주석
| 제 33(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제 32(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 덕우전자 주식회사 |
1. 일반 사항덕우전자 주식회사(이하 '회사'라 함, 대표이사 이준용)는 1992년 8월에 설립되어 경북 구미시 구미국가제4산업단지에 본사(제1사업장)와 제2사업장 및 제3사업장을 두고, 프레스, 자동세척기, 열처리기 등 제반 제조설비를 통해 핸드폰 등 소형 프레스 부품과 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있습니다.회사는 2017년 8월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 8,037,611천원입니다.당기말 현재 회사의 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 이준용 |
6,140,011 |
38.5 |
| 이혜경(*1) |
2,400,000 |
15.1 |
| 기타 |
7,390,299 |
46.4 |
| 합계 |
15,930,310 |
100.0 |
(*1) 당기말 현재 2,000,000주는 ㈜하나은행에 신탁되어 있습니다. 회사의 자기주식 이익소각으로 인하여 발행주식으로 산정된 자본금과 재무상태표에 표시된 자본금의 차이가 있습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.회사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 재무제표의 계정과목을 당기 재무제표의 계정과목 분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익에 미치는 영향은 없습니다.
2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.해당 기준서의 개정으로 회사가 발행한 전환사채 및 전환사채에 포함된 내재파생상품부채의 유동성분류를 비유동부채에서 유동부채로 소급하여 분류 변경하였습니다
(주석 33참조).
(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니
다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표의영향을 검토 중에 있습니다.·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시.
(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 회사의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 외환차이는 금융수익 또는 금융비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로인식됩니다.
2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.5 파생상품
파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.
2.6 매출채권
매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.
2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다.
2.8 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
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과목
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추정 내용연수
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건물, 구축물
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20년 |
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기계장치
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7년 |
| 차량운반구, 공구와기구, 비품, 시설장치 |
5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.9 차입원가
적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 20년 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.11 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.12 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수 동안 정액법으로 상각됩니다.
2.13 비금융자산의 손상
내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.14 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.15 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '차입금' , '매입채무', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.16 복합금융상품
회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 2.17 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식 시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 기금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
회사는 종속기업 등에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.
2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.19 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.20 종업원급여
회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 당기 중 확정기여형으로 인식된
퇴직급여는 1,489,178천원(전기 1,325,255천원)입니다.
2.21 수익인식
회사는 핸드폰 등 소형 프레스 부품 및 자동차 부품을 전문적으로 생산 및 판매하고 있고, 2024년 당 회계연도의 핸드폰 부문의 수익은 135,662백만원(전기 123,620백만원)으로 회사 총 수익의 약 93%에 해당합니다. 회사는 고객과의 계약에 따른 재화의 판매를 단일의 수행의무로 인식합니다. 보고기간말까지 이루어진 매출과 관련하여 표준 보증 계약에 따라 결함이 있는 제품대체하여야 할 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다.
수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다.
2.22 리스
회사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 리스이용자로서 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 회사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율) 의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
회사는 복합기, 정수기 등 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
2.23 영업부문
영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 25 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다.
2.24 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석20 참조)
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4.5 참조).
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
(5) 수익인식
회사는 고객에게 제품 판매 후 고객이 반품할 것으로 예상되는 제품에 대하여 환불부채를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 반품율을 예측하고 있으며, 회사의 수익은 예측된 반품율의 변동에 영향을 받습니다.
(6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.
부동산 및 차량운반구 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.
| - |
종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. |
| - |
위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. |
회사는 차량운반구 리스에 대해서는 연장선택권을 행사하지 않을 것으로 보아 연장선택권을 리스부채에 포함하지 않습니다.
선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.
4. 재무위험관리
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적인 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
4.1 시장위험
4.1.1 외환위험
회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 미국 달러화 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 이외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 회사는 특정 위험을 회피하기 위하여 파생상품 등을 이용하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천USD, 천EUR, 천원) |
| 구 분 |
통 화 |
당기말 |
전기말 |
| 외화금액 |
원화환산액 |
외화금액 |
원화환산액 |
| 금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
USD |
445 |
653,881 |
4,841 |
6,241,961 |
| CNY |
- |
1 |
- |
- |
| 매출채권 및 기타수취채권 등 |
USD |
10,777 |
19,274,732 |
5,863 |
7,560,335 |
| EUR |
28 |
42,917 |
488 |
696,336 |
| CNY |
823 |
307,373 |
2,794 |
505,243 |
| 금융부채 |
| 매입채무 |
USD |
497,731 |
731,665 |
- |
- |
| EUR |
20,004 |
30,581 |
- |
- |
| PLN |
1,500 |
536 |
- |
- |
| 미지급금 |
USD |
8,348 |
12,271 |
- |
- |
| EUR |
5,960 |
9,111 |
- |
- |
| PLN |
69,500 |
24,834 |
8 |
9,989 |
당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 당기손익에 미치는 영향(법인세 차감전)은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD/원 |
1,918,468 |
(1,918,468) |
1,379,231 |
(1,379,231) |
| EUR/원 |
323 |
(323) |
69,634 |
(69,634) |
| CNY/원 |
30,737 |
(30,737) |
50,524 |
(50,524) |
| PLN/원 |
(2,537) |
2,537 |
- |
- |
4.1.2 주가변동위험
회사는 전략적 목적 등으로 당기손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에 투자하고 있습니다. 이를 위하여 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.
당기말 현재 회사는 공정가치의 변동을 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하는 상장주식을 보유하고 있지는 않습니다.
4.1.3 이자율 위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.
한편, 변동이자율 금융부채에 대한 이자율 민감도분석을 실시한 결과는 다음과 같습니다. 동 민감도 분석은 당기말 현재의 변동금리부 금융부채의 이자율 노출에 근거하여 수행하였으며, 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 실시하였습니다. 만약, 당기말과 전기말 현재 이자율이 100 basis point(bp)가 변동한다면, 다음과 같이 자본과 손익(세전금액)은 증가 또는 감소하였을 것입니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 100bp 상승 |
100bp 하락 |
100bp 상승 |
100bp 하락 |
| 이자비용 |
483,000 |
(483,000) |
30,000 |
(30,000) |
4.2 신용위험
신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.
신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사가 보유한 금융자산과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 신용위험 최대 노출액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
8,852,811 |
14,306,223 |
| 매출채권 |
14,953,021 |
8,520,290 |
| 기타금융자산 |
6,001,644 |
3,169,793 |
4.3 유동성 위험
회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년 이내 |
1년 초과 2년 이내 |
2년 초과 5년 이내 |
합 계 |
| 매입채무 |
10,914,540 |
- |
- |
10,914,540 |
| 차입금 |
9,146,657 |
11,105,340 |
31,845,614 |
52,097,611 |
| 기타금융부채(유동) |
4,957,046 |
- |
- |
4,957,046 |
| 전환사채 |
- |
- |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 기타금융부채(비유동) |
- |
433,792 |
- |
433,792 |
| 금융보증계약(*1) |
9,949,174 |
- |
- |
9,949,174 |
| 합 계 |
34,967,417 |
11,539,132 |
51,845,614 |
98,352,163 |
(*1) 금융보증계약은 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다.
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
1년 이내 |
1년 초과 2년 이내 |
2년 초과 5년 이내 |
5년 초과 |
합 계 |
| 매입채무 |
16,186,332 |
- |
- |
- |
16,186,332 |
| 차입금 |
35,373,953 |
3,148,194 |
340,622 |
48,544 |
38,911,313 |
| 전환사채 |
- |
- |
20,000,000 |
- |
20,000,000 |
| 기타금융부채 |
5,226,572 |
229,189 |
- |
- |
5,455,761 |
| 금융보증계약(*1) |
12,801,150 |
- |
- |
- |
12,801,150 |
| 합 계 |
66,588,007 |
3,377,383 |
20,340,622 |
48,544 |
93,354,556 |
(*1) 금융보증계약은 지급을 요구받을 수 있는 가장 이른 기간에 포함하였습니다.
4.4 자본위험관리
회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.
회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 총계(A) |
91,628,512 |
88,130,424 |
| 자본 총계(B) |
101,596,981 |
98,080,166 |
| 부채 비율(A/B) |
90% |
90% |
4.5 공정가치 측정
4.5.1. 금융상품 종류별 공정가치
당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.(1) 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
| 현금및현금성자산 |
8,852,811 |
- |
(*1) |
14,306,223 |
- |
(*1) |
| 매출채권 |
14,953,021 |
- |
(*1) |
8,520,290 |
- |
(*1) |
| 기타금융자산(유동) |
4,323,707 |
- |
(*1) |
2,492,056 |
- |
(*1) |
| 기타금융자산(비유동) |
1,677,937 |
- |
(*1) |
677,737 |
- |
(*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
- |
1,217,521 |
1,217,521 |
- |
71,583 |
71,583 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
- |
1,843,422 |
1,843,422 |
- |
3,158,985 |
3,158,985 |
(*1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정된 금융자산은 공정가치를 공시하지 않습니다.
(2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 상각후원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
| 매입채무 |
10,914,540 |
- |
(*1) |
16,186,332 |
- |
(*1) |
| 차입금(유동) |
7,500,000 |
- |
(*1) |
34,500,000 |
- |
(*1) |
| 차입금(비유동) |
40,800,000 |
- |
(*1) |
3,000,000 |
- |
(*1) |
| 전환사채 |
12,146,247 |
- |
(*1) |
10,601,631 |
- |
(*1) |
| 기타금융부채(유동) |
4,959,880 |
- |
(*1) |
5,228,681 |
- |
(*1) |
| 기타금융부채(비유동) |
433,792 |
- |
(*1) |
229,189 |
- |
(*1) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) |
- |
8,308,959 |
8,308,959 |
- |
11,158,758 |
11,158,758 |
(*1) 당기말 및 전기말 현재 상각후원가로 측정된 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다.
