주석
| 제 27(당) 2025년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 26(전) 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 씨싸이트 주식회사 |
1. 당사의 개요씨싸이트 주식회사(이하 "당사")는 1999년 3월 9일에 설립되었으며, 의류 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울시 강남구 테헤란로 625에 위치하고 있으며, 인도네시아 및 과테말라에 현지법인을 두고 임가공 공정을 처리하고 있습니다.당사는 엔에이치기업인수목적 28호 주식회사와 2023년 6월 21일 이사회 결의 및 2023년 11월 3일 주주총회 합병승인을 통해 2023년 12월 5일자로 합병하였습니다. 합병은 당사가 엔에이치기업인수목적 28호 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 2023년 12월 21일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 당사의 자본금은 2,918백만원이며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
소유주식수 |
지분율 |
| 티에스2018-12M&A 투자조합 |
3,124,000주 |
53.52% |
| 김상기 |
1,250,000주 |
21.42% |
| 기타 |
1,461,299주 |
25.04% |
| 자기주식 |
1,303주 |
0.02% |
| 합 계 |
5,836,602주 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책의 공시와 변경
2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다..
(3) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(당사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다(주석 4.4 참조).
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (당사의 매출채권 손상에 대한 회계정책은 주석 4.2.2 참조)
2.6 재고자산
재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
2.7 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
|
과 목
|
추정 내용연수
|
| 기계장치 |
8년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공구와기구 |
5년 |
| 집기비품 |
5년 |
| 임차시설물 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.8 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.9 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.10 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 당사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.11 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.
확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
2.12 수익인식 당사의 수익인식 관련 회계정책은 주석29에 기술되어 있습니다.2.13 리스 (1) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.
당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.2.14 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을연결재무제표에 공시하였습니다.
2.15 재무제표 승인
당사의 재무제표는 2026년 2월 9일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
(1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 15: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부(2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 23: 확정급여부채의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 24: 이연법인세자산의 실현가능성 - 차감할 일시적차이의 사용4. 재무위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1 시장위험
(1) 외환위험
당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 금융자산ㆍ부채의 원화환산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| USD |
USD |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
21,575,812 |
9,576,191 |
| 단기금융상품 |
- |
5,880,000 |
| 매출채권 |
26,557,500 |
25,221,259 |
| 미수금 |
20,301 |
20,316 |
| 합 계 |
48,153,613 |
40,697,766 |
| 금융부채: |
| 매입채무 |
7,884,701 |
11,237,077 |
| 미지급금 |
241,513 |
250,827 |
| 차입금 |
19,371,135 |
19,554,000 |
| 합 계 |
27,497,349 |
31,041,904 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 이러한 환율변동이 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 통화 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
2,065,626 |
(2,065,626) |
965,586 |
(965,586) |
(2) 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
당사는 보고기간 말 현재 변동금리부 예금 대비 변동금리부 차입금이 많아 이자율 상승시 순이자비용이 증가합니다. 한편, 당사는 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금융자산 |
- |
- |
| 금융부채 |
19,371,135 |
19,554,000 |
| 순금융자산(부채) |
(19,371,135) |
(19,554,000) |
당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1% 상승 |
1% 하락 |
1% 상승 |
1% 하락 |
| 이자비용 |
193,711 |
(193,711) |
195,540 |
(195,540) |
4.2 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처에 대하여 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 하고 있습니다.
또한, 당사는 신용등급이 우수한 금융기관에 현금성자산, 단기금융자산 등을 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
22,988,924 |
10,479,818 |
| 단기금융상품 |
- |
8,793,000 |
| 매출채권 |
26,557,500 |
25,221,259 |
| 기타유동금융자산 |
61,716 |
66,559 |
| 기타비유동금융자산 |
428,096 |
460,145 |
| 합 계 |
50,036,236 |
45,020,781 |
4.2.1 위험관리
당사는 신용위험을 개별실체 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.
기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다.
당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.
4.2.2 금융자산의 손상당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.·재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
·상각후원가로 측정하는 기타금융자산
현금성자산 및 단기금융상품도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.
(1) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 12개월 동안의 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
가중평균 채무불이행률 |
신용손상여부 |
총 장부금액 |
손실충당금 |
| 정상 |
- |
No |
21,126,120 |
- |
| 3개월 이내 |
- |
No |
5,431,379 |
- |
| 3개월 ~ 12개월 이내 |
- |
No |
- |
- |
| 12개월 초과 |
100% |
Yes |
- |
- |
| 합 계 |
26,557,499 |
- |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
가중평균 채무불이행률 |
신용손상여부 |
총 장부금액 |
손실충당금 |
| 정상 |
- |
No |
24,445,150 |
- |
| 3개월 이내 |
- |
No |
776,110 |
- |
| 3개월 ~ 12개월 이내 |
- |
No |
- |
- |
| 12개월 초과 |
100% |
Yes |
- |
- |
| 합 계 |
25,221,260 |
- |
당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정시 충당금설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll-Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다.
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.
당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 없습니다.
매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 매출채권손상차손으로 순액 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.
(2) 상각후원가 측정 기타금융자산
상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대해 인식한 손실충당금은 없습니다.
4.3 유동성 위험
경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 한도는 당사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다.
