| 2020년 05월 14일 |
1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서
2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2020년 05월 14일
3. 정정사항
| 항 목 | 정정사유 | 정 정 전 | 정 정 후 |
|---|---|---|---|
| Ⅲ. 재무에 관한 사항&cr;1. 요약재무정보 | 기재오류 | ※ 당사의 제43기 1분기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다. 비교표시된 제42기 및 제41기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었으며 외부감사인의 감사를 받았습니다.&cr; | ※ 당사의 제43기 1분기 요약 연결/별도 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 제43기 1분기 연결/별도재무제표는 외부감사인의 감사/검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제42기 및 제41기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 으 로 작성되어 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. |
&cr;&cr;&cr;
(제 43 기 1분기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2020 년 05 월 14 일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 국일제지 주식회사 |
| 대 표 이 사 : | 최 부 도 |
| 본 점 소 재 지 : | 경기도 용인시 처인구 이동읍 백옥대로 563 |
| (전 화) 031-339-9100 | |
| (홈페이지) http://www.kukilpaper.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 상무이사 (성 명) 한 상 엽 |
| (전 화) 02-6900-5500 | |
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)
| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말&cr;자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속&cr;회사 여부 |
|---|---|---|---|---|---|---|
&cr;1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규&cr;연결 | ||
| 연결&cr;제외 | ||
&cr;2. 회사의 법적, 상업적 명칭&cr;당사의 명칭은 "국일제지 주식회사”라 표기합니다. 영문으로는 KUK-IL PAPER MFG CO.,LTD (약호 KUK-IL PAPER) 라 표기합니다.
&cr;3. 설립일자 및 존속기간&cr;당사는 각종 지류의 제조, 가공 및 판매업, 도, 소매 및 수출입업을 영위할 목적으로 1978년 8월 21일에 설립되었습니다. 또한 2004년 10월 22일에 코스닥시장 상장을 승인받아 회사의 주식이 상장되어 코스닥시장에서 매매가 개시되었습니다.
&cr;4. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지&cr;주소 : 경기도 용인시 처인구 이동읍 백옥대로 563&cr;전화번호 : 031-339-9100&cr;홈페이지 : http://www.kukilpaper.co.kr&cr;&cr;5. 중소기업 해당 여부&cr;당사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.&cr;6. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처&cr;해당사항 없습니다.&cr;&cr;7. 주요사업의 내용, 신규사업&cr;당사는 각종 지류의 제조와 판매를 중심으로 사업을 하고 있습니다. 기타의 자세한&cr;사항은 동 보고서의 'Ⅱ사업의 내용’을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr; 8. 계열사에 관한 사항&cr; 당사의 계열사이자 자회사는 국일그래핀(주) 입니다. 본점소재는 대전광역시 유성구 대학로 99, 3층 314호입니다. 국일그래핀(주)는 대면적 그래핀 상용화를 위한 연구 개발에 매진하고 있습니다. 향후 계획은 대면적 그래핀 박막 제조설비를 통한 고품질의 박막 그래핀 양산화 및 상용화입니다.&cr; &cr;9. 신용평가에 관한 사항&cr;동 보고서 제출일 현재 당사는 신용평가를 받은 적이 없습니다.&cr;
10. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr;여부 | 특례상장 등&cr;적용법규 |
|---|---|---|---|
공시대상기간(최근 5사업연도) 중 당사의 주된 변동내용은 아래와 같습니다.
|
회사명 |
주요연혁 |
|
국일제지(주) |
- 2016년 03월 변종경 대표이사 취임 - 2016년 04월 자본금 10,444백만원으로 증자 - 2016년 09월 자본금 11,403백만원으로 증자 - 2016년 12월 자본금 11,600백만원으로 증자 - 2017년 10월 자본금 11,620백만원으로 증자 - 2017년 11월 자본금 11,639백만원으로 증자 - 2018년 01월 최부도 대표이사 취임 - 2018년 05월 최우식 대표이사 취임 (각자대표) - 2018년 11월 자회사 국일그래핀(주) 설립 - 2019년 05월 자본금 12,118백만원으로 증자 - 2019년 10월 자회사 국일그래핀(주) 59억원 유상증자 참여(소유비율 100%) - 2019년 12월 자본금 12,315백만원으로 증자&cr;- 2020년 03월 자본금 12,449백만원으로 증자 |
|
국일그래핀㈜ |
- 2018년 11월 국일그래핀 주식회사 설립 - 2018년 12월 8인치 CVD 장비 도입 및 사무실, 연구실 구성 - 2019년 02월 미국특허 등록 - 2019년 04월 8인치 실리콘 웨이퍼 무전사 직접 CVD방식 박막 그래핀 합성 성공 - 2019년 05월 자본금 600 백만원으로 증자 - 2019년 06월 8인치 PET CVD방식의 박막 그래핀 합성 성공 - 2019년 08월 그래핀 박막의 무전사 제조방법 특허등록 - 2019년 10월 자본금 6,500 백만원으로 증자 - 2019년 11월 대면적 그래핀 양산화를 위한 설비 제작 계약 - 2020년 03월 국일그래핀㈜ 성남피엠센터 개소 |
공시대상기간(최근 5사업년도) 중 회사의 자본금 변동사항은 다음과 같습니다.
증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행&cr;(감소)일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식의 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
| - | ||||||
| 주1) | ||||||
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| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
| - | ||||||
주1) 액면가 500원에서 100원으로 액면분할 하였으며, 분할 전 주식의 총수는&cr; 22,806,690주, 분할 후 주식의 총수는 114,033,450주 입니다.&cr;※ 보고서 작성일 기준('20.03.31) 현재 발행주식의 총수는 124,498,246주입니다.
&cr;2. 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상&cr;주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율&cr;(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | |||||||
| 제5회 사모&cr;전환사채 | ||||||||||
| 제6회 사모&cr;전환사채 | ||||||||||
| 합 계 | - | - | - | |||||||
3. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황&cr;- 해당사항 없습니다.&cr;
4. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황&cr;- 해당사항 없습니다.
&cr;당분기말 현재 발행할 주식의 총수는 1,000,000,000주이며, 발행한 주식의 총수 및 유통주식수는 보통주 124,498,246주 입니다. 당사는 보통주 이외의 주식은 발행하지 않았으며, 현재 보유하고 있는 자기주식은 없습니다.&cr;
주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) | |||
1. 주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
&cr;2. 배당에 관한 사항&cr; 당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr; &cr; 1) 이익배당 (정관 제54조(이익배당))&cr; ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주&cr; 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.
③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된&cr; 질권자에게 지급한다.
&cr; 2) 분기배당 (정관 제55조(분기배당))&cr; ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 &cr; "분기배당 기준일")의 주주에게 증권거래법 제192조의 3의 규정에 의한 분기&cr; 배당을 할 수 있다.
② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.
③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 &cr; 공제한 액을 한도로 한다.
1. 직전 결산기의 자본의 액.
2. 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액.
3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액.
4. 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을&cr; 위해 적립한 임의 준비금.
5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액
④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의&cr; 자본전입,주식배당,전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권&cr; 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전&cr; 사업연도 말에 발행된 것으로 본다, 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된&cr; 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.
&cr; A. 사업의 개요
| 당사가 영위하는 사업은 아래와 같습니다.&cr;■ 지류 제조 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) &cr;■ (CVD) 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) |
&cr; 1. 사업의 내용 &cr; &cr; ■ 지류 제조 판매업 (대상회사 : 국일제지(주)) &cr; &cr;가. 업계 현황&cr;( 1) 제지산업의 특성&cr; 제지산업은 원자재 투입에서 초지, 가공공정까지 일관자동화가 요구되어 대규모의 설비투자가 필요한 자본집약적인 장치산업입니다. 그러기에 대규모의 설비와 넓은 부지가 갖춰져야하며, 전력비 및 연료비등 에너지 비용이 높고, 고정비의 부담이 큰 사업입니다. 과거 제지산업은 인쇄용지 및 신문용지가 대다수를 차지하여 인쇄산업과 출판업 등의 전후방산업이 영향을 받았으나, 최근에는 디지털화와 IT 산업화에 따라 국내외 인쇄용지 소비 둔화로 고부가가치인 특수지 등 다양한 지종에 변화를 시도하고 있습니다. &cr;
(2) 산업의 성장성&cr; 경제.산업활동과 국민들의 일상생활에 필요한 각종 종이.종이제품을 생산하는 산업으로서 각국은 중요도를 감안하여 자급체제를 유지하고 있습니다. 그러기에 각국의 GDP 수준에 비례하여 성장하는 특성이 있습니다. 최근 전자매체들의 발달로 인하여인쇄산업의 성장속도는 주춤하나, 특수지 및 산업용지의 성장성은 성장기 단계입니다. &cr;&cr;(3) 경기변동의 특성&cr;제지산업은 산업전반 전체의 경기변동과 연동하여 움직이는 경향을 보이고 있으며, GDP및 GNI성장수준과 비례하며 발전하는 특성이 있으나, 제지산업 자체의 특성인 장치산업인 요인으로 시설투자기간이 장기간 소요되며, 투자비용이 많아 공급의 증가는 계단식으로 이루어 지고 있습니다. 수요는 산업전반 성장과 연동하여 증대되기 때문에 공급과잉, 수요과잉, 공급과잉의 순환 패턴을 보이고 있습니다. 계절적 요인은 특수지 및 산업용지의 경우 제품 특성상 성수기와 비성수기에 대한 구분은 명확하지 않다고 볼 수 있습니다. &cr; &cr;(4) 경쟁요소&cr;제지산업은 원재료의 대부분을 해외에서 수입함에 따라 해외 의존도가 매우 높고 다른 산업에 비해 제조원가중 원재료인 수입펄프의 비중이 높아 원가구조가 대외요인에 크게 연관되고 있습니다. 그렇기에 펄프의 국제 가격 변동에 가장 취약한 구조를 보이고 있습니다. 인도네시아, 중국이 자국산 원료, 가격경쟁력 등을 바탕으로 설비를 확장하고있어 펄프를 수입에 의존하고 있는 우리나라는 어려움에 직면해 있습니다.&cr;&cr; (5) 자원조달의 특성&cr;Pulp는 제지산업의 주요 원재료로 80%를 미국, 캐나다등지에서 수입하여 의존하여 국제 펄프가격의 변동이 생산원가에 큰 영향을 미치고 있습니다.&cr;펄프가격 동향은 경기상황과 연동하여 민감하게 반응하기 때문에 특히 환율에 따라 원가가 제품가격과 함께 연중 변동폭이 크게 나타나고 있습니다. &cr; &cr;(6) 관계법령 및 정부규제&cr;" 특이사항이 없음"&cr;
나. 회사의 현황
(1) 영업개황 및 사업부문의 구분
당사의 핵심역량을 시장여건, 생산 및 판매활동, 영업 전략으로 구분하여 시기별로 요약하였습니다.
| 구 분 | 시장여건 | 생산 및 판매활동개요 | 영업상 주요 전력 및 개황 |
| 설립시&cr;(78~93) | - 전량 수입에 의존하는 기능지&cr; 및 특수지 시장 &cr;&cr;- 대량생산에 의한 인쇄지 및&cr; 골판지 등의 산업용지 생산 &cr;&cr;- 경제규모 향상에 의한 제지&cr; 업계의 안정적 매출신장과&cr; 수익성 신장&cr; &cr;- 거대 제지업체들의 대규모 &cr; 생산수요 품목들의 과점&cr; 공급체제 | - 타자원지 및 복사지 등의&cr; 인쇄용 지류제품 생산, 공급&cr; &cr;- 80년대 말부터 박엽지 등의&cr; 산업용 지류 생산 공급 | - 회사의 기초정립&cr; &cr;- 안정적인 수익구조 창출로 &cr; 재투자 및 기술집약적인 제품 &cr; 시장으로의 진입 계획 |
| 성장기&cr;(94~'03) | - 산업용 특수지에 대한 완만한&cr; 시장증가세&cr; &cr;- 기능지와 특수지의 국내시장&cr; 에 대한 국내업체의 공략&cr; &cr;- 기능지와 특수지 시장 공급&cr; 업체의 영세성을 벗어나 기술&cr; 집약적 전문업체의 필요성 대두 | - 산업용 다공원지 및 간지의&cr; 본격생산&cr; &cr;- 특수지 생산에 맞춘&cr; 본격적인 시설개체 및 생산&cr; &cr;- 대형 매출처 직판에 의한 매출 증대에 의거 외형성장시 시현 | - 기능지 및 특수지의 품질 향상 증대 노력&cr; &cr;- 꾸준한 설비투자로 고품질 &cr; 생산품 시현&cr; &cr;- 안정적 유통망 확보 및 대형&cr; 매출처 직판 체제에 의한 판매 구조 간결화 추진 |
| 성숙기&cr;('03~'13) | - 중국 시장 진출 확대에 의한&cr; 시장증대 기회 확대&cr; &cr;- 04년 이후 지류 무관세화로&cr; 자본집약적, 가격경쟁 위주&cr; 지류품목의 해외수입업체&cr; 위협증가&cr; &cr;- IT산업 및 신문산업축소로&cr; 인한 인쇄용 제지시장의&cr; 점진적 축소 예측&cr; &cr;- 고부가가치 특수분야 종이&cr; 시장확대 | - 성장확대를 위한 수입지류의 당사&cr; 생산을 위한 개발 및 시장화추진&cr; &cr;- 대단위 공급의 품목 특성상 매출&cr; 처와의 유통구조 단일화 계속&cr; 추진&cr; &cr;- 중국 특수지 시장 진출을 위한 &cr; 현지 법인 출자 | - 중국 내 특수지 시장의 진출을 위한 교두보 확보를 위한 현지&cr; 법인 출자&cr; &cr;- 기존대형 고객에 맞춰 고품질 지류 생산 체제 강화&cr; &cr;- 특수지 및 기능지 전문 생산&cr; 업체로의 산업체내 위치 확보 |
| 현재&cr;('14~ 현재) | - 주요 원자재 가격 상승으로&cr; 인한 원가상승&cr;&cr; - 국내 대형제지사의 특수지&cr; 진출 및 외국 제지업체의&cr; 국내 진입확대 | - 기술연구소 설립 (2011) &cr;&cr;- 합성섬유 적용 신제품 확대 등&cr; 다양한 제품군 개발 주력&cr;&cr; - 독과점 생산 제품 보유 | - 적극적인 해외시장 개척&cr;&cr;- 국내시장의 지배력 강화&cr; &cr;- 고객 맞춤형 제품개선 및 개발&cr;&cr;- 고부가가치의 제품 위주 판매 |
(2) 공시대상 사업부문의 구분
당사는 기타종이 및 판지를 제조및 판매하는 업체(17129)로서 공시대상의 요건을&cr;갖춘 사업부문이 없으므로 사업의 내용을 부문별로 구분하지 않습니다.&cr;
(3) 시장점유율 및 시장의 특성
- 특수지(박엽지)의 경우 지종이 다양하여 특정 지종에 대한 시장을 분할하고 점유율을산정하기가 어렵습니다. 다만, 당사는 주 생산품인 강판간지, 담배관련지 외에 합성섬유 적용 신제품을 확대하는 등 고부가가치 지종 개발에 주력을 다하고 있습니다. 또한 당사의 장점을 살려 물량을 점차 확대 해 나갈 전략을 세우고 있습니다.&cr; &cr;- 크라프트지의 경우 포장용지, 특수지 등으로 사용이 되고 시장에서 사용되는 용도는 아래와 같습니다. 최근 친환경에 대한 관심으로 플라스틱 및 비닐포장이 종이포장으로 바뀌는 추세이기에, 당사 장점을 살려 국내외 수출 물량도 확대하고 있습니다.
| 구분 | 사용용도 | |
| 1 | 중포장크라프트지 | - 시멘트, 쌀, 밀가루, 사료 등을 담는 대형포장에 사용되는 종이 &cr;- 미표백 : UKP와 OCC를 원료로 하여 제조된 중포장크라프트지 &cr;- 표 백 : BKP를 원료로 하여 제조된 중포장크라프트지 |
| 2 | 경포장크라프트지 | 쇼핑백, 봉투용지 등과 같이 가벼운 물품, 일반포장 등에 사용되는 크라프트지 |
| 3 | 박엽 포장용지 | 식품, 과일 등의 포장에 쓰이는 박엽지. 식품포장지, 과수봉지, 약품포장지 등 |
| 4 | 기 타 | 상기 분류에 포함되지 않는 포장용지 및 벽지류 등 |
&cr; (4) 신규사업 등의 내용 및 전망&cr; 당사는 2018년 11월 이사회결의 등을 통하여 100% 자회사인 국일 그래핀㈜를 설립하였고, 당분 기말 기준 대면적 그래핀 상용화를 위한 연구 개발에 매진하고 있습니다. 향후 계획은 대면적 그래핀 박막 제조설비를 통한 고품질의 박막 그래핀 양산화 및 상용화입니다.&cr; &cr; (5) 조직도&cr;
&cr;2. 주요 제품 및 원재료 등
가. 주요 제품 등의 현황&cr; (단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 사업소 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지 류 | 용인 | 제품 | 박엽지 등 | 담배필터용 등 | 9,697 | 35.8% |
| 상품 | 박엽지 등 | 스테인레스 &cr;마모방지용 등 | 1,015 | 3.8% | ||
| 소 계 | - | 10,712 | 39.6% | |||
| 아산 | 제품 | 크라프트지 등 | 시멘트, 비료, 벽지 등 | 13,203 | 48.8% | |
| 상품 | 크라프트지 등 | 시멘트, 비료, 벽지 등 | 2,289 | 8.5% | ||
| 소 계 | - | 15,492 | 57.3% | |||
| 기 타 | 임대매출 | 토지임대 | 12 | 0.04% | ||
| 임가공매출 | 임가공 | 836 | 3.1% | |||
| 소 계 | - | 848 | 3.1% | |||
| 합 계 | - | 27,053 | 100.0% | |||
나. 주요 제품 등의 가격변동추이&cr; (단위 : 천원/Ton)
| 품 목 | 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 | |
|---|---|---|---|---|
| 박엽지 등 | 내수 | 2,302 | 2,032 | 2,197 |
| 수출 | 2,139 | 1,880 | 1,590 | |
| 크라프트지 등 | 내수 | 1,005 | 1,005 | - |
| 수출 | 879 | 793 | - | |
※ 산출기준 : (단순평균) 지종별 당기 매출총액 / 지종별 당기 매출총중량으로&cr; 위의 기준에 의한 제품가격은 실제 시장가격과는 다소 차이가 있을 수 있음.&cr; &cr; 다. 주요 원재료 등의 현황&cr; (단위 : 백만원, %)
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 매입액 | 비율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지류 | 원재료 | L.B.K.P | 간지&cr;다공지&cr;등 지류생산 | 3,050 | 29.1% | - |
| N.B.K.P | 1,645 | 15.7% | - | |||
| 기 타 | 5,801 | 55.3% | - | |||
| 합 계 | - | 10,496 | 100.0% | - | ||
※ L.B.K.P는 목재활엽수PULP이며, N.B.K.P는 목재침엽수PULP 입니다.
라. 주요 원재료 등의 가격변동추이&cr; (단위 : USD/Ton)
| 품 목 | 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|
| L.B.K.P | 550 | 658 | 887 |
| N.B.K.P | 703 | 765 | 1,004 |
&cr; 3 . 생산 및 설비에 관한 사항
가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거
(1) 생산능력&cr; (단위 : Ton)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지류 | 박엽지 및 기능지 | 용인 | 4,259 | 20,379 | 19,670 |
| 크라프트지 외 | 아산 | 15,139 | 50,192 | - | |
| 합 계 | 19,398 | 70,571 | 19,670 | ||
&cr; (2) 생산능력의 산출근거
(가) 산출방법 등
① 산출기준
-생산능력은 각 초지기별로 24시간동안 최대너비로 생산할 수 있는 양으로 당사의 자료에 근거하였습니다.
-각 초지기당 다양한 품목을 생산한다는 전제하에 최대생산능력을 산출하였습니 다.&cr;
② 산출방법
-초지기별 기생산한 품목별 월별 전폭초조량(최대생산가능량)을 합산하여 실제로
기생산한 품목을 최대한 폭으로 생산하였을 때의 생산가능량을 산출하였습니다.
&cr;(나) 평균가동시간
| 사업소 | 평균 가동 시간 내역 |
| 용인 | 3교대 X 24시간 X 365일근무기준 |
| 아산 | 3교대 X 24시간 X 365일근무기준 |
&cr; 나. 생산실적 및 가동률
(1) 생산실적&cr; (단위 : Ton)
| 사업부문 | 품 목 | 사업소 | 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 지류 | 박엽지 및 기능지 | 용인 | 3,837 | 17,444 | 17,025 |
| 크라프트지 외 | 아산 | 12,220 | 24,982 | - | |
| 합 계 | 16,056 | 42,425 | 17,025 | ||
&cr; ( 2) 가동률&cr; (단위 : 시간, %)
| 사업부문 | 사업소 | 가동가능시간 | 실제가동시간 | 평균가동률 |
|---|---|---|---|---|
| 지 류 | 용인 | 8,448 | 6,152 | 72.83% |
| 아산 | 4,224 | 2,937 | 69.53% | |
| 합 계 | 합 계 | 12,672 | 9,087 |
※ 사업소별 당분기말가동가능시간&cr;1) 용인 당분기말가동가능시간 : 88일 X 24시간 X 4대 &cr; → 88일{당분기말 일수(91일) - 당분기말 보수일수(3일)}&cr;2) 아산 당분기말가동가능시간 : 88일 X 24시간 X 2대 &cr; → 88일{당분기말 일수(91일) - 당분기말 보수일수(3일)}&cr;
다 . 생산설비의 현황 등
( 1 ) 생산설비의 현황&cr; [자산항목 : 토지, 건물, 구축물 등]
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 27,572,905 | 523,723 | - | - | - | 28,096,628 |
| 건물 | 2,217,623 | 1,090,706 | - | (20,696) | - | 3,287,633 |
| 구축물 | 2,169,061 | - | - | (21,824) | - | 2,147,237 |
| 기계장치 | 24,578,692 | 149,700 | - | (457,986) | - | 24,270,406 |
| 정부보조금 | (753,871) | - | - | 14,570 | - | (739,301) |
| 차량운반구 | 29,187 | - | - | (6,434) | - | 22,753 |
| 공구와기구 | 115,879 | - | - | (10,272) | - | 105,608 |
| 정부보조금 | (44,624) | - | - | 5,757 | - | (38,867) |
| 집기비품 | 358,126 | 100,432 | - | (23,921) | - | 434,637 |
| 정부보조금 | (91,785) | - | - | 3,878 | - | (87,907) |
| 건물부속설비 | 26,339 | - | - | (1,042) | - | 25,297 |
| 건설중인자산 | 1,816,900 | 1,726,155 | - | - | (1,495,460) | 2,047,595 |
| 합계 | 57,994,431 | 3,590,716 | - | (517,969) | (1,495,460) | 59,571,718 |
&cr;(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등
"설비의 신설 및 매입 계획은 없습니다."&cr;
4. 매출에 관한 사항
가. 매출실적&cr; (단위:천원)
| 사업부문 | 사업소 | 매출유형 | 품 목 | 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지류 | 용인 | 제품 | 박엽지 등 | 내 수 | 7,943,958 | 33,376,078 | 34,883,865 |
| 수 출 | 1,753,347 | 5,376,406 | 4,365,909 | ||||
| 합 계 | 9,697,305 | 38,752,484 | 39,249,773 | ||||
| 상품 | 박엽지 등 | 내 수 | 396,424 | 10,508,223 | 4,868,489 | ||
| 수 출 | 463,088 | 1,937,437 | 2,551,046 | ||||
| 합 계 | 859,512 | 12,445,661 | 7,419,535 | ||||
| 접착제 | 내 수 | - | - | 146,000 | |||
| 수 출 | 155,322 | 652,015 | 644,956 | ||||
| 합 계 | 155,322 | 652,015 | 790,956 | ||||
| 아산 | 제품 | 크라프트지 등 | 내 수 | 12,149,680 | 18,140,431 | - | |
| 수 출 | 1,053,407 | 2,132,542 | - | ||||
| 합 계 | 13,203,087 | 20,272,973 | - | ||||
| 상품 | 크라프트지 등 | 내 수 | 2,164,640 | 9,453,136 | - | ||
| 수 출 | 124,604 | 67,964 | - | ||||
| 합 계 | 2,289,244 | 9,521,100 | - | ||||
| 기타 | 임대매출 | 내수 | 12,000 | 1,128,289 | 1,246,781 | ||
| 임가공매출 | 내수 | 836,232 | 1,080,154 | - | |||
| 합 계 | 내 수 | 23,502,933 | 73,686,312 | 41,145,134 | |||
| 수 출 | 3,549,768 | 10,166,364 | 7,561,911 | ||||
| 합 계 | 27,052,701 | 83,852,676 | 48,707,045 | ||||
&cr;나. 판매경로 및 판매방법 등
(1) 판매조직
크라프트지 및 벽지 등을 판매하는 산업용지, 간지 및 다공지를 판매하는 박엽지, 해외 판매를 담당하는 해외영업으로 영업본부내에 총 3개의 부서로 구성되어 있습니다
&cr;(2) 판매경로 &cr; (단위:천원)
| 사업소 | 매출유형 | 구 분 | 판 매 경 로 | 판매경로별&cr; 매출액 | 비 중(%) |
| 용인&cr; | 제품 | 내수 | - 당사→가공업체→실수요자&cr;- 당사→대리점→실수요자 | 7,943,958 | 29.36% |
| 수출 | - 당사→ 무역대리점 → 실수요자&cr;- 당사→해외업체 (직수출) | 1,753,347 | 6.48% | ||
| 상품 | 내수 | 국내외업체→당사→국내업체수요자 | 396,424 | 1.47% | |
| 수출 | 국내외업체→당사→해외업체수요자 | 618,410 | 2.29% | ||
| 아산&cr; | 제품 | 내수 | - 당사→가공업체→실수요자&cr;- 당사→대리점→실수요자 | 12,149,680 | 44.91% |
| 수출 | - 당사→ 무역대리점 → 실수요자&cr;- 당사→ 해외업체 (직수출) | 1,053,407 | 3.89% | ||
| 상품 | 내수 | 국내외업체 →당사 →국내업체수요자 | 2,164,640 | 8.00% | |
| 수출 | 국내외업체→당사→ 해외업체수요자 | 124,604 | 0.46% | ||
| 임대매출액 | 12,000 | 0.04% | |||
| 임가공매출액 | 836,232 | 3.09% | |||
| 합 계 | 27,052,701 | 100.00% | |||
(3) 판매방법 및 조건
| 구 분 | 방 법 및 조 건 |
| 내 수 | 현금 및 외상판매 |
| 수 출 | 신용장 및 해외 추심거래에 의한 판매 |
(4) 판매전략
1) 유통업체를 통한 판매&cr;당사는 특수 산업분야인 강판간지에 대해서는 지정 유통업체를 통한, 모든 판매및 영업활동을 일원화 하였으며, 소량 생산품목에 대해서도 별도의 지정 업체를 두어관리 판매하고 있습니다.&cr;또한 중국시장에 대한 영업 및 판매망 구축을 위해 에이전트를 두고 있으며, 중국 수출 전반에 대한 대행업무를 시행하고 있습니다. 현재 이러한 관리체제를 유지하여 분야별 판매 중점관리를 유지하도록 하면서, 판매점과 제조원의 유기적 교류를 원활히 하고, 특히 중국 판매에 대해서는 현 중국인으로 구성된 에이전트의 지역별, 지종별 대리점을 신설, 변화하는 시장움직임의 신속한 파악, 영업활동의 효율적 관리를 기할수 있도록 시스템을 구축할 계획입니다.&cr;&cr;2) 실수요 직접판매 &cr;당사는 소비자 주문 방식에 의한 생산체제로서, 당사 제품의 대부분은 일반시장에서 거래되는 상용품이 아닌 중간 가공업체가 1차 및 2차 가공을 통해서 완성되어지는 제품의 특성을 가지고 있는 제품이 대부분이므로, 구매자인 가공업체에 의해 요구되는 품질 및 마케팅이 매우 중요하다고 볼 수 있습니다.&cr;그러므로 당사 제품의 특수한 강판간지와 소량구매의 경우 대리점을 이용하고, 그 외모든 제품들은 직접 영업, 판매를 하고 있습니다.&cr;이러한 특성에 따라 가공업체의 시설변경 및 품질의 업그레이드, 사양변경, 신제품 출시등에 따라 종이의 품질과 특성을 개발, 적용하는 것이 매우 중요한 판매전략이라고 볼 수 있습니다.&cr;당사 소비자인 가공업체의 생산량에 따른 작업성도 매우 중요하며, 사용함에 따라 B/S 및 A/S 또한 전담 부서에서 활동적으로 관리 운용하고 “일등 품질만이 살길이다”라는 슬로건으로 철저한 거래처 관리를 유지할 계획입니다.&cr;
3) 신제품 적극 개발&cr;당사는 특수지 전문제조업체라는 특수성을 살려, 다양한 시장변화와 미래에 요구되는 제품으로 수입지 대체화 제품, 환경친화적 제품, 미래 기능지 제품 등을 여러 가지경로 및 시장조사를 통해서 적극 개발, 제품화 하도록 노력할 것입니다. 현 설비로 생산이 불가능하다면 신설비를 도입하도록 하여 “특수기계에서 특수한 종이”를 당사에서만 생산할 수 있는 국일 유일의 종이를 생산할 것입니다.&cr;&cr;5. 수주상황
당사는 주문생산 방식으로 별도의 수주가 없습니다.&cr; &cr; 6. 시장위험과 위험관리 &cr; 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 체계
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.
&cr;위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr;
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;
1) 매출채권
연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을미치는 요소로 고려하고 있습니다. &cr;신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다.
고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.
연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
2) 채무증권&cr;연결실체는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.
3) 보증
연결실체는 종속기업과 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당기말 현재에는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하지 아니하였습니다. &cr;
(3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.&cr;연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr;1) 환위험
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.
2) 이자율위험
연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.
3) 기타 시장가격위험&cr; 연결실체는 매도가능금융자산(지분상품과 채무상품)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당 1분기말 현재 매도가능금융자산(지분상품과 채무상품)은 2,703,914천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품과 채무상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 270,391천 원입니 다.
7. 경영상의 주요계약 등&cr;"해당사항이 없습니다."&cr;&cr; 8. 연구개발활동
(1) 연구개발 담당조직&cr;당사는 2011년3월25일 기술연구소를 설립한 이래 R&D 기능을 강화하여 신제품 개발을 위해 노력하고 있습니다. 현재 연구소장 1명, 연구원 7명으로 진행중이며, 산,학,연 기관과 공동연구개발 과제 수행을 통해 국내 특수지 분야의 제지산업 및 글로벌 시대의 경쟁력을 갖추기 위하여 많은 노력을 기울이고 있습니다. 당사는 직접 공장라인에서 실험생산을 할 수 있는 강점과 시험용 수초기에 의한 예비연구도 할 수 있는 시험기구와 여러 가지 물적 측정을 할 수 있는 장비를 보유하고 있습니다. &cr;
(2) 연구개발비용&cr; (단위:천원)
| 과 목 | 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 원 재 료 비 | - | - | - | - | |
| 인 건 비 | - | - | - | - | |
| 감 가 상 각 비 | - | - | - | - | |
| 위 탁 용 역 비 | - | - | - | - | |
| 기 타 | - | 32,226 | 206,140 | - | |
| 연구개발비용 계 | - | 32,226 | 206,140 | - | |
| &cr;회계처리 | 판매비와 관리비 | - | 32,226 | 206,140 | - |
| 제조경비 | - | - | - | - | |
| 개발비(무형자산) | - | - | - | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율&cr;[연환산연구개발비용계÷연환산매출액×100] | - | 0.04% | 0.42% | - | |
&cr;(3) 연구개발실적
| 구분 | 연구과제명 | 연구결과 및 기대효과 |
|
1 |
손냄새 저감용 ACF 필터권지 개발 |
- ACF 함유량 배합비 설정 Lab test &cr;- 지속적 시험 생산 예정 |
|
2 |
종이 빨대지 개발 |
- 일반형 종이 빨대지 개발 완료 - FDA, FSC, MCDP/DCP, SVHC, BFR 등 인증 완료 |
|
3 |
100% 면섬유 |
- 생리대에서 흡습재를 감싸는 종이 적용 관련 TEST 진행 중 |
|
4 |
Cigar형 MFW지 개발 |
- 샘플 재단 후 업체 가공 평가 결과 TEST 중 |
&cr; 9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항&cr;1) 환경관련 규제사항
가. 온실가스 배출량 및 에너지사용량 관리&cr;- 경기도 용인에 소재에 있는 당사의 용인공장은 저탄소 녹색성장 기본법에 따라 &cr; 2013년 온실가스 에너지 목표관리업체로 지정되었으며, 저탄소 녹색성장 기본법&cr; 시행령 제30조 제3항에 따라 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 실적서와 &cr; 온실가스 에너지 감축을 위한 주요 이행계획서를 지식경제부에 제출하고 있습니다. &cr; <용 인공장 - 연도별 온실가스 배출량 및 에너지 사용량>
| 구 분 | 제 43기 1분기 | 제42기 | 제41기 |
| 온실가스(단위:tCO2e) | 4,492 | 20,323 | 20,250 |
| 에너지(단위:TJ) | 90 | 409 | 407 |
&cr; - 충남 아산시 소재에 있는 당사 아산공장은 저탄소 녹색성장 기본법에 따라온실가스 에너지 목표관리업체로 지정되었으며, 저탄소 녹색성장 기본법 시행령 제30조 제3항에 따라 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 실적서와 온실가스 에너지 감축을 위한 주요 이행계획서를 지식경제부에 제출하고 있습니다. 온실가스 에너지 감축을 위한 주요 추진사항으로 외부 소각폐열스팀구매를 통한 온실가스 감축실적 및 폐열회수와 청정연료 대체등 온실가스에너지 감축을 위한 관련 활동을 계획하고 있습니다.&cr;&cr; < 아산공장 - 연도별 온실가스 배출량 및 에너지 사용량>
| 구 분 | 제 43기 1분기 | 제42기 | 제41기 |
| 온실가스(단위:tCO2e) | 7,402 | 26,622 | - |
| 에너지(단위:TJ) | 222 | 801 | - |
&cr;■ 그래핀 및 신소재 일체의 연구개발업 (대상회사 : 국일그래핀(주)) &cr; &cr; 가. 업계현황&cr; (1) 그래핀 및 신소재 산업의 특성 &cr; 그래핀은 탄소 원자가 육각형 형태로 배열된 2차원 물질로 투명성이 우수하며 안정적인 분자 구조로 존재할 수 있는 가장 얇은 재질일 뿐만 아니라 열, 전기 전도성이 탁월한 소재입니다. 높 은 강도, 전자이동도 등 여러 특성이 현존물질 중 가장 뛰어난 신소재로 알려져 전 세계적으로 촉망 받는 신소재이자 기술개발 경쟁이 치열하게 이루어지고 있습니다. 그렇기에 제조 및 응용에 많은 국내외 기업의 연구 및 투자의향이 있고, 사업화 연구개발을 추진중이나 시장초기 단계 에서의 불확실성과 위험성으로 본격적인 사업은 국내외 아직 미흡한 단계입니다.&cr;&cr;(2) 산업의 성장성&cr; 그래핀은 생산 방식에 따라 그래핀 플레이크(Flake)와 CVD (Chemical Vapor Deposition, 화학기상증착법) 그래핀으로 구분되며 응용분야도 생산 방식에 따라 달라집니다.
2-1) 그래핀 플레이크&cr; - 흑연 결정으로부터 그래핀을 박리하는 방법으로 생산되며 저렴한 비용으로 대량생산이 가능할 수 있어 복합재료, 방열소재, 전자파 차폐 등에 응용 가능&cr;- 샘플용 원소재 등 초기시장 형성 단계 2018년 이후 급속 성장 전망&cr;2-2) CVD 그래핀&cr;- 고온에서 탄소를 가스화하여 금속표면에 증착시키는 방법으로 생산 되며 대면적·고품질의 그래핀 제작이 가능하여 투명전극, 차세대 전자소자, 에너지용 전극 소재 등에 응용 가능&cr;- 양산화를 위한 핵심적인 기술이 확보되지 않아 분야별로 시장 형성에 최소 3년에서 10년의 시간 소요 예상&cr; &cr; [그래핀 관련 예상 시장 규모]
|
응용분야 |
현황 |
시장규모 |
예상소요기간 |
|||
|
연구 |
응용 |
시연 |
상용화 |
|||
|
투명전극 (디스플레이, 터치센서) |
|
|
○ |
|
29억불(’14) 51억불(’20) |
3~5년 |
|
광검출소자 |
|
|
○ |
|
10억불(’14) |
5년~10년 |
|
센서 |
|
○ |
|
|
100억불(’14) |
5년~10년 |
|
수처리 |
|
○ |
|
|
4,000억불(’14) |
5년~10년 |
|
반도체 |
○ |
|
|
|
3,330억불(’14) |
8년 이상 |
|
배리어 |
|
○ |
|
|
67억불(’12) |
3~5년 |
&cr;&cr;그래핀 소재 관련 시장은 본격적으로 대폭적 성장세를 보일 것으로 예상되며, 그래핀 투명전극 산업분야는 현재 시연단계이고 당사가 접목하고자 하는 디스플레이 및 터치센서 관련 소재 세계시장 규모는 2020년 약 51억불로 예상됨.&cr; &cr;(3) 시장의 성격 및 변동특성
CVD 그래핀 원소재 분야에서 2009년 Wafer 크기 1인치의 CVD 그래핀 합성을 성공 한 후 삼성테크윈 등 국내 연구진은 CVD 그래핀 대면적화 기술을 주도하고 있으나, CVD 그래핀 합성 기술의 지속적인 발전에도 불구하고 ITO 등 경쟁소재 대비 특성 및 양산화 열세를 보이고 있어 추가적인 개선 연구개발이 시급한 상황입니다. &cr;
나. 회사의 현황&cr;&cr;(1) 영업개황 및 사업부문의 구문&cr; 당사는 합성수지필림등 비금속 소재에 양산화 가능한 8인치 Wafer-scale이상으로 고품질 대면적 그래핀 박막을 제조하여 ITO 및 투명 전극, 이차전지 분리막, 디스플레이, 나노복합, 배리어 소재 등을 대체하고자 하는 비전사 저온 대면적 그래핀 소재 및 제조기술을 가지고 있습니다. &cr;&cr; 용도는 Flexible 터치스크린, 투명 전극, 에너지 및 발광소자, 전지&슈퍼캐패시터 분리막, 배리어 소재 등 다양하게 사용가능하며, 도성, 비저항, 휨특성, 투명성, 열전달, 기계적 강도가 매우 높아 다양한 응용에 활용됩니다. 그래핀 특성상 부석 및 외부충격 등에 매우 강하며, 특히 투명하고 유연한 물성으로 첨단 전자장비 등의 소재 활용성이 높은 특성으로 비전사, 저온 CVD 기술을 통한 8인치 이상의 대면적 고품질 그래핀 박막소재로 기존 ITO 소재 및 투명전극 등을 대체할 소재로 탁월하다고 여기고 있습니다.&cr;
전자부품 소재들은 유연해지고 소형화됨에 따라 이런 소재의 활용도가 높아지고 있으나, 사용중인 ITO는 높은 가격과 낮은 유연성으로 대체 소재 발굴이 진행되고 있고 충분히 대체할 만한 소재 개발은 많이 더딘 상태입니다.
그래핀 소재는 이런 ITO소재를 대체할 가장 우수한 재료로 각광을 받고 있으나, 현재까지 개발된 그래핀 박막 제조기술은 공정이 복잡하고 불량률이 높으며, 제조원가가 높고 구현기술 난이도가 높아 상용화가 매우 더디게 진행되고 있습니다.
