'&cr;
덕우전자 주식회사와 그 종속기업
&cr;&cr;&cr;
연 결 재 무 제 표 에 대 한
&cr;&cr;&cr;
| 제 28 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 27 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;
대 주 회 계 법 인
&cr;&cr;
독립된 감사인의 감사보고서 ----------------------------------------- 1&cr;&cr;&cr;연결재무제표 ---------------------------------------------------- 5&cr; &cr; 연결재무상태표 ------------------------------------------------ 6&cr; &cr; 연결포괄손익계산서 --------------------------------------------- 8&cr;
연결자본변동표 ----------------------------------------------- 10&cr;&cr; 연결현금흐름표 ----------------------------------------------- 11
주석 --------------------------------------------------------- 14
&cr;외부감사 실시내용 ----------------------------------------------- 84&cr;
| 덕우전자 주식회사 | |
| 주주 및 이사회 귀중 |
&cr;&cr; 감사의견&cr;&cr;우리는 덕우전자 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 연결재무제표를 감사하였습니다. 해당 연결재무제표는 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 그리고 유의적인 회계정책의 요약을 포함한 연결재무제표의 주석으로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;우리의 의견으로는 별첨된 연결회사의 연결재무제표는 연결회사의 2019년 12월 31일과 2018년 12월 31일 현재의 연결재무상태와 동일로 종료되는 양 보고기간의 연결재무성과 및 연결현금흐름을 한국채택국제회계기준에 따라, 중요성의 관점에서 공정하게 표시하고 있습니다.&cr;&cr; 감사의견근거&cr;&cr;우리는 대한민국의 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 이 기준에 따른 우리의 책임은 이 감사보고서의 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임 단락에 기술되어 있습니다. 우리는 연결재무제표감사와 관련된 대한민국의 윤리적 요구사항에 따라 연결회사로부터 독립적이며, 그러한 요구사항에 따른 기타의 윤리적 책임들을 이행하였습니다. 우리가 입수한 감사증거가 감사의견을 위한 근거로서 충분하고 적합하다고 우리는 믿습니다.&cr;
연결재무제표에 대한 경영진과 지배기구의 책임&cr;&cr;경영진은 한국채택국제회계기준에 따라 이 연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는 연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;경영진은 연결재무제표를 작성할 때, 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력을 평가하고 해당되는 경우, 계속기업 관련 사항을 공시할 책임이 있습니다. 그리고 경영진이 기업을 청산하거나 영업을 중단할 의도가 없는 한, 회계의 계속기업전제의 사용에 대해서도 책임이 있습니다.&cr;&cr;지배기구는 연결회사의 재무보고절차의 감시에 대한 책임이 있습니다.&cr;&cr; 연결재무제표감사에 대한 감사인의 책임&cr;&cr;우리의 목적은 연결회사의 연결재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 얻어 우리의 의견이 포함된 감사보고서를 발행하는데 있습니다. 합리적인 확신은 높은 수준의 확신을 의미하나, 감사기준에 따라 수행된 감사가 항상 중요한 왜곡표시를 발견한다는 것을 보장하지는 않습니다. 왜곡표시는 부정이나 오류로부터 발생할 수 있으며, 왜곡표시가 연결재무제표를 근거로 하는 이용자의 경제적 의사결정에 개별적으로 또는 집합적으로 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상되면, 그 왜곡표시는 중요하다고 간주됩니다.&cr;&cr;감사기준에 따른 감사의 일부로서 우리는 감사의 전 과정에 걸쳐 전문가적 판단을 수행하고 전문가적 의구심을 유지하고 있습니다. 또한, 우리는:&cr;&cr;·부정이나 오류로 인한 연결재무제표의 중요왜곡표시위험을 식별하고 평가하며 그러한 위험에 대응하는 감사절차를 설계하고 수행합니다. 그리고 감사의견의 근거로서 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 부정은 공모, 위조, 의도적인 누락, 허위진술 또는 내부통제 무력화가 개입될 수 있기 때문에 부정으로 인한 중요한 왜곡표시를 발견하지 못할 위험은 오류로 인한 위험보다 큽니다.&cr;·상황에 적합한 감사절차를 설계하기 위하여 감사와 관련된 내부통제를 이해합니다. 그러나 이는 내부통제의 효과성에 대한 의견을 표명하기 위한 것이 아닙니다. &cr;·연결재무제표를 작성하기 위하여 경영진이 적용한 회계정책의 적합성과 경영진이 도출한 회계추정치와 관련 공시의 합리성에 대하여 평가합니다.&cr;·경영진이 사용한 회계의 계속기업전제의 적절성과, 입수한 감사증거를 근거로 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적 의문을 초래할 수 있는 사건이나, 상황과 관련된 중요한 불확실성이 존재하는지 여부에 대하여 결론을 내립니다. 중요한 불확실성이 존재한다고 결론을 내리는 경우, 우리는 연결재무제표의 관련 공시에 대하여 감사보고서에 주의를 환기시키고, 이들 공시가 부적절한 경우 의견을 변형시킬 것을 요구받고 있습니다. 우리의 결론은 감사보고서일까지 입수된 감사증거에 기초하나, 미래의 사건이나 상황이 연결회사의 계속기업으로서 존속을 중단시킬 수 있습니다.&cr;·공시를 포함한 연결재무제표의 전반적인 표시와 구조 및 내용을 평가하고, 연결재무제표의 기초가 되는 거래와 사건을 연결재무제표가 공정한 방식으로 표시하고 있는지 여부를 평가합니다.&cr;·연결재무제표에 대한 의견을 표명하기 위해 기업의 재무정보 또는 그룹내의 사업활동과 관련된 충분하고 적합한 감사증거를 입수합니다. 우리는 그룹감사의 지휘, 감독 및 수행에 대한 책임이 있으며 감사의견에 대한 전적인 책임이 있습니다.&cr;&cr;우리는 여러 가지 사항들 중에서 계획된 감사범위와 시기 그리고 감사 중 식별된 유의적 내부통제 미비점 등 유의적인 감사의 발견사항에 대하여 지배기구와 커뮤니케이션합니다.&cr;&cr;또한, 우리는 독립성 관련 윤리적 요구사항들을 준수하고, 우리의 독립성 문제와 관련된다고 판단되는 모든 관계와 기타사항들 및 해당되는 경우 관련 제도적 안전장치를 지배기구와 커뮤니케이션한다는 진술을 지배기구에게 제공합니다.&cr;&cr;이 감사보고서의 근거가 된 감사를 실시한 업무수행이사는 권혁준입니다.
| 서울특별시 강남구 남부순환로 2913 |
| 대 주 회 계 법 인&cr; 대 표 이 사 권 장 시 |
2020년 3월 18일
| 이 감사보고서는 감사보고서일 현재로 유효한 것입니다. 따라서 감사보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 연결회사의 연결재무제표에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며 이로 인하여 이 감사보고서가 수정될 수도 있습니다. |
&cr;
&cr;
| 덕우전자 주식회사와 그 종속기업 |
&cr;&cr;&cr;
| 제 28(당) 기 | |
| 부터 | |
| 까지 | |
&cr;
| 제 27(전) 기 | |
| 2018년 01월 01일 | 부터 |
| 2018년 12월 31일 | 까지 |
&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;&cr;
| "첨부된 연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다." |
| 덕우전자 주식회사 대표이사 이준용, 우수택 |
| 본점 소재지 : | (도로명주소) | 경상북도 구미시 산동면 첨단기업7로 98-23 |
| (전 화) | 054-474-9661 |
| 연 결 재 무 상 태 표 | |
| 제 28(당)기말 2019년 12월 31일 현재 | |
| 제 27(전)기말 2018년 12월 31일 현재 | |
| &cr;덕우전자 주식회사와 그 종속기업 | &cr;(단위 : 원) |
| 과목 | 주석 | 제 28(당)기말 | 제 27(전)기말 |
|---|---|---|---|
| 자산 | |||
| 유동자산 | 66,538,639,623 | 53,517,179,091 | |
| 현금및현금성자산 | 4,5,6 | 32,371,227,613 | 11,974,666,029 |
| 단기금융상품 | 4,5 | 2,300,000,000 | 5,460,000,000 |
| 매출채권 | 4,5,8 | 13,406,467,491 | 8,856,172,281 |
| 재고자산 | 9 | 11,170,783,347 | 10,259,263,537 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,7 | 3,129,907,333 | 10,867,677,407 |
| 기타금융자산 | 4,5,14,30 | 3,996,106,979 | 4,030,844,894 |
| 기타자산 | 15 | 164,146,860 | 378,391,857 |
| 당기법인세자산 | - | 1,690,163,086 | |
| 비유동자산 | 52,278,641,311 | 49,426,363,628 | |
| 유형자산 | 10,31 | 49,832,632,862 | 46,517,212,628 |
| 무형자산 | 11 | 1,042,954,469 | 1,005,492,922 |
| 이연법인세자산 | 17 | 425,825,612 | 211,739,429 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 4,5,7 | 621,878,694 | 1,294,735,488 |
| 기타금융자산 | 4,5,14,30 | 259,947,390 | 193,277,694 |
| 기타자산 | 15 | 95,402,284 | 203,905,467 |
| 자산총계 | 118,817,280,934 | 102,943,542,719 | |
| 부채 | |||
| 유동부채 | 29,414,721,129 | 21,594,956,293 | |
| 매입채무 | 4,5 | 13,913,314,890 | 11,278,009,088 |
| 차입금 | 4,5,12 | 7,380,772,371 | 6,160,683,730 |
| 당기법인세부채 | 2,412,547,790 | - | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 4,5,7 | - | 115,250,000 |
| 기타금융부채 | 4,5,14,31 | 3,073,532,432 | 3,038,105,575 |
| 기타부채 | 15,16 | 2,634,553,646 | 1,002,907,900 |
| 비유동부채 | 430,863,274 | 303,338,018 | |
| 순확정급여부채 | 13 | 270,208,442 | 254,497,331 |
| 기타금융부채 | 4,5,14,31 | 160,654,832 | 48,840,687 |
| 부채총계 | 29,845,584,403 | 21,898,294,311 | |
| 자본 | |||
| 지배기업소유지분 | 88,906,245,164 | 81,078,439,540 | |
| 자본금 | 1,19 | 8,037,610,500 | 4,055,033,000 |
| 자본잉여금 | 19 | 22,935,638,550 | 26,918,216,050 |
| 기타자본 | 20 | 486,300,945 | (2,228,970,292) |
| 이익잉여금 | 21 | 57,446,695,169 | 52,334,160,782 |
| 비지배지분 | 65,451,367 | (33,191,132) | |
| 자본총계 | 88,971,696,531 | 81,045,248,408 | |
| 부채과자본총계 | 118,817,280,934 | 102,943,542,719 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
&cr;
| 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 | |
| 제 28(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| &cr;덕우전자 주식회사와 그 종속기업 | &cr;(단위 : 원) |
|
과목 |
주석 |
제 28(당)기 | 제 27(전)기 |
|---|---|---|---|
| 매출액 | 22 | 129,391,206,180 | 88,409,011,705 |
| 매출원가 | 24 | 102,414,525,056 | 76,394,284,038 |
| 매출총이익 | 26,976,681,124 | 12,014,727,667 | |
| 판매비와관리비 | 23,24 | 14,611,061,543 | 9,950,975,505 |
| 영업이익 | 12,365,619,581 | 2,063,752,162 | |
| 기타수익 | 25 | 425,727,865 | 507,454,094 |
| 기타비용 | 25 | 510,659,365 | 207,157,298 |
| 금융수익 | 26 | 4,328,762,376 | 1,596,960,113 |
| 금융원가 | 26 | 3,884,238,114 | 1,720,458,850 |
| 법인세비용차감전순이익 | 12,725,212,343 | 2,240,550,221 | |
| 법인세비용 | 17 | 3,551,042,328 | 350,560,138 |
| 계속영업당기순이익 | 9,174,170,015 | 1,889,990,083 | |
| 중단영업당기순손실 | - | (3,339,281,891) | |
| 당기순이익 (손실) | 9,174,170,015 | (1,449,291,808) | |
| 당기순이익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | 8,863,054,076 | (1,536,251,375) | |
| 비지배지분 | 311,115,939 | 86,959,567 | |
| 기타포괄손익 | 557,831,437 | (68,996,872) | |
| 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 | (175,489,989) | (84,080,992) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 13 | (175,489,989) | (84,080,992) |
| 당기손익으로 재분류되는 항목 | 733,321,426 | 15,084,120 | |
| 해외사업환산차이 | 733,321,426 | 15,084,120 | |
| 당기총포괄손익 | 9,732,001,452 | (1,518,288,680) | |
| 당기총포괄손익의 귀속 | |||
| 지배기업의 소유주지분 | 9,420,836,624 | (1,605,264,560) | |
| 비지배지분 | 311,164,828 | 86,975,880 | |
| 지배기업 소유주지분 주당 손익 | 27 | ||
| 기본및희석주당손익 | 556 | (95) | |
| 계속영업주당손익 | 556 | 113 | |
| 중단영업주당손익 | - | (208) |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
&cr;
| 연 결 자 본 변 동 표 | |
| 제 28(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| &cr;덕우전자 주식회사와 그 종속기업 | &cr;(단위 : 원) |
| 구분 | 주석 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타자본 | 이익잉여금 | 비지배지분 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018.01.01 (전기초) | 4,055,033,000 | 26,918,216,050 | (262,039,399) | 53,954,493,149 | (120,167,012) | 84,545,535,788 | |
| 당기총포괄손익 | |||||||
