주식회사 이루온과 그 종속기업
연 결 재 무 제 표 에 대 한
| 제 27 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
대주회계법인
| I.독립된 감사인의 감사보고서 | ................................................................. | 1 |
| II. 연결재무제표 | ||
| · 연결재무상태표 | ................................................................. | 7 |
| · 연결포괄손익계산서 | ................................................................. | 9 |
| · 연결자본변동표 | ................................................................. | 10 |
| · 연결현금흐름표 | ................................................................. | 11 |
| · 주석 | ................................................................. | 12 |
| III. 외부감사 실시내용 | ................................................................. | 75 |
| 주식회사 이루온 | |
| 주주 및 이사회귀중 |
감사의견
우리는 주식회사 이루온과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보를 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2024년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.
감사의견근거
우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.
핵심감사사항
핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 연결재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.
가. 투입법에 따른 수익인식 연결재무제표에 대한 주석2에서 설명하는 바와 같이 연결회사는 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 용역제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 용역계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 용역활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 우리는 투입법에 따른 수익인식금액이 당기말 현재 연결회사의 총 매출 중 56%를 차지하고 있고, 계약수익은 누적발생원가와 추정 총예정원가에 의한 진행율이 반영되는 점을 고려하여 투입법에 따른 수익인식을 핵심감사사항에 포함하였습니다.우리는 당기말 현재 연결회사의 투입법에 따른 수익인식에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다. ㆍ 주요 계약사항에 대한 문서검사 ㆍ 주요 프로젝트의 현재 진행상황 및 유의적인 변동사항에 대하여 질문 ㆍ 보고기간별 예정원가의 주요원가 구성항목의 변동에 대한 질문 및 분석적 검토 ㆍ 프로젝트별 예정원가 구성의 합리성에 대한 질문 및 분석적 검토 ㆍ 예정원가의 유의적인 변동이 있는 프로젝트에 대하여 변동원인 등 질문 ㆍ 예정원가율 대비 실제원가율의 유의적인 차이가 있는 프로젝트에 대하여 차이원인 등 질문 ㆍ 프로젝트별 총예정원가가 총계약금액을 초과할 가능성 검토
나. 총추정원가의 불확실성용역활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적발생원가를 추정 총예정원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 연결재무제표에 대한 주석 3(중요한 회계추정 및 판단)에서 설명한 바와 같이, 총예정원가는 재료비, 노무비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 우리는 투입법에 따른 수익인식금액이 연결회사의 총 매출 중 상당부분을 차지하고 있고, 총예정원가 추정의 불확실성으로 인해 연결재무제표가 왜곡 표시될 위험이 있다고 판단하여 총예정원가 추정의 불확실성을 유의적인 위험으로 식별하였습니다. 총계약원가의 추정치가 5% 증가한다면 법인세차감전순이익은 1,030백만원 감소합니다.
우리는 당기말 현재 연결회사의 총추정원가의 불확실성이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 다음의 감사절차를 수행하였습니다.
ㆍ 프로젝트별 예정원가 계산서를 입수
ㆍ 예정원가계산내역과 실제원가계산내역의 구성내역 변동 여부 확인
ㆍ 예정원가에 유의적인 변동이 있다면 변경산출내역 입수하여 합리성 검증ㆍ 공사별 총예정원가 추정의 적정성 검토 - 추정기초자료의 합리성 검토 및 유사공사에 대한 과거 실제공사원가율자료 분석적검토
ㆍ 공사별 원가 발생금액의 적정성을 문서검사
ㆍ 수익의 계산과정이 회계정책과 일치하는지 재계산 검증ㆍ 모든 계약에 있어 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성에 대하여 검토
기타사항 주식회사 이루온과 그 종속기업의 2023년 12월 31일로 종료된 보고기간의 연결재무제표는 다산회계법인이 감사하였으며, 이 감사인의 2024년 3월 21일자 연결감사보고서에는 해당 연결재무제표에 대하여 적정의견이 표명되었습니다.
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.
지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.
연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임
우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.
감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:
- 부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.
- 상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다.
- 연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.
- 경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고,이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.
- 공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.
- 연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.
우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.
또한, 우리는 독립성에 대한 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.
우리는 지배기구와 커뮤니케이션한 사항들 중에서 당기 연결재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들을 핵심감사사항으로 결정합니다. 법규에서 해당 사항에 대하여 공개적인 공시를 배제하거나, 극히 드문 상황으로 우리가 감사보고서에 해당 사항을 기술함으로 인한 부정적 결과가 해당 커뮤니케이션에 따른 공익적 효익을 초과할 것으로 합리적으로 예상되어 해당 사항을 감사보고서에 커뮤니케이션해서는 안 된다고 결론을 내리는 경우가 아닌 한, 우리는 감사보고서에 이러한 사항들을 기술합니다.이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 여대경입니다.
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 | |
| 대 주 회 계 법 인 | |
| 2025년 3월 20일 | 대 표 이 사 김 영 백 |
| 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 후 이 보고서를 열람하는 시점 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
| 주식회사 이루온과 그 종속기업 |
| 제 27 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
| 제 26(전) 기 | |
| 2023년 01월 01일 | 부터 |
| 2023년 12월 31일 | 까지 |
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 주식회사 이루온 대표이사 이승구 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경기도 성남시 분당구 삼평동 대왕판교로 660 유스페이스1 A동 9층 |
| (전 화) | 070 - 4489 - 1000 |
연 결 재 무 상 태 표
| 제 27(당) 기 2024년 12월 31일 현재 | |
| 제 26(전) 기 2023년 12월 31일 현재 | |
| 회사명 : 주식회사 이루온과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주석 | 제 27(당) 기 | 제 26(전)기 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 자 산 | |||||
| Ⅰ. 유동자산 | 58,782,831,704 | 50,624,306,545 | |||
| 1.현금및현금성자산 | 4,6,24,25 | 22,131,324,551 | 14,741,344,924 | ||
| 2.단기금융상품 | 4,7,20,24 | 25,016,000,000 | 25,516,000,000 | ||
| 3.매출채권및기타수취채권 | 4,8,24 | 5,808,589,004 | 7,298,949,717 | ||
| 4.계약자산 | 8,30 | 1,229,346,756 | 468,125,140 | ||
| 5.기타유동자산 | 10 | 1,527,740,584 | 386,915,918 | ||
| 6.당기법인세자산 | 132,350,822 | 160,608,960 | |||
| 7.재고자산 | 9 | 2,937,479,987 | 2,052,361,886 | ||
| Ⅱ. 비유동자산 | 16,668,850,712 | 13,772,838,141 | |||
| 1.당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,11,20,24 | 271,476,703 | 264,323,147 | ||
| 2.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 4,12,24 | 1,800,524,760 | 682,800,000 | ||
| 3.유형자산 | 13,20 | 9,947,022,266 | 10,139,570,852 | ||
| 4.사용권자산 | 15 | 11,016,133 | 55,080,681 | ||
| 5.무형자산 | 16,25 | 1,259,128,614 | 1,307,119,691 | ||
| 6.투자부동산 | 14,20 | 316,986,735 | 326,471,419 | ||
| 7.보증금 | 24 | 103,271,721 | 96,199,146 | ||
| 8.기타금융자산 | 17 | 371,338,810 | 321,504,999 | ||
| 9.이연법인세자산 | 37 | 2,588,084,970 | 579,768,206 | ||
| 자 산 총 계 | 75,451,682,416 | 64,397,144,686 | |||
| 부 채 | |||||
| Ⅰ. 유동부채 | 22,803,729,732 | 18,324,671,745 | |||
| 1.매입채무및기타지급채무 | 4,18,24 | 11,007,756,961 | 7,647,836,743 | ||
| 2.단기차입금 | 4,19,23,24 | 5,112,087,364 | 5,243,223,040 | ||
| 3.기타유동부채 | 21,24 | 6,683,885,407 | 5,433,611,962 | ||
| Ⅱ. 비유동부채 | 1,590,035,176 | 984,627,436 | |||
| 1.확정급여채무 | 4,22 | 1,509,027,260 | 900,263,711 | ||
| 2.임대보증금 | 43,000,000 | 43,000,000 | |||
| 3.기타비유동부채 | 38,007,916 | 41,363,725 | |||
| 부 채 총 계 | 24,393,764,908 | 19,309,299,181 | |||
| 자 본 | |||||
| Ⅰ. 지배기업소유주주지분 | 51,070,166,712 | 45,110,710,921 | |||
| 1.자본금 | 1,26 | 13,637,510,000 | 13,637,510,000 | ||
| 2.기타불입자본 | 27 | 21,860,844,566 | 21,860,844,566 | ||
| 3.기타자본구성요소 | 27,28 | (1,099,030,804) | (2,137,512,965) | ||
| 4.이익잉여금 | 29 | 16,670,842,950 | 11,749,869,320 | ||
| Ⅱ.비지배지분 | (12,249,204) | (22,865,416) | |||
| 자 본 총 계 | 51,057,917,508 | 45,087,845,505 | |||
| 부 채 및 자 본 총 계 | 75,451,682,416 | 64,397,144,686 | |||
| 별첨 주석 참조 |
연 결 포 괄 손 익 계 산 서
| 제27(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제26(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 이루온과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
| I. 매출액 | 5,30 | 68,518,749,923 | 56,033,528,386 | ||
| II. 매출원가 | 30,32,33 | 49,515,815,524 | 39,368,406,902 | ||
| III. 매출총이익 | 19,002,934,399 | 16,665,121,484 | |||
| IV. 판매비와관리비 | 31,32,33 | 15,906,286,552 | 13,630,589,053 | ||
| V. 영업이익(손실) | 3,096,647,847 | 3,034,532,431 | |||
| VI. 영업외수익(비용) | 1,221,235,258 | 510,498,966 | |||
| 1.금융수익 | 34 | 1,405,604,061 | 1,311,191,919 | ||
| 2.금융비용 | 34 | (289,408,886) | (719,140,359) | ||
| 3.기타수익 | 35 | 202,469,560 | 84,567,831 | ||
| 4.기타비용 | 35 | (97,429,477) | (166,120,425) | ||
| VII. 법인세비용차감전순이익(손실) | 4,317,883,105 | 3,545,031,397 | |||
| VIII. 법인세비용 | 37 | (1,315,122,394) | (187,878,009) | ||
| IX. 당기순이익(손실) | 5,633,005,499 | 3,732,909,406 | |||
