(제 29 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025년 05월 15일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 비지에프에코머티리얼즈 |
| 대 표 이 사 : | 홍 정 혁 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 화성시 장안면 상두원길 142 |
| (전 화) 031-499-2195 | |
| (홈페이지) http://www.bgfecomaterials.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상 무 (성 명) 김 미 란 |
| (전 화) 031-499-2195 | |
가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
(2) 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 국문명칭은 "주식회사 비지에프에코머티리얼즈"라고 표기하며 영문으로는"BGFecomaterials CO., LTD."로 표기합니다. 다. 설립일자당사는 고기능성 폴리머 칩 제조 판매를 목적으로 1997년 10월 13일 설립되었습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소(1) 주 소 : 경기도 화성시 장안면 상두원길 142(2) 전화번호 : 031-499-2195(3) 홈페이지 : http://www.bgfecomaterials.com
마. 중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
바. 대한민국에 대리인이 있는 경우- 해당사항 없습니다. 사. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사 및 종속회사의 주요 사업부문은 엔지니어링 플라스틱 소재ㆍ화학사업, 전자부품 소재와 자동차부품 소재(내장재) 및 반도체 소재 사업으로 구성되어 있으며, 주요 제품으로 엔지니어링 플라스틱 컴파운드 제품과 다양한 종류의 전자 분야에 사용되는 공정용 소재, 국내외 자동차 메이커에 공급되는 자동차용 내장재, 반도체 공정에 사용되는 특수가스 및 2차전지 전해액 첨가제 등을 생산하고 있습니다.
자세한 내용은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조 하시기 바랍니다. 아. 신용평가에 관한 사항(1) 신용등급당사가 최근 3사업년도 중 외부 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가 등급은 다음과 같습니다.
| 평가일 | 신용등급 | 평가회사 | 평가구분 |
|---|---|---|---|
| 2025.04.14 | A- | 나이스평가정보 | 정기평가 |
| 2024.04.12 | A- | 나이스평가정보 | 정기평가 |
| 2023.04.07 | A- | 나이스평가정보 | 정기평가 |
주) 본 등급은 거래처 및 공공기관제출용 기업신용평가등급입니다
(2) 신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급부여의미
|
신용상태 |
신용등급 체계 | 등급 정의 |
|---|---|---|
| 우수 |
AAA |
상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업 |
|
AA |
상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업 | |
|
A |
상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업 | |
| 양호 |
BBB |
상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성 있는 기업 |
| 보통 |
BB |
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업 |
|
B |
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업 | |
| 열위 |
CCC |
상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업 |
|
CC |
상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업 | |
|
C |
상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업 | |
| 부도 |
D |
현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업 |
| 평가제외 | R | 1년 미만의 결산재무제표를 보유하거나, 경영상태 급변으로 기업평가등급부여를 유보하는 기업 |
주) 'AA' 등급부터 'CCC' 등급까지는 등급 내 우열에 따라 +, 0, -의 세부등급이 부여됩니다.
자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경
| 일 자 | 내 용 |
|---|---|
| 1997.10 | 경기도 시흥시 정왕동 1352-5 |
| 2011.03 | 경기도 화성시 장안면 상두원길 142 |
나. 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
다. 최대주주의 변동
| (기준일 : 2025년 03월 31일) | (단위 : 주, %) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 2021.12.22 | (주)비지에프 | 7,346,174 | 34.79% | 장외매수(최대주주 변경) |
| 2021.12.23 | (주)비지에프 | 10,969,174 | 44.34% | 제3자배정 유상증자 |
| 2022.08.10 | (주)비지에프 | 14,966,891 | 50.67% | 현물출자 |
| 2023.04.13 | (주)비지에프 | 19,168,864 | 56.82% | 전환사채 권리행사 |
| 2023.04.13 | (주)비지에프 | 26,300,011 | 64.35% | 신주인수권부사채 권리행사 |
| 2023.08.11 | (주)비지에프 | 35,170,429 | 65.09% | 주주배정 유상증자 |
| 2024.07.02 | (주)비지에프 | 43,904,053 | 69.95% | 제3자배정 유상증자 |
주) 소유주식수 및 지분율은 보통주 기준입니다.주) 당사는 2024년 6월 13일 이사회에서 최대주주인 (주)비지에프를 대상으로 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 2024년 7월 16일 신주 상장이 완료되었으며, 최대주주의 소유주식수는 43,904,053주, 지분율은 69.95%로 변경되었습니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2024년 6월 13일 전자공시시스템(DART)에 공시한 '주요사항보고서(유상증자결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다. 라. 상호의 변경
| 회사명 | 일자 | 주요내용 |
|---|---|---|
| (주)비지에프에코머티리얼즈 | 1997.10 | (주)공영플라테크 설립 |
| 2005.07 | (주)코프라 상호 변경 | |
| 2022.12 | (주)비지에프에코머티리얼즈 상호 변경 | |
| (주)비지에프에코사이클(주요 종속회사) | 2021.01 | (주)제이에코사이클 설립 |
| 2023.04 | (주)비지에프에코사이클 상호 변경 | |
| (주)케이엔더블유(주요 종속회사) | 2001.01 | (주)케이.엠.더블유 설립 |
| 2008.08 | (주)케이엔더블유 상호 변경 | |
| (주)비지에프에코스페셜티(주요 종속회사) | 2005.07 | 솔베이케미칼(주) 설립 |
| 2011.10 | 솔베이코리아(주) 상호 변경 | |
| 2021.03 | 플루오린코리아(주) 상호 변경 | |
| 2024.12 | (주)비지에프에코스페셜티 상호 변경 |
마. 회사가 화의, 정리절차등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용
| 구 분 | 일자 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)비지에프에코머티리얼즈 | 2021.12.23 | (주)신일테크 타법인 주식 취득 결정 | 주1) |
| 2022.01.25 | (주)신일테크 주식 전량 취득 | ||
| 2022.03.10 | 용산구 이촌동 부동산 양수 결정 | 주2) | |
| 2022.04.11 | 용산구 이촌동 부동산 양수 | ||
| 2022.07.04 | (주)비지에프에코바이오 타법인 주식 취득 결정 | 주3) | |
| 2022.08.09 | (주)비지에프에코바이오 주식 전량 취득 | ||
| 2022.08.29 | (주)비지에프에코바이오와 합병 결정 | ||
| 2023.02.09 | (주)제이에코사이클 타법인 주식 취득 결정 | 주4) | |
| 2023.04.01 | (주)신일테크와 (주)제이에코사이클 합병 | ||
| 2023.04.05 | (주)비지에프에코사이클 타법인 주식 취득 | ||
| 2023.05.25 | (주)케이엔더블유 타법인 주식 취득 결정 | 주5) | |
| 2023.08.25 | (주)케이엔더블유 타법인 주식 취득 | ||
| 2024.06.13 | (주)케이엔더블유 전환사채 취득 결정 | 주7) | |
| 2024.09.12 | 대원케미칼(주) 타법인 주식 취득 결정 | 주8) | |
| 2024.10.31 | 대원케미칼(주) 주식 전량 취득 | ||
| (주)케이엔더블유 | 2023.10.27 | (주)케이엔더블유의 (주)케이엔더블유매터리얼스 합병 | 주6) |
| 2024.06.13 | (주)비지에프에코스페셜티 타법인 주식 취득 결정 | 주7) |
주1) (주)신일테크 주식 취득가. 시기 및 대상회사당사는 2021년 12월 23일 (주)신일테크 보통주 100%를 매입하는 계약을 체결하였으며, 2022년 1월 25일 취득을 완료했습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 주식수 | 80,000주 |
| 매매대금 | 5,500,000,000원 |
| 계약체결일 | 2021년 12월 23일 |
| 양도기일 | 2022년 01월 25일 |
주) 2022년 1월 25일 당사는 (주)신일테크 보통주식 100%를 5,500백만원에 취득하였으며, 이에 지배력을 획득하였습니다. (주)신일테크는 폴리머칩제조를 주요 영업으로 하고 있으며, 해당 거래로 인하여 부의영업권 392,751천원이 발생하여 염가매수차익을 인식하였습니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향① 식별가능한 자산과 부채의 공정가치
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 891,579 |
| 매출채권및기타채권 | 547,904 |
| 기타유동금융자산 | 1,755 |
| 기타유동자산 | 3,090 |
| 재고자산 | 1,128,901 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,457,527 |
| 유형자산(*) | 4,042,589 |
| 자산 계 | 8,073,345 |
| 기타유동금융부채 | 457,594 |
| 기타유동부채 | 169,239 |
| 당기법인세부채 | 13,001 |
| 확정급여부채 | 1,029,696 |
| 이연법인세부채 | 511,064 |
| 부채 계 | 2,180,594 |
| 순자산 | 5,892,751 |
(*) 유형자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치 평가결과에 기반하여 측정되었습니다.취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.
| 취득한 자산 | 가치평가기법 |
|---|---|
| 유형자산 | 시장접근법 |
② 염가매수차익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 순자산 공정가치(*) | 5,892,751 |
| 차감: 이전대가(현금) | 5,500,000 |
| 염가매수차익(*) | 392,751 |
(*) 최종 매수가격배분 결과에 따라 염가매수차익 등 금액이 조정될 수 있습니다.
③ 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | 5,500,000 |
| 차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 | (891,579) |
| 지급한 현금및현금성자산(취득 순액) | 4,608,421 |
④ 사업결합 관련 비용당사는 동 사업결합과 관련하여 자문수수료 등으로 990백만원을 지급하였으며, 당사의 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다.다. 관련 공시 제출 일자 - 해당사항 없음주2) 용산구 이촌동 부동산 자산양수도가. 시기 및 대상회사당사는 2022년 3월 10일 이사회 결의를 통해 유형자산 양수를 결정하였으며, 2022년 4월 11일 양수를 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.① 중요한 자산양수도 배경- 장기 성장을 위한 R&D 기반시설 확보 및 사업역량강화 및 경영효율성 제고
② 세부내역
| 구 분 | 주요내용 |
|---|---|
| 거래상대방 | (주)에프에스컨설팅 |
| 본점소재지(주소) | 서울특별시 마포구 홍익로5길 33, 2층 202호(서교동) |
| 이사회 결의일 | 2022년 3월 10일 |
| 계약체결일 | 2022년 3월 10일 |
| 양수기준일 | 2022년 4월 11일 |
| 양수대상 자산 |
1) 서울특별시 용산구 이촌동 205-3 (토지) 2) 서울특별시 용산구 이촌동 205-5 (토지) 3) 서울특별시 용산구 이촌동 205-6 (토지+건물) 4) 서울특별시 용산구 이촌동 205-7 (토지) |
| 양수 목적 | 기업부설연구센터 신축 부지 취득 |
| 거래대금 |
1) 계약금 : 1,770,000,000원 (22년 3월 10일 지급) 2) 잔금 : 15,930,000,000원 (22년 4월 11일 지급) 총계 : 17,700,000,000원 (건물 부가세 별도) |
주) 당사는 2022년 4월 11일 상기 부동산 취득을 완료하였습니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자산양수도 전 금액 | 증가 또는 감소 금액 | 자산양수도 후 금액 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| [유동자산] | 259,475,465 | (18,730,273) | 240,745,192 |
| [비유동자산] | 47,288,039 | 18,730,273 | 66,018,312 |
| 자산 총계 | 306,763,504 | - | 306,763,504 |
주) 상기 증가 또는 감소 금액은 취득에 따른 관련 부대비용이 포함되어 있습니다.다. 관련 공시 제출 일자
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 주요사항보고서(유형자산양수결정) | 2022년 03월 10일 | - |
주3) (주)비지에프에코바이오 주식 취득 및 합병가. 시기 및 대상회사당사는 2022년 7월 4일 이사회 결의로 현물출자를 통해 당사의 지배회사인 (주)비지에프로부터 (주)비지에프에코바이오의 지분 100%를 취득하여 종속회사로 편입하였으며, 2022년 10월 31일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 이에 따라 (주)비지에프에코바이오의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션(구, 케이비에프(주))도 연결범위에 포함되었습니다. 동일지배하의 거래로 연결장부금액을 취득금액으로 측정하였으며, 식별가능한 순자산 금액과 지불한 이전대가와의 차이 17,000백만원은 자본으로 인식하였습니다① 배경- 당사는 친환경 소재 사업 경쟁력 강화 및 사업시너지 창출을 위해 (주)비지에프로부터 (주)비지에프에코바이오의 지분을 현물출자 받고 이에 대해 신주를 발행하는 제3자배정 증자를 결정하였습니다.② 주식 취득 세부내역
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 발행회사에 관한 사항 | 회사명 | 주식회사 비지에프에코바이오 |
| 발행주식 총수 | 보통주식 60,000주 | |
| 회사와의 관계 | 계열회사 | |
| 주요사업 | 친환경 원료를 이용한 제조, 판매 및도매업 | |
| 취득내역 | 취득주식수 | 보통주식 60,000주 |
| 취득 후 당사의 지분율 | 100% | |
| 취득금액 | 28,063,978,828원 | |
| 발행가액 | 5,850원 | |
| 이사회 결의일 | 2022년 7월 4일 | |
| 납입일 | 2022년 8월 9일 | |
| 비고 | 당사는 주식회사 비지에프 및 홍정혁이 보유하고 있는 주식회사 비지에프에코바이오의 보통주 60,000주(현물출자가액 28,063,978,828원)를 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자자인 주식회사 비지에프 및 홍정혁에게 제3자 배정증자 방식으로 당사의 보통주 4,797,260주를 배정합니다. | |
주) 본건 현물출자에 대한 법원 인가를 2022년 7월 26일부로 득하였으며, 심사과정에서 현물출자 가액과 현물출자 대가로 부여할 당사 주식수도 변경사항이 없습니다.③ 합병에 대한 세부내역
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 합병방법 | (주)비지에프에코머티리얼즈(구: (주)코프라)가 (주)비지에프에코바이오를 흡수합병- 존속회사 : (주)비지에프에코머티리얼즈- 소멸회사 : (주)비지에프에코바이오 | |
| 합병형태 | 소규모 합병 | |
| 합병목적 | 합병을 통한 경영 효율성 제고 및 사업 경쟁력 강화 | |
| 합병의 중요영향 및 효과 | 1. 회사 경영에 미치는 영향본 주요사항보고서 제출일 현재, (주)비지에프에코머티리얼즈는 (주)비지에프에코바이오의 지분 100%를 보유하고 있습니다. 본 합병 완료 시, (주)비지에프에코머티리얼즈는 존속회사로 계속 남아있게 되며, 피합병회사인 (주)비지에프에코바이오는 합병으로 소멸하게 됩니다. 본 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로 (주)비지에프에코머티리얼즈의 경영권 변동 등에 미치는 영향은 없으며, 본 합병 완료 후 (주)비지에프에코머티리얼즈의 최대주주 변경은 없습니다. 당사는 본 합병을 통해 양사 간 인적/물적 자원을 통합하여 경영효율성을 제고할 수 있을 것이며, ESG경영전략을 수립하고 신성장동력을 확보해 나갈 예정입니다.2. 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향피합병회사인 (주)비지에프에코바이오는 합병회사인 (주)비지에프에코머티리얼즈의 완전자회사로서 합병 완료 시 연결측면의 재무에 미치는 영향은 제한적이나, 각 사가 영위하는 사업 부문의 일괄 체계를 구축해 불필요한 자원낭비를 줄이고, 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용해 일원화된 관리체제로 운영효율성 향상을 통한 재무구조 및 수익성 개선이 기대됩니다. | |
| 합병비율 | (주)비지에프에코머티리얼즈 : (주)비지에프에코바이오 = 1 : 0.0000000 | |
| 일정 | 이사회 결의일 | 2022년 08월 29일 |
| 합병계약일 | 2022년 08년 30일 | |
| 합병반대 주주확정 기준일 | 2022년 09월 13일 | |
| 합병반대의사통지 접수기간 | 2022년 09월 13일~ 2022년 09월 27일 | |
| 합병승인 이사회 결의(주주총회 갈음) | 2022년 09월 28일 | |
| 채권자이의 제출기간 | 2022년 09월 28일~ 2022년 10월 28일 | |
| 합병기일 | 2022년 10월 31일 | |
| 합병 종료보고 이사회및 종료보고서 제출일 | 2022년 11월 01일 | |
주)「 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 의하여 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니합니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향① 식별가능한 자산과 부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 기존 보유지분의 장부금액 | 30,654,491 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 16,408,407 |
| 매출채권 | 3,442,706 |
| 기타유동금융자산 | 64,524 |
| 기타유동자산 | 393,008 |
| 재고자산 | 3,659,012 |
| 매각예정자산 | 1,268,769 |
| 당기손익금융자산(비유동) | 3,139,316 |
| 유무형자산 | 33,514,362 |
| 기타비유동금융자산 | 304,839 |
| 이연법인세자산 | (75,632) |
| 자산 계 | 62,119,311 |
| 매입채무 | 2,019,307 |
| 기타유동금융부채 | 12,987,516 |
| 기타유동부채 | 250,687 |
| 장기차입금 | 14,360,000 |
| 기타비유동금융부채 | 15,664,710 |
| 기타비유동부채 | 7,945 |
| 확정급여부채 | 333,001 |
| 부채 계 | 45,623,166 |
| 순자산 | 16,496,145 |
| 지배지분 | 13,654,380 |
| 비지배지분 | 2,841,765 |
다. 관련 공시 제출 일자
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 타법인주식및출자증권취득결정 | 2022년 07월 04일 | 정정 : 2022년 08월 09일 |
| 주요사항보고서(유상증자결정) | 2022년 07월 04일 | 1차 정정 : 2022년 08월 09일2차 정정 : 2022년 08월 25일 |
| 증권발행결과(자율공시) | 2022년 08월 09일 | - |
| 주요사항보고서(회사합병결정) | 2022년 08월 29일 | 정정 : 2022년 08월 30일 |
| 합병등종료보고서(합병) | 2022년 11월 01일 | - |
주4) (주)제이에코사이클 타법인 주식 취득가. 시기 및 대상회사당사는 2023년 2월 9일 이사회 결의를 통해 (주)제이에코사이클에 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 2023년 4월 5일 유상증자를 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
|
구분 |
내용 |
비고 |
|---|---|---|
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출자자 |
(주)비지에프에코머티리얼즈 |
- |
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증자방식 |
제3자배정 유상증자 |
- |
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증자금액 |
총 19,999,863,425원 |
- |
|
발행주식수 |
96,325주 |
- |
|
주당 발행가액 |
207,629 / 주 |
22.12.31 공정가치 평가액 |
|
주금 납입일 |
2023년 4월 5일 |
- |
① (주)신일테크와 (주)제이에코사이클의 합병2023년 4월 1일을 합병기일로 하여 종속기업 (주)신일테크와 기타특수관계회사인 (주)비지에프에코사이클(구, (주)제이에코사이클)은 합병되었고, 상기 유상증자를 포함하여 당사는 합병법인의 신주 총 121,047주를 취득하여 지분 66.9%를 보유하게 되었습니다. 동 합병은 동일지배하의 거래로 장부상금액을 취득금액으로 측정하였으며, 합병으로 인해 제거되는 순자산과의 차이는 자본으로 인식하였습니다.
나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향① 취득일 현재 피합병회사의 식별가능한 자산과 부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 현금및현금성자산 | 1,314,464 |
| 매출채권 | 444,566 |
| 기타유동금융자산 | 578,760 |
| 기타유동자산 | 231,813 |
| 재고자산 | 39,282 |
| 유무형자산 | 25,720,423 |
| 기타비유동금융자산 | 25,300 |
| 자산 계 | 28,354,608 |
| 매입채무 | 3,065,251 |
| 기타유동금융부채 | 605,312 |
| 기타유동부채 | 11,922 |
| 단기차입금 | 12,713,991 |
| 기타비유동금융부채 | 21,039 |
| 확정급여부채 | 167,555 |
| 부채 계 | 16,585,070 |
다. 관련 공시 제출 일자
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 타법인주식및출자증권취득결정 | 2023년 02월 09일 | - |
주5) (주)케이엔더블유 타법인 주식 취득가. 시기 및 대상회사2023년 5월 25일 이사회 결의를 통해 당사는 (주)케이엔더블유의 보통주식 취득 및 제3자배정 유상증자에 참여하였습니다. 이로 인하여 당사는 (주)케이엔더블유의 지분 56.75%를 보유하게 되었습니다. (주)케이엔더블유는 전자부품 및 자동차 부품소재, 반도체 관련 특수가스 등의 제조 및 판매사업 등을 주된 영업으로 하고 있으며, 해당 거래로 인하여 영업권 10,527백만원이 발생하였습니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향① 식별가능한 자산과 부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 현금및현금성자산 | 22,365,985 |
| 매출채권및기타채권 | 12,924,231 |
| 기타유동금융자산 | 213,273 |
| 기타유동자산 | 781,383 |
| 재고자산 | 11,514,743 |
| 당기손익인식금융자산 | 17,471,875 |
| 장기금융상품 | 2,239 |
| 기타비유동금융자산 | 447,473 |
| 유형자산(*) | 105,368,219 |
| 무형자산(*) | 21,127,511 |
| 투자부동산(*) | 31,912,813 |
| 사용권자산 | 267,649 |
| 자산 계 | 224,397,394 |
| 매입채무및기타채무 | 5,546,996 |
| 단기차입금 | 4,400,000 |
| 유동성장기부채 | 1,000,000 |
| 장기차입금 | 5,200,000 |
| 기타유동금융부채 | 6,534,501 |
| 기타유동부채 | 3,908,228 |
| 당기법인세부채 | 131,381 |
| 기타비유동금융부채 | 639,877 |
| 기타비유동부채 | 443,541 |
| 확정급여부채 | 348,693 |
| 이연법인세부채 | 16,968,084 |
| 부채 계 | 45,121,301 |
| 순자산 | 179,276,093 |
(*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치 평가결과에 기반하여 측정되었으며, 식별가능한 무형자산(고객가치)의 인식액을 포함하고 있습니다.
취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.
| 취득한 자산 | 가치평가기법 |
|---|---|
| 유형자산, 투자부동산 | 시장접근법 |
| 무형자산 | 이익접근법 |
② 영업권
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 총 이전대가 | 113,480,024 |
| 이전대가 - 현금 | 113,480,024 |
| 피취득자에 대한 비지배지분(*) | 76,323,271 |
| 합계 | 189,803,295 |
| 차감 : 순자산 공정가치(*) | 179,276,093 |
| 영업권(*) | 10,527,202 |
(*) 최종 매수가격배분 결과에 따라 영업권 등 금액이 조정될 수 있습니다.
③ 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | 113,480,024 |
| 차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 | (23,365,985) |
| 지급한 현금및현금성자산(취득 순액) | 91,114,039 |
④ 사업결합 관련 비용당사는 동 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등으로 949백만원을 지급하였으며, 연결실체의 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다.
다. 관련 공시 제출 일자
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
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주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) |
2023년 05월 25일 | - |
| 타법인주식및출자증권취득결정 | 2023년 05월 25일 | - |
| 합병등종료보고서(자산양수도) | 2023년 08월 25일 | - |
주6) (주)케이엔더블유와 (주)케이엔더블유매터리얼스의 합병가. 시기 및 대상회사2023년 10월 27일 당사의 종속기업인 (주)케이엔더블유는 흡수합병 방식으로 그 종속기업인 (주)케이엔더블유매터리얼스를 합병하기로 이사회에서 결의하고, 2024년 01월 01일을 합병기일로 합병이 완료되었습니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향①당사의 종속기업인 주식회사 케이엔더블유는 그 100% 종속기업인 주식회사 케이엔더블유매터리얼스를 2024년 1월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 존속회사인 주식회사 케이엔더블유는 소멸회사인 주식회사 케이엔더블유매터리얼스의 지분 100%를 소유하여 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병방식이며, 이에 합병으로 발행되는 신주는 없습니다. 동 합병은 동일지배하의 거래로 장부상 금액을 취득금액으로 측정하였으며, 합병으로 인해 제거되는 순자산과의 차이는 자본으로 인식하였습니다.② 취득일 현재 피합병회사의 식별가능한 자산과 부채
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| Ⅰ. 이전대가(*1) | 80,326,308 |
| Ⅱ. 식별가능한 취득자산과 인수부채 등 | 75,873,074 |
| 유동자산 | 886,644 |
| 비유동자산 | 74,986,430 |
| Ⅲ. 차액 | 4,453,234 |
| 기타자본잉여금 | 4,453,234 |
(*1) 이전대가는 (주)케이엔더블유매터리얼스 주식취득원가와 대여금, 미수수익, 당기손익공정가치금융상품을 합산한 금액입니다.
다. 관련 공시 제출 일자
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 회사합병결정(종속회사의주요경영사항) | 2023년 10월 27일 | - |
| 해산사유발생(종속회사의주요경영사항) | 2023년 10월 27일 | - |
주7) (주)케이엔더블유 전환사채 취득 결정 및 (주)비지에프에코스페셜티 타법인 주식 취득 결정(1) (주)케이엔더블유 전환사채 취득가. 시기 및 대상회사당사는 2024년 6월 13일 이사회 결의를 통해 (주)케이엔더블유 전환사채 취득을 결의하였으며, 2024년 7월 17일 납입을 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
출자자 |
(주)비지에프에코머티리얼즈 |
|
종류 |
기명식 무보증 사모 전환사채 |
|
권면 총액 |
금 50,000,000,000원 |
|
전환사채 발행가액 |
사채 권면금액의 100% |
|
납입일 |
2024년 07월 17일 |
나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 회사는 2024년 07월 (주)케이엔더블유 전환사채 (50,000백만원)를 인수하였습니다. 전환사채의 전환권은 발행일(2024년 7월 17일)로부터 1년 경과일에서 만기일(2027년 7월 17일)의 직전일까지 행사가능하며, 조기상환청구권은 발행일(2024년 7월 17일)로부터 1년이 되는 날로부터 매 3개월마다 조기상환 청구가 가능합니다. 또한 행사(전환)가액은 1주당 9,035원(증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제5-22조에서 정하고 있는 방법에 따라 산정한 가액으로 결정)이며, 시가 또는 주식수에 따라 조정될 수 있습니다.다. 관련 공시 제출 일자
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 주권관련사채권의취득결정 | 2024년 06월 13일 | - |
(2) (주)비지에프에코스페셜티 타법인 주식 취득
가. 시기 및 대상회사2024년 6월 13일 당사의 종속회사인 (주)케이엔더블유는 이사회 결의를 통해 (주)비지에프에코스페셜티의 주주배정 유상증자를 결의하였으며, 2024년 7월 25일 납입을 완료하였습니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사의 종속회사인 (주)케이엔더블유는 2024년 6월 13일 그 종속회사인 (주)비지에프에코스페셜티의 주주배정 유상증자를 결의하였습니다. 상기 유상증자를 통해 취득한 취득주식수는 2,949,678주, 취득금액은 49,999,991,778원이며, 취득 후 소유주식수는 8,639,514주이고, (주)케이엔더블유의 보유지분율은 100%입니다.
다. 관련 공시 제출 일자
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 유상증자결정(종속회사의주요경영사항) | 2024년 06월 13일 | - |
주8) 대원케미칼(주) 타법인 주식 취득가. 시기 및 대상회사당사는 2024년 9월 12일 사업다각화 및 사업시너지 창출을 목적으로 대원케미칼(주)의 구주 520,000주를 약 72,238백만원에 양수 및 취득할 것을 이사회에서 결의하였습니다. 당사는 거래 종결일인 2024년 10월 31일을 기점으로 지분 취득을 완료하였습니다.나. 관련 공시 제출 일자
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) | 2024년 09월 12일 | - |
| 단기차입금증가결정 | 2024년 10월 30일 | - |
| 합병등종료보고서 (자산양수도) | 2024년 10월 31일 | - |
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없습니다.
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
| 2020년 | 3월 | 모범납세자 표창(국세청장) |
| 5월 | HMC/KMC 소재승인 (Sunvisor pad) 외 1종 | |
| 6월 | GMK 소재승인 AIR CLEANER | |
| HMC/KMC 소재승인 ENGINE COVER | ||
| 8월 | HMC/KMC 소재승인 ROOF RACK | |
| 10월 | HMC/KMC 소재승인 ACCEL PEDAL | |
| 2021년 | 1월 | HMC/KMC 소재승인 TRIM-RR TRANSVERSE 외 5종 |
| 6월 | HMC/KMC 소재승인 Slim Air vent wing | |
| 6월 | HMC/KMC 소재승인 VBC | |
| 7월 | HMC/KMC 소재승인 Air Cleaner | |
| 12월 | 경영진 및 감사의 중요한 변동- 대표이사 홍정혁 취임 등최대주주의 변동 : (주)비지에프 | |
| 12월 | 유상증자(3,623,000주, 발행가@8,520) | |
| 2022년 | 1월 | (주)신일테크 지분취득(보통주식 80,000주, 지분율 100%) |
| 4월 | 서울 용산구 이촌동 부동산 양수(177억원) | |
| 7월 | 현물출자계약체결 | |
| 8월 | 유상증자(4,797,260주, 발행가@5,850)(주)비지에프에코바이오 지분취득(보통주식 60,000주, 지분율 100%)(주)비지에프에코바이오와의 회사합병 결정 | |
| 11월 | (주)비지에프에코바이오와의 회사합병 종료 | |
| 12월 | (주)비지에프에코머티리얼즈로 상호 변경 | |
| 2023년 | 2월 | (주)제이에코사이클 타법인 주식 취득 결정 |
| 3월 | 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 사명 변경 | |
| 4월 |
(주)신일테크와 (주)제이에코사이클 합병 종료 존속법인 (주)제이에코사이클이 (주)비지에프에코사이클로 사명 변경 |
|
| 5월 | (주)케이엔더블유 타법인 주식 취득 결정 | |
| 6월 | 주주배정 유상증자 결정(13,164,261주, 발행가@4,450원) | |
| 8월 | (주)케이엔더블유 지분취득(보통주식 9,113,891주, 지분율 56.75%) | |
| 2024년 | 1월 | (주)케이엔더블유와 그 종속회사 (주)케이엔더블유매터리얼스 합병 |
| 7월 | 제3자배정 유상증자 결정(8,733,624주, 발행가@4,580원) | |
| 9월 | 대원케미칼(주) 타법인 주식 취득 결정 | |
| 10월 | 대원케미칼(주) 지분취득(보통주 520,000주, 지분율 100%) |
가. 자본금 변동추이
| (단위 : 원, 주) |
| 종류 | 구분 | 제29기(2025년 1분기) | 제28기(2024년말) | 제27기(2023년말) | 제26기(2022년말) | 제25기(2021년말) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 62,766,899 | 62,766,899 | 54,033,275 | 29,535,894 | 24,738,634 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 31,383,449,500 | 31,383,449,500 | 27,016,637,500 | 14,767,947,000 | 12,369,317,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 31,383,449,500 | 31,383,449,500 | 27,016,637,500 | 14,767,947,000 | 12,369,317,000 |
주) 당사는 2021년 11월 04일 개최된 이사회 결의에 따라 3,623,000주의 유상증자를 결정하였으며, 유상증자 후 발행주식의 총 수는 24,738,634주 입니다.
주) 당사는 2022년 7월 4일 개최된 이사회 결의를 통해 현물출자를 통한 4,797,260주의 유상증자를 결정하였으며, 유상증자 후 발행 주식의 총 수는 29,535,894주 입니다. 자세한 내용은 당사가 2022년 8월 25일 전자공시시스템(Dart)에 공시한 '[기재정정]주요사항보고서(유상증자결정)'를 참고하시기 바랍니다.
주) 2023년 4월 13일 당사의 최대주주인 (주)비지에프가 보유하고 있던 전환사채 및 신주인수권부사채의 권리를 행사하여 발행주식의 총 수는 40,869,014주가 되었습니다. 자세한 내용은 당사가 2023년 4월 13일 전자공시시스템(Dart)에 공시한 '전환청구권행사' 및 '신주인수권행사' 공시를 참고하시기 바랍니다.주) 당사는 2023년 6월 9일 개최된 이사회 결의를 통해 주주배정 유상증자를 결의하였으며, 유상증자 후 발행주식의 총 수는 54,033,275주 입니다. 자세한 내용은 당사가 2023년 8월 10일 전자공시시스템(Dart)에 공시한 '증권발행실적보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다.주) 당사는 2024년 6월 13일 개최된 이사회 결의를 통해 최대주주인 (주)비지에프를 대상으로 하는 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 유상증자 후 발행주식의 총 수는 62,766,899주 입니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2024년 6월 13일 전자공시시스템(DART)에 공시한 '주요사항보고서(유상증자결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다.
가. 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
주) 당사는 2021년 12월 22일 임시주주총회를 통해 정관 제5조(발행예정주식총수)를 50,000,000주에서 200,000,000주로 변경하였습니다.주) 당사는 2024년 6월 13일 개최된 이사회 결의를 통해 최대주주인 (주)비지에프를 대상으로 하는 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 유상증자 후 발행주식의 총 수는 62,766,899주 입니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2024년 6월 13일 전자공시시스템(DART)에 공시한 '주요사항보고서(유상증자결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황
| (기준일 : | ) |
| 취득방법 | 주식의 종류 | 기초수량 | 변동 수량 | 기말수량 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득(+) | 처분(-) | 소각(-) | |||||||
| 배당가능이익범위이내취득 | 직접취득 | 장내 직접 취득 | |||||||
| 장외직접 취득 | |||||||||
| 공개매수 | |||||||||
| 소계(a) | |||||||||
| 신탁계약에 의한취득 | 수탁자 보유물량 | ||||||||
| 현물보유물량 | |||||||||
| 소계(b) | |||||||||
| 기타 취득(c) | |||||||||
| 총 계(a+b+c) | |||||||||
다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 및 신탁계약 체결, 해지 이행현황 당사는 최근 3년간 자기주식 직접 취득ㆍ처분 및 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 내역이 없습니다. 라. 다양한 종류의 주식당사는 보통주 이외의 종류주식이 없습니다.
가. 정관의 최근 개정일당사의 최근 정관 개정일은 2025년 3월 26일 제28기 정기주주총회이며, 보고기간 이후부터 공시서류 제출일까지 정관 변동사항은 없습니다.
나. 정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
주1) 2023년 03월 28일 정기주주총회 안건으로 변경된 정관의 상세내용은 2023년 03월 10일 전자공시시스템(DART)에 공시된 '주주총회 소집공고'를 참고하시길 바랍니다.주2) 2025년 03월 26일 임시주주총회 안건으로 변경된 정관의 상세내용은 2025년 03월 11일 전자공시시스템(DART)에 공시된 '주주총회 소집공고'를 참고하시길 바랍니다.
다. 사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
라. 사업목적 변경 내용
| 구분 | 변경일 | 사업목적 | |
|---|---|---|---|
| 변경 전 | 변경 후 | ||
마. 변경 사유
사업목적을 통해 영위하고자 하는 사업의 내용이 서로 유사하거나 연관되어 구분기재하지 아니하고 통합하여 기재하였습니다.(1) 변경 취지 및 목적, 필요성2023년 3월 28일 제26기 정기주주총회에서 기존 사업역량 강화 및 향후 신사업 추진, 사업준비 목적으로 정관의 사업목적을 일부 추가하였습니다.(2) 사업목적 변경 제안 주체사업목적의 변경 제안의 주체는 이사회 입니다.(3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등
신사업 추진 및 준비를 위한 사업목적 추가로 당사가 기존의 수행중인 사업에 미치는 영향은 없습니다.
바. 정관상 사업목적 추가 현황표
| 구 분 | 사업목적 | 추가일자 |
|---|---|---|
2023년 3월 28일 추가된 사업목적의 경우, 2022년 10월 31일로 합병한 (주)비지에프에코바이오의 기존 사업목적에 대한 당사 추가 반영 목적으로 일괄 기재하였습니다.1) 친환경 소재 관련 사업 등(1~19번 항목)
1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적당사는 지난 2022년 11월 1일 (주)비지에프에코바이오에 대한 흡수합병을 완료하였습니다. 이러한 지배구조 개편은 BGF그룹 소재부문의 경영효율성을 제고하고 컴파운딩 사업 경쟁력 강화를 위함이며, 이로 인해 신규 사업목적이 추가되었습니다.
2. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성(1) 주요 특성세계적으로 탄소 중립에 대한 중요성이 강조됨에 따라 플라스틱 업계 또한 탄소 중립을 추구할 수 있는 소재에 대한 연구개발, 사용이 확산되고 있는 추세입니다. 대한민국 또한 2050 탄소중립 시나리오에 맞춰 정책 및 계획들이 전면적으로 개편되고 있습니다. 이러한 전세계적 움직임에 기여하기 위해 당사는 주요한 키워드로 재활용 플라스틱 소재와 바이오 플라스틱 소재에 대한 연구개발 및 상용화를 설정하였습니다.당사는 당사의 정밀한 컴파운딩 기술과 경험 등을 기반으로 기능성을 만족시킨 친환경 소재들의 개발에 앞장서고자 하며, 이를 통해 고객사의 만족도를 충족해 나가고자합니다.(2) 규모 및 성장성당사가 집중하고자 하는 재활용 플라스틱 소재와 바이오 플라스틱 소재의 세계적 시장규모는 각각 60조원, 20조원 수준으로 예상되고 있으며, 연평균 성장률이 7%, 14% 수준으로 앞으로의 성장세가 매우 기대되고 있습니다. 또한 모든 밸류체인에서 탄소 중립에 기여할 수 있는 친환경 소재에 대한 관심이 크게 증가함에 따라 고객 만족도를 높이기 위해 당사는 선제적으로 다양한 친환경 소재에 대해 연구개발해나가고자 합니다. 당사의 주요 사업인 컴파운딩은 원 소재가 가지고 있는 열위적 물성을 다양한 조합을 통해 극복하는 기술이며, 친환경 소재들이 용도에 적합한 기능성을 보유하게 하는 것이 앞으로의 시장 경쟁력이 될 것으로 예상하고 있습니다.(3)기타 당사가 운영하는 플라스틱 소재의 용도처는 패키징을 포함한 소비재부터 자동차 부품, 전기전자 등에 적용되는 산업재까지 다양하게 포진되어 있습니다. 최종 용도처의특성과 성격에 따라 기술 라이선스, 소재, 반제품, 제품 등의 다양한 형태로 공급을 고려하고 있으며, 그에 대한 가능성을 염두한 사업목적을 추가하였습니다.
3. 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등현재 자체자금으로 사업을 전개하고 있으며, 추가적인 설비에 대한 투자나 전반적인 사업에 관한 내용들은 당사의 경쟁력에 불이익을 초래할 가능성이 있다고 판단하여 기재를 생략합니다.
4. 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)당사는 합병으로 인해 관련 사업들을 추가 하였으며, 전반적인 연구개발활동 및 사업에 관한 내용들은 딩사의 경쟁력에 불이익을 초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.
5. 기존 사업과의 연관성당사의 본사업인 컴파운딩 사업은 다양한 소재의 조합을 통해 목적에 맞는 기능성을 부여하는 기술 기반의 사업입니다. 따라서 당사가 보유하고 있는 컴파운딩 기술력과업력을 통해 소재 커버리지를 확대할 수 있을 것으로 예상되며, 고객사의 요구에 맞춰 다양한 소재 기반의 제품을 공급할 예정입니다. 또한, 소재 커버리지 확대에 따라 신규 시장에 진출할 수 있는 경로가 다양해 질 것으로 예상되며, 이에 따른 추가적인 수익을 창출 할 계획입니다.
6. 주요 위험최근 글로벌 경쟁 심화, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 및 중동발 전쟁 발발로 인한 지정학적 리스크가 증가되었고, 글로벌 공급망 위기로 인한 원자재 가격의 변동 등 높은 불확실성이 지속되고 있습니다. 이로 인한 금리상승과 민간 수요억제로 경기침체가 예견되고 있으며, 리쇼어링으로 대변되는 보호무역주의로 인해 거시 시장환경은 예측하기 어려운 실정입니다. 그 외에도 전 세계적 탄소 중립에 대한 요구가 강해짐에 따라 이와 연관된 국가적 친환경 정책, 법적 규제 등이 신설되고 있는 상황입니다. 따라서 예측이 어려운 불가피한 거시적 위험이 존재할 수 있습니다.
