주석
| 제 38(당) 기 2023년 12월 31일 현재 |
| 제 37(전) 기 2022년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 엄지하우스 |
1. 일반사항주식회사 엄지하우스(이하 '회사')는 실내건축 및 설계 등을 주요 사업목적으로 하여 1986년 5월 15일에 설립되었으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 28길 25(역삼동)에 소재하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 회사의 자본금은 2,100,000천원입니다.당기말 현재 회사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
소유주식수(주) |
지분율(%) |
| 정재호 |
1,273,923 |
30.33 |
| 손기근 |
479,080 |
11.41 |
| 이선구 |
391,000 |
9.31 |
| 정석환 |
157,761 |
3.76 |
| 전혜숙 |
149,459 |
3.56 |
| (주)엄지하우스 |
141,010 |
3.36 |
| 기 타 |
1,607,767 |
38.27 |
| 합 계 |
4,200,000 |
100.00 |
2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
(2) 측정기준재무제표는 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 회사의 기능통화 및 표시통화는 대한민국 원화(KRW)입니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의적인 위험이 있는 가정과 추정의불확실성에 대한 정보는 다음과 같습니다.
1) 총계약수익 추정치의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 공사변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 회사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다.
회사는 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 회사가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다.2) 추정총계약원가
공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 공사기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.
3) 법인세회사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.
4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 수행하고 있습니다.5) 충당부채회사는 보고기간말 현재 건설공사의 하자 및 소송사건과 관련된 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.
(5) 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.. 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격. 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수. 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 중요한 회계정책 (1) 회계정책의 적용가. 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시
중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다.
2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.
3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의
회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.
4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세
자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.
5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정
기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다.
6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙’개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다.
나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니 다.
1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.
(2) 관계기업 및 공동기업관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과 공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 재무제표에 포함하고 있습니다.
지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 재무상태표에 표시하였습니다. 회사가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 회사와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 회사의 재무제표에 인식하고 있습니다.
회사는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다.
(3) 외화환산
회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.
화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인하여 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있으며, 다만 외화표시 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 환산손익은 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 영업부문회사는 단일의 영업부문으로 되어 있으며, 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 부문에 배부될 자원과 부문의 성과를 평가하는데 책임이 있습니다. 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다.
(5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.
지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.
(6) 재고자산재고자산의 단위원가는 용지는 개별법, 원재료 및 상품은 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(7) 금융상품
1) 금융자산의 인식 및 측정
회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 회사가 복합계약의 보유자이고 해당 복합계약의 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 내재파생상품은 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.
① 상각후원가측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취가 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익, 손상차손(환입) 및 외환손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.
한편, 회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.
③ 당기손익-공정가치측정금융자산
금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 제1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2) 금융부채의 분류 및 측정
회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.
금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 차감하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.
3) 금융자산의 손상
회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.
회사는 신용손상 측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.
매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.
이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.
4) 금융상품의 제거
금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무제표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
(8) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.
유형자산은 최초 인식후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.
유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다.
유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 건물 |
30년 |
| 시설장치 |
5년 |
| 차량운반구 |
5년 |
| 공구와기구 |
5년 |
| 비품 |
5년 |
| 사용권자산 |
1~10년 |
회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(9) 리스회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 사무실 및 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.
1) 리스이용자
회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.
리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.
- 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료- 잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)- 매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)- 리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.- 리스부채의 최초 측정금액- 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가- 기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가
2) 리스제공자
회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당 기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.
(10) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.
무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 추정 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 30년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.
투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
(12) 비금융자산의 손상건설계약에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 내용연수가 비한정인 무형자산과 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.
(13) 미청구공사 및 초과청구공사
미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.
누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 재무상태표의 자산항목에 미청구공사로 표시하고 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 부채항목에 초과청구공사로 표시하고 있습니다.
(14) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(15) 종업원급여1) 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
2) 기타 장기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타 장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.
3) 퇴직급여: 확정기여제도
확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.
충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.
회사는 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.
충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.
(18) 고객과의 계약에서 생기는 수익
1) 수익인식모형
회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 공사수익, 분양수익, 용역수익 및 상품매출로 구성되어 있습니다. 회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
① 계약의 식별
회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.
② 수행의무의 식별
수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.
③ 거래가격의 산정
거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.
④ 거래가격의 배분
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.
⑤ 수익인식
회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.
용역수익은 고객과의 계약에 따라 설계 용역을 제공하는 것으로서 회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 공사수익은 회사가 수행하여 만든 자산이 회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 회사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 분양수익 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.
수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고, 회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.
2) 본인과 대리인의 구분
회사는 상품 판매를 포함한 모든 거래에서 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.
3) 계약체결 증분원가와 계약이행원가
회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.
1) 당기법인세
당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
2) 이연법인세
이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다.
이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.
관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.
(20) 주당손익회사는 보통주 기본주당손익과 희석주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
4. 금융상품(1) 보고기간말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| [유동자산] |
| 현금및현금성자산 |
1,887,796 |
- |
1,887,796 |
| 매출채권 |
15,542,465 |
- |
15,542,465 |
| 기타수취채권 |
2,379,437 |
- |
2,379,437 |
| 소 계 |
19,809,698 |
- |
19,809,698 |
| [비유동자산] |
| 장기금융상품 |
2,300 |
- |
2,300 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
1,009,454 |
1,009,454 |
| 기타수취채권 |
604,173 |
- |
604,173 |
| 소 계 |
606,473 |
1,009,454 |
1,615,927 |
| 합 계 |
20,416,171 |
1,009,454 |
21,425,625 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| [유동자산] |
| 현금및현금성자산 |
1,755,111 |
- |
1,755,111 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
837,925 |
837,925 |
| 매출채권 |
9,384,044 |
- |
9,384,044 |
| 기타수취채권 |
2,324,620 |
- |
2,324,620 |
| 소 계 |
13,463,775 |
837,925 |
14,301,700 |
| [비유동자산] |
| 장기금융상품 |
1,100 |
- |
1,100 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
756,691 |
756,691 |
| 기타수취채권 |
872,920 |
- |
872,920 |
| 소 계 |
874,020 |
756,691 |
1,630,711 |
| 합 계 |
14,337,795 |
1,594,616 |
15,932,411 |
(2) 보고기간말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 상각후원가측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
| [유동부채] |
| 매입채무 |
19,606,516 |
17,459,860 |
| 기타지급채무 |
3,712,032 |
1,924,023 |
| 단기차입금 |
26,637,128 |
37,351,634 |
| 소 계 |
49,955,676 |
56,735,517 |
| [비유동부채] |
| 장기차입금 |
9,130,000 |
5,215,000 |
| 기타지급채무 |
1,026,920 |
1,417,231 |
| 소 계 |
10,156,920 |
6,632,231 |
| 합 계 |
60,112,596 |
63,367,748 |
(3) 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익 현황은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 이자수익 |
124,255 |
- |
- |
- |
124,255 |
| 배당금수익 |
- |
53,590 |
- |
- |
53,590 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
2,773 |
- |
- |
2,773 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
177,431 |
- |
- |
177,431 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
(63,043) |
- |
- |
(63,043) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
- |
(393) |
- |
(393) |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(5,360,609) |
(5,360,609) |
| 대손상각비 |
(345) |
- |
- |
- |
(345) |
| 기타의대손상각비 |
(205,000) |
- |
- |
- |
(205,000) |
| 합 계 |
(81,090) |
170,751 |
(393) |
(5,360,609) |
(5,271,341) |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
금융자산 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
| 이자수익 |
141,630 |
- |
- |
- |
141,630 |
| 배당금수익 |
- |
71,027 |
- |
- |
71,027 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
- |
43,001 |
- |
- |
43,001 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
- |
660 |
- |
- |
660 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
(511,578) |
- |
- |
(511,578) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
(8,953) |
- |
- |
(8,953) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
- |
- |
(310,628) |
- |
(310,628) |
| 이자비용 |
- |
- |
- |
(991,969) |
(991,969) |
| 합 계 |
141,630 |
(405,843) |
(310,628) |
(991,969) |
(1,566,810) |
5. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 이자율위험
이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리부 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 326,335천원 감소합니다.2) 신용위험회사의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 기타수취채권에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 등으로부터 발생하고 있습니다.
