 25일 매매잔금 납입일에 인수인 글로벌케이(주)의 계약불이행(대금지급 불이행)에 따라 해당 계약을 해제하며, 이에 양도결정을 철회하였습니다.

2) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 해제지엔원에너지(주)의 최대주주인 주식회사 지엔씨에너지는 2021년 6월 16일자 이사회 결의(정정 이사회 2021년 11월 15일)를 통해 보유하고 있는 회사의 주식 6,000,000주(19.23%)를글로벌케이 주식회사에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 총 양수도 금액은 30,000백만원이며 2022년 2월 25일 매매잔금 납입일에 최대주주 변경이 이루어질 예정이었으나 , 2022년 2월 25일 인수인 글로벌케이 주식회사는 주식매매계약에 대한 잔금을 지급하기 어렵다는 의사를 밝힘에 따라 주식매매계약이 해제 되었습니다. 3) 유상증자 결정 철회지엔원에너지(주)는 2021년 6월 16일자 이사회 결의(정정 이사회 2021년 11월 15일)를 통해 운영자금 및 신규사업 추진(타법인 지분취득)을 위한 자금조달 목적으로 27,156백만원(기명식 보통주 6,200,000주, 발행가액 4,380원)에 해당하는 제3자배정 유상신주를 2022년 2월 25일 주금납입 후 발행할 예정이었으나, 2022년 2월 25일 최대주주의 주식매매계약 해제 및 인수인 글로벌케이 주식회사가 납입이 불가능하다는 의사를 밝힘에 따라 이사회에서 유상증자 결정을 철회 하였습니다.4) 전환사채 발행 결정 철회지엔원에너지(주)는 2021년 6월 16일자 이사회 결의(정정 이사회 2021년 11월 15일)를 통해 신규사업 추진(타법인 지분취득)을 위한 자금조달 목적으로 권면총액 29,000백만원에 해당하는 제 2회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채를 만기 5년, 표면이율 3%, 만기보장수익율 3% 및 전환가액 4,895원의 조건으로 2022년 2월 25일 발행할 예정이었으나, 2022년 2월 25일 최대주주의 주식매매계약 해제 및 인수인 글로벌케이 주식회사가 납입이 불가능하다는 의사를 밝힘에 따라 이사회에서 전환사채 발행결정을 철회 하였습니다.

5) 신주인수권부사채 발행 결정 철회지엔원에너지(주)는 2021년 6월 16일자 이사회 결의(정정 이사회 2021년 11월 15일)를 통해 신사업 추진(타법인 지분취득)을 위한 자금조달 목적으로 권면총액 11,000백만원에 해당하는 제 3회 무기명식 이권부무보증 사모 신주인수권부사채를 만기 5년, 표면이율 3%, 만기보장수익율 3% 및 행사가액 4,895원의 조건으로 2022년 2월 25일 발행할 예정이었으나, 2022년 2월 25일 최대주주의 주식매매계약 해제 및 인수인 글로벌케이 주식회사가 납입이 불가능하다는 의사를 밝힘에 따라 이사회에서 신주인수권부사채 발행결정을 철회 하였습니다.

6) 유상증자 결정종속회사인 (주)석문그린에너지는 2022년 10월 18일자 이사회 결의를 통해 운영자금 및 신규사업(연료전지발전사업 시설투자)을 위한 자금조달 목적으로 23,688백만원(보통주 4,737,600주, 발행가액 5,000원)에 해당하는 제3자배정 유상신주를 2022년 10월 26일 주금납입 후 발행하였습니다.

① 신주의 종류와 수 : 보통주식 4,737,600주

② 신주식의 발행방법 : 정관 제10조 2항에 의한 제3자배정

③ 액면가액 : 금 5,000원

④ 신주의 발행가액 : 금 5,000원

⑤ 신주의 발행 총액 : 금 23,688,000,000원

⑥ 신주배정대상자

배정 대상자	배정주식수	배정금액
㈜지엔씨에너지	2,018,601주	10,093,005,000원
㈜미래엔서해에너지	924,459주	4,622,295,000원
한국동서발전㈜	1,794,540주	8,972,700,000원
합 계	4,737,600주	23,688,000,000원

⑦ 신주의 청약일 : 2022년 10월 26일

⑧ 주금납입일 : 2022년 10월 26일

⑨ 주금납입은행 : 우리은행 양평동 지점

7) 담보제공(주식근질권설정)담보제공은 종속회사인 (주)석문그린에너지의 연료전지발전소 건설 및 운영에 관한 신규 대출 관련하여, 당사가 보유하고 있는 (주)석문그린에너지 보통주(2022.10.26 유상증자에 참여한 분 포함한 2,719,001주)에 대해 주식근질권을 제공하는 건입니다

8) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 당사 (주)지엔씨에너지는 2022년 11월 10일자 이사회 결의를 통해 보유하고 있는 회사의 주식 10,965,313주(35.14%)를 이브로신기술조합제212호 외 4인에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 2022년 12월 21일 거래 종결일에 구주 및 유상증자를 통하여 주식회사 엔투텍이 최대주주로 변경될 예정입니다. (단위 : 백만원,주)

구분	양수인1	양수인2	양수인3	양수인4	양수인5
회사명(성명)	이브르 신기술조합 제212호	아도니스투자조합	디비W투자조합3호	주식회사리튬코리아	주식회사엔투텍
자본금(원)	12,300	11,800	10,300	380	9,157
주요사업	신기술사업자에 대한 투자	투자	신기술사업금융업자가 운용하는 신기술투자조합	연구개발업,염호리튬 공정개발업	반도체장비 부품제조
회사와의 관계	-	-	-	-	-
양도주식수(주)	2,741,228	3,152,815	3,289,473	1,233,552	548,245
양도금액	10,000	11,501	12,000	4,500	2,000
거래종결일	2022.12.21	2022.12.21	2022.12.21	2022.12.21	2022.12.21

9) 유상증자 결정종속회사 지엔원에너지(주)는 2022년 11월 10일자 이사회 결의를 통해 신규사업 추진을 위한 운영자금 위한 자금조달 목적으로 제3자배정 유상신주 발행 결정을 하였습니다. (단위 : 백만,주)

제3자배정 대상자	배정주식수 (주)	신주발행가액	총액	자금조달목적	납입일
(주)엔투텍	3,563,474	2,245	8,000	신규사업 추진을 위한 운영자금	2022.12.21
(주)리튬코리아	1,113,585	2,245	2,500		2022.12.21
앤디인베스트먼트	890,868	2,245	2,000		2022.12.21
합계	5,567,927	-	12,500	-	-

10) 전환사채 발행 결정종속회사 지엔원에너지(주)는 2022년 11월 10일자 이사회 결의를 통해 신규사업 추진 위한 자금조달 목적으로 권면총액 20,000백만원에 해당하는 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 발행 결정을 하였습니다. (단위 : 원)

회차	발행 대상자명	발행권면(전자등록)총액(원)	전환가액	사채이율		납입일	사채만기일
회차	발행 대상자명	발행권면(전자등록)총액(원)	전환가액	표면이자율	만기이자율	납입일	사채만기일
2회차	한국채권투자운용주식회사	10,000,000,000	2,840	3	3	2022.12.21	2025.12.21
3회차	(주)엔투텍	10,000,000,000	2,840	3	3	2022.12.21	2025.12.21
합계		20,000,000,000	-	-	-	-	-

나. 대손충당금 설정 현황 (1) 연결실체의 계정과목별 대손충당금 설정 내역은 아래와 같습니다. (단위:천원)

