주석
| 제 22기: 2019년 12월 31일 현재 |
| 제 21기: 2018년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 쏠리드 |
1. 일반사항 &cr;&cr;주식회사 쏠리드(이하 "회사")는 1998년 11월 5일에 설립되어 2005년 7월 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 이동통신, 디지털통신네트워크용부품ㆍ제품ㆍ장비의 개발ㆍ제조 및 판매를 주요 사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점은 경기도 성남시 분당구 판교역로 220 쏠리드스페이스이며, 회사는 2012년 3월 30일에 상호를 주식회사 쏠리테크에서 주식회사 쏠리드로 변경하였습니다.&cr;&cr;당기말 현재 정준 대표이사와 이승희 대표이사가 각각 회사의 각자 대표이사로 있으며, 회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
보통주 |
| 소유주식(주) |
지분율(%) |
| 정 준(*) |
4,864,321 |
9.3 |
| 이승희 |
1,472,592 |
2.8 |
| 자기주식 |
368,284 |
0.7 |
| 미래에셋순수주식8호 |
1,406,000 |
2.7 |
| 신한은행[미래에셋자산운용] |
862,180 |
1.7 |
| 기타 |
43,211,798 |
82.8 |
| 합 계 |
52,185,175 |
100.0 |
(*) 당기말 현재 1,114,489주가 대출계약의 담보로 제공되고 있습니다.&cr;
2. 중요한 회계정책
&cr;다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
&cr;2.1 재무제표 작성 기준
&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
| - |
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 |
| - |
순공정가치로 측정하는 매각예정자산 |
| - |
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 |
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.&cr;
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사
는
201
9
년
1월 1일로 개시
하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. &cr;
(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정
기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 30에서 설명하고 있습니다.&cr;
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성&cr;&cr;부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 제도의 개정, 축소, 정산&cr;&cr;확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분&cr;&cr;관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;(5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정&cr;&cr;제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;(6) 연차개선 2015-2017&cr;&cr;① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
&cr;공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정
&cr;공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
&cr;③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정
&cr;기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'
&cr;적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.&cr;&cr;2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.&cr;&cr;(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의&cr;&cr;'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.&cr;&cr;(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의&cr;&cr;개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
2.3 금
융자산&cr;
(1) 분류&cr;
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
| - |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - |
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 |
| - |
상각후원가 측정 금융자산 |
&cr;금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상
현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
&cr;공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;
&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.&cr;
(2) 측정&cr;
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.&cr;
① 채무상품&cr;
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.&cr;
&cr;
(가) 상각후원가 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다.
유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익
은
'금융수익
'
에
포함됩니다.
&cr;(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산&cr;계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.
유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은
'금융수익'에
포함되며,
손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
&cr;
&cr;
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익
으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산
서에
'금융수익' 또는 '금융비용'
으로 표시합니다.
&cr;
② 지분상품&cr;
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때
'금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.&cr;
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. &cr;&cr;
(3) 손상&cr;
회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
&cr;회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계&cr;
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하
고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.&cr;
2.4 수익인식&cr;&cr;(1) 수행의무의 식별&cr;
회사는 국내외통신사업자 등과 이동통신 중계기 B2B 사업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 유의적인 수행의무의 식별 사항은 없습니다.
&cr;(2) 변동대가&cr;
회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.&cr;
(3) 거래가격의 배분&cr;
회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.&cr;
(4) 본인 대 대리인&cr;
회사는 관련 제품 및 물류서비스 중 고객에게 이전하기 전에 통제하고 있는 건은 '본인'에 해당되므로 총액으로 수익을 인식합니다.
&cr;2.5 종속기업, 공동기업 및 관계기업&cr;&cr;회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.6 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.
&cr;(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
회사는 모든 외환차이를 포괄손익계산서에 '금융수익' 및 '금융비용'으로 표시합니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.&cr;
2.7 파생상품&cr;&cr;파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.&cr;&cr;2.8 매출채권&cr;&cr;매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.&cr;
2.9 재고자산&cr;&cr;재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 월총평균법에 따라 결정됩니다. &cr; &cr;2.10 유형자산 &cr;
토지와 건물은 사무용 건물로 구성돼 있습니다. 토지와 건물은 독립적인 외부평가인 등이 평가한 금액에 기초하여 공정가치로 측정됩니다. 건물은 후속적으로 감가상각누계액을 차감하여 표시됩니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행됩니다. 회사는 유형자산을 재평가할 때, 재평가 시점의 총장부금액이 재평가금액과 일치하도록 감가상각누계액을 포함하여 총장부금액을 조정합니다.&cr;
회사는 기타의 유형자산(기계장치, 차량운반구 등)을 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
자산의 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식되고 이연법인세를 차감하여 재평가잉여금의 과목으로 자본에 가산됩니다. 그러나 동일한 자산에 대하여 이전에 당기손익으로 인식한 재평가감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가증가액만큼 당기손익으로 인식됩니다. 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식되나, 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액은 기타포괄손익으로 인식됩니다. 재평가된 금액에 근거한 감가상각액과 최초원가에 근거한 감가상각액의 차이는 재평가잉여금에서 이익잉여금으로 대체됩니다. &cr;&cr;토지를 제외한 자산은 취득원가 또는 재평가액에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 동안 정액법으로 상각됩니다. &cr;
|
과 목
|
추정 내용연수
|
|
건물
|
40년
|
|
기계장치
|
4년
|
|
차량운반구
|
4년
|
|
기타의유형자산
|
4년
|
&cr;회사는 매 회계연도 말에 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치와 경제적 내용연수를
검토하여 필요한 경우 조정하고, 자산의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 조정하고 있습니다. 자산의 처분손익은 처분대가와 자산의 장부금액의 차이로 결정되며, 포괄손익계산서의 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시됩니다.
&cr;유형자산 항목과 관련하여 자본에 계상된 재평가잉여금은 그 자산이 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.&cr;
&cr;2.11 정부보조금 &cr;&cr;정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. &cr;
2.12 무형자산 &cr;&cr;무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다. &cr;
| 구분 |
추정내용연수 |
상각방법 |
| 특허권 |
7년 |
정액법 |
| 기타의무형자산 |
5년 |
정액법 |
2.13 투자부동산&cr;
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. &cr;&cr;투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정됩니다. 최초 인식 후 투자부동산은 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산은 공정가치가 신뢰성 있게 결정될 수 있는 경우 공정가치로 측정됩니다. 건설중인 투자부동산의 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없지만 건설이 완료된 시점에서는 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있다고 기대되는 경우 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 있는 시점과 건설이 완료되는 시점 중 이른 시점까지는 건설중인 투자부동산은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정됩니다. &cr;
투자부동산의 공정가치는 보고기간말 현재의 시장상황을 반영하고 있으며, 필요한 경우 특정 자산의 특성, 상태, 위치를 반영하여 조정됩니다. 공인된 전문자격을 갖추고 있으며 평가 대상 투자부동산의 소재 지역에서 최근에 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 독립된 평가인 등이 공정가치평가를 수행하며, 이러한 평가금액에 근거하여 재무보고 목적의 장부금액이 결정됩니다. &cr;
후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식되며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거됩니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식됩니다.&cr;&cr;투자부동산의 공정가치 변동으로 발생하는 손익은 발생한 기간의 당기손익에 반영됩니다. 독립된 당사자 간의 거래를 통하여 투자부동산을 공정가치로 처분하는 경우, 당해 투자부동산의 처분 전 장부금액은 공정가치로 조정되며, 그 차액은 포괄손익계산서 상 공정가치평가손익에 반영됩니다.
&cr;
2.14 비금융자산의 손상 &cr;&cr;영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
&cr;2.15 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.16 금융부채
&cr;
&cr;(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.&cr;&cr;당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는
금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '
매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무'
등으로 표시됩니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
&cr;2.17 금융보증계약 &cr; &cr;회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '금융보증계약부채'로 인식됩니다.&cr;(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 &cr;(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
&cr;2.18 복합금융상품 &cr; &cr;회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채 및 전환상환우선주입니다. &cr;&cr;복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.&cr;&cr;2.19 충당부채&cr;&cr;과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.&cr;
2.20 당기법인세 및 이연법인세 &cr;&cr;법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.&cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;&cr;종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;&cr;이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
&cr; 2.21 종업원급여 &cr; &cr;회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도입니다. &cr;&cr;확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이
며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.&cr;
2.22 리스 &cr;
주석 2.2
에서 설명한 것처럼 회사는 리스에 대한 회계정책을 변경하였습니다. 새로운 회계정책의 영향에 대한 정보는
주석30
에서 제공합니다.&cr;&cr;
전기말 현재 회사가 리스이용자로서 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하는 경우 유형자산의 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간 개시일에 금융리스자산으로 인식하였습니다. 상응하는 리스료 지급의무는 금융원가를 차감한 순액으로
기타단기채무 또는 기타장기채무
에 포함하였습니다. 각 리스료는 리스부채와 금융원가로 배분하였습니다. 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하였습니다. 금융리스로 취득한 유형자산은 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하였습니다.&cr;&cr;소유에 따른 위험과 효익의 유의적인 부분이 리스이용자인 회사에 이전되지 않는 리스의 경우 운용리스로 분류합니다. 운용리스에 따른 지급액(리스제공자로부터 받은 인센티브를 차감한 순액)은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하였습니
다.
&cr;
[기준서 제1116호에 따른 리스제공자 회계정책]
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.&cr;&cr;
[기준서 제1116호에 따른 리스이용자 회계정책]
회사는 사무실, 사택, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의고정기간으로 체결됩니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.&cr;&cr;2018년 회계연도까지는 유형자산의 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에 따른 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액으로 당기손익으로 인식하였습니다.&cr;&cr;2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.&cr;&cr;리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.&cr;- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)&cr;- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료&cr;- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액&cr;- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격&cr;- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액&cr;&cr;또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.&cr;&cr;리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.&cr;
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
| - |
가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영 |
| - |
최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용 |
| - |
국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영 |
&cr;회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
&cr;사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.&cr;- 리스부채의 최초 측정금액&cr;- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료&cr;- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가&cr;- 복구원가의 추정치&cr;&cr;(1) 변동리스료&cr;&cr;- 변동리스료에서 생기는 불확실성의 추정&cr;&cr;일부 부동산 리스는 창고 내 제품 보관량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다.제품 창고 리스료의 100%가 변동리스료 지급조건을 따르며 리스료 산정시 제품 보관량에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 또한 일부 유형자산 리스는 사용량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료의 100%를 변동리스료 지급 조건에 따르고 있는 창고 보관량에 연동하는 변동리스료와 유형자산 사용량에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 모두 당기손익으로 인식합니다.&cr;&cr;(2) 연장선택권 및 종료선택권&cr;&cr;회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 당기 중 연장선택권 또는 종료선택권을사용한 건은 없습니다. &cr;&cr;- 리스기간을 산정하는 중요한 판단&cr;&cr;리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 리스부채에 포함된 잠재적인 미래 현금유출액은 없습니다.&cr;&cr;리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향으로, 인식된 리스부채와 사용권자산을 1,313백만원 증액하였습니다.&cr;
2.23 영업부문 &cr; &cr;영업부문별 정보는 최고경영진에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 5 참조). 최고경영진은 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 최고경영진을 최고의사결정자로 보고 있습니다.&cr;
2.24 재무제표 승인
&cr;회사의 재무제표는 2020년 2월 14일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.
&cr;
3. 중요한 회계추정 및 가정 &cr;
재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
&cr;3.1 종속기업투자주식 손상검토&cr;&cr;
종속기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다
(주
석 8 참조).
