5. 재무제표 주석
| 제 20(당)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 |
| 제 19(전)기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 |
| 기가비스 주식회사 |
1. 일반 사항
기가비스 주식회사(이하 '회사')는 2004년 2월에 기가비스 주식회사로 사업을 개시하여 산업기계 및 전자부품 제조업을 주업으로 하고 있으며, 경기도 평택시 진위면 진위산단로 53-86에 본사 및 공장을 두고 있습니다.
2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로써 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하여 표시하였습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 19에 기재하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세회사는 2023년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정사항을 적용하였습니다. 이 개정사항은 리스와 복구충당부채와 같이 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키는 거래를 최초 인식 면제에서 제외하도록 그 범위를 명확화 하였습니다. 리스와 복구충당부채의 경우, 회사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일부터 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하여야 하며, 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 다른 모든 거래의 경우, 회사는가장 이른 기간의 개시일 이후에 발생하는 거래에 대해서 동 개정사항을 적용합니다.회사는 과거에 리스와 복구충당부채에 대해 통합적으로 연결되어 있다고 판단하여 회계처리 하였고, 이연법인세자산 또는 이연법인세부채가 순액으로 인식되는 경우를제외하고는 개정사항과 유사하게 회계처리 하였습니다. 회사는 개정사항에 따라 리스부채에 대한 이연법인세자산과 사용권자산에 대한 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나, 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74에 따라 상계 요건을 충족하기 때문에 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. 결과적으로 2022년 1월 1일기준으로 회계정책의 변경이 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.회계정책의 변경에 따른 공시사항은 회사의 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에 반영될 것입니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 주식기준보상회사는 주식기준보상 금액의 공정가치금액을 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다. 경영진은 주식기준보상 금액의 평가에 사용된 기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(주석 18 참조) (4) 판매보증충당부채회사는 고객에게 제품 판매 후 보증 수리 용역 등을 제공 할 것으로 예상되는 비용에 대하여 판매보증충당부채를 인식하고 있습니다. 판매시점에 포트폴리오 수준에서 누적된 경험에 기초하여 기댓값 방법으로 보증 수리 용역 제공 발생 예상 비용을 예측하고 있습니다.
4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소
회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.
|
위험
|
노출 위험
|
측정
|
관리
|
|
시장위험 - 환율
|
미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채
|
현금흐름 추정
민감도 분석
|
통화선도 및 통화옵션
|
|
시장위험 - 주가
|
지분상품 투자
|
민감도 분석
|
포트폴리오 분산
|
|
신용위험
|
현금성자산, 매출채권,채무상품
|
연체율 분석
신용등급
|
은행예치금 다원화, 신용한도,
채무상품 투자지침
|
회사는 각각 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.
4.1.1 시장위험
(1) 외환위험(가) 외환 위험
보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당분기말
|
전기말
|
| USD |
JPY |
CNY |
USD |
JPY |
CNY |
|
금융자산
|
|
|
|
|
|
|
| 현금및현금성자산 |
80,520 |
13,440,028 |
9,102 |
5,566,975 |
11,385,259 |
14,951 |
| 매출채권 |
10,078,029 |
8,357,761 |
- |
19,670,489 |
74,062 |
- |
|
금융부채
|
|
|
|
|
|
|
| 매입채무 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
미지급금
|
673,163 |
- |
- |
1,368,784 |
- |
- |
| (유동/비유동)미지급비용 |
- |
- |
- |
4,737,641 |
- |
- |
(나) 회사의 위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 JPY 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.
(다) 민감도 분석
회사의 주요 환위험은 USD와 JPY 환율에 기인하므로 손익의 변동성은 주로 USD와 JPY 표시 금융상품으로부터 발생합니다.
|
구 분
|
세후 이익에 대한 영향
|
자본에 대한 영향
|
|
당분기
|
전기
|
당분기 |
전기
|
|
미국 달러/원
|
10% 상승시
|
948,539 |
1,913,104 |
948,539 |
1,913,104 |
|
10% 하락시
|
(948,539) |
(1,913,104) |
(948,539) |
(1,913,104) |
| 일본 엔/원 |
10% 상승시
|
2,179,779 |
1,145,932 |
2,179,779 |
1,145,932 |
|
10% 하락시
|
(2,179,779) |
(1,145,932) |
(2,179,779) |
(1,145,932) |
| 중국 위안/원 |
10% 상승시
|
910 |
1,495 |
910 |
1,495 |
|
10% 하락시
|
(910) |
(1,495) |
(910) |
(1,495) |
(2) 가격위험
회사는 당분기말 현재 보유하는 일부 금융상품으로부터 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 해당 금융상품은 매매목적 또는 그 밖의 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 금융상품의 가격 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
|
지수
|
세후 이익에 대한 영향
|
자본에 대한 영향
|
|
당분기
|
전분기
|
당분기 |
전분기
|
|
지분상품의 가격
|
10% 상승시 |
1,786 |
1,697 |
1,786 |
1,697 |
| 10% 하락시 |
(1,786) |
(1,697) |
(1,786) |
(1,697) |
| 채무상품의 가격 |
10% 상승시 |
284,981 |
776,968 |
284,981 |
776,968 |
| 10% 하락시 |
(284,981) |
(776,968) |
(284,981) |
(776,968) |
4.1.2 신용 위험
신용위험은 계약상대방이 계약 상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 회사는 투자등급 이상에 해당되는 신용등급을 받은 기업에 한해 거래하고 있습니다.