| X. 기타포괄이익(손실) | (583,017,176) | (476,974,051) | |||
| 1. 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 | |||||
| 해외사업장환산차이 | (39,243,738) | (29,882,602) | |||
| 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목 | |||||
| 확정급여제도의 재측정요소 | (700,107,532) | (351,091,449) | |||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 156,334,094 | (96,000,000) | |||
| XI. 총포괄이익(손실) | 5,049,988,323 | - | 3,255,935,355 | ||
| XII. 당기순이익(손실)의 귀속 | |||||
| 1.지배주주지분순이익(손실) | 5,622,379,748 | 3,728,156,021 | |||
| 2.비지배주주지분순이익(손실) | 10,625,751 | 4,753,385 | |||
| 합계 | 5,633,005,499 | - | 3,732,909,406 | ||
| XIII. 총포괄이익(손실)의 귀속 | |||||
| 1.지배주주지분순이익(손실) | 5,039,372,111 | 3,252,005,969 | |||
| 2.비지배주주지분순이익(손실) | 10,616,212 | 3,929,386 | |||
| 합계 | 5,049,988,323 | - | 3,255,935,355 | ||
| XIV. 지배회사 소유지분에 대한 주당이익(손실) | 212 | - | 141 | ||
| 기본주당이익(손실) | 38 | 212 | - | 141 | |
| 별첨 주석 참조 |
연 결 자 본 변 동 표
| 제27(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제26(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 이루온과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 자본금 | 연결자본잉여금 | 연결자본조정 | 연결기타포괄손익누계액 | 연결이익잉여금 | 소수주주지분 | 총 계 |
| 2023.01.01 (전기초) | 13,637,510,000 | 21,860,844,566 | (2,536,940,521) | 672,423,428 | 8,224,867,479 | (26,794,802) | 41,831,910,150 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | - | 3,728,156,021 | 4,753,385 | 3,732,909,406 |
| 해외사업장환산차이 | - | - | - | (28,886,515) | - | (996,087) | (29,882,602) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (351,263,537) | 172,088 | (351,091,449) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (28,886,515) | 3,376,892,484 | 3,929,386 | 3,351,935,355 |
| 자본에 직접 인식된 거래: | |||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | - | (244,109,357) | 148,109,357 | - | (96,000,000) |
| 자본에 직접 인식된 거래 합계 | - | - | - | (244,109,357) | 148,109,357 | - | (96,000,000) |
| 2023.12.31 (전기말) | 13,637,510,000 | 21,860,844,566 | (2,536,940,521) | 399,427,556 | 11,749,869,320 | (22,865,416) | 45,087,845,505 |
| 2024.01.01 (당기초) | 13,637,510,000 | 21,860,844,566 | (2,536,940,521) | 399,427,556 | 11,749,869,320 | (22,865,416) | 45,087,845,505 |
| 총포괄손익: | |||||||
| 당기순이익(손실) | - | - | - | - | 5,622,379,748 | 10,625,751 | 5,633,005,499 |
| 해외사업장환산차이 | - | - | - | (37,935,613) | - | (1,308,125) | (39,243,738) |
| 확정급여제도의 재측정요소 | - | - | - | - | (701,406,118) | 1,298,586 | (700,107,532) |
| 총포괄손익 합계 | - | - | - | (37,935,613) | 4,920,973,630 | 10,616,212 | 4,893,654,229 |
| 자본에 직접 인식된 거래: | |||||||
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | - | - | (149,281,421) | - | - | (149,281,421) |
| 자기주식처분 | - | - | 1,225,699,195 | - | - | - | 1,225,699,195 |
| 자본에 직접 인식된 거래 합계 | - | - | 1,225,699,195 | (149,281,421) | - | - | 1,076,417,774 |
| 2024.12.31 (당기말) | 13,637,510,000 | 21,860,844,566 | (1,311,241,326) | 212,210,522 | 16,670,842,950 | (12,249,204) | 51,057,917,508 |
| 별첨 주석 참조 |
연 결 현 금 흐 름 표
| 제27(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 | |
| 제26(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 | |
| 회사명 : 주식회사 이루온과 그 종속기업 | (단위 : 원) |
| 과 목 | 주 석 | 제 27(당) 기 | 제 26(전) 기 | ||
| Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 | 7,785,031,969 | 5,611,748,861 | |||
| 1.영업으로부터 창출(사용)된현금 | 39 | 7,121,611,137 | 4,746,718,413 | ||
| 2.이자수취 | 1,252,466,405 | 1,050,053,091 | |||
| 3.이자지급 | (214,821,679) | (208,356,243) | |||
| 4.법인세납부액 | (374,223,894) | 23,333,600 | |||
| Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 | 39 | (181,857,643) | 64,648,795 | ||
| 1.단기금융상품감소 | 45,016,000,000 | 46,793,000,000 | |||
| 2.단기대여금감소 | 90,000,000 | 512,745,757 | |||
| 3.장기대여금감소 | - | 50,000,000 | |||
| 4.차량운반구의처분 | 9,090,909 | 16,363,636 | |||
| 5.비품의처분 | 858,162 | - | |||
| 6.보증금감소 | 3,650,440 | 57,253,000 | |||
| 7.단기금융상품증가 | (45,016,000,000) | (46,916,000,000) | |||
| 8.단기대여금의대여 | - | (165,000,000) | |||
| 9.장기대여금의증가 | (50,000,000) | (125,000,000) | |||
| 10.기계장치취득 | (9,736,000) | - | |||
| 11.차량운반구취득 | (126,805,750) | (162,336,330) | |||
| 12.비품취득 | (85,398,964) | (37,694,420) | |||
| 13.소프트웨어취득 | - | 101,463,455 | |||
| 14.산업재산권취득 | (3,866,000) | (2,340,000) | |||
| 15.개발비의증가 | - | (16,634,925) | |||
| 16.임차보증금의증가 | (9,650,440) | (41,171,378) | |||
| Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 | (241,468,794) | (1,207,115,740) | |||
| 1.단기차입금차입 | 1,000,000,000 | 1,500,624,757 | |||
| 2.단기차입금상환 | (1,195,434,408) | (2,645,433,957) | |||
| 3.리스부채의 상환 | (46,034,386) | (55,333,438) | |||
| 4.정부보조금유입 | 969,794,102 | - | |||
| 5.정부보조금유출 | (969,794,102) | (6,973,102) | |||
| Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금의 증가(감소) | 7,361,705,532 | 4,469,281,916 | |||
| Ⅴ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 | 28,274,095 | 3,770,369 | |||
| Ⅵ. 현금의 증가(감소) | 7,389,979,627 | 4,473,052,285 | |||
| Ⅶ. 기초 현금 | 14,741,344,924 | 10,268,292,639 | |||
| Ⅷ. 기말 현금 | 22,131,324,551 | 14,741,344,924 | |||
| 별첨 주석 참조 |
| 제27(당) 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제26(전) 기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 주식회사 이루온과 그 종속기업 |
1. 일반사항(1) 지배기업
주식회사 이루온(이하 "지배기업")은 1998년 4월 설립되어 경기도 성남시 분당구 삼평동에 본사와 종합연구소를 두고 있는 유·무선통신사업의 핵심망 및 서비스망 솔루션 전문개발업체로서, 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매등의 사업을 주로 영위하고 있으며, 2003년 1월 28일 코스닥시장에 상장되었습니다.
지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 지배기업의 납입자본금은 13,637,510천원이며, 보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 소유주식수 | 지분율 |
|---|---|---|
| 이승구(대표이사) | 4,301,946 | 15.77% |
| 기타(소액주주외) | 22,973,074 | 84.23% |
| 합계 | 27,275,020 | 100% |
(2) 연결대상기업 및 투자현황가. 보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.
| 연결대상종속기업 | 지분율(%) | 소재지 | 주요영업활동 |
|---|---|---|---|
| ㈜이루온아이앤에스 | 100.00 | 대한민국 | 카드발급 솔루션 개발 및 판매 |
| PT. Eluon | 96.67 | 인도네시아 | 유무선 통합 Internet에 필요한 Network 장비, Software의 개발 및 판매 |
나. 연결기업의 별도(개별) 재무제표상 주요 재무정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다. <당기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 당기말 | 당 기 | |||
| 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| ㈜이루온아이앤에스 | 25,013,980 | 12,220,199 | 43,320,879 | 1,410,547 | 1,070,625 |
| PT. Eluon | 657,470 | 1,007,982 | 1,629,289 | 318,773 | 318,486 |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 전기말 | 전 기 | |||
| 자 산 | 부 채 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 | |
| ㈜이루온아이앤에스 | 18,927,280 | 7,204,124 | 34,482,413 | 1,341,030 | 1,194,019 |
| PT. Eluon | 406,514 | 1,075,513 | 1,383,637 | 142,602 | 117,882 |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.
2.2 제·개정된 기준서
2.2.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류
동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 생기는 부채
동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료' 를 산정합니다.
(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산
동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.
(4) 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표’및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정
동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.
동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품’, 제1107호 ' 금융상품: 공시’개정
동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.
ㆍ전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전 에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용
ㆍ금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화
ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시
ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
ㆍ 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격 의 정의
ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정
ㆍ 기업회계기준서 제1007호 ' 현금흐름표’ : 원가법
연결회사는 동 개정 또는 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.3 유의적 회계정책연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기와 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 유동부채 중 단기차입금 계정에 포함됩니다.
