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주식회사 뷰티스킨&cr;
&cr;&cr;&cr;
재 무 제 표 에 대 한
&cr;&cr;
| 제 7 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
&cr;&cr;&cr;&cr; &cr;
삼화회계법인
&cr;
| I. 독립된 감사인의 감사보고서 | ----------------------------- | 1 |
| II. 재무제표 | ||
| 재무상태표 | ----------------------------- | 5 |
| 손익계산서 | ----------------------------- | 7 |
| 자본변동표 | ----------------------------- | 9 |
| 현금흐름표 | ----------------------------- | 10 |
| 재무제표에 대한 주석 | ----------------------------- | 12 |
&cr;
| 주식회사 뷰티스킨 | |
| 주주 및 이사회 귀중 | 2019년 3월 22일 |
감사의견
우리는 주식회사 뷰티스킨(이하 “회사”)의 재무제표를 감사하였습니다. 해당 재무제표는 2018년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.
우리의 의견으로는 별첨된 회사의 재무제표는 회사의 2018년 12월 31일 현재의 재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 재무성과 및 현금흐름을 일반기업회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;&cr; 기타사항&cr; &cr;회사의 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표는 타감사인이 감사하였으며, 이 감사인의 2018년 3월 26일자 감사보고서에는 적정의견이 표명되었습니다.
재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 일반기업회계기준에 따라 이 재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이있으며, 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
&cr;경영진은 재무제표를 작성할 때, 회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 회사의 재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
부정이나 오류로 인한 재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
공시를 포함한 재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
서울특별시 강남구 봉은사로 407
삼 화 회 계 법 인
대표이사 김 태 진 (인)
&cr;&cr;
|
이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
&cr;
| 주식회사 뷰티스킨 |
&cr;&cr;&cr;
| 제 7 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 6 기 | |
| 2017년 01월 01일 | 부터 |
| 2017년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 뷰티스킨 대표이사 최범석 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 인천광역시 서구 염곡로 14번길 27(가좌동) |
| (전 화) | 070-4922-8498 |
| 제 7 기 2018년 12월 31일 현재 | |
| 제 6 기 2017년 12월 31일 현재 | |
| 주식회사 뷰티스킨 | |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제7기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제6기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뷰티스킨 | |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제7기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제6기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뷰티스킨 | |
| 과 목 | 자 본 금 | 이 익&cr;잉여금 | 총 계 |
|---|---|---|---|
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제7기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| 제6기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 | |
| 주식회사 뷰티스킨 | |
| 과 목 | 제 7(당) 기 | 제 6(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| "첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다." |
| 제 7 기 2018년 12월 31일 현재 |
| 제 6 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 뷰티스킨 |
&cr; 1.회사의 개요&cr;&cr;주식회사 뷰티스킨("당사")은 2011년 12월 7일에 설립되어 화장품 제조업, 부동산임대업 등을 주요 영업으로 하고 있으며, 인천광역시 서구에 본사 및 공장을 두고 있습니다.&cr;당기말 현재 주요주주는 (주)제이에스글로벌(50%), 손애경(30%), 최범석(20%)으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr; 2. 재무제표 작성기준&cr;&cr;(1) 회계기준의 적용&cr;당사는 2011년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 시행되는 일반기업회계기준에 따라 당기의 재무제표를 작성하였습니다. &cr; &cr; (2) 추정과 판단&cr;일반기업회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;
3. 유의적 회계정책
&cr;당사가 일반기업회계기준에 따라 작성한 재무제표에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다. &cr;&cr; (1) 회사가 채택한 개정 기준서&cr;
당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. &cr;