이러한 신용정보는 독립적인 신용평가기관에서 제공하고 있으며, 만약 신용평가기관이 제공한 정보를 이용할 수 없다면, 회사가 주요 거래처에 대한 신용등급을 결정할 목적으로 공식적으로 발표되고 이용할 수 있는 다른 재무정보와 거래실적을 사용하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있습니다.
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산 |
15,667,107 |
17,534,204 |
| 당기손익-공정가치금융자산 |
2,867,672 |
7,786,645 |
| 매출채권 |
21,558,584 |
25,340,788 |
| 기타유동금융자산 |
66,348,965 |
47,484,183 |
| 단기대여금 |
5,653,296 |
- |
| 기타비유동금융자산 |
65,502,462 |
66,977 |
| 합 계 |
177,598,086 |
98,212,797 |
4.1.3 유동성 위험
회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고있습니다.
회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 표는 다음과 같습니다. 다음의 현금흐름 내역은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 최초 인식 당시 만기가 12개월 이내에 도래하는 잔액은 할인의 효과가 중요하지 아니하므로 장부금액과 동일합니다.
| 구분 |
당분기말 |
| 6개월 이하 |
6개월~1년 |
1년 - 2년 |
2년 - 5년 |
5년 초과 |
합계 |
| 매입채무 |
2,190,307 |
- |
- |
- |
- |
2,190,307 |
| 기타금융부채 |
962,916 |
- |
- |
- |
|
962,916 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
- |
50,000 |
50,000 |
- |
100,000 |
| 합계 |
3,153,223 |
- |
50,000 |
50,000 |
- |
3,253,223 |
| 구분 |
전기말 |
| 6개월 이하 |
6개월~1년 |
1년 - 2년 |
2년 - 5년 |
5년 초과 |
합계 |
| 매입채무 |
9,317,051 |
- |
- |
- |
- |
9,317,051 |
| 기타금융부채 |
3,881,357 |
311,553 |
- |
- |
|
4,192,910 |
| 기타비유동금융부채 |
50,000 |
- |
2,926,365 |
50,000 |
|
3,026,365 |
| 합계 |
13,248,408 |
311,553 |
2,926,365 |
50,000 |
- |
16,536,326 |
4.2 자본 위험 관리
회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 순부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.
회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본총계에 순부채를 가산한 금액입니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
11,122,276 |
41,091,535 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
15,667,107 |
17,534,204 |
| 순부채 |
(4,544,831) |
23,557,331 |
| 자본총계 |
206,774,097 |
100,361,452 |
| 총자본 |
202,229,266 |
123,918,782 |
| 자본조달비율 |
-2.25% |
19.01% |
5. 금융상품 공정가치
5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
|
구분
|
당분기말
|
전기말
|
|
장부금액
|
공정가치
|
장부금액
|
공정가치
|
|
금융자산
|
|
현금및현금성자산
|
15,667,107 |
(*1) |
17,534,204 |
(*1) |
|
당기손익-공정가치 금융자산
|
2,867,672 |
2,837,115 |
7,786,645 |
7,786,645 |
|
매출채권
|
21,558,584 |
(*1) |
25,340,788 |
(*1) |
|
(유동/비유동)기타금융자산
|
137,504,723 |
(*1) |
47,551,160 |
(*1) |
|
소계
|
177,598,086 |
|
98,212,797 |
|
|
금융부채
|
|
매입채무
|
2,190,307 |
(*1) |
9,317,051 |
(*1) |
|
(유동/비유동)기타금융부채
|
1,062,916 |
(*1) |
6,561,248 |
(*1) |
|
소계
|
3,253,223 |
|
15,878,299 |
|
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.
5.2 공정가치 서열체계
공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
|
당분기말
|
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
|
반복적인 공정가치 측정치
|
|
당기손익-공정가치 금융자산
|
17,862 |
2,849,810 |
- |
2,867,672 |
|
전기말
|
수준 1
|
수준 2
|
수준 3
|
합계
|
|
반복적인 공정가치 측정치
|
|
당기손익-공정가치 금융자산
|
16,965 |
7,769,680 |
- |
7,786,645 |
5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 한편, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동은 없습니다.