| 당기순손실 | - | - | - | (1,536,251,375) | 86,959,567 | (1,449,291,808) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 13 | - | - | - | (84,080,992) | - | (84,080,992) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 15,067,807 | - | 16,313 | 15,084,120 | |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 자기주식의 취득 | - | - | (1,981,998,700) | - | - | (1,981,998,700) | |
| 2018.12.31 (전기말) | 4,055,033,000 | 26,918,216,050 | (2,228,970,292) | 52,334,160,782 | (33,191,132) | 81,045,248,408 | |
| 2019.01.01 (당기초) | 4,055,033,000 | 26,918,216,050 | (2,228,970,292) | 52,334,160,782 | (33,191,132) | 81,045,248,408 | |
| 당기총포괄손익 | |||||||
| 당기순이익 | - | - | - | 8,863,054,076 | 311,115,939 | 9,174,170,015 | |
| 연결범위변경에 따른 효과 | - | - | - | - | (212,522,329) | (212,522,329) | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | 13 | - | - | - | (175,489,989) | - | (175,489,989) |
| 해외사업환산손익 | - | - | 733,272,537 | - | 48,889 | 733,321,426 | |
| 소유주와의 거래 | |||||||
| 무상증자 | 3,982,577,500 | (3,982,577,500) | - | - | - | - | |
| 자기주식의 소각 | - | - | 1,981,998,700 | (1,981,998,700) | - | - | |
| 현금배당 | - | - | - | (1,593,031,000) | - | (1,593,031,000) | |
| 2019.12.31 (당기말) | 8,037,610,500 | 22,935,638,550 | 486,300,945 | 57,446,695,169 | 65,451,367 | 88,971,696,531 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
&cr;
| 연 결 현 금 흐 름 표 | |
| 제 28(당)기 2019년 01월 01일부터 2019년 12월 31일까지 | |
| 제 27(전)기 2018년 01월 01일부터 2018년 12월 31일까지 | |
| &cr;덕우전자 주식회사와 그 종속기업 | &cr;(단위 : 원) |
| 구분 | 제 28(당)기 | 제 27(전)기 |
|---|---|---|
| Ⅰ. 영업활동현금흐름 | 18,741,587,723 | (5,564,135,451) |
| 1. 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 20,013,467,999 | (605,576,265) |
| (1) 당기순이익(손실) | 9,174,170,015 | (1,449,291,808) |
| (2) 조정사항 | 12,596,845,879 | 10,219,177,375 |
| 이자수익 | (211,427,872) | (170,656,684) |
| 배당금수익 | (7,784,000) | (62,369,701) |
| 유형자산처분이익 | (18,619,628) | (125,050,361) |
| 외화환산이익 | (864,204,459) | (59,341,545) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | (1,810,322,666) | (138,406,901) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 | (338,461,338) | (357,796,548) |
| 환불부채 비용의 증가 | 427,860,130 | 17,691,427 |
| 재고자산폐기손실 | - | 108,000,853 |
| 재고자산 충당부채 비용의 증가(환입) | 52,047,655 | (92,174,461) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 612,002,260 | 556,293,896 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 | 110,090,705 | 233,175,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 115,250,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채거래손실 | 165,675,000 | - |
| 이자비용 | 707,701,971 | 72,989,058 |
| 감가상각비 | 8,113,790,718 | 6,462,199,193 |
| 무형자산상각비 | 112,484,980 | 121,768,140 |
| 유형자산처분손실 | 31,606,950 | 2,242,147,556 |
| 외화환산손실 | 965,255,057 | 196,872,486 |
| 법인세비용 | 3,551,042,328 | 350,560,138 |
| 퇴직급여 | 785,543,254 | 748,025,829 |
| 종속기업처분손실 | 212,564,834 | - |
| (3) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 | (1,757,547,895) | (9,375,461,832) |
| 매출채권 감소(증가) | (4,705,207,847) | 1,074,966,807 |
| 미수금 감소 | 1,968,047,213 | 1,703,049,596 |
| 기타자산의 감소(증가) | 469,888,589 | (261,592,250) |
| 재고자산 증가 | (1,234,760,613) | (3,794,823,936) |
| 매입채무 증가(감소) | 3,169,827,934 | (6,652,407,557) |
| 미지급금의 감소 | (1,616,412,927) | (385,704,808) |
| 기타금융부채 감소 | (42,695,180) | (289,662,436) |
| 기타부채 증가(감소) | 1,228,584,244 | (304,367,584) |
| 퇴직금 지급 | (489,272,540) | (1,072,192,546) |
| 사외적립자산의 변동 | (505,546,768) | 607,272,882 |
| 2. 이자수취 | 224,009,258 | 145,435,986 |
| 3. 배당금수취 | 7,784,000 | 62,369,701 |
| 4. 이자지급 | (308,455,861) | (40,824,451) |
| 5. 법인세납부 | (1,195,217,673) | (5,125,540,422) |
| Ⅱ. 투자활동현금흐름 | 3,747,420,884 | (2,703,700,662) |
| 단기금융상품의 감소 | 5,460,000,000 | 5,760,000,000 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분 | 15,987,317,907 | 37,195,131,745 |
| 기타금융자산 감소 | 93,245,837 | 39,371,200 |
| 유형자산 처분 | 117,998,382 | 490,286,967 |
| 무형자산 처분 | 2,050,680 | - |
| 사업결합으로 인한 순현금흐름 | 15,919,297 | - |
| 종속기업의 처분으로 인한 순현금흐름 | 1,994,802,416 | - |
| 대여금 감소 | 449,885,874 | 30,700,000 |
| 단기금융상품 취득 | (2,300,000,000) | (9,460,000,000) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 취득 | (6,174,000,000) | (27,619,904,450) |
| 대여금 증가 | (1,098,425,000) | (313,938,300) |
| 기타금융자산 증가 | (296,563,762) | (29,653,100) |
| 유형자산 취득 | (10,353,586,747) | (8,718,349,294) |
| 무형자산 취득 | (151,224,000) | (77,345,430) |
| Ⅲ. 재무활동현금흐름 | (2,308,393,146) | (1,182,319,362) |
| 차입금의 증가 | 1,332,992,149 | 2,185,828,944 |
| 리스부채의 상환 | (218,522,543) | - |
| 차입금의 상환 | (1,829,831,752) | (1,386,149,606) |
| 배당금지급 | (1,593,031,000) | - |
| 자기주식의 취득 | - | (1,981,998,700) |
| Ⅳ. 현금및현금성자산의순증가 | 20,180,615,461 | (9,450,155,475) |
| Ⅴ. 기초현금및현금성자산 | 11,974,666,029 | 21,399,756,080 |
| Ⅵ. 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 | (75,103,289) | (1,023,407) |
| Ⅶ. 재무제표의 환산으로 인한 조정 | 291,049,412 | 26,088,831 |
| Ⅷ. 기말현금및현금성자산(주석29) | 32,371,227,613 | 11,974,666,029 |
| 별첨 주석은 본 연결재무제표의 일부입니다. |
&cr;
| 제 28(당)기 2019년 1월 1일부터 12월 31일까지 |
| 제 27(전)기 2018년 1월 1일부터 12월 31일까지 |
| &cr;덕우전자 주식회사와 그 종속기업 |
1. 일반 사항&cr; &cr;1.1 지배기업&cr;&cr;덕우전자 주식회사(이하 '회사' 혹은 '지배기업'이라 함, 대표이사 이준용, 우수택)는 1992년 8월에 설립되어 경북 구미시 구미국가제4산업단지에 본사(제1사업장)와 제2사업장 및 제3사업장을 두고, 프레스, 자동세척기, 열처리기 등 제반 제조설비를 통해 핸드폰 등 소형 프레스 부품과 TV 등 대형 프레스 부품 및 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다.&cr;&cr;지배기업의 종속기업은 중국(YANTAI DERKWOO ELECTRONICS), 폴란드(DERKWOO ELECTRONICS POLAND), 멕시코(DERKWOO ELECTRONICS MEXICO)에 진출해 있는 해외 법인과 국내 법인인 주식회사 이앤비코리아로 구성되어 있습니다.&cr;&cr;지배기업은 2017년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 8,037,611천원입니다.&cr;
당기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 주주명 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 이준용 | 6,017,048 | 37.8 |
| 이혜경 | 2,400,000 | 15.1 |
| 기타 | 7,513,262 | 47.1 |
| 합계 | 15,930,310 | 100 |
한편, 지배기업은 당기 중 자기주식 144,911주를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 지배기업의 발행주식으로 산정된 자본금과 연결재무상태표에 표시된 자본금의 차이가 존재합니다.&cr;&cr;2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사")에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.&cr;
1.2 연결대상 종속기업
당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
|
종속기업 |
소재지 |
당기말 지배지분율 |
전기말 지배지분율 |
결산월 |
업종 |
| YANTAI DERKWOO ELECTRONICS | 중국 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 전자부품 제조업 |
| ㈜이앤비코리아 | 대한민국 | 61.39% | 61.39% | 12월 | 나노소재 |
| DERKWOO ELECTRONICS MEXICO | 멕시코 | 99.97% | 99.97% | 12월 | 자동차부품 제조업 |
| DERKWOO ELECTRONICS POLAND | 폴란드 | 100.00% | 100.00% | 12월 | 자동차부품 제조업 |
1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보
&cr;당기(말) 및 전기(말) 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
&cr;<당기(말)>
|
(단위 : 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
기업명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순이익 |
총포괄&cr;손익 |
| YANTAI DERKWOO ELECTRONICS | 8,774,197 | 5,174,295 | 3,599,902 | 7,065,465 | (335,318) | (246,509) |
| ㈜이앤비코리아 | 1,359,839 | 1,132,704 | 227,135 | 5,084,431 | 256,290 | 256,290 |
| DERKWOO ELECTRONICS MEXICO | 8,762,828 | 9,656,000 | (893,172) | 2,957,754 | (1,072,325) | (930,620) |
| DERKWOO ELECTRONICS POLAND | 14,609,897 | 15,320,744 | (710,848) | 8,829,365 | (645,669) | (583,461) |
| ㈜라이브셀인스트루먼트(*1) | - | - | - | 3,551,490 | 425,087 | 425,087 |
(*1)당기 중 지분 취득하여 지배력 획득 이후, 지분 전액 처분으로 인해 지배력을 상실하였으며, 상기의 손익은 지배력 획득일부터 지배력 상실일까지 발생한 손익입니다.&cr;&cr;<전기(말)>
|
(단위 : 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 기업명 | 자산 | 부채 | 자본 |
매출 |
당기순이익 |
총포괄&cr;손익 |
| YANTAI DERKWOO ELECTRONICS | 8,114,796 | 7,158,635 | 956,161 | 3,710,326 | (1,460,910) | (1,441,906) |
| ㈜이앤비코리아 | 2,307,450 | 2,336,605 | (29,155) | 4,913,095 | 225,748 | 225,748 |
| DERKWOO ELECTRONICS MEXICO | 6,193,154 | 6,155,706 | 37,448 | 323,558 | (610,515) | (563,230) |
| DERKWOO ELECTRONICS POLAND | 10,610,922 | 10,738,308 | (127,386) | 2,560,013 | (2,078,355) | (2,063,134) |
&cr;상기 요약 재무상태 는 지배기업과의 회계정책차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. &cr;
1.4 연결대상 범위의 변동&cr;&cr;당기 중 연결재무제표 작성 대상 범위에서 변동된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 | 기업명 | 사유 |
|---|---|---|
| 지배력 취득 후 상실 | ㈜라이브셀인스트루먼트 | 지분 전액 처분 |
&cr;
2. 중요한 회계정책
다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - | 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함) |
| - | 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
&cr; 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.
연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 31 에서 보여주고 있 습니다.
&cr;(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성