4.5.2. 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| - |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) |
| - |
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) |
| - |
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) |
당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
3,060,944 |
3,060,944 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
2,578,819 |
5,730,139 |
8,308,958 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합계 |
| 공정가치로 측정되는 금융자산/부채 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
71,583 |
3,158,985 |
3,230,568 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
- |
11,158,758 |
11,158,758 |
4.5.3 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역
당기 및 전기 중 수준 3으로 분류된 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
3,158,985 |
5,814,416 |
| 매수 |
- |
5,317,300 |
| 매도 |
(116,000) |
(7,314,584) |
| 평가(*1) |
17,959 |
(658,147) |
| 기말 |
3,060,944 |
3,158,985 |
(*1) 회사는 공정가치 평가가 요구되는 금융자산을 보유하고 있습니다. 이중 수준 3에 해당하여 적절한 공시가격을 알 수 없는 금융자산은 독립된 외부 평가기관의 적절한 평가 등에 따라 재무제표 가액에 반영되었습니다.4.5.4 수준 3에 해당하는 금융부채의 변동내역
당기 및 전기 중 수준 3으로 분류된 금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
11,158,758 |
- |
| 매수 |
- |
13,485,105 |
| 평가(*1) |
(5,428,619) |
(2,326,348) |
| 기말 |
5,730,139 |
11,158,757 |
(*1) 회사는 공정가치 평가가 요구되는 금융부채을 보유하고 있습니다. 이중 수준 3에 해당하여 적절한 공시가격을 알 수 없는 금융자산은 독립된 외부 평가기관의 적절한 평가 등에 따라 재무제표 가액에 반영되었습니다.
4.5.5 관측가능하지 않은 주요 투입변수의 민감도 분석
(1) 당기말 현재 회사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.<금융자산>
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
공정가치
|
가치평가기법
|
투입변수
|
투입변수의 범위
|
| 공정가치 측정 금융자산 |
| Curi Bio Convertible Note |
1,217,521 |
현금흐름할인법 |
무위험이자율 |
4.24% |
| 부도율 |
24.30% |
| SJ-Incuvest 퍼스트무버 벤처펀드 제2 호 출자금 |
778,626 |
순자산접근법 |
- |
- |
| 뉴패러다임 혁신성장 제5호 |
1,064,797 |
순자산접근법 |
- |
- |
<금융부채>
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
공정가치
|
가치평가기법
|
투입변수
|
투입변수의 범위
|
| 공정가치 측정 금융부채 |
| 내재파생상품부채 |
5,730,139 |
TF모형 |
기초자산의 주가 |
4,735원 |
| 연간 주가변동성 |
50.33% |
(2) 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산 및 금융부채의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.
민감도 분석 대상인 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른당기손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.<금융자산>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
투입변수 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
| Curi Bio Convertible Note |
무위험이자율 1.0% 변동 |
7,630 |
(7,564) |
| 부도율 5.0% 변동 |
80,418 |
(80,418) |
<금융부채>
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
투입변수 |
불리한 변동 |
유리한 변동 |
| 내재파생상품부채 |
연간주가변동성 10%변동 |
582,136 |
(618,865) |
5. 범주별 금융상품
당기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.
(1) 금융자산
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익공정가치측정 |
상각후원가측정 |
당기손익공정가치측정 |
상각후원가측정 |
| 현금및현금성자산 |
- |
8,852,811 |
- |
14,306,223 |
| 매출채권(유동) |
- |
14,953,021 |
- |
8,520,290 |
| 기타금융자산(유동) |
- |
4,323,707 |
- |
2,492,056 |
| 기타금융자산(비유동) |
- |
1,677,937 |
- |
677,737 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) |
1,217,521 |
- |
71,583 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) |
1,843,423 |
- |
3,158,985 |
- |
| 합 계 |
3,060,944 |
29,807,476 |
3,230,568 |
25,996,306 |
(2) 금융부채
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익공정가치측정 |
상각후원가측정 |
당기손익공정가치측정 |
상각후원가측정 |
| 매입채무 |
- |
10,914,540 |
- |
16,186,332 |
| 차입금 |
- |
7,500,000 |
- |
34,500,000 |
| 차입금(비유동) |
- |
40,800,000 |
- |
3,000,000 |
| 전환사채 |
- |
12,146,247 |
- |
10,601,631 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채(유동) |
8,308,959 |
- |
11,158,758 |
- |
| 기타금융부채(유동) |
- |
4,959,880 |
- |
5,228,681 |
| 기타금융부채(비유동) |
- |
433,792 |
- |
229,189 |
| 합 계 |
8,308,959 |
76,754,459 |
11,158,758 |
69,745,833 |
(3) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기의 금융자산과 금융부채의 범주별 세전기준의 수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익공정가치측정금융부채 |
상각후원가로 측정하는 기타금융부채 |
| 이자수익 |
- |
836,429 |
- |
- |
836,429 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(3,224,750) |
(3,224,750) |
| 외환차익 |
- |
1,818,074 |
- |
86,931 |
1,905,005 |
| 외환차손 |
- |
(368,699) |
- |
(46,523) |
(415,222) |
| 외화환산이익 |
- |
1,362,658 |
- |
- |
1,362,658 |
| 외화환산손실 |
- |
(1,949) |
- |
(15,959) |
(17,908) |
| 당기손익-공정가치측정금융상품거래이익 |
57,862 |
- |
- |
- |
57,862 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품거래손실 |
- |
- |
(1,351,527) |
- |
(1,351,527) |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 |
138,738 |
- |
5,428,618 |
- |
5,567,356 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 |
- |
- |
(2,699,598) |
- |
(2,699,598) |
| 기타의대손상각비환입 |
- |
1,453,530 |
- |
- |
1,453,530 |
| 기타의대손상각비 |
- |
(2,488,346) |
- |
- |
(2,488,346) |
| 배당금수익 |
85,697 |
- |
- |
- |
85,697 |
| 대손상각비 |
- |
(1,701,349) |
- |
- |
(1,701,349) |
| 합 계 |
282,297 |
910,348 |
1,377,493 |
(3,200,301) |
(630,163) |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
금융자산 |
금융부채 |
합 계 |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익공정가치측정금융부채 |
상각후원가로 측정하는 기타금융부채 |
| 이자수익 |
- |
835,809 |
- |
- |
835,809 |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(2,186,448) |
(2,186,448) |
| 외환차익 |
35,702 |
1,313,534 |
- |
37,491 |
1,386,727 |
| 외환차손 |
(28,326) |
(773,383) |
- |
(72,135) |
(873,844) |
| 외화환산이익 |
- |
33,082 |
- |
- |
33,082 |
| 외화환산손실 |
- |
(148,206) |
- |
- |
(148,206) |
| 당기손익-공정가치측정금융상품거래이익 |
1,162,178 |
- |
- |
- |
1,162,178 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품거래손실 |
(4,113,884) |
- |
- |
- |
(4,113,884) |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 |
71,583 |
- |
2,326,348 |
- |
2,397,931 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 |
(658,147) |
- |
- |
- |
(658,147) |
| 기타의대손상각비환입 |
- |
782,670 |
- |
- |
782,670 |
| 기타의대손상각비 |
- |
(1,362) |
- |
- |
(1,362) |
| 배당금수익 |
91,612 |
- |
- |
- |
91,612 |
| 대손상각비 |
- |
(333,764) |
- |
- |
(333,764) |
| 합 계 |
(3,439,282) |
1,708,380 |
2,326,348 |
(2,221,092) |
(1,625,646) |
6. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
|
보유현금
|
- |
- |
| 은행예금 |
8,852,811 |
14,306,224 |
| 합 계 |
8,852,811 |
14,306,224 |
7. 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| <유동성> |
| 한국무역보험공사 - 환변동보험 |
- |
- |
- |
- |
71,583 |
71,583 |
| 코스온_㈜청담코퍼레이션 제4회차 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 |
700,000 |
- |
- |
700,000 |
- |
- |
| Curi Bio Convertible Note |
1,338,300 |
1,217,521 |
1,217,521 |
- |
- |
- |
| 소 계 |
2,038,300 |
1,217,521 |
1,217,521 |
700,000 |
71,583 |
71,583 |
| <비유동성> |
| Curi Bio 지분증권 |
1,217,521 |
- |
- |
1,717,160 |
- |
- |
| Curi Bio Convertible Note |
- |
- |
- |
1,338,300 |
1,338,300 |
1,338,300 |
| SJ-Incuvest 퍼스트무버 벤처펀드 제2호 출자금 |
1,000,000 |
778,626 |
778,626 |
1,000,000 |
876,947 |
876,947 |
| 뉴패러다임 혁신성장 제5호 |
1,000,000 |
1,064,797 |
1,064,797 |
1,000,000 |
943,738 |
943,738 |
| 소 계 |
3,217,521 |
1,843,423 |
1,843,423 |
5,055,460 |
3,158,985 |
3,158,985 |
| 합 계 |
5,255,821 |
3,060,944 |
3,060,944 |
5,755,460 |
3,230,568 |
3,230,568 |
(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
|
구분
|
당기
|
전기
|
| 기초 |
3,230,568 |
5,814,416 |
| 취득 |
- |
5,317,300 |
| 처분 |
(187,583) |
(7,314,584) |
| 평가손익 |
17,959 |
(586,564) |
| 기말 |
3,060,944 |
3,230,568 |
(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
| <유동성> |
| 통화선도 파생상품 |
- |
1,923,680 |
1,923,680 |
- |
- |
- |
| 한국무역보험공사-환변동보험 |
- |
655,139 |
655,139 |
- |
- |
- |
| 전환사채 파생상품부채 |
13,485,105 |
5,730,139 |
5,730,139 |
13,485,105 |
11,158,758 |
11,158,758 |
| 합 계 |
13,485,105 |
8,308,958 |
8,308,958 |
13,485,105 |
11,158,758 |
11,158,758 |
(4) 당기 중 당기손익-공정가치측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분
|
당기
|
전기
|
| 기초 |
11,158,758 |
- |
| 취득 |
- |
13,485,105 |
| 평가손익 |
(2,849,800) |
(2,326,347) |
| 기말 |
8,308,958 |
11,158,758 |
8. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
| 매출채권 |
17,055,003 |
8,920,923 |
| 대손충당금 |
(2,101,982) |
(400,633) |
| 합 계 |
14,953,021 |
8,520,290 |
(2) 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초금액 |
400,633 |
66,869 |
| 설정액(환입액) |
1,701,349 |
333,764 |
| 기말금액 |
2,101,982 |
400,633 |
(3) 당기말 및 전기말 매출채권에 대한 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.