(2) 금융자산
가. 분류
2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
나.측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
다. 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
라. 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.
마. 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(3) 종속기업 및 관계기업투자연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1110호(연결재무제표)에 따른 연결재무제표로서, 지배기업 및 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 연결회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 일부 종속기업에 대해서는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에서 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 매출채권매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재고자산 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 12개월 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고 그렇지 아니한 경우 비유동자산으로 분류합니다. 매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며, 유효이자율을 적용한 상각후원가에서 손실충당금을 차감하여 측정하고 있습니다.(5) 재고자산재고자산은 총평균법(미착품: 개별법)에 의해 산정된 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 추정판매가격에서 적용가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높고 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
연결회사는 유형자산에 대하여 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
| 구 분 | 추정내용연수 |
| 건물 | 40년 |
| 그 밖의 유형자산 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초 인식시 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권, 소프트웨어, 회원권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영('0')으로 하여 5년의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 이러한 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계연도말에 재검토하며, 비한정내용연수를 유한 내용연수로 변경하는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 상각방법과 내용연수를 변경하는 경우 이를 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산이 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
한편, 연결회사는 신제품, 신기술 등의 개발비용 중 개별적으로 식별가능하고 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 매우 높은 비용은 개발비로 계상하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 상각하고 있습니다. 연구비지출액은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
(8) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초인식 시점에 원가로 측정되며, 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.투자부동산중 토지를 제외한 투자부동산은 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로상각합니다.(9) 비금융자산의 손상연결회사는 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우에는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(10) 차입원가
연결회사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 기타 차입원가는 발생한 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(11) 리스
리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다.- 사용권자산
연결회사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결회사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결회사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.
- 리스부채
연결회사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결회사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결회사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결회사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.
연결회사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결회사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.(12) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 처분자산집단)의 장부가액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.(13) 정부보조금정부보조금은 연결회사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 재무상태표에 자산의 차감형식으로 인식하며 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 체계적이고 합리적인 방식으로 손익으로 인식하고 있습니다.기타의 정부보조금은 보전하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련 원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(14) 금융부채가. 당기손익인식 금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 분류합니다. 또한 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품도 당기손익인식금융부채로 분류합니다.나. 상각후원가로 측정하는 금융부채연결회사는 당기손익인식금융부채, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류하고 있으며, 재무상태표상 '매입채무', '차입금' 및 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에는 관련 자산을 계속해서 인식하며 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 상각후원가로 측정하는 금융부채는 보고기간말 현재 12개월 이내에 만기가 도래하는 부채는 유동부채로, 이외의 부채는 비유동부채로 분류됩니다.
- 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재고자산 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고, 그렇지 아니한 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로측정하고 있습니다.- 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간 종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다. 특정일에 의무적으로 상환하여야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다.- 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 복합상품으로 발행할 주식수는 공정가치에 따라 변동되지 않습니다. 복합금융상품의부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고 있으며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와자본요소의 최초 인식금액에 비례하여 배분하고 있습니다.최초 인식 이후 복합금융상품의 부채요소는 상환할증금을 포함한 현금흐름에 대해 유효이자율법을 이용하여 상각후원가로 측정합니다. 복합금융상품의 자본요소는 전환 또는 소멸 시를 제외하고는 최초 인식 후 후속적으로 재측정하지 아니합니다.(15) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 아니합니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.
(16) 법인세비용 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.
가. 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기 법인세와 관련된 부채는 당기말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.
나. 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.
이연법인세자산과 부채는 당기말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.다. 당기법인세 및 이연법인세의 인식
당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다.
(17) 종업원 급여
가. 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 또한 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.
나. 확정급여채무(확정급여제도)연결회사의 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직급여제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식되며, 제도의 개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.(18) 납입자본연결회사는 보통주와 상환의무 없는 우선주를 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결회사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점의 금융원가로 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품을 '자기주식'의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발생 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.(19) 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.연결회사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 아니하며 수익금액 및 거래와 관련하여 발생하였거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을때 수익을 인식하고 있습니다. 또한 연결회사는 용역제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다.
한편, 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으며 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에서 인식하고 있습니다.
(20) 외화환산기능통화 이외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 당기말의 마감환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 환산되지 않습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익로 인식하고 있습니다.
해외사업장의 자산과 부채는 당기말 현재의 마감환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 자본에 누계됩니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다.
(21) 주당손익
연결회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2.4 재무제표의 승인연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 10일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결기업의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야합니다. 추정과 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
연결재무제표 작성을 위해 적용한 회계정책과 추정 불확실성의 주요 원천에 대하여 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용한 판단과 동일합니다.
4. 금융위험관리 (1) 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.
연결기업의 감사는 경영진이 연결기업의 위험관리정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적정한지 검토합니다. 내부감사는 감사의 감독기능을 보조하여 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 있습니다. (2) 금융위험요소 연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.
가. 외환위험연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될때 발생하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 1USD, 1EUR) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 통 화 | 당 기 | 전 기 | ||
| 외 화 | 장부가액 | 외 화 | 장부가액 | ||
| 자 산 | |||||
| 현금및현금성자산 | USD | 99,520 | 146,294 | 673,976 | 676,123 |
| JPY | 53,977,961 | 505,493 | 55,400,000 | 499,830 | |
| EUR | 43,139 | 65,947 | 206 | 195 | |
| 매출채권 | USD | 45,750 | 67,253 | 2,528 | 3,260 |
| 소 계 | USD | 145,270 | 213,546 | 676,505 | 679,383 |
| JPY | 53,977,961 | 505,493 | 55,400,000 | 499,830 | |
| EUR | 43,139 | 65,947 | 206 | 195 | |
| 부 채 | |||||
| 매입채무 | USD | 165,442 | 243,199 | - | - |
| 미지급금 | USD | 4,107 | 6,037 | - | - |
| 단기차입금 | USD | 400,000 | 588,000 | 400,000 | 515,760 |
| 소 계 | USD | 569,549 | 837,237 | 400,000 | 515,760 |
| 차 감 계 | USD | (424,279) | (623,690) | 276,505 | 163,623 |
| JPY | 53,977,961 | 505,493 | 55,400,000 | 499,830 | |
| EUR | 43,139 | 65,947 | 206 | 195 | |
한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기 손익은 5,225천원 감소합니다.
나. 가격위험연결기업은 재무상태표상 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결기업 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 지분증권에 대한 투자는 비경상적인 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 연결기업은 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 않습니다. 다. 현금흐름 이자율위험 연결기업의 이자부 자산은 대부분 고정이자율로 확정되어 있어 연결기업의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율의 변동으로부터 실질적으로 독립적입니다. 그러나 연결기업의 이자율위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 이자율위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결기업은 이자율 변동위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결기업 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.
보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손익은 51,121천원만큼 증가 또는 감소하였을 것입니다.
라. 신용위험 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대해서는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 현금및현금성자산(*) | 22,131,325 | 14,741,345 |
| 단기금융상품 | 25,016,000 | 25,516,000 |
| 매출채권및기타수취채권 | 5,808,589 | 7,298,950 |
| 계약자산 | 1,229,347 | 468,125 |
| 보증금 | 103,272 | 96,199 |
| 기타금융자산 | 371,339 | 321,505 |
| 합 계 | 54,659,871 | 48,442,124 |
(*) 연결기업이 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.
마. 유동성 위험 신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금성자산의 유지 및 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금여력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결기업 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.
연결기업의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||||
| 1년미만 | 1년 ~5년 | 합 계 | 1년미만 | 1년 ~5년 | 합 계 | |
| 매입채무및기타채무 | 11,007,757 | - | 11,007,757 | 7,647,837 | - | 7,647,837 |
| 리스부채 | 11,400 | - | 11,400 | 47,171 | 11,400 | 58,571 |
| 차입금 | 5,112,087 | - | 5,112,087 | 5,243,223 | - | 5,243,223 |
| 합 계 | 16,131,244 | - | 16,131,244 | 12,938,231 | 11,401 | 12,949,631 |
(3) 자본 위험 관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.산업 내의 타사와 마찬가지로 연결기업은 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금총계(재무상태표에 표시된 것)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.
보고기간종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 차입금총계 | 5,112,087 | 5,243,223 |
| 현금및현금성자산 | (22,131,325) | (14,741,345) |
| 순차입금 | - | - |
| 자본총계 | 50,825,723 | 45,087,846 |
| 총자본 | 33,806,486 | 45,087,846 |
| 자본조달비율 | - | - |
(4) 공정가치 측정 활성시장에서 거래되는 금융상품 (기타포괄손익-공정가치측정 금융자산)의 공정가치는 당기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결기업이 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
다음은 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.
| 수준1 | 공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가액 (조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준2 | 공정가치 측정치는 수준1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출하는 공정가치 |
| 수준3 | 공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 |
보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 공정가치 수준별 분류는 다음과 같습니다.