이에 복잡한 제조공정을 획기적으로 줄인 비전사 공정과 저온의 온화한 제조조건을 통한 대면적 양산화 그래핀 제조기술의 원천기술을 확보하여 저원가 그래핀 박막소재의 대량 보급이 가능할 것으로 보여 이와 관련된 소재 및 그 제조기술에 대한 산업화를 시도하고자 하였습니다. &cr;&cr;(2) 시장여건 및 전략 &cr;당사의 핵심역량을 시장여건과 R&D 전략으로 구분하여 요약하였습니다.
| 구 분 | 시장여건 | 국일그래핀(주) 전략 |
| 국일그래핀(주)&cr;설립 이전&cr; | - 복잡한 그래핀 박막 제조기술의 공정으로 연구자료, 연구단계 &cr; 미비 | - 비전사 저온 그래핀 박막 제조기술(CVD)을 통한 그래핀 박막제조 연구 |
| 국일그래핀(주)&cr;설립 이후 | - 지속적 연구 필요&cr;&cr;&cr;- 대내외적으로 생소한 소재로 &cr; 인식 | (1) 산학협력(기술이전)을 통한 비전사, 저온 CVD 그래핀 제조기술 확대&cr; - 충남대 산학협력 진행&cr; - 대용량 그래핀 박막 제조장치 운용기술&cr;&cr;(2) 국외 전시회 참가 ( 2019 IDTECH USA (Graphene & 2D Materials) &cr; - 그래핀 필름 제조 방식 차별성의 '국일그래핀' 인지도 상승&cr; - 대면적 그래핀양산화 설비 능력 가시적 홍보 |
| 도입기&cr;('20~) | - 높은 제조원가로 인한 상용화의 &cr; 어려움 |
(1) 지속적 투자를 통한 대면적 생산설비 구축 - 비전사 저온 Roll-to-Roll CVD 설비 운용&cr; - 12인치 Batch식 제조설비 설치 예정 (2) 비전사 저온 그래핀 박막 기술로 낮은 에너지 제조단가&cr;(3) 간편하고 축소된 제조공정을 통한 낮은 제조원가&cr;(4) 전문 마케팅을 통한 소재 영업 및 관련기술 이전 - 디스플레이 및 반도체 수요기업 소재 영업 - 전문 기업의 기술협력을 통한 관련 소재 공동 개발 |
(3) 공시대상 사업부문의 구분&cr;당사는 비상장회사로 공시대상의 요건을 갖추지 않았으며, 당사는 그래핀 관련 소재 및 일체의 연구개발업을 지니고 있습니다.&cr;&cr;(4) 생산 및 설비에 관한 사항&cr;당사에서는 분기보고서 기준일 (2020년 03월 31일) 까지 생산 및 설비 구축이 진행되고 있는 상태이기에 생산능력 및 방법을 산출 할 수 없습니다. &cr;&cr;(5) 매출에 관한 사항 &cr;당사에서는 분기보고서 기준일 (2020년 03월 31일) 까지 매출 실적 및 판매조직/경로는 없습니다. &cr;&cr;(6) 판매전략&cr; 당사의 연구를 통해 저원가 대량생산 체계가 갖추어지면 대 량 보급이 가능할 것으로 판단됩니다. 제품은 최첨단 선도 제품으로 시제품이 만들어지는 공정 개발 동안은 보안을 유지하되, 시제품 출시에 맞추어 기술 보호를 위한 지식재산원에 대한 특허 출원 등 사전 기술정보 보호 전략을 하되, 시제품 출시후는 학회, 논문 등 을 결과에 대한 적극적 홍보를 할 예정입니다.&cr;
(7) 연구개발인력 현황&cr; 당분기 중 지점(성남 PM 센터) 준공에 따라 그래핀합성 및 응용 연구, Pilot 생산 기능 수행 , 그래핀 물성 분석 기술 및 CVD 제조 공정 표준화, 대형 양산화(Roll to Roll, Batch type) 장치 설비 설계를 구축 할 수 있게 되었습니다. 우수한 R&D 인력을 갖추어 직원 7명 으로 구성되어 있습니다. 분기보고서 제출일 기준(2020는 03월 31일) 국일그래핀(주)의 지식재산권현황은 아래와 같습니다.&cr;
| 명 칭 | 특허권자 | 비고 | |
| 1 | 전사과정이 없이 투명전극이나 반도체 소자 등에 사용되는 베이스 기판에 직접 적용할 수 있는 그래핀층 무전사 방식 | 국일그래핀(주) | 국내(등록) |
| 2 | 그래핀층을 저온에서 대면적으로 형성할 수 있는 in-situ 제조방법 및 상기 방법을 이용한 소자의 제조방법 | 국일그래핀(주) | 국내(등록) |
| 3 | 그래핀 박막의 무전사 제조방법 및 상기 방법을 이용한 소자의 제조방법에 관한 것 | 국일그래핀(주) | 국내(등록) |
| 4 | 전사과정이 없이 투명전극이나 반도체 소자 등에 사용되는 베이스 기판에 직접 적용할 수 있는 그래핀층 무전사 방식 | 국일그래핀(주) | 미국(등록) |
| 5 | 그래핀 박막의 무전사 제조방법 및 상기 방법을 이용한 소자의 제조방법에 관한 것 | 국일그래핀(주) | 미국&cr;(심사중) |
| 6 | 대면적 그래핀 증착방법 및 이를 이용한 그래핀 연속 증착장치 | 국일그래핀(주) | 국내(출원) |
| 7 | 다중 챔버 시스템을 이용한 그래핀 연속 합성장치 | 국일그래핀(주) | 국내(출원) |
| 8 |
열분해(Thermal CVD) 증착원 및 분급장치를 포함한 저온 무전사 박막 그래핀 및 제조방법 |
국일그래핀(주) | 국내(출원) |
※ 당사의 제43기 1분기 요약 연결/별도 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성되었습니다. 제43기 1분기 연결/별도재무제표는 외부감사인의 감사/검토를 받지 않은 재무제표이며, 비교표시된 제42기 및 제41기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 으 로 작성되어 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다. &cr; &cr;1. 요약 연결재 무정보&cr; &cr; (단위 : 원)
| 구 분 | 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 |
| 2020년 1월~3월 | 2019년 1월~12월 | 2018년 1월~12월 | |
| [유동자산] | 48,563,601,300 | 51,403,514,686 | 46,699,653,424 |
| 당좌자산 | 25,418,231,773 | 26,470,120,408 | 33,777,313,291 |
| 재고자산 | 23,145,369,527 | 24,933,394,278 | 12,922,340,133 |
| [비유동자산] | 75,668,155,036 | 74,105,205,732 | 67,019,345,494 |
| 투자자산 | 5,931,367,902 | 5,908,386,076 | 30,735,350,086 |
| 유형자산 | 59,571,717,937 | 57,994,430,891 | 26,035,161,046 |
| 무형자산 | 327,659,720 | 330,226,916 | 5,131,524,482 |
| 기타비유동자산 | 9,490,964,860 | 9,445,687,638 | 5,117,309,880 |
| 사용권자산 | 346,444,617 | 426,474,211 | - |
| 자산총계 | 124,231,756,336 | 125,508,720,418 | 113,718,998,918 |
| [유동부채] | 63,481,735,107 |
75,575,312,340 |
55,623,899,374 |
| [비유동부채] | 8,907,581,478 |
5,937,361,753 |
2,365,370,974 |
| 부채총계 | 72,389,316,585 |
81,512,674,093 |
57,989,270,348 |
|
I. 자본금 |
12,449,824,600 |
12,315,451,700 |
11,639,100,600 |
|
II. 자본잉여금 |
45,134,473,703 |
38,985,813,568 |
11,947,082,493 |
|
III. 기타자본구성요소 |
(23,454,746) | (25,268,413) |
388,057,271 |
|
IV. 기타포괄손익누계액 |
(127,694,366) | (57,188,978) |
(53,374,577) |
|
V. 이익잉여금 |
(5,590,709,440) | (7,222,761,552) |
31,808,862,783 |
|
자본총계 |
51,842,439,751 | 43,996,046,325 |
55,729,728,570 |
|
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
관계 : 지분법 | 관계 : 지분법 | 관계 : 지분법 |
| 구 분 | 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 |
| 2020년 1월~3월 | 2019년 1월~12월 | 2018년 1월~12월 | |
| 계속영업 | - | - | - |
| [매출액] | 27,052,700,633 | 83,852,676,179 | 48,707,045,131 |
| [계속영업이익(손실)] | 595,413,817 | 723,730,773 | 366,361,934 |
| [계속영업당기순이익(손실)] | 1,626,034,548 | (38,326,422,004) | (2,257,233,185) |
| 중단영업 | - | - | - |
| [중단영업이익(손실)] | - | - | - |
| [당기순이익(손실)] | 1,626,034,548 | (38,326,422,004) | (2,257,233,185) |
| 지배기업의 소유주지분 | 1,626,034,548 | (38,326,422,004) | (2,257,233,185) |
| 비지배지분 | - | - | - |
| [지배기업 소유주 귀속 주당이익] | - | - | - |
| 기본주당순이익(손실) | 13 | (321) | (19) |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 0 |
※ 요약 연결재무정보의 제43기 1분기 및 제 42기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표로 작성되었 고, 제 41기는 개별재무제표 기준임을 알려드립니다. 자세한 사항에 관하여서는 아래의 주석1 을 참조바랍니다.&cr;&cr; (주1) 연결대상회사의 변동내용 및 변동사유&cr;당 사는 전전기 중 친환경 소재인 그래핀 면상발열체 시장에 진출하기 위하여 국일그래핀㈜을 100% 출자하여 설립하였습니다. 당사의 종속기업인 국일그래핀㈜은 전기 3분기말까지 투자금액이 연결실체의 연결재무제표 표시와 관련된 종속기업의 비율 이 낮아 연결범위에 포함하지 아니하고 매도가능금융자산으로 분류하였습니만, 전기 중 국일그래핀㈜에 대한 추가출자로 인하여 전기말부터 연결범위에 포함하였습니다. 이에 따라, 제 43기 1분기 및 제42기는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표로 작성되었 고, 제 41기는 개별재무제표 기준으로 작성되었습니다.
&cr;2. 요약 별도재무정보&cr;&cr; (단위 : 원)
| 구 분 | 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 |
| 2020년 1월~3월 | 2019년 1월~12월 | 2018년 1월~12월 | |
| [유동자산] | 47,404,011,930 | 48,251,084,348 | 46,699,653,424 |
| 당좌자산 | 24,258,642,403 | 23,317,690,070 | 33,777,313,291 |
| 재고자산 | 23,145,369,527 | 24,933,394,278 | 12,922,340,133 |
| [비유동자산] | 76,873,731,033 | 77,231,305,344 | 67,019,345,494 |
| 투자자산 | 10,996,920,020 | 11,129,100,893 | 30,735,350,086 |
| 유형자산 | 55,841,915,494 | 56,028,881,560 | 26,035,161,046 |
| 무형자산 | 201,744,880 | 202,419,880 | 5,131,524,482 |
| 기타비유동자산 | 9,486,706,022 | 9,444,428,800 | 5,117,309,880 |
| 사용권자산 | 346,444,617 | 426,474,211 | - |
| 자산총계 | 124,277,742,963 | 125,482,389,692 | 113,718,998,918 |
| [유동부채] | 64,473,756,471 |
75,555,016,351 |
55,623,899,374 |
| [비유동부채] | 7,963,138,291 |
5,932,918,566 |
2,365,370,974 |
| 부채총계 | 72,436,894,762 |
81,487,934,917 |
57,989,270,348 |
|
I. 자본금 |
12,449,824,600 |
12,315,451,700 |
11,639,100,600 |
|
II. 자본잉여금 |
45,134,473,703 |
38,985,813,568 |
11,947,082,493 |
|
III. 기타자본구성요소 |
(32,502,729) |
(32,502,729) |
388,057,271 |
|
IV. 기타포괄손익누계액 |
(120,237,933) |
(51,546,212) |
(53,374,577) |
|
V. 이익잉여금 |
(5,590,709,440) | (7,222,761,552) |
31,808,862,783 |
|
자본총계 |
51,840,848,201 | 43,994,454,775 |
55,729,728,570 |
|
종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 |
관계 : 지분법 | 관계 : 지분법 | 관계 : 지분법 |
| 구 분 | 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 |
| 2020년 1월~3월 | 2019년 1월~12월 | 2018년 1월~12월 | |
| 계속영업 | - | - | - |
| [매출액] | 27,052,700,633 | 83,852,676,179 | 48,707,045,131 |
| [계속영업이익(손실)] | 771,652,639 | 723,730,773 | 366,361,934 |
| [계속영업당기순이익(손실)] | 1,626,034,548 | (38,326,422,004) | (2,257,233,185) |
| 중단영업 | - | - | - |
| [중단영업이익(손실)] | - | - | - |
| [당기순이익(손실)] | 1,626,034,548 | (38,326,422,004) | (2,257,233,185) |
| 지배기업의 소유주지분 | 1,626,034,548 | (38,326,422,004) | (2,257,233,185) |
| 비지배지분 | - | - | - |
| [지배기업 소유주 귀속 주당이익] | - | - | - |
| 기본주당순이익(손실) | 13 | (321) | (19) |
| 연결에 포함된 회사수 | 1 | 1 | 0 |
|
연결 재무상태표 |
|
제 43 기 1분기말 2020.03.31 현재 |
|
제 42 기말 2019.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 43 기 1분기말 |
제 42 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
48,563,601,300 |
51,403,514,686 |
|
현금및현금성자산 |
2,581,204,299 |
4,134,545,396 |
|
매출채권 및 기타유동채권 |
22,413,181,780 |
21,449,020,486 |
|
단기대여금및수취채권 |
15,770,000 |
15,930,000 |
|
기타유동금융자산 |
200,000,000 |
125,000,000 |
|
재고자산 |
23,145,369,527 |
24,933,394,278 |
|
당기법인세자산 |
25,144,166 |
32,396,680 |
|
기타유동비금융자산 |
182,931,528 |
713,227,846 |
|
비유동자산 |
75,668,155,036 |
74,105,205,732 |
|
장기매출채권 및 기타비유동채권 |
3,742,888,218 |
3,697,610,996 |
|
기타비유동금융자산 |
55,000,000 |
40,000,000 |
|
비유동매도가능금융자산 |
2,703,913,460 |
2,428,201,614 |
|
관계기업에 대한 투자자산 |
3,172,454,442 |
3,440,184,462 |
|
유형자산 |
59,571,717,937 |
57,994,430,891 |
|
무형자산 |
327,659,720 |
330,226,916 |
|
사용권자산 |
346,444,617 |
426,474,211 |
|
이연법인세자산 |
5,748,076,642 |
5,748,076,642 |
|
자산총계 |
124,231,756,336 |
125,508,720,418 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
63,481,735,107 |
75,575,312,340 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
12,985,205,470 |
13,811,467,462 |
|
단기차입금 |
31,384,072,707 |
33,660,540,665 |
|
유동성장기차입금 |
840,000,000 |
|
|
유동성전환사채 |
7,350,229,273 |
8,096,647,687 |
|
유동리스부채 |
103,568,046 |
122,974,025 |
|
기타유동비금융부채 |
372,367,611 |
182,571,351 |
|
유동파생상품부채 |
10,446,292,000 |
19,701,111,150 |
|
비유동부채 |
8,907,581,478 |
5,937,361,753 |
|
장기매입채무 및 기타비유동채무 |
242,094,923 |
260,192,289 |
|
장기차입금 |
2,700,000,000 |
|
|
비유동리스부채 |
74,573,759 |
94,273,649 |
|
순확정급여부채 |
5,890,912,796 |
5,582,895,815 |
|
부채총계 |
72,389,316,585 |
81,512,674,093 |
|
자본 |
||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
51,842,439,751 |
43,996,046,325 |
|
자본금 |
12,449,824,600 |
12,315,451,700 |
|
보통주자본금 |
12,449,824,600 |
12,315,451,700 |
|
자본잉여금 |
45,134,473,703 |
38,985,813,568 |
|
주식발행초과금 |
43,268,898,634 |
37,120,238,499 |
|
기타자본잉여금 |
1,865,575,069 |
1,865,575,069 |
|
기타자본구성요소 |
(23,454,746) |
(25,268,413) |
|
주식할인발행차금 |
(32,502,729) |
(32,502,729) |
|
주식선택권 |
9,047,983 |
7,234,316 |
|
기타포괄손익누계액 |
(127,694,366) |
(57,188,978) |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 |
(127,694,366) |
(57,188,978) |
|
이익잉여금(결손금) |
(5,590,709,440) |
(7,222,761,552) |
|
미처분이익잉여금(미처리결손금) |
(5,590,709,440) |
(7,222,761,552) |
|
비지배지분 |
0 |
0 |
|
자본총계 |
51,842,439,751 |
43,996,046,325 |
|
자본과부채총계 |
124,231,756,336 |
125,508,720,418 |
|
연결 포괄손익계산서 |
|
제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
|
제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 43 기 1분기 |
제 42 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
27,052,700,633 |
27,052,700,633 |
14,270,887,170 |
14,270,887,170 |
|
매출원가 |
24,489,128,523 |
24,489,128,523 |
12,787,465,871 |
12,787,465,871 |
|
매출총이익 |
2,563,572,110 |
2,563,572,110 |
1,483,421,299 |
1,483,421,299 |
|
판매비와관리비 |
1,968,158,293 |
1,968,158,293 |
1,240,066,867 |
1,240,066,867 |
|
영업이익(손실) |
595,413,817 |
595,413,817 |
243,354,432 |
243,354,432 |
|
지분법손익 |
(267,730,020) |
(267,730,020) |
43,691,749 |
43,691,749 |
|
금융수익 |
4,299,217,533 |
4,299,217,533 |
214,339,903 |
214,339,903 |
|
금융원가 |
1,674,147,113 |
1,674,147,113 |
995,217,192 |
995,217,192 |
|
기타이익 |
11,992,829 |
11,992,829 |
233,832,702 |
233,832,702 |
|
기타비용 |
1,338,712,498 |
1,338,712,498 |
93,984,572 |
93,984,572 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
1,626,034,548 |
1,626,034,548 |
(353,982,978) |
(353,982,978) |
|
법인세비용 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
당기순이익(손실) |
1,626,034,548 |
1,626,034,548 |
(353,982,978) |
(353,982,978) |
|
기타포괄손익 |
6,017,564 |
6,017,564 |
(7,554,933) |
(7,554,933) |
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) |
6,017,564 |
6,017,564 |
(7,554,933) |
(7,554,933) |
|
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) |
6,017,564 |
6,017,564 |
(221,292,723) |
(221,292,723) |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익 |
213,737,790 |
213,737,790 |
||
|
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
총포괄손익 |
1,632,052,112 |
1,632,052,112 |
(361,537,911) |
(361,537,911) |
|
당기순이익(손실)의 귀속 |
||||
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) |
1,626,034,548 |
1,626,034,548 |
(353,982,978) |
(353,982,978) |
|
총 포괄손익의 귀속 |
||||
|
총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
1,632,052,112 |
1,632,052,112 |
(361,537,911) |
(361,537,911) |
|
주당이익 |
||||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
13 |
13 |
(3) |
(3) |
|
계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
13 |
13 |
(3) |
(3) |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
13 |
13 |
(3) |
(3) |
|
계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
13 |
13 |
(3) |
(3) |
|
연결 자본변동표 |
|
제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
|
제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 |
||
|
2019.01.01 (기초자본) |
11,639,100,600 |
11,947,082,493 |
388,057,271 |
(53,374,577) |
31,808,862,783 |
55,729,728,570 |
55,729,728,570 |
|
당기순이익(손실) |
(353,982,978) |
(353,982,978) |
(353,982,978) |
||||
|
순확정급여부채의 재측정요소 |
(221,292,723) |
(221,292,723) |
(221,292,723) |
||||
|
기타포괄손익 - 공정가치 측정 지분상품평가이익 |
213,737,790 |
213,737,790 |
213,737,790 |
||||
|
전환사채 전환 |
|||||||
|
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 |
|||||||
|
2019.03.31 (기말자본) |
11,639,100,600 |
11,947,082,493 |
388,057,271 |
160,363,213 |
31,233,587,082 |
55,368,190,659 |
55,368,190,659 |
|
2020.01.01 (기초자본) |
12,315,451,700 |
38,985,813,568 |
(25,268,413) |
(57,188,978) |
(7,222,761,552) |
43,996,046,325 |
43,996,046,325 |
|
당기순이익(손실) |
1,626,034,548 |
1,626,034,548 |
1,626,034,548 |
||||
|
순확정급여부채의 재측정요소 |
6,017,564 |
6,017,564 |
6,017,564 |
||||
|
기타포괄손익 - 공정가치 측정 지분상품평가이익 |
(70,505,388) |
(70,505,388) |
(70,505,388) |
||||
|
전환사채 전환 |
134,372,900 |
6,148,660,135 |
6,283,033,035 |
6,283,033,035 |
|||
|
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 |
1,813,667 |
1,813,667 |
1,813,667 |
||||
|
2020.03.31 (기말자본) |
12,449,824,600 |
45,134,473,703 |
(25,268,413) |
(125,880,699) |
(5,590,709,440) |
51,842,439,751 |
51,842,439,751 |
|
연결 현금흐름표 |
|
제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
|
제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 43 기 1분기 |
제 42 기 1분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
372,817,534 |
(3,286,871,348) |
|
당기순이익(손실) |
1,626,034,548 |
(353,982,978) |
|
당기순이익조정을 위한 가감 |
(437,864,450) |
1,279,992,572 |
|
감가상각비 |
517,969,324 |
378,497,171 |
|
감가상각비(사용권자산) |
80,029,594 |
|
|
무형자산상각비 |
2,567,196 |
|
|
임대매출원가(감가상각비) |
142,307,101 |
|
|
임대매출원가(무형자산상각비) |
45,736,194 |
|
|
퇴직급여 |
306,193,589 |
180,075,444 |
|
기타의 대손상각비 |
1,257,338,577 |
|
|
재고자산처분손실 |
33,743,964 |
|
|
재고자산매각손실 |
89,453,448 |
|
|
외화환산손실 |
680,010,402 |
306,340,482 |
|
이자비용 |
687,917,375 |
573,638,197 |
|
지분법손실 |
267,730,020 |
(43,691,749) |
|
당기손익인식금융부채평가이익 |
(64,767,000) |
|
|
주식보상비용(환입) |
1,813,667 |
|
|
금융보증비용 |
13,568,438 |
|
|
매출채권처분손실 |
7,393,421 |
2,747,687 |
|
이자수익 |
(113,039,889) |
(72,624,487) |
|
외화환산이익 |
(86,694,116) |
(36,604,511) |
|
재고자산매각이익 |
(11,886,474) |
(221,115,405) |
|
파생금융부채평가이익 |
(4,068,951,100) |
|
|
금융보증이익 |
(13,568,438) |
|
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
(492,596,449) |
(3,821,579,118) |
|
매출채권의 감소(증가) |
(1,755,325,567) |
(2,963,559,797) |
|
기타유동채권의 감소(증가) |
(401,132,811) |
(2,420,096,047) |
|
기타유동비금융자산의 감소(증가) |
526,971,774 |
9,781,215 |
|
재고자산의 감소(증가) |
1,766,167,261 |
(2,441,148,600) |
|
기타비유동채권의 감소(증가) |
(6,000,000) |
|
|
매입채무의 증가(감소) |
(442,913,843) |
4,345,804,683 |
|
기타유동채무의 증가(감소) |
(378,000,479) |
(425,593,247) |
|
기타유동비금융부채의 증가(감소) |
189,796,260 |
(18,040,280) |
|
퇴직급여채무의 증가(감소) |
(178,373,170) |
(43,196,536) |
|
사외적립자산의공정가치의 감소(증가) |
186,214,126 |
148,319,441 |
|
정부보조금의 사용 |
(13,849,950) |
|
|
이자수취(영업) |
28,272,914 |
33,789,714 |
|
이자지급(영업) |
(358,281,543) |
(415,823,728) |
|
법인세납부(환급) |
7,252,514 |
(9,267,810) |
|
투자활동현금흐름 |
(2,485,096,370) |
(528,050,000) |
|
대여금및수취채권의 처분 |
160,000 |
840,000,000 |
|
기타유동금융자산의 취득 |
(75,000,000) |
(270,000,000) |
|
대여금의 증가 |
(1,000,000,000) |
|
|
기타비유동금융자산의 취득 |
(15,000,000) |
|
|
비유동매도가능금융자산의 취득 |
(300,000,000) |
|
|
유형자산의 취득 |
(2,095,256,370) |
(98,050,000) |
|
재무활동현금흐름 |
558,937,739 |
2,267,543,265 |
|
차입금의 순차입 |
12,315,340,242 |
|
|
차입금의 순상환 |
(11,714,046,634) |
(665,488,995) |
|
정부보조금의 수취 |
15,184,770 |
|
|
리스부채상환 |
(39,105,869) |
(82,152,510) |
|
신주발행비 지급 |
(3,250,000) |
|
|
전환사채의 증가 |
3,000,000,000 |
|
|
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
(1,553,341,097) |
(1,547,378,083) |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
8,513 |
|
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
(1,553,341,097) |
(1,547,369,570) |
|
연결실체변동 |
||
|
기초현금및현금성자산 |
4,134,545,396 |
2,223,063,410 |
|
기말현금및현금성자산 |
2,581,204,299 |
675,693,840 |
1. 연결실체의 개요
&cr; (1) 지 배 기 업의 개요&cr; 국일제지 주식회사(이하 "당사")는 1978년 8월 21일 설립되었으며, 2004년 10월 22일 한국거래소의 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장한 공개법인으로, 복사지ㆍ다공지ㆍ등사원지ㆍ편강지 등의 제조ㆍ가공ㆍ판매를 목적으로 설립되어, 당1분기말 현재 무형광 박엽지ㆍ다공지 등을 전문적으로 생산하고 있습니다. 당1분기말 현재 당사의 본사는 경기도 용인시에 소재하고 있으며, 공장은 경기도 용인시와 충청남도 아산시에 소재하고 있습니다. &cr;&cr;2020년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. &cr;&cr; 당1분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 1,000,000천주(1주당 액면가액 100원)이며, 발행주식의 총수와 납입자본금은 각각 124,498,246주와 12,449,825천원입니다. &cr; 당1분기말 현재 당사의 최대주주는 대표이사 최우식이며, 당1분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 주주 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 금액 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 금액 | |
| 최우식 | 41,000,000 | 32.93% | 4,100,000 | 41,000,000 | 33.29% | 4,100,000 |
| 기타 | 83,498,246 | 67.07% | 8,349,825 | 82,154,517 | 66.71% | 8,215,452 |
| 합계 | 124,498,246 | 100.00% | 12,449,825 | 123,154,517 | 100.00% | 12,315,452 |
&cr;(2) 종속기업의 개요&cr;&cr;1) 당1분기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 종속기업명 | 소재지 | 주요영업활동 | 보유주식수 | 총발행주식수 | 지분율 |
|---|---|---|---|---|---|
| 국일그래핀㈜ | 대한민국 | 그래핀 및 신소재 개발 및 생산 | 13,000,000 주 | 13,000,000 주 | 100.0% |
&cr; 당사는 전기 중 친환경 소재인 그래핀 면상발열체 시장에 진출하기 위하여 국일그래핀㈜을 100% 출자(출자금액 500백만원)하여 설립하였습니다. 전기중 국일그래핀㈜은 당사의 종속기업에 해당하였으나, 투자금액이 당사 연결재무제표 표시와 관련된 종속기업의 비율이 낮아 연결범위에 포함하지 아니하고 매도가능금융자산으로 분류하였으나, 전기 중 국일그래핀㈜에 대한 추가출자로 인하여 전기말부터는 연결범위에 포함하였습니다. &cr;
2) 당1분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
종속기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순이익 |
총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
국일그래핀㈜ |
6,170,924 | 1,105,372 | 5,065,552 | - | (156,976) | (156,976) |
2. 연결재무제표 작성기준&cr;
연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. &cr; &cr; 연결실체의 연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호(리스)를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;
(1) 측정기준&cr;연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품&cr;ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr;ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr;ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화
연결실체의 연결재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 연결실체의 기능통화 및 표시통화인 '원(KRW)'으로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr; &cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;1) 경영진의 판단
연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 주석 15 : 지분법적용투자주식 - 연결실체가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부&cr; &cr;2) 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr; ㆍ 주석 0 7 : 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기&cr; ㆍ 주석 12 : 위한 주요 가정&cr;ㆍ 주석 25 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr;ㆍ 주석 35 : 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적 차이와 세무상 결손금의 사용&cr; &cr;3) 공정가치 측정&cr;연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;&cr;ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지&cr; ㆍ 수 준 1 : 않은 공시가격&cr;ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적&cr; ㆍ 수 준 1 : 으로 관측가능한 투입변수&cr;ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 &cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr; ㆍ주석 7 : 금융상품 &cr;
3. 회계정책의 변경&cr; &cr; 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 연결실체의 연결재무제표는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 연결실체가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1116호(리스)&cr; 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 (리스)를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.
연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr;&cr;① 리스의 정의&cr;종전에 연결실체는 계약약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결실체는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석4에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr;&cr;② 리스이용자&cr;연결실체는 리스이용자로서 부동산, 차량운반구 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결실체는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.&cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.&cr;&cr;다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;가. 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr;연결실체는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 연결실체의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정하였습니다.&cr;&cr; ㆍ대규모 부동산 리스에 적용한 방법: 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를&cr; ㆍ 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액. 다만 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입&cr; ㆍ 이자율로 할인함&cr;ㆍ 그 밖의 리스에 적용한 방법: 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한&cr; ㆍ 리스료 금액을 조정함&cr;&cr;연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.&cr;&cr; ㆍ리스기간이 12개월이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr; ㆍ소액 기초자산 리스(예: IT장비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr; ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&cr; ㆍ리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함&cr;&cr;나. 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스&cr;기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 금융리스에 대하여 연결실체는최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액을 2019년 1월 1일의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액으로 결정합니다.&cr;&cr;③ 리스제공자&cr;연결실체는 소유부동산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공합니다. 연결실체는 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다.&cr;&cr;연결실체는 전대리스를 제외하면 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환 시점에어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. &cr;&cr;④ 연결재무제표에 미치는 영향&cr;&cr;가. 최초 적용시점에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호(리스)의 2019년 1월 1일 최초적용일에, 연결실체는 투자부동산을 포함한 사용권자산과 리스부채를 추가 인식하였습니다. 최초 적용 시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2019년 1월 1일 최초적용효과 |
|---|---|
| 사용권자산 | 491,767 |
| 리스부채 | 116,608 |
| 임차보증금 관련 현재가치할인차금 | 375,159 |
&cr;운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균증분차입이자율은 4.32%이며, 이에 따라 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채는 116,608천원입니다.&cr;&cr;나. 최초 적용기간에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호(리스)를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 1월 1일 현재 사용권자산으로 491,767천원, 리스부채와 임차보증금에 대한 현재가치할인차금으로 각각 116,608천원과 375,159천원을 인식하였습니다.
&cr;기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용에 따라 리스와 관련하여 연결실체는 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당1분기 중 리스와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비(주1) | 판매비와관리비 | 76,944 |
| 제조원가 | 3,086 | |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 2,264 | |
| 임차보증금관련 현재가치할인차금에 대한 이자수익 | 39,277 | |
&cr;한편, 전기 리스와 관련한 총 현금유출은 150,601천원입니다.&cr;
2) 기업회계기준해석서 제2123호(법인세 처리의 불확실성) 제정 &cr;동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. &cr;
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
ㆍ수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와&cr; ㆍ일관되게 산정합니다.
ㆍ수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
동 해석서가 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;3) 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 개정 : 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr;기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. &cr;&cr;이 개정사항이 연결실체의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;4) 기업회계기준서 제1019호(종업원급여) 개정 : 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr;개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결실체가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. &cr;&cr;연결실체는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
5) 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자) 개정 : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr;개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다.&cr;&cr;동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. &cr;&cr;한편, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
6) 2015-2017 연차개선&cr;ⓛ 기업회계기준서 제1103호(사업결합) 개정&cr;이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. &cr;&cr;연결실체는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.&cr;
② 기업회계기준서 제1111호(공동약정) 개정&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. &cr;&cr;연결실체는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는영향이 없습니다.&cr;&cr;③ 기업회계기준서 제1012호(법인세) 개정&cr;이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. &cr;&cr;연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1023호(차입원가) 개정&cr;이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. &cr;&cr;연결실체의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr; 전기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2019년 1월 1일 | ||
|---|---|---|---|
| 변경전 | 조정사항 | 변경후 | |
| 자산 | |||
| I. 유동자산 | 46,699,653 | - | 46,699,653 |
| II. 비유동자산 | 67,019,345 | - | 67,135,954 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 3,906,136 | (375,159) | 3,530,977 |
| 사용권자산 | - | 491,767 | 491,767 |
| 기타비유동자산 | 63,113,209 | - | 63,113,209 |
| 자산총계 | 113,718,999 | - | 113,835,607 |
| 부채 | |||
| I. 유동부채 | 55,623,899 | - | 55,689,635 |
| 유동성리스부채 | - | 65,736 | 65,736 |
| 기타유동부채 | 55,623,899 | - | 55,623,899 |
| II. 비유동부채 | 2,365,371 | - | 2,416,243 |
| 비유동성리스부채 | - | 50,872 | 50,872 |
| 기타비유동부채 | 2,365,371 | - | 2,365,371 |
| 부채총계 | 57,989,270 | - | 58,105,879 |
| 자본 | |||
| I. 자본금 | 11,639,101 | - | 11,639,101 |
| II. 자본잉여금 | 11,947,082 | - | 11,947,082 |
| III. 기타자본구성요소 | 388,057 | - | 388,057 |
| IV. 기타포괄손익누계액 | (53,375) | - | (53,375) |
| V. 이익잉여금 | 31,808,863 | - | 31,808,863 |
| 자본총계 | 55,729,729 | - | 55,729,729 |
| 부채와자본총계 | 113,718,999 | - | 113,835,607 |
&cr;한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
(2) 전전기 재무보고시 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 최초 도입효과의 전전기 연차재무보고 기준으로의 조정&cr;&cr;연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 기업회계기준서 제1109호(금융상품)을 최초로 적용하였으며, 경과규정에따라동 기준서의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하였습니다. 한편, 최초 적용 누적효과는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결재무제표 작성시 최종 확정되었으며, 비교표시 된 전전기 자본변동표는 최종 확정된 최초 적용 누적효과를 반영하였습니다. &cr;&cr; (3) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정.공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr;&cr;ㆍ재무보고를 위한 개념체계 개정&cr;ㆍ사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호(사업결합) 개정)&cr;ㆍ중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시) 및 1008호(회계정책, 회&cr; ㆍ 계추정의 변경 및 오류)의 개정)&cr;ㆍ기업회계기준서 제1117호(보험계약)&cr;
4. 유의적인 회계정책 &cr;
연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기와 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr; &cr;(1) 현금 및 현금성자산
연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(2) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환 원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr;
(3) 비파생금융자산
&cr;1) 인식 및 최초 측정 &cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다. &cr; &cr;2) 분류 및 후속측정&cr;① 금융자산&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. &cr; &cr;금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. &cr;&cr;ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합&cr; ㆍ니다. &cr;ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 &cr; ㆍ구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. &cr;&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. &cr;&cr;ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형&cr; ㆍ하에서 금융자산을 보유합니다. &cr;ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐&cr; ㆍ름이 발생합니다. &cr;
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후 원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. &cr;&cr;② 사업모형&cr;연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다. &cr; &cr;ㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영&cr; ㆍ여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달&cr; ㆍ하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한&cr; ㆍ기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr;ㆍ사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진&cr; ㆍ에게 보고하는 방식&cr;ㆍ사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험&cr; ㆍ과 그 위험을 관리하는 방식&cr;ㆍ경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 &cr; ㆍ아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) &cr;ㆍ과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 &cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3 자에게 금융자산 을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr; &cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가 되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. &cr; &cr;③ 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr;원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다. &cr;&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다. &cr;&cr;ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 &cr;ㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 &cr;ㆍ중도상환특성과 만기연장특성 &cr;ㆍ특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 &cr; 계약조건 &cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. &cr;또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산 에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
④ 후속측정과 손익
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치로 &cr;측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. &cr;이자 혹은 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 &cr;측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 &cr;측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 &cr;측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr;3) 제거&cr;연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;&cr;4) 상계&cr;연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;
(4) 파생상품 &cr;&cr;1) 파생상품과 위험회피회계&cr;파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정 가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. &cr; &cr;연결실체는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다. &cr; &cr;위험회피의 개시시점에, 연결실체는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화합니다. 연결실체는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다.
2) 현금흐름위험회피 &cr;파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. &cr;다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다. &cr; &cr;위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액 은 위험회피대상 미래예상현금흐름이당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. &cr; &cr;3) 순투자 위험회피 &cr;파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다.
기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류합니다. &cr;&cr;(5) 금융자산의 손상&cr;&cr;1) 금융상품과 계약자산&cr;연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. &cr;&cr;ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산 &cr;ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 &cr;ㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 &cr;&cr;연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr;&cr;ㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 &cr;ㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불&cr; ㆍ이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 &cr;&cr;매출채권과 계 약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr; &cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적ㆍ양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
&cr;연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. &cr;&cr;ㆍ채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하 지 않을 것 같은 경우 &cr; ㆍ 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 &cr;&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. &cr; &cr;12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. &cr; &cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. &cr;&cr;2) 기대신용손실의 측정 &cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다 . &cr; &cr;3) 신용이 손상된 금융자산 &cr;매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. &cr; &cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. &cr;&cr;ㆍ발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 &cr;ㆍ채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 &cr;ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 &cr; ㆍ불가피한 완화 &cr;ㆍ차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 &cr;ㆍ재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 &cr;&cr;4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 &cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액 에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
5) 제각 &cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 연결실체는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있 는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. &cr;
(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;당1분기와 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 과목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 | 과목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 및 구축물 | 15년~40년 | 정액법 | 공구와기구 | 5~10년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5~25년 | 정액법 | 집기비품 | 5~10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 3 ~ 8년 | 정액법 | 시설장치 | 5년 | 정액법 |
연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 정부보조금
정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
자산관련 보조금의 경우 연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;또한 수익관련 보조금의 경우 연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 투자부동산 &cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러 한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가 능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr;
회수가능액은 개별자산별로, 또는 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. &cr;
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결 정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입 으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상 각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. &cr;
(11) 리스 &cr;연결실체는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서비교표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.
&cr;1) 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책&cr;연결실체는 계약 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다. 이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr;
① 리스이용자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;&cr;연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;&cr;ㆍ고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 &cr; ㆍ요율(이율)을 사용하여 측정함&cr;ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;ㆍ매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택&cr; ㆍ권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권&cr; ㆍ행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr;단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;② 리스제공자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr;&cr;각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. &cr;이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr;&cr;약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr;&cr;연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다 . 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 기타수익의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr;연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.
(12) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다.
이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr;(13) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. &cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(14) 비파생금융부채
연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.
1) 당기손익인식금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr;당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2) 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
3) 금융부채의 제거&cr;연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
4) 해고급여&cr;연결실체는 해고급여 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.&cr;
(16) 충 당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 전환사채 &cr;1) 전환사채의 전환권이 자본요소일 경우&cr;전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으 로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.
2) 전환사채의 전환권이 부채요소일 경우&cr;연결실체가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. &cr; &cr;만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. &cr;&cr;(18) 외화&cr;연결실체의 연결재무제표 작성에 있어서 연결실체의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;
우선주는 상환하지 않아도 되거나 연결실체의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(20) 주식기준보상
연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. &cr;&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다.
또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
&cr; (21) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다. &cr;
1) 수행의무의 식별
연결실체의 매출은 재화의 공급에서 발생하는 수익으로 구성되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 적용 시 고객과의 판매계약에서(1) 재화의 판매 (2) 운송용역 및 보관용역의 제공으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 연결실체는 계약조건에 따라 고객에게 판매한 재화에 대한 운송용역과 보관용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역 제공으로 인한 수익으로 인식합니다.
2) 거래가격의 배분
연결실체는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 재화판매 계약에서 별도로 식별한 운송용역 및 보관용역 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '예상원가 이윤가산 접근법' 을 사용합니다.
3) 변동대가
연결실체는 일부 고객과의 계약에서 판매장려금을 지급하고 있기 때문에 고객에게서받은 대가가 변동될 수 있습니다.
기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 적용시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 판매장려금을 지급할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
4) 계약체결증분원가
연결실체는 수출 계약 체결 실적에 따라 일부 대행사에 수수료를 지급하고 있습니다.이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다.&cr;
기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적간편법을 적용하였습니다.
(22) 금융수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다.
이자수익은 기간경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(23) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다.
연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 연결재무제표상 자산ㆍ부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산ㆍ부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는과세소득에 영향을미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
&cr;관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(24) 주당이익
연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다.
희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(25) 금융보증계약
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
&cr;금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.
&cr;ㆍ기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따라 산정된 손실충당금
ㆍ최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에&cr; - 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr; &cr;(26) 온실가스배출권&cr;온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. &cr; &cr;1) 온실가스 배출권 &cr;온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다. &cr;연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. &cr; &cr;2) 배출부채 &cr;배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재 의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.
(27) 전기 재무제표의 계정과목 재분류
연결실체는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 연결재무제표의 일부 계정과목을 당기 연결재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. &cr;
5. 자본관리
&cr;연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
&cr;최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. &cr;&cr; 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 72,389,317 | 81,512,674 |
| 자본총계(B) | 51,842,440 | 43,996,046 |
| 부채비율(A/B) | 139.63% | 185.27% |
6. 위험관리 &cr; &cr;금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 체계
연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.
&cr;위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr;
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;
1) 매출채권
연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을미치는 요소로 고려하고 있습니다. &cr;신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다.
고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.
연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
2) 채무증권&cr;연결실체는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.
3) 보증
연결실체는 종속기업과 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당기말 현재에는 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하지 아니하였습니다. &cr;
(3) 유동성위험
유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr;연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.&cr;연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.
(4) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr;1) 환위험
연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.
2) 이자율위험
연결실체는 가격변동으로 인한 연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.
3) 기타 시장가격위험&cr; 연결실체는 매도가능금융자산(지분상품과 채무상품)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당 1분기말 현재 매도가능금융자산(지분상품과 채무상품)은 2,703,914천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품과 채무상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 270,391천 원입니 다.
