주석
| 제 24 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 |
| 제 23 기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 주식회사 코프라 |
1. 일반사항
&cr;
주식회사 코프라(이하 "회사")는 1997년 10월 15일에 고기능성폴리머칩 등의 제조 및 판매사업을 영위할 목적으로 주식회사 공영플라테크로 설립되어, 2005년 7월에 상호를 주식회사 코프라로 변경하였습니다
.
당기말 현재 회
사는
경기도 화성시 장안면 상두원길 142에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 또한, 회사는 2010년 11월 12일 코스닥증권시장에 상장되었습니다.&cr;&cr;회사의 설립
시 자본금은
50백만원
이었으나, 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여
당기말 현재
자본금은
10,558백만원
이
며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
당분기말 |
전기말 |
| 소유주식수 |
지 분 율 |
소유주식수 |
지 분 율 |
| 한 상 용(대표이사) |
3,599,720 |
17.05% |
3,599,720 |
17.05% |
| 조 인 선 |
2,395,814 |
11.35% |
2,395,814 |
11.35% |
| 이 연 구(임원) |
1,200,000 |
5.68% |
1,200,000 |
5.68% |
| ㈜코프라(자사주) |
842,699 |
3.99% |
216 |
0.00% |
| 기타주주 |
13,077,401 |
61.93% |
13,919,884 |
65.92% |
| 합 계 |
21,115,634 |
100.00% |
21,115,634 |
100.00% |
2. 재무제표 작성기준&cr;
회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. &cr;&cr;재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.&cr;&cr;
당사의 재무제표는
2021년
2월 4
일
자
이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인될 수 있습니다.
&cr;
(1) 측정기준
재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. &cr;- 공정가치로 측정되는 파생상품&cr;- 공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화&cr;당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.&cr;&cr;(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.&cr;&cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
① 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석15: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr;- 주석17: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정&cr;- 주석27: 법인세비용 - 이연법인세의 인식&cr;&cr;② 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.&cr;
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;- 주석33: 공정가치
&cr;
2.1.1 회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.&cr;
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 이자율지표 개혁
&cr;이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)&cr;
동 개정사항은 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 반드시 포함해야 한다는 것을 명확히 하였습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 모든 투입물과 과정을 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있다는 것을 명확히 하였습니다.
&cr;동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.
&cr;동 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후의 사업결합에 적용하며, 모든 사업결합과 자산취득거래에 전진적으로 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(3) 기업회계기준서 제1001호 및 제1008호 중요성의 정의(개정)&cr;
동 개정사항은 ‘특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요’하다는 중요성의 새로운 정의를 제공합니다. 동 개정사항은 중요성이 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 재무제표에서의 정보의 성격 또는 규모에 의존한다는 것을 명확히 하였습니다. 만약 주요 재무정보이용자의 결정에 영향을 줄 것이라는 합리적으로 예상 가능하다면 해당 정보의 오류는 중요합니다. 해당 기준서의 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법&cr;
동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.
(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류
&cr;동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(3) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ (개정) - ‘개념체계’에 대한 참조
&cr;인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.
&cr;동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액
동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.
&cr;또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.
&cr;동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(5) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가
&cr;동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.
개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.
&cr;동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.
&cr;동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
(6) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
1) 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ - 최초채택기업인 종속기업
&cr;동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
&cr;동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ - 리스 인센티브&cr;
동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.
4) 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’ - 공정가치 측정&cr;
동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.
동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책&cr;
3.1 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.&cr;
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.&cr;
(1) 법인세&cr;
회사의 과세소득에 대한 법인세는 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종&cr;세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;
(2) 순확정급여부채&cr;
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.
&cr;3.2 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 별도재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 현금및현금성자산&cr;당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(2) 재고자산&cr;재고자산의 단위원가는 월단위 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.&cr;
(3) 금융자산&cr;1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - |
공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) |
| - |
상각후원가 측정 금융자산 |
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.&cr;&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. &cr;&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;&cr;- 채무상품&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;&cr;① 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.&cr;&cr;② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. &cr;
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
- 지분상품&cr;당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;3) 손상&cr;당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
(4) 유형자산&cr;유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. &cr;&cr;유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. &cr;&cr;유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;
당사는 유형자산 취득 후 사용 가능한 시점부터 감가상각하고 있으며, 각유형별 추정내용연수는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 건물 |
20 ~ 35 년 |
| 구축물 |
5 ~ 15 년 |
| 기계장치 |
12 년 |
| 차량운반구 |
5 년 |
| 집기비품 |
5 년 |
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;&cr;
(5) 무형자산&cr;무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
| 구 분 |
내용연수 |
| 소프트웨어 |
5 년 |
| 회원권 |
비한정 |
| 라이선스 |
10 년 |
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.&cr;
① 연구 및 개발
연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.
&cr;② 후속지출
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(6) 차입원가&cr;적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간(1년)을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.&cr;
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(7) 정부보조금&cr;정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;(8) 투자부동산&cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.&cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.&cr;&cr;투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.&cr;
(9) 비금융자산의 손상&cr;종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
&cr;회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.&cr;&cr;(10) 금융부채&cr;1) 분류 및 측정&cr;모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적&cr; 으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되&cr; 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 3.(3) 나의 내용을 적용하여 &cr; 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 &cr; 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr; 차감한 금액&cr;ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의&cr; 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 &cr; 차감한 금액
ㆍ기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 &cr; 대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
(11) 종업원급여&cr;① 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
② 퇴직급여: 확정급여제도&cr;보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.&cr;&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여 제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.&cr;
(12) 충당부채&cr;충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.&cr;
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. &cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
&cr;(13) 외화거래&cr;당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;
(14) 납입자본&cr;보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. &cr;
당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
&cr;(15) 주식기준보상&cr;당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.
&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간 동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(16) 수익&cr;수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.
- 재화의 판매
재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.
위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 재화의 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.
&cr;두가지 이상의 제품과 용역이 하나의 계약을 통해 판매될 경우, 분리된 단위로 간주되는 각각의 제품과 용역은 분리하여 인식하며, 수취한 대가는 각 단위의 공정가치에따라 배분하고 있습니다.
&cr;(17) 법인세&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
① 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
&cr;② 이연법인세
이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 기업이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고있습니다.