부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산
확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분
관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;
(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정
제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(6) 연차개선 2015-2017
&cr;① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr; 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 연결
연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.
(1) 종속기업
종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.&cr;&cr;연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. &cr;
영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.&cr;&cr;지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.&cr;&cr;연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로인식됩니다.&cr;
2.5 금융자산&cr;
(1) 분류
연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
&cr;① 채무상품
&cr;금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr; &cr;(가) 상각후원가&cr;&cr; 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.&cr;&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr; 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포 함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용 '으로 표시합니다.&cr;&cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;&cr; 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.
&cr;② 지분상품
연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 금융수익 또는 금융비용' 으로 표시합니다.
&cr;(3) 손상
연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.&cr;
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
&cr; 2.6 파생상품&cr;&cr; 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)' 으로 연결포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr;
2.7 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.8 재고자산&cr; &cr; 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총 평균법에 따라 결정됩니다.&cr;
2.9 유형자산 &cr;&cr;유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
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과목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
|
건물 |
20년 |
|
구축물 |
20년 |
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기계장치 |
7년~8년 |
| 차량운반구 | 5년 |
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공구와기구 |
5년 |
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비품 |
5년 |
&cr;유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
&cr; 2.10 정부보조금&cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;
2.11 무형자산 &cr;
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다. &cr;
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과목 |
추정 내용연수 |
|---|---|
|
소프트웨어 |
5년 |
&cr; 2.12 비금융자산의 손상&cr;&cr;내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.&cr;
2.13 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
&cr; 2.14 금융부채&cr; &cr;(1) 분류 및 측정
연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 연결재무상태표 상 ' 매 입채무', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 연결재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.15 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;&cr; 2.16 당기법인세 및 이연법인세&cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.&cr;&cr; 2.17 종업원급여 &cr; &cr; 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. &cr;&cr;확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;&cr;확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. &cr;
2.18 수익인식&cr;
연결회사는 핸드폰 등 소형 프레스 부품 및 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있고, 2019 년 당기 회계연도의 핸드폰 부문의 수익은 98,728백만원으로 연결회사 총 수익의 약 76%에 해당 합니다. 연결회사는 고객과의 계약에 따른 재화의 판매를 단일의 수행의무로 인식합니다. &cr;&cr;보고기간말까지 이루어진 매출과 관련하여 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다 .
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2.19 리스
&cr; 주석 2.2 에서 설명한 것처럼 연결회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는 주석 31 에서 제공합니다.
전기말 현재 연결회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으 로 기타금 융부채에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.&cr;&cr;소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 연결회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니다.
연결회사는 연구소, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~4년의 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
2019년 1월 1일부터 연결회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - | 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - | 연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - | 리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
연결회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - | 최근 제3자 금융을 받지 않은 기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - | 국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr;각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - | 리스부채의 최초 측정금액 |
| - | 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
차량운반구 및 기숙사의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
연결회사 전체에 걸쳐 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결회사가 행사할 수 있습니다.&cr;
2.20 영업부문 &cr; &cr;영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니 다( 주석 22 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습 니다.&cr;&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정&cr; &cr;재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다( 주석 17 참조).
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상 품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다( 주석 4. 5.4 참조).
&cr;(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다 .
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다( 주석 13 참조).
(5) 수익인식 &cr;
연결회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 연결회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.&cr;&cr;(6) 리스&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
부동산 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - | 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - | 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
&cr;연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 부동산 및 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.&cr;&cr;
4. 재무위험관리 &cr;
연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1 시장 위 험
&cr; 4.1.1 외환위험 &cr;&cr; 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품 등을 이용하고 있습니다.
&cr; 당기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위 : 천USD, 천EUR, 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
통화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화금액 | 원화환산액 | 외화금액 | 원화환산액 | ||
| 자산 | |||||
| 현금성자산 | USD | 5,951 | 6,890,513 | 6,967 | 7,789,883 |
| EUR | 442 | 573,446 | 246 | 314,316 | |
|
당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융자산 |
USD | 43 | 50,000 | - | - |
|
매출채권 및 기타수취채권 등 |
USD | 5,126 | 5,934,787 | 3,432 | 3,837,558 |
| EUR | 2,840 | 3,684,451 | 1,087 | 1,390,049 | |
| 부채 | |||||
| 매입채무 | USD | 1,967 | 2,277,701 | 211 | 236,423 |
| EUR | 225 | 291,459 | 77 | 98,794 | |
| 차입금 | EUR | 5,685 | 7,375,890 | 4,670 | 5,970,684 |
| 당기손익-공정가치 &cr; 측정 금융자산 | USD | - | - | 103 | 115,250 |
당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세 차감전)은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위: 천원) | |||
| 구분 | 통화 | 세전 이익에 대한 영향 | |
| 당기말 |
전기말 |
||
| USD | 상승시 | 812,060 | 1,127,577 |
| 하락시 | (1,004,760) | (1,127,577) | |
| EUR | 상승시 | (340,945) | (436,511) |
| 하락시 | 340,945 | 436,511 | |
4.1.2 주가변동위험&cr;
연결회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.
&cr;당기말 현재 지분상품(상장주식)의 주가가 약 1% 변동할 경우 당기손익(법인세효과 반영 전)의 변동금액 은 3,261천원 (전기: 2,587천원) 입니다. &cr;
4.1.3 이자율 위험 &cr;
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
연결 회사는 일간/주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 및 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. &cr;
한편, 변동이자율 금융상품에 대한 이자율민감도분석을 실시한 결과는 다음과 같습니다. 동 민감도 분석은 당기말 현재의 금융상품의 이자율 노출에 근거하여 수행하였으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도분석을 실시하였습니다. 만약, 당기말 현재 이자율이 100 basis point(bp)가 변동한다면, 다음과 같이 자본과 손익(세전금액)은 증가 또는 감소하였을 것입니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 100bp 상승 | 100bp 하락 | 100bp 상승 | 100bp 하락 | |
| 이자비용 | 73,808 | (73,808) | 61,607 | (61,607) |
&cr; 4.2 신용위험 &cr;
신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
&cr;신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.&cr;
당기말 현재 연결회사가 보유한 금융자산 및 금융부채와 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대 노출액은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 현금및현금성자산(*1) | 32,360,911 | 11,957,988 |
| 단기금융상품 | 2,300,000 | 5,460,000 |
| 매출채권 | 13,406,467 | 8,856,172 |
| 당기손익-공정가치측정 금융자산 | 3,751,786 | 12,162,413 |
| 기타금융자산 | 4,256,054 | 4,224,123 |
(*1) 연결재무상태표의 현금및현금성자산과의 차이는 현금시재액입니다.&cr;&cr;당기말 현재 기타금융자산을 제외한 금융자산 중 연체되거나 손상으로 인식한 금융자산은 존재하지 않습니다.