&cr;&cr;
3.2 법인세&cr;&cr;회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 25 참조).&cr;
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.&cr;
3.3 금융상품의 공정가치 &cr; &cr;활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).&cr;&cr;3.4 금융자산의 손상&cr;&cr;금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
&cr;4. 공정가치
4.1 금융상품 종류별 공정가치 &cr;&cr;금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 장부금액 |
공정가치 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산(*) |
| 현금및현금성자산 |
43,270,306 |
43,270,306 |
20,008,105 |
20,008,105 |
| 단기금융상품 |
3,952,320 |
3,952,320 |
5,152,320 |
5,152,320 |
| 장기금융상품 |
2,000 |
2,000 |
872,279 |
872,279 |
| 당기순익-공정가치 금융자산 |
619,680 |
619,680 |
13,673,055 |
13,673,055 |
| 합 계 |
47,844,306 |
47,844,306 |
39,705,759 |
39,705,759 |
| 금융부채(*) |
| 단기차입금 |
43,920,200 |
43,920,200 |
52,181,000 |
52,181,000 |
| 장기차입금 |
15,000,000 |
15,000,000 |
- |
- |
| 유동성장기부채 |
- |
- |
6,071,506 |
6,071,506 |
| 금융보증계약부채 |
250,000 |
250,000 |
1,650,000 |
1,650,000 |
| 리스부채 |
1,487,178 |
1,487,178 |
- |
- |
| 합 계 |
60,657,378 |
60,657,378 |
59,902,506 |
59,902,506 |
| (*) 매출채권 및 매입채무와 같이 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외했습니다. |
4.2 공정가치 서열체계&cr;
공정가치로 측정되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)
&cr;공정가치로 측정되는 자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
- |
619,680 |
619,680 |
| 유형자산 |
| - 토지 |
- |
- |
12,494,723 |
12,494,723 |
| - 건물 |
- |
- |
13,595,741 |
13,595,741 |
| 투자부동산 |
| - 토지 |
- |
- |
37,981,337 |
37,981,337 |
| - 건물 |
- |
- |
41,328,199 |
41,328,199 |
| 구 분 |
전기말 |
| 수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 반복적인 공정가치 측정치 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
- |
13,673,055 |
13,673,055 |
| 유형자산 |
| - 토지 |
- |
- |
11,562,036 |
11,562,036 |
| - 건물 |
- |
- |
13,464,016 |
13,464,016 |
| 투자부동산 |
| - 토지 |
- |
- |
35,146,164 |
35,146,164 |
| - 건물 |
- |
- |
40,927,784 |
40,927,784 |
4.3 가치평가기법 및 투입변수&cr;&cr;회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.
| 구분 |
공정가치
|
수준
|
가치평가기법
|
투입변수
|
수준3 &cr;투입변수 범위 (가중평균)
|
|
당기손익-공정가치 금융자산
|
| 비상장주식 |
619,680 |
3
|
순자산가치법 |
순자산가치 |
N/A |
| 유형자산 |
| 토지 |
12,494,723 |
3 |
원가,비교,수익방법의 가중평균 |
평방미터당 가격 |
8,570 ~ 10,517(9,557) |
| 건물 |
13,595,741 |
3 |
원가,비교,수익방법의 가중평균 |
평방미터당 가격(*) |
1,392 ~ 1,709(1,553) |
| 투자부동산 |
| 토지 |
37,981,337 |
3 |
원가,비교,수익방법의 가중평균 |
평방미터당 가격 |
8,570 ~ 10,517(9,557) |
| 건물 |
41,328,199 |
3 |
원가,비교,수익방법의 가중평균 |
평방미터당 가격(*) |
1,392 ~ 1,709(1,553) |
&cr;5. 영업부문 정보
(1) 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;
회사는 관리목적상 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 보고부문을 구분하며, 전기 말 쏠리드벤투스 합병으로 인해
회사는 2개의 사업부문으로 구분됩니다.&cr;
(2) 당기 중 부문손익은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
당기 |
| 총부문수익 |
부문간순익 |
외부고객&cr;으로부터 수익 |
영업이익(손실) |
상각비 |
| 통신장비 제조 및 판매 |
161,740,146 |
- |
161,740,146 |
19,746 |
2,714,448 |
| 냉방시스템개발 |
27,494 |
- |
27,494 |
(1,267,094) |
11,579 |
| 합계 |
161,767,640 |
- |
161,767,640 |
(1,247,348) |
2,726,027 |
&cr;
(3) 당기 및 전기 중 주요 재화 및 용역으로부터의 매출 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 국내매출 |
| 제품매출 |
63,783,330 |
68,675,608 |
| 상품매출 |
24,602,840 |
2,721,910 |
| 임대수익 |
3,533,804 |
3,413,264 |
| 기타매출 |
2
,368,045
|
2,219,914 |
| 소 계 |
94,288,020 |
77,030,696 |
| 수출매출 |
| 제품매출 |
54,393,660 |
78,142,353 |
| 상품매출 |
11,437,883 |
5,435,037 |
| 기타매출 |
1,648,077 |
1,434,858 |
| 소 계 |
67,479,620 |
85,012,248 |
| 매출 계 |
161,767,640 |
162,042,944 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 회사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.
| 지역별 구분 |
당기 |
전기 |
| 국 내 |
94,288,020 |
77,030,696 |
| 미 국 |
27,443,607 |
47,098,977 |
| 일 본 |
31,902,029 |
29,580,916 |
| 기 타 |
8,133,984 |
8,332,355 |
| 합 계 |
161,767,640 |
162,042,944 |
(5) 주요 고객에 대한 정보&cr;&cr;당기와 전기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
지역
|
| 고객 1 |
73,061,229 |
58,957,002 |
국내 |
| 고객 2 |
27,443,607 |
47,098,977 |
북미 |
| 고객 3 |
17,600,863 |
19,970,633 |
일본 |
&cr;6. 금융자산&cr;&cr;6.1 현금 및 현금성자산&cr;&cr;회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 현금 및 보통예금 |
1,143,050 |
4,246,762 |
|
MMDA(*)
|
26,127,256 |
13,661,343 |
| RP(*) |
16,000,000 |
2,100,000 |
| 합 계 |
43,270,306 |
20,008,105 |
|
(*) MMDA 및 RP는 수시로 입출금이 가능하며 만기가 3개월 이내에 도래하는 상품으로 구성되어 있습니다.
|
6.2 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;
(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
비상장주식
|
619,680 |
8,573,055 |
| 전환상환우선주(*) |
- |
5,100,000 |
| 합 계 |
619,680 |
13,673,055 |
| (*) 당기에 종속기업투자주식으로 재분류되었습니다. |
&cr;(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역
|
구 분
|
당기
|
전기
|
| 기초금액 |
13,673,055 |
6,433,812 |
| 기초 이익잉여금의 조정(기준서 제1109호) |
- |
2,257,928 |
| 계정재분류 |
- |
4,175,884 |
| 처분 |
(8,020,061) |
(881,100) |
| 취득 |
41,307 |
5,033,756 |
| 대체(*) |
(5,100,000) |
- |
| 평가 |
25,379 |
5,086,586 |
| 합병으로 인한 감소 |
- |
(1,999,999) |
| 기말금액 |
619,680 |
13,673,055 |
| 차감: 비유동항목 |
(619,680) |
(13,673,055) |
| 유동항목 |
- |
- |
| (*) 당기에 종속기업투자주식으로 재분류되었습니다. |
6.3 매출채권 및 기타 상각후원가 측정금융자산
&cr;(1) 매출채권 및 손실충당금
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
| 매출채권 |
48,585,111 |
54,752,995 |
| 손실충당금 |
(3,928,224) |
(3,012,617) |
| 매출채권(순액) |
44,656,887 |
51,740,378 |
(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합 계 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 대여금 |
3,229,064 |
63,602,758 |
66,831,822 |
19,600,403 |
63,373,708 |
82,974,112 |
| 미수금 |
1,492,716 |
- |
1,492,716 |
2,229,904 |
- |
2,229,904 |
| 미수수익 |
150,512 |
- |
150,512 |
3,405,059 |
- |
3,405,059 |
| 보증금 |
- |
1,073,266 |
1,073,266 |
- |
1,083,191 |
1,083,191 |
| 소 계 |
4,872,292 |
64,676,024 |
69,548,316 |
25,235,366 |
64,456,899 |
89,692,266 |
| 차감: 손실충당금 |
(3,140,373) |
(58,474,046) |
(61,614,419) |
(23,233,906) |
(58,325,558) |
(81,559,464) |
| 합 계 |
1,731,919 |
6,201,979 |
7,933,897 |
2,001,460 |
6,131,341 |
8,132,802 |
&cr;(3) 손상&cr;&cr;(가) 매출채권&cr;당기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 손실충당금 |
(3,012,617) |
(1,076,597) |
| 기중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 |
(915,607) |
(2,590,262) |
| 장기채권제각 |
- |
48,199 |
| 대체된 미사용 금액 |
- |
606,043 |
| 기말 손실충당금 |
(3,928,224) |
(3,012,617) |
(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산&cr;당기와 전기 중 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당 기 |
특수관계자 |
기타 |
합계 |
| 기초 손실충당금 |
(18,861,803) |
(62,697,661) |
(81,559,464) |
| 기중 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 |
(148,488) |
- |
(148,488) |
| 환입된 미사용 금액(*) |
18,861,803 |
1,231,730 |
20,093,533 |
| 기말 손실충당금 |
(148,488) |
(61,465,931) |
(61,614,419) |
|
(*)
㈜에스엠에이솔루션홀딩스 파산에 따른 채권 제각 등으로 인해 감소하였습니다.
|
| 전 기 |
특수관계자 |
기타 |
합계 |
| 기초 손실충당금 |
(76,433,991) |
(5,680,163) |
(82,114,154) |
| 기중 당기손익에 인식된 손실충당금의 감소 |
7,458 |
45,715 |
53,173 |
| 장기채권제각 |
- |
1,067,969 |
1,067,969 |
| 대체된 미사용 금액 |
1,407,876 |
(1,974,328) |
(566,452) |
| 대여채권 양수도(*) |
56,156,854 |
(56,156,854) |
- |
| 기말 손실충당금 |
(18,861,803) |
(62,697,661) |
(81,559,464) |
|
(*)
㈜에스엠에이솔루션홀딩스가 소유하고 있는 ㈜팬택의 대여채권으로 당사의 채권 56,156,854천원을 대물변제하였습니다.
|
&cr;7. 재고자산 &cr;
당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가손실충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
2,475,944 |
- |
2,475,944 |
1,499,424 |
- |
1,499,424 |
| 제품 |
15,252,312 |
(4,336,980) |
10,915,332 |
14,458,825 |
(2,494,603) |
11,964,222 |
| 원재료 |
6,466,229 |
(693,012) |
5,773,216 |
5,046,850 |
(194,286) |
4,852,564 |
| 합 계 |
24,194,485 |
(5,029,992) |
19,164,492 |
21,005,099 |
(2,688,889) |
18,316,210 |
당기 회사
는
재
고자산평가손실전입 2,341,104천원
(전기: 563,469천원 환입)과 재고자산폐기손실 419,316천원(전기: 1,469,760천원
)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가' 에 포함됐습니다.