금융기관의 경우 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래하고 있습니다. 매출채권 및 기타수취채권과 관련된 거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 해당 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 국가별 신용도 등의 기타 요소들을 고려하여 평가하게 됩니다. 회사는 내부 또는 외부적으로 검토되는 신용등급에 따라 개별적인 신용한도를 결정하되 사전에 경영진에 의해 설정된 수준을 한도로 하며, 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토하고 있습니다.
회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.보고기간말 현재 신용 위험에 대한 최대노출금액은 각 분류별 장부금액 입니다. 이와관련하여 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.한편, 회사는 매출채권과 기타수취채권에 대해 손실충당금을 인식하였으며(주석 8 참조), 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.
3) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표 재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률적 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.
보고기간말 현재 금융부채의 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 이하 |
1년~ 2년 이하 |
2년~ 5년 이하 |
5년 초과 |
| [유동] |
| 매입채무 |
19,606,516 |
- |
- |
- |
| 기타지급채무 |
3,812,834 |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
28,299,386 |
- |
- |
- |
| 소 계 |
51,718,736 |
- |
- |
- |
| [비유동] |
| 기타지급채무 |
- |
592,258 |
519,331 |
- |
| 장기차입금 |
- |
3,331,459 |
7,228,629 |
- |
| 소 계 |
- |
3,923,717 |
7,747,960 |
- |
| 합 계 |
51,718,736 |
3,923,717 |
7,747,960 |
- |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
1년 이하 |
1년~ 2년 이하 |
2년~ 5년 이하 |
5년 초과 |
| [유동] |
| 매입채무 |
17,459,860 |
- |
- |
- |
| 기타지급채무 |
2,031,783 |
- |
- |
- |
| 단기차입금 |
41,584,822 |
- |
- |
- |
| 소 계 |
61,076,465 |
- |
- |
- |
| [비유동] |
| 기타지급채무 |
- |
575,828 |
976,320 |
- |
| 장기차입금 |
- |
2,274,774 |
3,499,080 |
|
| 소 계 |
- |
2,850,602 |
4,475,400 |
- |
| 합 계 |
61,076,465 |
2,850,602 |
4,475,400 |
- |
위의 분석에 포함된 비파생금융부채는 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었으며, 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며 이자비용을 포함한 금액입니다.
(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 부채총계를 자본총계로 나누어 산출되는 부채비율을 기준으로 하여 자본을 관리하고 있으며, 매월 부채비율을 모니터링하고 필요한 경우 적절한 재무구조 개선 방안을 수립하여 실행하고 있습니다.
보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채 총계(A) |
69,466,557 |
64,710,928 |
| 자본 총계(B) |
11,770,076 |
17,840,143 |
| 부채 비율(A/B) |
590.20% |
362.73% |
6. 금융상품 공정가치회사의 현금및현금성자산, 매출채권, 기타수취채권 등의 금융자산과 매입채무, 기타지급채무 등의 금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.
(1) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 수 준 |
내 용 |
| 수준1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 |
| 수준2 |
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 |
| 수준3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치 |
보고기간말 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
- |
1,009,454 |
- |
1,009,454 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
837,925 |
756,691 |
- |
1,594,616 |
(2) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 당기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.
7. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금시재 |
8,875 |
371 |
| 보통예금 |
1,878,921 |
1,754,740 |
| 합 계 |
1,887,796 |
1,755,111 |
8. 매출채권, 기타수취채권 및 미청구공사(1) 보고기간말 현재 매출채권, 기타수취채권 및 미청구공사의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권금액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| [유동] |
| 매출채권 |
|
|
|
|
|
|
| 매출채권 |
14,696,615 |
(697,150) |
13,999,465 |
5,700,478 |
(697,150) |
5,003,328 |
| 분양미수금 |
1,543,000 |
- |
1,543,000 |
4,380,716 |
- |
4,380,716 |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
| 단기대여금 |
2,188,008 |
(205,000) |
1,983,008 |
1,983,008 |
- |
1,983,008 |
| 미수금 |
15,246 |
(15,246) |
- |
65,317 |
(14,901) |
50,416 |
| 미수수익 |
276,979 |
(47,574) |
229,405 |
187,845 |
(47,574) |
140,271 |
| 임차보증금 |
167,024 |
- |
167,024 |
150,925 |
- |
150,925 |
| 미청구공사 |
2,080,648 |
- |
2,080,648 |
3,135,057 |
- |
3,135,057 |
| 소 계 |
20,967,520 |
(964,970) |
20,002,550 |
15,603,346 |
(759,625) |
14,843,721 |
| [비유동] |
| 기타수취채권 |
|
|
|
|
|
|
| 장기대여금 |
- |
- |
- |
205,000 |
- |
205,000 |
| 임차보증금 |
603,173 |
- |
603,173 |
667,420 |
- |
667,420 |
| 기타보증금 |
16,998 |
(15,998) |
1,000 |
16,498 |
(15,998) |
500 |
| 소 계 |
620,171 |
(15,998) |
604,173 |
888,918 |
(15,998) |
872,920 |
| 합 계 |
21,587,691 |
(980,968) |
20,606,723 |
16,492,264 |
(775,623) |
15,716,641 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 연령분석 상세내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매출채권 연체현황 |
합 계 |
| 정상채권 |
3개월 미만 |
6개월 미만 |
12개월 미만 |
1년이상 |
| 매출채권 장부금액 |
15,418,165 |
- |
- |
124,300 |
697,150 |
16,239,615 |
| 충당금 설정률 |
- |
- |
- |
- |
100% |
4.29% |
| 대손충당금 |
- |
- |
- |
- |
697,150 |
697,150 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
매출채권 연체현황 |
합 계 |
| 정상채권 |
3개월 미만 |
6개월 미만 |
12개월 미만 |
1년이상 |
| 매출채권 장부금액 |
9,384,044 |
- |
- |
- |
697,150 |
10,081,194 |
| 충당금 설정률 |
- |
- |
- |
- |
100% |
6.92% |
| 대손충당금 |
- |
- |
- |
- |
697,150 |
697,150 |
(3) 보고기간말 현재 집합평가대상 매출채권, 기타수취채권 및 미청구공사의 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
전체기간 기대신용손실 |
12개월기대신용손실 |
합 계 |
| 개별평가 |
집합평가 |
신용위험 유의적 증가 |
신용손상 |
| [유동] |
| 매출채권 |
- |
697,150 |
- |
- |
- |
697,150 |
| 기타수취채권 |
267,820 |
- |
- |
- |
- |
267,820 |
| 미청구공사 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
267,820 |
697,150 |
- |
- |
- |
964,970 |
| [비유동] |
| 기타수취채권 |
15,998 |
- |
- |
- |
- |
15,998 |
| 합 계 |
283,818 |
697,150 |
- |
- |
- |
980,968 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
전체기간 기대신용손실 |
12개월기대신용손실 |
합 계 |
| 개별평가 |
집합평가 |
신용위험 유의적 증가 |
신용손상 |
| [유동] |
| 매출채권 |
- |
697,150 |
- |
- |
- |
697,150 |
| 기타수취채권 |
62,475 |
- |
- |
- |
- |
62,475 |
| 미청구공사 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
62,475 |
697,150 |
- |
- |
- |
759,625 |
| [비유동] |
| 기타수취채권 |
15,998 |
- |
- |
- |
- |
15,998 |
| 합 계 |
78,473 |
697,150 |
- |
- |
- |
775,623 |
(4) 당기 및 전기 중 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출채권 |
기타수취채권 |
매출채권 |
기타수취채권 |
| 기초금액 |
697,150 |
78,473 |
697,150 |
15,998 |
| 설 정 |
- |
205,345 |
- |
62,475 |
| 기말금액 |
697,150 |
283,818 |
697,150 |
78,473 |
손상된 매출채권 및 미청구공사에 대한 대손충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비로, 기타수취채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타비용으로 분류하고 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 과거 대손설정의 사유가 해소되거나 회수가능성이 없는 채권을 제각할 경우 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다.