5.4 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. 다음 표는 수준 2 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
가치평가기법 |
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 |
범위(가중평균) |
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
| 주가연계파생결합사채(ELB) |
- |
5,062,700 |
비활성시장에서 관측되는 가격 |
해당사항없음 |
해당사항없음 |
해당사항없음 |
| 국내 신종자본증권 |
2,849,810 |
2,706,980 |
비활성시장에서 관측되는 가격 |
해당사항없음 |
해당사항없음 |
해당사항없음 |
6. 범주별 금융상품
6.1 금융상품 범주별 장부금액
|
재무상태표 상 자산
|
당분기말
|
전기말
|
|
당기손익-공정가치 금융자산
|
2,867,672 |
7,786,645 |
|
상각후원가 금융자산
|
|
|
|
현금및현금성자산
|
15,667,107 |
17,534,204 |
|
매출채권
|
21,558,584 |
25,340,788 |
|
(유동/비유동)기타금융자산
|
137,504,723 |
47,551,160 |
|
합 계
|
177,598,086 |
98,212,797 |
|
재무상태표 상 부채
|
당분기말
|
전기말
|
|
상각후원가
|
|
|
|
매입채무
|
2,190,307 |
9,317,051 |
|
(유동/비유동)기타금융부채
|
1,062,916 |
6,561,248 |
|
합 계
|
3,253,223 |
15,878,299 |
6.2 금융상품 범주별 순손익
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
당기손익-공정가치 금융자산
|
|
|
|
|
| 평가손익 |
30,557 |
143,727 |
(32,085) |
(225,365) |
| 이자수익 |
20,075 |
60,225 |
20,075 |
60,225 |
| 배당금수익 |
- |
273 |
- |
273 |
|
상각후원가 금융자산
|
|
|
|
|
|
이자수익
|
1,461,949 |
2,920,166 |
198,179 |
415,392 |
| 외화환산손익 |
227,788 |
(185,764) |
1,525,874 |
1,953,164 |
| 상각후원가 금융부채 |
|
|
|
|
| 이자비용 |
- |
- |
(85,502) |
(85,502) |
| 외화환산손익 |
(18,558) |
(25,949) |
(984,302) |
(953,311) |
|
합 계
|
1,721,811 |
2,912,678 |
642,239 |
1,164,876 |
7. 현금및현금성자산 회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말
|
전기말
|
|
보유현금
|
31,433 |
13,717 |
| 보통예금 |
15,635,674 |
17,520,487 |
| 합 계 |
15,667,107 |
17,534,204 |
8. 당기손익-공정가치 금융자산
회사의 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당기손익-공정가치 금융자산
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
|
유동항목
|
|
|
|
국내 상장주식
|
17,862 |
16,965 |
| 국내 신종자본증권 |
2,849,810 |
2,706,980 |
| 주가연계파생결합사채(ELB) |
- |
5,062,700 |
|
합 계
|
2,867,672 |
7,786,645 |
(2) 당기손익으로 인식된 금액
| 구 분 |
당분기
|
전분기
|
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익
|
(923) |
1,170 |
(2,405) |
(10,842) |
|
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익
|
51,555 |
203,055 |
(36,505) |
(180,925) |
| 당기손익-공정가치 수익증권 관련 손익 |
- |
- |
26,900 |
26,900 |
|
합 계
|
50,632 |
204,225 |
(12,010) |
(164,867) |
9. 매출채권 및 기타금융자산(유동/비유동)
(1) 회사의 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
|
매출채권
|
21,558,584 |
25,340,788 |
|
손실충당금
|
- |
- |
|
매출채권(순액)
|
21,558,584 |
25,340,788 |
(2) 회사의 상각후원가 측정 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
|
유동
|
비유동
|
합계
|
유동
|
비유동
|
합계
|
| 대여금 |
5,653,296 |
54,491 |
5,707,787 |
- |
54,491 |
54,491 |
| 금융상품(*1) |
64,000,000 |
65,440,000 |
129,440,000 |
45,940,000 |
- |
45,940,000 |
| 미수금 |
318,335 |
- |
318,335 |
1,064,227 |
- |
1,064,227 |
| 미수수익 |
2,030,631 |
- |
2,030,631 |
479,956 |
- |
479,956 |
| 보증금 |
- |
7,971 |
7,971 |
- |
12,486 |
12,486 |
| 총 장부금액 |
72,002,261 |
65,502,462 |
137,504,723 |
47,484,183 |
66,977 |
47,551,160 |
| 차감: 손실충당금 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 상각후원가 |
72,002,261 |
65,502,462 |
137,504,723 |
47,484,183 |
66,977 |
47,551,160 |
(*1) 당분기말 현재 회사 금융상품으로 인식된 정기예금 중 440백만원(전기말 440백만원)이 종업원을 위하여 담보로 제공되어 있습니다.
10. 기타자산회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
| 유동항목 |
|
|
| 선급금 |
3,481,248 |
1,246,281 |
| 선급비용 |
14,693 |
2,028,274 |
| 합 계 |
3,495,941 |
3,274,555 |
| 비유동항목 |
|
|
| 장기선급비용 |
- |
2,562,352 |
| 합 계 |
- |
2,562,352 |
11. 재고자산
회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
|
원재료
|
11,824,710 |
7,340,760 |
| 재공품 |
6,269,469 |
12,267,175 |
|
제품
|
3,564,158 |
1,917,300 |
|
합 계
|
21,658,337 |
21,525,235 |
당기말 및 전기말 현재 인식된 재고자산평가충당금은 없으며, 당기 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 27,467백만원(전기: 29,319백만원) 입니다.