&cr;8. 종속기업 및 관계기업투자주식&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 현황은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
회사명 |
소유지분율
|
주된
사업장
|
사용&cr;재무제표일
|
관계기업 활동의
성격 등
|
|
당기
|
전기
|
| 종속기업 |
㈜쏠리드네트웍스 |
100.0% |
100.0% |
경기도 안양 |
12월 31일 |
통신장비 유지보수 |
| ㈜케이알에프 |
76.5% |
76.5% |
경기도 안양 |
12월 31일 |
통신장비 및 부품 제조/판매 |
| ㈜쏠리드윈텍 |
100.0% |
100.0% |
경기도 성남 |
12월 31일 |
국방사업 |
| ㈜쏠리드팬택홀딩스(*) |
- |
100.0% |
경기도 성남 |
12월 31일 |
통신기기 판매 |
| SOLiD JAPAN Inc |
100.0% |
100.0% |
일본 |
12월 31일 |
통신장비 판매 |
| SOLiD GEAR PTE LTD. |
100.0% |
100.0% |
싱가포르 |
12월 31일 |
통신장비 판매 |
| PT SOLiD TECH INDONESIA(*) |
- |
99.7% |
인도네시아 |
12월 31일 |
통신장비 판매 |
| 관계기업 |
㈜아미커스와이어리스 |
30.9% |
30.9% |
경기도 성남 |
12월 31일 |
반도체 설계 및 제조 |
| (*) 당기에 청산되어 종속기업에서 제외되었습니다. |
(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
회사명 |
기초 |
취득 |
처분 |
대체 |
기말 |
| 종속기업 |
㈜쏠리드네트웍스 |
100,023 |
- |
- |
- |
100,023 |
| ㈜케이알에프 |
1,538,600 |
- |
- |
- |
1,538,600 |
| ㈜쏠리드윈텍 |
5,500,000 |
150,000 |
- |
5,000,000 |
10,650,000 |
| ㈜쏠리드팬택홀딩스(*1) |
10,000 |
- |
(10,000) |
- |
- |
| SOLiD JAPAN Inc |
100,622 |
- |
- |
- |
100,622 |
| SOLiD GEAR PTE. LTD. |
15,068,800 |
5,794,110 |
- |
- |
20,862,910 |
| PT SOLiD TECH INDONESIA(*1) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
22,318,045 |
5,944,110 |
(10,000) |
5,000,000 |
33,252,155 |
| (*1) 해당 종속기업은 당기 중 청산하였습니다. |
| 전기 |
회사명 |
기초 |
취득 |
합병으로 &cr;인한 변동 |
기말 |
| 종속기업 |
㈜쏠리드네트웍스 |
100,023 |
- |
- |
100,023 |
| ㈜케이알에프 |
1,538,600 |
- |
- |
1,538,600 |
| ㈜쏠리드에듀(*1) |
- |
- |
- |
- |
| ㈜쏠리드윈텍 |
5,500,000 |
- |
- |
5,500,000 |
| ㈜에스엠에이솔루션홀딩스(*2) |
- |
- |
- |
- |
| ㈜쏠리드팬택홀딩스 |
10,000 |
- |
- |
10,000 |
| ㈜쏠리드벤투스(*3) |
500,000 |
- |
(500,000) |
- |
| SOLiD JAPAN Inc |
100,622 |
- |
- |
100,622 |
| SOLiD GEAR PTE. LTD. |
15,068,800 |
- |
- |
15,068,800 |
| PT SOLiD TECH INDONESIA |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
22,818,045 |
- |
(500,000) |
22,318,045 |
| (*1) 회사는 2018년 10월 15일 이사회결의에 따라 100% 지분을 보유한 ㈜쏠리드에듀를 2018년 10월 15일자로 매각하였습니다. &cr;(*2) 해당 자회사는 2018년 11월 13일에 파산 선고 받았습니다.&cr;(*3) 회사는 2018년 10월 18일 이사회결의에 따라 100% 지분을 소유한 ㈜쏠리드벤투스를 2018년 12월31일을 합병기일로 하여 흡수합병하였습니다. |
(3) 종속기업 손상차손&cr;&cr;회사는 종속기업의 손상검사를 각 종속기업의 장부금액과 회수가능가액(사용가치 또는 순공정가치 중 높은 금액)을 비교하여 실시하고 있습니다. 당기말 현재 각 종속기업에 대해 경영진의 최선의 추정치가 반영된 합리적이고 객관적인 가정을 기초로 추정한 5년 동안의 세후 추정현금흐름을 사용하여 손상검사가 수행되었으며 그 결과, 각 종속기업의 회수가능금액이 장부금액을 초과하므로, 손상차손은 인식되지 않았습니다. 손상검사에 사용된 평가방법 및 주요 가정은 다음과 같습니다.&cr;
| 구 분 |
SOLiD GEAR PTE. LTD. |
㈜쏠리드윈텍 |
| 평가방법 |
현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정 |
현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정 |
|
장기성장률
|
1.0% |
0.0% |
|
세전할인율
|
12.6% |
11.4% |
9. 유형자산 &cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
취득원가
|
상각누계
|
장부금액
|
취득원가
|
상각누계
|
장부금액
|
| 토지 |
12,494,723 |
- |
12,494,723 |
11,562,036 |
- |
11,562,036 |
| 건물 |
14,893,853 |
(1,298,112) |
13,595,741 |
14,299,183 |
(835,167) |
13,464,016 |
| 기계장치 |
8,648,908 |
(6,032,736) |
2,616,172 |
7,017,561 |
(5,030,765) |
1,986,797 |
| 차량운반구 |
172,658 |
(172,311) |
347 |
172,658 |
(168,363) |
4,295 |
| 기타의유형자산 |
7,034,096 |
(5,311,248) |
1,722,848 |
6,510,874 |
(5,011,897) |
1,498,977 |
| 사용권자산-건물 |
1,468,869 |
(302,528) |
1,166,341 |
- |
- |
- |
| 사용권자산-차량운반구 |
339,523 |
(35,120) |
304,404 |
- |
- |
- |
|
합 계
|
45,052,630 |
(13,152,055) |
31,900,576 |
39,562,312 |
(11,046,192) |
28,516,121 |
(2) 재평가모형을 적용한 토지와 건물을 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
상각누계 |
장부금액 |
취득원가 |
상각누계 |
장부금액 |
| 토지 |
3,542,678 |
- |
3,542,678 |
3,542,678 |
- |
3,542,678 |
| 건물 |
11,530,769 |
(2,378,103) |
9,152,666 |
11,530,769 |
(2,089,834) |
9,440,935 |
| 합 계 |
15,073,447 |
(2,378,103) |
12,695,344 |
15,073,447 |
(2,089,834) |
12,983,613 |
&cr;
(3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타의&cr;유형자산 |
건설중인자산 |
사용권자산&cr;- 건물 |
사용권자산&cr;- 차량 |
합계 |
| 기초 순장부금액 |
11,562,036 |
13,464,016 |
1,986,797 |
4,295 |
1,498,977 |
- |
- |
- |
28,516,122 |
| 기초조정 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,333,978 |
109,173 |
1,443,151 |
| 조정후기초 |
11,562,036 |
13,464,016 |
1,986,797 |
4,295 |
1,498,977 |
- |
1,333,978 |
109,173 |
29,959,272 |
| 취득 |
- |
- |
1,631,348 |
- |
1,277,480 |
151,100 |
- |
- |
3,059,928 |
| 대체(*) |
- |
- |
- |
- |
128,401 |
- |
- |
- |
128,401 |
| 리스자산취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
134,891 |
238,855 |
373,746 |
| 리스자산처분 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(5,670) |
(5,670) |
| 감가상각비(**) |
- |
(411,115) |
(1,001,303) |
(3,948) |
(728,414) |
- |
(302,528) |
(37,954) |
(2,485,262) |
| 손상 |
- |
- |
- |
- |
(603,605) |
- |
- |
- |
(603,605) |
| 자산재평가 |
932,687 |
542,840 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1,475,527 |
| 기타 |
- |
- |
(669) |
- |
(1,092) |
- |
- |
- |
(1,761) |
| 기말 순장부금액 |
12,494,723 |
13,595,741 |
2,616,172 |
347 |
1,571,748 |
151,100 |
1,166,341 |
304,404 |
31,900,576 |
| (*) JIG 목적으로 보유하고 있는 재고자산을 당기 중 유형자산으로 대체하였습니다.&cr;(**) 감가상각비 배부내역은 주석 22를 참조 바랍니다. |
| 전기 |
토지 |
건물 |
기계장치 |
차량운반구 |
기타의유형자산 |
합 계 |
| 기초 순장부금액 |
9,704,415 |
13,291,828 |
1,378,444 |
22,956 |
167,956 |
24,565,600 |
| 취득 |
- |
- |
1,281,444 |
- |
172,747 |
1,454,191 |
| 대체(*) |
- |
- |
- |
- |
1,797,593 |
1,797,593 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(5,605) |
- |
(5,605) |
| 폐기 |
- |
- |
(135) |
- |
(1,642) |
(1,777) |
| 감가상각비(**) |
- |
(405,501) |
(669,943) |
(13,056) |
(647,646) |
(1,736,146) |
| 자산재평가 |
1,857,621 |
577,688 |
- |
- |
- |
2,435,309 |
| 기타 |
- |
- |
(3,012) |
- |
9,969 |
6,957 |
| 기말 순장부금액 |
11,562,036 |
13,464,016 |
1,986,797 |
4,295 |
1,498,977 |
28,516,122 |
| (*) A/S 목적으로 보유하고 있는 재고자산을 당기 중 유형자산으로 대체하였습니다.&cr;(**) 감가상각비 배부내역은 주석 22를 참조 바랍니다. |
(4) 회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 회사 사옥과관련한 자산이며, 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금을 위해 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).&cr;
&cr;
(5)
회사는 2019년 12월 31일을 재평가기준일로 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물 및 토지)에 대한 자산재평가를 실시하였습니다. 재평가로 인한 감정가액은 토
지 12,494,723천원, 건물 13,464,016천원
입니다. 재
평가로 인한 자산증가액 1,150,911천원(법인세 효과 324,616천원 제외
)은 기타포괄손익으로 인식되었습니다. &cr;
&cr;(6) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 4에서 설명하고 있습니다.
&cr;10. 투자부동산&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 현재 회사가 보유중인 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초금액 |
35,146,164 |
40,927,784 |
76,073,948 |
| 공정가치 변동으로 인한 이익 |
2,835,173 |
400,415 |
3,235,588 |
| 기말잔액 |
37,981,337 |
41,328,199 |
79,309,536 |
| 전기 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초금액 |
29,499,386 |
40,404,371 |
69,903,757 |
| 공정가치 변동으로 인한 이익 |
5,646,778 |
523,413 |
6,170,191 |
| 기말잔액 |
35,146,164 |
40,927,784 |
76,073,948 |
&cr;(2) 회사의 토지와 건물(유형자산 및 투자부동산)은 판교 테크노밸리 내 회사 사옥과관련한 자산이며, 당기말 및 전기말 현재 회사의 차입금을 위해 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 28 참조).&cr;
(3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은
3,533,804천원 및
3,413,264
천원이며 임대원가는 1,612,643천원 및 1,564,019천원입니다.