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률
제30기 3분기	매출채권	27,963,057	737,808	2.6%
	계약자산	24,448,114	15,573	0.1%
	선급금	6,743,477	70,000	1.0%
	미수금	1,190,075	1,434	0.1%
	합계	60,344,722	824,816	1.4%
제29기	매출채권	21,836,811	2,150,330	9.8%
	계약자산	12,044,639	17,753	0.1%
	선급금	2,566,329	70,000	2.7%
	미수금	2,216,711	1,434	0.1%
	합계	38,664,490	2,239,517	5.8%
제28기	매출채권	21,725,578	936,593	4.3%
	계약자산	16,041,604	34,333	0.2%
	선급금	2,684,280	70,000	2.6%
	미수금	278,299	1,856	0.7%
	합계	40,729,761	1,042,782	2.6%

(2) 연결실체의 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구 분	2022년 3분기	2021년	2020년
1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,239,517	1,042,782	1,480,178
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	1,217,199	(87,731)
① 대손처리액(상각채권액)	-	1,217,199	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	(87,731)
3. 대손상각비 계상(환입)액	(1,414,701)	(20,464)	(349,664)
4. 기말 대손충당금 잔액 합계	824,816	2,239,517	1,042,782

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.- 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분합니다.- 대손예상액 : 회수기한의 경과일에 따라 1% 초과~100%범위에서 합리적인 대손 추산액을 설정하며, 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 회수가 불확실한 채권은 사고채권으로 분류합니다.사고채권은 화의채권과 기타 사고채권으로 구분하며, 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위:천원, %)

구분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계
금액	27,252,059	36,717	674,280	-	27,963,057
구성비율	97.5%	0.1%	2.4%	-	100%

다. 재고자산 현황 (1) 사업부문별 재고자산 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제30기 3분기	제29기	제28기
비상발전기열병합발전	제 품	1,725,044	929,937	1,527,474
	재공품	394,222	2,198,183	182,735
	원재료	14,127,058	5,253,597	7,598,989
	미착품	364,319	2,029,698	794,998
	소계	16,610,642	10,411,414	10,104,196
공조기기.에너지장비	상 품	621,973	646,120	529,940
합 계	상 품	621,973	646,120	529,940
	제 품	1,725,044	929,937	1,277,474
	재공품	394,222	2,198,183	182,735
	원재료	13,929,332	5,054,171	7,508,852
	미착품	364,319	2,029,698	794,998
	합계	17,034,889	10,858,109	10,293,999
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		9.2%	6.6%	7.1%
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		7.5회	12.3회	10.3회

(2) 재고자산 실사 내역 등 (가) 실사일자 및 실사 방법 당사는 2022년 9월말 기준으로 2022년 10월 4일에 재고자산을 실사하였으며, 2022년 당 분기 재무제표 작성에 따른 재고실사로서 본 재고실사는 자체적으로 실시하였습니다.(나) 장기체화재고, 진부화재고 또는 손상재고 연결회사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분 기 말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액
원재료	14,127,058	14,127,058	(197,726)	13,929,332

(다) 재고자산의 담보제공 - 해당사항 없음. 라. 진행율적용 수주계약 현황

(1) 당분기 중 공사수입부문 매출의 공사계약 잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	변동	공사수익인식	기말
지열설비공사수입	29,793,500	19,105,447	15,438,199	33,460,748
냉난방설비공사업	13,134,612	11,271,867	9,429,210	14,977,269
합계	42,928,112	30,377,314	24,867,409	48,438,017

2) 당분기말과 현재 진행 중이거나 완료된 건설계약관련 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	누적발생수익	누적발생원가	누적공사이익	진행청구액	계약자산	계약부채
지열설비공사수입	54,056,814	47,444,087	6,612,727	48,773,149	5,829,280	545,615
냉난방설비공사업	35,426,221	32,186,913	3,239,308	35,086,034	1,107,763	767,576
합계	89,483,035	79,631,000	9,852,035	83,859,183	6,937,043	1,313,191

(단위: 천원)

구 분	총계약수익의변동	총계약원가의변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	계약자산의변동
지열설비공사수입	(266,500)	947,237	(1,127,257)	(86,480)	(1,127,257)
냉난방설비공사업	258,765	457,488	(198,723)	-	(165,077)

4) 당분기말 현재 원가기준 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지엔원에너지(주)지열냉난방시스템-2018.07.062023.07.319,039,785 91.7795,947 -182,042--795,947 -182,042-

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사		공사미수금
회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	총액	손상차손누계액	총액	대손충당금
합 계

마. 공정가치 평가 내역

(1) 금융자산

(가) 최초 인식과 측정

금융자산은 최초 인식 시점에 후속적으로 상각후원가로 측정되는 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 그리고 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

최초 인식 시점에 금융자산의 분류는 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 금융자산을 관리하기 위한 연결회사의 사업모형에 따라 달라집니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하는 매출채권을 제외하고는, 연결회사는 금융자산을 최초에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우가 아니라면 거래원가를 가감합니다. 유의적인 금융요소가 포함되지 않거나 실무적 간편법을 적용하지 않은 매출채권은 기업회계기준서 제1115호에 따라 결정된 거래원가로 측정합니다.

금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하기 위해서는 현금흐름이 원리금만으로 구성(SPPI)되어야 합니다. 이 평가는 SPPI 테스트라고 하며, 개별 상품 수준에서 수행됩니다.

금융자산의 관리를 위한 연결회사의 사업모형은 현금흐름을 발생시키기 위해 금융자산을 관리하는 방법과 관련됩니다. 사업모형은 현금흐름의 원천이 금융자산의 계약상 현금흐름의 수취인지, 매도인지 또는 둘 다 인지를 결정합니다.

(나) 후속측정

① 상각후원가 측정 금융자산 (채무상품)

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 상용하여 측정되며, 손상을 인식합니다. 자산의 제거, 변경 또는 손상에서 발생하는 이익과 손실은 당기손익으로 인식됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품

다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에서, 이자수익, 외화환산손익, 그리고 손상 또는 환입은 상각후원가 측정 금융자산과 동일한 방법으로 계산되어 당기손익으로 인식됩니다. 나머지 공정가치 변동부분은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 금융자산의 제거 시, 기타포괄손익으로 인식한 공정가치 누적 변동분은 당기손익으로 재순환됩니다.

③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품

연결회사는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

이러한 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에서 발생하는 손익은 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 배당은 연결회사가 금융자산의 원가 중 일부를 회수하여 이익을 얻는 경우를 제외하고는, 받을 권리가 확정되었을 때 손익계산서에 기타수익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 손상을 인식하지 않습니다.

④ 당기손익-공정가치 측정 금융자산

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다.

연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 채무상품을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

(다) 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결회사는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다.

(라) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결회사가 수취할 것으로 예상하는 모든 현금흐름의 차이를 최초의 유효이자율로 할인하여 추정합니다. 예상되는 현금흐름은 보유한 담보를 처분하거나 계약의 필수조건인 그 밖의 신용보강으로부터 발생하는 현금흐름을 포함합니다.

기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결회사는 금융상품의 기대신용손실을 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)에 해당하는 금액으로 측정합니다. 최초 인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 금융삼품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여, 연결회사는 낮은 신용위험 간편법을 적용합니다. 매 결산일에, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 모든 정보를 사용하여 채무상품이 낮은 신용위험을 가지고 있다고 고려되는지를 평가합니다. 이러한 평가를 위해서, 연결회사는 채무상품의 내부 신용 등급을 재평가합니다.

