목 차

사업보고서

6.1

주식회사 티엘비

C A Y 131411-0255979

사 업 보 고 서

(제 14 기)

2024년 01월 01일2024년 12월 31일

사업연도	부터
	까지

금융위원회
한국거래소 귀중	2025년 03월 20일

주권상장법인해당사항 없음

제출대상법인 유형 :

면제사유발생 :


회 사 명 :	주식회사 티엘비

대 표 이 사 :	백성현

본 점 소 재 지 :	경기도 안산시 단원구 신원로 305
	(전 화) 031-8040-2055
	(홈페이지) http://www.tlbpcb.com

작 성 책 임 자 :	(직 책) 부사장 (성 명) 한현종
	(전 화) 031-8040-2055

목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인_1.jpg 대표이사 확인_1

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황 1.1 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

-----21-3121-31

구분	연결대상회사수				주요종속회사수
구분	기초	증가	감소	기말	주요종속회사수
상장
비상장
합계

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

※ 주요종속회사 여부 판단기준(*1) 최근사업연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상(*2) 최근사업연도 자산총액이 750억원 이상

1-2. 연결대상회사의 변동내용

(주)엔엘티당기중 신설------

구 분	자회사	사 유
신규연결
신규연결
연결제외
연결제외

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 티엘비 입니다. 영문명은 TLB Co., Ltd. 입니다. 단, 약칭으로는 (주)티엘비 (TLB) 라고 표기합니다. 3. 설립일자당사는 2011년 3월 25일에 법인 형태로 설립되었으며, 2020년 12월 14일 코스닥시장에 기업공개를 실시하였습니다.

4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분	내용
주소	경기도 안산시 단원구 신원로 305
전화번호	031-8040-2055
홈페이지	www.tlbpcb.com

5. 중소기업 등 해당 여부

미해당미해당해당

중소기업 해당 여부
	벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

6. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장 상장2020년 12월 14일해당사항 없음

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

7. 주요 사업의 내용당사는 2011년에 설립된 PCB(Printed Circuit Board, 인쇄회로기판, 이하 PCB) 제조 기업이며 주요제품으로는 Memory Module 용 PCB와 SSD용 PCB가 있으며, 2020년부터 반도체 후공정 검사장비용 PCB 사업까지 진출하였습니다. 현재 당사의 매출은 인쇄회로기판 부분에서 100% 발생(반도체 후공정 검사장비용 PCB 포함)하고 있으며, 주요 고객사는 삼성전자(주), 에스케이하이닉스(주), 마이크론(미국) 등이 있습니다.상세한 내용은 동 공시서류의 「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다.

8. 신용평가에 관한 사항

(1) 최근 신용평가에 관한 내용

평가일	평가보고서의 종류	평가등급	현금흐름등급	신용평가사
2024.05.03.	정기평가[DNA PLUS보고서]	BBB	C+	이크레더블
2023.04.28	정기평가[DNA PLUS보고서]	BBB+	B	이크레더블
2022.04.26	정기평가[DNA PLUS보고서]	BBB	B	이크레더블

(2) 신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급 부여 의미 1) 신용등급체계 및 평가등급 부여 의미

등급체계	등급 부여 의미
AAA	채무이행 능력이 최고 우량한 수준임
AA	채무이행 능력이 매우 우량하나, AAA보다는 다소 열위한 요소가 있음
A	채무이행 능력이 우량하나, 상위등급에 비해 경기침체 및 환경변화의 영향을 받기 쉬움
BBB	채무이행 능력이 양호하나, 장래 경기침체 및 환경변화에 따라 채무이행 능력이 저하될 가능성이 내포되어 있음
BB	채무이행 능력에 문제가 없으나, 경제여건 및 시장환경 변화에 따라 그 안정성면에서는 다소 투기적인 요소가 내포
B	채무이행 능력이 있으나, 장래의 경제 환경 악화 시 채무불이행 가능성이 있어 그 안정성 면에서 투기적임
CCC	현재시점에서 채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임
CC	채무불이행이 발생할 가능성이 높음
C	채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음
D	현재 채무불이행 상태에 있음

※ 'AA'부터 'CCC'등급까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-' 로 등급구분 2) 현금흐름등급의 부여 의미

유형		유형별 정의
A Type	재무 안정형	영업활동을 통한 금융비용 부담이 낮아 추가 자금조달여력 있고, 단기자금운용 리스크는 낮음.
B Type	재무 관리형	영업활동을 통한 금융비용 부담은 보통시 되나 환경변화에 따른 추가 자금조달력이 제한적으로단기자금운용 리스크 관리가 필요함.
C Type	중기 개선형	영업활동 또는 회사 규모 등과 대비하여 금융비용 부담이 높아 추가 자금조달력이 제한적으로 재무구조 개선 노력이 필요함.
D Type	단기 개선형	영업활동 및 회사 규모 등과 대비하여 금융비용 부담이 매우 높고 추가 자금조달력이 극히 제한적으로 단기자금운용 리스크 매우 높아 재무구조 개선 요구됨.

2. 회사의 연혁

1. 회사의 본점 소재지

일자	주소	비고
2011.03.25	경기도 안산시 단원구 목내동475	설립
2015.09.02	경기도 안산시 단원구 신원로305	본점이전(공장신축)

2. 경영진 및 감사의 중요한 변동 보고서 제출일 현재 회사의 이사회는 3인의 사내이사(백성현, 조승건, 이세현), 1인의사외이사(권영우), 1인의 상근감사(정재종)로 구성되어 있습니다.

2023년 03월 28일정기주총사내이사 이세현사외이사 권영우대표이사 백성현사내이사 조승건상근감사 정재종사내이사 오상택사외이사 강현석

변동일자	주총종류	선임		임기만료또는 해임
변동일자	주총종류	신규	재선임	임기만료또는 해임

3. 최대주주의 변동당사는 설립이래 최대주주의 변동 사항은 없습니다. 4. 상호의 변경당사는 설립이래 상호의 변경은 없었습니다. 5. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용의 결과당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 6.회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 7. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 8. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일 자	내 용	비 고 (특기사항)
2011.03	(주)티엘비 설립	설립
2011.11	기업부설연구소 설립	-
2012.02	삼성전자㈜ 우수협력사 수상	-
2013.04	TS16949 / OHSAS 18001 획득	-
2013.05	ISO 9001 / ISO 14001 획득	-
2014.01	삼성반도체 최고품질협력사 수상	-
2014.03	삼성전자㈜ 우수혁신사례 발표 금상 수상	-
2015.05	공장 신축 이전 (경기도 안산시 단원구 신원로305: 토지10,632.4㎡ / 건물 21,795.12㎡)	-
2015.06	신공장 고객사 승인 완료	-
2015.08	㈜한진솔루션 지분(97.50%) 취득	-
2017.05	접합 신뢰성이 향상되는 솔더볼 접합부를 갖는 다층 인쇄회로기판의 제조 방법 특허 등록(특허 제10-1741794호)	-
2018.02	테스트 보드와 반도체 칩 매개장치 특허 등록(특허 제10-1829327호)
2018.05	World Class 300 기업 선정	-
2019.07	소재ㆍ부품 전문기업인증 완료(산업통상자원부)	-
2019.10	안전경영대상 최우수상 수상(한국경영인증원)	-
2020.03	임베디드 타입 다층인쇄회로기판 제조 방법 특허 등록(특허 제10-2090926호)인쇄회로기판의 캐비티 형성 방법 특허 등록(특허 제10-2092816호)이형필름을 이용한 인쇄회로기판의 캐비티 형성방법(특허 제10-2092818호)	-
2020.09	우리사주조합 결성	-
2020.12	코스닥시장 상장	-
2021.05	혁신기업 국가대표 1000 선정	-
2021.06	세관행정 협력유공자 표창장 수상 (인천본부세관)	-
2021.11	베트남 현지법인 설립 (TLB VINA)	-
2022.12	안전경영대상 대상 수상 (한국경영인증원)	-
2023.03	모범납세자 수상 (국세청장표창)	-
2023.12	은탑산업훈장 수훈	-

3. 자본금 변동사항

1. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류	구분	당기말	13기(2023년말)	12기(2022년말)	11기(2021년말)	10기(2020년말)
보통주	발행주식총수	9,832,630	9,832,630	9,832,630	4,916,315	4,916,315
	액면금액	500	500	500	500	500
	자본금	4,916,315,000	4,916,315,000	4,916,315,000	2,458,157,500	2,458,157,500
우선주	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
기타	발행주식총수	-	-	-	-	-
	액면금액	-	-	-	-	-
	자본금	-	-	-	-	-
합계	자본금	4,916,315,000	4,916,315,000	4,916,315,000	2,458,157,500	2,458,157,500

주1) 당사는 2022년 11월 17일 무상증자를 통해 보통주 4,916,315주가 추가로 발행하여 2,458,157,500원의 자본금이 증가하였습니다.

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

보통주우선주100,000,000-100,000,000-9,832,630-9,832,630---------------------9,832,630-9,832,630-110,000-110,000-9,722,630-9,722,630-1.12-1.12-

구 분		주식의 종류	비고
구 분		합계	비고
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
	1. 감자
	2. 이익소각
	3. 상환주식의 상환
	4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
Ⅶ. 자기주식 보유비율

2. 자기주식 취득 및 처분 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식------기타주식------보통주식60,00050,00060,000-50,000-기타주식------보통주식-60,000--60,000-기타주식------보통주식60,000110,00060,000-110,000-기타주식------보통주식------기타주식------보통주식60,000110,00060,000-110,000-기타주식------

취득방법			주식의 종류	기초수량	변동 수량			기말수량	비고
취득방법			주식의 종류	기초수량	취득(+)	처분(-)	소각(-)	기말수량	비고
배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득
		장내 직접 취득
		장외직접 취득
		장외직접 취득
		공개매수
		공개매수
		소계(a)
		소계(a)
	신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량
		수탁자 보유물량
		현물보유물량
		현물보유물량
		소계(b)
		소계(b)
기타 취득(c)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)
총 계(a+b+c)

주1) 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 목적으로 아래와 같이 자사주신탁 계약을 체결하였으며, 상기 수량은 기준일 현재의 자기주식 취득 현황입니다. 1-1) 계약금액: 20억원 1-2) 계약기간 : 최초) 2023년 3월 24일 ~ 2023년 9월 23일 연장) 2023년 9월 24일 ~ 2024년 3월 25일 1-3) 계약체결기관 : 에스케이증권 2-1) 계약금액: 20억원 2-2) 계약기간 : 2024년 10월 7일 ~ 2024년 4월 6일 3-3) 계약체결기관 : 에스케이증권

3. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

2024년 12월 31일(단위 : 원, %, 회)

(기준일 :

)

신탁 해지2023년 09월 24일2024년 03월 25일2,000,000,0001,153,103,19057.7--2024년 03월 25일신탁 체결2024년 10월 07일2025년 04월 06일2,000,000,000639,597,64032---

구 분	계약기간		계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경		결과보고일
구 분	시작일	종료일	계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	횟수	일자	결과보고일

3. 다양한 종류의 주식당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

1. 정관의 최근 개정일정관의 최근 개정일은 2023년 3월 28일 입니다.

2023년 03월 28일제12기 정기주주총회 제45조(감사의 선임) [변경전]② 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어 최대주주와 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다.[변경후]② 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ③ 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. -. 개정 상법 제409조 제3항 반영-. 개정 상법 제542조 12 제 4항,제7항 반영

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2. 사업목적 현황

인쇄회로기판 제조 및 판매업

영위

전자, 전기기계기구와 그 부품 및 소재의 제조 판매업

미영위

전기, 전자부품 수출입업 및 동 대행업, 중개업

미영위4물품매도 확약서 발행업미영위5기계제조 및 판매업미영위6내외국인 또는 법인과 각호에 관련되는 사업에의 투자 및 합작투자미영위7인터넷 정보통신사업미영위8부동산 및 설비 매매업, 임대업영위9주택 임대업미영위10각 호에 대한 부대사업 일체영위11독극물 수출입업미영위12각 호 관련 수출입업 및 동대행업영위

구 분	사업목적	사업영위 여부

※ 영위여부의 판단은 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등) 또는 이에 준하는 사항이 있는 경우를 의미합니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사가 영위하는 메모리 반도체용PCB 사업은 글로벌 대기업을 대상으로 품질력과 생산능력, 납기력을 보유한 업체간에 물량 경쟁을 하는 시장으로, 반도체기업들의 협력사로 승인된 소수의 업체 간에 경쟁하는 시장입니다.당사의 주요제품으로는 Memory Module과 SSD의 핵심 부분인 인쇄회로기판이며 풍부한 산업경력을 보유한 전문 경영진과 연구인력을 바탕으로 2011년 국내 최초로 SSD PCB의 양산체계를 구축하였습니다. SSD 사업의 초기에는 High end SSD PCB를 제조하여 삼성전자에 공급하였으며 End User인 애플의 맥북에어에 장착하는 성과를 보였습니다. SSD의 보급율은 증가 추세를 보이고 있으며 당사는 삼성전자뿐만아니라 SK하이닉스, 마이크론 등에 SSD PCB를 공급하고 있습니다. 또한 2020년부터 반도체 후공정 검사장비용PCB 사업까지 진출하였습니다. 당사의 제14기 연결기준 매출액은 1,800억원으로 인쇄회로기판 부분에서 100% 발생(반도체 후공정 검사장비용PCB 매출 포함)하고 있으며, 전체 매출에서 수출비중이 75.5% 를 차지하고 있습니다.

2022년 8월, CXL(Compute Express Link) 3.0 표준규격이 공식 발표되었으며, 이를 기반으로 앞으로 CXL 메모리 확장 모듈 및 AI 서버용 고속 PCB 시장이 본격적으로 확대될 전망입니다.

또한 현재 삼성전자, SK하이닉스, 마이크론 등 주요 반도체 및 메모리 제조사들이 SOCAMM 개발에 참여하고 있으며, 이러한 SOCAMM 기술은 AI 및 HPC(고성능 컴퓨팅) 분야에서 차세대 메모리 솔루션으로 주목받고 있습니다. 기존 DDR5 기반의 메모리 아키텍처 대비 더 높은 대역폭과 저전력 특성을 갖추고 있어, AI 모델 학습, 데이터센터, 클라우드 인프라 등에서 새로운 표준으로 자리 잡을 가능성이 큽니다.

당사도 이러한 신제품 개발에 참여하고 있으며, CXL 및 SOCAMM PCB 생산 기술을 개발하여 미래형 AI 서버 및 데이터센터 인프라 확장에 기여하고 있습니다. 향후 AI 및 클라우드 시장에서 당사의 기술 경쟁력을 더욱 강화하여 차세대 AI 및 데이터센터 시장에서의 입지를 공고히 할 것입니다.

당사는 생산능력 증대 및 해외 생산거점을 확보를 위하여 베트남 현지공장 건축을 완료하였으며, 현재 가동중에 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 등의 현황

구분

특징

MemoryModule PCB

여러 개의 DRAM 칩을 회로 기판 위에 탑재한 메모리 모듈을 가리키며, 컴퓨터의 주기억 메모리를 말합니다. CPU가 데이터를 순서에 맞게 처리할 수 있도록 그 데이터를 임시 기억(보관)하는 장치입니다. Module PCB 를 여러 개를 장착하여, 용량을 확장 시킬 수 있습니다.

적용범위 : 개인용 컴퓨터/대용량 Workstation/Server

SSD PCB

솔리드 스테이트 드라이브(solid-state drive, SSD) 또는 솔리드 스테이트 디스크(solid state disk)라 불리우며, NAND 기반 플레시 메모리 반도체를 이용하여 정보를 저장하는 장치입니다. HDD 하드디스크와 같은 역할인 보조기억장치보다 빠른 데이터 읽기/쓰기 속도를 가져 3~10배 부팅 및 실행 속도 등 장점이 있습니다.

적용범위 : Slim노트북/외장형 하드/Server

2. 제품 매출실적

(단위 : 천원)

매출유형	제품명	2024년 (제14기)
매출유형	제품명	매출액	비율
제품	인쇄회로기판	1,800	100%

주1) K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다. 3. 주요제품 등의 가격변동 추이

(단위 : 원 / m2)

품목	2020년 (제10기)	2021년 (제11기)	2022년 (제12기)	2023년 (제13기)	2024년 (제14기)
인쇄회로기판	624,788	604,869	792,973	751,236	843,160

주1) 산출기준(K-IFRS 연결기준): 주요 제품(누계)매출액/주요 제품(누계)출고수량

3. 원재료 및 생산설비

1. 매입현황

(단위 : 원)

매입유형	품목	매입액(2024년)	비율	비 고(주요매입처)
원재료	CCL	22,024,844,701	32%	(주)두산전자 외
	COPPER FOIL	1,933,389,660	3%	경동소재 외
	PREPREG	7,653,564,431	11%	(주)두산전자 외
	PREMULTI	343,000,000	1%	-
	소계	31,954,798,792	47%	-
부재료	PGC(청화금카리)	21,161,210,000	31%	희성촉매(주)
	기타	15,215,533,549	22%	-
	소계	36,376,743,549	53%	-
합 계		68,331,542,341	100%	-

2. 원재료 가격변동추이

(단위 : 원)

매입유형	품목	단위	2020년(제10기)	2021년(제11기)	2022년(제12기)	2023년(제13기)	2024년(제14기)
원재료	CCL(동박적층판)	PNL	3,542	3,904	4,741	5,070	5,833
	PRE-PREG(절연성수지)	PNL	993	1,057	1,351	1,422	1,511
	COPPER FOIL(동박)	Sheet	661	776	886	897	915
	PGC(청화금)	g	46,255	45,480	51,090	55,966	70,537

주1) 산출기준(K-IFRS 연결기준): 원재료(누계) 매입액 / 주요 원재료(누계) 매입수량주2) 주요 가격변동원인 -. 환율의 변화에 따른 가격변동 (달러) -. 구리, 금 등의 국제시세 따른 가격변동

3. 생산능력 및 생산실적

(단위 : m2)

품목	2020년(제10기)	2021년(제11기)	2022년(제12기)	2023년(제13기)	2024년(제14기)
생산능력	324,000	342,000	348,000	348,000	348,000
생산실적	302,518	294,991	284,261	235,042	218,219
가동율	93.37%	86.25%	81.68%	67.54%	62.71%

주1) 생산능력은 설비의 변동 및 생산수율 등에 따라 변동될 수 있습니다. 주2) 산출기준(K-IFRS 연결기준)

4. 생산능력 및 생산실적 산출 근거

㈀ 산출기준(K-IFRS 연결기준) PCB 월간 평균생산능력 : 29,000㎡ 작업월수 : 12개월

㈁ 산출방법(K-IFRS 연결기준) PCB 생산능력 = 29,000㎡ × 12개월㈂ 가동율(K-IFRS 연결기준) PCB 가동율 = 누계 생산실적 / 누계 생산능력 5. 생산설비에 관한 사항 (1) 생산설비의 현황

(단위: 천원)

구 분		토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계
기초	장부금액	28,473,652	12,788,675	66,228	24,859,655	305,378	420,606	24,175,365	91,089,560
기중변동	취득	-	-	-	202,484	27,905	93,918	18,802,797	19,127,104
	정부보조	-	-	-	-	-	-	(1,910,013)	(1,910,013)
	차입원가	-	-	-	-	-	-	517,894	517,894
	대체	-	22,636,272	-	5,755,105	-	513,809	(28,905,186)	-
	상각	-	(1,134,631)	(3,033)	(4,567,061)	(88,869)	(183,092)	-	(5,976,686)
	처분	-	-	-	(4,727)	(301)	-	-	(5,028)
	환율변동	-	1,371,001	-	143,844	8,800	5,759	534,054	2,063,458
기말	장부금액	28,473,652	35,661,317	63,195	26,389,302	252,912	851,000	13,214,910	104,906,289
	- 취득원가	28,473,652	41,862,761	91,000	58,085,927	418,922	3,029,305	16,095,556	148,057,122
	- 상각누계액	-	(6,201,443)	(27,805)	(30,780,067)	(166,009)	(1,591,491)	-	(38,766,816)
	- 정부보조금	-	-	-	(916,557)	-	(586,815)	(2,880,645)	(4,384,017)

주1) K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.주2) 건설중인 자산 일부를 제외한, 모든 생산설비는 본사(안산시 단원구 신원로 305)에 위치하고 있습니다.

(2) 설비 등의 신설/매입 계획

-. 진행중인 투자 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.-. 계획중인 투자

향후 투자계획은 이사회 결의 등으로 확정시, 공시를 통하여 안내할 예정입니다.

4. 매출 및 수주상황

1. 매출실적

(단위 : 천원)

매출유형	품목	구분	2022년(제12기)	2023년(제13기)	2024년(제14기)
제품	인쇄회로기판	내수	22,181,848	59,998,130	44,072,467
		수출	199,366,313	111,308,563	135,928,848
		합계	221,548,161	171,306,693	180,001,315

주1) K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.주2) 상기 매출실적의 수출금액은 직접수출과 간접수출의 합계 금액입니다.

2. 판매경로 (1) 판매조직

구분	업무
영업팀	국내외 Major 고객사 관리 임원, 영업 전략 수립
영업1그룹	하이닉스 向 국내 / 해외 거래선 관리 업무, 납품 및 마감 업무
영업1그룹	반도체 Test 등 신규사업 목표로한 고객사 개발 업무
영업2그룹	삼성向 국내 / 해외 거래선 관리 업무, 납품 및 마감 업무
해영업그룹	해외 거래선 관리 업무, 납품 및 마감 업무

(2) 판매경로

(단위 : 천원)

매출유형	판매경로		구분	매출액(비중)
매출유형	판매경로		구분	2022년(제12기)	2023년(제13기)	2024년(제14기)
제품매출	직접판매	당사 -> 고객사(메모리 반도체 제조사)	국내	22,181,848(10%)	59,998,130(35%)	44,072,467(24.5%)
			수출	199,366,313 (90%)	111,308,563(65%)	135,928,848(75.5%)
			계	221,548,161 (100%)	171,306,693(100%)	180,001,315(100%)

주1) K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

3. 판매전략당사는 세계 일류 반도체 기업들에게 메모리 모듈용 반도체 PCB를 공급하고 있습니다. High end 기술력과 무결점 품질을 바탕으로 DDR5의 개발과 EDSFF SSD의 신규런칭을 통해 신규시장을 선점하겠으며, 반도체 테스트 장비용 PCB를 통하여 사업 영역을 확대해 나갈 것입니다.

4. 수주현황

(단위 : 억원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고
품목	수주일자	납기	금액	금액	금액
인쇄회로기판	2024.01.01~2024.12.31	2024.01.01~2024.12.31	1,930	1,800	130

주1) 기납품액 : 수주총액중 2024년 누계 납품액 입니다.

5. 위험관리 및 파생거래

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 재경팀에서 주관하고 있으며 각 사업부서와 긴밀한 협조 하에 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하여, 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하고 있습니다.

(1) 시장위험 ① 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화입니다.연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

가. 각 보고기간말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, CNY, EUR, 천원)

구 분		외화	당기말		전기말
구 분		외화	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
화폐성외화자산	현금및현금성자산	USD	1,525,750	2,242,852	1,529,174.39	1,971,717
	현금및현금성자산	CNY	-	-	1,000.00	181
	매출채권	USD	9,376,880	13,784,013	9,951,322.51	12,831,235
화폐성외화부채	매입채무	USD	2,210,989	3,250,153	2,705,781.88	3,488,835
화폐성외화부채	매입채무	EUR	-	-	15,000.00	21,399

나. 보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환율변동위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말		전 기 말
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
세전손익 증감	1,277,671	(1,277,671)	1,129,290	(1,129,290)

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

각 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
구 분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
세전손익 증감	(514,623)	514,623	(408,217)	408,217

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객 또는 거래 상대방이 계약조건 상 의무사항을 이행하지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 저축성보험과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결회사는 금융기관예치금 및 저축성보험을 우량 시중 금융기관에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출거래의 경우 연결회사의 재무상태. 신용등급, 과거경험 등의 요소들을 고려하여 신용거래를 수행하여 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사의 매출거래는 신용등급이 높은 대기업 우량거래처를 중심으로 하고 있으며, 해외 거래처 등 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.각 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 회사의 신용위험 최대노출액을나타내고 있으며, 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과기타수취채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다.

(3) 유동성위험 유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 만기별 구분에 따른 현금유출액 집계내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계
매입채무	12,628,222	-	12,628,222
기타지급채무	7,770,832	463,506	8,234,338
차입금(*)	30,683,106	32,414,080	63,097,185
리스부채	378,624	324,963	703,587
합계	51,460,784	33,202,549	84,663,332

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계
매입채무	13,239,960	-	13,239,960
기타지급채무	5,208,764	683,629	5,892,393
차입금(*1)	17,355,345	27,600,389	44,955,733
리스부채	457,635	299,523	757,158
합 계	36,261,704	28,583,541	64,845,244

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.

(4) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
부채총계(A)	76,306,006	62,314,385
자본총계(B)	112,098,737	110,236,786
현금및현금성자산 및 유동성 금융기관예치금(C)	19,855,767	22,339,627
차입금(D)	51,767,684	41,293,647
부채비율(A/B)	68%	57%
순차입금비율(D-C)/B	28%	17%

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 연구개발활동의 개요당사는 2011년 기업부설연구소가 설립되었으며, 설계·소재·공정기술 등 다양한 분야의 전문인력으로 구성된 연구·개발 전담인력을 확보하였습니다.

부설연구소에서는 DRAM(Dynamic Random Access Memory) PCB 능동소자를 임베디스 형식으로 적용한 FCoM(Flip Chip on Memory Module)을 신규 개발하였고, 국내 최초 SSD(Solid State Drive)용 PCB를 개발하였으며, 최근 DDR(Double Data Rate)5용 PCB 개발 선점에도 크게 이바지하였습니다. 2018년에는 연구기획팀이 추가되어 국책과제 기획 및 관리 업무를 진행하고 있으며, 지식재산 전담부서로서 사내특허 출원 활성화를 통한 원천기술 선점에 기여하고 있습니다.