9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 원재료 |
2,120,950 |
(71,772) |
2,049,178 |
3,151,365 |
(71,395) |
3,079,970 |
| 재공품 |
10,460,804 |
(1,890,589) |
8,570,215 |
11,721,597 |
(1,214,427) |
10,507,170 |
| 제품 |
3,805,721 |
(736,438) |
3,069,283 |
5,748,089 |
(776,145) |
4,971,944 |
| 저장품 |
- |
- |
- |
55,418 |
- |
55,418 |
| 미착품 |
473,385 |
- |
473,385 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
16,860,860 |
(2,698,799) |
14,162,061 |
20,676,469 |
(2,061,967) |
18,614,502 |
회사는 당기 중 재고자산평가손실 636,832천원(전기: 재고자산평가손실
1,027,313천원)을 인식하였습니다.
10. 유형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
9,807,030 |
- |
9,807,030 |
9,807,030 |
- |
9,807,030 |
| (정부보조금(*1)) |
(1,344,604) |
69,250 |
(1,275,354) |
(1,385,000) |
40,396 |
(1,344,604) |
| 건물 |
36,019,484 |
(7,893,838) |
28,125,646 |
36,019,485 |
(6,090,404) |
29,929,081 |
| (정부보조금(*1)) |
(5,152,213) |
265,350 |
(4,886,863) |
(5,307,000) |
154,788 |
(5,152,212) |
| 구축물 |
181,731 |
(81,059) |
100,672 |
165,231 |
(72,184) |
93,047 |
| 기계장치 |
65,288,369 |
(33,184,072) |
32,104,297 |
62,560,884 |
(37,593,185) |
24,967,699 |
| (정부보조금(*1)) |
(3,995,916) |
526,899 |
(3,469,017) |
(3,716,494) |
1,302,538 |
(2,413,956) |
| 차량운반구 |
420,425 |
(310,726) |
109,699 |
719,984 |
(518,388) |
201,596 |
| (정부보조금(*1) |
(48,328) |
10,942 |
(37,386) |
(54,711) |
6,383 |
(48,328) |
| 공구와기구 |
4,396,596 |
(2,200,383) |
2,196,213 |
4,344,746 |
(1,330,180) |
3,014,566 |
| (정부보조금(*1)) |
(141,936) |
32,035 |
(109,901) |
(160,175) |
18,239 |
(141,936) |
| 비품 |
932,593 |
(593,767) |
338,826 |
886,129 |
(494,671) |
391,458 |
| 시설장치 |
1,624,757 |
(783,879) |
840,878 |
1,549,257 |
(492,126) |
1,057,131 |
| (정부보조금(*1)) |
(20,067) |
4,300 |
(15,767) |
(21,500) |
1,433 |
(20,067) |
| 사용권자산 |
502,178 |
(162,255) |
339,923 |
338,282 |
(159,359) |
178,923 |
| 건설중인자산 |
1,054,661 |
- |
1,054,661 |
2,380,400 |
- |
2,380,400 |
| (정부보조금(*1)) |
- |
- |
- |
(837,038) |
- |
(837,038) |
| 합 계 |
109,524,760 |
(44,301,203) |
65,223,557 |
107,289,510 |
(45,226,720) |
62,062,790 |
(*1) 회사는 김천공장 신규투자와 관련하여 김천시로부터 당기말 현재까지 17,058백만원의 보조금을 수령하였습니다. 보조금을 투자계획 이외의 용도에 사용한 경우 또는 사업이행기간 중 일정한 수준의 신규 상시고용인원을 유지하지 못하는 경우 또는 사업이행기간(2025년 8월)을 지키지 못한 경우에는 해당 보조금을 반환해야 합니다.
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체 |
감가상각 |
기타(*1) |
기말 |
| 토지 |
9,807,030 |
- |
- |
- |
- |
- |
9,807,030 |
| (정부보조금) |
(1,344,604) |
- |
- |
- |
69,250 |
- |
(1,275,354) |
| 건물 |
29,929,081 |
- |
- |
- |
(1,803,435) |
- |
28,125,646 |
| (정부보조금) |
(5,152,213) |
- |
- |
- |
265,350 |
- |
(4,886,863) |
| 구축물 |
93,047 |
16,500 |
- |
- |
(8,876) |
- |
100,671 |
| 기계장치 |
24,967,698 |
78,822 |
(391,787) |
13,946,376 |
(6,496,812) |
- |
32,104,297 |
| (정부보조금) |
(2,413,956) |
(215,850) |
- |
(1,366,110) |
526,899 |
- |
(3,469,017) |
| 차량운반구 |
201,596 |
- |
(9,985) |
- |
(81,912) |
- |
109,699 |
| (정부보조금) |
(48,328) |
- |
- |
- |
10,942 |
- |
(37,386) |
| 공구와기구 |
3,014,566 |
44,050 |
- |
7,800 |
(870,203) |
- |
2,196,213 |
| (정부보조금) |
(141,936) |
- |
- |
- |
32,035 |
- |
(109,901) |
| 비품 |
391,458 |
46,463 |
- |
- |
(99,096) |
- |
338,825 |
| 시설장치 |
1,057,131 |
7,500 |
(14,200) |
111,000 |
(320,552) |
- |
840,879 |
| (정부보조금) |
(20,067) |
- |
- |
- |
4,300 |
- |
(15,767) |
| 사용권자산 |
178,922 |
- |
- |
- |
(101,718) |
262,719 |
339,923 |
| 건설중인자산 |
2,380,400 |
12,739,437 |
- |
(14,065,176) |
- |
- |
1,054,661 |
| (정부보조금) |
(837,038) |
(529,072) |
- |
1,366,110 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
62,062,787 |
12,187,850 |
(415,972) |
- |
(8,873,828) |
262,719 |
65,223,556 |
(*1)
사용권자산의 증감분입니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체(*1) |
감가상각 |
기타(*2) |
기말 |
| 토지 |
9,770,154 |
- |
- |
36,876 |
- |
- |
9,807,030 |
| (정부보조금) |
- |
- |
- |
(1,385,000) |
40,396 |
- |
(1,344,604) |
| 건물 |
4,595,748 |
- |
- |
26,581,576 |
(1,248,242) |
- |
29,929,082 |
| (정부보조금) |
- |
- |
- |
(5,307,000) |
154,788 |
- |
(5,152,212) |
| 구축물 |
101,717 |
- |
- |
- |
(8,670) |
- |
93,047 |
| 기계장치 |
18,370,778 |
22,100 |
(225,291) |
13,441,530 |
(6,641,418) |
- |
24,967,699 |
| (정부보조금) |
(79,520) |
- |
- |
(2,596,494) |
262,058 |
- |
(2,413,956) |
| 차량운반구 |
145,762 |
- |
(2) |
148,245 |
(92,409) |
- |
201,596 |
| (정부보조금) |
- |
- |
- |
(54,711) |
6,383 |
- |
(48,328) |
| 공구와기구 |
1,598,419 |
- |
- |
2,113,806 |
(697,659) |
- |
3,014,566 |
| (정부보조금) |
- |
- |
- |
(160,175) |
18,239 |
- |
(141,936) |
| 비품 |
118,850 |
265,740 |
- |
76,000 |
(69,131) |
- |
391,459 |
| 시설장치 |
407,160 |
12,000 |
- |
876,500 |
(238,529) |
- |
1,057,131 |
| (정부보조금) |
- |
- |
- |
(21,500) |
1,433 |
- |
(20,067) |
| 사용권자산 |
188,643 |
- |
- |
- |
(100,631) |
90,910 |
178,922 |
| 건설중인자산 |
14,580,832 |
30,987,831 |
- |
(43,274,532) |
- |
86,269 |
2,380,399 |
| (정부보조금) |
(12,315,000) |
- |
- |
11,477,962 |
- |
- |
(837,038) |
| 합 계 |
37,483,543 |
31,287,671 |
(225,293) |
1,953,083 |
(8,613,392) |
177,179 |
62,062,790 |
(*1) 정부보조금의 예수금으로의 대체를 포함하고 있습니다.(*2) 사용권자산의 증감분 건설중인자산의 차입원가자본화 금액입니다.
(3) 회사의 건물과 기계장치등은 공장화재보험, 환경책임보험등에 가입되어 있습니다. 아울러 차량운반구는 자동차책임보험에 가입되어 있습니다.
(4) 당기와 전기 중 유형자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분
|
당기
|
전기
|
| 매출원가 |
8,517,995 |
8,260,315 |
| 판매비와관리비 |
355,833 |
353,077 |
| 합 계 |
8,873,828 |
8,613,392 |
(5) 당기와 전기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분
|
당기
|
전기
|
| 평균지출액 |
- |
6,744,234 |
| 자본화된 차입원가 |
- |
86,268 |
| 자본화이자율(%) |
- |
2.81% |
11. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분
|
당기말 |
전기말 |
|
취득원가
|
상각누계액
|
장부금액
|
취득원가
|
상각누계액
|
장부금액
|
| 토지 |
21,767,856 |
- |
21,767,856 |
21,767,856 |
- |
21,767,856 |
| 건물 |
2,932,187 |
(620,578) |
2,311,609 |
2,932,187 |
(472,239) |
2,459,948 |
| 합 계 |
24,700,043 |
(620,578) |
24,079,465 |
24,700,043 |
(472,239) |
24,227,804 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기초 |
감가상각 |
당기말 |
| 토지 |
21,767,856 |
- |
21,767,856 |
| 건물 |
2,459,948 |
(148,339) |
2,311,609 |
| 합 계 |
24,227,804 |
(148,339) |
24,079,465 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전기초 |
감가상각 |
전기말 |
| 토지 |
21,767,856 |
- |
21,767,856 |
| 건물 |
2,608,286 |
(148,338) |
2,459,948 |
| 합 계 |
24,376,142 |
(148,338) |
24,227,804 |
(3) 투자부동산 관련 수익당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 수익과 비용으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대수익 |
909,490 |
892,339 |
| 임대원가 |
569,039 |
574,331 |
12. 담보제공자산
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제공자산 |
장부금액(*1)
|
담보설정금액
|
담보권자
|
| 유형자산 |
토지 |
6,441,866 |
15,000,000 |
신한은행 |
| 건물 |
3,144,814 |
| 토지 |
3,324,131 |
24,000,000 |
신한은행 |
| 건물 |
405,370 |
| 투자부동산 |
토지 |
21,767,856 |
12,000,000 |
우리은행 |
| 건물 |
2,311,609 |
(*1) 정부보조금 고려 전 금액입니다.