&cr;(18) 주당이익&cr;당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.&cr;&cr;
(19) 영업부문&cr;당사는 자원에 대한 의사결정을 하고 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하지 않고 주석 35에서 기술한 바와 같이 1개의 부문으로 존재합니다. &cr;
4. 범주별 금융상품
&cr;
가. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
(1) 당기말
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
합계 |
| 유동 |
| 현금및현금성자산 |
- |
14,054,060 |
- |
14,054,060 |
| 매출채권 |
- |
41,917,070 |
- |
41,917,070 |
| 미수금 |
- |
693,774 |
- |
693,774 |
| 당기손익- 공정가치측 정금융자산 |
23,333,214 |
- |
- |
23,333,214 |
| 기타유동금융자산 |
- |
2,407 |
- |
2,407 |
| 비유동 |
| 기타포괄손익- 공정가 치측정금융자산 |
- |
- |
195,634 |
195,634 |
| 기타비유동자산 |
- |
720 |
- |
720 |
| 합계 |
23,333,214 |
56,668,031 |
195,634 |
80,196,879 |
(2) 전기말
| 구 분 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
상각후원가 측정 금융자산 |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
합계 |
| 유동 |
| 현금및현금성자산 |
- |
18,002,202 |
- |
18,002,202 |
| 매출채권 |
- |
46,063,858 |
- |
46,063,858 |
| 미수금 |
- |
656,034 |
- |
656,034 |
| 당기손익- 공정가치측정금융자산 |
7,930,205 |
- |
- |
7,930,205 |
| 기타유동금융자산 |
- |
1,650,634 |
- |
1,650,634 |
| 비유동 |
| 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 |
- |
- |
156,688 |
156,688 |
| 기타비유동자산 |
- |
720 |
- |
720 |
| 합계 |
7,930,205 |
66,373,448 |
156,688 |
74,460,341 |
나. 당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
| 구 분 |
상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 당기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 매입채무 |
9,600,216 |
10,680,492 |
| 미지급금 |
2,296,177 |
1,810,089 |
| 미지급비용 |
782,596 |
713,057 |
| 예수금 |
223,353 |
213,034 |
| 차입금 |
- |
5,359,302 |
| 기타유동부채 |
- |
160,000 |
| 미지급법인세 |
1,520,370 |
957,387 |
| 비유동 |
| 기타비유동부채 |
561,287 |
508,454 |
| 합계 |
14,983,999 |
20,401,815 |
다. 당기와 전기 중 범주별 금융상품으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;(1) 당기
| 구 분 |
당기 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
| 이자수익 |
120,894 |
| 대손상각비 |
(1,255,481) |
| 외화환산이익 |
3,270 |
| 외화환산손실 |
(1,289,686) |
| 외환차익 |
1,305,309 |
| 외환차손 |
1,124,977 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
| 이자 및 배당수익 |
964,919 |
| 외화환산손실 |
(10,360) |
| 평가이익 |
4,475,984 |
| 평가손실 |
(259,511) |
| 처분이익 |
1,701,974 |
| 처분손실 |
(155,751) |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 이자비용 |
111,098 |
| 외화환산이익 |
25,232 |
| 외화환산손실 |
(2,269) |
&cr;(2) 전기
| 구 분 |
전기 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
| 이자수익 |
489,575 |
| 대손상각비 |
(223,862) |
| 대손충당금 환입 |
- |
| 외화환산이익 |
413,856 |
| 외화환산손실 |
(795,204) |
| 외환차익 |
1,238,452 |
| 외환차손 |
(759,795) |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
| 이자수익 |
47,664 |
| 평가이익 |
161,401 |
| 상각후원가로 측정하는 금융부채 |
| 이자비용 |
168,936 |
| 외화환산이익 |
70,483 |
| 외화환산손실 |
(257) |
5. 현금및현금성자산&cr;
&cr;가. 당기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보유현금 |
640 |
6,303 |
| 은행예금 |
14,053,420 |
17,995,899 |
| 합 계 |
14,054,060 |
18,002,202 |
&cr;나. 재무상태표 상의 현금및현금성자산은 현금흐름표 상의 현금과 동일합니다.&cr;
다. 당기말과 전기말 현재 회사의 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 존재하지 않습니다.
&cr;
6. 매출채권 및 기타채권
&cr;
가. 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;(1) 당기말
| 구 분 |
당기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
43,709,574 |
(1,792,504) |
41,917,070 |
| 미수금 |
693,774 |
- |
693,774 |
| 합 계 |
44,403,348 |
(1,792,504) |
42,610,844 |
(2) 전기말
| 구 분 |
전기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
46,600,881 |
(537,023) |
46,063,858 |
| 미수금 |
656,034 |
- |
656,034 |
| 합 계 |
47,256,915 |
(537,023) |
46,719,892 |
&cr;
나. 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr;
&cr;(1) 당기말
| 구 분 |
연체되지 않은 &cr;채권 |
만기 경과 후 &cr;3개월 이하 |
만기 경과 후 &cr;4~6개월 |
만기 경과 후 &cr;7~12개월 |
만기 경과 후 &cr;12개월 초과 |
합계 |
| 매출채권 |
27,428,154 |
3,347,547 |
1,205,455 |
2,296,670 |
9,431,748 |
43,709,574 |
| 미수금 |
693,635 |
- |
- |
- |
139 |
693,774 |
| 합 계 |
28,121,789 |
3,347,547 |
1,205,455 |
2,296,670 |
9,431,886 |
44,403,348 |
(2) 전기말
| 구 분 |
연체되지 않은&cr; 채권 |
만기 경과 후&cr;3개월 이하 |
만기 경과 후&cr;4~6개월 |
만기 경과 후&cr;7~12개월 |
만기 경과 후&cr;12개월 초과 |
합계 |
| 매출채권 |
27,588,292 |
3,685,339 |
3,121,645 |
1,091,165 |
11,114,440 |
46,600,881 |
| 미수금 |
654,993 |
25 |
- |
506 |
510 |
656,034 |
| 합 계 |
28,243,285 |
3,685,364 |
3,121,645 |
1,091,671 |
11,114,950 |
47,256,915 |
&cr;
다. 회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있으며, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.
&cr;라. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 공정가치는 장부금액과 동일합니다.
마. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
&cr;(1) 당기
| 구 분 |
당기초 |
대손상각비(환입) |
당기말 |
| 매출채권 |
537,023 |
1,255,481 |
1,792,504 |
| 미수금 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
537,023 |
1,255,481 |
1,792,504 |
(2) 전기
| 구 분 |
전기초 |
대손상각비 |
전기말 |
| 매출채권 |
313,161 |
223,862 |
537,023 |
| 미수금 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
313,161 |
223,862 |
537,023 |
&cr;손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.
&cr;바. 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 신용위험 최대 노출금액은 장부금액입니다.
7. 재고자산
&cr;
가. 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 제품 |
6,165,380 |
7,578,468 |
| 제품평가충당금 |
(154,385) |
(175,300) |
| 상품 |
- |
- |
| 재공품 |
142,072 |
73,158 |
| 원재료 |
6,663,926 |
10,044,113 |
| 원재료평가충당금 |
(94,074) |
(223,179) |
| 부재료 |
451,078 |
378,243 |
| 부재료평가충당금 |
(22,835) |
(11,691) |
| 미착품 |
2,861,968 |
2,528,006 |
| 합 계 |
16,013,130 |
20,191,818 |
비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 83,594,428천원(전기: 106,846,616천원)입니다.&cr;
&cr;나. 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
| 재고자산평가손실(환입) |
(138,876) |
201,690 |
8. 기타금융자산
및 공정가치측정금융자산&cr;
&cr;가. 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 단기투자자산 |
- |
1,648,227 |
| 임차보증금(*) |
407 |
407 |
| 미수수익 |
- |
- |
| 기타보증금 |
2,000 |
2,000 |
| 소 계 |
2,407 |
1,650,634 |
| 비유동 |
| 기타보증금 |
720 |
720 |
| 소 계 |
720 |
720 |
| 합 계 |
3,127 |
1,651,354 |
(*)
임차보증금의 장부금액은 유효이자
율
로 할인한
상각후원가로 측정하였으며, 적용된 할인율은 한국은행에서 공시되는 발생시점의 예금은행 주택담보대출금리입니다. 보증금의 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.