연결회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품이 최상위 투자등급에 해당하는 상장 채권만으로 구성되어 있다면 낮은 신용 위험 투자자산으로 평가됩니다. 연결회사의 정책은 이러한 상품을 12개월 기대신용손실로 측정하는 것입니다. 그러나, 최초 인식 이후에 신용위험의 유의적인 증가가 있다면 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 근거하여 산출됩니다. 연결회사는 채무상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 결정하고 기대신용손실을 측정하기 위해 신용평가기관의 등급을 사용합니다.

이러한 평가 결과와 상관 없이 계약상 지급이 30일을 초과하여 연체되는 경우에는 이를 반증하는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보가 없다면 금융상품의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가하였다고 간주합니다.

연결회사는 계약상 지급이 1년을 초과하여 연체되는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서, 연결회사는 내부 또는 외부 정보가 연결기업에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 연결회사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

(2) 금융부채

금융부채는 최초 인식 시점에 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 대출과 차입, 미지급금 또는 효과적인 위험회피 수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류됩니다. 모든 금융부채는 최초에 공정가치로 인식되고, 대여금, 차입금 및 미지급금의 경우에는 직접 관련된 거래원가를 차감합니다.

모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다.

(가) 당기손익-공정가치 측정 금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

금융부채가 단기간 내에 재매입되는 경우에는 단기매매항목으로 분류됩니다. 이 범주는 또한 기업회계기준서 제1109호에서 정의된 위험회피관계에 있는 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품을 포함합니다. 또한 분리된 내재파생상품은 위험회피에 효과적인 수단으로 지정되지 않았다면 단기매매항목으로 분류됩니다.

당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 상각후원가측정금융부채

금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(다) 금융보증부채

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.

금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되거나 자산의 양도로 인해 발생한 것이 아니라면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.

- 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

(1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말		전기말
구분	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치
금융자산
현금및현금성자산	35,157,490	(*1)	40,086,967	(*1)
단기금융자산	7,311,164	(*1)	4,150,342	(*1)
당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,560,324	5,560,324	17,868,300	17,868,300
매출채권	27,225,249	(*1)	19,686,481	(*1)
단기기타채권	1,257,154	(*1)	2,247,169	(*1)
파생상품자산	39,045	39,045	66,094	66,094
장기금융자산	925,687	(*1)	854,399	(*1)
비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,125,251	8,125,251	7,504,351	7,504,351
비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,854,158	2,854,158	2,754,173	2,754,173
장기기타채권	2,681,451	(*1)	2,336,058	(*1)
소계	91,136,972	16,578,778	97,554,334	28,192,918
금융부채
매입채무	19,935,082	(*1)	13,410,218	(*1)
단기기타채무	2,742,393	(*1)	1,644,685	(*1)
단기차입금	41,332,200	(*1)	17,839,856	(*1)
교환사채	1,766,834	(*1)	1,660,258	(*1)
파생상품부채	416,881	416,881	354,265	354,265
장기기타채무	310,624	(*1)	315,389	(*1)
소계	66,504,015	416,881	35,224,671	354,265

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

주) 기타 공정가치, 위험관리 등 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한사항 3. 주석"을 참조하시기 바랍니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

제30기(당분기)대성삼경회계법인---제29기(전기)대성삼경회계법인적정해당사항 없음- 차입금의 완전성 및 평가의 적정성제28기(전전기)대주회계법인적정해당사항 없음- 차입금의 완전성 및 평가의 적정성- 투입법에 따른 수익인식

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황

제30기(당분기)대성삼경회계법인재무제표(K-IFRS) 반기검토,연말감사,연결감사160,0001,61030,000368제29기(전기)대성삼경회계법인재무제표(K-IFRS) 반기검토,연말감사,연결감사140,0001,250140,0001,408제28기(전전기)대주회계법인재무제표(K-IFRS) 반기검토,연말감사,연결감사85,0001,04485,0001,044

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제30기(당분기)-----제29기(전기)-----제28기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

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구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

마. 종속회사의 감사의견 등에 관한 사항 연결 종속회사 중, 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다.

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 - 해당사항 없음

사. 회계감사인의 변경 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 제1항 및 제2항, 동법시행령 제17조 등에 의거하여 3년간(2021회계연도부터 2023회계연도까지)회계감사를 수행할 외부감사인으로 대성삼경회계법인이 주기적 지정 감사인으로 지정되었으며, 그 지정내용을 제 28기 정기주주총회(2021년 3월 29일)에서 보고 하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제의 유효성 감사는 2021년 제29기 사업연도에 대한 회사의 회계 및 업무 집행에 관한 감사를 수행하였으며, 그 결과 당사의 내부 감시 장치는 효과적으로 가동되고 있으며, 내부 감시 장치에 대한 중대한 취약점은 없다는 의견을 표명하였습니다. 나. 내부회계관리제도에 대한 내부회계관리자의 의견 공시대상기간 중 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서와 감사의 내부회계관리제도 평가보고서는 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 보고하였습니다. 다. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견

사업연도	감사인	검토의견	지적사항
제29기	대성삼경회계법인	경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-
제28기	대주회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함	-
제27기	대주회계법인	경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니함	-

- 당사의 내부회계관리제도에 대한 자세한 사항은 당사 사업보고서 내 내부회계관리제도 운영보고서를 참고하여 주시기 바랍니다. 라. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등에 대한 의견 및 후속대책 - 해당사항 없음 마. 내부통제구조의 평가 - 해당사항 없음

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 총 5명의 이사로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 가. 임원 현황』을 참조하시기 바랍니다.

나. 이사회 운영 규정의 주요 내용 회사는 이사회의 권한과 효율적인 운영을 위한 규정을 다음과 같이 정하고 있으며, 이사회 규정에 따라 대표이사가 이사회의 의장을 겸직하고 있습니다.당사의 이사회규정이 정한 이사회의 적용범위, 구성, 의사, 사후승인, 부의사항, 위임등 이사회 운영과 관련된 주요 사항은 당사의 이사회규정 제2조와 제3조, 제6조, 제7조, 제8조, 제10조에 명시되어 있습니다.

관련조항	주요내용
제2조(이사회의 적용범위)	법령 또는 정관에 별도 규정이 없는 한 이사회에 관한 사항은 이 규정이 정하는 바에 따른다.
제3조(이사회의 구성)	① 이사회는 주주총회에서 선임된 이사 전원으로 구성한다.② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.③ 이사회의 업무처리를 위하여 1명의 간사를 둘 수 있다.
제4조(이사회 구분 및 소집)	① 이사회는 정기이사회와 임시이사회로 구분한다.② 정기이사회는 매년 1회 이상 본사에서 개최한다. 단, 필요할 경우 개최시기 및 장소를 변경할 수 있다.③ 임시이사회는 필요에 따라 수시로 개최한다. ④ 대표이사 사장이 유고시에는 회사 정관에서 정한 순서로 소집권자가 된다.⑤ 이사회를 소집할 때에는 이사회일 1주일 전에 각 이사 및 감사에 대하여 소집일시, 장소를 기재한 소집통지서를 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 이 절차를 유선통보 등 다른 방법으로 하거나 또는 생략할 수 있다.
제6조(이사회의 성립)	① 이사회는 이사 전원의 과반수 출석에 의하여 성립한다.
제7조(이사회의 결의방법)	① 이사는 각 1개의 의결권을 갖는다.② 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결정한다.③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하며 의결권의 수에 산입하지 않는다.④ 이사회의 의결권은 대리하지 못한다.
제8조(이사회의 의결사항)	① 이사회는 다음 사항을 심의,의결한다.1. 주주총회의 소집과 이에 부의할 안건에 관한 사항2. 경영전반에 관한 사항3. 조직 및 직제의 제정 및 개폐에 관한 사항4. 이사 및 이사가 아닌 임원의 선임 및 해임에 관한 사항5. 보수의 결정에 관한 사항6. 신규사업 및 투자, 매각, 결손의 처리에 관한 사항7. 신주의 발행, 주식의 발행, 사채의 발행, 자금의 차입 등 자금조달에 관한 사항8. 이사회운영에 관한 사항9. 본점이전 및 지점설치에 관한 사항10. 기타 법령, 정관, 주주총회에서 위임받은 사항과 이사회에서 필요하다고 인정하는 사항
제10조(이사회의 위임)	① 이사회의 의결을 거쳐야 할 사항 중 법령 또는 정관에 정한 것을 제외하고는 이사회의 의결로써 대표이사에게 그 결정을 위임할 수 있다.② 대표이사는 이사회로부터 위임 받은 사항의 범위 내에서 소관업무 담당이사에게 해당 사항의 집행을 대행시킬 수 있다.