2. 연구개발 인력 현황

(단위 : 명)

학 력	박 사	석 사	학 사	기 타	합 계
인원수	1	7	12	-	20

3. 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목		2022년 (제12기)	2023년 (제13기)	2024년 (제14기)
원 재 료 비		843,052	1,285,891	2,099,222
인 건 비		761,592	722,405	764,199
기 타		2,020,369	2,752,920	4,031,572
연구개발비용 계		3,625,012	4,761,217	6,894,993
(정부보조금)		(76,109)	(43,452)	(28,955)
정부보조금 차감 후 연구개발비용 계		3,548,903	4,717,765	6,866,038
회계처리	판매비와 관리비	685,483	678,953	735,244
	제조경비	2,863,420	4,038,811	6,130,794
	개발비(무형자산)	-	-	-
연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]		1.6%	2.8%	3.8%

주1) K-IFRS 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

주2) 연구개발비용 지출액은 정부보조금 차감 전 총액입니다.

4. 연구개발 실적보고서 작성기준일 현재 보유하고 있는 연구개발실적은 아래 지적재사권 보유 현황을 참고하여 주시기 바랍니다.

7. 기타 참고사항

1. 지적재산권 보유 현황

No	구 분	내 용	출원일	등록일	특허권자	출원국
1	특허	안테나-회로기판 패키지	11.10.19	17.09.13	당사[ (주) 티엘비 ]	국내
2	특허	접합 신뢰성이 향상되는 솔더볼 접합부를 갖는 다층인쇄회로기판의 제조방법	15.09.07	17.05.26
3	특허	테스트 보드와 반도체 칩 매개장치	16.07.27	18.02.08
4	특허	임베디드 타입 다층인쇄회로기판 제조 방법	18.02.12	20.03.13
5	특허	인쇄회로기판의 캐비티 형성 방법	18.05.04	20.03.18
6	특허	이형필름을 이용한 인쇄회로기판의 캐비티 형성방법	18.07.18	20.03.18
7	특허	삼차원 프린팅 방식에 의한 다층 인쇄회로기판 형성 방법	19.07.08	21.02.15
8	특허	연속적인 조성 변화를 갖는 3차원 프린팅 구조체 및 그 제조방법	19.10.15	21.09.28
9	특허	소수성 3차원 프린팅 잉크 조성물 및 그 제조방법, 그리고 3차원 잉크젯 프린팅 방법	19.10.15	21.03.03
10	특허	3D 프린팅을 이용한 인쇄회로기판의 제조 방법	19.12.13	22.08.26
11	특허	직접 회로 인쇄를 이용한 내장 트레이스 기판 형성 방법	19.12.13	21.04.12
12	특허	다층 인쇄회로기판의 이형필름 제거방법	20.09.11	22.04.04
13	특허	샌드 블라스트를 이용한 캐비티 인쇄회로기판 제조방법	20.10.12	22.05.19
14	특허	광경화성 세라믹 복합 잉크 조성물 및 이를 이용한 인쇄회로기판의 제조방법	20.11.04	22.10.19
15	특허	인쇄회로기판 및 이의 제조방법	20.12.04	22.10.21
16	특허	다층인쇄회로기판의 최외층 형성 방법	20.12.04	22.08.23
17	특허	다층인쇄회로기판 형성용 면상 재료 자동 반출 적재장치	21.01.28	22.11.04
18	특허	도금용 잉크 조성물 및 이를 이용한 인쇄회로 기판의 제조방법	21.02.16	-
19	특허	도금용 잉크 조성물 및 이를 이용한 인쇄회로 기판의 제조방법	21.04.28	23.08.22
20	특허	3D 프린팅용 복합잉크 및 그 제조방법	21.10.06	24.10.07
21	특허	비접촉식 프린팅 펜을 이용한 무전해 도금 기반의 미세 패턴 제조 방법	21.10.21	23.10.27
22	특허	도금용 잉크 조성물 및 이를 이용한 인쇄회로기판의 제조방법	21.12.29	23.08.28
23	특허	도금용 잉크 조성물 및 이를 이용한 인쇄회로기판의 제조방법	21.12.29	-
24	특허	도금용 잉크 조성물 및 이를 이용한 인쇄회로기판의 제조방법	22.08.30	-
25	특허	산화방지장치 및 인쇄회로기판의 제조방법	22.11.04	-
26	특허	저유전상수와 우수한 열적 안정성을 갖는 광경화 복합잉크 및 그 제조방법	22.11.14	24.10.30
27	특허	잉크젯 프린팅 방식을 이용한 인쇄회로기판 회로 형성방법	22.11.17	-
28	특허	촉매잉크를 이용한 무전해동도금 인쇄회로기판 회로 형성방법	22.11.18	-
29	특허	인쇄회로기판의 제조방법	22.12.06	-
30	특허	인쇄회로기판의 제조방법	22.12.06	-
31	특허	도금용 잉크 조성물 및 이를 이용한 인쇄회로기판의 제조방법	22.12.14	-
32	특허	광소결법을 이용한 패턴의 제조 방법	22.12.14	-
33	특허	프로브 카드용 인쇄회로기판의제조방법 및 상기 제조방법에의해 제조된 인쇄회로기판	23.01.27	-
34	특허	인쇄회로기판의 제조방법	23.01.17	-
35	특허	딥 러닝 방식을 이용한 인공지능형 피시비 기판 불량 판정 방법	23.04.24	-
36	특허	도금용 잉크 조성물 및 이를 이용한 인쇄회로기판의 제조방법	23.08.14	-
37	특허	전도성 잉크 조성물 및 이를 이용한 인쇄회로기판의 제조방법	23.10.05	-
38	특허	도금용 잉크 조성물 및 이를 이용한 인쇄회로기판의 제조방법	23.11.03	-
39	특허	인쇄회로기판 금도금 접점부 틀어짐 검사 방법 및 검사 장치	23.12.05	-
40	특허	인쇄회로기판의 제조방법 및 도금 욕조	23.12.19	-
41	특허	구리 나노입자의 제조방법	23.12.19	-
42	특허	도금용 잉크 조성물 및 이를 이용한 인쇄회로기판의 제조방법	23.12.26	-
43	특허	오버플로우 방식의 도금 장치 및 이를 이용한 도금 방법	24.10.17	-
44	특허	도금용 잉크 조성물 및 이를 이용하여 플라즈마 표면 처리된 기판에 인쇄하는 인쇄회로기판의 제조방법	24.10.25	-
45	특허	고접착 폴리머 기반 CCL 제조 방법	24.12.06	-
46	특허	구리 나노입자(Cu Nanoparticle, NP) 및 구리 카르복실레이트(Copper Carboxylate)와 아민(Amine)의 착물(complex)을 포함하는 잉크 조성물, 잉크 혼합물 및 이를 이용한 광소결법에 의한 인쇄회로기판의 제조방법	24.12.18	-
47	특허	도금용 잉크 조성물 및 이를 이용한 인쇄회로기판의 제조방법	24.12.18	-

2. 환경관련 규제사항당사는 환경 관련 다양한 법적 규제 하에 있으며, 이로 인해 당사의 조업이 중단되거나, 벌금 등이 부과될 수 있습니다. 당사의 생산공정 중 여러 단계에서 사업장 폐기물, 수질오염물질 및 대기오염물질이 발생되고 있고, 화학물질 관리를 포함하여 각 환경 분야에 해당되는 법과 제도에 따라 규제를 받고 있습니다. 당사는 환경기준을 충족하기 위해 여러 가지 형태의 환경오염방지시설을 설치하였으며, 사업장 폐기물을 관리하기 위한 시설과 폐수를 처리하고 재활용하는 시설도 포함되어 있습니다. 이러한 노력에도 불구하고, 환경관리와 관련된 외부의 요청이 발생되지 않을 것이라던가, 중앙 및 지방정부가 더 강화된 환경 규제를 도입하지 않을 것이라는 것에 대한 보증은 할 수 없습니다. 현재 및 향후의 환경 규제 준수에 대하여 어떠한 형태의 불이행이라도 발생한다면, 이는 벌금, 과징금, 과태료의 부과 혹은 조업 정지 등으로 이어질 수 있습니다. 또한, 환경 규제를 충족하기 위하여 환경오염방지시설에 대한 투자나 상당한 규제 준수 비용이 수반될 수 있으며, 이는 수익성이나 생산활동에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다.

3. 산업의 특성 (1) 주요 목표시장 당사는 메모리 반도체에 사용되는 인쇄회로기판을 생산하고 있습니다. 당사는 고다층(High-Multilayer), 고밀도(Fine Pitch), Build-up의 PCB를 제조하는 기술을 바탕으로 서버, 데스크탑, Tablet PC에 사용하는 R-DIMM, U-DIMM, So-DIMM, SSD에 사용하는 PCB를 주요제품으로 제조, 판매하고 있습니다. 주요 매출처는 메모리 반도체 제조업체로서 당사의 매출은 메모리 반도체 시장의 성장과 밀접한 연관을 가지고 있습니다.반도체의 종류는 정보를 저장할 수 있는 메모리 반도체와 연산, 제어, 전송, 변환기능을 수행하는 비메모리 반도체로 구분됩니다. 메모리반도체는 크게 읽고(Read) 쓸 수(Write)있는 램(RAM) 제품과 읽기만 할 수 있는 롬(ROM) 제품으로 구분됩니다. 램(RAM)은 전원이 꺼지면 기억된 내용은 지워져 휘발성 메모리(Volatile Memory)라고 하며, 컴퓨터의 주 기억장치, 응용프로그램의 일시적 로딩(Loading), 데이터의 일시적 저장 등에 사용됩니다. System LSI 제품은 응용처 등에 따라 종류가 다양하며 가장 규모가 큰 것이 PC 및 모바일 기기, Server 등의 중앙처리 장치인 CPU(Central Processing Unit)이고 가전, 네트워크, 게임 등 다양한 분야에 적용되고 있습니다. 당사는 스마트폰, 태블릿 등 모바일용 AP제품과 이미지센서, 기타 주문형 반도체 등을 공급하고 있습니다.

메모리 반도체 산업은 제품 설계 기술, 공정 미세화 및 투자효율성 제고에 의한 원가 경쟁력 확보가 매우 중요한 산업으로서 기술력 및 원가경쟁력을 갖춘 소수의IDM(Integrated Device Manufacturer)업체 중심으로 점차 과점화되고 있는 추세입니다. (2) PCB 산업 인쇄회로기판(PCB)는 여러 종류의 부품을 탑재하기 위해 에폭시 수지로 된 평판 위에 도체회로를 형성시킨 것으로 전자부품을 전기적으로 연결하여 전원 등을 공급하는 배선역할과 전자부품을 기계적으로 고정시켜 주는 역할을 동시에 담당하는 전자제품의 핵심부품입니다. 반도체 PCB는 용도에 따라 크게 부품 실장용 메인보드PCB와 반도체칩을 메인보드에 실장 할 때 중간에서 버퍼 커넥터(Buffer Connector) 역할을 하는 서브스트레이트 기판으로 구분되며 회사의 사업영역은 부품 실장용 메인보드PCB제품입니다.PCB 산업은 고객이 설계한 Data를 가지고 주문을 받아 생산하는 고객 지향적 수주산업이며 전공정의 제조 설비를 보유해야하는 대규모 장치산업이며, 원부자재, 설비, 약품등 다양한 핵심요소의 기술이 집약되어 있는 전후방 집약 산업입니다. 전자제품의 경박단소화로 고부가 핵심부품 산업으로 이어지고 있습니다. 4. 산업의 성장성 (1) 데이터센터 서버향 수요 증가

데이터센터는 기업의 방대한 정보저장 수요에 대응하여 서버, 네트워크 회선 등을 제공하는 인프라 시설입니다. 서버와 스토리지 등 데이터센터 자원을 빌려 쓰는 클라우드 서비스 Iaas(Infra structure as a Service)는 연 30%이상 고속 성장세를 유지하고 있습니다. Netflix, Uber, 쿠팡 등 수많은 서비스 업체가 자체 서버와 스토리지가 아닌 Amazon AWS를 통해 서버, 스토리지, 네트워크를 사용합니다. 이들은 서버 유지와 데이터 저장의 영역은 고스란히 AWS에 의존하고 본연의 서비스 개발에만 집중할 수 있습니다.

2020년 상반기 하이퍼스케일러의 투자 확대로 서버 수요 호조가 계속 이어지고 있습니다. COVID-19 발생 이후, 사회적 거리두기 등 생활 패턴 변화로 클라우드 가속화되고 있고 화상회의와 재택근무 등 업무형태의 변화로, 개별 기업들은 클라우드 업체들을 통한 서버 트래픽을 해결하고 있습니다. 온라인 상거래 및 배달 서비스의 급증으로 Amazon의 매출도 2020년 1분기 YoY기준 27% 성장하였고, Microsoft Azure Cloud의 실적도 2020년3분기(회계연도) YoY기준 59% 성장률을 달성하였으며, Google Cloud도 52% 성장을 실현하였습니다. 하이퍼스케일러 중심의 클라우드 인프라 서비스 시장은 2020년 1분기 290억달러에 달하며, YoY기준 37%의 놀라운 성장성을 확인하였습니다. Amazon, Microsoft, Google 3개사의 점유율 합산시 58%까지 증가하였으며, 지속적인 트래픽 문제 해소를 위한 추가적인 서버 증설이 이어지고 있습니다. 서버 수요는 미국 하이퍼스케일 데이터센터 고객 중심으로 수요가 강세이고 중국 서버 고객도 COVID-19로 인한 생산 영향이 미미합니다. 미국 클라우드 업체는 성장성이 견조한 가운데 신규 데이터센터 투자가 예정되어 있습니다. 이와 함께 Apple TV+, Disney Plus 등 비디오 스트리밍 서비스의 경쟁심화로 인한 데이터센터 수요 증가도 서버 DRAM 수요에 긍정적인 영향을 끼치고 있습니다

국내 데이터센터가 클라우드에 이어 생성형 인공지능(AI)에 대한 국내외 기업들의 높은 관심에 경쟁 무대가 되고 있습니다. 데이터를 저장하는 서버나 네트워크 회선 등을 제공하는 건물·시설을 뜻하는 데이터센터는 정보통신기술(ICT) 산업 활성화를 위한 핵심 기반시설로 꼽히고 있습니다

전 세계 클라우드 시장을 장악한 글로벌 클라우드 기업도 국내 데이터센터 사업에 열을 올리고 있습니다. 전 세계 클라우드 시장 점유율 1위 아마존웹서비스(AWS)는 자체 데이터센터 건립을 포함해 국내 클라우드 인프라스트럭처에 2027년까지 향후 5년간 7조8500억원(약 58억8000만달러)을 투자하겠다고 밝혔습니다. 클라우드 시장 전 세계 2위 사업자인 마이크로소프트(MS)는 2020년 부산에 자체 데이터센터를 열었습니다.

생성형 인공지능(AI)의 등장으로 국내 외 하이퍼스케일러의 데이터 센터 투자 확대가 지속되고 있으며, 향후 서버용 메모리반도체 산업은 지속적인 기술발전과 수요증가의 시대를 맞이할 것입니다. (2) DDR5 전환에 따른 수요 증가

2020년 7월, JEDEC(국제반도체표준협의기구)가 DDR5 표준규격을 공식 발표하였으며, 이후 SK하이닉스를 비롯한 주요 메모리 반도체 업체들이 DDR5 DRAM 양산을 본격적으로 시작하였습니다. 2022년부터 DDR5가 서버 및 PC 시장에서 본격적으로 도입되었으며, 2025년 현재, DDR5는 AI·클라우드·데이터센터 인프라 시장에서 핵심 메모리 솔루션으로 자리 잡고 있습니다.

DDR5 적용 효과를 요약하면 빠른 속도, 저전력, 성능 개선 등으로 정리할 수 있습니다. 특히, DDR5 도입이 가장 먼저 요구되는 시장은 서버 시장입니다. 데이터센터 및 AI 서버는 대규모 연산이 24시간 지속적으로 수행되기 때문에, 고성능 및 저전력 메모리 솔루션 도입이 필수적입니다.

DDR5는 DDR4 대비 메모리 대역폭을 2배 이상 확장하고, 소비 전력을 줄이며, 데이터 처리 성능을 향상시켰습니다. 또한, 전압이 1.2V에서 1.1V로 감소하여 운영 비용 절감에 기여하고 있으며, 이는 하이퍼스케일 데이터센터 및 AI 가속기 환경에서 DDR5 채용을 가속화하는 요인으로 작용하고 있습니다

(3) CXL 도입에 따른 수요 증가

2022년 8월, JEDEC(국제반도체표준협의기구)가 CXL 3.0 표준규격을 공식 발표하였으며, 이를 기반으로 한 CXL 메모리 확장 기술이 본격적으로 도입될 전망입니다. 인텔과 AMD 등 주요 반도체 기업들이 CXL 기반 서버 플랫폼을 개발하고 있으며, 데이터센터 및 AI 서버 시장에서 CXL 기술 적용이 가속화되고 있습니다.

CXL 도입의 핵심적인 효과를 요약하면 고속 데이터 전송, 저지연 메모리 확장, 효율적인 리소스 공유입니다. 특히, CXL 기술이 가장 먼저 요구될 시장은 고성능 컴퓨팅(HPC) 및 데이터센터 서버입니다. 대규모 AI 연산 및 클라우드 인프라에서 CPU와 가속기, 메모리 간 빠른 데이터 공유가 필수적이기 때문입니다.

기존 메모리 아키텍처에서 발생하는 CPU와 메모리 간 병목 현상을 해결하고, 서버 내 유휴 메모리 자원을 효율적으로 활용할 수 있도록 설계된 CXL 메모리 풀링 기술이 서버 업체들에게 매우 매력적인 요소로 작용하고 있습니다. 따라서, CXL 기반 메모리 모듈의 본격적인 채택이 이루어지면서, 관련 PCB 수요도 함께 증가할 것으로 전망됩니다.

CXL 기술이 본격적으로 상용화될 경우, 데이터센터 및 AI 서버에서의 메모리 용량 확장이 보다 유연하게 이루어질 전망이며, 기존 DDR5 DRAM과 함께 고성능 CXL 메모리 모듈의 수요 증가가 예상됩니다.

(4) SOCAMM 기반 차세대 메모리 솔루션 도입 전망

2024년, 엔비디아는 차세대 메모리 아키텍처인 SOCAMM(System on Chip Advanced Memory Module) 기술을 공개하였으며, 이를 기반으로 한 고대역폭·저지연 메모리 확장 기술이 본격적으로 도입될 전망입니다. 삼성전자, SK하이닉스, 마이크론 등 주요 반도체 기업들과 협력하여 SOCAMM 기반 서버 플랫폼을 개발하고 있으며, 데이터센터 및 AI 서버 시장에서 SOCAMM 적용이 가속화되고 있습니다.

SOCAMM 도입의 핵심적인 효과를 요약하면 고속 데이터 전송, 저지연 메모리 확장, 효율적인 리소스 활용입니다. 특히, SOCAMM 기술이 가장 먼저 요구될 시장은 고성능 컴퓨팅(HPC) 및 데이터센터 서버입니다. 대규모 AI 연산 및 클라우드 인프라에서 CPU, GPU 및 AI 가속기 간 빠른 데이터 공유가 필수적이기 때문입니다.

SOCAMM 기술이 본격적으로 상용화될 경우, 데이터센터 및 AI 서버에서의 메모리 용량 확장이 보다 유연하게 이루어질 전망이며, 기존 DDR5 DRAM과 함께 고성능 SOCAMM 메모리 모듈의 수요 증가가 예상됩니다. AI 및 데이터센터용 고성능 컴퓨팅 환경 구축을 위해 SOCAMM 기반 메모리 솔루션의 중요성이 더욱 부각될 것으로 보이며, 글로벌 하이퍼스케일 데이터센터 및 AI 서버 인프라에서의 SOCAMM 채택이 가속화될 가능성이 큽니다.

5. 경기변동의 특성 당사는 주문생산 방식으로서 반도체 고객사들의 투자 및 대외 환경과의 상관관계가 높은 편입니다. 따라서 당사의 매출은 전방산업인 반도체 시장의 영향을 직접적으로 받습니다. 그러나 최근에는 중국 및 인도 등 신흥시장의 비중이 확대되고 공급업체들의 수가 줄어들어 반도체 산업 경기 변동 폭이 전과 비교하여 많이 줄어들고 있습니다. 또한, 스마트폰 및 태블릿 PC 등 모바일 기기의 지속적인 성장과 AI, 5G 시장의 등장에 따라 DRAM의 주요 수요처가 PC에서 서버와 모바일로 분산되고, 경기 변동성과의 관계는 과거에 비해 약화되는 모습을 보이고 있습니다. 6. 계절성 PC 및 모바일 D램의 영역이 넓었던 과거에는 계절적 성수기인 미국의 블랙프라이데이나 성탄절등의 가전제품의 수요 특수가 2분기부터 4분기까지 특수였으며 1분기는 비가동이 많았습니다. 하지만 2018년 하반기 이후 Server의 수요가 지속 증가하고 있으며 각종 전자기기의 기술변화에 따라 다양한 제조공법 등으로 현재로서는 계절적 요인은 현저히 줄어들고 있습니다. 7. 국내외 시장여건(1) 시장의 규모 및 전망① 반도체 시장 메모리 반도체 시장은 아마존, 구글 등 IT 거대기업들의 데이터센터(서버)용 메모리 수요의 급격한 증가와 모바일용 수요의 지속적인 증가에 힘입어 2017년부터 전체 반도체 시장이 21.6%의 높은 성장을 달성하였습니다. 메모리 반도체 분야는 61.8%의 높은 성장을 달성하였습니다. 2018년에도 전체 반도체 시장은 13.7% 성장했고 메모리 반도체도 24.9%의 성장을 이루었습니다. 2019년은 메모리 반도체 시장은 글로벌 경기 침체, 스마트폰 판매량 감소, CPU 부족으로 인한PC수요 감소, 공급 과잉 등의 영향으로 다운턴(Downturn)에 돌입한 이후 한동안 재고증가/가격하락 등 영향으로 전체 반도체 시장의 성장세는 다소 둔화된 모습을 보였으나 AI서버 시장 증가, 5G상용화, Big Data등 기술고도화로 인한 고용량Server 중심의 메모리 수요 확대가 예상됩니다.

② PCB 시장

시장은 2024년 716억 달러에서 2032년까지 1,135억 달러로 성장하여 예측 기간 동안 연평균 성장률(CAGR) 5.9%를 나타낼 것으로 예상됩니다. PCB 시장은 2024년부터 회복세를 보일 것으로 전망됩니다. 특히, 인공지능(AI)의 확산과 데이터센터 시장의 고속 성장, 5G, IoT, 자율주행 자동차 등 신기술의 수요 증가가 주요 성장 동력으로 작용할 것으로 보입니다. 또한, AI 반도체 수요 증가와 전장화로 인해 첨단 PCB 시장이 활기를 찾고 있습니다. 지역별로는 중국(대만 포함), 일본, 한국이 전 세계 PCB 생산의 82%를 차지하고 있으며, 이러한 추세는 지속될 것으로 예상됩니다. 특히, 한국의 PCB 시장은 2023년 약 11조 4,840억 원에서 2024년에는 15조 2,303억 원으로 확대될 것으로 전망됩니다.

(2) 경쟁상황① 경쟁형태 PCB 사업은 많은 기업이 존재하는 시장이나, 당사가 영위하는 메모리 반도체용 PCB 사업 등 글로벌 대기업을 대상으로 품질력과 생산능력, 납기력을 보유한 업체간에 물량 경쟁을 하는 시장으로, 반도체기업들의 협력사로 승인된 소수의 업체 간에 경쟁하는 독과점 시장입니다. ② 진입장벽 - 기술력의 능력에 따른 진입장벽 반도체의 고집적화와 메모리 용량의 확대로 인한 정보통신기기의 휴대성과 소형화가강조됨에 따라 PCB성능도 보다 다기능, 고밀도화되고 있는 추세이며 제조공법의 다양성과 첨단기술이 요구되고 있습니다. 90년대 초반까지는 양면 위주의 PCB제품을 주로 생산하였기 때문에 생산 라인만 구축하면 어느 정도 PCB제품의 생산이 가능했습니다. 그러나 PCB제품이 소형화, 박판화, 고기능화됨에 따라 PCB제품 생산에 필요한 기술력이 상당히 높게 요구되고 있습니다. 저가 PCB제품 시장이 중화권 PCB제품에 의해 경쟁력을 상실하고 있는 상황이므로 신규 시장 진입에 필요한 기술력이 한층 높아졌습니다.

특히, 반도체용 PCB에는 다층기판(Multi-Layer) 및 빌드업(Build-UP) PCB 생산 기술이 접목되고 있는데, 층간마다 필요한 비아(Via, 연결통로)층을 형성하기도 하고, 마이크로 비아 위에 곧바로 마이크로 비아를 올려놓는 `스택 비아(Stack Via)` 기술도적용이 됩니다.

스택 비아 기술은 기존 제품에 비해 회로 디자인 시간을 최대30% 이상 단축시킬 수 있고 신호손실이나 신호간섭 등 전기적 특성이 뛰어나 차세대 기판 공법으로 주목 받고 있습니다. 그러므로, 기술력에 따라 수익성의 차별화가 두드러지게 나타나면서 기술력이 떨어진 업체들은 자동적으로 산업에서 도퇴될 수 밖에 없습니다. 이처럼 반도체PCB 기판에서는 기본적으로 기술난이도가 높은 공법 및 기술이 적용되기 때문에 진입장벽이 높습니다.

- 품질대응 능력에 따른 진입장벽 당사가 참여하고 있는 반도체용 PCB 부문은 대규모 설비 투자가 필요할 뿐만 아니라, PCB 제작에 필요한 공법 설계, 품질 시스템 등 오랜 기간의 제조 노하우가 필요하며, 고객사의 Vendor 등록 및 제품 승인 과정이 까다롭고, 요구하는 품질 수준이 매우 높아, 신규 업체가 진입하기에는 많은 시간과 투자가 수반되어 실패 위험(RISK) 요인이 매우 높습니다.