&cr;
나. 당기손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;(1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역(단위 : 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분증권 |
| 유가증권 외 |
23,333,214 |
7,930,205 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초장부금액 |
7,930,205 |
1,828,571 |
| 취득 |
57,653,370 |
7,721,140 |
| 처분 |
( 46,625,400) |
(1,780,907) |
| 공정가치평가 |
4,375,039 |
161,401 |
| 기말장부금액 |
23,333,214 |
7,930,205 |
다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산&cr;&cr;(1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 상세 내역(단위 : 천원)
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분증권 |
| 수익증권 |
195,634 |
156,688 |
(2) 당기와 전기 중 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초장부금액 |
156,688 |
118,376 |
| 취득 |
36,445 |
36,401 |
| 처분 |
- |
- |
| 공정가치평가(*) |
2,500 |
1,911 |
| 기말장부금액 |
195,633 |
156,688 |
(*) 자본에 직접 가감된 이연법인세를 고려하기 전의 금액입니다.&cr;
&cr;
9. 기타유동자산
&cr;&cr;
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
297,799 |
368,970 |
| 선급비용 |
10,995 |
30,937 |
| 합 계 |
308,794 |
399,908 |
10. 유형자산
&cr;
가. 당기말과 전기말 현재 유형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
(1) 당기말
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
4,875,275 |
- |
4,875,275 |
| 건물 |
6,341,083 |
(1,713,316) |
4,627,766 |
| 구축물 |
528,172 |
(518,850) |
9,322 |
| 기계장치 |
13,151,360 |
(9,030,943) |
4,120,417 |
| 국고보조금 |
(5,258) |
3,980 |
(1,278) |
| 차량운반구 |
844,516 |
(741,186) |
103,330 |
| 집기비품 |
628,227 |
(579,128) |
49,099 |
| 건설중인자산 |
980,000 |
- |
980,000 |
| 합 계 |
27,343,375 |
(12,579,444) |
14,763,931 |
(2) 전기말
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
4,875,275 |
- |
4,875,275 |
| 건물 |
6,341,083 |
(1,529,425) |
4,811,658 |
| 구축물 |
528,172 |
(497,863) |
30,309 |
| 기계장치 |
12,871,079 |
(8,343,556) |
4,527,523 |
| 국고보조금 |
(9,238) |
3,980 |
(5,258) |
| 차량운반구 |
844,516 |
(662,008) |
182,508 |
| 집기비품 |
625,169 |
(545,801) |
79,368 |
| 건설중인자산 |
294,000 |
- |
294,000 |
| 합 계 |
26,370,056 |
(11,574,673) |
14,795,383 |
&cr;나. 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
(1) 당기
| 구 분 |
당기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
본계정대체 |
당기말 |
| 토지 |
4,875,275 |
- |
- |
- |
- |
4,875,275 |
| 건물 |
4,811,658 |
- |
- |
(183,891) |
- |
4,627,767 |
| 구축물 |
30,309 |
- |
- |
(20,987) |
- |
9,322 |
| 기계장치 |
4,527,523 |
54,925 |
(42,531) |
(817,875) |
398,374 |
4,120,416 |
| 국고보조금 |
(5,258) |
- |
- |
3,980 |
- |
(1,278) |
| 차량운반구 |
182,508 |
- |
- |
(79,178) |
- |
103,330 |
| 집기비품 |
79,368 |
3,058 |
- |
(33,327) |
- |
49,099 |
| 건설중인자산 |
294,000 |
1,084,374 |
- |
- |
(398,374) |
980,000 |
| 합 계 |
14,795,383 |
1,142,357 |
(42,531) |
(1,131,278) |
- |
14,763,931 |
(2) 전기
| 구 분 |
당기초 |
취득 |
처분 |
감가상각비 |
당기말 |
| 토지 |
4,875,275 |
- |
- |
- |
4,875,275 |
| 건물 |
4,995,549 |
- |
- |
(183,891) |
4,811,658 |
| 구축물 |
51,297 |
- |
- |
(20,988) |
30,309 |
| 기계장치 |
5,368,455 |
67,000 |
- |
(907,932) |
4,527,523 |
| 국고보조금 |
(9,238) |
- |
- |
3,980 |
(5,258) |
| 차량운반구 |
320,641 |
- |
- |
(138,133) |
182,508 |
| 집기비품 |
106,591 |
6,610 |
- |
(33,833) |
79,368 |
| 건설중인자산 |
- |
294,000 |
- |
- |
294,000 |
| 합 계 |
15,708,570 |
367,610 |
- |
(1,280,797) |
14,795,383 |
&cr;다. 회사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치의 일부는 은행차입약정과 관련하여 투자부동산과 함께 한정담보가 설정되어 있습니다.&cr;
11. 투자부동산
&cr;
가. 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;(1) 당기말
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
합 계 |
| 취득원가 |
317,755 |
825,401 |
31,844 |
1,175,000 |
| 감가상각누계액 |
- |
(501,086) |
(31,841) |
(532,927) |
| 장부금액 |
317,755 |
324,315 |
3 |
642,073 |
&cr;(2) 전기말
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
합 계 |
| 취득원가 |
317,755 |
825,401 |
31,844 |
1,175,000 |
| 감가상각누계액 |
- |
(475,283) |
(31,841) |
(507,124) |
| 장부금액 |
317,755 |
350,118 |
3 |
667,876 |
나. 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 취득원가 |
1,175,000 |
1,175,000 |
| 감가상각누계액 |
(507,124) |
(481,321) |
| 기초장부금액 |
667,876 |
693,679 |
| 감가상각 |
(25,803) |
(25,803) |
| 보고기간말 장부금액 |
642,073 |
667,876 |
| 취득원가 |
1,175,000 |
1,175,000 |
| 감가상각누계액 |
(532,927) |
(507,124) |
다
. 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 감가상각비 |
(25,803) |
(25,803) |
| 임대료수익 |
40,000 |
240,932 |
&cr;
라.
당기말 현재 투자부
동
산의 공정가치는
6,279,113천원입니다.
마. 당기말과 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산 담보제공 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
(1) 당기말
| 구 분 |
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
담보권자 |
내 용 |
| 유형자산 |
토지 |
2,326,128 |
6,540,000 |
신한은행 |
대출약정 및 &cr;지급보증 관련 &cr;한정근담보 |
| 건물 |
2,611,448 |
| 구축물 |
2 |
| 기계장치 |
329,351 |
| 투자부동산 |
토지 |
317,755 |
| 건물 |
324,315 |
| 구축물 |
3 |
&cr;(2) 전기말
| 구 분 |
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
담보권자 |
내 용 |
| 유형자산 |
토지 |
2,326,128 |
7,800,000 |
신한은행 |
대출약정 및 &cr;지급보증 관련 &cr;한정근담보 |
| 건물 |
2,717,389 |
| 구축물 |
2 |
| 기계장치 |
437,057 |
| 투자부동산 |
토지 |
317,755 |
| 건물 |
350,118 |
| 구축물 |
3 |
| 유형자산 |
토지 |
570,542 |
1,200,000 |
기업은행 |
지급보증 관련 &cr;한정근담보 |
| 건물 |
793,944 |
| 구축물 |
2 |
12. 무형자산
&cr;
가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 상세내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;(1) 당기말
| 구 분 |
소프트웨어 |
회원권 |
라이선스 |
합 계 |
| 취득원가 |
800,434 |
2,640 |
159,840 |
962,914 |
| 상각누계액 |
(704,293) |
- |
(153,180) |
(857,473) |
| 장부금액 |
96,141 |
2,640 |
6,660 |
105,441 |
&cr;(2) 전기말
| 구 분 |
소프트웨어 |
회원권 |
라이선스 |
합 계 |
| 취득원가 |
800,434 |
2,640 |
159,840 |
962,914 |
| 상각누계액 |
(626,685) |
- |
(137,196) |
(763,881) |
| 장부금액 |
173,749 |
2,640 |
22,644 |
199,033 |
나. 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;(1) 당기
| 구 분 |
소프트웨어 |
회원권 |
라이선스 |
합 계 |
| 기초 장부금액 |
173,749 |
2,640 |
22,644 |
199,033 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
| 상각(*) |
(77,608) |
- |
(15,984) |
(93,592) |
| 기말 장부금액 |
96,141 |
2,640 |
6,660 |
105,441 |
(*) 무형자산상각비는 전액 판매관리비로 인식 되었습니다.