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
제공자산 |
장부금액
|
담보설정금액
|
담보권자
|
| 유형자산 |
토지 |
6,441,866 |
52,200,000 |
한국산업은행 |
| 건물 |
29,393,200 |
| 토지 |
3,324,131 |
24,000,000 |
신한은행 |
| 건물 |
431,383 |
| 투자부동산 |
토지 |
21,767,856 |
| 건물 |
2,459,948 |
13. 사용권자산과 리스
(1) 당기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분
|
당기말 |
전기말 |
|
취득원가
|
상각누계액
|
장부금액
|
취득원가
|
상각누계액
|
장부금액
|
| 차량운반구 |
502,178 |
(162,255) |
339,923 |
338,282 |
(159,360) |
178,922 |
(2) 당기와 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기초 |
증가 |
감소 및 해지 |
감가상각 |
당기말 |
| 차량운반구 |
178,922 |
263,694 |
(975) |
(101,718) |
339,923 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전기초 |
증가 |
감소 및 해지 |
감가상각 |
전기말 |
| 차량운반구 |
188,643 |
139,857 |
(48,948) |
(100,631) |
178,922 |
(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
당기말 |
전기말 |
| 리스부채(유동) |
127,967 |
75,449 |
| 리스부채(비유동) |
219,709 |
106,304 |
| 합 계 |
347,676 |
181,753 |
(4) 당기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기초 |
증가 |
감소 및 해지 |
이자비용 |
당기말 |
| 리스부채 |
181,754 |
263,694 |
(112,275) |
14,504 |
347,676 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전기초 |
증가 |
감소 및 해지 |
이자비용 |
전기말 |
| 리스부채 |
192,941 |
139,857 |
(157,969) |
6,925 |
181,754 |
(5) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
당기 |
전기 |
|
사용권자산 감가상각비
|
101,718 |
100,631 |
|
리스부채 이자비용
|
14,504 |
6,925 |
|
단기리스 관련 비용
|
316,677 |
370,018 |
|
소액자산리스 관련 비용
|
10,288 |
10,884 |
|
리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용
|
44,150 |
36,750 |
(6) 회사가 당기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 65,820천원(전기말: 76,250천원)입니다.
(7) 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 482,374천원(전기:525,550천원)입니다.
14. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계액 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
1,660,186 |
(1,428,561) |
231,625 |
1,625,186 |
(1,244,614) |
380,572 |
| (정부보조금) |
(300,510) |
234,961 |
(65,549) |
(300,510) |
174,859 |
(125,651) |
| 회원권 |
618,310 |
- |
618,310 |
618,310 |
- |
618,310 |
| 합 계 |
1,977,986 |
(1,193,600) |
784,386 |
1,942,986 |
(1,069,755) |
873,231 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기초 |
취득 |
상각 |
당기말 |
| 소프트웨어 |
380,572 |
35,000 |
(183,947) |
231,625 |
| (정부보조금) |
(125,651) |
- |
60,102 |
(65,549) |
| 회원권 |
618,310 |
- |
- |
618,310 |
| 합 계 |
873,231 |
35,000 |
(123,845) |
784,386 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전기초 |
취득 |
상각 |
전기말 |
| 소프트웨어 |
539,555 |
23,000 |
(181,983) |
380,572 |
| (정부보조금) |
(185,753) |
- |
60,102 |
(125,651) |
| 회원권 |
618,310 |
- |
- |
618,310 |
| 합 계 |
972,112 |
23,000 |
(121,881) |
873,231 |
(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.
15. 종속기업및관계기업투자
(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기업명 |
지분율 |
주된사업장 |
결산일 |
| 당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
YANTAI DERKWOO ELECTRONICS |
100.00% |
100.00% |
중국 |
2024년 12월 31일 |
| 종속기업 |
DERKWOO ELECTRONICS MEXICO |
99.99% |
99.99% |
멕시코 |
2024년 12월 31일 |
| 종속기업 |
DERKWOO ELECTRONICS POLAND |
100.00% |
100.00% |
폴란드 |
2024년 12월 31일 |
| 종속기업 |
㈜엠엔텍 |
64.80% |
64.80% |
한국 |
2024년 12월 31일 |
| 종속기업 |
덕우세미텍㈜ |
60.00% |
60.00% |
한국 |
2024년 12월 31일 |
| 종속기업 |
DERKWOO ELECTRONICS VINA(*1) |
100.00% |
0.00% |
베트남 |
2024년 12월 31일 |
| 종속기업 |
덕우에너지 주식회사(*2) |
100.00% |
0.00% |
한국 |
2024년 12월 31일 |
| 관계기업 |
㈜와이투솔루션 |
28.44% |
28.44% |
한국 |
2024년 12월 31일 |
(*1) 당기 중 설립되어 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 덕우에너지 주식회사는 당기 중 설립하였으나 당기말 현재 자본금 납입은 이루어지지 않았습니다.
(2) 당기와 전기의 종속기업 및 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기업명 |
기초 |
취득 |
처분 및기타 |
지분법평가 |
기말 |
| 지분법손익 |
지분법자본변동 |
지분법이익잉여금 |
| 종속기업 |
YANTAI DERKWOO ELECTRONICS |
4,109,439 |
- |
- |
130,012 |
472,549 |
- |
4,712,000 |
| DERKWOO ELECTRONICSMEXICO |
396,601 |
- |
- |
(396,601) |
- |
- |
- |
| ㈜엠엔텍 |
7,233,622 |
- |
- |
112,864 |
- |
- |
7,346,486 |
| 덕우세미텍㈜ |
92,682 |
- |
- |
(36,859) |
- |
- |
55,823 |
| DERKWOO ELECTRONICSVINA(*1) |
- |
1,378,160 |
- |
(321,042) |
51,966 |
- |
1,109,084 |
| 소 계 |
11,832,344 |
1,378,160 |
- |
(511,626) |
524,515 |
- |
13,223,393 |
| 관계기업 |
㈜와이투솔루션 |
30,105,540 |
- |
- |
1,863,935 |
51,654 |
(18,873) |
32,002,256 |
| 합 계 |
41,937,884 |
1,378,160 |
- |
1,352,309 |
576,169 |
(18,873) |
45,225,649 |
(*1) 당기 중 설립되어 종속기업으로 편입되었습니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기업명 |
기초 |
취득 |
처분 및기타 |
지분법평가 |
기말 |
| 지분법손익 |
지분법자본변동 |
지분법이익잉여금 |
| 종속기업 |
YANTAI DERKWOOELECTRONICS |
3,272,107 |
- |
- |
864,005 |
(26,672) |
- |
4,109,440 |
| DERKWOO ELECTRONICSMEXICO |
- |
- |
- |
396,601 |
- |
- |
396,601 |
| ㈜엠엔텍 |
8,218,707 |
- |
- |
(985,085) |
- |
- |
7,233,622 |
| 이베스트 아이다스 신기술조합 제62호(*1) |
1,033,461 |
- |
(892,117) |
(141,344) |
- |
- |
- |
| 덕우세미텍㈜ |
105,204 |
- |
- |
(12,523) |
- |
- |
92,681 |
| ㈜옵토리브(*2) |
- |
5,000,000 |
(2,900,581) |
(2,099,419) |
- |
- |
- |
| 소 계 |
12,629,479 |
5,000,000 |
(3,792,698) |
(1,977,765) |
(26,672) |
- |
11,832,344 |
| 관계기업 |
㈜와이투솔루션(*3) |
28,311,815 |
- |
2,370,072 |
(381,009) |
1,136,880 |
(1,332,127) |
30,105,540 |
| 합 계 |
40,941,294 |
5,000,000 |
(1,422,626) |
(2,358,864) |
1,110,208 |
(1,332,127) |
41,937,884 |
(*1) 전기 중 청산으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 전기 중 관계기업에서 연결대상 종속기업으로 편입 후 매각으로 인하여 연결대상 종속기업에서 제외 되었습니다.(*3) ㈜와이투솔루션 발행 전환사채의 전환으로 인하여 회사의 ㈜와이투솔루션에 대한 지분율이 하락하였으며 이에 따른 지분변동액을 기타수익(관계기업처분손익)으로인식하였습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
YANTAIDERKWOOELECTRONICS |
DERKWOOELECTRONICSMEXICO |
DERKWOOELECTRONICSPOLAND |
㈜엠엔텍 |
덕우세미텍㈜ |
DERKWOOELECTRONICSVINA |
㈜와이투솔루션 |
| 유동자산 |
5,348,080 |
3,842,257 |
1,424,354 |
4,394,861 |
94,285 |
692,953 |
98,402,705 |
| 비유동자산 |