품질적인 측면에서는 PCB 제품에서 요구되는 품질 기준이 매우 높아 일류수준의 기술력 및 검출력을 가진 업체가 아니면 개발 및 양산 자체가 불가능합니다. PCB는 반도체에서 핵심역할을 하는 부품으로 PCB 의 작은 결함에도 제품에 심각한 문제가 발생합니다. 이에 고객사의 수입검사 및 성능검사가 무결점 수준으로 이루어지고 있으며, 이는 해가 갈수록 점점 더 높아지고 있는 상황입니다. 수 십 년간 반도체용 PCB를 전문으로 하는 업체에서도 고객 요구 기술력, 품질 수준을 맞추는 것이 어려운 상황입니다. 반도체용 PCB의 경험이 없는 신규 업체가 진입하여 이러한 품질 수준을 맞추는 것은 현실적으로 어려울뿐더러, 양산 진행 시 대량 불량으로 이어질 수 있는 Risk가 매우 높다고 판단됩니다.

- 고객인증에 따른 진입장벽 반도체산업 특성상 고객사에서는 이미 검증이 완료된 기존 업체들의 선호도가 높으며, 신규 업체의 경우 벤더 선정 과정에서 고객사 납품 실적이 있어야 하고 납품하고자 하는 고객사에 별도의 품질검증과정을 거쳐야 합니다. 제품 검증과정이 진행되고 검증완료까지 메모리모듈 제조 전 공정을 거쳐 양산평가까지 이뤄져야 하기 때문에 상당한 기간이 소요되며(최소 3개월~1년 이상) 해당 과정에서 품질검증에 실패할 경우 시장진입이 어렵습니다.

추가로, PCB산업 특성상 고객사로부터 설계한 데이터를 받아 고객이 요구하는 사양에 맞는 PCB를 제작하여 납품하는 구조입니다. 설계 데이터의 비밀성으로 인해 통상 소수 2~3개 업체에게 공유하는 것이 일반적입니다. 따라서, 고객사와의 오랜 신뢰관계는 업체 생존의 필수 요건입니다. 또한, 차세대 출시 제품의 설계 데이터를 구현하기 위해 고객사와의 선제적인 공동연구개발이 필수적이며 공동연구개발을 포함한 기술대응, 긴급납품 등 다양한 협업을 통해 고객사와의 신뢰관계가 구축되어야 하는 등 이에 해당하는 진입장벽이 타 산업에 비해 높다고 판단됩니다.

8. 회사의 경쟁우위요소

당사는 국내 최초로 차세대 저장매체인 SSD용 PCB의 개발과 양산을 통하여 고객으로부터 기술력을 입증받았으며, 메모리 반도체 Top-tier 고객사 위주로 제품을 공급해왔습니다. SSD PCB는 2012년 국내 최초 양산체계를 구축한 동사에서 Hi-end Type인 삼성전자 반도체 SSD PCB를 생산하여 Apple사에 납품하는 Supply Chain을 구축하였습니다. 태국 홍수로 인하여 SSD로의 전환이 빠르게 진행되었으며 당사뿐 아니라 타 경쟁사까지도 확대 되었습니다. 현재는 보급형은 중국 경쟁사들도 생산을 하고 있지만, Hi-end(Build up + BVH) PCB는 동사 포함 극소수기업만이 경쟁력을 확보하고 있습니다. 슈퍼컴퓨터에 특화된 EDSFF SSD PCB 개발은 기술 격차를 더욱더 벌려 나가고 있습니다.

이 밖에 Hi-end PCB에 필요한 Build-up 공법과 관련하여, 당사는 스택 비아가 도입 되던 시점부터 1-2층 마이크로 비아, 1-3층 스킵 비아 개발을 기본으로 현재 어느 곳에서도 적용하지 않고 있는 1-5층 스킵 비아 TEST 및 개발까지 완료가 된 상태로, 고객사 니즈에 부응한 앞선 기술력을 확보하였습니다.

DDR5는 현재 개발중으로 고다층과 최소구경 및 CCL의 박판 기술력을 보유하고 있으며 여기에 Build up Type까지 제조할 수 있는 경쟁력을 보유하고 있습니다. 이는 메모리 반도체 기업들의 Technical Road Map의 기대에 부응하고자 부품 기업들까지도 High end 기술에 역점을 두고 지속적인 기술 개발을 통해 높은 수준의 기술 경쟁력을 확보할 예정입니다.

또한, 자동화 및 AI기반 시스템 도입을 통하여 선진형 생산시스템 구축을 추진하고 있습니다. 9. 시장점유율

당사의 PCB 제품별로는 경쟁 관계에 있는 업체가 존재하나, 각 PCB 제조사마다 주력으로 하는 제품에 차이가 있어 100% 완벽하게 당사의 경쟁회사라고 볼 수 있는 회사는 없습니다.

또한, 당사가 설립 이래 집중해 왔던 반도체용 PCB부문은 기술 장벽이 높은 산업이며, 당사가 제조하는 모듈PCB에서 유의미한 신규 업체의 진입이 없었던 바, 향후 경쟁 구도의 변동 가능성은 굉장히 낮은 상황입니다.

당사 및 국내 동종업종 대표기업 3개사의 매출액

(단위 : 억원)

구 분	2024년	2023년	2022년
(주)티엘비	1,801	1,713	2,215
(주)심텍	9,495	8,136	14,609
(주)코리아써키트	7,207	6,344	8,046

주) 업체별 정확한 시장점유율 파악되지 않아 동종업체 매출액을 표시하였으며, 업체가 공시한 별도재무제표를 인용하였습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 원)

구분	2024년도	2023년도	2022년도
구분	(제14기)	(제13기)	(제12기)
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
[유동자산]	71,095,409,219	67,509,549,420	78,336,674,491
당좌자산	46,433,427,762	46,884,493,542	57,752,086,011
재고자산	24,661,981,457	20,625,055,878	20,584,588,480
[비유동자산]	117,309,333,769	105,041,621,910	86,585,993,399
투자자산	4,043,981,005	5,740,379,698	5,561,556,505
유형자산	104,906,288,684	91,089,559,855	73,388,771,471
무형자산	563,097,601	729,796,425	519,431,519
기타비유동자산	7,795,966,479	7,481,885,932	7,116,233,904
자산총계	188,404,742,988	172,551,171,330	164,922,667,890
[유동부채]	52,723,463,417	35,364,392,454	28,653,241,932
[비유동부채]	23,582,542,473	26,949,992,675	23,953,509,276
부채총계	76,306,005,890	62,314,385,129	52,606,751,208
[자본금]	4,916,315,000	4,916,315,000	4,916,315,000
[주식발행초과금]	30,704,244,444	30,704,244,444	30,704,244,444
[기타자본구성요소]	(923,835,795)	(1,222,296,667)	145,967,928
[이익잉여금]	77,385,451,083	75,851,565,906	76,557,233,404
[비지배지분]	16,562,366	(13,042,482)	(7,844,094)
자본총계	112,098,737,098	110,236,786,201	112,315,916,682
연결대상기업(개)	3	2	2
구분	사업연도(기간)
구분	2024.01.01~2024.12.31	2023.01.01~2023.12.31	2022.01.01~2022.12.31
매출액	180,001,314,818	171,306,693,402	221,548,161,366
영업이익(영업손실)	3,357,967,990	3,044,962,734	38,464,449,640
당기순이익(당기순손실)	3,597,437,006	2,509,494,867	30,548,453,451
지배기업소유주지분	3,617,832,158	2,514,693,255	30,555,635,400
비지배주주지분	(20,395,152)	(5,198,388)	(7,181,949)
주당이익(당기순손실)	371	257	3,108
기본주당이익	371	257	3,108

주1) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책은 연결재무제표의 주석을 함께 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 요약별도재무정보

(단위 : 원)

구분	2024년도	2023년도	2022년도
구분	(제14기)	(제13기)	(제12기)
회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS
[유동자산]	70,215,993,607	65,922,497,619	75,041,807,182
당좌자산	46,271,179,607	45,426,969,212	54,457,218,702
재고자산	23,944,814,000	20,495,528,407	20,584,588,480
[비유동자산]	104,585,789,709	94,504,413,932	89,784,995,196
투자자산	26,056,856,064	21,063,916,008	16,975,846,068
유형자산	75,214,262,337	69,749,480,696	69,852,568,206
무형자산	563,097,601	729,796,425	519,431,519
기타비유동자산	2,751,573,707	2,961,220,803	2,437,149,403
자산총계	174,801,783,316	160,426,911,551	164,826,802,378
[유동부채]	45,887,746,028	33,864,104,798	28,328,397,298
[비유동부채]	9,134,078,681	13,956,238,899	23,443,912,721
부채총계	55,021,824,709	47,820,343,697	51,772,310,019
[자본금]	4,916,315,000	4,916,315,000	4,916,315,000
[주식발행초과금]	30,704,244,444	30,704,244,444	30,704,244,444
[기타자본구성요소]	(1,792,704,830)	(1,153,103,190)	-
[이익잉여금]	85,952,103,993	78,139,111,600	77,433,932,915
자본총계	119,779,958,607	112,606,567,854	113,054,492,359
종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법
구분	사업연도(기간)
구분	2024.01.01~2024.12.31	2023.01.01~2023.12.31	2022.01.01~2022.12.31
매출액	180,099,294,800	171,306,693,402	221,548,161,366
영업이익(영업손실)	7,012,671,727	3,892,081,427	38,834,242,638
당기순이익(당기순손실)	9,896,939,374	3,925,539,438	31,010,011,509
주당이익(손실)	1,014	401	3,154
기본주당이익	1,014	401	3,154

주1) 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책은 연결재무제표의 주석을 함께 참조하여 주시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 14 기 2024.12.31 현재

제 13 기 2023.12.31 현재

제 12 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

71,095,409,219

67,509,549,420

78,336,674,491

　　현금및현금성자산

18,302,926,059

11,459,183,248

31,171,277,982

　　단기금융상품

1,552,840,658

10,880,443,441

5,010,000,000

　　매출채권

23,657,055,992

21,903,582,503

19,137,374,414

　　기타수취채권

1,042,805,771

1,112,437,820

1,384,350,473

　　유동재고자산

24,661,981,457

20,625,055,878

20,584,588,480

　　파생상품자산

79,891,377

　　기타유동자산

1,877,787,822

1,249,812,055

1,049,083,142

　　당기법인세자산

11,460

199,143,098

　비유동자산

117,309,333,769

105,041,621,910

86,585,993,399

　　기타수취채권

940,823,179

1,100,279,000

887,328,469

　　파생상품자산

302,401,217

　　종속및관계기업투자

1,941,327,449

1,980,925,822

　　유형자산

104,906,288,684

91,089,559,855

73,388,771,471

　　사용권자산

5,356,876,769

5,148,760,425

5,091,461,740

　　무형자산

563,097,601

729,796,425

519,431,519

　　기타비유동자산

3,103,157,826

2,698,773,249

2,390,900,997

　　순확정급여자산

1,534,238,377

1,341,861,234

1,184,958,946

　　이연법인세자산

904,851,333

991,264,273

839,813,218

　자산총계

188,404,742,988

172,551,171,330

164,922,667,890

부채

　유동부채

52,723,463,417

35,364,392,454

28,653,241,932

　　매입채무

12,628,221,664

13,239,959,952

11,211,044,730

　　기타지급채무

7,770,832,210

5,208,764,119

6,068,834,254

　　단기차입금

10,730,634,110

5,000,000,000

　　유동성장기차입금

18,217,702,857

10,299,893,340

2,266,666,664

　　리스부채

357,478,279

442,456,661

349,748,736

　　기타 유동부채

1,278,988,954

1,173,318,382

1,720,268,942

　　당기법인세부채

1,739,605,343

7,036,678,606

　비유동부채

23,582,542,473

26,949,992,675

23,953,509,276

　　기타지급채무

463,505,972

683,628,733

169,201,594

　　장기차입금

22,819,347,187

25,993,753,776

23,633,333,340

　　리스부채

299,689,314

272,610,166

150,974,342

　부채총계

76,306,005,890

62,314,385,129

52,606,751,208

자본

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

112,082,174,732

110,249,828,683

112,323,760,776

　　자본금

4,916,315,000

　　주식발행초과금

30,704,244,444

　　기타자본구성요소

(923,835,795)

(1,222,296,667)

145,967,928

　　이익잉여금(결손금)

77,385,451,083

75,851,565,906

76,557,233,404

　비지배지분

16,562,366

(13,042,482)

(7,844,094)

　자본총계

112,098,737,098

110,236,786,201

112,315,916,682

자본과부채총계

188,404,742,988

172,551,171,330

164,922,667,890

	제 14 기	제 13 기	제 12 기

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 14 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

매출액

180,001,314,818

171,306,693,402

221,548,161,366

매출원가

165,897,279,035

159,950,286,696

174,613,521,406

매출총이익

14,104,035,783

11,356,406,706

46,934,639,960

판매비와관리비

10,746,067,793

8,311,443,972

8,470,190,320

영업이익(손실)

3,357,967,990

3,044,962,734

38,464,449,640

지분법이익(손실)

447,234,975

(39,598,373)

(19,074,178)

금융수익

716,342,151

1,014,949,078

526,561,681

금융원가

1,801,385,597

1,280,683,216

916,453,751

기타수익

3,422,051,126

2,411,058,385

4,118,587,354

기타비용

1,241,075,342

1,884,477,798

3,940,534,798

법인세비용차감전순이익(손실)

4,901,135,303

3,266,210,810

38,233,535,948

법인세비용(수익)

1,303,698,297

756,715,943

7,685,082,497

당기순이익(손실)

3,597,437,006

2,509,494,867

30,548,453,451

기타포괄손익

808,641,531

(485,733,158)

(203,638,429)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

938,062,512

(215,161,405)

171,029,175

　　해외사업환산이익

938,062,512

(215,161,405)

171,029,175

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(129,420,981)

(270,571,753)

(374,667,604)

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(129,420,981)

(270,571,753)

(374,667,604)

총포괄손익

4,406,078,537

2,023,761,709

30,344,815,022

당기순이익(손실)의 귀속

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

3,617,832,158

2,514,693,255

30,555,635,400

　비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(20,395,152)

(5,198,388)

(7,181,949)

총 포괄손익의 귀속

　포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

4,426,473,689

2,028,960,097

30,351,996,971

　포괄손익, 비지배지분

(20,395,152)

(5,198,388)

(7,181,949)

주당이익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

371

257

3,108

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

371

257

3,108

	제 14 기	제 13 기	제 12 기

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 14 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

2,458,157,500

33,191,937,334

(25,061,247)

47,605,344,358

83,230,377,945

(662,145)

83,229,715,800

총 포괄손익

당기순이익(손실)

30,555,635,400

(7,181,949)

30,548,453,451

순확정급여부채의 재측정요소

(374,667,604)

해외사업환산이익

171,029,175

총포괄손익 계

171,029,175

30,180,967,796

30,351,996,971

(7,181,949)

30,344,815,022

소유주와의 거래

무상증자

2,458,157,500

(2,487,692,890)

(29,535,390)

배당금지급

(1,229,078,750)

자기주식의 취득

종속기업의 취득

소유주와의 거래 계

2,458,157,500

(2,487,692,890)

(1,229,078,750)

(1,258,614,140)

2022.12.31 (기말자본)

4,916,315,000

30,704,244,444

145,967,928

76,557,233,404

112,323,760,776

(7,844,094)

112,315,916,682

2023.01.01 (기초자본)

4,916,315,000

30,704,244,444

145,967,928

76,557,233,404

112,323,760,776

(7,844,094)

112,315,916,682

총 포괄손익

당기순이익(손실)

2,514,693,255

(5,198,388)

2,509,494,867

순확정급여부채의 재측정요소

(270,571,753)

해외사업환산이익

(215,161,405)

총포괄손익 계

(215,161,405)

2,244,121,502

2,028,960,097

(5,198,388)

2,023,761,709

소유주와의 거래

무상증자

배당금지급

(2,949,789,000)

자기주식의 취득

(1,153,103,190)

종속기업의 취득

소유주와의 거래 계

(1,153,103,190)

(2,949,789,000)

(4,102,892,190)

2023.12.31 (기말자본)

4,916,315,000

30,704,244,444

(1,222,296,667)

75,851,565,906

110,249,828,683

(13,042,482)

110,236,786,201

2024.01.01 (기초자본)

4,916,315,000

30,704,244,444

(1,222,296,667)

75,851,565,906

110,249,828,683

(13,042,482)

110,236,786,201

총 포괄손익

당기순이익(손실)

3,617,832,158

(20,395,152)

3,597,437,006

순확정급여부채의 재측정요소

(129,420,981)

해외사업환산이익

938,062,512

총포괄손익 계

938,062,512

3,488,411,177

4,426,473,689

(20,395,152)

4,406,078,537

소유주와의 거래

무상증자

배당금지급

(1,954,526,000)

자기주식의 취득

(639,601,640)

종속기업의 취득

50,000,000

소유주와의 거래 계

(639,601,640)

(1,954,526,000)

(2,594,127,640)

50,000,000

(2,544,127,640)

2024.12.31 (기말자본)

4,916,315,000

30,704,244,444

(923,835,795)

77,385,451,083

112,082,174,732

16,562,366

112,098,737,098

	자본
	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분					비지배지분	자본 합계
	자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계	비지배지분	자본 합계

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 14 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

4,698,414,675

(1,506,251,678)

35,442,542,234

　영업활동에서 창출된 현금흐름

5,513,064,178

6,943,771,010

37,819,908,704

　당기순이익(손실)

3,597,437,006

2,509,494,867

30,548,453,451

　조정사항

8,492,924,213

9,369,717,286

13,650,744,380

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(6,577,297,041)

(4,935,441,143)

(6,379,289,127)

　이자수취

749,099,945

1,081,643,621

462,540,071

　이자지급(영업)

(2,319,397,007)

(1,459,168,753)

(913,163,507)

　법인세환급(납부)

755,647,559

(8,072,497,556)

(1,926,743,034)

투자활동현금흐름

(4,046,310,926)

(29,822,214,082)

(23,273,022,916)

　단기금융상품의 취득

(10,509,743,967)

(10,870,443,441)

(15,050,000,000)

　단기금융상품의 감소

20,010,045,081

5,000,000,000

11,489,050,000

　대여금의 증가

(180,000,000)

(1,060,000,000)

(410,000,000)

　대여금의 감소

304,298,000

1,093,690,000

251,116,000

　장기대여금의 감소

55,920,000

22,400,000

　보증금의 증가

(108,834,045)

(225,351,600)

(234,669,187)

　보증금의 감소

46,918,000

22,914,276

　유형자산의 취득

(17,780,826,272)

(24,991,032,843)

(18,948,856,087)

　유형자산의 처분

54,427,273

29,090,910

22,727,273

　무형자산의 취득

　정부보조금의 수취

1,910,013,009

1,364,551,891

1,473,737,462

　기타투자자산의 증가

(282,963,108)

(300,548,063)

(367,102,669)

　기타투자자산의 감소

114,914,788

478,574,292

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

(2,000,000,000)

　관계기업에 대한 투자자산의 처분

2,384,435,103

　연결대상범위의 변동

50,000,000

재무활동현금흐름

5,895,457,081

11,123,136,656

4,047,263,518

　단기차입금의 증가

8,065,970,461

5,000,000,000

　단기차입금의 상환

(2,400,000,000)

　유동성장기차입금의 상환

(1,599,893,340)

(2,266,666,664)

(7,294,226,664)

　장기차입금의 증가

4,968,624,356

13,023,619,603

13,000,000,000

　장기차입금의 상환

(28,080,000)

(110,240,000)

　리스부채의 상환

(609,945,554)

(559,698,619)

(521,739,889)

　임대보증금의 감소

(24,900,000)

　장기미지급금의 증가

64,828,798

81,754,526

232,084,211

　신주발행비 지급

(29,535,390)

　배당금지급

(1,954,526,000)

(2,949,789,000)

(1,229,078,750)

　자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출

(639,601,640)

(1,153,103,190)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

296,181,981

493,234,370

493,973,881

현금및현금성자산의순증가(감소)

6,843,742,811

(19,712,094,734)

16,710,756,717

기초현금및현금성자산

11,459,183,248

31,171,277,982

14,460,521,265

기말현금및현금성자산

18,302,926,059

11,459,183,248

31,171,277,982

	제 14 기	제 13 기	제 12 기

3. 연결재무제표 주석

제14(당)기말 2024년 12월 31일 현재

제13(전)기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 티엘비와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 티엘비(이하 "회사")는 종속기업인 TLB VINA, 주식회사 한진솔루션 및 주식회사 엔엘티(이하 주식회사 티엘비와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 티엘비는 2011년 3월에 설립되었으며, 지배기업의 주식은 2020년 12월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.지배기업의 본사소재지와 주요사업의 내용 등은 다음과 같습니다.

1) 본사 소재지 : 경기도 안산시 단원구 신원로 305

2) 주요사업 내용 : 인쇄회로기판의 제조 및 판매

3) 대표이사 : 백성현

4) 주요 주주 및 지분율

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
백성현	1,904,000	19.4
이세현	376,000	3.8
조승건	340,000	3.5
기타	7,212,630	73.4
합 계	9,832,630	100.0

(2) 연결대상 종속기업 현황

각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 및 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 연결대상 종속기업

회사명	소재지	업 종	지분율
회사명	소재지	업 종	당기말	전기말
TLB VINA	베트남	인쇄회로기판 등 제조업	100.0%	100.0%
(주)한진솔루션	한국	인쇄회로기판 등 제조업	97.5%	97.5%
㈜엔엘티(*)	한국	도금, 착색 및 강재 제조업	90.0%	-

(*) 당기 중 설립출자를 통한 취득으로 인해 종속기업에 포함된 법인입니다.② 종속기업의 요약 재무정보 각 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보(회사와 종속기업의 내부거래를 조정하기 전 재무정보) 내역은 다음과 같습니다.

가. 당기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익
TLB VINA	37,341,955	35,579,075	1,762,880	777,040	(5,365,687)
㈜한진솔루션	655,711	955,764	(300,053)	1,715,073	221,646
㈜엔엘티	436,130	195,493	240,637	-	(259,363)

나. 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익
TLB VINA	27,862,829	23,624,574	4,238,256	-	(1,071,089)
㈜한진솔루션	459,699	981,398	(521,699)	1,411,720	(207,935)

2. 중요한 회계정책 2.1. 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같으며, 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품, 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2.3. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

지배기업인 회사의 기능통화는 대한민국의 원화입니다. 연결재무제표는 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

외화거래의 결제나 화폐성항목의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식되며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4. 연결

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.5. 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.6. 금융상품(1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다.1) 분류 및 측정금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

① 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

③ 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 2) 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

(2) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 분류 및 측정금융부채는 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

① 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.2) 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(3) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

(4) 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치변동은 '기타영업외손익'으로 연결손익계산서에 즉시 인식하고 있습니다.

2.7. 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

2.8. 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 상각방법과 내용연수를 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	상각방법	내용연수
건물 및 구축물	정액법	30년
기계장치	정액법	3~8년
차량운반구 및 공구와기구	정액법	4년

한편, 유형자산의 주요 구성부분은 별도로 분리하여 개별적으로 내용연수를 추정하여 상각하고 있으며, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9. 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

무형자산 중 회원권에 대해서는 상각을 하지 않으며, 이를 제외한 무형자산은 아래의상각방법과 내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다.

구 분	상각방법	내용연수
소프트웨어	정액법	4년

무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

2.10. 차입원가연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 2.11. 정부보조금연결회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

2.12. 비금융자산의 손상비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수 가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.13. 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 각 리스료의 지급은 리스부채의 상환과 금융원가로 배분하며, 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스부채는 하기 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료 등의 현재가치로 측정됩니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치한편, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스(기초자산금액이 500만원 이하인 리스)의 경우, 리스이용자의 인식ㆍ측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하여, 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.