&cr;(4) 회사는 2019년 12월 31일을 기준일로 하여 판교 테크노밸리 내 회사의 사옥(건물및 토지)에 대한 투자부동산을 공정가치로 평가하였습니다. 평가금액은 토지 37,981,337천원, 건물 41,328,199천원으로 전기 평가금액과의 차이 3,235,588천원을 투자부동산평가이익으로 구분하였습니다.&cr;
&cr;(5) 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 4에서 설명하고 있습니다.&cr;&cr;
(6)
당기말 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.
|
구분
|
당기
|
전기
|
|
1년 이내
|
3,639,818 |
3,413,264 |
|
1년 초과 5년 이내
|
15,684,472 |
14,708,216 |
|
합 계
|
19,324,290 |
18,121,480 |
11. 무형자산&cr;
(1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유중인 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
취득원가
|
상각누계
|
손상차손&cr;누계 |
장부금액
|
취득원가
|
상각누계
|
손상차손&cr;누계 |
장부금액
|
| 특허권 |
648,048 |
(44,578) |
(276,190) |
327,280 |
440,256 |
(8,745) |
- |
431,511 |
| 소프트웨어 |
51,488 |
(13,093) |
- |
38,395 |
51,488 |
- |
- |
51,488 |
| 회원권 |
1,212,492 |
- |
- |
1,212,492 |
1,212,492 |
- |
- |
1,212,492 |
| 기타의무형자산 |
635,228 |
(122,792) |
- |
512,436 |
336,450 |
(76,382) |
- |
260,068 |
| 합 계 |
2,547,256 |
(180,463) |
(276,190) |
2,090,603 |
2,040,686 |
(85,127) |
- |
1,955,559 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
특허권 |
소프트웨어 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합계 |
| 기초금액 |
431,511 |
51,488 |
1,212,492 |
260,068 |
1,955,559 |
| 취득 |
- |
- |
- |
376,320 |
376,320 |
| 상각비(*) |
(104,880) |
(13,093) |
- |
(122,792) |
(240,765) |
| 손상차손 |
(276,190) |
- |
- |
- |
(276,190) |
| 대체 |
276,839 |
- |
- |
(1,160) |
275,679 |
| 기말금액 |
327,280 |
38,395 |
1,212,492 |
512,436 |
2,090,603 |
| (*) 상각비 배부내역은 주석 22를 참조 바랍니다. |
| 전기 |
특허권 |
소프트웨어 |
회원권 |
기타의무형자산 |
합계 |
| 기초금액 |
- |
- |
1,212,492 |
330,060 |
1,542,552 |
| 취득 |
95,018 |
- |
- |
- |
95,018 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(960) |
(960) |
| 상각비(*) |
(8,745) |
- |
- |
(69,032) |
(77,777) |
| 합병으로인한 변동 |
345,238 |
51,488 |
- |
- |
396,726 |
| 기말금액 |
431,511 |
51,488 |
1,212,492 |
260,068 |
1,955,559 |
| (*) 상각비 배부내역은 주석 22를 참조 바랍니다. |
12. 기타자산&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합 계 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 선급금 |
1,485,942 |
- |
1,485,942 |
1,790,449 |
- |
1,790,449 |
| 선급비용 |
954,666 |
- |
954,666 |
977,364 |
- |
977,364 |
| 기타 |
- |
15,500 |
15,500 |
- |
15,500 |
15,500 |
| 합 계 |
2,440,608 |
15,500 |
2,456,108 |
2,767,813 |
15,500 |
2,783,313 |
13. 기타지급채무&cr;&cr;당기말 및 전기말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합 계 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 미지급금 |
2,512,352 |
- |
2,512,352 |
4,378,150 |
35,562 |
4,413,712 |
| 미지급비용 |
434,967 |
295,236 |
730,203 |
447,980 |
171,876 |
619,856 |
| 임대보증금 |
46,844,318 |
1,032,479 |
47,876,797 |
47,876,797 |
- |
47,876,797 |
| 합 계 |
49,791,637 |
1,327,715 |
51,119,352 |
52,702,927 |
207,438 |
52,910,365 |
14. 단기차입금 &cr;
당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
최장만기일 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 일반대출 |
한국산업은행 |
2020-06-20 |
2.54 |
19,000,000 |
34,000,000 |
| 2020-08-09 |
2.22 |
4,800,000 |
4,800,000 |
| 2020-08-09 |
2.23 |
2,200,000 |
2,200,000 |
| 2020-10-31 |
1.98 |
4,500,000 |
- |
| 국민은행 |
2020-03-29 |
3.86 |
3,000,000 |
- |
| 한국수출입은행 |
2020-05-29 |
4.64 |
10,420,200 |
11,181,000 |
| 합 계 |
43,920,200 |
52,181,000 |
&cr;회사는 상기 단기차입금 및 산업은행 장기차입금과 관련하
여
주석 28에서
설명하고 있는 바와 같이 회사의 재고자산, 특허권 및 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.
&cr;15. 장기차입금 및 전환사채&cr;&cr;15.1 장기차입금&cr;
당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
최장만기일 |
연이자율(%) |
당기말 |
전기말 |
| 일반대출 |
산업은행 |
2021-06-20 |
2.63 |
15,000,000 |
- |
| 전환사채 |
- |
- |
- |
- |
6,071,506 |
| 계 |
15,000,000 |
6,071,506 |
| 차감 : 1년 이내 상환예정액(*) |
- |
(6,071,506) |
| 차감잔액 |
15,000,000 |
- |
| (*) 전환사채 상환예정액은 당기 중 전액 상환 및 전환되었습니다. |
&cr;회사는 상기 단기차입금 및 산업은행 장기차입금과 관련하
여
주석 28에서
설명하고 있는 바와 같이 회사의 재고자산, 특허권 및 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.&cr;
15.2 전환사채 &cr;&cr;회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3회차(*1) |
4회차(*2) |
| 발행일 |
2016년 5월 11일 |
2016년 5월 11일 |
| 액면가액 |
35,000백만원 |
2,000백만원 |
| 발행가액 |
35,000백만원 |
2,000백만원 |
| 액면이자율 |
1% |
1% |
| 상환보장수익율 |
5%/연 |
5%/연 |
| 행사가격 조정내역 |
2016.05.11 4,731원&cr;2016.11.11 3,312원&cr;2016.12.13 2,893원&cr;
2017.11.21 2,817원
|
2016.05.11 4,731원&cr;2016.11.11 3,312원&cr;2016.12.13 2,893원&cr;
2017.11.21 2,701원
|
| 전환조건 |
사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날(2017년 5월 12일) 부터사채만기일 30일전(2021년 4월 11일)까지
주당 2,817원으
로 전환 가능
|
사채발행일로부터 1년이 되는 날의 다음날(2017년 5월 12일) 부터사채만기일 30일전(2021년 4월 11일)까지
주당 2,701원으
로 전환 가능
|
| 조기상환청구권&cr;(Put Option) |
사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구 가능 |
사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환청구 가능 |
|
(*1) 상환 및 전환&cr; - 2017년 11월 30일 액면가액 10,500백만원 조기상환&cr; - 2017년 12월 11일 액면가액 6,500백만원 전환권 행사로 보통주 2,307,417주 발행&cr; - 2018년 1월 4일 액면가액 3,000백만원 전환권 행사로 보통주 1,064,962주 발행&cr; - 2018년 4월 25일 액면가액 5,000백만원 전환권 행사로 보통주 1,774,937주 발행&cr; - 2018년 6월 5일 액면가액 5,000백만원 전환권 행사로 보통주 1,774,937주 발행&cr; - 2019년 5월 13일 액면가액 5,000백만원 전환권 행사로 보통주 1,774,937주 발행
- 2019년 5월 13일자로 전액 상환 및 전환됨
(*2) 상환 및 전환
- 2018년 5월 16일 600백만원 조기상환
- 2019년 5월 31일 액면가액 1,400백만원 전환권 행사로 보통주 518,326주 발행
- 2019년 5월 31일자로 전액 상환 및 전환됨
|
16.
리
스&cr;
&cr;회
사가
리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
&cr;
(1) 재무상태표에 인식된 금액
리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
당기초(*) |
| 사용권자산 |
| 건물 |
1,166,341 |
1,333,978 |
| 차량운반구 |
304,404 |
109,173 |
| 합계 |
1,470,745 |
1,443,151 |
| 구분 |
당기말 |
당기초(*) |
| 리스부채 |
| 유동 |
406,348 |
301,780 |
| 비유동 |
1,080,829 |
1,141,371 |
| 합계 |
1,487,177 |
1,443,151 |
&cr;당기 중 증가된 사용권자산은 373,746천원, 감소한 사용권자산은 5,670천원입니다.
(2) 손익계산서에 인식된 금액
리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
| 리스자산의 감가상각비 |
|
| 건물 |
302,528 |
| 차량운반구 |
37,954 |
| 소계 |
340,482 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
38,852 |
| 단기리스료 |
289,669 |
| 단기리스가 아닌 소액자산리스료 |
6,585 |
| 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 |
3,796,939 |
| 합계 |
4,472,527 |
&cr;당기 중 리스의 총 현금유출은 4,456,030천원입니다.&cr;&cr;(3) 운용리스 이용 내역 - 전기&cr;&cr;회사는 전기에 공장, 창고 등을 만기 2년~5년의 취소불가능한 운용리스로 이용하고 있습니다. 이러한 리스계약의 조건은 다양한 만기, 리스료 등을 포함하고 있습니다. 리스계약이 갱신되는 경우에는 리스의 조건은 재협의됩니다.&cr;&cr;전기 취소불능 운용리스에 대해 지급이 약정된 최소리스료는 다음과 같습니다.
| 구분 |
전기말
|
|
1년 이내
|
516,790 |
|
2년 초과 ~ 5년 이내
|
1,192,876 |
|
합계
|
1,709,666 |
17. 기타부채 및 충당부채&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
합 계 |
유동 |
비유동 |
합 계 |
| 선수금 |
761,183 |
17,075 |
778,258 |
11,601 |
17,075 |
28,676 |
| 예수금 |
331,615 |
- |
331,615 |
282,165 |
- |
282,165 |
| 합 계 |
1,092,798 |
17,075 |
1,109,873 |
293,766 |
17,075 |
310,841 |
(2) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
품질보증
|
| 당기 |
전기 |
| 기초잔액 |
847,547 |
- |
| 충당부채 전입 |
19,150 |
847,547 |
| 기말잔액 |
866,697 |
847,547 |
&cr;18. 자본금&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주식의 종류 |
수권주식수 |
액면가액 |
당기말 |
전기말 |
| 발행주식수 |
자본금 |
발행주식수 |
자본금 |
| 보통주 |
100,000,000주 |
500원 |
52,185,175주 |
26,092,588 |
38,397,659주 |
19,198,829 |
| 우선주 |
- |
500원 |
- |
- |
11,494,253주 |
5,747,127 |
(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 |
우선주 |
합 계 |
보통주 |
우선주 |
합 계 |
| 기초 |
19,198,830 |
5,747,127 |
24,945,957 |
16,891,412 |
5,747,127 |
22,638,539 |
| 전환사채의 전환권 행사 |
1,146,632 |
- |
1,146,632 |
2,307,418 |
- |
2,307,418 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 |
5,747,127 |
(5,747,127) |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
26,092,588 |
- |
26,092,588 |
19,198,830 |
5,747,127 |
24,945,956 |
(3) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 보통주 |
우선주 |
합 계 |
보통주 |
우선주 |
합 계 |
| 기초 |
38,397,659 |
11,494,253 |
49,891,912 |
33,782,823 |
11,494,253 |
45,277,076 |
| 전환사채의 전환권 행사 |
2,293,263 |
- |
2,293,263 |
4,614,836 |
- |
4,614,836 |
| 전환상환우선주의 보통주 전환 |
11,494,253 |
(11,494,253) |
- |
- |
- |
- |
| 기말 |
52,185,175 |
- |
52,185,175 |
38,397,659 |
11,494,253 |
49,891,912 |
&cr;19. 기타불입자본&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통주 |
보통주 |
우선주 |
합 계 |
| 주식발행초과금 |
62,562,205 |
36,387,717 |
19,252,874 |
55,640,591 |
| 기타자본잉여금 |
5,162,057 |
5,162,057 |
- |
5,162,057 |
| 자기주식 |
(2,464,136) |
(2,464,136) |
- |
(2,464,136) |
| 자기주식처분손실 |
(3,747,389) |
(3,747,389) |
- |
(3,747,389) |
| 전환권대가 |
- |
1,366,800 |
- |
1,366,800 |
| 기타자본조정 |
(3,858,871) |
(3,858,871) |
- |
(3,858,871) |
| 합 계 |
57,653,866 |
32,846,178 |
19,252,874 |
52,099,052 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 자본변동표상 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식발생&cr;초과금 |
기타자본&cr;잉여금 |
자기주식 |
전환권대가 |
자기주식&cr;처분손실 |
기타&cr;자본조정 |
합 계 |
| 전기초 |
69,425,759 |
5,130,037 |
(2,464,136) |
4,271,249 |
(3,747,389) |
(1,076,862) |
71,538,658 |
| 전환사채의 전환권 행사 |
12,722,737 |
- |
- |
(2,776,312) |
- |
- |
9,946,425 |
| 전환사채의 상환 |
- |
32,020 |
- |
(128,138) |
- |
- |
(96,118) |
| 결손금보전 |
(26,507,905) |
- |
- |
- |
- |
- |
(26,507,905) |
| 종속기업 합병 |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,782,008) |
(2,782,008) |
| 전기말 |
55,640,591 |
5,162,057 |
(2,464,136) |
1,366,800 |
(3,747,389) |
(3,858,871) |
52,099,052 |
| 당기초 |
55,640,591 |
5,162,057 |
(2,464,136) |
1,366,800 |
(3,747,389) |
(3,858,871) |
52,099,052 |
| 전환사채의 전환권 행사 |
6,921,614 |
- |
- |
(1,366,800) |
- |
- |
5,554,814 |
| 당기말 |
62,562,205 |
5,162,057 |
(2,464,136) |
- |
(3,747,389) |
(3,858,871) |
57,653,866 |
(3) 전환상환우선주의 발행&cr;&cr;회사가 발행한 전환상환우선주 내역은 아래와 같습니다.