4.3 유동성 위험&cr; &cr; 연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.&cr;&cr;당기말 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr;<당기말>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 4년 이내 | 합계 |
| 매입채무 | 13,913,315 | - | 13,913,315 |
| 차입금 | 7,380,772 | - | 7,380,772 |
| 기타금융부채 | 3,073,533 | 160,655 | 3,234,188 |
| 합계 | 24,367,620 | 160,655 | 24,528,275 |
<전기말>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 1년이내 | 1년초과 4년 이내 | 합계 |
| 매입채무 | 11,278,009 | - | 11,278,009 |
| 차입금 | 6,160,684 | - | 6,160,684 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 115,250 | - | 115,250 |
| 기타금융부채 | 3,038,105 | 48,841 | 3,086,946 |
| 합계 | 20,592,048 | 48,841 | 20,640,889 |
&cr;4.4 자본위험관리&cr; &cr;연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
연결회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 부채 총계(A) | 29,845,584 | 21,898,294 |
| 자본 총계(B) | 88,971,697 | 81,045,248 |
| 부채 비율(A/B) | 34% | 27% |
4.5 공정가치 측정 &cr; &cr;4.5.1. 금융상품 종류별 공정가치&cr; &cr; 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. &cr;&cr;(1) 금융자산
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 공정가치(*1) | |
| 현금및현금성자산 | 32,371,228 | 11,974,666 | ||
| 단기금융상품 | 2,300,000 | 5,460,000 | ||
| 매출채권 | 13,406,467 | 8,856,172 | ||
| 기타금융자산(유동) | 3,996,107 | 4,030,845 | ||
| 기타금융자산(비유동) | 259,947 | 193,278 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) | 3,129,907 | 3,129,907 | 10,867,677 | 10,867,677 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) | 621,879 | 621,879 | 1,294,735 | 1,294,735 |
(*1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다. &cr;
(2) 금융부채 &cr;
| (단위: 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치(*1) | 장부금액 | 공정가치(*1) | |
| 매입채무 | 13,913,315 | 11,278,009 | ||
| 차입금 | 7,380,772 | 6,160,684 | ||
| 기타금융부채(유동) | 3,073,532 | 3,038,106 | ||
| 기타금융부채(비유동) | 160,655 | 48,841 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | - | 115,250 | 115,250 |
(*1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정된 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다. &cr;
4.5.2. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.&cr;
| - | 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - | 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - | 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.&cr;&cr; <당기말>
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 326,100 | 200,000 | 3,225,686 | 3,751,786 |
&cr; <전기말>
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 | ||||
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 258,730 | 10,608,947 | 1,294,735 | 12,162,412 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | - | 115,250 | - | 115,250 |
&cr;활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.&cr;
활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.
만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.
&cr;연결회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 수준 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간종료일에 수준 변동을 인식하고 있습니다.&cr;
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.&cr;
| - | 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 |
| - | 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 |
&cr;나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.
4.5.3 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역&cr;
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 기초 | 1,294,735 | - |
| 수준 3으로의 이동 | - | 377,880 |
| 수준 2로의 이동 | (150,000) | - |
| 매수 | 1,000,000 | 886,430 |
| 평가(*1) | 1,080,951 | 30,425 |
| 기말 | 3,225,686 | 1,294,735 |
(*1) 연 결 회사는 공정가치 평가가 요구되는 다양한 금융자산 및 금융부채를 보유하고 있습니다. 이중 수준 3에 해당하여 적절한 공시가격을 알 수 없는 금융자산과 금융부채는 독립된 외부 평가기관의 적절한 평가에 따라 연결 재무제표 가액에 반영되었습니다.&cr;
4.5.4. 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석 &cr;&cr;당기말 현재 연결회사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.&cr;
|
(단위: 천원) |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
공정가치 |
공정가치 |
가치평가기법 |
투입변수 |
투입변수의&cr; 범위 |
관측 가능하지 않은&cr;투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
| 공정가치측정&cr;금융자산 | NANOSURFACE BIOMEDICAL, INC. 주식 | - |
현금흐름할인법 |
성장률 | 0 ~ 2% |
성장률 상승 시 &cr;공정가치 증가 |
| 할인율 | 11.67 ~ 13.67% |
할인율 상승 시 &cr;공정가치 감소 |
||||
| NANOSURFACE BIOMEDICAL, INC. 전환사채 | 621,879 | 현금흐름할인법&cr;블랙-숄즈모형 | 무위험이자율 | 0.53 ~ 2.53% | 이자율 상승 시 &cr;공정가치 증가 | |
| 주가변동성 | 64,24 ~ 66.24% | 변동성 상승 시 &cr;공정가치 증가 | ||||
| 이원컴포텍(주) 제1회차 무보증사모전환사채 | 2,603,807 | 이항옵션가격결정모형 | 시장이자율 | 8.38 ~ 14.87% | 이자율 상승 시 &cr;공정가치 증가 | |
| 무위험이자율 | 1.26% ~ 1.47% | 이자율 상승 시 &cr;공정가치 증가 | ||||
| 주가변동성 | 49.49% | 변동성 상승 시 &cr;공정가치 증가 | ||||
(2) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 민감도 분석&cr;&cr;금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장&cr;유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.&cr;
민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른당기손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원) |
|||
|---|---|---|---|
|
구분 |
투입변수 |
유리한 변동 |
불리한 변동 |
| 공정가치측정&cr;금융자산 |
성장률 1.0% 변동 |
41,089 | 34,603 |
|
할인율 1.0% 변동 |
64,728 | 54,318 | |
| 시장이자율 1.0% 변동 | 4,013 | 3,975 | |
| 무위험이자율 1.0% 변동 | 4,013 | 3,975 | |
| 주가변동성 1.0% 변동 | 28 | 27 | |
&cr;
5. 범주별 금융상품&cr; &cr;당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
&cr;5.1. 금융자산&cr;
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융자산 범주 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정금융자산 | 현금및현금성자산 | 32,371,228 | 11,974,666 |
| 단기금융상품 | 2,300,000 | 5,460,000 | |
| 매출채권 | 13,406,467 | 8,856,172 | |
| 기타금융자산(유동) | 3,996,107 | 4,030,845 | |
| 기타금융자산(비유동) | 259,947 | 193,278 | |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 | 유동 | 3,129,907 | 10,867,677 |
| 비유동 | 621,879 | 1,294,735 | |
5.2. 금융부채 &cr;
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 금융부채 범주 | 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 상각후원가측정&cr;금융부채 | 매입채무 | 13,913,315 | 11,278,009 |
| 차입금 | 7,380,772 | 6,160,684 | |
| 기타금융부채(유동) | 3,073,532 | 3,038,106 | |
| 기타금융부채(비유동) | 160,655 | 48,841 | |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품) | - | 115,250 | |
5.3 금융상품 범주별 순손익&cr; &cr; 당기 및 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 세전기준의 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. &cr; &cr; <당기 >
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 상각후원가&cr;측정&cr;금융자산 | 당기손익&cr;공정가치측정&cr;금융자산 | 상각후원가&cr;측정&cr;금융부채 | 당기손익&cr;공정가치측정&cr;금융부채 | 합계 |
| 이자수익 | 211,428 | - | - | - | 211,428 |
| 이자비용 | - | - | (707,702) | - | (707,702) |
| 외환차익 | 983,238 | 45,925 | 67,399 | - | 1,096,562 |
| 외환차손 | (1,150,344) | (38,081) | (135,088) | - | (1,323,513) |
| 외화환산이익 | 128,312 | - | 735,892 | - | 864,204 |
| 외화환산손실 | (249,411) | - | (715,845) | - | (965,256) |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 거래이익 | - | 338,461 | - | - | 338,461 |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 거래손실 | - | (110,091) | - | - | (110,091) |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가이익 | - | 1,810,323 | - | - | 1,810,323 |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가손실 | - | (612,002) | - | - | (612,002) |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채 거래손실 | - | - | - | (165,675) | (165,675) |
| 배당금수익 | - | 7,784 | - | - | 7,784 |
| 합계 | (76,777) | 1,442,319 | (755,344) | (165,675) | 444,523 |
<전기 >
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 대여금 및&cr;수취채권 | 당기손익인식&cr;금융자산 | 상각후원가&cr;측정&cr;금융부채 | 당기손익&cr;공정가치 측정 금융부채 | 합계 |
| 이자수익 | 170,657 | - | - | - | 170,657 |
| 이자비용 | - | - | (72,989) | - | (72,989) |
| 외환차익 | 743,838 | - | 64,551 | - | 808,389 |
| 외환차손 | (492,091) | - | (53,788) | - | (545,879) |
| 외화환산이익 | 59,342 | - | - | - | 59,342 |
| 외화환산손실 | (75,051) | - | (121,821) | - | (196,872) |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 거래이익 | - | 357,797 | - | - | 357,797 |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 거래손실 | - | (233,175) | - | - | (233,175) |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가이익 | - | 138,407 | - | - | 138,407 |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융자산 평가손실 | - | (556,294) | - | - | (556,294) |
| 당기손익-공정가치측정&cr;금융부채 평가손실 | - | - | - | (115,250) | (115,250) |
| 배당금수익 | - | 62,370 | - | - | 62,370 |
| 합계 | 406,695 | (230,895) | (184,047) | (115,250) | (123,497) |
&cr;
6. 현금및 현금성자산&cr; &cr;당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
|
보유현금 |
10,317 | 16,678 |
| 은행예금 | 32,360,911 | 11,957,988 |
| 합계 | 32,371,228 | 11,974,666 |
7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융부채&cr; &cr;당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 과 당기손익-공정가치 측정금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | |||
| 구분 | 내역 | 당기말 | 전기말 |
| 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산(유동) | 우리_한국투자증권ELS 제10271회 더블리자드형 | - | 988,788 |
| 신한BNPP유로커버드콜 | - | 1,771,410 | |
| 신한BNPP커버드콜증권자투자신탁(250-2635-01) | - | 1,844,636 | |
| 신한_하나금융투자ELS 8421회 | - | 985,222 | |
| 우리은행 교보증권 단기채권W-66호 | - | 3,007,980 | |
| 우리_HDC금리연계리자드사모W-42 | - | 2,010,911 | |
| 낙인 타겟 리뎀션 포워드 | 50,000 | - | |
| 삼성바이오로직스 주식매수 | 43,300 | 38,650 | |
| 삼성전자 주식매수 | 223,200 | 154,800 | |
| 삼성생명 주식매수 | 59,600 | 65,280 | |
| 이원컴포텍(주) 제1회차 무보증사모전환사채 | 2,603,807 | - | |
| SJ-Incuvest 벤처조합 제1호 출자금 | 150,000 | - | |
| 당기손익-공정가치&cr;측정 금융자산(비유동) | SJ-Incuvest 벤처조합 제1호 출자금 | - | 269,516 |
| NANOSURFACE BIOMEDICAL, INC. 주식 | - | 486,806 | |
| NANOSURFACE BIOMEDICAL, INC. 전환사채 | 621,879 | 538,413 | |
| 합계 | 3,751,786 | 12,162,412 | |
| 당기손익-공정가치&cr;측정 금융부채(유동) | 파생상품부채(통화옵션) 리뎀션(우리) | - | 39,750 |
| 파생상품부채(통화옵션) 리뎀션(우리) | - | 24,300 | |
| 파생상품부채(통화옵션) 리뎀션(우리) | - | 51,200 | |
| 합계 | - | 115,250 | |
&cr;
8. 매출채권&cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 | 13,406,467 | 8,856,172 |
| 손실충당금 | - | - |
| 합계 | 13,406,467 | 8,856,172 |
(2) 당기말 및 전기말 매출채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.&cr;&cr;
9. 재고자산 &cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 원재료 | 2,415,538 | 1,532,483 |
| 재공품 | 5,109,838 | 4,588,588 |
| 차감 : 평가충당금 | (191,965) | (97,416) |
| 제품 | 3,627,864 | 3,619,804 |
| 차감 : 평가충당금 | (131,234) | (173,735) |
| 저장품 | 294,069 | 538,657 |
| 미착품 | 46,673 | 250,883 |
| 합계 | 11,170,783 | 10,259,264 |
비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 당기 중 65,046백만원(전기: 46,828 백만원)이며, 연결회사는 당기 중 재고자산평가손실 52백만원(전기: 재고자산평가손실환입 92백만원)을 인식하였습니다.