- 일반기업회계기준 32장 동일지배거래&cr;&cr;투자기업이 피투자기업에 대하여 지배력이 있음에도 해당 피투자기업이 법령 등에 의하여 자산, 부채, 종업원 수 등에 따라 종속기업에서 제외되어 관계기업에 대한 지분법을 적용하는 경우에도 이 장의 목적상 지배종속기업의 범위에 포함되는 것으로 개정되었습니다.&cr;
(2) 현금및현금성자산&cr;&cr;당사는 통화 및 타인발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율 변동에 따른 가치변동의 위험이 경미한 금융상품으로서 취득 당시 만기일(또는 상환일)이 3개월 이내인 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 재고자산&cr;
재고자산의 취득원가는 매입원가 또는 제조원가에 취득에 직접적으로 관련되어 있으며 정상적으로 발생되는 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다.&cr;&cr;재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에 발생한 평가손실 및 정상적으로 발생한 감모손실은 매출원가에 가산하고, 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다. 한편, 재고자산 평가손실을 초래했던 상황이 해소되어 새로운 시가가 장부금액보다 상승한 경우에는 최초의 장부금액을 초과하지 않는 범위 내에서 평가손실를 환입하고 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr;&cr; (4) 금융상품 &cr;&cr;금융자산이나 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고, 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하는 금융자산이나 금융부채가 아닌 경우 당해 금융자산(금융부채)의 취득(발행)과직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산(차감)하고 있습니다.&cr;&cr;최초 인식 후 금융자산이나 금융부채는 유가증권, 파생상품 및 당기손익인식지정항목을 제외하고 상각후원가로 측정하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그러한 증거가 있는 경우, 그러한 금융자산에 대한 손상차손의 인식, 측정 및 환입은 아래 유가증권의 손상에 대한 회계정책을 준용하여회계처리하고 있습니다. 한편, 유가증권을 제외한 회수가 불확실한 금융자산은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.&cr; &cr; 유가증권을 제외한 금융자산의 양도의 경우에, 당사가 금융자산 양도후 양도자산에 대한 권리를 행사할 수 없고, 양도후에 효율적인 통제권을 행사할 수 없으며 양수인이 양수한 금융자산을 처분할 자유로운 권리가 있을 때에 한하여 금융자산을 제거하고 있으며, 이외의 경우에는 금융자산을 담보로 한 차입거래로 회계처리하고 있습니다. &cr;
(5) 유형자산&cr;
당사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의 취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.
&cr;유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가에 서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 추정내용연수와 감가상각방법으로 상각하고 있습니다.
| 계정과목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|
| 건물, 구축물 | 10 ~ 40년 | 정액법 |
| 기계장치 | 10년 | 정률법 |
| 차량운반구 | 5년 | 정률법 |
| 비품 | 5년 | 정률법 |
&cr;유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 유형자산의 재평가와 관련하여 인식한 기타포괄손익의 잔액이 있을 경우 당해 유형자산을 처분할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(6) 충당부채와 우발부채&cr;&cr;당사는 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재 의무의 이행을 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고 동 손실의 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 그 손실금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 보고기간말마다 그 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 증감조정하고 있습니다.&cr;&cr; (7) 납입자본&cr;&cr;당사는 주식을 발행하는 경우 주식의 발행금액이 액면금액보다 크다면 그 차액을 주식발행초과금으로 하여 자본잉여금으로 처리하고, 발행금액이 액면금액보다 작다면 그 차액을 주식발행초과금의 범위내에서 상계처리하고 미상계된 잔액이 있는 경우에는 자본조정의 주식할인발행차금으로 처리하고 있습니다. 한편, 자본거래 비용 중 자본거래가 없었다면 회피가능하고 자본거래에 직접 관련되어 발생한 추가비용에 대해서는 관련된 법인세효과를 차감한 금액을 주식발행초과금에서 차감하거나 주식할인발행차금에 가산하고 있습니다.&cr;
(8) 수익&cr;
당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등으로 구성되어있습니다.&cr;&cr;재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. 재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;용역의 제공으로 인한 수익은 거래 전체의 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 매우 높고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위하여 투입하여야 할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. &cr;&cr; 당사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수수료수익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(9) 자산손상&cr;