(2) 전기
| 구 분 |
소프트웨어 |
회원권 |
라이선스 |
합 계 |
| 기초 장부금액 |
259,859 |
286,791 |
38,628 |
585,277 |
| 취득 |
1,000 |
- |
- |
1,000 |
| 처분 |
- |
(284,151) |
- |
(284,151) |
| 상각(*) |
(87,109) |
- |
(15,984) |
(103,093) |
| 기말 장부금액 |
173,749 |
2,640 |
22,644 |
199,033 |
(*) 무형자산상각비는 전액 판매관리비로 인식 되었습니다.&cr;
&cr;13.
종속
기업, 관
계기업 및 공동기
업투자
&cr;
&cr;가. 당기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
회사명 |
소재&cr;국가 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 (%) |
장부금액 |
지분율(%) |
장부금액 |
| 종속기업 |
KOPLA America Inc. |
미국 |
100 |
10,707,647 |
100 |
10,707,647 |
| KOPLA Engineering&cr;Plastic(Suzhou) Co., Ltd. |
중국 |
100 |
5,748,700 |
100 |
5,748,700 |
| KOPLA Polymers Private Limited |
인도 |
100 |
- |
100 |
- |
| 합 계 |
|
16,456,347 |
|
16,456,347 |
나. 당기와 전기 중 회사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
&cr;(1) 당기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
손상 |
처분 |
기말 |
| KOPLA America Inc. |
10,707,647 |
- |
- |
- |
10,707,647 |
| KOPLA Engineering&cr;Plastic(Suzhou) Co., Ltd. |
5,748,700 |
- |
- |
- |
5,748,700 |
| KOPLA Polymers Private Limited |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
16,456,347 |
- |
- |
- |
16,456,347 |
&cr;(2) 전기
| 구 분 |
기초 |
취득 |
손상 |
처분 |
기말 |
| KOPLA America Inc. |
10,707,647 |
- |
- |
- |
10,707,647 |
| KOPLA Engineering&cr;Plastic(Suzhou) Co., Ltd. |
5,748,700 |
- |
- |
- |
5,748,700 |
| KOPLA Polymers Private Limited |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
16,456,347 |
- |
- |
- |
16,456,347 |
&cr;
14.
차입금
&cr;
가. 차입금 장부금액의 내역&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).
| 종 류 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
| 전환사채 |
- |
5,359,302 |
전기말 전환사채 전액 당기에 만기상환하여 당기말 잔액은 없습니다.
(2) 전환사채&cr;당사가 발행한 전환사채의 주요내역은 다음과 같으며,당기말 현재 잔액은 없습니다.
| 액면가액 |
50억원 |
| 발행가액 |
50억원 |
| 발행일 |
2015년 6월 17일 |
| 만기일 |
2020년 6월 17일 |
| 전환청구기간 |
2016년 6월 17일 ~ 2020년 5월17일 |
| 액면이자율 |
연 1% |
| 상환보장수익률 |
분기단위 연복리 2.5% |
| 최초 전환가격 |
17,229 원(무상증자 시행으로 8,614원) |
| 조정 후 전환가격 |
6,461 원
|
| 행사가격 조정내역 |
1. 전환청구를 하기 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 &cr; 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 &cr; 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는&cr; 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하&cr; 는 경우&cr;2. 합병, 자본의 감소, 주식의 분할 및 병합 등에 의하여 행사 가격의 조정이 필요한 경우&cr;3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발행하는 경우&cr;4. 조정일 가중산술평균주가가 조정일 직전일 행사가격보다 낮은 경우 |
| 조기상환청구권 |
사채권자는 발행일로부터 24개월이 되는 2017년 6월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 2.5%)를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음. |
발행시점의 부채요소의 공정가치가 발행가액을 초과하여 발행일에 인식한 전환권의 가치는 없습니다.&cr;
15.
순확정급여부채&cr;
&cr;가. 확정급여제도&cr;
&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된
순확정급여부채
금액의
산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
1,662,206 |
2,035,296 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(1,378,137) |
(1,108,905) |
| 합 계 |
284,069 |
926,391 |
(2) 당기와 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
2,035,296 |
1,504,114 |
| 당기근무원가 |
491,812 |
408,486 |
| 이자비용 |
50,889 |
39,688 |
| 재측정요소: |
| - 인구통계적가정 변동에 의한 보험수리적손익 |
- |
92,248 |
| - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
(418,392) |
208,160 |
| - 가정과 실제의 차이로 인한 보험수리적손익 |
(281,980) |
(16,639) |
| 퇴직급여지급액 |
(215,420) |
(200,762) |
| 보고기간말 금액 |
1,662,206 |
2,035,296 |
&cr;
외국인근로자의 고용 등에 관한 법률에 의해서 출국만기보험에 납입한 출국만기보험료는 사외적립자산의 과목으로 하여 퇴직급여부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다.
(3) 당기와 전기 중 사외적립자산 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
1,108,905 |
1,016,653 |
| 이자수익 |
27,933 |
27,056 |
| 재측정요소: |
| - 사외적립자산의 손실(이자수익에 포함된 금액 제외) |
(2,339) |
(6,909) |
| 사용자기여금 |
396,691 |
178,159 |
| 퇴직급여지급액 |
(149,494) |
(102,669) |
| 관리비용 |
(3,560) |
(3,385) |
| 보고기간말 금액 |
1,378,137 |
1,108,905 |
&cr;(4) 당기와 전기 중 회사의 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
491,812 |
408,486 |
| 순이자비용 |
22,955 |
12,632 |
| 관리비용 |
3,560 |
3,385 |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 |
518,327 |
424,503 |
&cr;(5) 당기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
2.72% |
2.68% |
| 미래임금상승률 |
3.83% |
6.04% |
(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 금액 |
구성비 |
금액 |
구성비 |
| 출국만기보험 |
55,841 |
4% |
50,131 |
5% |
| 정기예금 |
1,322,296 |
96% |
1,058,773 |
95% |
| 합계 |
1,378,137 |
100% |
1,108,905 |
100% |
(7) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 가정의 변동 |
가정의 증가 |
가정의 감소 |
| 할인율 |
1.0% |
(146,048) |
172,356 |
| 임금상승률 |
1.0% |
168,730 |
(145,995) |
할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 가져오므로 가장 유의적인 위험요소입니다.
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. &cr; &cr;민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr;
(8) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향은 다음과 같습니다.&cr;회사의 경영진은 보고기간 후 개시하는 회계연도에 사외적립자산에 불입될 예상기여금을
180
백
만
원
으로 추정하고 있습니다.
당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
1년 미만 |
1~2년 미만 |
2~5년 미만 |
5년이후 |
합계 |
| 급여지급액 |
122,030 |
141,244 |
504,155 |
1,163,465 |
6,429,682 |
확정급여채무의 가중평균만기
는
10.66
년
입니다. &cr;
&cr;
나. 확정기여제도&cr;&cr;
당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 322,470천원(전기: 296,159천원)입니다.
&cr;
16. 기타
부채
&cr;
가. 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선수금 |
298,233 |
40,699 |
| 임대보증금 |
- |
160,000 |
| 합 계 |
298,233 |
200,699 |
&cr;
나. 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 장기미지급비용 |
561,287 |
508,454 |
17. 우발부채와 약정사항
&cr;
가.
당기말
현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD).
| 약정사항 |
금융기관 |
통화 |
약정금액 |
실행금액 |
| 외화대출(수입자금대출) |
신한은행 |
USD |
3,500 |
- |
| 외화대출 |
신한은행 |
USD |
1,500 |
- |
| 국내어음할인 |
신한은행 |
KRW |
1,000,000 |
- |
| 전자외상매출채권담보대출 |
하나은행 |
KRW |
700,000 |
- |
| 합계 |
KRW |
1,700,000 |
- |
| USD |
5,000 |
- |
나.