[당기]
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 271,477 | 271,477 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 1,800,525 | 1,436,125 |
[전기]
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 264,323 | 264,323 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | 682,800 | 682,800 |
5. 부문정보연결기업의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 기업전체의 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 영업수익에 대한 정보
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상품수익 | 30,406,739 | 22,021,951 |
| 용역수익 | 38,053,411 | 33,963,151 |
| 임대수익 | 58,600 | 48,426 |
| 합 계 | 68,518,750 | 56,033,528 |
(2) 지역에 대한 정보연결기업은 본사 소재지인 대한민국과 인도네시아에서 영업활동을 영위하고 있으며,지역별 수익현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 대한민국 | 66,889,461 | 54,649,891 |
| 인도네시아 | 1,629,289 | 1,383,637 |
| 합 계 | 68,518,750 | 56,033,528 |
(3) 고객에 대한 정보보고기간종료일 현재 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 고객1 | 11,773,461 | 15,413,101 |
| 고객2 | 7,862,893 | - |
| 합 계 | 19,636,354 | 15,413,101 |
6. 현금및현금성자산
연결기업의 현금및현금성자산은 정부보조금을 제외하고 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 세부 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 보통예금 | 21,413,591 | 14,065,027 |
| 외화예금 | 717,734 | 676,318 |
| 합 계 | 22,131,325 | 14,741,344 |
7. 사용제한 금융상품의 내역보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거 래 처 | 당 기 | 전 기 | 사용제한 사유 |
| 정기예금 | 기업은행 | 2,000,000 | 2,000,000 | 차입금 관련 질권설정 |
| 〃 | 기업은행 | 16,000 | 16,000 | 종업원주택자금차입 관련 질권설정 |
| 〃 | 하나은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | 차입금 관련 질권설정 |
| 〃 | 우리은행 | 550,000 | 550,000 | 지급보증 관련 질권설정 |
| 〃 | 하나은행 | 550,000 | 550,000 | 차입금 관련 질권설정 |
| 〃 | 기업은행 | 900,000 | 900,000 | 차입금 관련 질권설정 |
| 합 계 | 5,016,000 | 5,016,000 | ||
8. 매출채권및기타수취채권과 계약자산(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타수취채권과 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출채권 | 5,858,234 | 6,971,571 |
| 손실충당금 | (364,147) | (114,251) |
| 미수금 | 935,050 | 930,622 |
| 손실충당금 | (913,484) | (918,484) |
| 미수수익 | 292,937 | 348,992 |
| 단기대여금 | 598,000 | 688,000 |
| 손실충당금 | (598,000) | (607,500) |
| 계약자산 | 1,235,524 | 470,478 |
| 손실충당금 | (6,178) | (2,352) |
| 합 계 | 7,037,936 | 7,767,076 |
(2) 연결기업은 매출채권및기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하였습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 6개월미만 | 6,279,441 | 5,389,073 |
| 6개월이상 1년미만 | 102,101 | 1,151,789 |
| 1년이상 3년미만 | 393,160 | 368,115 |
| 3년이상 | 319,056 | 62,594 |
| 합 계 | 7,093,759 | 6,971,571 |
(4) 보고기간 중 매출채권및기타수취채권의 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기 초 | 1,642,588 | 1,335,433 |
| 손실충당금 설정 | 254,181 | 385,937 |
| 손실충당금 제각 | - | - |
| 손실충당금 환입 | (14,959) | (78,782) |
| 기 말 | 1,881,809 | 1,642,588 |
손실충당금설정액 및 손실충당금환입액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타손익에 포함되어 있습니다.
9. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상품 | 2,765,402 | 1,699,536 |
| 평가충당금 | (99,875) | (90,545) |
| 카드부분품 | 790,475 | 927,915 |
| 평가충당금 | (518,523) | (484,544) |
| 합 계 | 2,937,480 | 2,052,362 |
10. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 선급금 | 1,181,676 | 62,963 |
| 선급비용 | 346,064 | 323,953 |
| 합 계 | 1,527,741 | 386,916 |
11. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 소프트웨어공제조합(*) | 251,875 | 246,161 |
| 정보통신공제조합(*) | 19,601 | 18,162 |
| 합 계 | 271,477 | 264,323 |
(*) 소프트웨어공제조합 및 정보통신공제조합이 공시하는 좌당가격에 당사 보유주식수를 곱한 금액을 장부가액에 반영하였습니다.
(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생한 당기손익 인식 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 | 7,154 | 6,534 |
12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구 분 |
당 기 |
전 기 |
|
지분증권 |
||
| ㈜와이티엔디엠비 | 364,400 | 682,800 |
| 유엔젤㈜ | 1,436,125 | - |
| 합 계 | 1,800,525 | 682,800 |
위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
[당기]
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 2,897,191 | - | 2,897,191 |
| 건물 | 9,699,291 | (3,111,856) | 6,587,435 |
| 기계장치 | 310,757 | (300,664) | 10,093 |
| 차량운반구 | 663,752 | (348,892) | 314,860 |
| 비품 | 1,519,187 | (1,381,743) | 137,443 |
| 합계 | 15,090,177 | (5,143,155) | 9,947,022 |
[전기]
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 2,897,191 | - | 2,897,191 |
| 건물 | 9,699,291 | (2,869,374) | 6,829,917 |
| 기계장치 | 1,151,578 | (1,148,143) | 3,435 |
| 차량운반구 | 617,951 | (309,936) | 308,015 |
| 비품 | 1,383,374 | (1,282,362) | 101,014 |
| 합계 | 15,749,386 | (5,609,815) | 10,139,573 |
(2) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
[당기]
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 합 계 |
| 기초금액 | 2,897,191 | 6,829,918 | 3,435 | 308,015 | 101,013 | 10,139,571 |
| 취득금액 | - | - | 9,736 | 126,806 | 85,399 | 221,941 |
| 처분/폐기금액 | - | - | (17) | - | (858) | (875) |
| 감가상각비 | - | (242,482) | (3,061) | (120,520) | (49,314) | (415,377) |
| 환율차이 | - | - | - | 559 | 1,204 | 1,762 |
| 기말금액 | 2,897,191 | 6,587,435 | 10,093 | 314,860 | 137,443 | 9,947,022 |
[전기]
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 토지 | 건 물 | 기계장치 | 차량운반구 | 비품 | 합 계 |
| 기초금액 | 2,897,191 | 7,072,400 | 6,963 | 258,632 | 103,486 | 10,338,672 |
| 취득금액 | - | - | - | 162,336 | 40,274 | 202,611 |
| 처분/폐기금액 | - | - | (1) | (8,237) | (4) | (8,242) |
| 감가상각비 | - | (242,482) | (3,528) | (105,144) | (43,140) | (394,294) |
| 환율차이 | - | - | - | 428 | 395 | 823 |
| 기말금액 | 2,897,191 | 6,829,918 | 3,435 | 308,015 | 101,013 | 10,139,571 |
(3) 보유토지의 공시지가보고기간종료일 현재 연결기업이 보유하고 있는 토지 및 투자부동산의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주소 | 면적(㎡) | 당 기 | 전 기 | ||
| 장부가액 | 공시지가 | 장부가액 | 공시지가 | |||
| 유형자산 | 성남시 분당구 삼평동 | 579.41 | 2,897,191 | 3,246,434 | 2,897,191 | 3,182,699 |
| 투자부동산 | 서울시 금천구 가산동 | 69.79 | 123,953 | 358,372 | 123,953 | 356,348 |
| 합 계 | 3,021,144 | 3,604,806 | 3,021,144 | 3,539,047 | ||
(4) 보험가입현황보고기간종료일 현재 유형자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 보험종류 | 부보자산 | 보험회사 | 부보액 |
| 화재보험 | 건물 | NH농협손해보험 | 7,000,000 |
| 투자부동산 | 삼성화재 | 288,000 | |
| 합계 | 7,288,000 | ||
연결기업은 상기 보험 외에 연결기업이 보유한 차량운반구에 대하여 책임보험 및 자동차종합보험 등에 가입하고 있으며, 해외수입물품에 대해 매입거래처로부터 인도될때까지 해상적하보험에 가입하고 있습니다.
(5) 담보제공현황보고기간종료일 현재 토지 및 건물은 하나은행에 담보제공되어 있습니다(주석20참조).