금융자산, 건설형공사계약에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 및 중단사업에 속하는 자산을 제외한 당사의 모든 자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 또한, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로 추정합니다. 만약, 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 개별 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손(당기손익)으로 인식하고 있습니다. &cr; &cr;한편, 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지 효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 손상차손을 환입하고 있으며, 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(10) 종업원급여&cr; &cr; ① 퇴직급여&cr; 당사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이므로, 당사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부합니다. 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;②연차수당부채&cr;당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 회사는 근로기준법에 따라 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.&cr;
(11) 중소기업 회계처리 특례&cr;당사는 「중소기업기본법」에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 파생상품에 대하여는 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니하고 있으며, 「법인세법」 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액을 법인세비용으로 계상하고 손익계산서에서 법인세비용차감전순손익과 법인세비용은 각각 법인세차감전순손익과 법인세등의 계정과목으로 기재하고 있습니다. 또한 유형자산의 내용연수 및 잔존가치의 결정은 법인세법의 규정에 따르고 있습니다.&cr;
4. 사용이 제한된 금융상품&cr;&cr;당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 당기 | 전기 | 사용제한내용 |
| 장기금융상품 | - | 84,000 | 차입금 담보 |
5. 유형자산&cr; &cr; (1) 당기와 전기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr; &cr; (당기)
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 대체 | 기말 |
| 토지 | 8,377,785 | 17,662 | - | - | - | 8,395,447 |
| 건물 | 1,566,029 | 533,411 | - | (127,270) | 3,550,500 | 5,522,670 |
| 구축물 | 343,030 | 44,642 | - | (49,913) | - | 337,759 |
| 기계장치 | 757,807 | 573,845 | - | (269,290) | - | 1,062,362 |
| 차량운반구 | 21,995 | 51,436 | (8,285) | (20,334) | - | 44,812 |
| 공구와기구 | - | 56,541 | - | (20,435) | - | 36,106 |
| 비품 | 61,671 | 127,395 | - | (57,637) | - | 131,429 |
| 건설중인자산 | 2,952,000 | 598,500 | - | - | (3,550,500) | - |
| 합계 | 14,080,316 | 2,003,432 | (8,285) | (544,879) | - | 15,530,585 |
&cr;(전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 과목 | 기초 | 취득 | 처분 | 감가상각 | 기말 |
| 토지 | 4,651,933 | 3,725,852 | - | - | 8,377,785 |
| 건물 | 1,608,217 | - | - | (42,188) | 1,566,029 |
| 구축물 | 367,850 | 21,800 | - | (46,620) | 343,030 |
| 기계장치 | 735,419 | 250,000 | - | (227,612) | 757,807 |
| 차량운반구 | 40,064 | - | - | (18,069) | 21,995 |
| 비품 | 44,457 | 41,187 | - | (23,974) | 61,671 |
| 건설중인자산 | - | 2,952,000 | - | - | 2,952,000 |
| 합계 | 7,447,940 | 6,990,839 | - | (358,463) | 14,080,316 |
&cr; (2) 당기말 현재 회사의 보유토지의 공시지가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 면적(㎡) | 공시지가 | 장부가액 |
| 인천광역시 서구 가좌동 564-11외 | 4,070 | 4,542,122 | 4,651,933 |
| 경인천광역시 서구 가좌동 585-57 | 2,470 | 2,578,680 | 3,743,514 |
| 합 계 | 6,540 | 7,120,802 | 8,395,447 |
&cr; 전기말 현재 공시지가는 6,929백만원입니다. &cr; &cr; ( 3) 상기 유형자산 중 토지, 건물은 차입금의 담보로 제공되어 있으며, (주)신한은행과 담보신탁계약(설정금액 6,960백만원)을 체결하고 있습니다.&cr; &cr; (4) 당사는 상기 건축물 등에 대하여 화재보험(부보금액 1,024백만원)을 가입하고 있으며, 당사는 생산물배상책임보험과 자동차보험에 가입되어 있습니다. &cr;
6 . 담보제공자산 등&cr;
당기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 담보제공자산 | 담보설정금액 | 담보권자 |
| 토지 등 | 7,904,000 | 신한은행, 중소기업은행, 국민은행 |
7. 금융부채의 유동성 위험관리 방법 및 종류별 만기 분석
&cr;(1) 유동성위험 관리 방법
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.
회사는 부채 상환을 포함하여, 1년이내 예상 운영비용을 충당하기 위하여 매출채권의 정상적인 회수 및 정상적인 영업활동을 할 수 있다고 확신하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.