유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름으로 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
1년이하
|
1년~2년
|
2년~5년
|
5년 초과
|
합 계
|
장부금액
|
| 매입채무 |
8,047,806 |
- |
- |
- |
8,047,806 |
8,047,806 |
| 차입금 |
19,943,878 |
- |
- |
- |
19,943,878 |
19,371,135 |
| 기타금융부채 |
761,648 |
- |
- |
- |
761,648 |
761,648 |
| 리스부채 |
823,252 |
270,938 |
- |
- |
1,094,190 |
1,038,873 |
| 합 계 |
29,576,584 |
270,938 |
- |
- |
29,847,522 |
29,219,462 |
② 전기말
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
1년이하 |
1년~2년
|
2년~5년
|
5년 초과
|
합 계
|
장부금액
|
| 매입채무 |
11,779,626 |
- |
- |
- |
11,779,626 |
11,779,626 |
| 차입금 |
20,303,395 |
- |
- |
- |
20,303,395 |
19,554,000 |
| 기타금융부채 |
943,904 |
- |
- |
- |
943,904 |
943,904 |
| 리스부채 |
284,471 |
10,439 |
- |
- |
294,910 |
290,556 |
| 합 계 |
33,311,396 |
10,439 |
- |
- |
33,321,835 |
32,568,086 |
당사는 금융자산과 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 금액이 변동될 것으로 기대하지 않습니다.당사는 금융기관과 공급자금융약정을 체결했으며 (주석21 참조), 이 약정으로 당사의 운전자본이 개선되었습니다. 공급자금융약정을 체결한 금융기관은 양호한 재무 상태를 유지하고 있으며, 당사는 해당 금융기관에 대한 유의적인 유동성 위험 집중이 없습니다.
4.4 자본위험 관리
당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
당사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에순부채를 가산한 금액입니다.
당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 가.총차입금 |
19,371,135 |
19,554,000 |
| 나.현금및현금성자산 차감 |
22,988,924 |
10,479,818 |
| 다.순부채(가-나) |
(3,617,789) |
9,074,182 |
| 라.자본총계 |
55,641,022 |
56,542,503 |
| 마.총자본(다+라) |
52,023,233 |
65,616,685 |
| 바.자본조달비율(다/마)(*) |
- |
14% |
(*) 당기말 순부채가 부(-)의 금액이므로 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다.
5. 금융상품 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
|
장부금액
|
공정가치(*)
|
장부금액
|
공정가치(*)
|
|
금융자산:
|
| 현금및현금성자산 |
22,988,924 |
- |
10,479,818 |
- |
| 단기금융상품 |
- |
- |
8,793,000 |
- |
| 매출채권 |
26,557,500 |
- |
25,221,259 |
- |
| 기타금융자산 |
489,812 |
- |
526,705 |
- |
|
합 계
|
50,036,236 |
- |
45,020,782 |
- |
|
금융부채:
|
|
매입채무
|
8,047,806 |
- |
11,779,626 |
- |
|
차입금
|
19,371,135 |
- |
19,554,000 |
- |
|
기타금융부채
|
761,648 |
- |
943,904 |
- |
| 리스부채 |
1,038,873 |
- |
290,556 |
- |
|
합 계
|
29,219,462 |
- |
32,568,086 |
- |
(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 평가된 금융상품은 없으므로 금융상품의 공정가치 수준은 표시하지 않았습니다.
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
재무상태표 상 자산
|
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
22,988,924 |
10,479,818 |
| 단기금융상품 |
- |
8,793,000 |
| 매출채권 |
26,557,500 |
25,221,259 |
| 기타금융자산 |
489,812 |
526,705 |
|
합 계
|
50,036,236 |
45,020,782 |
(2) 당기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
재무상태표 상 부채
|
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가 금융부채: |
| 매입채무 |
8,047,806 |
11,779,626 |
| 차입금 |
19,371,135 |
19,554,000 |
| 기타금융부채 |
761,648 |
943,904 |
| 리스부채 |
1,038,873 |
290,556 |
|
합 계
|
29,219,462 |
32,568,086 |
6.2 금융상품 범주별 순손익당기와 전기의 범주별 금융자산 및 금융부채 순손익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 이자수익: |
| 상각후원가 금융자산 |
547,348 |
942,880 |
| 이자비용: |
| 상각후원가 금융부채 |
(1,423,289) |
(1,897,029) |
| 순외환차손익 및 외화환산손익: |
| 상각후원가 금융상품 |
238,115 |
1,627,255 |
7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
12,151,133 |
1,523,854 |
| MMDA |
10,837,791 |
8,955,964 |
| 합 계 |
22,988,924 |
10,479,818 |
8. 단기금융상품당기말과 전기말 현재 단기금융상품의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예적금 |
- |
8,793,000 |
9. 매출채권
당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
26,557,500 |
25,221,259 |
| 손실충당금 |
- |
- |
| 매출채권(순액) |
26,557,500 |
25,221,259 |
매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 당사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.2.2에서 제공됩니다. 당사가 제공하고 있는 담보는 없습니다.
10. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 제품 |
4,189,199 |
3,418,716 |
| 재공품 |
8,534,423 |
10,537,296 |
| 원재료 |
5,214,627 |
12,084,732 |
| 미착품 |
514,910 |
293,609 |
| 합 계 |
18,453,159 |
26,334,353 |
(2) 당기와 전기 중 당사가 인식한 재고자산평가손실은 없습니다.
11. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 유동: |
| 미수금 |
25,636 |
21,433 |
| 미수수익 |
36,081 |
45,127 |
| 소 계 |
61,717 |
66,560 |
| 비유동: |
| 보증금 |
494,309 |
477,449 |
| (현재가치할인차금) |
(66,213) |
(17,304) |
| 소 계 |
428,096 |
460,145 |
| 합 계 |
489,813 |
526,705 |
12. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
1,588,296 |
1,954,302 |
| 선급비용 |
89,900 |
91,450 |
| 부가세대급금 |
33,556 |
107,555 |
| 합 계 |
1,711,752 |
2,153,307 |
13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
|
취득원가
|
감가상각누계액
|
장부금액
|
취득원가
|
감가상각누계액
|
장부금액
|
| 기계장치 |
12,257 |
(11,657) |
600 |
12,257 |
(11,181) |
1,076 |
| 차량운반구 |
505,031 |
(430,661) |
74,370 |
505,031 |
(339,816) |
165,215 |
| 공구와기구 |
4,199 |
(4,194) |
5 |
4,199 |
(4,194) |
5 |
| 집기비품 |
471,936 |
(429,258) |
42,678 |
529,946 |
(438,262) |
91,684 |
| 임차시설물 |
274,400 |
(233,490) |
40,910 |
244,900 |
(179,593) |
65,307 |
| 합 계 |
1,267,823 |
(1,109,260) |
158,563 |
1,296,333 |
(973,046) |
323,287 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 기계장치 |
1,076 |
- |
- |
(476) |
600 |
| 차량운반구 |
165,215 |
- |
- |
(90,845) |
74,370 |
| 공구와기구 |
5 |
- |
- |
- |
5 |
| 집기비품 |
91,684 |
- |
(26) |
(48,980) |
42,678 |
| 임차시설물 |
65,307 |
29,500 |
- |
(53,897) |
40,910 |
| 합 계 |
323,287 |
29,500 |
(26) |
(194,198) |
158,563 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각 |
기말 |
| 기계장치 |
1,551 |
- |
- |
(475) |
1,076 |
| 차량운반구 |
290,546 |
- |
(16,147) |
(109,184) |
165,215 |
| 공구와기구 |
398 |
- |
- |
(393) |
5 |
| 집기비품 |
121,635 |
30,293 |
(3,291) |
(56,953) |
91,684 |
| 임차시설물 |
114,287 |
- |
- |
(48,980) |
65,307 |
| 합 계 |
528,417 |
30,293 |
(19,438) |
(215,985) |
323,287 |
14. 무형자산(1) 당기말과 전기말 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 소프트웨어 |
40,299 |
51,289 |
| 회원권 |
310,330 |
310,330 |
| 합 계 |
350,629 |
361,619 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
기말 |
| 소프트웨어 |
51,289 |
- |
- |
(10,990) |
40,299 |
| 회원권 |
310,330 |
- |
- |
- |
310,330 |
| 합 계 |
361,619 |
- |
- |
(10,990) |
350,629 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
상각 |
기말 |
| 소프트웨어 |
- |
54,952 |
- |
(3,663) |
51,289 |
| 회원권 |
338,644 |
- |
(28,314) |
- |
310,330 |
| 합 계 |
338,644 |
54,952 |
(28,314) |
(3,663) |
361,619 |
15. 리스당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
|
사용권자산:
|
|
부동산
|
1,067,956 |
266,723 |
| 차량운반구 |
9,679 |
24,196 |
|
합 계
|
1,077,635 |
290,919 |
| 리스부채: |
|
유동
|
791,152 |
281,086 |
|
비유동
|
247,721 |
9,470 |
|
합 계
|
1,038,873 |
290,556 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취 득 |
감가상각비 |
기말금액 |
| 부동산 |
266,723 |
1,601,934 |
(800,701) |
1,067,956 |
| 차량운반구 |
24,196 |
- |
(14,518) |
9,679 |
| 합 계 |
290,919 |
1,601,934 |
(815,219) |
1,077,635 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
취 득 |
감가상각비 |
기말금액 |
| 부동산 |
1,072,484 |
- |
(805,761) |
266,723 |
| 차량운반구 |
- |
30,245 |
(6,049) |
24,196 |
| 합 계 |
1,072,484 |
30,245 |
(811,810) |
290,919 |
(3) 리스와 관련하여 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기 |
전기 |
|
사용권자산 감가상각비
|
815,219 |
811,810 |
|
리스부채에 대한 이자비용
|
68,514 |
35,350 |
|
단기리스 및 소액자산 리스료
|
12,413 |
6,805 |
| 합 계 |
896,146 |
853,965 |
당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 838,759천원과 809,096천원입니다.
16. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
소재국가 |
결산일 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부가액 |
장부가액 |
| PT. C-SITE TEXPIA |
인도네시아 |
12월 31일 |
100% |
- |
- |
| PT. WOOSHIN GARMENTINDONESIA |
인도네시아 |
12월 31일 |
100% |
7,964,219 |
8,535,308 |
| C-SITE TEXPIA S.A. |
과테말라 |
12월 31일 |
100% |
- |
46,628 |
| TEXWIN S.A. |
과테말라 |
12월 31일 |
100% |
4,992,670 |
5,319,055 |
| 합 계 |
|
12,956,889 |
13,900,991 |
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기초잔액 |
취득 |
지분법평가 |
기말 잔액 |
| 지분법손익 |
기타포괄손익 |
| PT. C-SITE TEXPIA |
- |
- |
- |
- |
- |
| PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA |
8,535,308 |
- |
47,047 |
(618,136) |
7,964,219 |
| C-SITE TEXPIA S.A. |
46,628 |
- |
(46,628) |
- |
- |
| TEXWIN S.A. |
5,319,055 |
410,610 |
(646,720) |
(90,275) |
4,992,670 |
| 합 계 |
13,900,991 |
410,610 |
(646,301) |
(708,411) |
12,956,889 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
기초잔액 |
지분법평가 |
기말 잔액 |
| 지분법손익 |
기타포괄손익 |
| PT. C-SITE TEXPIA(*) |
- |
- |
- |
- |
| PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA |
7,083,096 |
719,090 |
733,122 |
8,535,308 |
| C-SITE TEXPIA S.A. |
321,397 |
(322,459) |
47,690 |
46,628 |
| TEXWIN S.A. |
4,131,527 |
487,312 |
700,216 |
5,319,055 |
| 합 계 |
11,536,020 |
883,943 |
1,481,028 |
13,900,991 |
(3) 당기와 전기의 종속기업의 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
당기말 순자산 |
지분율 |
순자산 지분금액 |
미반영 지분변동액 |
내부거래미실현손익 |
장부금액 |
| PT. C-SITE TEXPIA |
(934,224) |
100% |
(934,224) |
954,567 |
(20,343) |
- |
| PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA |
7,964,219 |
100% |
7,964,219 |
- |
- |
7,964,219 |
| C-SITE TEXPIA S.A. |
(777,872) |
100% |
(777,872) |
777,872 |
- |
- |
| TEXWIN S.A. |
4,992,670 |
100% |
4,992,670 |
- |
- |
4,992,670 |
| 합 계 |
11,244,793 |
|
11,244,793 |
1,732,439 |
(20,343) |
12,956,889 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
당기말 순자산 |
지분율 |
순자산 지분금액 |
미반영 지분변동액 |
내부거래미실현손익 |
장부금액 |
| PT. C-SITE TEXPIA |
(667,516) |
100% |
(667,516) |
690,383 |
(22,867) |
- |
| PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA |
8,535,308 |
100% |
8,535,308 |
- |
- |
8,535,308 |
| C-SITE TEXPIA S.A. |
46,628 |
100% |
46,628 |
- |
- |
46,628 |
| TEXWIN S.A. |
5,319,055 |
100% |
5,319,055 |
- |
- |
5,319,055 |
| 합 계 |
13,233,475 |
|
13,233,475 |
690,383 |
(22,867) |
13,900,991 |
(4) 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말
| (단위: 천원) |
| 당기말 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매출액 |
당기순이익(손실) |
포괄손익 |
| PT. C-SITE TEXPIA |
1,871,669 |
2,805,893 |
(934,224) |
5,447,642 |
(284,274) |
(266,708) |
| PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA |
10,312,926 |
2,348,707 |
7,964,219 |
14,181,390 |
47,047 |
(571,089) |
| C-SITE TEXPIA S.A. |
3,515,634 |
4,293,506 |
(777,872) |
13,229,384 |
(805,920) |
(824,500) |
| TEXWIN S.A. |
10,419,229 |
5,426,559 |
4,992,670 |
17,467,922 |
(646,720) |
(736,995) |
② 전기말
| (단위: 천원) |
| 전기말 |
자 산 |
부 채 |
자 본 |
매출액 |
당기순이익(손실) |
포괄손익 |
| PT. C-SITE TEXPIA |
2,449,661 |
3,117,177 |
(667,516) |
7,020,923 |
(366,947) |
(374,289) |
| PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA |
11,792,496 |
3,257,188 |
8,535,308 |
16,307,276 |
719,089 |
1,452,211 |
| C-SITE TEXPIA S.A. |
4,326,289 |
4,279,661 |
46,628 |
14,058,158 |
(322,458) |
(274,768) |
| TEXWIN S.A. |
9,003,447 |
3,684,392 |
5,319,055 |
18,946,714 |
487,312 |
1,187,529 |
(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
| 미반영 손실 |
미반영 손실 누계액 |
미반영 손실 |
미반영 손실 누계액 |
| PT. C-SITE TEXPIA |
(238,580) |
(590,330) |
(25,603) |
(364,236) |
| C-SITE TEXPIA S.A. |
(759,292) |
(759,292) |
(18,581) |
(18,581) |
| 합 계 |
(997,872) |
(1,349,622) |
(44,184) |
(382,817) |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 |
당기손익 |
기타포괄손익 |
| 미반영 손실 |
미반영 손실 누계액 |
미반영 손실 |
미반영 손실 누계액 |
| PT. C-SITE TEXPIA |
(351,750) |
(351,750) |
(45,405) |
(338,632) |
17. 매입채무 당기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
8,047,806 |
11,779,626 |
18. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 미지급금 |
481,225 |
662,618 |
| 미지급비용 |
280,422 |
281,285 |
| 합 계 |
761,647 |
943,903 |
19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
88,804 |
81,374 |
20. 충당부채(1) 당사는 판매한 재화에 대해 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 품질보증충당부채로 인식하고 있습니다.(2) 당사는 임차자산 및 소재 장소에 대해 임차기간이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 그 장소를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.(3) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
유동항목 |
비유동항목 |
| 품질보증충당부채 |
62,265 |
25,321 |
- |
87,586 |
87,586 |
- |
| 복구충당부채 |
19,781 |
219 |
- |
20,000 |
- |
20,000 |
| 합 계 |
82,046 |
25,540 |
- |
107,586 |
87,586 |
20,000 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
유동항목 |
비유동항목 |
| 품질보증충당부채 |
66,896 |
- |
(4,631) |
62,265 |
62,265 |
- |
| 복구충당부채 |
19,129 |
652 |
- |
19,781 |
- |
19,781 |
| 합 계 |
86,025 |
652 |
(4,631) |
82,046 |
62,265 |
19,781 |
21. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
차입처
|
최장만기일
|
연이자율
|
당기말 |
전기말 |
| 수출성장자금대출 |
한국수출입은행 |
2026-11-20 |
TERM SOFR 3M + 0.69% |
8,609,400 |
7,350,000 |
| 운영자금대출 |
한국산업은행 |
2026-06-27 |
TERM SOFR 3M + 2.30% |
7,174,500 |
7,350,000 |
| 한국씨티은행 |
- |
- |
- |
4,410,000 |
| 공급자금융약정 단기차입금(*1) |
㈜국민은행 |
2026-02-10 |
TERM SOFR 3M + 0.50% |
3,520,813 |
- |
| ㈜신한은행 |
- |
- |
- |
64,163 |
| ㈜우리은행 |
- |
- |
- |
295,953 |
| ㈜아이엠뱅크 |
- |
- |
- |
83,884 |
| USANCE 차입금 |
㈜하나은행 |
2026-02-27 |
TERM SOFR 3M + 1.20% |
66,422 |
- |
| 합 계 |
19,371,135 |
19,554,000 |
(*1) 당사는 매입채무에 대한 수입유산스 약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정의 성격에 따라 매입채무를 제거하고 차입금으로 인식하였습니다.(2) 공급자금융약정 부채공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다.이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.