12. 유형자산(1) 회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말
|
전기말
|
|
원가
|
상각누계액
|
장부금액
|
원가
|
상각누계액 |
장부금액
|
|
토지
|
2,618,288 |
- |
2,618,288 |
2,618,288 |
- |
2,618,288 |
|
건물
|
5,377,626 |
(1,984,988) |
3,392,638 |
4,945,218 |
(1,849,084) |
3,096,134 |
|
기계장치
|
540,760 |
(497,014) |
43,746 |
524,410 |
(415,901) |
108,509 |
| 차량운반구 |
1,430,829 |
(423,165) |
1,007,664 |
1,135,203 |
(548,916) |
586,287 |
| 집기 |
253,841 |
(144,936) |
108,905 |
180,411 |
(112,038) |
68,373 |
| 사무용비품 |
390,988 |
(163,817) |
227,171 |
260,672 |
(116,094) |
144,578 |
| 기타유형자산 |
59,138 |
(47,136) |
12,002 |
59,138 |
(39,706) |
19,432 |
| 건설중인자산 |
- |
- |
- |
77,600 |
- |
77,600 |
|
합계
|
10,671,470 |
(3,261,056) |
7,410,414 |
9,800,940 |
(3,081,739) |
6,719,201 |
(2) 회사 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 |
토지
|
건물
|
기계장치
|
차량운반구 |
집기 |
사무용비품 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합계
|
|
기초 순장부금액
|
2,618,288 |
3,096,134 |
108,509 |
586,287 |
68,373 |
144,578 |
19,432 |
77,600 |
6,719,201 |
|
취득
|
- |
- |
16,350 |
563,305 |
73,430 |
130,316 |
- |
354,808 |
1,138,209 |
|
처분
|
- |
- |
- |
(4) |
- |
- |
- |
- |
(4) |
|
감가상각비
|
- |
(135,904) |
(81,113) |
(141,924) |
(32,898) |
(47,723) |
(7,430) |
- |
(446,992) |
| 대체 |
- |
432,408 |
- |
- |
- |
- |
- |
(432,408) |
- |
|
기말 순장부금액
|
2,618,288 |
3,392,638 |
43,746 |
1,007,664 |
108,905 |
227,171 |
12,002 |
- |
7,410,414 |
| 전분기 |
토지
|
건물
|
기계장치
|
차량운반구 |
집기 |
사무용비품 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합계
|
|
기초 순장부금액
|
2,618,288 |
2,416,233 |
215,068 |
156,083 |
83,018 |
138,135 |
14,051 |
345,000 |
5,985,875 |
|
취득
|
- |
- |
- |
409,122 |
20,890 |
31,660 |
- |
495,891 |
957,563 |
|
처분
|
- |
- |
(12) |
(2) |
(34) |
(232) |
(42) |
- |
(322) |
|
감가상각비
|
- |
(118,955) |
(80,327) |
(67,191) |
(26,523) |
(35,870) |
(6,620) |
- |
(335,487) |
| 대체 |
- |
840,891 |
- |
- |
- |
- |
- |
(840,891) |
- |
|
기말 순장부금액
|
2,618,288 |
3,138,168 |
134,729 |
498,012 |
77,351 |
133,692 |
7,389 |
- |
6,607,629 |
(3) 유형자산의 감가상각비는 다음과 같이 포괄손익계산서에 반영되어 있습니다.
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 매출원가 |
93,353 |
271,286 |
84,398 |
241,164 |
| 판매비와 관리비 |
76,965 |
175,706 |
45,952 |
94,324 |
| 합계 |
170,318 |
446,992 |
130,349 |
335,487 |
13. 무형자산(1) 회사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
|
원가
|
상각누계(*1)
|
장부금액
|
원가
|
상각누계(*1)
|
장부금액
|
| 소프트웨어 |
45,270 |
(35,282) |
9,988 |
45,270 |
(28,492) |
16,778 |
| 특허권 |
61,558 |
(53,724) |
7,834 |
60,309 |
(51,228) |
9,081 |
| 회원권 |
104,485 |
(24,199) |
80,286 |
104,485 |
(24,199) |
80,286 |
|
합계
|
211,313 |
(113,205) |
98,108 |
210,065 |
(103,920) |
106,145 |
(*1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 무형자산의 변동 내역
| 당분기 |
소프트웨어 |
특허권 |
회원권
|
합 계
|
| 기초 |
16,778 |
9,081 |
80,286 |
106,145 |
| 취득 |
- |
1,249 |
- |
1,249 |
|
상각비
|
(6,790) |
(2,496) |
- |
(9,286) |
| 손상차손 |
- |
- |
- |
- |
|
기말
|
9,988 |
7,834 |
80,286 |
98,108 |
| 취득원가 |
45,270 |
61,558 |
104,485 |
211,313 |
| 상각누계액 |
(35,282) |
(53,724) |
(24,199) |
(113,205) |
| 전분기 |
소프트웨어 |
특허권 |
회원권
|
합 계
|
| 전기초 |
25,832 |
14,760 |
23,747 |
64,339 |
| 취득 |
- |
- |
80,738 |
80,738 |
|
상각비
|
(6,790) |
(4,259) |
- |
(11,050) |
| 손상차손 |
- |
- |
(24,199) |
(24,199) |
|
전기말
|
19,041 |
10,500 |
80,286 |
109,828 |
| 취득원가 |
45,270 |
60,309 |
104,485 |
210,065 |
| 상각누계액 |
(26,229) |
(49,809) |
(24,199) |
(100,236) |
무형자산상각비는 전액 손익계산서상 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.
14. 투자부동산(1) 회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
|
원가
|
상각누계
|
장부금액
|
원가
|
상각누계
|
장부금액
|
|
토지
|
1,575,917 |
- |
1,575,917 |
1,575,917 |
- |
1,575,917 |
|
건물
|
3,824,350 |
(553,459) |
3,270,891 |
3,824,350 |
(455,938) |
3,368,412 |
| 합계 |
5,400,267 |
(553,459) |
4,846,808 |
5,400,267 |
(455,938) |
4,944,329 |
(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
|
토지
|
건물
|
합계
|
토지
|
건물
|
합계
|
|
기초
|
1,575,917 |
3,368,412 |
4,944,329 |
1,575,917 |
3,498,440 |
5,074,357 |
|
취득
|
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
감가상각
|
- |
(97,521) |
(97,521) |
- |
(97,521) |
(97,521) |
|
기말
|
1,575,917 |
3,270,891 |
4,846,808 |
1,575,917 |
3,400,919 |
4,976,836 |
당기 투자부동산의 감가상각비는 전액 판매비와 관리비로 인식되었습니다. 한편,당기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 252,000천원(전분기: 252,000천원) 입니다.(주석 24 참조)
(3) 당분기말 및 전분기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 운용리스료 내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당분기말
|
전분기말
|
|
1년 이내
|
282,000 |
336,000 |
|
1년 초과 5년 이내
|
193,500 |
409,500 |
|
합계
|
475,500 |
745,500 |
(4) 투자부동산의 공정가치는 공시지가 기준법 및 거래사례비교법 등을 이용하여 독립된 평가기관을 통해 측정하고 있으며, 2022년 9월 30일 기준일로 수행된 회사의 투자부동산의 감정평가금액은 5,793,387천원입니다. 당분기말 현재 회사는 투자부동산의 공정가치가 2022년 9월 30일 대비 유의적으로 차이가 존재하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
15. 관계기업투자(1) 당분기말 현재 중요한 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 분류 |
기업명 |
소유지분율
|
주된
사업장
|
|
당분기말
|
전분기말
|
| 관계기업 |
주식회사 픽셀 |
50.00% |
50.00% |
한국 |
| 주식회사 디엠티 |
50.00% |
50.00% |
한국 |
(2) 당분기와 전분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.