7. 향후 추진계획(1) 전체 진행단계 및 각 진행단계별 예상 완료시기당사의 친환경 소재 사업은 재활용 플라스틱 소재 및 바이오 플라스틱 소재를 활용한산업재 및 소비재 적용을 고려하고 있습니다. 재활용 플라스틱 소재의 경우 고객사와 긴밀한 협업을 통해 요구사항과 해결방법에 대한 정기적 논의를 진행하고 있으며, 연구개발 결과에 대해 공유 및 적용 가능성을 함께 검토 중에 있습니다. 따라서 상용화를 목표로 진행 중인 각종 절차 및 테스트 등을 거쳐 빠른시일 내 본격적인 결과물들을 양산할 예정입니다. 바이오 플라스틱 소재의 경우는 인증 기준, 정책 등이 정부 부처를 중심으로 재편되고 있는 상황입니다. 따라서 당사는 지속적인 연구개발을 통해 다양한 연구결과물들을 축적하고 있는 단계이며, 국가적 정의가 확립되는 시기에 맞춰 정책에 맞는 결과물 적용을 목표로 하고 있습니다.(2) 조직 및 인력 확보 계획당사는 친환경 소재 사업에 필요한 조직과 인력을 운영 중에 있으며, 개발 과제에 맞는 연구소를 설립하여 운영 중에 있습니다. 연구개발 결과물과 시장의 성장세에 맞춰당사는 지속적인 인력 충원 계획을 가지고 있습니다.
8. 미추진 사유
(1) 그간 사업을 추진하지 않은 사유 및 배경당사는 엔지니어링플라스틱 및 바이오 관련 소재 사업을 영위하고 있습니다. 이를 바탕으로 M&A, 기술 개발, 기술 이전 등을 통한 신사업의 영역으로 다양한 분야의 신규사업에 대해 검토하고 있는 중이며, 이로 인해 일부는 시기상 미추진한 부분이 일부 있습니다.(2) 향후 1년 이내 추진계획 존재 여부 및 향후 추진 예정시기현재 외부환경은 리스크 변동이 높은 경영환경으로 미래의 사업 추진 내용에 대해 단언하기 어려운 상황입니다. 다만, 친환경 소재 사업의 진척도에 따라 추가적인 부가사업을 고려해볼 수 있으며, 이는 연구개발 성과에 따라 변경될 가능성이 있습니다.
가. 연결회사의 사업부문
|
사업부문 |
주요 사업의 내용 |
연결회사 내 관련기업 |
|---|---|---|
| 엔지니어링플라스틱소재ㆍ화학 |
PA66, PA6, PP, 기타 등 |
(주)비지에프에코머티리얼즈(주)비지에프에코사이클(주)비지에프에코솔루션BGFecomaterials America, Inc BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD.BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED대원케미칼(주) |
| 전자 부품소재 | 광학필름류, MLCC 블랑켓코팅소재 등 | (주)케이엔더블유 |
| 자동차 부품소재 | 자동차용 내장재(라미스폰지, 자동차용TAPE, 열선용부직포등) |
(주)케이엔더블유북경특가기차령부건유한공사 (Beijing Tejia Automobile Parts Co.,Ltd) K.N.W Vietnam Co., LTD 창주특가기차령부건유한공사 (Cangzhou Tejia Automobile Parts Co.,Ltd) |
| 반도체소재 | F2 가스, SF6가스 등 | (주)비지에프에코스페셜티 |
나. 사업의 개요
[엔지니어링 플라스틱 소재ㆍ화학 사업]
당사는 21세기 첨단 소재 산업인 고기능성 폴리머 소재를 생산ㆍ판매하고 있습니다. 고기능성 폴리머 소재 산업은 화학 분야의 대표적인 고부가가치 산업으로, 타 산업에 핵심 소재로 사용되어 각 산업의 고기능화 및 고부가가치 창출에 기여하고 있습니다.
현재 자동차 분야, 전기ㆍ전자 분야 및 가구 분야 등 수 많은 전방산업의 발전과 밀접하게 연관되어 있으며, 특히 자동차 분야의 경량화, 연료소비 효율의 증대, 승차감 및 안전성의 증대, 배기가스 저감, 코스트 절감, 고성능화, 생산성 증대 및 스타일의 개량 등 금속(STEEL)을 대체할 수 있는 특성으로, 수요 및 중요성이 지속적으로 증가하고 있습니다.
- 연결기준 매출실적 요약
| (단위 : 백만원, %) |
|
구 분 |
제29기 (2025년 1분기) |
제28기 (2024년) |
제27기 (2023년) |
||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||
| 엔지니어링플라스틱소재ㆍ화학 |
PA66 |
27,229 | 34.3% | 108,836 | 38.1% | 114,392 | 43.9% |
|
PA6 |
18,309 | 23.0% | 80,175 | 28.0% | 74,448 | 28.6% | |
|
PP |
21,531 | 27.1% | 47,972 | 16.8% | 48,521 | 18.6% | |
|
기타 |
12,368 | 15.6% | 48,868 | 17.1% | 23,211 | 8.9% | |
|
합 계 |
79,437 | 100.0% | 285,851 | 100.0% | 260,572 | 100.0% | |
당사는 주요 원부재료인 Base Resin(PA66, PA6, PP 등)과 Filler(GF, MF, CF 등)에 첨가제를 적절하게 선택하고 배합하여 최종제품의 용도에 적합한 고부가가치 기능성 소재를 제조하고 있으며, 기존 진출분야에 더해 전기차, 수소연료전지차, 친환경발전, 우주항공 분야 등에서 요구하는 니즈에 맞추어 다양한 기능을 보유한 신규소재 연구개발을 수행해나갈 예정입니다.당사의 주요 생산설비의 경우 국내(화성 및 청라공장)와 해외(미국, 중국, 인도)에 다수 운영하여, 지속적인 신규 생산설비 구축 및 연구개발로 다양한 고객의 요구에 부응하고 있습니다.
[전자, 자동차 부품 소재 및 반도체 소재 사업]
(주)케이엔더블유 및 종속회사는 전자부품, 자동차, 그리고 반도체 및 2차전지 분야의 소재 제조 전문기업으로서, 선도적기술력과 품질로 다양한 종류의 전자 분야에 사용되는 공정용 소재 및 국내외 자동차메이커에 공급되는 자동차용 내장재, 반도체 공정에 사용되는 특수가스, 2차전지 전해액 첨가제 등을 생산하고 있습니다.
(주)케이엔더블유 및 종속회사의 사업은 전자부품소재 사업부문(점착 코팅 소재 등)과 자동차부품소재 사업부문(자동차용 내장재 등), 반도체소재 사업부문(F2, SF6 특수가스 등)으로 구성되어 있으며, 경기도 파주시, 울산광역시, 중국 및 베트남에 생산시설을 보유하고 있습니다.
(주)케이엔더블유 및 종속회사의 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.
| 사업부문 | 주요 사업의 내용 | 연결회사 내 관련기업 |
|---|---|---|
|
전자부품소재 |
광학필름류, MLCC 블랑켓 코팅소재 등 |
(주)케이엔더블유 |
|
자동차부품소재 |
자동차용 내장재(라미스폰지, 자동차용TAPE, 열선용부직포등) |
(주)케이엔더블유북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile Parts Co.,Ltd)창주특가기차령부건유한공사(Cangzhou Tejia Automobile Parts Co.,Ltd)K.N.W Vietnam Co., LTD. |
| 반도체소재 | F2 가스, SF6가스 등 | (주)비지에프에코스페셜티 |
주) 종속회사인 (주)케이엔더블유매터리얼스는 SPC(특수목적기업)로 별도 사업을 영위하지는 않으며, 2024년 1월 1일을 합병기일로 하여 (주)케이엔더블유에 흡수합병되었습니다.
가. 사업부문별 요약재무현황 (1) 사업부문별 수익 및 성과(연결기준)
| <당분기>(2025년 1분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 전자부품소재 | 자동차부품소재 | 반도체소재 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 915,193 | 6,517,950 | 12,239,184 | (76,821) | 19,595,506 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 838,372 | 6,517,950 | 12,239,184 | - | 19,595,506 |
| 부문간 수익 | 76,821 | - | - | (76,821) | - |
| 영업손익 | (684,378) | 878,981 | (1,513,733) | 249,987 | (1,069,143) |
| 법인세비용차감전순손익 | (1,624,476) | 865,379 | (975,426) | 249,164 | (1,485,359) |
| <전분기>(2024년 1분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 전자부품소재 | 자동차부품소재 | 반도체소재 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 915,122 | 6,292,614 | 10,754,350 | (98,701) | 17,863,385 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 816,421 | 6,292,614 | 10,754,350 | - | 17,863,385 |
| 부문간 수익 | 98,701 | - | - | (98,701) | - |
| 영업손익 | (682,420) | 1,266,746 | (113,559) | 339,575 | 810,342 |
| 법인세비용차감전순손익 | 130,329 | 255,727 | 1,155,272 | (202,703) | 1,338,626 |
(2) 사업부문별 자산 및 부채(연결기준)
| <당분기> (2025년 1분기) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 전자부품소재 | 자동차부품소재 | 반도체소재 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 149,672,304 | 15,487,174 | 171,798,037 | (136,001,190) | 200,956,325 |
| 부채 | 59,231,772 | 9,225,588 | 10,516,674 | (4,751,786) | 74,222,249 |
| <전기> (2024년말) | (단위 : 천원) |
| 구분 | 전자부품소재 | 자동차부품소재 | 반도체소재 | 연결조정 | 합 계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 자산 | 148,412,235 | 16,289,283 | 178,377,988 | (135,457,034) | 207,622,472 |
| 부채 | 58,565,334 | 9,456,564 | 16,325,063 | (4,871,953) | 79,475,009 |
가. 주요 제품 등의 현황[엔지니어링 플라스틱 소재ㆍ화학 사업]
| (단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 2025년(제29기 1분기) | 2024년(제28기) | 2023년(제27기) | 제품설명 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | 매출액 | 비율 | ||||
| 엔지니어링플라스틱소재ㆍ화학 | 제품 등 | PA66 | 27,229,184 | 34.3% | 108,836,400 | 38.1% | 114,391,681 | 43.9% | 우수한 기계적, 열적, 전기적 성질을 가진 열가소성수지로써 자동차 부품, 전기ㆍ전자부품, 그리고 각종 산업자재로 널리 사용. |
| PA6 | 18,308,711 | 23.0% | 80,174,961 | 28.0% | 74,447,912 | 28.6% | 카프로락탐의 개환중합으로 만들어지는 고기능성 수지인 NYLON6에 기계적 강도 및 내열성 등의 제반 물성을 강화시킨 것으로 자동차, 전기 전자 및 기타 산업 기계 분야에 가장 폭넓게 사용. | ||
| PP | 21,530,926 | 27.1% | 47,971,791 | 16.8% | 48,520,842 | 18.6% | 폴리프로필렌(Polypropylene)에 충진제 및 다양한 첨가제를 혼합하여 여러가지 특성을 부여한 제품으로 자동차 내/외장재, 전기전자부품 등에 널리 사용. | ||
| 기타 | 12,367,802 | 15.6% | 48,867,606 | 17.1% | 23,211,767 | 8.9% | - | ||
| 합계 | 79,436,623 | 100.0% | 285,850,758 | 100.0% | 260,572,202 | 100.0% | - | ||
[전자, 자동차 부품 소재 및 반도체 소재 사업]
■ 주요제품등의 현황
| (2025년 1분기) | (단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표등 | 매출액 | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전자부품소재 | 제품매출 | 광학필름 등 | 디스플레이 소재 | KNW | 809,779 | 4.13% |
| 상품매출 | POP라벨 등 | 제품표시라벨 | KNW | 28,593 | 0.15% | |
| 자동차부품소재 | 제품매출 | 자동차 내장재 | 자동차 Seat Part 등 | KNW | 5,687,811 | 29.03% |
| 상품매출 | 자동차 내장재 | 자동차 Seat Part 등 | KNW | 830,139 | 4.24% | |
| 반도체소재 | 제품매출 | 반도체용 특수가스 등 | 반도체 식각 및 세정 | BGF ESP | 9,917,788 | 50.61% |
| 상품매출 | 선박용, 단열재 등 | 태양광패널세정액원료 | BGF ESP | 2,191,890 | 11.19% | |
| 기타매출 | CERs, 용역 | 탄소배출권 등 | BGF ESP | 129,506 | 0.66% | |
| 합 계 | 19,595,506 | 100.00% | ||||
□ OCA (Optically Clear Adhesive)
| 제품 개요 및 특징 |
|---|
| ○ TSP와 디스플레이 라미시 air gap을 차단시키고 시인성과 광학적 특성을 향상 ○ 열 경화 / UV경화 방식 ○ Slot-die Coating 방식으로 두께 구현 신뢰성 확보 ○ 내열성, 내화학성, 내후성 우수 ○ 저유전율, 수분 Barrier 기능이 부여된 OCA 개발 |
□ 기능성 하드코팅 필름
| 제품 개요 및 특징 |
|---|
| ○ Anti-reflectance, Anti-fog 및Anti-fingerprint, Anti-scratch 등 ○ 디스플레이 패널의 오염, 스크레치, 크랙 방지 표면 강화 코팅 기술 ○ 다양한DID (Digital Information Display) 기반 기술/제품 적용 가능 |
□ 자동차 내장 부품소재 ( Seat , Door Trim , Head Line )
| 제품 개요 및 특징 |
|---|
| ○ 자동차 Seat Part , Door Trim , Head Line 제작에 쓰이는 내장용 부품 소재 ○ 아크릴 Type 자동차 열선 시트 고정/ 열선용 부직포 ○ Head Liner, Door Trim 등 자동차용 내장 소재 ○ 우수한 내열성 , 난연성 , 무독성 및 작업성 ○ Hook&Loop 기술을 통해 시트 제작 공수 절감 및 생산성 극대화 |
□ 자동차용 테이프
| 제품 개요 및 특징 |
|---|
| ○ 시트 커버내의 Foam Pad Assy에 고정하는 역할을 하며, 자동차 요구 SPEC에 충족 하도록 개발된 자동차용 테이프 ○ 우수한 내열성 , 난연성 , 무독성이 특징 |
□ F2가스
| 제품 개요 및 특징 |
|---|
| ○ 산화/확산/이온주입/증착 공정에서의 열처리 장비 세정에 주로 사용, 고순도 불산 제조용 및 자동차 연료탱크 코팅용 등에 사용되는 고순도 불산가스 ○ 산화/확산/이온주입/증착 공정에서의 열처리 장비 세정 분야에서 기존 특수가스의 새로운 대체재로 부각되고 있으며 오존영향이 제로이고 세척력은 5배 이상 되는 것이 특징 |
□ SF6가스
| 제품 개요 및 특징 |
|---|
| ○ 산화/확산/이온주입/증착 공정에서의 열처리 장비 세정에 주로 사용, 중/고전압 스위치 기어 절연 가스 등에 사용되는 고순도 불소계 가스 ○ 국내 유일한 자체SF6생산 |
나. 주요 제품 등의 가격변동추이 [엔지니어링 플라스틱 소재ㆍ화학 사업]
| (단위 : 원) |
| 품목 | 제29기 | 제28기 | 제27기 |
|---|---|---|---|
| PA66 | 4,136 | 3,605 | 3,865 |
| PA6 | 3,138 | 3,345 | 3,301 |
| PP | 1,836 | 1,772 | 1,900 |
(1) 산출기준 - KG당 가격 = ITEM별 매출액(원) ÷ ITEM별 매출수량(KG) (단순평균가격)
(2) 주요 가격변동원인
① 국제유가 및 기초원재료 가격변동② 환율변동
③ 품목 다변화
가. 주요 원재료 등의 현황[엔지니어링 플라스틱 소재ㆍ화학 사업]
| (단위 : 천원, %) |
| 사업부문 | 품 목 | 매입유형 | 구체적용도 | 2025년(제29기 1분기) | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매입액 | 비율(%) | |||||
| 소재/화학 | PA66 | 국내 | BASE | 1,250,400 | 2.6% | 에스디지엔텍 외 |
| 수입 | 10,563,446 | 22.0% | INVISTA 외 | |||
| PA6 | 국내 | BASE | 2,200,512 | 4.6% | 제이에스케미칼 외 | |
| 수입 | 8,138,908 | 16.9% | MEIDA NYLON COMPANY LIMITED 외 | |||
| PP | 국내 | BASE | 9,938,580 | 20.7% | 롯데케미칼 외 | |
| 수입 | 1,778,549 | 3.7% | - | |||
| 기타 | 국내 | 보강재/충진재 외 | 9,575,557 | 19.9% | 한국오웬스코닝 외 | |
| 수입 | 4,646,545 | 9.7% | NIPPON ELECTRONIC GLASS FIBERS 외 | |||
| 합계 | 48,092,497 | 100.0% | - | |||
[전자, 자동차 부품 소재 및 반도체 소재 사업]
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 매입액(25년 1분기) | 비율(%) |
|---|---|---|---|---|
| 전자부품소재 | 원재료 | 점착제 등 | 258,894 | 5.19% |
| 자동차부품소재 | 원재료 | 이형지,HTC원단 등 | 2,076,702 | 41.61% |
| 반도체소재 | 원재료 | AHF,KOH,AL(OH)3 | 2,655,339 | 53.20% |
| 합계 | 4,990,935 | 100.0% | ||
주) 연결재무제표 기준
나. 주요 원재료 등의 가격변동추이[엔지니어링 플라스틱 소재ㆍ화학 사업]
| (단위 : $/MT) |
| 구 분 | 품 목 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 |
|---|---|---|---|---|
| Base Resin | PA66 | 2,342 | 2,608 | 2,623 |
| PA6 | 1,532 | 1,830 | 1,793 | |
| PP | 922 | 922 | 910 | |
| 기타 | 1,123 | 1,262 | 1,506 |
주) 상기 자료는 글로벌 평균시세를 참고하였습니다.
국제유가 및 세계석유화학 산업의 수급 상황, PA6 주원료인 Caprolactam 의 가격, PA66 주원료인 Hexanediamine과 Adipic Acid의 가격, 국내 경기 및 수요증감 여부 등에 따른 원재료 가격 변동이 존재합니다. [전자, 자동차 부품 소재 및 반도체 소재 사업]
| (단위 : 원) |
| 사업부문 | 품목 | 규격 | 2025년(당기) (제 25기 1분기) | 2024년(전기) (제 24기) | 2023년(전전기) (제 23기) |
|---|---|---|---|---|---|
| 공통 | 점착제 | kg | 3,000 | 3,000 | 3,050 |
| 이형지 | m | 591 | 591 | 591 | |
| HS원단 | m | 14,500 | 14,500 | 14,500 | |
| HTC원단 | m | 22,800 | 22,800 | 22,800 | |
| AHF | kg | 2,880 | 2,706 | 2,554 | |
| KOH | kg | 920 | 930 | 965 | |
| AL(OH)3 | kg | 702 | 700 | 693 |
다. 생산능력 및 산출근거 [엔지니어링 플라스틱 소재ㆍ화학 사업](1) 생산능력
| (단위 : 톤) |
| 구 분 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 | |
|---|---|---|---|---|
| 컴포지팅 | 생산능력 | 145,129 | 106,637 | 97,834 |
(2) 생산능력의 산출근거
| 구 분 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 |
|---|---|---|---|
| 일생산수량(TON) | 605 | 444 | 407 |
| 연가동일수(일) | 240 | 240 | 240 |
| 연생산능력(TON) | 145,129 | 106,637 | 97,834 |
* 일생산수량 : 24시간 기준 설비별 생산량 합계* 연가동일수 : 한국, 중국, 미국 연평균 가동일 수 240일 적용 (나라별 상이함)* 연생산능력 : 일생산수량 * 연가동일수
[전자, 자동차 부품 소재 및 반도체 소재 사업]
(1) 생산능력
| 사업부문 | 품목 | 단위 | 제25기 (1분기) | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전자부품소재 | 보호필름,DOF,광학필름코팅,내장재 | 천SQM | 870 | 3,615 | 3,675 |
| PDMS Donor | 장 | 1,933 | 8,033 | 8,085 | |
| 자동차부품소재 | HOOK 등 | 천EA | 23,200 | 98,000 | 98,000 |
| 반도체소재 주) | 특수가스 등 | Ton | 391 | 1,551 | 1,551 |
주) ㈜비지에프에코스페셜티의 반도체소재부문 생산능력 수치는 현재 인원과 설비 등을 기준으로 산정된 수치입니다.
(2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 품목별 정상조업하의 산출가능 생산물량
| 사업부문 | 품목 | 단위 | 2025년(제25기 1분기) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 일일생산 가능물량 | 당분기작업 예정일수 | 생산능력 | |||
| 전자부품소재 | 보호필름,DOF,광학필름코팅, 내장재 | 천SQM | 15 | 58 | 870 |
| PDMS Donor | 장 | 33 | 58 | 1,933 | |
| 자동차부품소재 | HOOK 등 | 천EA | 400 | 58 | 23,200 |
| 반도체소재 | 특수가스 등 | Ton | 4.7 | 84 | 391 |
② 산출방법 - 부문별 생산능력 = 일일생산가능물량 * 당기작업예정일수(1Q) ※ 일일생산가능물량 = 시간당 평균생산량 * 일평균가동시간 (나) 평균가동시간
| 구분 | 전자부품소재 | 자동차부품소재 | 반도체소재 | |
|---|---|---|---|---|
| 보호필름,DOF, 광학필름코팅,내장재 | PDMS Donor | HOOK | 특수가스 등 | |
| 1일 평균 가동시간 | 10시간 | 10시간 | 8시간 | 24시간 |
| 월평균 가동일수 | 20일 | 16일 | 19일 | 28일 |
| 가동가능일수(분기) | 58일 | 58일 | 58일 | 84일 |
라. 생산실적 및 가동률[엔지니어링 플라스틱 소재ㆍ화학 사업]
| (단위 : 톤) |
| 구 분 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 | |
|---|---|---|---|---|
| 컴포지팅 | 생산능력 | 145,129 | 106,637 | 97,834 |
| 생산실적 | 29,165 | 86,796 | 79,488 | |
| 가 동 률(%) | 80.4 | 81.4 | 81.2 | |
[전자, 자동차 부품 소재 및 반도체 소재 사업]
(1) 생산실적
| 구분 | 품목 | 단위 | 제25기 1분기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전자부품소재 | 보호필름,DOF,광학필름코팅, 내장재 | 천SQM | 254 | 1,264 | 1,590 |
| PDMS Donor | 장 | 1,203 | 3,851 | 10,800 | |
| 자동차부품소재 | HOOK 등 | 천EA | 22,545 | 84,751 | 83,855 |
| 반도체 소재 | 특수가스 등 | Ton | 341 | 1,004 | 1,106 |
(2) 가동률
| 구분 | 품목 | 단위 | 생산가능수량 | 실제생산수량 | 가동률 |
|---|---|---|---|---|---|
| 전자부품소재 | 보호필름,DOF,광학필름코팅, 내장재 | 천SQM | 870 | 254 | 29.2% |
| PDMS Donor | 장 | 1,933 | 1,203 | 62.2% | |
| 자동차부품소재 | HOOK 등 | 천EA | 23,200 | 22,545 | 97.2% |
| 반도체소재 | 특수가스 등 | Ton | 391 | 341 | 87.4% |
마. 생산설비에 관한 사항
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 구분 | 소재지 | 기초장부가액 | 당기증감 | 당기상각 | 손상 | 대체 | 표시통화환산손익 | 당기장부가액 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 증가 | 사업결합 | 감소 | |||||||||
| 토지 | 국내 | 화성, 인천, 파주, 울산 | 154,716,904 | - | - | - | - | - | 1,621,955 | - | 156,338,859 |
| 해외 | 미국,중국,인도 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 건물 | 국내 | 화성, 인천, 파주, 울산 | 44,764,754 | - | - | - | (441,460) | - | 33,553 | - | 44,356,847 |
| 해외 | 미국,중국,인도 | 13,188,362 | - | - | - | (128,451) | - | - | (8,723) | 13,051,188 | |
| 구축물 | 국내 | 화성, 인천, 파주, 울산 | 5,074,539 | - | - | (1) | (143,682) | - | 1,269,950 | - | 6,200,806 |
| 해외 | 미국,중국,인도 | 24,913 | 2,395 | - | - | (1,728) | - | - | 48 | 25,628 | |
| 기계장치 | 국내 | 화성, 인천, 파주, 울산 | 24,048,909 | 128,700 | - | - | (822,408) | - | 3,393,559 | - | 26,748,760 |
| 해외 | 미국,중국,인도 | 4,574,328 | - | - | - | (297,309) | - | - | (1,450) | 4,275,569 | |
| 차량운반구 | 국내 | 화성, 인천, 파주, 울산 | 1,241,480 | 45,671 | - | (15,000) | (106,091) | - | - | - | 1,166,060 |
| 해외 | 미국,중국,인도 | 379,571 | 56,654 | - | - | (27,307) | - | - | (530) | 408,388 | |
| 비품 | 국내 | 화성, 인천, 파주, 울산 | 12,917,755 | 41,000 | - | (36,665) | (609,632) | - | 2,298,142 | - | 14,610,600 |
| 해외 | 미국,중국,인도 | 257,816 | 757 | - | - | (15,888) | - | - | (717) | 241,968 | |
| 시설인테리어 | 국내 | 화성, 인천, 파주, 울산 | 2,731,480 | 24,764 | - | - | (160,330) | - | - | - | 2,595,914 |
| 해외 | 미국,중국,인도 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |
| 사용권자산 | 국내 | 화성, 인천, 파주, 울산 | 8,307,112 | 287,145 | - | (17,710) | (575,183) | - | - | - | 8,001,364 |
| 해외 | 미국,중국,인도 | 227,279 | - | - | - | (3,997) | - | - | 331 | 223,613 | |
| 건설중인자산 | 국내 | 화성, 인천, 파주, 울산 | 33,853,301 | 24,592,084 | - | - | - | - | (6,982,103) | - | 51,463,282 |
| 해외 | 미국,중국,인도 | 1,210,554 | 653,224 | - | - | - | - | - | 3,448 | 1,867,226 | |
| 소계 | 국내 | 화성, 인천, 파주, 울산 | 287,656,235 | 25,119,364 | - | (69,376) | (2,858,786) | - | 1,635,056 | - | 311,482,493 |
| 해외 | 미국,중국,인도 | 19,862,822 | 713,030 | - | - | (474,680) | - | - | (7,593) | 20,093,579 | |
| 합계 | 307,519,057 | 25,832,394 | - | (69,376) | (3,333,466) | - | 1,635,056 | (7,593) | 331,576,072 | ||
주) 상기 생산설비에 관한 사항은 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.
가. 매출실적[엔지니어링 플라스틱 소재ㆍ화학 사업]
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품목 | 구분 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소재/화학 | 제품 등 | PA66 | 내수 | 13,952,085 | 72,689,428 | 55,239,579 |
| 수출 | 13,277,098 | 36,146,972 | 59,152,102 | |||
| 계 | 27,229,183 | 108,836,400 | 114,391,681 | |||
| PA6 | 내수 | 9,598,803 | 54,432,632 | 42,188,110 | ||
| 수출 | 8,709,908 | 25,742,329 | 32,259,802 | |||
| 계 | 18,308,711 | 80,174,961 | 74,447,912 | |||
| PP | 내수 | 13,228,942 | 29,566,743 | 23,553,637 | ||
| 수출 | 8,301,985 | 18,405,048 | 24,967,205 | |||
| 계 | 21,530,927 | 47,971,791 | 48,520,842 | |||
| 기타 | 내수 | 8,511,564 | 39,447,141 | 14,179,558 | ||
| 수출 | 3,856,238 | 9,420,465 | 9,032,209 | |||
| 계 | 12,367,802 | 48,867,606 | 23,211,767 | |||
| 합계 | 내수 | 45,291,394 | 196,135,944 | 135,160,884 | ||
| 수출 | 34,145,229 | 89,714,814 | 125,411,318 | |||
| 계 | 79,436,623 | 285,850,758 | 260,572,202 | |||
[전자, 자동차 부품 소재 및 반도체 소재 사업]
| (단위: 천원, %) |
| 사업부문 | 매출 유형 | 품목 | 제25기(당1분기) | 제24기(전기) | 제23기(전전기) | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | 금액 | 비율(%) | ||||
| 전자부품소재 | 제품 | 보호필름,DOF,광학필름코팅등 | 내수 | 809,779 | 4.13 | 3,393,709 | 4.33 | 3,819,926 | 4.01 |
| 해외 | - | - | 158,567 | 0.20 | 73,661 | 0.08 | |||
| 상품 | POP라벨 등 | 내수 | 28,593 | 0.15 | 82,498 | 0.11 | 149,353 | 0.16 | |
| 해외 | - | - | - | - | 3,052 | 0.00 | |||
| 자동차부품소재 | 제품 | 자동차내장재 | 내수 | 4,308,742 | 21.99 | 17,527,474 | 22.34 | 17,322,724 | 18.16 |
| 해외 | 803,252 | 4.10 | 5,776,260 | 7.36 | 5,963,419 | 6.25 | |||
| 상품 | 자동차내장재 | 내수 | 575,817 | 2.94 | - | - | - | - | |
| 해외 | 830,139 | 4.24 | 3,697,240 | 4.71 | 2,867,067 | 3.01 | |||
| 기타 | 자동차내장재 | 내수 | - | - | - | - | - | - | |
| 해외 | - | - | - | - | 2,601 | 0.00 | |||
| 반도체 소재 | 제품 | 반도체용 특수가스 | 내수 | 5,946,160 | 30.34 | 26,972,145 | 34.38 | 39,555,481 | 41.48 |
| 해외 | 3,971,627 | 20.27 | 14,758,961 | 18.81 | 14,039,243 | 14.72 | |||
| 상품 | 선박용 단열재 등 | 내수 | 2,191,890 | 11.19 | 4,545,820 | 5.79 | 10,492,760 | 11.00 | |
| 해외 | - | - | 476,680 | 0.61 | 116,273 | 0.12 | |||
| 기타 | CERs, 용역 | 내수 | 129,506 | 0.66 | 1,074,280 | 1.37 | 964,152 | 1.01 | |
| 해외 | - | - | - | - | - | - | |||
| 합계 | 내수 | 13,990,487 | 71.40 | 53,595,927 | 68.31 | 72,304,397 | 75.81 | ||
| 해외 | 5,605,018 | 28.60 | 24,867,707 | 31.69 | 23,065,315 | 24.19 | |||
| 합계 | 19,595,506 | 100.0 | 78,463,634 | 100.00 | 95,369,712 | 100.00 | |||
주) 연결재무제표 기준
나. 판매경로와 판매방법, 전략[엔지니어링 플라스틱 소재ㆍ화학 사업](1) 판매경로 - 국내판매 : 고정거래선 및 실수요자를 통한 직주문 판매 : 약 54% └ Order 접수 → 재고판매 또는 생산판매→ 인도 - 수출 : 고정거래선등 신용장 및 로칼을 통한 수출판매 : 약 46% └ Order 접수 → 재고판매 또는 생산판매→ 선적 → Buyer 인도
(2) 결제조건
- 국내판매 : 당월 또는 익월 현금판매 및 1 ~ 4 개월 어음결제 조건
- 수 출 : L/C에 의한 At Sight, Usance 거래, T/T에 조건에 의한 판매(3) 판매전략 - 우량 거래처를 바탕으로 내수 판매기반의 안정화 - 시장조사를 통해 신규거래선 개발 - 수출 시장의 시장 다변화 추진 다. 주요 매출처 [엔지니어링 플라스틱 소재ㆍ화학 사업]
- 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 매출비중은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 |
|---|---|---|---|
| 고객 A | 20.03% | 17.82% | 21.07% |
[전자, 자동차 부품 소재 및 반도체 소재 사업]
- 연결기준, 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 매출비중은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| A사 | 2,814,417 | 4,258,200 |
※ 연결 기준
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재무팀은 당사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
가. 시장위험
(1) 외환위험
연결회사는 수출거래 등 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다.
| (외화단위: USD,EUR,JPY,CNY, 원화단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 계정과목 | 외화 | 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 |
| 현금 및 현금성자산 | USD | 4,187,984 | 6,141,678 | 11,995,924 | 17,634,009 |
| EUR | 456,239 | 724,438 | 1,400,934 | 2,141,649 | |
| CNY | 218,641 | 44,096 | 1,873,568 | 377,093 | |
| 매출채권 | USD | 6,916,929 | 10,143,676 | 7,224,725 | 10,620,346 |
| EUR | 2,318,682 | 3,681,719 | 1,919,374 | 2,934,204 | |
| JPY | 7,387,800 | 72,530 | 10,653,200 | 99,765 | |
| CNY | 7,901,436 | 1,593,562 | 7,721,547 | 1,554,116 | |
| 미수금 | USD | - | - | 10,000 | 14,700 |
| CNY | 2,673,316 | 539,154 | 2,673,316 | 538,058 | |
| 매입채무 | USD | 3,633,891 | 5,329,101 | 5,960,171 | 8,761,451 |
| EUR | 27,900 | 42,652 | 108,007 | 165,114 | |
| 미지급금 | USD | 1,344,471 | 221,166 | 1,895,494 | 2,786,376 |
| EUR | 139,287 | 212,932 | 5,700 | 8,713 | |
연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 원화의 환율 10% 동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 환율의 변동 | 세전순이익에 미치는 효과 | 자본에 미치는 효과 |
|---|---|---|---|
| 당분기 | 10% | 1,537,462 | 1,216,132 |
| -10% | (1,537,462) | (1,216,132) | |
| 전기 | 10% | 2,419,229 | 1,913,610 |
| -10% | (2,419,229) | (1,913,610) |
상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결회사의 기능통화인 원화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험
이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 보고일의 시장이자율이 변동하였을 경우 이러한 변동이 연결회사의 세전순이익과 자본에 미치는 효과는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 시장이자율의변동 | 세전순이익에 미치는 효과 | 자본에 미치는 효과 |
|---|---|---|---|
| 당분기 | + 100 bp | (1,090,833) | (862,849) |
| - 100 bp | 1,090,833 | 862,849 | |
| 전기 | + 100 bp | (1,057,054) | (836,130) |
| - 100 bp | 1,057,054 | 836,130 |
나. 신용위험신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
당분기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과한 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 연결회사는 당분기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.
신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
개별적인 위험 한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다.
연결회사의 신용위험 최대노출정도는 장부금액이며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 당분기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 103,703,579 | 129,039,593 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 19,988 | 20,178 |
| 장단기금융상품 | 113,275 | 112,398 |
| 매출채권 | 78,190,937 | 77,830,174 |
| 기타금융자산(유동) | 1,161,183 | 1,257,230 |
| 기타금융자산(비유동) | 1,756,214 | 1,591,475 |
| 합 계 | 184,945,176 | 209,851,048 |
다. 유동성 위험
현금흐름의 예측은 연결회사내의 개별 영업 부서들이 수행하고 연결회사의 재무팀이취합합니다. 연결회사의 재무팀은 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 영업 자금 수요를 미충족하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
재무팀은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 정기예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 유동성은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년이상 2년미만 | 2년이상 5년미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 및 기타채무 | 22,415,308 | - | - | - | 22,415,308 |
| 미지급금 | 10,476,453 | 392,057 | - | - | 10,868,510 |
| 미지급비용 | 4,381,041 | - | - | - | 4,381,041 |
| 차입금 | 98,704,442 | 2,630,846 | 1,528,716 | 13,639,806 | 116,503,810 |
| 상환전환우선주부채(*) | - | - | - | 16,288,967 | 16,288,967 |
| 비지배지분부채 | - | - | 25,525,615 | - | 25,525,615 |
| 리스부채 | 2,553,952 | 2,189,379 | 4,782,989 | - | 9,526,320 |
| 합 계 | 138,531,196 | 5,212,282 | 31,837,320 | 29,928,773 | 205,509,571 |
(*) 상환우선주부채는 전환가능기간을 고려하여 유동부채로 분류되어 있으나, 중도전환이나 조기상환 없이, 만기 전액 상환되는 것을 가정한 현금흐름입니다. 따라서 조기상환청구권이 행사되어 중도상환되거나 전환되는 경우 현금흐름은 달라질 수 있습니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 1년 미만 | 1년이상 2년미만 | 2년이상 5년미만 | 5년이상 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무 | 24,369,510 | - | - | - | 24,369,510 |
| 미지급금 | 18,537,832 | 370,865 | - | - | 18,908,697 |
| 미지급비용 | 3,392,904 | - | - | - | 3,392,904 |
| 차입금 | 98,640,492 | 2,563,933 | 1,327,977 | 9,855,656 | 112,388,058 |
| 상환전환우선주부채(*) | - | - | - | 16,288,967 | 16,288,967 |
| 비지배지분부채 | - | - | 25,525,615 | - | 25,525,615 |
| 리스부채 | 2,600,493 | 2,214,427 | 5,177,101 | - | 9,992,021 |
| 합 계 | 147,541,231 | 5,149,225 | 32,030,693 | 26,144,623 | 210,865,772 |
(*) 상환우선주부채는 전환가능기간을 고려하여 유동부채로 분류되어 있으나, 중도전환이나 조기상환 없이, 만기 전액 상환되는 것을 가정한 현금흐름입니다. 따라서 조기상환청구권이 행사되어 중도상환되거나 전환되는 경우 현금흐름은 달라질 수 있습니다.
라. 자본위험관리
연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다.
당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 부채총계(B) | 219,010,608 | 221,315,509 |
| 자본총계(C) | 493,567,113 | 493,928,278 |
| 부채비율(A = B / C) | 44.4% | 44.8% |
마. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황(1) 파생상품
보고서 작성기준일 기준 연결회사는 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑과 같은 위험회피수단의 파생상품계약을 체결하고 있지 않습니다.다만, 연결회사는 당사가 발행한 전환사채와 관련한 전환권과 신주인수권부사채와 관련한 신주인수권은 부채(파생상품부채)로 되었으며, 전환사채 및 신주인수권부사채에 내재된 조기상환권(Put Option)은 내재파생상품으로 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 또한 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 상환전환우선주와 관련하여 전환권은 자본으로 분류되었으며, 상환전환우선주에 내재된 상환권 및 주주간계약에 따른 주식매도권(Put Option)과 주식매수권(Call Option)은 단일의 복합내재파생상품으로 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.
(2) 옵션계약1) 전환사채 및 신주인수권부사채
당사가 발행하고 지배회사인 (주)비지에프가 보유한 전환사채 및 신주인수권부사채 취득과 관련한 옵션계약 내용은 다음과 같습니다.
|
구분 |
내 용 |
| 계약명칭 | 조기상환청구권(Put Option) |
| 거래상대방 | (주)비지에프 |
| 계약일 | 2021.11.04 |
| 옵션만기일 | 2024.09.22 |
| 계약체결목적 | 거래상대방의 안정성 확보 |
| 계약내용 및 조건 | 본 사채(전환사채)의 발행일로부터 1년이 되는 2022년 12월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률을 가산하여 만기 전 조기상환 청구 가능 |
주) 해당 전환사채 및 신주인수권부사채는 2023년 4월 13일 전액 전환청구권 행사 되었습니다. 자세한 사항은 당사가 공시한 "전환청구권행사(2023.04.13)"와 "신주인수권행사(2023.04.13)" 공시를 참고하시기 바랍니다.