7. 금융상품&cr;&cr;(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역 및 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
1) 금융자산
| ① 당1분기말 | (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 2,581,204 | 2,581,204 | |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 매출채권및기타유동채권 | 매출채권 | 17,166,088 | 17,166,088 |
| 대손충당금 | (177,946) | (177,946) | ||
| 미수금 | 10,140,857 | 10,140,857 | ||
| 대손충당금 | (4,717,298) | (4,717,298) | ||
| 미수수익 | 39,549 | 39,549 | ||
| 대손충당금 | (38,068) | (38,068) | ||
| 소계 | 22,413,182 | 22,413,182 | ||
| 단기대여금및수취채권 | 단기대여금 | 2,016,407 | 2,016,407 | |
| 대손충당금 | (2,016,407) | (2,016,407) | ||
| 주임종단기대여금 | 15,770 | 15,770 | ||
| 소계 | 15,770 | 15,770 | ||
| 기타유동금융자산 | 단기금융상품 | 200,000 | 200,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 장기금융상품 | 55,000 | 55,000 | |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 보증금 | 3,928,169 | 3,928,169 | |
| 현재가치할인차금 | (185,281) | (185,281) | ||
| 소계 | 3,739,888 | 3,739,888 | ||
| 소계 | 26,426,840 | 26,426,840 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | (비유동)매도가능금융자산 | 투자주식 | 1,706,710 | 1,706,710 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (비유동)매도가능금융자산 | 투자전환사채 | 997,204 | 997,204 |
| 금융자산 합계 | 31,711,958 | 31,711,958 | ||
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 4,134,545 | 4,134,545 | |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 매출채권및기타유동채권 | 매출채권 | 15,344,994 | 15,344,994 |
| 대손충당금 | (177,946) | (177,946) | ||
| 미수금 | 9,739,724 | 9,739,724 | ||
| 대손충당금 | (3,459,960) | (3,459,960) | ||
| 미수수익 | 40,276 | 40,276 | ||
| 대손충당금 | (38,068) | (38,068) | ||
| 소계 | 21,449,020 | 21,449,020 | ||
| 단기대여금및수취채권 | 단기대여금 | 2,016,407 | 2,016,407 | |
| 대손충당금 | (2,016,407) | (2,016,407) | ||
| 주임종단기대여금 | 15,930 | 15,930 | ||
| 소계 | 15,930 | 15,930 | ||
| 기타유동금융자산 | 단기금융상품 | 125,000 | 125,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 장기금융상품 | 40,000 | 40,000 | |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 보증금 | 3,922,169 | 3,922,169 | |
| 현재가치할인차금 | (224,558) | (224,558) | ||
| 소계 | 3,697,611 | 3,697,611 | ||
| 소계 | 25,327,561 | 25,327,561 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | (비유동)매도가능금융자산 | 투자주식 | 1,477,215 | 1,477,215 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (비유동)매도가능금융자산 | 투자전환사채 | 950,987 | 950,987 |
| 금융자산 합계 | 31,890,308 | 31,890,308 | ||
2) 금융부채
| ① 당1분기말 | (단위 : 천원) |
| 금융부채 범주 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 파생금융상품부채 | 10,446,292 | 10,446,292 | |
| 금융보증계약 | 매입채무및기타유동채무 | 금융보증부채 | - | - |
| 상각후 원가 측정 금융부채 | 매입채무및기타유동채무 | 매입채무 | 7,735,762 | 7,735,762 |
| 미지급금 | 4,574,930 | 4,574,930 | ||
| 현재가치할인차금 | (8,091) | (8,091) | ||
| 미지급비용 | 682,604 | 682,604 | ||
| 소계 | 12,985,205 | 12,985,205 | ||
| 유동성리스부채 | 103,568 | 103,568 | ||
| 단기차입금 | 단기차입금 | 31,384,073 | 31,384,073 | |
| 유동성장기부채 | 유동성장기차입금 | 840,000 | 840,000 | |
| 전환사채 | 전환사채 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 전환사채상환할증금 | 1,271,808 | 1,271,808 | ||
| 전환권조정 | (3,921,579) | (3,921,579) | ||
| 소계 | 7,350,229 | 7,350,229 | ||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 장기미지급금 | 245,455 | 245,455 | |
| 현재가치할인차금 | (3,360) | (3,360) | ||
| 소계 | 242,095 | 242,095 | ||
| 비유동성리스부채 | 74,574 | 74,574 | ||
| 장기차입금 | 장기차입금 | 2,700,000 | 2,700,000 | |
| 소계 | 55,679,744 | 55,679,744 | ||
| 금융부채 합계 | 66,126,036 | 66,126,036 | ||
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 금융부채 범주 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 파생금융상품부채 | 19,701,111 | 19,701,111 | |
| 금융보증계약 | 매입채무및기타유동채무 | 금융보증부채 | - | - |
| 상각후 원가 측정 금융부채 | 매입채무및기타유동채무 | 매입채무 | 8,178,676 | 8,178,676 |
| 미지급금 | 4,381,654 | 4,381,654 | ||
| 현재가치할인차금 | (10,658) | (10,658) | ||
| 미지급비용 | 1,261,796 | 1,261,796 | ||
| 소계 | 13,811,467 | 13,811,467 | ||
| 유동성리스부채 | 122,974 | 122,974 | ||
| 단기차입금 | 단기차입금 | 33,660,541 | 33,660,541 | |
| 전환사채 | 전환사채 | 11,350,000 | 11,350,000 | |
| 전환사채상환할증금 | 1,445,126 | 1,445,126 | ||
| 전환권조정 | (4,698,479) | (4,698,479) | ||
| 소계 | 8,096,648 | 8,096,648 | ||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 장기미지급금 | 264,788 | 264,788 | |
| 현재가치할인차금 | (4,596) | (4,596) | ||
| 소계 | 260,192 | 260,192 | ||
| 비유동성리스부채 | 94,274 | 94,274 | ||
| 소계 | 56,046,096 | 56,046,096 | ||
| 금융부채 합계 | 75,747,207 | 75,747,207 | ||
&cr;3) 당1분기말과 전1분기말 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
| ① 당1분기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 금융상품 범주 | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | |||||||
| 현금및&cr;현금성자산 | 상각후원가 측정 &cr; 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr; 측정 금융부채 | 금융보증계약 | 상각후원가 측정&cr; 금융부채 | ||
| 금융수익 | ||||||||
| 이자수익 | 935 | 11,611 | - | 100,494 | - | - | - | 113,040 |
| 외환차익 | 1,167 | 28,268 | - | - | - | - | 1,098 | 30,532 |
| 외화환산이익 | - | 79,964 | - | - | - | - | 6,730 | 86,694 |
| 파생상품금융부채평가이익 | 4,068,951 | 4,068,951 | ||||||
| 금융보증수익 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 금융수익 소계 | 2,101 | 119,842 | - | 100,494 | - | - | 4,076,779 | 4,299,218 |
| 금융비용 | ||||||||
| 이자비용 | - | - | - | - | 367,900 | - | 320,017 | 687,917 |
| 외환차손 | 5,459 | 25,469 | - | - | - | - | 267,898 | 298,826 |
| 외화환산손실 | - | 6,801 | - | - | - | - | 673,209 | 680,010 |
| 매출채권처분손실 | - | 7,393 | - | - | - | - | - | 7,393 |
| 파생상품금융부채평가손실 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 금융보증비용 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 금융비용 소계 | 5,459 | 39,663 | - | - | 367,900 | - | 1,261,124 | 1,674,147 |
| 기타포괄이익 | ||||||||
| 기타포괄-공정가치 측정 &cr; 금융자산평가이익 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ② 전1분기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 금융상품 범주 | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | |||||||
| 현금및&cr;현금성자산 | 상각후원가 측정 &cr; 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융부채 | 금융보증계약 | 상각후원가 측정 &cr; 금융부채 | ||
| 금융수익 | ||||||||
| 이자수익 | 184 | 21,619 | - | 50,822 | - | - | - | 72,624 |
| 외환차익 | 888 | 24,247 | - | - | - | - | 1,640 | 26,775 |
| 외화환산이익 | 9 | 36,422 | - | - | - | - | 174 | 36,605 |
| 파생상품금융부채평가이익 | - | - | - | - | - | 64,767 | - | 64,767 |
| 금융보증수익 | - | - | - | - | - | - | 13,568 | 13,568 |
| 금융수익 소계 | 1,081 | 82,288 | - | 50,822 | - | 64,767 | 15,382 | 214,340 |
| 금융비용 | ||||||||
| 이자비용 | - | - | - | - | 6,191 | 147,252 | 420,195 | 573,638 |
| 외환차손 | 1,218 | 1,177 | - | - | - | - | 96,528 | 98,922 |
| 외화환산손실 | - | - | - | - | - | - | 306,340 | 306,340 |
| 매출채권처분손실 | - | 2,748 | - | - | - | - | - | 2,748 |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr; 금융자산평가손실 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 파생금융부채평가손실 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 금융보증비용 | - | - | - | - | - | - | 13,568 | 13,568 |
| 금융비용 소계 | 1,218 | 3,924 | - | - | - | 147,252 | 836,632 | 995,217 |
| 기타포괄이익 | ||||||||
| 기타포괄-공정가치 측정 &cr; 금융자산평가이익 | - | - | 213,738 | - | - | - | - | 213,738 |
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr;매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.
&cr;한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr;1) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.
| ① 당1분기말 | (단위 : 천원) |
| 금융상품 범주 | 계정과목 | 장부&cr;금액 | 수준별 공정가치 금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||||
| 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 투자주식 | 1,706,710 | - | 1,702,710 | 4,000 | 1,706,710 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 투자전환사채 | 997,204 | - | 997,204 | - | 997,204 | |
| 합계 | 2,703,913 | - | 2,699,913 | 4,000 | 2,703,913 | ||
| 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 파생상품금융부채 | 10,446,292 | - | 10,446,292 | - | 10,446,292 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 금융상품 범주 | 계정과목 | 장부&cr;금액 | 수준별 공정가치 금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||||
| 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 투자주식 | 1,477,215 | 170,432 | 1,302,783 | 4,000 | 1,477,215 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 투자전환사채 | 950,987 | - | 950,987 | - | 950,987 | |
| 합계 | 2,428,202 | 170,432 | 2,253,769 | 4,000 | 2,428,202 | ||
| 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 파생상품금융부채 | 19,701,111 | - | 19,701,111 | - | 19,701,111 |
&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;
연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. &cr;이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
&cr;2) 가치평가기법 및 투입변수&cr;① 연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 전환사채, 파생금융상품자산 및 부채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고있습니다.&cr;
② 수준 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | Level 3 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | |||
| 한국제지공업협동조합 | 4,000 | 4,000 | (주1) | (주1) |
&cr;(주 1) 연결실체는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단한 출자금에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. &cr;&cr;(3) 신용위험&cr;&cr;1) 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융자산으로부터의 신용위험은 제한적입니다. &cr;
당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 2,581,204 | 4,134,545 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 26,426,840 | 25,327,561 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,706,710 | 1,477,215 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 997,204 | 950,987 |
| 합계 | 31,711,958 | 31,890,308 |
&cr;연결실체는 고객 및 기타 상대회사들의 부도에 대해서 계속적으로 관리해 나가고 있으며,이러한 정보를 신용위험 통제와 결합해 나가고 있습니다. 합리적인 비용으로 사용할수 있을 경우, 고객과 기타 상대회사들에 대한 외부 신용평가 또는 보고서를 입수하여 사용합니다. 연결실체의 정책은 원칙적으로 신용할 수 있는 상대회사와만 거래를 하는것입니다. &cr;
2) 손상차손 &cr; 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권 은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. &cr; 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상되며, 기타채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용에 해당됩니다. &cr;
당1분기와 전기 중 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당1분기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 177,946 | 3,459,960 | 38,068 | 2,016,407 | 5,692,380 |
| 손상차손 인식금액 | - | 1,257,339 | - | - | 1,257,339 |
| 당기 제각 | - | - | - | - | - |
| 당기 회수 | - | - | - | - | - |
| 손상차손 환입 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 177,946 | 4,717,298 | 38,068 | 2,016,407 | 6,949,719 |
| ② 전기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 188,254 | - | 38,068 | 1,016,407 | 1,242,729 |
| 손상차손 인식금액 | - | 3,459,960 | - | 1,000,000 | 4,459,960 |
| 당기 제각 | - | - | - | - | - |
| 당기 회수 | - | - | - | - | - |
| 손상차손 환입 | (10,308) | - | - | - | (10,308) |
| 기말금액 | 177,946 | 3,459,960 | 38,068 | 2,016,407 | 5,692,380 |
&cr;당1분기말과 전기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.
| ① 당1분기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 연체된 일수 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일 미만 | 60일 미만 | 90일 미만 | 120일 미만 | 150일 미만 | 150일 이상 | 합계 | |
| 총매출채권 | 12,740,167 | 2,514,369 | 765,013 | 472,460 | 399,418 | 121,313 | 153,349 | 17,166,088 |
| 수출채권 (주1) | 583,522 | 630,374 | 178,289 | 439,948 | 296,696 | 102,951 | 78,571 | 2,310,353 |
| 기손상 매출채권 | 62,710 | 62,710 | ||||||
| 손실충당금 설정대상채권 | 12,156,645 | 1,883,995 | 586,723 | 32,512 | 102,722 | 18,362 | 12,068 | 14,793,026 |
| 기대손실률 | 0.12% | 0.43% | 1.07% | 1.70% | 2.15% | 2.43% | 3.00% | - |
| 손실충당금 | 18,654 | 8,167 | 6,273 | 552 | 2,210 | 446 | 362 | 36,664 |
| 수출채권 손실충당금 (주1) | 78,571 | |||||||
| 기손상매출채권 손실충당금 | 62,710 | |||||||
| 손실충당금 총액 | 177,946 | |||||||
| 순장부금액 | 16,988,143 | |||||||
&cr; (주1) 수출채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실을 추정하여 손실충당금을 설정하였습니다.
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 연체된 일수 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일 미만 | 60일 미만 | 90일 미만 | 120일 미만 | 150일 미만 | 150일 이상 | 합계 | |
| 총매출채권 | 10,770,592 | 2,342,892 | 890,075 | 321,605 | 166,942 | 191,279 | 661,608 | 15,344,994 |
| 수출채권 (주1) | 667,003 | 428,752 | 303,550 | 152,794 | 105,668 | 175,732 | 412,778 | 2,246,277 |
| 기손상 매출채권 | - | - | - | - | - | - | 62,710 | 62,710 |
| 손실충당금 설정대상채권 | 10,103,589 | 1,914,140 | 586,525 | 168,811 | 61,274 | 15,547 | 186,121 | 13,036,007 |
| 기대손실률 | 0.13% | 0.52% | 1.22% | 1.84% | 2.35% | 2.56% | 3.00% | - |
| 손실충당금 | 13,534 | 9,975 | 7,126 | 3,106 | 1,440 | 397 | 4,933 | 40,511 |
| 수출채권 손실충당금 (주1) | 74,724 | |||||||
| 기손상매출채권 손실충당금 | 62,710 | |||||||
| 손실충당금 총액 | 177,946 | |||||||
| 순장부금액 | 15,167,048 | |||||||
&cr; (주1) 수출채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실을 추정하여 손실충당금을 설정하였습니다.
&cr;(4) 유동성위험
&cr;1) 당1분기말 과 전기말 현 재 비파 생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| ① 당1분기말 | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 1년이내 | 1년초과~2년이내 | 2년초과~5년이내 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 12,985,205 | - | - | - | 12,985,205 |
| 유동성리스부채 | 103,568 | - | - | - | 103,568 |
| 단기차입금 | 31,384,073 | - | - | - | 31,384,073 |
| 유동성장기부채 | 840,000 | - | - | - | 840,000 |
| 유동성전환사채 | 7,350,229 | - | - | - | 7,350,229 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 242,095 | - | - | 242,095 |
| 장기차입금 | - | 840,000 | 920,000 | - | 1,760,000 |
| 비유동성리스부채 | - | 63,553 | 11,021 | - | 74,574 |
| 합계 | 52,663,075 | 1,145,648 | 931,021 | - | 54,739,744 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 1년이내 | 1년초과~2년이내 | 2년초과~5년이내 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 13,811,467 | - | - | - | 13,811,467 |
| 유동성리스부채 | 122,974 | - | - | - | 122,974 |
| 단기차입금 | 33,660,541 | - | - | - | 33,660,541 |
| 유동성전환사채 | 8,096,648 | - | - | - | 8,096,648 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 260,192 | - | - | 260,192 |
| 비유동성리스부채 | - | 94,274 | - | - | 94,274 |
| 합계 | 55,691,630 | 354,466 | - | - | 55,951,822 |
&cr;2) 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
&cr;(5) 환위험&cr;&cr;1) 환위험에 대한 노출
당1분기말 과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화단위 | 외화 | 환율 | 원화환산액 | 외화단위 | 외화 | 환율 | 원화환산액 | |
| 외화금융자산 | USD | 1,870,840.79 | 1,222.6 | 2,287,290 | USD | 2,031,757.48 | 1,157.80 | 2,352,369 |
| CNH | 133,751.00 | 172.43 | 23,063 | CNH | 129,600.00 | 165.74 | 21,480 | |
| 외화금융부채 | USD | 16,624,491.97 | 1,222.6 | 20,325,104 | USD | 16,211,847.72 | 1,157.80 | 18,770,077 |
| CNH | 172.43 | - | CNH | - | 165.74 | |||
| JPY | 23,980,265.66 | 11.3083 | 271,176 | JPY | 37,254,487.69 | 10.6347 | 396,190 | |
&cr;연결실체는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr;
2) 민감도 분석&cr;당1분기말과 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (1,803,781) | 1,803,781 | (1,641,771) | 1,641,771 |
| CNH | 2,306 | (2,306) | 2,148 | (2,148) |
| JPY | (27,118) | 27,118 | (39,619) | 39,619 |
| 합계 | (1,828,593) | 1,828,593 | (1,679,242) | 1,679,242 |
상기 민감도 분석은 당1분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
(6) 이자율위험
1) 당1분기말 과 전기말 현재 연결실체의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | |
|---|---|---|---|
| 금융부채(차입금) | 단기차입금 | 31,384,073 | 33,660,541 |
| 유동성장기부채 | 840,000 | - | |
| 장기차입금 | 2,700,000 | - | |
| 합계 | 34,924,073 | 33,660,541 | |
2) 민감도 분석&cr; 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당1분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 당1분기말과 전기말의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 순손익 | (349,241) | 349,241 | (336,605) | 336,605 |
| 순자산 | (349,241) | 349,241 | (336,605) | 336,605 |
8. 현금및현금성자산 &cr;&cr;당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 1,868 | 2,454 |
| 보통예금 | 2,579,336 | 4,132,091 |
| 합계 | 2,581,204 | 4,134,545 |
9. 사용이 제한되었거나 담보제공된 금융자산
&cr;당1분기말과 전기말 현재 사용이 제한되었거나 부채 및 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(주석20,24 참조).
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 금융자산의 종류 | 금융기관 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | 정기적금 | ㈜경남은행 | 200,000 | 125,000 | 차입금담보 |
| 소계 | 200,000 | 125,000 | |||
| 기타비유동금융자산 | 당좌개설보증금 | ㈜경남은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| ㈜신한은행 | 2,000 | 2,000 | |||
| 소계 | 5,000 | 5,000 | |||
| 합계 | 205,000 | 130,000 | |||
10. 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권&cr;
(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 매출채권및기타채권 | 매출채권 | 17,166,088 | 15,344,994 |
| 손실충당금 | (177,946) | (177,946) | ||
| 미수금 | 10,140,857 | 9,739,724 | ||
| 손실충당금 | (4,717,298) | (3,459,960) | ||
| 미수수익 | 39,549 | 40,276 | ||
| 손실충당금 | (38,068) | (38,068) | ||
| 소계 | 22,413,182 | 21,449,020 | ||
| 단기대여금및수취채권 | 단기대여금 | 2,016,407 | 2,016,407 | |
| 손실충당금 | (2,016,407) | (2,016,407) | ||
| 주임종단기대여금 | 15,770 | 15,930 | ||
| 소계 | 15,770 | 15,930 | ||
| 소계 | 22,428,952 | 21,464,950 | ||
| 비유동 | 장기매출채권및기타비유동채권 | 보증금 | 3,928,169 | 3,922,169 |
| 현재가치할인차금 | (185,281) | (224,558) | ||
| 소계 | 3,742,888 | 3,697,611 | ||
| 합계 | 26,171,840 | 25,162,561 | ||
한편, 매출채권및기타채권, 대여금및수취채권과 장기매출채권및기타비유동채권은 손실충당금과 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있습니다. &cr;&cr;(2) 당1분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당1분기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 |
장기매출채권및&cr;기타비유동채권 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 주임종단기대여금 | 보증금 | |
| 채권가액 | 17,166,088 | 10,140,857 | 39,549 | 2,016,407 | 15,770 | 3,742,888 |
| 개별평가손실충당금 | (144,051) | (4,717,298) | (38,068) | (2,016,407) | - | - |
| 집합평가손실충당금 | (33,895) | - | - | - | - | - |
| 손실충당금 합계 | (177,946) | (4,717,298) | (38,068) | (2,016,407) | - | - |
| 순장부가액 | 16,988,143 | 5,423,559 | 1,480 | - | 15,770 | 3,742,888 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 |
장기매출채권및&cr;기타비유동채권 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 주임종단기대여금 | 보증금 | |
| 채권가액 | 15,344,994 | 9,739,724 | 40,276 | 2,016,407 | 15,930 | 3,697,611 |
| 개별평가손실충당금 | (177,946) | (3,459,960) | (38,068) | (2,016,407) | - | - |
| 집합평가손실충당금 | - | - | - | - | - | - |
| 손실충당금 합계 | (177,946) | (3,459,960) | (38,068) | (2,016,407) | - | - |
| 순장부가액 | 15,167,048 | 6,279,764 | 2,208 | - | 15,930 | 3,697,611 |
(3) 매 출채권의 양도 &cr; 연결실체는 현금을 수령하고 금융기관에 매출채권을 양도하였습니다. 연결실체는 계속하여 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 금융기관 차입금으로 인식하였습니다. &cr;&cr;연결실체가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.&cr;&cr;당1분기말과 전기말 현재 양도하였으나, 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 금융기관에 양도된 매출채권의 장부금액 | 1,812,156 | 1,812,156 |
| 관련된 부채의 장부금액 | 1,812,156 | 1,812,156 |
&cr; 한편, 당1분기에 발생한 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래로부터 수취한 대가는 2,721,493천원이 며 , 매출채권처분손실 7,393천원을 인식하였습니다. &cr;
11. 재고자산&cr;&cr;(1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 상품 | 891,211 | (37,008) | 854,203 | 1,172,939 | (37,008) | 1,135,931 |
| 제품 | 11,666,437 | (659,814) | 11,006,624 | 12,315,416 | (659,814) | 11,655,603 |
| 재공품 | 1,637,728 | - | 1,637,728 | 2,188,006 | - | 2,188,006 |
| 원재료 | 4,682,269 | - | 4,682,269 | 5,112,373 | - | 5,112,373 |
| 부재료 | - | - | - | 417,797 | - | 417,797 |
| 저장품 | 640,734 | - | 640,734 | 599,559 | - | 599,559 |
| 미착품 | 4,323,811 | - | 4,323,811 | 3,824,125 | - | 3,824,125 |
| 합계 | 23,842,191 | (696,821) | 23,145,370 | 25,630,215 | (696,821) | 24,933,394 |
(2) 당1분기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가손실과 재고자산평가충당금환입액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출원가 | 재고자산평가손실 | - | 205,740 |
| 매출원가 | 재고자산평가충당금환입 | - | - |
| 합계 | - | 205,740 | |
&cr; 12. 파생상품금융자산&cr;
기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 의하면 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류하도록 규정하고 있습니다. 따라서, 투자전환사채에 내재된 파생상품의 경우 기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 최초적용일에 매도가능금융자산(당기손익-공정가치 측정채무상품 : 투자전환사채)로 재분류하였습니다.
&cr;13. 매도가능금융자산&cr;&cr;(1) 당1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식(좌)수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 공정가액 | 취득원가 | 장부가액 | 공정가액 | |||
|
(비유동) 매도가능 금융자산 |
출자금 | 한국제지공업협동조합 (주1) | 40 | - | 4,000 | 4,000 | 4,000 | 4,000 | 4,000 | 4,000 |
| 지분증권 | 컨버즈㈜ (주2) | 7,176 | 0.2 | 36,383 | 99,927 | 99,927 | 36,383 | 170,432 | 170,432 | |
| 소재의맥 | 12,000 | 11.76 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | |||||
| 코드네이처㈜ (주3) | 508,900 | 2.27 | 1,510,151 | 1,302,783 | 1,302,783 | 1,510,151 | 1,302,783 | 1,302,783 | ||
| 전환증권 | ㈜이지모바일 | - | - | 1,161,439 | 997,204 | 997,204 | 1,161,439 | 950,987 | 950,987 | |
| 합계 | - | - | 3,011,973 | 2,703,913 | 2,703,913 | 2,711,973 | 2,428,202 | 2,428,202 | ||
&cr;(주 1) 연결실체는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단한 출자금에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. &cr; &cr;(주2) 컨버즈㈜의 경우 전기말 현재 연결실체의 지분율은 20%미만이었으나, 대표이사 등임원겸직을 통하여 피투자기업에 대한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. 한편, 전기 중 대표이사 등 임원이 사임함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 재분류하였으며, 이로 인하여 잔여보유지분의 공정가치와 관계기업투자지분의 장부가액과의 차이를 관계기업투자지분처분손실의 과목으로 하여 당기손익으로 인식하였습니다. &cr;&cr; (주3) 2019년 2월 1일 한국거래소는 연결실체가 보유하고 있는 투자주식인 코드네이처㈜(구, 일경산업개발㈜)의 전 대표이사의 배임 혐의 발생을 공시하였으며, 코스닥시장상장규정 제29조 및 동규정시 행세칙 제29조에 따라 개선기간 종료일(2020년 3월 29일)후 상장폐지 여부 결정일까지 매매거래를 정지하였습니다. 따라서, 연결실체는 상대가치평가모형을 사용하여 당1분기말 현재 공정가액을 산정하였습니다.
(2) 당1분기와 전기 중 상기 매도가능금융자산의 공정가액평가에 따른 기타포괄-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (57,189) | (161,748) |
| 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | (70,505) | 134,050 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 법인세효과 | - | (29,491) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인하여 이익잉여금 대체(세후) | - | - |
| 기말금액 | (127,694) | (57,189) |
14. 기타금융자산과 기타비금융자산&cr;
당1분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | 유동 | 단기금융상품 | 200,000 | 125,000 |
| 비유동 | 장기금융상품 | 55,000 | 40,000 | |
| 소계 | 255,000 | 165,000 | ||
| 기타비금융자산 | 유동 | 선급금 | 97,302 | 599,094 |
| 손실충당금 | - | - | ||
| 선급비용 | 85,630 | 114,133 | ||
| 소계 | 182,932 | 713,228 | ||
| 합계 | 437,932 | 878,228 | ||
&cr; 15. 지분법적용투자주식&cr; &cr; () 당1분기말과 전기말 현재 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기업명 | 주요영업활동 | 주된&cr;사업장 | 사용&cr;재무제표일 | 취득원가 | 장부가액 | 보유주식수 | 총발행주식수 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제43(당) 1분기 | 관계기업 | 진영지업㈜ | 지류제조, 판매 | 한국 | 03월 31일 | 752,934 | 3,172,454 | 5,460 주 | 18,200 주 | 30.0% |
| 제42(전)기 | 관계기업 | 진영지업㈜ | 지류제조, 판매 | 한국 | 12월 31일 | 752,934 | 3,440,184 | 5,460 주 | 18,200 주 | 30.0% |
(2) 당1분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익(손실) | 총포괄손익(손실) | 수령한 배당금 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제43(당) 1분기 | 관계기업 | 진영지업㈜ | 22,041,547 | 11,466,699 | 8,599,898 | 179,786 | 179,786 | - |
| 제42(전)기 | 관계기업 | 진영지업㈜ | 22,733,894 | 11,266,613 | 37,296,847 | 770,701 | 739,796 | 120,000 |
&cr; 연결실체는 관계기업의 검토 또는 감사받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법평가를 수행하였으며, 동 재무제표에 대한 신뢰성 검증절차를 수행한 결과 중요한 수정사항이 발견되지 않았습니다. &cr;
(3) 당1분기와 전기 중 관계기업의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 관계기업명 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 지분법평가내역 | 기말가액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법이익&cr;(손실) | 지분법&cr;이익잉여금 | 지분법&cr;자본변동 |
처분이익&cr;(손실) (주1) |
배당금 | |||||||
| 제43(당) 1분기 | 관계기업 | 진영지업㈜ | 3,440,184 | - | - | (267,730) | - | - | - | - | 3,172,454 |
| 소계 | 3,440,184 | - | - | (267,730) | - | - | - | - | 3,172,454 | ||
| 제42(전)기 | 관계기업 | 컨버즈㈜(주1) | 337,945 | - | (337,945) | - | - | - | (162,622) | - | - |
| 관계기업 | 진영지업㈜ | 3,338,246 | - | - | 231,210 | (9,272) | - | - | (120,000) | 3,440,184 | |
| 소계 | 3,676,190 | - | (337,945) | 231,210 | - | - | 162,622 | (120,000) | 3,440,184 | ||
(주1) 전기 중 대표이사 등 임원이 사임함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 재분류하였으며, 이로 인하여 잔여보유지분의 공정가치와 관계기업투자지분의 장부가액과의 차이를 관계기업투자지분처분손실의 과목으로 하여 당기손익으로 인식하였습니다. 또한, 전기 중 관계기업인 컨버즈㈜가 발행한 전환사채의 전환으로 인하여 연결실체의 지분율이 감소하여 지분변동액 차액을 관계기업투자지분처분이익으로 계상하였습니다.&cr;
16. 유형자산&cr; &cr;(1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| ① 당1분기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 28,096,628 | - | - | 28,096,628 |
| 건물 | 5,657,448 | - | (2,369,815) | 3,287,633 |
| 구축물 | 3,158,921 | - | (1,011,685) | 2,147,237 |
| 기계장치 | 44,266,754 | (739,301) | (19,996,348) | 23,531,104 |
| 차량운반구 | 307,164 | - | (284,411) | 22,753 |
| 공구와기구 | 1,245,065 | (38,867) | (1,139,457) | 66,740 |
| 집기비품 | 1,629,726 | (87,907) | (1,195,088) | 346,730 |
| 건물부속설비 | 530,671 | - | (505,374) | 25,297 |
| 건설중인자산 | 2,047,595 | - | - | 2,047,595 |
| 합계 | 86,939,972 | (866,076) | (26,502,179) | 59,571,718 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 27,572,905 | - | - | 27,572,905 |
| 건물 | 4,566,742 | - | (2,349,119) | 2,217,623 |
| 구축물 | 3,158,921 | - | (989,861) | 2,169,061 |
| 기계장치 | 44,315,244 | (753,871) | (19,736,552) | 23,824,820 |
| 차량운반구 | 307,164 | - | (277,978) | 29,187 |
| 공구와기구 | 1,245,065 | (44,624) | (1,129,185) | 71,256 |
| 집기비품 | 1,529,293 | (91,785) | (1,171,167) | 266,341 |
| 건물부속설비 | 530,671 | - | (504,332) | 26,339 |
| 건설중인자산 | 1,816,900 | - | - | 1,816,900 |
| 합계 | 85,042,906 | (890,280) | (26,158,195) | 57,994,431 |
&cr;(2) 당1분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당1분기 | (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 27,572,905 | 523,723 | - | - | - | 28,096,628 |
| 건물 | 2,217,623 | 1,090,706 | - | (20,696) | - | 3,287,633 |
| 구축물 | 2,169,061 | - | - | (21,824) | - | 2,147,237 |
| 기계장치 | 24,578,692 | 149,700 | - | (457,986) | - | 24,270,406 |
| 정부보조금 | (753,871) | - | - | 14,570 | - | (739,301) |
| 차량운반구 | 29,187 | - | - | (6,434) | - | 22,753 |
| 공구와기구 | 115,879 | - | - | (10,272) | - | 105,608 |
| 정부보조금 | (44,624) | - | - | 5,757 | - | (38,867) |
| 집기비품 | 358,126 | 100,432 | - | (23,921) | - | 434,637 |
| 정부보조금 | (91,785) | - | - | 3,878 | - | (87,907) |
| 건물부속설비 | 26,339 | - | - | (1,042) | - | 25,297 |
| 건설중인자산 | 1,816,900 | 1,726,155 | - | - | (1,495,460) | 2,047,595 |
| 합계 | 57,994,431 | 3,590,716 | - | (517,969) | (1,495,460) | 59,571,718 |
&cr;(주 1) 연결실체는 전기 이전에 관계기업이었던 컨 버즈㈜ 로부터 토지ㆍ건물ㆍ구축물을 취득하여 컨 버즈㈜ 에 임대함에 따라 이 를 투자부동산으로 분류하였으 나 , 전기 중에 연결실체가 직접 사용함에 따라 이를 유형자산으로 재분류하였습니다. 또한, 전기중 관계기업이었던 컨버즈㈜로부터 취득한 스팀사용권의 경우 전기 중에 기계장치로재분류하였습니다. &cr;
| ② 전기 | (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 대체(주1) | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,827,746 | 471,350 | - | - | 21,273,809 | 27,572,905 |
| 건물 | 556,927 | - | - | (54,385) | 1,715,081 | 2,217,623 |
| 구축물 | 755,283 | 50,340 | - | (64,053) | 1,427,490 | 2,169,061 |
| 기계장치 | 19,183,066 | 2,186,028 | - | (1,588,612) | 4,798,210 | 24,578,692 |
| 정부보조금 | (795,977) | (14,064) | - | 56,170 | - | (753,871) |
| 차량운반구 | 52,789 | 2,000 | - | (25,602) | - | 29,187 |
| 공구와기구 | 128,680 | 26,783 | - | (39,584) | - | 115,879 |
| 정부보조금 | (67,650) | - | - | 23,026 | - | (44,624) |
| 집기비품 | 444,691 | 2,628 | - | (89,193) | - | 358,126 |
| 정부보조금 | (107,298) | - | - | 15,513 | - | (91,785) |
| 건물부속설비 | 30,506 | - | - | (4,167) | - | 26,339 |
| 건설중인자산 | 95,400 | 2,001,800 | - | - | (280,300) | 1,816,900 |
| 합계 | 26,104,161 | 4,726,866 | - | (1,770,885) | 28,934,290 | 57,994,431 |
(3) 당1분기와 전1분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비 | 30,383 | 112,577 |
| 매출원가(제조경비) | 487,587 | 265,920 |
| 매출원가(임대원가) | - | 118,192 |
| 합계 | 517,969 | 496,689 |
&cr; (4) 당1분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 지번 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 토지 | 경기도 용인시 처인구 이동읍 천리 151-3 외 | 19,156.00 | 5,826,607 | 7,485,966 | 19,156.00 | 5,826,607 | 7,485,966 |
| 경상남도 거제시 일운면 소동리 115번지 | 69.17 | 1,139 | 32,717 | 69.17 | 1,139 | 32,717 | |
| 충청남도 아산시 온천동 941 외 (주1) | 47,714.75 | 21,904,637 | 17,442,381 | 47,714.75 | 21,745,158 | 17,845,021 | |
| 경기도 성남시 중원구 갈마치로 302 성남우림라이온스밸리 5차 A동 304호등 | 153.07 | 364,245 | 159,805 | ||||
| 합계 | 67,092.99 | 28,096,628 | 25,120,869 | 66,939.92 | 27,572,905 | 25,363,704 | |
&cr;(주1) 충청남도 아산시 온천동 소재 토지 중 1,346.7㎡ 의 경우 환지처분공고되어 당1분기말 현재 공시지가가 공시되어 있지 아니합니다.&cr;
(5) 당1분기말 현재 연결실체의 유형자산 등은 DB손해보험㈜의 재산종합보험에 가입되어 있으며, 부보금액에 대해서는 ㈜경남은행과 한국산업은행에 질권이 설정되어 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 장부금액 | 부보가액 |
|---|---|---|
| 건물과 건물부속설비 | 3,312,930 | 10,328,454 |
| 구축물 | 2,147,237 | 4,081,405 |
| 기계장치 | 23,531,104 | 40,099,282 |
| 공구와기구 | 66,740 | 522,745 |
| 집기비품 | 346,730 | |
| 재고자산(미착품제외) | 18,821,559 | 10,500,000 |
| 합계 | 48,226,301 | 65,531,886 |
(6) 당1분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | |
|---|---|---|---|
| 기초잔액(현금및현금성자산 차감) | - | - | |
| 당기수령액 | - | 116,853 | |
| 당기감소액 | 경상연구개발비 | - | (98,372) |
| 유형자산취득 | - | (14,064) | |
| 장기미지급금대체 | - | (4,417) | |
| 소계 | - | - | |
| 기말잔액(현금및현금성자산 차감) | |||
&cr;(7) 당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 유형자산은 연결실체 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).&cr;
17. 무형자산&cr;
(1) 당1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 | |
| 취득원가 | 136,000 | 27,000 | 176,770 | 339,770 | 136,000 | 27,000 | 176,770 | 339,770 |
| 상각누계액 | (10,085) | (2,025) | - | (12,110) | (8,193) | (1,350) | - | (9,543) |
| 장부금액 | 125,915 | 24,975 | 176,770 | 327,660 | 127,807 | 25,650 | 176,770 | 330,227 |
&cr;연결실체의 무형자산인 회원권은 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나, 그 시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 기타의무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.