다. 중요 의결사항

개최일자	의안 내용	가결여부	사내이사 성명			사외이사 성명
개최일자	의안 내용	가결여부	안병철(출석률:100%)	정종철(출석률:100%)	정운석(출석률:100%)	김영노 (출석률:100%)	백승호 (출석률:100%)
2022-02-04	2021년 내부회계운영평가 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2022-02-04	2021년 감사의 내부회계운영평가 보고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2022-02-10	2021년 별도재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2022-02-14	여신 한도 증액의 건 (한국씨티은행)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2022-02-16	2021년 연결재무제표 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2022-02-16	2021년 정기주총 전자투표 및 전자위임장 채택의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2022-02-25	타법인(지엔원에너지)주식 양도계약 해제의건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2022-03-07	제29기 정기주주총회의 소집에 관한 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2022-03-17	회사분할계획서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2022-03-17	2022년 임시주총 전자투표 채택의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2022-03-21	외화 한도대출 증액 및 약정해지의 건 (한국산업은행)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2022-03-28	내부회계관리제도 규정(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2022-03-28	제29기 정기주총 ( 재무제표 승인외)의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	-
2022-04-01	이사회 운영규정(안) 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-04-08	기한부수입신용장 기간연장 (한국산업은행)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-04-29	2022년 임시주총 (분할계획서 승인)의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-05-31	분할종료보고 공고의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-06-24	여신 한도 증액의 건 (한국씨티은행)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-07-11	한도대출 증액의 건 (한국산업은행)	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-08-31	타법인 주식 취득의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-10-05	한국산업은행 산업운영자금 50억원 대출의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성
2022-10-25	출자자약정서 체결의 건	가결	찬성	찬성	찬성	찬성	찬성

* 2022.03.28 제29기 정기주주총회에서 백승호 사외이사가 신규로 선임되었습니다.

라. 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 - 해당사항 없음.

마. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항회사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사 및 사외이사) 에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정 및 특수관계자와의 거래에 대한 통제규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

(2) 사외이사후보추천위원회- 해당사항 없음

바. 사외이사의 전문성 당사는 보고서 제출일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.

사. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

52---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임

주1) 본 보고서 작성일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 이뤄져 있습니다. 제29기 정기주주총회(2022.03.28)에서 백승호 사외이사가 신규로 선임되었습니다.

사외이사 교육실시 현황

2022.10.17코스닥협회김영노-자본시장관련2022.10.17코스닥협회백승호-자본시장관련

교육일자	교육실시주체	참석 사외이사	불참시 사유	주요 교육내용

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항

(1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치 및 운영하지 않고 있으며, 주주총회결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다.

감사의 권한	감사의 책임	인원수	상근여부
① 회사의 회계와 업무 감사권 ② 회사의 업무 및 재산상태 조사권 ③ 이사에 대한 영업보고 요구권 ④ 임시주주총회 소집 청구권 ⑤ 감사의 해임에 관한 의견 진술권	① 회사 내에서의 겸임 금지의무② 조사 및 보고의 의무 ③ 감사록의 작성의무	1	상근

(2) 감사의 인적사항

성명	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	임기
이영주	등기임원	상근	감사	-전)(주)BLI 관리상무-17.03~현재 (주)지엔씨에너지-19.01~현재 한빛에너지(주) 감사	'20.03~'23.03(연임 1회)

(3) 감사의 독립성

당사는 정관 제44조(감사의 직무와 의무), 감사규정 등에 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 아래와 같이 마련하고 있습니다.

제49조[감사의 직무와 의무] ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제33조 제3항과 34조의 2의 규정을 준용한다.

(4) 감사의 주요활동내역

날짜	의안 내용	가결여부
2022-02-04	2021년 내부회계운영평가 보고의 건	가결
2022-02-04	2021년 감사의 내부회계운영평가 보고의 건	가결
2022-02-10	2021년 별도재무제표 승인의 건	가결
2022-02-16	2021년 연결재무제표 승인의 건	가결
2022-02-25	타법인(지엔원에너지)주식 양도계약 해제의건	가결
2022-03-07	제29기 정기주주총회의 소집에 관한 건	가결
2022-03-17	회사분할계획서 승인의 건	가결
2022-03-21	외화 한도대출 증액 및 약정해지의 건 (한국산업은행)	가결
2022-03-28	내부회계관리제도 규정(안) 승인의 건	가결
2022-03-28	제29기 정기주총 ( 재무제표 승인외)의 건	가결
2022-04-01	이사회 운영규정(안) 승인의 건	가결
2022-04-08	기한부수입신용장 기간연장 (한국산업은행)	가결
2022-04-29	2022년 임시주총 (분할계획서 승인)의 건	가결
2022-05-31	분할종료보고 공고의 건	가결
2022-08-31	타법인 주식 취득의 건	가결
2022-10-25	출자자약정서 체결의 건	가결

(5) 감사 교육실시 현황

2022.10.17코스닥협회자본시장관련

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

(6) 감사 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 감사 지원조직이 없습니다

(7) 준법 지원조직 현황당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법 지원조직이 없습니다

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 나. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 다. 투표제도 현황 - 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.- 당사는 제29기 주주총회에 상법」제368조의4에 따른 전자투표제도를 활용하기로 결의하였고, 동 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다.

2022년 09월 30일

(기준일 :

)

배제미도입도입--실시

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

라. 의결권 현황 당사의 발행주식 총수는 보통주 16,448,909주 이며, 이것은 정관상 발행할 주식 총수의 32.9%에 해당됩니다. 발생주식 중 회사가 보유하고 있는 자기주식은 585,528주로서 동주식수를 제외할 경우 의결권 행사 가능 주식수는 15,863,081주입니다. 상세 내역은 아래와 같습니다.