2) 상환전환우선주당사의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션의 보통주 및 상환전환우선주를 보유한 비지배주주와 체결한 주주간 계약에는 주식의 양도제한, 주식의 우선매수권, 주식매도청구권(Put Option), 주식매수청구권(Call Option) 조항 등이 포함되어 있습니다. 주식매도청구권(Put Option), 주식매수청구권(Call Option)에 대한 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) |
| 구 분 | 내 용 | |
|---|---|---|
| 발행일 | 2021-08-19 | |
| 발행가액(백만원) | 10,000 | |
| 발행주식수 | 266,667 | |
| 1주당 발행가액(원) | 37,500 | |
| 투자자 | 더블유더블유지중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사메타 이에스지 제일호 사모투자합자회사 | |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년이 되는날 까지 상환우선주로 존속하고 그 다음날에 보통주식으로 자동 전환 | |
| 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | |
| 배당률 | 발행가액 기준 연 1% 이상(누적적/참가적) | |
| 전환권(*) | 전환청구기간 | 발행일의 다음날부터 존속기간 만료일까지 |
| 전환비율 | a) 우선주 1주당 보통주 1주b) anti-dilution(희석화 방지를 위한 전환비율 조정 가능) | |
| 상환권(*) | 상환기간 | 발행회사: 발행일로부터 5년 이후부터 존속기간 만료일까지주주: 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 |
| 상환가액 | 발행가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) | |
|
주식매도권(Put option) (*) |
행사가능 주식수 | 266,667 |
| 행사가능 기간 | 적격상장 완료 목표일(거래종결일로부터 5년이 되는 날)로 부터1년이 되는 날까지(단, 적격상장이 완료되지 못하는 경우). | |
| 행사가격 | 취득가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) | |
|
주식매수권(Call option) (*) |
행사가능 주식수 | 88,888 |
| 행사가능 기간 | 거래종결일 이후 2년이 경과하는 날로 부터 1년간 | |
| 행사가격 | 취득가액의 연복리 12%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) | |
(*) 전환권은 자본으로 분류되었으며, 상환전환우선주에 내재된 상환권 및 주주간계약에 따른 주식매도권(Put option)과 주식매수권(Call option)은 단일의 복합내재파생상품으로 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.
가. 경영상의 주요 계약- 해당사항 없습니다. 나. 연구개발활동 [엔지니어링 플라스틱 소재ㆍ화학 사업](1) 연구개발활동의 개요
당사는 1997년 설립된 이후 산업용 특화 소재개발에 주력해왔으며, 범용 플라스틱에서부터 엔지니어링 플라스틱까지 개발 범위를 넓혀가고 있습니다. 이를 통해 자동차, 전기·전자 및 기타 특수산업영역에서 요구하는 다양한 기능을 부여한 컴파운드 소재를 고객사에 공급 중입니다.
PA(PA66, PA6)뿐만 아니라 소재 다변화 연구를 통해 PA Alloy, Polyester(PBT, PET), mPPO, PP복합소재와 같은 기능성 제품과 슈퍼엔지니어링 복합 소재인 고내열 PA(PPA), PPS 등을 개발하였으며, 장섬유 강화복합기술(GF,CF)을 접목하여 다양한 금속구조체 및 부품을 대체하고 있습니다.
또한, 탄소섬유, 고강도 유리섬유 및 천연섬유를 활용한 초고강도 경량화 복합소재를 개발하여 고부가 가치산업용 제품에 적용될 예정이며, 글로벌 e-Mobility 트렌드에 부합하는 Halogen-Free 친환경 난연 복합소재, 전기적 특성이 우수한 CTI, 내열성이 우수한 고기능성 복합소재 등을 개발하고 있습니다. 친환경, 폐자원활용, 차량 경량화 및 탄소 저감 등 시장에서 요구하는 니즈에 맞추어 다양한 기능을 보유한 신규소재 연구개발을 수행하고 있으며, 일환으로 PCR, ELV(폐차)소스를 활용하여 다양한 친환경 소재 개발 및 프로젝트를 수행하고 있습니다.
(2) 연구개발 담당조직당사의 연구개발 조직은 크게 3개의 조직으로 되어 있습니다.
소재개발1실은 2개의 팀(ENPLA소재개발팀/기능EP소재개발팀)으로 구성되어 다양한 범위의 복합소재를 개발하고 있습니다. ENPLA소재개발팀은 엔지니어링 플라스틱의 다양한 소재 제품 포트폴리오 확대에 힘을 쓰고 있습니다. 특히 당사는 친환경, 재활용, 경량화, 난연, 전기적 특성 등의 키워드를 가진 복합소재 개발에 집중하고 있으며, 기능EP소재개발팀은 고기능성을 가지는 플라스틱 소재 신규 Item을 개발하고 있습니다. 고기능 소재로는 부품에서 발생하는 열을 외부로 방출시키는 열 전도성 소재와 각종 전자파의 침투를 방어할 수 있는 EMI 차폐 플라스틱이 대표적입니다. 또한, 가공공법에 관한 연구를 병행 진행하여 다양한 기능성을 부여할 수 있는 연구개발 활동 중에 있습니다.
소재개발2실은 2개의 팀(범용소재개발팀/CAE해석팀)으로 구성되어 있으며, 범용소재개발팀은 범용 플라스틱의 다양한 소재 제품 포트폴리오 확대에 힘을 쓰고 있습니다. 신성장 산업(EV/FCEV 부품, 전기차 배터리 등) 부품에 구조 및 성형 CAE/CAD 해석을 통해 차별화 복합소재 개발을 수행하고 있으며, 지속 성장 가능한 기계적 리사이클링 소재기술 개발을 수행하고 있습니다. Bio소재TFT는 바이오 플라스틱 복합소재 및 이를 활용한 어플리케이션 개발 중에 있습니다.
이외 정부에서 주관하는 과제에 대해 다양한 산학연 컨소시엄을 통한 연구 활동을 진행하고 있으며, 24년 중 "신 ELV 규제 및 순환경제 대응 자동차용 고부가 재활용 소재 개발 및 재활용 소재 30% 이상 함유한 경량 부품 핵심기술 개발" 과제 수주하여 진행 중에 있습니다.
(3) 연구개발비용
| (단위 : 천원, %) |
| 과 목 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 938,893 | 3,282,073 | 2,751,345 | - |
| (정부보조금) | - | - | - | - |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] | 0.95% | 0.90% | 0.96% | - |
(4) 연구개발실적
| 분야 | 항목(소재) | 내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
|
자동차 |
PA66/612/GF |
내염화칼슘성이 우수한 라디에이터탱크용 소재 |
2008년 현대(차)와 공동 장영실상 |
|
MPPO/GF/난연 |
친환경(할로젠프리) 난연(V-0) 제품으로 EV용 배터리 부품용 소재 |
고객사 MS등재 | |
|
PP/GF/난연 |
친환경(할로젠프리) 난연(V-0) 제품으로 EV용 배터리 부품용 경량화 소재 |
고객사 MS등재 | |
|
PP/GF, PP/LGF |
EV용 라디에이터탱크 부품용 소재, Reservoir tank용 소재 |
- |
|
|
PA6/GF/내충격 |
자동차 에어백용 하우징 소재 |
- |
|
|
PP/GF/MD |
EV용 발포 경량 격벽 소재 |
고객사 MS등재 |
|
|
PA6/GF/재활용 |
프레임이너커버용 소재, EPS TILT LEVER용 소재 |
고객사 MS등재 |
|
|
PA6/GF/MD |
Roofrack body용 소재 |
- |
|
|
PBT/GF |
점화코일하우징용 소재 |
고객사 MS등재 | |
|
PA66/GF/고내열 |
터보인터쿨러 Inlet용 초고내열 소재 |
고객사 MS등재 | |
|
PA66/CF |
하이드로 부쉬용 CF강화 소재 |
- |
|
|
PP/GF, CF tape PPS/GF, PPA/GF |
전기차 배터리커버 구조체용 소재, 고강성, 고내열용 소재 |
- | |
|
PP/TD, PP/GF 재활용 |
헤드램프 하우징용 소재 연료도어 하우징 소재 |
고객사 MS등재ES 만족 |
|
|
PP 재활용 |
전장부품용 프로텍터 소재 |
고객사 MS등재 |
|
|
PA6/GF/난연/재활용 |
전장부품용 충전기 인렛 커넥터 소재 |
고객사 MS등재 |
|
|
PA66/GF/난연 |
Fuse box용 소재 |
- |
|
|
PA6/난연 |
Fuse box용 소재 |
- |
|
|
PA66/PPE |
전장부품용 정션박스 소재 |
고객사 MS 등재 |
|
|
PA66/GF/내충격 |
오일가이드용 소재 |
- |
|
|
PA612/GF |
A/C 냉매라인 PL화 경량화 소재 |
- |
|
|
PBT/GF/HF |
EV용 커넥터 부품용 내가수분해성 소재 |
고객사 ES 만족 |
|
|
PBT/GF/난연 |
친환경(할로젠프리) 난연(V-0) 제품으로 EV용 고전압 충전기 부품용 소재 |
- |
|
| PBT/GF | 유리 그립 홀더용 소재 | 고객사 MS등재 | |
| PA66/PA6/GF | 에어 인테이크 매니폴드(AIM)용 소재 | 고객사 MS등재 | |
|
MPPO/난연 |
파워 릴레이 어셈블리(PRA) 소재 | 고객사 MS등재 | |
|
PP/GF/재활용 |
연료도어 하우징 소재 | 고객사 MS등재 | |
| PP/TD/재활용 | 에어크리너용 소재 | 고객사 MS등재 | |
| PA66/GF/난연 | BDU 부품용 난연소재 | 고객사 MS등재 | |
| 전기전자 |
PA6, 66/GF/난연 |
친환경(할로젠프리) 난연(V-0) 제품으로 MCB 전용 소재 및 EV용 배터리 부품용 소재 | 고객사 MS등재 |
|
PA66/GF |
냉장고 도어힌지용 고강성소재, Motor worm gear 및 Tail cover용 소재 |
- | |
| PP/GF+MD | 세탁기 Tub assembly용 소재, 스타일러 Cover water inlet용 소재 | 고객사 ES만족 | |
|
PA6, 66/전도성 |
LED벌브, Heat sink용 열전도성 소재 |
- | |
| 일반산업 |
PA66/LGF, GF |
탄창케이스용 고강성,고충격 소재 |
- |
|
PA66비강화 |
고속사출용 Cable tie용 소재 |
- | |
|
PA/GF, PP/GF |
가구 의자 부품용 소재 |
- | |
|
PA6/GF/난연 |
건축, 선박용 고압전선 cable clamp 소재 |
- |
[전자, 자동차 부품 소재 및 반도체 소재 사업]
(1) 연구개발 담당조직(주)케이엔더블유는 2007년 8월 기업부설 기술연구소를 설립하였으며, 연구소 설립 이후 보고서 제출일 현재까지 기능성 전자 부품 소재 및 자동차 부품 소재 분야에서 지식재산권 23개, 출원진행 2개(스트레처블 디스플레이 관련)로 꾸준한 연구 실적을 나타내고 있습니다. 현재는 기능성 코팅 및 실리콘 기반 제품을 위주로 집중적인 연구를 진행하고 있으며 관련 분야에서 다수의 연구개발 성과를 낼 것으로 기대하고 있습니다.
(2) 연구개발 비용
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 2025년(당기)(제25기 1분기) | 2024년(전기)(제24기) | 2023년(전전기)(제23기) | |
|---|---|---|---|---|
| 연구개발비용 계 | 138,163 | 330,632 | 286,595 | |
| 회계처리 | 판매비와관리비 | 138,163 | 330,632 | 286,595 |
| 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계 ÷당기매출액×100] | 0.70% | 0.36% | 0.30% | |
(3)연구개발실적 ① 전장용 후미등 및 주간 주행등용 Silicone Resin
|
구분 |
내역 |
|---|---|
|
개발과제 |
전장용 후미등 및 주간 주행등에 사용되는 마이크로 LED 빛 분산용 실리콘 레진 개발 |
|
연구기관 |
KNW 기술연구소 |
|
연구결과 |
-.기존 에폭시, 아크릴 레진 대비 뛰어난 신뢰성 확보 -.효과적인 광확산 능력을 통한 광원의 Hot spot 상쇄 (면발광 구현) -.면발광 상태에서 빛의 Local dimming 성능 최대화 -.높은 휘도와 다양한 색상(붉은색, 노란색) 구현 가능 |
|
기대효과 |
1. 자동차 후미등 및 주간 주행등의 휘도 향상 2. 디자인 점등 구현 3. 내열성, UV 안정성, 내한성 등의 우수한 신뢰성 확보 |
|
관련 핵심기술 |
-.실리콘 레진의 포뮬레이션 기술 -.다양한 입자 및 크기의 분산 기술 -.기판에 대한 부착력과 높은 신뢰성 구현 |
② 방열패드용 Silicone Resin
|
구분 |
내역 |
|---|---|
|
개발과제 |
방열 패드용 실리콘 레진 |
|
연구기관 |
KNW 기술연구소 |
|
연구결과 |
-.실리콘 포뮬레이션 기술로 방열 필러(입자) 함량 최대화 -.높은 방열 성능 -.낮은 점도와 높은 성형성 |
|
기대효과 |
1. 자동차용 배터리 및 기타 발열 부위에 부착 방열 성능 확보 |
|
관련 핵심기술 |
-.실리콘 레진의 포뮬레이션 기술 -.다양한 입자 및 크기의 분산 기술 -.높은 코팅성 및 성형성 |
③ 스트레처블 디스플레이용 연신기판(국책과제)
|
구분 |
내역 |
|---|---|
|
개발과제 |
스트레처블 디스플레이용 연신기판 |
|
연구기관 |
KNW 기술연구소 |
|
연구결과 |
-.스트레처블 디스플레이용 기판 소재 개발 가. 연신율 100% 이상 나. 투과율 95% 이상, 헤이즈 0.5% 이하 다. 점착력 1,000gf/25mm 이상 라. 모듈러스 0.5Mpa 이하 |
|
기대효과 |
1.차세대 디스플레이 필수 소재로 시장 선점 |
|
관련 핵심기술 |
-.실리콘 포뮬레이션을 통한 필름 제조 기술 -.자외선, 내열성, 내한성, 고온/다습 조건에서의 높은 신뢰성 확보 -.높은 연신 신뢰성 확보 |
④ Protection Film 개발 실적
(가) Glass Mesh Protection Film
| 구 분 | 내 역 |
| 개발과제 | PDP Glass Filter 용 Protection Film 개발 |
| 연구기관 | KNW 기술연구소 |
| 연구결과 | 보호 기능과 표면 이물 제거 기능을 겸비하고, Protection Film 부착 후 장기간 보관 후에도 점착제의 전이가 없을 뿐만 아니라, 후기 경시 변화도 안정적인 물성을 발현하는 제품으로 치수 안정성이 검증되어 부착 후 재박리시에도 용이하여 PDP Glass Mesh 제조분야에서 국내 뿐만 아니라 세계적으로 품질인증을 받는 LG 마이크론의 요구 Spec을 만족하여 제품 인증 승인 받음 |
| 기대효과 | FPD용 Glass Mesh 제조시 필수적인 소비 재료로서 Copper Mesh를 이용하는 모든 제품에 적용 할 수 있을 것으로 기대하며, 가격 경쟁력을 바탕으로 일본 업체에 수출도 가능 할 것으로 기대 됨 |
| 관련핵심기술 | - 경시변화에 대한 안정성 : 초기 부착 후 시간 경과 후 점착력의 변화가 20% 이내로 안정적인 물성 발현- 우수한 내열 안정성 : 2중 가교 Mechanism도입을 통한 열적 안정성 확보- None Migration : 가교 밀도의 증대로 인한 선형 구조에서 망사형 구조로의 전환을 통하여, 전이에 대한 안정성 확보- Clean 제조 공정 기술개발 : FPD 재료 제조의 필수 사항인 zero defect 코팅 기술 확보 |
(나) Prism Sheet Protection Film
| 구 분 | 내 역 |
| 개발과제 | Prism Sheet Protection Film |
| 연구기관 | KNW 기술연구소 |
| 연구결과 | 1. Prism sheet의 표면 보호 및 이물 제거 기능을 보유한 제품2. 내열 특성 및 점착제 none migration 고객의 요구를 만족3. 현재 광기능성 필름 시장에서 가장 많은 수량을 차지하는 Prism sheet Protection Film 제품을 개발하여 시장 창출4. 부착 용이성뿐만 아니라 재박리성 우수5. 품질과 월등한 가격 경쟁력으로 시장 확대6. 재료 개발을 통한 연계 제품 활용도 증대 |
| 기대효과 | 광기능성 필름 소재 제조의 필수 재료인 Protection Film 제품의 연계 개발 가능성 및 우수한 경쟁력을 바탕으로 대만, 일본 등 동일 유사 시장 진입이 가능 할 뿐만 아니라, 현재 일본에서 수입되는 제품의 국산화 대체 및 생산수량 증대에 따른 설비 투자 및 신규 고용 창출 효과 기대 |
| 관련핵심기술 | 1. None migration : 저분자 함유량이 적은 Rubber계 binder 개발 및 Oligomer 함량을 최소한 resin도입으로 migration 최소화2. 기재 부착력이 우수한 소재 개발을 통한 공정 간소화(primer 공정 제거)3. 경시변화에 대한 안정성 (후기 경시 20% 이내로 안정)4. 우수한 내열성 : 현 유통중인 제품의 내열 안정성 60℃에 비하여 80℃로 해외 수출에 대비한 안정성 확보5. Cross-linking System도입을 통한 물성 조정 용이 |
(다) 형광체 Cleaning Tape 개발
| 구 분 | 내 역 |
| 개발과제 | PDP 평행 광원 제조 시 사용되는 잔여 형광체 제거용 Cleaning Tape 개발 |
| 연구기관 | KNW 기술연구소 |
| 연구결과 | Rib Top 위에 잔류된 형광체를 제거하기 위한 Cleaning tape으로서, 부착 후 장기간 보관 후에도 점착제의 전이가 없을 뿐만 이니라, 후기 경시 변화도 안정적인 물성을 발현하는 제품으로 치수 안정성이 검증되어 부착 후 재박리시에도 용이하여 PDP 형광체 형성 제조분야에서 국내 뿐만 아니라 세계적으로품질인증을 받는 LG전자의 요구 Spec을 만족하여 제품 인증 승인 받음 |
| 기대효과 | PDP RGB 형광체 주입공정시 격벽 밖으로 Over-Flow되는 형광체 Paste 잔여물을 제거하는데 필요한 소재이며, 이때 사용되는 Mask의 Cleaning을 실시함으로써 PDP 화질 개선의 효과를 얻어 생산수율의 증대 및 품질 및 가격 경쟁력을 바탕으로 일본 업체에 수출도 가능함 |
| 관련핵심기술 | - 경시변화에 대한 안정성 : 초기 부착 후 시간 경과 후 점착력의 변화가 20% 이내로 안정적인 물성 발현- 우수한 내열 안정성 : 2중 가교 Mechanism도입을 통한 열적 안정성 확보- None Migration : 고분자량의 점착제 사용으로 가교 밀도가 향상되어 경화 후 Network 형성으로, 내열 안정성 및 전이에 대한 품질 안정성 확보- Clean 제조 공정 기술개발 : PDP 재료 제조의 필수 사항인 zero defect 코팅 기술 확보 |
(라) OLED 등 산업용 보호필름
| 구 분 | 내 역 |
| 개발과제 | 공정, 출하용 보호필름 개발 |
| 연구결과 | - 어플리케이션에 적용 공정 및 출하 시 제품 보호와 이물 제거 기능- 장기간 보관 및 고온고습의 열악한 환경에서의 점착제 전이 없음.- 우수한 내열성 |
| 기대효과 | - 불량 최소화와 경시 변화율 최소화로 인한 첨단 제품 공정용 보호필름에 적용 가능- 다양한 종류의 출하용 보호필름에 적용 가능 |
| 관련핵심기술 | - 초기 부착 후 시간 경과에 따른 경시 변화(점착력 변화) 10%이내의 안정적 물성 발현- 가교 밀도 조절로 점착제 전이 및 저분자 오일 전사 최소화 (잔류 점착률 90% 이상)- 우수한 내열 안정성 (제품 장기 보관 및 해외 수출용 컨테이너 사용 가능)- 다양한 점착력 제어 (1gf/25mm ~ 200gf/25mm)- Zero defect 코팅 기술로 불량 최소화 |
| 관련 산업군 | - OLED 디스플레이 패널 공정용 보호필름 (상판, 하판)- 각종 디스플레이 출하용 보호필름 |
⑤ Blanket 개발과제 수행실적
(가) ADD용 Blanket
| 구 분 | 내 역 |
| 개발과제 | Offset ADD용 Blanket 개발(KNW-#3007, Address 전극 패턴 인쇄) |
| 연구기관 | 총괄 - KNW 기술연구소재료개발 - 다우코닝(실리콘) , 코오롱(PET) |
| 연구결과 | - Offset ADD용 Blanket 개발 완료- 기존의 노광 및 에칭의 중복적인 공정을 통해 생산을 하던 Photolithography 공정을 대체하는 Direct roll printing 기술로써 이는 Photolithography 공정의 생산성 (lead time 증가) 저하 및 재료loss의 증가, 근래 사회적으로 대두되고 있는 환경친화 제품과는 거리가 먼 케미컬 에칭 등의 단점을 극복하게 하는 효과가 있음.▶ 노광 / 현상공정 삭제로 인한 cost절감의 효과, 재료 이용의 효율 극대화로 향후 LCD color filter 및 TFT, Copper Mesh 필름 등의 여러 분야로의 확대 적용이 가능함 |
| 기대효과 | - 생산성 향상- 원가 절감 : Photolithography 공정 ▶ Direct Printing(Offset 인쇄)로 변경됨 에 따른 원가 절감 효과(5단계 공정 감소, Cost 30% 절감) - 생산성 증가 : 공정 횟수 감소에 따른 생산성 증가 |
| 관련핵심기술 | - 세계 최대 사이즈 코팅 가능 ▶ 8면취 가능(3000mm)- 후막 코팅 재료의 두께 편차 최소화 ▶ △30㎛- Sheet 제조 공정 간소화- 기존 : Primer 공정후 Coating 공정 실시(2회 공정) ▶ 개발 : In Line 구조로 Direct 코팅 실시(1회 공정 , Primer+Coating)- 후막 Sheet의 낮은 경도 구현 : 31~33(Shore A Type) - 후막 Sheet의 높은 인장 강도 구현 : 290~335 g.f/㎟- 반복 인쇄 성능 증가를 위한 높은 회복율 : 10~13%- 반복 인쇄 성능 증가를 위한 높은 Swelling : 15~16% |
(나) BUS용 Blanket
| 구 분 | 내 역 |
| 개발과제 | Offset BUS용 Blanket 개발(KNW-#3006, BUS 전극 패턴 인쇄) |
| 연구기관 | 총괄 - KNW 기술연구소재료개발 - 다우코닝(실리콘) , 코오롱(PET) |
| 연구결과 | - Offset BUS용 Blanket 개발 완료- #3007은 전극 Roll Printing용으로 개발되어 PDP 모듈의 전극 Paste를 Printing하는 것으로 기존 사용된 스크린 인쇄 공법 대비생산성 향상에 효 과가 큰 것으로 확인 |
| 기대효과 | - 생산성 향상- 원가 절감 : Photolithography 공정 ▶ Direct Printing(Offset 인쇄)로 변경됨 에 따른 원가 절감 효과(5단계 공정 감소, Cost 30% 절감)- 생산성 증가 : 공정 횟수 감소에 따른 생산성 증가 |
| 관련핵심기술 | - 세계 최대 사이즈 코팅 가능 ▶ 8면취 가능(3000mm)- 후막 코팅 재료의 두께 편차 최소화 ▶ △30㎛- Sheet 제조 공정 간소화- 기존 : Primer 공정후 Coating 공정 실시(2회 공정) ▶ 개발 : In Line 구조로 Direct 코팅 실시(1회 공정 , Primer+Coating)- 후막 Sheet의 낮은 경도 구현 : 23~26(Shore A Type) - 후막 Sheet의 높은 인장 강도 구현 : 220~260 g.f/㎟- 반복 인쇄 성능 증가를 위한 높은 회복율 : 14~18%- 반복 인쇄 성능 증가를 위한 높은 Swelling : 18~21% |
(다) EMI Mesh용 Blanket
| 구 분 | 내 역 |
| 개발과제 | Offset EMI Mesh용 Blanket 개발(KNW-#3013)- 기존 Cu 노광 에칭 Type EMI Mesh 공법 변경 |
| 연구기관 | 총괄 - KNW 기술연구소재료개발 - 다우코닝(실리콘) , 코오롱(PET) |
| 연구결과 | - Glass에 EMI Mesh 패턴을 Roll Printing용 #3013을 이용하여 인쇄- 기존 Mesh 제작후 Glass에 부착하는 방식 대비 인쇄 성능 향상 및 이물 발 생을 최소화하여 고객사의 공정Loss를 최소화고 생산성 향상에 효과가 큰 것으로 확인- 에칭공정 감소에 따른 친환경적인 소재 |
| 기대효과 | - 생산성 향상- 생산성 증가 : 기존 EMI Mesh 제작 / 부착 공정이 없어지고 Glass에 직접 Printing됨으로써 고객사의 작업 Loss 최소화- 공정 안정화 및 생산성 향상 효과 기대 |
| 관련핵심기술 | - 세계 최대 사이즈 코팅 가능 ▶ 8면취 가능(3000mm)- 후막 코팅 재료의 두께 편차 최소화 ▶ △30㎛- Sheet 제조 공정 간소화- 기존 : Primer 공정후 Coating 공정 실시(2회 공정) ▶ 개발 : In Line 구조로 Direct 코팅 실시(1회 공정 , Primer+Coating)- 후막 Sheet의 낮은 경도 구현 : 20~25(Shore A Type) - 후막 Sheet의 높은 인장 강도 구현 : 150~185 g.f/㎟- EMI 인쇄 성능 증가를 위한 낮은 회복율 : 4~5%- EMI 인쇄 성능 증가를 위한 낮은 Swelling : 5~6% |
(라) 옵셋(Off-Set) 인쇄용 실리콘 블랑켓
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구분 |
내역 |
|---|---|
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개발과제 |
정밀 연속인쇄가 가능한 인쇄전자용 옵셋 인쇄용 블랑켓 개발 |
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연구기관 |
KNW 기술연구소 |
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연구결과 |
인쇄 전자용 그라비아 옵셋, 리버스 옵셋 블랑켓 개발 고객사 양산 검토 진행 중 |
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기대효과 |
1. 기존 인쇄전자용 인쇄 방식(스크린, 그라비아 인쇄) 대비 생산성 향상 2. 전극 인쇄 시 정밀도, 해상도 향상 3. 어플리케이션 적용 시 고해상도로 인한 용량 증가 |
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관련 핵심기술 |
-.실리콘 원료 포뮬레이션을 통한 잉크 용제의 흡수율 조절 -.박막(10㎛)부터 후막(500㎛)까지 코팅 가능하여 다양한 어플리케이션에 적용 가능 |
| 관련산업군 | -.디스플레이용 전극 인쇄-.MLCC 전극 인쇄-.RF-ID, 유기태양전지, 배터리, 메모리 인쇄-.인덕터 전극 인쇄 |
⑥ DOF 분야(PDP용) 개발과제 수행실적
| 구 분 | 내 역 |
| 개발과제 | - 원가절감 - 디자인 다양화 |
| 연구기관 | 총괄 - KNW 기술연구소 , LGE재료 개발 - LGC , SKC인쇄구현 - KNW 기술연구소 |
| 연구결과 | - 디자인 구현시 기존 사출 Frame 장착 공법(실크스크린 인쇄 또는 UV 인쇄 후 장착)에서 Film에 디자인을 Direct Roll To Roll 인쇄를 통해 Glass 부착하는 공 법으로 변경됨에 따라 생산성 향상과 원가 절감 및 다양한 디자인 구현이 가 능 |
| 기대효과 | - 고객이 원하는 다양한 Color 및 디자인 구현이 가능함에 따라 원가 절감 및 생산 수율을 극대화 할수 있음 |
| 관련핵심기술 | - 이물 관리 : 청정도 1,000Class 에서 코팅 및 가공 공정 실시- 다양한 Inch 구현 : 32" ~ 60" 까지 구현 가능- 인쇄 정밀도 구현 : 0.02mm Pint 조절.(기존 0.1mm)- 다양한 Color 구현 : 7도(7색) 구현 가능 설비로 다양한 색상 구현- Base Film 두께의 다변화 대응 : 국내 적용 가능한 모든 Film에 인쇄 가능 ▶ 두께 25~250㎛ 까지 인쇄 |
⑦ OCR (Optically Clear Resin) 분야 개발과제 수행실적
| 구 분 | 내 역 |
| 개발과제 | 디스플레이 각 Layer(TSP, Display, Glass등)를 합지하기 위한 광학용 실리콘 레진 개발 |
| 연구기관 | KNW 기술연구소 |
| 연구결과 | -.Acryl계 OCA 대비 뛰어난 신뢰성 확보-.우수한 광학특성: 투과율 90%이상, Haze1%이하-.다양한 점착력 (0gf/25mm ~ 500gf/25mm) 및 점도 1,000 ~ 10,000cPs |
| 기대효과 | -.Acryl계 OCR 대비 높은 내열특성-.UV안정성등 우수한 신뢰성 확보 |
| 관련핵심기술 | -.실리콘 포뮬레이션 기술을 통한 점착력 제어-.입자 분산 기술을 활용한 Local dimming 제어-.우수한 신뢰성: 85/85, 100℃, -40℃ 1000시간의 가혹한 신뢰성 조건 하 광학특성 변화율 5% 이하 -.내자외선 테스트 시 황변 현상 없음. |
| 관련산업군 | -.Micro LED, Mini LED 몰딩-.Outdoor 디스플레이 (디지털 사이니지 제품 군)-.전장용 디스플레이 제품 |
⑧ OCA (Optically Clear Adhesives) 개발과제 수행 실적
□ Optical Bonding용 Silicone OCA
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구분 |
내역 |
|---|---|
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개발과제 |
디스플레이 각 Layer(TSP, Display, Glass등)를 합지하기 위한 광학용 실리콘 양면 점착 필름 개발 |
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연구기관 |
KNW 기술연구소 |
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연구결과 |
-.Acryl계 OCA 대비 뛰어난 신뢰성 확보-.우수한 광학성능 : 투과율 95%이상, Haze 0.5% 이하 -.다양한 점착력 (10gf/25mm ~ 2,500gf/25mm) 및 두께 (25㎛ ~ 250㎛) 제어 가능 -.모듈러스 제어 가능(-25℃ 0.5MPa ~ 3 Mpa) |
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기대효과 |
-.Acryl계 OCA 대비 낮은 모듈러스로 Flexibility가 높아 폴더블 디스플레이에 적용 가능-.내열성, UV안정성등 우수한 신뢰성 확보 |
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관련 핵심기술 |
-.실리콘 포뮬레이션 기술을 통한 점착력 및 모듈러스 제어 -.25㎛ ~ 250㎛까지의 다양한 도막 두께 제품 양산 기술-.우수한 신뢰성: 85/85, 100℃, -40℃ 1000시간의 가혹한 신뢰성 조건 하 광학특성 변화율 3% 이하 -.내자외선 테스트 시 황변 현상 없음. |
| 관련산업군 | -.폴더블 디스플레이-.Outdoor 디스플레이 (디지털 사이니지 제품 군)-.Micro LED, Mini LED 적용 제품 (내열성 필요)-.전장용 디스플레이 제품 |
⑨ 스마트 윈도우 코팅액 개발
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구분 |
내역 |
|---|---|
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개발과제 |
스마트 윈도우 코팅액 |
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연구기관 |
KNW 기술연구소 |
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연구결과 |
-.외부온도에 의해 자율적으로 상전이 특성을 갖는 코팅액 개발 -.상전이 후 90% 이상 적외선을 차단하는 코팅액 -.가시광 투과율, 적외선 차단율 특성 장기간 유지 -.자연적인 환경에서 장기간 고 내구성을 갖는 코팅액 -.저렴한 원료로 우수한 부가가치 실현가능 -.기존 일반 또는 로이 복층 유리에 비해 우수한 에너지 저감효과 |
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기대효과 |
1. 자동 열 조절 기능을 갖는 혁신 소재 및 자동 조절 창호 제조 기술 확보 2. 기존의 전기에너지를 이용한 투과 조절 방식에서 벗어나, 외부 온도 환경에 의해 열 유입을 조절하는 특성을 갖는 혁신적인 제품 3. 승용차, 버스, 기차 등 운송수단을 생산하는 기업의 수요가 기대되고, 이로 인한 수출 증대 효과 예상 4. 에너지 소비 저감을 통해, 공해 물질 발생이 줄어들어, 지구온난화 등의 현상 발생을 줄이는 효과 예상 |
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관련 핵심기술 |
-.상온에서 안정적인 상전이 코팅액 제조 기술 -.상온 근처에서 상전이 온도 제어 기술 -.상전이 후 가시광 투과율이 우수한 코팅액 제조 -.장기간 실외 노출 시에도 내구성 우수한 코팅액 제조 -.인체에 안전한 코팅액 제조 |
(1) 지적재산권 보유 현황[전자, 자동차 부품 소재 및 반도체 소재 사업]
| No. | 등록번호 | 등록일자 | 발명의 명칭(영문) |
|---|---|---|---|
| 1 | 1017922380000 | 2017.10.25 | 수분 배리어성 점착제 조성물(Water-Barrier Adhesive Composition) |
| 2 | 1021510890000 | 2020.08.27 | 열가변형 유무기 하이브리드 코팅용 조성물(Thermotropic Organic-Inorganic Hybrid Coating Composition) |
| 3 | 1014232430000 | 2014.07.18 | 파스너 테이프(Fastener Tape) |
| 4 | 1013552110000 | 2014.01.17 | 윈도우 패널(Window panel) |
| 5 | 1011524250000 | 2012.05.25 | 디스플레이 장치(Display device) |
| 6 | 1011789480000 | 2012.08.27 | 마스킹필름의 제조방법, 마스킹필름을 이용한 편광필름의 제조방법(METOD FOR MANUFACTURING MASKING FILM, METHOD FOR MANUFACTURING LIGHT-POLARIZING FILM USING MASKING FILM) |
| 7 | 1011395390000 | 2012.04.17 | 디자인 필름 제조 방법, 이에 의해 제조되는 디자인 필름 및 디자인 필름이 적용된 디스플레이 장치(Design film manufacturing method, design film using the desing film manufacturing method, and display device including design film) |
| 8 | 1009862720000 | 2010.10.01 | 다중 코팅 블랭킷 시트 제조방법(METHOD OF BLANKET SHEET COATED WITH MULTIPLE SILICON LAYER) |
| 9 | 1017360990000 | 2017.05.10 | 파스너(FASTENER) |
| 10 | 1014365810000 | 2014.08.26 | 파스너(fastener) |
| 11 | 1018530280000 | 2018.04.23 | 파스너(fastener) |
| 12 | 1013724710000 | 2014.03.04 | 파스너(FASTENER) |
| 13 | 1019344880000 | 2018.12.26 | 곡선형 파스너 테이프(Round Type Fastener Tape) |
| 14 | 1020576450000 | 2019.12.13 | 파스너 테이프 제조 방법(Manufacturing Method of Fastener Tape) |
| 15 | 1018081420000 | 2017.12.06 | 파스너 테이프(Fastener Tape) |
| 16 | 1025759780000 | 2023.09.04 | 파스너 테이프 제조 방법(Manufacturing Method of Fastener Tape) |
| 17 | 1009640280000 | 2010.06.08 | 접착시트 방식의 금속합지유리 및 그 제조 방법(Metal-laminated glass of adhesive sheet type, and manufacturing method thereof) |
| 18 | 1010277950000 | 2011.03.31 | 평판 디스플레이 모듈 및 이를 포함하는 전자 장치(Plat display module and electric device of having the same) |
| 19 | 1010277960000 | 2011.03.31 | 디자인 필름 제조 방법, 이에 의해 제조되는 디자인 필름 및 디자인 필름이 적용된 디스플레이 장치(Design film manufacturing method, design film using the desing film manufacturing method, and display device including design film) |
| 20 | 1008012230000 | 2008.01.29 | 블랭킷 시트 인라인 제조 장치 및 그 방법(In-line apparatus for manufacturing blanket sheet, and method thereof) |
| 21 | 1022040590000 | 2021.01.12 | 반사방지 코팅 조성물 및 이를 이용한 반사방지 코팅 필름(Anti-reflective coating composition and anti-reflective coating film using the same) |
| 22 | 1009303450000 | 2009.11.30 | 시트 타입의 블랭킷 시트 제조 장치(Apparatus for manufacturing blanket sheet of sheet-type) |
| 23 | 1026187010000 | 2023.12.22 | 다층구조의 스트레처블 디스플레이용 연신기판(Multi-layer stretchable substrate for stretchable display) |
| 24 | 1020230172799(출원번호) | 2023.12.01(출원일자) | 수분-베리어성 검정 스트레처블 디스플레이 연신기판의 제조 |
| 25 | 1020230180765(출원번호) | 2023.12.13(출원일자) | 단일 코팅 공정을 이용한 스트레처블 디스플레이 윈도우용 다층 연신기판 |
주) 특허권의 존속기간은 특허법 제87제 제1항에 따라 특허권을 설정등록한 날부터 특허출원일 후 20년이 되는 날까지입니다. (2) 사업부문별 현황 [엔지니어링 플라스틱 소재ㆍ화학 부문]
가. 산업의 특성
폴리머 컴파운드는 모든 산업과 매우 밀접한 관계가 있는 산업용 화학소재 제품으로써 자동차, 전기ㆍ전자, 가구 및 기타 다양한 산업 전반에 걸쳐 사용되고 있습니다. 각 수요처의 요구사항에 충족하는 물성을 내기 위한 전문적인 제조 기술이 필요하며, 부가가치가 매우 높은 기술집약적 산업입니다. 일반적으로 컴파운드란, 자연에서 얻어지는 천연수지(셀룰로오스, 프로테인 등)와 원유에서 얻어지는 단량체(Monomer)의 중합으로 고분자(Polymer)인 합성수지가 만들어지는데, 여기에 여러 종류의 보강제, 첨가제 등을 혼합하여 사용 목적에 적합한 압출, 사출 등의 성형가공이 가능하게 하는 중간제품을 말합니다.
또한, 컴파운드를 포괄하는 합성 고분자 제품으로는 범용폴리머, 고기능성 폴리머, 슈퍼고기능성 폴리머 제품으로 구분되며, 산업의 고도화, 소비수준의 고급화 및 다양화 추세에 따라 기능적인 제품의 요구가 증가하고 있습니다. 고기능성 폴리머는 기계적 강도(내열성, 내화학성, 내충격성, 고강성 등)가 우수하여 특수기능 컴파운드 제품의 수요가 증가하고 있는 추세이며, 고객의 수요에 맞는 제품 등의 꾸준한 개발로 기술 또한 꾸준히 발전하고 있습니다.