(2) 당1분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 | 스팀사용권 | 산업재산권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 | |
| 기초금액 | 127,807 | 25,650 | 176,770 | 330,227 | 4,954,755 | - | - | 176,770 | 5,131,525 |
| 증가 | - | - | - | - | 136,000 | 27,000 | - | 163,000 | |
| 상각 (주1) | (1,892) | (675) | - | (2,567) | (182,945) | (8,193) | (1,350) | - | (192,488) |
| 대체 (주2) | - | - | - | - | (4,771,810) | - | (4,771,810) | ||
| 기말금액 | 125,915 | 24,975 | 176,770 | 327,660 | 127,807 | 25,650 | 176,770 | 330,227 | |
&cr;(주1) 당1분기와 전기 중 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|---|
| 산업재산권 | 판매비관리비 | 1,892 | 8,193 |
| 소프트웨어 | 판매비관리비 | 675 | 1,350 |
| 스팀사용권 | 매출원가(제조경비) | - | 106,718 |
| 매출원가(임대원가) | - | 76,227 | |
| 합계 | 합계 | 2,567 | 192,488 |
&cr;(주2) 연결실체는 전기 중 관계기업이었던 컨버즈㈜로부터 취득한 스팀사용권의 경우 전기 중 기계장치로 재분류하였습니다. &cr;
18 . 투자부동산 &cr;
(1) 당1분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 취득원가 | - | - |
| 감가상각누계액 | - | - |
| 장부금액 | - | - |
&cr;(2) 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 | |
| 기초장부금액 | - | - | - | - | 21,273,809 | 1,734,346 | 1,448,418 | 24,456,572 |
| 당기 취득 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | - | - | - | - | (19,265) | (20,927) | (40,192) |
| 당기 대체 (주1) | - | - | - | - | (21,273,809) | (1,715,081) | (1,427,490) | (24,416,380) |
| 기말장부금액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr;(주 1) 연결실체는 전기 이전에 관계기업이었던 컨 버즈㈜ 로부터 토지ㆍ건물ㆍ구축물을 취득하여 컨 버즈㈜ 에 임대함에 따라 이 를 투자부동산으로 분류하였으 나 , 전기 중 연결실체가 직접 사용함에 따라 이를 유형자산으로 재분류하였습니다.&cr;
(3) 당1분기와 전기 중 투자부동산과 유ㆍ무형자산에서 발생한 임대매출관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 유형자산 | 무형자산 | 합계 | 투자부동산 | 유형자산(주1) | 무형자산(주1) | 합계 | |
| 임대매출 | - | 12,000 | - | 12,000 | 553,989 | 494,300 | 80,000 | 1,128,289 |
| 임대매출원가 | - | - | - | - | 40,192 | 196,986 | 76,227 | 313,405 |
| 임대매출총이익 | - | 12,000 | - | 12,000 | 513,797 | 297,314 | 3,773 | 814,884 |
(주 1) 연결실체는 전기 중에 관계기업이었던 컨 버즈㈜ 로부터 유형자산인 기계장치ㆍ공구와기구ㆍ집기비품과 무형자산인 스팀사용권을 취득하였으며, 동 유형자산과 무형자산을 컨 버즈㈜ 에 임대한 기간동안 임대매출을 인식하고, 관련 감가상각비와 무형자산상각비를 임대매출원가로 분류하였습니다. &cr;
19. 사용권자산과 리스부채&cr;
(1) 당1분기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 375,159 | 353,592 | 728,751 |
| 취득 | - | - | - |
| 감가상각 | (194,048) | (188,259) | (382,307) |
| 기말금액 | 181,111 | 165,333 | 346,445 |
&cr;(2) 당1분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 유동리스부채 | 비유동리스부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 122,974 | 94,274 | 217,248 |
| 취득 | - | - | - |
| 이자비용 | 2,264 | - | 2,264 |
| 지급 | (41,370) | - | (41,370) |
| 유동성대체 | 19,700 | (19,700) | - |
| 기말금액 | 103,568 | 74,574 | 178,142 |
&cr; 20 . 담 보제공자산&cr; &cr;(1) 당1분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공된 연결실체 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜신한은행 | 용인공장 토지ㆍ건물 | 6,324,672 | 3,000,000 | 6,210,104 |
| ㈜경남은행 | 용인공장 토지ㆍ건물ㆍ기계장치 | 16,083,885 | 20,000,000 | 8,092,535 |
| 단기금융상품 | 200,000 | 25,000 | ||
| ㈜하나은행 | 보증금 | 3,860,000 | 2,400,000 | - |
| 한국산업은행 | 용인공장 토지ㆍ건물 | 6,324,672 | 2,400,000 | 17,833,668 |
| 아산공장 토지ㆍ건물ㆍ구축물 | 22,948,399 | 12,000,000&cr;USD 12,000,000 | ||
| 아산공장 기계장치 | 7,265,425 | |||
| 우리은행 | 성남공장 토지ㆍ건물 | 1,452,678 | 1,128,000 | 940,000 |
| ㈜아이비케이캐피탈 | 할인어음 | 150,692 | 150,692 | 415,078 |
| 합계 | 64,610,423 | 41,103,692 | 33,491,385 | |
| USD 12,000,000 | ||||
(2) 당1분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공받은 내용 | 관련 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 보증금액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| 서울보증보험 | 보증서 | 713,623 | 미지급금 | 144,166 | 켑코에너지솔루션㈜ |
| 198,000 | 미지급금 | 30,000 | SK텔레콤㈜ | ||
| 255,200 | 미지급금 | 77,333 | ㈜케이티 | ||
| 장기미지급금 | 109,556 | ||||
| 260,000 | 미지급금 | 149,119 | 제이비㈜ | ||
| 합계 | 1,426,823 | 합계 | 510,174 | ||
&cr;한편, 당1분기말 현재 연결실체의 매출납품계약을 위하여 타인으로부터 제공받은 이행(계약)보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공받은 내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 종류 | 보증금액 | 담보권자 | 보증내역 |
| 서울보증보험 | 보증서 | 보험증권 | 8,000 | ㈜농협아그로 | 납품계약에 따른 계약보증금 |
| 98,226 | ㈜농협사료 | 납품계약에 따른 계약보증금 | |||
| 340,903 | ㈜농협사료 | 납품계약에 따른 입찰보증금 | |||
| 합계 | 447,129 | ||||
(3) 당1분기말 현재 연결실체의 채권을 담보하기 위하여 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 종류 | 채권금액 | 설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 컨버즈㈜ | 재고자산ㆍ매출채권 | 미수금 | 5,383,792 | 3,991,946 | 국일제지㈜ |
| 이카이스㈜ | 이카이스㈜ 보통주 1백만주 | 단기대여금 | 1,000,000 | 1,000,000 | 국일그래핀㈜ |
&cr; 한 편, 전기말 현재 투자전환사채 매각과 관련하여 연결실체의 채권을 담보하기 위하여 더블유글로벌4호조합으로부터 상장주식(컨 버즈㈜ 발행 보통주) 110,000주의 담보(설정금액 : 4,746,368천원)와 더블유글로벌4호조합장으로부터 지급보증(보증금액 : 4,746,368천원)을 제공받고 있습 니다. &cr; &cr;21 . 파생상품금융부채&cr;
(1) 연결실체는 금융부채 중 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;연결실체가 발행한 전환사채의 경우 최초 발행시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 전환권은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. &cr;
(2) 당1분기말과 전기말 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | |
|---|---|---|---|
| 파생상품금융부채 | 전환권대가 | 9,247,674 | 18,270,826 |
| 조기상환청구권 | 1,198,618 | 1,430,286 | |
| 합계 | 10,446,292 | 19,701,111 | |
22. 매입채무및기타채무 &cr;
당1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 7,735,762 | - | 8,178,676 | - |
| 미지급금 | 4,574,930 | - | 4,381,654 | - |
| 현재가치할인차금 | (8,091) | - | (10,658) | - |
| 미지급비용 | 682,604 | - | 1,261,796 | - |
| 금융보증부채 | - | - | 0 | - |
| 장기미지급금 | - | 245,455 | - | 264,788 |
| 현재가치할인차금 | - | (3,360) | - | (4,596) |
| 합계 | 12,985,205 | 242,095 | 13,811,467 | 260,192 |
&cr;상기 매입채무및기타채무(장기미지급금 제외)는 단기채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다. 또한, 연결실체는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.&cr;
23. 기타비 금 융부채 &cr; &cr;당1분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 예수금 | 162,535 | 145,257 |
| 선수금 | 209,832 | 37,314 | |
| 합계 | 372,368 | 182,571 | |
24. 차입금&cr;
(1) 당 1분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 32,384,073 | 33,660,541 |
| 유동성장기부채 | 840,000 | - |
| 장기차입금 | 2,700,000 | - |
(2) 당 1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 구분 |
당 1분기말 현재 연이자율 |
제43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜신한은행 | 기업일반대출 | 5.53% ~ 6.21% | - | 2,750,000 |
| Banker's Usance | 2.53% ~ 3.93% | 3,016,764 | 3,906,548 | |
| 매출채권양도 | 3.23% ~ 4.68% | 593,340 | 609,975 | |
| ㈜경남은행 | 기업일반대출 | 4.22% ~ 4.25% | 1,900,000 | 1,900,000 |
| Banker's Usance | 0.34% ~ 2.29% | 5,323,150 | 3,657,956 | |
| 매출채권양도 | 5.14% ~ 5.49% | 869,386 | 1,022,296 | |
| 한국산업은행 | 기업일반대출 | 3.25% | 9,000,000 | 9,000,000 |
| Banker's Usance | 1.24% ~ 3.44% | 8,833,668 | 8,245,094 | |
| ㈜국민은행 | 기업일반대출 | 6.61% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| ㈜하나은행 | Banker's Usance | 4.38% ~ 4.4% | - | 750,000 |
| 중소기업은행 | Banker's Usance | 3.79% ~ 4.27% | - | 17,017 |
| 국일그래핀(주) | 2.71% ~ 2.89% | 432,687 | 638,788 | |
| IBK캐피탈 | 매출채권양도 | 4.70% | 415,078 | 162,867 |
| 합계 | 31,384,073 | 33,660,541 | ||
한편, 상기 차입금과 관련하여 당사의 기타유동금융자산(단기금융상품)ㆍ유형자산ㆍ투 자부동산 및 장기매출채권및기타비유동채권(보증금)이 담보로 제공되었으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 ( 주 석 9,16,19,38 참조). &cr;&cr;(3) 당 1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 구분 |
당 1분기말 현재 연이자율 |
제 43(당) 기&cr;1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜신한은행 | 장기차입금(주1) | 6.19% | 1,760,000 | - |
| 우리은행 | 장기차입금 | 2.63% | 940,000 | - |
| ㈜신한은행 | 유동성장기부채 | 840,000 | - | |
| 합계 | 3,540,000 | - | ||
(주1) 당사는 당1분기중 (주)신한은행의 단기차입금 2,600,000천원을 장기차입금으로 전환하고 매월 분할상환하기로 약정하였습니다.&cr;
25. 전환사채&cr;
(1) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주 계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당1분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당1분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.&cr;&cr; 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사 의 주가 및 환율변동에 따라 변동합니다.
(2) 당1분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제4회&cr;전환사채(주1) |
제5회 전환사채(주2) |
제6회 전환사채 |
합계 | 제4회&cr;전환사채(주1) |
제5회 전환사채 |
제6회 전환사채 |
합계 | |
| 액면금액 | - | 2,000,000 | 8,000,000 | 10,000,000 | 350,000 | 3,000,000 | 8,000,000 | 11,350,000 |
| 상환할증금 | - | 257,208 | 1,014,600 | 1,271,808 | 44,714 | 385,812 | 1,014,600 | 1,445,126 |
| 전환권조정 | - | (673,938) | (3,247,640) | (3,921,579) | (86,087) | (1,114,690) | (3,497,701) | (4,698,479) |
| 장부가액 | - | 1,583,270 | 5,766,960 | 7,350,229 | 308,627 | 2,271,122 | 5,516,899 | 8,096,648 |
&cr;(주1) 제4회 전환사채의 경우 전기 중 액면가액 1,650,000천원에 대하여 전환청구권이 행사되어 1,973,681주의 보통주로 전환되었습니다. 당1분기 중 액면가액 350,000천원에 대하여 전환청구권이 행사되어 418,660주의 보통주로 전환되었습니다.&cr;&cr;(주2) 제5회 전환사채의 경우 당1분기중 액면가액 1,000,000천원에 대하여 전환청권이 행사되어 925,069주의 보통주로 전환되었습니다.&cr; &cr;(3) 제4회 전환사채
1) 2018년 12월 7일에 발행한 제4회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 국일제지 주식회사 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 전환사채 |
| 발행일 | 2018년 12월 07일 |
| 만기일 | 2021년 12월 07일 |
| 액면금액 | 2,000,000 천원 |
| 발행가액 | 2,000,000 천원 |
| 표면이자율 | 연 1.0% |
| 보장수익률 | 연 5.0% |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2021년 12월 07일(원금상환&cr; 기일)에 권면금액의 112.7755%에 해당하는 금액을 일시 상환함. |
| 전환비율 | 사채권면액의 100% |
| 전환가격 (주1) | 836원 (액면가액 100원) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 국일제지 주식회사 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2019년 12월 07일부터 2021년 11월 07일까지 |
| 배당기산일 | 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 사채 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 12월 07일 및 이후 매3개&cr; 월에 해당되는 날에 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액&cr; 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 조기상환청구금액을 만기 전 조기상&cr; 환할 것을 청구할 수 있음. |
&cr;(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 조정전 전환가격 * {기발행주식수+ (신발행주식수*1주당 발행가액/시가)}/(기발행주식수 + 신발행주식수)의 산식에 의하여 조정
&cr;나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정.
&cr;다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정.
&cr;라. 본 사채 발행 후 매 2개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 함.
2) 제4회 전환사채의 당1분기말과 전기말 및 발행일 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | 발행일 | |
|---|---|---|---|---|
| 발행가액 | - | 350,000 | 2,000,000 | |
| 전환사채의 &cr;부채요소&cr;(장부가액) | 액면가액 | - | 350,000 | 2,000,000 |
| 상환할증금 | - | 44,714 | 255,510 | |
| 전환권조정 | - | (86,087) | (711,782) | |
| 소계 | - | 308,627 | 1,543,728 | |
| 전환권대가(파생상품금융부채) | - | 2,142,655 | 226,848 | |
| 조기상환권대가(파생상품금융부채) | - | 29,372 | 229,424 | |
&cr; 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당1분기 중 상기 제4회 전환사채와 관련하여 4,886천원 (전기 219,726천원)의 이자비용을 인식하였습니다. &cr;&cr; (5) 제5회 전환사채
1) 2019년 3월 14일에 발행한 제5회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 국일제지 주식회사 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 전환사채 |
| 발행일 | 2019년 3월 14일 |
| 만기일 | 2022년 3월 14일 |
| 액면금액 | 3,000,000 천원 |
| 발행가액 | 3,000,000 천원 |
| 표면이자율 | 연 1.0% |
| 보장수익률 | 연 5.0% |
| 상환방법 | 원금상환기일인 2022년 03월 14일에 미상환사채 원금의 100%에 해당되는 금액&cr; 을 일시상환(권면금액의 112.8604%). |
| 전환비율 | 사채권면액의 100% |
| 전환가격 (주1) | 1,081원 (액면가액 100원) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 국일제지 주식회사 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2020년 3월 14일부터 2022년 2월 14일까지 |
| 배당기산일 | 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 발행회사와 합의에 의하여 사채원금 전부 또는 일부를 사채원금 만&cr; 기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 &cr; 3월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 &cr; 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 청구금액&cr; 을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음. |
(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. &cr;조정 후 전환가격 = 조정전 전환가격 * {기발행주식수+ (신발행주식수*1주당 발행가액/시가)}/(기발행주식수 + 신발행주식수)&cr;&cr;나. REFIXING 조항&cr;사채 발행 후 매 2개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행당시전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다.
&cr;다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.
라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의발행및공시등에관한규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.&cr;
마. 단 위의 가목에 따라 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.&cr; &cr;2) 제5회 전환사채의 당1분기말과 발행일 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | 발행일 | |
|---|---|---|---|---|
| 발행가액 | 2,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 전환사채의 &cr;부채요소&cr;(장부가액) | 액면가액 | 2,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 상환할증금 | 257,208 | 385,812 | 385,812 | |
| 전환권조정 | (673,938) | (1,114,690) | (1,073,052) | |
| 소계 | 1,583,270 | 2,271,122 | 2,312,760 | |
| 전환권대가(파생상품금융부채) | 7,497,714 | 13,562,235 | 342,444 | |
| 조기상환권대가(파생상품금융부채) | 154,722 | 282,690 | 344,796 | |
&cr; 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당1분기 중 상기 제5회 전환사채와 관련하여 105,453천원(전기325,499 천원 )의 이자비용을 인식하였습니다.&cr;&cr;(6) 제6회 전환사채
1) 2019년 10월 4일에 발행한 제6회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 국일제지 주식회사 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 전환사채 |
| 발행일 | 2019년 10월 4일 |
| 만기일 | 2022년 10월 4일 |
| 액면금액 | 8,000,000 천원 |
| 발행가액 | 8,000,000 천원 |
| 표면이자율 | 연 0.0% |
| 보장수익률 | 연 4.0% |
| 상환방법 | 원금상환기일인 2022년 10월 4일에 미상환사채 원금의 100%에 해당되는 금액&cr; 을 일시상환(권면금액의 112.6825%). |
| 전환비율 | 사채권면액의 100% |
| 전환가격 (주1) | 5,180원 (액면가액 100원) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 국일제지 주식회사 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2020년 10월 4일부터 2022년 9월 4일까지 |
| 배당기산일 | 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 발행회사와 합의에 의하여 사채원금 전부 또는 일부를 사채원금 만&cr; 기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 &cr; 10월 4일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 &cr; 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 청구금액&cr; 을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음. |
(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. &cr;조정 후 전환가격 = 조정전 전환가격 * {기발행주식수+ (신발행주식수*1주당 발행가액/시가)}/(기발행주식수 + 신발행주식수)&cr;&cr;나. REFIXING 조항&cr;사채 발행 후 매 2개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행당시전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다.
&cr;다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.
라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의발행및공시등에관한규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.&cr;
마. 단 위의 가목에 따라 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.&cr;
2) 제6회 전환사채의 당1분기말과 발행일 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | 발행일 | |
|---|---|---|---|---|
| 발행가액 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | |
| 전환사채의 &cr;부채요소&cr;(장부가액) | 액면가액 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 상환할증금 | 1,014,600 | 1,014,600 | 1,014,600 | |
| 전환권조정 | (3,247,640) | (3,497,701) | (3,729,200) | |
| 소계 | 5,766,960 | 5,516,899 | 5,285,400 | |
| 전환권대가(파생상품금융부채) | 1,749,960 | 2,565,936 | 1,640,880 | |
| 조기상환권대가(파생상품금융부채) | 1,043,896 | 1,118,224 | 1,073,720 | |
&cr; 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당1분기 중 상기 제6회 전환사채와 관련하여 250,060천원(전기 231,499 천원 )의 이자비용을 인식하였습니다.&cr;
(7) 당1분기와 전기 중 전환사채와 관련하여 당사가 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 | 제5회 | 제6회 | 합계 | 제3회 | 제4회 | 제5회 | 제6회 | 합계 | ||
| 금융&cr;비용 | 이자비용 | 4,886 | 105,454 | 250,060 | 360,400 | 119,504 | 219,726 | 325,499 | 231,499 | 896,228 |
| 파생상품금융부채평가이익 | 58,193 | 3,120,454 | 890,304 | 4,068,951 | ||||||
| 파생상품금융부채평가손실 | 10,392,528 | 11,752,750 | 12,814,548 | 969,560 | 35,929,386 | |||||
&cr;(8) 당1분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 | 제5회 | 제6회 | 합계 | 제4회 | 제5회 | 제6회 | 합계 | ||
| 파생상품&cr;금융부채 | 전환권대가 | - | 7,497,714 | 1,749,960 | 9,247,674 | 2,142,655 | 13,562,235 | 2,565,936 | 18,270,826 |
| 조기상환권대가 | - | 154,722 | 1,043,896 | 1,198,618 | 29,372 | 282,690 | 1,118,224 | 1,430,286 | |
| 합계 | - | 7,652,436 | 2,793,856 | 10,446,292 | 2,172,026 | 13,844,925 | 3,684,160 | 19,701,111 | |
26 . 확정급여부채
연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년 당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. &cr;&cr; 연결실체는 ㈜신한은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 확정급여제도의 운영으로수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립 방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다.&cr;
(1) 당1분기와 전기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 279,980 | 168,316 |
| 부채에 대한 이자비용 | 45,274 | 31,968 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (19,060) | (20,209) |
| 합계 | 306,194 | 180,075 |
(2) 당1분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 9,864,335 | 9,720,533 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,926,298) | (4,090,514) |
| 국민연금전환금 | (47,124) | (47,124) |
| 확정급여채무에서 발생하는 순부채 | 5,890,913 | 5,582,896 |
(3) 당1분기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초확정급여채무 | 9,720,533 | 5,447,880 |
| 관계기업전입액 | - | 3,067,711 |
| 당기근무원가 | 279,980 | 893,965 |
| 이자비용 | 45,274 | 152,888 |
| 보험수리적손실(이익) (법인세효과 차감전) | (3,079) | 870,535 |
| 지급액(중간정산금액 포함) | (178,373) | (712,446) |
| 기말 확정급여채무 | 9,864,335 | 9,720,533 |
(4) 당1분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초사외적립자산의 공정가치 | 4,090,514 | 3,443,897 |
| 관계기업전입액 | - | 538,694 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 19,060 | 75,130 |
| 보험수리적이익(손실) (법인세효과 차감전) | 2,938 | (24,299) |
| 고용인(사용자)의 기여금 | 60,000 | 300,000 |
| 지급액 | (246,214) | (242,908) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 3,926,298 | 4,090,514 |
&cr; 한편, 상기 사외적립자산에는 국민연금법에 의해 납부한 국민연금전환금(당1분기말과 전기말 잔액은 각각 47,124천원 및 47,124천원)은 포함되어 있지 아니합니다.
(5) 당1분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 법인세효과 차감전 재측정요소(손실) | 6,018 | (894,834) |
| 법인세 효과 | - | 195,886 |
| 법인세효과 차감후 재측정요소(손실) | 6,018 | (698,948) |
&cr;(6) 확정급여형 퇴직급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 당1분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 할인율 (주1) | 1.998% | 2.052% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 1.998% | 2.052% |
| 기대임금상승률 | 2.790% | 2.810% |
&cr;(주1) 확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여결정하였습니다.
(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1% 상승 | 1% 하락 | |
|---|---|---|---|
| 임금상승률의 변동 | 확정급여채무의 증가(감소) | 538,767 | (493,454) |
| 할인율의 변동 | 확정급여채무의 증가(감소) | (486,433) | 541,225 |
&cr;확정급여채무의 증가(감소)는 당1분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.
27. 자본금과 자본잉여금&cr;
(1) 당1분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 보통주 | 보통주 | |
| 수권주식수 | 1,000,000,000 주 | 1,000,000,000 주 |
| 발행주식수 | 124,498,246 주 | 123,154,517 주 |
| 유통주식수 | 124,498,246 주 | 123,154,517 주 |
| 주당액면금액 | 100 원 | 100 원 |
| 자본금 | 12,449,824,600 원 | 12,315,451,700 원 |
(2) 당1분기와 전기 중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 123,154,517 | 116,391,006 |
| 주식선택권 행사 (주1) | 1,400,000 | |
| 전환사채 전환 (주2) | 1,343,729 | 5,363,511 |
| 기말 발행주식수 | 124,498,246 | 123,154,517 |
&cr; (주1) 전기 중 주식선택권이 행사(행사가액 : 1주당 600원)되어 1,400,000주의 보통주가 발행되었습니다.&cr;&cr;(주2) 당1분기중 제4회 전환사채 350,000천원)에 대하여 전환청구권이 행사되어 418,660주의 보통주로 전환되었으며, 제5회 전환사채의 경우 당1분기중 액면가액 1,000,000천원에 대하여 전환권이 행사되어 925,069주의 보통주로 전환되었습니다.&cr; 전기 중 제3회 전환사채(액면가액 : 2,000,000천원) 전액에 대하여 전환청구권이 행사되어 3,389,830주의 보통주로 전환되었 으며, 제4회 전환사채의 경우 전기 중액면가액 1,650,000천원에 대하여 전환청구권이 행사되어 1,973,681주의 보통주로 전환되었습니다. &cr;&cr; 한편, 당사는 2016년 11월 1일 임시주주총회 결의에 따라 1주당 액면금액을 500원에서 100원으로 분할하였습니다.
(3) 당1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 43,268,899 | 37,120,238 |
| 기타자본잉여금 | 1,865,575 | 1,865,575 |
| 합계 | 45,134,474 | 38,985,814 |
(4) 당1분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 37,120,238 | 10,081,507 |
| 주식선택권 행사 | - | 1,117,650 |
| 전환사채 전환 | 6,148,660 | 25,921,081 |
| 기말금액 | 43,268,899 | 37,120,238 |
28. 기타자본구성요소&cr;
(1) 당1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 주식할인발행차금 | (32,503) | (32,503) |
| 주식선택권 | 9,048 | 7,234 |
| 합계 | (23,455) | (25,268) |
&cr;(2) 당1분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 7,234 | 420,560 |
| 주식보상비용 | 1,814 | 7,234 |
| 주식선택권 행사 (주1) | - | (420,560) |
| 기말금액 | 9,048 | 7,234 |
&cr;(주1) 전기 중 주식선택권이 행사(행사가액 : 1주당 600원)되어 1,400,000주의 보통주가 발행되었습니다.&cr;&cr; 29. 기타포괄손익누계액&cr;
(1) 당1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실) | (127,694) | (57,189) |
| 합계 | (127,694) | (57,189) |
(2) 당1분기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | 108,373 |
| 당기 증가 | - | - |
| 법인세효과 | - | - |
| 당기 감소 | - | (108,373) |
| 기말금액 | - | - |
&cr;(3) 당1분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (57,189) | (161,748) |
| 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | (70,505) | 134,050 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 법인세효과 | - | (29,491) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인하여 이익잉여금 대체(세후) | - | - |
| 기말금액 | (127,694) | (57,189) |
30 . 이익잉여금&cr;
(1) 당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금(결손금) | (5,590,709) | (7,222,762) |
&cr;(2) 당1분기와 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초 | (1,877,570) | (1,178,622) |
| 당기변동액 | 6,018 | (894,834) |
| 법인세효과 | - | 195,886 |
| 기말 | (1,871,552) | (1,877,570) |
31 . 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;
(1) 수익의 구분&cr;당1분기와 전1분기 중 금융수익과 기타수익 ( 주석 33, 34 참고 ) 을 제외한 연결실체의 재화와용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 | |
|---|---|---|---|
| 재화와 용역의 유형 | 상품매출 | 3,304,078 | 4,005,832 |
| 제품매출 | 22,900,392 | 9,602,386 | |
| 임가공매출 | 836,232 | - | |
| 임대매출 | 12,000 | 662,669 | |
| 합계 | 27,052,701 | 14,270,887 | |
| 수익인식시기 | 일시인식매출 | 27,040,701 | 13,608,218 |
| 기간에 걸쳐 인식한 매출 | 12,000 | 662,669 | |
| 합계 | 27,052,701 | 14,270,887 | |
&cr; (2) 계약 잔액&cr;당1분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | |
|---|---|---|---|
| 수취채권 | 매출채권 | 17,166,088 | 15,344,994 |
| 계약부채 | 선수금 | 209,832 | 37,314 |
&cr;32 . 판매비와 관리비&cr; &cr; 당1분기와 전1분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 781,397 | 541,740 |
| 퇴직급여 | 78,710 | 74,355 |
| 복리후생비 | 97,938 | 74,344 |
| 여비교통비 | 19,627 | 12,465 |
| 통신비 | 9,767 | 10,160 |
| 임차료 | 52,802 | - |
| 세금과공과 | 5,180 | 4,519 |
| 감가상각비 | 30,383 | 112,577 |
| 사용권자산 감가상각비 | 76,944 | - |
| 무형자산상각비 | 2,567 | - |
| 수선비 | 27,200 | 8,100 |
| 수도광열비 | 771 | - |
| 보험료 | 1,943 | 1,991 |
| 접대비 | 76,760 | 47,642 |
| 수출제비용 | 79,844 | 63,039 |
| 광고선전비 | 13,933 | 8,342 |
| 소모품비 | 15,120 | 4,327 |
| 도서인쇄비 | 6,684 | 5,254 |
| 지급수수료 | 214,317 | 105,972 |
| 대손상각비 | - | - |
| 운반비 | 328,460 | 127,122 |
| 차량유지비 | 31,413 | 18,784 |
| 견본비 | (6,321) | 13,004 |
| 경상연구개발비 | 15,395 | 6,458 |
| 주식보상비용 | 1,814 | - |
| 교육훈련비 | 5,513 | (127) |
| 합계 | 1,968,158 | 1,240,067 |
33 . 금융수익과 금융비용&cr; &cr;(1) 당1분기와 전1분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | 4,299,218 | 214,340 |
| 금융비용 | 1,674,147 | 995,217 |
| 순금융수익(비용) | 2,625,070 | (780,877) |
(2) 당1분기와 전1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 - 유효이자율법 | 100,494 | 50,822 |
| 이자수익 - 기타 | 12,545 | 21,802 |
| 외환차익 | 30,532 | 26,775 |
| 외화환산이익 | 86,694 | 36,605 |
| 금융보증수익 | - | 13,568 |
| 파생금융부채평가이익 | 4,068,951 | 64,767 |
| 합계 | 4,299,218 | 214,340 |
(3) 당1분기와 전1분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 | 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 935 | 184 |
|
상각후원가 측정 금융자산 |
단기금융상품 | - | 2,099 |
| 미수금 | - | - | |
| 단기대여금 | 11,611 | 19,520 | |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 임차보증금 | - | - |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 투자전환사채 | 100,494 | 50,822 |
| 합계 | 113,040 | 72,624 | |
(4) 당1분기와 전1분기 중 금 융비용의 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 685,653 | 573,638 |
| 리스부채 이자비용 | 2,264 | - |
| 외환차손 | 298,826 | 98,922 |
| 외화환산손실 | 680,010 | 306,340 |
| 매출채권처분손실 | 7,393 | 2,748 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | - | - |
| 파생금융부채평가손실 | - | - |
| 금융보증비용 | - | 13,568 |
| 합계 | 1,674,147 | 995,217 |
&cr;(5) 당1분기와 전1분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 |
|---|---|---|
| 차입금 이자 | 290,579 | 416,021 |
| 전환사채 이자 | 367,900 | 147,252 |
| 기타금융부채 | 3,803 | 4,174 |
| 리스부채 | 2,264 | 6,191 |
| 기타 | 23,370 | - |
| 합계 | 687,917 | 573,638 |
34 . 기타 수익과 기타비용&cr; &cr;당1분기와 전1분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 재고자산매각이익 | 11,886 | 221,115 |
| 임대료수익 | - | 5,100 | |
| 대손충당금환입 | - | - | |
| 잡이익 | 106 | 7,617 | |
| 소계 | 11,993 | 233,833 | |
| 기타비용 | 재고자산폐기손실 | 33,744 | 89,453 |
| 기타의대손상각비 | 1,257,339 | - | |
| 기부금 | 2,512 | 2,629 | |
| 잡손실 | 45,118 | 1,902 | |
| 소계 | 1,338,712 | 93,985 | |
| 순이익(손실) | (1,326,720) | 139,848 | |
35 . 비 용의 성격별 분류&cr; &cr;당1분기와 전1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당1분기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 제조원가 | 임대원가 | 합계 | |||
| 재고자산 변동 | 14,119,507 | - | - | 14,119,507 | - | 14,119,507 |
| 원재료 사용액 | - | 11,014,285 | - | 11,014,285 | - | 11,014,285 |
| 급여 | - | 2,340,391 | - | 2,340,391 | 781,397 | 3,121,788 |
| 퇴직급여 | - | 227,484 | - | 227,484 | 78,710 | 306,194 |
| 복리후생비 | - | 371,440 | - | 371,440 | 97,938 | 469,378 |
| 세금과공과 | - | 13,070 | - | 13,070 | 5,180 | 18,250 |
| 감가상각비 | - | 487,587 | - | 487,587 | 30,383 | 517,969 |
| 사용권자산 감가상각비 | - | 3,086 | - | 3,086 | 76,944 | 80,030 |
| 무형자산상각비 | - | - | - | - | - | - |
| 임차료 | - | 53,146 | - | 53,146 | 52,802 | 105,948 |
| 전력비 | - | 1,844,303 | - | 1,844,303 | - | 1,844,303 |
| 연료비 | - | 1,851,043 | - | 1,851,043 | - | 1,851,043 |
| 외주가공비 | - | 421,913 | - | 421,913 | - | 421,913 |
| 소모품비 | - | 761,308 | - | 761,308 | 15,120 | 776,428 |
| 운반비 | - | 17 | - | 17 | 328,460 | 328,477 |
| 포장비 | - | 106,101 | - | 106,101 | - | 106,101 |
| 기타비용 | - | 1,393,856 | - | 1,393,856 | 501,225 | 1,895,081 |
| 합계 | 14,119,507 | 20,889,028 | - | 35,008,535 | 1,968,158 | 36,976,693 |
| ② 전1분기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출원가 | 판매비와관리비 | 합계 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 재고자산의 변동 | 제조원가 | 임대원가 | 합계 | |||
| 재고자산의 변동 | 3,455,416 | - | - | 3,455,416 | - | 3,455,416 |
| 원재료의 사용액 | - | 5,238,839 | - | 5,238,839 | - | 5,238,839 |
| 급여 | - | 1,175,828 | - | 1,175,828 | 541,740 | 1,717,568 |
| 퇴직급여 | - | 105,720 | - | 105,720 | 74,355 | 180,075 |
| 복리후생비 | - | 171,821 | - | 171,821 | 74,344 | 246,164 |
| 세금과공과 | - | 8,702 | - | 8,702 | 4,519 | 13,221 |
| 감가상각비 | - | 265,920 | 172,798 | 438,718 | 112,577 | 551,295 |
| 무형자산상각비 | - | - | 15,245 | 15,245 | - | 15,245 |
| 임차료 | - | - | - | - | - | - |
| 전력비 | - | 558,395 | - | 558,395 | - | 558,395 |
| 연료비 | - | 655,001 | - | 655,001 | - | 655,001 |
| 외주가공비 | - | 324,084 | - | 324,084 | - | 324,084 |
| 소모품비 | - | 135,434 | - | 135,434 | 4,327 | 139,762 |
| 운반비 | - | 249 | - | 249 | 127,122 | 127,371 |
| 포장비 | 116,594 | - | 116,594 | - | 116,594 | |
| 기타비용 | - | 387,419 | - | 387,419 | 301,083 | 688,502 |
| 합계 | 3,455,416 | 9,144,007 | 188,043 | 12,787,466 | 1,240,067 | 14,027,533 |
&cr;36 . 주당이익&cr;
(1) 당 1분기와 전 1분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 43(당) 기 1분기 | 제 42(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 1,626,034,548원 | (-)353,982,978 원 |
| 가중평균유통보통주식수 (주1) | 123,491,027주 | 116,391,006 주 |
| 기본주당이익(손실) | 13원 | (-)3 원 |
&cr;(주1) 가중평균유통보통주식의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 | 제 43(당) 기 1분기 | 제 42(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 기초주식수 | 123,154,517 | 116,391,006 |
| 전환사채 전환권행사 효과 | 336,510 | - |
| 가중평균유통보통주식 | 123,491,027 | 116,391,006 |
(2) 당 1분기와 전 1분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 43(당) 기 1분기 | 제 42(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 1,626,034,548 원 | (-)353,982,978원 |
| 조정 : | ||
| 전환사채 이자비용(세후) | 294,320,025원 | 144,856,806원 |
| 전환사채관련 파생금융부채평가이익 | (-)3,255,160,880원 | -원 |
| 주식보상비용(세후) | - 원 | -원 |
| 보통주 희석 순이익(손실) | (-)1,334,806,307원 | (-)209,126,172원 |
| 희석 가중평균유통보통주식수 (주1) | 127,892,787주 | 126,348,388주 |
| 희석주당이익(손실) (주2) | 13원 | (-)3원 |
&cr;(주1) 희석가중평균유통보통주식의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 | 제 43(당) 기 1분기 | 제 42(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 123,491,027 | 116,391,006 |
| 전환사채 | 4,401,760 | 8,557,382 |
| 주식선택권 | - | 1,400,000 |
| 희석 가중평균유통보통주식수 | 127,892,787 | 126,348,388 |
(주2) 당 1분기와 전 1분기의 경우 희석화효과가 발생하지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
&cr; 37 . 주식기준보상&cr;
(1) 당1분기말 현재 연결실체의 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 국일그래핀(주) | |
|---|---|---|
| 주식선택권-1차 | 주식선택권-2차 | |
| 약정유형 | 주식선택권 부여 | 주식선택권 부여 |
| 부여대상 | 임원 | 임원 |
| 부여일 | 2018년 11월 30일 | 2019년 1월 24일 |
| 부여수량 | 40,000 주 | 60,000 주 |
| 행사가격 | 500 원 | 500 원 |
| 행사가능일 | 2020년 11월 30일 | 2021년 1월 24일 |
| 만기 | 2023년 11월 30일 | 2024년 1월 23일 |
| 가득조건 | 용역제공조건 : 2년 | 용역제공조건 : 2년 |
&cr; (2) 당1분기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 | 국일그래핀(주) | |
|---|---|---|
| 주식선택권수량 | 가중평균행사가격 | |
| 기초 | 40,000 주 | 500 원 |
| 부여수량 | 60,000 주 | 500 원 |
| 권리상실분 | - | - |
| 행사분 (주1) | - | - |
| 기말 | 100,000 주 | 500 원 |
| 기말 현재 행사가능 수량 | - 주 | - 원 |
| 기말 현재 잔여보상원가 | 5,501,227 원 | |
38. 특수관계자 &cr; &cr;(1) 당1분기와 전1분기에 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 | |
|---|---|---|
| 제 43(당) 1분기 | 제 41(전) 1분기 | |
| 관계기업 | 진영지업㈜ | 진영지업㈜, 컨버즈㈜ (주1) |
| 최대주주 | 최우식 | 최우식 |
| 그 밖의 특수관계자 | 우림피앤엘㈜ | 우림피앤엘㈜ |
&cr;(주1) 컨버즈㈜의 경우 전기말 현재 연결실체의 지분율은 20%미만이었으나, 대표이사 등 임원겸직을 통하여 피투자기업에 대한 유의적인 영향력이 있다고 판단하였으나, 전기 중 대표이사 등 임원이 사임함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 전기말 현재 특수관계자에서 제외되었습니다. &cr;&cr; (2) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당1분기와 전1분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 131,501 | 134,918 |
| 퇴직급여(퇴직위로금포함) | 23,663 | 23,663 |
| 주식보상비용 | 1,814 | - |
| 합계 | 156,978 | 158,581 |
&cr; (3) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 진영지업㈜ | 상품매출 | - | 5,776 |
| 제품매출 | 1,876,066 | 2,824,184 | ||
| 배당금 수입 | - | - | ||
| 컨버즈㈜ (주1) | 상품매출 | - | 69,160 | |
| 제품매출 | - | 7,809 | ||
| 임대매출 | - | 662,669 | ||
| 임가공매출 | - | |||
| 상품매입 | - | 2,985,581 | ||
| 원재료등 매각 | - | 7,531,963 | ||
| 지급수수료(제) | - | 10,056 | ||
| 임대료수입 | - | 3,000 | ||
| 용역제공수익(비용차감) | - | 129,223 | ||
| 이자수익 | - | - | ||
| 그 밖의 특수관계자 | 우림피앤엘㈜ | 상품매출 | 445,803 | 579,461 |
| 제품매출 | 873,394 | 397,666 | ||
| 임대료수입 | - | 2,700 | ||
| 외주가공비(제) | 421,913 | 324,084 | ||
| 소모품매각(비용차감) | 4,330 | 4,535 | ||
| 지급수수료(판) | 5,102 | - | ||
| 지급수수료(제) | 5,362 | 31,473 | ||
| 운반비(판) | 228,986 | 7,505 | ||
| 합계 | 매출 등 | 3,199,593 | 12,218,146 | |
| 매입 등 | 661,796 | 3,358,699 | ||
&cr;(주1) 전기 중 대표이사 등 임원의 사임에 따라 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외된 컨버즈㈜와의 거래내역은 전기 중 특수관계가 유지된 기간동안 발생한 거래내역입니다. &cr;&cr;(4) 당1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 진영지업㈜ | 매출채권 | 2,314,047 | 2,487,492 |
| 우림피앤엘㈜ | 매출채권 | 292,682 | 547,106 | |
| 미수금 | 1,430 | 2,035 | ||
| 미지급금 | - | - | ||
| 채권합계 | 2,608,159 | 3,036,634 | ||
| 채무합계 | - | - | ||
&cr; (5) 당1분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 최대주주인 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 지급보증 | 5,280,000 | ㈜신한은행 |
| USD 6,000,000 | |||
| 5,040,000 | ㈜경남은행 | ||
| USD 7,200,000 | |||
| 1,100,000 | ㈜국민은행 | ||
| USD 2,400,000 | 중소기업은행 | ||
| 1,128,000 | 우리은행 | ||
| 10,800,000 | 한국산업은행 | ||
| USD 12,000,000 | |||
| 합계 | 23,348,000 | ||
| USD 27,600,000 | |||
39. 우발상황과 약정사항&cr;
당1분기말 현재 금융기관과의 약정에 의해서 개설한 한도는 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구분 | 금융기관 | 약정한도액 | 실행액(차입금액) |
|---|---|---|---|
|
차입약정 |
㈜신한은행 | 2,600,000 | 2,600,000 |
| ㈜경남은행 | 1,900,000 | 1,900,000 | |
| ㈜국민은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 우리은행 | 940,000 | 940,000 | |
| 한국산업은행 | 9,000,000 | 9,000,000 | |
| 상업어음할인약정 | ㈜신한은행 | 1,500,000 | 593,340 |
| ㈜경남은행 | 2,000,000 | 869,386 | |
| 외상매출채권담보대출약정 | ㈜신한은행 | 300,000 | - |
| ㈜하나은행 | 40,000 | - | |
| (주)아이비케이캐피탈 | 5,000,000 | 415,078 | |
| &cr;수입신용장 발행 | ㈜신한은행 | USD 5,000,000 | USD 2,467,498.99 |
| JPY 0.00 | |||
| 중소기업은행 | USD 2,000,000 | USD 353,907.63 | |
| USD 0.00 | |||
| 한국산업은행 | USD 10,000,000 | USD 7,054,652.43 | |
| JPY 18,451,050.00 | |||
| ㈜경남은행 | USD 6,000,000 | USD 4,303,437.40 | |
| JPY 5,462,100.00 |
&cr;40. 현 금흐름표 &cr; &cr;(1) 현금및현금성자산의 구성요소 &cr;현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다(주석 8참조).&cr;
(2) 비현금거래&cr; 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래는 현금흐름표에서 제외되며, 당1분기와 전1분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 기 1분기 | 제 42(전) 기 1분기 |
|---|---|---|
| 장기미지급금의 유동성대체 | 18,097 | 76,562 |
| 단기차입금의 장기차입금 대체 | 2,600,000 | |
| 전환사채의 전환 | 6,709,186 | |
| 비유동성리스부채의 유동성대체 | 19,700 | |
| 유형자산 취득 미지급액 | 15,150 |
&cr;(3) 당1분기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당1분기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초금액 |
재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 |
비현금변동 | 기타변동(주1) | 기말금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 발행 | 전환사채 전환 | |||||
| 금융기관차입금 | 33,660,541 | 601,294 | - | - | 662,238 | 34,924,073 |
| 유동성 전환사채 | 8,096,648 | 0 | - | (1,100,416) | 353,997 | 7,350,229 |
| 리스부채 | 217,248 | (39,106) | - | - | 0 | 178,142 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 41,757,188 | 601,294 | - | (1,100,416) | 1,016,236 | 42,274,302 |
&cr;(주1) 기타변동에는 이자비용의 발생과 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.&cr;
| ② 전기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초금액 |
재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 |
비현금변동 | 기타변동(주1) | 기말금액 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환사채 발행 | 전환사채 전환 | |||||
| 금융기관차입금 | 40,454,765 | (6,393,497) | - | - | (400,727) | 33,660,541 |
| 유동성 전환사채 | 3,560,195 | 11,000,000 | (3,744,977) | (3,564,033) | 845,463 | 8,096,648 |
| 리스부채 | - | (136,345) | - | - | 353,592 | 217,248 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 44,014,960 | 4,606,503 | (3,744,977) | (3,564,033) | 444,735 | 41,757,188 |
&cr;(주1) 기타변동에는 이자비용의 발생과 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.&cr;
41. 영업부문&cr;&cr;(1) 부문 구분의 근거&cr;전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 연결실체는 수익창출 단위로 연결실체를 구성하는 당사와 종속기업으로 구분하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 보고부문 정보&cr;&cr;1) 당1분기와 전기의 계속영업부문의 부문별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국일제지㈜ | 국일그래핀㈜ | 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 | 국일제지㈜ | 국일그래핀㈜ | 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 | |
| 매출액 | 27,052,701 | - | 27,052,701 | - | 27,052,701 | 83,852,676 | - | 83,852,676 | - | 83,852,676 |
| 내부매출액 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 순매출액 | 27,052,701 | - | 27,052,701 | - | 27,052,701 | 83,852,676 | - | 83,852,676 | - | 83,852,676 |
| 영업이익(손실) | 771,653 | -176,239 | 595,414 | - | 595,414 | 1,009,106 | (285,375) | 723,731 | - | 723,731 |
&cr;2) 당1분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 국일제지㈜ | 국일그래핀㈜ | 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 | 국일제지㈜ | 국일그래핀㈜ | 계 | 내부거래조정 | 조정후금액 | |
| 1. 유동자산 | 47,404,012 | 2,312,207 | 49,716,219 | (1,152,617) | 48,563,601 | 48,251,084 | 3,152,430 | 51,403,515 | - | 51,403,515 |
| 2. 비유동자산 | 76,873,731 | 3,858,717 | 80,732,448 | (5,064,293) | 75,668,155 | 77,231,305 | 2,093,356 | 79,324,662 | (5,219,456) | 74,105,206 |
| 자산총계 | 124,277,743 | 6,170,924 | 130,448,667 | (6,216,911) | 124,231,756 | 125,482,390 | 5,245,787 | 130,728,176 | (5,219,456) | 125,508,720 |
| 1. 유동부채 | 64,473,756 | 160,596 | 64,634,353 | (1,152,617) | 63,481,735 | 75,555,016 | 20,296 | 75,575,312 | - | 75,575,312 |
| 2. 비유동부채 | 7,963,138 | 944,776 | 8,907,914 | (333) | 8,907,581 | 5,932,919 | 4,776 | 5,937,694 | (333) | 5,937,362 |
| 부채총계 | 72,436,895 | 1,105,372 | 73,542,267 | (1,152,950) | 72,389,317 | 81,487,935 | 25,072 | 81,513,007 | (333) | 81,512,674 |
(3) 지역별 정보&cr;&cr;1) 지역별 부문에 대한 일반정보
| 구분 | 주요 재화 및 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 강판간지, 다공지 등 | 진영지업㈜ 등 |
| 아시아 | 강판간지, 다공지 등 | HEILONGJIANG COPR 등 |
&cr;2) 지역별 부문의 재무현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 | |
|---|---|---|---|
| 대한민국 | 매출액 | 23,502,933 | 12,039,139 |
| 아시아 | 매출액 | 3,549,768 | 2,231,748 |
| 합계 | 27,052,701 | 14,270,887 | |
&cr;(4) 주요 고객&cr;당1분기와 전1분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출액 | |
|---|---|---|
| 제 43(당) 기 1분기 | 제 42(전) 기 1분기 | |
| 외부고객 1 | - | 2,829,960 |
|
재무상태표 |
|
제 43 기 1분기말 2020.03.31 현재 |
|
제 42 기말 2019.12.31 현재 |
|
(단위 : 원) |
|
제 43 기 1분기말 |
제 42 기말 |
|
|---|---|---|
|
자산 |
||
|
유동자산 |
47,404,011,930 |
48,251,084,348 |
|
현금및현금성자산 |
1,514,200,522 |
1,514,344,618 |
|
매출채권 및 기타유동채권 |
22,413,181,780 |
21,270,504,952 |
|
단기대여금및수취채권 |
15,770,000 |
15,930,000 |
|
기타유동금융자산 |
200,000,000 |
125,000,000 |
|
재고자산 |
23,145,369,527 |
24,933,394,278 |
|
당기법인세자산 |
16,903,307 |
27,662,170 |
|
기타유동비금융자산 |
98,586,794 |
364,248,330 |
|
비유동자산 |
76,873,731,033 |
77,231,305,344 |
|
장기매출채권 및 기타비유동채권 |
3,739,888,218 |
3,697,610,996 |
|
기타비유동금융자산 |
55,000,000 |
40,000,000 |
|
비유동매도가능금융자산 |
2,703,913,460 |
2,428,201,614 |
|
종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 |
5,065,552,118 |
5,220,714,817 |
|
종속기업에 대한 투자자산 |
5,065,552,118 |
5,220,714,817 |
|
관계기업에 대한 투자자산 |
3,172,454,442 |
3,440,184,462 |
|
유형자산 |
55,841,915,494 |
56,028,881,560 |
|
무형자산 |
201,744,880 |
202,419,880 |
|
사용권자산 |
346,444,617 |
426,474,211 |
|
이연법인세자산 |
5,746,817,804 |
5,746,817,804 |
|
자산총계 |
124,277,742,963 |
125,482,389,692 |
|
부채 |
||
|
유동부채 |
64,473,756,471 |
75,555,016,351 |
|
매입채무 및 기타유동채무 |
12,981,604,354 |
13,792,457,893 |
|
단기차입금 |
32,384,072,707 |
33,660,540,665 |
|
유동성장기차입금 |
840,000,000 |
|
|
유동성전환사채 |
7,350,229,273 |
8,096,647,687 |
|
유동리스부채 |
103,568,046 |
122,974,025 |
|
기타유동비금융부채 |
367,990,091 |
181,284,931 |
|
유동파생상품부채 |
10,446,292,000 |
19,701,111,150 |
|
비유동부채 |
7,963,138,291 |
5,932,918,566 |
|
장기매입채무 및 기타비유동채무 |
242,094,923 |
260,192,289 |
|
장기차입금 |
1,760,000,000 |
|
|
비유동리스부채 |
74,573,759 |
94,273,649 |
|
순확정급여부채 |
5,886,469,609 |
5,578,452,628 |
|
부채총계 |
72,436,894,762 |
81,487,934,917 |
|
자본 |
||
|
자본금 |
12,449,824,600 |
12,315,451,700 |
|
보통주자본금 |
12,449,824,600 |
12,315,451,700 |
|
자본잉여금 |
45,134,473,703 |
38,985,813,568 |
|
주식발행초과금 |
43,268,898,634 |
37,120,238,499 |
|
기타자본잉여금 |
1,865,575,069 |
1,865,575,069 |
|
기타자본구성요소 |
(32,502,729) |
(32,502,729) |
|
주식할인발행차금 |
(32,502,729) |
(32,502,729) |
|
주식선택권 |
||
|
기타포괄손익누계액 |
(120,237,933) |
(51,546,212) |
|
지분법기타포괄손익변동 |
7,456,433 |
5,642,766 |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 적립금 |
(127,694,366) |
(57,188,978) |
|
이익잉여금(결손금) |
(5,590,709,440) |
(7,222,761,552) |
|
미처분이익잉여금(미처리결손금) |
(5,590,709,440) |
(7,222,761,552) |
|
자본총계 |
51,840,848,201 |
43,994,454,775 |
|
자본과부채총계 |
124,277,742,963 |
125,482,389,692 |
|
포괄손익계산서 |
|
제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
|
제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 43 기 1분기 |
제 42 기 1분기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
매출액 |
27,052,700,633 |
27,052,700,633 |
14,270,887,170 |
14,270,887,170 |
|
매출원가 |
24,489,128,523 |
24,489,128,523 |
12,787,465,871 |
12,787,465,871 |
|
매출총이익 |
2,563,572,110 |
2,563,572,110 |
1,483,421,299 |
1,483,421,299 |
|
판매비와관리비 |
1,791,919,471 |
1,791,919,471 |
1,240,066,867 |
1,240,066,867 |
|
영업이익(손실) |
771,652,639 |
771,652,639 |
243,354,432 |
243,354,432 |
|
지분법손익 |
(424,706,386) |
(424,706,386) |
43,691,749 |
43,691,749 |
|
금융수익 |
4,287,780,364 |
4,287,780,364 |
214,339,903 |
214,339,903 |
|
금융원가 |
1,682,017,124 |
1,682,017,124 |
995,217,192 |
995,217,192 |
|
기타이익 |
11,982,816 |
11,982,816 |
233,832,702 |
233,832,702 |
|
기타비용 |
1,338,657,761 |
1,338,657,761 |
93,984,572 |
93,984,572 |
|
법인세비용차감전순이익(손실) |
1,626,034,548 |
1,626,034,548 |
(353,982,978) |
(353,982,978) |
|
법인세비용 |
||||
|
당기순이익(손실) |
1,626,034,548 |
1,626,034,548 |
(353,982,978) |
(353,982,978) |
|
기타포괄손익 |
6,017,564 |
6,017,564 |
(7,554,933) |
(7,554,933) |
|
당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) |
6,017,564 |
6,017,564 |
(7,554,933) |
(7,554,933) |
|
확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) |
6,017,564 |
6,017,564 |