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주16,448,909- --- 보통주585,528자기주식---------------------보통주15,863,081----

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

주1) 자기주식 중 360,000주는 2020년 6월 8일 발행한 교환사채로 인하여 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

마. 주식사무 당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

정관상 신주인수권의 내용	제 10 조 (신주인수권) ① 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정 을 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주 배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 재무구조의 개선 등 회사가 경영상 필요로 국내외 금융기관, 기관투자자, 개인에게 신주를 발행하는 경우 5. 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산. 판매. 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
결산일	매년 12월 31일
정기주주총회 시기	매사업년도 종료후 3개월
주주명부 폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 31일 까지
명의개서 대리인	국민은행 증권대행부
주주의 특전	없음
공고게재	인터넷 홈페이지: www.gncenergy.co.kr.한국경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

개최일자	구분	안건	가결여부
2022.03.28	제29회정기주주총회	제1호의안 : 2021년도 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사외이사 백승호 선임의 건제4호의안 : 이사보수 한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수 한도 승인의 건	모든 의안 원안대로승인
2021.03.29	제28회정기주주총회	제1호의안 : 2020년도 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 정운석 선임의 건 3-2호 의안 : 사외이사 김영노 선임의 건제4호의안 : 이사보수 한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수 한도 승인의 건제6호의안 : 주식매수선택권 부여방법 변경의 건	모든 의안 원안대로승인
2020.03.30	제27회정기주주총회	제1호의안 : 2019년도 재무제표 승인의 건제2호의안 : 정관 일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 안병철 선임의 건 3-2호 의안 : 사내이사 정종철 선임의 건 3-3호 의안 : 사외이사 권문상 선임의 건제4호의안 : 상근감사 이영주 선임의 건제5호의안 : 이사보수 한도 승인의 건제6호의안 : 감사보수 한도 승인의 건	모든 의안 원안대로승인

VII. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

안병철최대주주보통주5,344,01832.495,338,01832.45대표이사안윤한자보통주203,0001.23203,0001.23-안현환자보통주110,0000.67110,0000.67-장지연친인척보통주9,7500.069,7500.06-안지유친인척보통주00.005,0000.03-정종철등기임원보통주24,4130.1524,4130.15-정운석등기임원보통주11,9980.0711,9980.07-보통주5,703,17934.675,702,17934.67-------

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(기준일 : 2022년 09월 30일)

성명	직책	주요경력	임기
안병철	대표이사	- 93.06~현재 (주)지엔씨에너지 경영 - 03.03~현재 (주)오성에스이엠 감사 - 19.07~현재 (주)캠비코리아 이사- 22.06~현재 (주)석문그린에너지 대표이사	'20.03~'23.03

다. 최대주주 변동 현황 당사는 설립 이후 최대주주 변동이 없습니다.

라. 주식 소유현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

안병철5,338,01832.45-- - 1-

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
5% 이상 주주	-
우리사주조합		-

주) 상기 주식소유현황은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 주식소유현황 보고서를 기초로 작성되었으며, 보고서 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

마. 소액 주주 현황

소액주주현황 2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

13,36313,36999.969,881,82216,448,90960.08-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

바. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래 실적 (단위:원, 주)

종류			'22년 09월	'22년 08월	'22년 07월	'22년 06월	'22년 05월	'22년 04월
보통주	주가	최고	4,600	4,615	4,440	5,480	5,840	4,810
		최저	3,475	4,285	4,085	3,760	4,745	4,590
		평균	4,187	4,464	4,262	4,609	5,150	4,719
	거래량	최고	498,860	9,221,700	1,097,215	5,436,296	23,576,580	147,344
		최저	84,767	145,978	36,432	126,503	81,709	41,898
		월간	4,547,144	21,862,284	3,659,966	15,029,176	62,308,094	1,906,085

주) 주가는 종가 기준임.

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)

(기준일 :

)

안병철남1958.04대표이사사내이사상근경영총괄 -93.06~현재 (주)지엔씨에너지 경영 -03.03~현재 (주)오성에스이엠 감사 -19.07~현재 (주)캠비코리아 이사 5,344,018-최대주주 본인29년 3개월2023.03.30정종철남1958.12전무이사사내이사상근경영총괄 -03.09~현재 (주)지엔씨에너지 -17.11~현재 지엔원에너지(주) 이사 24,413--19년 0개월2023.03.30이영주남1960.02감사감사상근감사 -17.03~현재 (주)지엔씨에너지-19.01~현재 한빛에너지(주) 감사 --특수관계인5년 6개월2023.03.30김영노남1969.12이사사외이사비상근사외이사

-19.01~현재 한양대학교 연구교수

-21.03~현재 (주)지엔씨에너지

---1년 6개월2024.03.29정운석남1961.12이사사내이사상근영업-98.05~현재 (주)지엔씨에너지 18,998--24년 4개월2024.03.29백승호남1956.05이사사외이사비상근사외이사-15.05~21.05 두산퓨얼셀 상임고문(前)-13.04~15.05 두산중공업 총괄전무(前)-22.03~현재 (주)지엔씨에너지 ---6개월2025.03.28

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

주1) 임원 현황은 보고서 기준일(2022.09.30)의 등기임원을 기준으로 작성하였습니다.주2) 제29기 정기주주총회(2022.03.28)에서 사외이사 1명(백승호)이 신규로 선임되었습니다.

나. 임원 겸직 현황

성명	직위	겸직 회사			비고
성명	직위	회사명	직위	담당업무	비고
안병철	대표이사(상근)	(주)캠비코리아	이사(비상근)	경영자문
안병철	대표이사(상근)	(주)석문그린에너지	대표이사(비상근)	경영
정종철	전무이사(상근)	지엔원에너지(주)	이사(비상근)	경영자문
정종철	전무이사(상근)	(주)석문그린에너지	이사(비상근)	경영자문
이영주	감사(상근)	한빛에너지(주)	감사(비상근)	감사
이영주	감사(상근)	(주)평택당진항개발	감사(비상근)	감사
정운석	상무이사(상근)	(주)석문그린에너지	이사(비상근)	이사

※ 임원의 겸직 현황은 보고서 기준일(2022.09.30) 등기임원 기준으로 작성하였습니다.

다. 직원 등 현황

2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

전체남98---985.24,670,00147,653----전체여 14--- 14 5.3513,76636,698- 112--- 112 5.25,183,76746,284-

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

* 1인평균 급여액은 연간급여총액을 2022년 09월말 기준 직원수로 나눈 금액입니다

라. 미등기임원 보수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

5 404,000 80,800-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

* 연간급여총액, 1인평균 급여액은 연환산한 금액입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

이사(사외이사 수)5 (2)1,100,000 -감사1 100,000 -

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

※ 제29기 정기주주총회(2022.03.28) 에서 승인된 보수한도 금액입니다.

나. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

6472,22178,704-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

* 연간급여총액, 1인평균 급여액은 연환산한 금액입니다.

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

3362,121120,707-265,10032,550- - - - -145,00045,000-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

* 연간급여총액, 1인평균 급여액은 연환산한 금액입니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

- 해당사항 없음

2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

- 해당사항 없음

나. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 천원)

--- --- ---------

구 분	부여받은인원수	주식매수선택권의 공정가치 총액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<표2>

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)

(기준일 :

)

정종철등기임원2019.03.29신주발행교부보통주14,413- -14,413 --2021.03.30~2024.03.294,665X-정운석등기임원2019.03.29신주발행교부보통주11,999 - -11,999 --2021.03.30~2024.03.294,665X-김원근등기임원2019.03.29신주발행교부보통주11,999 - - -11,999-2021.03.30~2024.03.294,665X-김상협외67명직원2019.03.29신주발행교부보통주161,589 --126,669 28,2396,6812021.03.30~2024.03.294,665X-

부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	당기변동수량		총변동수량		기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간
부여받은자	관 계	부여일	부여방법	주식의종류	최초부여수량	행사	취소	행사	취소	기말미행사수량	행사기간	행사가격	의무보유여부	의무보유기간

※ 공시서류작성기준일(2022년 09월 30일) 현재 종가 : 3,475원

1) 부여현황 및 주요사항당사는 정관 제11조에 의거하여 주식매수선택권을 부여하였으며, 당분 기 말 현재 당사 임직원에게 부여한 주식선택권의 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	내용
부여일자	2019년 3월 29일
부여주식수	200,000주
소멸주식수	40,238주
행사주식수	153,081주
잔존수량	6,681주
부여방법	신주발행교부
행사기간	21.03.30~24.03.29

2) 당분기말 및 전기말 현재 유효한 주식선택권의 만기와 행사가격은 아래와 같습니다.