| 당분기 |
기초
|
취득
|
처분 |
지분법손익 |
기말
|
| 주식회사 픽셀 |
956,912 |
- |
- |
(156,596) |
800,316 |
| 주식회사 디엠티 |
373,775 |
- |
- |
19,502 |
393,277 |
|
합계
|
1,330,687 |
- |
- |
(137,095) |
1,193,592 |
| 전분기 |
기초
|
취득
|
처분 |
지분법손익 |
기말
|
| 주식회사 픽셀 |
1,249,169 |
- |
- |
(55,099) |
1,194,070 |
| 주식회사 디엠티 |
222,728 |
- |
- |
127,664 |
350,392 |
|
합계
|
1,471,897 |
- |
- |
72,565 |
1,544,462 |
(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보는 다음와 같습니다.
|
당분기
|
주식회사 픽셀 |
주식회사 디엠티 |
| 자산총액 |
4,785,445 |
2,984,916 |
| 부채총액 |
3,184,814 |
2,198,362 |
| 매출액 |
2,587,630 |
4,216,886 |
| 당기손익 |
(313,193) |
39,003 |
|
전분기
|
주식회사 픽셀 |
주식회사 디엠티 |
| 자산총액 |
4,881,894 |
2,468,616 |
| 부채총액 |
2,493,754 |
1,767,832 |
| 매출액 |
2,824,794 |
3,950,123 |
| 당기손익 |
(110,198) |
255,328 |
(4) 당분기와 전분기의 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 기업명 |
당분기말순자산(a) |
지분율(b) |
순자산지분금액(a x b) |
영업권 |
내부거래 |
장부금액 |
| 주식회사 픽셀 |
1,600,631 |
50% |
800,316 |
- |
- |
800,316 |
| 주식회사 디엠티 |
786,554 |
50% |
393,277 |
- |
- |
393,277 |
| 기업명 |
전분기말순자산(a) |
지분율(b) |
순자산지분금액(a x b) |
영업권 |
내부거래 |
장부금액 |
| 주식회사 픽셀 |
2,388,140 |
50% |
1,194,070 |
- |
- |
1,194,070 |
| 주식회사 디엠티 |
700,783 |
50% |
350,392 |
- |
- |
350,392 |
16. 매입채무 및 기타금융부채(유동/비유동)
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 매입채무(*1) |
2,190,307 |
- |
9,317,051 |
- |
| 미지급금(*1) |
888,147 |
- |
1,602,442 |
- |
| 미지급비용 |
74,768 |
- |
2,127,313 |
2,681,493 |
| 보증금 |
- |
100,000 |
- |
150,000 |
| 합 계 |
3,153,223 |
100,000 |
13,046,806 |
2,831,493 |
(*1) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 매입채무는 60일 이내, 미지급금은 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무 및 미지급금은 거래기간이 단기임에 따라 장부금액과 공정가치가 동일한 것으로 간주됩니다.
17. 기타부채회사의 기타부채 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동항목 |
|
|
| 단기종업원급여부채 |
2,753,968 |
3,093,687 |
| 단기예수금 |
231,553 |
100,617 |
| 단기선수금 |
2,434,450 |
10,323,550 |
| 합 계 |
5,419,971 |
13,517,854 |
| 비유동항목 |
|
|
| 장기종업원급여부채 |
68,363 |
68,363 |
| 합 계 |
68,363 |
68,363 |
18. 종업원급여
18.1 확정급여제도회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금은 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의해 운영됩니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 해당 국가의 규제를 받습니다.
(1) 순확정급여부채 산정 내역
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
|
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
|
8,079,723 |
6,426,511 |
|
사외적립자산의 공정가치
|
(8,210,404) |
(8,031,944) |
|
재무상태표상 순확정급여부채(자산)
|
(130,682) |
(1,605,433) |
(2) 확정급여채무의 변동 내역
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
|
기초금액
|
6,426,511 |
7,763,522 |
|
당기근무원가
|
313,826 |
540,867 |
|
이자비용
|
159,917 |
157,041 |
| 과거근무원가 |
- |
784,548 |
|
재측정요소:
|
|
|
|
- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
|
1,075,387 |
(889,238) |
|
- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
|
104,081 |
213,294 |
|
제도에서의 지급액:
|
|
|
|
- 급여의 지급
|
- |
(467,128) |
|
- 정산
|
- |
- |
|
보고기간말 금액
|
8,079,723 |
8,102,906 |
한편, 제도의 개정으로 인한 퇴직급여에 산입되는 항목 변동에 따른 효과는 과거근무원가 항목으로 당기손익에 포함되어 있습니다.(3) 사외적립자산의 변동내역
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
|
기초금액
|
8,031,944 |
7,862,325 |
|
이자수익
|
258,268 |
159,167 |
|
재측정요소:
|
|
|
|
- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
|
(79,807) |
(46,363) |
|
기여금
|
- |
500,000 |
|
제도에서의 지급:
|
|
|
|
- 급여의 지급
|
- |
(348,261) |
|
- 정산
|
- |
- |
| 제도운용수수료 |
- |
(16,889) |
|
보고기간말 금액
|
8,210,404 |
8,109,980 |
회사의 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.