14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.[당기]
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 123,953 | - | 123,953 |
| 건물 | 379,387 | (186,354) | 193,034 |
| 합 계 | 503,340 | (186,354) | 316,987 |
[전기]
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 토지 | 123,953 | - | 123,953 |
| 건물 | 379,387 | (176,869) | 202,518 |
| 합 계 | 503,340 | (176,869) | 326,471 |
(2) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당기]
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 기초금액 | 123,953 | 202,518 | 326,471 |
| 감가상각비 | - | (9,485) | (9,485) |
| 기말금액 | 123,953 | 193,033 | 316,987 |
[전기]
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 토 지 | 건 물 | 합 계 |
| 기초금액 | 123,953 | 212,003 | 335,956 |
| 감가상각비 | - | (9,485) | (9,485) |
| 기말금액 | 123,953 | 202,518 | 326,471 |
(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 | 51,620 | 48,446 |
| 임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용 | (158) | (3,425) |
| 합계 | 51,462 | 45,021 |
15. 사용권자산(1) 보고기간 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.[당기]
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기말 |
| 사무실임차권 | 55,081 | - | - | (44,065) | 11,016 |
[전기]
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 증가 | 감소 | 감가상각비 | 기말 |
| 사무실임차권 | 11,868 | 88,129 | - | (44,916) | 55,081 |
| 차량사용권 | 7,845 | - | - | (7,845) | - |
| 합계 | 19,713 | 88,129 | - | (52,762) | 55,081 |
(2) 보고기간 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 리스부채 이자비용 | 1,202 | 2,038 |
| 사용권자산 감가상각비 | 44,065 | 52,762 |
| 단기리스 관련 비용 | 9,550 | 23,038 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 17,443 | 19,263 |
당기 및 전기 중 리스의 총 현금유출은 45,600천원 및 97,634천원입니다.16. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.[당기]
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 52,786 | (45,844) | - | - | 6,942 |
| 소프트웨어 | 974,637 | (911,016) | - | - | 63,621 |
| 회원권 | 139,421 | (50,856) | - | - | 88,566 |
| 영업권 | 2,338,631 | - | (1,238,631) | - | 1,100,000 |
| 합 계 | 4,583,028 | (2,085,270) | (1,238,631) | - | 1,259,129 |
[전기]
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 취득원가 | 상각누계액 | 손상차손누계액 | 정부보조금 | 장부금액 |
| 산업재산권 | 67,295 | (60,838) | - | - | 6,457 |
| 개발비 | 599,047 | (289,099) | - | (300,596) | 9,351 |
| 소프트웨어 | 1,023,868 | (925,202) | - | - | 98,666 |
| 회원권 | 139,421 | (46,776) | - | - | 92,645 |
| 영업권 | 2,338,631 | - | (1,238,631) | - | 1,100,000 |
| 합 계 | 4,168,262 | (1,321,915) | (1,238,631) | (300,596) | 1,307,120 |
(2) 보고기간 중 무형자산의 변동내역(정부보조금 제외)은 다음과 같습니다.[당기]
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
| 기초금액 | 6,457 | 309,947 | 98,666 | 92,645 | 1,100,000 | 1,607,716 |
| 취득금액 | 3,866 | - | - | - | - | 3,866 |
| 손상차손 | - | (190,138) | - | - | - | (190,138) |
| 무형자산상각비 | (3,381) | (119,809) | (35,044) | (4,080) | - | (162,315) |
| 당기말금액 | 6,942 | (0) | 63,621 | 88,566 | 1,100,000 | 1,259,129 |
[전기]
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 산업재산권 | 개발비 | 소프트웨어 | 회원권 | 영업권 | 합 계 |
| 기초금액 | 7,508 | 429,757 | 57,418 | 96,725 | 1,100,000 | 1,691,408 |
| 취득금액 | 2,340 | - | 75,465 | - | - | 77,805 |
| 무형자산상각비 | (3,391) | (119,809) | (34,218) | (4,080) | - | (161,498) |
| 당기말금액 | 6,457 | 309,947 | 98,666 | 92,645 | 1,100,000 | 1,607,716 |
(3) 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 개발비(무형자산) | - | - |
| 경상연구개발비(판매비와관리비) | 3,407,228 | 2,834,961 |
| 합 계 | 3,407,228 | 2,834,961 |
17. 비유동기타금융자산보고기간종료일 현재 비유동 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 장기금융상품 | 226,339 | 221,505 |
| 장기대여금 | 150,000 | 100,000 |
| 대손충당금 | (5,000) | - |
| 합 계 | 371,339 | 321,505 |
18. 매입채무및기타지급채무
보고기간종료일 현재 매입채무및기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매입채무 | 8,405,225 | 5,029,743 |
| 미지급금 | 412,675 | 487,185 |
| 미지급비용 | 2,189,857 | 2,130,909 |
| 합 계 | 11,007,757 | 7,647,837 |
19. 차입금(1) 단기차입금
보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 금융기관 | 이자율(%) | 당 기 | 전 기 | 비 고 |
| 우리은행 | 3.85 | 500,000 | 500,000 | 일반자금 등 |
| 기업은행 | 3.04~3.30 | 2,900,000 | 2,900,000 | 일반자금 등 |
| 하나은행 | 4.40 | 1,000,000 | 1,000,000 | 일반자금 등 |
| 기타 | 3M SOFR+2.10 | 712,087 | 843,223 | 일반자금 등 |
| 합 계 | 5,112,087 | 5,243,223 | ||
(2) 보고기간종료일 현재 차입금 만기현황은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 합 계 | 1년 이하 | 2년 이하 | 5년 이하 |
| 단기차입금 | 5,112,087 | 5,112,087 | - | - |
20. 담보제공자산 및 타인으로부터 제공받은 지급 보증 (1) 담보제공자산
보고기간종료일 현재 연결기업의 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정액 | 담보권자 | 비 고 |
| 단기금융상품(정기예금) | 4,450,000 | 4,450,000 | 기업은행 외 | 여신한도(차입)관련 질권설정 |
| 550,000 | 550,000 | 신한은행 외 | 지급보증 관련 질권설정 | |
| 16,000 | 17,600 | 기업은행 | 종업원주택자금 차입관련 질권설정 | |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 251,875 | 225,940 | 소프트웨어공제조합 | 계약이행보증 등 관련 질권설정 |
| 토지 및 건물 | 9,484,626 | 5,280,000 | 하나은행 | 여신한도(차입)관련 근저당설정 |
| 투자부동산 | 316,987 | - | 우리은행 | 여신한도(차입)관련 근저당설정 |
| 합 계 | 15,069,488 | 10,523,540 | ||
(2) 타인으로부터 제공받은 보증 보고기간종료일 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 1USD) | |||
|---|---|---|---|
| 보증제공자 | 보증제공처 | 보증액 | 비 고 |
| 우리은행 외 | 엘지히다찌(주) | 1,000,000 | 물품대금 보증 |
| 서울보증보험 외 | - | 6,313,037 | 계약이행 보증 |
| 소프트웨어공제조합 | - | 19,689,623 | 계약이행 보증 |
| 우리은행 | - | USD400,000 | 외화지급 보증 |
| 외화 합계 | USD400,000 | ||
| 원화 합계 | 27,002,660 | ||
한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 차입금에 대하여 대표이사로부터 연대보증을제공받고 있습니다.
21. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 예수금 | 656,505 | 1,053,528 |
| 부가세예수금 | 1,275,661 | 1,284,164 |
| 선수금 | 4,323,817 | 2,936,345 |
| 미지급법인세 | 309,115 | 22,381 |
| 리스부채 | 11,313 | 44,831 |
| 판매보증충당부채 | 107,475 | 92,364 |
| 합 계 | 6,683,885 | 5,433,612 |
22. 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해 수행되었습니다.
(1) 보고기간종료일 현재 순확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 11,458,132 | 9,655,428 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (9,949,104) | (8,755,164) |
| 순확정급여부채 | 1,509,027 | 900,264 |
(2) 보고기간 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 9,655,428 | 8,807,785 |
| 당기근무원가 | 1,051,850 | 994,747 |
| 이자원가 | 215,655 | 242,221 |
| 환율변동 | 1,790 | 4,653 |
| 재측정요소 | 822,446 | 279,897 |
| 지급액 | (289,038) | (673,875) |
| 기말금액 | 11,458,132 | 9,655,428 |
(3) 보고기간 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초금액 | 8,755,164 | 7,332,913 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 374,041 | 383,194 |
| 회사부담금 | 1,410,000 | 1,400,000 |
| 재측정요소 | (96,048) | (102,522) |
| 지급액 | (494,053) | (258,421) |
| 기말금액 | 9,949,105 | 8,755,164 |
(4) 보고기간 중 손익으로 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 당기근무원가 | 1,051,850 | 491,974 |
| 이자원가 | 215,655 | 123,341 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (374,041) | (193,358) |
| 퇴직급여원가 | 893,464 | 421,957 |
(5) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요추정은 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기대임금상승률 | 3.00 | 3.00 |
| 할인율 | 3.84 | 4.54 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 3.84 | 4.54 |
(6) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석에 따른 확정급여채무등의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 1%하락시 | 1%상승시 |
| 기대임금상승률의 변동 : | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | (478,919) | 538,629 |
| 당기근무원가 | (72,835) | 72,471 |
| 할인율의 변동 : | ||
| 확정급여채무의 현재가치 | 539,498 | (471,007) |
| 당기근무원가 | 64,787 | (65,258) |
(7) 보고기간종료일 현재 급여지급액의 만기구성 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : %) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 1년 미만 | 1년~2년 미만 | 2년~5년 미만 | 5년~10년 미만 | 10년~20년미만 | 20년이상 | 합계 |
| 지급액 | 5,498,868 | - | 843,621 | 2,914,091 | 2,192,558 | 8,993 | 11,458,132 |
(8) 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.78 ~ 9.29년입니다.(9) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 정기예금으로 구성되어 있습니다.
23. 우발채무 및 약정사항
(1) 타인에 대한 지급보증보고기간종료일 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증한 사항은 없습니다.
(2) 금융관련 약정사항보고기간종료일 현재 연결기업의 각 금융기관별 여신한도 약정내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 1USD) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 하나은행 | 신한은행 | 기업은행 | 우리은행 | 국민은행 | 합 계 |
| 기업일반자금 | 1,000,000 | - | 5,800,000 | 500,000 | - | 7,300,000 |
| 통장자동대출 | 1,000,000 | - | 1,050,000 | - | 700,000 | 2,750,000 |
| 원화지급보증 | - | - | - | 1,000,000 | - | 1,000,000 |
| 외화지급보증외(USD) | - | - | - | 400,000 | - | 400,000 |
24. 범주별 금융상품보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.