10. 유형자산 &cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;<당기말 >
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 | 4,037,773 | - | - | 4,037,773 |
| 건물 | 14,774,084 | (4,029,505) | - | 10,744,579 |
| 구축물 | 165,231 | (37,505) | - | 127,726 |
| 기계장치 | 55,521,752 | (21,919,740) | (556,640) | 33,045,372 |
| 차량운반구 | 982,975 | (423,974) | - | 559,001 |
| 공구와기구 | 215,750 | (197,227) | - | 18,523 |
| 비품 | 824,550 | (423,843) | - | 400,707 |
| 사용권자산 | 342,966 | (133,605) | - | 209,361 |
| 건설중인자산 | 689,591 | - | - | 689,591 |
| 합계 | 77,554,672 | (27,165,399) | (556,640) | 49,832,633 |
<전기말 >
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
구분 |
취득원가 |
상각누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 토지 | 4,001,185 | - | - | 4,001,185 |
| 건물 | 14,102,385 | (3,284,614) | - | 10,817,771 |
| 구축물 | 111,731 | (31,148) | - | 80,583 |
| 기계장치 | 42,854,519 | (14,906,004) | (715,680) | 27,232,835 |
| 차량운반구 | 871,106 | (481,254) | - | 389,852 |
| 공구와기구 | 195,750 | (195,744) | - | 6 |
| 비품 | 801,630 | (381,669) | - | 419,961 |
| 건설중인자산 | 3,575,019 | - | - | 3,575,019 |
| 합계 | 66,513,325 | (19,280,433) | (715,680) | 46,517,212 |
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) | ||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기초 | 취득 | 사업결합&cr;으로 인한 취득 | 회계정책의 변경 | 처분 | 대체 | 감가상각 | 외화환산&cr;차이 | 기타(*) | 당기말 |
| 토지 | 4,001,185 | - | - | - | - | - | - | 36,588 | - | 4,037,773 |
| 건물 | 10,817,772 | 347,163 | - | - | - | 127,300 | (731,466) | 183,810 | - | 10,744,579 |
| 구축물 | 80,582 | - | - | - | - | 53,500 | (6,357) | - | - | 127,725 |
| 기계장치 | 27,232,836 | 1,244,258 | 360,638 | - | (78,869) | 11,308,591 | (6,890,504) | 204,569 | (336,146) | 33,045,373 |
| 차량운반구 | 389,852 | 16,000 | 31,132 | - | (52,113) | 321,293 | (145,130) | 12,231 | (14,265) | 559,000 |
| 공구와기구 | 6 | 20,000 | - | - | - | - | (1,483) | - | - | 18,523 |
| 비품 | 419,961 | 91,573 | 94,156 | - | (4) | - | (150,324) | 18,108 | (72,762) | 400,708 |
| 사용권자산 | - | - | 98,271 | 186,426 | - | - | (188,526) | (281) | 113,471 | 209,361 |
| 건설중인자산 | 3,575,018 | 8,734,592 | - | - | - | (11,810,684) | - | 217,000 | (26,335) | 689,591 |
| 합계 | 46,517,212 | 10,453,586 | 584,197 | 186,426 | (130,986) | - | (8,113,790) | 672,025 | (336,037) | 49,832,633 |
(*)기업회계기준서 제 1116호의 최초적용일(2019년 1월 1일) 이후 사용권자산의 증감분 및 연결범위변동으로 인한 유형자산 장부가액 감소액입니다.&cr;
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 전기초 | 취득 | 처분 | 대체 | 감가상각 | 외화환산차이 | 전기말 |
| 토지 | 4,038,110 | - | (41,560) | - | - | 4,635 | 4,001,185 |
| 건물 | 7,589,506 | - | (3) | 3,863,338 | (598,480) | (36,589) | 10,817,772 |
| 구축물 | 49,153 | - | - | 37,016 | (5,587) | - | 80,582 |
| 기계장치 | 24,584,696 | 3,036,577 | (2,560,456) | 7,974,390 | (5,660,012) | (142,359) | 27,232,836 |
| 차량운반구 | 212,929 | 225,462 | (3,685) | 75,264 | (117,051) | (3,067) | 389,852 |
| 공구와기구 | 11 | - | (5) | - | - | - | 6 |
| 비품 | 214,826 | 276,472 | (1,675) | 8,420 | (81,069) | 2,987 | 419,961 |
| 건설중인자산 | 10,266,325 | 5,179,838 | - | (11,958,428) | - | 87,283 | 3,575,018 |
| 합계 | 46,955,556 | 8,718,349 | (2,607,384) | - | (6,462,199) | (87,110) | 46,517,212 |
(3) 당기말과 전기말 현재 지배기업의 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; <당기 말>
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
|
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
담보권자 |
|
건물 |
1,885,057 | 1,344,000 |
구미시 |
| 토지 | 1,564,447 | ||
&cr; <전기 말 >
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
|
담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
담보권자 |
|
건물 |
1,999,089 | 1,344,000 |
구미시 |
| 토지 | 1,564,447 | ||
(4) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 | 7,471,251 | 5,638,701 |
| 판매비와관리비 | 642,539 | 339,327 |
| 중단영업손익 | - | 484,171 |
| 합계 | 8,113,790 | 6,462,199 |
&cr;
11. 무형자산&cr; &cr;(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
||||
|
취득원가 |
상각&cr;누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각&cr;누계액 |
장부금액 |
|
| 소프트웨어 | 729,339 | (470,202) | 259,137 | 729,339 | (359,075) | 370,264 |
| 회원권 | 618,310 | - | 618,310 | 618,310 | - | 618,310 |
| 특허권 | 14,194 | (14,194) | - | 14,194 | (11,205) | 2,989 |
| 건설중인자산 | 165,508 | - | 165,508 | 13,930 | - | 13,930 |
| 합계 | 1,527,351 | (484,396) | 1,042,955 | 1,375,773 | (370,280) | 1,005,493 |
(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;&cr; <당기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
구분 |
소프트웨어 |
회원권 | 특허권 | 건설중인&cr;자산 | 영업권 |
합계 |
| 기초장부가액 | 370,264 | 618,310 | 2,989 | - | - | 991,563 |
| 사업결합으로&cr;인한증가 | - | - | 3,193 | - | 2,533,228 | 2,536,421 |
| 취득 | - | - | - | 165,508 | - | 165,508 |
| 처분 | - | - | (2,051) | - | - | (2,051) |
| 상각 | (111,127) | - | (1,358) | - | - | (112,485) |
| 연결범위변동 | - | - | (2,773) | - | (2,533,228) | (2,536,001) |
| 기말장부가액 | 259,137 | 618,310 | - | 165,508 | - | 1,042,955 |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 소프트웨어 | 회원권 | 특허권 | 건설중인&cr;자산 | 합계 |
| 기초장부가액 | 426,273 | 618,310 | 5,688 | - | 1,050,271 |
| 취득 | 16,560 | - | - | 60,785 | 77,345 |
| 대체 | 46,500 | - | - | (46,500) | - |
| 상각 | (119,069) | - | (2,699) | - | (121,768) |
| 외화환산차이 | - | - | - | (355) | (355) |
| 기말장부가액 | 370,264 | 618,310 | 2,989 | 13,930 | 1,005,493 |
(3) 당기와 전기 중 무형자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 | 112,485 | 118,010 |
| 중단영업손익 | - | 3,758 |
| 합계 | 112,485 | 121,768 |
&cr;
12. 단기차입금&cr;
당기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위 : 천원, 천EUR) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내역 | 연이자율(%) | 통화 | 당기말 | 전기말 | ||
| 외화 | 원화 | 외화 | 원화 | |||
| 우리은행(운전) | - | KRW | - | - | - | 100,000 |
| 우리은행(운전) | - | KRW | - | - | - | 90,000 |
| Shinhan Bank Europe GmbH(운전) | 3개월 EUR libor+1.25% | EUR | 3,000 | 3,892,290 | 3,000 | 3,837,480 |
| Shinhan Bank Europe GmbH(시설) | 3개월 EUR libor+1.25% | EUR | 2,685 | 3,488,482 | 1,670 | 2,133,204 |
| 합계 | 7,380,772 | 6,160,684 | ||||
&cr;
13. 퇴직급여 &cr;
(1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
|
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 |
2,547,904 | 2,003,216 |
|
사외적립자산의 공정가치 |
(2,277,696) | (1,748,719) |
|
재무상태표상 순확정급여부채(자산) |
270,208 | 254,497 |
(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초 금액 | 2,003,216 | 2,208,060 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||
| 당기근무원가 | 787,972 | 782,122 |
| 이자비용 | 47,049 | 44,303 |
| 소계 | 835,021 | 826,425 |
| 제도에서 지급한 금액 | ||
| 급여지급액 | (489,273) | (1,072,193) |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||
| 인구통계적가정 | 99,647 | - |
| 재무적가정 | (90,366) | 99,405 |
| 경험적조정 | 189,659 | (58,481) |
| 소계 | 198,940 | 40,924 |
| 기말 금액 | 2,547,904 | 2,003,216 |
(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 기초 금액 | 1,748,719 | 2,344,465 |
| 당기손익으로 인식되는 금액 | ||
| 이자수익 | 49,477 | 78,190 |
| 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 | ||
| 사외적립자산 수익 | (26,047) | (66,872) |
| 기여금 | ||
| 기업이 납부한 기여금 | 550,000 | 270,000 |
| 제도에서 지급한 금액 | ||
| 지급액 | (44,453) | (877,064) |
| 기말 금액 | 2,277,696 | 1,748,719 |
(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 당기말 | 전기말 | ||
| 금액 | 구성비(%) | 금액 | 구성비(%) | |
| 정기예금 | 2,277,696 | 100% | 1,748,719 | 100% |
&cr;(5) 보고기간말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 할인율 | 2.26% | 2.49% |
| 기대임금상승률 | 5.04% | 5.58% |
(6) 보고기간말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 확정급여채무에 대한 영향 | |
| 1%증가시 | 1%감소시 | |
| 할인율 | (272,291) | 328,515 |
| 미래임금상승률 | 315,977 | (268,238) |
&cr;상기 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정 하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.&cr;&cr;민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.&cr;
( 7) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 당기말 10.41년 및 전기말 9년입 니다.