나. 산업의 성장성글로벌 경제 성장과 끊임없는 기술개발 그리고 소비자의 니즈 증가로 인해 폴리머 소재에 대한 성능 향상과 적용범위 확장에 대한 요구가 꾸준히 증가해왔고, 이는 자연스럽게 관련 시장의 확대로 이어지게 되었습니다. 고기능성 폴리머는 주요 수요 산업인 자동차, 전기ㆍ전자 산업 등에서 충격강도, 내마모성, 열 안정성 및 성형성이 좋아 다양한 용도에 맞춤형 소재로 적용됩니다. 최근에는 금속제품을 대체하기 위한 차량경량화로의 적용이 활발하게 이루어지고 있으며, 이를 통해 연료효율을 증대하고 탄소배출을 저감할 수 있는 대체재로 각광받고 있습니다. 이처럼 고기능성 폴리머 산업은 자동차, 전기ㆍ전자 산업 등 전방위 산업으로부터의 끊임없는 성능개선 요구와 응용 분야의 확대로 인해 시장은 점차적으로 커질 것으로 예상합니다. 다. 경기변동의 특성당사의 주요 사업인 고기능성 폴리머 소재 산업은 전반적으로 글로벌 경제 및 국내 시장환경과 밀접한 관련이 있으며, 특히 전기ㆍ전자, 자동차 산업에 영향을 많이 받고 있습니다. 또한, 당사의 주요 사업인 고기능성 폴리머 소재 제조는 폴리머 산업의 기초 산업으로써 기초 원료인 원유가격의 변동 및 환율변동에 따라 가격이 연동되는 특성이 있으며, 수출 및 내수시장의 경기변동과도 밀접한 관계를 맺고 있습니다.
라. 시장의 특성최근 고기능성 폴리머 소재 관련하여 가장 활발히 연구개발이 이루어 지고 있는 산업은 자동차 및 전기ㆍ전자 산업으로 볼 수 있습니다. 특히 자동차의 기능이 점점 고도화, 경량화 되고 복잡한 기능을 다양하게 추가함에 따라, 이에 사용되는 부품들 또한 고정밀, 고기능을 요구하고 있는 추세이며, 환경문제 해소를 위해 전 세계적으로 확대되고 있는 자동차의 탄소 배출에 대한 규제 강화에 따라, 자동차의 경량화 달성을 위한 고기능성 폴리머 소재의 수요는 꾸준히 증가할 것으로 예상됩니다. 마. 시장점유율당사의 고기능성 폴리머 소재 제품은 전기ㆍ전자, 자동차, 가구산업 등 적용되는 전방 산업의 범위가 넓기 때문에 각 산업에서 요구하는 소재의 기능이 상이합니다. 따라서 정확한 시장점유율을 산출하기는 어렵습니다. 당사 매출의 높은 비중을 차지하고 있는 자동차 산업의 경우 차량 경량화 및 탄소배출 저감 등의 시장 요구를 반영하기 위한 지속적인 연구개발이 지속되어 고기능성 폴리머 소재의 사용량이 증가하고 있으며, 당사 또한 이에 발맞춰 연구개발 및 원가절감에 기반한 경쟁력 향상을 통해 시장점유율을 확대하기 위해 노력하고 있습니다. 바. 경쟁요소당사는 완성차업체와 신차 개발에서부터 대체 소재 개발에 직접 참여하고 있으며, 고기능성 폴리머 소재를 자동차 제조사의 협력 업체인 부품 제조ㆍ개발업체 및 성형업체에 납품하고 있습니다.
현재 자동차의 기능이 점점 고도화되어 복잡한 기능들이 추가됨에 따라, 이에 사용되는 부품들 또한 고정밀, 고기능을 요구하고 있는 추세입니다. 당사는 꾸준한 기술력 확보와 연구개발 등을 통하여 원가를 절감하고 다양한 제품 개발을 통해 글로벌 기업들과 경쟁하고 있습니다.
당사는 생산라인의 자동화 및 기술연구에 집중하기 위하여 화성 및 청라에 생산시설 및 R&D 센터를 완공하였으며, 향후 기술개발에 전력을 다하여 가격경쟁력과 품질경쟁력의 차별화를 통해 경쟁력을 확보할 예정입니다. 사. 신규사업 등의 내용 및 전망
현재 국내외 시장의 환경규제에 따른 거시환경의 변화가 친환경 소재에 대한 수요를 증가시키고 있습니다. 이에 따라 당사는 바이오 소재 사업 관련 사업영역을 확대하여 국내외 환경규제 등에 따른 친환경 제품에 대한 수요 증가 대응 및 지속적인 연구 개발을 통한 당사 제품 포트폴리오를 확대할 예정입니다.
[전자부품소재부문]
가. 산업의 특성 및 성장성 전자부품 소재산업은 기술 및 자본 집약적인 특성과 규모의 경제를 통한 대량 생산을필요로 하기 때문에 높은 진입장벽을 가지고 있고 생산 업체들 사이에서 경쟁이 치열하며 당사를 포함한 업계 전체의 기술 개발 투자가 지속적으로 이루어지고 있습니다.전자부품 소재산업은 IT 및 디스플레이 시장과 일정 부분 연동하여 성장하는 양상이며 향후 5G, 사물인터넷(IoT), 인공지능(AI) 등의 확대가 예상됨에 따라 그 수요가 지속적으로 늘어날 것으로 기대됩니다. 나. 경기변동의 특성전자부품소재 산업은 IT, 생활기기 및 디스플레이 시장의 경기변동에 많은 영향을 받고 있습니다. 이러한 제품은 경기에 따라 구매에 영향을 많이 받게 되는 소비성 내구재에 성격이 강한 제품입니다. 따라서 경기변동에 민감한 특징을 가지고 있습니다. 다. 국내외 시장여건 전자부품소재 산업은 AI, 5G, IoT, 전기차 등의 기술발전 및 시장 성장으로 인해 지속적인 성장세를 보일 것으로 전망됩니다. 해당 산업은 4차 산업혁명 시대의 핵심 원동력으로 그 중요성이 더욱 커질 전망입니다.
라. 회사의 경쟁우위 요소
당사의 종속회사인 (주)케이엔더블유는 2007년 삼성 SDI Blanket을 공동개발/공급하였고, Silicone Blanket을 지속적으로 연구개발하고 있습니다. 정밀 연속 인쇄가 가능한 옵셋 인쇄용 Blanket 공법을 S社 전극 부품에 접목하였으며, 이러한 공법은 전극 부품의 성능 향상에 크게 기여할 것으로 전망됩니다. 향후에는 이러한 기술이 RF-ID, 유기태양전지, 배터리, 인덕터 부문 등 다양한 부품 소재의 전극 제조 공법으로 확대가 예상됩니다.
[자동차부품소재부문]가. 산업의 특성 및 성장성 자동차산업은 부품 제조와 완성차 조립, 판매, 정비, 할부 금융, 보험을 포함하는 광범위한 연관 산업을 가지고 있는 대표적인 종합산업입니다. 산업에 대한 파급 효과와 규모의 경제 효과가 큰 산업이며, 지속적인 첨단기술의 개발과 성장이 이루어지고 있는 산업입니다. 나. 경기변동의 특성 자동차 수요는 경기변동과 밀접한 연관이 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그런 관계가 더욱 뚜렷하게 나타나고 있으며, 자동차 보급이 성숙되기 전인 1994년 이전에는 경기변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 성숙단계에 들어선 1995년부터는 경기변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히 경기 침체기엔 대표적 내구재인 자동차의 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타내고 있습니다.
다. 국내외 시장여건
자동차 부품소재 산업은 기술발전과 시장변화에 발맞추어 지속적으로 성장하고 있으며, 전기차 및 자율주행차 시장의 성장으로 인해 자동차 부품 및 소재 기술의 혁신이 중요한 역할을 하고 있습니다. 또한 완성차 시장의 첨단화, 고급화는 유관 제조기업들의 품질 및 원가경쟁력을 요구하고 있으며, 자동차 부품의 모듈화, 시스템화는 이러한 흐름을 가속하고 있습니다.
라. 회사의 경쟁우위 요소
당사의 종속회사인 (주)케이엔더블유는 기존 영위하던 사업영역에 신규로 Hook&Loop 제품을 라인업에 추가함에 따라 다양한 제품 라인업을 구축하였습니다. 또한 합병을 통한 영업망 통합, 설비 공유를 통한 생산원가 절감 및 시너지 효과 발휘를 통해 차별화된 경쟁력을 가지게 되었습니다. 기존 자동차내장재 사업영역에서도 단순 Laminating 공급에서 벗어나 Dry Laminating, Punching, Quilting 등 다양한 사업영역을 고도화함으로써 자동차 Interior 시장의 종합소재가공기업으로 거듭나고 있습니다.
[반도체소재부문]
가. 산업의 특성 및 성장성
특수가스 수요는 2014년 하반기 이후, 반도체 및 디스플레이 시장을 중심으로 지속적으로 증가하고 있습니다. 이러한 수요 증가의 원인으로는 첫째, 반도체 3D NAND 시장의 개화로 삼성전자, SK하이닉스 등 Global 선두 기업들의 신규 Fab 가동이 본격화되었으며, 둘째, DRAM 미세화 및 3D NAND 단수 증가로 인한 칩당 제조 공정수의 증가, 셋째, 중국 Local 패널업체의 대면적 LCD 및 OLED 신규라인 증설 투자, 넷째, 애플社 등의 Flexible OLED 출시에 따른 디스플레이 업체들의 신규 증설 투자 및 제품당 공정수 증가에 기인한 결과로 볼 수 있습니다. 또한, 중장기적으로 기존 PC, 모바일 수요보다 더 큰 성장 잠재력을 가진 인공지능(AI)과 자율주행자동차, 사물인터넷(IoT)등으로 반도체 수요처가 확대되며 후방 산업인 특수가스 수요 증가에도 영향을 끼치고 있습니다.
나. 경기변동의 특성
종속회사 (주)비지에프에코스페셜티의 주력 제품인 F2, SF6 등이 포함된 특수가스 산업은 반도체 및 디스플레이의 전방시장에 대한 민감도가 높아 시장 수요 변화에 따른 변동 가능성이 있습니다. 다만 향후 몇 년간 반도체 및 디스플레이의 전방시장의 수요가 증가될 것으로 예상되어 후방산업인 특수가스 산업 또한 지속적인 성장이 전망됩니다.
다. 국내외 시장여건
공급 측면에서 특수가스는 반도체, 디스플레이 및 태양전지 산업의 제조 공정에서 필수로 사용되고 있으며, 대규모 생산설비를 통한 제조원가 경쟁력과 기술 경쟁력에 따른 수율 및 품질 극대화가 전체적인 기업 경쟁력에 많은 영향을 끼치고 있습니다. 이러한 요인들로 인해 후발사업자의 시장 진입 장벽이 높아 세계적으로 과점 시장이 형성되어 있으며, 국내 시장에서는 반도체, 디스플레이 산업의 발달로 전체 특수가스 시장에서 큰 비중을 차지하고 있습니다. 수요 측면에서 특수가스는 기존 PC, 모바일에서의 반도체/디스플레이 수요 성장과 함께 중장기적으로는 자율 주행 자동차와 IoT 트렌드의 실질 구현 가시화에 따라 전방산업 수요가 더욱 빠르게 증가할 것으로 전망됩니다.
라. 회사의 경쟁우위 요소
과거 일본 불화수소 수출 금지 이후 국내 반도체용 특수가스의 국산화 필요성으로 인한 국내시장 성장성이 있다고 파악하였고 향후 큰폭의 성장이 예상되는 시장으로 전망하고 있습니다. 또한 (주)비지에프에코스페셜티의 주요 생산제품인 F2가스는 높은 취급난이도와 규제장벽으로 인해 진입장벽이 높은 시장이며, 반도체 미세공정 고도화가 진행됨에 따라 도입 범위가 점차 확대되고 있어 향후 시장 규모 확대가 예상됩니다. 마. 공시대상기간중 새로이 추진하기로 한 중요한 신규사업
종속회사인 (주)비지에프에코스페셜티는 2024년 6월 이사회 결의를 통해 반도체 등 소재사업을 강화하기 위한 목적으로 무수불산 제조시설에 투자하기로 결정하였습니다. 무수불산은 반도체, 이차전지, 일반 산업제 등 광범위하게 사용되는 모든 불소계 제품의 핵심 원료로, 산업통상자원부의 '8대 산업 공급망 선도 프로젝트'에 지정된 품목입니다.국내에서 무수불산의 사용량 일부를 생산 중이나, 대부분의 무수불산은 중국에서 수입중으로, (주)비지에프에코스페셜티의 무수불산 직접 생산을 통해 국내 공급망 안정화에 기여할 것으로 예상됩니다. 금번 투자 결정으로 불소계 소재사업을 영위하는 (주)비지에프에코스페셜티의 대표제품인 고순도 F2가스의 제조원료 안정성을 우선적으로 확보하고 무수불산 제조 및 공급을 통해 불소계 소재 시장의 안정적인 공급사슬을 구축하여 본 사업을 더욱 강화하고자 합니다.무수불산 제조시설 투자규모는 2026년까지 약 1,500억원 규모로, 해당 제조시설을 통한 예상 생산 규모는 약 5만톤입니다.
(1) 연결 요약재무상태표
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제29기(2025년 1분기) | 제28기(2024년) | 제27기(2023년) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 265,740,105 | 289,833,577 | 262,081,335 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 103,803,579 | 129,139,593 | 130,064,164 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,069,988 | 4,070,178 | 3,313,133 |
| ㆍ매출채권 | 78,190,937 | 77,830,174 | 65,362,265 |
| ㆍ기타금융자산 | 1,161,183 | 1,257,230 | 1,379,387 |
| ㆍ재고자산 | 71,384,442 | 72,726,895 | 60,112,590 |
| ㆍ기타유동자산 | 7,129,976 | 4,809,507 | 1,849,796 |
| [비유동자산] | 446,837,616 | 425,410,210 | 308,377,811 |
| ㆍ유형자산 | 331,576,072 | 307,519,057 | 240,116,417 |
| ㆍ무형자산 | 88,308,011 | 88,832,736 | 34,326,176 |
| ㆍ투자부동산 | 22,379,834 | 24,041,278 | 31,870,965 |
| ㆍ이연법인세자산 | 1,890,765 | 1,725,644 | 87,288 |
| ㆍ기타비유동자산 | 2,682,934 | 3,291,495 | 1,976,965 |
| 자산총계 | 712,577,721 | 715,243,787 | 570,459,146 |
| [유동부채] | 153,491,451 | 159,756,418 | 92,405,383 |
| [비유동부채] | 65,519,157 | 61,559,091 | 41,302,959 |
| 부채총계 | 219,010,608 | 221,315,509 | 133,708,342 |
| [자본금] | 31,383,450 | 31,383,450 | 27,016,638 |
| [주식발행초과금] | 264,305,233 | 264,305,233 | 228,736,671 |
| [기타자본] | (19,811,727) | (19,811,727) | (19,811,727) |
| [기타포괄손익누계액] | 16,969,402 | 17,021,074 | 11,150,131 |
| [이익잉여금] | 108,662,822 | 108,057,809 | 97,095,440 |
| [지배기업 소유주지분] | 401,509,180 | 400,955,839 | 344,187,153 |
| [비지배지분] | 92,057,933 | 92,972,439 | 92,563,651 |
| 자본총계 | 493,567,113 | 493,928,278 | 436,750,804 |
| 연결에 포함된 회사수 | 12 | 12 | 12 |
※ 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 연결 요약손익계산서
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제29기 1분기(2025년 1월 1일~2025년 3월 31일) | 제28기(2024년 1월 1일~2024년 12월 31일) | 제27기(2023년 1월 1일~2023년 12월 31일) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 99,032,129 | 364,314,392 | 285,658,919 |
| 영업이익 | 4,814,782 | 14,010,520 | 17,193,109 |
| 법인세차감전순이익 | 3,774,182 | 18,526,456 | (2,384,498) |
| 당기순이익 | 2,788,518 | 15,488,804 | (9,806,449) |
| - 지배기업 소유주지분 | 3,699,002 | 14,895,432 | (10,505,962) |
| - 비지배지분 | (910,484) | 593,372 | 699,513 |
| 기타포괄손익 | (53,473) | 5,476,637 | (805,208) |
| 총포괄손익 | 2,735,045 | 20,965,441 | (10,611,656) |
| - 지배기업 소유주지분 | 3,649,551 | 20,556,653 | (11,093,544) |
| - 비지배지분 | (914,506) | 408,788 | 481,888 |
| 기본주당순이익(원) | 60 | 259 | (250) |
※ 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (3) 개별 요약재무상태표
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제29기(2025년 1분기) | 제28기(2024년) | 제27기(2023년) |
|---|---|---|---|
| [유동자산] | 143,091,648 | 143,919,807 | 127,353,413 |
| ㆍ현금및현금성자산 | 11,519,741 | 10,761,576 | 57,147,211 |
| ㆍ당기손익-공정가치측정금융자산 | 54,131,838 | 54,255,317 | 3,313,133 |
| ㆍ매출채권 | 46,179,698 | 48,298,566 | 42,329,364 |
| ㆍ기타금융자산 | 449,310 | 585,255 | 1,419,611 |
| ㆍ재고자산 | 27,499,409 | 27,996,296 | 23,001,680 |
| ㆍ기타유동자산 | 3,311,652 | 2,022,797 | 142,414 |
| [비유동자산] | 335,896,253 | 336,804,439 | 255,203,785 |
| ㆍ장기성매출채권 | 6,502,721 | 6,502,721 | 6,330,683 |
| ㆍ유형자산 | 63,723,136 | 64,045,911 | 56,972,608 |
| ㆍ무형자산 | 239,353 | 261,836 | 303,114 |
| ㆍ투자부동산 | 14,068,126 | 14,107,560 | 14,265,295 |
| ㆍ종속기업투자주식 | 246,918,687 | 246,918,687 | 174,315,241 |
| ㆍ이연법인세자산 | 2,451,481 | 2,453,514 | 2,086,440 |
| ㆍ기타비유동자산 | 1,992,749 | 2,514,210 | 930,404 |
| 자산총계 | 478,987,901 | 480,724,246 | 382,557,198 |
| [유동부채] | 73,784,572 | 74,316,518 | 31,995,162 |
| [비유동부채] | 31,128,451 | 31,365,682 | 24,279,643 |
| 부채총계 | 104,913,023 | 105,682,200 | 56,274,805 |
| [자본금] | 31,383,450 | 31,383,450 | 27,016,638 |
| [주식발행초과금] | 264,305,233 | 264,305,233 | 228,736,671 |
| [기타자본] | (7,546,452) | (7,546,452) | (7,546,452) |
| [기타포괄손익누계액] | 5,671,717 | 5,671,717 | 5,671,717 |
| [이익잉여금] | 80,260,930 | 81,228,098 | 72,403,819 |
| 자본총계 | 374,074,878 | 375,042,046 | 326,282,393 |
| 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 | 원가법 | 원가법 | 원가법 |
※ 요약재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (4) 개별 요약손익계산서
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제29기 1분기(2025년 1월 1일~2025년 3월 31일) | 제28기(2024년 1월 1일~2024년 12월 31일) | 제27기(2023년 1월 1일~2023년 12월 31일) |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 44,435,863 | 180,703,540 | 170,253,298 |
| 영업이익 | 3,026,426 | 11,704,063 | 8,090,367 |
| 법인세차감전순이익 | 2,498,593 | 14,617,709 | (9,804,126) |
| 당기순이익 | 2,137,668 | 12,618,511 | (15,253,922) |
| 기타포괄손익 | (8,626) | (70,892) | (599,943) |
| 총포괄손익 | 2,129,042 | 12,547,619 | (15,853,865) |
| 기본주당순이익(원) | 35 | 219 | (363) |
※ 요약연결재무정보는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.
|
제 29 기 1분기말 |
제 28 기말 |
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|---|---|---|
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제 29 기 1분기 |
제 28 기 1분기 |
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|---|---|---|---|---|
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3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
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자본 |
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|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
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지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
비지배지분 |
자본 합계 |
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자본금 |
주식발행초과금 |
기타자본항목 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
|||
|
제 29 기 1분기 |
제 28 기 1분기 |
|
|---|---|---|
| 제 29 (당) 기 1분기 | : 2025년 3월 31일 현재 |
| 제 28 (전) 기 1분기 | : 2024년 3월 31일 현재 |
| 주식회사 비지에프에코머티리얼즈와 그 종속기업 | |
1. 일반사항 기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 비지에프에코머티리얼즈(이하"지배기업")와 BGFecomaterials America, Inc. 등 11개의 종속기업(주석 1.2 참조)를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(이하 주식회사 비지에프에코머티리얼즈와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")
1.1 지배기업의 개요
지배기업은 1997년 10월 15일에 고기능성폴리머칩 등의 제조 및 판매사업을 영위할목적으로 주식회사 공영플라테크로 설립되어, 2005년 7월에 상호를 주식회사 코프라로 변경 후, 2022년 12월에 주식회사 비지에프에코머티리얼즈로 변경 하였습니다.당기말 현재 지배기업은 경기도 화성시 장안면 상두원길 142에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 또한, 지배기업은 2010년 11월 12일 코스닥증권시장에 상장되었습니다.
회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 31,383백만원이며, 주요 주주는 비지에프(69.95%)입니다.
1.2 종속기업의 현황
(1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 | 업 종 | 소재지 | 결산월 | 당분기말 지분율(%) | 전기말 지분율(%) | ||
| 당사 | 종속기업 | 당사 | 종속기업 | ||||
| BGFecomaterials America, Inc. | 제조업 | 미 국 | 12월 | 100.00 | - | 100.00 | - |
| BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD. | 제조업 | 중 국 | 12월 | 100 .00 | - | 100 .00 | - |
| BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED | 유통업 | 인 도 | 3월 | 100 .00 | - | 100 .00 | - |
| (주)비지에프에코사이클 | 제조업 | 대한민국 | 12월 | 66.86 | - | 66.86 | - |
| (주)비지에프에코솔루션 | 제조업 | 대한민국 | 12월 | 71.43 | - | 71.43 | - |
| 대원케미칼(주)(*1) | 제조업 | 대한민국 | 12월 | 100 .00 | - | 100 .00 | - |
| (주)케이엔더블유 | 제조업 | 대한민국 | 12월 | 56.75 | - | 56.75 | - |
| (주)비지에프에코스페셜티(*2) | 제조업 | 대한민국 | 12월 | - | 100.00 | - | 100.00 |
| 북경특가기차령부건유한공사 | 제조업 | 중국 | 12월 | - | 100.00 | - | 100.00 |
| KNW VIETNAM CO., LTD | 제조업 | 베트남 | 12월 | - | 100.00 | - | 100.00 |
| 창주특가기차령부건유한공사 | 제조업 | 중국 | 12월 | - | 100.00 | - | 100.00 |
(*1) 전기 중 지배기업은 대원케미칼(주)의 보통주 취득을 통해 지분 100%를 보유하게 되었습니다. (*2) 전기 중 플루오린코리아(주)가 (주)비지에프에코스페셜티로 상호를 변경하였습니다.
2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용
연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 상기 내용을 제외하고는 분기연결재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정 연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사는 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.
3. 중요한 회계정책
연결회사의 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 연결회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
(1) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정,공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결회사는 요약분기연결재무제표 작성시 연결회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하여 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정
금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.
- 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함
- ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침
- 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함
- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입
이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 기업은 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.
기업은 금융자산의 경우 현금 흐름에 대한 권리가 소멸될 때 그에 상응하는 금융자산이 제거되는지, 금융부채의 경우 결제일에 해당 금융부채가 제거되는지를 확인하기 위해 수표, 신용카드, 직불카드 등 다른 모든 지급시스템을 검토하고 있습니다. 또한,기업은 ESG 연계 특성 및 유사한 우발특성을 포함하는 금융자산과 비소구금융 및 계약상 연계된 금융상품에 대한 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다. 수행한 최초 평가를 바탕으로 개정사항이 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다.
② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’: 원가법
이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.
이 개정사항은 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
4. 종속기업의 취득
가. 대원케미칼(주) 인수 (1) 전기 중 지배기업은 대원케미칼(주) 의 보통주식 취득을 통해 지분 100%를 보유하게 되었습니다. 대원케미칼(주)은 플라스틱 컴파운딩 제품 제조 및 판매를 주된 영업으로 하고 있으며, 해당 거래로 인하여 영업권 39,790백만원이 발생하였습니다.
(2) 식별가능한 자산과 부채
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 현금및현금성자산 | 20,384,682 |
| 매출채권및기타채권 | 7,893,195 |
| 기타유동금융자산 | 37,820 |
| 기타유동자산 | 161,748 |
| 재고자산 | 3,633,310 |
| 장기금융상품 | 9,813 |
| 기타비유동금융자산 | 78,000 |
| 유형자산(*) | 9,756,630 |
| 무형자산(*) | 17,660,569 |
| 자산 계 | 59,615,767 |
| 매입채무및기타채무 | 3,230,350 |
| 단기차입금 | 12,478,000 |
| 유동성장기부채 | 282,360 |
| 기타유동금융부채 | 1,786,558 |
| 기타유동부채 | 1,254,407 |
| 당기법인세부채 | 549,177 |
| 유동사채 | 2,014,732 |
| 장기차입금 | 609,720 |
| 기타비유동금융부채 | 143,789 |
| 확정급여부채 | 1,018,137 |
| 이연법인세부채 | 3,799,788 |
| 부채 계 | 27,167,018 |
| 순자산 | 32,448,749 |
(*) 유형자산, 무형자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치 평가결과에 기반하여 측정되었으며, 식별가능한 무형자산(고객가치)의 인식액을 포함하고 있습니다.
취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.
| 취득한 자산 | 가치평가기법 |
| 유형자산 | 시장접근법 |
| 무형자산 | 이익접근법 |
(3) 영업권
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 총 이전대가 | 72,238,400 |
| 차감 : 순자산 공정가치(*) | 32,448,749 |
| 영업권(*) | 39,789,651 |
(*) 최종 매수가격배분 결과에 따라 영업권 등 금액이 조정될 수 있습니다.
(4) 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| 총 이전대가 | 72,238,400 |
| 차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 | (20,384,682) |
| 지급한 현금및현금성자산(취득 순액) | 51,853,718 |
(5) 사업결합 관련 비용 연결회사는 동 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등으로 365백만원을 지급하였으며, 연결회사의 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다.
5. 공정가치 가. 금융상품 종류별 공정가치
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | ||||
| 당기손익 -공정가치측정 금융자산 | 상각후 원가측정 금융자산 | 당기손익 -공정가치측정 금융부채 | 상각후 원가측정 금융부채(*3) | 합계 | |
| 금융자산: | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익금융자산 | 4,069,988 | - | - | - | 4,069,988 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 103,703,579 | - | - | 103,703,579 |
| 장단기금융상품 | - | 113,275 | - | - | 113,275 |
| 기타금융자산(유동) | - | 1,161,183 | - | - | 1,161,183 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 1,756,214 | - | - | 1,756,214 |
| 매출채권 | - | 78,190,937 | - | - | 78,190,937 |
| 소 계 | - | 184,925,188 | - | - | 184,925,188 |
| 합 계 | 4,069,988 | 184,925,188 | - | - | 188,995,176 |
| 금융부채: | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | - | - | 7,736,779 | - | 7,736,779 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||
| 기타금융부채(유동) | - | - | - | 20,275,242 | 20,275,242 |
| 기타금융부채(비유동) | - | - | - | 6,102,066 | 6,102,066 |
| 상환전환우선주부채(*1) | - | - | - | 3,537,058 | 3,537,058 |
| 비지배지분부채(*2) | - | - | - | 21,556,213 | 21,556,213 |
| 단기차입금 | - | - | - | 78,900,940 | 78,900,940 |
| 사채 | - | - | - | 2,068,604 | 2,068,604 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 14,619,780 | 14,619,780 |
| 장기차입금 | - | - | - | 15,562,570 | 15,562,570 |
| 매입채무 | - | - | - | 22,415,308 | 22,415,308 |
| 소 계 | - | - | - | 185,037,781 | 185,037,781 |
| 합 계 | - | - | 7,736,779 | 185,037,781 | 192,774,560 |
(*1) 연결회사의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 상환전환우선주부채로 자세한 정보는 주석 9에 포함되어 있습니다.
(*2) 연결회사의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 주식 및 연결회사가 매각한 주식 중 비지배주주가 보유한 주식에 대하여 주주간 계약에 따라 풋옵션이 부여되었으며, 이에 따라 풋옵션 행사가격의 현재가치를 비지배지분부채로 계상하였습니다. 자세한 정보는 주석 10에 포함되어 있습니다. (*3) 상각후원가측정 금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 미지급연차수당 등을 포함하고 있습니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | ||||
| 당기손익 -공정가치측정 금융자산 | 상각후 원가측정 금융자산 | 당기손익 -공정가치측정 금융부채 | 상각후 원가측정 금융부채(*3) | 합계 | |
| 금융자산: | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익금융자산 | 4,070,178 | - | - | - | 4,070,178 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 129,039,593 | - | - | 129,039,593 |
| 장단기금융상품 | - | 112,398 | - | - | 112,398 |
| 기타금융자산(유동) | - | 1,257,230 | - | - | 1,257,230 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 1,591,475 | - | - | 1,591,475 |
| 매출채권 | - | 77,830,174 | - | - | 77,830,174 |
| 소 계 | - | 209,830,870 | - | - | 209,830,870 |
| 합 계 | 4,070,178 | 209,830,870 | - | - | 213,901,048 |
| 금융부채: | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | - | - | 7,736,779 | - | 7,736,779 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||
| 기타금융부채(유동) | - | - | - | 24,297,898 | 24,297,898 |
| 기타금융부채(비유동) | - | - | - | 6,463,135 | 6,463,135 |
| 상환전환우선주부채(*1) | - | - | - | 3,333,195 | 3,333,195 |
| 비지배지분부채(*2) | - | - | - | 20,869,089 | 20,869,089 |
| 단기차입금 | - | - | - | 78,902,200 | 78,902,200 |
| 사채 | - | - | - | 2,036,495 | 2,036,495 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 14,661,420 | 14,661,420 |
| 장기차입금 | - | - | - | 12,141,800 | 12,141,800 |
| 매입채무 | - | - | - | 24,369,510 | 24,369,510 |
| 소 계 | - | - | - | 187,074,742 | 187,074,742 |
| 합 계 | - | - | 7,736,779 | 187,074,742 | 194,811,521 |
(*1) 연결회사의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 상환전환우선주부채로 자세한 정보는 주석 9에 포함되어 있습니다.
(*2) 연결회사의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 주식 및 연결회사가 매각한 주식 중 비지배주주가 보유한 주식에 대하여 주주간 계약에 따라 풋옵션이 부여되었으며, 이에 따라 풋옵션 행사가격의 현재가치를 비지배지분부채로 계상하였습니다. 자세한 정보는 주석 10에 포함되어 있습니다. (*3) 상각후원가측정 금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 미지급연차수당 등을 포함하고 있습니다.
나. 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 19,988 | 4,050,000 | 4,069,988 |
| 공정가치로 측정되는 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 7,736,779 | 7,736,779 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 20,178 | 4,050,000 | 4,070,178 |
| 공정가치로 측정되는 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 7,736,779 | 7,736,779 |
다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없으며, 당분기와 전분기 중 수준 3의변동내역은 없습니다 라. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 19,988 | 20,178 | 2 | 시장접근법 | - 주식가격 등 |
| 4,050,000 | 4,050,000 | 3 | DCF모형 | - 할인율, 성장률 등 | |
| 파생상품부채 | 7,736,779 | 7,736,779 | 3 | 이항평가모형 | - 위험조정할인율 - 기초자산의 변동성 |
6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제품 | 32,238,069 | 32,260,807 |
| 제품평가충당금 | (1,482,500) | (1,354,402) |
| 상품 | 7,243,268 | 5,230,422 |
| 상품평가충당금 | (160,491) | (177,362) |
| 재공품 | 1,118,640 | 1,136,343 |
| 원재료 | 21,545,138 | 23,090,231 |
| 원재료평가충당금 | (2,074,182) | (1,951,933) |
| 부재료 | 2,582,032 | 2,512,491 |
| 부재료평가충당금 | (281,631) | (278,461) |
| 저장품 | 3,098,193 | 3,326,727 |
| 저장품평가충당금 | (917,198) | (915,988) |
| 미착품 | 8,475,103 | 9,848,020 |
| 합 계 | 71,384,441 | 72,726,895 |
나. 당기와 전기 중 연결회사의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 매출원가 | ||
| 재고자산평가손실(환입) | (66,672) | (77,856) |
7. 유, 무형자산 및 투자부동산
가. 당분기와 전기 중 유, 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 유형자산 | 무형자산 | 투자부동산 |
| 기초 | 307,519,057 | 88,832,736 | 24,041,278 |
| 취득 | 25,832,394 | - | - |
| 감가상각(*) | (3,333,466) | (851,625) | (39,489) |
| 처분 | (69,376) | - | - |
| 대체 | 1,635,056 | 326,900 | (1,621,955) |
| 환율차이 등 | (7,593) | - | - |
| 기말 | 331,576,072 | 88,308,011 | 22,379,834 |
(*) 연결회사가 당분기에 인식한 유형자산 감가상각비는 매출원가 2,393,590천원, 판매비와관리비 939,876천원이며, 무형자산상각비와 투자부동산상각비는 전액 판매비와관리비에 반영되어있습니다. (2) 전분기
| (단위: 천원) | |||
| 구 분 | 유형자산 | 무형자산 | 투자부동산 |
| 기초 | 240,116,417 | 34,326,176 | 31,870,965 |
| 취득 | 5,220,128 | 64,944 | - |
| 감가상각(*) | (2,300,778) | (586,725) | (39,207) |
| 처분 | (152,398) | - | - |
| 대체 | (918,948) | - | 918,948 |
| 환율차이 등 | 643,690 | - | - |
| 기말 | 242,608,111 | 33,804,395 | 32,750,706 |
(*) 연결회사가 전분기에 인식한 유형자산 감가상각비는 매출원가 1,559,582천원, 판매비와관리비 741,196천원이며, 무형자산상각비와 투자부동산상각비는 전액 판매비와관리비에 반영되어있습니다.
나. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 내 용 |
| 유형자산 | 토지 | 7,982,669(*) | 6,540,000 | 신한은행 | 대출약정 관련 한정근담보 |
| 건물 | 2,161,201 | ||||
| 구축물 | 2 | ||||
| 기계장치 | 6 | ||||
| 토지 | 17,170,797(*) | 41,232,000 | 우리은행 | ||
| 건물 | 10,838,589 | ||||
| 토지 | 22,152,836 | 38,400,000 | 농협은행 | ||
| 건물 | 15,971,194 | ||||
| 토지 | 5,464,237 | 8,000,000 | 산업은행 | ||
| 건물 | 1,666,405 | ||||
| 기계장치 | 1,017,842 | ||||
| 기계장치 | 390,454 | 714,000 | 중소기업진흥공단 | ||
| 토지 | 3,246,023 | 24,326,000 | 기업은행 | ||
| 건물 | 4,646,516 | ||||
| 투자부동산 | 토지 | 5,442,499 | |||
| 건물 | 5,705,281 | ||||
| 합 계 | 103,856,551 | 119,212,000 | |||
(*) 재평가모형 적용후 장부가액입니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 내 용 |
| 유형자산 | 토지 | 7,982,669(*) | 6,540,000 | 신한은행 | 대출약정 관련 한정근담보 |
| 건물 | 2,187,686 | ||||
| 구축물 | 2 | ||||
| 기계장치 | 6 | ||||
| 토지 | 17,170,797(*) | 41,232,000 | 우리은행 | ||
| 건물 | 10,912,657 | ||||
| 토지 | 22,152,836 | 38,400,000 | 농협은행 | ||
| 건물 | 16,102,017 | ||||
| 토지 | 5,464,237 | 8,000,000 | 산업은행 | ||
| 건물 | 1,695,189 | ||||
| 기계장치 | 1,011,841 | ||||
| 기계장치 | 405,667 | 714,000 | 중소기업진흥공단 | ||
| 토지 | 3,246,023 | 24,326,000 | 기업은행 | ||
| 건물 | 4,682,259 | ||||
| 투자부동산 | 토지 | 5,442,499 | |||
| 건물 | 5,743,316 | ||||
| 합 계 | 104,199,701 | 119,212,000 | |||
(*) 재평가모형 적용후 장부가액입니다.
8. 차입금 및 사채 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.
가. 차입금
(1) 단기차입금
| (단위: 천원, 외화단위: 천USD) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차입처(*) | 종류 | 만기일 | 당분기말 | 전기말 | |||
| 이자율 | 외화금액 | 원화금액 | 외화금액 | 원화금액 | |||
| Shinhan Bank America | 운영자금 | 2025.05.02 | 5.72% | 360 | 527,940 | 360 | 529,200 |
| 신한은행 외 | 시설자금 및 운영자금 | 2025.04.04~12.30 | 3.5 ~ 6.77% | - | 78,373,000 | - | 78,373,000 |
| 합 계 | 360 | 78,900,940 | 360 | 78,902,200 | |||
(*) 차입금에 대해서는 연결회사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치의 일부가 담보로 설정되어 있습니다(주석 12 참조). (2) 장기차입금
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처(*) | 종류 | 만기일 | 당기말 | 전기말 | |
| 이자율 | 금액 | 금액 | |||
| 우리은행 | 시설자금 | 2025.07.01 | 4.06% | 14,360,000 | 14,360,000 |
| 기업은행 | 시설자금 | 2032.09.25 | 1.43% | 1,200,000 | 1,200,000 |
| 기업은행 | 운영자금 | 2026.06.15 | 3.57% | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 농협은행 | 시설자금 | 2034.09.25 | 1.93% | 11,877,000 | 8,410,000 |
| 중소기업진흥공단 | 운영자금 | 2025.05.07 | 2.81% | 27,760 | 69,400 |
| 중소기업진흥공단 | 운영자금 | 2026.10.19 | 2.89% | 158,270 | 183,260 |
| 중소기업진흥공단 | 운영자금 | 2031.10.20 | 2.59% | 559,320 | 580,560 |
| 중소기업진흥공단 | 사채 | 2025.06.28 | 7.11% | 2,068,604 | 2,036,495 |
| 차감 : 유동성장기차입금및사채 | (16,688,384) | (16,697,915) | |||
| 합 계 | 15,562,570 | 12,141,800 | |||
(*) 차입금에 대해서는 연결회사의 토지, 건물, 구축물 및 기계장치의 일부가 담보로 설정되어 있습니다(주석 12 참조).
9. 상환전환우선주부채 가. 지배기업의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 상환전환우선주 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 내 용 | |
| 발행일 | 2021-08-19 | |
| 발행가액(백만원) | 10,000 | |
| 발행주식수 | 266,667 | |
| 1주당 발행가액(원) | 37,500 | |
| 투자자 | 더블유더블유지중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사 메타 이에스지 제일호 사모투자합자회사 | |
| 존속기간 | 발행일로부터 10년이 되는날 까지 상환우선주로 존속하고 그 다음날에 보통주식으로 자동 전환 | |
| 의결권 | 우선주 1주당 1개의 의결권 | |
| 배당률 | 발행가액 기준 연 1% 이상(누적적/참가적) | |
| 전환권(*) | 전환청구기간 | 발행일의 다음날부터 존속기간 만료일까지 |
| 전환비율 | a) 우선주 1주당 보통주 1주 b) anti-dilution(희석화 방지를 위한 전환비율 조정 가능) | |
| 상환권(*) | 상환기간 | 발행회사: 발행일로부터 5년 이후부터 존속기간 만료일까지 주주: 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 존속기간 만료일까지 |
| 상환가액 | 발행가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) | |
|
주식매도권 (Put option) (*) |
행사가능 주식수 | 266,667 |
| 행사가능 기간 | 적격상장 완료 목표일(거래종결일로부터 5년이 되는 날)로 부터1년이 되는 날까지(단, 적격상장이 완료되지 못하는 경우). | |
| 행사가격 | 취득가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) | |
(*) 전환권은 자본으로 분류되었으며, 상환전환우선주에 내재된 상환권 및 주주간계약에 따른 주식매도권(Put option)은 파생상품부채로 인식하였습니다. 나. 당분기말과 전기말 현재 상환전환우선주부채 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초 | 3,333,195 | 2,624,200 |
| 이자비용 | 203,863 | 708,995 |
| 상환전환우선주부채(장부금액) | 3,537,058 | 3,333,195 |
10. 비지배지분부채 당분기말과 전기말 현재 비지배지분부채 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||||
| 행사가격 | 현재가치 할인차금 | 현재가치 | 행사가격 | 현재가치 할인차금 | 현재가치 | |
| 기초 | 25,525,615 | (4,656,526) | 20,869,089 | 25,525,615 | (7,168,996) | 18,356,619 |
| 기간상각 | - | 687,124 | 687,124 | - | 2,512,470 | 2,512,470 |
| 장부금액 | 25,525,615 | (3,969,402) | 21,556,213 | 25,525,615 | (4,656,526) | 20,869,089 |
연결회사는 (주)비지에프에코솔루션 비지배주주가 보유한 보통주에 대하여 주식매도권(Put option)을 제공하고 있습니다. 풋가능 금융상품은 금융자산을 이전해야 하는 의무를 발행자에게 부여하고 있으므로 연결재무제표에서 잔여지분이 아니며, 이에 따라 해당 비지배지분을 연결재무제표에서 금융부채로 분류하여 지배기업의 소유주지분과 구분하여 표시하였습니다.