290,471 |
3,785,592 |
3,669,962 |
7,622,763 |
- |
1,016,163 |
26,590,667 |
| 자산총계 |
5,638,551 |
7,627,849 |
5,094,316 |
12,017,624 |
94,285 |
1,709,116 |
124,993,372 |
| 유동부채 |
926,551 |
9,518,079 |
5,920,806 |
1,672,026 |
1,248 |
600,031 |
13,586,164 |
| 비유동부채 |
- |
2,163,742 |
5,202,460 |
419,884 |
- |
- |
2,691,872 |
| 부채총계 |
926,551 |
11,681,821 |
11,123,266 |
2,091,910 |
1,248 |
600,031 |
16,278,036 |
| 자본 |
4,712,000 |
(4,053,972) |
(6,028,950) |
9,925,714 |
93,037 |
1,109,085 |
108,715,336 |
| 부채및자본총계 |
5,638,551 |
7,627,849 |
5,094,316 |
12,017,624 |
94,285 |
1,709,116 |
124,993,372 |
<전기말>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
YANTAI DERKWOO ELECTRONICS |
DERKWOOELECTRONICS MEXICO |
DERKWOOELECTRONICS POLAND |
㈜엠엔텍 |
덕우세미텍㈜ |
㈜와이투솔루션 |
| 유동자산 |
6,789,283 |
3,317,276 |
2,851,022 |
3,391,319 |
154,469 |
86,729,221 |
| 비유동자산 |
680,596 |
4,768,567 |
3,866,436 |
8,641,362 |
- |
37,385,198 |
| 자산총계 |
7,469,879 |
8,085,843 |
6,717,458 |
12,032,681 |
154,469 |
124,114,419 |
| 유동부채 |
1,695,354 |
7,689,217 |
6,617,174 |
2,210,368 |
- |
18,476,972 |
| 비유동부채 |
1,665,086 |
- |
4,623,819 |
430,897 |
- |
3,659,090 |
| 부채총계 |
3,360,440 |
7,689,217 |
11,240,993 |
2,641,265 |
- |
22,136,062 |
| 자본 |
4,109,439 |
396,625 |
(4,523,535) |
9,391,415 |
154,469 |
101,978,357 |
| 부채및자본총계 |
7,469,879 |
8,085,842 |
6,717,458 |
12,032,680 |
154,469 |
124,114,419 |
(4) 당기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
YANTAI DERKWOO ELECTRONICS |
DERKWOO ELECTRONICS MEXICO |
DERKWOO ELECTRONICS POLAND |
㈜엠엔텍 |
덕우세미텍㈜ |
DERKWOOELECTRONICSVINA |
㈜와이투솔루션 |
| 매출액 |
5,917,862 |
4,021,034 |
242,981 |
7,100,983 |
- |
- |
154,513,999 |
| 영업손익 |
98,067 |
(2,014,798) |
(1,091,453) |
465,040 |
(61,592) |
(320,120) |
2,885,969 |
| 당기순손익 |
130,012 |
(4,650,639) |
(1,071,378) |
521,317 |
(61,432) |
(321,042) |
6,564,106 |
| 기타포괄순손익 |
472,549 |
200,041 |
(434,038) |
- |
- |
51,966 |
892,964 |
| 총포괄손익 |
602,561 |
(4,450,598) |
(1,505,417) |
521,317 |
(61,432) |
(269,075) |
7,457,070 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
YANTAI DERKWOO ELECTRONICS |
DERKWOO ELECTRONICS MEXICO |
DERKWOOELECTRONICSPOLAND |
㈜엠엔텍 |
이베스트아이다스신기술조합제62호 |
덕우세미텍㈜ |
㈜옵토리브 |
㈜와이투솔루션 |
| 매출액 |
12,033,575 |
4,550,089 |
10,355,091 |
4,697,710 |
- |
- |
4,140,680 |
136,937,718 |
| 영업손익 |
690,590 |
(2,006,586) |
(1,095,615) |
124,291 |
(141,925) |
(21,055) |
(1,686,628) |
1,907,867 |
| 당기순손익 |
864,005 |
(3,156,388) |
(1,370,568) |
178,571 |
(141,411) |
(20,871) |
(2,099,419) |
(423,322) |
| 기타포괄순손익 |
(26,673) |
(283,096) |
(455,312) |
- |
- |
- |
- |
(692,386) |
| 총포괄손익 |
837,332 |
(3,439,485) |
(1,825,880) |
178,571 |
(141,411) |
(20,871) |
(2,099,419) |
(1,115,708) |
(5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 미반영손실누계액의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 미반영손실증감 |
미반영손실누계액 |
미반영손실증감 |
미반영손실누계액 |
| DERKWOO ELECTRONIC MEXICO |
4,053,727 |
4,053,727 |
(6,770,577) |
- |
| DERKWOO ELECTRONICS POLAND |
1,505,417 |
6,028,951 |
1,825,880 |
4,523,535 |
| 합 계 |
5,559,144 |
10,082,678 |
(4,944,697) |
4,523,535 |
(6) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 투자차액 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초잔액 |
상각 |
기말잔액 |
| ㈜엠엔텍 |
1,148,255 |
(224,935) |
923,320 |
| ㈜와이투솔루션 |
1,173,395 |
(2,581) |
1,170,814 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초잔액 |
상각 |
기타(*1) |
기말잔액 |
| ㈜엠엔텍 |
2,249,049 |
(1,100,794) |
- |
1,148,255 |
| ㈜와이투솔루션 |
1,331,752 |
(2,657) |
(155,700) |
1,173,395 |
(*1) 와이투솔루션 지분율 변동 및 법인세율 변경에 의한 증감액 입니다.
(7) 관계기업인 ㈜와이투솔루션은 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 있으며, 기말 종가 기준 평가액은 21,060백만원입니다.
16. 차입금 및 사채
(1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
내역 |
연이자율(%) |
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 원화 |
원화 |
| 단기차입금 |
수출입은행_무역금융 |
3.59 |
KRW |
3,500,000 |
5,000,000 |
| 신한은행_운영자금 |
2.83 |
KRW |
4,000,000 |
- |
| 산업은행_시설자금 |
- |
KRW |
- |
4,500,000 |
| 신한은행_시설자금 |
- |
KRW |
- |
20,000,000 |
| 하나은행_운영자금 |
- |
KRW |
- |
5,000,000 |
| 소계 |
|
|
7,500,000 |
34,500,000 |
| 장기차입금 |
산업은행_시설자금 |
- |
KRW |
- |
3,000,000 |
| 우리은행_운영자금 |
3.67 |
KRW |
10,000,000 |
- |
| 신한은행-운영자금 |
0.50 |
KRW |
800,000 |
- |
| 신한은행_시설자금 |
3.29 |
KRW |
20,000,000 |
- |
| 신한은행_시설자금 |
3.81 |
KRW |
10,000,000 |
- |
| 소 계 |
|
40,800,000 |
3,000,000 |
| 합 계 |
|
48,300,000 |
37,500,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 종류 |
발행일 |
만기일 |
표면이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
2023.08.31 |
2028.08.31 |
0.0 |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 차감: 전환권 조정 |
(7,853,753) |
(9,398,369) |
| 합 계 |
12,146,247 |
10,601,631 |
(3) 당기말 현재 전환사채의 발행조건 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 |
제 1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 |
| 발행가액 |
20,000,000,000 |
| 발행일 |
2023년 08월 31일 |
| 만기일 |
2028년 08월 31일 |
| 표면이자율 |
0.00% |
| 만기보장수익률 |
0.00% |
| 상환방법 |
만기일시상환 |
| 사채권자의 조기상환 청구권(Put Option) |
사채발행일로부터 3년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 조기상환일에권면금액의 100%를 충족하는 금액으로 조기상환 청구가능 |
| 발행회사의 매도청구권(Call Option) |
회사의 최대주주와 특수관계인은 발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 매 3개월마다 권면금액(최대 80억원)에 조기상환율을 가산한 금액으로 매도청구 가능 |
| 전환가격 |
9,393 |
| 전환가격 조정 |
사채발행일로부터 7개월 경과시마다 시가 변동에 따른 발행 당시 전환가격의 85%를 한도로 한 가격조정조건과 기존 전환 주식수 희석 등에 따른 전환가격 조정 조건 그리고 시가 회복에 따른 전환가격 조정 조건이 있음 |
| 전환청구기간 |
사채의 발행일 이후 1년이 되는 날로부터 원금상환기일 1개월전까지 |
회사는 전환사채에 포함된 내재파생상품은 주계약인 사채에서 분리되어 파생상품부채로 인식하였습니다. 당기말 현재 5,730백만원을 당기손익공정가치측정금융부채로계상하고 있습니다.회사의 최대주주와 특수관계인에게 부여된 매도청구권은 전환사채발행일 시점에 별도의 파생상품자산으로 분리하여 평가하였으며, 해당 파생상품자산은 발행일에 양도(부여)됨에 따라 공정가치에 해당하는 금액 3,679백만원을 발행시점에 당기손익-공정가치측정금융상품거래손실로 인식하였습니다.