&cr; (8) 당기 중 지배기업의 일부 임원의 퇴직연금제도는 확정급여제도에서 확정기여제도로 전환되었으며, 당기에 확정기여제도로 인식된 퇴직급여는 223,896천원 (전기: 195,161천원)입니다.&cr;&cr;
14. 기타금융자산 및 기타금융부채&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산 | 3,996,107 | 4,030,845 |
| 단기대여금 | 900,000 | 300,000 |
| 미수금 | 2,888,529 | 3,557,475 |
| 미수수익 | 19,801 | 34,132 |
| 주임종단기채권 | 187,777 | 139,238 |
| 비유동성자산 | 259,947 | 193,278 |
| 장기대여금 | 100,000 | 100,000 |
| 임차보증금 | 91,551 | 57,922 |
| 기타보증금 | 68,396 | 35,356 |
| 유동부채 | 3,073,534 | 3,038,106 |
| 미지급금 | 1,304,858 | 1,988,170 |
| 미지급비용 | 1,688,553 | 1,049,936 |
| 리스부채 | 80,123 | - |
| 비유동성부채 | 160,654 | 48,841 |
| 미지급금 | 44,869 | 48,841 |
| 리스부채 | 115,785 | - |
&cr;
15. 기타자산 및 기타부채&cr;&cr; 당기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동자산 | 164,147 | 378,392 |
| 선급금 | 100,580 | 294,383 |
| 선급비용 | 63,567 | 84,009 |
| 비유동자산 | 95,402 | 203,905 |
| 선급비용 | 95,402 | 203,905 |
| 유동부채 | 2,634,554 | 1,002,908 |
| 선수금 | 15,000 | - |
| 예수금 | 1,426,530 | 237,744 |
| 환불부채(*) | 1,193,024 | 765,164 |
(*) 반품·환불 회계처리 관련 계약부채로, 연결재무상태표 상 기타부채로 계상하고 있습니다. &cr;&cr;
1 6. 계약자산과 계약부채 &cr;&cr;(1) 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 아래와 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기말 | 전기말 |
| 환불부채(*) | 1,193,024 | 765,164 |
(*) 반품·환불 회계처리 관련 계약부채로, 연결재무상태표 상 기타부채로 계상하고 있습니다.&cr;
(2) 당기 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 전기말 | 전입(환입) | 당기말 |
| 환불부채 | 765,164 | 427,860 | 1,193,024 |
&cr;
17. 법인세 비용&cr;
(1) 당기와 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 1. 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 2,624,181 | 288,889 |
| 전기법인세의 조정사항 | 980,439 | 227,550 |
| 2. 이연법인세 | ||
| 일시적차이의 증감 | (103,075) | (189,594) |
| 3. 자본에 직접 부가되는 법인세 | 49,497 | 23,715 |
| 법인세비용 | 3,551,042 | 350,560 |
| - 계속영업 법인세비용 | 3,551,042 | 350,560 |
| - 중단영업 법인세비용 | - | - |
(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세 비용과 연결회사의 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 법인세비용차감전순손익 | 12,725,212 | (1,098,732) |
| - 계속영업 법인세비용차감전순이익 | 12,725,212 | 2,240,550 |
| - 중단영업 법인세비용차감전순이익 | - | (3,339,282) |
| 적용세율에 따른 세부담액 | 3,182,789 | (293,599) |
| 조정사항: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | (8,749) | (70) |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 30,031 | 17,639 |
| - 세액공제 | (768,800) | (288,694) |
| - 농어촌특별세 | 114,108 | - |
| - 법인세추납액 | 980,439 | 227,550 |
| - 미인식 이연법인세 | 43,024 | 863,042 |
| - 기타 | (21,800) | (175,308) |
| 법인세비용 | 3,551,042 | 350,560 |
| - 계속영업 법인세비용 | 3,551,042 | 350,560 |
| - 중단영업 법인세비용 | - | - |
| 평균유효세율 | 27.91% | |
&cr;(3) 당기 및 전기의 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | 반영 전 | 법인세효과 | 반영 후 | |
| 순확정급여부채의 재측정요소 | (224,987) | 49,497 | (175,490) | (107,796) | 23,715 | (84,081) |
(4) 보고기간말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 1,099,754 | 842,827 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 427,373 | 252,933 |
| 이연법인세자산 합계 | 1,527,127 | 1,095,760 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (664,442) | (635,114) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (436,859) | (248,907) |
| 이연법인세부채 합계 | (1,101,301) | (884,021) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 | 425,826 | 211,739 |
(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
&cr;<당기>
| (단위 : 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초금액 | 증가(감소) | 사업결합으로&cr;인한증가 | 연결범위변동 | 기말금액 | |
| 당기손익 | 기타포괄&cr;손익 등 | |||||
| 이연법인세자산 | ||||||
| 국고보조금 | 157,450 | (12,989) | - | - | - | 144,461 |
| 연차수당 | 55,616 | 1,097 | - | - | 385 | 57,098 |
| 외화환산손실 | 19,608 | 17,146 | - | - | (48) | 36,706 |
| 퇴직급여충당부채 | 440,708 | 86,419 | 49,497 | - | (16,085) | 560,539 |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산 평가손실 | 122,385 | 44,453 | - | - | - | 166,838 |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융부채 평가손실 | 25,355 | (25,355) | - | - | - | - |
| 차량운반구 | 26,390 | 7,039 | - | 1,763 | (1,763) | 33,429 |
| 반품충당부채 | 168,336 | 94,129 | - | - | - | 262,465 |
| 재고자산충당부채 | 59,653 | 11,450 | - | - | - | 71,103 |
| 무형자산손상차손 | 16,464 | - | - | - | - | 16,464 |
| 금융보증료 | 3,796 | 21,057 | - | - | - | 24,853 |
| 리스부채 | - | 43,100 | - | - | - | 43,100 |
| 매출채권 | - | 82,710 | - | - | - | 82,710 |
| 수선비 | - | 25,117 | - | - | - | 25,117 |
| 건물감가상각비 | - | 2,243 | - | - | - | 2,243 |
| 기타 | - | (65,065) | - | 132,876 | (67,811) | - |
| 소계 | 1,095,761 | 332,551 | 49,497 | 134,639 | (85,322) | 1,527,126 |
| 이연법인세부채 | ||||||
| 미수수익 | (115,183) | 118,625 | - | - | (7,798) | (4,356) |
| 외화환산이익 | (133,724) | 122,456 | - | - | 3,329 | (7,939) |
| 퇴직연금운용자산 | (384,718) | (116,375) | - | - | - | (501,093) |
| 당기손익-공정가치측정&cr; 금융자산평가이익 | (30,450) | (394,114) | - | - | - | (424,564) |
| 감가상각누계액 | (219,946) | 106,067 | - | (41,797) | 34,799 | (120,877) |
| 사용권자산 | - | (42,471) | - | - | - | (42,471) |
| 기타 | - | (73,161) | - | (24,722) | 97,883 | - |
| 소계 | (884,021) | (278,973) | - | (66,519) | 128,213 | (1,101,300) |
| 합계 | 211,740 | 53,578 | 49,497 | 68,120 | 42,891 | 425,826 |
<전기 >
| (단위 : 천원) | ||||
| 구분 | 기초금액 | 증가(감소) | 기말금액 | |
| 당기손익 | 기타포괄손익 등 | |||
| 이연법인세자산 | ||||
| 국고보조금 | - | 157,450 | - | 157,450 |
| 연차수당 | 40,595 | 15,021 | - | 55,616 |
| 외화환산손실 | 278,537 | (258,929) | - | 19,608 |
| 확정급여채무 | 452,634 | (35,642) | 23,715 | 440,707 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 | 26,285 | 96,100 | - | 122,385 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 | - | 25,355 | - | 25,355 |
| 차량운반구감가상각비 | 17,593 | 8,797 | - | 26,390 |
| 반품충당부채 | 164,444 | 3,892 | - | 168,336 |
| 재고자산충당부채 | 79,932 | (20,279) | - | 59,653 |
| 종속회사 보증료 | 5,417 | 14,843 | - | 20,260 |
| 소계 | 1,065,437 | 6,608 | 23,715 | 1,095,760 |
| 이연법인세부채 | ||||
| 미수수익 | (63,746) | (51,437) | - | (115,183) |
| 외화환산이익 | (1,213) | (132,511) | - | (133,724) |
| 사외적립자산 | (452,634) | 67,916 | - | (384,718) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 | (24,777) | (5,673) | - | (30,450) |
| 감가상각누계액 | (500,922) | 280,976 | - | (219,946) |
| 소계 | (1,043,292) | 159,271 | - | (884,021) |
| 합계 | 22,145 | 165,879 | 23,715 | 211,739 |
(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | |||
|---|---|---|---|
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
사유 |
| 종속기업투자 등 | 10,687,830 | 10,671,026 | 처분하지 않을 예정 |
&cr;
18. 우 발부채 및 약정사항 &cr;
(1) 당기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원, 천USD, 천EUR) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 약정내용 | 금융기관 | 통화 | 한도금액 | 실행금액 |
| B2B 여신한도(판매) | 신한은행 | KRW | 30,000 | |
| B2B 여신한도(구매) | 신한은행 | KRW | 7,000,000 | 288,571 |