행사기간	주당 행사가격	주식수
행사기간	주당 행사가격	당분기말	전기말
2021.03.30~2024.03.29	4,665원	6,681주	6,681주

IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

2022년 09월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

지엔씨에너지134

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

성명	직위	겸직 회사			비고
성명	직위	회사명	직위	담당업무	비고
안병철	대표이사(상근)	(주)캠비코리아	이사(비상근)	경영자문
안병철	대표이사(상근)	(주)석문그린에너지	대표이사(비상근)	경영
정종철	전무이사(상근)	지엔원에너지(주)	이사(비상근)	경영자문
정종철	전무이사(상근)	(주)석문그린에너지	이사(비상근)	경영자문
이영주	감사(상근)	한빛에너지(주)	감사(비상근)	감사
이영주	감사(상근)	(주)평택당진항개발	감사(비상근)	감사
정운석	이사(상근)	(주)석문그린에너지	이사(비상근)	이사
김건	이사(상근)	(주)석문그린에너지	감사(비상근)	감사

※ 임원의 겸직 현황은 보고서 기준일(2022.09.30) 등기임원 기준으로 작성하였습니다.

다. 타법인출자 현황(요약)

2022년 09월 30일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

13412,794,1513,331,000-16,125,151-11199,035--57,289141,746-996,429,631370,00024,9026,824,5331131419,422,8173,701,000-32,38723,091,430

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등 - 해당사항 없음 2. 대주주등과의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주등과의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음 5. 임원의 특수관계인과의 거래 - 해당사항 없음

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자	제 목	신고내용	신고사항의 진행현황
2020.08.31	단일판매.공급계약체결(자율공시)	- 계약명 : 상암데이터센터 발전기 - 계약상대방 : 대림산업(주)- 계약금액 : 14,080,200천원- 계약기간 : 2020.08.28 ~ 2022.03.28	- 단일판매 공급계약 체결(2020.08.28)- 단일판매 공급계약 변경(2022.01.28) 계약금액 및 계약기간 변경
2021.01.29	단일판매.공급계약체결(자율공시)	- 계약명 : 삼성바이오로직스 Edison-4 발전기- 계약상대방 : 삼성엔지니어링(주)- 계약금액 : 16,600,000천원- 계약기간 : 2021.01.29 ~ 2022.05.16	- 단일판매 공급계약 체결(2021.01.29)- 단일판매 공급계약 변경(2021.11.29) 계약기간 연장- 단일판매 공급계약 변경(2022.01.28) 계약기간 연장- 단일판매 공급계약 변경(2022.02.28) 계약기간 연장- 단일판매 공급계약 변경(2022.04.29) 계약기간 연장
2021.06.16	주요사항보고서/ (타법인 주식 및 출자증권 양도결정)	- 처분예정 대상 : 지엔원에너지(주) 주식- 처분예정 주식수 : 6,000,000주- 처분 대상 주식가격 : 5,000원- 처분예정금액 : 30,000,000,000원- 처분예정일자 : 2022.02.25 - 처분목적 : 마곡연구소 신축 자금 및 미래성장동력 투자 재원 확보- 계약상대방 : 글로벌케이 주식회사- 양도후 소유주식수 및 지분율: 5,565,313 (지분율 17.83%)	- 주식양도 계약 체결(2021.06.16)- 첨부문서 추가 (2021.06.17) 외부평가기관의 평가의견서 추가 제출- 양도예정일자 변경 (2021.09.13)- 양도예정일자 변경 (2022.02.25)- 양도결정 철회(2022.02.25)
2022.03.17	주요사항보고서/ 회사분할계획	- 이사회결의일 : 2022년 03월 17일- 임시주주총회 예정일 : 2022년 04월 29일- 임시주주총회 기준일 : 2022년 04월 01일- 분할등기 예정일 : 2022년 05월 31일- 회사 분할 내용 ① 분할존속회사 회사명 : ㈜지엔씨에너지 사업부문 : 비상발전기 제조등 기존사업 일체 비고 : 코스닥 상장회사 ② 분할신설회사 회사명 : ㈜석문그린에너지(가칭) 사업부문 : 연료전지 발전사업 비고 : 비상장 회사	- 회사분할계획 (2022.03.17)- 합병등종료보고서(2022.05.31)
2022.03.31	단일판매.공급계약체결	- 계약명 : 퍼시픽써니 죽전 데이터센터 발전기- 계약상대방 : (주)엘지씨엔에스- 계약금액 : 27,670백만원- 계약기간 : 2022.04.01 ~ 2024.06.30	-
2022.07.15	단일판매.공급계약체결	- 계약명 : 카카오 데이터센터(IDC) 발전기등- 계약금액 : 16,582백만원- 계약기간 : 2022.10.01 ~ 2023.09.30	-
2022.10.18	유상증자결정(종속회사의주요경영사항)	- 종속회사 : 주식회사 석문그린에너지- 증자방식 : 제3자배정- 신주의 종류와 수 : 보통주 4,737,600- 발행가액 : 5,000원- 납입일 : 2022.10.26- 배정 대상자 : (주)지엔씨에너지 외 2인	- 제3자배정 유상증자 납입(2022.10.26)
2022.10.25	타인에 대한 담보제공 결정	- 채무자 : 주식회사 석문그린에너지- 채권자 : 교보생명,농협생명,새마을금고,하나은행- 채무금액: 107,000,000,000원- 담보설정금액 : 16,314,006,000원- 담보제공재산 : (주)석문그린에너지 보통주 2,719,001주- 이사회결정일 : 2022.10.24- 담보기간 : 2022.10.27~37.12.31	-
2022.11.10	주요사항보고서 (타법인 주식 및 출자증권 양도결정)	- 양도인 : (주)지엔씨에너지- 양수인 : 이브로신기술조합제212호 외 4인- 양수도금액 : 40,001백만원- 양수도 주식수 : 10,965,313주- 종결일 : 2022.12.21	-
2022.11.10	유상증자결정(종속회사의주요경영사항)	- 종속회사 : 지엔원에너지 주식회사- 증자방식 : 제3자배정- 신주의 종류와 수 : 보통주5,567,927- 발행가액 : 2,245원- 납입일 : 2022.12.21- 배정 대상자 : (주)엔투텍 외 2인	-

주) 상기 사항은 최초 신고 이후 공시서류 제출일까지 변경된 내용을 반영하여 기재하였습니다. 기타 자세한 사항은 전자공시시스템 (https://kind.krx.co.kr)의 공시내용을 참고하시기 바랍니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음.

다. 채무보증 및 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음.