(5) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 내역 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| [계약자산] |
|
|
| 미청구공사 |
2,080,648 |
3,135,057 |
| [계약부채] |
|
|
| 초과청구공사 |
8,156,505 |
1,199,987 |
9. 재고자산(1) 보고기간말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 완성건물 |
50,101,393 |
53,376,379 |
(*) 상기 재고자산과 관련하여 당기에 자본화된 차입이자는 없으며, 전기에 자본화된 차입이자는 1,085,415 천원입니다.(2) 당기말 현재 재고자산의 담보제공 및 신탁 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
세대수 |
장부금액 |
| 완성건물 |
31세대 |
50,101,393 |
(*) 신한자산신탁과 관리형토지신탁 계약을 체결하였습니다.
10. 기타자산보고기간말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
638,937 |
12,364 |
| 선급비용 |
108,054 |
268,677 |
| 부가세대급금 |
- |
140,514 |
| 합 계 |
746,991 |
421,555 |
11.당기손익-공정가치측정금융자산
보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수 |
취득원가 |
장부금액 |
주식수 |
취득원가 |
장부금액 |
| [유동] |
| SK디스커버리㈜ |
상장주식 |
|
- |
- |
27,700주 |
1,766,360 |
837,925 |
| [비유동] |
| 저축성보험 |
변액보험 |
|
430,196 |
338,039 |
|
470,995 |
144,788 |
| 전문건설공제조합(*) |
비상장주식 |
710 좌 |
609,510 |
671,415 |
650 좌 |
552,771 |
611,903 |
| 소 계 |
|
|
1,039,706 |
1,009,454 |
|
1,023,766 |
756,691 |
| 합 계 |
|
|
1,039,706 |
1,009,454 |
|
2,790,126 |
1,594,616 |
(*) 조합으로부터 제공받은 보증과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.
12. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수 |
취득원가 |
장부금액 |
주식수 |
취득원가 |
장부금액 |
| 엘이디하우스㈜ |
5,500 주 |
393,200 |
- |
5,500 주 |
393,200 |
- |
한편, 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대하여 393,200천원의 평가손실을 인식하였습다.
13. 종속기업투자보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
| 종속기업명 |
소재지 |
주요영업활동 |
소유지분율 |
취득금액 |
장부금액 |
| EOMJI USA LLC(*1) |
미국 |
인테리어사업 |
100% |
- |
- |
(*1) 출자금 납입 전이나 향후 100%의 출자가 약정되어 있습니다.
14. 관계기업투자(1) 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구분 |
소재지 |
결산월 |
주요영업활동 |
당기말 |
전기말 |
| 소유지분율(*1) |
장부금액 |
소유지분율(*1) |
장부금액 |
| ㈜요기코퍼레이션 |
대한민국 |
12월 31일 |
가구 도소매업 |
20.67% |
1,205,000 |
20.67% |
1,585,773 |
(*1) 의결권 있는 우선주 포함 지분율입니다.(2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 |
기 초 |
지분법손익 |
손상차손 |
기 말 |
| ㈜요기코퍼레이션 |
1,585,773 |
(358,639) |
(22,134) |
1,205,000 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 |
기 초 |
지분법손익 |
기 말 |
| ㈜요기코퍼레이션 |
1,879,171 |
(293,398) |
1,585,773 |
(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 |
자산 |
부채 |
순자산 |
매출 |
당기순손익 |
| ㈜요기코퍼레이션 |
6,645,200 |
5,546,467 |
1,098,733 |
5,846,147 |
(1,735,071) |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 관계기업명 |
자산 |
부채 |
순자산 |
매출 |
당기순손익 |
| ㈜요기코퍼레이션 |
8,166,978 |
5,333,174 |
2,833,804 |
8,385,748 |
(1,419,436) |
15. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
시설장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
사용권자산 |
합 계 |
| 기초 장부가액 |
2,670,216 |
436,391 |
7 |
62,844 |
1 |
258,114 |
1,705,605 |
5,133,178 |
| 취득 |
- |
- |
- |
15,236 |
- |
35,304 |
165,050 |
215,590 |
| 처분 |
(550,978) |
- |
- |
(42,527) |
- |
- |
- |
(593,505) |
| 감가상각 |
- |
(19,484) |
- |
(13,474) |
- |
(54,143) |
(508,720) |
(595,821) |
| 기말 장부가액 |
2,119,238 |
416,907 |
7 |
22,079 |
1 |
239,275 |
1,361,935 |
4,159,442 |
| 취득원가 |
2,119,238 |
573,072 |
437,493 |
79,072 |
1,215 |
972,327 |
3,550,627 |
7,733,044 |
| 감가상각누계액 |
- |
(156,165) |
(437,486) |
(56,993) |
(1,214) |
(733,052) |
(2,188,692) |
(3,573,602) |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
시설장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
사용권자산 |
합 계 |
| 기초 장부가액 |
751,670 |
455,876 |
7 |
85,036 |
1 |
222,717 |
2,079,404 |
3,594,711 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
104,039 |
112,841 |
216,880 |
| 감가상각 |
- |
(19,485) |
- |
(22,192) |
- |
(68,642) |
(486,640) |
(596,959) |
| 대체(*) |
1,918,546 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,918,546 |
| 기말 장부가액 |
2,670,216 |
436,391 |
7 |
62,844 |
1 |
258,114 |
1,705,605 |
5,133,178 |
| 취득원가 |
2,670,216 |
573,072 |
437,493 |
124,579 |
1,215 |
937,022 |
3,385,577 |
8,129,174 |
| 감가상각누계액 |
- |
(136,681) |
(437,486) |
(61,735) |
(1,214) |
(678,908) |
(1,679,972) |
(2,995,996) |
(*) 전기 중 토지는 보유목적에 따라 재고자산 및 선급비용에서 대체되었습니다.