2.14. 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.15. 수익인식(1) 수익인식모형

연결회사는 재화가 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 재화를 사용하기 위한 모든 재량을 가지며, 구매자의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 "구별되는 재화나 용역"이나 "실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역"을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별될 경우 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약 개시시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(2) 계약자산 및 계약부채

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 한 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.16. 퇴직급여(1) 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 연결회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 확정기여제도확정기여제도는 연결회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며, 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2.17. 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.한편, 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정과 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되며, 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 산정하므로 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직률, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에따라 확정급여채무의 현재가치가 변동될 수 있습니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
구 분		상각후원가측정금융자산(*1)	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익 공정가치측정 금융자산(*2)
유 동	현금및현금성자산	18,302,926	11,459,183	-
	단기금융자산	1,552,841	10,880,443	-
	매출채권	23,657,056	21,903,583	-
	기타수취채권	1,042,806	1,112,438	-
	파생상품자산	-	-	79,891
비유동	기타수취채권	940,823	1,100,279	-
합 계		45,496,452	46,455,926	79,891

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
구 분		상각후원가측정금융부채(*)	상각후원가측정금융부채(*)
유 동	매입채무	12,628,222	13,239,960
	기타지급채무	7,770,832	5,208,764
	단기차입금	10,730,634	5,000,000
	유동성장기차입금	18,217,703	10,299,893
	리스부채	357,478	442,457
비유동	기타지급채무	463,506	683,629
	장기차입금	22,819,347	25,993,754
	리스부채	299,689	272,610
합 계		73,287,412	61,141,067

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분	금융자산		금융부채	합 계
구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계
이자수익	716,342	-	-	716,342
외환차손익/환산손익	2,277,198	-	(658,653)	1,618,545
대손충당금환입	25,868	-	-	25,868
이자비용	-	-	(1,801,386)	(1,801,386)
파생상품평가및거래손익	-	457	-	457
합 계	3,019,407	457	(2,460,039)	559,826

② 전기

(단위: 천원)

구 분	금융자산		금융부채	합 계
구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계
이자수익	1,014,949	-	-	1,014,949
외환차손익/환산손익	249,921	-	(94,313)	155,607
대손충당금환입	24,301	-	-	24,301
이자비용	-	-	(1,280,683)	(1,280,683)
파생상품평가및거래손익	-	(24,549)	-	(24,549)
합 계	1,289,171	(24,549)	(1,374,997)	(110,374)

5. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계별 구분내역공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치 당기말 현재 금융상품은 상각후원가로 측정된 금융자산만 존재하며, 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

① 전기말

(단위: 천원)

구 분		수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산(이자율스왑)	-	79,891	-	79,891

6. 현금및현금성자산 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금 및 금융기관예금	18,302,926	11,459,183

7. 단기금융자산 각 보고기간말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
금융기관 예적금(*)	1,552,841	10,880,443

(*) 각 보고기간말 현재 사용이 제한된 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

예입처	당기말	전기말	비 고
에스케이증권	1,370,142	870,443	자기주식 취득 신탁계정
EVN(베트남 전력)	172,698	-	전력사용 보증계좌
합 계	1,542,841	870,443

8. 매출채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
채권가액	23,694,078	21,966,472
대손충당금	(37,022)	(62,890)
장부금액	23,657,056	21,903,583

(2) 각 보고기간의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	62,890	87,191
대손상각비(환입)	(25,868)	(24,301)
기말금액	37,022	62,890

(3) 각 보고기간말 현재 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
신용위험의 증가가 없는 경우	-	-
신용위험이 증가하였으나 손상되지 않은 경우	37,022	62,890
보고기간말에 신용이 손상된 경우	-	-
합 계	37,022	62,890

(4) 각 보고기간말 현재 결제일을 기준으로 구분한 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
정상채권		22,953,639	20,708,680
연체되었으나손상되지 않은 채권	3개월 이하	740,439	1,257,793
	3개월 초과 6개월 이하	-	-
	6개월 초과 12개월 이하	-	-
손상된 채권		-	-
합 계		23,694,078	21,966,472

9. 기타수취채권

(1) 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
유 동	미수금	962,515	882,065
	단기대여금	36,599	154,166
	미수수익	43,691	76,207
	합 계	1,042,806	1,112,438
비유동	장기대여금	84,700	147,351
	보증금	856,123	952,928
	합 계	940,823	1,100,279

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권 중 연체되거나 신용위험이 증가된 채권은 없습니다.

10. 재고자산(1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
원 재 료	4,867,700	(169,880)	4,697,820	4,132,408	(67,275)	4,065,133
부 재 료	5,916,954	-	5,916,954	5,496,914	-	5,496,914
재 공 품	10,921,497	(983,435)	9,938,062	9,032,326	(1,638,483)	7,393,844
제 품	4,585,375	(476,229)	4,109,146	4,244,217	(575,052)	3,669,165
합 계	26,291,526	(1,629,544)	24,661,981	22,905,866	(2,280,810)	20,625,056

(2) 각 보고기간의 매출원가에서 가감된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
재고자산평가손실(평가충당금환입)	(651,266)	1,683,153

11. 파생상품자산

각 보고기간말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
이자율스왑(*)	유동	-	79,891

(*) 전기말 현재 연결회사는 변동이자율을 수취하고 고정이자율을 지급하는 매매목적의 이자율스왑 계약에 대한 공정가치 평가액을 파생상품자산(부채)으로 계상하였으며, 당기말 현재 해당계약은 모두 종결되었습니다.

12. 관계기업투자(1) 각 보고기간말 현재 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당기말			전기말
회사명	소재지	지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
BNK-키움신기술사업투자조합제1호(*)	한국	-	-	-	34.5%	2,000,000	1,941,327

(*) 당기 중 출자금 전액을 회수하여, 관계기업에서 제외 되었습니다.

(2) 각 보고기간의 관계기업투자 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 당기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	처 분	기말금액
BNK-키움신기술사업투자조합제1호	1,941,327	447,235	(2,388,562)	-

② 전기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	기말금액
BNK-키움신기술사업투자조합제1호	1,980,926	(39,598)	1,941,327

(3) 각 보고기간말 현재 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

ⓛ 당기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익
BNK-키움신기술사업투자조합제1호	-	-	-	-	1,296,981

② 전기말

(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익
BNK-키움신기술사업투자조합제1호	5,651,778	21,929	5,629,850	-	(114,835)

13. 기타자산각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
유 동	선급금	22,039	9,336
	선급비용	545,928	150,811
	부가세대급금	1,309,821	1,089,665
	합 계	1,877,788	1,249,812
비유동	기타투자자산	3,036,899	2,698,773
	장기선급비용	66,258	-
	합 계	3,103,158	2,698,773

14. 유형자산

(1) 각 보고기간의 유형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분		토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계
기초	장부금액	28,473,652	12,788,675	66,228	24,859,655	305,378	420,606	24,175,365	91,089,560
기중변동	취 득	-	-	-	202,484	27,905	93,918	18,802,797	19,127,104
	정부보조	-	-	-	-	-	-	(1,910,013)	(1,910,013)
	차입원가(*)	-	-	-	-	-	-	517,894	517,894
	대 체	-	22,636,272	-	5,755,105	-	513,809	(28,905,186)	-
	상 각	-	(1,134,631)	(3,033)	(4,567,061)	(88,869)	(183,092)	-	(5,976,686)
	처 분	-	-	-	(4,727)	(301)	-	-	(5,028)
	환율변동	-	1,371,001	-	143,844	8,800	5,759	534,054	2,063,458
기말	장부금액	28,473,652	35,661,317	63,195	26,389,302	252,912	851,000	13,214,910	104,906,289
	- 취득원가	28,473,652	41,862,761	91,000	58,085,927	418,922	3,029,305	16,095,556	148,057,122
	- 상각누계액	-	(6,201,443)	(27,805)	(30,780,067)	(166,009)	(1,591,491)	-	(38,766,816)
	- 정부보조금	-	-	-	(916,557)	-	(586,815)	(2,880,645)	(4,384,017)

(*) 적격자산 취득과 관련하여 특정차입금 차입원가(이자율: 6.3~7.4%) 및 일반차입금 차입원가(자본화이자율: 4.39%)를 자본화한 내역입니다. ② 전기

(단위: 천원)

구 분		토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계
기초	장부금액	28,473,652	13,382,730	69,261	21,832,449	29,290	288,178	9,313,212	73,388,771
기중변동	취 득	-	-	-	490,207	329,956	206,718	23,964,151	24,991,033
	정부보조	-	-	-	-	-	(49,259)	(1,315,293)	(1,364,552)
	차입원가(*1)	-	-	-	-	-	-	407,397	407,397
	대 체(*2)	-	-	-	7,121,536	-	136,140	(7,628,559)	(370,883)
	상 각	-	(594,055)	(3,033)	(4,584,536)	(50,241)	(159,046)	-	(5,390,911)
	처 분	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)
	환율변동	-	-	-	-	(3,626)	(2,125)	(565,544)	(571,294)
기말	장부금액	28,473,652	12,788,675	66,228	24,859,655	305,378	420,606	24,175,365	91,089,560
	- 취득원가	28,473,652	17,821,639	91,000	53,327,775	393,889	1,923,872	25,635,927	127,667,755
	- 상각누계액	-	(5,032,964)	(24,772)	(27,332,293)	(88,510)	(1,330,846)	-	(33,809,385)
	- 정부보조금	-	-	-	(1,135,827)	-	(172,420)	(1,460,562)	(2,768,810)

(*1) 적격자산 취득과 관련하여 특정차입금 차입원가(이자율: 6.8~7.3%) 및 일반차입금 차입원가(자본화이자율: 4.68%)를 자본화한 내역입니다.(*2) 건설중인자산 중 371백만원은 무형자산으로 대체되었습니다(주석16 참조).

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당 기	전 기
제조원가		5,382,473	5,311,206
판매비와관리비	감가상각비	582,462	55,562
판매비와관리비	경상개발비	11,751	24,143
합 계		5,976,686	5,390,911

(3) 당기말 현재 토지와 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조).

15. 리스계약15.1. 연결회사가 리스이용자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산① 각 보고기간의 사용권자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계
기초 장부가액	4,720,426	428,334	5,148,760
신규 리스계약(*)	153,976	134,400	288,376
계약변경	235,304	(7,315)	227,990
사용권자산상각	(495,127)	(185,097)	(680,224)
환율변동	371,974	-	371,974
기말 장부가액	4,986,555	370,322	5,356,877

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계
기초 장부가액	4,843,980	247,482	5,091,462
신규 리스계약(*)	-	311,083	311,083
계약변경	391,685	34,875	426,560
사용권자산상각	(475,287)	(165,106)	(640,393)
환율변동	(39,951)	-	(39,951)
기말 장부가액	4,720,426	428,334	5,148,760

② 각 보고기간의 사용권자산상각비가 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
제조원가	367,110	372,181
판매비와관리비	313,114	268,212
합 계	680,224	640,393

(2) 리스부채 ① 각 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
명목금액	703,587	757,158
현재가치할인차금	(46,420)	(42,092)
장부금액	657,168	715,067
- 유동성	357,478	442,457
- 비유동성	299,689	272,610

② 각 보고기간의 리스부채에 대한 이자비용 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
리스부채 이자비용	40,280	38,496

(3) 리스계약에 관한 현금유출액각 보고기간의 리스이용자 계약에서 발생한 현금유출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
리스부채의 상환액	609,946	559,699
단기계약 리스료 비용(지급액)	-	1,227
소액자산 리스료 비용(지급액)	50,388	46,986
리스계약에 대한 현금유출액	660,334	607,912

15.2. 연결회사가 리스제공자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.연결회사는 공장건물의 일부를 임대하는 리스제공계약을 체결하고 있으며, 각 보고기간의 임대료수익(기타수익) 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
임대료수익	280,020	280,020

16. 무형자산(1) 각 보고기간의 무형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계
기초금액	382,365	60,000	287,432	729,796
상 각	(106,700)	(59,999)	-	(166,699)
기말금액	275,665	1	287,432	563,098

② 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계
기초금액	112,000	120,000	287,432	519,432
대 체	370,883	-	-	370,883
상 각	(100,518)	(60,000)	-	(160,518)
기말금액	382,365	60,000	287,432	729,796

(2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
판매비와관리비	166,699	160,518

17. 기타지급채무 각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
유 동	미지급금	3,419,149	1,814,579
	미지급비용	4,098,833	3,141,335
	임대보증금	252,850	252,850
	합 계	7,770,832	5,208,764
비유동	장기미지급금	463,506	683,629

18. 기타부채각 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
유 동	선수금	603,571	676,285
	예수금	629,466	453,047
	부가세예수금	45,952	43,986
	합 계	1,278,989	1,173,318

19. 차입금(1) 각 보고기간말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율	당기말	전기말
우리은행	일반자금대출	2.29%	4,000,000	-
신한은행	무역금융대출	4.150%~4.157%	2,600,000	5,000,000
신한은행	일반자금대출	4.02%	3,000,000	-
SHINHAN BANK VIETNAM	운영자금대출	5.2%~6.6%	239,705	-
KEB HANA BANK HANOI BRANCH	운영자금대출	4.58%	890,929	-
합 계			10,730,634	5,000,000

(2) 각 보고기간말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율	당기말	전기말
신한은행	일반자금대출	4.02%~4.623%	21,700,000	22,300,000
우리은행	일반자금대출	-	-	833,333
중소기업진흥공단	일반자금대출	2.33%	305,360	471,920
SHINHAN BANK VIETNAM	시설자금대출	6.26%~7.37%	19,031,690	12,688,394
합 계			41,037,050	36,293,647
- 유동성 장기차입금			18,217,703	10,299,893
- 비유동 장기차입금			22,819,347	25,993,754

(3) 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석31 참조).

20. 퇴직급여제도

20.1. 확정급여제도(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	5,821,442	5,321,302
사외적립자산의 공정가치	(7,355,680)	(6,663,163)
순확정급여부채(자산)	(1,534,238)	(1,341,861)

(2) 각 보고기간의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	5,321,302	4,785,572
당기근무원가	1,307,520	1,106,561
이자원가	155,400	131,600
재측정요소(보험수리적손익)	156,139	327,223
- 인구통계적가정의 변동	16,684	-
- 재무적가정의 변동	146,181	197,177
- 경험적조정	(6,726)	130,046
퇴직급여지급액	(1,118,919)	(1,029,652)
기말금액	5,821,442	5,321,302

(3) 각 보고기간의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	6,663,163	5,970,530
사용자기여금 납입액	1,500,000	1,400,000
이자수익	313,293	337,096
재측정요소(보험수리적손익)	(7,478)	(14,840)
- 재무적가정의 변동	(7,478)	(14,840)
퇴직급여지급액	(1,113,298)	(1,029,623)
기말금액	7,355,680	6,663,163

(4) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기근무원가	1,307,520	1,106,561
순이자원가	(157,893)	(205,497)
종업원급여에 포함된 총비용(*)	1,149,627	901,064

(*) 확정급여형 퇴직급여가 계상된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당 기	전 기
제조원가	퇴직급여	844,965	662,173
판매비와관리비	퇴직급여	293,635	225,506
판매비와관리비	경상개발비	11,027	13,385
합 계		1,149,627	901,064

(5) 각 보고기간의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. ① 보험수리적평가에 적용된 주요 가정

구 분	당 기	전 기
할인율	4.04%	4.51%
미래임금상승률	3.00%	3.00%

② 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석내역

구 분	변동률	당 기	전 기
할인율	1% 증가/감소	5.0%하락 / 5.8%상승	4.4%하락 / 5.0%상승
미래임금상승률	1% 증가/감소	5.9%상승 / 5.1%하락	5.1%상승 / 4.5%하락

③ 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.08년(전기: 7.89년) 입니다.

20.2. 확정기여제도각 보고기간의 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당 기	전 기
제조원가	퇴직급여	731,249	851,555

21. 자본금 및 주식발행초과금

각 보고기간말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원, 천원)

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000
발행한 보통주식의 수(주)	9,832,630	9,832,630
1주당 액면금액(원)	500	500
보통주자본금(천원)	4,916,315	4,916,315
주식발행초과금(천원)	30,704,244	30,704,244

22. 기타자본구성요소각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
해외사업환산손익	868,869	(69,193)
자기주식(*)	(1,792,705)	(1,153,103)
합 계	(923,836)	(1,222,297)

(*) 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 보유중인 자기주식은 110,000주(전기말: 60,000주) 입니다.

23. 이익잉여금각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이익준비금	661,339	465,887
미처분이익잉여금	76,724,112	75,385,679
합 계	77,385,451	75,851,566

24. 영업부문 및 매출액

(1) 연결회사는 인쇄회로기판의 제조ㆍ판매의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 각 보고기간의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당 기	전 기
고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매(*)	180,001,315	171,306,693

(*) 계약조건에 따른 재화에 대한 통제가 이전된 시점에 일시에 수익을 인식한 매출액입니다.

(2) 각 보고기간의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
한 국	115,196,854	120,604,979
중 국	36,658,614	34,950,580
아 시 아	27,747,317	15,559,397
미 국	388,493	191,738
기 타	10,038	-
합 계	180,001,315	171,306,693

(3) 각 보고기간별 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객별 매출액은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분	금 액
고객A	48,911,656
고객B	47,700,992
고객C	28,666,016

② 전기

(단위: 천원)

구 분	금 액
고객A	50,428,838
고객B	37,010,856
고객D	26,169,782

25. 판매비와관리비각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여	4,876,610	3,991,663
퇴직급여	293,635	225,506
복리후생비	877,636	767,094
여비교통비	289,488	388,297
수도광열비	310,253	40,445
접대비	386,701	373,388
통신비	26,655	23,627
세금과공과	231,627	249,839
감가상각비	582,462	55,562
사용권자산상각비	313,114	268,212
무형자산상각비	166,699	160,518
경상개발비	349,836	236,874
수선비	4,819	100,255
보험료	108,576	111,940
차량유지비	9,132	15,051
운반비	114,547	131,769
교육훈련비	75,225	48,143
도서인쇄비	6,838	10,159
소모품비	183,353	261,963
지급수수료	1,144,073	739,185
대손상각비	(25,868)	(24,301)
판매제비용	17,339	15,271
지급임차료	378,749	103,181
기타	24,569	17,802
합 계	10,746,068	8,311,444

26. 비용의 성격별 분류 각 보고기간의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
원재료와 부재료의 사용액	64,231,541	58,050,043
재공품 및 제품의 변동	(2,897,128)	(1,554,353)
급여	25,807,425	23,755,139
퇴직급여	1,880,876	1,752,618
복리후생비	4,254,885	4,476,792
전력비 및 수도광열비	7,602,859	6,647,295
상각비(유형,무형,사용권자산)	6,823,608	6,191,822
수선비	3,420,277	2,902,504
소모품비	4,352,431	3,850,665
지급수수료	3,762,964	3,409,325
외주가공비	55,961,901	56,940,731
운반비	265,820	292,487
기타	1,175,889	1,546,662
합계(매출원가+판관비)	176,643,347	168,261,731

27. 금융수익 및 금융비용각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자수익	716,342	1,014,949

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자비용	1,801,386	1,280,683

28. 기타수익 및 기타비용각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
외환차익	1,984,796	1,272,911
외화환산이익	739,226	572,272
투자자산평가이익	55,163	123,881
파생상품평가및거래이익	457	-
임대료수익	321,405	304,878
유형자산처분이익	49,400	29,090
잡이익	271,605	108,026
합 계	3,422,051	2,411,058

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
외환차손	1,010,043	1,434,593
외화환산손실	95,434	254,983
투자자산처분손실	-	1,642
파생상품평가및거래손실	-	24,549
관계기업투자처분손실	4,127	-
기부금	97,200	153,300
잡손실	34,270	15,410
합 계	1,241,075	1,884,478

29. 법인세비용

(1) 각 보고기간의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기법인세	1,183,089	836,676
당기 법인세부담액	2,055,178	836,676
과거기간 법인세의 조정사항(경정청구)	(872,089)	-
이연법인세	86,413	(151,451)
일시적차이 변동효과	126,029	(151,451)
이월결손금 및 이월세액공제 변동효과	(39,616)	-
자본(기타포괄손익)에 직접 반영된 법인세	34,196	71,491
법인세비용	1,303,698	756,716

(2) 각 보고기간의 회계손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
법인세비용차감전순손익		4,901,135		3,266,211
적용세율에 따른 법인세비용		2,127,316		868,759
조정사항		(823,618)		(112,043)
세무상 과세소득 조정효과	46,601		42,235
공제감면 및 추가납부세액	(48,254)		(178,098)
법인세추납(환급)액	(872,089)		-
기타	50,124		23,820
법인세비용		1,303,698		756,716
유효세율		26.60%		23.17%

(3) 각 보고기간의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분	이연법인세자산(부채)
구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액
일시적차이
미수이자	(25,581)	(102,193)	-	(127,773)
미확정비용	101,376	(1,852)	-	99,525
외화환산손실	70,595	(51,061)	-	19,534
외화환산이익	(140,081)	(338,613)	-	(478,694)
리스자산부채	7,605	(1,233)	-	6,372
감가상각비	43,280	(11,671)	-	31,610
무형자산상각비	5,643	(3,564)	-	2,079
수선비	34,462	(25,146)	-	9,316
국고보조금	774,082	326,437	-	1,100,519
투자자산평가손익	61,005	(10,865)	-	50,140
순확정급여채무(퇴직급여)	(83,661)	6,189	34,196	(43,277)
미지급금(퇴직급여)	55,259	26,389	-	81,649
파생상품평가손익	(26,959)	26,959	-	-
선수금	114,238	-	-	114,238
소 계	991,264	(160,225)	34,196	865,235
이월결손금	-	39,616	-	39,616
합 계	991,264	(120,609)	34,196	904,851

② 전기

(단위: 천원)

구 분	이연법인세자산(부채)
구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액
일시적차이
미수이자	(33,177)	7,596	-	(25,581)
미확정비용	105,604	(4,227)	-	101,376
외화환산손실	174,647	(104,052)	-	70,595
외화환산이익	(191,832)	51,751	-	(140,081)
리스자산부채	5,250	2,355	-	7,605
감가상각비	48,911	(5,631)	-	43,280
무형자산상각비	10,230	(4,587)	-	5,643
수선비	74,945	(40,484)	-	34,462
국고보조금	573,433	200,649	-	774,082
투자자산평가손익	97,993	(36,987)	-	61,005
순확정급여채무(퇴직급여)	(117,427)	(37,725)	71,491	(83,661)
미지급금(퇴직급여)	34,584	20,675	-	55,259
파생상품평가손익	(70,157)	43,198	-	(26,959)
선수금	126,809	(12,572)	-	114,238
합 계	839,813	79,960	71,491	991,264

(4) 각 보고기간의 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기			전 기
구 분	반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
순확정급여부채의 재측정요소	(163,617)	34,196	(129,421)	(342,063)	71,491	(270,572)

(5) 각 보고기간말 현재 총액기준 이연법인세자산(부채)의 실현시기를 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	162,844	227,231
12개월 이후에 회수될 이연법인세자산	1,391,776	1,040,320
이연법인세부채
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(606,468)	(192,620)
12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(43,301)	(83,666)
이연법인세자산(부채)순액	904,851	991,264

(6) 당기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	만료시기
이월결손금(*)	25,494	56,261	2034년
이월세액공제(*)	49,232	75,688	2030~2033년
합 계	74,726	131,949

(*) 미래 과세소득의 불확실하여 실현가능성이 높지 않은 내역에 대한 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

30. 기본주당손익

기본주당손익은 지배기업소유주지분손익을 자기주식을 제외한 회사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기
지배기업소유주지분손익	3,617,832,158	2,514,693,255
÷가중평균유통보통주식수(*)	9,762,711	9,791,123
기본주당손익	371	257

(*) 각 보고기간의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기
기초유통보통주식수	9,772,630	9,832,630
자기주식의 취득	(9,919)	(41,507)
가중평균유통보통주식수	9,762,711	9,791,123

한편, 각 보고기간말 현재 회사는 희석화가능주식이 없으므로 각 보고기간의 희석주당손익은 산출하지 아니합니다.

31. 우발 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도내 차입약정과 관련 대출실행액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입종류	약정한도액	실행금액
KEB하나은행	무역금융	2,000,000	-
신한은행	무역금융	5,900,000	2,600,000
SHINHAN BANK VIETNAM	시설자금대출 등	20,137,300 (349,000 백만VND)	19,271,395 (333,993 백만VND)
KEB HANA BANK HANOI BRANCH	운영자금대출	2,885,000 (50,000 백만VND)	890,929 (15,441 백만VND)

(2) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 연결회사의 구매처를 위한 역팩토링 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	약정한도액	실행잔액(*)
KEB하나은행	외담대	1,500,000	133,668
신한은행	외담대	2,000,000	34,766
우리은행	외담대	1,400,000	-
합 계		4,900,000	168,434

(*) 연결회사에 재화와 용역을 제공한 구매처가 연결회사로부터 수령할 채권을 금융기관에 팩토링한 내역으로, 연결회사는 대상채무의 약정 지급기일이 도래하지 아니하여 매입채무로 계상하고 있습니다.

(3) 각 보고기간말 현재 차입약정과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액
담보권자	담보제공자산	당기말	전기말
신한은행	토지, 건물	58,120,000	58,120,000
우리은행	토지, 건물	4,800,000	-
SHINHAN BANK VIETNAM	건물, 기계장치 등	23,253,390 (403,005 백만VND)	-
합 계		86,173,390	58,120,000

(4) 당기말 현재 연결회사가 타법인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	내 역	보증금액
제공자	내 역	천원	(비고: 백만VND)
신한은행	외화지급보증(STB L/C)	1,096,300	19,000
신한은행	외화지급보증(STB L/C)	15,579,000	270,000
KEB하나은행	외화지급보증(STB L/C)	2,885,000	50,000
SGI서울보증	이행보증	2,759,703	-
합 계		22,320,003

(5) 당기말 현재 연결회사는 차입금 및 금융기관과의 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 43,046백만원의 지급보증(연대보증 포함)을 제공받고 있습 니다.

(6) 당기말 현재 연결회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보처	부보금액
재산종합패키지보험	재고자산 및 유형자산 등	한화손해보험, DB손해보험	159,744,528
재산종합패키지보험	재고자산 및 유형자산 등	SHINHAN BANK VIETNAM	26,497,173 (459,223 백만VND)
환경책임보험	-	DB손해보험	10,000,000

재산종합패키지보험 부보금액 중 16,300백만원은 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 상기 이외에 연결회사는 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(7) 연결회사는 공장신설 목적으로 용인반도체클러스터 산업단지 용지 매매계약을 체결하고 있습니다. 용지매매 총 약정금액은 7,010백만원이며(2027년까지 분할하여납부), 당기말 현재 3,505백만원을 납부하여 건설중인자산에 계상하고 있습니다.

(8) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요한 소송사건은 없습니다.