| 파생상품(통화옵션) | 신한은행 | USD | 930 | 207 |
| 운전자금 | Shinhan Bank Europe GmbH | EUR | 3,000 | 3,000 |
| 시설대출 | Shinhan Bank Europe GmbH | EUR | 3,000 | 2,685 |
| 무역금융 | 하나은행 | KRW | 2,000,000 | |
| 무역금융 | 신한은행 | KRW | 5,000,000 | |
(2) 당기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.&cr;
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 관련사건 | 원고 | 피고 | 소가 |
| 도급비청구의 소 | (주)정우홀딩스 | (주)덕우전자 | 374,550 |
&cr;
19. 자본금과 주식발행초과금 &cr;
지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 15,930,310주(전기말: 8,110,066주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. &cr;
| (단위 : 주, 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
|
구분 |
주식수 |
보통주자본금 |
주식발행초과금 |
합계 |
|
전기말 |
8,110,066 | 4,055,033 | 26,918,216 | 30,973,249 |
| 무상증자 | 7,965,155 | 3,982,578 | (3,982,578) | - |
| 자기주식 소각 | (144,911) | - | - | - |
|
당기말 |
15,930,310 | 8,037,611 | 22,935,638 | 30,973,249 |
&cr;
20. 기타자본항목
&cr; 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 | - | (1,981,999) |
| 해외사업환산손익 | 561,361 | (171,912) |
| 기타자본조정 | (75,060) | (75,059) |
| 합계 | 486,301 | (2,228,970) |
&cr;
21. 이익잉여금
&cr;당기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기말 |
전기말 |
| 이익준비금 | 389,303 | 230,000 |
| 기업합리화적립금 | 333,884 | 333,884 |
| 미처분이익잉여금 | 56,723,508 | 51,770,277 |
| 합계 | 57,446,695 | 52,334,161 |
&cr;
22. 영업부문 정보&cr;
연결회사는 영업수익을 창출하는 재화의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.&cr;&cr;(1) 당기 및 전기의 연결회사 수익의 상세내역 은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 | ||||
| 제품/상품 | 부산물 | 합계 | 제품/상품 | 부산물 | 합계 | |
| 재화 또는 용역의 유형 | ||||||
| 제품매출 | 121,436,448 | - | 121,436,448 | 83,108,465 | - | 83,108,465 |
| 상품매출 | 5,110,875 | - | 5,110,875 | 3,023,799 | - | 3,023,799 |
| 기타매출 | - | 2,843,883 | 2,843,883 | - | 2,276,748 | 2,276,748 |
| 소계 | 126,547,323 | 2,843,883 | 129,391,206 | 86,132,264 | 2,276,748 | 88,409,012 |
| 중단영업매출 | - | - | - | 611,350 | - | 611,350 |
| 합계 | 126,547,323 | 2,843,883 | 129,391,206 | 86,743,614 | 2,276,748 | 89,020,362 |
| 지리적 시장 | ||||||
|
대한민국 |
27,298,503 | 1,829,160 | 29,127,663 | 30,198,278 | 2,276,748 | 32,475,026 |
| 일본 | 54,809,148 | - | 54,809,148 | 32,065,402 | - | 32,065,402 |
|
기타 국가 |
44,439,672 | 1,014,723 | 45,454,395 | 23,868,584 | - | 23,868,584 |
| 소계 | 126,547,323 | 2,843,883 | 129,391,206 | 86,132,264 | 2,276,748 | 88,409,012 |
| 중단영업매출 | - | - | - | 611,350 | - | 611,350 |
| 합계 | 126,547,323 | 2,843,883 | 129,391,206 | 86,743,614 | 2,276,748 | 89,020,362 |
(2) 당기 및 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 정보는 다음과 같습니다.&cr;
|
(단위 : 천원) |
||
|---|---|---|
|
구분 |
당기 | 전기 |
| 고객 A | 39,789,672 | 30,474,272 |
| 고객 B | 54,716,149 | 32,065,402 |
| 고객 C | 16,468,709 | 13,118,739 |
23. 판매비와 관리비&cr;&cr; 당기와 전기 중 판매비와 관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기 | 전기 |
| 급여 | 6,248,013 | 3,776,254 |
| 퇴직급여 | 543,888 | 502,685 |
| 복리후생비 | 639,215 | 598,819 |
| 여비교통비 | 418,162 | 417,232 |
| 접대비 | 101,369 | 92,104 |
| 통신비 | 37,876 | 31,801 |
| 세금과공과 | 430,253 | 347,453 |
| 감가상각비 | 642,539 | 339,327 |
| 경상개발비 | 2,624,450 | 1,383,369 |
| 운반비 | 660,065 | 665,117 |
| 지급수수료 | 1,264,484 | 936,712 |
| 기타 | 1,000,749 | 860,102 |
| 합계 | 14,611,063 | 9,950,975 |
&cr;
24. 비용의 성격별 분류 &cr;&cr; 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류의 구성 내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기 | 전기 |
| 원재료 및 상품매입액 | 65,957,302 | 50,583,552 |
| 재고자산의 변동 | (911,520) | (3,755,808) |
| 종업원의급여 | 16,365,774 | 10,561,174 |
| 복리후생비 | 1,063,374 | 1,011,908 |
| 여비교통비 | 475,738 | 438,991 |
| 통신비 | 37,886 | 32,160 |
| 감가상각비 | 8,113,791 | 5,978,029 |
| 지급수수료 | 1,712,880 | 1,194,748 |
| 기타 | 24,210,362 | 20,300,505 |
| 매출원가 및 판관비 합계 | 117,025,587 | 86,345,259 |
&cr;
25. 기타수익과 기타비용 &cr;
(1) 당 기 및 전 기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기 | 전기 |
| 유형자산처분이익 | 18,620 | 121,051 |
| 정부보조금수익 | - | 547 |
| 잡이익 | 407,108 | 385,856 |
| 합계 | 425,728 | 507,454 |
(2) 당기 및 전기의 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기 | 전기 |
| 기부금 | 30,000 | 10,000 |
| 재고자산폐기손실 | - | 108,001 |
| 유형자산처분손실 | 31,607 | 21,057 |
| 잡손실 | 236,488 | 68,099 |
| 종속기업처분손실 | 212,565 | - |
| 합계 | 510,660 | 207,157 |
&cr;
26. 금융수익과 금융원가&cr;
(1) 당 기 및 전 기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다. &cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기 | 전기 |
| 이자수익 | 211,428 | 170,656 |
| 외환차익 | 1,096,562 | 808,389 |
| 외화환산이익 | 864,204 | 59,341 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산거래이익 | 338,461 | 357,797 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 | 1,810,323 | 138,407 |
| 배당금수익 | 7,784 | 62,370 |
| 합계 | 4,328,762 | 1,596,960 |
(2) 당 기 및 전 기의 금융원 가 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
|
구분 |
당기 | 전기 |
| 이자비용 | 707,702 | 72,989 |
| 외환차손 | 1,323,513 | 545,878 |
| 외화환산손실 | 965,255 | 196,873 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산거래손실 | 110,091 | 233,175 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 | 612,002 | 556,294 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채거래손실 | 165,675 | - |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 | - | 115,250 |
| 합계 | 3,884,238 | 1,720,459 |
&cr;&cr;27. 주당순손익 &cr;
기본주당손익은 지배기업지분 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 지배기업지분 보통주당기순이익(손실)에 대한 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 원,주) | ||
|---|---|---|
| 내역 | 당기 | 전기 |
| 계속영업당기순손익 | 8,863,054,076 | 1,803,030,516 |
| 중단영업손익 | - | (3,339,281,891) |
| 보통주당기순이익(손실) | 8,863,054,076 | (1,536,251,375) |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 15,930,310 | 16,016,149 |
| 계속영업주당손익 | 556 | 113 |
| 중단영업주당손익 | - | (208) |
| 기본주당손익 | 556 | (95) |
(*) 가중평균유통주식수 계산 시 자기주식과 기초 발행보통주식수에는 자원의 실질적인 변동을 유발하지 않으면서 유통보통주식수의 증감을 가져오는 무상증자 등의 사건이 반영되어 있습니다.&cr;&cr;지배기업은 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익을 별도로 계산하지 않았습니다.&cr;&cr;
28. 중단영업&cr; &cr; 연결회사는 전기에 수익개선을 위하여 기타사업부문 중 TV부품사업부문의 제조와 판매를 중단하기로 결정하고, 해당 사업부문을 종료함으로써 전기 중 자산에 대한 매각을 완료하였습니다.&cr;
(1) 중단영업으로부터의 손익&cr;
| (단위 : 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 중단영업의 정상활동으로 인한 손익: | ||
| 매출 | - | 611,350 |
| 영업손익 | - | (1,124,191) |
| 법인세비용차감전순손익 | - | (1,124,191) |
| 법인세비용 | - | - |
| 법인세비용차감후순손익 (A) | - | (1,124,191) |
| 중단으로 인한 손익 : | ||
| 중단영업으로 인한 손상차손 및 처분손익 | - | (2,215,091) |
| 법인세비용 | - | - |
| 중단영업으로 인한 세후 손상차손 및 처분손익(B) | - | (2,215,091) |
| 중단영업손익 (A+B) | - | (3,339,282) |
(2) 중단영업으로부터의 현금흐름&cr;
| (단위 : 천원) | ||
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 영업현금흐름 | - | 2,437,196 |
| 투자현금흐름 | - | (123,052) |