당기말
현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(외화단위: 천USD).
| 보증사항 |
금융기관 |
통화 |
약정금액 |
실행금액 |
| LC관련지급보증 |
신한은행 |
USD |
3,000 |
612 |
| 외화지급보증 |
신한은행 |
USD |
7,262 |
7,262 |
| 합계 |
USD |
10,262 |
7,874 |
다. 당기말 현재 회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 496백만원(전기말: 106백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.&cr;
&cr;
라. 당기말 현재 연결회사는 매출채권과 관련하여 신용보증기금으로부터
지급보증이 없습니다 (전기말: 1,034백만원).
&cr;
마. 당기말 현재 회사는 종속기업인 KOPLA America Inc.의 신한은행 차입금에 대하여 USD
7,262천
을 한도로 하여 지
급보증을 제공하고 있습니다.
18. 자본금
및 주식발행초과금
&cr;
가. 당기와 전기 중 회사의 보통주자본금은 변동이 없으며 그 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
주식수&cr;(단위:주) |
자본금 &cr;(단위:천원) |
주식발행초과금&cr;(단위:천원) |
합 계 |
| 보통주자본금 |
21,115,634 |
10,557,817 |
23,509,990 |
34,067,807 |
&cr;
&cr;나.
당기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000천주이고, 발행한 주식수는 보통주식 21,116천주이며 1주당 액면금액은 500원 입니다.
19. 기타자본항목 &cr;&cr;당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(1,977,126) |
(879) |
20. 이익잉여금
&cr;가. 당기말과 전기말 현재 범주별 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*1) |
1,116,297 |
968,489 |
| 임의적립금(*2) |
125,500 |
125,500 |
| 미처분이익잉여금 |
79,632,723 |
71,275,541 |
| 합 계 |
80,874,520 |
72,369,530 |
(*1) 회사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.&cr;(*2)
기말 현재 회사는 기업합리화적립금을 적립하고 있으며, 동 적립금은 임의적립금으로서 배당 및 결손금 보전 등에 사용할 수 있습니다.
&cr;나. 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;
|
제
24(당
) 기
|
2020
년 1월 1일
|
부터 |
제
23(전
) 기
|
2019
년 1월 1일
|
부터 |
|
2020
년 12월 31일
|
까지 |
2019
년 12월 31일
|
까지 |
| 처분예정일 |
2021년 3월
25
일
|
|
처분확정일 |
2020년 3월
27
일
|
|
| 과 목 |
당기 |
전기 |
| Ⅰ.미처분이익잉여금 |
|
79,632,723 |
|
71,275,541 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
69,649,654 |
|
65,956,099 |
|
| 순확정급여부채의 재측정요소 |
544,466 |
|
(226,729) |
|
| 당기순이익 |
9,438,603 |
|
5,546,171 |
|
| Ⅱ.이익잉여금처분액 |
|
2,230,023 |
|
1,625,887 |
| 이익준비금 |
202,729 |
|
147,808 |
|
| 배당금&cr; [현금배당]&cr; 주당배당금(률):&cr; 당기 : 100원(20.0%)&cr; 전기 : 70원(14.0%) |
2,027,294 |
|
1,478,079 |
|
| Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 |
|
77,402,700 |
|
69,649,654 |
21.
매출액
&cr;
당기와 전기 중 회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출액 |
104,953,450 |
124,614,667 |
| 상품매출액 |
4,840,594 |
7,411,698 |
| 기타매출 |
1,180,236 |
557,317 |
| 합 계 |
110,974,280 |
132,583,682 |
&cr;22. 매출원가
&cr;
당기와 전기 중 회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
87,936,600 |
109,886,886 |
| 상품매출원가 |
4,561,633 |
6,967,331 |
| 기타매출원가 |
983,739 |
493,272 |
| 합계 |
93,481,972 |
117,347,489 |
23. 판매비와 관리비
&cr;
당기와 전기 중 회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 직원급여 |
2,210,075 |
2,247,350 |
| 잡급 |
- |
21,981 |
| 퇴직급여 |
286,425 |
300,657 |
| 복리후생비 |
463,829 |
484,878 |
| 여비교통비 |
64,348 |
128,802 |
| 접대비 |
52,978 |
48,266 |
| 통신비 |
22,611 |
25,987 |
| 전력비 |
77,894 |
73,576 |
| 세금과공과금 |
79,082 |
83,521 |
| 감가상각비 |
173,423 |
224,458 |
| 지급임차료 |
12,780 |
12,746 |
| 수선비 |
8,700 |
46,846 |
| 보험료 |
44,528 |
75,659 |
| 차량유지비 |
184,529 |
203,304 |
| 경상연구개발비 |
2,205,764 |
2,441,506 |
| 운반비 |
1,458,171 |
2,052,368 |
| 교육훈련비 |
743 |
(987) |
| 도서인쇄비 |
7,805 |
8,185 |
| 포장비 |
165,660 |
161,936 |
| 소모품비 |
18,043 |
18,619 |
| 지급수수료 |
897,561 |
555,423 |
| 보관료 |
188,992 |
280,934 |
| 대손상각비 |
1,255,481 |
223,862 |
| 무형고정자산상각 |
93,592 |
103,093 |
| 견본비 |
194,706 |
263,812 |
| 합 계 |
10,167,721 |
10,086,780 |
24. 비용의 성격별 분류
&cr;&cr;
당기와 전기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재고자산의 변동 |
4,241,718 |
2,815,207 |
| 원재료및상품매입액 |
78,895,392 |
104,295,220 |
| 급여 |
4,797,197 |
4,903,542 |
| 퇴직급여 |
808,320 |
554,628 |
| 복리후생비 |
926,678 |
850,399 |
| 수선비 |
326,047 |
685,350 |
| 지급수수료 |
1,064,712 |
724,244 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
1,250,673 |
1,311,019 |
| 포장비 |
1,624,371 |
1,582,443 |
| 소모품비 |
273,268 |
394,921 |
| 외주가공비 |
2,011,421 |
1,919,165 |
| 전력비 |
1,708,589 |
1,732,335 |
| 운반비 |
1,460,919 |
2,053,209 |
| 여비교통비 |
72,510 |
131,559 |
| 차량유지비 |
186,142 |
204,953 |
| 대손상각비 |
1,255,481 |
223,862 |
| 기타비용 |
2,746,251 |
3,052,212 |
| 영업비용의 합계(*) |
103,649,689 |
127,434,270 |
(*) 손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.&cr;
25. 기타수익 및 기타비용
&cr;
가. 당기와 전기 중 회사의 기타수익은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익 |
4,475,984 |
161,401 |
| 외환차익 |
1,305,309 |
1,238,452 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익 |
10,725 |
- |
| 외화환산이익 |
46,636 |
484,339 |
| 유형자산처분이익 |
1,542 |
- |
| 잡이익 |
241,357 |
277,087 |
| 수입임대료 |
40,000 |
240,932 |
| 수입배당금 |
795,993 |
340 |
| 수입수수료 |
372,096 |
500,170 |
| 합 계 |
7,289,642 |
2,902,721 |
나. 당기와 전기 중 회사의 기타비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 외환차손 |
1,124,977 |
759,795 |
| 외화환산차손 |
1,302,849 |
795,461 |
| 유형자산처분손실 |
35,071 |
- |
| 무형자산처분손실 |
- |
11,423 |
| 기부금 |
1,300 |
1,300 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실 |