(221,292,723) |
(221,292,723) |
|
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 |
213,737,790 |
213,737,790 |
||
|
당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) |
||||
|
지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) |
||||
|
총포괄손익 |
1,632,052,112 |
1,632,052,112 |
(361,537,911) |
(361,537,911) |
|
주당이익 |
||||
|
기본주당이익(손실) (단위 : 원) |
13 |
13 |
(3) |
(3) |
|
희석주당이익(손실) (단위 : 원) |
13 |
13 |
(3) |
(3) |
|
자본변동표 |
|
제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
|
제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
기타자본구성요소 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
2019.01.01 (기초자본) |
11,639,100,600 |
11,947,082,493 |
388,057,271 |
(53,374,577) |
31,808,862,783 |
55,729,728,570 |
|
당기순이익(손실) |
(353,982,978) |
(353,982,978) |
||||
|
순확정급여부채의 재측정요소 |
(221,292,723) |
(221,292,723) |
||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익 |
213,737,790 |
213,737,790 |
||||
|
전환사채 전환 |
||||||
|
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 |
||||||
|
2019.03.31 (기말자본) |
11,639,100,600 |
11,947,082,493 |
388,057,271 |
160,363,213 |
31,233,587,082 |
55,368,190,659 |
|
2020.01.01 (기초자본) |
12,315,451,700 |
38,985,813,568 |
(32,502,729) |
(51,546,212) |
(7,222,761,552) |
43,994,454,775 |
|
당기순이익(손실) |
1,626,034,548 |
1,626,034,548 |
||||
|
순확정급여부채의 재측정요소 |
6,017,564 |
6,017,564 |
||||
|
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품평가이익 |
(70,505,388) |
(70,505,388) |
||||
|
전환사채 전환 |
134,372,900 |
6,148,660,135 |
6,283,033,035 |
|||
|
지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동 |
1,813,667 |
1,813,667 |
||||
|
2020.03.31 (기말자본) |
12,449,824,600 |
45,134,473,703 |
(32,502,729) |
(120,237,933) |
(5,590,709,440) |
51,840,848,201 |
|
현금흐름표 |
|
제 43 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 |
|
제 42 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 |
|
(단위 : 원) |
|
제 43 기 1분기 |
제 42 기 1분기 |
|
|---|---|---|
|
영업활동현금흐름 |
84,831,575 |
(3,286,871,348) |
|
당기순이익(손실) |
1,626,034,548 |
(353,982,978) |
|
당기순이익조정을 위한 가감 |
(284,881,715) |
1,279,992,572 |
|
감가상각비 |
501,039,476 |
378,497,171 |
|
감가상각비(사용권자산) |
80,029,594 |
|
|
무형자산상각비 |
675,000 |
|
|
임대매출원가(감가상각비) |
142,307,101 |
|
|
임대매출원가(무형자산상각비) |
45,736,194 |
|
|
퇴직급여 |
303,528,489 |
180,075,444 |
|
이자비용 |
693,523,385 |
573,638,197 |
|
이자비용(리스부채) |
2,264,001 |
|
|
외화환산손실 |
680,010,402 |
306,340,482 |
|
매출채권처분손실 |
7,393,421 |
2,747,687 |
|
기타의 대손상각비 |
1,257,338,577 |
|
|
재고자산처분손실 |
33,743,964 |
|
|
재고자산매각손실 |
89,453,448 |
|
|
종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 |
||
|
종속기업/관계기업/공동기업투자평가손실 |
424,706,386 |
|
|
금융보증비용 |
13,568,438 |
|
|
이자수익 |
(101,602,720) |
(72,624,487) |
|
외화환산이익 |
(86,694,116) |
(36,604,511) |
|
지분법이익 |
(43,691,749) |
|
|
당기손익인식금융부채평가이익 |
(64,767,000) |
|
|
재고자산매각이익 |
(11,886,474) |
(221,115,405) |
|
파생금융부채평가이익 |
(4,068,951,100) |
|
|
금융보증수익 |
(13,568,438) |
|
|
영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 |
(923,046,381) |
(3,821,579,118) |
|
매출채권의 감소(증가) |
(1,755,325,567) |
(2,963,559,797) |
|
기타유동채권의 감소(증가) |
(578,136,017) |
(2,420,096,047) |
|
기타유동비금융자산의 감소(증가) |
266,138,052 |
9,781,215 |
|
재고자산의 감소(증가) |
1,766,167,261 |
(2,441,148,600) |
|
기타비유동채권의 감소(증가) |
(3,000,000) |
|
|
매입채무의 증가(감소) |
(442,913,843) |
4,345,804,683 |
|
기타유동채무의 증가(감소) |
(373,187,483) |
(425,593,247) |
|
기타유동비금융부채의 증가(감소) |
186,705,160 |
(18,040,280) |
|
퇴직급여채무의 증가(감소) |
(175,708,070) |
(43,196,536) |
|
사외적립자산의공정가치의 감소(증가) |
186,214,126 |
148,319,441 |
|
정부보조금의 사용 |
(13,849,950) |
|
|
배당금수취(영업) |
||
|
이자수취(영업) |
15,323,417 |
33,789,714 |
|
이자지급(영업) |
(359,357,157) |
(415,823,728) |
|
법인세납부(환급) |
10,758,863 |
(9,267,810) |
|
투자활동현금흐름 |
(703,913,410) |
(528,050,000) |
|
대여금및수취채권의 취득 |
160,000 |
840,000,000 |
|
기타유동금융자산의 취득 |
(75,000,000) |
(270,000,000) |
|
대여금의 증가 |
0 |
(1,000,000,000) |
|
기타비유동금융자산의 취득 |
(15,000,000) |
|
|
비유동매도가능금융자산의 취득 |
(300,000,000) |
|
|
유형자산의 취득 |
(314,073,410) |
(98,050,000) |
|
재무활동현금흐름 |
618,937,739 |
2,267,543,265 |
|
차입금의 순차입 |
11,375,340,242 |
|
|
전환사채의 증가 |
3,000,000,000 |
|
|
정부보조금의 수취 |
15,184,770 |
|
|
리스부채상환 |
(39,105,869) |
(82,152,510) |
|
차입금의 순상환 |
(10,714,046,634) |
(665,488,995) |
|
신주발행비 지급 |
(3,250,000) |
|
|
환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) |
(144,096) |
(1,547,378,083) |
|
현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 |
8,513 |
|
|
현금및현금성자산의순증가(감소) |
(144,096) |
(1,547,369,570) |
|
기초현금및현금성자산 |
1,514,344,618 |
2,223,063,410 |
|
기말현금및현금성자산 |
1,514,200,522 |
675,693,840 |
1. 일반사항
&cr; (1) 회사의 개요&cr; 국일제지 주식회사(이하 "당사")는 1978년 8월 21일 설립되었으며, 2004년 10월 22일 한국거래소의 코스닥(KOSDAQ)시장에 주식을 상장한 공개법인입니다.&cr;당사는 복사지ㆍ다공지ㆍ등사원지ㆍ편강지 등의 제조ㆍ가공ㆍ판매를 목적으로 설립되었으며, 당 1분기말 현재 무형광 박엽지ㆍ다공지 등을 전문적으로 생산하고 있습니다. &cr;&cr;당 1분기말 현재 당사의 본사 및 공장은 경기도 용인시에 소재하고 있습니다.&cr;&cr;당 1분기말 현재 당사의 발행할 주식의 총수는 1,000,000천주(1주당 액면가액 100원)이며, 발행주식의 총수와 납입자본금은 각각 124,498,246주와 12,449,825천원입니다. &cr; 당 1분기말 현재 당사의 최대주주는 대표이사 최우식이며, 당 1분기말과 전기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 주주 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소유주식수(주) | 지분율(%) | 금액 | 소유주식수(주) | 지분율(%) | 금액 | |
| 최우식 | 41,000,000 | 32.93% | 4,100,000 | 41,000,000 | 33.29% | 4,100,000 |
| 기타 | 83,498,246 | 67.07% | 8,349,825 | 82,154,517 | 66.71% | 8,215,452 |
| 합계 | 124,498,246 | 100.00% | 12,449,825 | 123,154,517 | 100.00% | 12,315,452 |
2. 재무제표 작성기준&cr;
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. &cr;&cr;당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.&cr;
(1) 측정기준&cr;재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.&cr;&cr;ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품&cr;ㆍ당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr;ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품&cr;ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(2) 기능통화와 표시통화
당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 보고기업인 당사의 기능통화 및 표시통화인 '원(KRW)'으로 작성하여 보고하고 있습니다.
(3) 추정과 판단
한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. &cr; &cr;추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.&cr;&cr;1) 경영진의 판단
재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr;ㆍ 주석 14 : 지분법적용투자주식 - 당사가 유의적인 영향력을 행사하는지 여부&cr; &cr;2) 가정과 추정의 불확실성&cr;다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr; ㆍ 주석 0 7 : 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 측정- 가중평균손실율을 결정하기&cr; ㆍ 주석 12 : 위한 주요 가정&cr;ㆍ 주석 25 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정&cr; &cr;3) 공정가치 측정&cr;당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며, 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.&cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.&cr;&cr;ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지&cr; ㆍ 수 준 1 : 않은 공시가격&cr;ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적&cr; ㆍ 수 준 1 : 으로 관측가능한 투입변수&cr;ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 &cr;&cr;자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.&cr;&cr; ㆍ주석 7 : 금융상품 &cr;
3. 회계정책의 변경&cr; &cr; 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 당사의 재무제표는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 당사가 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. &cr;&cr;1) 기업회계기준서 제1116호(리스)&cr; 당사는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 (리스)를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.
당사는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.&cr;&cr;① 리스의 정의&cr;종전에 당사는 계약약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 당사는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석4에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다.&cr;&cr;기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다.&cr;&cr;② 리스이용자&cr;당사는 리스이용자로서 부동산, 차량운반구 등을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 당사는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다.&cr;&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.&cr;&cr;다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;가. 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스&cr;당사는 종전에 부동산리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 당사의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다. 사용권자산은다음 중 하나의 방법으로 측정하였습니다.&cr;&cr; ㆍ대규모 부동산 리스에 적용한 방법: 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를&cr; ㆍ 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액. 다만 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입&cr; ㆍ 이자율로 할인함&cr;ㆍ 그 밖의 리스에 적용한 방법: 리스부채와 동일한 금액. 다만 선급하거나 미지급한&cr; ㆍ 리스료 금액을 조정함&cr;&cr;당사는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.
ㆍ리스기간이 12개월이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr; ㆍ소액 기초자산 리스(예: IT장비)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음&cr; ㆍ최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함&cr; ㆍ리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함&cr;&cr;나. 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 금융리스로 분류한 리스&cr;기업회계기준서 제1017호에 따라 금융리스로 분류된 금융리스에 대하여 당사는 최초 적용일 직전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액을 2019년 1월 1일의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액으로 결정합니다.&cr;&cr;③ 리스제공자&cr;당사는 소유부동산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공합니다. 당사는 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다.&cr;&cr;당사는 전대리스를 제외하면 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환 시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. &cr;&cr;④ 재무제표에 미치는 영향&cr;&cr;가. 최초 적용시점에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호(리스)의 2019년 1월 1일 최초적용일에, 당사는 투자부동산을 포함한 사용권자산과 리스부채를 추가 인식하였습니다. 최초 적용 시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2019년 1월 1일 최초적용효과 |
|---|---|
| 사용권자산 | 491,767 |
| 리스부채 | 116,608 |
| 임차보증금 관련 현재가치할인차금 | 375,159 |
&cr; 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다.
적용된 가중평균증분차입이자율은 4.32%이며, 이에 따라 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채는 116,608천원입니다.&cr;&cr;나. 최초 적용기간에 미치는 영향&cr;기업회계기준서 제1116호(리스)를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 1월 1일 현재 사용권자산으로 491,767천원, 리스부채와 임차보증금에 대한 현재가치할인차금으로 각각 116,608천원과 375,159천원을 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호(리스)의 적용에 따라 리스와 관련하여 당사는 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 전기 중 리스와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | |
|---|---|---|
| 사용권자산 감가상각비(주1) | 판매비와관리비 | 76,944 |
| 제조원가 | 3,086 | |
| 리스부채에 대한 이자비용 | 2,264 | |
| 임차보증금관련 현재가치할인차금에 대한 이자수익 | 39,277 | |
&cr;한편, 전기 리스와 관련한 총 현금유출은 150,601천원입니다.&cr;
2) 기업회계기준해석서 제2123호(법인세 처리의 불확실성) 제정
동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.
① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.
② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.
ㆍ수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와&cr; ㆍ일관되게 산정합니다.
ㆍ수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.
&cr;동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
3) 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 개정 : 부의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr;기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다.
기업회계기준서 제1109호(금융상품)의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. &cr;&cr;이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;&cr;4) 기업회계기준서 제1019호(종업원급여) 개정 : 확정급여제도의 개정, 축소, 정산&cr;개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. &cr;&cr;당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
5) 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자) 개정 : 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr;개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다.
동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호(금융상품)를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호(관계기업과 공동기업에 대한 투자)의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. &cr;&cr;한편, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
6) 2015-2017 연차개선&cr;ⓛ 기업회계기준서 제1103호(사업결합) 개정&cr;이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. &cr;&cr;당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호(공동약정) 개정&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. &cr;&cr;당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.&cr;
③ 기업회계기준서 제1012호(법인세) 개정&cr;이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. &cr;&cr;당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1023호(차입원가) 개정&cr;이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. &cr;당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
&cr; 전기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 2019년 1월 1일 | ||
|---|---|---|---|
| 변경전 | 조정사항 | 변경후 | |
| 자산 | |||
| I. 유동자산 | 46,699,653 | - | 46,699,653 |
| II. 비유동자산 | 67,019,345 | - | 67,135,954 |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 3,906,136 | (375,159) | 3,530,977 |
| 사용권자산 | - | 491,767 | 491,767 |
| 기타비유동자산 | 63,113,209 | - | 63,113,209 |
| 자산총계 | 113,718,999 | - | 113,835,607 |
| 부채 | |||
| I. 유동부채 | 55,623,899 | - | 55,689,635 |
| 유동성리스부채 | - | 65,736 | 65,736 |
| 기타유동부채 | 55,623,899 | - | 55,623,899 |
| II. 비유동부채 | 2,365,371 | - | 2,416,243 |
| 비유동성리스부채 | - | 50,872 | 50,872 |
| 기타비유동부채 | 2,365,371 | - | 2,365,371 |
| 부채총계 | 57,989,270 | - | 58,105,879 |
| 자본 | |||
| I. 자본금 | 11,639,101 | - | 11,639,101 |
| II. 자본잉여금 | 11,947,082 | - | 11,947,082 |
| III. 기타자본구성요소 | 388,057 | - | 388,057 |
| IV. 기타포괄손익누계액 | (53,375) | - | (53,375) |
| V. 이익잉여금 | 31,808,863 | - | 31,808,863 |
| 자본총계 | 55,729,729 | - | 55,729,729 |
| 부채와자본총계 | 113,718,999 | - | 113,835,607 |
&cr;한편, 상기 회계정책의 변경이 최초 적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.&cr;
(2) 전기 재무보고시 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 및 기업회계기준서 제1109호(금융상품) 최초 도입효과의 전기 연차재무보고 기준으로의 조정&cr;&cr;당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 기업회계기준서 제1109호(금융상품)을 최초로 적용하였으며, 경과규정에 따라동 기준서의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하였습니다.
한편, 최초 적용 누적효과는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표 작성시 최종 확정되었으며, 비교표시 된 전기 자본변동표는 최종 확정된 최초 적용 누적효과를 반영하였습니다.
&cr;(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서&cr;제정.공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.&cr;&cr;다음의 재ㆍ개정 기준서는 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.&cr;&cr;ㆍ재무보고를 위한 개념체계 개정&cr;ㆍ사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호(사업결합) 개정)&cr;ㆍ중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시) 및 1008호(회계정책, 회&cr; ㆍ 계추정의 변경 및 오류)의 개정)&cr;ㆍ기업회계기준서 제1117호(보험계약)&cr;
4. 유의적인 회계정책 &cr;
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당1분기와 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. &cr;(1) 현금 및 현금성자산
당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.&cr;
(2) 재고자산
재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환 원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. &cr;&cr;재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. &cr;
(3) 비파생금융자산
&cr;1) 인식 및 최초 측정 &cr;매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래 가격으로 측정합니다. &cr; &cr;2) 분류 및 후속측정&cr;① 금융자산&cr;최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. &cr; &cr;금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다. &cr;&cr;ㆍ계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합&cr; ㆍ니다. &cr;ㆍ금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 &cr; ㆍ구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다. &cr;&cr;채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. &cr;&cr;ㆍ계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형&cr; ㆍ하에서 금융자산을 보유합니다. &cr;ㆍ금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐&cr; ㆍ름이 발생합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.&cr;&cr;상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후 원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. &cr;&cr;② 사업모형&cr;당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다. &cr; &cr;ㆍ포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영&cr; ㆍ여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달&cr; ㆍ하는 부채의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한&cr; ㆍ기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함&cr;ㆍ사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진&cr; ㆍ에게 보고하는 방식&cr;ㆍ사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험&cr; ㆍ과 그 위험을 관리하는 방식&cr;ㆍ경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 &cr; ㆍ아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) &cr;ㆍ과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상 &cr;이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제 3 자에게 금융자산 을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.&cr; &cr;단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가 되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다. &cr; &cr;③ 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가&cr;원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐 만 아니라 이윤으로 구성됩니다. &cr;&cr;계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약 조건 때문에 해당 금융상품의존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.&cr;
ㆍ현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 &cr;ㆍ변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항 &cr;ㆍ중도상환특성과 만기연장특성 &cr;ㆍ특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건 &cr;중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. &cr;또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산 에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
④ 후속측정과 손익
| 구분 | 내용 |
|---|---|
| 당기손익-공정가치로 &cr;측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. &cr;이자 혹은 배당금수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 상각후원가로 &cr;측정하는 금융자산 | 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 &cr;측정하는 채무상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다. |
| 기타포괄손익-공정가치로 &cr;측정하는 지분상품 | 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. |
&cr;3) 제거&cr;당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.&cr;&cr;4) 상계&cr;당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.&cr;
(4) 파생상품 &cr;&cr;1) 파생상품과 위험회피회계&cr;파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정 가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. &cr; &cr;당사는 환율과 이자율의 변동으로부터 발생하는 발생가능성이 높은 미래 예상거래와관련된 현금흐름의 변동성을 위험회피하기 위해 특정 파생상품을, 해외사업 순투자에 대한 외환 위험 회피 목적으로서 특정 파생상품 및 비파생금융부채를 위험회피수단으로 지정합니다. &cr; &cr;위험회피의 개시시점에, 당사는 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략을문서화합니다. 당사는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 현금흐름의 변동이 서로 상쇄되는 것이 기대되는지를 포함하여 위험회피대상항목과 위험회피수단사이의 경제적 관계를 문서화 합니다. &cr;
2) 현금흐름위험회피 &cr;파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다. &cr;&cr;위험회피대상 예상거래가 후속적으로 재고자산과 같은 비금융자산에 인식되는 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융자산이 인식될 때 비금융자산의 최초 원가에 직접 포함합니다. &cr;다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류 합니다. &cr; &cr;위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각, 소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되서 해당 금액이비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액 은 위험회피대상 미래예상현금흐름이당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다. 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다. &cr; &cr;3) 순투자 위험회피 &cr;파생상품이나 비파생금융부채가 해외사업장순투자의 위험회피수단으로 지정된 경우에, 파생상품인 경우에 위험회피수단의 공정가치 변동 중 효과적인 부분을, 비파생상품인 경우에 외화환산손익 중 효과적인 부분을 기타포괄손익으로 인식하고 자본에거래적립금으로 표시합니다. 비효과적인 부분은 당기손익으로 즉시 인식합니다.
기타포괄손익에 인식된 금액은 해외사업장의 처분 시에 재분류조정으로 당기손익으로 재분류합니다. &cr;&cr;(5) 금융자산의 손상&cr;&cr;1) 금융상품과 계약자산&cr;당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. &cr;&cr;ㆍ상각후원가로 측정하는 금융자산 &cr;ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 &cr;ㆍ기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산 &cr;&cr;당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. &cr;&cr;ㆍ보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권 &cr;ㆍ최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생 할 채무불&cr; ㆍ이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금 &cr;&cr;매출채권과 계 약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.&cr; &cr;금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적ㆍ양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
&cr;당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. &cr;&cr;ㆍ채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하&cr; ㆍ지 않을 것 같은 경우 &cr; ㆍ 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우 &cr;&cr;전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. &cr; &cr;12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. &cr; &cr;기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. &cr;&cr;2) 기대신용손실의 측정 &cr;기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용 손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다 . &cr; &cr;3) 신용이 손상된 금융자산 &cr;매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우 에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. &cr; &cr;금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다. &cr;&cr;ㆍ발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움 &cr;ㆍ채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반 &cr;ㆍ차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 &cr; ㆍ불가피한 완화 &cr;ㆍ차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐 &cr;ㆍ재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 &cr;&cr;4) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시 &cr;상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액 에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은당기 손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
5) 제각 &cr;금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 개인고객에 대해 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 금융자산이 180일이상 연체되는 경우에 장부금액을 제각하고, 기업고객에 대해서는 회수에 대한 합리적인 기대가 있 는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. &cr;
(6) 유형자산
유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.&cr;
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.
&cr;유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.&cr;&cr;유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;당1분기와 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.
| 과목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 | 과목 | 추정내용연수 | 감가상각방법 |
|---|---|---|---|---|---|
| 건물 및 구축물 | 15년~40년 | 정액법 | 공구와기구 | 5~10년 | 정액법 |
| 기계장치 | 5~25년 | 정액법 | 집기비품 | 5~10년 | 정액법 |
| 차량운반구 | 3 ~ 8년 | 정액법 | 시설장치 | 5년 | 정액법 |
당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(7) 무형자산
무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr;내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(8) 정부보조금
정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.
자산관련 보조금의 경우 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;또한 수익관련 보조금의 경우 당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;(9) 투자부동산 &cr;임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. &cr;&cr;후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;&cr;투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. &cr;
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(10) 비금융자산의 손상
고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 생물자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러 한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. &cr;
단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가 능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. &cr;
회수가능액은 개별자산별로, 또는 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. &cr;
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결 정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입 으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상 각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. &cr;
(11) 리스 &cr;당사는 수정소급법을 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서비교표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준해석서 제2104호를 적용하여 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1017호와기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다. &cr;
1) 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책&cr;당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다. 이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다.&cr;
① 리스이용자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.&cr;&cr;당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.&cr;&cr;사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.&cr;&cr;리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.&cr;
당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.&cr;&cr;리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.&cr;&cr;ㆍ고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 &cr; ㆍ요율(이율)을 사용하여 측정함&cr;ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;ㆍ매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택&cr; ㆍ권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권&cr; ㆍ행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.&cr;리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.&cr; &cr;단기리스와 소액 기초자산 리스&cr;당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.&cr;&cr;② 리스제공자&cr;리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다. &cr;
리스제공자로서 당사는 리스약정일에리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.&cr;&cr;각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. &cr;이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.&cr;&cr;약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.&cr;&cr;당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상 규정을 적용합니다 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;당사는 운용리스로 받는 리스료를 기타수익의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식합니다.&cr;당사가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다.
(12) 매각예정비유동자산
비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다.
이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;
자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.
&cr;(13) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. &cr;&cr;적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(14) 비파생금융부채
당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. &cr;
1) 당기손익인식금융부채&cr;금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.&cr;당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
2) 기타금융부채&cr;당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
3) 금융부채의 제거&cr;당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.&cr;&cr;금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 종업원급여&cr;&cr;1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. &cr;
2) 기타장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;
3) 퇴직급여: 확정급여제도
보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.
&cr;확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.&cr;
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
4) 해고급여&cr;당사는 해고급여 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다.해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.&cr;
(16) 충 당부채
충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.&cr;&cr;충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.&cr;&cr;매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.&cr;충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 전환사채 &cr;1) 전환사채의 전환권이 자본요소일 경우&cr;전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으 로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.
2) 전환사채의 전환권이 부채요소일 경우&cr;당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.
내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가 치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다. &cr; &cr;만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다. &cr;&cr;(18) 외화&cr;당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. &cr;
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(19) 납입자본
보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.&cr;
우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. &cr;
주주가 특정일이나 그 이후에 확정되거나 확정가능한 금액의 상환을 청구할 수 있거나 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류하고 있습니다. 관련 배당은 발생시점에 이자비용으로 보아 당기손익으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(20) 주식기준보상
당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. &cr;&cr;제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다.
또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 종업원급여로 인식하고 있습니다.
&cr; (21) 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다. &cr;
1) 수행의무의 식별
당사의 매출은 재화의 공급에서 발생하는 수익으로 구성되어 있습니다. &cr;
기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 적용 시 고객과의 판매계약에서 (1) 재화의 판매 (2) 운송용역 및 보관용역의 제공으로 구별되는 수행의무를 식별합니다.당사는 계약조건에 따라 고객에게 판매한 재화에 대한 운송용역과 보관용역을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 용역 제공으로 인한 수익으로 인식합니다.
2) 거래가격의 배분
당사는 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 재화판매 계약에서 별도로 식별한 운송용역 및 보관용역 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '예상원가 이윤가산 접근법' 을 사용합니다.
3) 변동대가
당사는 일부 고객과의 계약에서 판매장려금을 지급하고 있기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.
기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익) 적용시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 판매장려금을 지급할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.
4) 계약체결증분원가
당사는 수출 계약 체결 실적에 따라 일부 대행사에 수수료를 지급하고 있습니다. 이러한 수수료는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로, 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다.&cr;
기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따르면 이러한 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적간편법을 적용하였습니다. &cr;
(22) 금융수익과 비용
금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다.
이자수익은 기간경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
&cr;(23) 법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다.
당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산ㆍ부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.
또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.
&cr;이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.&cr;이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(24) 주당이익
당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다.
희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(25) 금융보증계약
금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다.
&cr;금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정되며, 후속 측정시 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액은 기타금융부채로 인식하고 있습니다.
&cr;ㆍ기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따라 산정된 손실충당금
ㆍ최초인식금액에서 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에&cr; - 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액&cr; &cr;(26) 온실가스배출권&cr;온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. &cr; &cr;1) 온실가스 배출권 &cr;온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다. &cr;당사는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다.
무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. &cr;온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. &cr;
2) 배출부채 &cr;배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재 의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.
(27) 전기 재무제표의 계정과목 재분류
당사는 당기와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가치에 영향을 미치지 아니합니다. &cr;
5. 자본관리
&cr;당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.
&cr;최적 자본구조를 달성하기 위하여 동종산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. &cr;&cr; 당 1분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 부채총계(A) | 72,436,895 | 81,487,935 |
| 자본총계(B) | 51,840,848 | 43,994,455 |
| 부채비율(A/B) | 139.73% | 185.22% |
6. 위험관리 &cr; &cr; 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.
(1) 위험관리 체계
당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.
&cr;위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.&cr;
(2) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.&cr;
1) 매출채권
당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을미치는 요소로 고려하고 있습니다. &cr;신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다.&cr;
고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객이 개인인지 법인인지, 도매업체인지 소매업체 혹은 소비자인지, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.
당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.
2) 채무증권&cr;당사는 유동성 채권과 우수한 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다.
3) 보증
당사는 종속기업과 관계기업에게만 보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당기말 현재에는 종속기업과 관계기업에 대하여 지급보증을 제공하지 아니하였습니다. &cr;
(3) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. &cr;당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.&cr;당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;
(4) 시장위험
시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
&cr;1) 환위험
당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, JPY 등입니다.
2) 이자율위험
당사는 가격변동으로 인한 재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있으나, 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있습니다.
3) 기타 시장가격위험&cr; 당사는 매도가능금융자산(지분상품과 채무상품)에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당 1분기말 현재 매도가능금융자산(지분상품과 채무상품)은 2,703,914천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품과 채무상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 270,391천 원입니 다.
7. 금융상품&cr;&cr;(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;&cr;당 1분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산과 금융부채의 내역 및 범주별 순손익은 다음과 같습니다. &cr;
1) 금융자산
| ① 당 1분기말 | (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 1,514,201 | 1,514,201 | |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 매출채권및기타유동채권 | 매출채권 | 17,166,088 | 17,166,088 |
| 대손충당금 | (177,946) | (177,946) | ||
| 미수금 | 10,140,857 | 10,140,857 | ||
| 대손충당금 | (4,717,298) | (4,717,298) | ||
| 미수수익 | 39,549 | 39,549 | ||
| 대손충당금 | (38,068) | (38,068) | ||
| 소계 | 22,413,182 | 22,413,182 | ||
| 단기대여금및수취채권 | 단기대여금 | 1,016,407 | 1,016,407 | |
| 대손충당금 | (1,016,407) | (1,016,407) | ||
| 주임종단기대여금 | 15,770 | 15,770 | ||
| 소계 | 15,770 | 15,770 | ||
| 기타유동금융자산 | 단기금융상품 | 200,000 | 200,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 장기금융상품 | 55,000 | 55,000 | |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 보증금 | 3,925,169 | 3,925,169 | |
| 현재가치할인차금 | (185,281) | (185,281) | ||
| 소 계 | 3,739,888 | 3,739,888 | ||
| 소계 | 26,423,840 | 26,423,840 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | (비유동)매도가능금융자산 | 투자주식 | 1,706,710 | 1,706,710 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (비유동)매도가능금융자산 | 투자전환사채 | 997,204 | 997,204 |
| 금융자산 합계 | 30,641,954 | 30,641,954 | ||
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 1,514,345 | 1,514,345 | |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 매출채권및기타유동채권 | 매출채권 | 15,344,994 | 15,344,994 |
| 대손충당금 | (177,946) | (177,946) | ||
| 미수금 | 9,562,721 | 9,562,721 | ||
| 대손충당금 | (3,459,960) | (3,459,960) | ||
| 미수수익 | 38,764 | 38,764 | ||
| 대손충당금 | (38,068) | (38,068) | ||
| 소계 | 21,270,505 | 21,270,505 | ||
| 단기대여금및수취채권 | 단기대여금 | 1,016,407 | 1,016,407 | |
| 대손충당금 | (1,016,407) | (1,016,407) | ||
| 주임종단기대여금 | 15,930 | 15,930 | ||
| 소계 | 15,930 | 15,930 | ||
| 기타유동금융자산 | 단기금융상품 | 125,000 | 125,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 장기금융상품 | 40,000 | 40,000 | |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 보증금 | 3,922,169 | 3,922,169 | |
| 현재가치할인차금 | (224,558) | (224,558) | ||
| 소 계 | 3,697,611 | 3,697,611 | ||
| 소계 | 25,149,046 | 25,149,046 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | (비유동)매도가능금융자산 | 투자주식 | 1,477,215 | 1,477,215 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (비유동)매도가능금융자산 | 투자전환사채 | 950,987 | 950,987 |
| 금융자산 합계 | 29,091,592 | 29,091,592 | ||
2) 금융부채
| ① 당 1분기말 | (단위 : 천원) |
| 금융부채 범주 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 파생금융상품부채 | 10,446,292 | 10,446,292 | |
| 금융보증계약 | 매입채무및기타유동채무 | 금융보증부채 | - | - |
| 상각후 원가 측정 금융부채 | 매입채무및기타유동채무 | 매입채무 | 7,735,762 | 7,735,762 |
| 미지급금 | 4,565,940 | 4,565,940 | ||
| 현재가치할인차금 | (8,091) | (8,091) | ||
| 미지급비용 | 687,994 | 687,994 | ||
| 소계 | 12,981,604 | 12,981,604 | ||
| 유동성리스부채 | 103,568 | 103,568 | ||
| 단기차입금 | 단기차입금 | 32,384,073 | 32,384,073 | |
| 유동성장기부채 | 유동성장기차입금 | 840,000 | 840,000 | |
| 전환사채 | 전환사채 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 전환사채상환할증금 | 1,271,808 | 1,271,808 | ||
| 전환권조정 | (3,921,579) | (3,921,579) | ||
| 소계 | 7,350,229 | 7,350,229 | ||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 장기미지급금 | 245,455 | 245,455 | |
| 현재가치할인차금 | (3,360) | (3,360) | ||
| 소계 | 242,095 | 242,095 | ||
| 비유동성리스부채 | 74,574 | 74,574 | ||
| 장기차입금 | 1,760,000 | 1,760,000 | ||
| 소계 | 55,736,143 | 55,736,143 | ||
| 금융부채 합계 | 66,182,435 | 66,182,435 | ||
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 금융부채 범주 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 파생금융상품부채 | 19,701,111 | 19,701,111 | |
| 금융보증계약 | 매입채무및기타유동채무 | 금융보증부채 | - | - |
| 상각후 원가 측정 금융부채 | 매입채무및기타유동채무 | 매입채무 | 8,178,676 | 8,178,676 |
| 미지급금 | 4,367,047 | 4,367,047 | ||
| 현재가치할인차금 | (10,658) | (10,658) | ||
| 미지급비용 | 1,257,393 | 1,257,393 | ||
| 소계 | 13,792,458 | 13,792,458 | ||
| 유동성리스부채 | 122,974 | 122,974 | ||
| 단기차입금 | 단기차입금 | 33,660,541 | 33,660,541 | |
| 전환사채 | 전환사채 | 11,350,000 | 11,350,000 | |
| 전환사채상환할증금 | 1,445,126 | 1,445,126 | ||
| 전환권조정 | (4,698,479) | (4,698,479) | ||
| 소계 | 8,096,648 | 8,096,648 | ||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 장기미지급금 | 264,788 | 264,788 | |
| 현재가치할인차금 | (4,596) | (4,596) | ||
| 소계 | 260,192 | 260,192 | ||
| 비유동성리스부채 | 94,274 | 94,274 | ||
| 소계 | 56,027,086 | 56,027,086 | ||
| 금융부채 합계 | 75,728,197 | 75,728,197 | ||
&cr;3) 당 1분기말과 전 1분기말 중 금융자산 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
| ① 당 1분기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 금융상품 범주 | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | |||||||
| 현금및&cr;현금성자산 | 상각후원가 측정 &cr; 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융부채 | 금융보증계약 | 상각후원가 측정 &cr; 금융부채 | ||
| 금융수익 | ||||||||
| 이자수익 | 935 | 174 | - | 100,494 | - | - | - | 101,603 |
| 외환차익 | 1,167 | 28,268 | - | - | - | - | 1,098 | 30,532 |
| 외화환산이익 | - | 79,964 | - | - | - | - | 6,730 | 86,694 |
| 파생상품금융부채평가이익 | 4,068,951 | 4,068,951 | ||||||
| 금융보증수익 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 금융수익 소계 | 2,101 | 108,405 | - | 100,494 | - | - | 4,076,779 | 4,287,780 |
| 금융비용 | ||||||||
| 이자비용 | - | - | - | - | 367,900 | - | 327,887 | 695,787 |
| 외환차손 | 5,459 | 25,469 | - | - | - | - | 267,898 | 298,826 |
| 외화환산손실 | - | 6,801 | - | - | - | - | 673,209 | 680,010 |
| 매출채권처분손실 | - | 7,393 | - | - | - | - | - | 7,393 |
| 파생금융부채평가손실 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 금융보증비용 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 금융비용 소계 | 5,459 | 39,663 | - | - | 367,900 | - | 1,268,994 | 1,682,017 |
| 기타포괄이익 | ||||||||
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산평가이익 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ② 전 1분기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 금융상품 범주 | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | |||||||
| 현금및&cr;현금성자산 | 상각후원가 측정 &cr; 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융부채 | 금융보증계약 | 상각후원가 측정 &cr; 금융부채 | ||
| 금융수익 | ||||||||
| 이자수익 | 184 | 21,619 | - | 50,822 | - | - | - | 72,624 |
| 외환차익 | 888 | 24,247 | - | - | - | - | 1,640 | 26,775 |
| 외화환산이익 | 9 | 36,422 | - | - | - | - | 174 | 36,605 |
| 파생상품금융부채평가이익 | - | - | - | - | - | 64,767 | - | 64,767 |
| 금융보증수익 | - | - | - | - | - | - | 13,568 | 13,568 |
| 금융수익 소계 | 1,081 | 82,288 | - | 50,822 | - | 64,767 | 15,382 | 214,340 |
| 금융비용 | ||||||||
| 이자비용 | - | - | - | - | 6,191 | 147,252 | 420,195 | 573,638 |
| 외환차손 | 1,218 | 1,177 | - | - | - | - | 96,528 | 98,922 |
| 외화환산손실 | - | - | - | - | - | - | 306,340 | 306,340 |
| 매출채권처분손실 | - | 2,748 | - | - | - | - | - | 2,748 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 파생금융부채평가손실 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 금융보증비용 | - | - | - | - | - | - | 13,568 | 13,568 |
| 금융비용 소계 | 1,218 | 3,924 | - | - | - | 147,252 | 836,632 | 995,217 |
| 기타포괄이익 | ||||||||
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산평가이익 | - | - | 213,738 | - | - | - | - | 213,738 |
&cr;(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.