| 지급기한 범위 |
당기말 |
| 공급자금융약정부채 |
송장발행일 후 90일 이내 |
| 공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일사업) |
송장발행일 후 30일 이내 |
22. 종업원급여
(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
5,013,821 |
5,111,426 |
| 확정급여형 퇴직급여제도 관련비용 |
391,394 |
427,080 |
| 합 계 |
5,405,215 |
5,538,506 |
당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다.
(2) 당기말과 전기말 현재 순확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
|
확정급여채무의 현재가치
|
4,528,849 |
4,149,645 |
|
사외적립자산의 공정가치
|
(4,666,069) |
(4,575,316) |
|
재무상태표상 순확정급여자산
|
(137,220) |
(425,671) |
(3) 당기와 전기의 확정급여채무 현재가치의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
4,149,645 |
4,309,655 |
| 당기근무원가 |
408,542 |
441,898 |
| 이자원가 |
155,815 |
182,037 |
| 재측정요소: |
(149,183) |
126,849 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(95,211) |
118,818 |
| - 인구통계적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
- |
- |
| - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
(53,972) |
8,031 |
| 지급액 |
(35,970) |
(910,794) |
| 기말 금액 |
4,528,849 |
4,149,645 |
(4) 당기와 전기의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
4,575,316 |
4,637,147 |
| 이자수익 |
172,963 |
196,855 |
| 재측정요소 |
(48,643) |
(68,609) |
| 납부한 기여금 |
- |
815,000 |
| 퇴직급여지급액 |
(33,567) |
(1,005,076) |
| 기말 금액 |
4,666,069 |
4,575,316 |
(5) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 |
4,666,069 |
4,575,316 |
(6) 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
할인율
|
4.38% |
4.03% |
|
임금상승률
|
4.23% |
4.27% |
(7) 주요 가정의 변동에
따른
당기말 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
|
가정의 변동폭
|
가정의 증가
|
가정의 감소
|
|
할인율
|
1% 증감 |
(246,776) |
283,947 |
|
임금상승률
|
1% 증감 |
288,353 |
(254,688) |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 한편,확정급여채무의 가중평균 만기는 6.09년(전기 6.22년) 입니다.23. 법인세비용(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기 법인세 부담액 |
63,004 |
- |
| 과거기간 법인세 관련 당해 조정액 |
- |
482 |
| 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 |
19,556 |
(111,530) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(21,548) |
40,851 |
| 법인세비용 |
61,012 |
(70,197) |
(2) 당기와 전기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
(211,049) |
515,062 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
(22,109) |
85,648 |
| 조정사항: |
|
|
| 세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과 |
1,086 |
948,614 |
| 세무상 과세되지 않는 수익의 법인세효과 |
(148,058) |
(683,403) |
| 과거기간 법인세 관련 당해 조정액 |
(41) |
482 |
| 미인식 이연법인세 효과 |
379,560 |
(444,040) |
| 세율변동효과 |
(125,637) |
- |
| 기타 |
(23,790) |
22,502 |
| 법인세비용 |
61,012 |
(70,197) |
| 유효세율(*) |
- |
- |
(*) 법인세비용의 평균세율은 음의 세율이 발생함에 따라 산정하지 아니하였습니다.