(4) 행사가격 조정 조건이 존재하는 금융부채의 평가손익
발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
최초인식시 |
| 당기손익공정가치측정금융부채 |
| 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채 전환권 등 |
5,730,139 |
11,158,758 |
13,485,105 |
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순손익 |
2,213,850 |
(6,105,256) |
| 평가손익 |
5,428,618 |
2,326,348 |
| 평가손익 제외 법인세비용차감전순손익 |
(3,214,768) |
(8,431,604) |
17. 기타금융자산 및 기타금융부채
당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타금융자산 |
| 유동성 |
|
|
| 미수금 |
4,051,445 |
2,340,548 |
| 미수금손실충당금 |
(549,747) |
(48,452) |
| 미수수익 |
5,330 |
68,979 |
| 단기대여금 |
700,000 |
- |
| 주임종단기채권 |
7,681 |
8,981 |
| 임차보증금(유동) |
109,000 |
122,000 |
| 소 계 |
4,323,709 |
2,492,056 |
| 비유동성 |
|
|
| 장기대여금 |
6,981,330 |
5,447,810 |
| 장기대여금손실충당금 |
(5,981,330) |
(5,447,810) |
| 기타보증금 |
10,917 |
10,717 |
| 국공채 |
667,020 |
667,020 |
| 소 계 |
1,677,937 |
677,737 |
| 합 계 |
6,001,646 |
3,169,793 |
| 기타금융부채 |
| 유동성 |
|
|
| 미지급금 |
1,914,899 |
2,229,902 |
| 미지급비용 |
2,102,180 |
2,061,222 |
| 리스부채(유동) |
127,967 |
75,449 |
| 금융보증부채(유동) |
2,834 |
2,108 |
| 임대보증금 |
812,000 |
860,000 |
| 소 계 |
4,959,880 |
5,228,681 |
| 비유동성 |
|
|
| 장기미지급금 |
214,082 |
67,467 |
| 리스부채(비유동) |
219,710 |
106,305 |
| 예수보증금 |
- |
55,418 |
| 소 계 |
433,792 |
229,190 |
| 합 계 |
5,393,672 |
5,457,871 |
18. 기타자산 및 기타부채
당기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타자산 |
| 선급금 |
1,952,222 |
741,513 |
| 선급부가세 |
1,748,346 |
2,130,286 |
| 선급비용 |
272,145 |
258,538 |
| 소 계 |
3,972,713 |
3,130,337 |
| 기타비유동자산 |
| 장기선급비용 |
386,932 |
395,214 |
| 소 계 |
386,932 |
395,214 |
| 합 계 |
4,359,645 |
3,525,551 |
| 기타부채 |
| 선수금 |
3,375 |
- |
| 예수금 |
6,501,967 |
6,994,076 |
| 판매보증충당부채(*1) |
59,752 |
231,757 |
| 합 계 |
6,565,094 |
7,225,833 |
(*1) 판매보증 회계처리 관련 충당부채로, 재무상태표 상 기타부채로 계상하고 있습니다.
19. 충당부채
(1) 회사가 인식하고 있는 충당부채는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 판매보증충당부채(*1) |
59,752 |
231,757 |
(*1) 판매보증 회계처리 관련 충당부채로, 재무상태표 상 기타부채로 계상하고 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기초 |
전입(환입) |
당기말 |
| 판매보증충당부채 |
231,757 |
(172,005) |
59,752 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
전기초 |
전입(환입) |
전기말 |
| 판매보증충당부채 |
184,527 |
47,230 |
231,757 |
20. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익) 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1. 당기법인세 |
|
|
| 당기손익에 대한 당기법인세 |
1,573 |
- |
| 전기법인세의 조정사항 |
(18,874) |
2,412 |
| 2. 이연법인세 |
|
|
| 일시적차이의 증감 |
(728,367) |
(4,534,018) |
| 3. 자본에 직접 부가되는 법인세 |
45,100 |
|
| 법인세비용(수익) |
(700,568) |
(4,531,606) |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익(손실)에 대한 법인세비용(수익)과 회사의손익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실) |
2,213,850 |
(6,105,256) |
| 적용세율에 따른 세부담액 |
440,695 |
- |
| 조정사항 |
|
|
| - 세무상 차감되지 않는 비용 |
(2,111) |
242,850 |
| - 세액공제 |
193,485 |
(3,455,117) |
| - 농어촌특별세 |
(572,737) |
- |
| - 법인세추납액(환급액) |
(18,874) |
2,412 |
| - 미인식 이연법인세의 변동 |
(538,866) |
(986,700) |
| - 기타 |
(202,160) |
(335,052) |
| 법인세비용(수익) |
(700,568) |
(4,531,606) |
| 평균유효세율 |
- |
- |
(3) 당기와 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이연법인세: |
| 지분법자본변동 |
(15,431) |
- |
| 지분법이익잉여금 |
60,530 |
- |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
45,100 |
- |
(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기말
|
전기말
|
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 |
12,046,853 |
11,297,344 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 |
1,709,750 |
683,050 |
| 이연법인세자산 합계 |
13,756,603 |
11,980,394 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(5,181,937) |
(5,566,968) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(2,097,104) |
(683,908) |
| 이연법인세부채 합계 |
(7,279,041) |
(6,250,876) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
6,477,562 |
5,729,517 |
(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산(부채) 변동은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초금액 |
증가(감소) |
기말금액 |
| 당기손익 |
기타포괄손익 등 |
| 이연법인세자산 |
| 국고보조금 |
3,506,994 |
(157,383) |
- |
3,349,611 |
| 연차수당 |
88,439 |
(1,780) |
- |
86,659 |
| 외화환산손실 |
30,975 |
(27,232) |
- |
3,743 |
| DC형퇴직급여미지급 |
16,539 |
32,073 |
- |
48,612 |
| 전환사채 전환권부채 |
2,818,387 |
- |
- |
2,818,387 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
704,074 |
25,243 |
- |
729,317 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가손실 |
- |
538,973 |
- |
538,973 |
| 차량운반구 |
68,503 |
(5,006) |
- |
63,497 |
| 판매보증충당부채 |
48,437 |
(35,949) |
- |
12,488 |
| 재고자산충당부채 |
430,951 |
133,098 |
- |
564,049 |
| 무형자산손상차손 |
16,464 |
- |
- |
16,464 |
| 종속회사 보증료 |
80,706 |
11,372 |
- |
92,078 |
| 리스부채 |
37,986 |
34,678 |
|
72,664 |
| 매출채권 |
125,812 |
31,399 |
- |
157,211 |
| 건물감가상각비 |
2,131 |
- |
- |
2,131 |
| 금형 감가상각비 |
952,656 |
(80,282) |
- |
872,374 |
| 대손충당금 |
67,708 |
442,391 |
- |
510,099 |
| 해외인건비 및 출장비 |
- |
102,875 |
- |
102,875 |
| 종속기업투자주식 |
- |
484,100 |
- |
484,100 |
| 관계기업투자 지분법이익잉여금 |
59,742 |
(59,742) |
60,531 |
60,531 |
| 이월결손금 |
531,227 |
(230,581) |
- |
300,646 |
| 이월세액공제 |
2,392,663 |
477,430 |
- |
2,870,093 |
| 소 계 |
11,980,394 |
1,715,677 |
60,531 |
13,756,602 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
(14,417) |
13,303 |
- |
(1,116) |
| 외화환산이익 |
(6,914) |
(277,881) |
- |
(284,795) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 |
(486,207) |
(1,134,581) |
- |
(1,620,788) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(176,371) |
(14,035) |
- |
(190,406) |
| 국고보조금(일시상각충당금) |
(3,480,733) |
184,564 |
- |
(3,296,169) |
| 사용권자산 |
(37,394) |
(33,649) |
- |
(71,044) |
| 전환사채 전환권조정 |
(1,964,259) |
322,825 |
- |
(1,641,433) |
| 관계기업투자 지분법손익 |
(79,946) |
(77,913) |
- |
(157,859) |
| 관계기업투자 지분법자본변동 |
(4,635) |
4,635 |
(15,430) |
(15,430) |
| 소 계 |
(6,250,876) |
(1,012,732) |
(15,430) |
(7,279,040) |
| 합 계 |
5,729,518 |
702,945 |
45,101 |
6,477,562 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
기초금액 |
증가(감소) |
기말금액 |
| 당기손익 |
기타포괄손익 등 |
| 이연법인세자산 |
| 국고보조금 |
2,641,857 |
865,136 |
- |
3,506,993 |
| 연차수당 |
73,794 |
14,645 |
- |
88,439 |
| 외화환산손실 |
80,444 |
(49,469) |
- |
30,975 |
| DC형퇴직급여미지급 |
12,013 |
4,526 |
- |
16,539 |
| 전환사채 전환권부채 |
- |
2,818,387 |
- |
2,818,387 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
569,232 |
134,842 |
- |
704,074 |
| 차량운반구 |
60,038 |
8,466 |
- |
68,504 |
| 판매보증충당부채 |
38,751 |
9,686 |
- |
48,437 |
| 재고자산충당부채 |
217,277 |
213,674 |
- |
430,951 |
| 무형자산손상차손 |
16,464 |
- |
- |
16,464 |
| 종속회사 보증료 |
69,339 |
11,367 |
- |
80,706 |
| 리스부채 |
40,518 |
(2,531) |
- |
37,987 |
| 매출채권 |
118,471 |
7,340 |
- |
125,811 |
| 건물감가상각비 |
2,141 |
(10) |
- |
2,131 |
| 금형 감가상각비 |
559,163 |
393,493 |
- |
952,656 |
| 대손충당금 |
- |
67,708 |
- |
67,708 |
| 지급수수료 |
95,546 |
(95,546) |
- |
- |
| 관계기업투자 지분법이익잉여금 |
- |
59,742 |
- |
59,742 |
| 이월결손금 |
- |
531,227 |
- |
531,227 |
| 이월세액공제 |
- |
2,392,663 |
- |
2,392,663 |
| 소 계 |
4,595,048 |
7,385,346 |
- |
11,980,394 |
| 이연법인세부채 |
| 미수수익 |
- |
(14,417) |
- |
(14,417) |
| 외화환산이익 |
(111,002) |
104,088 |
- |
(6,914) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채평가이익 |
- |
(486,207) |
- |
(486,207) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(662,781) |
486,410 |
- |
(176,371) |
| 국고보조금(일시상각충당금) |
(2,586,150) |
(894,583) |
- |
(3,480,733) |
| 사용권자산 |
(39,615) |
2,221 |
- |
(37,394) |
| 전환사채 전환권조정 |
- |
(1,964,259) |
- |
(1,964,259) |
| 관계기업투자 지분법손익 |
- |
(79,946) |
- |
(79,946) |
| 관계기업투자 지분법자본변동 |
- |
(4,635) |
- |
(4,635) |
| 소 계 |
(3,399,548) |
(2,851,328) |
- |
(6,250,876) |
| 합 계 |
1,195,500 |
4,534,018 |
- |
5,729,518 |
(6) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
사유 |
| 종속기업투자 등 |
27,356,765 |
29,935,071 |
실현가능성 낮음 |
21. 우발부채 및 약정사항
(1) 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원, 천USD, 천EUR) |
| 약정내용 |
금융기관 |
통화 |
한도금액 |
실행금액 |
| B2B 여신한도(판매) |
신한은행 |
KRW |
30,000 |
- |
| B2B 여신한도(구매) |
신한은행 |
KRW |
12,000,000 |
2,202,729 |
| 시설자금 |
신한은행 |
KRW |
20,000,000 |
20,000,000 |
| 파생상품(통화선도) |
신한은행 |
USD |
1,300 |
152 |
| 일반자금대출(협력기업상생대출-LGIT) |
신한은행 |
KRW |
4,000,000 |
4,000,000 |
| 일반자금대출(R&D혁신스케일융자이차보전) |
신한은행 |
KRW |
800,000 |
800,000 |
| 일반자금대출 |
신한은행 |
KRW |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 외화지급보증 |
수출입은행 |
EUR |
3,800 |
3,800 |
| 무역금융 |
수출입은행 |
KRW |
5,000,000 |
3,500,000 |
| 우리CUBE론-X/BIZ프라임-운전(일시) |
우리은행 |
KRW |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 원화지급보증 |
신한은행 |
KRW |
1,200,000 |
1,200,000 |
| 외화지급보증 |
수출입은행 |
USD |
2,000 |
2,000 |
| 환변동보험 |
한국무역보험공사 |
USD |
24,000 |
24,000 |
(2) 당기말 현재 회사는 특수관계자인 DERKWOO ELECTRONICS POLAND 3,800천유로(전기말 5,000천유로), DERKWOO ELECTRONICS MEXICO 2,000천달러(전기말 3,000천달러),㈜엠엔텍에 1,200백만원(전기말 1,800백만원)의 지급보증을 제공하고 있습니다.