당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.&cr;&cr;매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.&cr;
한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr;1) 당 1분기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.
| ① 당 1분기말 | (단위 : 천원) |
| 금융상품 범주 | 계정과목 | 장부&cr;금액 | 수준별 공정가치 금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||||
| 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 투자주식 | 1,706,710 | - | 1,702,710 | 4,000 | 1,706,710 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 투자전환사채 | 997,204 | - | 997,204 | - | 997,204 | |
| 합계 | 2,703,913 | - | 2,699,913 | 4,000 | 2,703,913 | ||
| 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 파생금융상품부채 | 10,446,292 | - | 10,446,292 | - | 10,446,292 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 금융상품 범주 | 계정과목 | 장부&cr;금액 | 수준별 공정가치 금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||||
| 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 투자주식 | 1,477,215 | 1,473,215 | - | 4,000 | 1,477,215 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 투자전환사채 | 950,987 | - | 950,987 | - | 950,987 | |
| 합계 | 2,428,202 | 1,473,215 | 950,987 | 4,000 | 2,428,202 | ||
| 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 파생금융상품부채 | 19,701,111 | - | 19,701,111 | - | 19,701,111 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. &cr;
거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;
당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
&cr;2) 가치평가기법 및 투입변수&cr;① 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 전환사채, 파생금융상품자산 및 부채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고있습니다.&cr;
② 수준 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 공정가치 | 가치평가기법 | Level 3 투입변수 | |
|---|---|---|---|---|
| 제 43(당) 기&cr;1분기 | 제 42(전)기 | |||
| 한국제지공업협동조합 | 4,000 | 4,000 | 현금흐름할인법 | 영구성장률,가중평균자본비용 |
&cr;(3) 신용위험&cr;&cr;1) 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융자산으로부터의 신용위험은 제한적입니다.
&cr;당 1분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| ① 당 1분기말 | (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 | 제 43(당) 1분기 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,514,201 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 26,423,840 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,706,710 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 997,204 |
| 합계 | 30,641,954 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 | 제 42(전) 기 |
|---|---|
| 현금및현금성자산 | 1,514,345 |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 25,149,046 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 1,477,215 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 950,987 |
| 합계 | 29,091,592 |
&cr;당사는 고객 및 기타 상대회사들의 부도에 대해서 계속적으로 관리해 나가고 있으며,이러한 정보를 신용위험 통제와 결합해 나가고 있습니다. 합리적인 비용으로 사용할수 있을 경우, 고객과 기타 상대회사들에 대한 외부 신용평가 또는 보고서를 입수하여 사용합니다. 당사의 정책은 원칙적으로 신용할 수 있는 상대회사와만 거래를 하는것입니다. &cr;
2) 손상차손 &cr; 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권 은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. &cr; 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있습니다.
손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상되며, 기타채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용에 해당됩니다. &cr;
당 1분기말과 전기말 중 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당 1분기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 177,946 | 3,459,960 | 38,068 | 1,016,407 | 4,692,380 |
| 손상차손 인식금액 | - | 1,257,339 | - | - | 1,257,339 |
| 당기 제각 | - | - | - | - | - |
| 당기 회수 | - | - | - | - | - |
| 손상차손 환입 | - | - | - | - | - |
| 기말금액 | 177,946 | 4,717,298 | 38,068 | 1,016,407 | 5,949,719 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기초금액 | 188,254 | - | 38,068 | 1,016,407 | 1,242,729 |
| 손상차손 인식금액 | - | 3,459,960 | - | - | 3,459,960 |
| 당기 제각 | - | - | - | - | - |
| 당기 회수 | - | - | - | - | - |
| 손상차손 환입 | (10,308) | - | - | - | (10,308) |
| 기말금액 | 177,946 | 3,459,960 | 38,068 | 1,016,407 | 4,692,380 |
당 1분기말 현재 매출채권의 위험정보 세부내용은 다음과 같습니다.
| ① 당 1분기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 연체된 일수 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일 미만 | 60일 미만 | 90일 미만 | 120일 미만 | 150일 미만 | 150일 이상 | 합계 | |
| 총매출채권 | 12,740,167 | 2,514,369 | 765,013 | 472,460 | 399,418 | 121,313 | 153,349 | 17,166,088 |
| 수출채권 (주1) | 583,522 | 630,374 | 178,289 | 439,948 | 296,696 | 102,951 | 78,571 | 2,310,353 |
| 기손상 매출채권 | 62,710 | 62,710 | ||||||
| 손실충당금 설정대상채권 | 12,156,645 | 1,883,995 | 586,723 | 32,512 | 102,722 | 18,362 | 12,068 | 14,793,026 |
| 기대손실률 | 0.12% | 0.43% | 1.07% | 1.70% | 2.15% | 2.43% | 3.00% | - |
| 손실충당금 | 18,654 | 8,167 | 6,273 | 552 | 2,210 | 446 | 362 | 36,664 |
| 수출채권 손실충당금 (주1) | 78,571 | |||||||
| 기손상매출채권 손실충당금 | 62,710 | |||||||
| 손실충당금 총액 | 177,946 | |||||||
| 순장부금액 | 16,988,143 | |||||||
&cr; (주1) 수출채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실을 추정하여 손실충당금을 설정하였습니다.
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 연체된 일수 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일 미만 | 60일 미만 | 90일 미만 | 120일 미만 | 150일 미만 | 150일 이상 | 합계 | |
| 총매출채권 | 10,770,592 | 2,342,892 | 890,075 | 321,605 | 166,942 | 191,279 | 661,608 | 15,344,994 |
| 수출채권 (주1) | 667,003 | 428,752 | 303,550 | 152,794 | 105,668 | 175,732 | 412,778 | 2,246,277 |
| 기손상 매출채권 | - | - | - | - | - | - | 62,710 | 62,710 |
| 손실충당금 설정대상채권 | 10,103,589 | 1,914,140 | 586,525 | 168,811 | 61,274 | 15,547 | 186,121 | 13,036,007 |
| 기대손실률 | 0.13% | 0.52% | 1.22% | 1.84% | 2.35% | 2.56% | 3.00% | - |
| 손실충당금 | 13,534 | 9,975 | 7,126 | 3,106 | 1,440 | 397 | 4,933 | 40,511 |
| 수출채권 손실충당금 (주1) | 74,724 | |||||||
| 기손상매출채권 손실충당금 | 62,710 | |||||||
| 손실충당금 총액 | 177,946 | |||||||
| 순장부금액 | 15,167,048 | |||||||
&cr; (주1) 수출채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실을 추정하여 손실충당금을 설정하였습니다.&cr;&cr;(4) 유동성위험
&cr;1) 당 1분기말 현 재 비파 생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 1년이내 | 1년초과~2년이내 | 2년초과~5년이내 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 12,981,604 | - | - | - | 12,981,604 |
| 유동성리스부채 | 103,568 | - | - | - | 103,568 |
| 단기차입금 | 32,384,073 | - | - | - | 32,384,073 |
| 유동성장기부채 | 840,000 | - | - | - | 840,000 |
| 전환사채 | 7,350,229 | - | - | - | 7,350,229 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 242,095 | - | - | 242,095 |
| 장기차입금 | - | 840,000 | 920,000 | - | 1,760,000 |
| 비유동성리스부채 | - | 63,553 | 11,021 | - | 74,574 |
| 합계 | 53,659,474 | 1,145,648 | 931,021 | - | 55,736,143 |
만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.&cr;
2) 전기말 현 재 비파 생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 1년이내 | 1년초과~2년이내 | 2년초과~5년이내 | 5년초과 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 매입채무및기타유동채무 | 13,792,458 | - | - | - | 13,792,458 |
| 유동성리스부채 | 122,974 | - | - | - | 122,974 |
| 단기차입금 | 33,660,541 | - | - | - | 33,660,541 |
| 유동성전환사채 | 8,096,648 | - | - | - | 8,096,648 |
| 장기매입채무및기타비유동채무 | - | 260,192 | - | - | 260,192 |
| 비유동성리스부채 | - | 94,274 | - | - | 94,274 |
| 합계 | 55,672,620 | 354,466 | - | - | 55,932,813 |
&cr;(5) 환위험&cr;&cr;1) 환위험에 대한 노출
당 1분기말 과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 외화단위 | 외화 | 환율 | 원화환산액 | 외화단위 | 외화 | 환율 | 원화환산액 | |
| 외화금융자산 | USD | 1,870,840.79 | 1,222.6 | 2,287,290 | USD | 2,031,757.48 | 1,157.80 | 2,352,369 |
| CNH | 133,751.00 | 172.43 | 23,063 | CNH | 129,600.00 | 165.74 | 21,480 | |
| 외화금융부채 | USD | 16,624,491.97 | 1,222.6 | 20,325,104 | USD | 16,211,847.72 | 1,157.80 | 18,770,077 |
| CNH | 172.43 | - | CNH | - | 165.74 | - | ||
| JPY | 23,980,265.66 | 11.3083 | 271,176 | JPY | 37,254,487.69 | 10.6347 | 396,190 | |
&cr;당사는 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. &cr;
2) 민감도 분석&cr;당 1분기말과 전기말의 외화에 대한 원화환율의 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| USD | (1,803,781) | 1,803,781 | (1,641,771) | 1,641,771 |
| CNH | 2,306 | (2,306) | 2,148 | (2,148) |
| JPY | (27,118) | 27,118 | (39,619) | 39,619 |
| 합계 | (1,828,593) | 1,828,593 | (1,679,242) | 1,679,242 |
상기 민감도 분석은 당 1분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.
(6) 이자율위험
1) 당 1분기말 과 전기말 현재 당사의 이자율 변동위험에 대한 변동이자율부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 기 1분기 | 제 42(전) 기 | |
|---|---|---|---|
| 금융부채(차입금) | 단기차입금 | 32,384,073 | 33,660,541 |
| 유동성장기부채 | 840,000 | - | |
| 장기차입금 | 1,760,000 | - | |
| 합계 | 34,984,073 | 33,660,541 | |
&cr;2) 민감도 분석&cr; 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 당 1분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동 시 이자율변동이 당 1분기말과 전기말의 순손익과 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 10% 상승시 | 10% 하락시 | 10% 상승시 | 10% 하락시 | |
| 순손익 | (349,841) | 349,841 | (336,605) | 336,605 |
| 순자산 | (349,841) | 349,841 | (336,605) | 336,605 |
8. 현금및현금성자산 &cr;&cr;당 1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 보유현금 | 1,868 | 2,454 |
| 보통예금 | 1,512,333 | 1,511,890 |
| 합계 | 1,514,201 | 1,514,345 |
&cr;9. 사용이 제한되었거나 담보제공된 금융자산
&cr;당 1분기말과 전기말 현재 사용이 제한되었거나 부채 및 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(주석19,23 참조).
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 금융자산의 종류 | 금융기관 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | 사용제한내용 |
|---|---|---|---|---|---|
| 기타유동금융자산 | 정기적금 | ㈜경남은행 | 200,000 | 125,000 | 차입금담보 |
| 소계 | 200,000 | 125,000 | |||
| 기타비유동금융자산 | 당좌개설보증금 | ㈜경남은행 | 3,000 | 3,000 | 당좌개설보증금 |
| ㈜신한은행 | 2,000 | 2,000 | |||
| 소계 | 5,000 | 5,000 | |||
| 합계 | 205,000 | 130,000 | |||
&cr; 10. 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권&cr;
(1) 당 1분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권의 내역은 다음과같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 계정과목 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | |
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 매출채권및기타채권 | 매출채권 | 17,166,088 | 15,344,994 |
| 손실충당금 | (177,946) | (177,946) | ||
| 미수금 | 10,140,857 | 9,562,721 | ||
| 대손충당금 | (4,717,298) | (3,459,960) | ||
| 미수수익 | 39,549 | 38,764 | ||
| 손실충당금 | (38,068) | (38,068) | ||
| 소계 | 22,413,182 | 21,270,505 | ||
| 단기대여금및수취채권 | 단기대여금 | 1,016,407 | 1,016,407 | |
| 손실충당금 | (1,016,407) | (1,016,407) | ||
| 주임종단기대여금 | 15,770 | 15,930 | ||
| 소계 | 15,770 | 15,930 | ||
| 비유동 | 장기매출채권및 기타비유동채권 | 보증금 | 3,925,169 | 3,922,169 |
| 현재가치할인차금 | (185,281) | (224,558) | ||
| 소계 | 3,739,888 | 3,697,611 | ||
| 합계 | 26,168,840 | 24,984,046 | ||
한편, 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있습니다. &cr;&cr;(2) 당 1분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감 전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당 1분기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출채권및기타채권 | 대여금및&cr;수취채권 |
장기매출채권및&cr;기타비유동채권 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 주임종단기대여금 | 보증금 | |
| 채권가액 | 17,166,088 | 10,140,857 | 39,549 | 1,016,407 | 15,770 | 3,739,888 |
| 개별평가손실충당금 | (144,051) | (4,717,298) | (38,068) | (1,016,407) | - | - |
| 집합평가손실충당금 | (33,895) | - | - | - | - | - |
| 손실충당금 합계 | (177,946) | (4,717,298) | (38,068) | (1,016,407) | - | - |
| 순장부가액 | 16,988,143 | 5,423,559 | 1,480 | - | 15,770 | 3,739,888 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출채권및기타채권 | 대여금및수취채권 |
장기매출채권및&cr;기타비유동채권 |
|||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 매출채권 | 미수금 | 미수수익 | 단기대여금 | 주임종단기대여금 | 보증금 | |
| 채권가액 | 15,344,994 | 9,562,721 | 38,764 | 1,016,407 | 15,930 | 3,697,611 |
| 개별평가손실충당금 | (177,946) | (3,459,960) | (38,068) | (1,016,407) | - | - |
| 집합평가손실충당금 | - | - | - | - | - | - |
| 손실충당금 합계 | (177,946) | (3,459,960) | (38,068) | (1,016,407) | - | - |
| 순장부가액 | 15,167,048 | 6,102,761 | 696 | - | 15,930 | 3,697,611 |
(3) 금 융자산의 양도 &cr; 당 사는 현금을 수령하고 금융기관에 매출채권을 양도하였습니다. 당사는 계속하여 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있기 때문에, 해당 매출채권을 재무상태표에서 제거하지 않았습니다. 양도 시에 수령한 금액은 금융기관 차입금으로 인식하였습니다. &cr;&cr;당사가 매출채권을 계속해서 인식하고 있기 때문에 해당 매출채권은 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에 포함하였습니다.&cr;&cr;당1분기말과 전기말 현재 양도하였으나, 제거되지 않은 매출채권과 관련 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 금융기관에 양도된 매출채권의 장부금액 | 1,877,803 | 1,812,156 |
| 관련된 부채의 장부금액 | 1,877,803 | 1,812,156 |
&cr; 한편, 당1분기에 발생한 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래로부터 수취한 대가는 2,721,493천원이 며 , 매출채권처분손실 7,393천원을 인식하였습니다.&cr;
11. 재고자산&cr;&cr;(1) 당 1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 상품 | 891,211 | (37,008) | 854,203 | 1,172,939 | (37,008) | 1,135,931 |
| 제품 | 11,666,437 | (659,814) | 11,006,624 | 12,315,416 | (659,814) | 11,655,603 |
| 재공품 | 1,637,728 | - | 1,637,728 | 2,188,006 | - | 2,188,006 |
| 원재료 | 4,682,269 | - | 4,682,269 | 5,112,373 | - | 5,112,373 |
| 부재료 | - | - | - | 417,797 | - | 417,797 |
| 저장품 | 640,734 | - | 640,734 | 599,559 | - | 599,559 |
| 미착품 | 4,323,811 | - | 4,323,811 | 3,824,125 | - | 3,824,125 |
| 합계 | 23,842,191 | (696,821) | 23,145,370 | 25,630,215 | (696,821) | 24,933,394 |
(2) 당 1분기와 전기 중 매출원가로 인식된 재고자산평가손실과 재고자산평가충당금환입액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | |
|---|---|---|---|
| 매출원가 | 재고자산평가손실 | - | 205,740 |
| 매출원가 | 재고자산평가충당금환입 | - | - |
| 합계 | - | 205,740 | |
12. 매도가능금융자산&cr;&cr;(1) 당 1분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 주식(좌)수 | 지분율(%) | 취득원가 | 장부가액 | 공정가액 | 취득원가 | 장부가액 | 공정가액 | |||
|
(비유동) 매도가능 금융자산 |
출자금 | 한국제지공업협동조합 (주1) | 40 | - | 4,000 | 4,000 | 4,000 | 4,000 | 4,000 | 4,000 |
| 지분증권 | 컨버즈㈜ (주2) | 7,176 | 0.2 | 36,383 | 99,927 | 99,927 | 36,383 | 170,432 | 170,432 | |
| 소재의맥(주) | 12,000 | 11.76 | 300,000 | 300,000 | 300,000 | |||||
| 코드네이처㈜ (주3) | 508,900 | 2.27 | 1,510,151 | 1,302,783 | 1,302,783 | 1,510,151 | 1,302,783 | 1,302,783 | ||
| 전환증권 | ㈜이지모바일 | - | - | 580,719 | 997,204 | 997,204 | 1,161,439 | 950,987 | 950,987 | |
| 합계 | - | - | 2,431,254 | 2,703,913 | 2,703,913 | 2,711,973 | 2,428,202 | 2,428,202 | ||
&cr;(주 1) 당사는 매도가능금융자산을 공정가액으로 평가하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없으며, 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나, 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타낸다고 판단한 출자금에 대해서는 원가로 측정하고 있습니다. &cr; &cr;(주2) 컨버즈㈜의 경우 전전기말 현재 당사의 지분율은 20%미만이었으나, 대표이사 등임원겸직을 통하여 피투자기업에 대한 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을적용하였습니다. 한편, 전기 중 대표이사 등 임원이 사임함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 재분류하였으며, 이로 인하여 잔여보유지분의 공정가치와 관계기업투자지분의 장부가액과의 차이를 관계기업투자지분처분손실의 과목으로 하여 당기손익으로 인식하였습니다. &cr;&cr; (주3) 2019년 2월 1일 한국거래소는 당사가 보유하고 있는 투자주식인 코드네이처㈜(구, 일경산업개발㈜)의 전 대표이사의 배임 혐의 발생을 공시하였으며, 코스닥시장업무규정 제25조 및 동규정 시 행세칙 제30조에 따라 개선기간 종료일(2020년 3월 29일)후 상장폐지 여부 결정일까지 매매거래를 정지하였습니다. 따라서, 당사는 상대가치평가모형을 사용하여 당1분기말 현재 공정가액을 산정하였습니다.
(2) 당1분기와 전기 중 상기 매도가능금융자산의 공정가액평가에 따른 기타포괄-공정가치 측정 금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (57,189) | (161,748) |
| 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | (70,505) | 134,050 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 법인세효과 | - | (29,491) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인하여 이익잉여금 대체(세후) | - | - |
| 기말금액 | (127,694) | (57,189) |
&cr;13. 기타금융자산과 기타비금융자산&cr;
당 1분기말과 전기말 현재 기타금융자산과 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 기&cr;1분기 | 제 42(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 기타금융자산 | 유동 | 단기금융상품 | 200,000 | 125,000 |
| 비유동 | 장기금융상품 | 55,000 | 40,000 | |
| 소계 | 255,000 | 165,000 | ||
| 기타비금융자산 | 유동 | 선급금 | 17,978 | 259,478 |
| 손실충당금 | - | - | ||
| 선급비용 | 80,609 | 104,770 | ||
| 소계 | 98,587 | 364,248 | ||
| 합계 | 353,587 | 529,248 | ||
14. 지분법적용투자주식&cr; &cr;(1) 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. &cr;&cr; (2) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기업명 | 주요영업활동 | 주된&cr;사업장 | 사용&cr;재무제표일 | 취득원가 | 장부가액 | 보유주식수 | 총발행주식수 | 지분율 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제43(당) 1분기 | 종속기업 | 국일그래핀㈜ | 그래핀 및 신소재&cr; 개발 및 생산 | 한국 | 3월 31일 | 6,500,000 | 5,065,552 | 13,000,000 주 | 13,000,000 주 | 100.0% |
| 관계기업 | 진영지업㈜ | 지류제조, 판매 | 한국 | 3월 31일 | 752,934 | 3,172,454 | 5,460 주 | 18,200 주 | 30.0% | |
| 제42(전)기 | 종속기업 | 국일그래핀㈜ | 그래핀 및 신소재&cr; 개발 및 생산 | 한국 | 12월 31일 | 6,500,000 | 5,220,715 | 13,000,000 주 | 13,000,000 주 | 100.0% |
| 관계기업 | 진영지업㈜ | 지류제조, 판매 | 한국 | 12월 31일 | 752,934 | 3,440,184 | 5,460 주 | 18,200 주 | 30.0% | |
&cr;(3) 당1분기말과 전기말 현재 종속기업과 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 기업명 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 당기순손익(손실) | 총포괄손익(손실) | 수령한 배당금 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제43(당) 1분기 | 종속기업 | 국일그래핀㈜ | 6,170,924 | 1,105,372 | - | (156,976) | (156,976) | - |
| 관계기업 | 진영지업㈜ | 22,041,547 | 11,466,699 | 8,599,898 | 179,786 | 179,786 | - | |
| 제42(전)기 | 종속기업 | 국일그래핀㈜ | 5,245,787 | 25,072 | - | (1,265,251) | (1,269,694) | - |
| 관계기업 | 진영지업㈜ | 22,733,894 | 11,266,613 | 37,296,847 | 770,701 | 739,796 | 120,000 | |
&cr; 당사는 종속기업과 관계기업의 검토 또는 감사받지 아니한 재무제표를 이용하여 지분법평가를 수행하였으며, 동 재무제표에 대한 신뢰성 검증절차를 수행한 결과 중요한 수정사항이 발견되지 않았습니다. &cr;
(3) 당1분기와 전기 중 종속기업과 관계기업의 장부가액 변동은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 관계기업명 | 기초가액 | 취득 | 처분 | 지분법평가내역 | 기말가액 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법이익&cr;(손실) | 지분법&cr;이익잉여금 | 지분법&cr;자본변동 | 기타 | 처분이익&cr;(손실) (주1) | 배당금 | |||||||
| 제43(당) 1분기 | 종속기업 | 국일그래핀㈜ | 5,220,715 | - | - | (156,976) | 1,814 | - | - | 5,065,552 | ||
| 관계기업 | 진영지업㈜ | 3,440,184 | - | - | (267,730) | - | - | - | - | - | 3,172,454 | |
| 소계 | 8,660,899 | - | - | (424,706) | 1,814 | - | - | - | 8,238,007 | |||
| 제42(전)기 | 종속기업 | 국일그래핀㈜ | - | 6,500,000 | - | (1,265,251) | (4,443) | 7,234 | (16,825) | - | - | 5,220,715 |
| 관계기업 | 컨버즈㈜(주1) | 337,945 | - | (337,945) | - | - | - | - | 162,622 | - | - | |
| 관계기업 | 진영지업㈜ | 3,338,246 | - | - | 231,210 | (9,272) | - | - | - | (120,000) | 3,440,184 | |
| 소계 | 3,676,190 | 6,500,000 | (337,945) | (1,034,041) | (13,715) | 7,234 | - | 162,622 | (120,000) | 8,660,899 | ||
&cr;(주1) 전기 중 대표이사 등 임원이 사임함에 따라 유의적인 영향력을 상실하여 매도가능금융자산으로 재분류하였으며, 이로 인하여 잔여보유지분의 공정가치와 관계기업투자지분의 장부가액과의 차이를 관계기업투자지분처분손실의 과목으로 하여 당기손익으로 인식하였습니다. &cr;
15. 유형자산&cr; &cr;(1) 당 1분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| ① 당 1분기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 27,732,383 | - | - | 27,732,383 |
| 건물 | 4,566,742 | - | (2,367,543) | 2,199,199 |
| 구축물 | 3,158,921 | - | (1,011,685) | 2,147,237 |
| 기계장치 | 44,003,954 | (739,301) | (19,942,108) | 23,322,544 |
| 차량운반구 | 307,164 | - | (284,411) | 22,753 |
| 공구와기구 | 1,242,025 | (38,867) | (1,139,254) | 63,903 |
| 집기비품 | 1,533,393 | (87,907) | (1,193,483) | 252,004 |
| 건물부속설비 | 530,671 | - | (505,374) | 25,297 |
| 건설중인자산 | 76,595 | - | - | 76,595 |
| 합계 | 83,151,849 | (866,076) | (26,443,858) | 55,841,915 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 취득원가 | 정부보조금 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
|---|---|---|---|---|
| 토지 | 27,572,905 | - | - | 27,572,905 |
| 건물 | 4,566,742 | - | (2,349,119) | 2,217,623 |
| 구축물 | 3,158,921 | - | (989,861) | 2,169,061 |
| 기계장치 | 44,061,344 | (753,871) | (19,695,212) | 23,612,260 |
| 차량운반구 | 307,164 | - | (277,978) | 29,187 |
| 공구와기구 | 1,242,025 | (44,624) | (1,129,134) | 68,266 |
| 집기비품 | 1,529,293 | (91,785) | (1,171,167) | 266,341 |
| 건물부속설비 | 530,671 | - | (504,332) | 26,339 |
| 건설중인자산 | 66,900 | - | - | 66,900 |
| 합계 | 83,035,966 | (890,280) | (26,116,804) | 56,028,882 |
(2) 당 1분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| ① 당1분기 | (단위 : 천원) |
| 과목 | 기초장부금액 | 취득액 | 처분액 | 감가상각비 | 대체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 27,572,905 | 159,478 | - | - | - | 27,732,383 |
| 건물 | 2,217,623 | - | - | (18,424) | - | 2,199,199 |
| 구축물 | 2,169,061 | - | - | (21,824) | - | 2,147,237 |
| 기계장치 | 24,366,132 | 140,800 | - | (445,086) | - | 24,061,846 |
| 정부보조금 | (753,871) | - | - | 14,570 | - | (739,301) |
| 차량운반구 | 29,187 | - | - | (6,434) | - | 22,753 |
| 공구와기구 | 112,890 | - | - | (10,120) | - | 102,770 |
| 정부보조금 | (44,624) | - | - | 5,757 | - | (38,867) |
| 집기비품 | 358,126 | 4,100 | - | (22,315) | - | 339,911 |
| 정부보조금 | (91,785) | - | - | 3,878 | - | (87,907) |
| 건물부속설비 | 26,339 | - | - | (1,042) | - | 25,297 |
| 건설중인자산 | 66,900 | 117,795 | - | - | (108,100) | 76,595 |
| 합계 | 56,028,882 | 422,173 | - | (501,039) | (108,100) | 55,841,915 |
| ② 전기 | (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 기초장부가액 | 취득 | 처분 | 감가상각비 | 대체 | 기말장부금액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 5,827,746 | 471,350 | - | - | 21,273,809 | 27,572,905 |
| 건물 | 556,927 | - | - | (54,385) | 1,715,081 | 2,217,623 |
| 구축물 | 755,283 | 50,340 | - | (64,053) | 1,427,490 | 2,169,061 |
| 기계장치 | 19,183,066 | 1,932,128 | - | (1,547,272) | 4,798,210 | 24,366,132 |
| 정부보조금 | (795,977) | (14,064) | - | 56,170 | - | (753,871) |
| 차량운반구 | 52,789 | 2,000 | - | (25,602) | - | 29,187 |
| 공구와기구 | 128,680 | 23,743 | - | (39,533) | - | 112,890 |
| 정부보조금 | (67,650) | - | - | 23,026 | - | (44,624) |
| 집기비품 | 444,691 | 2,628 | - | (89,193) | - | 358,126 |
| 정부보조금 | (107,298) | - | - | 15,513 | - | (91,785) |
| 건물부속설비 | 30,506 | - | - | (4,167) | - | 26,339 |
| 건설중인자산 | 26,400 | 66,900 | - | - | (26,400) | 66,900 |
| 합계 | 26,035,161 | 2,535,026 | - | (1,729,495) | 29,188,190 | 56,028,882 |
(주 1) 당사는 전전기 이전에 관계기업이었던 컨 버즈㈜ 로부터 토지ㆍ건물ㆍ구축물을 취득하여 컨 버즈㈜ 에 임대함에 따라 이 를 투자부동산으로 분류하였으 나 , 전기 중에 당사가 직접 사용함에 따라 이를 유형자산으로 재분류하였습니다. 또한, 전전기 중 관계기업이었던 컨버즈㈜로부터 취득한 스팀사용권의 경우 전기 중에 기계장치로 재분류하였습니다.&cr;
(3) 당 1분기와 전 1분기 중 발생한 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 |
|---|---|---|
| 판매비와관리비(주1) | 13,453 | 112,577 |
| 매출원가(제조경비)(주1) | 487,587 | 265,920 |
| 매출원가(임대원가) | - | 118,192 |
| 합계 | 501,039 | 496,689 |
(주1) 위의 판매비와 관리비 및 매출원가(제조경비)의 감가상각비는 사용권자산 감가상각비를 포함하여 계상하였습니다.&cr;&cr; (4) 당1분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 지번 | 제 42(당) 기 | 제 41(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | 면적(㎡) | 장부금액 | 공시지가 | ||
| 토지 | 경기도 용인시 처인구 이동읍 천리 151-3 외 | 19,156.00 | 5,826,607 | 7,485,966 | 19,156.00 | 5,826,607 | 7,485,966 |
| 경상남도 거제시 일운면 소동리 115번지 | 69.17 | 1,139 | 32,717 | 69.17 | 1,139 | 32,717 | |
| 충청남도 아산시 온천동 941 외 (주1) | 47,714.75 | 21,904,637 | 17,442,381 | 47,714.75 | 21,745,158 | 17,845,021 | |
| 합계 | 66,939.92 | 27,732,383 | 24,961,064 | 66,939.92 | 27,572,905 | 25,363,704 | |
&cr;(주1) 충청남도 아산시 온천동 소재 토지 중 1,346.7㎡ 의 경우 환지처분공고되어 당1분기말 현재 공시지가가 공시되어 있지 아니합니다.&cr;
(5) 당1분기말 현재 당사의 유형자산 등은 DB손해보험㈜의 재산종합보험에 가입되어 있으며, 부보금액에 대해서는 ㈜경남은행과 한국산업은행에 질권이 설정되어 있습니다.
| (단위 : 천원) |
| 과목 | 장부금액 | 부보가액 |
|---|---|---|
| 건물과 건물부속설비 | 2,224,497 | 10,328,454 |
| 구축물 | 2,147,237 | 4,081,405 |
| 기계장치 | 23,322,544 | 40,099,282 |
| 공구와기구 | 63,903 | 522,745 |
| 집기비품 | 252,004 | |
| 재고자산(미착품제외) | 18,821,559 | 10,500,000 |
| 합계 | 46,831,743 | 65,531,886 |
(6) 당1분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | |
|---|---|---|---|
| 기초잔액(현금및현금성자산 차감) | - | - | |
| 당기수령액 | - | 116,853 | |
| 당기감소액 | 경상연구개발비 | - | (98,372) |
| 유형자산취득 | - | (14,064) | |
| 장기미지급금대체 | (4,417) | ||
| 소계 | - | (116,853) | |
| 기말잔액(현금및현금성자산 차감) | |||
&cr;(7) 당1분기말과 전기말 현재 당사의 유형자산은 당사 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석20 참조).&cr;
16. 무형자산&cr;
(1) 당 1분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 회원권 | 합계 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 | |
| 취득원가 | 27,000 | 176,770 | 203,770 | 27,000 | 176,770 | 203,770 |
| 상각누계액 | (2,025) | - | (2,025) | (1,350) | - | (1,350) |
| 장부금액 | 24,975 | 176,770 | 201,745 | 25,650 | 176,770 | 202,420 |
&cr;당사의 무형자산인 회원권은 일정 기간 경과후 예탁금 반환을 요구할 수 있으나, 그 시기와 가능성이 매우 불확실하기 때문에 비한정내용연수를 가진 기타의무형자산으로 분류하고 상각하지 아니하였습니다.
(2) 당 1분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소프트웨어 | 회원권 | 합계 | 스팀사용권 | 소프트웨어 | 회원권 | 합계 | |
| 기초금액 | 27,000 | 176,770 | 203,770 | 4,954,755 | - | 176,770 | 5,131,524 |
| 증가 | - | - | - | - | 27,000 | - | 27,000 |
| 상각 (주1) | (2,025) | - | (2,025) | (182,945) | (1,350) | - | (184,295) |
| 대체 (주2) | (4,771,810) | (4,771,810) | |||||
| 기말금액 | 24,975 | 176,770 | 201,745 | - | 25,650 | 176,770 | 202,420 |
(주1) 당1분기와 전기 중 스팀사용권의 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 매출원가(제조경비) | 106,718 | |
| 매출원가(임대원가) | 76,227 | |
| 합계 | 182,945 |
&cr;(주2) 당사는 전전기 중 관계기업이었던 컨버즈㈜로부터 취득한 스팀사용권의 경우 전기 중 기계장치로 재분류하였습니다. &cr;
17 . 투자부동산 &cr;
(1) 당1분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 취득원가 | - | - |
| 감가상각누계액 | - | - |
| 장부금액 | - | - |
&cr;(2) 당1분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 | 토지 | 건물 | 구축물 | 합계 | |
| 기초장부금액 | - | - | - | - | 21,273,809 | 1,734,346 | 1,448,418 | 24,456,572 |
| 당기 취득 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 당기 처분 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 감가상각비 | - | - | - | - | - | (19,265) | (20,927) | (40,192) |
| 당기 대체 (주1) | - | - | - | - | (21,273,809) | (1,715,081) | (1,427,490) | (24,416,380) |
| 기말장부금액 | - | - | - | - | - | - | - | - |
&cr;(주 1) 당사는 전전기 이전에 관계기업이었던 컨 버즈㈜ 로부터 토지ㆍ건물ㆍ구축물을 취득하여 컨 버즈㈜ 에 임대함에 따라 이 를 투자부동산으로 분류하였으 나 , 전기 중 당사가 직접 사용함에 따라 이를 유형자산으로 재분류하였습니다.&cr;
(3) 당1분기와 전기 중 투자부동산과 유ㆍ무형자산에서 발생한 임대매출관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 투자부동산 | 유형자산(주1) | 무형자산(주1) | 합계 | 투자부동산 | 유형자산(주1) | 무형자산(주1) | 합계 | |
| 임대매출 | - | 12,000 | - | - | 553,989 | 494,300 | 80,000 | 1,128,289 |
| 임대매출원가 | - | - | - | - | 40,192 | 196,986 | 76,227 | 313,405 |
| 임대매출총이익 | - | 12,000 | - | - | 513,797 | 297,314 | 3,773 | 814,884 |
(주 1) 당사는 전전기 중에 관계기업이었던 컨 버즈㈜ 로부터 유형자산인 기계장치ㆍ공구와기구ㆍ집기비품과 무형자산인 스팀사용권을 취득하였으며, 동 유형자산과 무형자산을 컨 버즈㈜ 에 임대한 기간동안 임대매출을 인식하고, 관련 감가상각비와 무형자산상각비를 임대매출원가로 분류하였습니다. &cr;
18. 사용권자산과 리스부채&cr;
(1) 당1분기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 건물 | 차량운반구 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 375,159 | 353,592 | 728,751 |
| 취득 | - | - | - |
| 감가상각누계 | (194,048) | (188,259) | (382,307) |
| 기말금액 | 181,111 | 165,333 | 346,445 |
&cr;(2) 당1분기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 | 유동리스부채 | 비유동리스부채 | 합계 |
|---|---|---|---|
| 기초금액 | 122,974 | 94,274 | 217,248 |
| 취득 | - | - | - |
| 이자비용 | 2,264 | - | 2,264 |
| 지급 | (41,370) | - | (41,370) |
| 유동성대체 | 19,700 | (19,700) | - |
| 기말금액 | 103,568 | 74,574 | 178,142 |
19 . 담 보제공자산&cr; &cr;(1) 당1분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 당사 소유 자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 담보권자 | 담보제공자산 | 장부금액 | 담보설정금액 | 차입금액 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜신한은행 | 용인공장 토지ㆍ건물 | 6,324,672 | 3,000,000 | 6,210,104 |
| ㈜경남은행 | 용인공장 토지ㆍ건물ㆍ기계장치 | 16,083,885 | 20,000,000 | 8,092,535 |
| 단기금융상품 | 200,000 | 25,000 | ||
| ㈜하나은행 | 보증금 | 3,860,000 | 2,400,000 | - |
| 한국산업은행 | 용인공장 토지ㆍ건물 | 6,324,672 | 2,400,000 | 17,833,668 |
| 아산공장 토지ㆍ건물ㆍ구축물 | 22,948,399 | 12,000,000 | ||
| 아산공장 기계장치 | 7,265,425 | USD 12,000,000.00 | ||
| ㈜아이비케이캐피탈 | 할인어음 | 150,692 | 150,692 | 415,078 |
| 합계 | 63,157,745 | 39,975,692 | 32,551,385 | |
| USD 12,000,000.00 | ||||
(2) 당1분기말 현재 당사의 채무를 위하여 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공받은 내용 | 관련 채무 | ||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 보증금액 | 종류 | 금액 | 담보권자 |
| 서울보증보험 | 보증서 | 713,623 | 미지급금 | 144,166 | 켑코에너지솔루션㈜ |
| 198,000 | 미지급금 | 30,000 | SK텔레콤㈜ | ||
| 255,200 | 미지급금 | 77,333 | ㈜케이티 | ||
| 장기미지급금 | 109,556 | ||||
| 260,000 | 미지급금 | 149,119 | 제이비㈜ | ||
| 합계 | 1,426,823 | 합계 | 510,174 | ||
&cr;한편, 당1분기말 현재 당사의 매출납품계약을 위하여 타인으로부터 제공받은 이행(계약)보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공받은 내용 | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 종류 | 보증금액 | 담보권자 | 보증내역 |
| 서울보증보험 | 보증서 | 보험증권 | 8,000 | ㈜농협아그로 | 납품계약에 따른 계약보증금 |
| 98,226 | ㈜농협사료 | 납품계약에 따른 계약보증금 | |||
| 340,903 | ㈜농협사료 | 납품계약에 따른 입찰보증금 | |||
| 합계 | 447,129 | ||||
(3) 당1분기말 현재 당사의 채권을 담보하기 위하여 타인으로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 종류 | 채권금액 | 설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|---|---|
| 컨버즈㈜ | 재고자산ㆍ매출채권 | 미수금 | 5,383,792 | 3,991,946 | 국일제지㈜ |
&cr; 한 편, 당1분기말 현재 투자전환사채 매각과 관련하여 당사의 채권을 담보하기 위하여 더블유글로벌 4호조합으로부터 상장주식(컨 버즈㈜ 발행 보통주) 110,000주 의 담보(설정금액 : 4,746,368천원)와 더블유글로벌4호조합장으로부터 지급보증(보증금 액 : 4,746,368천원)을 제공받고 있습 니다. &cr;
20 . 파생상품금융부채&cr;
(1) 당사는 금융부채 중 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품의 경우 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. &cr;&cr;당사가 발행한 전환사채의 경우 최초 발행시점에 전환사채를 내재파생상품인 전환권과 사채요소로 분리하여 각각의 공정가치에 따라 인식하였으며, 전환권은 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하여 매 보고기간종료일에 공정가치로 평가하고, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. &cr;
(2) 당1분기말과 전기말 현재 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | |
|---|---|---|---|
| 파생상품금융부채 | 전환권대가 | 9,247,674 | 18,270,826 |
| 조기상환청구권 | 1,198,618 | 1,430,286 | |
| 합계 | 10,446,292 | 19,701,111 | |
&cr; 21. 매입채무및기타채무 &cr;
당 1분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
| 매입채무 | 7,735,762 | - | 8,178,676 | - |
| 미지급금 | 4,565,940 | - | 4,367,047 | - |
| 현재가치할인차금 | (8,091) | - | (10,658) | - |
| 미지급비용 | 687,994 | - | 1,257,393 | - |
| 금융보증부채 | - | - | 0 | - |
| 장기미지급금 | - | 245,455 | - | 264,788 |
| 현재가치할인차금 | - | (3,360) | - | (4,596) |
| 합계 | 12,981,604 | 242,095 | 13,792,458 | 260,192 |
&cr;상기 매입채무및기타채무(장기미지급금 제외)는 단기채무로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않습니다. 또한, 당사는 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.&cr;
22. 기타비금융부채 &cr; &cr;당 1분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | |
|---|---|---|---|
| 유동 | 예수금 | 158,158 | 143,971 |
| 선수금 | 209,832 | 37,314 | |
| 합계 | 367,990 | 181,285 | |
23. 차입금&cr;
(1) 당 1분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 단기차입금 | 32,384,073 | 33,660,541 |
| 유동성장기부채 | 840,000 | |
| 장기차입금 | 1,760,000 | - |
(2) 당 1분기말과 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 구분 |
당 1분기말 현재 연이자율 |
제43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜신한은행 | 기업일반대출 | 5.53% ~ 6.21% | - | 2,750,000 |
| Banker's Usance | 2.53% ~ 3.93% | 3,016,764 | 3,906,548 | |
| 매출채권양도 | 3.23% ~ 4.68% | 593,340 | 609,975 | |
| ㈜경남은행 | 기업일반대출 | 4.22% ~ 4.25% | 1,900,000 | 1,900,000 |
| Banker's Usance | 0.34% ~ 2.29% | 5,323,150 | 3,657,956 | |
| 매출채권양도 | 5.14% ~ 5.49% | 869,386 | 1,022,296 | |
| 한국산업은행 | 기업일반대출 | 3.25% | 9,000,000 | 9,000,000 |
| Banker's Usance | 1.24% ~ 3.44% | 8,833,668 | 8,245,094 | |
| ㈜국민은행 | 기업일반대출 | 6.61% | 1,000,000 | 1,000,000 |
| ㈜하나은행 | 기업일반대출 | 4.38% ~ 4.4% | - | 750,000 |
| Banker's Usance | 3.79% ~ 4.27% | - | 17,017 | |
| 중소기업은행 | Banker's Usance | 2.71% ~ 2.89% | 432,687 | 638,788 |
| IBK캐피탈 | 매출채권양도 | 4.70% | 415,078 | 162,867 |
| 국일그래핀(주) | 일반대출 | 4.60% | 1,000,000 | |
| 합계 | 32,384,073 | 33,660,541 | ||
한편, 상기 차입금과 관련하여 당사의 기타유동금융자산(단기금융상품)ㆍ유형자산ㆍ투 자부동산 및 장기매출채권및기타비유동채권(보증금)이 담보로 제공되었으며, 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 ( 주 석 9,16,19,38 참조). &cr;&cr;(3) 당 1분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) |
| 차입처 | 구분 |
당 1분기말 현재 연이자율 |
제 43(당) 기&cr;1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|---|---|
| ㈜신한은행 | 장기차입금(주1) | 6.19% | 1,760,000 | - |
| 유동성장기부채 | 6.19% | 840,000 | - | |
| 합계 | 2,600,000 | - | ||
(주1) 당사는 당1분기중 (주)신한은행의 단기차입금 2,600,000천원을 장기차입금으로 전환하고 매월 분할상환하기로 약정하였습니다.&cr;
24. 전환사채&cr; &cr;(1) 전환사채 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분 계상되었습니다. 주 계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당1분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일이후 유효이자율법에 따라 인식한 누적이자수익에서 당1분기말까지 지급된 이자금액을 차감한 금액을 나타냅니다.&cr;&cr; 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였으며, 지분전환권이 내재파생상품의 분리조건을 모두 충족하므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다. 동 지분전환권의 공정가치는 당사 의 주가 및 환율변동에 따라 변동합니다.