[당기]
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정금융부채 | 합 계 |
| 자 산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 22,131,325 | - | - | 22,131,325 |
| 매출채권및기타수취채권 | 5,808,589 | - | - | 5,808,589 |
| 계약자산 | 1,229,347 | - | - | 1,229,347 |
| 장단기금융상품 | 25,242,339 | - | - | 25,242,339 |
| 보증금 | 103,272 | - | - | 103,272 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 271,477 | - | 271,477 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 1,800,525 | - | 1,800,525 |
| 자산합계 | 54,514,871 | 2,072,001 | - | 56,586,872 |
| 부 채 | ||||
| 매입채무및기타지급채무 | - | - | 11,007,757 | 11,007,757 |
| 리스부채 | - | - | 11,313 | 11,313 |
| 차입금 | - | - | 5,112,087 | 5,112,087 |
| 부채합계 | - | - | 16,131,157 | 16,131,157 |
[전기]
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 대여금 및수취채권 | 공정가치측정금융자산 | 상각후원가측정 금융부채 | 합 계 |
| 자 산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 14,741,345 | - | - | 14,741,345 |
| 매출채권및기타채권 | 7,298,950 | - | - | 7,298,950 |
| 계약자산 | 468,125 | - | - | 468,125 |
| 장단기금융상품 | 25,737,505 | - | - | 25,737,505 |
| 보증금 | 96,199 | - | - | 96,199 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 264,323 | - | 264,323 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | 682,800 | - | 682,800 |
| 자산합계 | 48,342,125 | 947,123 | - | 49,289,248 |
| 부 채 | ||||
| 매입채무및기타지급채무 | - | - | 7,647,837 | 7,647,837 |
| 리스부채 | - | - | 56,144 | 56,144 |
| 차입금 | - | - | 5,243,223 | 5,243,223 |
| 부채합계 | - | - | 12,947,204 | 12,947,204 |
25. 정부보조금
(1) 정부보조금의 내역
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 시행처 | 당 기 | 전 기 | 내 역 |
| ㈜다온오토메이션 | - | 224,024 | 5G기반의 패션 제조 융합서비스 개발 및 실증 |
| 한국지능정보사회진흥원 | - | 351,644 | 개방형 MEC 기반기술 상용화 실증 |
| 한국지능정보사회진흥원 | - | - | 스포츠동작Ⅱ |
| 한국지능정보사회진흥원 | - | - | 감각기계 |
| 한국지능정보사회진흥원 | - | - | 만성질환 |
| 소 계 | - | 575,668 | |
| 무형자산상각비누계액 | - | (275,072) | |
| 기말금액 | - | 300,596 | |
(2) 보고기간종료일 현재 상환의무가 없는 정부보조금으로서 자산 취득에 사용되었거나 사용될 예정이어서 관련 자산에서 차감처리된 정부보조금의 계정별 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 계정과목 | 당 기 | 전 기 |
| 보통예금 | - | - |
| 무형자산 | - | 300,596 |
| 합 계 | - | 300,596 |
(2) 보고기간종료일 현재 개발비에 사용된 정부보조금 및 개발비 상각비와 상계처리된 금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 정부보조금 기초잔액 | 300,596 | 415,729 |
| 개발비 상각비와 상계액 등 | (115,134) | (115,134) |
| 개발비 손상차손과 상계액 | (185,463) | |
| 정부보조금 기말잔액 | - | 300,596 |
26. 납입자본
(1) 보고기간종료일 현재 지배회사 납입자본의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 자본금 | 13,637,510 | 13,637,510 |
| 주식발행초과금 | 21,860,845 | 21,860,845 |
| 합 계 | 35,498,355 | 35,498,355 |
(2) 보고기간종료일 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 50,000,000 주 | 50,000,000 주 |
| 발행한 주식의 총수 | 27,275,020 주 | 27,275,020 주 |
| 1주 금액 | 500 원 | 500 원 |
| 자본금 | 13,637,510 천원 | 13,637,510 천원 |
27. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 자기주식 | - | (2,697,080) |
| 자기주식처분손실 | (1,471,381) | - |
| 해외사업환산손익 | 55,876 | 93,812 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 156,334 | 305,616 |
| 기타자본조정 | 160,140 | 160,140 |
| 합 계 | (1,099,031) | (2,137,512) |
28. 자기주식보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 | ||
| 주식수 | 취득원가 | 주식수 | 취득원가 | |
| 자기주식 | - | - | 838,422 | 2,695,187 |
| 매수청구주식 | - | - | 501 | 1,819 |
| 단주 취득 | - | - | 19 | 73 |
| 합 계 | - | - | 838,942 | 2,697,080 |
29. 이익잉여금
보고기간종료일 현재 이익잉여금의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 미처분이익잉여금 | 16,670,843 | 11,749,869 |
30. 매출액 및 매출원가 (1) 보고기간종료일 현재 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 매출액 | 68,518,750 | 56,033,528 |
| 1.상품매출 | 30,406,739 | 22,021,951 |
| 2.용역매출 | 38,053,411 | 33,963,151 |
| 3.임대매출 | 58,600 | 48,426 |
| 매출원가 | 49,515,816 | 39,368,407 |
| 1.상품매출원가 | 25,050,984 | 17,748,216 |
| 2.용역매출원가 | 24,451,429 | 21,608,506 |
| 3.임대매출원가 | 13,403 | 11,685 |
(2) 주요 용역계약의 개요연결기업이 제공하고 있는 용역은 유무선통합 Internet에 필요한 Software의 개발용역입니다. 연결기업은 용역 매출계약건에 대해 작업진행기준을 적용하여 수익을 인식하고있습니다. 즉, 계약금액에 작업진행률을 곱하여 수익을 인식하고 동 수익에 대응하여 실제로 발생한 비용을 매출원가로 계상하고 있습니다. 여기서 작업진행률은 총예정원가에 대한 실제발생원가의 비율로 산정하고 있습니다. 가. 보고기간종료일 현재 진행중인 수주 계약건의 수익인식 등의 현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 계약금액 | 누적수익인식액 | 누적발생원가 | 용역대금청구누계액 | 용역대금회수누계액 | 기말잔액 |
| 당기 | 31,682,545 | 15,220,005 | 11,303,298 | 19,512,460 | 15,785,786 | 16,462,540 |
| 전기 | 29,112,668 | 12,231,319 | 9,541,677 | 17,509,120 | 17,509,120 | 16,881,349 |
나. 보고기간종료일 현재 중요 계약별 사항은 다음과 같습니다.
각 계약의 비밀유지조항에는 계약내용을 발주자의 동의없이 공시하지 못하도록 되어있고, 발주자는 동 항목의 공시에 동의하지 않아 이를 공시할 경우에는 계약위반에 따른 손해배상청구가능성이 높으므로, 기업회계기준서 제 1115호 한 129.2(2)에 따라해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 연결기업은 생략된 공시 항목을 「자본시장법」상 증권신고서, 투자설명서, 사업(분,반기)보고서 등을 통해 공시 공개한 사실이 없으며, 이 항목을 2024년 연결재무제표의 주석에서 공시하지 않는다는 사실을 2025년 2월 3일자로 감사에게 보고하였습니다.
다. 보고기간종료일 현재 영업부문별 사항은 다음과 같습니다.[당기]
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 공사손실충당부채 | 공사손익변동금액 | 추정총계약원가변동금액 | 계약자산 | 계약부채(*) |
| 유지보수 | - | 422,087 | (553,947) | 127,483 | (80,459) |
| 기능개발 외 | - | 1,199,896 | (1,195,912) | 1,108,041 | (2,427,490) |
| 합 계 | - | 1,621,983 | (1,749,859) | 1,235,524 | (2,507,949) |
(*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있으며 계약자산은 대손충당금 차감전 금액입니다.
[전기]
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 영업부문 | 공사손실충당부채 | 공사손익변동금액 | 추정총계약원가변동금액 | 계약자산(*) | 계약부채(*) |
| 유지보수 | - | 165,519 | (174,362) | - | (128,531) |
| 기능개발 외 | - | 1,328,234 | (1,537,157) | 470,478 | (2,647,183) |
| 합 계 | - | 1,493,753 | (1,711,520) | 470,478 | (2,775,714) |
(*) 계약부채는 선수금 등 기타유동부채에 포함되어 있으며 계약자산은 대손충당금 차감전 금액입니다.
라. 보고기간종료일 현재 계약 총액 중 미인식한 수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기초 용역계약 잔액 | 16,881,349 | 12,974,885 |
| 당기 신규 계약액 | 27,242,120 | 27,238,587 |
| 당기 수익 인식액 | (27,660,928) | (23,332,123) |
| 기말 용역계약 잔액 | 16,462,540 | 16,881,349 |
31. 판매비와관리비의 내역 보고기간종료일 현재 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 7,770,050 | 6,889,773 |
| 퇴직급여 | 519,777 | 485,289 |
| 복리후생비 | 989,897 | 865,805 |
| 여비교통비 | 626,439 | 543,629 |
| 접대비 | 446,466 | 472,494 |
| 통신비 | 58,339 | 57,835 |
| 수도광열비 | 127,008 | 119,754 |
| 세금과공과금 | 108,353 | 108,448 |
| 감가상각비 | 331,186 | 303,759 |
| 사용권자산상각비 | 44,065 | 44,184 |
| 지급임차료 | 74,223 | 102,868 |
| 보험료 | 33,949 | 36,784 |
| 차량유지비 | 60,469 | 48,018 |
| 경상연구개발비 | 3,407,228 | 2,834,961 |
| 운반비 | 13,768 | 16,039 |
| 교육훈련비 | 13,500 | 13,319 |
| 도서인쇄비 | 11,698 | 5,819 |
| 사무용품비 | 7,785 | 17,114 |
| 소모품비 | 50,853 | 32,837 |
| 지급수수료 | 794,629 | 550,686 |
| 광고선전비 | 3,210 | 5,437 |
| 판매촉진비 | 9,903 | 1,371 |
| 대손상각비 | 253,722 | (8,563) |
| 건물관리비 | 3,965 | 4,784 |
| 무형자산상각비 | 47,181 | 42,436 |
| 행사비 | 98,624 | 35,709 |
| 합 계 | 15,906,287 | 13,630,589 |
32. 비용의 성격별 분류보고기간종료일 현재 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 상품의 매입 | 25,050,984 | 17,748,216 |
| 원재료의 매입 | 15,944,644 | 13,419,395 |
| 종업원급여 | 15,744,113 | 13,852,603 |
| 감가상각비 | 475,645 | 403,779 |
| 무형자산상각비 | 47,181 | 42,436 |
| 외주용역비 | 4,447,736 | 4,536,171 |
| 지급수수료 | 899,281 | 665,664 |
| 여비교통비 | 806,403 | 740,235 |