(3) 당기와 전기 중 당기손익 이외의 항목으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
세전금액 |
법인세효과 |
세후금액 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(100,540) |
22,081 |
(78,458) |
195,457 |
(40,851) |
154,607 |
(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
|
이연법인세자산
|
|
|
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산
|
1,325,930 |
1,060,096 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
|
74,740 |
59,746 |
| 소 계 |
1,400,670 |
1,119,842 |
|
이연법인세부채
|
|
|
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채
|
(1,233,426) |
(931,549) |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
|
(7,938) |
(9,431) |
| 소 계 |
(1,241,364) |
(940,980) |
|
이연법인세자산(부채) 순액
|
159,306 |
178,862 |
(5) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기초
|
손익계산서 |
기타포괄손익
|
당기말
|
| 순확정급여자산 |
- |
22,081 |
(22,081) |
- |
| 미수수익 |
(9,430) |
1,494 |
- |
(7,936) |
| 업무용승용차 |
50,794 |
15,304 |
- |
66,098 |
| 연차수당부채 |
46,733 |
8,739 |
- |
55,472 |
| 종속기업투자주식 |
1,501,133 |
377,044 |
- |
1,878,177 |
| 사용권자산 |
(60,801) |
(176,278) |
- |
(237,079) |
| 현재가치할인차금 |
3,616 |
10,950 |
- |
14,566 |
| 리스부채 |
60,725 |
167,826 |
- |
228,551 |
| 유형자산 |
(3,471) |
8,787 |
- |
5,316 |
| 품질보증충당부채 |
13,013 |
6,255 |
- |
19,268 |
| 복구충당부채 |
4,133 |
266 |
- |
4,399 |
| 자기주식 |
10,118 |
533 |
- |
10,651 |
| 이월결손금 |
63,432 |
(63,432) |
- |
- |
| 이월결손금(합병) |
47,812 |
2,516 |
- |
50,328 |
| 소 계 |
1,727,807 |
382,085 |
(22,081) |
2,087,811 |
| 미인식이연법인세 |
(1,548,945) |
(379,560) |
- |
(1,928,505) |
| 합 계 |
178,862 |
2,525 |
(22,081) |
159,306 |
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
전기초
|
손익계산서 |
기타포괄손익
|
전기말
|
| 순확정급여자산 |
- |
(40,851) |
40,851 |
- |
| 미수수익 |
(51,961) |
42,531 |
- |
(9,430) |
| 업무용승용차 |
39,024 |
11,770 |
- |
50,794 |
| 연차수당부채 |
54,896 |
(8,163) |
- |
46,733 |
| 종속기업투자주식 |
1,995,412 |
(494,279) |
- |
1,501,133 |
| 사용권자산 |
(224,148) |
163,347 |
- |
(60,801) |
| 현재가치할인차금 |
13,815 |
(10,199) |
- |
3,616 |
| 리스부채 |
214,694 |
(153,969) |
- |
60,725 |
| 유형자산 |
(7,084) |
3,613 |
- |
(3,471) |
| 품질보증충당부채 |
13,981 |
(968) |
- |
13,013 |
| 복구충당부채 |
3,997 |
136 |
- |
4,133 |
| 전환사채 |
(50,239) |
50,239 |
- |
- |
| 자기주식 |
10,118 |
- |
- |
10,118 |
| 이월결손금 |
- |
63,432 |
- |
63,432 |
| 이월결손금(합병) |
47,812 |
- |
- |
47,812 |
| 소 계 |
2,060,317 |
(373,361) |
40,851 |
1,727,807 |
| 미인식이연법인세 |
(1,992,985) |
444,040 |
- |
(1,548,945) |
| 합 계 |
67,332 |
70,679 |
40,851 |
178,862 |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속회사투자지분 |
8,537,166 |
7,182,454 |
| 이월결손금(합병)(*) |
228,764 |
228,764 |
| 합 계 |
8,765,930 |
7,411,218 |
(*) 과거 합병으로 인하여 승계한 이월결손금으로 피합병법인의 승계받은 사업을 더 이상 영위하지 않아 이연법인세를 인식하지 않았습니다. 해당 이월결손금의 만료시기는 2037년(13백만원), 2038년(216백만원) 입니다.
24. 주당손익
(1) 당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익(손실) |
(272,060,825) |
585,258,474 |
| 가중평균유통보통주식수 |
5,835,299 |
5,777,465 |
| 기본주당이익(손실) |
(47) |
101 |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통주식수 산출근거는 다음과 같습니다.① 당기
| 항목 |
기간 |
유통주식수(주) |
해당일수(일) |
가중치 |
가중평균유통주식수(주) |
| 기초 유통주식 |
2025.01.01 |
2025.12.31 |
5,835,299 |
365 |
100% |
5,835,299 |
② 전기
| 항목 |
기간 |
유통주식수(주) |
해당일수(일) |
가중치 |
가중평균유통주식수(주) |
| 기초 유통주식 |
2024.01.01 |
2024.12.31 |
5,712,921 |
366 |
100% |
5,712,921 |
| 전환사채의 전환 |
2024.06.24 |
2024.12.31 |
123,681 |
191 |
52% |
64,544 |
| 합 계 |
5,836,602 |
|
|
5,777,465 |
(3) 희석주당순이익
희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하던 전환사채는 전기 중 전환되었으며, 해당 전환사채로 인한 희석효과는 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.
25. 자본금 및 자본잉여금(1) 당기와 전기의 당사의 자본에 관한 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수 |
보통주자본금 |
자본잉여금 |
| 전기초 |
5,712,921주 |
2,856,460,500원 |
7,155,708,316원 |
| 전환사채의 보통주 전환 |
123,681주 |
61,840,500원 |
3,669,491,584원 |
| 전기말 |
5,836,602주 |
2,918,301,000원 |
10,825,199,900원 |
| 당기초 |
5,836,602주 |
2,918,301,000원 |
10,825,199,900원 |
| 당기말 |
5,836,602주 |
2,918,301,000원 |
10,825,199,900원 |
(2) 당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 5,836,602주(전기말: 5,836,602주)이며 1주당 액면금액은 500원(전기말: 500원)입니다.
26. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 기타자본항목: |
| 자기주식 |
(37,763) |
(38,295) |
| 합 계 |
(37,763) |
(38,295) |
| 기타포괄손익누계액: |
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
75,745 |
(2,714) |
| 지분법자본변동 |
1,325,885 |
2,034,296 |
| 합 계 |
1,401,630 |
2,031,582 |
27. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금: |
| 이익준비금(*) |
1,420,000 |
1,420,000 |
| 미처분이익잉여금 |
39,113,654 |
39,385,715 |
| 합 계 |
40,533,654 |
40,805,715 |
(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다.동 이익준비금은 현금배당 목적으로 사용할 수 없으며 이월결손금 보전이나 자본전입에만 사용할 수 있습니다.