(4) 주요 보험수리적가정
| 구분 |
당분기
|
전분기
|
|
할인율
|
5.03% |
5.12% |
|
임금상승률
|
3.72% |
3.71% |
(5) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석
| 구 분 |
확정급여채무에 대한 영향
|
|
가정의 변동폭
|
가정의 증가
|
가정의 감소
|
|
할인율
|
1.00% |
4.40% 감소 |
5.00% 증가 |
|
임금상승률
|
1.00% |
5.10% 증가 |
4.60% 감소 |
상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정됐습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정됐습니다.민감도 분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다.
(6) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향
확정급여채무의 가중평균만기는 4.93년(전분기 4.603년)입니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 |
1년 미만
|
1~2년 미만
|
2~5년 미만
|
5년 이상
|
합계
|
|
급여지급액
|
1,118,846 |
3,508,822 |
2,014,530 |
15,222,815 |
21,865,014 |
18.2 기타장기종업원급여부채장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 대가로써 보고기간말 후 12개월 이후에 결제될 것으로 예상되는 금액으로 구성되어 있습니다.
| 구 분 |
당분기말
|
전기말
|
|
기타장기종업원급여부채
|
68,363 |
68,363 |
19. 법인세 비용 및 이연법인세
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산 및 인식하였습니다. 당분기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 12.24%입니다.
20. 충당부채충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 판매보증 |
판매보증 |
|
기초
|
1,920,336 |
800,941 |
|
손익계산서 증(감):
|
|
|
|
증가
|
- |
1,732,125 |
|
감소
|
(580,475) |
(800,941) |
|
기말
|
1,339,861 |
1,732,125 |
|
유동항목
|
1,339,861 |
1,732,125 |
|
비유동항목
|
- |
- |
회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.
21. 자본금
회사가 발행한 주식수는 보통주식 10,605,000주(전기말: 20,000주)이며 1주당 액면금액은 200원입니다.
| 구 분 |
주식수 (단위 : 주)
|
보통주 자본금
|
|
전기말
|
10,605,000 |
2,121,000 |
| 유상증자 |
2,070,758 |
414,152 |
| 당분기말 |
12,675,758 |
2,535,152 |
(*1) 회사는 2023년 5월 23일 신주 2,070,758주를 발행하였습니다.
22. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금(*1) |
90,107,442 |
1,479,000 |
| 자기주식처분이익(*2) |
12,353,134 |
12,353,134 |
| 합계 |
102,460,576 |
13,832,134 |
(*1) 전기 중 신주 5,000주를 주당 700,000원(액면금액 200원)으로 발행하며 주식발행초과금을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 자기주식 10,000주의 처분과 자기주식 15,000주의 우리사주조합 무상지급으로 자기주식처분이익을 인식하였습니다.
23. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역
|
구 분
|
당분기말
|
전기말
|
|
법정 적립금(*1)
|
150,385 |
150,385 |
|
미처분이익잉여금
|
101,627,984 |
84,257,933 |
|
합 계
|
101,778,370 |
84,408,318 |
(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익
(1) 회사는 수익과 관련하여 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
|
구 분
|
당분기
|
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 고객과의 계약에서 생기는 수익 |
11,147,271 |
70,227,655 |
36,853,352 |
71,274,051 |
| 기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익 |
84,000 |
252,000 |
84,000 |
252,000 |
| 총 수익 |
11,231,271 |
70,479,655 |
36,937,352 |
71,526,051 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는 주요 제품 등 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
|
구 분
|
당분기
|
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 수익인식 시점 |
|
|
|
|
| 한 시점에 인식 |
11,147,271 |
70,227,655 |
36,853,352 |
71,274,051 |
| 기간에 걸쳐 인식 |
84,000 |
252,000 |
84,000 |
252,000 |
(3) 계약자산과 계약부채① 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 계약에 의한 계약자산 |
4,002,100 |
4,612,000 |
| 계약에 의한 계약부채 |
2,434,450 |
10,323,550 |
한편, 계약자산과 계약부채는 각각 매출채권 및 선수금(기타유동부채) 계정으로 인식하였습니다.