32. 현금흐름표

(1) 각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
영업활동에서 창출된 현금흐름	5,513,064	6,943,771
1. 당기순이익	3,597,437	2,509,495
2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	10,704,778	11,125,386
재고자산평가손실	-	1,698,629
퇴직급여	1,149,627	901,064
감가상각비	5,976,686	5,390,911
사용권자산상각비	680,224	640,393
무형자산상각비	166,699	160,518
대손상각비	(25,868)	(24,301)
지분법손실(이익)	(447,235)	39,598
이자비용	1,801,386	1,280,683
외화환산손실	95,434	254,983
투자자산처분손실	-	1,642
파생상품평가손실	-	24,549
관계기업투자처분손실	4,127	-
법인세비용	1,303,698	756,716
3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(2,211,854)	(1,755,669)
재고자산평가충당금환입	651,266	15,477
이자수익	716,342	1,014,949
외화환산이익	739,226	572,272
투자자산평가이익	55,163	123,881
파생상품평가이익	457	-
유형자산처분이익	49,400	29,090
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(6,577,297)	(4,935,441)
매출채권의 증감	(2,119,518)	(2,922,367)
미수금의 증감	(79,168)	194,493
재고자산의 증감	(3,346,404)	(1,727,516)
선급금의 증감	(12,347)	(9,351)
선급비용의 증감	(439,867)	(82,252)
부가세대급금의 증감	(187,927)	(114,429)
매입채무의 증감	92,967	2,094,094
미지급금의 증감	(30,088)	(793,995)
미지급비용의 증감	945,005	372,860
선수금의 증감	(72,715)	95,765
예수금의 증감	176,419	(660,366)
부가세예수금의 증감	1,966	17,650
퇴직금의 지급	(1,118,919)	(1,029,652)
사외적립자산의 증감	(386,702)	(370,377)

(2) 각 보고기간의 현금의 유입 및 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
건설중인자산의 본계정 대체	28,905,186	7,628,559
신규리스계약으로 인한 자산부채 증가	516,366	737,643
유형자산 취득금액 미지급금	1,346,278	-

(3) 각 보고기간의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분		차입금	리스부채	임대보증금	(장기)미지급금	합 계
기초 장부금액		41,293,647	715,067	252,850	758,228	43,019,792
재무활동으로 인한 현금흐름		9,034,701	(609,946)	-	64,829	8,489,585
비현금흐름 변동	신규리스계약및 계약변경	-	511,766	-	-	511,766
	이자비용	-	40,280	-	-	40,280
	환율변동효과	1,439,336	-	-	-	1,439,336
기말 장부금액		51,767,684	657,168	252,850	823,057	53,500,758

② 전기

(단위: 천원)

구 분		차입금	리스부채	임대보증금	(장기)미지급금	합 계
기초 장부금액		25,900,000	500,723	277,750	676,473	27,354,946
재무활동으로 인한 현금흐름		15,728,873	(559,699)	(24,900)	81,755	15,226,029
비현금흐름 변동	신규리스계약및 계약변경	-	735,546	-	-	735,546
	이자비용	-	38,496	-	-	38,496
	환율변동효과	(335,226)	-	-	-	(335,226)
기말 장부금액		41,293,647	715,067	252,850	758,228	43,019,792

33. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
관계기업	-	BNK-키움신기술사업투자조합제1호(*)
기 타	㈜한다시스템	㈜한다시스템

(*) 당기 중 출자금 전액을 회수하여, 관계기업에서 제외 되었습니다.

(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		매출 등		이자수익		매입 등
구 분		당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기
기 타	㈜한다시스템	48,378	47,307	-	-	2,008,508	1,919,955
기 타	임직원	-	-	4,253	4,207	-	-
합 계		48,378	47,307	4,253	4,207	2,008,508	1,919,955

(3) 각 보고기간의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		자금대여		대여자금회수		투자금 회수
구 분		당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기
관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호	-	-	-	-	2,384,435	-
기 타	임직원	30,000	80,000	118,918	54,990	-	-
합 계		30,000	80,000	118,918	54,990	2,384,435	-

(4) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		매출채권 등		대여금 등		매입채무 등
구 분		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
기 타	㈜한다시스템	8,800	634	-	-	186,774	187,458
기 타	임직원	-	-	121,299	210,217	-	-
합 계		8,800	634	121,299	210,217	186,774	187,458

(5) 당기말 현재 연결회사는 차입금 및 금융기관과의 약정사항 등과 관련하여 대표이사로부터 43,046백만원의 지급보증(연대보증 포함)을 제공받고 있습니다(주석31 참조).

(6) 주요 경영진 보상

각 보고기간의 회사의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여, 퇴직급여 등	815,495	1,061,709

34. 재무위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업부서와 긴밀한 협조 하에 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하여, 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하고 있습니다.

(1) 시장위험① 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화입니다.연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

가. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, EUR 천원)

구 분		외화	당기말		전기말
구 분		외화	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
화폐성외화자산	현금및현금성자산	USD	1,525,750	2,242,852	1,529,174	1,971,717
	현금및현금성자산	CNY	-	-	1,000	181
	매출채권	USD	9,376,880	13,784,013	9,951,323	12,831,235
화폐성외화부채	매입채무	USD	2,210,989	3,250,153	2,705,782	3,488,835
화폐성외화부채	매입채무	EUR	-	-	15,000	21,399

나. 보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환율변동위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
세전손익 증감	1,277,671	(1,277,671)	144,386	(144,386)

각 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
구 분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
세전손익 증감	(514,623)	514,623	(408,217)	408,217

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객 또는 거래 상대방이 계약조건의 의무사항을 이행하지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 저축성보험과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결회사는 금융기관예치금 및 저축성보험을 우량 시중 금융기관에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출거래의 경우 연결회사의 재무상태, 신용등급, 과거경험 등의 요소들을 고려하여 신용거래를 수행하여 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사의 매출거래는 신용등급이 높은 대기업 우량거래처를 중심으로 하고 있으며, 해외 거래처 등 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

각 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 회사의 신용위험 최대노출액을나타내고 있으며, 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과기타수취채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계
매입채무	12,628,222	-	12,628,222
기타지급채무	7,770,832	463,506	8,234,338
차입금(*1)	30,683,106	32,414,080	63,097,185
리스부채(*2)	378,624	324,963	703,587
합 계	51,460,784	33,202,549	84,663,332

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계
매입채무	13,239,960	-	13,239,960
기타지급채무	5,208,764	683,629	5,892,393
차입금(*1)	17,355,345	27,600,389	44,955,733
리스부채(*2)	457,635	299,523	757,158
합 계	36,261,704	28,583,541	64,845,244

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(4) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

각 보고기간말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
부채총계(A)	76,306,006	62,314,385
자본총계(B)	112,098,737	110,236,786
현금및현금성자산 및유동성 금융기관예치금(C)	19,855,767	22,339,627
차입금(D)	51,767,684	41,293,647
부채비율(A/B)	68%	57%
순차입금비율(D-C)/B	28%	17%

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 14 기 2024.12.31 현재

제 13 기 2023.12.31 현재

제 12 기 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

자산

　유동자산

70,215,993,607

65,922,497,619

75,041,807,182

　　현금및현금성자산

17,917,398,105

10,483,923,128

28,395,466,457

　　단기금융상품

1,370,142,327

10,870,443,441

5,000,000,000

　　매출채권

23,744,144,398

21,903,582,503

19,137,374,414

　　기타수취채권

1,867,032,717

1,166,193,036

1,389,383,347

　　유동재고자산

23,944,814,000

20,495,528,407

20,584,588,480

　　파생상품자산

79,891,377

　　기타유동자산

1,372,462,060

723,792,629

534,994,484

　　당기법인세자산

199,143,098

　비유동자산

104,585,789,709

94,504,413,932

89,784,995,196

　　기타수취채권

13,884,167,692

10,742,779,000

6,712,163,000

　　파생상품자산

302,401,217

　　종속및관계기업투자

8,869,428,015

7,713,428,015

　　유형자산

75,214,262,337

69,749,480,696

69,852,568,206

　　사용권자산

395,015,576

668,804,379

457,663,224

　　무형자산

563,097,601

729,796,425

519,431,519

　　기타비유동자산

3,303,260,357

2,607,708,993

2,247,853,836

　　순확정급여자산

1,534,238,377

1,341,861,234

1,184,958,946

　　이연법인세자산

822,319,754

950,555,190

794,527,233

　자산총계

174,801,783,316

160,426,911,551

164,826,802,378

부채

　유동부채

45,887,746,028

33,864,104,798

28,328,397,298

　　매입채무

12,308,926,815

12,494,861,322

11,302,681,355

　　기타지급채무

6,974,306,195

4,683,182,011

5,699,428,547

　　단기차입금

9,600,000,000

5,000,000,000

　　유동성장기차입금

13,600,000,000

10,133,333,340

2,266,666,664

　　리스부채

260,346,410

432,605,878

339,148,611

　　기타금융부채

189,421,367

　　기타 유동부채

1,218,095,078

1,120,122,247

1,683,793,515

　　당기법인세부채

1,736,650,163

7,036,678,606

　비유동부채

9,134,078,681

13,956,238,899

23,443,912,721

　　기타지급채무

463,505,972

683,628,733

169,201,594

　　장기차입금

8,100,000,000

13,000,000,000

23,133,333,340

　　리스부채

164,991,284

272,610,166

141,377,787

　　기타비유동금융부채

405,581,425

　부채총계

55,021,824,709

47,820,343,697

51,772,310,019

자본

　자본금

4,916,315,000

　주식발행초과금

30,704,244,444

　기타자본구성요소

(1,792,704,830)

(1,153,103,190)

　이익잉여금(결손금)

85,952,103,993

78,139,111,600

77,433,932,915

　자본총계

119,779,958,607

112,606,567,854

113,054,492,359

자본과부채총계

174,801,783,316

160,426,911,551

164,826,802,378

	제 14 기	제 13 기	제 12 기

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 14 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

매출액

180,099,294,800

171,306,693,402

221,548,161,366

매출원가

165,956,436,409

160,505,159,389

175,187,364,411

매출총이익

14,142,858,391

10,801,534,013

46,360,796,955

판매비와관리비

7,130,186,664

6,909,452,586

7,526,554,317

영업이익(손실)

7,012,671,727

3,892,081,427

38,834,242,638

금융수익

1,253,945,020

1,379,551,245

563,981,534

금융원가

1,149,504,488

1,264,988,133

904,228,600

기타수익

5,509,084,591

2,593,736,309

4,365,809,784

기타비용

1,387,523,943

1,922,702,369

4,217,956,424

법인세비용차감전순이익(손실)

11,238,672,907

4,677,678,479

38,641,848,932

법인세비용(수익)

1,341,733,533

752,139,041

7,631,837,423

당기순이익(손실)

9,896,939,374

3,925,539,438

31,010,011,509

기타포괄손익

(129,420,981)

(270,571,753)

(374,667,604)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(129,420,981)

(270,571,753)

(374,667,604)

　　확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(129,420,981)

(270,571,753)

(374,667,604)

총포괄손익

9,767,518,393

3,654,967,685

30,635,343,905

주당이익

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1,014

401

3,154

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

1,014

401

3,154

	제 14 기	제 13 기	제 12 기

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 14 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

2022.01.01 (기초자본)

2,458,157,500

33,191,937,334

48,027,667,760

83,677,762,594

총 포괄손익

당기순이익(손실)

31,010,011,509

순확정급여부채의 재측정요소

(374,667,604)

총 포괄손익 계

30,635,343,905

소유주와의 거래

무상증자

2,458,157,500

(2,487,692,890)

(29,535,390)

자기주식의 취득

배당금지급

(1,229,078,750)

소유주와의 거래 계

2,458,157,500

(2,487,692,890)

(1,229,078,750)

(1,258,614,140)

2022.12.31 (기말자본)

2,458,157,500

30,704,244,444

77,433,932,915

113,054,492,359

2023.01.01 (기초자본)

4,916,315,000

30,704,244,444

77,433,932,915

113,054,492,359

총 포괄손익

당기순이익(손실)

3,925,539,438

순확정급여부채의 재측정요소

(270,571,753)

총 포괄손익 계

3,654,967,685

소유주와의 거래

무상증자

자기주식의 취득

(1,153,103,190)

배당금지급

(2,949,789,000)

소유주와의 거래 계

(1,153,103,190)

(2,949,789,000)

(4,102,892,190)

2023.12.31 (기말자본)

4,916,315,000

30,704,244,444

(1,153,103,190)

78,139,111,600

112,606,567,854

2024.01.01 (기초자본)

4,916,315,000

30,704,244,444

(1,153,103,190)

78,139,111,600

112,606,567,854

총 포괄손익

당기순이익(손실)

9,896,939,374

순확정급여부채의 재측정요소

(129,420,981)

총 포괄손익 계

9,767,518,393

소유주와의 거래

무상증자

자기주식의 취득

(639,601,640)

배당금지급

(1,954,526,000)

소유주와의 거래 계

(639,601,640)

(1,954,526,000)

(2,594,127,640)

2024.12.31 (기말자본)

4,916,315,000

30,704,244,444

(1,792,704,830)

85,952,103,993

119,779,958,607

	자본
	자본금	주식발행초과금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 14 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지

제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지

제 12 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

(단위 : 원)

영업활동현금흐름

9,386,059,562

(854,254,586)

36,301,126,988

　영업활동에서 창출된 현금흐름

9,091,666,223

6,862,420,771

38,670,939,208

　당기순이익(손실)

9,896,939,374

3,925,539,438

31,010,011,509

　조정사항

4,884,078,651

8,782,287,691

13,574,710,685

　영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(5,689,351,802)

(5,845,406,358)

(5,913,782,986)

　이자수취

736,953,613

1,400,159,785

461,756,216

　이자지급(영업)

(1,199,051,373)

(1,044,337,586)

(901,955,292)

　법인세환급(납부)

756,491,099

(8,072,497,556)

(1,929,613,144)

투자활동현금흐름

(2,288,965,698)

(15,660,346,481)

(26,080,439,968)

　단기금융상품의 취득

(10,509,743,967)

(10,870,443,441)

(15,050,000,000)

　단기금융상품의 감소

20,010,045,081

5,000,000,000

11,489,050,000

　대여금의 증가

(180,000,000)

(1,060,000,000)

(410,000,000)

　대여금의 감소

304,298,000

1,093,690,000

251,116,000

　장기대여금의 증가

(3,959,100,000)

(6,294,180,000)

　장기대여금의 감소

55,920,000

22,400,000

　금융리스채권의 감소(증가)

185,390,631

　보증금의 증가

(6,948,000)

(68,240,000)

(229,800,000)

　보증금의 감소

46,918,000

22,620,000

　유형자산의 취득

(13,124,153,555)

(6,922,416,771)

(15,538,324,995)

　유형자산의 처분

31,700,000

29,090,910

20,827,273

　정부보조금의 수취

1,910,013,009

1,315,292,821

1,473,737,462

　기타투자자산의 증가

(240,840,000)

(293,840,000)

　기타투자자산의 감소

478,574,292

　종속기업에 대한 투자자산의 취득

(3,156,000,000)

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

(2,000,000,000)

　관계기업투자의 처분

2,384,435,103

재무활동현금흐름

59,537,664

(1,861,442,147)

4,058,224,318

　단기차입금의 증가

7,000,000,000

5,000,000,000

　단기차입금의 상환

(2,400,000,000)

　유동성장기차입금의 상환

(1,433,333,340)

(2,266,666,664)

(7,294,226,664)

　장기차입금의 증가

13,000,000,000

　장기차입금의 상환

(110,240,000)

　리스부채의 상환

(577,830,154)

(548,737,819)

(510,779,089)

　임대보증금의 감소

(24,900,000)

　장기미지급금의 증가

64,828,798

81,754,526

232,084,211

　신주발행비 지급

(29,535,390)

　배당금지급

(1,954,526,000)

(2,949,789,000)

(1,229,078,750)

　자기주식의 취득

(639,601,640)

(1,153,103,190)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

276,843,449

464,499,885

662,916,115

현금및현금성자산의순증가(감소)

7,433,474,977

(17,911,543,329)

14,941,827,453

기초현금및현금성자산

10,483,923,128

28,395,466,457

13,453,639,004

기말현금및현금성자산

17,917,398,105

10,483,923,128

28,395,466,457

	제 14 기	제 13 기	제 12 기

5. 재무제표 주석

제14(당)기말 2024년 12월 31일 현재

제13(전)기말 2023년 12월 31일 현재

주식회사 티엘비

1. 일반사항

주식회사 티엘비(이하 "회사"라 함)은 2011년 3월에 설립되었으며, 회사의 주식은 2020년 12월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 본사소재지와 주요사업의 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 경기도 안산시 단원구 신원로 305

(2) 주요사업 내용 : 인쇄회로기판의 제조 및 판매

(3) 대표이사 : 백성현

(4) 주요 주주 및 지분율

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)
백성현	1,904,000	19.4
이세현	376,000	3.8
조승건	340,000	3.5
기타	7,212,630	73.4
합 계	9,832,630	100.0

2. 중요한 회계정책

2.1. 재무제표 작성기준이 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같으며, 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

2.2. 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품, 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2.3. 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래의 결제나 화폐성항목의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식되며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.4. 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 원가법으로 표시하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 그 배당금을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.5. 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

2.6. 금융상품(1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다.1) 분류 및 측정금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

3) 손상당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 기타수취채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

(2) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있습니다.

1) 분류 및 측정금융부채는 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.① 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.2) 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.(4) 파생상품 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 이후 공정가치를 재측정하고 있습니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 못하는 파생상품의 공정가치변동은 '기타손익'으로 손익계산서에 즉시 인식하고 있습니다. 2.7. 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

2.8. 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산의 신규취득의 경우 아래의 상각방법과 내용연수를 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	상각방법	내용연수
건물 및 구축물	정액법	30년
기계장치	정액법	3~8년
차량운반구 및 공구와기구	정액법	4년

한편, 유형자산의 주요 구성부분은 별도로 분리하여 개별적으로 내용연수를 추정하여 상각하고 있으며, 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.9. 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

무형자산 중 회원권에 대해서는 상각을 하지 않으며, 이를 제외한 무형자산은 아래의상각방법과 내용연수를 적용하여 상각하고 있습니다.

구 분	상각방법	내용연수
소프트웨어	정액법	4년

2.10. 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. 2.11. 정부보조금회사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다.

자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식합니다. 2.12. 비금융자산의 손상비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수 가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.13. 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 각 리스료의 지급은 리스부채의 상환과 금융원가로 배분하며, 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의기간동안 감가상각합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 복구원가의 추정치

한편, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스(기초자산금액이 500만원 이하인 리스)의 경우, 리스이용자의 인식ㆍ측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하여, 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 2.14 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못함으로써 발생하는 보유자의 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 산정한 손실충당금 ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

2.15. 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

2.16. 수익인식(1) 수익인식모형

회사는 재화가 구매자에게 인도되고, 구매자가 그 재화를 사용하기 위한 모든 재량을 가지며, 구매자의 재화 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 재화에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 "구별되는 재화나 용역"이나 "실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역"을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 여러 수행의무가 식별될 경우 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

회사는 계약 개시시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(2) 계약자산 및 계약부채

2.17. 퇴직급여(1) 확정급여제도 확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 순확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여부채의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.확정급여원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 기타포괄손익에 인식되는 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 후속기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 부의 순확정급여부채인 순확정급여자산은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치의 합계를 한도로 인식하고 있습니다. 회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.(2) 확정기여제도확정기여제도는 회사가 별개의 실체(기금)에 고정 기여금을 납부하고 회사의 법적의무나 의제의무는 기금에 출연하기로 약정한 금액으로 한정되며, 종업원이 받을 퇴직급여액은 회사와 종업원이 퇴직급여제도나 보험회사에 출연하는 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정되는 퇴직급여제도입니다. 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 미지급비용으로 인식하고, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 기여금을 자산의원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

2.18. 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식하고 있습니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식하지 아니하고 있습니다.

한편, 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.19. 재무제표 승인회사의 재무제표는 2025년 2월 18 일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정과 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있으며, 추정 및 가정은 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국 결정을 적용하여 산정되며, 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 산정하므로 추정의 불확실성이 존재합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
구 분		상각후원가측정 금융자산(*1)	상각후원가측정 금융자산(*1)	당기손익 공정가치측정 금융자산(*2)
유동	현금및현금성자산	17,917,398	10,483,923	-
	단기금융자산	1,370,142	10,870,443	-
	매출채권	23,744,144	21,903,583	-
	기타수취채권	1,867,033	1,166,193	-
	파생상품자산	-	-	79,891
비유동	기타수취채권	13,884,168	10,742,779	-
합 계		58,782,885	55,166,921	79,891

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
구 분		상각후원가측정 금융부채(*)	상각후원가측정 금융부채(*)
유동	매입채무	12,308,927	12,494,861
	기타지급채무	6,974,306	4,683,182
	단기차입금	9,600,000	5,000,000
	유동성장기차입금	13,600,000	10,133,333
	리스부채	260,346	432,606
	기타금융부채	189,421	-
비유동	기타지급채무	463,506	683,629
	장기차입금	8,100,000	13,000,000
	리스부채	164,991	272,610
	기타금융부채	405,581	-
합 계		52,067,079	46,700,221

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분	금융자산		금융부채	합 계
구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계
이자수익	1,253,945	-	-	1,253,945
외환차손익/환산손익	3,791,635	-	(645,217)	3,146,418
대손충당금환입	25,868	-	-	25,868
이자비용	-	-	(1,149,504)	(1,149,504)
파생상품평가및거래손익	-	457	-	457
합 계	5,071,448	457	(1,794,722)	3,277,183

② 전기

(단위: 천원)

구 분	금융자산		금융부채	합 계
구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계
이자수익	1,379,551	-	-	1,379,551
외환차손익/환산손익	306,791	-	(94,313)	212,477
대손충당금환입	24,301	-	-	24,301
이자비용	-	-	(1,264,988)	(1,264,988)
파생상품평가및거래손익	-	(24,549)	-	(24,549)
합 계	1,710,643	(24,549)	(1,359,302)	326,793

당기말 현재 금융상품은 상각후원가로 측정된 금융자산만 존재하며, 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

① 전기말

(단위: 천원)

구 분		수준1	수준2	수준3	합 계
당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산(이자율스왑)	-	79,891	-	79,891

6. 현금및현금성자산 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
현금 및 금융기관예금	17,917,398	10,483,923

7. 단기금융자산 각 보고기간말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
금융기관 예적금(*)	1,370,142	10,870,443

(*) 각 보고기간말 현재 사용이 제한된 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

예입처	당기말	전기말	비 고
에스케이증권	1,370,142	870,443	자기주식 취득 신탁계정

8. 매출채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
채권가액	23,781,166	21,966,472
대손충당금	(37,022)	(62,890)
장부금액	23,744,144	21,903,583

(2) 각 보고기간의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	62,890	87,191
대손상각비(환입)	(25,868)	(24,301)
기말금액	37,022	62,890

(3) 각 보고기간말 현재 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
신용위험의 증가가 없는 경우	-	-
신용위험이 증가하였으나 손상되지 않은 경우	37,022	62,890
보고기간말에 신용이 손상된 경우	-	-
합 계	37,022	62,890

(4) 각 보고기간말 현재 결제일을 기준으로 구분한 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
정상채권		23,040,727	20,708,680
연체되었으나손상되지 않은 채권	3개월 이하	740,439	1,257,793
	3개월 초과 6개월 이하	-	-
	6개월 초과 12개월 이하	-	-
손상된 채권		-	-
합 계		23,781,166	21,966,472

9. 기타수취채권

(1) 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
유 동	금융리스채권(*)	266,507	-
	미수금	952,683	889,632
	단기대여금	36,599	154,166
	미수수익	611,244	122,395
	합 계	1,867,033	1,166,193
비유동	금융리스채권(*)	1,871,450	-
	장기대여금	11,256,700	9,946,791
	보증금	756,018	795,988
	합 계	13,884,168	10,742,779

(*) 종속법인인 TLB VINA와 기계장치 금융리스 계약을 체결하여 계상된 금융리스채권입니다(주석15 참조).

(2) 각 보고기간말 현재 연체되거나 신용위험이 증가된 기타수취채권은 없습니다.

10. 재고자산(1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
원 재 료	4,767,061	(169,880)	4,597,180	4,100,553	(67,275)	4,033,278
부 재 료	5,874,662	-	5,874,662	5,399,242	-	5,399,242
재 공 품	10,921,497	(983,435)	9,938,062	9,032,326	(1,638,483)	7,393,844
제 품	4,011,139	(476,229)	3,534,910	4,244,217	(575,052)	3,669,165
합 계	25,574,358	(1,629,544)	23,944,814	22,776,339	(2,280,810)	20,495,528

(2) 각 보고기간의 매출원가에서 가감된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
재고자산평가손실(평가충당금환입)	(651,266)	1,683,153

11. 파생상품자산

각 보고기간말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
이자율스왑(*)	유동	-	79,891

(*) 전기말 현재 회사는 변동이자율을 수취하고 고정이자율을 지급하는 매매목적의 이자율스왑 계약에 대한 공정가치 평가액을 파생상품자산(부채)으로 계상하였으며, 당기말 현재 해당계약은 모두 종결되었습니다.

12. 기타자산

각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
유 동	선급금	12,531	8,840
	선급비용	445,704	51,076
	부가세대급금	914,227	663,876
	합 계	1,372,462	723,793
비유동	장기선급비용	405,581	-
	기타투자자산	2,897,679	2,607,709
	합 계	3,303,260	2,607,709

13. 종속및관계기업투자 (1) 각 보고기간말 현재 종속및관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	당기말			전기말
구 분	회사명	소재지	지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액
종속기업	TLB VINA(*1)	베트남	100.0%	8,029,428	8,029,428	100.0%	5,323,428	5,323,428
	㈜한진솔루션	한국	97.5%	390,000	390,000	97.5%	390,000	390,000
	㈜엔엘티(*2)	한국	90.0%	450,000	450,000	-	-	-
	소 계			8,869,428	8,869,428		5,713,428	5,713,428
관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호(*3)	한국	-	-	-	34.5%	2,000,000	2,000,000
합 계				8,869,428	8,869,428		7,713,428	7,713,428

(*1) 당기 중 TLB VINA에 2,706백만원을 추가 출자하였습니다.(*2) 당기 중 설립출자를 통한 취득으로 인해 종속기업에 포함된 법인입니다. (*3) 당기 중 출자금 전액을 회수하여, 관계기업에서 제외 되었습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익
종속기업	TLB VINA	37,341,955	35,579,075	1,762,880	777,040	(5,365,687)
	㈜한진솔루션	655,711	955,764	(300,053)	1,715,073	221,646
	㈜엔엘티	436,130	195,493	240,637	-	(259,363)
관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호	-	-	-	-	1,296,981

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익
종속기업	TLB VINA	27,862,829	23,624,574	4,238,256	-	(1,071,089)
종속기업	㈜한진솔루션	459,699	981,398	(521,699)	1,411,720	(207,935)
관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호	5,651,778	21,929	5,629,850	-	(114,835)

14. 유형자산

(1) 각 보고기간의 유형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분		토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계
기초	장부금액	28,473,652	12,788,675	66,228	24,856,705	184,819	325,427	3,053,974	69,749,481
기중변동	취 득	-	-	-	202,484	27,594	53,000	14,187,353	14,470,431
	정부보조	-	-	-	-	-	-	(1,910,013)	(1,910,013)
	차입원가(*1)	-	-	-	-	-	-	147,087	147,087
	대 체(*2)	-	-	-	1,499,169	-	489,930	(4,101,744)	(2,112,645)
	상 각	-	(594,055)	(3,033)	(4,311,202)	(65,812)	(151,250)	-	(5,125,352)
	처 분	-	-	-	(4,727)	(1)	-	-	(4,728)
기말	장부금액	28,473,652	12,194,620	63,195	22,242,429	146,601	717,108	11,376,658	75,214,262
	- 취득원가	28,473,652	17,821,639	91,000	53,531,814	272,251	2,791,477	14,257,303	117,239,136
	- 상각누계액	-	(5,627,019)	(27,805)	(30,372,828)	(125,650)	(1,513,581)	-	(37,666,884)
	- 정부보조금	-	-	-	(916,557)	-	(560,788)	(2,880,645)	(4,357,991)

(*1) 적격자산 취득과 관련하여 일반차입금 차입원가(자본화이자율: 4.39%)를 자본화한 내역입니다. (*2) 종속법인인 TLB VINA와 금융리스 계약을 체결하여, 유형자산 2,113백만원이 금융리스채권으로 대체되었습니다(주석15 참조).