(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
40,805,715 |
40,220,457 |
| 당기순이익(손실) |
(272,061) |
585,258 |
| 현금배당 |
- |
- |
| 기말금액 |
40,533,654 |
40,805,715 |
(3) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
제 27(당) 기 |
제 26(전) 기 |
| (처분예정일 : 2026년 3월 26일) |
(처분확정일 : 2025년 3월 26일) |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
39,113,654 |
|
39,385,715 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
39,385,715 |
|
38,800,457 |
|
| 2. 과거 미반영 지분법손실의 반영 |
- |
|
- |
|
| 3. 당기순이익(손실) |
(272,061) |
|
585,258 |
|
| Ⅱ. 이익잉여금처분액 |
|
- |
|
- |
| Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
39,113,654 |
|
39,385,715 |
28. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 당기와 전기 중 수익과
관련해
포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 제품매출 - 한 시점에 인식 |
164,264,516 |
164,105,763 |
|
고객과의 계약에서 생기는 수익
|
164,264,516 |
164,105,763 |
해당 고객으로부터의 수익은 의류 OEM, ODM 제품 생산 판매에서 발생합니다.
(2) 당기와 전기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객에 대한 수익정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| A사 |
107,008,489 |
110,051,183 |
(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.
| 구분 |
수익인식정책 |
| 제품 판매(수출) |
무역조건에 따라 재화의 통제가 이전되는 시점에 청구서를 발행하고 수익을 인식합니다. |
29. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
5,013,821 |
5,111,426 |
| 퇴직급여 |
391,394 |
427,080 |
| 복리후생비 |
316,905 |
314,279 |
| 여비교통비 |
9,293 |
8,157 |
| 접대비 |
78,091 |
80,267 |
| 통신비 |
23,370 |
27,042 |
| 세금과공과금 |
189,311 |
190,278 |
| 유형자산감가상각비 |
193,722 |
215,116 |
| 사용권자산감가상각비 |
815,219 |
811,810 |
| 지급임차료 |
4,599 |
3,533 |
| 경상개발비 |
549,612 |
749,366 |
| 보험료 |
38,426 |
36,908 |
| 차량유지비 |
52,863 |
44,468 |
| 운반비 |
425,146 |
543,819 |
| 도서인쇄비 |
2,390 |
3,371 |
| 교육훈련비 |
11,096 |
3,270 |
| 소모품비 |
19,163 |
18,617 |
| 지급수수료 |
482,920 |
641,666 |
| 수출제비용 |
7,220,116 |
3,557,495 |
| 해외출장여비 |
123,530 |
183,403 |
| 합 계 |
15,960,987 |
12,971,371 |
30. 비용의 성격별분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
7,881,194 |
(1,931,435) |
| 원재료와 상품의 매입액 |
53,696,447 |
65,908,410 |
| 외주비 |
83,043,844 |
85,684,360 |
| 종업원급여 |
5,405,215 |
5,538,506 |
| 유형자산감가상각비 |
194,198 |
215,985 |
| 사용권자산감가상각비 |
815,218 |
811,810 |
| 무형자산상각비 |
10,990 |
3,663 |
| 지급수수료 |
1,889,246 |
1,657,587 |
| 경상개발비 |
549,612 |
749,366 |
| 복리후생비 |
316,905 |
314,279 |
| 지급임차료 |
12,413 |
6,805 |
| 수출제비용 |
7,220,116 |
3,557,495 |
| 기타비용 |
1,996,812 |
2,849,105 |
| 합 계(*) |
163,032,210 |
165,365,936 |
(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 포함한 금액입니다.
31. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
- |
33,622 |
| 잡이익 |
242,695 |
375,659 |
| 합 계 |
242,695 |
409,281 |
(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 유형자산처분손실 |
26 |
873 |
| 기부금 |
2,400 |
2,400 |
| 잡손실 |
399,496 |
187,823 |
| 소 계 |
401,922 |
191,096 |
32. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
547,348 |
942,880 |
| 외환차익 |
6,078,415 |
6,665,459 |
| 외화환산이익 |
402,933 |
1,786,553 |
| 합 계 |
7,028,696 |
9,394,892 |
(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
1,423,289 |
1,897,029 |
| 외환차손 |
5,036,776 |
5,060,188 |
| 외화환산손실 |
1,206,458 |
1,764,569 |
| 합 계 |
7,666,523 |
8,721,786 |
33. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업으로 부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기 |
전기 |
| 1. 당기순이익(손실) |
(272,061) |
585,258 |
| 2. 수익비용의 조정 |
3,823,928 |
1,399,184 |
| 외화환산이익 |
(402,933) |
(1,786,553) |
| 이자수익 |
(547,348) |
(942,880) |
| 유형자산처분이익 |
- |
(33,621) |
| 외화환산손실 |
1,206,458 |
1,764,569 |
| 유형자산처분손실 |
26 |
873 |
| 유형자산감가상각비 |
194,198 |
215,985 |
| 무형자산상각비 |
10,990 |
3,663 |
| 이자비용 |
1,423,289 |
1,897,029 |
| 퇴직급여 |
391,394 |
427,080 |
| 법인세비용 |
61,012 |
(70,197) |
| 사용권자산감가상각비 |
815,219 |
811,810 |
| 지분법손익 |
646,302 |
(883,944) |
| 기타손익 |
25,321 |
(4,630) |
| 3. 자산부채의 변동 |
2,931,101 |
(3,265,331) |
| 매출채권의 감소(증가) |
(1,566,458) |
(5,110,262) |
| 재고자산의 감소(증가) |
7,881,194 |
(1,931,435) |
| 미수금의 감소(증가) |
(4,703) |
36,571 |
| 선급금의 감소(증가) |
366,006 |
338,929 |
| 선급비용의 감소(증가) |
1,549 |
(52,641) |
| 부가세대급금의 감소(증가) |
74,000 |
17,432 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(3,673,539) |
4,071,561 |
| 미지급금의 증가(감소) |
(180,514) |
235,931 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
28,540 |
(39,060) |
| 예수금의 증가(감소) |
7,430 |
(17,357) |
| 퇴직금의 지급 |
(2,404) |
|
| 사외적립자산 기여금의 납부 |
- |
(815,000) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
6,482,968 |
(1,280,889) |
(2) 당기와 전기의 투자ㆍ재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 인식 |
1,601,934 |
30,245 |
| 전환사채 전환으로 인한 부채 감소 |
- |
(463,719) |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
재무활동으로인한 현금흐름 |
비현금 변동 |
기말금액 |
| 리스부채인식 |
기타(*) |
| 단기차입금 |
19,110,000 |
(3,465,236) |
- |
205,558 |
15,850,322 |
| 공급자금융약정 단기차입금 |
444,000 |
3,153,748 |
- |
(76,935) |
3,520,813 |
| 리스부채 |
290,556 |
(757,833) |
1,506,150 |
- |
1,038,873 |
| 합 계 |
19,844,556 |
(1,069,320) |
1,506,150 |
128,622 |
20,410,008 |
(*) 기타변동에는 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.