259,511 |
- |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실 |
14,637 |
- |
| 잡손실 |
2,860 |
- |
| 합 계 |
2,741,205 |
1,567,980 |
&cr;
26. 금융수익 및 금융비용
&cr;
가. 당기와 전기 중 회사의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
168,927 |
455,025 |
나. 당기와 전기 중 회사의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
111,098 |
168,936 |
&cr;
2
7. 법인세비용 및 이연법인세
가. 당기말과 전기말 현재 회사의 이연법인세자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
914,094 |
777,612 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
59,684 |
154,187 |
| 소계 |
973,778 |
931,799 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(310,127) |
(251,066) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(616,701) |
(46,534) |
| 소계 |
(926,828) |
(297,600) |
| 이연법인세자산 순액 |
46,950 |
634,199 |
나. 당기와 전기 중 회사의 이연법인세 총 변동액은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
634,199 |
434,763 |
| 손익계산서에 반영된 이연법인세 |
(432,977) |
136,026 |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 |
(154,272) |
63,410 |
| 기말금액 |
46,950 |
634,199 |
다. 당기와 전기 중 회사의 이연법인세자산과 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당 기 |
| 당기초 |
손익계산서 |
자본 |
당기말 |
| 매도가능증권평가 |
(5,951) |
- |
(705) |
(6,656) |
| 재고자산평가충당금 |
90,237 |
(30,552) |
- |
59,685 |
| 퇴직급여충당부채 |
511,714 |
7,538 |
(153,567) |
365,685 |
| 퇴직보험예치금 |
(243,959) |
(59,231) |
- |
(303,190) |
| 감가상각비 |
83,905 |
(2,041) |
- |
81,864 |
| 국고보조금 |
1,157 |
(876) |
|
281 |
| 대손충당금 |
14,180 |
282,478 |
- |
296,658 |
| 유형자산 |
25,247 |
537 |
- |
25,784 |
| 일시상각충당금 |
(1,157) |
876 |
- |
(281) |
| 미수수익 |
(10,486) |
10,486 |
- |
- |
| 사채상환할증금 |
79,046 |
(79,046) |
- |
- |
| 수선비(기계장치) |
20,283 |
(2,757) |
- |
17,526 |
| 인정이자 |
89,657 |
22,125 |
- |
111,782 |
| 수선비(구축물) |
11,643 |
(735) |
- |
10,908 |
| 단기매매증권 |
(35,508) |
(581,194) |
- |
(616,702) |
| 경상연구개발비(기계) |
4,191 |
(585) |
- |
3,606 |
| 합 계 |
634,199 |
(432,977) |
(154,272) |
46,950 |
| 구 분 |
전 기 |
| 전기초 |
손익계산서 |
자본 |
전기말 |
| 매도가능증권평가 |
(5,412) |
|
(539) |
(5,951) |
| 재고자산평가충당금 |
45,865 |
44,372 |
- |
90,237 |
| 퇴직급여충당부채 |
330,905 |
116,860 |
63,949 |
511,714 |
| 퇴직보험예치금 |
(223,663) |
(20,155) |
|
(243,959) |
| 감가상각비 |
83,529 |
376 |
|
83,905 |
| 국고보조금 |
2,032 |
(875) |
|
1,157 |
| 대손충당금 |
- |
14,180 |
|
14,180 |
| 유형자산 |
25,784 |
537 |
|
25,247 |
| 일시상각충당금 |
(2,032) |
875 |
|
(1,157) |
| 선급비용 |
(2) |
2 |
|
- |
| 선수수익 |
26 |
(26) |
|
- |
| 미수수익 |
(11,990) |
1,504 |
|
(10,486) |
| 사채상환할증금 |
60,856 |
18,190 |
|
79,046 |
| 수선비(기계장치) |
23,041 |
(2,758) |
|
20,283 |
| 인정이자 |
88,669 |
988 |
|
89,657 |
| 수선비(구축물) |
12,379 |
(736) |
|
11,643 |
| 단기매매증권 |
- |
(36,723) |
|
(35,508) |
| 경상연구개발비(기계) |
4,776 |
(585) |
|
4,191 |
| 합 계 |
434,763 |
136,026 |
63,410 |
634,199 |
&cr;
라. 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다(단위: 백만원).
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
사유
|
|
종속회사투자주식
|
758 |
758
|
처분하지 않을 예정 |
마. 당기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익 등 자본에 직접 반영한 법인세효과는다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 보험수리적손익 |
698,033 |
(153,567) |
544,466 |
(290,678)
|
63,949
|
(226,729)
|
| 매도가능증권평가손익 |
3,205 |
(705) |
2,500 |
2,450
|
(539)
|
1,991
|
| 합 계 |
701,238 |
(154,272) |
546,966 |
(288,228)
|
63,410
|
(224,738)
|
바. 당기와 전기 중 회사의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
2,059,287 |
1,360,098 |
| 총당기법인세 |
2,059,287 |
1,360,098 |
| 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
587,249 |
(199,436) |
| 자본에 직접 반영된 이연법인세 |
(154,273) |
63,410 |
| 기타 |
(14) |
- |
| 법인세비용 |
2,492,249 |
1,224,072 |
사. 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
|
11,930,853 |
|
6,770,243 |
| 적용세율에 따라 계산된 법인세비용 |
|
2,602,788 |
|
1,467,453 |
| 조정항목: |
|
(110,539) |
|
(243,381) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 |
13,516 |
|
2,420 |
|
| - 세액공제감면 |
(341,060) |
|
(329,606) |
|
| - 기타 |
217,005 |
|
83,805 |
|
| 법인세비용 |
|
2,492,249 |
|
1,224,072 |
&cr;
아. 당기와 전기의 회사의 유
효세율
은
20.89%
및
18.08%
입니다
.
&cr;
&cr;28. 주당순이익
&cr;
가. 기본주당순이익&cr;&cr;
당기와 전기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로서,그 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 가. 보통주 당기순이익 |
9,438,603,602원 |
5,546,171,145원 |
| 나. 가중평균유통보통주식수 |
20,479,009주 |
21,115,418주 |
| 다. 기본주당 당기순이익[가÷나] |
461원/주 |
263원/주 |
나. 희석주당순이익&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기중 회사는 전환사채를 상환하여 당기말 현재 전환사채 잔액은 없습니다.
| 내 역 |
당기 |
전기 |
| 보통주 당기순이익 |
9,438,603,602원 |
5,546,171,145원 |
| 보통주 희석이익 |
9,436,603,602원 |
5,610,665,359원 |
| 발행된 가중평균유통보통주식수 |
20,479,009주 |
21,115,418주 |
| 조정내역 |
| 전환사채 |
- |
773,874주 |
| 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 |
20,479,009주 |
21,889,292주 |
| 희석주당순이익 |
461원/주 |
256원/주 |
&cr;희석주당순이익은 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. 보통주희석이익을 보통주식수와 희석성 잠재적보통주의 주식수를 합한 수로 나누어 희석주당순이익을 산정하였습니다.