(2) 당기 및 전기 중 유형자산 감가상각비의 포괄손익계산서상 계정과목은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
33,801 |
42,140 |
| 판매비와관리비 |
562,020 |
554,819 |
| 합 계 |
595,821 |
596,959 |
16. 무형자산
보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
회원권 |
| 당 기 |
전 기 |
| 기초 장부가액 |
712,072 |
712,072 |
| 취득 |
53,000 |
- |
| 처분 |
(388,360) |
- |
| 기말 장부가액 |
376,712 |
712,072 |
| 취득원가 |
619,915 |
1,015,180 |
| 손상차손누계액 |
(243,203) |
(303,108) |
17. 투자부동산(1) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초 장부가액 |
420,234 |
1,377,893 |
1,798,127 |
| 처분 |
(332,792) |
(805,171) |
(1,137,963) |
| 감가상각 |
- |
(53,567) |
(53,567) |
| 기말 장부가액 |
87,442 |
519,155 |
606,597 |
| 취득원가 |
87,442 |
736,596 |
824,038 |
| 감가상각누계액 |
- |
(217,441) |
(217,441) |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초 장부가액 |
420,234 |
1,438,494 |
1,858,728 |
| 감가상각 |
- |
(60,601) |
(60,601) |
| 기말 장부가액 |
420,234 |
1,377,893 |
1,798,127 |
| 취득원가 |
420,234 |
1,580,002 |
2,000,236 |
| 감가상각누계액 |
- |
(202,109) |
(202,109) |
(2) 투자부동산과 관련하여 당기 및 전기에 발생한 임대수익은 없습니다.
18. 기타지급채무보고기간말 현재 기타지급채무 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| [유동] |
| 미지급금 |
1,084,162 |
910,441 |
| 미지급비용 |
552,395 |
461,010 |
| 선수금 |
1,543,000 |
70,000 |
| 리스부채 |
532,474 |
482,571 |
| 소 계 |
3,712,031 |
1,924,022 |
| [비유동] |
| 기타보증금 |
2,200 |
2,200 |
| 비유동리스부채 |
1,024,720 |
1,415,031 |
| 소 계 |
1,026,920 |
1,417,231 |
| 합 계 |
4,738,951 |
3,341,253 |
19. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
과 목 |
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
단기차입금 |
26,637,128 |
37,351,634 |
| 비유동부채 |
장기차입금 |
9,130,000 |
5,215,000 |
| 합 계 |
35,767,128 |
42,566,634 |
(2) 보고기간말 현재 단기 및 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
내 역 |
차입처 |
이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 단기차입금 |
운전자금대출 |
하나은행 |
5.43%~6.26% |
7,950,000 |
1,650,000 |
| 단기차입금 |
운전자금대출 |
국민은행 |
5.25%, 7.45% |
2,300,000 |
2,300,000 |
| 단기차입금 |
운전자금대출 |
이베스트투자증권 |
- |
- |
598,806 |
| 단기차입금 |
운전자금대출 |
수협 |
7.12% |
190,000 |
330,000 |
| 단기차입금 |
운전자금대출 |
전문건설공제조합 |
4.20% |
100,000 |
1,045,000 |
| 단기차입금 |
PF 대출 |
신한캐피탈(*) |
9.50% |
9,291,714 |
18,875,146 |
| 단기차입금 |
PF 대출 |
오케이저축은행(*) |
9.50% |
5,563,849 |
11,320,402 |
| 단기차입금 |
PF 대출 |
남양저축은행(*) |
9.50% |
1,377,895 |
2,831,272 |
| 단기차입금 |
운전자금대출 |
디사모빌리 |
- |
- |
600,000 |
| 할인발행차금(*) |
(136,330) |
(2,198,992) |
| 단기차입금 계 |
26,637,128 |
37,351,634 |
| 장기차입금 |
운전자금대출 |
이제이플러스 |
4.60% |
970,000 |
1,305,000 |
| 장기차입금 |
운전자금대출 |
대표이사 |
- |
- |
470,000 |
| 장기차입금 |
시설자금대출 |
수협 |
7.21%, 7.45% |
1,950,000 |
2,650,000 |
| 장기차입금 |
시설자금대출 |
농협 |
6.20%, 6.27% |
790,000 |
790,000 |
| 장기차입금 |
운전자금대출 |
새마을금고 |
7.00% |
5,000,000 |
- |
| 장기차입금 |
운전자금대출 |
전문건설공제조합 |
1.50% |
420,000 |
- |
| 장기차입금 계 |
9,130,000 |
5,215,000 |
(*) PF대출과 관련한 수수료를 반영하여 유효이자율에 의한 할인발행차금을 계상하였습니다.
(3) 당기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
장부금액 |
1년 이내 |
1년 ~ 3년 이내 |
3년 이상 |
| 단기차입금 |
26,637,128 |
26,637,128 |
- |
- |
| 장기차입금 |
9,130,000 |
- |
9,130,000 |
- |
| 합 계 |
35,767,128 |
26,637,128 |
9,130,000 |
- |
(4) PF 대출과 관련하여 대표이사로부터 담보 및 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 36 참조).
20. 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여형 퇴직연금제도이며, 회사는 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 기여금을 납부합니다. 회사는 당해 회계기간에 납부하여야 할 기여금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 매출원가 |
223,884 |
331,888 |
| 판매비와관리비 |
442,108 |
411,108 |
| 합 계 |
665,992 |
742,996 |
21. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 하자보수충당부채 |
437,556 |
29,269 |
(2) 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
전입액 |
사용액 |
기말금액 |
| 하자보수충당부채 |
29,269 |
879,745 |
(471,458) |
437,556 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
전입액 |
사용액 |
기말금액 |
| 하자보수충당부채 |
115,440 |
7,352 |
(93,523) |
29,269 |
22. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 예수금 |
120,981 |
113,925 |
| 부가세예수금 |
638,919 |
- |
| 합 계 |
759,900 |
113,925 |
23. 자본금 및 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 총 주식수 |
20,000,000 주 |
20,000,000 주 |
| 발행한 총 주식수 |
4,200,000 주 |
4,200,000 주 |
| 1주당 액면금액 |
500 원 |
500 원 |
| 자본금 |
2,100,000 천원 |
2,100,000 천원 |
(2) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
2,891,872 |
2,891,872 |
24. 기타자본구성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(594,924) |
(594,924) |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
(311,021) |
(310,628) |
| 합 계 |
(905,945) |
(905,552) |
25. 이익잉여금(1) 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금(*1) |
762,566 |
762,566 |
| 임의적립금(*2) |
4,750,000 |
4,750,000 |
| 미처분이익잉여금 |
2,171,583 |
8,241,257 |
| 합 계 |
7,684,149 |
13,753,823 |
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 회사는 임의적립금을 잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 적립금은 이후 배당 등의 재원으로 사용할 수 있습니다.
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초금액 |
13,753,823 |
23,739,527 |
| 당기손익 |
(6,069,674) |
(9,863,934) |
| 배당금 지급 |
- |
(121,770) |
| 기말금액 |
7,684,149 |
13,753,823 |
(3) 당기 중 배당금 지급내역은 없으며, 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.<전기>
|
주식의 종류
|
총발행주식수
|
자기주식수
|
배당주식수
|
주당 배당금
|
배당금 합계
|
|
보통주
|
4,200,000 주 |
141,010 주 |
4,058,990 주 |
30원 |
121,770 |
(4) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.