연결회사는 종속기업 (주)비지에프에코솔루션의 보통주 및 상환전환우선주를 보유한 비지배주주와 주주간 계약을 체결하였으며, 계약상 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력을 유의적으로 제약할 수 있는 비지배지분의 방어권이 아래와 같이 포함되어 있습니다.
| 기업명 | 유의적인 제약 내용 |
| (주)비지에프에코솔루션 |
다음 사항에 대해서는 비지배주주의 동의가 필요 (1) 신규 사업의 개시, 사업 조직에 중대한 변화를 초래하는 행위 (2) 이익 배당, 주식소각, 자기주식의 취득 또는 처분 (3) 일정금액을 초과하는 금전의 차입, 담보 또는 보증의 제공 (통상적인 영업활동은 제외) (4) 특수관계인과의 또는 이들을 위한 거래(통상적인 영업활동은 제외) |
11. 순확정급여부채 가. 확정급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 15,588,836 | 15,312,140 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (16,285,743) | (16,806,263) |
| 연결재무상태표상 순확정급여자산 | (775,124) | (1,550,858) |
| 연결재무상태표상 순확정급여부채 | 78,217 | 56,735 |
(2) 당분기와 전분기 중 연결회사의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 574,446 | 462,488 |
| 순이자원가 | (25,077) | (16,904) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 549,369 | 445,584 |
나. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 112,826천원(전분기: 121,717천원)입니다.
12. 우발부채와 약정사항
가. 당기말 현재 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 약정사항 | 금융기관 | 통화 | 약정금액 | 실행금액 |
| 전자외상매출채권담보대출 | 하나은행 외 | KRW | 5,800,000 | 26,303 |
| 일반대 | 신한은행 외 | KRW | 42,206,000 | 27,651,290 |
| 시설자금대출약정 | 우리은행 외 | KRW | 82,560,000 | 81,432,000 |
| 사채 | 중소기업진흥공단 | KRW | 2,100,000 | 2,100,000 |
| 합 계 | KRW | 132,666,000 | 111,209,593 | |
나. 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 천USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증사항 | 금융기관 | 통화 | 약정금액 | 실행금액 |
| LC관련지급보증 | 신한은행 | USD | 3,000 | 400 |
| 기업은행 | CHF | 8,160 | 2,550 | |
다. 지배기업은 2015년 5월 신주인수계약을 체결하였고, 총 662,249주를 발행하였으며, 당시 최대주주는 본건 신주인수인들이 입은 모든 손해와 손실을 배상,보상하여야 하며, 연결회사는 구 최대주주의 위 배상, 보상의무에 대하여 연대보증책임을 부담하고 있습니다.
| 구분 | 내용 |
| 계약의 내용 | 발행회사의 진술 및 보장이 허위이거나 부정확한 경우 또는 발행회사 및 최대주주가 본 계약에 따라 이행되어야 할 의무를 위반하거나 이행하지 아니하는 경우, 발행회사 및 최대주주는 그로 인하여 신주인수인이 입은 모든 손해와 손실(재무실사 비용, 소송비용, 변호사비용 포함)로부터 그러한 손해와 손실이 없었던 것과 동일한 수준으로 신주인수인을 면책시켜야 한다.(신주인수인이 입은 모든 손해와 손실에 대한 배상 및 보상을 포함하되, 그에 한정되지 아니한다). 본 조에 따른 면책과 관련하여 발행회사 및 최대주주는 발행회사 및 최대주주가 각각이 부담하는 의무에 대하여 연대보증책임을 부담한다. |
상기 신주인수계약서상 부담하는 연대보증책임으로부터 연결회사에 발생하는 손해를 면책하기 위하여 2021년 12월에 2015년 5월 당시 최대주주 등의 예금 50억원에 대하여 질권을 설정하였습니다. 라. 당기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,674백만원(전기말: 2,565백만원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 제3자의 연대보증을 통하여(한도: 300백만원) 가입한 내역이 포함되어 있습니다. 또한, 2016년 1월 1일부터시행된 환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률 제17조에 따라 DB손해보험(주)등에 환경책임보험 및 건물 등과 관련하여 재산종합보험을 가입하고 있으며, 총 부보금액은 207,105백만원입니다.
마. 연결회사가 종속기업 (주)비지에프에코솔루션의 보통주 및 상환전환우선주를 보유한 비지배주주와 체결한 주주간 계약에는 주식의 양도제한, 주식의 우선매수권, 주식매도청구권(Put option)이 포함되어 있습니다. 주식매도청구권(Put option)에 대한계약 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 주식매도청구권(Put option) | |
| 보유자 | 더블유더블유지중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사 메타 이에스지 제일호 사모투자합자회사 |
| 행사대상 | (주)비지에프에코솔루션 보통주 533,333주 상환전환우선주 266,667주 |
| 행사사유 및 기간 | 기한 내 적격상장이 완료되지 못한 경우, 상장완료 목표일(거래종결일로부터 5년이 되는 날) 2026년 8월 18일로부터 1년이되는 2027년8월 18일까지 |
| 행사가격 | 취득가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) |
한편 연결회사는 주식매도청구권(Put Option)에 대해 이항모형에 따라 공정가치를 측정하고 있으며, 이에 따라 당분기말 현재 7,736,779천원을 파생상품부채로 인식하였습니다. 바. 연결회사는 지배회사인 (주)비지에프와 'BGF'브랜드 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 브랜드 사용료로 지불하는 계약을 체결하고 있습니다.
13. 자본금 및 주식발행초과금
가. 당분기와 전기말 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액등은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 (보통주) | 62,766,899주 | 62,766,899주 |
| 자본금 | 31,383,499,500원 | 31,383,499,500원 |
나. 당분기와 전분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
14. 매출액
당분기와 전분기 중 연결회사 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제,상품매출액 | 98,282,899 | 86,812,664 |
| 기타매출액 | 749,230 | 417,444 |
| 합 계 | 99,032,129 | 87,230,108 |
15. 매출원가
당분기와 전분기 중 연결회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제,상품매출원가 | 80,360,138 | 69,338,928 |
| 기타매출원가 | 2,884 | 1,614 |
| 매출원가 합계 | 80,363,022 | 69,340,542 |
16. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 연결회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급 여 | 4,209,243 | 4,117,623 |
| 퇴 직 급 여 | 256,044 | 257,532 |
| 복 리 후 생 비 | 627,885 | 616,769 |
| 여 비 교 통 비 | 199,198 | 152,246 |
| 세 금 과 공 과 금 | 181,026 | 168,010 |
| 감 가 상 각 비 | 979,365 | 678,531 |
| 차 량 유 지 비 | 105,914 | 159,625 |
| 경 상 연 구 개발비 | 938,893 | 800,058 |
| 운 반 비 | 2,707,228 | 2,054,467 |
| 포 장 비 | 68,842 | 73,552 |
| 소 모 품 비 | 111,820 | 144,093 |
| 지 급 수 수 료 | 1,630,931 | 1,468,578 |
| 견 본 비 | 131,892 | 78,216 |
| 보 관 료 | 222,176 | 164,373 |
| 무 형 자산상각비 | 851,625 | 586,725 |
| 대손상각비(환입) | 16,870 | 99,036 |
| 기 타 | 615,373 | 632,322 |
| 합 계 | 13,854,325 | 12,251,756 |
17. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 26.12%(전분기: 24.50%)입니다. 18. 주당순이익
기본주당순이익 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로서,그 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 분기순이익 | 3,699,002,259 | 5,067,964,972 |
| 가중평균유통보통주식수(주)(*) | 61,924,200 | 53,190,576 |
| 기본주당이익 | 60 | 95 |
(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산하였습니다.
19. 배당금 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 3,096,210천원으로 2024년 3월 26일자 정기주주총회에서 승인되었으며, 2025년 4월에 지급되었습니다.(전기지급액: 3,723,340천원)
20. 영업으로부터 창출된 현금흐름 가. 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 분기순이익 | 2,788,518 | 5,461,571 |
| 조정 항목: | 6,852,435 | 3,840,519 |
| 감가상각비 | 3,372,956 | 2,339,986 |
| 무형자산상각비 | 851,625 | 586,725 |
| 퇴직급여 | 549,369 | 445,584 |
| 외화환산손익 | (134,926) | (1,280,333) |
| 재고자산평가손실(환입) | 66,672 | (77,856) |
| 법인세비용 | 985,665 | 1,772,035 |
| 이자비용 | 2,005,032 | 1,122,174 |
| 대손상각비 | 16,870 | 99,036 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 191 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | (1,391) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 | (50,276) | (18,331) |
| 유형자산처분이익 | (112,151) | (111,819) |
| 유형자산처분손실 | 1 | 7 |
| 사용권자산처분손익 | (3,127) | (1,153) |
| 이자수익 | (693,232) | (1,032,258) |
| 기타 | (2,234) | (1,887) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | (9,017,794) | 1,746,655 |
| 매출채권의 감소(증가) | (256,390) | 2,941,605 |
| 기타금융자산의 감소(증가) | (436,393) | 343,973 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (2,260,408) | (543,864) |
| 재고자산의 감소(증가) | 1,158,623 | 291,961 |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,859,475) | (141,419) |
| 기타금융부채의 증가(감소) | (4,911,951) | (1,061,876) |
| 기타비유동금융부채의 증가(감소) | 39,126 | - |
| 기타부채의 증가(감소) | (725,614) | (135,443) |
| 퇴직금의 지급 | (462,063) | (640,895) |
| 사외적립자산의 증감 | 696,751 | 692,614 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 623,158 | 11,048,745 |
21. 특수관계자거래
가. 지배ㆍ종속기업 등 현황 당분기말 최상위 지배회사는 주식회사 비지에프입니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | (주)비지에프 | (주)비지에프 | |
| 기타특수관계자 | (주)비지에프네트웍스 | (주)비지에프네트웍스 | |
| (주)비지에프리테일 | (주)비지에프리테일 | ||
| 동부로지스(주) | 동부로지스(주) | ||
| 하이로지스(주) | 하이로지스(주) | ||
| (주)화인로지텍 | (주)화인로지텍 | ||
| (주)비지에프로지스 | (주)비지에프로지스 | ||
| (주)비지에프푸드 | (주)비지에프푸드 | ||
| (주)비지에프휴먼넷 | (주)비지에프휴먼넷 | ||
| (주)씨펙스로지스틱 | (주)씨펙스로지스틱 | ||
| (주)푸드플래닛 | (주)푸드플래닛 | ||
| (주)에이서비스 | (주)에이서비스 | ||
| 시리로지스틱스자산관리(주) | 시리로지스틱스자산관리(주) | ||
| 디에이치플러스(주) | 디에이치플러스(주) | (*1) | |
| BGF Retail Hawaii Corp | - | (*2) |
(*1) 전기 중 특수관계자인 (주)비지에프리테일이 설립 출자에 참여하여 보통주 22%를 취득하였습니다. (*2) 당기 중 특수관계자인 (주)비지에프리테일이 설립 출자에 참여하여 보통주 100%를 취득하였습니다.
나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 지배회사 | (주)비지에프 | - | 63,557 | - | 54,641 |
| 기타특수관계자 | (주)비지에프리테일 | 34,438 | 3,065 | - | 1,794 |
| (주)비지에프푸드 | 236,338 | - | 429,702 | - | |
| (주)비지에프로지스 | 45,515 | 370,709 | 1,071 | 63,972 | |
| 합 계 | 316,291 | 437,331 | 430,374 | 120,407 | |
한편, 당분기중 지배회사에 2,195,203천원(전분기 : 2,461,930천원)배당이 발생하였습니다.
다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |
| 매출채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 지배회사 | (주)비지에프 | - | - | 69,912 |
| 기타특수관계자 | (주)비지에프리테일 | 6,389 | - | 3,372 |
| (주)비지에프네트웍스 | - | - | 360 | |
| (주)비지에프로지스 | 16,405 | 75,724 | 64,440 | |
| (주)비지에프푸드 | 107,392 | - | - | |
| 합 계 | 130,186 | 75,724 | 138,084 | |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | |
| 매출채권 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 지배회사 | (주)비지에프 | - | - | 73,156 |
| 기타특수관계자 | (주)비지에프리테일 | - | - | 2,533 |
| (주)비지에프네트웍스 | - | - | 560 | |
| (주)비지에프로지스 | 5,054 | 60,468 | 63,032 | |
| (주)비지에프푸드 | 79,549 | - | 825 | |
| 합 계 | 84,603 | 60,468 | 140,106 | |
라. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다.
마. 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 자산은 없습니다. 바. 연결회사는 2024년 6월 13일 이사회에서 2024년 7월 1일을 신주기준일로 하여 유상증자를 결의하였습니다. 연결회사의 지배회사인 (주)비지에프는 제3자배정 유상증자 참여를 통해 2024년 7월 1일을 납기일로 하여 8,733,624주(40,000백만원)를 배정받았으며, 제3자배정 유상증자 참여를 통해 지배회사인 (주)비지에프의 지분율은 69.95%(증자 전: 65.1%)로 증가하게 되었습니다. 사. 연결회사는 전기 중 사업다각화 및 사업시너지 창출를 목적으로 대원케미칼(주)의 보통주 520,000주를 약 72,238백만원에 취득하여 대원케미칼(주)의 지분 100%를 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.
차. 당분기와 전분기 중 연결회사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 736,803 | 674,655 |
| 퇴직급여 | 90,354 | 76,502 |
| 합 계 | 827,157 | 751,157 |
22. 영업부문 보고가. 연결회사는 자원배분 및 성과평가를 수행하는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거하여 평가하고 있으며, 이는 부문간 거래를 제외하고는 연결포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.나. 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기 | 전분기 |
| 고객 A | 20.03% | 17.37% |
다. 지역별 매출현황
| (단위:천원) | |||||
| 구분 | 매출액 | ||||
| 국내 | 아시아 | 미국 | 기타 | 합계 | |
| 당분기 | 60,469,769 | 20,727,924 | 15,756,893 | 2,077,543 | 99,032,129 |
| 전분기 | 49,367,498 | 21,984,072 | 14,500,985 | 1,377,553 | 87,230,108 |
라. 부문별 수익 및 손익의 내역 (1) 당분기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 매출액 | 부문간 수익 | 외부고객으로부터의 수익 | 영업이익(손실) |
| 플라스틱화학소재 | 87,265,051 | 7,828,428 | 79,436,623 | 6,097,334 |
| 전자, 자동차소재 | 7,433,143 | 76,821 | 7,356,322 | 194,603 |
| 반도체소재 | 12,239,184 | - | 12,239,184 | (1,513,733) |
| 연결조정 | (7,905,249) | (7,905,249) | - | 36,578 |
| 합 계 | 99,032,129 | - | 99,032,129 | 4,814,782 |
(2) 전분기
| (단위: 천원) | ||||
| 구 분 | 매출액 | 부문간 수익 | 외부고객으로부터의 수익 | 영업이익(손실) |
| 플라스틱화학소재 | 76,778,669 | 7,411,945 | 69,366,723 | 5,040,876 |
| 전자, 자동차소재 | 7,207,735 | 98,701 | 7,109,035 | 584,326 |
| 반도체소재 | 10,754,350 | - | 10,754,350 | (113,559) |
| 연결조정 | (7,510,646) | (7,510,646) | - | 126,168 |
| 합 계 | 87,230,108 | - | 87,230,108 | 5,637,811 |
|
제 29 기 1분기말 |
제 28 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 29 기 1분기 |
제 28 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
주식발행초과금 |
기타자본항목 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
제 29 기 1분기 |
제 28 기 1분기 |
|
|---|---|---|
| 제 29 (당) 기 1분기 | : 2025년 3월 31일 현재 |
| 제 28 (전) 기 1분기 | : 2024년 3월 31일 현재 |
| 주식회사 비지에프에코머티리얼즈 | |
1. 회사의 개요
주식회사 비지에프에코머티리얼즈(구: 주식회사 코프라, 이하 "회사")는 1997년 10월 15일에 고기능성폴리머칩 등의 제조 및 판매사업을 영위할 목적으로 주식회사 공영플라테크로 설립되어, 2005년 7월에 상호를 주식회사 코프라로 변경하였습니다. 회사는 2022년 10월 31일 (주)비지에프에코바이오를 흡수합병하였으며, 2022년 12월 29일 주식회사 비지에프에코머티리얼즈로 상호를 변경하였습니다. 당분기말 현재 회사는 경기도 화성시 장안면 상두원길 142에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 또한, 회사는 2010년 11월 12일 코스닥증권시장에 상장되었습니다. 회사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립 후 수차례의 유상증자 및 무상증자를 통하여 당분기말 현재 자본금은 31,383백만원이며, 주요 주주는 비지에프(69.95%)입니다.
2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 상기 내용을 제외하고는 분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정 회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사는 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당임원에게 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
ㆍ 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.
3. 중요한 회계정책
당사의 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 회계기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
(1) 미적용 제ㆍ개정 기준서
제정,공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 요약분기재무제표 작성시 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하여 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품의 분류 및 측정
금융상품의 분류 및 측정 개정사항은 다음을 포함합니다.
- 결제일에 제거되는 금융부채와 전자지급시스템을 사용하여 결제되는 금융부채를 결제일 전에 제거하기 위한 회계정책 선택(특정 요건이 충족되는 경우)을 도입하는 것을 명확히 함
- ESG 및 유사한 특성이 있는 금융자산의 계약상 현금흐름을 평가하는 방법에 대한 추가적인 지침
- 비소구 특성을 구성하는 것이 무엇인지와 계약상 연계된 금융상품의 특징이 무엇인지를 명확히 함
- 우발특성이 있는 금융상품에 대한 공시사항과 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품에 대한 추가적인 공시 요구사항을 도입
이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며, 금융자산의 분류 및 이와 관련된 공시사항에 대한 개정사항만을 조기 적용할 수도 있습니다. 기업은 현재 개정사항을 조기 적용하지 않을 계획입니다.
기업은 금융자산의 경우 현금 흐름에 대한 권리가 소멸될 때 그에 상응하는 금융자산이 제거되는지, 금융부채의 경우 결제일에 해당 금융부채가 제거되는지를 확인하기 위해 수표, 신용카드, 직불카드 등 다른 모든 지급시스템을 검토하고 있습니다. 또한,기업은 ESG 연계 특성 및 유사한 우발특성을 포함하는 금융자산과 비소구금융 및 계약상 연계된 금융상품에 대한 개정사항의 영향을 평가하고 있습니다. 수행한 최초 평가를 바탕으로 개정사항이 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상되지만 아직 평가가 완료되지 않았습니다.
② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
기준서간 요구사항의 일관성을 제고하고, 불명확한 부분을 명확히 하여, 이해가능성을 개선하고자 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11이 발표되었습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택 시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’: 원가법
이 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되며 그 사실은 공시되어야 합니다.
이 개정사항은 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상됩니다.
4. 공정가치
가. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분(*) | 장부금액 | ||||
| 당기손익 -공정가치측정 금융자산 | 상각후 원가측정 금융자산 | 당기손익 -공정가치측정 금융부채 | 상각후 원가측정 금융부채 | 합계 | |
| 금융자산: | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익금융자산 | 54,131,838 | - | - | - | 54,131,838 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 11,519,741 | - | - | 11,519,741 |
| 기타금융자산(유동) | - | 449,310 | - | - | 449,310 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 1,922,170 | - | - | 1,922,170 |
| 매출채권 | - | 46,179,698 | - | - | 46,179,698 |
| 장기성매출채권 | 6,502,721 | 6,502,721 | |||
| 소 계 | - | 66,573,640 | - | - | 66,573,640 |
| 합 계 | 54,131,838 | 66,573,640 | - | - | 120,705,478 |
| 금융부채: | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채(비유동) | 24,577,288 | - | 24,577,288 | ||
| 소 계 | 24,577,288 | - | 24,577,288 | ||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||
| 기타금융부채(유동) | - | - | - | 7,676,475 | 7,676,475 |
| 차입금 | - | - | - | 54,360,000 | 54,360,000 |
| 기타금융부채(비유동) | - | - | - | 6,125,150 | 6,125,150 |
| 매입채무 | - | - | - | 10,254,399 | 10,254,399 |
| 소 계 | - | - | - | 78,416,024 | 78,416,024 |
| 합 계 | - | - | 24,577,288 | 102,993,312 | 102,993,312 |
(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분(*) | 장부금액 | ||||
| 당기손익 -공정가치측정 금융자산 | 상각후 원가측정 금융자산 | 당기손익 -공정가치측정 금융부채 | 상각후 원가측정 금융부채 | 합계 | |
| 금융자산: | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익금융자산 | 54,255,316 | - | - | - | 54,255,316 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 10,761,576 | - | - | 10,761,576 |
| 기타금융자산(유동) | - | 585,255 | - | - | 585,255 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 1,953,400 | - | - | 1,953,400 |
| 매출채권 | - | 48,298,566 | - | - | 48,298,566 |
| 장기성매출채권 | 6,502,721 | 6,502,721 | |||
| 소 계 | - | 68,101,518 | - | - | 68,101,518 |
| 합 계 | 54,255,316 | 68,101,518 | - | - | 122,356,834 |
| 금융부채: | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 24,577,288 | - | 24,577,288 |
| 소 계 | 24,577,288 | - | 24,577,288 | ||
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||
| 기타금융부채(유동) | - | - | - | 6,695,109 | 6,695,109 |
| 차입금 | - | - | - | 54,360,000 | 54,360,000 |
| 기타금융부채(비유동) | - | - | - | 6,366,732 | 6,366,732 |
| 매입채무 | - | - | - | 11,796,758 | 11,796,758 |
| 소 계 | - | - | - | 79,218,599 | 79,218,599 |
| 합 계 | - | - | 24,577,288 | 79,218,599 | 103,795,887 |
(*) 상각후원가로 평가하는 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치 차이가 유의적이지 않습니다.
나. 공정가치 서열체계
당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | ||||
| 채무증권 | - | - | 50,061,851 | 50,061,851 |
| 지분증권 | - | - | 4,050,000 | 4,050,000 |
| 수익증권 | - | 19,988 | - | 19,988 |
| 합 계 | - | 19,988 | 54,111,851 | 54,131,839 |
| 공정가치로 측정되는 부채 | ||||
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 24,577,288 | 24,577,288 |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 28,307 | 3,285,000 | 3,313,307 |
| 공정가치로 측정되는 부채 | ||||
| 파생상품부채(비유동) | - | - | 23,112,056 | 23,112,056 |
(*) 비금융자산의 최고 최선의 사용은 현재의 사용과 다르지 않습니다.
다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없으며, 당분기와 전기 중 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1)당분기말
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 파생상품부채(비유동) |
| 기초 | 54,235,138 | 24,577,288 |
| 당기손익에 포함된 이익(손실) | (123,287) | - |
| 기말 | 54,111,851 | 24,577,288 |
(1)전분기말 - 전분기 중 수준 3의 변동내역은 없습니다.
라. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 19,988 | 20,178 | 2 | 시장접근법 | - 주식 가격 |
| 4,050,000 | 4,050,000 | 3 | DCF모형 | - 할인율 성장률 등 | |
| 50,061,851 | 50,185,138 | 이항평가모형 | - 위험조정할인율 - 기초자산의 변동성 | ||
| 파생상품부채 | 24,577,288 | 23,112,056 | 3 | 이항평가모형 | - 위험조정할인율 - 기초자산의 변동성 |
5. 재고자산
가.당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 제품 | 10,633,862 | 10,995,170 |
| 제품평가충당금 | (163,324) | (179,273) |
| 상품 | 33,005 | - |
| 재공품 | 107,574 | 198,298 |
| 원재료 | 9,689,138 | 8,925,368 |
| 원재료평가충당금 | (1,206,215) | (1,156,905) |
| 부재료 | 834,978 | 837,402 |
| 부재료평가충당금 | (54,980) | (65,745) |
| 미착품 | 7,625,371 | 8,441,982 |
| 합 계 | 27,499,409 | 27,996,297 |
나. 당기와 전기 중 회사의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 재고자산평가손실(환입) | 22,597 | 32,244 |
6. 유ㆍ무형자산, 투자부동산 가. 당분기와 전기 중 유ㆍ무형자산, 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 유형자산 | 무형자산 | 투자부동산 |
| 기초 | 64,045,911 | 261,836 | 14,107,560 |
| 취득 및 추가 | 539,094 | - | - |
| 처분 및 제거 | (17,444) | - | - |
| 감가상각 및 상각(*1) | (844,425) | (22,483) | (39,434) |
| 기말 | 63,723,136 | 239,353 | 14,068,126 |
(*1) 당분기에 인식한 유형자산의 감가상각비는 매출원가 164,534천원, 판매비와관리비 679,892천원이고, 무형자산 및 투자부동산은 전액 판매비와관리비입니다. (2) 전분기
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 유형자산 | 무형자산 | 투자부동산 |
| 기초 | 56,972,608 | 303,114 | 14,265,295 |
| 취득 및 추가 | 279,486 | 34,900 | - |
| 처분 및 제거 | (9) | - | - |
| 감가상각 및 상각(*1) | (544,846) | (22,003) | (39,434) |
| 기말 | 56,707,239 | 316,011 | 14,225,861 |
(*1) 전분기에 인식한 유형자산의 감가상각비는 매출원가 200,198천원, 판매비와관리비 406,085천원이고, 무형자산 및 투자부동산은 전액 판매비와관리비입니다.
나. 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 담보제공 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 내 용 |
| 유형자산 | 토지 | 7,982,669(*) | 6,540,000 | 신한은행 | 대출약정 및 지급보증 관련 한정근담보 |
| 건물 | 2,161,201 | ||||
| 구축물 | 2 | ||||
| 기계장치 | 6 | ||||
| 토지 | 8,873,572(*) | 41,232,000 | 우리은행 | ||
| 건물 | 5,067,689 | ||||
| 투자부동산 | 토지 | 8,297,226 | |||
| 건물 | 5,770,900 | ||||
| 합 계 | 38,153,265 | 47,772,000 | |||
(*)재평가모형 적용후 장부가액입니다. (2) 전기말
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 담보권자 | 내 용 |
| 유형자산 | 토지 | 7,982,669(*) | 6,540,000 | 신한은행 | 대출약정 및 지급보증 관련 한정근담보 |
| 건물 | 2,187,686 | ||||
| 구축물 | 2 | ||||
| 기계장치 | 6 | ||||
| 토지 | 8,873,572(*) | 41,232,000 | 우리은행 | ||
| 건물 | 5,102,323 | ||||
| 투자부동산 | 토지 | 8,297,226 | |||
| 건물 | 5,810,334 | ||||
| 합 계 | 38,253,818 | 47,772,000 | |||
(*)재평가모형 적용후 장부가액입니다.
7. 종속기업 투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 소재 국가 | 당분기말 | 전기말 | ||
| 지분율 (%) | 장부금액 | 지분율(%) | 장부금액 | |||
| 종속기업 | BGFecomaterials America, Inc. | 미국 | 100 | 10,707,647 | 100 | 10,707,647 |
| KOPLA Engineering Plastic(Suzhou) Co., Ltd. | 중국 | 100 | 5,748,700 | 100 | 5,748,700 | |
| BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED | 인도 | 100 | - | 100 | - | |
| (주)비지에프에코사이클 | 대한민국 | 66.86 | 26,489,863 | 66.86 | 26,489,863 | |
| (주)비지에프에코솔루션 | 대한민국 | 71.43 | 16,939,967 | 71.43 | 16,939,967 | |
| (주)케이엔더블유 | 대한민국 | 56.75 | 114,429,064 | 56.75 | 114,429,064 | |
| 대원케미칼(주)(*1) | 대한민국 | 100 | 72,603,446 | 72,603,446 | ||
| 합 계 | 246,918,687 | 246,918,687 | ||||
(*1) 회사는 전기 중 100%의 지분을 취득하여 종속기업에 편입하였으며, 장부금액에는 취득부대비용이 포함되어 있습니다. 8. 차입금 및 사채
당분기말과 전기말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 종 류 | 차입처(*) | 만기일 | 연이자율(%) | 금액 | |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 단기차입금 | 우리은행 등 | 2025.10.31 | 3.98~4.45% | 40,000,000 | 40,000,000 |
| 유동성장기차입금 | 우리은행 | 2025.07.01 | 3.95% | 14,360,000 | 14,360,000 |
| 합 계 | 54,360,000 | 54,360,000 | |||
9. 순확정급여부채 가. 확정급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채 금액의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 | 3,821,573 | 3,677,710 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,882,952) | (4,230,878) |
| 합 계 | (61,379) | (553,168) |
(2) 당분기와 전분기 중 회사의 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 당기근무원가 | 196,965 | 182,104 |
| 순이자원가 | (7,184) | (8,353) |
| 종업원 급여에 포함된 총 비용 | 189,781 | 173,751 |
나. 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 39,468천원(전기: 48,786천원)입니다.
10.충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 기초 | 328,948 | - |
| 충당부채의 증가 | 4,352 | 328,948 |
| 충당부채의 감소 | - | - |
| 기말 | 333,300 | 328,948 |
11. 우발부채와 약정사항
가. 당분기말 현재 회사의 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 약정사항 | 금융기관 | 통화 | 약정금액 | 실행금액 |
| 전자외상매출채권담보대출 | 하나은행 | KRW | 700,000 | - |
| 한도대 | 신한은행 | KRW | 10,000,000 | 5,000,000 |
| 시설대 | 신한은행 | KRW | 20,000,000 | 20,000,000 |
| 시설대 | 우리은행 | KRW | 14,360,000 | 14,360,000 |
| 시설대 | 우리은행 | KRW | 15,000,000 | 15,000,000 |
| 한도대 | 우리은행 | KRW | 5,000,000 | - |
| 합 계 | KRW | 65,060,000 | 54,360,000 | |
나. 당분기말 현재 회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 천USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증사항 | 금융기관 | 통화 | 약정금액 | 실행금액 |
| LC관련지급보증 | 신한은행 | USD | 3,000 | 400 |
다. 회사는 2015년 5월 신주인수계약을 체결하였고, 총 662,249주를 발행하였으며, 당시 최대주주(한상용 등)는 본건 신주인수인들이 입은 모든 손해와 손실을 배상,보상하여야 하며, 회사는 당시 최대주주의 위 배상, 보상의무에 대하여 연대보증책임을 부담하고 있습니다.
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 계약의 내용 | 발행회사의 진술 및 보장이 허위이거나 부정확한 경우 또는 발행회사 및 최대주주가 본 계약에 따라 이행되어야 할 의무를 위반하거나 이행하지 아니하는 경우, 발행회사 및 최대주주는 그로 인하여 신주인수인이 입은 모든 손해와 손실(재무실사 비용, 소송비용, 변호사비용 포함)로부터 그러한 손해와 손실이 없었던 것과 동일한 수준으로 신주인수인을 면책시켜야 한다.(신주인수인이 입은 모든 손해와 손실에 대한 배상 및 보상을 포함하되, 그에 한정되지 아니한다). 본 조에 따른 면책과 관련하여 발행회사 및 최대주주는 발행회사 및 최대주주가 각각이 부담하는 의무에 대하여 연대보증책임을 부담한다. |
상기 신주인수계약서상 부담하는 연대보증책임으로부터 회사에 발생하는 손해를 면책하기 위하여 2021년 12월에 2015년 5월 당시 최대주주 등의 예금 5,000백만원에 대하여 질권을 설정하였습니다.
라. 당분기말 현재 회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 107백만원(전기말: 109백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다.
마. 당분기말 현재 회사의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션의 보통주 및 상환전환우선주를 보유한 비지배주주와 체결한 주주간 계약에는 주식의 양도제한, 주식의 우선매수권, 주식매도청구권(Put Option) 조항 등이 포함되어 있습니다. 주식매도청구권(Put Option)에 대한 주요 계약 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 주식매도청구권(Put Option) | |
| 보유자 | 더블유더블유지중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사 메타 이에스지 제일호 사모투자합자회사 |
| 행사대상 | (주)비지에프에코솔루션 보통주 533,333주 상환전환우선주 266,667주 |
| 행사사유 및 기간 | 기한 내 적격상장이 완료되지 못한 경우, 상장완료 목표일(거래종결일로부터 5년이 되는 날) 2026년 8월 18일로부터 1년이되는 2027년 8월 18일까지 |
| 행사가격 | 취득가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) |
한편 회사는 주식매도청구권(Put Option)에 대해 이항모형에 따라 공정가치를 측정하고 있으며, 이에 따라 당기말 현재 24,577,288천원을 파생상품부채로 인식하였습니다. 바. 회사는 지배회사인 (주)비지에프와 'BGF'브랜드 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 브랜드 사용료로 지불하는 계약을 체결하고 있습니다. 사. 당사는 2024년 월 (주)케이엔더블유 전환사채 (50,000백만원)를 인수하였습니다.전환사채의 전환권은 발행일(2024년 7월 17일)로부터 1년 경과일에서 만기일(2027년 7월 17일)의 직전일까지 행사가능하며, 조기상환청구권은 발행일(2024년 7월 17일)로부터 1년이 되는 날로부터 매 3개월마다 조기상환 청구가 가능합니다. 또한 행사(전환)가액은 1주당 6,325원(증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제5-22조에서 정하고 있는 방법에 따라 산정한 가액으로 결정)이며, 시가 또는 주식수에 따라 조정될 수 있습니다. 12. 자본금 및 주식발행초과금
가. 당분기와 전기말 현재 수권(발행)주식수 및 주당 액면금액등은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 |
| 수권주식수 | 200,000,000주 | 200,000,000주 |
| 주당금액 | 500원 | 500원 |
| 발행주식수 (보통주) | 62,766,899주 | 62,766,899주 |
| 자본금 | 31,383,449,500원 | 31,383,449,500원 |
나. 당분기 중 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.
13. 매출액
당분기와 전분기 중 회사 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내용은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제,상품매출액 | 43,818,744 | 42,917,590 |
| 기타매출액 | 617,119 | 634,667 |
| 합 계 | 44,435,863 | 43,552,257 |
13. 매출원가
당분기와 전분기 중 회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 제,상품매출원가 | 35,705,807 | 34,738,258 |
14. 판매비와 관리비
당분기와 전분기 중 회사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 급 여 | 1,635,487 | 1,651,345 |
| 퇴 직 급 여 | 121,674 | 117,971 |
| 복 리 후 생 비 | 228,082 | 258,243 |
| 여 비 교 통 비 | 58,942 | 53,230 |
| 전 력 비 | 87,984 | 75,350 |
| 세 금 과 공 과 금 | 59,683 | 49,905 |
| 감 가 상 각 비 | 605,607 | 292,311 |
| 수 선 비 | 16,701 | 7,627 |
| 차 량 유 지 비 | 51,953 | 46,872 |
| 경 상 연 구 개발비 | 718,579 | 643,949 |
| 운 반 비 | 966,700 | 987,973 |
| 포 장 비 | 68,842 | 72,269 |
| 소 모 품 비 | 8,558 | 17,868 |
| 지 급 수 수 료 | 734,843 | 589,161 |
| 보 관 료 | 98,411 | 107,707 |
| 대손상각비(환입) | 1,623 | 72,735 |
| 무 형 자산상각비 | 22,483 | 22,003 |
| 견 본 비 | 82,994 | 65,059 |
| 기 타 | 134,485 | 119,336 |
| 합 계 | 5,703,631 | 5,250,914 |
16. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 14.45%(전분기: 20.98%)입니다. 17. 주당순이익
가. 기본주당순이익 당분기와 전분기의 기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것으로서 그 산출내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 분기순이익 | 2,137,667,827 | 3,890,141,515 |
| 가중평균유통보통주식수(주)(*) | 61,924,200 | 53,190,576 |
| 기본주당이익 | 35 | 73 |
(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산하였습니다.
나. 당기 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주, 일) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 일자 | 구분 | 발행주식수 | 자기주식수 | 유통주식수 | 유통일수 | 적수 |
| 2025-01-01 | 기초 | 62,766,899 | 842,699 | 61,924,200 | 90 | 5,573,178,000 |
당기 가중평균유통보통주식수 : 5,573,178,000÷90일=61,924,200주 다. 희석주당순이익 당기 및 전기 반희석효과로 인해 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 18. 배당금 2024년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금은 3,096,210천원으로 2025년 3월 26일자 정기주주총회에서 승인되었으며, 2024년 4월에 지급되었습니다.(전기지급액: 3,723,340천원) 19. 영업으로부터 창출된 현금흐름
당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위:천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 분기순이익 | 2,137,668 | 3,890,141 |
| 조정 항목: | 1,964,277 | 703,405 |
| 감가상각비 | 883,859 | 584,280 |
| 무형자산상각비 | 22,483 | 22,003 |
| 퇴직급여 | 189,781 | 173,751 |
| 외화환산손익 | (61,819) | (867,018) |
| 재고자산평가손실(환입) | 22,597 | 32,244 |
| 법인세비용 | 360,926 | 1,033,034 |
| 이자비용 | 622,455 | 198,749 |
| 대손상각비 | 1,623 | 72,735 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 191 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | - | (173) |
| 유형자산처분이익 | (4,336) | (17,271) |
| 유형자산처분손실 | - | 7 |
| 사용권자산처분이익 | (566) | - |
| 이자수익 | (72,917) | (528,936) |
| 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | (1,951,736) | (1,437,878) |
| 매출채권의 감소(증가) | 2,262,588 | (1,894,966) |
| 기타금융자산의 감소(증가) | (104,113) | 892,222 |
| 기타유동자산의 감소(증가) | (1,288,854) | (37,946) |
| 재고자산의 감소(증가) | 474,291 | (1,206,212) |
| 매입채무의 증가(감소) | (1,578,891) | 1,781,375 |
| 기타유동금융부채의 증가(감소) | (2,046,384) | (1,165,195) |
| 기타비유동금융부채의 증가(감소) | 21,192 | - |
| 기타부채의 증가(감소) | 17,332 | 172,577 |
| 퇴직금의 지급 | (134,327) | (110,152) |
| 관계사전출입액 | 49,426 | - |
| 사외적립자산의 증감 | 376,004 | 130,419 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 2,150,209 | 3,155,668 |
20. 특수관계자거래
가. 지배ㆍ종속기업 등 현황 당분기말 최상위 지배회사는 주식회사 비지에프입니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 구분 | 당분기말 | 전기말 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 지배회사 | (주) 비지에프 | (주) 비지에프 | |
| 종속회사 | BGFecomaterials America, Inc. | BGFecomaterials America, Inc. | |
| BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD. | BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD. | (*1) | |
| BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED | BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED | ||
| (주)비지에프에코사이클 | (주)비지에프에코사이클 | ||
| (주)비지에프에코솔루션 | (주)비지에프에코솔루션 | ||
| (주)케이엔더블유 | (주)케이엔더블유 | ||
| 북경특가기차령부건유한공사 | 북경특가기차령부건유한공사 | (*2) | |
| KNW VIETNAM CO., LTD | KNW VIETNAM CO., LTD | (*2) | |
| 창주특가기차령부건유한공사 | 창주특가기차령부건유한공사 | (*2) | |
| (주) 비지에프에코스페셜티 | (주) 비지에프에코스페셜티 | (*2)(*3) | |
| 대원케미칼(주) | 대원케미칼(주) | (*4) | |
| 기타특수관계자 | (주)비지에프네트웍스 | (주)비지에프네트웍스 | |
| (주)비지에프리테일 | (주)비지에프리테일 | ||
| 동부로지스(주) | 동부로지스(주) | ||
| 하이로지스(주) | 하이로지스(주) | ||
| (주)화인로지텍 | (주)화인로지텍 | ||
| (주)비지에프로지스 | (주)비지에프로지스 | ||
| (주)비지에프푸드 | (주)비지에프푸드 | ||
| (주)비지에프휴먼넷 | (주)비지에프휴먼넷 | ||
| (주)씨펙스로지스틱 | (주)씨펙스로지스틱 | ||
| (주)푸드플래닛 | (주)푸드플래닛 | ||
| (주)에이서비스 | (주)에이서비스 | ||
| 시리로지스틱스자산관리(주) | 시리로지스틱스자산관리(주) | ||
| 디에이치플러스(주) | 디에이치플러스(주) | (*5) | |
| BGF Retail Hawaii Corp | - | (*6) |
(*1) 전기 중 KOPLA Engineering Plastic(Suzhou) Co., Ltd. 에서 BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD.로 상호 변경되었습니다.(*2) 회사의 종속기업인 (주)케이엔더블유가 100%를 보유하고 있습니다.