② 전기

(단위: 천원)

구 분		토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계
기초	장부금액	28,473,652	13,382,730	69,261	21,832,448	29,290	288,178	5,777,009	69,852,568
기중변동	취 득	-	-	-	486,207	190,657	39,213	6,206,340	6,922,417
	정부보조	-	-	-	-	-	-	(1,315,293)	(1,315,293)
	차입원가(*1)	-	-	-	-	-	-	14,476	14,476
	대 체(*2)	-	-	-	7,121,536	-	136,140	(7,628,559)	(370,883)
	상 각	-	(594,055)	(3,033)	(4,583,485)	(35,126)	(138,103)	-	(5,353,803)
	처 분	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)
기말	장부금액	28,473,652	12,788,675	66,228	24,856,705	184,819	325,427	3,053,974	69,749,481
	- 취득원가	28,473,652	17,821,639	91,000	53,308,775	258,657	1,758,617	4,514,536	106,226,876
	- 상각누계액	-	(5,032,964)	(24,772)	(27,316,243)	(73,837)	(1,296,095)	-	(33,743,912)
	- 정부보조금	-	-	-	(1,135,827)	-	(137,094)	(1,460,562)	(2,733,484)

(*1) 적격자산 취득과 관련하여 일반차입금 차입원가(자본화이자율: 4.68%)를 자본화한 내역입니다.(*2) 건설중인자산 중 371백만원은 무형자산으로 대체되었습니다(주석16 참조).

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당 기	전 기
제조원가		4,960,774	5,293,493
판매비와관리비	감가상각비	152,826	36,166
판매비와관리비	경상개발비	11,751	24,143
합 계		5,125,352	5,353,803

(3) 당기말 현재 토지와 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석31 참조). 15. 리스계약15.1. 회사가 리스이용자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산① 각 보고기간의 사용권자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계
기초 장부가액	249,458	419,347	668,804
신규 리스계약	-	38,398	38,398
계약변경	235,304	(7,315)	227,990
사용권자산상각	(367,110)	(173,066)	(540,176)
기말 장부가액	117,652	277,363	395,016

나. 전기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계
기초 장부가액	229,954	227,710	457,663
신규 리스계약	-	311,083	311,083
계약변경	391,685	34,875	426,560
사용권자산상각	(372,181)	(154,321)	(526,501)
기말 장부가액	249,458	419,347	668,804

② 각 보고기간의 사용권자산상각비가 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
제조원가	367,110	372,181
판매비와관리비	173,066	154,321
합 계	540,176	526,501

(2) 리스부채 ① 각 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
명목금액	448,766	747,111
현재가치할인차금	(23,428)	(41,895)
장부금액	425,338	705,216
- 유동성	260,346	432,606
- 비유동성	164,991	272,610

② 각 보고기간의 리스부채에 대한 이자비용 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
리스부채 이자비용	36,164	37,881

(3) 리스계약에 관한 현금유출액각 보고기간의 리스이용자 계약에서 발생한 현금유출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
리스부채의 상환액	577,830	548,738
단기계약 리스료 비용(지급액)	-	1,227
소액자산 리스료 비용(지급액)	49,008	45,906
리스계약에 대한 현금유출액	626,838	595,871

15.2. 회사가 리스제공자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 금융리스회사는 종속법인인 TLB VINA와 기계장치 금융리스 계약을 체결하고 있으며, 금융리스와 관련된 세부내역은 다음과 같습니다.

① 각 보고기간말 현재 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말
금융리스채권가액	2,359,039
현재가치할인차금	(221,082)
장부금액	2,137,957
- 유동성	266,507
- 비유동성	1,871,450

② 각 보고기간의 금융리스채권가액(리스총투자)의 만기정보 및 리스순투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기	당기말
리스총투자	1년 이내	320,589
	1~2년	320,589
	2~3년	320,589
	3~4년	320,589
	4~5년	320,589
	5년 초과	756,092
	합 계	2,359,039
미실현 금융수익		(221,082)
리스순투자		2,137,957

③ 각 보고기간의 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기
기초 장부가액	-
신규 리스계약	2,112,645
이자수익 인식	35,089
채권회수	(185,391)
환율변동효과	175,613
기말 장부가액	2,137,957

(2) 운용리스회사는 공장건물의 일부를 임대하는 리스제공계약을 체결하고 있으며, 각 보고기간의 임대료수익(기타수익) 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
임대료수익	310,980	310,980

16. 무형자산(1) 각 보고기간의 무형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계
기초금액	382,365	60,000	287,432	729,796
상 각	(106,700)	(59,999)	-	(166,699)
기말금액	275,665	1	287,432	563,098

② 전기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계
기초금액	112,000	120,000	287,432	519,432
대 체	370,883	-	-	370,883
상 각	(100,518)	(60,000)	-	(160,518)
기말금액	382,365	60,000	287,432	729,796

(2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
판매비와관리비	166,699	160,518

17. 기타지급채무 각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
유 동	미지급금	3,349,377	1,795,722
	미지급비용	3,346,279	2,608,810
	임대보증금	278,650	278,650
	합 계	6,974,306	4,683,182
비유동	장기미지급금	463,506	683,629

18. 기타금융부채 각 보고기간말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말		전기말
구 분	유 동	비유동	유 동	비유동
금융보증부채	189,421	405,581	-	-

19. 기타부채각 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당기말	전기말
유 동	선수금	603,571	676,285
	예수금	614,524	443,837
	합 계	1,218,095	1,120,122

20. 차입금(1) 각 보고기간말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출과목	이자율	당기말	전기말
신한은행	무역금융대출	4.15%	2,600,000	5,000,000
신한은행	일반자금대출	4.02%	3,000,000	-
우리은행	일반자금대출	2.29%	4,000,000	-
합 계			9,600,000	5,000,000

(2) 각 보고기간말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출과목	이자율	당기말	전기말
신한은행	일반자금대출	4.02%~4.623%	21,700,000	22,300,000
우리은행	일반자금대출	-	-	833,333
합 계			21,700,000	23,133,333
- 유동성장기차입금			13,600,000	10,133,333
- 비유동성장기차입금			8,100,000	13,000,000

(3) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

21. 퇴직급여제도

21.1. 확정급여제도(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
확정급여채무의 현재가치	5,821,442	5,321,302
사외적립자산의 공정가치	(7,355,680)	(6,663,163)
순확정급여부채(자산)	(1,534,238)	(1,341,861)

(2) 각 보고기간의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	5,321,302	4,785,572
당기근무원가	1,307,520	1,106,561
이자원가	155,400	131,600
재측정요소(보험수리적손익)	156,139	327,223
- 인구통계적가정의 변동	16,684	-
- 재무적가정의 변동	146,181	197,177
- 경험적조정	(6,726)	130,046
퇴직급여지급액	(1,118,919)	(1,029,652)
기말금액	5,821,442	5,321,302

(3) 각 보고기간의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
기초금액	6,663,163	5,970,530
사용자기여금 납입액	1,500,000	1,400,000
이자수익	313,293	337,096
재측정요소(보험수리적손익)	(7,478)	(14,840)
- 재무적가정의 변동	(7,478)	(14,840)
퇴직급여지급액	(1,113,298)	(1,029,623)
기말금액	7,355,680	6,663,163

(4) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기근무원가	1,307,520	1,106,561
순이자원가	(157,893)	(205,497)
종업원급여에 포함된 총비용(*)	1,149,627	901,064

(*) 확정급여형 퇴직급여가 계상된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당 기	전 기
제조원가	퇴직급여	844,965	662,173
판매비와관리비	퇴직급여	293,635	225,506
판매비와관리비	경상개발비	11,027	13,385
합 계		1,149,627	901,064

(5) 각 보고기간의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. ① 보험수리적평가에 적용된 주요 가정

구 분	당 기	전 기
할인율	4.04%	4.51%
미래임금상승률	3.00%	3.00%

② 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석내역

구 분	변동률	당 기	전 기
할인율	1% 증가/감소	5.0%하락 / 5.8%상승	4.4%하락 / 5.0%상승
미래임금상승률	1% 증가/감소	5.9%상승 / 5.1%하락	5.1%상승 / 4.5%하락

③ 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.08년(전기: 7.89년) 입니다.

21.2. 확정기여제도각 보고기간의 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당 기	전 기
제조원가	퇴직급여	637,099	740,111

22. 자본금 및 주식발행초과금 각 보고기간말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원, 천원)

구 분	당기말	전기말
발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000
발행한 보통주식의 수(주)	9,832,630	9,832,630
1주당 액면금액(원)	500	500
보통주자본금(천원)	4,916,315	4,916,315
주식발행초과금(천원)	30,704,244	30,704,244

23. 기타자본구성요소 각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말
자기주식(*)	(1,792,705)	(1,153,103)

24. 이익잉여금(1) 각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이익준비금	661,339	465,887
미처분이익잉여금	85,290,765	77,673,225
합 계	85,952,104	78,139,112

(2) 각 보고기간의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제14(당)기		제13(전)기
구 분	처분예정일: 2025년 3월 28일		처분확정일: 2024년 3월 28일
Ⅰ. 미처분이익잉여금		85,290,764,618		77,673,224,825
1. 전기이월미처분이익잉여금	75,523,246,225		74,018,257,140
2. 순확정급여부채의 재측정요소	(129,420,981)		(270,571,753)
3. 당기순이익	9,896,939,374		3,925,539,438
Ⅱ. 이익잉여금 처분액		(2,138,978,600)		(2,149,978,600)
1. 이익준비금	194,452,600		195,452,600
2. 현금배당(*)	1,944,526,000		1,954,526,000
Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금		83,151,786,018		75,523,246,225

(*) 각 보고기간의 배당금 결의내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당 기	전 기
배당받을 주식수	9,722,630	9,772,630
주당액면금액	500	500
액면배당률	40%	40%
주당 배당금액	200	200
배당금 총액	1,944,526,000	1,954,526,000

25. 영업부문 및 매출액

(1) 회사는 인쇄회로기판의 제조ㆍ판매의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 각 보고기간의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		당 기	전 기
고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매(*)	180,099,295	171,306,693

(*) 계약조건에 따른 재화에 대한 통제가 이전된 시점에 일시에 수익을 인식한 매출액입니다.

(2) 각 보고기간의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
한 국	115,196,854	120,604,979
중 국	36,658,614	34,950,580
아 시 아	27,845,297	15,559,397
미 국	388,493	191,738
기 타	10,038	-
합 계	180,099,295	171,306,693

(3) 각 보고기간별 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객별 매출액은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구 분	금 액
고객A	48,911,656
고객B	47,700,992
고객C	28,666,016

② 전기

(단위: 천원)

구 분	금 액
고객A	50,428,838
고객B	37,010,856
고객D	26,169,782

26. 판매비와관리비각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여	3,451,420	3,240,490
퇴직급여	293,635	225,506
복리후생비	541,839	667,119
여비교통비	255,579	384,884
수도광열비	11,316	11,074
접대비	355,258	342,170
통신비	26,392	23,404
세금과공과	201,688	248,214
감가상각비	152,826	36,166
사용권자산상각비	173,066	154,321
무형자산상각비	166,699	160,518
경상개발비	291,562	236,874
수선비	4,819	100,255
보험료	2,447	8,887
차량유지비	1,315	5,733
운반비	114,494	131,769
교육훈련비	74,984	48,046
도서인쇄비	6,610	10,159
소모품비	87,841	221,010
지급수수료	924,926	659,093
대손상각비	(25,868)	(24,301)
판매제비용	17,339	15,271
기타	-	2,790
합 계	7,130,187	6,909,453

27. 비용의 성격별 분류 각 보고기간의 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
원재료와 부재료의 사용액	63,417,531	58,050,043
재공품 및 제품의 변동	(2,409,963)	(1,554,353)
급여	23,399,194	22,317,518
퇴직급여	1,786,726	1,641,175
복리후생비	3,894,616	4,362,984
전력비 및 수도광열비	7,195,856	6,617,924
상각비(유형,무형,사용권자산)	5,832,226	6,040,823
수선비	3,397,758	2,902,104
소모품비	3,803,265	3,790,466
지급수수료	3,500,839	3,329,233
외주가공비	57,647,708	58,352,451
운반비	265,767	292,396
기타	1,355,101	1,271,848
합 계(*)	173,086,623	167,414,612

(*) 손익계산서의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

28. 금융수익 및 금융비용각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자수익	1,253,945	1,379,551

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
이자비용	1,149,504	1,264,988

29. 기타수익 및 기타비용 각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
외환차익	1,948,056	1,272,398
외화환산이익	2,290,403	670,244
투자자산평가이익	49,130	119,015
파생상품평가및거래이익	457	-
임대료수익	396,012	396,012
유형자산처분이익	26,972	29,090
관계기업투자처분이익	384,435	-
금융보증수익	164,215	-
잡이익	249,403	106,976
합 계	5,509,085	2,593,736

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
외환차손	998,578	1,392,391
외화환산손실	93,463	337,775
파생상품평가및거래손실	-	24,549
금융보증비용	164,215	-
기부금	97,200	153,300
잡손실	34,067	14,688
합 계	1,387,524	1,922,702

30. 법인세비용

(1) 각 보고기간의 법인세비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
당기법인세	1,179,302	836,676
당기 법인세부담액	2,051,391	836,676
과거기간 법인세의 조정사항(경정청구)	(872,089)	-
이연법인세	128,235	(156,028)
일시적차이 변동효과	128,235	(156,028)
자본(기타포괄손익)에 직접 반영된 법인세	34,196	71,491
법인세비용	1,341,734	752,139

(2) 각 보고기간의 회계손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
법인세비용차감전순손익		11,238,673		4,677,678
적용세율에 따른 법인세비용		2,115,348		868,759
조정사항		(773,614)		(116,620)
세무상 과세소득 조정효과	46,601		42,235
공제감면 및 추가납부세액	(48,254)		(178,098)
법인세추납(환급)액	(872,089)		-
기타	100,127		19,243
법인세비용		1,341,734		752,139
유효세율		11.94%		16.08%

(3) 각 보고기간의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분	이연법인세자산(부채)
구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액
미수이자	(25,581)	(102,193)	-	(127,773)
미확정비용	99,175	(2,614)	-	96,561
외화환산손실	70,595	(51,061)	-	19,534
외화환산이익	(140,081)	(338,613)	-	(478,694)
리스자산부채	7,610	(1,273)	-	6,337
감가상각비	43,280	(11,671)	-	31,610
수선비	34,462	(25,146)	-	9,316
국고보조금	774,082	326,437	-	1,100,519
투자자산평가손익	60,433	(10,268)	-	50,164
순확정급여채무	(83,661)	6,189	34,196	(43,277)
미지급금(퇴직급여)	22,962	20,823	-	43,786
파생상품평가손익	(26,959)	26,959	-	-
선급비용	-	(124,356)	-	(124,356)
금융보증부채	-	124,356	-	124,356
선수금	114,238	-	-	114,238
소계	950,555	(162,431)	34,196	822,320

② 전기

(단위: 천원)

구 분	이연법인세자산(부채)
구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액
미수이자	(33,177)	7,596	-	(25,581)
미확정비용	103,135	(3,960)	-	99,175
외화환산손실	174,647	(104,052)	-	70,595
외화환산이익	(191,832)	51,751	-	(140,081)
리스자산부채	5,304	2,306	-	7,610
감가상각비	48,911	(5,631)	-	43,280
수선비	74,945	(40,484)	-	34,462
국고보조금	573,433	200,649	-	774,082
투자자산평가손익	94,695	(34,262)	-	60,433
순확정급여채무	(117,427)	(37,725)	71,491	(83,661)
미지급금(퇴직급여)	5,241	17,721	-	22,962
파생상품평가손익	(70,157)	43,198	-	(26,959)
선수금	126,809	(12,572)	-	114,238
합 계	794,527	84,537	71,491	950,555

(4) 각 보고기간의 기타포괄손익에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기			전 기
구 분	반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후
순확정급여부채의 재측정요소	(163,617)	34,196	(129,421)	(342,063)	71,491	(270,572)

(5) 보고기간종료일 현재 총액기준 이연법인세자산(부채)의 실현시기를 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
이연법인세자산
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	159,880	192,733
12개월 이후에 회수될 이연법인세자산	1,436,539	1,034,104
이연법인세부채
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(606,468)	(192,620)
12개월 이후에 결제될 이연법인세부채	(167,632)	(83,661)
이연법인세자산(부채)순액	822,320	950,555

(6) 각 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식되지 아니한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	미인식 이연법인세자산		비 고
구 분	당기말	전기말	비 고
종속기업투자(보증료)	149,547	-	예측가능한 미래 소멸가능성 불확실

31. 기본주당손익기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 기	전 기
보통주당기순이익	9,896,939,374	3,925,539,438
÷가중평균유통보통주식수(*)	9,762,711	9,791,123
기본주당손익	1,014	401

(*) 각 보고기간의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기
기초유통보통주식수	9,772,630	9,832,630
자기주식의 취득	(9,919)	(41,507)
가중평균유통보통주식수	9,762,711	9,791,123

한편, 각 보고기간말 현재 회사는 희석화가능주식이 없으므로 각 보고기간의 희석주당손익은 산출하지 아니합니다.

32. 우발 및 약정사항

(1) 회사는 금융기관과 무역금융대출과 관련하여 한도대출 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 각 금융기관별 약정한도액 및 대출실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입종류	한도액	실행금액
KEB하나은행	무역금융	2,000,000	-
신한은행	무역금융	5,900,000	2,600,000
합 계		7,900,000	2,600,000

(2) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 회사의 구매처를 위한 역팩토링 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	약정한도액	실행잔액(*)
KEB하나은행	외담대	1,500,000	133,668
신한은행	외담대	2,000,000	34,766
우리은행	외담대	1,400,000	-
합 계		4,900,000	168,434

(*) 회사에 재화와 용역을 제공한 구매처가 회사로부터 수령할 채권을 금융기관에 팩토링한 내역으로, 회사는 대상채무의 약정 지급기일이 도래하지 아니하여 매입채무로 계상하고 있습니다.

(3) 각 보고기간말 현재 차입약정과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액
		당기말	전기말
신한은행	토지, 건물	58,120,000	58,120,000
우리은행		4,800,000	-
합 계		62,920,000	58,120,000

(4) 당기말 현재 회사가 타법인을 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

대상법인	내 역	보증처	보증금액		대상법인 차입잔액		비 고
대상법인	내 역	보증처	천원	(비고: 백만VND)	천원	(비고: 백만VND)	비 고
TLB VINA	차입약정지급보증	SHINHAN BANKVIETNAM	1,096,300	19,000	239,705	4,154	신한은행 STB L/C
			15,579,000	270,000	15,579,000	270,000	신한은행 STB L/C
			4,154,400	72,000	3,452,690	59,839	-
		KEB HANA BANKHANOI BRANCH	2,885,000	50,000	890,929	15,441	KEB하나은행 STB L/C
합 계			23,714,700	411,000	20,162,324	349,434

(5) 당기말 현재 회사가 타법인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	내 역	보증금액
제공자	내 역	천원	(비고: 백만VND)
신한은행	외화지급보증(STB L/C)	1,096,300	19,000
신한은행	외화지급보증(STB L/C)	15,579,000	270,000
KEB하나은행	외화지급보증(STB L/C)	2,885,000	50,000
SGI서울보증	이행보증	2,759,703	-
합 계		22,320,003

(6) 당기말 현재 회사는 회사의 차입금 및 금융기관과의 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 43,046백만원의 지급보증(연대보증 포함)을 제공받고 있습니다.(7) 당기말 현재 회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보처	부보금액
재산종합패키지보험	재고자산 및 유형자산 등	한화손해보험, DB손해보험	159,744,528
환경책임보험	-	DB손해보험	10,000,000

재산종합패키지보험 부보금액 중 16,300백만원은 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 상기 이외에 회사는 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(8) 회사는 공장신설 목적으로 용인반도체클러스터 산업단지 용지 매매계약을 체결하고 있습니다. 용지매매 총 약정금액은 7,010백만원이며(2027년까지 분할하여 납부), 당기말 현재 3,505백만원을 납부하여 건설중인자산에 계상하고 있습니다.

(9) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요한 소송사건은 없습니다.

33. 현금흐름표

(1) 각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
영업활동에서 창출된 현금흐름	9,091,666	6,862,421
1. 당기순이익	9,896,939	3,925,539
2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	9,704,903	10,995,665
재고자산평가손실	-	1,698,629
퇴직급여	1,149,627	901,064
감가상각비	5,125,352	5,353,803
사용권자산상각비	540,176	526,501
무형자산상각비	166,699	160,518
대손상각비	(25,868)	(24,301)
이자비용	1,149,504	1,264,988
외화환산손실	93,463	337,775
파생상품평가손실	-	24,549
금융보증비용	164,215	-
법인세비용	1,341,734	752,139
3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(4,820,824)	(2,213,377)
재고자산평가충당금환입	651,266	15,477
이자수익	1,253,945	1,379,551
외화환산이익	2,290,403	670,244
투자자산평가이익	49,130	119,015
파생상품평가이익	457	-
유형자산처분이익	26,972	29,090
관계기업투자처분이익	384,435	-
금융보증수익	164,215	-
4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(5,689,352)	(5,845,406)
매출채권의 증감	(1,356,324)	(2,922,367)
미수금의 증감	(63,051)	153,756
재고자산의 증감	(2,798,020)	(1,594,093)
선급금의 증감	(3,691)	(8,840)
선급비용의 증감	(205,206)	(3,251)
부가세대급금의 증감	(250,351)	(176,707)
매입채무의 증감	(279,329)	1,229,850
미지급금의 증감	(77,575)	(804,487)
미지급비용의 증감	751,842	244,433
선수금의 증감	(72,715)	95,765
예수금의 증감	170,687	(659,436)
퇴직금의 지급	(1,118,919)	(1,029,652)
사외적립자산의 증감	(386,702)	(370,377)

(2) 각 보고기간의 현금의 유입 및 유출이 없는 주요거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
건설중인자산의 본계정 대체	4,101,744	7,628,559
리스계약으로 인한 자산부채 증가	266,387	737,643
유형자산 취득금액 미지급금	1,346,278	-

(3) 각 보고기간의 재무활동과 관련된 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위: 천원)

구 분		차입금	리스부채	임대보증금	(장기)미지급금	합 계
기초 장부금액		28,133,333	705,216	278,650	758,228	29,875,427
재무활동으로 인한 현금흐름		3,166,667	(577,830)	-	64,829	2,653,665
비현금흐름 변동	신규리스계약및 계약변경	-	261,788	-	-	261,788
비현금흐름 변동	이자비용	-	36,164	-	-	36,164
기말 장부금액		31,300,000	425,338	278,650	823,057	32,827,044

② 전기

(단위: 천원)

구 분		차입금	리스부채	임대보증금	(장기)미지급금	합 계
기초 장부금액		25,400,000	480,526	303,550	676,473	26,860,550
재무활동으로 인한 현금흐름		2,733,333	(548,738)	(24,900)	81,755	2,241,450
비현금흐름 변동	신규리스계약및 계약변경	-	735,546	-	-	735,546
비현금흐름 변동	이자비용	-	37,881	-	-	37,881
기말 장부금액		28,133,333	705,216	278,650	758,228	29,875,427

34. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말
종속기업	TLB VINA	TLB VINA
	㈜한진솔루션	㈜한진솔루션
	㈜엔엘티(*1)	-
관계기업	-	BNK-키움신기술사업투자조합제1호(*2)
기 타	㈜한다시스템	㈜한다시스템

(*1) 당기 중 설립출자를 통한 취득으로 인해 종속기업에 포함된 법인입니다. (*2) 당기 중 출자금 전액을 회수하여, 관계기업에서 제외 되었습니다.