(2) 당1분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제4회&cr;전환사채(주1) |
제5회 전환사채(주2) |
제6회 전환사채 |
합계 | 제4회&cr;전환사채(주1) |
제5회 전환사채 |
제6회 전환사채 |
합계 | |
| 액면금액 | - | 2,000,000 | 8,000,000 | 10,000,000 | 350,000 | 3,000,000 | 8,000,000 | 11,350,000 |
| 상환할증금 | - | 257,208 | 1,014,600 | 1,271,808 | 44,714 | 385,812 | 1,014,600 | 1,445,126 |
| 전환권조정 | - | (673,938) | (3,247,640) | (3,921,579) | (86,087) | (1,114,690) | (3,497,701) | (4,698,479) |
| 장부가액 | - | 1,583,270 | 5,766,960 | 7,350,229 | 308,627 | 2,271,122 | 5,516,899 | 8,096,648 |
&cr;(주1) 제4회 전환사채의 경우 전기 중 액면가액 1,650,000천원에 대하여 전환청구권이 행사되어 1,973,681주의 보통주로 전환되었습니다. 당1분기 중 액면가액 350,000천원에 대하여 전환청구권이 행사되어 418,660주의 보통주로 전환되었습니다.&cr;&cr;(주2) 제5회 전환사채의 경우 당1분기중 액면가액 1,000,000천원에 대하여 전환청권이 행사되어 925,069주의 보통주로 전환되었습니다.&cr; &cr;(3) 제4회 전환사채
1) 2018년 12월 7일에 발행한 제4회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 국일제지 주식회사 제4회 무기명식 무보증 사모전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 전환사채 |
| 발행일 | 2018년 12월 07일 |
| 만기일 | 2021년 12월 07일 |
| 액면금액 | 2,000,000 천원 |
| 발행가액 | 2,000,000 천원 |
| 표면이자율 | 연 1.0% |
| 보장수익률 | 연 5.0% |
| 상환방법 | 만기까지 보유하고 있는 사채의 원금에 대하여는 2021년 12월 07일(원금상환&cr; 기일)에 권면금액의 112.7755%에 해당하는 금액을 일시 상환함. |
| 전환비율 | 사채권면액의 100% |
| 전환가격 (주1) | 836원 (액면가액 100원) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 국일제지 주식회사 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2019년 12월 07일부터 2021년 11월 07일까지 |
| 배당기산일 | 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 사채 발행일로부터 12개월이 되는 2019년 12월 07일 및 이후 매3개&cr; 월에 해당되는 날에 사채의 권면금액의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액&cr; 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 조기상환청구금액을 만기 전 조기상&cr; 환할 것을 청구할 수 있음. |
&cr;(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 조정전 전환가격 * {기발행주식수+ (신발행주식수*1주당 발행가액/시가)}/(기발행주식수 + 신발행주식수)의 산식에 의하여 조정
&cr;나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정.
&cr;다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정.
&cr;라. 본 사채 발행 후 매 2개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 함.
2) 제4회 전환사채의 당1분기말과 전기말 및 발행일 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | 발행일 | |
|---|---|---|---|---|
| 발행가액 | - | 350,000 | 2,000,000 | |
| 전환사채의 &cr;부채요소&cr;(장부가액) | 액면가액 | - | 350,000 | 2,000,000 |
| 상환할증금 | - | 44,714 | 255,510 | |
| 전환권조정 | - | (86,087) | (711,782) | |
| 소계 | - | 308,627 | 1,543,728 | |
| 전환권대가(파생상품금융부채) | - | 2,142,655 | 226,848 | |
| 조기상환권대가(파생상품금융부채) | - | 29,372 | 229,424 | |
&cr; 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당1분기 중 상기 제4회 전환사채와 관련하여 4,886천원 (전기 219,726천원)의 이자비용을 인식하였습니다. &cr;&cr; (5) 제5회 전환사채
1) 2019년 3월 14일에 발행한 제5회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 국일제지 주식회사 제5회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 전환사채 |
| 발행일 | 2019년 3월 14일 |
| 만기일 | 2022년 3월 14일 |
| 액면금액 | 3,000,000 천원 |
| 발행가액 | 3,000,000 천원 |
| 표면이자율 | 연 1.0% |
| 보장수익률 | 연 5.0% |
| 상환방법 | 원금상환기일인 2022년 03월 14일에 미상환사채 원금의 100%에 해당되는 금액&cr; 을 일시상환(권면금액의 112.8604%). |
| 전환비율 | 사채권면액의 100% |
| 전환가격 (주1) | 1,081원 (액면가액 100원) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 국일제지 주식회사 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2020년 3월 14일부터 2022년 2월 14일까지 |
| 배당기산일 | 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 발행회사와 합의에 의하여 사채원금 전부 또는 일부를 사채원금 만&cr; 기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 &cr; 3월 14일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 &cr; 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 청구금액&cr; 을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음. |
(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. &cr;조정 후 전환가격 = 조정전 전환가격 * {기발행주식수+ (신발행주식수*1주당 발행가액/시가)}/(기발행주식수 + 신발행주식수)&cr;&cr;나. REFIXING 조항&cr;사채 발행 후 매 2개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행당시전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다.
&cr;다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.
라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의발행및공시등에관한규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.&cr;
마. 단 위의 가목에 따라 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.&cr; &cr;2) 제5회 전환사채의 당1분기말과 발행일 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | 발행일 | |
|---|---|---|---|---|
| 발행가액 | 2,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | |
| 전환사채의 &cr;부채요소&cr;(장부가액) | 액면가액 | 2,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 |
| 상환할증금 | 257,208 | 385,812 | 385,812 | |
| 전환권조정 | (673,938) | (1,114,690) | (1,073,052) | |
| 소계 | 1,583,270 | 2,271,122 | 2,312,760 | |
| 전환권대가(파생상품금융부채) | 7,497,714 | 13,562,235 | 342,444 | |
| 조기상환권대가(파생상품금융부채) | 154,722 | 282,690 | 344,796 | |
&cr; 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당1분기 중 상기 제5회 전환사채와 관련하여 105,453천원(전기325,499 천원 )의 이자비용을 인식하였습니다.&cr;&cr;(6) 제6회 전환사채
1) 2019년 10월 4일에 발행한 제6회 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 내역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 국일제지 주식회사 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 사채의 종류 | 무기명식 전환사채 |
| 발행일 | 2019년 10월 4일 |
| 만기일 | 2022년 10월 4일 |
| 액면금액 | 8,000,000 천원 |
| 발행가액 | 8,000,000 천원 |
| 표면이자율 | 연 0.0% |
| 보장수익률 | 연 4.0% |
| 상환방법 | 원금상환기일인 2022년 10월 4일에 미상환사채 원금의 100%에 해당되는 금액&cr; 을 일시상환(권면금액의 112.6825%). |
| 전환비율 | 사채권면액의 100% |
| 전환가격 (주1) | 5,180원 (액면가액 100원) |
| 전환에 따라 발행할 주식의 종류 | 국일제지 주식회사 기명식 보통주식 |
| 전환청구기간 | 2020년 10월 4일부터 2022년 9월 4일까지 |
| 배당기산일 | 전환을 청구한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 함 |
| 조기상환청구권(Put Option) | 사채권자는 발행회사와 합의에 의하여 사채원금 전부 또는 일부를 사채원금 만&cr; 기 전 조기상환을 청구할 수 있음. 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2020년 &cr; 10월 4일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액의 전부 또는 &cr; 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 청구금액&cr; 을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음. |
(주1) 전환가격은 아래의 조건과 같이 조정됩니다.
가. 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. &cr;조정 후 전환가격 = 조정전 전환가격 * {기발행주식수+ (신발행주식수*1주당 발행가액/시가)}/(기발행주식수 + 신발행주식수)&cr;&cr;나. REFIXING 조항&cr;사채 발행 후 매 2개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 위와 같이 산출된 전환가격이 발행당시전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 본다.
&cr;다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다.
라. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의발행및공시등에관한규정" 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액"이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.&cr;
마. 단 위의 가목에 따라 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다.&cr;
2) 제6회 전환사채의 당1분기말과 발행일 현재 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | 발행일 | |
|---|---|---|---|---|
| 발행가액 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 | |
| 전환사채의 &cr;부채요소&cr;(장부가액) | 액면가액 | 8,000,000 | 8,000,000 | 8,000,000 |
| 상환할증금 | 1,014,600 | 1,014,600 | 1,014,600 | |
| 전환권조정 | (3,247,640) | (3,497,701) | (3,729,200) | |
| 소계 | 5,766,960 | 5,516,899 | 5,285,400 | |
| 전환권대가(파생상품금융부채) | 1,749,960 | 2,565,936 | 1,640,880 | |
| 조기상환권대가(파생상품금융부채) | 1,043,896 | 1,118,224 | 1,073,720 | |
&cr; 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 당1분기 중 상기 제6회 전환사채와 관련하여 250,060천원(전기 231,499 천원 )의 이자비용을 인식하였습니다.&cr;
(7) 당1분기와 전기 중 전환사채와 관련하여 당사가 인식한 수익과 비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 | 제5회 | 제6회 | 합계 | 제3회 | 제4회 | 제5회 | 제6회 | 합계 | ||
| 금융&cr;비용 | 이자비용 | 4,886 | 105,454 | 250,060 | 360,400 | 119,504 | 219,726 | 325,499 | 231,499 | 896,228 |
| 파생상품금융부채평가이익 | 58,193 | 3,120,454 | 890,304 | 4,068,951 | ||||||
| 파생상품금융부채평가손실 | 10,392,528 | 11,752,750 | 12,814,548 | 969,560 | 35,929,386 | |||||
&cr;(8) 당1분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 파생상품금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 제4회 | 제5회 | 제6회 | 합계 | 제4회 | 제5회 | 제6회 | 합계 | ||
| 파생상품&cr;금융부채 | 전환권대가 | - | 7,497,714 | 1,749,960 | 9,247,674 | 2,142,655 | 13,562,235 | 2,565,936 | 18,270,826 |
| 조기상환권대가 | - | 154,722 | 1,043,896 | 1,198,618 | 29,372 | 282,690 | 1,118,224 | 1,430,286 | |
| 합계 | - | 7,652,436 | 2,793,856 | 10,446,292 | 2,172,026 | 13,844,925 | 3,684,160 | 19,701,111 | |
&cr;25 . 확정급여부채
당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직 시 근속 1년 당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. &cr; 당사는 ㈜신한은행 등의 퇴직연금에 가입하고 있으며, 확정급여제도의 운영으로 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가 등 보험수리적 평가는 예측단위적립 방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 측정되었습니다.&cr;
(1) 당 1분기와 전 1분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 기 1분기 | 제 42(전) 기 1분 기 |
|---|---|---|
| 당기근무원가 | 277,315 | 168,316 |
| 부채에 대한 이자비용 | 45,274 | 31,968 |
| 사외적립자산의 기대수익 | (19,060) | (20,209) |
| 합계 | 303,529 | 180,075 |
(2) 당 1분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 기 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 확정급여채무의 현재가치 | 9,859,892 | 9,716,090 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,926,298) | (4,090,514) |
| 국민연금전환금 | (47,124) | (47,124) |
| 합계 | 5,886,470 | 5,578,452 |
(3) 당 1분기와 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초 확정급여채무 | 9,716,090 | 5,447,880 |
| 관계기업전입액 | - | 3,067,711 |
| 당기근무원가 | 277,315 | 893,965 |
| 이자원가 | 45,274 | 152,888 |
| 보험수리적손실(이익) | (3,079) | 866,092 |
| 급여지급액 | (175,708) | (712,446) |
| 기말 확정급여채무 | 9,859,892 | 9,716,090 |
(4) 당 1분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초사외적립자산의 공정가치 | 4,090,514 | 3,443,897 |
| 관계기업전입액 | - | 538,694 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 19,060 | 75,130 |
| 보험수리적이익(손실) (법인세효과 차감전) | 2,938 | (24,299) |
| 고용인(사용자)의 기여금 | 60,000 | 300,000 |
| 지급액 | (246,214) | (242,908) |
| 기말 사외적립자산의 공정가치 | 3,926,298 | 4,090,514 |
&cr; 한편, 상기 사외적립자산에는 국민연금법에 의해 납부한 국민연금전환금(당 1분기말과 전기말 잔액은 각각 47,124천원 및 47,124천원)은 포함되어 있지 아니합니다.
(5) 당 1분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 순확정급여부채의 재측정요소는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 법인세효과 차감전 재측정요소(손실) | 6,018 | (890,391) |
| 법인세 효과 | - | 195,886 |
| 법인세효과 차감후 재측정요소(손실) | 6,018 | (694,505) |
&cr;(6) 확정급여형 퇴직급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 환위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다. 당 1분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 할인율 (주1) | 1.998% | 2.052% |
| 사외적립자산의 기대수익률 | 1.998% | 2.052% |
| 기대임금상승률 | 2.790% | 2.810% |
&cr;(주1) 확정급여채무의 현재가치 평가를 위하여 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여결정하였습니다.
(7) 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 1% 상승시 | 1% 하락시 | |
|---|---|---|---|
| 임금상승률의 변동 | 확정급여채무의 증가(감소) | 543,210 | (489,011) |
| 할인율의 변동 | 확정급여채무의 증가(감소) | (481,990) | 545,669 |
&cr;확정급여채무의 증가(감소)는 당 1분기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다.
26. 자본금과 자본잉여금&cr;
(1) 당 1분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 보통주 | 보통주 | |
| 수권주식수 | 1,000,000,000 주 | 1,000,000,000 주 |
| 발행주식수 | 124,498,246 주 | 123,154,517 주 |
| 유통주식수 | 124,498,246 주 | 123,154,517 주 |
| 주당액면금액 | 100 원 | 100 원 |
| 자본금 | 12,449,824,600 원 | 12,315,451,700 원 |
(2) 당 1분기와 전기 중 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초 발행주식수 | 123,154,517 | 116,391,006 |
| 주식선택권 행사(주1) | 1,400,000 | |
| 전환사채 전환 (주2) | 1,343,729 | 5,363,511 |
| 기말 발행주식수 | 124,498,246 | 123,154,517 |
&cr; (주1) 전기 중 주식선택권이 행사(행사가액 : 1주당 600원)되어 1,400,000주의 보통주가 발행되었습니다.&cr;(주2) 당1분기중 제4회 전환사채 350,000천원)에 대하여 전환청구권이 행사되어 418,660주의 보통주로 전환되었으며, 제5회 전환사채의 경우 당1분기중 액면가액 1,000,000천원에 대하여 전환권이 행사되어 925,069주의 보통주로 전환되었습니다.&cr; 전기 중 제3회 전환사채(액면가액 : 2,000,000천원) 전액에 대하여 전환청구권이 행사되어 3,389,830주의 보통주로 전환되었 으며, 제4회 전환사채의 경우 당기 중액면가액 1,650,000천원에 대하여 전환청구권이 행사되어 1,973,681주의 보통주로 전환되었습니다.
&cr; 한편, 당사는 2016년 11월 1일 임시주주총회 결의에 따라 1주당 액면금액을 500원에서 100원으로 분할하였습니다.&cr;
(3) 당 1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 43,268,899 | 37,120,238 |
| 기타자본잉여금 | 1,865,575 | 1,865,575 |
| 합계 | 45,134,474 | 38,985,813 |
(4) 당 1분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 37,120,238 | 10,081,507 |
| 주식선택권의 행사 | - | 1,117,650 |
| 전환사채 전환 | 6,148,660 | 25,921,081 |
| 기말금액 | 43,268,898 | 37,120,238 |
27. 기타자본구성요소&cr;
(1) 당 1분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 기 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 주식할인발행차금 | (32,503) | (32,503) |
&cr;(2) 당 1분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 기 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | - | 420,560 |
| 주식보상비용 | - | - |
| 주식선택권 행사(주1) | - | (420,560) |
| 기말금액 | - | - |
(주1) 전기 중 주식선택권이 행사(행사가액 : 1주당 600원)되어 1,400,000주의 보통주가 발행되었습니다.&cr;&cr; 28. 기타포괄손익누계액&cr;
(1) 당 1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 지분법자본변동 | 7,456 | 5,643 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익(손실) | (127,694) | (57,189) |
| 합계 | (120,238) | (51,546) |
(2) 당 1분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄-공정가치 측정 금융자산평가손익(전기 : 매도가능금융자산평가손익)의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (57,189) | (161,748) |
| 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 | (70,505) | 134,050 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 법인세효과 | - | (29,491) |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인하여 이익잉여금 대체(세후) | - | - |
| 기말금액 | (127,694) | (57,189) |
&cr; (3) 당 1분기와 전기 중 지분법자본변동의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | 5,643 | 108,373 |
| 당기 증가 | 1,814 | 7,234 |
| 법인세효과 | - | (1,592) |
| 당기 감소 | - | (108,373) |
| 기말금액 | 7,456 | 5,643 |
&cr; 29. 이익잉여금&cr;
(1) 당 1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 미처분이익잉여금 | (5,590,709) | (7,222,762) |
(2) 당 1분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (7,222,762) | 31,808,863 |
| 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정(세후) | - | - |
| 당기순이익(손실) | 1,626,035 | (38,326,422) |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | ||
| 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 처분으로 인하여 이익잉여금 대체(세후) | 6,018 | (694,505) |
| 기말금액 | - | - |
| (5,590,709) | (7,222,762) |
&cr;(3) 당 1분기와 전기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|
| 기초 | (1,873,126) | (1,178,622) |
| 당기변동액 | 6,018 | (890,391) |
| 법인세효과 | - | 195,886 |
| 기말 | (1,867,109) | (1,873,126) |
30 . 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;
(1) 수익의 구분&cr;당 1분기와 전 1분기 중 금융수익과 기타수익 ( 주석 32, 33 참고 ) 을 제외한 당사의 재화와 용역의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 | |
|---|---|---|---|
| 재화와 용역의 유형 | 상품매출 | 3,304,078 | 4,005,832 |
| 제품매출 | 22,900,392 | 9,602,386 | |
| 임가공매출 | 836,232 | - | |
| 임대매출 | 12,000 | 662,669 | |
| 합계 | 27,052,701 | 14,270,887 | |
| 수익인식시기 | 일시인식매출 | 27,040,701 | 13,608,218 |
| 기간에 걸쳐 인식한 매출 | 12,000 | 662,669 | |
| 합계 | 27,052,701 | 14,270,887 | |
&cr; (2) 계약 잔액&cr;당 1분기말과 전기말 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)과 제1109호(금융상품)의 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 기&cr;1분기 | 제 42(전) 기 | |
|---|---|---|---|
| 수취채권 | 매출채권 | 17,166,088 | 15,344,994 |
| 계약부채 | 선수금 | 209,832 | 37,314 |
31 . 판매비와 관리비&cr; &cr; 당 1분기와 전 1분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 계정과목 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 |
|---|---|---|
| 급여 | 710,268 | 541,740 |
| 퇴직급여 | 76,045 | 74,355 |
| 복리후생비 | 86,629 | 74,344 |
| 여비교통비 | 16,784 | 12,465 |
| 통신비 | 9,638 | 10,160 |
| 임차료 | 51,819 | - |
| 세금과공과 | 5,009 | 4,519 |
| 감가상각비 | 13,453 | 112,577 |
| 사용권자산 감가상각비 | 76,944 | - |
| 무형자산상각비 | 675 | - |
| 수선비 | 14,700 | 8,100 |
| 수도광열비 | - | - |
| 보험료 | 1,924 | 1,991 |
| 접대비 | 74,453 | 47,642 |
| 수출제비용 | 79,844 | 63,039 |
| 광고선전비 | 13,913 | 8,342 |
| 소모품비 | 5,185 | 4,327 |
| 도서인쇄비 | 6,684 | 5,254 |
| 지급수수료 | 189,852 | 105,972 |
| 대손상각비 | - | - |
| 운반비 | 328,460 | 127,122 |
| 차량유지비 | 30,450 | 18,784 |
| 견본비 | (6,321) | 13,004 |
| 경상연구개발비 | - | 6,458 |
| 교육훈련비 | 5,513 | (127) |
| 소계 | 1,791,919 | 1,240,067 |
&cr;32 . 금융수익과 금융비용&cr; &cr;(1) 당 1분기와 전 1분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 |
|---|---|---|
| 금융수익 | 4,287,780 | 214,340 |
| 금융비용 | 1,682,017 | 995,217 |
| 순금융수익(비용) | 2,605,763 | (780,877) |
(2) 당 1분기와 전 1분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 |
|---|---|---|
| 이자수익 - 유효이자율법 | 100,494 | 50,822 |
| 이자수익 - 기타 | 1,108 | 21,802 |
| 외환차익 | 30,532 | 26,775 |
| 외화환산이익 | 86,694 | 36,605 |
| 금융보증수익 | - | 13,568 |
| 파생금융부채평가이익 | 4,068,951 | 64,767 |
| 합계 | 4,287,780 | 214,340 |
(3) 당 1분기와 전 1분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 | 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 |
|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 보통예금 | 935 | 184 |
|
상각후원가 측정 금융자산 |
단기금융상품 | - | 2,099 |
| 단기대여금 | 174 | 19,520 | |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 투자전환사채 | 100,494 | 50,822 |
| 합계 | 101,603 | 72,624 | |
(4) 당 1분기와 전 1분기 중 금 융비용의 내역 은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 |
|---|---|---|
| 이자비용 | 693,523 | 573,638 |
| 리스부채 이자비용 | 2,264 | - |
| 외환차손 | 298,826 | 98,922 |
| 외화환산손실 | 680,010 | 306,340 |
| 매출채권처분손실 | 7,393 | 2,748 |
| 금융보증비용 | - | 13,568 |
| 합계 | 1,682,017 | 995,217 |
&cr;(5) 당 1분기와 전 1분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 |
|---|---|---|
| 차입금 이자 | 298,449 | 416,021 |
| 전환사채 이자 | 367,900 | 147,252 |
| 기타금융부채 | 3,803 | 4,174 |
| 리스부채 | 2,264 | 6,191 |
| 기타 | 23,370 | - |
| 합계 | 695,787 | 573,638 |
33 . 기타 수익과 기타비용&cr; &cr;당 1분기와 전 1분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 | |
|---|---|---|---|
| 기타수익 | 재고자산매각이익 | 11,886 | 221,115 |
| 임대료수익 | - | 5,100 | |
| 잡이익 | 96 | 7,617 | |
| 소계 | 11,983 | 233,833 | |
| 기타비용 | 재고자산폐기손실 | 33,744 | 89,453 |
| 기타의대손상각비 | 1,257,339 | - | |
| 기부금 | 2,512 | 2,629 | |
| 잡손실 | 45,063 | 1,902 | |
| 소계 | 1,338,658 | 93,985 | |
| 순액 | (1,326,675) | 139,848 | |
34 . 비 용의 성격별 분류&cr; &cr;당 1분기와 전 1분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
| ① 당 1분기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 재고자산의 변동 | 제조원가 | 임대원가 | 판매비와관리비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재고자산 변동 | 14,119,507 | - | - | - | 14,119,507 |
| 원재료 사용액 | - | 11,014,285 | - | - | 11,014,285 |
| 급여 | - | 2,340,391 | - | 710,268 | 3,050,659 |
| 퇴직급여 | - | 227,484 | - | 76,045 | 303,528 |
| 복리후생비 | - | 371,440 | - | 86,629 | 458,069 |
| 세금과공과 | - | 13,070 | - | 5,009 | 18,079 |
| 감가상각비 | - | 487,587 | - | 13,453 | 501,039 |
| 사용권자산 감가상각비 | - | 3,086 | - | 76,944 | 80,030 |
| 무형자산상각비 | - | - | - | - | - |
| 임차료 | - | 53,146 | - | 51,819 | 104,965 |
| 전력비 | - | 1,844,303 | - | - | 1,844,303 |
| 연료비 | - | 1,851,043 | - | - | 1,851,043 |
| 외주가공비 | - | 421,913 | - | - | 421,913 |
| 소모품비 | - | 761,308 | - | 5,185 | 766,492 |
| 운반비 | - | 17 | - | 328,460 | 328,477 |
| 포장비 | - | 106,101 | - | - | 106,101 |
| 기타비용 | - | 1,393,856 | - | 438,108 | 1,831,964 |
| 합계 | 14,119,507 | 20,889,028 | - | 1,791,919 | 36,800,454 |
| ② 전 1분기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 재고자산의 변동 | 제조원가 | 임대원가 | 판매비와관리비 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 재고자산 변동 | 3,455,416 | - | - | - | 6,091,684 |
| 원재료 사용액 | - | 5,238,839 | - | - | 5,238,839 |
| 급여 | - | 1,175,828 | - | 541,740 | 1,717,568 |
| 퇴직급여 | - | 105,720 | - | 74,355 | 180,075 |
| 복리후생비 | - | 171,821 | - | 74,344 | 246,165 |
| 세금과공과 | - | 8,702 | - | 4,519 | 13,221 |
| 감가상각비 | - | 265,920 | 172,798 | 112,577 | 551,295 |
| 무형자산상각비 | - | 15,245 | - | 15,245 | |
| 임차료 | - | - | - | - | - |
| 전력비 | - | 558,395 | - | - | 558,395 |
| 연료비 | - | 655,001 | - | - | 655,001 |
| 외주가공비 | - | 324,084 | - | - | 324,084 |
| 소모품비 | - | 135,434 | - | 4,327 | 139,761 |
| 운반비 | - | 249 | - | 127,122 | 127,371 |
| 포장비 | - | 116,594 | - | - | 116,594 |
| 기타비용 | - | 387,419 | - | 301,083 | 688,502 |
| 합계 | 3,455,416 | 9,144,007 | 188,043 | 1,240,067 | 14,027,533 |
&cr;35 . 주당이익&cr;
(1) 당 1분기와 전 1분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 43(당) 기 1분기 | 제 42(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 1,626,034,548원 | (-)353,982,978 원 |
| 가중평균유통보통주식수 (주1) | 123,491,027주 | 116,391,006 주 |
| 기본주당이익(손실) | 13원 | (-)3 원 |
&cr;(주1) 가중평균유통보통주식의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 | 제 43(당) 기 1분기 | 제 42(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 기초주식수 | 123,154,517 | 116,391,006 |
| 전환사채 전환권행사 효과 | 336,510 | - |
| 가중평균유통보통주식 | 123,491,027 | 116,391,006 |
(2) 당 1분기와 전 1분기의 희석주당이익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 | 제 43(당) 기 1분기 | 제 42(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 보통주당기순이익(손실) | 1,626,034,548 원 | (-)353,982,978원 |
| 조정 : | ||
| 전환사채 이자비용(세후) | 294,320,025원 | 144,856,806원 |
| 전환사채관련 파생금융부채평가이익 | (-)3,255,160,880원 | -원 |
| 주식보상비용(세후) | - 원 | -원 |
| 보통주 희석 순이익(손실) | (-)1,334,806,307원 | (-)209,126,172원 |
| 희석 가중평균유통보통주식수 (주1) | 127,892,787주 | 126,348,388주 |
| 희석주당이익(손실) (주2) | 13원 | (-)3원 |
&cr;(주1) 희석가중평균유통보통주식의 산정내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 주) |
| 구분 | 제 43(당) 기 1분기 | 제 42(전)기 1분기 |
|---|---|---|
| 가중평균유통보통주식수 | 123,491,027 | 116,391,006 |
| 전환사채 | 4,401,760 | 8,557,382 |
| 주식선택권 | - | 1,400,000 |
| 희석 가중평균유통보통주식수 | 127,892,787 | 126,348,388 |
(주2) 당 1분기와 전 1분기의 경우 희석화효과가 발생하지 아니하므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
36. 특수관계자 &cr; &cr;(1) 당 1분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 | 특수관계자의 명칭 | |
|---|---|---|
| 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 | |
| 종속기업 | 국일그래핀㈜ | |
| 관계기업 | 진영지업㈜ | 진영지업㈜, 컨버즈㈜, 국일그래핀㈜ |
| 최대주주 | 최우식 | 최우식 |
| 기타 특수관계자 | 우림피앤엘㈜ | 우림피앤엘㈜ |
&cr; (2) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당1분기와 전1분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 |
|---|---|---|
| 단기종업원급여 | 131,501 | 134,918 |
| 퇴직급여(퇴직위로금포함) | 23,663 | 23,663 |
| 주식보상비용 | - | - |
| 합계 | 155,164 | 158,581 |
&cr; (3) 당 1분기기와 전 1분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 |
|---|---|---|---|---|
| 종속기업 | 국일그래핀㈜ | 이자비용 | 10,334 | - |
| 관계기업 | 진영지업㈜ | 상품매출 | - | 5,776 |
| 제품매출 | 1,876,066 | 2,824,184 | ||
| 배당금 수입 | - | - | ||
| 컨버즈㈜ (주1) | 상품매출 | - | 69,160 | |
| 제품매출 | - | 7,809 | ||
| 임대매출 | - | 662,669 | ||
| 임가공매출 | - | |||
| 상품매입 | - | 2,985,581 | ||
| 원재료등 매각 | - | 7,531,963 | ||
| 지급수수료(제) | - | 10,056 | ||
| 임대료수입 | - | 3,000 | ||
| 용역제공수익(비용차감) | - | 129,223 | ||
| 이자수익 | - | - | ||
| 그 밖의 특수관계자 | 우림피앤엘㈜ | 상품매출 | 445,803 | 579,461 |
| 제품매출 | 873,394 | 397,666 | ||
| 임대료수입 | - | 2,700 | ||
| 외주가공비(제) | 421,913 | 324,084 | ||
| 소모품매각(비용차감) | 4,330 | 4,535 | ||
| 지급수수료(판) | 5,102 | - | ||
| 지급수수료(제) | 5,362 | 31,473 | ||
| 운반비(판) | 228,986 | 7,505 | ||
| 합계 | 매출 등 | 3,199,593 | 12,218,146 | |
| 매입 등 | 672,130 | 3,358,699 | ||
(주1) 전기 중 대표이사 등 임원의 사임에 따라 유의적인 영향력을 상실함에 따라 특수관계자에서 제외된 컨버즈㈜와의 거래내역은 전기 중 특수관계가 유지된 기간동안 발생한 거래내역입니다.&cr;&cr;(4) 당 1분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 계정과목 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 기 |
|---|---|---|---|---|
| 관계기업 | 진영지업㈜ | 매출채권 | 2,314,047 | 2,487,492 |
| 우림피앤엘㈜ | 매출채권 | 292,682 | 547,106 | |
| 미수금 | 1,430 | 2,035 | ||
| 미지급금 | - | - | ||
| 채권합계 | 2,608,159 | 3,036,634 | ||
| 채무합계 | - | - | ||
(5) 당1분기와 전1분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 특수관계구분 | 특수관계자명 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 자금대여거래 | 자금차입거래 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||||||
| 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | 대여 | 회수 | 차입 | 상환 | ||
| 종속기업 | 국일그래핀㈜ | - | - | 1,400,000 | 400,000 | - | - | - | - |
&cr; (6) 당 1분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 최대주주인 대표이사로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 제공자 | 물건 또는 내용 | 설정금액 | 담보권자 |
|---|---|---|---|
| 대표이사 | 지급보증 | 5,280,000 | ㈜신한은행 |
| USD 6,000,000 | |||
| 5,040,000 | ㈜경남은행 | ||
| USD 7,200,000 | |||
| 1,100,000 | ㈜국민은행 | ||
| USD 2,400,000 | 중소기업은행 | ||
| 10,800,000 | 한국산업은행 | ||
| USD 12,000,000 | |||
| 합계 | 22,220,000 | ||
| USD 27,600,000 | |||
37. 우발상황과 약정사항&cr;
(1) 당 1분기말 현재 금융기관과의 약정에 의해서 개설한 한도는 다음과 같습니다.
| (원화단위 : 천원) |
| 구분 | 금융기관 | 약정한도액 | 실행액(차입금액) |
|---|---|---|---|
|
차입약정 |
㈜신한은행 | 2,600,000 | 2,600,000 |
| ㈜경남은행 | 1,900,000 | 1,900,000 | |
| ㈜국민은행 | 1,000,000 | 1,000,000 | |
| 한국산업은행 | 9,000,000 | 9,000,000 | |
| 상업어음할인약정 | ㈜신한은행 | 1,500,000 | 593,340 |
| ㈜경남은행 | 2,000,000 | 869,386 | |
| 외상매출채권담보대출약정 | ㈜신한은행 | 300,000 | - |
| ㈜하나은행 | 40,000 | - | |
| (주)아이비케이캐피탈 | 5,000,000 | 415,078 | |
| &cr;수입신용장 발행 | ㈜신한은행 | USD 5,000,000 | USD 2,467,498.99 |
| JPY 0.00 | |||
| 중소기업은행 | USD 2,000,000 | USD 353,907.63 | |
| USD 0.00 | |||
| 한국산업은행 | USD 10,000,000 | USD 7,054,652.43 | |
| JPY 18,451,050.00 | |||
| ㈜경남은행 | USD 6,000,000 | USD 4,303,437.40 | |
| JPY 5,462,100.00 |
38. 현 금흐름표 &cr; &cr;(1) 현금및현금성자산의 구성요소 &cr;현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 구성되어 있습니다(주석 8참조).&cr;
(2) 비현금거래&cr; 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래는 현금흐름표에서 제외되며, 당1분기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 기 1분기 | 제 42(전) 기 1분기 |
|---|---|---|
| 장기미지급금의 유동성대체 | 18,097 | 76,562 |
| 단기차입금의 장기차입금 대체 | 2,600,000 | |
| 전환사채의 전환 | 6,709,186 | |
| 비유동성리스부채의 유동성대체 | 19,700 | |
| 유형자산 취득 미지급액 | 15,150 |
(3) 당 1분기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;
| ① 당 1분기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초금액 |
재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 |
비현금변동 | 기타변동(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자전환 | |||||
| 금융기관차입금 | 33,660,541 | 661,294 | - | 662,238 | 34,984,073 |
| 유동성 전환사채 | 8,096,648 | - | (1,100,416) | 353,997 | 7,350,229 |
| 리스부채 | 217,248 | (39,106) | - | 0 | 178,142 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 41,757,188 | 661,294 | (1,100,416) | 1,016,236 | 42,334,302 |
&cr;(주1) 기타변동에는 이자비용의 발생과 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.&cr;
| ② 전 1분기 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 기초금액 |
재무활동 현금흐름 에서 발생한 변동 |
비현금변동 | 기타변동(주1) | 기말금액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 출자전환 | |||||
| 금융기관차입금 | 40,454,765 | (665,489) | - | 301,575 | 40,090,851 |
| 유동성 전환사채 | 3,560,195 | 3,000,000 | - | (551,248) | 6,008,947 |
| 재무활동으로부터의 총부채 | 44,014,960 | 2,334,511 | - | (249,673) | 46,099,798 |
&cr;(주1) 기타변동에는 이자비용의 발생과 외화환산손익 등이 포함되어 있습니다.&cr;
39. 영업부문&cr;&cr;(1) 부문 구분의 근거&cr;전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사는 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 한편, 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.&cr;&cr;(2) 보고부문 정보&cr;당사는 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였기 때문에 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.