| 제 38(당) 기 |
2023년 01월 01일 |
부터 |
제 37(전) 기 |
2022년 01월 01일 |
부터 |
| 2023년 12월 31일 |
까지 |
2022년 12월 31일 |
까지 |
| 처분예정일 |
2024년 04월 04일 |
|
처분확정일 |
2023년 03월 30일 |
|
| 과 목 |
제 38(당) 기 |
제 37(전) 기 |
| I. 미처분이익잉여금 |
|
2,171,583,110 |
|
8,241,257,001 |
| 전기이월미처분이익잉여금 |
8,241,257,001 |
|
18,105,191,112 |
|
| 당기순이익(손실) |
(6,069,673,891) |
|
(9,863,934,111) |
|
| II. 이익잉여금 처분액 |
|
- |
|
- |
| III. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
2,171,583,110 |
|
8,241,257,001 |
26. 고객과의 계약에서 생기는 수익회사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 범주별 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당 기
|
전 기
|
| [매출액] |
| 공사수익 |
76,908,192 |
30,513,772 |
| 분양수익 |
5,657,257 |
4,387,704 |
| 설계용역수익 |
1,491,930 |
1,608,200 |
| 합 계 |
84,057,379 |
36,509,676 |
27. 건설형 공사계약(1) 당기 및 전기 중 공사계약금액 변동내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당 기
|
전 기
|
| 기초 공사계약잔액 |
40,022,195 |
14,738,905 |
| 신규계약금액 |
53,339,260 |
44,449,467 |
| 계약변경 |
7,459,695 |
11,347,595 |
| 공사수익인식 |
(76,908,192) |
(30,513,772) |
| 기말 공사계약잔액 |
23,912,958 |
40,022,195 |
회사는 상기 도급계약과 관련하여 공사이행 및 하자보수 책임을 부담하고 있으며 이와 관련하여 전문건설공제조합 등으로부터 각종의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(2) 보고기간말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 내역은 다음과같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
도급공사 |
| 당기말 |
전기말 |
| 누적수익 |
39,273,834 |
10,699,278 |
| 누적원가 |
26,954,317 |
8,772,767 |
| 누적손익 |
12,319,517 |
1,926,511 |
(3) 보고기간말 현재 공사대금 청구와 관련된 자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 미청구공사 |
2,080,648 |
3,135,057 |
| 초과청구공사 |
8,156,505 |
1,199,987 |
| 공사채권 |
13,999,465 |
5,003,328 |
(4) 당기말 현재 총 공사수익이 전기 공사수익의 5% 이상을 차지하는 주요 공사계약별 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
계약일 |
완료일 |
진행율 |
미청구(초과청구)공사 |
매출채권 |
| 총액 |
손상액 |
총액 |
손상액 |
| A 공사 |
2016-11-07 |
2017-08-31 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| B 공사 |
2019-03-04 |
2020-01-31 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| C 공사 |
2019-04-30 |
2022-12-31 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| D 공사 |
2020-06-29 |
2022-06-30 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| E 공사 |
2021-10-12 |
2022-12-10 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| F 공사 |
2022-06-10 |
2023-04-30 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| G 공사 |
2022-07-25 |
2023-03-10 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| H 공사 |
2022-09-29 |
|
95.03% |
(35,796) |
- |
- |
- |
| I 공사 |
2022-09-29 |
|
98.88% |
(53,140) |
- |
- |
- |
| J 공사 |
2022-09-30 |
2023-09-30 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| K 공사 |
2022-10-11 |
|
99.30% |
349,811 |
- |
- |
- |
| L 공사 |
2022-10-27 |
|
76.06% |
244,762 |
- |
1,329,005 |
- |
| M 공사 |
2022-12-14 |
|
28.98% |
(139,526) |
- |
304,920 |
- |
| O 공사 |
2023-01-03 |
|
100.00% |
358,400 |
- |
- |
- |
| P 공사 |
2023-02-10 |
2023-05-15 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| Q 공사 |
2023-02-23 |
|
15.26% |
201,046 |
- |
- |
- |
| R 공사 |
2023-04-04 |
|
98.40% |
926,629 |
- |
- |
- |
| S 공사 |
2023-06-14 |
2023-08-31 |
100.00% |
- |
- |
- |
- |
| T 공사 |
2023-06-16 |
|
51.73% |
(278,562) |
- |
374,000 |
- |
| U 공사 |
2023-08-22 |
|
92.48% |
(1,015,644) |
- |
4,454,340 |
- |
| V 공사 |
2022-10-27 |
|
10.02% |
(6,483,876) |
- |
7,150,000 |
- |
| 합 계 |
(5,925,896) |
- |
13,612,265 |
- |
(5) 공사유형별로 구분된 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 계약에 대한 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 공사명 |
공사손실충당부채 |
공사손익변동금액 |
추정총계약원가변동금액 |
| 도급 |
- |
(6,142,215) |
9,386,470 |
(6) 당기 중 회사의 공사에 원가 상승요인이 있어 당기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약수익과 추정총계약원가가 변동되었습니다. 이러한 변동이 당기와 미래기간의 손익, 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 공사명 |
추정총계약수익의변동 |
추정총계약원가의변동 |
당기 손익에 미친 영향 |
미래손익에미칠 영향 |
미청구공사변동 |
| 도급 |
3,244,255 |
9,386,470 |
(6,142,215) |
- |
(6,142,215) |
당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.
(7) 수주산업 회계처리 관련 고려할 사항
1) 총계약원가 추정
도급공사 중 일부 현장은 설계변경의 영향으로 총계약원가 추정의 변동가능성이 있습니다.
2) 공사진행율 산정
도급공사 중 일부현장에 대해 당기 중 총계약원가의 추정 변동액은 9,386,470천원이며, 당기말 현재 누적계약원가는 144,954,804천원입니다.
3) 미청구공사금액회사의 미청구공사금액은 당기말 현재 2,080,648천원으로 회사 총 자산의 2.56%를 차지하고 있습니다.
4) 공사변경도급공사 중 일부 현장에 대해서는 발주처와의 설계변경 협의가 완료되어 공사계약수익금액이 변동되었습니다.
28. 분양매출(1) 당기말 현재 당사의 분양공사 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
| 계 약 명 |
총판매(예정)금액 |
완성주택제조원가 |
총판매수익 |
판매비용 |
순판매수익 |
| 서귀포시 토평동 659-3 |
84,630,000 |
58,117,410 |
11,805,000 |
1,760,039 |
10,044,961 |
(2) 당기말 현재 진행 중인 건설계약과 관련하여 인식한 공사손익 등의 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
계 약 명
|
기초누적분양수익 |
당기분양수익 |
분양미수금 |
분양선수금 |
| 총액 |
대손충당금 |
| 서귀포시 토평동 659-3 |
4,387,704 |
5,657,257 |
1,543,000 |
- |
- |
29. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당 기
|
전 기
|
| 단기종업원급여 |
4,554,908 |
4,637,125 |
| 퇴직급여 |
442,108 |
411,108 |
| 복리후생비 |
725,773 |
752,961 |
| 여비교통비 |
43,832 |
49,600 |
| 접대비 |
331,476 |
318,044 |
| 세금과공과 |
222,316 |
132,982 |
| 감가상각비 |
615,587 |
615,420 |
| 임차료 |
23,532 |
62,982 |
| 보험료 |
217,206 |
270,878 |
| 차량유지비 |
97,727 |
114,655 |
| 도서인쇄비 |
16,732 |
12,975 |
| 소모품비 |
26,777 |
23,345 |
| 지급수수료 |
1,186,097 |
950,929 |
| 대손상각비 |
345 |
62,475 |
| 하자보수비 |
879,745 |
7,352 |
| 기타비용 |
95,759 |
102,036 |
| 합 계 |
9,479,920 |
8,524,867 |
30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당 기
|
전 기
|
| 외주비 |
62,912,244 |
30,233,523 |
| 설계용역비 |
420,599 |
92,000 |
| 종업원급여 |
8,614,347 |
7,641,640 |
| 복리후생비 |
1,162,190 |
1,046,149 |
| 접대비 |
331,476 |
318,044 |
| 세금과공과 |
227,079 |
135,448 |
| 감가상각비 |
649,388 |
657,559 |
| 보험료 |
980,181 |
1,278,302 |
| 차량유지비 |
127,632 |
139,452 |
| 도서인쇄비 |
18,070 |
16,001 |
| 지급수수료 |
3,009,576 |
1,852,294 |
| 지급임차료 |
258,998 |
218,519 |
| 폐기물처리비 |
363,324 |
231,353 |
| 대손상각비 |
345 |
62,475 |
| 기타비용 |
6,903,161 |
1,112,376 |
| 합 계(*) |
85,978,610 |
45,035,135 |
(*) 포괄손익계산서상 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.