29. 배당금&cr;
&cr;
당기 및 전기에 지급된 배당금은 각각 1,478,079천원(주당 70원)과 1,478,079천원(주당 70원)입니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총배당금은 각각 100원과 2,027,294천원이며, 2021년 3월로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.&cr;
&cr;
3
0. 영업으로부터 창출된 현금흐름
&cr;
가. 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기순이익 |
9,438,604 |
5,546,171 |
| 조정 항목: |
2,562,024 |
3,634,370 |
| 감가상각비 |
1,157,082 |
1,306,600 |
| 무형자산상각비 |
93,592 |
103,093 |
| 퇴직급여 |
687,053 |
699,998 |
| 외화환산손실 |
1,302,849 |
795,461 |
| 재고자산평가손실(환입) |
(138,876) |
201,690 |
| 법인세비용 |
2,492,249 |
1,224,072 |
| 이자비용 |
111,098 |
168,936 |
| 대손상각비 |
1,255,481 |
223,862 |
|
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
|
259,511 |
|
|
당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
|
14,637 |
|
|
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
|
(4,475,984) |
(161,401) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
(10,725) |
- |
| 유형자산처분이익 |
(1,542) |
- |
| 유형자산처분손실 |
35,071 |
|
| 무형자산처분손실 |
- |
11,423 |
| 이자수익 |
(168,927) |
(455,025) |
| 외화환산이익 |
(46,636) |
(484,339) |
| 기타 |
(3,909) |
- |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: |
4,834,561 |
7,503,665 |
| 매출채권의 감소(증가) |
1,607,441 |
8,718,630 |
| 미수금의 감소(증가) |
(209,216) |
189,445 |
| 선급금의 감소(증가) |
71,172 |
937,961 |
| 선급비용의 감소(증가) |
19,942 |
38,020 |
| 재고자산의 감소(증가) |
4,317,564 |
8,172,097 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(1,057,313) |
(10,230,268) |
| 미지급금의 증가(감소) |
486,087 |
11,229 |
| 예수금의 증가(감소) |
10,320 |
29,319 |
| 선수금의 증가(감소) |
257,534 |
15,965 |
| 임대보증금의 증가(감소) |
(160,000) |
|
| 선수수익의 증가(감소) |
- |
(932) |
| 미지급비용의 증가(감소) |
69,539 |
102,077 |
| 장기미지급금의 증가(감소) |
52,833 |
71,869 |
| 미지급법인세의 증가(감소) |
- |
- |
| 퇴직금의 지급 |
(319,055) |
(95,170) |
| 사외적립자산의 증가 |
(312,288) |
(456,576) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
16,835,189 |
16,684,206 |
&cr;
나. 당기와 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다.
다. 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)
| 구 분 |
전기말 |
현금흐름 |
비현금변동 |
당기말 |
| 상각 |
| 차입금 |
5,359,302 |
(5,398,125) |
38,823 |
- |
31. 특수관계자거래
&cr;
가. 지배ㆍ종속기업 등 현황&cr;당기말과 전기말 현재 당사는 최상위 지배회사입니다.&cr;
&cr;
(1) 종속기업 현황
| 회사명 |
지분율(%) |
비고 |
| 당기말 |
전기말 |
| KOPLA America Inc. |
100 |
100 |
- |
| KOPLA Engineering&cr;Plastic(Suzhou) Co., Ltd. |
100
|
100 |
- |
| KOPLA Polymers Private Limited |
100
|
100 |
- |
&cr;(2) 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
비고 |
| 기타특수관계자 |
㈜신일테크 |
㈜신일테크 |
(주1) |
| Shanghai Hanso Chemical |
Shanghai Hanso Chemical |
(주1) 회사의 대표이사의 친인척이 ㈜신일테크 및 중국에 소재한 Shanghai Hanso Chemical 주주 및 대표이사이므로 특수관계자로 판단하였습니다.
나.
당기와 전기
중 특수관계자
와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
회사명 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
유형자산 등&cr; 처분 |
매입 등 |
매출 |
유형자산 등&cr; 처분 |
매입 등 |
| 종속기업 |
KOPLA America Inc. |
5,439,855 |
372,096 |
506,978 |
6,210,427 |
500,170 |
934,930 |
| KOPLA ENGINEERING PLASTICS (SUZHOU) CO.,LTD. |
4,801,461 |
277,236 |
- |
5,580,412 |
- |
- |
| KOPLA Polymers Private Limited |
6,461,573 |
- |
- |
5,173,144 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
Shanghai Hanso Chemical |
- |
- |
- |
1,067,251 |
- |
- |
| ㈜신일테크 |
277 |
- |
4,560,544 |
|
- |
3,627,314 |
| 합 계 |
16,703,166 |
649,332 |
5,067,522 |
18,031,234 |
500,170 |
4,562,244 |
다.
당기말
과 전기말
현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).&cr;&cr;(1) 당기말
| 구 분 |
회사명 |
당기 |
| 채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
매입채무 |
| 종속기업 |
KOPLA America Inc. |
1,111,734 |
316,282 |
- |
| KOPLA ENGINEERING PLASTICS &cr;(SUZHOU) CO.,LTD. |
9,288,515 |
274,686 |
- |
| KOPLA Polymers Private Limited |
5,696,610 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
Shanghai Hanso Chemical |
4,096,120 |
- |
- |
| ㈜신일테크 |
- |
- |
543,796 |
| 합 계 |
20,192,979 |
590,968 |
543,796 |
(2) 전기말
| 구 분 |
회사명 |
전기 |
| 채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
매입채무 |
| 종속기업 |
KOPLA America Inc. |
1,169,377 |
500,170 |
- |
| KOPLA ENGINEERING PLASTICS (SUZHOU) CO.,LTD. |
5,183,149 |
- |
- |
| KOPLA Polymers Private Limited |
4,391,673 |
- |
- |
| 기타특수관계자 |
Shanghai Hanso Chemical |
11,719,885 |
- |
- |
| ㈜신일테크 |
- |
- |
229,561 |
| 합 계 |
22,464,083 |
500,170 |
229,561 |
&cr;
라. 당
기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다(단위: 천 USD).
| 구분 |
회사명
|
보증처
|
통화 |
지급보증&cr;금액
|
보증기간
|
비 고
|
| 종속기업 |
KOPLA America Inc. |
신한은행 |
USD |
2,000 |
2020.03.25 - 2021.03.25 |
자금차입 |
| USD |
2,626 |
2020.05.23 ~ 2021.05.23 |
자금차입 |
| USD |
2,636 |
2020.08.07 ~ 2021.08.07 |
자금차입 |
마. 당
기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 자산은 없습니다.&cr;
바.
당기와 전기
중 회사
가 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
1,067,764 |
1,083,302 |
| 퇴직급여 |
118,797 |
192,099 |
| 합 계 |
1,186,561 |
1,275,401 |
32. 재무위험관리
32.1 재무위험관리요소
회사는 여
러 활동으로 인하여
시장위험,
신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한
재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는
이사회
에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 회사 재무팀은 회사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된정책을 검토하고 승인합니다.
32.1.1 시장위험
(1) 외환위험 &cr;회사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다(외화단위:USD,EUR, 원화단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 계정과목 |
외화 |
외화금액 |
원화금액 |
외화금액 |
원화금액 |
| 매출채권 |
EUR |
132 |
176,035 |
1,215,846 |
1,577,475 |
| USD |
19,161 |
20,846,873 |
20,293,497 |
23,495,811 |
| 미수금 |
USD |
543 |
590,968 |
432,000 |
500,170 |
| 매입채무 |
USD |
2,795 |
3,041,496 |
3,629,521 |
4,202,259 |
회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다
. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
환율의 변동 |
세전순이익에 미치는 효과 |
자본에 미치는 효과 |
| 당기 |
10% |
1,857,238 |
1,485,790 |
| -10% |
(1,857,238) |
(1,485,790) |
| 전기 |
10% |
2,137,120 |
1,709,696 |
| -10% |
(2,137,120) |
(1,709,696) |
(*) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.&cr;
(2) 가격위험
당기말과 전기말 현재 회사는 활성거래시장이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않아, 이에 따른 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다.
&cr;(3) 현금흐름 및 공정가치 이자율위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.&cr;
보고기간 종료일 현재 회사는 변동금리부 금융상품이 존재하지 않아, 이에 따른 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.&cr;
32.1.2 신용위험
&cr;신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr;당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과한 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.&cr;
신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr;&cr;은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래
를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. &cr;&cr;개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다
.&cr;
회사의 신용위험 최대 노출정도는 장부금액이며,
당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(*1) |
14,053,421 |
17,995,899 |
| 매출채권 |
41,917,070 |
46,063,858 |
| 미수금 |
693,774 |
656,034 |
| 금융보증계약(*2) |
7,901,056 |
10,420,200 |
| 합계 |
64,565,321 |
75,135,991 |
(*1) 보유중인 현금은 포함되어 있지 않습니다. &cr;(*2) 종속기업인 KOPLA America Inc.의 신한은행 차입금에 대한 지급보증입니다.&cr;
32.1.3 유동성 위험
&cr;현금흐름의 예측은 회사내의 개별 영업 부서들이 수행하고 회사의 재무팀이 취합합니다. 회사의 재무팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 미충족하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고있습니다.