&cr; (2) 당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 1년이내 | 1-2년 | 2년이상 |
| 단기차입금 | 3,213,692 | 3,213,692 | - | - |
| 매입채무 | 1,216,412 | 1,216,412 | - | - |
| 유동성장기부채 | 4,324,000 | 4,324,000 | - | - |
| 장기차입금 | 6,230,000 | - | 5,955,000 | 275,000 |
| 기타 금융부채 | 940,435 | 940,435 | - | - |
| 합 계 | 15,924,539 | 9,694,539 | 5,955,000 | 275,000 |
당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. &cr;
8. 장·단기차입금&cr;&cr; (1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내 역 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 |
| 중소기업은행 | 중소기업자금대출 | - | - | 10,000 |
| 중소기업은행 | 중소기업자금회전대출 | 5.21% | 300,000 | 300,000 |
| 국민은행 | 기업일반대출 | 2.44% | 1,330,000 | - |
| 국민은행 | 시설자금대출 | 2.54% | 720,000 | - |
| 대표이사 | - | - | 863,692 | 460,721 |
| 합계 | 3,213,692 | 770,721 | ||
&cr;(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 내역 | 연이자율 | 당기 | 전기 |
| KEB하나은행 | 기업시설대출 | - | - | 1,340,000 |
| KEB하나은행 | 기업일반대출 | - | - | 700,000 |
| 중소기업은행 | 중소기업시설자금대출 | 3.26~5.44% | 1,759,000 | 1,810,000 |
| 신한은행 | 일반자금대출 | 2.84~3.55% | 8,320,000 | 7,725,000 |
| 제주은행 | 일반자금대출 | 3.91% | 200,000 | 200,000 |
| 국민은행 | 인천시육성자금 | 2.80% | 275,000 | |
| 합계 | 10,554,000 | 11,775,000 | ||
| 유동성대체액 | (4,324,000) | (5,987,000) | ||
| 기말잔액 | 6,230,000 | 5,788,000 | ||
&cr;(3) 당사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사 소유의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며, 신한은행 등의 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 1,863백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 일부 토지와 건물에 대해서는 (주)신한은행과 담보신탁 계약을 체결하고 있습니다. 당 사의 대표이사는 당사의 장ㆍ단기차입금에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.&cr;
(4) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |
|---|---|
| 연 도 | 상환금액 |
| 2019년 | 4,324,000 |
| 2020년 | 5,955,000 |
| 2021년 | 43,421 |
| 2022년 이후 | 231,579 |
| 계 | 10,554,000 |
9. 퇴 직급여&cr;&cr;당사가 확정기여제도 하에서 인식한 퇴직급여는 당기194,366천원(전기: 158,233 천원)입니다.&cr;&cr; 10. 법인세등&cr; 당사는 중소기업기본법에 의한 중소기업으로서 일반기업회계기준 제31장(중소기업회계처리 특례)에 의하여 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 납부하여야 할 금액으로 계상하였습니다. &cr;&cr; 11. 우발부채와 약정사항&cr;
(1) 회사는 신한은행 등과 대출약정 등의 계약을 체결하고 있는 바, 실행내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융기관 | 구분 | 약정한도 | 실행금액 |
| 신한은행 등 | 대출약정 | 12,955,000 | 12,904,000 |
| KEB하나은행 | 팩토링대출 | 35,000 | - |
| 서울보증보험 | 이행지급 등 | 116,619 | 116,619 |
&cr; 상기 약정사항과 관련하여 기술신용보증기금 등으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.&cr;
(2) 당기말 현재 파생상품 관련 약정은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 이자율스왑 | 이자율스왑 | 이자율스왑 |
|---|---|---|---|
| 계약일 | 2017.6.26 | 2018.11.26 | 2018.11.26 |
| 만기일 | 2020.05.08 | 2019.10.16 | 2019.10.16 |
| 계약금액 | 2,400,000천원 | 500,000천원 | 990,000천원 |
| 당사 지급금리 | 연 3.20% 고정 | 연 3.33% 고정 | 연 3.33% 고정 |
| 은행 지급금리 | 91일물 CD + 1.16% | 91일물 CD + 1.14% | 91일물 CD + 1.14% |
&cr; 당사는 일반기업회계기준 제31장 "중소기업 회계처리 특례"에 따라 정형화된 시장에서 거래되지 않아 시가가 없는 상기 파생상품에 대하여 계약시점 후 평가에 관한 회계처리를 아니하였습니다.&cr;
12. 자본금 &cr;&cr;당사의 당기말 현재 발행할 주식의 총수, 발행주식의 총수 및 1주의 금액은 각각 40,000주, 30,000주 및 5,000원입니다.&cr;