(*3) 전기 중 플루오린코리아(주)에서 (주)비지에프에코스페셜티로 상호 변경되었습니다. (*4) 회사는 전기 중 대원케미칼(주)의 지분을 100% 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. (*5) 전기 중 특수관계자인 (주)비지에프리테일이 설립 출자에 참여하여 보통주 22%를 취득하였습니다. (*6)당기 중 특수관계자인 (주)비지에프리테일이 설립 출자에 참여하여 보통주 100%를 취득하였습니다.
나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 당분기 | 전분기 | ||
| 매출 등 | 매입 등 | 매출 등 | 매입 등 | ||
| 지배회사 | (주)비지에프 | - | 61,981 | - | 54,641 |
| 종속회사 | BGFecomaterials America Inc | 2,240,747 | - | 2,607,037 | |
| BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD. | 576,993 | - | 543,975 | - | |
| BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED | 3,926,722 | - | 3,087,732 | - | |
| (주)비지에프에코사이클 | - | 935,111 | - | 1,024,346 | |
| (주)비지에프에코솔루션 | 148,856 | - | 148,856 | - | |
| (주)케이엔더블유 | 27,696 | - | - | - | |
| (주)비지에프에코스페셜티 | 27,696 | - | - | - | |
| 기타특수관계자 | (주)비지에프리테일 | - | 3,065 | - | 1,658 |
| (주)비지에프로지스 | - | 57,405 | - | - | |
| 합 계 | 6,948,710 | 1,057,562 | 6,387,600 | 1,080,645 | |
한편, 당기중 지배회사에 2,195,203천원(전기: 2,461,930천원) 배당이 발생하였습니다.
다. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 지배회사 | (주)비지에프 | - | - | - | 68,179 |
| 종속회사 | BGFecomaterials America Inc | 1,713,270 | - | - | - |
| BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD. | 10,098,971 | 30,300 | - | - | |
| BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED | 11,407,892 | - | - | - | |
| (주)비지에프에코사이클 | - | - | 365,841 | - | |
| (주)비지에프에코솔루션 | 54,581 | 22,077 | - | 496,187 | |
| (주)케이엔더블유 | - | - | - | 110,784 | |
| (주)비지에프에코스페셜티 | - | - | - | 110,784 | |
| 기타특수관계자 | (주)비지에프리테일 본사 | - | - | - | 3,372 |
| (주)비지에프네트웍스 | - | - | - | 360 | |
| (주)비지에프로지스 | - | - | - | 14,245 | |
| 합 계 | 23,274,714 | 52,377 | 365,841 | 803,911 | |
(2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채권 | 채무 | ||
| 매출채권 | 미수금 | 매입채무 | 기타채무 | ||
| 지배회사 | (주)비지에프 | - | - | - | 70,359 |
| 종속회사 | BGFecomaterials America, Inc. | 2,136,678 | - | - | - |
| BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD. | 10,313,181 | - | - | - | |
| BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED | 12,987,898 | - | - | - | |
| (주)비지에프에코사이클 | - | 19,997 | 365,792 | 66,539 | |
| (주)비지에프에코솔루션 | - | 37,637 | - | 496,187 | |
| (주)케이엔더블유 | - | 475,301 | - | 110,784 | |
| (주)비지에프에코스페셜티 | - | 475,301 | - | 110,784 | |
| 기타특수관계자 | (주)비지에프리테일 | - | - | - | 2,533 |
| (주)비지에프네트웍스 | - | - | - | 560 | |
| (주)비지에프로지스 | - | - | - | 20,075 | |
| (주)비지에프푸드 | - | - | - | 825 | |
| 합 계 | 25,437,757 | 1,008,236 | 365,792 | 878,646 | |
라. 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증은없습니다.
마. 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 자산은 없습니다.바. 전기 중 회사가 발행한 신주인수권부사채(액면가액 43,500백만원) 및 전환사채(액면가액 25,632백만원)를 모두 보유중인 지배회사 (주)비지에프가 전기 중 전환사채의 전환권과 신주인수권부사채의 신주인수권을 행사하였습니다. 이로 인하여 11,333,120주의 보통주가 발행되었습니다. 사. 회사는 2024년 6월 13일 이사회에서 2024년 7월 1일을 신주기준일로 하여 유상증자를 결의하였습니다. 회사의 지배회사인 (주)비지에프는 제3자배정 유상증자 참여를 통해 2024년 7월 1일을 납기일로 하여 8,733,624주(40,000백만원)를 배정받았으며, 제3자배정 유상증자 참여를 통해 지배회사인 (주)비지에프의 지분율은 69.95%(증자 전: 65.1%)로 증가하게 되었습니다. 아. 회사는 전기 중 (주)케이엔더블유 전환사채(50,000백만원)를 인수하였습니다. 자. 회사는 전기 중 사업다각화 및 사업시너지 창출을 목적으로 대원케미칼(주)의 보통주 520,000주를 약 72,603백만원에 취득하여 대원케미칼(주)의 지분 100%를 취득하였습니다.
차. 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 단기급여 | 186,617 | 169,825 |
| 퇴직급여 | 22,810 | 19,552 |
| 합 계 | 209,427 | 189,377 |
21. 영업부문 보고 가. 당분기말과 전분기말 현재 당사는 단일 영업부문으로 이루어져 있습니다. 나. 주요 고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.
| 구 분 | 당분기 | 전분기 |
| 고객 A | 19.26% | 20.26% |
다. 지역별 매출현황
| 구 분 | 매출액 | ||||
| 국내 | 아시아 | 미국 | 기타 | 합 계 | |
| 당분기 | 32,504,486 | 7,466,286 | 2,847,250 | 1,617,841 | 44,435,863 |
| 전분기 | 32,651,477 | 6,560,488 | 2,986,418 | 1,353,874 | 43,552,257 |
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 연 1회 현금 배당을 실시하고 있습니다. 현금배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자계획과 재무구조, 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 감안하여 전략적으로 결정하고 있습니다. 당사는 현재 구체적인 자사주 매입 및 소각 등에 대한 계획은 없으며 주주가치 제고를 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. 향후 추가적인 주주환원정책에 대한 원칙 수립 시, 수시공시의무관련사항(공정공시)를 통하여 발표하겠습니다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
가. 배당정책당사는 정기주주총회 개최 전 이사회의 배당결정에 대해 전자공시시스템 (DART) 공시를 통해 매년 안내하고 있습니다. 당사 정관 제 53조에 의거 주주총회결의 및 이사회 결의를 통하여 이익 배당 할 수 있습니다.- 정관 제 53조 (이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.③ 이 회사는 이사회결의로 제 1항의 배당을 받을 주주 또는 등록질권자를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조 제7항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
나. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
주) (연결)당기순이익, (연결)현금배당성향은 지배기업소유지분 귀속 당기순이익을 기준으로 기재하였습니다.
다. 과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
주) 연속 배당횟수는 당사가 상장한 2010년부터 기산하였습니다.주) 평균 배당수익률은 해당 기간의 배당수익률을 단순 평균한 값입니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
가. 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 제3차 전환사채 | ||||||
| 제4차 신주인수권부사채 | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
주) 당사의 기발행 전환사채는 2023년 4월 13일 전액 전환청구권 행사 되었습니다. 자세한 사항은 당사가 공시한 "전환청구권행사(2023.04.13)" 공시를 참고하시기 바랍니다.
주) 당사의 기발행 신주인수권부사채는 2023년 4월 13일 전액 신주인수권 행사 되었습니다. 자세한 사항은 당사가 공시한 "신주인수권행사(2023.04.13)" 공시를 참고하시기 바랍니다.주) 당사는 2023년 6월 9일 개최된 이사회 결의를 통해 주주배정 유상증자를 결의하였으며, 2023년 8월 10일 납입 완료되었습니다. 기타 자세한 내용은 당사가 2023년 8월 10일 전자공시시스템(dart)에 공시한 '증권발행실적보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다.주) 당사는 2024년 6월 13일 이사회에서 최대주주인 (주)비지에프를 대상으로 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 동 결의에 따라 보통주 8,733,624주(모집금액 40,000백만원, 발행가 4,580원)이 2024년 7월 16일 상장되었으며, 발행주식의 총 수는 54,033,275주에서 62,766,899주가 되었습니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2024년 6월 13일 전자공시시스템(DART)에 공시한 '주요사항보고서(유상증자결정)' 공시 및 2024년 7월 1일에 공시한 '증권발행결과(자율공시)'를 참고하시기 바랍니다.
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
나. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
주) 상기 전환사채 및 신주인수권부사채는 2023년 4월 13일 전액 전환청구권 행사 되었습니다. 자세한 사항은 당사가 공시한 "전환청구권행사(2023.04.13)"와 "신주인수권행사(2023.04.13)" 공시를 참고하시기 바랍니다. 다. 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
라. 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
마. 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
주)당사의 기발행 전환사채 및 신주인수권부사채는 2023년 4월 13일 전액 전환청구권 행사 되었습니다. 자세한 사항은 당사가 공시한 "전환청구권행사(2023.04.13)"와 "신주인수권행사(2023.04.13)" 공시를 참고하시기 바랍니다. 바. 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
사. 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
가. 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
주1) 당사는 2023년 6월 9일 개최된 이사회 결의를 통해 주주배정 유상증자를 결의하였으며, 조달한 자금의 사용 목적은 2023년 5월 25일 이사회에서 결의한 (주)케이엔더블유 구주 및 신주 취득이었습니다. 기타 자세한 내용은 당사가 2023년 8월 10일 전자공시시스템(dart)에 공시한 '증권발행실적보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다.
나. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
주1) 2021년 12월 22일 당사의 최대주주가 (주)비지에프로 변경되었으며, 변경과 동시에 1,000억원의 자금 조달이 있었습니다. 해당 자금조달 금액의 세부 사용내역은 아래와 같습니다.
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | 사용시기 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|
| 2022년 | 2023년 | 합계 | ||
| 기업부설연구센터 신축 부지 취득 | 18,730 | - | 18,730 | - |
| (주)비지에프에코사이클 지분 취득 | - | 20,000 | 20,000 | - |
| (주)케이엔더블유 지분 취득 | - | 54,899 | 54,899 | - |
| 운영자금 | - | 6,371 | 6,371 | - |
| 합 계 | 18,730 | 81,270 | 100,000 | - |
상기 지출 내역에 대한 세부사항은 하단의 공시 내역을 참고하시기 바랍니다.
| 구 분 | 공시명 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 기업부설연구센터 신축 부지 취득 | 주요사항보고서(유형자산양수결정) | 2022년 03월 10일 | - |
| (주)비지에프에코사이클 지분 취득 | 타법인주식및출자증권취득결정 | 2023년 02월 09일 | 정정 : 2022년 08월 09일 |
| (주)케이엔더블유 지분 취득 |
주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) |
2023년 05월 25일 | - |
| 타법인주식및출자증권취득결정 | 2023년 05월 25일 | - | |
| 합병등종료보고서(자산양수도) | 2023년 08월 25일 | - |
주2) 당사는 2022년 7월 4일 이사회 결의로 현물출자를 통해 당사의 지배회사인 (주)비지에프로부터 (주)비지에프에코바이오의 지분 100%를 취득하여 종속회사로 편입하였습니다.상기 지출 내역에 대한 세부사항은 하단의 공시 내역을 참고하시기 바랍니다.
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 타법인주식및출자증권취득결정 | 2022년 07월 04일 | 정정 : 2022년 08월 09일 |
| 주요사항보고서(유상증자결정) | 2022년 07월 04일 | 1차 정정 : 2022년 08월 09일2차 정정 : 2022년 08월 25일 |
| 증권발행결과(자율공시) | 2022년 08월 09일 | - |
| 주요사항보고서(회사합병결정) | 2022년 08월 29일 | 정정 : 2022년 08월 30일 |
| 합병등종료보고서(합병) | 2022년 11월 01일 | - |
주3) 당사는 2024년 6월 13일 이사회에서 최대주주인 (주)비지에프를 대상으로 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 동 결의에 따라 보통주 8,733,624주(모집금액 40,000백만원, 발행가 4,580원)이 2024년 7월 16일 상장되었으며, 발행주식의 총 수는 54,033,275주에서 62,766,899주가 되었습니다.
상기 지출 내역에 대한 세부사항은 하단의 공시 내역을 참고하시기 바랍니다.
| 구 분 | 공시명 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)케이엔더블유 전환사채 취득 | 주권관련사채권의취득결정 | 2024년 06월 13일 | - |
| 주요사항보고서(유상증자결정) | 2024년 06월 13일 | - | |
| 증권발행결과(자율공시) | 2024년 07월 01일 | - |
다. 미사용자금의 운용내역- 해당사항 없습니다.
가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항
| 구 분 | 일자 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)비지에프에코머티리얼즈 | 2021.12.23 | (주)신일테크 타법인 주식 취득 결정 | 주1) |
| 2022.01.25 | (주)신일테크 주식 전량 취득 | ||
| 2022.03.10 | 용산구 이촌동 부동산 양수 결정 | 주2) | |
| 2022.04.11 | 용산구 이촌동 부동산 양수 | ||
| 2022.07.04 | (주)비지에프에코바이오 타법인 주식 취득 결정 | 주3) | |
| 2022.08.09 | (주)비지에프에코바이오 주식 전량 취득 | ||
| 2022.08.29 | (주)비지에프에코바이오와 합병 결정 | ||
| 2023.02.09 | (주)제이에코사이클 타법인 주식 취득 결정 | 주4) | |
| 2023.04.01 | (주)신일테크와 (주)제이에코사이클 합병 | ||
| 2023.04.05 | (주)비지에프에코사이클 타법인 주식 취득 | ||
| 2023.05.25 | (주)케이엔더블유 타법인 주식 취득 결정 | 주5) | |
| 2023.08.25 | (주)케이엔더블유 타법인 주식 취득 | ||
| 2024.06.13 | (주)케이엔더블유 전환사채 취득 결정 | 주7) | |
| 2024.09.12 | 대원케미칼(주) 타법인 주식 취득 결정 | 주8) | |
| 2024.10.31 | 대원케미칼(주) 주식 전량 취득 | ||
| (주)케이엔더블유 | 2023.10.27 | (주)케이엔더블유의 (주)케이엔더블유매터리얼스 합병 | 주6) |
| 2024.06.13 | (주)비지에프에코스페셜티 타법인 주식 취득 결정 | 주7) |
주1) (주)신일테크 주식 취득가. 시기 및 대상회사당사는 2021년 12월 23일 (주)신일테크 보통주 100%를 매입하는 계약을 체결하였으며, 2022년 1월 25일 취득을 완료했습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 주식수 | 80,000주 |
| 매매대금 | 5,500,000,000원 |
| 계약체결일 | 2021년 12월 23일 |
| 양도기일 | 2022년 01월 25일 |
주) 2022년 1월 25일 당사는 (주)신일테크 보통주식 100%를 5,500백만원에 취득하였으며, 이에 지배력을 획득하였습니다. (주)신일테크는 폴리머칩제조를 주요 영업으로 하고 있으며, 해당 거래로 인하여 부의영업권 392,751천원이 발생하여 염가매수차익을 인식하였습니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향① 식별가능한 자산과 부채의 공정가치
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 891,579 |
| 매출채권및기타채권 | 547,904 |
| 기타유동금융자산 | 1,755 |
| 기타유동자산 | 3,090 |
| 재고자산 | 1,128,901 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,457,527 |
| 유형자산(*) | 4,042,589 |
| 자산 계 | 8,073,345 |
| 기타유동금융부채 | 457,594 |
| 기타유동부채 | 169,239 |
| 당기법인세부채 | 13,001 |
| 확정급여부채 | 1,029,696 |
| 이연법인세부채 | 511,064 |
| 부채 계 | 2,180,594 |
| 순자산 | 5,892,751 |
(*) 유형자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치 평가결과에 기반하여 측정되었습니다.취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.
| 취득한 자산 | 가치평가기법 |
|---|---|
| 유형자산 | 시장접근법 |
② 염가매수차익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 순자산 공정가치(*) | 5,892,751 |
| 차감: 이전대가(현금) | 5,500,000 |
| 염가매수차익(*) | 392,751 |
(*) 최종 매수가격배분 결과에 따라 염가매수차익 등 금액이 조정될 수 있습니다.
③ 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | 5,500,000 |
| 차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 | (891,579) |
| 지급한 현금및현금성자산(취득 순액) | 4,608,421 |
④ 사업결합 관련 비용당사는 동 사업결합과 관련하여 자문수수료 등으로 990백만원을 지급하였으며, 당사의 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다.다. 관련 공시 제출 일자 - 해당사항 없음주2) 용산구 이촌동 부동산 자산양수도가. 시기 및 대상회사당사는 2022년 3월 10일 이사회 결의를 통해 유형자산 양수를 결정하였으며, 2022년 4월 11일 양수를 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.① 중요한 자산양수도 배경- 장기 성장을 위한 R&D 기반시설 확보 및 사업역량강화 및 경영효율성 제고
② 세부내역
| 구 분 | 주요내용 |
|---|---|
| 거래상대방 | (주)에프에스컨설팅 |
| 본점소재지(주소) | 서울특별시 마포구 홍익로5길 33, 2층 202호(서교동) |
| 이사회 결의일 | 2022년 3월 10일 |
| 계약체결일 | 2022년 3월 10일 |
| 양수기준일 | 2022년 4월 11일 |
| 양수대상 자산 |
1) 서울특별시 용산구 이촌동 205-3 (토지) 2) 서울특별시 용산구 이촌동 205-5 (토지) 3) 서울특별시 용산구 이촌동 205-6 (토지+건물) 4) 서울특별시 용산구 이촌동 205-7 (토지) |
| 양수 목적 | 기업부설연구센터 신축 부지 취득 |
| 거래대금 |
1) 계약금 : 1,770,000,000원 (22년 3월 10일 지급) 2) 잔금 : 15,930,000,000원 (22년 4월 11일 지급) 총계 : 17,700,000,000원 (건물 부가세 별도) |
주) 당사는 2022년 4월 11일 상기 부동산 취득을 완료하였습니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자산양수도 전 금액 | 증가 또는 감소 금액 | 자산양수도 후 금액 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| [유동자산] | 259,475,465 | (18,730,273) | 240,745,192 |
| [비유동자산] | 47,288,039 | 18,730,273 | 66,018,312 |
| 자산 총계 | 306,763,504 | - | 306,763,504 |
주) 상기 증가 또는 감소 금액은 취득에 따른 관련 부대비용이 포함되어 있습니다.다. 관련 공시 제출 일자
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 주요사항보고서(유형자산양수결정) | 2022년 03월 10일 | - |
주3) (주)비지에프에코바이오 주식 취득 및 합병가. 시기 및 대상회사당사는 2022년 7월 4일 이사회 결의로 현물출자를 통해 당사의 지배회사인 (주)비지에프로부터 (주)비지에프에코바이오의 지분 100%를 취득하여 종속회사로 편입하였으며, 2022년 10월 31일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 이에 따라 (주)비지에프에코바이오의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션(구, 케이비에프(주))도 연결범위에 포함되었습니다. 동일지배하의 거래로 연결장부금액을 취득금액으로 측정하였으며, 식별가능한 순자산 금액과 지불한 이전대가와의 차이 17,000백만원은 자본으로 인식하였습니다① 배경- 당사는 친환경 소재 사업 경쟁력 강화 및 사업시너지 창출을 위해 (주)비지에프로부터 (주)비지에프에코바이오의 지분을 현물출자 받고 이에 대해 신주를 발행하는 제3자배정 증자를 결정하였습니다.② 주식 취득 세부내역
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 발행회사에 관한 사항 | 회사명 | 주식회사 비지에프에코바이오 |
| 발행주식 총수 | 보통주식 60,000주 | |
| 회사와의 관계 | 계열회사 | |
| 주요사업 | 친환경 원료를 이용한 제조, 판매 및도매업 | |
| 취득내역 | 취득주식수 | 보통주식 60,000주 |
| 취득 후 당사의 지분율 | 100% | |
| 취득금액 | 28,063,978,828원 | |
| 발행가액 | 5,850원 | |
| 이사회 결의일 | 2022년 7월 4일 | |
| 납입일 | 2022년 8월 9일 | |
| 비고 | 당사는 주식회사 비지에프 및 홍정혁이 보유하고 있는 주식회사 비지에프에코바이오의 보통주 60,000주(현물출자가액 28,063,978,828원)를 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자자인 주식회사 비지에프 및 홍정혁에게 제3자 배정증자 방식으로 당사의 보통주 4,797,260주를 배정합니다. | |
주) 본건 현물출자에 대한 법원 인가를 2022년 7월 26일부로 득하였으며, 심사과정에서 현물출자 가액과 현물출자 대가로 부여할 당사 주식수도 변경사항이 없습니다.③ 합병에 대한 세부내역
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 합병방법 | (주)비지에프에코머티리얼즈(구: (주)코프라)가 (주)비지에프에코바이오를 흡수합병- 존속회사 : (주)비지에프에코머티리얼즈- 소멸회사 : (주)비지에프에코바이오 | |
| 합병형태 | 소규모 합병 | |
| 합병목적 | 합병을 통한 경영 효율성 제고 및 사업 경쟁력 강화 | |
| 합병의 중요영향 및 효과 | 1. 회사 경영에 미치는 영향본 주요사항보고서 제출일 현재, (주)비지에프에코머티리얼즈는 (주)비지에프에코바이오의 지분 100%를 보유하고 있습니다. 본 합병 완료 시, (주)비지에프에코머티리얼즈는 존속회사로 계속 남아있게 되며, 피합병회사인 (주)비지에프에코바이오는 합병으로 소멸하게 됩니다. 본 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로 (주)비지에프에코머티리얼즈의 경영권 변동 등에 미치는 영향은 없으며, 본 합병 완료 후 (주)비지에프에코머티리얼즈의 최대주주 변경은 없습니다. 당사는 본 합병을 통해 양사 간 인적/물적 자원을 통합하여 경영효율성을 제고할 수 있을 것이며, ESG경영전략을 수립하고 신성장동력을 확보해 나갈 예정입니다.2. 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향피합병회사인 (주)비지에프에코바이오는 합병회사인 (주)비지에프에코머티리얼즈의 완전자회사로서 합병 완료 시 연결측면의 재무에 미치는 영향은 제한적이나, 각 사가 영위하는 사업 부문의 일괄 체계를 구축해 불필요한 자원낭비를 줄이고, 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용해 일원화된 관리체제로 운영효율성 향상을 통한 재무구조 및 수익성 개선이 기대됩니다. | |
| 합병비율 | (주)비지에프에코머티리얼즈 : (주)비지에프에코바이오 = 1 : 0.0000000 | |
| 일정 | 이사회 결의일 | 2022년 08월 29일 |
| 합병계약일 | 2022년 08년 30일 | |
| 합병반대 주주확정 기준일 | 2022년 09월 13일 | |
| 합병반대의사통지 접수기간 | 2022년 09월 13일~ 2022년 09월 27일 | |
| 합병승인 이사회 결의(주주총회 갈음) | 2022년 09월 28일 | |
| 채권자이의 제출기간 | 2022년 09월 28일~ 2022년 10월 28일 | |
| 합병기일 | 2022년 10월 31일 | |
| 합병 종료보고 이사회및 종료보고서 제출일 | 2022년 11월 01일 | |
주)「 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 의하여 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니합니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향① 식별가능한 자산과 부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 기존 보유지분의 장부금액 | 30,654,491 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 16,408,407 |
| 매출채권 | 3,442,706 |
| 기타유동금융자산 | 64,524 |
| 기타유동자산 | 393,008 |
| 재고자산 | 3,659,012 |
| 매각예정자산 | 1,268,769 |
| 당기손익금융자산(비유동) | 3,139,316 |
| 유무형자산 | 33,514,362 |
| 기타비유동금융자산 | 304,839 |
| 이연법인세자산 | (75,632) |
| 자산 계 | 62,119,311 |
| 매입채무 | 2,019,307 |
| 기타유동금융부채 | 12,987,516 |
| 기타유동부채 | 250,687 |
| 장기차입금 | 14,360,000 |
| 기타비유동금융부채 | 15,664,710 |
| 기타비유동부채 | 7,945 |
| 확정급여부채 | 333,001 |
| 부채 계 | 45,623,166 |
| 순자산 | 16,496,145 |
| 지배지분 | 13,654,380 |
| 비지배지분 | 2,841,765 |
다. 관련 공시 제출 일자
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 타법인주식및출자증권취득결정 | 2022년 07월 04일 | 정정 : 2022년 08월 09일 |
| 주요사항보고서(유상증자결정) | 2022년 07월 04일 | 1차 정정 : 2022년 08월 09일2차 정정 : 2022년 08월 25일 |
| 증권발행결과(자율공시) | 2022년 08월 09일 | - |
| 주요사항보고서(회사합병결정) | 2022년 08월 29일 | 정정 : 2022년 08월 30일 |
| 합병등종료보고서(합병) | 2022년 11월 01일 | - |
주4) (주)제이에코사이클 타법인 주식 취득가. 시기 및 대상회사당사는 2023년 2월 9일 이사회 결의를 통해 (주)제이에코사이클에 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 2023년 4월 5일 유상증자를 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
|
구분 |
내용 |
비고 |
|---|---|---|
|
출자자 |
(주)비지에프에코머티리얼즈 |
- |
|
증자방식 |
제3자배정 유상증자 |
- |
|
증자금액 |
총 19,999,863,425원 |
- |
|
발행주식수 |
96,325주 |
- |
|
주당 발행가액 |
207,629 / 주 |
22.12.31 공정가치 평가액 |
|
주금 납입일 |
2023년 4월 5일 |
- |
① (주)신일테크와 (주)제이에코사이클의 합병2023년 4월 1일을 합병기일로 하여 종속기업 (주)신일테크와 기타특수관계회사인 (주)비지에프에코사이클(구, (주)제이에코사이클)은 합병되었고, 상기 유상증자를 포함하여 당사는 합병법인의 신주 총 121,047주를 취득하여 지분 66.9%를 보유하게 되었습니다. 동 합병은 동일지배하의 거래로 장부상금액을 취득금액으로 측정하였으며, 합병으로 인해 제거되는 순자산과의 차이는 자본으로 인식하였습니다.
나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향① 취득일 현재 피합병회사의 식별가능한 자산과 부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 현금및현금성자산 | 1,314,464 |
| 매출채권 | 444,566 |
| 기타유동금융자산 | 578,760 |
| 기타유동자산 | 231,813 |
| 재고자산 | 39,282 |
| 유무형자산 | 25,720,423 |
| 기타비유동금융자산 | 25,300 |
| 자산 계 | 28,354,608 |
| 매입채무 | 3,065,251 |
| 기타유동금융부채 | 605,312 |
| 기타유동부채 | 11,922 |
| 단기차입금 | 12,713,991 |
| 기타비유동금융부채 | 21,039 |
| 확정급여부채 | 167,555 |
| 부채 계 | 16,585,070 |
다. 관련 공시 제출 일자
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 타법인주식및출자증권취득결정 | 2023년 02월 09일 | - |
주5) (주)케이엔더블유 타법인 주식 취득가. 시기 및 대상회사2023년 5월 25일 이사회 결의를 통해 당사는 (주)케이엔더블유의 보통주식 취득 및 제3자배정 유상증자에 참여하였습니다. 이로 인하여 당사는 (주)케이엔더블유의 지분 56.75%를 보유하게 되었습니다. (주)케이엔더블유는 전자부품 및 자동차 부품소재 , 반도체 관련 특수가스 등의 제조 및 판매사업 등을 주된 영업으로 하고 있으며, 해당 거래로 인하여 영업권 10,527백만원이 발생하였습니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향① 식별가능한 자산과 부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 현금및현금성자산 | 22,365,985 |
| 매출채권및기타채권 | 12,924,231 |
| 기타유동금융자산 | 213,273 |
| 기타유동자산 | 781,383 |
| 재고자산 | 11,514,743 |
| 당기손익인식금융자산 | 17,471,875 |
| 장기금융상품 | 2,239 |
| 기타비유동금융자산 | 447,473 |
| 유형자산(*) | 105,368,219 |
| 무형자산(*) | 21,127,511 |
| 투자부동산(*) | 31,912,813 |
| 사용권자산 | 267,649 |
| 자산 계 | 224,397,394 |
| 매입채무및기타채무 | 5,546,996 |
| 단기차입금 | 4,400,000 |
| 유동성장기부채 | 1,000,000 |
| 장기차입금 | 5,200,000 |
| 기타유동금융부채 | 6,534,501 |
| 기타유동부채 | 3,908,228 |
| 당기법인세부채 | 131,381 |
| 기타비유동금융부채 | 639,877 |
| 기타비유동부채 | 443,541 |
| 확정급여부채 | 348,693 |
| 이연법인세부채 | 16,968,084 |
| 부채 계 | 45,121,301 |
| 순자산 | 179,276,093 |
(*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치 평가결과에 기반하여 측정되었으며, 식별가능한 무형자산(고객가치)의 인식액을 포함하고 있습니다.
취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.
| 취득한 자산 | 가치평가기법 |
|---|---|
| 유형자산, 투자부동산 | 시장접근법 |
| 무형자산 | 이익접근법 |
② 영업권
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 총 이전대가 | 113,480,024 |
| 이전대가 - 현금 | 113,480,024 |
| 피취득자에 대한 비지배지분(*) | 76,323,271 |
| 합계 | 189,803,295 |
| 차감 : 순자산 공정가치(*) | 179,276,093 |
| 영업권(*) | 10,527,202 |
(*) 최종 매수가격배분 결과에 따라 영업권 등 금액이 조정될 수 있습니다.
③ 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | 113,480,024 |
| 차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 | (23,365,985) |
| 지급한 현금및현금성자산(취득 순액) | 91,114,039 |
④ 사업결합 관련 비용당사는 동 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등으로 949백만원을 지급하였으며, 연결실체의 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다.
다. 관련 공시 제출 일자
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
|
주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) |
2023년 05월 25일 | - |
| 타법인주식및출자증권취득결정 | 2023년 05월 25일 | - |
| 합병등종료보고서(자산양수도) | 2023년 08월 25일 | - |
주6) (주)케이엔더블유와 (주)케이엔더블유매터리얼스의 합병가. 시기 및 대상회사2023년 10월 27일 당사의 종속기업인 (주)케이엔더블유는 흡수합병 방식으로 그 종속기업인 (주)케이엔더블유매터리얼스를 합병하기로 이사회에서 결의하고, 2024년 01월 01일을 합병기일로 합병이 완료되었습니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향①당사의 종속기업인 주식회사 케이엔더블유는 그 100% 종속기업인 주식회사 케이엔더블유매터리얼스를 2024년 1월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 존속회사인 주식회사 케이엔더블유는 소멸회사인 주식회사 케이엔더블유매터리얼스의 지분 100%를 소유하여 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병방식이며, 이에 합병으로 발행되는 신주는 없습니다. 동 합병은 동일지배하의 거래로 장부상 금액을 취득금액으로 측정하였으며, 합병으로 인해 제거되는 순자산과의 차이는 자본으로 인식하였습니다.② 취득일 현재 피합병회사의 식별가능한 자산과 부채
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| Ⅰ. 이전대가(*1) | 80,326,308 |
| Ⅱ. 식별가능한 취득자산과 인수부채 등 | 75,873,074 |
| 유동자산 | 886,644 |
| 비유동자산 | 74,986,430 |
| Ⅲ. 차액 | 4,453,234 |
| 기타자본잉여금 | 4,453,234 |
(*1) 이전대가는 (주)케이엔더블유매터리얼스 주식취득원가와 대여금, 미수수익, 당기손익공정가치금융상품을 합산한 금액입니다.
다. 관련 공시 제출 일자
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 회사합병결정(종속회사의주요경영사항) | 2023년 10월 27일 | - |
| 해산사유발생(종속회사의주요경영사항) | 2023년 10월 27일 | - |
주7) (주)케이엔더블유 전환사채 취득 결정 및 (주)비지에프에코스페셜티 타법인 주식 취득 결정(1) (주)케이엔더블유 전환사채 취득가. 시기 및 대상회사당사는 2024년 6월 13일 이사회 결의를 통해 (주)케이엔더블유 전환사채 취득을 결의하였으며, 2024년 7월 17일 납입을 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
|
구분 |
내용 |
|---|---|
|
출자자 |
(주)비지에프에코머티리얼즈 |
|
종류 |
기명식 무보증 사모 전환사채 |
|
권면 총액 |
금 50,000,000,000원 |
|
전환사채 발행가액 |
사채 권면금액의 100% |
|
납입일 |
2024년 07월 17일 |
나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 회사는 2024년 07월 (주)케이엔더블유 전환사채 (50,000백만원)를 인수하였습니다. 전환사채의 전환권은 발행일(2024년 7월 17일)로부터 1년 경과일에서 만기일(2027년 7월 17일)의 직전일까지 행사가능하며, 조기상환청구권은 발행일(2024년 7월 17일)로부터 1년이 되는 날로부터 매 3개월마다 조기상환 청구가 가능합니다. 또한 행사(전환)가액은 1주당 9,035원(증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제5-22조에서 정하고 있는 방법에 따라 산정한 가액으로 결정)이며, 시가 또는 주식수에 따라 조정될 수 있습니다.다. 관련 공시 제출 일자
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 주권관련사채권의취득결정 | 2024년 06월 13일 | - |
(2) (주)비지에프에코스페셜티 타법인 주식 취득
가. 시기 및 대상회사2024년 6월 13일 당사의 종속회사인 (주)케이엔더블유는 이사회 결의를 통해 (주)비지에프에코스페셜티의 주주배정 유상증자를 결의하였으며, 2024년 7월 25일 납입을 완료하였습니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사의 종속회사인 (주)케이엔더블유는 2024년 6월 13일 그 종속회사인 (주)비지에프에코스페셜티의 주주배정 유상증자를 결의하였습니다. 상기 유상증자를 통해 취득한 취득주식수는 2,949,678주, 취득금액은 49,999,991,778원이며, 취득 후 소유주식수는 8,639,514주이고, (주)케이엔더블유의 보유지분율은 100%입니다.