31. 기타수익 및 기타비용(1) 당기 및 전기 중 기타수익 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당 기
|
전 기
|
| 유형자산처분이익 |
127,251 |
- |
| 무형자산손상차손환입 |
59,905 |
- |
| 투자부동산처분이익 |
713,650 |
- |
| 잡이익 |
518,983 |
193,830 |
| 합 계 |
1,419,789 |
193,830 |
(2) 당기 및 전기 중 기타비용 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당 기
|
전 기
|
| 기부금 |
1,000 |
10,000 |
| 유형자산처분손실 |
9,527 |
- |
| 무형자산처분손실 |
8,360 |
- |
| 잡손실 |
6,897 |
4,276 |
| 관계기업투자주식손상차손 |
22,134 |
- |
| 기타의대손상각비 |
205,000 |
- |
| 합 계 |
252,918 |
14,276 |
32. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당 기
|
전 기
|
| 이자수익 |
124,255 |
141,630 |
| 배당금수익 |
53,590 |
71,027 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
2,773 |
43,001 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
177,431 |
660 |
| 합 계 |
358,049 |
256,318 |
(2) 당기 및 전기 중 금융비용 내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당 기
|
전 기
|
| 이자비용 |
5,360,609 |
991,969 |
| 외환차손 |
- |
999 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
63,043 |
511,578 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
8,953 |
| 합 계 |
5,423,652 |
1,513,499 |
33. 법인세비용(수익)(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당 기
|
전 기
|
| [당기법인세비용] |
| 당기법인세부담액 |
158,111 |
94,113 |
| 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 |
(166,080) |
- |
| 소 계 |
(7,969) |
94,113 |
| [이연법인세비용] |
| 일시적차이 변동액 |
(103,009) |
(57,875) |
| 세율이나 세법의 변경으로 인한 금액 |
1,654 |
13,785 |
| 자본에 직접 반영된 일시적차이 변동액 |
393 |
(82,572) |
| 법인세비용(수익) |
(108,931) |
(32,549) |
(2) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당 기
|
전 기
|
| 법인세비용차감전 순이익(손실) |
(6,178,605) |
(9,896,483) |
| 적용세율에 따른 법인세비용 |
(1,291,328) |
(2,078,261) |
| 조정 : |
|
|
| 세무상 차감되지 않는 비용 |
160,638 |
84,923 |
| 세무상 차감되지 않는 수익 |
(45,145) |
(3,047) |
| 미인식이연법인세자산변동(이월결손금) |
1,072,618 |
1,892,699 |
| 기타 |
(5,714) |
71,137 |
| 법인세비용(수익) |
(108,931) |
(32,549) |
| 유효세율 |
- |
- |
(3) 당기 및 전기 중 이연법인세자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익반영
|
자본반영 |
기말금액
|
| 대손충당금 |
134,990 |
(11,229) |
- |
123,761 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
95,837 |
(81,357) |
- |
14,480 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
82,572 |
- |
(393) |
82,179 |
| 관계기업투자주식 |
23,990 |
79,467 |
- |
103,457 |
| 기타보증금 |
63,653 |
(12,824) |
- |
50,829 |
| 투자부동산 |
7,028 |
(34) |
- |
6,994 |
| 토지 |
(76,620) |
365 |
- |
(76,255) |
| 미지급비용 |
52,022 |
(2,300) |
- |
49,722 |
| 하자보수충당부채 |
6,146 |
85,303 |
- |
91,449 |
| 사용권자산 |
(358,177) |
73,533 |
- |
(284,644) |
| 리스부채 |
398,496 |
(73,042) |
- |
325,454 |
| 미완성공사 |
- |
(697,544) |
- |
(697,544) |
| 미지급공사비 |
- |
741,017 |
- |
741,017 |
| 합 계 |
429,937 |
101,355 |
(393) |
530,899 |
<전기>
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
당기손익반영
|
자본반영 |
기말금액
|
| 대손충당금 |
118,960 |
16,030 |
- |
134,990 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
113,922 |
(18,085) |
- |
95,837 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
82,572 |
82,572 |
| 관계기업투자주식 |
(39,415) |
63,405 |
- |
23,990 |
| 기타보증금 |
66,684 |
(3,031) |
- |
63,653 |
| 투자부동산 |
7,363 |
(335) |
- |
7,028 |
| 토지 |
(80,268) |
3,648 |
- |
(76,620) |
| 미지급비용 |
55,301 |
(3,279) |
- |
52,022 |
| 하자보수충당부채 |
25,397 |
(19,251) |
- |
6,146 |
| 사용권자산 |
(457,469) |
99,292 |
- |
(358,177) |
| 리스부채 |
492,801 |
(94,305) |
- |
398,496 |
| 합 계 |
303,276 |
44,089 |
82,572 |
429,937 |
(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당 기 |
전 기 |
| 세전 금액 |
법인세효과 |
세후 금액 |
세전 금액 |
법인세효과 |
세후 금액 |
| 기타포괄-공정가치측정금융자산 |
- |
(393) |
(393) |
(393,200) |
82,572 |
(310,628) |
34. 주당손익(1) 당기 및 전기 중 주당손익 산정 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) |
|
구 분
|
당 기
|
전 기
|
| 보통주당기순손익 |
(6,069,673,891) |
(9,863,934,111) |
| 가중평균유통보통주식수 |
4,058,990주 |
4,058,990주 |
| 기본주당손익 |
(1,495) |
(2,430) |
(2) 당기 및 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위: 주) |
|
구 분
|
주식수 |
일 수 |
적 수 |
| 발행주식수 |
4,200,000 |
365 |
1,533,000,000 |
| 기초자기주식 |
(141,010) |
365 |
(51,468,650) |
| 합 계 |
4,058,990 |
|
1,481,531,350 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
365 |
4,058,990 |
<전기>
| (단위: 주) |
|
구 분
|
주식수 |
일 수 |
적 수 |
| 발행주식수 |
4,200,000 |
365 |
1,533,000,000 |
| 기초자기주식 |
(141,010) |
365 |
(51,468,650) |
| 합 계 |
4,058,990 |
|
1,481,531,350 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
365 |
4,058,990 |
(3) 회사는 발행한 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익이 동일합니다.
35. 보험가입자산당기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
보험종류
|
보험가입 자산
|
보험회사
|
장부가액
|
부보금액
|
| 화재보험 |
건물 |
MG손해보험㈜ |
152,003 |
340,000 |
상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여는 삼성화재해상보험㈜ 등에 자동차손해배상책임보험과 종합보험에 가입되어 있습니다.
36. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업활동에서 창출된 현금당기 및 전기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당 기
|
전 기
|
| 1. 당기순이익 |
(6,069,674) |
(9,863,934) |
| 2. 조정항목: |
14,689,190 |
(21,565,654) |
| (1) 손익 조정 |
6,218,124 |
2,277,762 |
| 이자비용 |
5,360,609 |
991,969 |
| 법인세비용(수익) |
(108,931) |
(32,549) |
| 대손상각비 |
345 |
62,475 |
| 기타의대손상각비 |
205,000 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
63,043 |
511,578 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
- |
8,953 |
| 감가상각비 |
649,388 |
657,560 |
| 보험료 |
29,115 |
33,344 |
| 유형자산처분손실 |
9,527 |
- |
| 무형자산처분손실 |
8,360 |
- |
| 잡손실 |
5 |
- |
| 하자보수충당부채전입액 |
879,745 |
7,352 |
| 이자수익 |
(124,255) |
(141,630) |
| 배당금수익 |
(53,590) |
(71,027) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 |
(2,773) |
(43,001) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 |
(177,431) |
(660) |
| 유형자산처분이익 |
(127,251) |
- |
| 무형자산손상차손환입 |
(59,905) |
- |
| 투자부동산처분이익 |
(713,650) |
- |
| 지분법손실(이익) |
358,639 |
293,398 |
| 관계기업투자주식손상차손 |
22,134 |
- |
| (2) 자산부채 변동 |
8,471,066 |
(23,843,416) |
| 매출채권의 증가 |
(5,158,423) |
(2,512,861) |
| 미청구공사의 감소 |
1,054,409 |
6,523,615 |
| 미수금의 감소(증가) |
50,071 |
(50,416) |
| 재고자산의 감소(증가) |
3,274,986 |
(30,514,029) |
| 선급금의 증가 |
(619,573) |
(408,415) |
| 선급비용의 감소(증가) |
(209,457) |
555,385 |
| 부가세대급금의 감소 |
140,514 |
788,938 |
| 매입채무의 증가 |
5,692,195 |
1,988,405 |
| 초과청구공사의 증가(감소) |
6,956,518 |
(1,283,220) |
| 미지급금의 증가(감소) |
(3,371,814) |
878,868 |
| 미지급비용의 증가 |
14,123 |
227,328 |
| 공사선수금의 증가 |
473,000 |
70,000 |
| 예수금의 증가(감소) |
7,056 |
(12,017) |
| 부가세예수금의 증가 |
638,919 |
- |
| 하자예치보증금의 감소 |
- |
(1,474) |
| 하자보수충당부채의 사용 |
(471,458) |
(93,523) |
| 3. 영업으로부터 창출된 현금흐름 |
8,619,516 |
(31,429,588) |
(2) 비현금거래당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
당 기
|
전 기
|
| 재고자산의 유형자산으로 대체 |
- |
1,063,024 |
| 선금금의 유형자산으로 대체 |
- |
855,522 |
| 사용권자산대체효과 |
165,050 |
112,841 |
| 재고자산 취득 관련 미지급금 |
- |
3,545,535 |
(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동
당기 및 전기 재무활동에서 생기는 부채 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.<당기>
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
기 초 |
현금흐름
|
비현금거래
|
기 말
|
| 이자비용 |
기타 |
| 단기차입금 |
37,351,634 |
(12,357,167) |
- |
1,642,661 |
26,637,128 |
| 장기차입금 |
5,215,000 |
3,495,000 |
- |
420,000 |
9,130,000 |
| 리스부채 |
1,897,602 |
(636,202) |
130,744 |
165,050 |
1,557,194 |
| 합 계 |
44,464,236 |
(9,498,369) |
130,744 |
2,227,711 |
37,324,322 |
<전기>
|
(단위: 천원)
|
|
구 분
|
기 초 |
현금흐름
|
비현금거래
|
기 말
|
| 이자비용 |
기타 |
| 단기차입금 |
8,770,967 |
28,580,667 |
- |
- |
37,351,634 |
| 장기차입금 |
2,000,000 |
3,215,000 |
- |
- |
5,215,000 |
| 리스부채 |
2,240,004 |
(585,428) |
130,185 |
112,841 |
1,897,602 |
| 합 계 |
13,010,971 |
31,210,239 |
130,185 |
112,841 |
44,464,236 |
37. 우발상황 및 약정사항(1) 주요 약정사항당기말 현재 차입금 등과 관련한 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 약정내용 |
금융기관명 |
약정금액 |
실행금액 |
| 전자방식외담대 |
KEB하나은행 |
5,000,000 |
4,993,825 |
| IBK기업은행 |
3,000,000 |
2,412,956 |
| 전문건설공제조합 |
710,000 |
- |
| 일반차입대 |
KEB하나은행 |
7,950,000 |
7,950,000 |
| 동작 새마을금고 |
5,000,000 |
5,000,000 |
| 국민은행 |
2,300,000 |
2,300,000 |
| 수협은행 |
2,980,000 |
2,140,000 |
| 전문건설공제조합 |
520,000 |
520,000 |
| 농협은행 |
790,000 |
790,000 |
| 시설차입대 |
신한캐피탈 |
14,827,286 |
9,291,714 |
| 오케이저축은행 |
5,760,000 |
5,563,849 |
| 남양저축은행 |
1,440,000 |
1,377,895 |
| 합 계 |
50,277,286 |
42,340,239 |
(2) 진행 중인 소송사건당기말 현재 계류 중인 소송사건은 없습니다.
(3) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지급보증 제공자 |
내 역 |
금융기관명 |
당기말 |
전기말 |
| 대표이사 |
전자채권담보대출 지급보증 |
하나은행 |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 대표이사 |
차입금연대보증 |
국민은행 |
1,100,000 |
1,100,000 |
| 대표이사 |
연대보증 |
전문건설공제조합 |
17,595,921 |
13,612,064 |
| 대표이사 |
차입금연대보증 |
신한캐피탈오케이저축은행남양저축은행 |
40,665,075 |
40,665,075 |
| 대표이사 |
차입금연대보증 |
수협은행 |
240,000 |
408,000 |
| 전문건설공제조합 |
계약이행보증 등 |
- |
17,595,921 |
13,612,064 |
| 신용보증기금 |
지급보증 등 |
- |
977,500 |
977,500 |
| 서울보증보험 |
이행보증 및 인허가보증 등 |
- |
1,588,010 |
571,990 |
| 합 계 |
85,762,427 |
76,946,693 |
(4) 보고기간말 현재 타인으로부터 제공받은 담보내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 지급보증 제공자 |
내 역 |
금융기관명 |
당기말 |
전기말 |
| 대표이사 |
부동산 |
국민은행 |
1,560,000 |
1,560,000 |
| 대표이사 |
부동산 |
수협은행 |
1,980,000 |
1,980,000 |
| 대표이사 |
부동산 |
하나은행 |
7,560,000 |
- |
| 대표이사 |
부동산 |
새마을금고 |
600,000 |
- |
| 대표이사 |
차입금연대보증 |
신한캐피탈오케이저축은행남양저축은행 |
15,600,000 |
15,600,000 |
| 주식회사이제이플러스 |
부동산 |
수협은행 |
1,200,000 |
1,200,000 |
| 합 계 |
28,500,000 |
20,340,000 |
(5) 보고기간말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다.