(3) 당기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 19,038백만원의 이행지급보증을 제공받고 있습니다.
22. 자본금과 주식발행초과금 회사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이고, 당기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 15,930,310주(전기말: 15,930,310주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당기와 전기 중 회사의 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 없습니다.
| (단위: 주, 천원) |
|
구분
|
주식수
|
보통주자본금
|
주식발행초과금 |
합계
|
|
전기말
|
15,930,310 |
8,037,611 |
22,935,638 |
30,973,249 |
|
당기말
|
15,930,310 |
8,037,611 |
22,935,638 |
30,973,249 |
23. 기타포괄손익누계액
당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
| 지분법자본변동 |
822,567 |
261,828 |
24. 이익잉여금
(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
|
구분
|
당기말
|
전기말
|
| 이익준비금 |
1,058,376 |
1,058,376 |
| 기업합리화적립금 |
333,884 |
333,884 |
| 미처분이익잉여금 |
68,408,905 |
65,452,829 |
| 합 계 |
69,801,165 |
66,845,089 |
(2) 이익잉여금처분계산서
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
당기(처분예정일: 2025년 3월 28일) |
전기(처분확정일: 2024년 3월 28일) |
| 미처분이익잉여금 |
|
68,408,904 |
|
65,452,828 |
| 1. 전기이월미처분이익잉여금 |
65,452,828 |
|
68,358,605 |
|
| 2. 당기순이익(손실) |
2,914,418 |
|
(1,573,650) |
|
| 3. 지분법이익잉여금의 변동 |
41,658 |
|
(1,332,127) |
|
| 이익잉여금처분액 |
|
|
|
|
| 1. 이익준비금 |
- |
- |
- |
- |
| 2. 현금배당 (주당배당금: 전기 0원 당기 0원) |
- |
- |
- |
- |
| 차기이월미처분이익잉여금 |
|
68,408,904 |
|
65,452,828 |
25. 영업부문 정보
회사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부분을 구분하고 각 부문의 정보를 내부관리목적으로 활용하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 보고부문은 모바일사업 부문, 전장사업부문으로 구성되어 있습니다.보고부문별 자산 및 부채에 대한 정보는 최고의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않는 바, 해당정보를 별도로 공시하지는 않았습니다.(1) 부문별 정보<당기>
| (단위: 천원) |
|
구분
|
모바일사업부문
|
전장사업부문 |
합계
|
| 매출액 |
135,662,341 |
9,764,366 |
145,426,707 |
<전기>
| (단위: 천원) |
|
구분
|
모바일사업부문
|
전장사업부문 |
합계
|
| 매출액 |
123,620,576 |
9,399,021 |
133,019,597 |
(2) 당기와 전기 회사 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 재화 또는 용역의 유형 |
| 제품매출 |
141,494,469 |
129,669,143 |
| 부산물매출 |
3,932,238 |
3,350,454 |
| 합 계 |
145,426,707 |
133,019,597 |
(3) 당기와 전기의 국가별 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 대한민국 |
73,472,220 |
71,268,796 |
| 일본 |
35,775,135 |
40,965,638 |
| 기타 국가 |
36,179,352 |
20,785,163 |
| 합 계 |
145,426,707 |
133,019,597 |
(4) 당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 고객 A |
68,781,459 |
67,547,077 |
| 고객 B |
35,775,135 |
41,043,200 |
| 고객 C |
12,741,059 |
15,072,405 |
| 고객 D |
19,250,769 |
88,583 |
26. 판매비와 관리비
당기와 전기 중 판매비와 관리비의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
3,955,906 |
3,781,167 |
| 퇴직급여 |
639,226 |
585,396 |
| 복리후생비 |
628,145 |
660,464 |
| 여비교통비 |
248,736 |
242,974 |
| 접대비 |
62,115 |
47,543 |
| 통신비 |
19,319 |
18,648 |
| 세금과공과 |
473,358 |
594,881 |
| 감가상각비 |
355,833 |
353,077 |
| 경상개발비 |
3,843,296 |
4,346,821 |
| 운반비 |
1,110,228 |
838,565 |
| 지급수수료 |
856,995 |
1,243,311 |
| 대손상각비 |
1,701,349 |
333,764 |
| 무형자산상각비 |
123,845 |
121,881 |
| 기타 |
479,716 |
956,290 |
| 합 계 |
14,498,067 |
14,124,782 |
27. 비용의 성격별 분류
당기와 전기 중 비용의 성격별 분류의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 원재료 및 상품매입액 |
77,191,643 |
73,742,356 |
| 재고자산의 변동 |
4,452,441 |
6,584,434 |
| 종업원의급여 |
17,201,412 |
17,788,753 |
| 복리후생비 |
1,613,370 |
1,551,453 |
| 여비교통비 |
267,732 |
271,786 |
| 통신비 |
19,377 |
18,674 |
| 감가상각비 |
8,873,828 |
8,613,392 |
| 지급수수료 |
1,385,350 |
1,897,774 |
| 대손상각비 |
1,701,349 |
333,764 |
| 무형자산상각비 |
123,845 |
121,881 |
| 외주가공비 |
15,820,569 |
13,434,147 |
| 기타 |
17,050,780 |
14,678,081 |
| 매출원가 및 판관비의 합계 |
145,701,698 |
139,036,495 |
28. 기타수익과 기타비용
(1) 당기와 전기의 기타수익 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타수익 |
| 임대료수익 |
909,490 |
892,339 |
| 유형자산처분이익 |
40,924 |
748 |
| 관계기업처분이익 |
- |
2,370,072 |
| 종속기업처분이익 |
- |
109,419 |
| 기타대손충당금환입 |
1,453,530 |
782,670 |
| 잡이익 |
108,856 |
1,358,660 |
| 합 계 |
2,512,800 |
5,513,908 |
(2) 당기와 전기의 기타비용 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타비용 |
| 기부금 |
- |
10,000 |
| 기타의대손상각비 |
2,488,346 |
1,362 |
| 유형자산처분손실 |
257,479 |
220,906 |
| 투자부동산감가상각비 |
148,339 |
148,339 |
| 투자부동산관리비 |
420,701 |
- |
| 잡손실 |
167,409 |
789,606 |
| 합 계 |
3,482,274 |
1,170,213 |
29. 금융수익과 금융원가
(1) 당기와 전기의 금융수익 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융수익 |
| 이자수익 |
836,429 |
835,809 |
| 외환차익 |
1,905,006 |
1,386,727 |
| 외화환산이익 |
1,362,658 |
33,082 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품거래이익 |
57,862 |
1,162,178 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가이익 |
5,567,356 |
2,397,931 |
| 배당금수익 |
85,697 |
91,612 |
| 합 계 |
9,815,008 |
5,907,339 |
(2) 당기와 전기의 금융원가 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 금융비용 |
| 이자비용 |
3,224,750 |
2,186,448 |
| 외환차손 |
415,222 |
873,844 |
| 외화환산손실 |
17,908 |
148,206 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품거래손실 |
1,351,527 |
4,113,884 |
| 당기손익-공정가치측정금융상품평가손실 |
2,699,598 |
658,147 |
| 합 계 |
7,709,005 |
7,980,529 |
30. 주당순손익
(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주당기순이익(손실)을 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당기와 전기 기본주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원,주) |
| 내역 |
당기 |
전기 |
| 보통주당기순이익(손실) |
2,914,418,161 |
(1,573,649,753) |
| 가중평균유통보통주식수 |
15,930,310 |
15,930,310 |
| 기본주당이익(손실) |
183 |
(99) |
(2) 희석주당손익당기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 전환사채이며 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 잠재적보통주당기순손익과 가중평균잠재적유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다당기의 잠재적 보통주는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.