(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		매출 등		이자수익		매입 등
구 분		당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기
종속기업	TLB VINA	850,497	-	513,912	424,411	25,047	-
종속기업	㈜한진솔루션	74,607	91,134	-	-	1,715,073	1,411,720
기 타	㈜한다시스템	48,378	47,307	-	-	2,008,508	1,919,955
기 타	임직원	-	-	4,253	4,207	-	-
합 계		973,483	138,442	518,165	428,618	3,748,629	3,331,675

(3) 각 보고기간의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		자금대여		대여자금회수		자본출자		투자금 회수
구 분		당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기
종속기업	TLB VINA	-	3,959,100	-	-	2,706,000	-	-	-
종속기업	㈜엔엘티	-	-	-	-	450,000	-	-	-
관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호	-	-	-	-	-	-	2,384,435	-
기 타	임직원	30,000	80,000	118,918	54,990	-	-	-	-
합 계		30,000	4,039,100	118,918	54,990	3,156,000	-	2,384,435	-

(4) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분		매출채권 등		대여금 등		매입채무 등
구 분		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
종속기업	TLB VINA(*)	887,471	-	11,742,453	9,849,035	-	-
종속기업	㈜한진솔루션	6,786	8,067	-	-	187,438	200,718
기 타	㈜한다시스템	8,800	634	-	-	186,774	187,458
기 타	임직원	-	-	121,299	210,217	-	-
합 계		903,057	8,701	11,863,752	10,059,252	374,212	388,175

(*) TLB VINA에 대한 채권금액은 금융리스채권이 포함되지 아니한 내역입니다.

(5) 회사는 TLB VINA와 기계장치에 대한 금융리스 계약을 체결하고 있으며, 각 보고기간의 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기
기초 장부가액	-
신규 리스계약	2,112,645
이자수익 인식	35,089
채권회수	185,391
환율변동효과	175,613
기말 장부가액	2,137,956

(6) 당기말 현재 회사는 종속기업인 TLB VINA의 차입약정과 관련하여, 23,715백만원의 지급보증 약정을 제공하고 있으며, 대표이사로부터 회사의 차입금 및 금융기관과의 약정사항 등과 관련하여 43,046백만원의 지급보증(연대보증 포함)을 제공받고 있습니다(주석32 참조).

(7) 각 보고기간의 회사의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기
급여, 퇴직급여 등	815,495	1,061,709

35. 재무위험관리

회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업부서와 긴밀한 협조 하에 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하여, 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화입니다.회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

가. 보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산 및 금융부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, EUR, 천원)

구 분		외화	당기말		전기말
구 분		외화	외화금액	원화금액	외화금액	원화금액
화폐성외화자산	현금및현금성자산	USD	1,493,665	2,195,687	1,529,174	1,971,717
	현금및현금성자산	CNY	-	-	1,000	181
	매출채권	USD	9,432,183	13,865,309	9,951,323	12,831,235
	기타수취채권	USD	9,545,566	14,031,982	7,638,464	9,849,035
화폐성외화부채	매입채무	USD	2,166,219	3,184,342	2,705,782	3,488,835
화폐성외화부채	매입채무	EUR	-	-	15,000	21,399

나. 각 보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환율변동위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
구 분	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시
세전손익 증감	2,690,864	(2,690,864)	2,114,193	(2,114,193)

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.회사의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

각 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기		전 기
구 분	1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시
세전손익 증감	(313,000)	313,000	(281,333)	281,333

(2) 신용위험

회사는 금융기관예치금 및 저축성보험을 우량 시중 금융기관에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출거래의 경우 회사의 재무상태, 신용등급, 과거경험 등의 요소들을 고려하여 신용거래를 수행하여 신용위험을 최소화하고 있습니다. 회사의 매출거래는 신용등급이 높은 대기업 우량거래처를 중심으로 하고 있으며, 해외 거래처 등 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

각 보고기간말 현재 회사의 금융자산 장부금액(주석4 참조)은 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 매출채권과 기타수취채권에 대해서는 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 회사는 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타수취채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다.한편, 회사는 종속기업의 차입약정에 대하여 금융보증을 제공하는 신용위험에 노출되어 있으며(주석32 참조), 회사의 경영진은 종속기업의 의무불이행으로 인한 손실은 예상하고 있지 않습니다. 각 보고기간말 현재 종속기업에 대한 금융보증으로 인한회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도(보증설정 총액)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
금융보증계약	23,714,700	15,374,800

(3) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 계약만기일에 따른 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계
매입채무	12,308,927	-	12,308,927
기타지급채무	6,974,306	463,506	7,437,812
차입금(*1)	23,717,363	8,235,675	31,953,038
리스부채(*2)	269,430	179,335	448,766
금융보증계약(*3)	23,714,700	-	23,714,700
합 계	66,984,726	8,878,516	75,863,242

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(*3) 회사가 종속기업 차입약정에 대한 지급보증액 총액이며, 즉시 지급을 요구 받을 수 있는 기간을 고려하여 1년 미만에 포함하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계
매입채무	12,494,861	-	12,494,861
기타지급채무	4,683,182	683,629	5,366,811
차입금(*1)	16,291,542	13,045,785	29,337,326
리스부채(*2)	447,588	299,523	747,111
금융보증계약(*3)	15,374,800	-	15,374,800
합 계	49,291,973	14,028,937	63,320,909

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(*3) 회사가 종속기업 차입약정에 대한 지급보증액 총액이며, 즉시 지급을 요구 받을 수 있는 기간을 고려하여 1년 미만에 포함하였습니다.

(4) 자본위험관리회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.각 보고기간말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말
부채총계(A)	55,021,825	47,820,344
자본총계(B)	119,779,959	112,606,568
현금및현금성자산 및유동성 금융기관예치금(C)	19,287,540	21,354,367
차입금(D)	31,300,000	28,133,333
부채비율(A/B)	46%	42%
순차입금비율(D-C)/B	10%	6%

6. 배당에 관한 사항

1. 당사의 배당 정책 (1) 당사는 주주가치 증대를 위하여 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 배당여부를 결정하고 있습니다. 당사의 배당정책에 배당 목표금액을 결정을 위한 구체적인 산출방법을 제시하고 있지는 않으나, 법률상 배당가능이익과 주식의 시장가치 및 잉여현금흐름 등을 고려하여 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.(2) 당사는 현재 자사주 매입 및 소각 등은 계획하고 있지 않으며, 이와 관련하여 변동사항이 있을 경우 공시를 통해 안내할 예정입니다.

2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

분기배당은 이사회, 기말배당은 주주총회에서 결정 불가검토중

구분	현황 및 계획
정관상 배당액 결정 기관
정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부
배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획

나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

제 13기2023년 12월O2024년 03월 28일2023년 12월 31일X-제 12기2022년 12월O2023년 03월 28일2022년 12월 31일X-제 11기2021년 12월O2022년 03월 29일2021년 12월 31일X-

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

주1) 제14기 배당액 확정일은 3월 28일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.

3. 정관 중 배당에 관한 사항당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제 12조 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제54조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주 명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제54조2(중간배당)

① 본 회사는 이사회결의로 영업년도 중 1일을 정하여 그날 0시 현재의 주주에게 중간배당을 할 수 있다.

② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액

4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

③ 사업년도개시일 이후 제3항에 따라 이사회 결의로 정한 중간배당 기준일 이전 에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다.

④ 이익의 배당금은 정기주주총회, 이사회결의 또는 중간배당의 결의를 한 날로부터 45일 이내에 지급하여야 하며, 지급개시한 날부터 5년내에 지급청구가 없는 때는 그 청구권을 포기한 것으로 보아 이를 회사의 소득으로 한다.

4. 주요배당지표

5005005003,6182,51530,5569,8973,92631,010371257 3,1081,9451,9552,950---53.7577.899.66-1.540.71.63-------------200200300------------

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기
구 분	주식의 종류	제14기	제13기	제12기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)
주당 주식배당(주)

주1) 기본주당순이익은 지배기업 소유주지분 보통주 당기순손익을 지배기업의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

4. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

-41.290.9

연속 배당횟수		평균 배당수익률
분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

1. 증자(감자)현황

2024년 12월 31일(단위 : 천원, 주)

(기준일 :

)

2020년 07월 21일주식분할보통주3,600,000500-2020년 12월 09일유상증자(일반공모)보통주916,31550038,0002022년 11월 17일무상증자보통주4,916,315500500

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용
주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고
1:10 액면분할
코스닥 상장증자비율 22.9%
1:1 무상증자

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2024년 12월 31일(단위 : 원, %)

(기준일 :

)

-------------------------

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사
합 계	-	-	-	-

기업어음증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

---------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

단기사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

회사채 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

신종자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

조건부자본증권 미상환 잔액 2024년 12월 31일(단위 : 원)

(기준일 :

)

------------------------------

잔여만기		1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계
미상환 잔액	공모
	사모
	합계

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

1. 공모자금의 사용내역

2024년 12월 31일(단위 : 백만원)

(기준일 :

)

기업공개

(코스닥시장상장)

-2020년 12월 08일시설자금28,400

시설자금

28,400-

기업공개

(코스닥시장상장)

-2020년 12월 08일운영자금5,171운영자금5,171-

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획		실제 자금사용 내역		차이발생 사유 등
구 분	회차	납입일	사용용도	조달금액	내용	금액	차이발생 사유 등

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항가. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.나. 우발채무 등에 관한 사항

우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항가. 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항

구 분	강조사항 등	핵심감사사항
제14기	해당사항 없음	재고자산 평가
제13기	해당사항 없음	수익인식 기간귀속
제12기	해당사항 없음	수익인식 발생사실

2. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률
2024년도(제14기)	매출채권	23,694,078	37,022	0.16%
2023년도(제13기)	매출채권	21,966,472	62,890	0.29%
2022년도(제12기)	매출채권	19,224,565	87,191	0.45%

주1) 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구분	2024년	2023년	2022년
1. 기초 대손충당금 잔액합계	62,890	87,191	3,995
2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-
① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	(25,868)	(24,301)	83,196
4. 기말 대손충당금 잔액합계	37,022	62,890	87,191

주1) 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 매출채권 및 미수금은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다. 당사는 (1) 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, (2) 이자지급이나 원금상환의 지속적인 연체의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원, %)

구 분		6개월 이하	6월 초과 ~ 1년 이하	1년 초과 ~ 3년 이하	3년 초과	합 계
2024년	매출채권	23,694,078	-	-	-	23,694,078
2024년	구성비율	100%	-	-	-	100%

주1) 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

3. 재고자산 현황 등

(1) 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원, %, 회)

사업부문	계정과목	2024년	2023년	2022년	비고
PCB사업부	제품	4,585,375	4,244,217	2,516,736	-
	(평가충당금)	(476,229)	(575,052)	(115,145)	-
	재공품	10,921,497	9,032,326	7,506,826	-
	(평가충당금)	(983,435)	(1,638,483)	(399,761)	-
	원재료	4,867,700	4,132,408	3,609,726	-
	(평가충당금)	(169,880)	(67,275)	(82,752)	-
	부재료	5,916,954	5,496,914	7,548,959	-
	합계	24,661,982	20,625,055	20,584,589	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]		13.1%	12.0%	12.5%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]		7.3 회	7.8 회	8.0 회	-

주1) 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.주2) 당사는 PCB사업부 단일 사업부로 운영되고 있습니다.

(2) 재고자산 실사내역연결실체는 보고기간말 현재 재무제표를 작성함에 있어서 내부방침에 따라 매년 반기 말 기준과 12월 말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 진행하고, 12월말 기준은 회계감사인의 입회하에 실시하고 있으며, 반기말은 당사의 자체적인 재고실사로 실시하였습니다.

-. 실사일자 : 2024년 06월 30일, 2025년 1월 2일 -. 실사기준일 : 2024년 06월 30일, 2024년 12월 31일 -. 실사방법 : 실물 전수 또는 표본 조사 -. 실사결과 : 실사결과 재고자산 수량은 반기말 장부상 재고자산수량과 일치함.

(3) 담보제공 현황

-. 당사의 재고자산 중 금융기관 등에 담보로 제공된 내역은 없습니다. (4) 장기체화재고 등의 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로, 또한 장기체화에 따른 진부화평가를 병행하여 재무상태표가액을 경정하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말			전기말
구 분	취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액
원재료	4,867,700	(169,880)	4,697,820	4,132,408	(67,275)	4,065,133
부재료	5,916,954	-	5,916,954	5,496,914	-	5,496,914
재공품	10,921,497	(983,435)	9,938,062	9,032,326	(1,638,483)	7,393,844
제품	4,585,375	(476,229)	4,109,146	4,244,217	(575,052)	3,669,165
합 계	26,291,526	(1,629,544)	24,661,981	22,905,866	(2,280,810)	20,625,056

보고기간의 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(재고자산평가환입액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기
평가손실(평가충당금환입)	(651,266)	1,683,153

4. 수주계약현황당사의 수주계약현황은 분기보고서 'Ⅱ.사업의 내용"을 참고하시길 바랍니다.

5. 공정가치평가 내역 등 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 이사회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.※ 금융상품의 공정가치평가 내역은 'III. 재무에 관한 사항 - (연결)재무제표 주석-3. 범주별 금융상품 및 공정가치 및 4. 금융상품 공정가치 서열체계 '를 참조 바랍니다.

(2) 유형자산의 재평가에 따른 공정가치와 평가내역당사는 사업보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성 시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요

2024년 반도체 시장은 고성능/고부가 제품의 안정적인 수요 증가에 따라 반도체 업계 회복을 기록하였습니다. 다만, 미-중 반도체 제재 및 러-우 전쟁 영향에 따른 글로벌 경기 불확실성도 상존하고 있습니다.

2024년 당사 매출은 고객의 고부가 제품의 수요증가에 따라 연결기준 매출액은 전기 대비8,694백만원(5.1%) 증가한 180,001백만원, 영업이익은 전기 대비 313백만원(10.3%) 증가한 3,358백만원, 당기순이익은 전기 대비 1,087백만원(43.4%) 증가한 3,597백만원을 기록하였습니다. 수익성 지표 측면에서도 자기자본이익률은 전기 대비 0.9%p 증가한 3.2%, 영업이익률은 전기대비 0.1%p 증가한 1.9%를 기록하였고, 당기순이익률은 전기대비 0.5%p 증가한 2.0%를 기록하는 등 수익성이 개선되고 있습니다.

재무비율 측면에서 2024년 자사주취득 및 신축공사 진행에 따른 차입금 증가로 자기자본비율이 전기대비 4.4%p 감소한 59.5% 기록하였으며, 부채비율은 전기대비 11.5%p 증가한 68.1% 기록하였습니다. 2025년에도 글로벌 공급망 변화와 보호무역주의 강화 가능성에 주목하고, 세계 경제 침체 가능성이 증대되고 있으나, 당사는 어려운 경영환경에 대해 선제적으로 대응책을 강구하여 시장에서의 위치를 공고히 할 것이며, 반도체 기술의 개발 선점을 목표로하여 산업내 혁신의 선두주자로 입지를 강화 하겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적 (연결기준) 가. 재무상태

(단위 : 원)

과 목	제 14기	제13기	증감률
자 산
Ⅰ. 유동자산	71,095,409,219	67,509,549,420	5.3%
현금및현금성자산	18,302,926,059	11,459,183,248	59.7%
단기금융자산	1,552,840,658	10,880,443,441	△85.7%
매출채권	23,657,055,992	21,903,582,503	8.0%
기타수취채권	1,042,805,771	1,112,437,820	△6.3%
재고자산	24,661,981,457	20,625,055,878	19.6%
파생상품자산	-	79,891,377	△100.0%
기타유동자산	1,877,787,822	1,249,812,055	50.2%
당기법인세자산	11,460	199,143,098	△100.0%
Ⅱ. 비유동자산	117,309,333,769	105,041,621,910	11.7%
기타수취채권	940,823,179	1,100,279,000	△14.5%
관계기업투자	-	1,941,327,449	△100.0%
유형자산	104,906,288,684	91,089,559,855	15.2%
사용권자산	5,356,876,769	5,148,760,425	4.0%
무형자산	563,097,601	729,796,425	△22.8%
기타비유동자산	3,103,157,826	2,698,773,249	15.0%
순확정급여자산	1,534,238,377	1,341,861,234	14.3%
이연법인세자산	904,851,333	991,264,273	△8.7%
자 산 총 계	188,404,742,988	172,551,171,330	9.2%
부 채
Ⅰ. 유동부채	52,723,463,417	35,364,392,454	49.1%
매입채무	12,628,221,664	13,239,959,952	△4.6%
기타지급채무	7,770,832,210	5,208,764,119	49.2%
단기차입금	10,730,634,110	5,000,000,000	114.6%
유동성장기차입금	18,217,702,857	10,299,893,340	76.9%
리스부채	357,478,279	442,456,661	△19.2%
기타유동부채	1,278,988,954	1,173,318,382	9.0%
당기법인세부채	1,739,605,343	-
Ⅱ. 비유동부채	23,582,542,473	26,949,992,675	△12.5%
기타지급채무	463,505,972	683,628,733	△32.2%
장기차입금	22,819,347,187	25,993,753,776	△12.2%
리스부채	299,689,314	272,610,166	9.9%
부 채 총 계	76,306,005,890	62,314,385,129	22.5%
자 본
Ⅰ. 지배기업 소유주지분	112,082,174,732	110,249,828,683	1.7%
자본금	4,916,315,000	4,916,315,000	0.0%
주식발행초과금	30,704,244,444	30,704,244,444	0.0%
기타자본구성요소	(923,835,795)	(1,222,296,667)	△24.4%
이익잉여금	77,385,451,083	75,851,565,906	2.0%
Ⅱ. 비지배지분	16,562,366	(13,042,482)	227.0%
자 본 총 계	112,098,737,098	110,236,786,201	1.7%
부 채 와 자 본 총 계	188,404,742,988	172,551,171,330	9.2%
자기자본비율	59.5%	63.9%	△4.4%p
부채비율	68.1%	56.5%	11.5%p
재고자산회전율	7.9 회	7.8 회

주1) 재무상태는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. [△는 부(-)의 값임]주2) 제14기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

제14기 당사 자산총액은 전기 대비 15,854백만원(9.2%) 증가한 188,405백만원입니다. 자산의 주요변동 원인은 당기중 해외법인 투자 등으로 유형자산이 13,817백만원 증가하였으며, 물량증가에 따른 재고자산이 4,037백만원 증가하였습니다. 부채는 전기 대비 13,992백만원(22.5%) 증가한 76,306백만원입니다. 해외법인 투자 및 국내투자 증가로 장단기 차입금 10,474백만원이 증가하였으며, 순이익 증가에 따른 법인세부채 1,740백만원이 증가하였습니다.자본은 전기 대비 1,862백만원(1.7%) 증가한 112,099백만원입니다. 당기순이익 3,597백만원 달성으로 이익잉여금이 증가하였으나, 자사주 매입 639백만원 및 배당금 2,150백만원 지급으로 감소하였습니다. 재무비율 측면에서 2024년 자사주취득 및 신축공사 진행에 따른 차입금 증가로 자기자본비율이 전기대비 4.4%p 감소한 59.5% 기록하였으며, 부채비율은 전기대비 11.5%p 증가한 68.1% 기록하였습니다.

나. 영업실적

(단위 : 원)

과 목	제 14기	제13기	증감률
Ⅰ. 매출액	180,001,314,818	171,306,693,402	5.1%
Ⅱ. 매출원가	165,897,279,035	159,950,286,696	3.7%
Ⅲ. 매출총이익	14,104,035,783	11,356,406,706	24.2%
Ⅳ. 판매비와관리비	10,746,067,793	8,311,443,972	29.3%
Ⅴ. 영업이익	3,357,967,990	3,044,962,734	10.3%
지분법이익(손실)	447,234,975	(39,598,373)	1,229.4%
금융수익	716,342,151	1,014,949,078	△29.4%
금융비용	1,801,385,597	1,280,683,216	40.7%
기타수익	3,422,051,126	2,411,058,385	41.9%
기타비용	1,241,075,342	1,884,477,798	△34.1%
Ⅵ. 법인세비용차감전순이익	4,901,135,303	3,266,210,810	50.1%
Ⅶ. 법인세비용	1,303,698,297	756,715,943	72.3%
Ⅷ. 당기순이익	3,597,437,006	2,509,494,867	43.4%

주1) 영업실적은 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. [△는 부(-)의 값임]주2) 제14기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황

(단위: 천원)

구 분	2024.12.31	2023.12.31
현금 및 현금성자산	18,302,926	11,459,183
단기금융자산	1,552,841	10,880,443
계	19,855,767	22,339,626

주) 2024년 해외법인 및 국내법인 신규투자 등으로 유동성금액 2,484백만원이 감소하였으나, 유동비율 134.8%로 건실한 재무구조 유지하고 있습니다.나. 유동성위험유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 만기별 구분에 따른 현금유출액 집계내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계
매입채무	12,628,222	-	12,628,222
기타지급채무	7,770,832	463,506	8,234,338
차입금(*1)	30,683,106	32,414,080	63,097,185
리스부채(*2)	378,624	324,963	703,587
합 계	51,460,784	33,202,549	84,663,332

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

전기말 현재 금융부채의 만기별 구분에 따른 현금유출액 집계내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계
매입채무	13,239,960	-	13,239,960
기타지급채무	5,208,764	683,629	5,892,393
차입금(*1)	17,355,345	27,600,389	44,955,733
리스부채(*2)	457,635	299,523	757,158
합 계	36,261,704	28,583,541	64,845,244

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

다. 자금 조달

당기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율	당기말	전기말
우리은행	일반대	2.29%	4,000,000	-
신한은행	무역금융대출	4.150%~4.157%	2,600,000	5,000,000
신한은행	일반대	4.02%	3,000,000	-
SHINHAN BANK VIETNAM	운영자금대출	5.2%~6.6%	239,705	-
KEB HANA BANK HANOI BRANCH	운영자금대출	4.58%	890,929	-
합계			10,730,634	5,000,000

당기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출과목	이자율(%)	당기말	전기말
신한은행	일반자금대출	4.02%~4.623%	21,700,000	22,300,000
우리은행	일반자금대출	-	-	833,333
중소기업진흥공단	일반자금대출	2.33%	305,360	471,920
SHINHAN BANKVIETNAM	시설자금대출	6.26%~7.37%	19,031,690	12,688,394
합 계			41,037,050	36,293,647
- 유동성장기차입금			18,217,703	10,299,893
- 비유동성장기차입금			22,819,347	25,993,754

5.부외거래 당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한사항1) "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석' 의 '중요한 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항1) "Ⅱ. 사업의 내용" 중 "7. 기타 참고사항" 중 " 2. 환경관련 규제사항"을 참조하시기 바랍니다.2) "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황" 을 참조하시기 바랍니다.다. 법규상의 규제에 관한 사항1) "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 중 "2. 우발채무"와 "3. 제재현황 등 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다.라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항1) "Ⅱ. 사업의 내용" 중 "5. 위험관리 및 파생거래" 및 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '재무위험관리'을 참조하시기 바랍니다.

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함).

회계감사인의 명칭 및 감사의견

제14기(당기)삼덕회계법인적정의견"해당사항 없음""해당사항 없음""해당사항 없음""재고자산 평가"삼덕회계법인적정의견"해당사항 없음""해당사항 없음""해당사항 없음""재고자산 평가"제13기(전기)삼덕회계법인적정의견"해당사항 없음""해당사항 없음""해당사항 없음"수익인식 기간귀속삼덕회계법인적정의견"해당사항 없음""해당사항 없음""해당사항 없음"수익인식 기간귀속제12기(전전기)삼덕회계법인적정의견"해당사항 없음""해당사항 없음""해당사항 없음"수익인식 발생사실삼덕회계법인적정의견"해당사항 없음""해당사항 없음""해당사항 없음"수익인식 발생사실

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서
감사보고서
연결감사보고서

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

제14기(당기)삼덕회계법인반기 (연결)재무제표 검토온기 (연결)재무제표 감사1501,3001501,302제13기(전기)삼덕회계법인반기 (연결)재무제표 검토온기 (연결)재무제표 감사1551,2601551,264제12기(전전기)삼덕회계법인반기 (연결)재무제표 검토온기 (연결)재무제표 감사1551,3501551,315

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역		실제수행내역
사업연도	감사인	내 용	보수	시간	보수	시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

제14기(당기)-----제13기(전기)-----제12기(전전기)-----

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

12024년 02월 28일회사: 감사, CFO, 재무팀장감사인: 업무수행이사 및 담당회계사서면회의감사인의 독립성, 내부회계관리제도 및 재무제표감사 결과22024년 07월 19일회사: 감사, CFO, 재무팀장감사인: 업무수행이사 및 담당회계사서면회의감사인의 독립성, 반기검토 결과32024년 08월 05일회사: 감사, CFO, 재무팀장감사인: 업무수행이사 및 담당회계사서면회의감사인의 독립성, 반기검토 결과42024년 11월 26일회사: 감사, CFO, 재무팀장감사인: 업무수행이사 및 담당회계사서면회의 감사인의 독립성 , 감사계획, 내부회계관리제도 설계평가 결과 52025년 03월 07일회사: 감사, CFO, 재무팀장감사인: 업무수행이사 및 담당회계사서면회의감사인의 독립성, 내부회계관리제도 및 재무제표감사 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

5. 회계감사인의 변경 당사는 2023년 회계감사인과의 계약이 만료됨에 따라, 2024년 2월 1일 감사인선임위원회를 개최하여 회계감사인을 삼덕회계법인으로 재선임하고 이를 증권선물위원회에 보고하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

1. 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견할 수 있도록 회계시스템을 관리/통제하며, 회사의 재무제표가 한국채택국제회계기준에 따라 작성, 공시되었는지의 여부에 대한 합리적 확신을 제공하기 위하여 내부회계관리제도 시스템을 구축, 운영하고 있습니다.

2. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

제14기(당기)2025.02.18중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----제13기(전기)2024.02.20중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----제12기(전전기)2023.02.15중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

3. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

제14기(당기)2025년 02월 27일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----제13기(전기)2024년 02월 28일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----제12기(전전기)2023년 02월 27일중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단해당사항없음해당사항없음----

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

4. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

제14기(당기)삼덕회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제13기(전기)삼덕회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----제12기(전전기)삼덕회계법인감사적정의견해당사항 없음해당사항 없음-----

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도
내부회계관리제도
연결내부회계관리제도

5. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

감사(위원회)11--54이사회41--135회계처리부서41--157전산운영부서41--150자금운영부서21--168

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율			내부회계담당인력의평균경력월수
소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)	내부회계담당인력의평균경력월수

6. 회계담당자의 경력 및 교육실적

내부회계 관리자한현종미등록9년 8개월43년-29회계담당임원한현종미등록9년 8개월43년-29회계담당직원최승근미등록13년 5개월20년 2개월-46

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)		교육실적(단위:시간)
직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	근무연수	회계관련경력	당기	누적

7. 내부통제구조의 평가당사는 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 별도로 평가 받지 않았습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

1. 이사회 구성 개요

(1) 이사회 구성 현황당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 총 4명의 이사로 구성(사내이사 3명, 사외이사 1명 총 4명의 등기임원으로 구성, 이 밖에 1명의 상근 감사가 활동하고 있음)되어있으며, 이사회의 의장은 대표이사가 겸직하고 있으며 의장의 선임 사유는 이사회의 권한 내용중 이사회의 구성과 소집을 참고하시기 바랍니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

(2) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

41---

이사의 수	사외이사 수	사외이사 변동현황
이사의 수	사외이사 수	선임	해임	중도퇴임

(3) 사외이사 구성 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 사외이사는 1명으로, 권영우 사외이사의 주요경력 등의 사항은 다음과 같습니다.

성명(생년월일)	주요경력	최대주주등과의이해관계	결격요건여부	비고
권영우(1958.05.25)	1983.12~2016.05 : 대한상공회의소 부장2016.05~2020.03 : NCS korea 대표2016.03~2020.03 : 숭실대학교 겸임교수2020.01 ~ 현재 : 한국인공지능협회 부회장2000.04 ~ 현재 : 경기대학교 산학협력단 교수	이해관계없음	결격요건없음	-

(4) 이사회 운영규정의 주요내용

당사의 이사회 규정에서 정하는 이사회의 운영에 관한 주요 내용은 아래와 같습니다.

구분

내용

이사회규정 제3조

(권한)

①이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다.

②이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다.

이사회규정 제4조

(구성)

이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상무이사 포함)으로 구성한다.

이사회규정 제9조

(결의방법)

①이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 상법 제397조의2(회사기회유용금지) 및 제398조(자기거래금지)에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 이사 3분의 2 이상의 수로 한다.

②이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.

③이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다.

④제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.

이사회규정 제10조

(부의사항)

제10조(부의사항)

①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.

1. 주주총회에 관한 사항

2. 경영에 관한 사항

3. 재무에 관한 사항

4. 이사 등에 관한 사항

5. 기 타

(1) 중요한 소송의 제기

(2) 주식매수선택권 부여의 취소

(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

제10조(부의사항)

①이사회에 부의할 사항은 다음과 같다.

1. 주주총회에 관한 사항

2. 경영에 관한 사항

3. 재무에 관한 사항

4. 이사 등에 관한 사항

5. 기 타

(1) 중요한 소송의 제기

(2) 주식매수선택권 부여의 취소

(3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임 받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항

2. 중요의결사항 (1) 이사회의 주요 의결사항 등

개최일자	의안내용	가결여부(찬성/ 출석/ 정원)	사내이사			사외이사
			백성현	이세현	조승건	권영우
			출석률(100%)	출석률(100%)	출석률(100%)	출석률(100%)
2024-02-21	제13기 재무제표 승인의 건	가결(4/4/4)	찬성	찬성	찬성	찬성
2024-02-28	제13기 주주총회 소집	가결(4/4/4)	찬성	찬성	찬성	찬성
2024-03-20	TLB VINA 증자	가결(4/4/4)	찬성	찬성	찬성	찬성
2024-04-16	신한은행 일반대 실행	가결(4/4/4)	찬성	찬성	찬성	찬성
2024-04-17	TLB VINA 연대보증의 건	가결(4/4/4)	찬성	찬성	찬성	찬성
2024-05-16	ESG경영구축 현황보고의 건	가결(4/4/4)	찬성	찬성	찬성	찬성
2024-07-26	신규법인 설립을 위한 지분투자	가결(4/4/4)	찬성	찬성	찬성	찬성
2024-08-14	상반기 결산 이사회	가결(4/4/4)	찬성	찬성	찬성	찬성
2024-10-07	자기주식취득 신탁계약 체결의 건	가결(4/4/4)	찬성	찬성	찬성	찬성
2024-11-21	TLB VINA 운전자금대출 지급보증의 건	가결(4/4/4)	찬성	찬성	찬성	찬성
2024-12-13	해외법입 자본금 증자의 건	가결(4/4/4)	찬성	찬성	찬성	찬성

3. 이사회내의 위원회 구성 현황과 그 활동내역당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 4. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성원 및 선임에 관한 사항당사의 이사는 주주총회에서 선임하고 있으며, 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하고 있습니다. 또한 현재 상법 제363조에 의거, 이사 후보의 인적 사항에 대하여 주주총회 전에 통지를 하고 있으며, 주주제안권에 의해 이사 선임 의안이 제출된 경우는 없습니다. 당사는 이사에 대하여 주요주주 및 이사회의 추천을 받아 주주총회에서 선임하고 있습니다.보고서 제출일 현재 당사의 이사는 다음과 같습니다.

직명	성명	선임배경	추천인	활동분야	임기만료일	연임여부	연임횟수	회사와의 거래	최대주주 또는 주요주주와의 관계
사내이사(대표이사)	백성현	당사 창립자이며 설립이후 폭넓은 경험과 어려운 경영환경속에서도 꾸준한 성장을 이루었으며, 기업가치를 제고하고 공고히 하는데 중요한 역할을 할것으로 판단하여 이사회의 추천으로 정기주주총회에서 재선임되었습니다.	이사회	경영전반 총괄	2026년 03월	연임	4회	해당사항없음	최대주주
사내이사	조승건	창립시부터 함께한 당사의 재무 및 경영지원 분야의 전문가로이며, 경영 전반에 대한 풍부한 경험으로 사외이사와 사내이사간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단하여 이사회의 추천으로 정기주주총회에서 재선임되었습니다.	이사회	경영전반 업무	2026년 03월	연임	4회	해당사항없음	주요주주임원
사내이사	이세현	창립시부터 함께한 당사의 제조본부장으로 폭넓은 경험과 전문성을 겸비한 경영인으로 기업경영 및 기업성장에 도움이 될 것으로 판단하여 이사회의 추천으로 정기주주총회에서 선임되었습니다.	이사회	경영전반 업무	2026년 03월	재선임	-	해당사항없음	주요주주임원
사외이사	권영우	해당 이사는 경영전문가로서 사외이사로서의 전문성 및 독립성을 기초로 하여 기업 및 주주, 이해관계자 모두의 가치제고를 위한 의사결정 기준과 투명한 의사개진을 통해 직무를 수행할 것으로 판단하여 이사회의 추천으로 정기주주총회에서 선임되었습니다.	이사회	사외이사	2026년 03월	신규선임	-	해당사항없음	해당사항 없음

(2) 사외이사후보 선정관련 내부지침당사는 보고서 작성일 현재 사외이사후보 선정관련 내부지침은 없습니다. (3) 사외이사 후보추천 위원회당사는 보고서 작성일 현재 사외이사 후보추천 위원회가 구성되어 있지 않습니다. 5. 사외의사의 전문성당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.

(1) 사외이사 직무수행을 보조하는 지원조직

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역
재경팀	5	수석 1명,책임 1명,선임 3명(평균근속연수 10년)	이사회 운영에 대한 업무지원

주) 근속연수는 사외이사 지원조직 직원의 평균근속연수입니다. (2) 사외이사 교육 미실시 내역

교육을 대신하여 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

사외이사 교육 실시여부	사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

1. 감사제도 개요당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회는 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사 관련 정관 규정은다음과 같습니다.

구분	내용
제44조(감사의 수)	당 회사의 감사는1명이상으로 한다.
제45조(감사의 선임)	① 감사는 주주총회에서 선임하며, 감사의 선임을 위한 의안은 이사의 선임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다. ② 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의 4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.③ 감사의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
제46조(감사의 임기와보선)	① 감사의 임기는 취임후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 한다. ② 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임한다. 그러나 정관 제44조에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무 수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 아니한다.
제47조(감사의 직무와의무)	① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑦ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다.

2. 감사의 인적사항

성명

주요 경력

최대주주등과의이해관계

결격요건여부

비고

정재종

1977.03~1981.02 : 전북대학교 전기공학과

1991.08~1994.02 : 한양대학원 안전공학 졸업

1984.04~1985.04 : 국방부 기술직7급(시설관리)

1985.04~1988.04 : 서울지하철공사 대리(시설관리)

1988.04~2018.12 : 한국산업안전보건공단 지사장(사업재해예방사업 총괄)

2019.01~2020.06 : 한국안전기술협회 본부장(안전교육사업 운영 총괄)

2020.06~현재: ㈜티엘비 감사

이해관계없음

결격요건없음

3. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와관련하여 관련 장부 및 관계 서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다

구분

내용

제47조(감사의 직무)

① 감사는 당 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

③ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

④ 제3항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

⑤ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

⑥ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

⑦ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다.

4. 감사의 주요 활동내역

개최일자	의안내용	가결여부	정재종
개최일자	의안내용	가결여부	출석률(100%)
2024-02-21	제13기 재무제표 승인의 건	가결	참석
2024-02-28	제13기 주주총회 소집	가결	참석
2024-03-20	TLB VINA 증자	가결	참석
2024-04-16	신한은행 일반대 실행	가결	참석
2024-04-17	TLB VINA 연대보증의 건	가결	참석
2024-05-16	ESG경영구축 현황보고의 건	가결	참석
2024-07-26	신규법인 설립을 위한 지분투자	가결	참석
2024-08-14	상반기 결산 이사회	가결	참석
2024-10-07	자기주식취득 신탁계약 체결의 건	가결	참석
2024-11-21	TLB VINA 운전자금대출 지급보증의 건	가결	참석
2024-12-13	해외법입 자본금 증자의 건	가결	참석

5. 감사 교육 실시 현황

2024년 10월 21일삼정회계법인감사 및 감사위원회 교육과정-. 내부회계관리제도 감독 체크포인트-. 감사(위원회)의 부정조사 및 보고 의무

교육일자	교육실시주체	주요 교육내용

6. 감사 지원조직 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 별도의 감사 지원조직이 없습니다.

7. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 별도의 준법지원인을 선임하지 않았습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황당사 이사회는 2021년 2월 19일 의결권 행사에 있어 주주편의를 제고하기 위해 상법제368조의4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였으며,2021년 3월 25일 개최한 제10기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하였습니다.당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 않고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사할 수 있습니다. 한편, 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.

2024년 12월 31일

(기준일 :

)

배제미도입도입--제11기 정기주주총회제12기 정기주주총회제13기 정기주주총회

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제
도입여부
실시여부

2. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 소수주주권 행사 사실이 없습니다. 3. 경영권 경쟁 여부당사는 보고서 작성 기준일 현재 경영권과 관련하여 경쟁이 발생한 사실이 없습니다.

4. 의결권 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

보통주9,832,630-우선주--보통주110,000자기주식우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주--우선주--보통주9,722,630-우선주--

구 분	주식의 종류	주식수	비고
발행주식총수(A)
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

5. 주식사무

정관상신주인수권의내용	제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 유가증권 시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 인수하게 되는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는범위내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국의 전략적 투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 대표주관회사에게 기업공개 당시 공모주식 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 방식 ③ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ④ 제2항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.
결 산 일	12월 31일	정기주주총회	사업연도 종료후 3월 이내
주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일 부터 ~ 1월7일까지
주권의 종류	당사는 전자증권제도를 채택하여, 실물주권을 발행하고 있지 않습니다.
명의개서대리인	하나은행 증권대행부
공고게재방법	- 회사 인터넷 홈페이지(www.tlbpcb.com) - 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다.

6. 주주총회 의사록 요약

개최일자	구분	의안내용	가결여부
2024-03-28	정기	제1호 의안 : 제13기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	가결
2023-03-28	정기	제1호 의안 : 제12기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호의안 : 사내이사 백성현 선임 3-2호의안 : 사내이사 조승건 선임 3-3호의안 : 사내이사 이세현 선임 3-4호의안 : 사외이사 권영우 선임제4호 의안 : 감사 선임의 건 4-1호의안 : 감사 정재종 선임제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	가결
2022-03-29	정기	제1호 의안 : 제11기 재무제표 및 연결 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건	가결

VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주, %)

(기준일 :

)

백성현최대주주보통주1,904,00019.361,904,00019.36-백승일최대주주 子보통주100,0001.02100,0001.02-이애영최대주주 妻보통주100,0001.02100,0001.02-백승준최대주주 子보통주70,0000.7170,0000.71-이세현임원보통주376,0003.82376,0003.82-조승건임원보통주340,0003.46340,0003.46-최민호임원보통주75,0000.7675,0000.76-김범석임원보통주40,0000.4100주)한현종임원보통주2,0000.022,0000.02-김용현임원보통주2,2000.022,2000.02-보통주3,009,20030.602,969,20030.19-------

성 명	소유주식수 및 지분율
	기 초		기 말
	주식수	지분율	주식수	지분율
계
계

주) 2024년 6월 30일 임원퇴임으로 인하여 특별관계가 해소되었습니다.

2. 최대주주의 주요 경력 및 개요

최대주주명

주요경력

백성현

1977.03~1984.02 : 국민대학교 기계설계학과2023.03~2025.02 : 한국공학대학 공학석사

1984.03~2011.05 : 대덕전자㈜ 전무(사업부장)

2011.06~현재: ㈜티엘비 대표이사

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

5. 최대주주 변동 현황당사는 설립 이후 최대주주가 변동된 사항이 없습니다

6. 주식의 분포 [주식 소유현황]

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

백성현1,904,00019.36---8,9400.01

구분	주주명	소유주식수
5% 이상 주주	-
5% 이상 주주	-
우리사주조합		-

[소액주주현황] 2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

18,47918,48599.976,885,8309,832,63070.03-

구 분	주주			소유주식			비 고
구 분	소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)	비 고
소액주주

※ 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.

7. 주가 및 주식거래실적

종 류			'24.07월	'24.08월	'24.09월	'24.10월	'24.11월	'24.12월
보통주	주가(단위 : 원)	최 고	24,000	18,800	14,110	14,820	14,080	13,560
		최 저	18,280	14,260	11,890	11,510	11,900	10,720
		평 균	20,974	15,506	12,686	12,945	12,936	12,466
	거래량(단위 : 주)	최고(일)	396,984	274,925	188,489	2,768,655	302,254	147,359
		최저(일)	42,359	36,969	29,771	25,979	46,884	32,017
		월간(평균)	147,981	103,458	76,903	301,095	131,213	74,701

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

2024년 12월 31일(단위 : 주)

(기준일 :

)

백성현남1958년 09월

대표이사

사내이사상근

경영총괄

국민대학교 기계설계학과한국공학대학 공학석사

대덕전자㈜ 전무(사업부장)

(現) ㈜티엘비 대표이사

1,904,000-본인13년 7개월2026년 03월 28일조승건남1966년 07월사장사내이사상근경영총괄

경남대학교 무기재료공학과

대덕전자㈜ 부장(영업관리)

(現) ㈜티엘비 사장

340,000--13년 7개월2026년 03월 28일이세현남1970년 06월전무이사사내이사상근제조본부장

한양대학교 금속공학과

한양대학원 금속공학과

대덕전자㈜ 부장(공장장)(現) (주)티엘비 제조본부장

376,000--13년 7개월2026년 03월 28일정재종남1958년 12월감사감사상근상근감사

전북대학교 전기공학과

한양대학원 안전공학 졸업

한국산업안전보건공단 지사장(사업재해예방산업 총괄)

한국안전기술협회 본부장(안전교육사업 운영 총괄)(現) (주)티엘비 상근감사

---4년 6개월2026년 03월 28일권영우남1958년 05월사외이사사외이사비상근사외이사대한상공회의소 부장NCS korea 대표숭실대학교 겸임교수(現) 한국인공지능협회 부회장(現) 경기대학교 산학협력단 교수---1년 9개월2026년 03월 28일한현종남1958년 03월부사장미등기상근경영본부장(CFO)

한경대학교 경영학과

한경대학원 경영학과

대덕GDS㈜ 상무(CFO)

㈜티엘비 고문(경영고문)

(現) ㈜티엘비 부사장(CFO)

2,000--9년 6개월-최민호남1972년 08월상무이사미등기상근영업본부장

단국대학교 경제학과(現) (주)티엘비 영업본부장

75,000--13년 7개월-김용현남1966년 10월상무이사미등기상근ESG팀장

한국항공대학교 항공전자학과 한국공학대학 석사

삼성전자㈜ 수석(기술그룹장)(現) (주)티엘비 ESG 팀장

2,200--5년 8개월-지용수남1975년 07월이사미등기상근CTS팀장동우대학교 전산학과(現) (주)티엘비 CTS 팀장35,000--13년 7개월-김철남1970년 05월이사미등기상근해외현지법인장수원대학교 영어영문학과현우산업 베트남법인 수석(現) (주)티엘비 VINA법인장---3년 1개월-

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수		최대주주와의관계	재직기간	임기만료일
성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	의결권있는 주식	의결권없는 주식	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

2. 직원 등 현황

2024년 12월 31일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

PCB사업남278-82-3604.819,945,74554,804----PCB사업여47-19-664.53,059,57548,370-325-101-4264.823,005,32053,848-

직원										소속 외근로자
사업부문	성별	직 원 수					평 균근속연수	연간급여총 액	1인평균급여액	남	여	계
		기간의 정함이없는 근로자		기간제근로자		합 계
		전체	(단시간근로자)	전체	(단시간근로자)	합 계
합 계

3. 육아지원제도 사용 현황

구분	당기(제14기)	전기(제13기)	전전기(제12기)
육아휴직 사용자수(남)	-	-	-
육아휴직 사용자수(여)	-	-	-
육아휴직 사용자수(전체)	-	-	-
육아휴직 사용률(남)	0%	0%	0%
육아휴직 사용률(여)	0%	0%	0%
육아휴직 사용률(전체)	0%	0%	0%
육아휴직 복귀 후	-	-	-
12개월 이상 근속자(남)	-	-	-
육아휴직 복귀 후	-	-	-
12개월 이상 근속자(여)	-	-	-
육아휴직 복귀 후	-	-	-
12개월 이상 근속자(전체)	-	-	-
육아기 단축근무제 사용자 수	2	-	-
배우자 출산휴가 사용자 수	1	11	5

4. 유연근무제도 사용 현황

구분	당기(제14기)	전기(제13기)	전전기(제12기)
유연근무제 활용 여부	미활용	미활용	미활용
시차출퇴근제 사용자 수	-	-	-
선택근무제 사용자 수	-	-	-
원격근무제(재택근무 포함)사용자 수	-	-	-

5. 미등기임원 보수 현황

2024년 12월 31일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

81,027,929128,491-

구 분	인원수	연간급여 총액	1인평균 급여액	비고
미등기임원

주1) 미등기임원 인원수 8인에는 2024년 6월 30일 사임한 미등기임원 3인이 포함되어 있습니다.주2) 연간급여 총액에는 퇴사한 미등기임원의 퇴직급여가 포함되어 있습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

등기이사42,000,000-감사1500,000-

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

5609,071121,814-

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

3504,871168,290-124,00024,000-----180,20080,200-

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

3. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

----

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

당사 임직원의 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당 사항이 없습니다.

4. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

5. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

--------

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

당사 임직원의 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당 사항이 없습니다.

6. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름	보수의 종류		총액	산정기준 및 방법
-	근로소득	급여	-	-
		상여	-	-
		주식매수선택권 행사이익	-	-
		기타 근로소득	-	-
	퇴직소득		-	-
	기타소득		-	-

당사 임직원의 개인별 보수가 5억원 미만이므로 해당 사항이 없습니다.

IX. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

2024년 12월 31일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

주식회사 티엘비-33

기업집단의 명칭	계열회사의 수
기업집단의 명칭	상장	비상장	계

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 당사와 계열회사간 임원 겸직 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 타법인출자 현황(요약)

2024년 12월 31일(단위 : 천원)

(기준일 :

)

-335,713,4283,156,000-8,869,428----------1,941,327-2,388,562447,235--337,713,428767,438447,2358,869,428

출자목적	출자회사수			총 출자금액
	상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)		기말장부가액
	상장	비상장	계	기초장부가액	취득(처분)	평가손익	기말장부가액
경영참여
일반투자
단순투자
계

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

[이해관계자 거래 대상]

분류	구분	특수관계	비고
법인	㈜한진솔루션	종속기업	2015년 8월자로 97.50% 지분을 취득하며 종속회사에 편입
법인	㈜한다시스템	기타 관계기업	백성현 대표이사의 弟 소유 회사
법인	TLB VINA	종속기업	2021년 11월 신규출자한 종속회사
법인	(주)엔엘티	종속기업	2024년 당기 중 신규출자한 종속회사

가. 영업상 거래내역

(단위 : 천원)

구분		매출 등		이자수익		매입 등
구분		당기	전기	당기	전기	당기	전기
종속기업	TLB VINA	850,497	-	513,912	424,411	25,047	-
종속기업	㈜한진솔루션	74,607	91,134	-	-	1,715,073	1,411,720
기타 관계기업	㈜한다시스템	48,378	47,307	-	-	2,008,508	1,919,955
합계		973,483	138,442	513,912	424,411	3,748,629	3,331,675

주1) ㈜한진솔루션으로의 매출거래는 전액 임대료에 대한 세금계산서 발행분입니다.주2) TLB VINA에 대한 이자수익은 금융리스채권에 대한 이자수익이 포함되지 아니한 내역입니다. 나. 자금 거래내역

(단위 : 천원)

구분		자금대여		자본출자		투자금 회수
구분		당기	전기	당기	전기	당기	전기
종속기업	TLB VINA	-	3,959,100	2,706,000	-	-	-
종속기업	(주)엔엘티	-	-	450,000	-	-	-
관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호	-	-	-	-	2,384,435	-
합계		-	3,959,100	3,156,000	-	2,384,435	-

라. 임대차거래

(단위 : 천원)

구분	관계	구분	당기	전기	비고
㈜한진솔루션	종속회사	임대보증금	25,800	25,800	-
㈜한진솔루션	종속회사	임대료	2,580	2,580	월 임대료

주) ㈜한진솔루션은 당사 본점(안산시 단원구 신원로 305)의 일부를 임대하여 사업을 영위하고 있습니다.

마. 채권/채무 내역

(단위 : 천원)

구분		채권		대여금 등		채무
구분		당기말	전기말	당기말	전기말	당기말	전기말
종속기업	TLB VINA	887,471	-	11,742,453	9,849,035	-	-
종속기업	㈜한진솔루션	6,786	8,067	-	-	187,438	200,718
기타 관계기업	㈜한다시스템	8,800	634	-	-	186,774	187,458
합계		903,057	8,701	11,742,453	9,849,035	374,212	388,175

주1) ㈜한진솔루션으로 지급받은 임대보증금 25,800천원이 채무 잔액에 반영되어 있습니다. 주2) TLB VINA의 당분기말 대여금 잔액은 기말환율에 따라 평가된 금액입니다.주3) TLB VINA에 대한 채권금액은 금융리스채권이 포함되지 아니한 내역입니다.

바. 금융리스채권

(단위 : 천원)

구 분	기초 장부가액	신규 리스계약	이자수익 인식	채권회수	환율변동효과	기말 장부가액
당기	-	2,112,645	35,089	185,391	175,613	2,137,956

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

1. 중요한 소송사건 등당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일 )

(단위 : 매, 백만원)

제 출 처	매 수	금 액	비 고
은 행	-	-	-
금융기관(은행제외)	-	-	-
법 인	-	-	-
기타(개인)	-	-	-

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

3. 채무보증 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 채무인수약정 현황

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

5. 그 밖의 우발채무 등

그밖의 우발채무 등은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 31. 우발 및 약정사항」을 참조 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 작성기준일 이후 발행한 주요사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 중소기업기준 검토표당사는 중소기업기본법에 의거 보고서 작성기준일 현재 중소기업에 해당되지 않습니다. 3. 합병등의 사후정보당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 4. 녹색경영당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

6. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2024년 12월 31일)

(단위 : 백만원)

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액
매출액						( )
내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )		-
순 매출액						-
영업손익						( )
계속사업손익						( )
당기순손익						( )
자산총액						( )
현금및현금성자산
유동자산
단기금융상품
부채총액						( )
자기자본						( )
자본금						( )
감사인						-
감사ㆍ검토 의견						-
비 고

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(단위 : 천원)

(주)한진솔루션

(비상장)

2018.07.02경기도 안산시 단원구 신원로 305PCB제조655,711의결권의과반수 소유해당사항없음TLB VINA2021.11.28베트남 박닌성 Yen Phong II-C 공단PCB제조37,341,955의결권의과반수 소유해당(주)엔엘티2024.09.09경기도 안산시 단원구 범지기로 48, 나동 2층표면처리제조업436,130의결권의과반수 소유해당사항없음

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

2. 계열회사 현황(상세)

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2024년 12월 31일

(기준일 :

)

(단위 : 사)

0----3(주)한진솔루션131411-0346554TLB VINA-(주)엔엘티131411-0588180

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호
상장
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2024년 12월 31일(단위 : 천원, 주, %)

(기준일 :

)

(주)한진솔루션비상장2015년 08월 12일경영참여390,00078,00097.5390,000---78,00097.5390,000655,711221,646TLB VINA비상장2021년 11월 28일경영참여5,323,428-100.05,323,428-2,706,000--100.08,029,42837,341,955-5,365,687(주)엔엘티비상장2024년 09월 09일경영참여450,000---90,000450,000-90,00090450,000436,130-259,363BNK-키움신기술사업투자조합제 1호비상장2022년 02월 21일단순투자2,000,000-34.51,941,327--2,388,562447,235-----78,000-7,654,75590,000767,438447,235168,000-8,869,42838,433,796-5,403,404

법인명	기초잔액			증가(감소)			기말잔액			최근사업연도재무현황
	수량	지분율	장부가액	취득(처분)		평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
	수량	지분율	장부가액	수량	금액	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익
합 계

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.