다. 관련 공시 제출 일자
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 유상증자결정(종속회사의주요경영사항) | 2024년 06월 13일 | - |
주8) 대원케미칼(주) 타법인 주식 취득가. 시기 및 대상회사당사는 2024년 9월 12일 사업다각화 및 사업시너지 창출 을 목적으로 대원케미칼(주)의 구주 520,000주를 약 72,238백만원에 양수 및 취득할 것을 이사회에서 결의하였습니다. 당사는 거래 종결일인 2024년 10월 31일을 기점으로 지분 취득을 완료하였습니다.나. 관련 공시 제출 일자
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) | 2024년 09월 12일 | - |
| 단기차입금증가결정 | 2024년 10월 30일 | - |
| 합병등종료보고서 (자산양수도) | 2024년 10월 31일 | - |
(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항본 보고서의 『XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항』> '2.우발채무 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항1) 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기 1분기(당기) | 삼정회계법인 | - | - | - |
| 제28기(전기) | 삼정회계법인 | 적정 | - | 수익인식 |
| 제27기(전전기) | 삼화회계법인 | 적정 | - | 수익인식 |
나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (기준일 : 2025년 03월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 계정과목 | 채권금액 | 대손충당금 | 대손충당금설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제29기 1분기 | 매출채권 | 79,838,773 | 1,647,835 | 2.06% |
| 장기매출채권 | 825,349 | 825,349 | 100.00% | |
| 단기미수금 | 771,121 | - | 0.00% | |
| 장기미수금 | 218,265 | 218,265 | 100.00% | |
| 단기대여금 | 75,212 | - | 0.00% | |
| 장기대여금 | 363,336 | 2,000 | 0.55% | |
| 합 계 | 82,092,056 | 2,693,449 | 3.28% | |
| 제28기 | 매출채권 | 79,457,579 | 1,627,405 | 2.05% |
| 장기매출채권 | 830,028 | 830,028 | 100.00% | |
| 단기미수금 | 279,135 | - | - | |
| 장기미수금 | 218,265 | 218,265 | 100.00% | |
| 단기대여금 | 88,171 | - | - | |
| 장기대여금 | 272,716 | 2,000 | 0.73% | |
| 합 계 | 81,145,894 | 2,677,698 | 3.30% | |
| 제27기 | 매출채권 | 66,667,429 | 1,305,164 | 1.96% |
| 장기매출채권 | 735,239 | 735,239 | 100.00% | |
| 단기미수금 | 1,111,993 | - | - | |
| 장기미수금 | 218,265 | 218,265 | 100.00% | |
| 단기대여금 | 75,989 | - | - | |
| 장기대여금 | 126,172 | 2,000 | 1.59% | |
| 합 계 | 68,935,087 | 2,260,668 | 3.28% |
(2) 대손충당금 변동현황
| (기준일 : 2025년 03월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 2,677,698 | 2,260,668 | 983,384 |
| 2. 순대손처리액(①-②±③) | - | - | - |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | - | - |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | - | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입,환차)액 등 | 15,751 | 417,030 | (171,158) |
| 4. 사업결합 | - | - | 1,447,992 |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 2,693,449 | 2,677,698 | 2,260,668 |
(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침
1) 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단합니다.2) 매출채권 손상평가결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (기준일 : 2025년 03월 31일) | (단위 : 천원) |
| 구 분 | 연체되지않은 채권 | 만기 경과 후3개월 이하 | 만기 경과 후4~6개월 | 만기 경과 후7~12개월 | 만기 경과 후12개월 초과 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 69,076,111 | 6,057,678 | 2,904,930 | 1,047,838 | 1,447,379 | 80,533,936 |
| 특수관계자 | 130,186 | - | - | - | - | 130,186 | |
| 계 | 69,206,297 | 6,057,678 | 2,904,930 | 1,047,838 | 1,447,379 | 80,664,122 | |
| 구성비율 | 85.80% | 7.51% | 3.60% | 1.30% | 1.79% | 100.00% | |
다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부분별 보유현황
| (기준일 : 2025년 03월 31일) | (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제29기 1분기 | 제28기 | 제27기 |
|---|---|---|---|---|
| 엔지니어링 플라스틱소재ㆍ화학 | 상품 | 6,221,729 | 3,567,347 | 3,028,828 |
| 제품 | 27,370,783 | 27,579,865 | 23,636,619 | |
| 재공품 | 574,779 | 572,636 | 536,841 | |
| 원재료 | 17,837,039 | 18,848,610 | 15,582,852 | |
| 부재료 | 2,300,401 | 2,234,030 | 1,439,121 | |
| 저장품 | - | - | - | |
| 미착품 | 7,625,372 | 9,279,492 | 6,555,601 | |
| 합 계 | 61,930,103 | 62,081,980 | 50,779,860 | |
| 전자부품소재 | 상품 | 15,350 | 11,930 | 32,411 |
| 제품 | 126,105 | 76,951 | 91,351 | |
| 재공품 | 132,629 | 140,130 | 169,889 | |
| 원재료 | 229,575 | 247,769 | 211,959 | |
| 부재료 | - | - | - | |
| 저장품 | - | - | - | |
| 미착품 | - | - | - | |
| 합 계 | 503,659 | 476,780 | 505,611 | |
| 자동차부품소재 | 상품 | 94,455 | 94,060 | 60,517 |
| 제품 | 362,500 | 231,709 | 187,512 | |
| 재공품 | 74,379 | 86,725 | 35,016 | |
| 원재료 | 228,391 | 339,888 | 138,876 | |
| 부재료 | - | - | - | |
| 저장품 | - | - | - | |
| 미착품 | 86,430 | 49,244 | 56,765 | |
| 합 계 | 846,155 | 801,626 | 478,687 | |
| 반도체소재 | 상품 | 751,243 | 1,379,722 | 465,135 |
| 제품 | 2,896,182 | 3,017,881 | 4,323,023 | |
| 재공품 | 336,853 | 336,853 | 49,602 | |
| 원재료 | 1,175,951 | 1,702,032 | 1,212,044 | |
| 부재료 | - | - | - | |
| 저장품 | 2,180,995 | 2,410,738 | 1,997,877 | |
| 미착품 | 763,301 | 519,283 | 300,751 | |
| 합 계 | 8,104,525 | 9,366,509 | 8,348,433 | |
| 합 계 | 상품 | 7,082,777 | 7,426,907 | 3,586,891 |
| 제품 | 30,755,570 | 28,532,558 | 28,238,505 | |
| 재공품 | 1,118,640 | 1,136,344 | 791,348 | |
| 원재료 | 19,470,956 | 21,138,299 | 17,145,731 | |
| 부재료 | 2,300,401 | 2,234,030 | 1,439,121 | |
| 저장품 | 2,180,995 | 2,410,738 | 1,997,877 | |
| 미착품 | 8,475,103 | 9,848,019 | 6,913,117 | |
| 합 계 | 71,384,442 | 72,726,895 | 60,112,591 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] | 10.02% | 10.17% | 10.54% | |
| 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] | 4.5회 | 4.4회 | 3.9회 | |
주) 2023년 중 (주)케이엔더블유 지분취득에 따라 전자부품소재, 자동차부품소재, 반도체소재 부문이 연결편입되었습니다.(2) 재고자산의 실사내역
| ○ 재고조사일 | - 2024년 12월 31일 |
| ○ 재고실사대상 | - 제품/상품/원재료/부재료/재공품 등의 재고 |
| ○ 실사내용 | - 회사가 보관 중인 재고의 수량 및 상태파악 |
| ○ 실사방법 | - 경과기간 사이의 입출고 내역을 작성하여 기말재고자산 내역확인 |
| ○ 실사참여 | - 당사 회계담당, 재고자산(물류,구매) 담당 |
| ○ 실사결과 | - 실사결과 중대한 차이는 없었습니다. |
| ○ 장기체화재고 등 현황 | - 재고실사 과정에서 장기체화 및 진부화 재고는 특이사항 없습니다. |
주) 당사는 재고자산을 매년 1회 전수조사 방법으로 자체적으로 실사하고 있으며, 외부감사인의 입회하에 실사하고 있습니다. 또한, 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 확인 절차를 수행합니다.(3) 장기체화재고 등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 저가법 등을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (기준일 : 2025년 03월 31일) | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가충당금 | 기말잔액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 상품 | 7,243,268 | 7,243,268 | (160,491) | 7,082,777 | - |
| 제품 | 32,238,069 | 32,238,069 | (1,482,499) | 30,755,570 | - |
| 재공품 | 1,118,640 | 1,118,640 | - | 1,118,640 | - |
| 원재료 | 21,545,138 | 21,545,138 | (2,074,182) | 19,470,956 | - |
| 부재료 | 2,582,032 | 2,582,032 | (281,631) | 2,300,401 | - |
| 저장품 | 3,098,193 | 3,098,193 | (917,198) | 2,180,995 | - |
| 미착품 | 8,475,103 | 8,475,103 | - | 8,475,103 | - |
| 합 계 | 76,300,443 | 76,300,443 | (4,916,001) | 71,384,442 | - |
라. 수주계약 현황2025년 1분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. 마. 공정가치평가 내역
(1) 금융상품 종류별 공정가치
당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후 원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후 원가측정 금융부채(*3) | 합계 | |
| 금융자산: | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익금융자산 | 4,069,988 | - | - | - | 4,069,988 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 103,703,579 | - | - | 103,703,579 |
| 장단기금융상품 | - | 113,275 | - | - | 113,275 |
| 기타금융자산(유동) | - | 1,161,183 | - | - | 1,161,183 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 1,756,214 | - | - | 1,756,214 |
| 매출채권 | - | 78,190,937 | - | - | 78,190,937 |
| 소 계 | - | 184,925,188 | - | - | 184,925,188 |
| 합 계 | 4,069,988 | 184,925,188 | - | - | 188,995,176 |
| 금융부채: | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | - | - | 7,736,779 | - | 7,736,779 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||
| 기타금융부채(유동) | - | - | - | 20,275,242 | 20,275,242 |
| 기타금융부채(비유동) | - | - | - | 6,102,066 | 6,102,066 |
| 상환전환우선주부채(*1) | - | - | - | 3,537,058 | 3,537,058 |
| 비지배지분부채(*2) | - | - | - | 21,556,213 | 21,556,213 |
| 단기차입금 | - | - | - | 78,900,940 | 78,900,940 |
| 사채 | - | - | - | 2,068,604 | 2,068,604 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 14,619,780 | 14,619,780 |
| 장기차입금 | - | - | - | 15,562,570 | 15,562,570 |
| 매입채무 | - | - | - | 22,415,308 | 22,415,308 |
| 소 계 | - | - | - | 185,037,781 | 185,037,781 |
| 합 계 | - | - | 7,736,779 | 185,037,781 | 192,774,560 |
(*1) 연결회사의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 상환전환우선주부채로 자세한 정보는 주석 9에 포함되어 있습니다.
(*2) 연결회사의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 주식 및 연결회사가 매각한 주식 중 비지배주주가 보유한 주식에 대하여 주주간 계약에 따라 풋옵션이 부여되었으며, 이에 따라 풋옵션 행사가격의 현재가치를 비지배지분부채로 계상하였습니다. 자세한 정보는 주석 10에 포함되어 있습니다. (*3) 상각후원가측정 금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 미지급연차수당 등을 포함하고 있습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | ||||
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 상각후 원가측정 금융자산 | 당기손익-공정가치측정 금융부채 | 상각후 원가측정 금융부채(*3) | 합계 | |
| 금융자산: | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융자산 | |||||
| 당기손익금융자산 | 4,070,178 | - | - | - | 4,070,178 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융자산 | |||||
| 현금및현금성자산 | - | 129,039,593 | - | - | 129,039,593 |
| 장단기금융상품 | - | 112,398 | - | - | 112,398 |
| 기타금융자산(유동) | - | 1,257,230 | - | - | 1,257,230 |
| 기타금융자산(비유동) | - | 1,591,475 | - | - | 1,591,475 |
| 매출채권 | - | 77,830,174 | - | - | 77,830,174 |
| 소 계 | - | 209,830,870 | - | - | 209,830,870 |
| 합 계 | 4,070,178 | 209,830,870 | - | - | 213,901,048 |
| 금융부채: | |||||
| 공정가치로 측정되는 금융부채 | |||||
| 파생상품부채 | - | - | 7,736,779 | - | 7,736,779 |
| 공정가치로 측정되지 않는 금융부채 | |||||
| 기타금융부채(유동) | - | - | - | 24,297,898 | 24,297,898 |
| 기타금융부채(비유동) | - | - | - | 6,463,135 | 6,463,135 |
| 상환전환우선주부채(*1) | - | - | - | 3,333,195 | 3,333,195 |
| 비지배지분부채(*2) | - | - | - | 20,869,089 | 20,869,089 |
| 단기차입금 | - | - | - | 78,902,200 | 78,902,200 |
| 사채 | - | - | - | 2,036,495 | 2,036,495 |
| 유동성장기차입금 | - | - | - | 14,661,420 | 14,661,420 |
| 장기차입금 | - | - | - | 12,141,800 | 12,141,800 |
| 매입채무 | - | - | - | 24,369,510 | 24,369,510 |
| 소 계 | - | - | - | 187,074,742 | 187,074,742 |
| 합 계 | - | - | 7,736,779 | 187,074,742 | 194,811,521 |
(*1) 연결회사의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 상환전환우선주부채로 자세한 정보는 주석 9에 포함되어 있습니다.
(*2) 연결회사의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션이 발행한 주식 및 연결회사가 매각한 주식 중 비지배주주가 보유한 주식에 대하여 주주간 계약에 따라 풋옵션이 부여되었으며, 이에 따라 풋옵션 행사가격의 현재가치를 비지배지분부채로 계상하였습니다. 자세한 정보는 주석 10에 포함되어 있습니다. (*3) 상각후원가측정 금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 미지급연차수당 등을 포함하고 있습니다.
(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
1) 당분기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 19,988 | 4,050,000 | 4,069,988 |
| 공정가치로 측정되는 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 7,736,779 | 7,736,779 |
2) 전기말
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 자산 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | - | 20,178 | 4,050,000 | 4,070,178 |
| 공정가치로 측정되는 부채 | ||||
| 파생상품부채 | - | - | 7,736,779 | 7,736,779 |
(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없으며, 당분기와 전분기 중 수준 3의변동내역은 없습니다 (4) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| (단위: 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 투입변수 | |
| 당분기말 | 전기말 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 19,988 | 20,178 | 2 | 시장접근법 | - 주식가격 등 |
| 4,050,000 | 4,050,000 | 3 | DCF모형 | - 할인율, 성장률 등 | |
| 파생상품부채 | 7,736,779 | 7,736,779 | 3 | 이항평가모형 | - 위험조정할인율 - 기초자산의 변동성 |
기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.
가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
나. 감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 내부감사기구와 회계감사인의 주요 논의 내용
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
마. 회계감사인의 변경(1) 연결대상 종속회사 회계감사인의 변경
|
사업연도 |
종속회사명 |
변경 전 |
변경 후 |
변경사유 |
|---|---|---|---|---|
| 2024년 | (주)비지에프에코머리티얼즈 | 삼화회계법인 | 삼정회계법인 | 신규선임(주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제4조) |
| (주)케이엔더블유 | 이촌회계법인 | 한미회계법인 | 감사인 지정(주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제6조, 제29조 1항 등) | |
| (주)비지에프에코스페셜티(*1) | 참회계법인 | 삼정회계법인 | 신규선임(주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제4조) | |
| 2023년 | (주)비지에프에코사이클 | - | 한울회계법인 | 신규선임(주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제4조) |
| BGFecomaterials America, Inc | CKP,LLP | LEK Partners | 신규선임(계약기간 만료에 따른 변경) |
가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
나. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
라. 내부회계관리ㆍ운영조직 관련 내용1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) | |||
2. 회계담당자의 경력 및 교육실적
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 | |||
가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사와 1명의 사외이사 등 4명의 이사로 구성되어있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항과 경영에 관한 중요사항을 보고 받고, 필요에 따라 기타 경영에 관한 사항의 보고를 요구할 수 있으며, 이사의 직무 집행을 감독할 수 있는 권한이있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.
나. 이사회의 주요활동내역당기 중의 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다.
| 연도 | 회차 | 일자 | 내용 | 가결여부 | 이사의 성명(출석률) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 홍정혁(100%) | 양재석(100%) | 김강민(100%) | 이종찬(100%) | |||||
| 찬반여부 | ||||||||
| 2025년 | 1 | 2025.02.11 | 제1호 의안 : 제28기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제28기 이익잉여금 처분 승인의 건제3호 의안 : 영업보고서 승인의 건제4호 의안 : 대표이사 홍정혁의 겸직 승인의 건제5호 의안 : 사내이사 양재석의 겸직 승인의 건 | 가결 | 찬성찬성찬성-찬성 | 찬성찬성찬성찬성- | 찬성찬성찬성찬성찬성 | 찬성찬성찬성찬성찬성 |
| 2 | 2025.03.11 | 제1호 의안 : 제28기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |
다. 이사회 내 위원회당사는 이사회 내 별도의 위원회를 두지 않고 있습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임은 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 4명이며 주요사항은 다음과 같습니다.
| 구분 | 성명 | 임기 | 연임여부 | 선임배경 | 추천인 | 활동분야 | 회사와의 거래 | 최대주주등과의 관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사내이사 | 홍정혁 | 2021.12.22~ 2027.03.20 | 연임(1회) | 본 후보자는 현재 주식회사 비지에프의 소재사업개발담당 사장을 역임하고 있으며, 2021년말부터 당사의 대표이사로서 탁월한 리더쉽을 바탕으로 성과 창출을 해내고 있습니다. 또한 새로운 성장동력을 찾기 위해 끊임없는 노력으로 사업군의 확대하여, 사업의 지속성장기반을 확고히 하고 기업가치를 제고함으로써 주주 및 이해관계자의 수준 높은 요구에 대응하고 있습니다. 이사회와 사업조직간 의견을 조율하고 사업을 선도할 수 있는 리더십을 갖춘 바 당사의 사내이사로 선임 할 것을 추천합니다. | 이사회 | 대표이사 | 주1) | 계열회사 임원 |
| 사내이사 | 양재석 | 2024.03.21~ 2027.03.20 | - | 본 후보자는 비지에프리테일에서의 커뮤니케이션, 경영기획, 마케팅 등 다양한 경험을 기반으로 조직운영에 대한 리더십을 발휘하며 성과 창출의 경험이 있는 바, 이사회와 사업조직간 가교역할을 훌륭하게 수행할 것으로 기대됩니다. 또한 대내외적으로 회사의 지속가능한 성장과 발전에 기여할 수 있으며, 이를 통하여 회사의 한단계 성장을 위한 원동력을 제공해 줄 것으로 판단하여 사내이사로 추천합니다. | 이사회 | COO | - | 계열회사 임원 |
| 사내이사 | 김강민 | 2021.12.22~ 2027.03.20 | 연임(1회) | 본 후보자는 전략기획 전문가로서 뛰어난 식견과 경험을 바탕으로 기업가치 제고와 각종 현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여하여, 회사의 신성장동력을 끊임없이 발굴하고 확대한 성과가 있습니다. 회사의 신사업 추진 계획과 미래성장동력 확보를 위한 주요 의사결정에 있어 전략적인 판단으로 사업을 지원할 수 있는 리더십을 갖춘 바 당사의 사내이사로 선임할 것을 추천합니다. | 이사회 | 기획 | - | 계열회사 임원 |
| 사외이사 | 이종찬 | 2021.12.22~ 2027.03.20 | 연임(1회) | 이사회는 본 후보자가 서울대학교 화학생물공학부 교수이자, 서울대학교 화학공정 신기술연구소 소장으로서 화학산업에 대한 깊은 이해와 오랜 경험을 보유한 화학공학 전문가로서 당사 이사회에서 산업에 대한 이해와 전문성을 가지고, 회사의 성장을 위한 의사결정에 크게 기여할 것으로 판단하여 사외이사로 선임할 것을 추천합니다. 또한 이사회는 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 이해관계가 없으며 독립성 및 윤리의식을 바탕으로 경영의 투명성, 건전성을 제고하여 회사 전체의 이익을 극대화하는데 기여할 것으로 판단되어 사외이사 후보자로 추천합니다. | 이사회 | 사외이사 | - | 계열회사 임원 |
주1) 당사는 2023년 6월 9일 이사회에서 주주배정 유상증자를 결의하였습니다. 동 결의에 따라 보통주 13,164,261주가 2023년 8월 25일 상장되었으며, 최대주주인 (주)비지에프에게 8,870,418주, 홍정혁에게 269,668주가 배정되었습니다.(1주당 발행가액 4,450원) 기타 자세한 사항은 당사가 2023년 8월 10일에 전자공시시스템(DART)에 공시한 '증권발행실적보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다.
마. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
바. 사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사에 관한 사항당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1인(경수창)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
나. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부당사 정관 제46조는 감사업무에 필요한 경영정보 접근을 위하여 다음과 같이 규정하고있습니다.① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다
④ 감사에 대해서는 정관 제35조 제3항의 규정을 준용한다.
⑤ 감사의 보수를 결정하기 위한 의안은 이사의 보수결정을 위한 의안과 구분하여 상정ㆍ의결 하여야 한다.⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.
⑦ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.
⑧ 제7항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.
다. 감사의 인적사항
| 성명 | 주요 경력 | 비 고 |
|---|---|---|
| 경수창(상근) | ㆍ고려대학교 경영학과 졸업ㆍ2010년 ~ 2012년: 하나은행 본부장ㆍ2013년 ~ 2015년: 중앙신용정보 부사장ㆍ2015년 ~ 2017년: 다비하나인프라펀드자산운용 비상임이사ㆍ2019년 ~ 2020년: 대양금속(주) 사외이사 | 2021.12.22 선임 |
라. 감사의 독립성당사는 이사회의 추천을 받아 주주총회의 의결을 통해 감사를 선임하고 있습니다. 당사의 상근감사는 감사 활동의 독립성을 저해할 최대주주등과의 이해관계가 없으며 선임배경, 임기 및 연임여부는 아래와 같습니다.
| 감사 | 선임배경 | 임기만료 | 연임여부(횟수) |
|---|---|---|---|
| 경수창 | 감사 후보자 경수창은 하나은행 본부장 및 중앙신용정보 부사장을 역임하는 등 경력에 따른 실무경험이나 전문지식으로 회사의 의사결정 과정에서 전문적인 의견제시가 가능하고 전문성과 독립성을 바탕으로 대주주 및 다른 이사로부터 독자적으로 견제, 감시감독 역할을 수행하였으며, 앞으로도 그러한 역할을 충분히 수행할 수 있을 것으로 판단하여 감사로 선임할 것을 추천합니다. | 2027년 3월 | 연임(1회) |
마. 감사의 주요활동내역
| 연도 | 회차 | 일자 | 내용 | 감사의 성명 |
|---|---|---|---|---|
| 경수창(출석률: 100%) | ||||
| 가결여부 | ||||
| 2025년 | 1 | 2025.02.11 | 제1호 의안 : 제28기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제28기 이익잉여금 처분 승인의 건제3호 의안 : 영업보고서 승인의 건제4호 의안 : 대표이사 홍정혁의 겸직 승인의 건제5호 의안 : 사내이사 양재석의 겸직 승인의 건 | 가결 |
| 2 | 2025.03.11 | 제1호 의안 : 제28기 정기주주총회 소집의 건 | 가결 |
바. 감사 교육 실시계획당사는 내부회계관리제도 정책 및 절차를 수립하여 유지, 관리할 수 있도록 주기적인 내부통제 관련 교육계획을 수립하였으며, 외부교육기관 및 온라인 커리큘럼 등을 통해 교육을 진행할 예정입니다.
사. 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 | 경영전반에 관한 감사직무업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있습니다. 분기 중 별도의 교육은 진행하지 않았으나 추후 업무 수행 관련 교육이 필요한 경우 실시 예정입니다. |
아. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
자. 준법지원인 선임현황
당사는 자산총액 5,000억원 미만으로 상법 제 542조의 13 조건에 미달하여 준법지원인 선임의무에 해당되지 않습니다.
가. 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
나. 소수주주권의 행사여부- 해당사항 없습니다. 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없습니다.
라. 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
주) 2023년 중 당사의 최대주주인 (주)비지에프가 보유하고 있던 전환사채 및 신주인수권부사채의 권리를 행사하여 발행주식의 총 수는 40,869,014주가 되었습니다. 자세한 내용은 당사가 2023년 4월 13일에 전자공시시스템(dart)에 공시한 '전환청구권행사' 및 '신주인수권행사' 공시를 참고하시기 바랍니다.주) 당사는 2023년 중 이사회에서 주주배정 유상증자를 결의하였습니다. 동 결의에 따라 보통주 13,164,261주가 2023년 8월 25일 상장되어 발행주식의 총 수는 54,033,275주가 되었습니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2023년 8월 10일에 전자공시시스템(DART)에 공시한 '증권발행실적보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다.주) 당사는 2024년 6월 13일 개최된 이사회 결의를 통해 최대주주인 (주)비지에프를 대상으로 하는 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 유상증자 후 발행주식의 총 수는 62,766,899주 입니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2024년 6월 13일 전자공시시스템(DART)에 공시한 '주요사항보고서(유상증자결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다.
마. 주식사무
| 정관상신주의 발행 및 배정 내용 |
제 9 조 (신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 발행주식 총수(기발행주식총수와 본항에 따라 발행되는 신주를 합산한 주식 수를 의미함. 이하 본항에서 동일함)의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 「상법」 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행주식 총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 우리사주 조합원에게 신주를 발행하거나, 발행하는 주식총수의 100분의 40 범위 내에서 우리사주 조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 발행주식 총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구 개발, 생산·판매·자본제휴, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 필요에 의하여 국내외 기업 또는 개인 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 ③ 제2항 각 호중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 제2항에 따라 주주 외의 자에게 신주를 배정하는 경우 회사는 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. |
||
| 결 산 일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 매 사업년도 종료 후 3월 이내 |
| 기준일 및주주명부폐쇄시기주1) | - 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. 다만, 회사가 필요한 경우 이사회 결의로 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.- 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. | ||
| 주권의 종류 | 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」의 시행으로, 상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 의무화 되었으며, 이에 따라 '주권의 종류'에 대한 구분은 없습니다. | ||
| 명의개서대리인 | 한국예탁결제원(연락처 : 051-519-1500)부산시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터(BIFC) | ||
| 공고게재신문 | 당사 홈페이지(http://www.bgfecomaterials.com)(단, 부득이한 경우 중앙일보) | ||
| 주주의 특전 | - | ||
바. 주주총회 의사록 요약
|
개최일자 |
주주총회의 종류 |
의안내용 |
가결여부 |
주요논의내용 |
|---|---|---|---|---|
| 2025.03.26 | 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제28기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표 승인 및 이익잉여금 처분 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 | 원안대로가결 | - |
| 2024.03.21 | 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제27기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 홍정혁 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 양재석 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 김강민 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 이종찬 선임의 건제3호 의안 : 감사 경수창 선임의 건제4호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 | 원안대로가결 | - |
| 2023.03.28 | 정기주주총회 | 제1호 의안 : 제26기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 및 이익잉여금 처분 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사의 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사의 보수한도 승인의 건 | 원안대로가결 | - |
주) 주주총회 관련 세부 의안내용은 당사가 전자공시시스템(DART)에 공시한 주주총회소집공고를 참고해주시길 바랍니다.
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
주) 2023년 중 당사의 최대주주인 (주)비지에프가 보유하고 있던 전환사채 및 신주인수권부사채의 권리를 행사하여 보유주식 수량은 26,300,011주, 지분율은 64.35%로 변경되었습니다.주) 당사는 2023년 중 이사회에서 주주배정 유상증자를 결의하였습니다. 동 결의에 따라 보통주 13,164,261주가 2023년 8월 25일 상장되었으며, 최대주주인 (주)비지에프에게 8,870,418주, 홍정혁에게 269,668주가 배정되었습니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2023년 8월 10일에 전자공시시스템(DART)에 공시한 '증권발행실적보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다.주) 당사는 2024년 6월 13일 이사회에서 최대주주인 (주)비지에프를 대상으로 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 2024년 7월 16일 신주 상장이 완료되었으며, 최대주주의 소유주식수는 43,904,053주, 지분율은 69.95%로 변경되었습니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2024년 6월 13일 전자공시시스템(DART)에 공시한 '주요사항보고서(유상증자결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다.
2. 최대주주의 기본정보 및 주요경력 등
가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
주) 상기 지분율은 보통주 기준이며 보고서 작성기준일 시점으로 작성되었습니다.주) 출자자수의 경우 가장 최근 주주명부폐쇄일 (2024년 기말)의 보통주 기준 주주명수 입니다.
나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역
| 변동일 | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | |
다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 최대주주 (주)비지에프의 2024년 별도 재무제표 기준 재무현황입니다.
라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
당사의 최대주주인 (주)비지에프는 2017년 6월 8일에 개최된 이사회 결의와 2017년 9월 28일 임시주주총회 결의에 따라 2017년 11월 1일을 분할기일로 인적분할을 하였으며, 투자사업 부문을 주요사업으로 영위하고 있습니다. (주)비지에프 는 2018년 3월 9일 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제2조 1의 2호 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사 요건을 충족하였으며 공정거래위원회로부터 18년 3월 9일 현재 지주회사의 기준을 충족하고 있다는 내용의 심사결과 통지서를 18년 7월 16일자로 접수하였습니다. 이를 통해 기업지배구조의 투명성을 확립하고 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 합니다. (주)비지에프 는 BGF 브랜드의 사용자로부터 브랜드 사용수익, 업무용역제공을 통한 경영지원용역수익, 자회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익 및 임대수익을 인식하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 (주)비지에프 의 사업부문은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 | 주요사업 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 투자 | (주)비지에프 | 투자사업 등 | 지주회사 |
| 소재/화학 | (주)비지에프에코머티리얼즈 | 고기능성폴리머칩 제조업 | 주요 종속회사 |
| (주)비지에프에코사이클 | 선별 및 원료재생업,플라스틱 물질 제조업 | - | |
| (주)비지에프에코솔루션 |
기타 플라스틱 제품 제조업 |
- | |
| BGFecomaterials America, Inc | 고기능성폴리머칩 제조업 | - | |
| BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD. | 고기능성폴리머칩 제조업 | - | |
| BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED | 고기능성폴리머칩 판매업 | - | |
| 대원케미칼(주) | 고기능성폴리머칩 제조업 | - | |
| 전자/자동차부품소재 | (주)케이엔더블유 | 전자/자동차내장재 제조업 | 주요 종속회사 |
| K.N.W Vietnam Co., Ltd | 자동차내장재 제조업 | - | |
| 북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile Parts Co., Ltd) | 자동차내장재 제조업 | - | |
| 창주특가기차령부건유한공사(Cangzhou Tejia Automobile Parts Co., Ltd) | 자동차내장재 제조업 | - | |
| 반도체소재 | (주)비지에프에코스페셜티 | 산업용가스 제조업 | 주요 종속회사 |
3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요
가. 최대주주 변동내역
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
주) (주)비지에프는 (주)비지에프에코머티리얼즈의 기존 최대주주등과 주식양수도 계약체결(2021.11.04)에 따른 계약금을 지급하고, 2021년 12월 22일에 잔금지급을 완료하여 (주)비지에프에코머티리얼즈의 최대주주가 되었습니다. 자세한 내용은 당사가 2021년 12월 22일에 전자공시시스템(DART)에 공시한 '최대주주변경'을 참조하시기 바랍니다.주) 2022년 중 (주)비지에프는 (주)비지에프에코머티리얼즈의 최대주주가 된 이후에 현물출자를 통하여 (주)비지에프에코머티리얼즈 신주 3,997,717주를 취득하였습니다. 2022년말 기준 (주)비지에프는 (주)비지에프에코머티리얼즈의 주식을 14,966,891주(지분율 50.67%)를 보유하고 있습니다.주) 당사의 최대주주인 (주)비지에프가 보유하고 있던 전환사채 및 신주인수권부사채의 권리를 행사하여 보유주식 수량은 26,300,011주, 지분율은 64.35%로 변경되었습니다.주) 당사는 2023년 중 이사회에서 주주배정 유상증자를 결의하였습니다. 동 결의에 따라 보통주 13,164,261주가 2023년 8월 25일 상장되었으며, 최대주주인 (주)비지에프에게 8,870,418주가 배정되었습니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2023년 8월 10일에 전자공시시스템(DART)에 공시한 '증권발행실적보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다.주) 당사는 2024년 6월 13일 이사회에서 최대주주인 (주)비지에프를 대상으로 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 2024년 7월 16일 신주 상장이 완료되었으며, 최대주주의 소유주식수는 43,904,053주, 지분율은 69.95%로 변경되었습니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2024년 6월 13일 전자공시시스템(DART)에 공시한 '주요사항보고서(유상증자결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다.
나. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
주) 2023년 중 당사의 최대주주인 (주)비지에프가 보유하고 있던 전환사채 및 신주인수권부사채의 권리를 행사하여 보유주식 수량은 26,300,011주, 지분율은 64.35%로 변경되었습니다.주) 당사는 2023년 중 이사회에서 주주배정 유상증자를 결의하였습니다. 동 결의에 따라 보통주 13,164,261주가 2023년 8월 25일 상장되었으며, 최대주주인 (주)비지에프에게 8,870,418주가 배정되었습니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2023년 8월 10일에 전자공시시스템(DART)에 공시한 '증권발행실적보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다.주) 당사는 2024년 6월 13일 이사회에서 최대주주인 (주)비지에프를 대상으로 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 2024년 7월 16일 신주 상장이 완료되었으며, 최대주주의 소유주식수는 43,904,053주, 지분율은 69.95%로 변경되었습니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2024년 6월 13일 전자공시시스템(DART)에 공시한 '주요사항보고서(유상증자결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다. 다. 소액주주현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
주) 상기 '총발행주식수'는 의결권 있는 발행주식총수입니다.
4. 주가 및 주식거래실적
당사의 주식은 한국거래소(코스닥 시장)에 상장되어 있으며, 해외의 조직화된 시장에 상장되어 있지 않습니다.
| (단위 : 원, 주) |
|
종류 |
25년 03월 | 25년 02월 | 25년 01월 | 24년 12월 | 24년 11월 | 24년 10월 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
보통주 |
주가 |
최고 |
2,925 | 3,015 | 3,030 | 2,900 | 3,470 | 3,615 |
|
최저 |
2,590 | 2,675 | 2,765 | 2,400 | 2,960 | 3,315 | ||
|
평균 |
2,764 | 2,855 | 2,930 | 2,734 | 3,207 | 3,456 | ||
|
거래량 |
최고(일) |
86,783 | 143,300 | 93,161 | 223,372 | 178,474 | 161,937 | |
|
최저(일) |
14,636 | 16,688 | 16,661 | 26,282 | 13,790 | 21,919 | ||
|
월간 |
847,295 | 866,158 | 725,863 | 1,828,350 | 1,492,720 | 1,031,712 | ||
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
주) 상기 주요경력은 재직 중 주요직무와 최종경력사항을 기재한 내용입니다.주) 상기 임원현황은 공시서류작성기준일과 공시서류제출일 사이의 변동사항을 반영하였습니다.
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
주) 상기 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 2025년 누적(1월~3월) 지급된 급여를 기준으로 산정하였습니다. 다. 육아지원제도 1. 육아지원 제도 사용 현황
| (단위 : 명, %) |
| 구분 | 당기(29기 1분기) | 전기(28기) | 전전기(27기) |
| 육아휴직 사용자수(남) | - | - | 1 |
| 육아휴직 사용자수(여) | 1 | 1 | - |
| 육아휴직 사용자수(전체) | 1 | 1 | 1 |
| 육아휴직 사용률(남) | - | - | 100.00% |
| 육아휴직 사용률(여) | 100.00% | 100.00% | - |
| 육아휴직 사용률(전체) | 100.00% | 100.00% | 100.00% |
| 육아휴직 복귀 후 12개월이상 근속자(남) | - | - | 1 |
| 육아휴직 복귀 후 12개월이상 근속자(여) | - | - | - |
| 육아휴직 복귀 후 12개월이상 근속자(전체) | - | - | 1 |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | 5 | - | 3 |
주) 육아휴직 사용률 계산법 산식:당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자 수 / 당해 출생일로부터 1년이내의 자녀가 있는 근로자 수주) 육아휴직 사용자 수: 해당년도에 육아휴직을 개시 또는 사용중인 근로자 수주) 육아기 단축근무제 사용자: 해당연도에 육아기 단축근무제를 개시 또는 사용중인 근로자 수주) 배우자 출산휴가 사용자: 해당년도에 배우자 출산휴가를 개시 또는 사용중인 근로자 수2. 유연근무제도 사용 현황
| (단위 : 명) |
| 구분 | 당기(29기 1분기) | 전기(28기) | 전전기(27기) |
| 유연근무제 활용 여부 | X | X | X |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | - | - | - |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - | - |
| 원격근무제(재택근무포함)사용자 수 | - | - | - |
주)당사는 유연근무제도를 활용하고 있지 않습니다.
라. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
주) 상기 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 2025년 누적(1월~3월) 지급된 급여를 기준으로 산정하였습니다.
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 주주총회 승인금액은 2025년 3월 26일 제28기 정기주주총회 결의를 통해 승인받은 이사 및 감사의 보수 한도입니다.
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
주) 상기 보수총액 및 1인당 평균보수액은 2025년 누적(1월~3월) 지급된 급여를 기준으로 산정하였습니다.
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주) 상기 보수총액 및 1인당 평균보수액은 2025년 누적(1월~3월) 지급된 급여를 기준으로 산정하였습니다.
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
1. 계열회사 현황 가. 기업집단에 소속된 회사 (요약)
보고서 제출일 기준, 기업집단 BGF에는 당사를 포함하여 19개 국내 계열회사가 있습니다.
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
나. 계열회사간 출자현황[국내]
| (기준일 : 2025년 03월 31일) | (단위 : %) |
| 출자회사/피출자회사 | (주)비지에프리테일 | (주)비지에프네트웍스 | (주)비지에프로지스 | (주)씨펙스로지스틱 | (주)비지에프푸드 | (주)비지에프휴먼넷 | (주)비지에프에코솔루션 | (주)에미커스파트너스 | (주)비지에프에코머티리얼즈 | (주)비지에프에코사이클 | (주)케이엔더블유 | (주)비지에프에코스페셜티 | 대원케미칼(주) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)비지에프 | 30.0 | - | - | - | - | - | - | - | 70.0 | - | - | - | - |
| (주)비지에프리테일 | - | 100.0 | 100.0 | - | 100.0 | 100.0 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)비지에프로지스 | - | - | - | 100.0 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)피와이언홀딩스 | - | - | - | - | - | - | - | 87.0 | - | - | - | - | - |
| (주)비지에프에코머티리얼즈 | - | - | - | - | - | - | 71.4 | - | - | 66.9 | 56.8 | - | 100.0 |
| (주)케이엔더블유 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 100.0 | - |
| 합계 | 30.0 | 100.0 | 100.0 | 100.0 | 100.0 | 100.0 | 71.4 | 87.0 | 70.0 | 66.9 | 56.8 | 100.0 | 100.0 |
주) (주)비지에프에코솔루션의 지분율은 보통주 기준으로 기재하였습니다. 주) 당사의 종속회사 케이비에프(주)는 2023년 3월 27일 정기주주총회 결의에 따라 상호를 케이비에프(주)에서 (주)비지에프에코솔루션으로 변경하였습니다.주) 당사의 종속회사 (주)신일테크와 계열회사 (주)제이에코사이클이 2023년 4월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다.주) (주)비지에프는 2023년 4월 13일자 이사회에서 당사가 발행한 전환사채의 전환권과 신주인수권부사채의 신주인수권을 행사하기로 결의하였습니다. 해당 거래에 따른 지배회사의 취득 주식수는 11,333,120주이며, 취득 후 소유 주식수는 26,300,011주, 지분율은 64.35% 입니다. 주) 당사는 2023년 6월 9일 이사회에서 주주배정 유상증자를 결의하였습니다. 동 결의에 따라 보통주 13,164,261주가 2023년 8월 25일 상장되었으며, 최대주주인 (주)비지에프에게 8,870,418주가 배정되었습니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2023년 8월 10일에 전자공시시스템(DART)에 공시한 '증권발행실적보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다.주) 당사는 2023년 5월 25일 이사회에서 (주)케이엔더블유의 구주 및 신주(제3자배정 유상증자) 취득을 결의하였으며, 2023년 8월 25일 (주)케이엔더블유의 지분 56.8%를 취득하였습니다.주) 당사의 종속기업인 (주)케이엔더블유는 흡수합병 방식으로 그 종속기업인 (주)케이엔더블유매터리얼스를 합병하기로 이사회에서 결의하고, 2024년 01월 01일을 합병기일로 합병이 완료되었습니다. 주) 당사는 2024년 6월 13일 이사회에서 최대주주인 (주)비지에프를 대상으로 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 동 결의에 따라 보통주 8,733,624주(모집금액 40,000백만원, 발행가 4,580원)이 2024년 7월 16일 상장되었으며, 발행주식의 총 수는 54,033,275주에서 62,766,899주가 되었습니다.주) (주)케이엔더블유의 지분율은 보통주 기준으로 기재하였습니다. 전환사채를 포함한 지분율은 71.02% 입니다.주) 당사는 2024년 9월 12일 사업다각화 및 사업시너지 창출을 목적으로 대원케미칼(주)의 구주 520,000주를 약 72,238백만원에 양수 및 취득할 것을 이사회에서 결의하였습니다. 당사는 거래 종결일인 2024년 10월 31일을 기점으로 지분 취득을 완료하였습니다.[해외]
| (기준일 : | 2025년 03월 31일 | ) | (단위 : %) |
| 출자회사 | 피출자회사 | 지분율 |
|---|---|---|
| (주)비지에프에코머티리얼즈 | BGFecomaterials America, Inc. | 100.0 |
| (주)비지에프에코머티리얼즈 |
BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD. |
100.0 |
| (주)비지에프에코머티리얼즈 | BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED | 100.0 |
| (주)케이엔더블유 | 북경특가기지령부건유한공사 | 100.0 |
| (주)케이엔더블유 | KNW Vietnam Co., Ltd | 100.0 |
| 북경특가기지령부건유한공사 | 창주특가기차령부건유한공사 | 100.0 |
다. 회사와 계열회사간 임원 겸직현황
| (기준일 : | 2025년 03월 31일 | ) |
|
겸직임원 |
겸직회사 |
||
|---|---|---|---|
|
성명 |
직위 |
회사명 |
직책 |
| 홍정혁 | 대표이사(상근/등기) | (주)비지에프에코솔루션 | 대표이사 |
| (주)비지에프에코사이클 | 사내이사 | ||
| (주)비지에프 | 사장 | ||
| BGFecomaterials America, Inc. | Director | ||
| BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD. | 동사장 | ||
| (주)비지에프에코스페셜티 | 대표이사 | ||
| 대원케미칼(주) | 대표이사 | ||
| 양재석 |
부사장 (상근/등기) |
BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED | 이사 |
| BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD. | 동사 | ||
| 김강민 | 상무(상근/등기) | (주)비지에프에코솔루션 | 사내이사 |
| (주)비지에프에코사이클 | 사내이사 | ||
| (주)케이엔더블유 | 기타비상무이사 | ||
| (주)비지에프에코스페셜티 | 사내이사 | ||
주) 당사의 종속회사 (주)신일테크와 계열회사 (주)제이에코사이클이 2023년 4월 1일을 합병기일로 합병을 완료하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다.주) 당사의 종속기업인 (주)케이엔더블유는 흡수합병 방식으로 그 종속기업인 (주)케이엔더블유매터리얼스를 합병하기로 이사회에서 결의하고, 2024년 01월 01일을 합병기일로 합병이 완료되었습니다. 라. 계열회사 중 회사의 경영에 영향력을 미치는 회사- 당사는 지주회사인 주식회사 비지에프의 자회사입니다.