② 계약부채와 관련하여 인식한 수익
| 구 분 |
당분기 |
전기말 |
| 기말 계약부채 잔액 |
9,929,407 |
1,295,880 |
25. 판매비와 관리비
|
계 정 과 목
|
당분기
|
전분기
|
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
1,090,607 |
3,178,947 |
3,579,333 |
4,653,943 |
| 퇴직급여 |
(42,228) |
113,702 |
473,829 |
831,970 |
| 보험료 |
54,240 |
168,556 |
54,804 |
163,150 |
| 복리후생비 |
264,126 |
804,315 |
230,941 |
758,498 |
| 지급수수료 |
184,669 |
4,364,866 |
2,340,408 |
4,087,927 |
| 차량유지비 |
19,437 |
46,059 |
15,330 |
46,274 |
| 접대비 |
23,081 |
42,124 |
10,954 |
22,898 |
| 통신비 |
29,215 |
44,506 |
6,945 |
20,659 |
| 운반비 |
9,133 |
169,002 |
101,681 |
231,291 |
| 세금과공과 |
84,537 |
149,520 |
42,860 |
75,392 |
| 감가상각비 |
109,472 |
273,227 |
68,929 |
191,845 |
| 무형자산상각비 |
5,361 |
9,286 |
3,683 |
11,050 |
| 소모품비 |
31,299 |
107,727 |
27,665 |
67,902 |
| 전력비 |
15,211 |
38,565 |
11,325 |
30,205 |
| 수선비 |
21,128 |
59,745 |
12,923 |
30,387 |
| 경상개발비 |
1,201,155 |
3,264,068 |
6,026,181 |
7,707,472 |
| 제품보증비 |
(486,679) |
(580,475) |
514,517 |
931,183 |
| 여비교통비 |
117,746 |
348,716 |
72,350 |
217,012 |
| 기타 |
424,474 |
1,363,274 |
906,527 |
906,527 |
| 합계 |
3,155,983 |
13,965,731 |
13,963,792 |
20,985,586 |
26. 비용의 성격별 분류
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 제품 및 재공품의 변동 |
1,771,910 |
4,350,849 |
(5,880,231) |
24,116 |
| 원재료 및 소모품사용 |
2,316,183 |
20,049,345 |
7,946,137 |
24,476,443 |
| 종업원 급여 |
3,228,347 |
9,492,350 |
10,663,575 |
18,944,085 |
| 감가상각 및 무형자산상각 |
208,185 |
553,798 |
2,799 |
444,058 |
| 복리후생비 |
287,044 |
880,369 |
(209,958) |
815,274 |
| 지급수수료 |
184,698 |
4,367,993 |
(921,417) |
4,090,809 |
| 운반비 |
46,484 |
256,520 |
(77,365) |
278,376 |
| 기타 비용 |
865,367 |
3,565,960 |
22,519,057 |
4,984,076 |
| 매출원가 및 판매비와 관리비 합계 |
8,908,218 |
43,517,184 |
34,042,596 |
54,057,236 |
27. 기타수익과 기타비용
27.1 기타수익
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 유형자산처분이익 |
49,041 |
49,041 |
11,181 |
20,271 |
| 투자자산처분이익 |
- |
12,700 |
- |
- |
| 외환차익 |
56,662 |
1,418,296 |
1,304,982 |
1,990,623 |
| 외화환산이익 |
248,121 |
519,383 |
1,421,210 |
1,954,274 |
| 잡이익 |
36,163 |
69,876 |
15,649 |
49,939 |
| 합 계 |
389,987 |
2,069,296 |
2,753,022 |
4,015,106 |
27.2 기타비용
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 유형자산처분손실 |
- |
- |
320 |
320 |
| 외환차손 |
89,407 |
1,328,825 |
58,086 |
384,308 |
| 외화환산손실 |
38,891 |
731,096 |
879,638 |
954,421 |
| 무형자산손상차손 |
- |
- |
- |
24,199 |
| 잡손실 |
1 |
2 |
- |
448 |
| 합 계 |
128,299 |
2,059,922 |
938,044 |
1,363,696 |
28. 금융수익과 금융비용28.1 금융수익
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익 |
1,482,024 |
2,980,391 |
218,254 |
475,617 |
| 배당금수익 |
- |
273 |
- |
273 |
| 당기손익공정가치금융자산평가이익 |
31,480 |
145,716 |
26,900 |
26,900 |
| 금융수익 합계 |
1,513,504 |
3,126,380 |
245,154 |
502,790 |
28.2. 금융비용
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자비용 |
- |
- |
85,502 |
85,502 |
| 당기손익공정가치금융자산평가손실 |
923 |
1,989 |
58,985 |
252,265 |
| 금융비용 합계 |
923 |
1,989 |
144,487 |
337,767 |
29. 주당순이익
기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
(1) 보통주당기순이익
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
보통주당기순이익
|
3,299,624천원 |
26,290,925천원 |
4,103,635천원 |
16,752,319천원 |
|
가중평균 유통보통주식수
|
12,675,758주 |
11,598,660주 |
10,124,511주 |
10,025,385주 |
|
기본주당순이익
|
|
|
|
|
|
계속영업 보통주 주당이익(손실)
|
260원 |
2,267원 |
405원 |
1,671원 |
한편, 당분기와 전분기 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같이 산정되었습니다.
| 당분기 |
일자 |
주식수 |
3개월 |
누적 |
| 일수 |
주식수*일수(주) |
일수 |
주식수*일수(주) |
| 기초 발행보통주식수 |
2023-01-01 |
10,605,000 |
92 |
975,660,000 |
273 |
2,895,165,000 |
| 유상증자 |
2023-05-23 |
2,070,758 |
92 |
190,509,736 |
131 |
271,269,298 |
| 합계 |
1,166,169,736 |
|
3,166,434,298 |
| 가중평균유통보통주식수 |
12,675,758 |
11,598,660 |
| 전분기 |
일자 |
주식수 |
3개월 |
누적 |
| 일수 |
주식수*일수(주) |
일수 |
주식수*일수(주) |
| 기초 발행보통주식수 |
2022-01-01 |
10,500,000 |
92 |
966,000,000 |
273 |
2,866,500,000 |
| 기초 자기주식 보유 |
2022-01-01 |
(525,000) |
92 |
(48,300,000) |
273 |
(143,325,000) |
| 무상증자 |
2022-02-28 |
- |
92 |
- |
215 |
- |
| 자기주식 처분 |
2022-08-19 |
210,000 |
43 |
9,030,000 |
43 |
9,030,000 |
| 유상증자 |
2022-08-20 |
105,000 |
42 |
4,410,000 |
42 |
4,410,000 |
| 자기주식 처분 |
2022-09-30 |
315,000 |
1 |
315,000 |
1 |
315,000 |
| 합계 |
931,455,000 |
|
2,736,930,000 |
| 가중평균유통보통주식수 |
10,124,511 |
10,025,385 |
(2) 희석주당순이익
회사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.