<당기말>
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
담보제공목적 |
제공 받은 자 |
장부금액 |
차입금잔액 |
채권최고액 |
| 재고자산 |
관리형토지신탁 |
신한캐피탈 오케이저축은행 남양저축은행 |
9,291,714 |
16,233,458 |
45,500,000 |
| 토지 |
5,563,848 |
| 건물 |
1,377,895 |
| 토지 |
차입금보증 |
하나은행 |
751,670 |
6,800,000 |
600,000 |
| 건물 |
차입금보증 |
하나은행 |
534,144 |
| 건물 |
차입금보증 |
강서농협 |
855,522 |
790,000 |
948,000 |
| 합 계 |
18,374,793 |
23,823,458 |
47,048,000 |
<전기말>
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
담보제공목적 |
제공 받은 자 |
장부금액 |
차입금잔액 |
채권최고액 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
계약이행보증 |
전문건설공제조합 |
611,903 |
1,045,000 |
611,903 |
| 건물 |
계약이행보증 |
전문건설공제조합 |
1,127,650 |
750,000 |
| 재고자산 |
관리형토지신탁 |
신한캐피탈 오케이저축은행 남양저축은행 |
13,458,594 |
33,026,819 |
45,500,000 |
| 토지 |
1,918,546 |
| 건물 |
38,927 |
| 토지 |
차입금보증 |
하나은행 |
360,550 |
1,650,000 |
600,000 |
| 건물 |
차입금보증 |
하나은행 |
258,342 |
| 건물 |
차입금보증 |
강서농협 |
855,522 |
790,000 |
948,000 |
| 합 계 |
18,630,034 |
36,511,819 |
48,409,903 |
(6) 보고기간종료일 현재 회사의 장ㆍ단기차입금 등과 관련하여 부동산 담보신탁 현황은 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 담보제공자산 |
관련계정 |
신탁사 |
순위 |
수익자 |
수익한도금액 |
| 당기말 |
| 서귀포시 토평동 659-3 등 |
단기차입금 |
신한자산신탁 |
공동 1순위 |
신한캐피탈 |
26,000,000 |
| 오케이저축은행 |
15,600,000 |
| 남양저축은행 |
3,900,000 |
38. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
| 종속기업 |
EOMJI USA LLC |
| 관계기업 |
㈜요기코퍼레이션 |
| 기타 |
㈜이제이플러스(*1), 동교아이하우스(*1) |
| 주요 경영진 등 |
(*1) 회사에 유의적인 영향력을 미치는 개인이 공동지배하는 기업임에 따라 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(2) 당기 및 전기의 특수관계자간의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
(단위: 천원) |
| 당 기 |
전 기 |
| 매출 등 |
매입 등 |
매입 등 |
| ㈜이제이플러스 |
- |
27,197 |
13,751 |
| 동교아이하우스 |
91,218 |
- |
- |
| 주요 경영진 등 |
1,568,055 |
560,633 |
516,927 |
| 합 계 |
1,659,273 |
587,830 |
530,678 |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.<당기말>
| 구 분 |
(단위: 천원) |
| 기타채권 |
대여금 |
차입금 |
기타채무 |
| ㈜이제이플러스 |
10,000 |
- |
970,000 |
67,386 |
| 동교아이하우스 |
212,431 |
1,983,008 |
- |
- |
| 합 계 |
222,431 |
1,983,008 |
970,000 |
67,386 |
<전기말>
| 구 분 |
(단위: 천원) |
| 기타채권 |
대여금 |
차입금 |
기타채무 |
| ㈜이제이플러스 |
10,000 |
- |
1,305,000 |
51,465 |
| 동교아이하우스 |
121,213 |
1,983,008 |
- |
- |
| 대표이사 |
- |
- |
470,000 |
10,835 |
| 합 계 |
131,213 |
1,983,008 |
1,775,000 |
62,300 |
(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.<당기>
| 구 분 |
회사명 |
(단위: 천원) |
| 자금차입 거래 |
| 차입 |
상환 |
| 기타특수관계자 |
㈜이제이플러스 |
30,000 |
365,000 |
| 주요 경영진 등 |
대표이사 |
1,080,000 |
1,550,000 |
| 합 계 |
1,110,000 |
1,915,000 |
<전기>
| 구 분 |
회사명 |
(단위: 천원) |
| 자금대여 거래 |
자금차입 거래 |
| 대여 |
회수 |
차입 |
상환 |
| 기타특수관계자 |
동교아이하우스 |
- |
1,900,000 |
- |
- |
| ㈜이제이플러스 |
- |
- |
1,305,000 |
- |
| 주요 경영진 등 |
대표이사 |
- |
- |
470,000 |
- |
| 합 계 |
- |
1,900,000 |
1,775,000 |
- |
(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사로서 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 급 여 |
1,087,975 |
1,045,195
|
| 퇴직급여 |
169,667 |
143,845
|
| 합 계 |
1,257,642 |
1,189,040
|
39. 영업부문(1) 보고부문 구분에 대한 주요 내용회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 대표이사가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있으 며, 단일의 보고부문으로 운영되고 있습니다.회사는 영업부문의 성과를 영업손익 및 당기손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.
(2) 주요 고객에 대한 정보당기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
|
구 분
|
당 기
|
관련 보고 부문
|
|
고객 A
|
13,498,000 |
국내매출
|
|
고객 B
|
13,000,000 |
| 고객 C |
9,946,000 |
40. 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 건물 |
2,913,222 |
(1,805,688) |
1,107,534 |
2,913,222 |
(1,405,268) |
1,507,954 |
| 차량운반구 |
637,405 |
(383,004) |
254,401 |
472,355 |
(274,704) |
197,651 |
| 합 계 |
3,550,627 |
(2,188,692) |
1,361,935 |
3,385,577 |
(1,679,972) |
1,705,605 |
(2) 당기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
증 가 |
감가상각 |
기말금액 |
| 건물 |
1,507,954 |
- |
(400,420) |
1,107,534 |
| 차량운반구 |
197,651 |
165,050 |
(108,300) |
254,401 |
| 합 계 |
1,705,605 |
165,050 |
(508,720) |
1,361,935 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
증 가 |
감가상각 |
기말금액 |
| 건물 |
1,906,099 |
7,406 |
(405,551) |
1,507,954 |
| 차량운반구 |
173,305 |
105,435 |
(81,089) |
197,651 |
| 합 계 |
2,079,404 |
112,841 |
(486,640) |
1,705,605 |
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
633,274 |
590,332 |
| 1년 초과 ~ 5년 이내 |
1,109,389 |
1,566,116 |
| 5년 초과 |
- |
- |
| 할인되지 않은 총 리스료 |
1,742,663 |
2,156,448 |
| 현재가치 조정금액 등 |
(185,469) |
(258,846) |
| 계약상 현금흐름의 현재가치 |
1,557,194 |
1,897,602 |
(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분
|
당기말 |
전기말 |
| 유동부채 |
532,474 |
482,571 |
| 비유동부채 |
1,024,720 |
1,415,031 |
| 합 계 |
1,557,194 |
1,897,602 |
(5) 당기 및 전기 중 리스 계약과 관련된 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
증 가 |
이자비용 |
감 소 |
기말금액 |
| 리스부채 |
1,897,602 |
165,050 |
130,744 |
(636,202) |
1,557,194 |
<전기>
| (단위 : 천원) |
| 구 분 |
기초금액 |
증 가 |
이자비용 |
감 소 |
기말금액 |
| 리스부채 |
2,240,004 |
112,841 |
130,185 |
(585,428) |
1,897,602 |
(6) 당기 및 전기 중 회사가 리스이용자 입장에서 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
구 분
|
당 기 |
전 기 |
| 사용권자산 감가상각비(건물) |
400,420 |
405,551 |
| 사용권자산 감가상각비(차량운반구) |
108,300 |
81,089 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융원가) |
130,744 |
130,185 |
| 인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용 |
2,629 |
30,311 |
| 인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용 |
32,121 |
19,889 |
| 포괄손익계산서에 인식된 총액 |
674,214 |
667,025 |
(7) 당기 및 전기 중 당사의 리스이용자로서의 총 현금유출액은 각각 670,950,993원 및 635,627,848원 입니다.
41. 보고기간 후 사건
보고기간 후인
2024년 02월 05일에 주석 19.(2)에 언급되어 있는 PF대출에 대하여 차입액 200억원, 연 이자율 9.7%(고정), 만기 2024년 09월 30일로 변경하는 리파낸싱이 발생 하였습니다.42. 재무제표 승인회사의 재무제표는 2024년 2월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 04월 04일 주주총회에서 최종 확정될 예정입니다.