| 기타 | 2,006,114 | 1,590,497 |
| 매출원가및판매비와관리비의합계 | 65,422,102 | 52,998,996 |
33. 종업원급여
보고기간종료일 현재 판매비와관리비 및 매출원가에 포함된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급여 | 13,770,088 | 12,131,532 |
| 퇴직급여 | 991,846 | 848,244 |
| 기타 | 982,179 | 872,827 |
| 합 계 | 15,744,113 | 13,852,603 |
34. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간종료일 현재 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 이자수익 | 1,247,575 | 1,101,171 |
| 외환차익 | 102,390 | 142,570 |
| 외화환산이익 | 38,986 | 5,917 |
| 손실충당금환입 | 9,500 | 55,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 7,154 | 6,534 |
| 금융수익 소계 | 1,405,604 | 1,311,192 |
| 이자비용 | (216,808) | (216,854) |
| 외환차손 | (51,939) | (126,104) |
| 외화환산손실 | (18,143) | (2,161) |
| 매출채권처분손실 | (2,518) | (2,021) |
| 기타의대손상각비 | - | (372,000) |
| 금융비용 소계 | (289,409) | (719,140) |
| 순금융비용 | 1,116,195 | 592,052 |
(2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.[당기]
| (단위 : 천원) | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 순손익 | ||||||||
| 이자수익 | 외환차익 | 외화환산이익 | 손실충당금환입 | 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 이자비용 | 외환차손 | 외화환산손실 | 매출채권 처분손실 | |
| 현금및현금성자산 | 316,803 | 89 | 28,274 | - | - | - | (789) | (29) | - |
| 매출채권및기타채권 | 17,510 | 8,143 | 3,870 | 9,500 | - | - | (2,103) | - | (2,518) |
| 장단기금융상품 | 913,262 | - | - | - | - | - | (31,093) | (72,240) | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | 7,154 | - | - | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 매입채무및기타지급채무 | - | 94,158 | 6,841 | - | - | - | (17,954) | 54,126 | - |
| 리스부채 | - | - | - | - | - | (1,202) | - | - | - |
| 장단기차입금 | - | - | - | - | - | (215,605) | - | - | - |
| 합 계 | 1,247,575 | 102,390 | 38,986 | 9,500 | 7,154 | (216,808) | (51,939) | (18,143) | (2,518) |
[전기]
| (단위 : 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 순손익 | |||||||||
| 이자수익 | 외환차익 | 외화환산이익 | 손실충당금환입 | 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 이자비용 | 외환차손 | 외화환산손실 | 매출채권 처분손실 | 기타의대손상각비 | |
| 현금및현금성자산 | 251,777 | 56,700 | 5,917 | - | - | - | (13,994) | (15) | - | - |
| 매출채권및기타채권 | 25,270 | 27,054 | - | 55,000 | - | - | (8,202) | - | (2,021) | (372,000) |
| 장단기금융상품 | 824,124 | - | - | - | - | - | (6,093) | - | - | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | - | - | - | 6,534 | - | - | - | - | - |
| 매입채무및기타지급채무 | - | 58,816 | - | - | - | - | (97,815) | (2,146) | - | - |
| 리스부채 | - | - | - | - | - | (2,038) | - | - | - | - |
| 장단기차입금 | - | - | - | - | - | (214,816) | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,101,171 | 142,570 | 5,917 | 55,000 | 6,534 | (216,854) | (126,104) | (2,161) | (2,021) | (372,000) |
35. 기타수익 및 기타비용보고기간종료일 현재 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 기타수익 | ||
| 유형자산처분이익 | 9,091 | 8,126 |
| 잡이익 | 193,379 | 76,441 |
| 소 계 | 202,470 | 84,568 |
| 기타비용 | ||
| 유형자산폐기손실 | (17) | (5) |
| 무형자산손상차손 | (4,676) | - |
| 기부금 | (5,074) | (4,700) |
| 잡손실 | (87,663) | (161,415) |
| 소 계 | (97,429) | (166,120) |
| 합 계 | 105,040 | (81,552) |
36. 특수관계자와의 주요 거래내역 (1) 연결기업이 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.
| 명 칭 | 연결기업과의 관계 | 연결기업의 지분율(%) | |
|---|---|---|---|
| 당기말 | 전기말 | ||
| PT. Eluon Solusi Indonesia | 기타특수관계기업 | - | - |
(2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.[당기]
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래상대방 | 거래내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 기타기업 | PT. Eluon Solusi Indonesia | 차입 | 327,712 | 201,646 | 406,214 | 123,144 |
[전기]
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 거래상대방 | 거래내역 | 기초 | 증가 | 감소 | 기말 |
| 기타기업 | PT. Eluon Solusi Indonesia | 차입 | 258,072 | 245,200 | 175,560 | 327,712 |
(3) 지배기업과 종속기업 사이의 주요 거래는 연결시 제거되었으며 주석으로 공시하지 아니합니다.
(4) 주요 경영진에 대한 보상 보고기간종료일 현재 연결기업의 주요 경영진(사실상의 임원 포함)에 대한 보상으로서 급여, 퇴직급여등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 급 여 | 3,013,820 | 2,500,400 |
| 퇴직급여 | 604,767 | 390,081 |
| 합 계 | 3,618,587 | 2,890,481 |
37. 법인세 비용(1) 보고기간종료일 현재 법인세비용의구성요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세부담액 | 35,986 | - |
| 일시적차이 등으로 인한 이연법인세변동액 | (1,996,116) | (201,776) |
| 자본에 부가된 이연법인세 | 254,512 | (38,844) |
| 기타(외국납부세액등) | 390,495 | 52,742 |
| 법인세비용 | (1,315,123) | (187,878) |
(2) 보고기간 중 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용과의 관계는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 4,255,449 | 3,545,031 |
| 적용세율에 따른 법인세 부담액 | 757,752 | 718,912 |
| 비과세수익 | (123,033) | 37,533 |
| 비과세비용 | 36,739 | 53,426 |
| 세액공제효과 | (242,029) | (1,388,838) |
| 일시적차이 이연법인세 제외효과 | (2,041,543) | 737,033 |
| 자본가감 이연법인세효과 | 153,971 | - |
| 기타 | 143,021 | (345,944) |
| 법인세비용 | (1,315,123) | (187,878) |
| 유효법인세율 | - | - |
(3) 당기 및 전기의 누적 일시적차이의 증감내역 및 당기말과 전기말 현재 이연법인세 자산, 부채의 내역은 다음과 같습니다.[당기]
| [단위: 천원] | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 감소 | 증가 | 기말 | 이연법인세자산(부채) | |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 차감할 일시적 차이 | ||||||
| 대손충당금 | 1,687,042 | 1,035,584 | 1,802,121 | 2,453,578 | 512,798 | 361,257 |
| 무형자산 | - | - | 190,138 | 190,138 | 39,739 | - |
| 국고보조금(개발비) | 300,596 | 300,596 | - | - | - | 62,825 |
| 국고보조금(미지급금) | 129,168 | - | - | 129,168 | 26,996 | 26,996 |
| 하자보수충당금 | 122,414 | 30,051 | 53,119 | 145,483 | 30,406 | 26,600 |
| 카드소모품평가충당금 | - | - | 61,368 | 61,368 | 12,826 | - |
| 미지급비용 | 315,892 | 202,670 | 265,688 | 378,910 | 79,192 | 67,267 |
| 퇴직급여충당부채 | 9,458,234 | 289,038 | 1,829,525 | 10,998,721 | 2,298,733 | 2,029,931 |
| 감가상각비 | 314,958 | 176,393 | 77,560 | 216,125 | 45,170 | 64,268 |
| 현재가치할인차금(회원권) | 26,386 | 4,834 | - | 21,552 | 4,504 | - |
| 리스부채 | 55,711 | 55,711 | 11,313 | 11,313 | 2,364 | - |
| 기타투자자산 | 46,500 | - | - | 46,500 | 9,719 | 10,230 |
| 지급보증손실 | 2,585,694 | 515,760 | 588,000 | 2,657,934 | 555,508 | 540,410 |
| 대손금 | 861,365 | - | - | 861,365 | 180,025 | 180,025 |
| 매도가능증권 | 2,013,704 | 30,000 | 100,821 | 2,084,525 | 435,666 | 394,604 |
| 종속기업투자주식 | 940,011 | - | 4,880 | 944,891 | 197,482 | 196,462 |
| (소계) | 18,857,676 | 2,640,636 | 4,984,533 | 21,201,573 | 4,431,129 | 3,960,874 |
| 가산할 일시적 차이 | ||||||
| 미수수익 | (348,992) | (348,992) | (339,267) | (339,267) | (70,907) | (59,038) |
| 선급비용 | (241,991) | (1,495,657) | (1,544,004) | (290,338) | (60,681) | (53,238) |
| 사용권자산 | (55,081) | (55,081) | (11,016) | (11,016) | (2,302) | 11,644 |
| 사외적립자산 | (8,755,164) | (373,498) | (1,567,438) | (9,949,104) | (2,079,363) | (1,879,686) |
| 장기금융상품 | (21,105) | (4,080) | - | (17,026) | (3,558) | - |
| (소계) | (9,422,333) | (2,277,307) | (3,461,725) | (10,606,751) | (2,216,811) | (1,991,622) |
| 합계 | 9,435,342 | 363,329 | 1,522,809 | 10,594,822 | 2,214,318 | 1,980,556 |
| 이연법인세제외(*1) | 6,033,026 | - | 323,280 | 6,356,306 | 1,328,468 | 935,410 |
| 이연법인세대상 | 2,351,135 | 1,670,567 | 1,904,108 | 2,584,676 | 885,850 | 1,091,783 |
| 이월결손금 | 488,472 | 488,472 | - | - | - | 89,458 |
| 합계 | 2,839,607 | 2,159,039 | 1,904,108 | 2,584,676 | 885,850 | 1,181,241 |
| 이월세액공제 효과 | 2,402,264 | 2,262,544 | ||||