30. 영업으로부터 창출된 현금흐름
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
| 분기순이익 |
26,290,925 |
16,752,319 |
| 법인세비용 |
3,668,216 |
3,605,494 |
| 급여 |
(339,720) |
11,001,925 |
| 퇴직급여 |
271,214 |
1,340,178 |
| 제품보증비 |
(580,475) |
931,183 |
| 지분법 적용대상인 관계기업의 당기순손익에 대한 지분 |
137,095 |
(72,565) |
| 감가상각비 |
544,513 |
433,008 |
| 무형자산상각비 |
9,286 |
11,050 |
| 무형자산손상차손 |
- |
24,199 |
| 외화환산손실 |
731,096 |
954,421 |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 |
(145,716) |
(26,900) |
| 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 |
1,989 |
252,265 |
| 유형자산처분손실 |
- |
320 |
| 이자비용 |
- |
85,502 |
| 외화환산이익 |
(519,383) |
(1,954,274) |
| 유형자산처분이익 |
(49,041) |
(20,271) |
| 이자수익 |
(2,980,391) |
(475,617) |
| 단기미수금의 감소(증가) |
745,893 |
(898,234) |
| 단기선급금의 감소(증가) |
(2,234,967) |
(1,062,817) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(6,984) |
(5,135,145) |
| 매출채권의 감소(증가) |
4,301,008 |
(17,250,082) |
| 재고자산의 감소(증가) |
(133,102) |
(3,605,576) |
| 장기임대보증금의 증가(감소) |
(50,000) |
- |
| 단기미지급금의 증가(감소) |
(740,244) |
1,960,293 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
(151,121) |
5,275,773 |
| 단기예수금의 증가(감소) |
130,936 |
6,843 |
| 단기선수금의 증가(감소) |
(7,889,100) |
8,654,130 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(7,126,744) |
1,211,595 |
| 사외적립자산의 감소(증가) |
(55,739) |
(151,739) |
| 퇴직금의 지급 |
- |
(467,128) |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
13,829,444 |
21,380,150 |
31. 우발상황 및 약정사항
(1) 당분기말 현재 회사 예금중 440백만원(전기말 440백만원)이 종업원을 위하여 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 IBK기업은행과 원화파생상품관련 보증금 USD2,000,000의 약정을 체결하고 있습니다.
(3) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등 3,612백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.
32. 특수관계자
(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
| 당분기말 |
전기말 |
| 관계기업 |
(주)픽셀(주)디엠티 |
(주)픽셀(주)디엠티 |
(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 관계기업 |
(주)픽셀 |
31,500 |
- |
| (주)디엠티 |
182,250 |
1,377,692 |
| 합 계 |
213,750 |
1,377,692 |
2) 전분기
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
매출 등 |
매입 등 |
| 관계기업 |
(주)픽셀 |
31,500 |
183,600 |
| (주)디엠티 |
182,250 |
1,616,437 |
| 합 계 |
213,750 |
1,800,037 |
(3) 특수관계자에 대한 채권. 채무의 주요 잔액
1) 당분기말
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
채권잔액 |
채무잔액 |
| 관계기업 |
(주)픽셀 |
- |
50,000 |
| (주)디엠티 |
22,275 |
122,050 |
| 합 계 |
22,275 |
172,050 |
2) 전기말
| 특수관계구분 |
특수관계자명 |
채권잔액 |
채무잔액 |
| 관계기업 |
(주)픽셀 |
- |
50,000 |
| (주)디엠티 |
110,275 |
683,577 |
| 합 계 |
110,275 |
733,577 |
(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당분기
|
전분기
|
| 급여 |
2,420,037 |
1,586,824 |
| 퇴직급여 |
4,425,835 |
4,896,349 |
| 기타장기급여 |
- |
7,107 |
| 주식기준보상 |
- |
449,654 |
| 합 계 |
6,845,872 |
6,939,934 |
33. 영업부문 정보
회사는 단일의 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는 데 책임이 있습니다.
(1) 외부고객으로부터의 수익(1-1) 외부고객으로부터의 수익의 국가별 구분
| 지역 |
당분기 |
전분기 |
| 대한민국 |
12,712,017 |
12,971,200 |
| 대만 |
19,203,368 |
29,222,579 |
| 중국 |
5,721,822 |
21,978,508 |
| 일본 |
32,352,563 |
6,982,994 |
| 이외 |
489,884 |
370,771 |
| 합 계 |
70,479,655 |
71,526,051 |
(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.
| 구분 |
당분기 |
전분기 |
| 고객 A |
30,950,844 |
3,130,915 |
| 고객 B |
18,760,534 |
16,227,944 |
| 고객 C |
8,624,080 |
8,511,010 |
| 고객 D |
5,682,940 |
12,532,287 |
| 고객 E |
- |
12,262,018 |
| 고객 F |
- |
9,401,611 |