(3) 지역별 정보&cr;&cr;1) 지역별 부문에 대한 일반정보
| 구분 | 주요 재화 및 용역 | 주요고객 |
|---|---|---|
| 대한민국 | 강판간지, 다공지 등 | 진영지업㈜ 등 |
| 아시아 | 강판간지, 다공지 등 | HEILONGJIANG COPR 등 |
&cr;2) 지역별 부문의 재무현황
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | 제 42(전) 1분기 | |
|---|---|---|---|
| 대한민국 | 매출액 | 23,502,933 | 12,039,139 |
| 아시아 | 매출액 | 3,549,768 | 2,231,748 |
| 합계 | 27,052,701 | 14,270,887 | |
(4) 주요 고객&cr;당 1분기와 전 1분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 매출액 | |
|---|---|---|
| 제 43(당) 기 1분기 | 제 42(전) 기 1분기 | |
| 외부고객 1 | - | 2,829,960 |
&cr;1. 중요한 자산양수도 (유형자산 양수의 건)&cr; 당사는 케이지피(주)로부터 유형자산(충남 아산시 온천동 토지 (45,295㎡))을&cr; 양수할 것을 지난 2016년 11월 23일 이사회결의에 의해 결정하였습니다.&cr;
- 자산양수도 상대방의 개요
| 구 분 | 양수자 | 양도자 |
| 법인명 | 국일제지 주식회사 | 케이지피 주식회사 |
| 대표이사 | 변종경 | 곽종윤 |
| 본사주소 | 경기도 용인시 처인구 이동면&cr;백옥대로 563 | 경기도 용인시 처인구 이동면&cr;백옥대로 563 |
| 전화번호 | 031) 339-9100 | 031) 339-9100 |
| 설립연월일 | 1978년 8월 21일 | 2009년 2월 25일 |
| 납입자본금 | 10,294,117천원 | 18,886,758천원 |
| 자산총액 | 100,913,988천원 | 68,293,125천원 |
| 결산기 | 12월 결산법인 | 12월 결산법인 |
| 종업원수 | 127(명) | 82명 |
| 유가증권시장&cr;또는 코스닥상장일 | 2004년 10월 22일 | 2009년 03월 17일 |
| 발행주식의 종류및 수 | 보통주 22,806,690(주) &cr;액면가액 500(원) | 보통주 64,275,865(주) &cr;액면가액 100(원) |
- 상기 양도자 및 양수자의 납입자본금 및 자산총액은 2015년 12월 31일 기준입니다- 상기 양도자 및 양수자발행주식의 종류 및 수는 자산양수도 계약일자인 2016년&cr; 11월 23일 기준입니다.&cr;&cr; - 자산명 : 충남 아산시 온천동 941, 온천동 941-4, 온천동 941-5,&cr; 온천동 941-6, 온천동 941-7, 온천동 941-8, 온천동 941-9,&cr; 온천동 941-10, 온천동 941-11, 온천동 941-13, 온천동 941-14,&cr; 온천동 954, 온천동 954-1, 온천동 1029, 온천동 1029-2,&cr; 온천동 1029-3, 온천동 1030, 온천동 1030-2, 온천동 1030-3,&cr; 온천동 1096, 온천동 1098&cr;- 양수금액 : 18,200,000,000원&cr;- 거래대금 지급 : 매매대금 중 14,200,000,000원은 현금으로 매도인에게 지급 및&cr; 매매대금 중 4,000,000,000원은 기존 대여금에서 상계 ('16.11.23)&cr;
- 자산양수도 진행경과 및 일정&cr; 1) 자산양수도 계약일: 2016년 11월 23일&cr; (외부평가기간: 2016년 11월 18일~ 2016년 11월 23일)&cr; 2) 이사회 결의일 : 2016년 11월 23일&cr; 3) 등기예정일 : 2016년 11월 23일&cr; 4) 주요사항보고서 제출일 : 2016년 11월 23일&cr;
&cr;2. 대손충당금 설정현황 (연결기준)&cr; 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 &cr; (기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 :천원 )
| 구 분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금&cr;설정률(%) |
|---|---|---|---|---|
| 제43기&cr;1분기 | 매출채권 | 17,166,088 | 177,946 | 1.04 |
| 미수수익 | 39,549 | 38,068 | 96.25 | |
| 단기대여금 | 2,016,407 | 2,016,407 | 100.00 | |
| 합계 | 19,222,044 | 2,232,421 | 11.61 | |
| 제42기 | 매출채권 | 15,344,994 | 177,946 | 1.16 |
| 미수수익 | 40,276 | 38,068 | 94.52 | |
| 단기대여금 | 2,016,407 | 2,016,407 | 100.00 | |
| 합계 | 17,401,677 | 2,232421 | 12.83 | |
|
제41기 |
매출채권 | 9,948,994 | 188,254 | 1.89 |
| 미수수익 | 42,497 | 38,068 | 89.57 | |
| 단기대여금 | 2,905,073 | 1,016,407 | 34.98 | |
| 합계 | 12,896,564 | 1,242,729 | 9.63 |
나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변 동현 황 (연결기준)&cr; (기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 :천원 )
| 구 분 | 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 5,692,380 | 1,242,729 | 1,440,427 |
| 2. 손상차손인식금액 | 1,257,339 | 4,459,960 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | - | 10,308 | 197,698 |
| 4. 연결범위자산변동 | - | - | - |
| 5. 기말 대손충당금 잔액합계 | 6,949,719 | 5,692,380 | 1,242,729 |
&cr; 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 &cr; 연결실체는 고객 및 기타 상대회사들의 부도에 대해서 계속적으로 관리해 나가고 있으며,이러한 정보를 신용위험 통제와 결합해 나가고 있습니다. 합리적인 비용으로 사용할수 있을 경우, 고객과 기타 상대회사들에 대한 외부 신용평가 또는 보고서를 입수하여 사용합니다. 연결실체의 정책은 원칙적으로 신용할 수 있는 상대회사와만 거래를 하는것입니다. &cr; 매출채권및기타채권과 대여금및수취채권 은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 연체된 매출채권은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. &cr; 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려하여 손실충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 매출채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비에 계상되며, 기타채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 기타비용에 해당됩니다. &cr;
(기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 :천원 )
| 기 준 | 설 정 률 | 비 고 |
|---|---|---|
| ①정상채권 | 0% | 과거 5년 대손경험률 |
| ②위험업체 | 10% ∼ 100% | 과거부도경험 |
| ③부도업체 | 100% | - |
&cr; 라. 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (연결기준)
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 연체된 일수 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미연체 | 30일 미만 | 60일 미만 | 90일 미만 | 120일 미만 | 150일 미만 | 150일 이상 | 합계 | |
| 총매출채권 | 12,740,167 | 2,514,369 | 765,013 | 472,460 | 399,418 | 121,313 | 153,349 | 17,166,088 |
| 수출채권 (주1) | 583,522 | 630,374 | 178,289 | 439,948 | 296,696 | 102,951 | 78,571 | 2,310,353 |
| 기손상 매출채권 | 62,710 | 62,710 | ||||||
| 손실충당금 설정대상채권 | 12,156,645 | 1,883,995 | 586,723 | 32,512 | 102,722 | 18,362 | 12,068 | 14,793,026 |
| 기대손실률 | 0.12% | 0.43% | 1.07% | 1.70% | 2.15% | 2.43% | 3.00% | - |
| 손실충당금 | 18,654 | 8,167 | 6,273 | 552 | 2,210 | 446 | 362 | 36,664 |
| 수출채권 손실충당금 (주1) | 78,571 | |||||||
| 기손상매출채권 손실충당금 | 62,710 | |||||||
| 손실충당금 총액 | 177,946 | |||||||
| 순장부금액 | 16,988,143 | |||||||
(주1) 수출채권에 대해서는 개별적으로 기대신용손실을 추정하여 손실충당금을 설정하였습니다.&cr;&cr;3 . 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)&cr; 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황
| (단위 : 천원) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제43기 1분기 | 제42기 | 제41기 |
|---|---|---|---|---|
| &cr;&cr;&cr;&cr;지류 | 상품 | 854,203 | 1,135,931 | 653,628 |
| 제품 | 11,006,624 | 11,655,603 | 4,979,885 | |
| 재공품 | 1,637,728 | 2,188,006 | 1,987,099 | |
| 원재료 | 4,682,269 | 5,112,373 | 1,744,882 | |
| 부재료 | - | 417,797 | 464,989 | |
| 저장품 | 640,734 | 599,559 | 276,836 | |
| 미착품 | 4,323,811 | 3,824,125 | 2,815,020 | |
| 합계 | 23,145,370 | 24,933,394 | 12,922,340 | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 18.62 | 19.87 | 11.36 | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | ||||
| 재고자산회전율(회수) | 4.07회 | 4.06회 | 3.49회 | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | ||||
&cr; 나. 재고자산의 실사내역 등&cr; - 실사일자 : 2019년 12월 30일&cr; - 실사장소 : 용인공장/아산공장 원자재창고, 완제품 창고등&cr; - 재고기준일 : 2019년 12월 29일&cr; - 재고자산을 총평균법(미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, &cr; 계속기록법에 의해 재고자산의 수량과 금액을 계산하고, 실지재고조사에 의하여&cr; 그 기록을 조정하였습니다. &cr;&cr;다 . 재고조사시 전문가의 참여 및 감사인 입회여부등&cr; - 재고실사는 주관부서 및 유관부서의 협조를 받아 외부감사인인 다산회계법인&cr; 감사인 2명의 입회하에 실물재고에 대하여 재고실사를 실시하였습니다.&cr;&cr;라. 장기체화재고등의 내역 (연결기준) &cr; 당사는 주기적으로 재고자산에 대한 감액의 징후를 검토하여 원가와 순실현가능&cr; 가 치 중 작은 금액을 재무상태표가액으로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 재고&cr; 자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 | 제 43(당) 1분기 | ||
|---|---|---|---|
| 취득원가 | 평가충당금 | 장부가액 | |
| 상품 | 891,211 | (37,008) | 854,203 |
| 제품 | 11,666,437 | (659,814) | 11,006,624 |
| 재공품 | 1,637,728 | - | 1,637,728 |
| 원재료 | 4,682,269 | - | 4,682,269 |
| 부재료 | - | - | - |
| 저장품 | 640,734 | - | 640,734 |
| 미착품 | 4,323,811 | - | 4,323,811 |
| 합계 | 23,842,191 | (696,821) | 23,145,370 |
&cr; 4. 금융상품의 공정가치 측정&cr; &cr;가. 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. &cr;매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.&cr;
한편, 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구분 | 투입변수의 유의성 |
|---|---|
| 수준 1 | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은공시가격 |
| 수준 2 | 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. |
| 수준 3 | 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) |
&cr; 당분기말과 전기말 연결기준의 현재 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치금액은 다음과 같습니다.
| ① 당1분기말 | (단위 : 천원) |
| 금융상품 범주 | 계정과목 | 장부&cr;금액 | 수준별 공정가치 금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||||
| 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 투자주식 | 1,706,710 | - | 1,702,710 | 4,000 | 1,706,710 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 투자전환사채 | 997,204 | - | 997,204 | - | 997,204 | |
| 합계 | 2,703,913 | - | 2,699,913 | 4,000 | 2,703,913 | ||
| 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 파생상품금융부채 | 10,446,292 | - | 10,446,292 | - | 10,446,292 |
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 금융상품 범주 | 계정과목 | 장부&cr;금액 | 수준별 공정가치 금액 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합계 | ||||
| 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | 투자주식 | 1,477,215 | 170,432 | 1,302,783 | 4,000 | 1,477,215 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | 투자전환사채 | 950,987 | - | 950,987 | - | 950,987 | |
| 합계 | 2,428,202 | 170,432 | 2,253,769 | 4,000 | 2,428,202 | ||
| 금융부채 | 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 파생상품금융부채 | 19,701,111 | - | 19,701,111 | - | 19,701,111 |
활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.&cr;
연결실체는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. &cr;이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.
나 . 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치&cr;당1분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 범주별 내역 및 범주별순손익은 다음과 같습니다.
1) 금융자산
| ① 당1분기말 | (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 2,581,204 | 2,581,204 | |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 매출채권및기타유동채권 | 매출채권 | 17,166,088 | 17,166,088 |
| 대손충당금 | (177,946) | (177,946) | ||
| 미수금 | 10,140,857 | 10,140,857 | ||
| 대손충당금 | (4,717,298) | (4,717,298) | ||
| 미수수익 | 39,549 | 39,549 | ||
| 대손충당금 | (38,068) | (38,068) | ||
| 소계 | 22,413,182 | 22,413,182 | ||
| 단기대여금및수취채권 | 단기대여금 | 2,016,407 | 2,016,407 | |
| 대손충당금 | (2,016,407) | (2,016,407) | ||
| 주임종단기대여금 | 15,770 | 15,770 | ||
| 소계 | 15,770 | 15,770 | ||
| 기타유동금융자산 | 단기금융상품 | 200,000 | 200,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 장기금융상품 | 55,000 | 55,000 | |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 보증금 | 3,928,169 | 3,928,169 | |
| 현재가치할인차금 | (185,281) | (185,281) | ||
| 소계 | 3,739,888 | 3,739,888 | ||
| 소계 | 26,426,840 | 26,426,840 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | (비유동)매도가능금융자산 | 투자주식 | 1,706,710 | 1,706,710 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (비유동)매도가능금융자산 | 투자전환사채 | 997,204 | 997,204 |
| 금융자산 합계 | 31,711,958 | 31,711,958 | ||
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 금융자산 범주 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 현금및현금성자산 | 4,134,545 | 4,134,545 | |
| 상각후원가 측정 금융자산 | 매출채권및기타유동채권 | 매출채권 | 15,344,994 | 15,344,994 |
| 대손충당금 | (177,946) | (177,946) | ||
| 미수금 | 9,739,724 | 9,739,724 | ||
| 대손충당금 | (3,459,960) | (3,459,960) | ||
| 미수수익 | 40,276 | 40,276 | ||
| 대손충당금 | (38,068) | (38,068) | ||
| 소계 | 21,449,020 | 21,449,020 | ||
| 단기대여금및수취채권 | 단기대여금 | 2,016,407 | 2,016,407 | |
| 대손충당금 | (2,016,407) | (2,016,407) | ||
| 주임종단기대여금 | 15,930 | 15,930 | ||
| 소계 | 15,930 | 15,930 | ||
| 기타유동금융자산 | 단기금융상품 | 125,000 | 125,000 | |
| 기타비유동금융자산 | 장기금융상품 | 40,000 | 40,000 | |
| 장기매출채권및기타비유동채권 | 보증금 | 3,922,169 | 3,922,169 | |
| 현재가치할인차금 | (224,558) | (224,558) | ||
| 소계 | 3,697,611 | 3,697,611 | ||
| 소계 | 25,327,561 | 25,327,561 | ||
| 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 | (비유동)매도가능금융자산 | 투자주식 | 1,477,215 | 1,477,215 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 | (비유동)매도가능금융자산 | 투자전환사채 | 950,987 | 950,987 |
| 금융자산 합계 | 31,890,308 | 31,890,308 | ||
2) 금융부채
| ① 당1분기말 | (단위 : 천원) |
| 금융부채 범주 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 파생금융상품부채 | 10,446,292 | 10,446,292 | |
| 금융보증계약 | 매입채무및기타유동채무 | 금융보증부채 | - | - |
| 상각후 원가 측정 금융부채 | 매입채무및기타유동채무 | 매입채무 | 7,735,762 | 7,735,762 |
| 미지급금 | 4,574,930 | 4,574,930 | ||
| 현재가치할인차금 | (8,091) | (8,091) | ||
| 미지급비용 | 682,604 | 682,604 | ||
| 소계 | 12,985,205 | 12,985,205 | ||
| 유동성리스부채 | 103,568 | 103,568 | ||
| 단기차입금 | 단기차입금 | 31,384,073 | 31,384,073 | |
| 유동성장기부채 | 유동성장기차입금 | 840,000 | 840,000 | |
| 전환사채 | 전환사채 | 10,000,000 | 10,000,000 | |
| 전환사채상환할증금 | 1,271,808 | 1,271,808 | ||
| 전환권조정 | (3,921,579) | (3,921,579) | ||
| 소계 | 7,350,229 | 7,350,229 | ||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 장기미지급금 | 245,455 | 245,455 | |
| 현재가치할인차금 | (3,360) | (3,360) | ||
| 소계 | 242,095 | 242,095 | ||
| 비유동성리스부채 | 74,574 | 74,574 | ||
| 장기차입금 | 장기차입금 | 2,700,000 | 2,700,000 | |
| 소계 | 55,679,744 | 55,679,744 | ||
| 금융부채 합계 | 66,126,036 | 66,126,036 | ||
| ② 전기말 | (단위 : 천원) |
| 금융부채 범주 | 계정과목 | 장부금액 | 공정가치 | |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 측정 금융부채 | 파생금융상품부채 | 19,701,111 | 19,701,111 | |
| 금융보증계약 | 매입채무및기타유동채무 | 금융보증부채 | - | - |
| 상각후 원가 측정 금융부채 | 매입채무및기타유동채무 | 매입채무 | 8,178,676 | 8,178,676 |
| 미지급금 | 4,381,654 | 4,381,654 | ||
| 현재가치할인차금 | (10,658) | (10,658) | ||
| 미지급비용 | 1,261,796 | 1,261,796 | ||
| 소계 | 13,811,467 | 13,811,467 | ||
| 유동성리스부채 | 122,974 | 122,974 | ||
| 단기차입금 | 단기차입금 | 33,660,541 | 33,660,541 | |
| 전환사채 | 전환사채 | 11,350,000 | 11,350,000 | |
| 전환사채상환할증금 | 1,445,126 | 1,445,126 | ||
| 전환권조정 | (4,698,479) | (4,698,479) | ||
| 소계 | 8,096,648 | 8,096,648 | ||
| 장기매입채무및기타비유동채무 | 장기미지급금 | 264,788 | 264,788 | |
| 현재가치할인차금 | (4,596) | (4,596) | ||
| 소계 | 260,192 | 260,192 | ||
| 비유동성리스부채 | 94,274 | 94,274 | ||
| 소계 | 56,046,096 | 56,046,096 | ||
| 금융부채 합계 | 75,747,207 | 75,747,207 | ||
3) 당1분기말과 전1분기말 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다.
| ① 당1분기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 금융상품 범주 | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | |||||||
| 현금및&cr;현금성자산 | 상각후원가 측정 &cr; 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치&cr;측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr; 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치&cr; 측정 금융부채 | 금융보증계약 | 상각후원가 측정&cr; 금융부채 | ||
| 금융수익 | ||||||||
| 이자수익 | 935 | 11,611 | - | 100,494 | - | - | - | 113,040 |
| 외환차익 | 1,167 | 28,268 | - | - | - | - | 1,098 | 30,532 |
| 외화환산이익 | - | 79,964 | - | - | - | - | 6,730 | 86,694 |
| 파생상품금융부채평가이익 | 4,068,951 | 4,068,951 | ||||||
| 금융보증수익 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 금융수익 소계 | 2,101 | 119,842 | - | 100,494 | - | - | 4,076,779 | 4,299,218 |
| 금융비용 | ||||||||
| 이자비용 | - | - | - | - | 367,900 | - | 320,017 | 687,917 |
| 외환차손 | 5,459 | 25,469 | - | - | - | - | 267,898 | 298,826 |
| 외화환산손실 | - | 6,801 | - | - | - | - | 673,209 | 680,010 |
| 매출채권처분손실 | - | 7,393 | - | - | - | - | - | 7,393 |
| 파생상품금융부채평가손실 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 금융보증비용 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 금융비용 소계 | 5,459 | 39,663 | - | - | 367,900 | - | 1,261,124 | 1,674,147 |
| 기타포괄이익 | ||||||||
| 기타포괄-공정가치 측정 &cr; 금융자산평가이익 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| ② 전1분기말 | (단위 : 천원) |
| 구분 | 금융상품 범주 | 합계 | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 금융자산 | 금융부채 | |||||||
| 현금및&cr;현금성자산 | 상각후원가 측정 &cr; 금융자산 | 기타포괄손익-공정가치 &cr;측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융자산 | 당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융부채 | 금융보증계약 | 상각후원가 측정 &cr; 금융부채 | ||
| 금융수익 | ||||||||
| 이자수익 | 184 | 21,619 | - | 50,822 | - | - | - | 72,624 |
| 외환차익 | 888 | 24,247 | - | - | - | - | 1,640 | 26,775 |
| 외화환산이익 | 9 | 36,422 | - | - | - | - | 174 | 36,605 |
| 파생상품금융부채평가이익 | - | - | - | - | - | 64,767 | - | 64,767 |
| 금융보증수익 | - | - | - | - | - | - | 13,568 | 13,568 |
| 금융수익 소계 | 1,081 | 82,288 | - | 50,822 | - | 64,767 | 15,382 | 214,340 |
| 금융비용 | ||||||||
| 이자비용 | - | - | - | - | 6,191 | 147,252 | 420,195 | 573,638 |
| 외환차손 | 1,218 | 1,177 | - | - | - | - | 96,528 | 98,922 |
| 외화환산손실 | - | - | - | - | - | - | 306,340 | 306,340 |
| 매출채권처분손실 | - | 2,748 | - | - | - | - | - | 2,748 |
| 당기손익-공정가치 측정 &cr; 금융자산평가손실 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 파생금융부채평가손실 | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 금융보증비용 | - | - | - | - | - | - | 13,568 | 13,568 |
| 금융비용 소계 | 1,218 | 3,924 | - | - | - | 147,252 | 836,632 | 995,217 |
| 기타포괄이익 | ||||||||
| 기타포괄-공정가치 측정 &cr; 금융자산평가이익 | - | - | 213,738 | - | - | - | - | 213,738 |
&cr; ※ 금융상품의 공정가치에 관련하여 보다 자세한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 중 7. 금융상품 내용을 참조하시길 바랍니다.
&cr;5. 기업어음발행실적&cr;가. 채무증권 발행실적
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급&cr;(평가기관) | 만기일 | 상환&cr;여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 강조사항 등 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
&cr;4. 내부회계관리제도에 관한 사항&cr; 감사인은 2019년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 내부 회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 의견을 표명하였습니다.&cr; &cr;
5. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|
가. 이사회 구성 개요&cr; (1) 이사회의 구성에 관한 사항&cr; 분기보고서 기준일(2020년 3월 31일) 당사의 이사회는 3인의 사내이사(최부도, 최우식, 김정훈), 1인의 사외이사(이휴원), 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 주주총회의장은 당사 정관 제 24조에 의거 대표이사가 하며, 이사회 의장은 당사 정관 제 38조 5항에의거 이사회의 소집권자로 하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 인적사항은 “VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항”의 “가. 임원의 현황”을 참조하시기 바랍니다.
&cr;(2) 이사회의 권한 내용
당사는 2004년 1월 5일 이사회 규정을 이사회결의로 제정하여 시행하고 있습니다. 당 이사회규정 중 권한과 관련된 내용은 제8조(결의사항)에 규정되어 있으며, 내용은다음과 같습니다.&cr;&cr;제8조 [결의사항]다음 각호의 사항은 이사회의 결의를 득하여야 하며, 이사회에 부의할 안건은 담당이사를 경유, 이사회 개최일전에 미리 관리이사에게 제출하여야 한다.&cr;1. 상법 규정 사항&cr;2. 정관 규정 사항&cr;3. 당사 사업계획 및 기타 사업운영에 관한 중요 방침&cr;4. 중요 규정의 제정 또는 기구의 개폐통합에 관한 사항&cr;5. 중요한 인사 정책, 상벌에 관한 사항&cr;6. 중요한 소송에 관한 사항&cr;7. 납입 자본금의 20%를 초과하는 자금의 차입 및 그 상환에 관한 사항&cr;8. 중요 자산의 취급 및 처분에 관한 사항&cr;9. 기타 업무운영에 중요성이 인정되는 사항&cr;
(3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부
회의의 목적사항이 이사의 선임에 관한 사항인 경우에는 대통령령이 정하는 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다. 또한, 당사는 정기 주주총회 개최 이전에 주주총회 소집공고를 통하여 회사에서 추천한 이사 후보의 인적사항을 사전 공시하고 있습니다. &cr; &cr; 나. 이사회의 운영에 관한 사항 및 주요활동내역&cr;(1) 이사회 운영규정의 주요내용&cr;이사회의 종류는 정기이사회, 임시이사회(필요에 따라 수시 개최)로 나뉘며, 결의방법은 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수의 찬성으로 의결합니다. 이사회의 권한사항 및 권한내용은 (가)의 (1) 이사회의 권한 사항 내용을 참조바랍니다.&cr;&cr;(2) 이사회의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr;여부 | 사내이사&cr;(대표이사) | 사내이사&cr;(대표이사) | 사내이사 | 사외이사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 최부도&cr;(출석률: 100%) | 최우식&cr;(출석률: 100%) | 김정훈&cr;(출석률: 100%) | 이휴원&cr;(출석률 : 67%) | ||||
| 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | 찬 반 여 부 | ||||
| 1 | 2020.02.10 | 제42기 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건&cr;제42기 사업년도(2019년) 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 2 | 2020.02.10 | 제42기 정기주주총회 소집 결의의 건&cr;전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | |||
| 3 | 2020.03.13 | 운전자금대출 신규 약정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2020.03.13 | 할인어음 재 약정의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2020.03.24 | 제42기 정기주주총회 의사록 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 6 | 2020.03.24 | 제 43기 대표이사 선임(중임)의 건&cr;제 43기 이사보수 결정 승인의 건 | 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
| 가결 | 찬성 | 찬성 | 찬성 | 불참 |
&cr; (3) 이사회내의 위원회 구성현황 및 활동내역&cr;"해당사항이 없습니다."&cr;&cr;다. 이사의 독립성&cr;(1) 이사의 선임&cr;당사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전 사전에 이사에 대한 모든 정보( 관계법령에 의거 이사후보자의 성명ㆍ약력 ㆍ추천인ㆍ후보자와 최대주주와의 관계ㆍ후보자와 당해 법인과의 거래내역 ㆍ 결격사유 등) 투명하게 공개하여 추천인과 최대 주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 당사의 이사 4명(사외이사 포함)에 대한 각각의 추천인 및 임기등의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
|
구분 |
이사성명 |
추천인 |
활동분야&cr;(담당업무) |
회사와의 거래 |
최대주주와의 관계 |
결격사유 |
임기 |
연임여부 및 회수 |
선임배경 |
|
사내이사&cr;(각자대표이사) |
최부도 |
이사회 |
경영총괄 |
없음 |
없음 |
없음 |
3년 |
연임 2회 |
회사의 사업 전반에 대한 경험 및 전문지식 보유 |
|
사내이사&cr;(각자대표이사) |
최우식 |
이사회 |
경영총괄 |
없음 |
본인 |
없음 |
3년 |
연임 7회 |
|
|
사내이사 |
김정훈 |
이사회 |
관리총괄 |
없음 |
없음 |
없음 |
3년 |
- |
국일제지(주) 경영지원본부장으로서의 회계 및 재무에 관한 전문지식 보유 |
|
사외이사 |
이휴원 |
이사회 |
경영자문 등 |
없음 |
없음 |
없음 |
3년 |
- |
경제 및 경영활동 등 전반에 대한 전문지식 보유 |
※ 최우식 사내이사는 2020년 제 42기 정기주주총회에서 재선임되었습니다.&cr;※ 자세한 사항에 관하여서는 “VIII. 임원 및 직원등에 관한 사항”의 “가. 임원의 &cr;현황”을 참조바랍니다.
&cr;(2) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황&cr;현재까지 별도의 위원회를 구성치 않고 이사회에서 추천하여 주총에 상정하였습니다
| 성명 | 사외이사 여부 | 비고 |
|---|---|---|
| - | - | - |
&cr;(3) 사외이사 현황
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의&cr;이해관계 | 결격요건 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 이휴원 | 前 신한금융투자(주) 부회장&cr;現 현대비에스앤씨(주) 회장 | 해당사항 없음 | - | - |
※ 사외이사의 업무지원 조직 : 기획·신사업부(☎02-6900-5500)&cr;
(4) 사외이사 교육 미실시 내역
사외이사 교육 미실시 내역
| 사외이사 교육 실시여부 | 사외이사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
가. 감사의 개요 &cr;
감사는 1명 (김덕환) 으로 구성되어 있습니다. 당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사 구성, 운영 및 권한, 책임등에 따라 다음과 같이 감사업무를수행하고 있습니다.&cr;
(1) 감사기구 관련 사항
당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의를 통해 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 한편 감사의 직무와 권한은 당사 정관에 규정한 바 내용은 다음과 같습니다.&cr; &cr;제48조(감사의 직무와 의무) &cr;① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.&cr;② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.&cr;③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. &cr;④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다.
(2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부
감사규정에 의거하여 감사자는 감사에 필요한 경우 피감사부서에 관계서류 및 장부등의 반출, 관계자 진술, 장부 및 물품 등의 봉인 또는 보관 등의 필요하다고 인정되는 사항을 요청할 수 있으며, 감사의 결과 법령, 회사의 규정, 지침, 지시 등을 위반하였거나 부정 또는 부당하다고 인정되는 사실이 있으때에는 그 시정을 요구할 수 있습니다.&cr;&cr;나. 감사위원회(감사)의 현황 &cr;(1) 감사의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 최대주주등과의&cr;이해관계 | 결격요건 여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 김덕환 | - 한국제지(주) 근무&cr;- 우림피앤엘(주) 사내이사 | 해당사항 없음 | 없음 | - |
※ 김덕환 감사는 2020년 03년 31일 임기가 만료되어 이사회의 추천으로 2020년 3월 24일 제 42기 정기주주총회의 부의안건(제 4회 의안 : 감사 선임의 건) 으로 재선임을 상정 하였으나, 정족수미달로 부결되었습니다. 회사는 임시 혹은 정기주주총회 개최를 통한 새로운 감사 선임 전까지 현 감사가 감사직을 수행하기로 가결하였습니다. &cr;
(2) 감사위원 현황
| 성명 | 사외이사&cr;여부 | 경력 | 회계ㆍ재무전문가 관련 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 해당 여부 | 전문가 유형 | 관련 경력 | |||
※ 보고서 작성기준일 현재 회사내 감사위원을 두고 있지 않습니다.
(3) 감사 교육 미실시 내역
| 감사 교육 실시여부 | 감사 교육 미실시 사유 |
|---|---|
| 미실시 |
다. 감사의 독립성
- 당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한 책임 등을 감사위원회규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결 과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류 에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. &cr;&cr;- 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사로부터 보고 받고 이를 검토합니다. &cr;&cr;- 감사는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고, 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. &cr;
(1) 감사의 주요활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결&cr;여부 | 감 사 |
|---|---|---|---|---|
| 김덕환&cr;(출석률: 100%) | ||||
| 찬 반 여 부 | ||||
| 1 | 2020.02.10 | 제42기 내부회계관리제도 운용실태 보고의 건&cr;제42기 사업년도(2019년) 재무제표 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 가결 | 찬성 | |||
| 2 | 2020.02.10 | 제42기 정기주주총회 소집 결의의 건&cr;전자투표제도 도입의 건 | 가결 | 찬성 |
| 가결 | 찬성 | |||
| 3 | 2020.03.13 | 운전자금대출 신규 약정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 4 | 2020.03.13 | 할인어음 재 약정의 건 | 가결 | 찬성 |
| 5 | 2020.03.24 | 제42기 정기주주총회 의사록 | 가결 | 찬성 |
| 6 | 2020.03.24 | 제 43기 대표이사 선임(중임)의 건&cr;제 43기 이사보수 결정 승인의 건 | 가결 | 찬성 |
| 가결 | 찬성 |
라. 감사 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
마. 준법지원인 지원조직 현황
| 부서(팀)명 | 직원수(명) | 직위(근속연수) | 주요 활동내역 |
|---|---|---|---|
| - | - | - | - |
※ 당사는 준법지원인 지원조직에 해당사항 없습니다.
(1) 집중투표제의 채택여부
당사는 정관에서 집중투표제를 배제하고 있습니다. 다음은 당사 정관에 기재된 관련 내용입니다.&cr;&cr;제34조(이사의 선임)&cr; -전항 생략-&cr;③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다&cr;
(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부
당사는 분기보고서 제출일 현재 서면투표제나 전자투표제를 선택하고 있지 않습니다. 필요시 이사회에서 개별 결의하여 서면투표제나 전자투표제를 채택할 예정입니다.&cr;&cr;(3) 소수주주권의 행사여부
| 행사자 | 소수주주권 내용 | 행사 사유 | 진행 경과 | 비 고 |
| - | - | - | - | - |
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr;종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
※ 기초의 발행주식수는 123,154,517주, 기말 발행 주식발행수는 124,498,246주에 근거하여 지분율을 산출하였습니다.
&cr;나. 최대주주의 주요경력 및 개요
| 기간 | 경력 | 비고 |
|---|---|---|
| 1986.02 | 육군사관학교 졸업 | - |
| 2002.12 ~ 2009.03 | 국일제지(주) 대표이사 | - |
| 2006.11 ~ 2009.01 | 이엔페이퍼(주) 대표이사 | - |
| 2009.02 ~ 2019.06 | 컨버즈(주) 대표이사 | - |
| 2011.03 ~ 현재 | 국일제지(주) 대표이사 | - |
| 2018.11 ~ 현재 | 국일그래핀(주) 대표이사 |
다. 최대주주 변동내역
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 변동원인 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
라. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
※ 상기 주주수 및 주식수는 2020년 03월 31일 기준으로서, 발행주식 총수 124,498,246주에 따른 지분율 입니다.
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 보유주식 | 비 고 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 주주수 | 비율 | 주식수 | 비율 | ||
| 소액주주 | |||||
※ 당사는 매년 년말 주주명부를 수취하고 있습니다.&cr;※ 상기 주주수 및 주식수는 2019년 12월 31일 기준으로서, 발행주식 총수 123,154,517주에 따른 지분율 입니다.&cr;&cr;바. 주식사무
| 정관상&cr;신주인수권의 내용 |
제10조(신주인수권) &cr;① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. (개정 2015. 3. 27) 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (개정 2015. 3. 27) 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 (개정 2015. 3. 27) 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제 1호 외의 방법으로 불특정다수인(이 회사의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 (개정 2015. 3. 27) ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. (개정 2015. 3. 27) 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 않고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 (개정 2015. 3. 27) 2. 관계법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약 할 기회를 부여하는 방식 (개정 2015. 3. 27) 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 (개정 2015. 3. 27) 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련하나 수요예측 등 관계법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 (개정 2015. 3. 27) 5. (삭제) ③ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. (개정 2015. 3. 27) ④ 제1항 제2호 및 제 3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조의 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주간전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.(개정 2015. 3. 27) ⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 정한다.(신설 2015. 3. 27) ⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.(신설 2015. 3. 27) ⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.(신설 2015. 3. 27) |
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| 결산일 | 12월 31일 | 정기주주총회 | 3월 중 |
| 주주명부 폐쇄시기 | 제16조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)&cr;① 회사는 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.&cr;② 회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.&cr;③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회의 결의로 3월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이 경우 이사회는 필요하다고 인정하는 때에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 이 경우 회사는 주주명부 폐쇄기간 또는 기준일의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다. | ||
| 명의개서대리인 | 하나은행 증권대행부 | ||
| 주주의 특전 | 없음 | 공고게재신문 | 회사의 인터넷 홈페이지&cr;(www.kukilpaper.co.kr) |
사. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적
1) 국내증권시장&cr;(기준일 : 2020년 03월 31일) (단위 : 주, 원)
| 종 류 | 19년 10월 | 19년 11월 | 19년 12월 | 20년 01월 | 20년 02월 | 20년 03월 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 최 고 | 6,310 | 8,210 | 6,570 | 6,190 | 5,640 | 5,420 |
| 최 저 | 4,790 | 5,390 | 5,570 | 5,190 | 4,935 | 4,000 | |
| 월간거래량 | 534,088,545 | 541,065,511 | 141,013,048 | 110,784,132 | 164,504,240 | 178,765,120 | |
&cr;2) 해외증권시장
"해당사항이 없습니다"
가. 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의&cr;관계 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr;있는 주식 | 의결권&cr;없는 주식 | |||||||||||
※ 2020년 03월 24일 제42기 정기주주총회를 통하여 최우식 사내이사가 재선임 되었습니다.&cr;※ 임원현황의 의결권 있는 소유주식 수에서 최우식 사내이사(최대주주)를 제외한 6명 임원의 소유주식수는 2020년 03월 31일까지 보고의무발생된 주식 수 기준으로 하였음을 알려드립니다.&cr; ※ 김덕환 감사는 2020년 03년 31일 임기가 만료되어 이사회의 추천으로 2020년 3월 24일 제 42기 정기주주총회의 부의안건(제 4회 의안 : 감사 선임의 건) 으로 재선임을 상정 하였으나, 정족수미달로 부결되었습니다. 회사는 임시 혹은 정기주주총회 개최를 통한 새로운 감사 선임 전까지 현 감사가 감사직을 수행하기로 가결하였습니다. &cr;
나. 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외&cr;근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr;근속연수 | 연간급여&cr;총 액 | 1인평균&cr;급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이&cr;없는 근로자 | 기간제&cr;근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간&cr;근로자) | 전체 | (단시간&cr;근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
다. 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
※ 상기의 보수지급금액은 등기임원기준임.&cr;
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr;평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
| <이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 2020년 03월 31일 기준으로 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 해당사항 없습니다.&cr;
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 근로소득 | 급여 | - | - | |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
※ 2020년 03월 31일 기준으로 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 해당사항 없습니다.&cr;
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 천원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| - | 근로소득 | 급여 | - | - |
| 상여 | - | - | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | - | - | ||
| 기타소득 | - | - | ||
※ 2020년 03월 31일 기준으로 개인별 보수가 5억원 이상인 임직원이 없으므로 해당사항 없습니다.
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| 구 분 | 인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사 | |||
| 사외이사 | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 계 |
※ Ⅲ.재무에 관한 사항 - 5.재무제표에 관한 주석 (주석 35 . 주식기준보상 ) 내용 참조 및 주식매수선택권 부여에 관한 2016년 11월1일 공시내용 참조.&cr;&cr;※ 공정가치 산정방법 및 주요 가정&cr;1. 상기 "공정가치"는 해당주식의 시가가 아닌 주식매수선택권에 대한 공정가치임&cr;2. 산정방법 : 공정가액접근법(옵션가격결정모형 중 Black-Scholes Model 적용)&cr;3. 주요가정 &cr; 가. 권리부여일의 주가 : 2,945원 (부여일 전일 종가기준 2016.10.31) &cr; 나. 행사가격 : 3,000원 (주식분할 후 조정가격 600원)&cr; 다. 무위험이자율 : 1.517% (2016.10.31 기준 4년 만기 국고채 수익률 ) &cr; 라. 기대행사기간 : 4년 &cr; 마. 예상주가변동성 : 0.6740&cr;
<표2>
| (기준일 : | ) |
| 부여&cr;받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의&cr;종류 | 변동수량 | 미행사&cr;수량 | 행사기간 | 행사&cr;가격 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 부여 | 행사 | 취소 | ||||||||
가. 타법인출자 현황
| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 최초취득일자 | 출자&cr;목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도&cr;재무현황 | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 취득(처분) | 평가&cr;손익 | 수량 | 지분율 | 장부&cr;가액 | 총자산 | 당기&cr;순손익 | |||||
| 수량 | 금액 | |||||||||||||
| 합 계 | ||||||||||||||
1. 대 주주등에 대한 신용공여등&cr; 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역&cr;"해당사항 없습니다."&cr;&cr;나. 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역&cr;"해당사항 없습니다."&cr;
다 . 채무보증 내역
"해당사항 없습니다."&cr; &cr;2. 대주주와의 자산양수도 등&cr;"당사는 대주주와의 자산양수도 등 거래가 없습니다."&cr;&cr;3. 대주주와의 영업거래&cr;"당사는 대주주와의 영업거래가 없습니다."&cr;&cr;4. 주주(최대주주 등 제외)ㆍ임원ㆍ직원 및 기타 이해관계자와의 거래내용&cr;당사는 주주(대주주를 제외한 5% 이상 주식을 소유한 주주) 및 직원 등 대주주&cr;이외의 이해관계자를 상대방으로 한 거래관계가 없습니다. &cr;&cr;5. 기업인수목적회사의 추가기재사항&cr;"해당사항이 없습니다."
1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황&cr;가. 공시내용의 진행ㆍ변경상황&cr; "해당사항 없음"&cr;&cr;나. 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안 건 | 결 의 내 용 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 제42기&cr;주주총회&cr;(20.03.24) | 1. 재무제표 승인의 건&cr;2. 정관 일부 변경의 건 &cr;3. 이사선임의 건&cr;4. 감사선임의 건&cr;5. 이사보수한도 승인의 건&cr;6. 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인&cr;(4. 감사선임 제외) | 4. 감사 선임의 건 : 정족수 미달로 부결되어 &cr;현감사 계속 직무 수행 예정 |
| 제41기&cr;주주총회&cr;(19.03.27) | 1. 재무제표 승인의 건&cr;2. 이사선임의 건&cr;3. 이사보수한도 승인의 건&cr;4. 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제40기&cr;주주총회&cr;(18.03.28) | 1. 재무제표 승인의 건&cr;2. 이사선임의 건&cr;3. 이사보수한도 승인의 건&cr;4. 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 제39기&cr;주주총회&cr;(17.03.31) | 1. 재무제표 승인의 건&cr;2. 이사선임의 건&cr;3. 감사선임의 건&cr;4. 이사보수한도 승인의 건&cr;5. 감사보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
2. 우발부채 등
가. 중요한 소송사건 등&cr;" 해당 사항이 없습니다" &cr;
나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황
| (기준일 : 2020년 03월 31일) | (단위 : 원) |
| 제 출 처 | 매 수 | 금 액 | 비 고 |
|---|---|---|---|
| 은 행 | - | - | - |
| 금융기관(은행제외) | - | - | - |
| 법 인 | - | - | - |
| 기타(개인) | - | - | - |
다 . 채무보증 내역
"해당사항이 없습니다.&cr;
라. 채무인수약정 현황
"해당사항이 없습니다.&cr;&cr;마. 그 밖의 우발채무 등&cr;"해당사항이 없습니다."&cr;
3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;가. 제재현황&cr;- 단기매매차익 미환수 현황&cr;당사는 과거 3사업년도 및 이번 사업연도 공시서류작성기준일까지 단기매매 차익&cr;발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다.&cr;
나. 중소기업기준 검토표&cr; - 국일제지 중소기업 기준검토표
- 국일그래핀 중소기업 기준검토표&cr;
다. 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의&cr; 자금사용 계획 | 실제 자금사용&cr; 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
-. 해당사항 없음.
-. 해당사항 없음.