② 전기
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
재무활동으로인한 현금흐름 |
비현금 변동 |
기말금액 |
| 리스부채인식 |
전환사채 전환 |
기타(*) |
| 단기차입금 |
23,419,800 |
(5,930,134) |
- |
- |
1,620,334 |
19,110,000 |
| 공급자금융약정 단기차입금 |
824,506 |
(380,506) |
- |
- |
- |
444,000 |
| 전환사채 |
439,622 |
- |
- |
(463,719) |
24,097 |
- |
| 리스부채 |
1,027,251 |
(766,940) |
30,245 |
- |
- |
290,556 |
| 합 계 |
25,711,179 |
(7,077,580) |
30,245 |
(463,719) |
1,644,431 |
19,844,556 |
(*) 기타변동에는 외화환산손익 및 전환사채의 이자비용 상각액 등이 포함되어 있습니다.34. 특수관계자
(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지배기업 |
티에스2018-12M&A 투자조합 |
티에스2018-12M&A 투자조합 |
| 종속기업 |
PT. C-SITE TEXPIA |
PT. C-SITE TEXPIA |
| PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA |
PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA |
| C-SITE TEXPIA S.A. |
C-SITE TEXPIA S.A. |
| TEXWIN S.A. |
TEXWIN S.A. |
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
당기 |
전기 |
| 기타수익 |
외주가공비 |
기타비용 |
기타수익 |
외주가공비 |
기타비용 |
유형자산 매각 |
| PT. C-SITE TEXPIA |
1,543 |
5,316,509 |
- |
2,407 |
6,236,604 |
- |
26,966 |
| PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA |
18,991 |
8,788,639 |
- |
15,283 |
6,795,097 |
- |
- |
| C-SITE TEXPIA S.A. |
26,120 |
13,196,014 |
- |
118,695 |
14,147,978 |
- |
- |
| TEXWIN S.A |
31,941 |
16,220,578 |
1,215,771 |
55,113 |
17,461,513 |
1,490,816 |
- |
| 합 계 |
78,595 |
43,521,740 |
1,215,771 |
191,498 |
44,641,192 |
1,490,816 |
26,966 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자의 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
매입채무 |
선급금 |
매입채무 |
| PT. C-SITE TEXPIA |
1,067,164 |
- |
1,195,122 |
- |
| PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA |
- |
- |
454,960 |
- |
| C-SITE TEXPIA S.A. |
- |
454,779 |
- |
1,252,955 |
| TEXWIN S.A |
- |
664,193 |
- |
955,550 |
| 합 계 |
1,067,164 |
1,118,972 |
1,650,082 |
2,208,505 |
(4) 당기 중 특수관계자와의 현금 출자 내역은 다음과 같으며, 전기 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 없습니다.① 당기
| (단위: 천원) |
| 특수관계자 |
거래상대방 |
현금출자 |
| 종속기업 |
PT. C-SITE TEXPIA |
- |
| PT. WOOSHIN GARMENT INDONESIA |
- |
| C-SITE TEXPIA S.A. |
- |
| TEXWIN S.A. |
410,610 |
| 합 계 |
410,610 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당기 |
전기 |
|
급여
|
1,469,600 |
1,446,930 |
|
퇴직급여
|
105,400 |
135,142 |
|
합 계
|
1,575,000 |
1,582,072 |
35. 우발채무 및 약정사항
(1) 당기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: USD, 원) |
| 금융기관 |
약정내역 |
약정금액 |
실행금액 |
| (주)하나은행 |
수입신용장개설 |
USD 2,500,000 |
- |
| 수입신용장개설 |
USD 2,000,000 |
USD 1,100,244.19 |
| OA매입한도 |
USD 500,000 |
- |
| (주)우리은행 |
수입신용장개설 |
USD 1,500,000 |
- |
| 한국씨티은행 |
운영자금대출 |
7,000,000,000 |
- |
| (주)신한은행 |
수입신용장개설 |
USD 2,000,000 |
- |
| (주)국민은행 |
수입신용장개설 |
USD 3,500,000 |
USD 2,453,699 |
| 한국수출입은행 |
수출성장자금대출 |
USD 6,000,000 |
USD 6,000,000 |
| 한국산업은행 |
운영자금대출 |
USD 5,000,000 |
USD 5,000,000 |
| 수입신용장개설 |
USD 4,000,000 |
- |
| (주)아이엠뱅크 |
수입신용장개설 |
USD 4,000,000 |
- |
(2) 당사는 (주)하나은행과 OA매입한도를 체결하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 만기미도래분은 없습니다.
(3) 당기말 현재 타인에게 제공받거나 제공한 담보 및 보증의 내역은 없습니다.