2. 타법인 출자 현황 (요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주등에 대한 신용공여 등
가. 채무보증 현황
- 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등
가. 대주주와의 자산양수도
| (기준일 : | 2025년 03월 31일 | ) | (단위 : 백만원) |
| 거래상대방 | 회사와의 관계 | 거래종류 | 거래일자 | 거래대상물 | 거래목적 | 거래금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| (주)비지에프 | 최대주주 | (주)비지에프에코머티리얼즈 유상증자 | 2021.12 | (주)비지에프에코머티리얼즈 주식 | 주1) | 30,868 |
| (주)비지에프 | 최대주주 | (주)비지에프에코머티리얼즈 신주인수권부사채 발행 | 2021.12 | (주)비지에프에코머티리얼즈 신주인수권부사채 | 주2) | 43,500 |
| (주)비지에프 | 최대주주 | (주)비지에프에코머티리얼즈 전환사채 발행 | 2021.12 | (주)비지에프에코머티리얼즈 전환사채 | 25,632 | |
| (주)비지에프 | 최대주주 | (주)비지에프에코머티리얼즈 유상증자 | 2022.08 | (주)비지에프에코바이오 주식((주)비지에프 현물출자) | 주3) | 23,387 |
| 홍정혁 | 주요주주 | 4,677 | ||||
| (주)비지에프 | 최대주주 | (주)비지에프에코머티리얼즈신주인수권부사채 신주인수권 행사 및 전환사채 전환권 행사 | 2023.04 | (주)비지에프에코머티리얼즈 주식 | 주4) | 101,885 |
| (주)비지에프에코사이클 | 연결대상회사 | (주)비지에프에코사이클 유상증자 | 2023.04 | (주)비지에프에코사이클 주식 | 주5) | 20,000 |
| (주)비지에프 | 최대주주 | (주)비지에프에코머티리얼즈 유상증자 | 2023.08 | (주)비지에프에코머티리얼즈 주식 | 주6) | 39,473 |
| 홍정혁 | 주요주주 | 1,200 | ||||
| (주)케이엔더블유 | 연결대상회사 | (주)케이엔더블유 유상증자 | 2023.08 | (주)케이엔더블유 주식 | 주7) | 50,000 |
| (주)비지에프 | 최대주주 | (주)비지에프에코머티리얼즈 유상증자 | 2024.07 | (주)비지에프에코머티리얼즈 주식 | 주8) | 40,000 |
주1) (주)비지에프는 2021년 12월 22일부로 당사의 최대주주가 되었습니다.주1) 당사는 2021년 11월 이사회에서 회사의 경영상 목적 달성 및 신속한 자금조달을 위해 (주)비지에프를 대상으로 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 상기거래금액은 제3자배정 방식으로 발행한 보통주식 총 3,623,000주에 발행가액(1주당 8,520원)을 곱한 금액입니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2021년 11월 4일에 공시한 '주요사항보고서(유상증자결정)'를 참조하시기 바랍니다.주2) 당사는 2021년 11월 4일 이사회에서 운영자금 확보를 위해 신주인수권부사채(43,500백만원) 및 전환사채(25,632백만원)를 발행을 결의하였습니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2021년 11월 4일에 공시한 '주요사항보고서(전환사채권발행결정)' 및 2022년 2월 22일에 공시한 '[정정]주요사항보고서(신주인수권부사채권발행결정)'를 참고하시기 바랍니다. 주3) 당사는 2022년 7월 이사회에서 모회사인 (주)비지에프등이 (주)비지에프에코바이오 주식을 현물출자하는 것에 대해 유상증자(4,797,260주)를 결의하였으며, 현물출자에 대한 대가로 (주)비지에프에게 3,997,717주, 홍정혁에게 799,543주를 배정하였습니다. (1주당 발행가액 5,850원)주4) 2023년 4월 13일 당사의 최대주주인 (주)비지에프가 보유하고 있던 전환사채 및 신주인수권부사채의 권리를 행사하여 보유주식 수량은 26,300,011주, 지분율은 64.35%로 변경되었습니다.주5) 당사는 2023년 2월 9일 (주)제이에코사이클에 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 기타특수관계회사인 (주)제이에코사이클이 종속회사인 (주)신일테크를 2023년 4월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였고, 존속회사인 (주)제이에코사이클은 (주)비지에프에코사이클로 사명을 변경하였습니다. 상기 결의에 따라 2023년 4월 5일 유상증자를 완료하였으며, 유상증자 종료 후 당사의 지분율은 66.9%로 변경되었습니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2023년 2월 9일에 전자공시시스템(DART)에 공시한 '타법인주식 및 출자증권 취득결정' 공시를 참고하시기 바랍니다.주6) 당사는 2023년 6월 9일 이사회에서 주주배정 유상증자를 결의하였습니다. 동 결의에 따라 보통주 13,164,261주가 2023년 8월 25일 상장되었으며, 최대주주인 (주)비지에프에게 8,870,418주, 홍정혁에게 269,668주가 배정되었습니다.(1주당 발행가액 4,450원) 기타 자세한 사항은 당사가 2023년 8월 10일에 전자공시시스템(DART)에 공시한 '증권발행실적보고서' 공시를 참고하시기 바랍니다.주7) 2023년 5월 25일 당사는 (주)케이엔더블유 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 상기 거래로 인하여 취득한 주식수는 3,924,646주(1주당 발행가액 12,740) 입니다. 동 취득에 관련한 자세한 사항은 당사가 2023년 5월 25일에 전자공시시스템(DART)에 공시한 '타법인주식 및 출자증권 취득결정' 공시를 참고하시기 바랍니다.주8) 작성기준일 이후 변동사항으로 당사는 2024년 6월 13일 이사회에서 최대주주인 (주)비지에프를 대상으로 제3자배정 유상증자를 결의하였습니다. 2024년 7월 16일 신주 상장이 완료되었으며, 최대주주의 소유주식수는 43,904,053주, 지분율은 69.95%로 변경되었습니다. 기타 자세한 사항은 당사가 2024년 6월 13일 전자공시시스템(DART)에 공시한 '주요사항보고서(유상증자결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다. 3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없습니다.
- 해당사항 없습니다.
가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황
- 해당사항 없습니다.
라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등
(1) 당분기말 현재 국내 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 약정사항 | 금융기관 | 통화 | 약정금액 | 실행금액 |
| 전자외상매출채권담보대출 | 하나은행 외 | KRW | 5,800,000 | 26,303 |
| 일반대 | 신한은행 외 | KRW | 42,206,000 | 27,651,290 |
| 시설자금대출약정 | 우리은행 외 | KRW | 82,560,000 | 81,432,000 |
| 사채 | 중소기업진흥공단 | KRW | 2,100,000 | 2,100,000 |
| 합 계 | KRW | 132,666,000 | 111,209,593 | |
(2) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (외화단위: 천USD) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 보증사항 | 금융기관 | 통화 | 약정금액 | 실행금액 |
| LC관련지급보증 | 신한은행 | USD | 3,000 | 400 |
| 기업은행 | CHF | 8,160 | 2,550 | |
(3) 지배기업은 2015년 5월 신주인수계약을 체결하였고, 총 662,249주를 발행하였으며, 당시 최대주주는 본건 신주인수인들이 입은 모든 손해와 손실을 배상,보상하여야 하며, 연결회사는 구 최대주주의 위 배상, 보상의무에 대하여 연대보증책임을 부담하고 있습니다.
| 구분 | 내용 |
| 계약의 내용 | 발행회사의 진술 및 보장이 허위이거나 부정확한 경우 또는 발행회사 및 최대주주가 본 계약에 따라 이행되어야 할 의무를 위반하거나 이행하지 아니하는 경우, 발행회사 및 최대주주는 그로 인하여 신주인수인이 입은 모든 손해와 손실(재무실사 비용, 소송비용, 변호사비용 포함)로부터 그러한 손해와 손실이 없었던 것과 동일한 수준으로 신주인수인을 면책시켜야 한다.(신주인수인이 입은 모든 손해와 손실에 대한 배상 및 보상을 포함하되, 그에 한정되지 아니한다). 본 조에 따른 면책과 관련하여 발행회사 및 최대주주는 발행회사 및 최대주주가 각각이 부담하는 의무에 대하여 연대보증책임을 부담한다. |
상기 신주인수계약서상 부담하는 연대보증책임으로부터 연결회사에 발생하는 손해를 면책하기 위하여 2021년 12월에 2015년 5월 당시 최대주주 등의 예금 50억원에 대하여 질권을 설정하였습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,674백만원(전기말: 2,565백만원)의 지급보증을 제공받고 있으며, 제3자의 연대보증을 통하여(한도: 300백만원) 가입한 내역이 포함되어 있습니다. 또한, 2016년 1월 1일부터시행된 환경오염피해 배상책임 및 구제에 관한 법률 제17조에 따라 DB손해보험(주)등에 환경책임보험 및 건물 등과 관련하여 재산종합보험을 가입하고 있으며, 총 부보금액은 207,105백만원입니다.
(5) 연결회사가 종속기업 (주)비지에프에코솔루션의 보통주 및 상환전환우선주를 보유한 비지배주주와 체결한 주주간 계약에는 주식의 양도제한, 주식의 우선매수권, 주식매도청구권(Put option)이 포함되어 있습니다. 주식매도청구권(Put option)에 대한계약 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
| 주식매도청구권(Put option) | |
| 보유자 | 더블유더블유지중소중견기업 성장지원 사모투자합자회사 메타 이에스지 제일호 사모투자합자회사 |
| 행사대상 | (주)비지에프에코솔루션 보통주 533,333주 상환전환우선주 266,667주 |
| 행사사유 및 기간 | 기한 내 적격상장이 완료되지 못한 경우, 상장완료 목표일(거래종결일로부터 5년이 되는 날) 2026년 8월 18일로부터 1년이되는 2027년8월 18일까지 |
| 행사가격 | 취득가액의 연복리 5%(기배당액 및 기타 수령한 금원 차감) |
한편 연결회사는 주식매도청구권(Put Option)에 대해 이항모형에 따라 공정가치를 측정하고 있으며, 이에 따라 당분기말 현재 7,736,779천원을 파생상품부채로 인식하였습니다.(6) 연결회사는 지배회사인 (주)비지에프와 'BGF'브랜드 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 브랜드 사용료로 지불하는 계약을 체결하고 있습니다.
가. 제재현황(1) 주요 종속회사 (주)케이엔더블유의 제재 현황
| 일자 | 제재기관 | 조치대상자 | 조치내용 | 금전적제재금액 | 횡령ㆍ배임금액 | 근거법령 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023.07.04. | 금융위원회 | (주)케이엔더블유 | ㆍ감사인 지정 1년 및 각서(외감법규 성실한 준수 확약) 제출 - 2024회계연도(2024.1.1~2024.12.31.) | 없음 | 없음 | 주식회사 등의 외부감사에관한 법률제6조, 제29조 제1항 등 |
주) 당사의 종속기업인 (주)케이엔더블유의 2020년 회계연도(2020.1.1~2020.12.31.)에 감사 前 재무제표를 한국거래소에 미제출한 것에 따른 조치사항 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 당사는 공시대상기간에 한국거래소 등으로부터 받은 제재 이력이 없습니다. 다. 단기매매차익 발생 및 환수
<표1>
| 단기매매차익 발생 및 환수현황 |
| (대상기간 : 2021.10.25 ~ 2021.11.16) |
| (단위 : 건, 원) |
| 증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 | 단기매매차익 환수 현황 | 단기매매차익 미환수 현황 | |
|---|---|---|---|
| 건수 | 1 | 1 | - |
| 총액 | 487,937,559 | 487,937,559 | - |
<표2>
| 단기매매차익 미환수 현황 |
| (대상기간 : 2021.10.25 ~ 2021.11.16) |
| 차익취득자와 회사의 관계 | 단기매매차익발생사실통보일 | 단기매매차익 통보금액 | 환수금액 | 미환수금액 | 반환청구여부 | 반환청구조치계획 | 제척기간 | 공시여부 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 차익 취득시 | 작성일 현재 | ||||||||
| 합 계 ( | 건) | ||||||||
주) 당사는 2023년 2월 4일부로 해당 단기매매차익을 전액 환수조치 하였습니다.※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)
가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없음 나. 합병 등의 사후정보
| 구 분 | 일자 | 내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| (주)비지에프에코머티리얼즈 | 2021.12.23 | (주)신일테크 타법인 주식 취득 결정 | 주1) |
| 2022.01.25 | (주)신일테크 주식 전량 취득 | ||
| 2022.03.10 | 용산구 이촌동 부동산 양수 결정 | 주2) | |
| 2022.04.11 | 용산구 이촌동 부동산 양수 | ||
| 2022.07.04 | (주)비지에프에코바이오 타법인 주식 취득 결정 | 주3) | |
| 2022.08.09 | (주)비지에프에코바이오 주식 전량 취득 | ||
| 2022.08.29 | (주)비지에프에코바이오와 합병 결정 | ||
| 2023.02.09 | (주)제이에코사이클 타법인 주식 취득 결정 | 주4) | |
| 2023.04.01 | (주)신일테크와 (주)제이에코사이클 합병 | ||
| 2023.04.05 | (주)비지에프에코사이클 타법인 주식 취득 | ||
| 2023.05.25 | (주)케이엔더블유 타법인 주식 취득 결정 | 주5) | |
| 2023.08.25 | (주)케이엔더블유 타법인 주식 취득 | ||
| 2024.06.13 | (주)케이엔더블유 전환사채 취득 결정 | 주7) | |
| 2024.09.12 | 대원케미칼(주) 타법인 주식 취득 결정 | 주8) | |
| 2024.10.31 | 대원케미칼(주) 주식 전량 취득 | ||
| (주)케이엔더블유 | 2023.10.27 | (주)케이엔더블유의 (주)케이엔더블유매터리얼스 합병 | 주6) |
| 2024.06.13 | (주)비지에프에코스페셜티 타법인 주식 취득 결정 | 주7) |
주1) (주)신일테크 주식 취득가. 시기 및 대상회사당사는 2021년 12월 23일 (주)신일테크 보통주 100%를 매입하는 계약을 체결하였으며, 2022년 1월 25일 취득을 완료했습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
| 주식수 | 80,000주 |
| 매매대금 | 5,500,000,000원 |
| 계약체결일 | 2021년 12월 23일 |
| 양도기일 | 2022년 01월 25일 |
주) 2022년 1월 25일 당사는 (주)신일테크 보통주식 100%를 5,500백만원에 취득하였으며, 이에 지배력을 획득하였습니다. (주)신일테크는 폴리머칩제조를 주요 영업으로 하고 있으며, 해당 거래로 인하여 부의영업권 392,751천원이 발생하여 염가매수차익을 인식하였습니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향① 식별가능한 자산과 부채의 공정가치
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 891,579 |
| 매출채권및기타채권 | 547,904 |
| 기타유동금융자산 | 1,755 |
| 기타유동자산 | 3,090 |
| 재고자산 | 1,128,901 |
| 당기손익인식금융자산 | 1,457,527 |
| 유형자산(*) | 4,042,589 |
| 자산 계 | 8,073,345 |
| 기타유동금융부채 | 457,594 |
| 기타유동부채 | 169,239 |
| 당기법인세부채 | 13,001 |
| 확정급여부채 | 1,029,696 |
| 이연법인세부채 | 511,064 |
| 부채 계 | 2,180,594 |
| 순자산 | 5,892,751 |
(*) 유형자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치 평가결과에 기반하여 측정되었습니다.취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.
| 취득한 자산 | 가치평가기법 |
|---|---|
| 유형자산 | 시장접근법 |
② 염가매수차익
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 순자산 공정가치(*) | 5,892,751 |
| 차감: 이전대가(현금) | 5,500,000 |
| 염가매수차익(*) | 392,751 |
(*) 최종 매수가격배분 결과에 따라 염가매수차익 등 금액이 조정될 수 있습니다.
③ 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | 5,500,000 |
| 차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 | (891,579) |
| 지급한 현금및현금성자산(취득 순액) | 4,608,421 |
④ 사업결합 관련 비용당사는 동 사업결합과 관련하여 자문수수료 등으로 990백만원을 지급하였으며, 당사의 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다.다. 관련 공시 제출 일자 - 해당사항 없음주2) 용산구 이촌동 부동산 자산양수도가. 시기 및 대상회사당사는 2022년 3월 10일 이사회 결의를 통해 유형자산 양수를 결정하였으며, 2022년 4월 11일 양수를 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.① 중요한 자산양수도 배경- 장기 성장을 위한 R&D 기반시설 확보 및 사업역량강화 및 경영효율성 제고
② 세부내역
| 구 분 | 주요내용 |
|---|---|
| 거래상대방 | (주)에프에스컨설팅 |
| 본점소재지(주소) | 서울특별시 마포구 홍익로5길 33, 2층 202호(서교동) |
| 이사회 결의일 | 2022년 3월 10일 |
| 계약체결일 | 2022년 3월 10일 |
| 양수기준일 | 2022년 4월 11일 |
| 양수대상 자산 |
1) 서울특별시 용산구 이촌동 205-3 (토지) 2) 서울특별시 용산구 이촌동 205-5 (토지) 3) 서울특별시 용산구 이촌동 205-6 (토지+건물) 4) 서울특별시 용산구 이촌동 205-7 (토지) |
| 양수 목적 | 기업부설연구센터 신축 부지 취득 |
| 거래대금 |
1) 계약금 : 1,770,000,000원 (22년 3월 10일 지급) 2) 잔금 : 15,930,000,000원 (22년 4월 11일 지급) 총계 : 17,700,000,000원 (건물 부가세 별도) |
주) 당사는 2022년 4월 11일 상기 부동산 취득을 완료하였습니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 자산양수도 전 금액 | 증가 또는 감소 금액 | 자산양수도 후 금액 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| [유동자산] | 259,475,465 | (18,730,273) | 240,745,192 |
| [비유동자산] | 47,288,039 | 18,730,273 | 66,018,312 |
| 자산 총계 | 306,763,504 | - | 306,763,504 |
주) 상기 증가 또는 감소 금액은 취득에 따른 관련 부대비용이 포함되어 있습니다.다. 관련 공시 제출 일자
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 주요사항보고서(유형자산양수결정) | 2022년 03월 10일 | - |
주3) (주)비지에프에코바이오 주식 취득 및 합병가. 시기 및 대상회사당사는 2022년 7월 4일 이사회 결의로 현물출자를 통해 당사의 지배회사인 (주)비지에프로부터 (주)비지에프에코바이오의 지분 100%를 취득하여 종속회사로 편입하였으며, 2022년 10월 31일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 이에 따라 (주)비지에프에코바이오의 종속기업인 (주)비지에프에코솔루션(구, 케이비에프(주))도 연결범위에 포함되었습니다. 동일지배하의 거래로 연결장부금액을 취득금액으로 측정하였으며, 식별가능한 순자산 금액과 지불한 이전대가와의 차이 17,000백만원은 자본으로 인식하였습니다① 배경- 당사는 친환경 소재 사업 경쟁력 강화 및 사업시너지 창출을 위해 (주)비지에프로부터 (주)비지에프에코바이오의 지분을 현물출자 받고 이에 대해 신주를 발행하는 제3자배정 증자를 결정하였습니다.② 주식 취득 세부내역
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 발행회사에 관한 사항 | 회사명 | 주식회사 비지에프에코바이오 |
| 발행주식 총수 | 보통주식 60,000주 | |
| 회사와의 관계 | 계열회사 | |
| 주요사업 | 친환경 원료를 이용한 제조, 판매 및도매업 | |
| 취득내역 | 취득주식수 | 보통주식 60,000주 |
| 취득 후 당사의 지분율 | 100% | |
| 취득금액 | 28,063,978,828원 | |
| 발행가액 | 5,850원 | |
| 이사회 결의일 | 2022년 7월 4일 | |
| 납입일 | 2022년 8월 9일 | |
| 비고 | 당사는 주식회사 비지에프 및 홍정혁이 보유하고 있는 주식회사 비지에프에코바이오의 보통주 60,000주(현물출자가액 28,063,978,828원)를 현물출자 받고, 그 대가로 현물출자자인 주식회사 비지에프 및 홍정혁에게 제3자 배정증자 방식으로 당사의 보통주 4,797,260주를 배정합니다. | |
주) 본건 현물출자에 대한 법원 인가를 2022년 7월 26일부로 득하였으며, 심사과정에서 현물출자 가액과 현물출자 대가로 부여할 당사 주식수도 변경사항이 없습니다.③ 합병에 대한 세부내역
| 구분 | 내용 | |
|---|---|---|
| 합병방법 | (주)비지에프에코머티리얼즈(구: (주)코프라)가 (주)비지에프에코바이오를 흡수합병- 존속회사 : (주)비지에프에코머티리얼즈- 소멸회사 : (주)비지에프에코바이오 | |
| 합병형태 | 소규모 합병 | |
| 합병목적 | 합병을 통한 경영 효율성 제고 및 사업 경쟁력 강화 | |
| 합병의 중요영향 및 효과 | 1. 회사 경영에 미치는 영향본 주요사항보고서 제출일 현재, (주)비지에프에코머티리얼즈는 (주)비지에프에코바이오의 지분 100%를 보유하고 있습니다. 본 합병 완료 시, (주)비지에프에코머티리얼즈는 존속회사로 계속 남아있게 되며, 피합병회사인 (주)비지에프에코바이오는 합병으로 소멸하게 됩니다. 본 합병은 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되므로 (주)비지에프에코머티리얼즈의 경영권 변동 등에 미치는 영향은 없으며, 본 합병 완료 후 (주)비지에프에코머티리얼즈의 최대주주 변경은 없습니다. 당사는 본 합병을 통해 양사 간 인적/물적 자원을 통합하여 경영효율성을 제고할 수 있을 것이며, ESG경영전략을 수립하고 신성장동력을 확보해 나갈 예정입니다.2. 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향피합병회사인 (주)비지에프에코바이오는 합병회사인 (주)비지에프에코머티리얼즈의 완전자회사로서 합병 완료 시 연결측면의 재무에 미치는 영향은 제한적이나, 각 사가 영위하는 사업 부문의 일괄 체계를 구축해 불필요한 자원낭비를 줄이고, 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용해 일원화된 관리체제로 운영효율성 향상을 통한 재무구조 및 수익성 개선이 기대됩니다. | |
| 합병비율 | (주)비지에프에코머티리얼즈 : (주)비지에프에코바이오 = 1 : 0.0000000 | |
| 일정 | 이사회 결의일 | 2022년 08월 29일 |
| 합병계약일 | 2022년 08년 30일 | |
| 합병반대 주주확정 기준일 | 2022년 09월 13일 | |
| 합병반대의사통지 접수기간 | 2022년 09월 13일~ 2022년 09월 27일 | |
| 합병승인 이사회 결의(주주총회 갈음) | 2022년 09월 28일 | |
| 채권자이의 제출기간 | 2022년 09월 28일~ 2022년 10월 28일 | |
| 합병기일 | 2022년 10월 31일 | |
| 합병 종료보고 이사회및 종료보고서 제출일 | 2022년 11월 01일 | |
주)「 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 의하여 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 요구하지 않는 것으로 규정하고 있는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니합니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향① 식별가능한 자산과 부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | |
| 기존 보유지분의 장부금액 | 30,654,491 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 현금및현금성자산 | 16,408,407 |
| 매출채권 | 3,442,706 |
| 기타유동금융자산 | 64,524 |
| 기타유동자산 | 393,008 |
| 재고자산 | 3,659,012 |
| 매각예정자산 | 1,268,769 |
| 당기손익금융자산(비유동) | 3,139,316 |
| 유무형자산 | 33,514,362 |
| 기타비유동금융자산 | 304,839 |
| 이연법인세자산 | (75,632) |
| 자산 계 | 62,119,311 |
| 매입채무 | 2,019,307 |
| 기타유동금융부채 | 12,987,516 |
| 기타유동부채 | 250,687 |
| 장기차입금 | 14,360,000 |
| 기타비유동금융부채 | 15,664,710 |
| 기타비유동부채 | 7,945 |
| 확정급여부채 | 333,001 |
| 부채 계 | 45,623,166 |
| 순자산 | 16,496,145 |
| 지배지분 | 13,654,380 |
| 비지배지분 | 2,841,765 |
다. 관련 공시 제출 일자
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 타법인주식및출자증권취득결정 | 2022년 07월 04일 | 정정 : 2022년 08월 09일 |
| 주요사항보고서(유상증자결정) | 2022년 07월 04일 | 1차 정정 : 2022년 08월 09일2차 정정 : 2022년 08월 25일 |
| 증권발행결과(자율공시) | 2022년 08월 09일 | - |
| 주요사항보고서(회사합병결정) | 2022년 08월 29일 | 정정 : 2022년 08월 30일 |
| 합병등종료보고서(합병) | 2022년 11월 01일 | - |
주4) (주)제이에코사이클 타법인 주식 취득가. 시기 및 대상회사당사는 2023년 2월 9일 이사회 결의를 통해 (주)제이에코사이클에 제3자배정 유상증자를 결의하였으며, 2023년 4월 5일 유상증자를 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
|
구분 |
내용 |
비고 |
|---|---|---|
|
출자자 |
(주)비지에프에코머티리얼즈 |
- |
|
증자방식 |
제3자배정 유상증자 |
- |
|
증자금액 |
총 19,999,863,425원 |
- |
|
발행주식수 |
96,325주 |
- |
|
주당 발행가액 |
207,629 / 주 |
22.12.31 공정가치 평가액 |
|
주금 납입일 |
2023년 4월 5일 |
- |
① (주)신일테크와 (주)제이에코사이클의 합병2023년 4월 1일을 합병기일로 하여 종속기업 (주)신일테크와 기타특수관계회사인 (주)비지에프에코사이클(구, (주)제이에코사이클)은 합병되었고, 상기 유상증자를 포함하여 당사는 합병법인의 신주 총 121,047주를 취득하여 지분 66.9%를 보유하게 되었습니다. 동 합병은 동일지배하의 거래로 장부상금액을 취득금액으로 측정하였으며, 합병으로 인해 제거되는 순자산과의 차이는 자본으로 인식하였습니다.
나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향① 취득일 현재 피합병회사의 식별가능한 자산과 부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 현금및현금성자산 | 1,314,464 |
| 매출채권 | 444,566 |
| 기타유동금융자산 | 578,760 |
| 기타유동자산 | 231,813 |
| 재고자산 | 39,282 |
| 유무형자산 | 25,720,423 |
| 기타비유동금융자산 | 25,300 |
| 자산 계 | 28,354,608 |
| 매입채무 | 3,065,251 |
| 기타유동금융부채 | 605,312 |
| 기타유동부채 | 11,922 |
| 단기차입금 | 12,713,991 |
| 기타비유동금융부채 | 21,039 |
| 확정급여부채 | 167,555 |
| 부채 계 | 16,585,070 |
다. 관련 공시 제출 일자
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 타법인주식및출자증권취득결정 | 2023년 02월 09일 | - |
주5) (주)케이엔더블유 타법인 주식 취득가. 시기 및 대상회사2023년 5월 25일 이사회 결의를 통해 당사는 (주)케이엔더블유의 보통주식 취득 및 제3자배정 유상증자에 참여하였습니다. 이로 인하여 당사는 (주)케이엔더블유의 지분 56.75%를 보유하게 되었습니다. (주)케이엔더블유는 전자부품 및 자동차 부품소재 , 반도체 관련 특수가스 등의 제조 및 판매사업 등을 주된 영업으로 하고 있으며, 해당 거래로 인하여 영업권 10,527백만원이 발생하였습니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향① 식별가능한 자산과 부채
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 현금및현금성자산 | 22,365,985 |
| 매출채권및기타채권 | 12,924,231 |
| 기타유동금융자산 | 213,273 |
| 기타유동자산 | 781,383 |
| 재고자산 | 11,514,743 |
| 당기손익인식금융자산 | 17,471,875 |
| 장기금융상품 | 2,239 |
| 기타비유동금융자산 | 447,473 |
| 유형자산(*) | 105,368,219 |
| 무형자산(*) | 21,127,511 |
| 투자부동산(*) | 31,912,813 |
| 사용권자산 | 267,649 |
| 자산 계 | 224,397,394 |
| 매입채무및기타채무 | 5,546,996 |
| 단기차입금 | 4,400,000 |
| 유동성장기부채 | 1,000,000 |
| 장기차입금 | 5,200,000 |
| 기타유동금융부채 | 6,534,501 |
| 기타유동부채 | 3,908,228 |
| 당기법인세부채 | 131,381 |
| 기타비유동금융부채 | 639,877 |
| 기타비유동부채 | 443,541 |
| 확정급여부채 | 348,693 |
| 이연법인세부채 | 16,968,084 |
| 부채 계 | 45,121,301 |
| 순자산 | 179,276,093 |
(*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치 평가결과에 기반하여 측정되었으며, 식별가능한 무형자산(고객가치)의 인식액을 포함하고 있습니다.
취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.
| 취득한 자산 | 가치평가기법 |
|---|---|
| 유형자산, 투자부동산 | 시장접근법 |
| 무형자산 | 이익접근법 |
② 영업권
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
| 총 이전대가 | 113,480,024 |
| 이전대가 - 현금 | 113,480,024 |
| 피취득자에 대한 비지배지분(*) | 76,323,271 |
| 합계 | 189,803,295 |
| 차감 : 순자산 공정가치(*) | 179,276,093 |
| 영업권(*) | 10,527,202 |
(*) 최종 매수가격배분 결과에 따라 영업권 등 금액이 조정될 수 있습니다.
③ 종속기업의 취득에 따른 순현금흐름
| (단위 : 천원) |
| 구 분 | 금 액 |
|---|---|
| 이전대가 | 113,480,024 |
| 차감 : 취득한 종속기업의 현금및현금성자산 | (23,365,985) |
| 지급한 현금및현금성자산(취득 순액) | 91,114,039 |
④ 사업결합 관련 비용당사는 동 사업결합과 관련하여 법률수수료와 실사수수료 등으로 949백만원을 지급하였으며, 연결실체의 연결포괄손익계산서상 판매비와관리비로 인식하였습니다.
다. 관련 공시 제출 일자
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
|
주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) |
2023년 05월 25일 | - |
| 타법인주식및출자증권취득결정 | 2023년 05월 25일 | - |
| 합병등종료보고서(자산양수도) | 2023년 08월 25일 | - |
주6) (주)케이엔더블유와 (주)케이엔더블유매터리얼스의 합병가. 시기 및 대상회사2023년 10월 27일 당사의 종속기업인 (주)케이엔더블유는 흡수합병 방식으로 그 종속기업인 (주)케이엔더블유매터리얼스를 합병하기로 이사회에서 결의하고, 2024년 01월 01일을 합병기일로 합병이 완료되었습니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향①당사의 종속기업인 주식회사 케이엔더블유는 그 100% 종속기업인 주식회사 케이엔더블유매터리얼스를 2024년 1월 1일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. 존속회사인 주식회사 케이엔더블유는 소멸회사인 주식회사 케이엔더블유매터리얼스의 지분 100%를 소유하여 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병방식이며, 이에 합병으로 발행되는 신주는 없습니다. 동 합병은 동일지배하의 거래로 장부상 금액을 취득금액으로 측정하였으며, 합병으로 인해 제거되는 순자산과의 차이는 자본으로 인식하였습니다.② 취득일 현재 피합병회사의 식별가능한 자산과 부채
| (단위: 천원) | |
| 구 분 | 금 액 |
| Ⅰ. 이전대가(*1) | 80,326,308 |
| Ⅱ. 식별가능한 취득자산과 인수부채 등 | 75,873,074 |
| 유동자산 | 886,644 |
| 비유동자산 | 74,986,430 |
| Ⅲ. 차액 | 4,453,234 |
| 기타자본잉여금 | 4,453,234 |
(*1) 이전대가는 (주)케이엔더블유매터리얼스 주식취득원가와 대여금, 미수수익, 당기손익공정가치금융상품을 합산한 금액입니다.
다. 관련 공시 제출 일자
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 회사합병결정(종속회사의주요경영사항) | 2023년 10월 27일 | - |
| 해산사유발생(종속회사의주요경영사항) | 2023년 10월 27일 | - |
주7) (주)케이엔더블유 전환사채 취득 결정 및 (주)비지에프에코스페셜티 타법인 주식 취득 결정(1) (주)케이엔더블유 전환사채 취득가. 시기 및 대상회사당사는 2024년 6월 13일 이사회 결의를 통해 (주)케이엔더블유 전환사채 취득을 결의하였으며, 2024년 7월 17일 납입을 완료하였습니다. 이와 관련한 주요 내용은 다음과 같습니다.
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구분 |
내용 |
|---|---|
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출자자 |
(주)비지에프에코머티리얼즈 |
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종류 |
기명식 무보증 사모 전환사채 |
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권면 총액 |
금 50,000,000,000원 |
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전환사채 발행가액 |
사채 권면금액의 100% |
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납입일 |
2024년 07월 17일 |
나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 회사는 2024년 07월 (주)케이엔더블유 전환사채 (50,000백만원)를 인수하였습니다. 전환사채의 전환권은 발행일(2024년 7월 17일)로부터 1년 경과일에서 만기일(2027년 7월 17일)의 직전일까지 행사가능하며, 조기상환청구권은 발행일(2024년 7월 17일)로부터 1년이 되는 날로부터 매 3개월마다 조기상환 청구가 가능합니다. 또한 행사(전환)가액은 1주당 9,035원(증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제5-22조에서 정하고 있는 방법에 따라 산정한 가액으로 결정)이며, 시가 또는 주식수에 따라 조정될 수 있습니다.다. 관련 공시 제출 일자
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 주권관련사채권의취득결정 | 2024년 06월 13일 | - |
(2) (주)비지에프에코스페셜티 타법인 주식 취득
가. 시기 및 대상회사2024년 6월 13일 당사의 종속회사인 (주)케이엔더블유는 이사회 결의를 통해 (주)비지에프에코스페셜티의 주주배정 유상증자를 결의하였으며, 2024년 7월 25일 납입을 완료하였습니다.나. 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 당사의 종속회사인 (주)케이엔더블유는 2024년 6월 13일 그 종속회사인 (주)비지에프에코스페셜티의 주주배정 유상증자를 결의하였습니다. 상기 유상증자를 통해 취득한 취득주식수는 2,949,678주, 취득금액은 49,999,991,778원이며, 취득 후 소유주식수는 8,639,514주이고, (주)케이엔더블유의 보유지분율은 100%입니다.
다. 관련 공시 제출 일자
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 유상증자결정(종속회사의주요경영사항) | 2024년 06월 13일 | - |
주8) 대원케미칼(주) 타법인 주식 취득가. 시기 및 대상회사당사는 2024년 9월 12일 사업다각화 및 사업시너지 창출 을 목적으로 대원케미칼(주)의 구주 520,000주를 약 72,238백만원에 양수 및 취득할 것을 이사회에서 결의하였습니다. 당사는 거래 종결일인 2024년 10월 31일을 기점으로 지분 취득을 완료하였습니다.나. 관련 공시 제출 일자
| 구 분 | 제출일자 | 비고 |
|---|---|---|
| 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) | 2024년 09월 12일 | - |
| 단기차입금증가결정 | 2024년 10월 30일 | - |
| 합병등종료보고서 (자산양수도) | 2024년 10월 31일 | - |
다. 보호예수 현황
| (기준일 : | ) |
| 주식의 종류 | 예수주식수 | 예수일 | 반환예정일 | 보호예수기간 | 보호예수사유 | 총발행주식수 |
|---|---|---|---|---|---|---|
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
주) 당사는 2022년 7월 4일 이사회 결의로 (주)비지에프에코바이오의 지분을 취득한 후 2022년 10월 31일을 합병기일로 흡수합병 하였으며, 이에 따라 기존 (주)비지에프에코바이오의 종속회사인 케이비에프(주)가 연결범위에 포함되었습니다. 케이비에프(주)는 2023년 중 (주)비지에프에코솔루션으로 사명을 변경하였습니다.주) 당사의 종속회사 (주)신일테크와 계열회사 (주)제이에코사이클이 2023년 중 합병하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다.주) 2023년 중 (주)케이엔더블유의 구주 및 신주 취득하였으며, 이에 따라 (주)케이엔더블유의 국내, 국외 종속회사들이 연결범위에 포함되었습니다. 상기 연결대상 종속회사 중 창주특가기차령부건유한공사는 북경특가기차령부건유한공사를 통하여 간접소유하고 있습니다.주) 당사의 종속회사 (주)케이엔더블유는 2024년 1월 1일을 합병기일로 그 종속회사 (주)케이엔더블유매터리얼스를 흡수합병하였습니다.
가. 국내 계열회사 현황보고서 제출일 기준, 기업집단 BGF에는 당사를 포함하여 19개 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 총 4개사이며 비상장사는 15개사입니다.
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
|---|---|---|---|
| 상장 | |||
| 비상장 | |||
주) 당사의 종속회사 (주)케이엔더블유는 2023년 10월 27일 이사회를 통해 그 종속회사인 (주)케이엔더블유매터리얼스를 흡수합병하기로 결의하였으며, 2024년 01월 01일 합병을 완료하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)케이엔더블유매터리얼스는 소멸하였습니다. 나. 해외 계열회사 현황
| (기준일 : | 2025년 03월 31일 | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 소재국 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 비상장 | 6 | BGFecomaterials America, Inc |
미 국 |
- |
| BGFecomaterials (SUZHOU) CO., LTD. |
중 국 |
- | ||
| BGFECOMATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED |
인 도 |
- | ||
| 북경특가기차령부건유한공사(Beijing Tejia Automobile Parts Co.,Ltd) | 중국 | - | ||
| 창주특가기차령부건유한공사(Cangzhou Tejia Automobile Parts Co.,Ltd) | 중국 | - | ||
| K.N.W Vietnam Co., Ltd | 베트남 | - |
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
주) 당사의 종속회사 (주)신일테크와 계열회사 (주)제이에코사이클이 2023년 중 합병하였습니다. 해당 합병으로 인해 (주)신일테크는 소멸하였고, 존속법인인 (주)제이에코사이클은 사명을 (주)비지에프에코사이클로 변경하였습니다.주) 당사는 (주)비지에프에코사이클에 제3자배정 유상증자를 결의하였으며 2023년 중 유상증자를 완료하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2023년 2월 9일에 전자공시시스템(DART)에 공시한 '타법인주식 및 출자증권 취득결정' 공시를 참고하시기 바랍니다.주) 당사는 2022년 7월 4일 이사회 결의로 (주)비지에프에코바이오의 지분을 취득한 후 2022년 10월 31일을 합병기일로 흡수합병 하였으며, 이에 따라 기존 (주)비지에프에코바이오의 종속회사인 케이비에프(주)가 연결범위에 포함되었습니다. 케이비에프(주)는 2023년 중 (주)비지에프에코솔루션으로 사명을 변경하였습니다.주) 당사는 신규사업 진출을 통한 사업다각화를 목적으로 최대주주 지위 확보 및 경영권 참여를 위해 (주)케이엔더블유의 구주 및 신주를 취득할 것을 2023년 중 이사회에서 결의하였으며 2023년 중 취득 완료했습니다. 자세한 사항은 당사가 2023년 5월 25일에 전자공시시스템(DART)에 공시한 '주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수결정)' 및 '타법인주식 및 출자증권 취득결정' 공시를 참고하시기 바랍니다.주) (주)세명테크는 적정 유통 주식수 유지 목적으로 액면가 100원의 보통주 5주를 액면가 500원의 1주로 병합하였습니다. 이에 따른 당사의 보유 주식수는 기존 15,000,000주에서 3,000,000주로 변경 되었으며, 지분율의 변동은 없습니다. 주) 당사는 2024년 9월 12일 사업다각화 및 사업시너지 창출을 목적으로 대원케미칼(주)의 구주 520,000주를 약 72,238백만원에 양수 및 취득할 것을 이사회에서 결의하였습니다. 당사는 거래 종결일인 2024년 10월 31일을 기점으로 지분 취득을 완료하였습니다.
해당사항 없습니다.
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