&cr;
재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. &cr;
당기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성은 다음과 같습니다(단위: 천원). &cr;
(1) 당기말
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 이상 3년 미만 |
3년이상 5년미만 |
합계 |
| 매입채무 |
9,600,216 |
- |
- |
9,600,216 |
| 미지급금 |
2,296,177 |
- |
- |
2,296,177 |
| 금융보증계약(*) |
7,901,056 |
- |
- |
7,901,056 |
| 합 계 |
19,797,449 |
- |
- |
19,797,449 |
&cr;(2) 전기말
| 구 분 |
1년 미만 |
1년 이상 3년 미만 |
3년이상 5년미만 |
합계 |
| 매입채무 |
10,680,492 |
- |
- |
10,680,492 |
| 미지급금 |
1,810,089 |
- |
- |
1,810,089 |
| 차입금 |
5,359,302 |
- |
- |
5,359,302 |
| 임대보증금 |
160,000 |
- |
- |
160,000 |
| 금융보증계약(*) |
10,420,200 |
- |
- |
10,420,200 |
| 합 계 |
28,430,083 |
- |
- |
28,430,083 |
(*) 금융보증계약의 현금흐름은 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.&cr;
32.2. 자본위험관리
회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.
&cr;당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 총차입금 |
- |
5,359,302 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(14,054,060) |
(18,002,202) |
| 순부채 |
(14,054,060) |
(12,642,900) |
| 자본총계 |
112,967,242 |
106,435,998 |
| 총자본 |
98,913,182 |
93,793,098 |
| 자본조달비율 |
0% |
0% |
33. 공정가치
&cr;
당기
중
회사의 자산 및 부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.&cr;
&cr;가. 자산 및 부채의 종류별 공정가치
&cr;
&cr;자산 및 부채의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
23,333,214 |
23,333,214 |
7,930,205 |
7,930,205 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
195,634 |
195,634 |
156,688 |
156,688 |
| 투자부동산 |
642,073 |
6,279,113 |
667,876 |
6,246,203 |
| 부채 |
| 차입금 |
- |
- |
5,359,302 |
5,359,302 |
&cr;자산 및 부채 중 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;
나. 공정가치 서열체계
&cr;
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).&cr;&cr;(1)
당기말
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
23,333,214 |
- |
- |
23,333,214 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
195,634 |
- |
195,634 |
| 공정가치가 공시되는 자산 |
| 투자부동산(*) |
- |
- |
6,279,113 |
6,279,113 |
| 합 계 |
23,333,214 |
195,634 |
6,279,113 |
29,807,961 |
(2)
전기말
| 구 분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 자산 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,882,541
|
4,000,000 |
- |
7,882,541 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
156,688 |
- |
156,688 |
| 공정가치가 공시되는 자산 |
| 투자부동산(*) |
- |
- |
6,246,203 |
6,246,203 |
| 차입금 |
- |
5,359,302 |
- |
5,359,302 |
| 합 계 |
3,882,541
|
9,515,990 |
6,246,203 |
19,644,734 |
(*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다.
다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동&cr;&cr;(1) 보고기간말 현재 회사의 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2 사이의 이동 내역은 존재하지 않습니다.&cr;&cr;(2) 보고기간말 현재 회사의 반복적인 측정치의 수준 3의 내역은 존재하지 않습니다.&cr;
라. 가치평가기법 및 투입변수
&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.(단위 : 천원)
| 구 분 |
공정가치 |
수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
4,000,000 |
2 |
현금흐름할인모형 |
- 할인율 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 |
195,634 |
156,688 |
2 |
현금흐름할인모형 |
- 할인율 |
| 투자부동산 |
6,279,113 |
6,246,203 |
3 |
복성식평가법 |
- 평방미터당 가격 |
&cr;34. 금융자산의 신용건전성 &cr;&cr;외부 신용등급을 얻을 수 있는 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 역사적 정보를 참고하여 연체 및 손상되지 않은 금융자산의 신용건전성을 측정하였습니다(단위: 천원). &cr;
34.1 매출채권
| 매 출 채 권 |
당기말 |
전기말 |
| 손상되지 아니한 매출채권 |
| 외부신용등급(*)이 있는 거래상대방 |
| A등급이상 |
4,842,463 |
5,747,554 |
| 소 계 |
4,842,463 |
5,747,554 |
| 외부신용등급이 없는 거래상대방 |
| Group 1 |
26,368,386 |
25,526,077 |
| Group 2 |
11,409,334 |
20,537,780 |
| 소 계 |
37,777,719 |
46,063,858 |
| 손상된 매출채권 |
1,089,392 |
537,023 |
| 매출채권 합계 |
43,709,574 |
46,600,880 |
(*) 외부신용등급은 한국신용평가와 무디스에서 평가한 회사채등급입니다.&cr;&cr;Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)
Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)
34.2 현금및현금성자산
| 현금및현금성자산(*1) |
당기말 |
전기말 |
| AAA(*2) |
14,053,421 |
17,995,899 |
| 합 계 |
14,053,421 |
17,995,899 |
(*1) 재무상태표의 "현금및현금성자산"의 나머지는 직접 보유하고 있는 현금입니다.&cr;(*2) 외부신용등급은 한국신용평가와 무디스에서 평가한 회사채등급입니다.
34.3 미수금
| 미수금 |
당기말 |
전기말 |
| 외부신용등급이 없는 거래상대방 |
| Group 2 |
693,774 |
656,034 |
| 손상된 미수금 |
- |
- |
| 합 계 |
693,774 |
656,034 |
34.4 기타금융자산
| 기타금융자산 |
당기말 |
전기말 |
| 외부신용등급(*)이 있는 거래상대방 |
| AAA |
- |
- |
| AA |
10,649,652 |
1,648,227 |
| AA- |
- |
- |
| 소 계 |
10,649,652 |
1,648,227 |
| 외부신용등급이 없는 거래상대방 |
| Group 2 |
3,127 |
3,127 |
| 소 계 |
3,127 |
3,127 |
| 합 계 |
10,652,779 |
1,651,354 |
(*) 외부신용등급은 한국신용평가와 무디스에서 평가한 회사채등급입니다.&cr;
&cr;35. 영업부문 보고
&cr;
&cr;가
.
당기말과 전기말 현재 회사는 단일 영업부문으로 이루어져 있습니다.
&cr;
나. 주요 고객에 대한 정보
&cr;&cr;당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 한온시스템㈜ |
15.67% |
16.90% |
다. 지역별 재무정보 등은 다음과 같습니다.&cr;
(1) 지역별 매출에 대한 일반정보
| 구분 |
주요제품 |
주요고객 |
| 국내 |
고기능성폴리머 |
한온시스템(주) 등 |
| 중국 |
고기능성폴리머 |
Shanghai Hanso Chemical 등 |
| 기타 |
고기능성폴리머 |
KOPLA America Inc. 등 |
(2) 지역별 매출현황(단위: 천원)
| 구분 |
매출액 |
| 국내 |
중국 |
기타 |
합계 |
| 당기 |
83,508,550 |
4,801,461 |
22,664,269 |
110,974,280 |
| 전기 |
102,444,149 |
6,647,664 |
23,491,870 |
132,583,682 |