13. 이익잉여금&cr;
(1) 당기말 및 전기말 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 미처분이익잉여금 | 2,576,184 | 3,097,104 |
&cr; (2) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위:원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 | ||
| 처분예정일: 2019년 3월 29일 | 처분확정일: 2018년 3월 30일 | |||
| Ⅰ.미처분이익잉여금 | 2,576,184,386 | 3,097,104,098 | ||
| 1.전기이월미처분이익잉여금 | 3,097,104,098 | 3,302,595,631 | ||
| 2.당기순이익(손실) | (520,919,712) | (205,491,533) | ||
| Ⅱ.이익잉여금처분액 | - | - | ||
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 | 2,576,184,386 | 3,097,104,098 | ||
14. 포괄손익계산서&cr;&cr; 당기 및 전기의포괄손익계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 원 ) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기 | 전기 |
| 당기순이익(손실) | (520,919,712) | (205,491,533) |
| 기타포괄손익 | - | - |
| 포괄손익 | (520,919,712) | (205,491,533) |
&cr;15. 현금흐름표&cr;&cr;당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 내 역 | 당 기 | 전 기 |
| 장기차입금의 유동성 대체 | 4,324,000 | 5,987,000 |
| 건설중인자산의 대체 | 3,550,500 | - |
&cr; 16. 특수관계자거래&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당기 | 전기 |
|---|---|---|
| 지배기업 | (주) 제이에스글로벌 | - |
| 기타특수관계자 | 그린향 | 그린향 |
&cr; (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;(당기)
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출 | 기타수익 | 매입 등 |
| 지배기업 | (주) 제이에스글로벌 | 354,938 | - | - |
| 기타특수관계자 | 그린향 | - | 20,000 | 185,468 |
| 합 계 | 354,938 | 20,000 | 185,468 | |
(전기)
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 |
| 기타특수관계자 | 그린향 | 48,000 | 1,057,680 |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 당기 | 전기 | |
| 기타채무 | 기타채권 | 기타채무 | ||
| 지배기업 | (주) 제이에스글로벌 | 300,000 | - | - |
| 기타특수관계자 | 그린향 | 40,000 | 4,400 | 40,000 |
| 합 계 | 340,000 | 4,400 | 40,000 | |
&cr; (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; (당기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자금차입거래 | |||
| 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | ||
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 460,721 | 402,971 | - | 863,692 |
&cr; (전기)
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 자금차입거래 | |||
| 기초 | 차입 | 상환 | 기말 | ||
| 기타특수관계자 | 대표이사 | 458,586 | 1,400 | 3,535 | 460,721 |
17. 영업의 집중&cr;&cr;당기 중 외부 고객 A에 대한 매출액은 5,510백만원(총매출의 31%)입니다. 이처럼 회사의 영업은 동 회사의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.&cr;
18. 부가가치 관련자료&cr;
당기 및 전기의 제조원가 또는 판매비와관리비에 포함된 부가가치계산에 필요한 자료는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| &cr;구 분 | 당기 | 전기 | ||||
| 제조원가 | 판매비와관리비 | 소계 | 제조원가 | 판매비와관리비 | 소계 | |
| 급여 | 1,764,350 | 382,126 | 2,146,476 | 1,203,099 | 839,543 | 2,042,642 |
| 퇴직급여 | 149,435 | 44,931 | 194,366 | 40,538 | 117,696 | 158,233 |
| 복리후생비 | 276,106 | 2,651 | 278,757 | 164,999 | 6,738 | 171,737 |
| 임차료 | 66,976 | - | 66,976 | 175,160 | - | 175,160 |
| 감가상각비 | 487,242 | 57,637 | 544,879 | 331,806 | 26,657 | 358,463 |
| 세금과공과 | 49,939 | 77,747 | 127,686 | 38,873 | 85,921 | 124,794 |
19. 재무제표가 사실상 확정된 날과 승인기관
회사의 재무제표는 2019년 3월 29일 주주총회에서 최종확정될 예정입니다.&cr; &cr;
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|