|
구 분
|
의결권부(*1) |
의결권부(*1)
|
무의결권부(*2)
|
| 발행일 |
2017년 11월 21일 |
2017년 11월 21일 |
2017년 11월 21일 |
|
발행금액
|
10,387,200천원
|
9,612,802천원
|
4,999,999천원
|
|
발행주식수
|
4,775,724주
|
4,419,679주
|
2,298,850주
|
|
발행방법
|
제3자 배정 유상증자
|
|
발행가격
|
2,175원
|
|
전환대상주식
|
보통주
|
|
전환조건
|
전환가 조정: 시세하락에 따라 발행가 대비 80%까지
조정시기: 발행 후 3개월마다
전환기간: 발행 후 1년 경과 후부터(10년 경과 시 자동 전환)
|
|
상환조건
|
상환기간: 발행 후 4년이 경과한 후부터 10년이 되는 날까지
상환권자: 발행회사
상환금액: 투자원금+연 복리 6%
상환권 동의권자: 투자자
금리 수정 적용: 발행회사의 상환권 행사에 대하여 투자자 &cr; 거부시 회사의 상환권 행사일로부터 행사연도 말일까지 연복리 3% 적용
상환권 재행사: 발행회사는 투자자가 발행회사의 상환권 거부 &cr; 시 해당연도를 제외한 연도에 상환권 재행사 가능
|
상환기간: 발행 후 6개월이 &cr; 경과한 후 2년내 및&cr; 4년이 경과한 날&cr; 부터 10년이 되는&cr; 날까지
상환금액: 발행 후 1년내는 연 복리 8%, &cr; 발행 후 1년 초과는&cr; 10% 적용
|
|
배당
|
참가적, 누적적 우선주
배당률: 4년차 결산기까지는 1%, 이후 기간은 8%
발행회사가 행사한 상환권을 투자자가 거부 시 해당연도 배당률은 &cr; 투자금액의 1%로 조정
|
| 기타 약정 |
1) 인수인과 약정에 따라 정한 용도 외 상기자금 사용 시 인수인으로부터 사전 서면 동의를 얻어야 함&cr;2) 인수인은 연결회사의 등기임원 1인을 선임할 수 있음.&cr;3) 회사는 경영에 중대한 영향을 미치는 사항에 대해서는 인수인으로부터 동의를 받아야 함&cr;
4) 회사의 대표이사는 투자자인 피티제일호 유한회사와 전환상환우선주를 대상으로 한 매수 및 매도청구권 행사에 대한 주주간 계약을 체결하였음
|
|
(*1) 2019년 2월 27일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.&cr;
(*2) 2019년 5월 13일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.
(*3) 2019년 5월 29일 전환청구되어 전량 보통주로 전환되었습니다.
|
20. 이익잉여금&cr;&cr;(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다
| 구 분 |
세부내역 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
이익준비금(*) |
50,000 |
25,000 |
| 미처분이익잉여금 |
미처분이익잉여금 |
33,821,946 |
23,971,611 |
| 합 계 |
33,871,946 |
23,996,611 |
| (*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금(자본금의 50%를 초과하는 이익준비금은 제외)은 이익배당 목적으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는결손보전에만 사용이 가능합니다. |
(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
23,996,611 |
(14,746,722) |
| 당기순이익 |
10,125,335 |
12,485,427 |
| 배당금 지급 |
(250,000) |
(250,000) |
| 결손금보전 |
- |
26,507,906 |
| 기말 |
33,871,946 |
23,996,611 |
(3) 이익잉여금처분계산서
| 과 목 |
제22(당)기 |
제21(전)기 |
|
2020-03-30(처분예정일) |
2019-03-29 (처분확정일) |
| Ⅰ. 미처분이익잉여금 |
|
33,821,946 |
|
23,971,611 |
|
1. 전기이월미처분이익잉여금
|
23,696,611 |
|
9,725,000 |
|
| 2. 기초이익잉여금 조정 |
- |
|
1,761,184 |
|
|
3. 당기순이익
|
10,125,335 |
|
12,485,427 |
|
|
Ⅱ. 적립금 이입액
|
|
- |
|
- |
|
1. 법정적립금
|
- |
|
- |
|
|
Ⅲ.결손보전액
|
|
- |
|
- |
|
1.주식발생초과금
|
- |
|
- |
|
| Ⅳ. 이익잉여금 처분액 |
|
- |
|
(275,000) |
| 1. 이익준비금적립 |
- |
|
(25,000) |
|
| 2. 배당금 |
- |
|
(250,000) |
|
| Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
33,821,946 |
|
23,696,611 |
&cr;21. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 매출원가&cr;&cr;21.1 고객과의 계약에서 생기는 수익&cr;
(
1)
회사는
수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.
|
구 분
|
당기 |
전기
|
|
고객과의 계약에서 생기는 수익
|
158,233,836 |
158,629,680 |
|
기타 원천으로부터의 수익: 임차 및 전대 임차료 수익
|
3,533,804 |
3,413,264 |
|
총 수익
|
161,767,640 |
162,042,944 |
(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분
회사는
다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.
|
당기
|
통신장비 판매
|
냉방시스템 |
임대매출 |
합계
|
|
국내
|
해외
|
국내 |
국내 |
| 수익인식 시점 |
|
한 시점에 인식
|
89,507,821 |
66,708,391 |
18,950 |
- |
156,235,162 |
|
기간에 걸쳐 인식
|
1,218,900 |
771,229 |
8,544 |
3,533,804 |
5,532,478 |
|
총 수익
|
90,726,722 |
67,479,620 |
27,494 |
3,533,804 |
161,767,640 |
&cr;외부고객으로부터의 수익은 도매 기반의 통신장비 판매에서 생깁니다. 회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 5 참고).&cr;
21.2 매출액 및 매출원가&cr;&cr;(1) 매출액&cr;&cr;당기 및 전기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출액 |
1
18,176,991
|
146,817,961 |
| 상품매출액 |
36,040,723 |
8,156,947 |
| 임대매출액 |
3,533,804 |
3,413,264 |
| 기타매출액 |
4,016,122 |
3,654,772 |
| 합 계 |
161,767,640 |
162,042,944 |
&cr;(2) 매출원가&cr;&cr;당기 및 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
89,130,584 |
114,029,493 |
| 상품매출원가 |
28,284,446 |
4,997,461 |
| 임대매출원가 |
1,612,643 |
1,564,019 |
| 기타매출원가 |
2,506,460 |
1,982,558 |
| 합 계 |
121,534,133 |
122,573,531 |
21.3 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 &cr;&cr;
(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며, 계약부채는 아래와 같습니다.
|
구 분
|
당기말
|
전기말
|
|
계약부채(*)
|
723,410 |
- |
|
(*) 계약부채는 기타부채의 선수금에 포함되어 있습니다.
|
&cr;&cr;22. 비용의 성격별 분류&cr;&cr;당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
판매비와&cr;관리비 |
경상연구&cr;개발비 |
합 계 |
매출원가 |
판매비와&cr;관리비 |
경상연구&cr;개발비 |
합 계 |
| 재고자산의 사용 |
109,646,352 |
- |
- |
109,646,352 |
109,277,729 |
- |
- |
109,277,729 |
| 급여 |
1,607,336 |
7,306,715 |
6,637,225 |
15,551,276 |
1,916,772 |
6,443,753 |
5,606,475 |
13,967,000 |
| 퇴직급여 |
135,830 |
673,850 |
531,293 |
1,340,974 |
139,562 |
692,990 |
427,105 |
1,259,657 |
| 복리후생비 |
177,129 |
880,200 |
687,728 |
1,745,057 |
215,954 |
875,541 |
638,065 |
1,729,560 |
| 외주가공비 |
4,021,820 |
- |
- |
4,021,820 |
5,831,870 |
- |
- |
5,831,870 |
| 감가상각비 |
860,144 |
1,251,891 |
373,226 |
2,485,261 |
415,014 |
984,862 |
336,270 |
1,736,146 |
| 무형자산상각비 |
- |
- |
240,765 |
240,765 |
- |
- |
77,777 |
77,777 |
| 대손상각비 |
- |
915,607 |
- |
915,607 |
- |
2,590,262 |
- |
2,590,262 |
| 여비교통비 |
68,296 |
997,502 |
240,023 |
1,305,821 |
96,073 |
815,552 |
183,678 |
1,095,303 |
| 접대비 |
- |
405,854 |
- |
405,854 |
- |
387,571 |
- |
387,571 |
| 소모품비 |
129,394 |
271,037 |
150,732 |
551,163 |
196,685 |
149,138 |
97,830 |
443,653 |
| 지급임차료 |
1,234,679 |
331,880 |
2,516,767 |
4,083,326 |
1,871,676 |
312,388 |
1,927,484 |
4,111,548 |
| 지급수수료 |
1,993,618 |
6,974,633
|
764,378 |
9,732,629 |
1,948,383 |
5,506,622 |
912,047 |
8,367,052 |
| 기타 |
1,659,534 |
6,080,178 |
3,249,370 |
10,989,082 |
663,813 |
6,171,227 |
2,624,569 |
9,459,609 |
| 합 계 |
121,534,133 |
26,089,348 |
15,391,507 |
163,014,988 |
122,573,531 |
24,929,906 |
12,831,300 |
160,334,737 |
23. 기타수익 및 기타비용&cr;
&cr;(1) 당기 및 전기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 유형자산처분이익 |
- |
16,940 |
| 투자부동산평가이익 |
3,235,588 |
6,170,191 |
| 대손충당금환입 |
3,312,107 |
53,173 |
| 수입수수료 |
608,617 |
471,886 |
| 기타 |
287,580 |
295,282 |
| 합 계 |
7,443,893 |
7,007,472 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타의대손상각비 |
148,489 |
2,000,000 |
| 유형자산손상차손 |
603,605 |
- |
| 무형자산손상차손 |
276,190 |
- |
| 유형자산폐기손실 |
- |
1,776 |
| 기부금 |
16,000 |
- |
| 기타 |
1,485 |
171,102 |
| 합 계 |
1,045,769 |
2,172,878 |
24. 금융수익 및 금융비용&cr;&cr;(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
575,632 |
588,634 |
| 배당금수익 |
1,145,435 |
- |
| 외환차익 |
2,867,322 |
1,253,737 |
| 외화환산이익 |
1,548,679 |
3,627,232 |
| 지급보증충당부채환입 |
1,400,000 |
- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 |
- |
143,567 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 |
56,237 |
5,438,924 |
| 사채조기상환이익 |
- |
1,510 |
| 합 계 |
7,593,305 |
11,053,604 |
&cr;(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
2,124,214 |
2,844,441 |
| 외환차손 |
482,567 |
1,590,352 |
| 외화환산손실 |
2,667,404 |
1,662,941 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 |
1,371,100 |
- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 |
130,858 |
352,337 |
| 합 계 |
6,776,143 |
6,450,071 |
25. 법인세비용 및 이연법인세 &cr;
(1) 법인세 비용 내역
| 구 분 |
당기
|
전기
|
|
당기법인세
|
|
|
|
당기손익에 대한 당기법인세
|
- |
784,340 |
| 법인세추납액(환급액) |
(227,263) |
2,021,359 |
| 경정청구(*) |
(683,062) |
- |
| 미환류소득에 대한 법인세 |
- |
14,822 |
| 소 계 |
(910,325) |
2,820,521 |
|
이연법인세
|
|
|
| 이월결손금 |
(8,383,960) |
- |
| 일시적차이의 증감 |
5,324,963 |
(4,158,825) |
| 소 계 |
(3,058,997) |
(4,158,825) |
|
법인세효익
|
(3,969,322) |
(1,338,304) |
| (*)
회사는 SMA에 대여한 대여금의 이자비용 손금불산입 처분에 대하여 경정청구를 제기하였으며, 2020년 2월 7일 조세심판원으로 부터 경정청구 거부 처분 취소 결정을 받았습니다. 이로 인해 지급이자 손금불산입액 약 6.8억에 대해서 환급받을 예정입니다.