| 이연법인세 효과 | 3,288,114 | 3,443,784 | ||||
| 실현가능성 불확실분(*2) | (734,280) | (2,864,016) | ||||
| 기말이연법인세 효과 | 2,588,085 | 579,768 | ||||
| 이연법인세 변동액 | 1,996,840 | 210,776 | ||||
(*1) 관계기업투자주식 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등의 일시적 차이는 실현가능성이 희박하여 이연법인세 대상에서 제외하였습니다. (*2) 이연법인세 실현가능성이 낮은 금액을 차감하였습니다.[전기]
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 감 소 | 증 가 | 기 말 | 이연법인세자산(부채) | |
| 당기말 | 전기말 | |||||
| 차감할 일시적 차이 | ||||||
| 대손충당금 | 1,215,312 | 1,072,617 | 1,544,347 | 1,687,042 | 361,257 | 255,215 |
| 개발비 | 31,381 | 31,381 | - | - | - | 6,590 |
| 국고보조금 | 551,871 | 129,080 | 6,973 | 429,764 | 89,821 | 115,893 |
| 하자보수충당금 | 40,291 | - | 82,123 | 122,414 | 26,600 | 8,461 |
| 미지급비용 | 178,266 | 2,352 | 139,979 | 315,893 | 67,267 | 37,436 |
| 퇴직급여충당부채 | 8,807,785 | 793,218 | 1,443,667 | 9,458,234 | 2,029,931 | 1,855,314 |
| 유형자산 | 285,537 | 32,000 | 53,422 | 306,959 | 64,268 | 59,963 |
| 회원권 | 5,859 | 5,859 | - | - | - | 1,230 |
| 사용권자산 | 4,236 | 36,654 | 88,129 | 55,711 | 11,644 | 890 |
| 지급보증손실 | 2,576,854 | - | 8,840 | 2,585,694 | 540,410 | 541,139 |
| 대손금 | 861,365 | - | - | 861,365 | 180,025 | 180,887 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 2,056,538 | 162,300 | (6,534) | 1,887,704 | 394,604 | 431,873 |
| 관계사주식 | 941,303 | 2272 | 980 | 940,011 | 196,462 | 197,674 |
| 기타투자자산 | 46,500 | - | - | 46,500 | 10,230 | 9,765 |
| (소계) | 17,603,098 | 2,267,733 | 3,361,926 | 18,697,291 | 3,972,519 | 3,702,330 |
| 가산할 일시적 차이 | ||||||
| 미수수익 | (307,605) | (266,079) | (478,000) | (519,526) | (112,276) | (64,597) |
| 리스부채 | (3,016) | (3,016) | - | - | - | (633) |
| 사외적립자산 | (7,332,913) | 587,240 | (835,011) | (8,755,164) | (1,879,686) | (1,539,912) |
| (소계) | (7,643,534) | 318,145 | (1,313,011) | (9,274,690) | (1,991,962) | (1,605,142) |
| 합계 | 9,959,564 | 2,585,878 | 2,048,915 | 9,422,601 | 1,980,557 | 2,097,188 |
| 이연법인세제외(*1) | 4,343,109 | - | - | 4,253,668 | 935,410 | 912,053 |
| 이연법인세대상 | 5,616,455 | - | - | 5,168,933 | 1,091,783 | 1,185,135 |
| 이월결손금 | 2,124,451 | - | - | 428,030 | 89,458 | 446,135 |
| 합계 | 7,740,906 | - | - | 5,596,963 | 1,181,241 | 1,631,270 |
| 일시적차이 효과 | 1,181,240 | 1,631,270 | ||||
| 이월세액공제 효과 | 2,262,544 | 873,705 | ||||
| 이연법인세 효과 | 3,443,784 | 2,504,975 | ||||
| 실현가능성 불확실분(*2) | (2,864,016) | (2,126,983) | ||||
| 이연법인세 효과 | 579,768 | 377,992 | ||||
| 이연법인세 변동액 | 201,776 | - | ||||
(*1) 관계기업투자주식 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등의 일시적 차이는 실현가능성이 희박하여 이연법인세 대상에서 제외하였습니다.(*2) 이연법인세 실현가능성이 낮은 금액을 차감하였습니다.
(4) 자본에 직접 가감하는 이연법인세 효과
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 세전금액 | 법인세효과 | 세후금액 |
| 순확정급여부채 재측정요소 | (895,385) | 195,278 | (700,108) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산권평가이익 | 210,426 | (43,979) | 166,447 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산권평가손실 | (12,784) | 2,672 | (10,113) |
| 합 계 | (697,744) | 153,971 | (543,773) |
38. 주당손익주당손익은 지배주주 지분에 대한 보통주 및 희석성 잠재적 보통주 1주에 대한 손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당손익
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 지배주주지분순이익 | 5,622,380천원 | 3,728,156천원 |
| 가중평균유통보통주식수 | 26,468,169주 | 26,436,078주 |
| 기본주당이익 | 212원 | 141원 |
한편, 보고기간종료일 현재 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.[당기]
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유통주식수 | 가중치 | 적 수 |
| 기초 | 27,275,020 | 366 | 9,982,657,320 |
| 자기주식수 | (838,942) | 352 | (295,307,584) |
| 합 계 | 9,687,349,736 | ||
* 가중평균유통보통주식수 = 9,687,349,736 / 366 = 26,468,169[전기]
| (단위 : 주) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 유통주식수 | 가중치 | 적 수 |
| 기초 | 27,275,020 | 365 | 9,955,382,300 |
| 자기주식수 | (838,942) | 365 | (306,213,830) |
| 합 계 | 9,649,168,470 | ||
* 가중평균유통보통주식수 = 9,649,168,470 / 365 = 26,436,078
(2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익은 표시하지 아니하였습니다.
39. 현금흐름표연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산을 의미합니다.(1) 보고기간종료일 현재 영업에서 창출(사용)된 현금의 내역은 다음과 같습니다.
| 과 목 | 당 기 | 전 기 |
|---|---|---|
| 당기순이익 | 5,633,005 | 3,732,909 |
| 조정: | ||
| 외화환산손실 | 29 | 2,161 |
| 대손상각비 | 253,722 | (8,563) |
| 매출채권처분손실 | 2,518 | 2,021 |
| 감가상각비 | 424,862 | 403,779 |
| 유형자산폐기손실 | 17 | 5 |
| 사용권자산상각비 | 44,065 | 52,762 |
| 무형자산상각비 | 47,181 | 42,436 |
| 무형자산손상차손 | 4,676 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (7,154) | (6,534) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손 | 377,184 | - |
| 이자비용 | 216,808 | 218,892 |
| 퇴직급여 | 904,856 | 846,254 |
| 법인세비용 | (1,005,551) | (187,878) |
| 외화환산이익 | (32,207) | (5,917) |
| 손실충당금환입 | (9,500) | 317,000 |
| 유형자산처분이익 | (9,091) | (8,126) |
| 이자수익 | (1,247,575) | (1,101,171) |
| 잡이익 | - | (3,365) |
| 잡손실 | (62,401) | - |
| 소 계 | (474,744) | 563,755 |
| 운전자본의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | 1,053,209 | 895,688 |
| 미수금의 감소(증가) | (4,428) | 32,034 |
| 계약자산의 감소(증가) | (765,047) | 1,341,870 |
| 선급금의 증가 | (1,118,714) | 1,283,336 |
| 선급비용의 증가 | (21,724) | (59,115) |
| 재고자산의 감소(증가) | (885,118) | 696,099 |
| 매입채무의 증가(감소) | 3,456,120 | (1,723,370) |
| 미지급금의 증가(감소) | (78,948) | 184,800 |
| 예수금의 감소 | 102,976 | (8,588) |
| 부가세예수금의 증가(감소) | (8,503) | 272,791 |
| 선수금의 증가 | 1,387,472 | (1,161,088) |
| 미지급비용의 감소 | 58,151 | 428,476 |
| 하자보수충당부채 증가(감소) | 7,957 | 875 |
| 판매보증충당부채 증가(감소) | 15,111 | 81,248 |
| 이연법인세자산의 증가 | (54,030) | - |
| 퇴직금의 지급 | (289,038) | (673,872) |
| 퇴직연금운용자산의 감소 | (915,947) | (1,141,579) |
| 환율변동효과 | 23,848 | 450 |
| 소 계 | 1,963,350 | 450,054 |
| 합 계 | 7,121,611 | 4,746,718 |
(2) 연결현금흐름표에서 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당 기 | 전 기 |
| 리스부채 유동성대체 | 11,313 | 88,129 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체취득 | 1,436,125 | - |
| 합 계 | 1,447,438 | 88,129 |
(3) 당기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.[당기]
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
| 리스신규계약 | 기타(*) | ||||
| 단기차입금 | 5,243,223 | (195,434) | - | 64,299 | 5,112,087 |
| 리스부채 | 56,144 | (46,034) | - | 1,202 | 11,313 |
| 합 계 | 5,299,367 | (241,469) | - | 65,501 | 5,123,400 |
(*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.[전기]
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기초 | 재무현금흐름 | 비현금흐름 | 기말 | |
| 리스신규계약 | 기타(*) | ||||
| 국고보조금 | 6,973 | (6,973) | - | - | - |
| 단기차입금 | 6,363,890 | (1,144,809) | - | 24,142 | 5,243,223 |
| 리스부채 | 21,311 | (55,333) | 88,129 | 2,038 | 56,144 |
| 합 계 | 6,392,174 | (1,207,116) | 88,129 | 26,180 | 5,299,367 |
(*) 현재가치상각액 등을 포함하고 있습니다.
40. 보고기간 후 사건
연결기업은 보고기간종료일 이후 2025년 3월 10일자로 이사회 결의를 통해 임대수익 창출 및 자산가치 상승 기대를 목적으로 유한회사 빌드업밸류와 15,000백만원 규모의 토지 및 건물 양수계약을 체결하였습니다.
| 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다. |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자 ＼ 인원수 및 시간 | 품질관리검토자(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ세무ㆍ가치평가 등 전문가 | 건설계약 등수주산업전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사(업무수행이사) | 등록공인회계사 | 수습공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|