라. 그 밖의 우발채무 등

(1) 당분기말 현재 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	장부금액	설정금액	설정권자	내용
현금및현금성자산	보통예금	81,734	29,700	지멘스(주)	채권가압류
단기금융자산	정기예금	37,200	39,100	우리은행	운영자금
단기금융자산	정기예금	360,000	432,000	SC은행	운영자금
유형자산	토지.건물(석문공장)	12,765,720	5,500,000	산업은행	시설자금
			2,400,000	국민은행	운영자금
			$10,800,000	국민은행	운영자금
	토지.건물(우림이비지)	1,865,268	2,400,000	국민은행	운영자금
	토지.건물(우림이비지)	1,865,268	$10,800,000	국민은행	운영자금
당기손익-공정가치측정금융자산	엔지니어링공제조합출자금	2,232,173	2,232,173	엔지니어링공제조합	계약이행
	기계설비건설공제조합출자금	1,674,336	1,674,336	기계설비건설공제조합	계약이행
	전기공사공제조합출자금	405,000	405,000	전기공사공제조합	계약이행
합계		19,421,431	15,112,309
합계			$21,600,000

(2) 당분기말 현재 타인에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받은자	보증금액	보증처	내용
전기공사공제조합	46,000	거래처	일반지급보증

(3) 당분기말 현재 타인(특수관계자포함)으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

제공자	보증금액	보증처	내용
서울보증보험	14,770,935	거래처	발전기 공급 관련 계약 및하자이행보증
전기공사공제조합	1,155,046	거래처
엔지니어링공제조합	12,920,559	거래처
서울보증보험	1,238,198	거래처	지열공사 관련 계약 및하자이행보증
기계설비건설공제조합	11,528,910	거래처
엔지니어링공제조합	3,024,251	거래처
기업은행	200,000	거래처	원화지급보증
서울보증보험	795,275	거래처	기계설비공사 관련 계약 및하자이행보증
기계설비건설공제조합	4,042,051	거래처
전문건설공제조합	86,015	거래처
소방산업공제조합	4,620	거래처
대표이사	5,041,260	부산은행	단기차입금 등 연대보증
대표이사	7,821,978	우리은행
대표이사	$6,000,000	SC제일은행
대표이사	$7,153,112	국민은행
대표이사	4,490,000	산업은행
대표이사	$5,760,000	산업은행
합 계	67,119,098
합 계	$18,913,112

마. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 - 해당사항 없음. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없음. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 유상증자 결정 종속회사인 (주)석문그린에너지는 2022년 10월 18일자 이사회 결의를 통해 운영자금 및 신규사업(연료전지발전사업 시설투자)을 위한 자금조달 목적으로 23,688백만원(보통주 4,737,600주, 발행가액 5,000원)에 해당하는 제3자배정 유상신주를 2022년 10월 26일 주금납입 후 발행하였습니다.

① 신주의 종류와 수 : 보통주식 4,737,600주

② 신주식의 발행방법 : 정관 제10조 2항에 의한 제3자배정

③ 액면가액 : 금 5,000원

④ 신주의 발행가액 : 금 5,000원

⑤ 신주의 발행 총액 : 금 23,688,000,000원

⑥ 신주배정대상자

배정 대상자	배정주식수	배정금액
㈜지엔씨에너지	2,018,601주	10,093,005,000원
㈜미래엔서해에너지	924,459주	4,622,295,000원
한국동서발전㈜	1,794,540주	8,972,700,000원
합 계	4,737,600주	23,688,000,000원

⑦ 신주의 청약일 : 2022년 10월 26일

⑧ 주금납입일 : 2022년 10월 26일

⑨ 주금납입은행 : 우리은행 양평동 지점

(3) 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도계약 체결 당사 (주)지엔씨에너지는 2022년 11월 10일자 이사회 결의를 통해 보유하고 있는 회사의 주식 10,965,313주(35.14%)를 이브르신기술조합제212호 외 4인에게 양도하는 계약을 체결하였습니다. 2022년 12월 21일 거래 종결일에 구주 및 유상증자를 통하여 주식회사 엔투텍이 최대주주로 변경될 예정입니다. (단위 : 백만원,주)

구분	양수인1	양수인2	양수인3	양수인4	양수인5
회사명(성명)	이브르 신기술조합 제212호	아도니스투자조합	디비W투자조합3호	주식회사리튬코리아	주식회사엔투텍
자본금(원)	12,300	11,800	10,300	380	9,157
주요사업	신기술사업자에 대한 투자	투자	신기술사업금융업자가 운용하는 신기술투자조합	연구개발업,염호리튬 공정개발업	반도체장비 부품제조
회사와의 관계	-	-	-	-	-
양도주식수(주)	2,741,228	3,152,815	3,289,473	1,233,552	548,245
양도금액	10,000	11,501	12,000	4,500	2,000
거래종결일	2022.12.21	2022.12.21	2022.12.21	2022.12.21	2022.12.21

(4) 유상증자, 전환사채 발행 결정1) 유상증자 결정회사는 2022년 11월 10일자 이사회 결의를 통해 신규사업 추진을 위한 운영자금 위한 자금조달 목적으로 제3자배정 유상신주 발행 결정을 하였습니다. (단위 : 백만,주)

제3자배정 대상자	배정주식수 (주)	신주발행가액	총액	자금조달목적	납입일
(주)엔투텍	3,563,474	2,245	8,000	신규사업 추진을 위한 운영자금	2022.12.21
(주)리튬코리아	1,113,585	2,245	2,500		2022.12.21
앤디인베스트먼트	890,868	2,245	2,000		2022.12.21
합계	5,567,927	-	12,500	-	-

2) 전환사채 발행 결정회사는 2022년 11월 10일자 이사회 결의를 통해 신규사업 추진 위한 자금조달 목적으로 권면총액 20,000백만원에 해당하는 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 발행 결정을 하였습니다. (단위 : 원)

회차	발행 대상자명	발행권면(전자등록)총액(원)	전환가액	사채이율		납입일	사채만기일
회차	발행 대상자명	발행권면(전자등록)총액(원)	전환가액	표면이자율	만기이자율	납입일	사채만기일
2회차	한국채권투자운용주식회사	10,000,000,000	2,840	3	3	2022.12.21	2025.12.21
3회차	(주)엔투텍	10,000,000,000	2,840	3	3	2022.12.21	2025.12.21
합계		20,000,000,000	-	-	-	-	-

나. 중소기업기준검토표

중소기업기준검토표_1.jpg 중소기업기준검토표_1 중소기업기준검토표_2.jpg 중소기업기준검토표_2

다. 합병 등의 사후정보 (1) 합병

종속회사 지엔원에너지(주)는 2020년 01월 15일 임시주주총회에서 하나금융10호기업인수목적 주식회사와 흡수합병을 승인 받아 2020년 02월 19일 합병 및 상호변경등기를 완료하였으며, 2020년 3월 9일 코스탁시장에 합병신주를 추가 상장하였습니다.

① 합병 당시 회사의 개요

구 분	합병회사 (실질피취득회사)	피합병회사 (실질취득회사)
회사명	하나금융10호기업인수목적 주식회사	지엔원에너지 주식회사
대표이사	이방호	민경천, 장재우
본점소재지	서울특별시 영등포구 의사당대로 82	경기도 안양시 동안구 학의로268, 809호(관양동, 안양메가벨리)
법인구분	코스닥 상장법인	비상장

② 합병일정

구분	일자
이사회결의, 합병계약일	2019년 09월 06일
합병승인을 위한 주주총회일	2020년 01월 15일
합병기일	2020년 02월 18일
합병등기일	2020년 02월 19일

③ 합병비율 및 교부

구분	합병회사 (실질피취득회사)	피합병회사 (실질취득회사)
회사명	하나금융10호기업인수목적 주식회사	지엔원에너지 주식회사
합병비율	1	8.2609384

합병회사인 하나금융10호기업인수목적(주)는 지엔원에너지(주) 기명식 보통주식 1주에 대하여 하나금융10호기업인수목적(주)의 기명식 보통주식(액면가 : 100원) 8.2609384주를 교부합니다. 이로 인하여 하나금융10호기업인수목적(주)는 지엔원에너지(주)의 보통주주에 대하여 기명식 보통주식 24,782,815주의 신주를 발행하였습니다.(2) 분할(주)지엔씨에너지는 2022년 05월 31일을 분할기일로 하여 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문의 성장, 사업집중, 경영효율성 제고 및 수익성 강화로 주주가치 극대화 목적으로 신재생에너지(연료전지) 발전사업부문을 물적분할하여 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%, 이하 "분할신설법인")을 신규 설립하였습니다.