|
&cr;(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 이익에 대해 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산한 금액과의 차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 법인세비용차감전순이익 |
6,156,012 |
11,147,124 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 |
1,354,323 |
2,452,367 |
| 법인세 효과: |
|
|
| 전기법인세의 조정사항 |
(910,325) |
2,021,359 |
| 세무상 과세되지 않는 수익 |
(129,897) |
(1,308) |
| 세무상 차감되지 않는 비용 |
163,363 |
1,259,008 |
| 세액공제 및 감면 |
- |
(661,336) |
| 이연법인세자산(부채) 미인식액 변동 |
(4,679,137) |
(6,213,580) |
| 기초유보금액조정 |
238,259 |
(195,937) |
| 기타 |
(5,908) |
1,124 |
| 당기 조정항목 |
(5,323,645) |
(3,790,670) |
| 법인세효익 |
(3,969,322) |
(1,338,303) |
(3) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말
|
전기말
|
|
이연법인세자산
|
|
|
|
12개월 후에 회수될 이연법인세자산
|
9,059,772 |
6,905,126 |
|
12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
|
1,605,101 |
1,148,275 |
|
이연법인세부채
|
|
|
|
12개월 후에 결제될 이연법인세부채
|
(11,470,589) |
(11,670,221) |
|
12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
|
(96,618) |
(405,404) |
| 합 계 |
(902,334) |
(4,022,224) |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이연법인세 |
|
|
| IFRS 9 기초조정 |
- |
(496,744) |
| 자산재평가 |
(324,616) |
(535,768) |
| 전환권대가 |
385,508 |
819,204 |
| 합 계 |
60,892 |
(213,308) |
(5) 상계 전 이연법인세 변동
| 당기 |
기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 재고자산평가손실 |
591,556 |
515,043 |
- |
1,106,598 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
(1,494,793) |
1,548,143 |
- |
53,350 |
| 종속기업투자주식 |
6,338,112 |
(6,338,112) |
- |
- |
| 투자부동산 |
(7,475,086) |
(711,829) |
- |
(8,186,915) |
| 자산재평가 |
(2,695,909) |
- |
(324,616) |
(3,020,525) |
| 전환권대가 |
(72,269) |
(313,239) |
385,508 |
- |
| 사용권자산 |
- |
(323,564) |
- |
(323,564) |
| 리스부채 |
- |
327,179 |
- |
327,179 |
| 이월결손금 |
- |
8,383,960 |
- |
8,383,960 |
| 기타 |
786,165 |
(28,583) |
- |
757,582 |
| 이연법인세자산(부채) |
(4,022,224) |
3,058,998 |
60,892 |
(902,334) |
| 전기 |
기초 |
손익계산서 |
기타포괄손익 |
기말 |
| 재고자산평가손실 |
715,519 |
(123,963) |
- |
591,556 |
| 당기손익공정가치금융자산 |
121,000 |
(1,119,049) |
(496,744) |
(1,494,793) |
| 종속기업투자주식(*) |
- |
6,338,112 |
- |
6,338,112 |
| 투자부동산 |
(6,117,644) |
(1,357,442) |
- |
(7,475,086) |
| 기타 |
106,918 |
679,247 |
- |
786,165 |
| 자산재평가 |
(2,160,140) |
- |
(535,768) |
(2,695,909) |
| 전환권대가 |
(633,392) |
(258,080) |
819,204 |
(72,268) |
| 이연법인세자산(부채) |
(7,967,740) |
4,158,825 |
(213,308) |
(4,022,224) |
| (*)
㈜에스엠에이솔루션홀딩스
파산에 따른 변동입니다.
|
&cr;(6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 차감할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
일시적차이 |
이연법인세 |
사유 |
| 기초 |
기말 |
기초 |
기말 |
| 지급보증(해외자회사) |
57,332 |
145,661 |
12,613 |
32,045 |
특수관계자에게 제공한 지급보증으로 손금불산입 항목 |
| 종속기업투자주식 |
6,011,388 |
899,977 |
1,322,505 |
197,995 |
처분가능성 낮음 |
| 관계기업 |
329,490 |
329,490 |
72,488 |
72,488 |
처분가능성 낮음 |
| 대여금 |
83,205,088 |
64,435,510 |
18,305,119 |
14,175,812 |
특수관계자 대여금에 설정한 대손충당금으로 손금불산입 항목 |
| 금융보증부채 |
1,650,000 |
250,000 |
363,000 |
55,000 |
특수관계자에게 제공한 지급보증으로 손금불산입 항목 |
| 주재원인건비(세무조사) |
2,161,599 |
2,161,599 |
475,552 |
475,552 |
처분가능성 낮음. |
| 합 계 |
93,414,896 |
68,222,237 |
19,688,030 |
15,008,892 |
|
26. 주당이익&cr;&cr;26.1 기본주당순이익&cr;&cr;기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.&cr;
(1) 당기 및 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기
|
|
보통주당기순이익
|
10,125,334,791 |
12,485,427,341 |
|
가중평균 유통보통주식수
|
47,685,701 |
36,712,518 |
|
보통주주당이익
|
212 |
340 |
&cr;
(2) 당기 및 전기 중 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 주식수 |
적수 |
주식수 |
적수 |
| 기초 |
38,397,659 |
14,015,145,535 |
33,782,823 |
12,330,730,395 |
| 자기주식 |
(368,284) |
(134,423,660) |
(368,284) |
(134,423,660) |
| 전환사채,전환상환우선주 등의 보통주 전환 |
13,787,516 |
3,524,559,060 |
4,614,836 |
1,203,762,335 |
| 합 계 |
51,816,891 |
17,405,280,935 |
38,029,375 |
13,400,069,070 |
| 일 수 |
|
365일 |
|
365일 |
| 가중평균유통주식수 |
|
47,685,701 |
|
36,712,518 |
&cr;26.2 희석주당순이익&cr;&cr;희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 전환상환우선주가 있습니다. 당기의 경우 전환사채는 희석효과가 없음에 따라 희석주당순이익 계산시 포함하지 아니하였습니다.
(1) 당기 및 전기 주당순이익 희석효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 당기순이익 |
10,125,334,791 |
12,485,427,341 |
| 전환사채의 이자(22% 세효과 차감후) |
- |
812,285,225 |
| 보통주 계속영업의 희석주당이익 계산에 사용된 순이익 |
10,125,334,791 |
13,297,712,566 |
| 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수 |
47,685,701 |
36,712,518 |
| 희석효과로 인해 증가된 주식수 |
3,276,284 |
15,196,730 |
| 합 계 |
50,961,985 |
51,909,247 |
| 보통주 희석주당이익 |
199 |
256 |
&cr;(2)
당기 및 전기 중 희석주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
|
가중평균유통주식수
|
47,685,701 |
36,712,518
|
| 전환사채 |
- |
3,702,476 |
| 전환상환우선주 |
3,276,284 |
11,494,253 |
| 합계 |
50,961,985 |
51,909,247 |
&cr;27. 현금흐름표&cr;&cr;(1) 회사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름표를 간접법으로 작성하였으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 당기손익공정가치 금융자산의 대체 |
5,100,000 |
- |
| 대여금의 만기 연장에 따른 비유동성 대체 |
15,000,000 |
56,156,854 |
| 전환상환우선주의 전환 |
5,747,127 |
- |
| 전환사채의 전환 |
6,315,938 |
15,944,963 |
| 미처리결손금 보전 |
- |
31,876,757 |
&cr;
(2) 재무활동에서 생기는 부채와 자본의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
부채 |
자본 |
| 단기차입금 |
장기차입금 |
유동성장기부채 |
임대보증금 |
자본금 |
기타불입자본 |
| 기초 |
52,181,000 |
- |
6,071,505 |
47,876,797 |
24,945,956 |
52,099,052 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 |
|
|
|
|
|
|
| 차입금의 차입 |
8,310,000 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 차입금의 상환 |
(1,928,100) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 비유동성대체 |
(15,000,000) |
15,000,000 |
|
- |
- |
- |
| 소 계 |
(8,618,100) |
15,000,000 |
|
- |
|
|
| 환율변동효과 |
357,300 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 그 밖의 변동 |
|
|
|
|
|
|
| 전환사채의 전환 |
- |
- |
(6,315,942) |
- |
1,146,632 |
5,554,814 |
| 전환사채 이자비용 |
- |
- |
244,436 |
- |
- |
- |
| 임대료 대체 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 종속기업 합병 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 소 계 |
357,300 |
- |
(6,071,506) |
- |
1,146,632 |
5,554,814 |
| 합 계 |
43,920,200 |
15,000,000 |
- |
47,876,797 |
26,092,588 |
57,653,866 |
| 전기 |
부채 |
자본 |
| 단기차입금 |
유동성장기부채 |
임대보증금 |
자본금 |
기타불입자본 |
| 기초 |
48,013,960 |
21,120,943 |
49,853,820 |
22,638,538 |
71,538,658 |
| 재무현금흐름에서 생기는 변동 |
|
|
|
|
|
| 차입금의 차입 |
7,000,000 |
- |
- |
- |
- |
| 차입금의 상환 |
(3,299,960) |
(4,000,000) |
- |
- |
- |
| 전환사채의 상환 |
- |
(533,821) |
- |
- |
(96,118) |
| 임대보증금의 증가 |
- |
- |
231,724 |
- |
- |
| 임대보증금의 감소 |
- |
- |
(2,133,781) |
- |
- |
| 소 계 |
3,700,040 |
(4,533,821) |
(1,902,056) |
- |
(96,118) |
| 환율변동효과 |
467,000 |
- |
- |
- |
- |
| 이익준비금 및 주발초 전입 |
- |
- |
- |
- |
(26,507,905) |
| 그 밖의 변동 |
|
|
|
|
|
| 전환사채의 전환 |
- |
(11,349,903) |
- |
2,307,418 |
9,946,426 |
| 전환사채 이자비용 |
- |
834,286 |
- |
- |
- |
| 임대료 대체 |
- |
- |
(74,966) |
- |
- |
| 종속회사 합병 |
- |
- |
- |
- |
(2,782,009) |
| 소 계 |
467,000 |
(10,515,616) |
(74,966) |
2,307,418 |
(19,343,488) |
| 합 계 |
52,181,000 |
6,071,505 |
47,876,797 |
24,945,956 |
52,099,052 |
28. 우발 및 약정사항&cr;&cr;(1) 금융기관과의 약정사항
| 금융기관 |
약 정 금 액 |
비고 |
| 한국산업은행 |
34,000,000 |
산업운영자금 대출 |
| 4,800,000 |
IP담보대출 |
| 6,700,000 |
운영자금 대출 |
| 신한은행 |
7,000,000 |
전자방식 외담대 약정 |
| 우리은행 |
720,000 |
전자방식 외담대 약정 |
| 국민은행 |
3,000,000 |
운영자금대출 |
| KEB하나은행 |
2,000,000 |
상생매담대 |
| 1,000,000 |
전자방식 외담대 약정 |
| 한국수출입은행 |
USD 9,000,000 |
일반자금 외화대출 |
상기 약정사항 중 회사의 토지 및 건물이 담보로 제공된 한국산업은행의 약정사항을 제외하고 모두 회사의 대표이사로부터 지급보증(신한은행: 6,120백만원, 우리은행: 864백만원, 국민은행: 3,300백만원, KEB하나은행 1,200백만원, 한국수출입은행 USD 10,800,000)을 제공받고 있습니다.&cr;
(2) 담보제공자산 및 사용이 제한된 금융자산 내역
| 담보제공자산 |
제공처 |
당기 |
전기 |
비 고 |
| 담보설정금액 |
장부금액 |
담보설정금액 |
장부금액 |
| 단기금융상품 |
기업은행 |
1,140,000 |
950,000 |
1,045,000 |
950,000 |
쏠리드네트웍스 차입금 담보제공 |
| 한국산업은행 |
1,140,000 |
1,000,000 |
1,140,000 |
1,000,000 |
쏠리드윈텍 차입금 담보제공 |
| 우리은행 |
- |
- |
500,000 |
500,000 |
임직원 대출담보용 질권설정 |
| KEB하나은행 |
- |
- |
770,000 |
700,000 |
쏠리드네트웍스 차입금 담보제공 |
| 신한은행 |
2,200,000 |
2,000,000 |
2,200,000 |
2,000,000 |
당사 차입금 담보제공 |
| 소 계 |
4,480,000 |
3,950,000 |
5,655,000 |
5,150,000 |
|
| 재고자산 |
한국수출입은행 |
USD 11,700,000 |
35,519,167 |
USD 13,000,000 |
27,414,458 |
당사 차입금 담보제공 |
| 장기금융상품 |
신한은행 |
2,000 |
2,000 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
| 당기손익-공정가치 금용자산 |
소프트웨어공제조합 |
412,207 |
412,207 |
404,673 |
404,673 |
공사하자보증 담보제공 |
| 토지, 건물(*) |
한국산업은행 |
106,721,432 |
106,566,341 |
106,721,432 |
101,100,000 |
전세권 및 시설차입금 담보제공 |
| 특허권 |
한국산업은행 |
5,760,000 |
- |
5,760,000 |
- |
지식재산권 담보제공 |
| 합 계 |
146,449,715 |
|
134,071,131 |
|
| (*) 토지, 건물 담보설정금액 1,067억원은 전세권 587억원과 차입금담보 480억원으로 구성되어있습니다. |
(3) 타인에게 제공한 보증내역
| 제공받은자 |
내역 |
당기 |
전기 |
제공기관 |
| ㈜쏠리드네트웍스 |
차입금 지급보증 |
1,140,000 |
1,045,000 |
기업은행 |
| 차입금 지급보증 |
- |
770,000 |
KEB하나은행 |
| ㈜쏠리드윈텍 |
차입금 지급보증 |
1,140,000 |
1,140,000 |
한국산업은행 |
| 차입금 지급보증 |
1,200,000 |
1,200,000 |
우리은행 |
| SOLiD GEAR Inc.(*) |
차입금 지급보증 |
USD 15,000,000 |
USD 15,000,000 |
Comerica Bank |
| 임직원 |
차입금 지급보증 |
- |
500,000 |
우리은행 |
|
(*) Comerica Bank와의 약정에 대해 SOLiD Gear Inc.는 다음의 재무비율 유지 의무를 지니고 있습니다.