31. 현금흐름표
(1) 당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 본계정 대체 |
12,699,066 |
31,796,570 |
| 유무형자산 취득 미지급금의 증가 |
175,500 |
1,271,550 |
| 정부보조금의 예수금 대체 |
215,850 |
1,953,082 |
| 대여금 출자전환 |
- |
10,609,023 |
| 차입금의 유동성 대체 |
20,000,000 |
- |
(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
재무활동현금흐름 |
이자비용 |
기타 |
기말 |
| 차입금 |
37,500,000 |
10,800,000 |
- |
- |
48,300,000 |
| 전환사채 |
10,601,631 |
- |
1,544,616 |
- |
12,146,247 |
| 리스부채 |
181,753 |
(111,259) |
14,504 |
262,678 |
347,676 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
재무활동현금흐름 |
이자비용 |
기타 |
기말 |
| 차입금 |
38,500,000 |
(1,000,000) |
- |
- |
37,500,000 |
| 전환사채 |
- |
20,000,000 |
471,197 |
(9,869,566) |
10,601,631 |
| 리스부채 |
192,941 |
(107,898) |
6,925 |
89,785 |
181,753 |
32. 특수관계자 거래(1) 당기말 및 전기말 특수관계자 현황
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 최대주주 |
이준용외 특수관계자 |
이준용외 특수관계자 |
| 종속기업 |
YANTAI DERKWOO ELECTRONICS |
YANTAI DERKWOO ELECTRONICS |
| DERKWOO ELECTRONICS MEXICO |
DERKWOO ELECTRONICS MEXICO |
| DERKWOO ELECTRONICS POLAND |
DERKWOO ELECTRONICS POLAND |
| ㈜엠엔텍 |
㈜엠엔텍 |
| 덕우세미텍㈜ |
덕우세미텍㈜ |
| DERKWOO ELECTRONICS VINA (*1) |
- |
| 덕우에너지 주식회사(*2) |
- |
| 관계기업 |
㈜와이투솔루션 |
㈜와이투솔루션 |
| - |
청도유양전자유한공사(*3) |
| - |
유양자산관리(*3) |
| 기타 |
대표이사 등 |
대표이사 등 |
(*1) 당기 중 설립되어 종속기업으로 편입되었습니다.(*2) 덕우에너지 주식회사는 당기 중 설립하였으나 당기말 현재 자본금 납입은 이루어지지 않았습니다.(*3) ㈜와이투솔루션의 종속기업입니다.
(2) 매출 등
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
당기 |
전기 |
| 매출 |
금융수익 |
기타수익 |
매출 |
금융수익 |
기타수익 |
| 종속기업 |
YANTAI DERKWOOELECTRONICS |
466,965 |
89,492 |
- |
982,938 |
113,827 |
34,352 |
|
DERKWOO ELECTRONICSMEXICO
|
1,007,658 |
405,365 |
338 |
1,060,860 |
462,743 |
19,146 |
|
DERKWOO ELECTRONICSPOLAND
|
41,533 |
217,761 |
- |
1,623,750 |
201,088 |
94,849 |
| ㈜엠엔텍 |
- |
- |
1,739 |
- |
- |
- |
| DERKWOO ELECTRONICS VINA |
- |
- |
22,080 |
- |
- |
- |
| 관계기업 |
㈜와이투솔루션 |
- |
- |
9,750 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
1,516,156 |
712,618 |
33,907 |
3,667,548 |
777,658 |
148,347 |
(3) 매입 등
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
당기 |
전기 |
| 매입 |
기타비용 |
매입 |
기타비용 |
| 최대주주 |
이준용외 특수관계자(*1) |
- |
- |
- |
3,679,000 |
| 종속기업 |
DERKWOO ELECTRONICS MEXICO |
- |
36,052 |
- |
- |
| DERKWOO ELECTRONICS POLAND |
62,706 |
- |
- |
- |
| (주)옵토리브 |
- |
- |
800,000 |
- |
| 관계기업 |
㈜와이투솔루션 |
56,526 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
119,232 |
36,052 |
800,000 |
3,679,000 |
(*1) 전기 중 회사가 발행한 전환사채에 대한 매도청구권이 최대주주 및 특수관계자에게 양도(부여)됨에 따라 파생상품처분손실 3,679,000천원이 발생하였습니다(주석 16 참조).
(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액<채권>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 매출채권 |
대여금(*1) |
기타채권등 |
매출채권 |
대여금(*1) |
기타채권등 |
| 종속기업 |
YANTAI DERKWOO ELECTRONICS |
165,634 |
- |
141,740 |
322,663 |
1,453,530 |
182,581 |
|
DERKWOO ELECTRONICS MEXICO
|
2,535,977 |
1,987,050 |
3,056,586 |
1,302,145 |
- |
1,377,504 |
|
DERKWOO ELECTRONICS POLAND
|
42,917 |
3,994,280 |
- |
483,141 |
3,994,280 |
213,195 |
| DERKWOO ELECTRONICS VINA |
- |
- |
375,329 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
2,744,528 |
5,981,330 |
3,573,655 |
2,107,949 |
5,447,810 |
1,773,280 |
(*1) 상기 대여금에 대하여 손실충당금 5,981,330천원(전기: 5,447,810천원) 이 계상되어 있습니다.<채무>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
기타 |
매입채무 |
기타 |
| 종속기업 |
DERKWOO ELECTRONICS POLAND |
31,117 |
33,946 |
- |
- |
| 관계기업 |
㈜와이투솔루션 |
- |
39,848 |
- |
- |
| 합 계 |
31,117 |
73,794 |
- |
- |
(5) 특수관계자와의 자금 대여 거래<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말(*1,*2) |
| 종속기업 |
YANTAI DERKWOO ELECTRONICS |
1,453,530 |
- |
(1,453,530) |
- |
| DERKWOO ELECTRONICS MEXICO |
- |
1,987,050 |
- |
1,987,050 |
| DERKWOO ELECTRONICS POLAND |
3,994,280 |
- |
- |
3,994,280 |
| 합 계 |
5,447,810 |
1,987,050 |
(1,453,530) |
5,981,330 |
(*1) 상기 대여금에 대하여 당기말 현재 손실충당금 5,981,330천원이 계상되어 있습니다.(*2) 상기 종속기업 대여금에 대한 이자율은 4.6%입니다.
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
회사명 |
기초 |
증가 |
감소 |
기말(*1,*2) |
| 종속기업 |
YANTAI DERKWOO ELECTRONICS |
2,236,200 |
- |
(782,670) |
1,453,530 |
| DERKWOO ELECTRONICS MEXICO |
10,609,023 |
- |
(10,609,023) |
- |
| DERKWOO ELECTRONICS POLAND |
3,994,280 |
- |
- |
3,994,280 |
| 합 계 |
16,839,503 |
- |
(11,391,693) |
5,447,810 |
(*1) 상기 대여금에 대하여 전기말 현재 손실충당금 5,447,810천원이 계상되어 있습니다.(*2) 상기 종속기업 대여금에 대한 이자율은 4.6%입니다.
(6) 지급보증 및 담보제공1) 제공한 지급보증
| (단위: 천원, 천USD, 천EUR) |
| 구분 |
회사명 |
통화 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업 |
DERKWOO ELECTRONICS MEXICO(*1) |
USD |
2,000 |
3,000 |
| DERKWOO ELECTRONICS POLAND(*1) |
EUR |
3,800 |
5,000 |
| ㈜엠엔텍(*2) |
KRW |
1,200,000 |
1,800,000 |
(*1) 종속기업의 차입금과 관련하여 회사가 한국수출입은행에 제공한 지급보증입니다. (*2) 회사가 신한은행에 제공한 지급보증입니다.
2) 타인으로부터 제공받은 지급보증
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
구분 |
통화 |
보증한도 |
종류 |
담보권자 |
| 이준용 |
대출지급보증 |
KRW |
14,400,000 |
전자방식외담대 |
신한은행 |
| 대출지급보증 |
KRW |
960,000 |
일반자금대출 |
신한은행 |
| 대출지급보증 |
KRW |
6,000,000 |
무역금융 |
수출입은행 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 특수관계자명 |
구분 |
통화 |
보증한도 |
종류 |
담보권자 |
| 이준용 |
대출지급보증 |
KRW |
14,400,000 |
전자방식외담대 |
신한은행 |
| 대출지급보증 |
KRW |
11,449,000 |
무역금융
|
신한은행
|
| 대출지급보증 |
KRW |
6,000,000 |
운영자금 |
하나은행 |
| 대출지급보증 |
KRW |
6,000,000 |
무역금융 |
수출입은행 |
(7) 주주 임원 및 종업원과의 거래내역<당기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
감소 |
기말 |
비고 |
| 기타금융자산 |
8,981 |
(1,300) |
7,681 |
임직원 자금대여 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구분 |
기초 |
감소 |
기말 |
비고 |
| 기타금융자산 |
11,181 |
(2,200) |
8,981 |
임직원 자금대여 |
(8) 주요 경영진에 대한 보상회사는 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구분
|
당기
|
전기
|
| 단기종업원급여 |
696,670 |
683,333 |
| 퇴직급여 |
153,333 |
165,000 |
| 합 계 |
850,003 |
848,333 |
33. 회계정책의 변경
회사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 한국채택국제회계기준 제1001호의 개정사항을 소급 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다.동 기준서의 개정으로 회사가 발행한 전환사채 및 전환사채에 포함된 내재파생상품부채의 유동성분류를 비유동부채에서 유동부채로 소급하여 분류 변경하였으며, 이로인한 재무적 영향은 다음과 같습니다.(1) 비교표시된 전기말 연결재무상태표에 미치는 영향
| (단위 : 천원) |
| 구분 |
전기말 |
| 변경전 |
변경금액 |
변경후 |
| 자산총계 |
186,210,590 |
- |
186,210,590 |
| 유동부채 |
63,140,845 |
21,760,389 |
84,901,235 |
| 전환사채 |
- |
10,601,631 |
10,601,631 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
11,158,758 |
11,158,758 |
| 비유동부채 |
24,989,579 |
(21,760,389) |
3,229,189 |
| 전환사채 |
10,601,631 |
(10,601,631) |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
11,158,758 |
(11,158,758) |
- |
| 부채총계 |
88,130,424 |
- |
88,130,424 |
| 자본총계 |
98,080,166 |
- |
98,080,166 |
| 부채와자본총계 |
186,210,590 |
- |
186,210,590 |
(2) 비교표시된 전기 포괄손익계산서 및 자본변동표, 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.
34. 재무제표 확정일과 기관
회사의 재무제표는 2025년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며 2025년 3월 28일자의 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.