| 재무현금흐름 | - | - |
| 합계 | - | 2,314,144 |
&cr; &cr; 29. 연결현 금흐름표 &cr; &cr;(1) 당기 및 전기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) | ||
|---|---|---|
| 구분 | 당기 | 전기 |
| 무상증자 | 3,982,577 | - |
| 자기주식 소각 | 1,981,999 | - |
| 건설중인자산의 본계정 대체 | 11,810,684 | 11,958,428 |
(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.&cr;
<당기>
| (단위 : 천원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 회계정책의&cr;변경 | 사업결합으로인한증가 | 이자비용 | 재무활동&cr;현금흐름 | 기타(*) | 기말 |
| 차입금 | 6,160,684 | - | 1,727,332 | - | (496,940) | (10,304) | 7,380,772 |
| 리스부채 | - | 186,426 | 98,271 | 16,763 | (218,523) | 112,971 | 195,908 |
(*) 환율변동효과 및 연결범위변동으로 인한 증감액이 포함되어있습니다.&cr;
<전기>
| (단위 : 천원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구분 | 기초 | 재무활동&cr;현금흐름 | 외화환산차이 | 기말 |
| 차입금 | 5,383,003 | 799,679 | (21,998) | 6,160,684 |
&cr;&cr;30. 특수관계자 거래
(1) 타인으로부터 제공받은 지급보증&cr;
<당기말>
| (단위 : 천원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 통화 | 보증한도 | 종류 | 담보권자 |
| 이준용 | 대출지급보증 | KRW | 8,400,000 | 전자방식외담대 | 신한은행 |
| 대출지급보증 | KRW | 4,670,748 | 시설대 | 신한은행 | |
| 대출지급보증 | KRW | 2,400,000 | 무역금융 | 하나은행 | |
| 대출지급보증 | KRW | 6,000,000 | 무역금융 | 하나은행 | |
<전기말>
| (단위 : 천원, 천USD) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구분 | 회사명 | 통화 | 보증한도 | 종류 | 담보권자 |
| 이준용 | 대출지급보증 | KRW | 8,400,000 | 전자방식외담대 | 신한은행 |
| 대출지급보증 | KRW | 4,604,976 | 시설대 | 신한은행 | |
| 대출지급보증 | KRW | 2,400,000 | 무역금융 | 하나은행 | |
(2) 주주 임원 및 종업원과의 거래내역&cr;&cr;<당기>
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 당기초 | 증가 | 감소 | 당기말 | 비고 |
| 기타금융자산 | 139,238 | 98,425 | (49,886) | 187,777 | 임직원 자금대여 |
<전기>
| (단위 : 천원) | |||||
| 구분 | 전기초 | 증가 | 감소 | 전기말 | 비고 |
| 기타금융자산 | 156,000 | 13,938 | (30,700) | 139,238 | 임직원 자금대여 |
&cr;(3) 주요 경영진에 대한 보상 &cr;&cr;연결회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.&cr;
|
(단위 : 천원) |
||
|---|---|---|
|
구분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 | 818,980 | 1,442,279 |
| 퇴직급여 | 122,801 | 234,401 |
| 합계 | 941,781 | 1,676,680 |
&cr;
31. 리스 &cr;
연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 2.98년입니다. 연결회사는 일부 차량운반구에 대하여 리스계약 종료시점에 행사할 수 있는 매수선택권을 가지고 있습니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
(1) 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
|
(단위 : 천원) |
|||
|---|---|---|---|
|
구분 |
건물 | 차량운반구 | 합계 |
| 취득가액 | 144,263 | 198,702 | 342,965 |
| 감가상각누계액 | (83,385) | (50,220) | (133,605) |
| 합계 | 60,878 | 148,482 | 209,360 |
(2) 당기말 현재 기초자산 유형별 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.&cr;
|
(단위 : 천원) |
||
|---|---|---|
|
구분 |
당기말 | 당기초 |
| 리스부채(유동) | 80,122 | 152,206 |
| 리스부채(비유동) | 115,786 | 34,220 |
&cr;(3) 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.&cr;
|
(단위 : 천원) |
|
|---|---|
|
구분 |
금액 |
|
사용권자산 감가상각비 |
188,527 |
|
리스부채 이자비용 |
16,763 |
|
단기리스 관련 비용 |
85,178 |
|
소액자산리스 관련 비용 |
7,740 |
|
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용 |
1,500 |
&cr; (4) 연결회사는 통근버스 임차계약을 체결하고 있으며 해당 리스계약의 리스료는 사용량에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 동 리스와 관련하여 당기 중 고정리스료 지급액과 변동리스료 지급액은 각각 54,000천원 및 1,500천원입니다.&cr; &cr; (5) 연결회사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 45,910천원입니다.&cr; &cr; (6) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 475,105천원입니다.
&cr; (7) 당기부터 새로 도입된 기준서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.&cr;
| (단위: 천원) | |||
|---|---|---|---|
| 구분 | 2019-01-01 | ||
| 변경 전 | 조정 | 변경 후 | |
| 유동자산 | 53,517,179 | - | 53,517,179 |
| 비유동자산 | 49,426,364 | 186,426 | 49,612,790 |
| 사용권자산 | - | 186,426 | 186,426 |
| 자산총계 | 102,943,543 | 186,426 | 103,129,969 |
| 유동부채 | 21,594,956 | 152,206 | 21,747,162 |
| 리스부채 | - | 152,206 | 152,206 |
| 비유동부채 | 303,338 | 34,220 | 337,558 |
| 리스부채 | - | 34,220 | 34,220 |
| 부채총계 | 21,898,294 | 186,426 | 22,084,720 |
| 자본총계 | 81,045,249 | - | 81,045,249 |
&cr;
32. 사업결합&cr;&cr;(1) 당기 중 발생한 사업결합 거래&cr;&cr;2019년 2월 중 지배기업은 라이브셀인스트루먼트 주식회사의 유상증자에 참여하여 지분50%+1주를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. &cr;&cr;(2) 당기 중 사업결합에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산,부채의 가액 및 취득일의 공정가치는 다음과 같습니다.&cr;
|
(단위 : 천원) |
|
|---|---|
|
구분 |
금액 |
| 이전대가 | |
| 현금 | 5,000,500 |
| 이전대가 합계 | 5,000,500 |
| 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 | |
| 유동자산 | 6,393,687 |
| 비유동자산 | 823,142 |
| 유동부채 | (2,109,261) |
| 비유동부채 | (173,271) |
| 식별가능 순자산의 공정가치 | 4,934,297 |
| 영업권 | 2,533,228 |
| 비지배지분 | (2,467,025) |
| 합계 | 5,000,500 |
(3) 상기의 사업결합으로 인해 연결대상 편입 이후 지배력 상실일까지 종속기업으로부터 발생한 매출 및 당기순이익은 3,551,490천원 및 425,087천원입니다.
33. 종속기업의 처분&cr; &cr;(1) 당기 중 발생한 종속기업 처분 거래&cr;&cr;2019년 10월 중 지배기업은 이사회결의를 통하여 라이브셀인스트루먼트 주식회사 지분의 전액을 처분하여 지배력을 상실하였습니다.&cr;&cr;(2) 지배력상실일에 지분의 처분으로 인해 수취한 대가와 처분일의 자산, 부채의 가액은 다음과 같습니다.&cr;
|
(단위 : 천원) |
|
|---|---|
|
구분 |
금액 |
| 수취대가 | |
| 현금 | 5,000,500 |
| 수취대가 합계 | 5,000,500 |
| 처분한 자산과 부채의 장부금액 | |
| 유동자산 | 5,206,389 |
| 비유동자산 | 1,039,408 |
| 유동부채 | (461,706) |
| 비유동부채 | (424,707) |
| 처분한 순자산 장부금액 합계 | 5,359,384 |
(3) 당기의 종속기업처분이익(손실)은 다음과 같습니다.&cr;
|
(단위 : 천원) |
|
|---|---|
|
구분 |
금액 |
| 수취대가 | 5,000,500 |
| 비지배지분 | 2,679,547 |
| 처분한 순자산 장부금액 | (5,359,384) |
| 영업권 | (2,533,228) |
| 종속기업처분이익(손실) | (212,565) |
&cr;(4) 당기 중 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.&cr;
|
(단위 : 천원) |
|
|---|---|
|
구분 |
금액 |
| 수취대가 | 5,000,500 |
| 차감: 지배력상실일의 종속기업 현금및현금성자산 | (3,005,698) |
| 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름 | 1,994,802 |
&cr;
| &cr;「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제18조제3항의 규정에 의하여 외부감사 실시내용을 첨부합니다.&cr; |
| 회 사 명 | ||
| 감사대상 사업연도 | 부터 | 까지 |
| (단위 : 명, 시간) |
| 감사참여자&cr; ＼ &cr;인원수 및 시간 | 품질관리&cr;검토자&cr;(심리실 등) | 감사업무 담당 회계사 | 전산감사ㆍ&cr;세무ㆍ가치평가&cr; 등 전문가 | 건설계약 등&cr;수주산업&cr;전문가 | 합계 | ||||||||||
| 담당이사&cr;(업무수행이사) | 등록&cr;공인회계사 | 수습&cr;공인회계사 | |||||||||||||
| 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | 당기 | 전기 | ||
| 투입 인원수 | |||||||||||||||
| 투입시간 | 분ㆍ반기검토 | ||||||||||||||
| 감사 | |||||||||||||||
| 합계 | |||||||||||||||
| 구 분 | 내 역 | ||||||||
| 전반감사계획&cr;(감사착수단계) | 수행시기 | 일 | |||||||
| 주요내용 | |||||||||
| 현장감사&cr;주요내용 | 수행시기 | 투입인원 | 주요 감사업무 수행내용 | ||||||
| 상주 | 비상주 | ||||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 일 | 명 | 명 | |||||||
| 재고자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 금융자산실사(입회) | 실사(입회)시기 | 일 | |||||||
| 실사(입회)장소 | |||||||||
| 실사(입회)대상 | |||||||||
| 외부조회 | 금융거래조회 | 채권채무조회 | 변호사조회 | ||||||
| 기타조회 | |||||||||
| 지배기구와의&cr;커뮤니케이션 | 커뮤니케이션 횟수 | 회 | |||||||
| 수행시기 | |||||||||
| 외부전문가 활용 | 감사 활용 내용 | ||||||||
| 수행시기 | 일 | ||||||||
| 구분 | 일자 | 참석자 | 방식 | 주요 논의 내용 |
|---|---|---|---|---|