(1) 순유형자산-부채비율(Debt-to-Tangible Effective Net Worth Ratio)이 3을 넘지 않도록 유지&cr; (2) 고정이자율보상비율(Fixed Charge Coverage Ratio)이 1 미만으로 되지 않도록 유지
|
&cr;(4) 타인으로부터 제공받은 보증내역
| 제공처 |
당기 |
전기 |
비고
|
| 소프트웨어공제조합(*) |
1,148,368 |
132,592 |
공사하자보증 등 |
| 한국무역보험공사 |
- |
1,458,000 |
확정원화지급보증 |
| 서울보증보험 |
9,180,197 |
3,558,013 |
이행하자보험 등 |
| (*) 해당금액은 당기말 현재 보증을 제공받는 실행금액이며 총한도는 18,961백만
원
입니다.또한, 당기말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.
|
&cr;(5) 계류중인 소송사건 &cr;&cr;당기말 현재 회사가 진행중인 소송사건의 내역은 없습니다.&cr;&cr;
29. 특수관계자 거래&cr;&cr;(1) 회사의 지배기업은 없으며, 종속기업 등 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
비고
|
|
종속기업
|
㈜쏠리드네트웍스 |
㈜쏠리드네트웍스 |
|
| ㈜케이알에프 |
㈜케이알에프 |
|
| ㈜쏠리드윈텍 |
㈜쏠리드윈텍 |
|
| - |
㈜쏠리드팬택홀딩스 |
(*) |
| SOLiD JAPAN Inc. |
SOLiD JAPAN Inc. |
|
| SOLiD GEAR PTE LTD. |
SOLiD GEAR PTE LTD. |
|
| - |
PT SOLiD TECH INDONESIA |
(*) |
| SOLiD GEAR Inc. |
SOLiD GEAR Inc. |
|
| 관계기업 |
㈜아미커스와이어리스 |
㈜아미커스와이어리스 |
|
|
(*) 자회사 (주)쏠리드팬택홀딩스, PT SOLiD TECH INDONESIA 는 당기 중 청산이 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.
|
&cr;(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회사명 |
당기 |
전기 |
| 매출등 |
매입등 |
매출등 |
매입등 |
| 매출 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
대손상각비 |
매출 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
대손상각비 |
| 종속기업 |
㈜쏠리드네트웍스 |
- |
- |
- |
2,277,416 |
- |
- |
4,397 |
- |
2,256,915 |
- |
| ㈜케이알에프 |
- |
1,145,435 |
8,218,162 |
84,023 |
- |
- |
- |
16,800,808 |
42,407 |
- |
| ㈜쏠리드에듀(*1) |
- |
- |
- |
- |
|
28,476 |
- |
- |
- |
111 |
| ㈜쏠리드윈텍 |
1,275,770 |
36,359 |
1,095,488 |
110,190 |
- |
1,280,940 |
- |
1,272,599 |
355,869 |
- |
| ㈜쏠리드팬택홀딩스(*2) |
- |
- |
- |
2,767 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜쏠리드벤투스(*3) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
13,863 |
- |
- |
- |
| SOLiD JAPAN Inc(*4) |
- |
- |
- |
661,095 |
- |
19,970,633 |
- |
- |
- |
- |
| SOLiD GEAR PTE LTD. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| PT SOLiD TECH INDONESIA(*2) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
190 |
- |
- |
- |
| SOLID GEAR Inc. |
27,443,607 |
104,537 |
- |
1,659,667 |
336,706 |
47,098,977 |
101,186 |
- |
1,209,999 |
- |
|
합 계
|
28,719,377 |
1,286,331 |
9,313,650 |
4,795,158 |
336,706 |
68,379,026 |
119,636 |
18,073,407 |
3,865,190 |
111 |
| (*1) 전기 중 매각 전까지의 거래 내역입니다.&cr;(*2) 당기 중 청산 전까지의 거래 내역입니다.&cr;(*3) 전기 중 합병 전까지의 거래 내역입니다.&cr;(*4) 당기 중 포괄손익계산서에는 포함되지 않았으나, SOLiD JAPAN Inc에 대한 총액 매출액은 17,601백만원입니다. |
(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 장단기대여금을 제외한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 당기말 |
회사명
|
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
대손충당금 |
매입채무 |
기타채무 |
|
종속기업
|
㈜쏠리드네트웍스 |
- |
- |
- |
- |
252,932 |
| ㈜케이알에프 |
- |
- |
- |
2,791,677 |
33,449 |
| ㈜쏠리드윈텍 |
951,944 |
- |
- |
185,923 |
216,065 |
| SOLiD JAPAN Inc |
3,962,674 |
389,913 |
- |
- |
- |
| PT SOLiD TECH INDONESIA |
- |
190,841 |
- |
- |
- |
| SOLID GEAR Inc. |
33,304,580 |
856 |
(949,181) |
- |
- |
|
합 계
|
38,219,198 |
581,610 |
(949,181) |
2,977,600 |
502,446 |
| 전기말 |
회사명
|
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
기타채권 |
대손충당금 |
매입채무 |
기타채무 |
|
종속기업
|
㈜쏠리드네트웍스 |
- |
- |
- |
- |
224,727 |
| ㈜케이알에프 |
- |
- |
- |
1,887,231 |
- |
| ㈜쏠리드윈텍 |
- |
- |
- |
308,281 |
240,555 |
| SOLiD JAPAN Inc |
3,712,747 |
446,119 |
- |
- |
- |
| PT SOLiD TECH INDONESIA |
- |
82,566 |
(82,566) |
- |
- |
| SOLID GEAR Inc. |
40,450,297 |
827 |
(760,963) |
- |
1,209,999 |
|
합 계
|
44,163,044 |
529,512 |
(843,529) |
2,195,512 |
1,675,281 |
&cr;(4) 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 투자 및 자금거래내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
회사명
|
기초 |
대여 |
회수 |
기타(*1) |
기말 |
대손충당금 |
|
종속기업
|
㈜쏠리드윈텍 |
- |
1,700,000 |
(1700,000) |
- |
- |
- |
| SOLID GEAR Inc. |
5,031,450 |
- |
- |
178,650 |
5,210,100 |
(148,488) |
| PT SOLiD TECH INDONESIA(*2) |
1,476,350 |
- |
- |
(1,476,350) |
- |
- |
| 기타 |
임직원 |
16,700 |
58,000 |
(7,600) |
- |
67,100 |
- |
|
합 계
|
6,524,500 |
1,758,000 |
(1,707,600) |
(1,297,700) |
5,277,200 |
(148,488) |
| (*1) 환율효과 등입니다.&cr;(*2) 청산완료로 자회사에 대한 지배력을 상실하여 해당 회사를 특수관계자에서 제외하였습니다. |
| 전기 |
회사명
|
기초 |
대여 |
회수 |
기타(*1) |
기말 |
대손충당금 |
|
종속기업
|
㈜쏠리드에듀 |
750,000 |
- |
- |
(750,000) |
- |
- |
| ㈜에스엠에이솔루션홀딩스(*2) |
70,283,333 |
- |
- |
(70,283,333) |
- |
- |
| ㈜쏠리드벤투스 |
- |
1,000,000 |
- |
(1,000,000) |
- |
- |
| PT SOLiD TECH INDONESIA |
1,637,060 |
- |
(160,710) |
- |
1,476,350 |
(1,476,350) |
| SOLID GEAR Inc. |
4,821,300 |
- |
- |
210,150 |
5,031,450 |
- |
| 기타 |
임직원 |
30,300 |
- |
(13,600) |
- |
16,700 |
- |
|
합 계
|
77,521,993 |
1,000,000 |
(174,310) |
(71,823,183) |
6,524,500 |
(1,476,350) |
| (*1) 합병으로 인한 변동 및 환율효과 등입니다.&cr;(*2) 파산 선고를 받은 자회사에 대한 지배력을 상실하여 해당 회사를 특수관계자에서 제외하였습니다. |
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자본 거래내역은 다음과 같습니다.
| 당기 |
회사명
|
거래내용 |
금액 |
| 출자 |
SOLiD GEAR PTE LTD. |
유상증자 |
5,794,110 |
| ㈜쏠리드윈텍 |
유상증자 |
150,000 |
| 수입 |
㈜케이알에프 |
배당금수취 |
1,145,435 |
| 전기 |
회사명
|
거래내용 |
금액 |
| 출자 |
㈜쏠리드윈텍 |
주주배정 유상증자 (무의결권 상환전환우선주) |
5,000,000 |
&cr;(6) 당기 및 전기 중 회사가 특수관계자를 위해 제공한 지급보증 한도는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
당기 |
전기 |
| ㈜쏠리드네트웍스 |
1,140,000 |
1,815,000 |
| ㈜쏠리드윈텍 |
2,340,000 |
2,340,000 |
| 임직원 |
- |
500,000 |
|
Solid Gear, Inc.