구 분	내 용
분할방법	물적분할
분할회사	분할존속회사	주식회사 지엔씨에너지
분할회사	분할신설회사	주식회사 석문그린에너지

① 분할일정

구 분	일 자
분할계획서 승인을 위한 이사회결의일	2022.03.17
분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2022.04.29
분할기일	2022.05.31
분할보고총회 및 창립총회일	2022.05.31
분할등기일	2022.06.02

② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할기일 현재 분할신설회사로 대체된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액
자산
토지	3,331,000

③ 회사의 분할전과 분할후의 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	분할전	분할후
구분	㈜지엔씨에너지	㈜지엔씨에너지 (존속회사)	㈜석문그린에너지 (분할신설회사)
자산
Ⅰ. 유동자산	69,906,110,674	69,906,110,674	-
현금및현금성자산	19,370,413,178	19,370,413,178	-
단기금융자산	2,439,200,000	2,439,200,000	-
유동당기손익-공정가치측정금융자산	17,567,801,451	17,567,801,451	-
매출채권	12,817,742,140	12,817,742,140	-
계약자산	4,849,736,306	4,849,736,306	-
단기기타채권	1,116,111,030	1,116,111,030	-
재고자산	10,211,988,595	10,211,988,595	-
파생상품자산	66,094,386	66,094,386	-
기타유동자산	1,467,023,588	1,467,023,588	-
Ⅱ 비유동자산	58,466,638,839	58,637,638,839	3,502,000,000
장기금융자산	345,840,371	345,840,371	-
비유동당기손익-공정가치측정금융자산	5,164,053,610	5,164,053,610	-
비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,754,173,300	1,754,173,300	-
장기기타채권	1,432,588,844	1,432,588,844	-
유형자산	35,702,889,643	32,371,889,643	3,502,000,000
사용권자산	297,505,895	297,505,895	-
무형자산	45,893,754	45,893,754	-
종속기업 및 관계기업투자	12,993,185,371	16,495,185,371	-
기타비유동자산	580,080,551	580,080,551	-
이연법인세자산	150,427,500	150,427,500	-
자 산 총 계	128,372,749,513	128,543,749,513	3,502,000,000
부채
Ⅰ. 유동부채	40,619,306,929	40,619,306,929	-
매입채무	7,202,126,042	7,202,126,042	-
계약부채	1,247,038,427	1,247,038,427	-
단기기타채무	988,665,172	988,665,172	-
단기차입금	17,839,856,225	17,839,856,225	-
교환사채	1,660,257,914	1,660,257,914	-
당기법인세부채	1,572,749,308	1,572,749,308	-
파생상품부채	354,265,169	354,265,169	-
기타유동부채	9,754,348,672	9,754,348,672	-
Ⅱ. 비유동부채	176,599,154	176,599,154	-
장기기타채무	176,599,154	176,599,154	-
부 채 총 계	40,795,906,083	40,795,906,083	-
자본
자본금	8,374,454,500	8,374,454,500	3,502,000,000
자본잉여금	18,477,657,346	18,477,657,346	-
기타자본	(2,921,573,990)	(2,921,573,990)	-
기타포괄손익누계	400,977,174	571,977,174	-
이익잉여금	63,245,328,400	63,245,328,400	-
자 본 총 계	87,576,843,430	87,747,843,430	3,502,000,000
부채및자본총계	128,372,749,513	128,543,749,513	3,502,000,000

주1) 상기 금액은 2021년 12월 31일 기준으로 작성되었으며, 2021년 12월 31일 이후 발생한 유상증자, 차입금 등 재무활동 및 영업활동으로 인한 자산 및 부채의 변동은 포함하고 있지 않습니다.

라. 녹색경영

녹색기술 인증서.jpg 녹색기술 인증서

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

지엔원에너지(주)2002.01경기도 안양시 동안구지열냉난방시스템연료전지시스템36,255실질지배력 보유해당한빛에너지(주)2002.01대전시 유성구기계설비공사업공조기기.에너지장비9,694의결권 과반수 보유해당없음(주)평택당진항개발2016.12.경기도 평택시항로개발1,469실질지배력 보유해당없음(주)석문그린에너지 주2)2022.06충남 당진시연료전지 발전업3,535의결권 과반수 보유해당없음

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

주1) 당사는 직전사업연도 별도재무제표 자산총액이 당사의 연결재무제표 자산총액의 10% 이상이거나, 연결대상의 직접사업연도 자산총액이 750억원 이상인 회사를 기준으로 주요종속회사 여부를 판단하였습니다주2) 2022년 3월 17일자 이사회결의 및 2022년 4월 29일 임시주주총회 승인를 통해, 사업분할 하여 신규 설립된 회사로서 최근사업연도말 자산총액은 2022년 6월 30일 기준으로 작성하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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2022년 09월 30일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

1지엔원에너지(주)110111-6383543--3한빛에너지(주)160111-0131740(주)평택당진항개발131311-0173595(주)석문그린에너지165011-0084384

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2022년 09월 30일(단위 : 천원, 주, %)

(기준일 :

)

지엔원에너지(주)상장2017.11.13경영참가8,050,00010,965,31335.147,632,372---10,965,31335.147,632,37236,255,188-930,326한빛에너지(주)비상장2018.12.27경영참가4,199,77940,73564.614,199,779---40,73564.614,199,7799,693,696524,068(주)평택당진항개발비상장2020.08.24경영참가962,00074,00046.83962,000---74,00046.83962,0001,468,555-348,478(주)석문그린에너지비상장2022.06.02경영참가3,331,000---700,400 3,331,000-700,400100.003,331,0003,535,000-(주)캠비코리아비상장2019.07.25일반투자1,100,00020,00019.88199,035-0 -57,28920,00019.88141,7461,032,290-400,783㈜홈앤쇼핑 (주식)비상장2011.04.05단순투자60,00012,0000.06222,864---12,0000.06222,864568,427,71419,212,200㈜동양레저 주식비상장2015.08.20단순투자83,5003,6000.11133,117---3,6000.11133,11771,680,08212,001,031그린에너지개발㈜비상장2015.11.10단순투자96,600 6,9002.30398,192---6,9002.30398,1926,844,175-163,944㈜피코이노베이션비상장2020.09.28단순투자1,000,00050,0003.531,000,000---50,0003.531,000,00051,171,448-720,052대한설비건설공제조합비상장2009.11.12단순투자438,599 476-477,147--4,936476-482,0831,038,351,93417,810,271전기공사공제조합 비상장2011.05.02단순투자364,050 1,200-404,811--18,5161,200-423,3272,164,599,37319,688,825엔지니어링공제조합비상장2014.07.15단순투자1,579,659 4,000-2,910,672--198,0204,000-3,108,6921,683,615,00065,200,000건설공제조합비상장2019.10.17단순투자336,173225-344,183---765225-343,4187,600,027,838163,827,289티에스제1호조합비상장2021.07.26단순투자1,000,0001007.25538,64537370,000-195,8051377.25712,8407,433,817-89,614--19,422,817- 3,701,000-32,387--23,091,430--

법인명	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
	수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
	수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
합 계

주) 최근 사업연도 재무현황은 2021년 기말 기준입니다.주) 기초 및 당분기말 현재 장부가액이 1억원 이하인 경우는 제외하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음