|
USD15,000,000 |
USD 15,000,000 |
| 합 계 |
3,480,000 |
4,655,000 |
| USD15,000,000 |
USD 15,000,000 |
(7) 당기말 및 전기말 현재 회사는 대표이사로부터 차입금 및 계약이행관련 지급보증를 제공받고 있습니다(주석 28참조).&cr;
(8) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기종업원급여 |
3,300,965 |
3,348,403 |
| 퇴직급여 |
382,128 |
440,541 |
| 합 계 |
3,683,093 |
3,788,944 |
30. 회계정책의 변경 - 기준서 제1116호 '리스'의 적용
&cr;주석 2에서 설명한 바와 같이 기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 적용하였으며, 기준서의 경과규정에 따라 허용되는 방법으로 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 대한 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다.&cr;&cr;30.1 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.9%입니다.&cr;&cr;회사는 종전에 '금융리스'로 분류된 리스에 대해 최초 적용일 직전 리스자산과 리스부채의 장부금액을 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채의 장부금액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 측정원칙은 최초 적용일 이후에 적용하였습니다. 리스부채의 재측정금액은 최초 적용일 직후 관련된 사용권자산의 조정으로 인식하였습니다.&cr;
|
구 분
|
당기
|
| 최초 적용일 현재 분류된 운용리스약정 |
1,709,666 |
| 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액 |
1,609,359 |
| (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 단기리스료 |
(162,908) |
| (차감): 정액 기준으로 비용 인식되는 소액자산리스료 |
(3,300) |
| 최초 적용일 현재 인식된 리스부채 |
1,443,151 |
| 인식된 리스부채의 유동분류 |
| 유동 리스부채 |
301,780 |
|
비유동 리스부채
|
1,141,371 |
|
합계
|
1,443,151 |
&cr;부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.&cr;
회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.&cr; 사용권자산 : 1,443,151천원 증가&cr; 리스부채 : 1,443,151천원 증가
&cr;(1) 실무적 간편법의 사용&cr;&cr;회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.&cr;- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토&cr;- 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외&cr;- 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용&cr;
또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.&cr;
31. 재무위험관리&cr;&cr;(1) 자본위험관리&cr;&cr;회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 자본조달비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적정한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.&cr;
보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 총차입금 |
58,920,200 |
58,252,506 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(43,270,306) |
(20,008,105) |
| 순부채 |
15,649,894 |
38,244,401 |
| 자본총계 |
128,327,528 |
110,599,837 |
| 총자본 |
143,977,422 |
148,844,238 |
| 자본조달비율 |
89.1% |
74.3% |
&cr;(2) 금융위험관리&cr;&cr;회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.&cr;
1) 외환위험&cr;회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기과 전기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산ㆍ부채의 원화환산장부금액은 다음과 같습니다. &cr;
| 당기 |
외화자산 |
외화부채 |
순액 |
| USD |
43,749,603 |
(10,420,200) |
33,329,403 |
| JPY |
4,874,096 |
- |
4,874,096 |
| EUR |
216,005 |
- |
216,005 |
| GBP |
1,573,168 |
- |
1,573,168 |
| 합 계 |
50,412,872 |
(10,420,200) |
39,992,672 |
| 전기 |
외화자산 |
외화부채 |
순액 |
| USD |
52,824,272 |
(11,181,000) |
41,643,272 |
| JPY |
4,674,022 |
- |
4,674,022 |
| 합 계 |
57,498,294 |
(11,181,000) |
46,317,294 |
&cr;한편, 당기과 전기 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 당기 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 환율 변동 효과 |
3,999,267 |
(3,999,267) |
| 전기 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| 환율 변동 효과 |
4,631,729 |
(4,631,729) |
&cr;상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. &cr;
2) 이자율위험&cr;
회사는 변동이자율로 발행된 차입
금
(장
부금액 14,920,200천원)
으
로 인하
여
이자율위험에 노출되어 있습니다.&cr;&cr;회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위
험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 상기 변동이자율부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승(하락)시 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은
149,202천원 감소(증가)
입
니다.&cr;
3) 가격위험&cr;회사는 당기말 현재
매매 또는 환리스크 관리 목적
파생상품부채를 포함하여 유의적인 가격변동위험에 노출된 금융상품을 보유하고 있지 않습니다.
&cr;
4) 신용위험&cr;신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. 회사는 신용위험을 전사 차원에서 관리합니다. &cr;&cr;은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 정한 한도를 적용하며, 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.&cr;&cr;회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.&cr;
- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산
&cr;현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.&cr;&cr;(가) 매출채권&cr;회사는 매출채권에 대해 개별평가 대상으로 선정한 항목을 제외하고, 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2019년 12월 31일 및 2019년 1월 1일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률이 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.
당기말 현재의 매출채권에 대한
손실충당금은 다음과 같습니다.&cr;
| 구분 |
30일 이하 |
31일 초과&cr;90일 이하
|
91일 초과&cr;180일 이하
|
181일 초과&cr;365일 이하
|
1년 초과&cr;2년 이하 |
계
|
|
기대 손실률
|
0.3% |
2.9% |
5.8% |
13.7% |
25.5% |
- |
|
매출채권 장부금액(*)
|
6,578,675 |
4,541,270 |
1,736,918 |
- |
16,660 |
12,873,523 |
|
손실충당금
|
(22,783) |
(133,933) |
(101,078) |
- |
(4,242) |
(262,036) |
| (*) 개별평가 대상 매출채권은 제외한 금액입니다. 개별평가 대상 매출채권의 총 장부금액은 35,711백만원이며 이에 대해 인식한 손실충당금은 3,666백만원입니다. |
&cr;매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 계약상 현금흐름이 2년 이상 지급되지 않는 경우 등이 포함됩니다.&cr;&cr;매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.&cr;&cr;당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 주석 6.3.(3)을 참조 바랍니다.&cr;&cr;(나) 기타 상각후원가 측정 금융자산&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.&cr;&cr;당기와 전기 중 기타 상각후원가 측
정 금융자산의 손실충당금 변동내역은
주석 6.3.(3)을 참조 바랍니다.
&cr;(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산&cr;회사는 당기손익-공정가치 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (당기: 620백만원, 전기: 13,673백만원). &cr;&cr;(라) 지급보증&cr;회사는 종속기업 및 임직원 여신에 대해 회사의 신용으로 지급보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 이로 인한 신용위험의 최대노출액은 20,847백만원(전기말: 21,427백만원)이며 이에 대해 회사는 금융보증계약부채 250백만원(전기말: 1,650백만원)을 인식하고 있습니다.&cr;
5) 유동성위험&cr;회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. &cr;
당기과 전기 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
| 당기 |
1년 이내 |
1년 초과-5년 이내 |
합 계 |
| 무이자 |
76,174,323 |
1,032,479 |
77,206,802 |
| 이자부상품 |
44,543,816 |
15,580,401 |
60,124,217 |
| 지급보증(*) |
20,847,000 |
- |
20,847,000 |
| 리스부채 |
406,348 |
1,080,829 |
1,487,177 |
| 합 계 |
141,971,487 |
17,693,709 |
159,665,196 |
| (*) 종속기업 및 개인의 여신에 대해 금융기관에 회사의 신용을 제공한 지급보증의 한도액입니다. |
| 전기 |
1년 이내 |
1년 초과-5년 이내 |
합 계 |
| 무이자 |
73,999,694 |
207,438 |
74,207,132 |
| 이자부상품 |
53,022,556 |
6,222,651 |
59,245,207 |
| 지급보증(*) |
21,426,500 |
- |
21,426,500 |
| 합 계 |
148,448,750 |
6,430,089 |
154,878,839 |
| (*) 종속기업 및 개인의 여신에 대해 금융기관에 회사의 신용을 제공한 지급보증의 한도액입니다. |
&cr;32. 범주별 금융상품&cr;
(1) 금융상품 범주별 장부금액&cr;
- 당기
|
재무상태표 상 자산
|
상각후원가로 측정하는 기타금융자산 |
당기손익-공정가치&cr; 금융자산 |
합 계
|
| 현금및현금성자산 |
43,270,306 |
- |
43,270,306 |
| 단기금융상품 |
3,952,320 |
- |
3,952,320 |
| 매출채권 |
44,656,887 |
- |
44,656,887 |
| 상각후원가측정금융자산-유동 |
1,731,919 |
- |
1,731,919 |
| 장기금융상품 |
2,000 |
- |
2,000 |
| 상후원가측정금융자산-비유동 |
6,201,979 |
- |
6,201,979 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
619,680 |
619,680 |
| 합 계 |
99,815,411 |
619,680 |
100,435,091 |
|
재무상태표 상 부채
|
상각후원가로 측정하는 기타금융부채
|
기타금융부채
|
합 계
|
| 매입채무 |
26,382,686 |
- |
26,382,686 |
| 기타지급채무-유동 |
49,791,637 |
- |
49,791,637 |
| 리스부채-유동 |
- |
406,348 |
406,348 |
| 단기차입금 |
43,920,200 |
- |
43,920,200 |
| 장기차입금 |
15,000,000 |
|
15,000,000 |
| 금융보증계약 |
- |
250,000 |
250,000 |
| 기타지급채무-비유동 |
1,327,715 |
- |
1,327,715 |
| 리스부채-비유동 |
- |
1,080,829 |
1,080,829 |
| 합 계 |
136,422,238 |
1,737,177 |
138,159,415 |
- 전기
|
재무상태표 상 자산
|
상각후원가로 측정하는 기타금융자산 |
당기손익-공정가치&cr; 금융자산 |
합 계
|
| 현금및현금성자산 |
20,008,105 |
- |
20,008,105 |
| 단기금융상품 |
5,152,320 |
- |
5,152,320 |
| 매출채권 |
51,740,378 |
- |
51,740,378 |
| 상각후원가측정금융자산-유동 |
2,001,460 |
- |
2,001,460 |
| 장기금융상품 |
872,279 |
- |
872,279 |
| 상각후원가측정금융자산-비유동 |
6,131,341 |
- |
6,131,341 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
- |
13,673,055 |
13,673,055 |
| 합 계 |
85,905,883 |
13,673,055 |
99,578,938 |
|
재무상태표 상 부채
|
상각후원가로 측정하는 기타금융부채
|
기타금융부채
|
합 계
|
| 매입채무 |
21,296,766 |
- |
21,296,766 |
| 기타지급채무-유동 |
52,702,927 |
- |
52,702,927 |
| 단기차입금 |
52,181,000 |
- |
52,181,000 |
| 금융보증계약 |
- |
1,650,000 |
1,650,000 |
| 유동성장기부채 |
6,071,506 |
- |
6,071,506 |
| 기타지급채무-비유동 |
207,438 |
- |
207,438 |
| 합 계 |
132,459,637 |
1,650,000
|
134,109,637 |
(2) 금융상품 범주별 순손익
| 구 분 |
당기
|
전기
|
| 상각후원가 측정 금융자산 |
|
|
| 대손상각비 |
1,064,095 |
(4,590,262) |
| 대손충당금환입 |
3,312,107 |
- |
| 이자수익 |
575,632 |
588,634 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 |
|
|
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분이익 |
- |
143,567 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분손실 |
(1,371,101) |
- |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가이익 |
56,237 |
5,438,923 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가손실 |
(130,858) |
(352,337) |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
|
|
| 이자비용 |
(2,085,362) |
(2,844,441) |
| 사채상환이익 |
- |
1,510 |
| 금융상품 관련 외환손익 |
1,266,031 |
1,627,677 |