주석
| 제35(당)기 2024년 1월 1일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 제34(전)기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 |
| 피에스케이홀딩스 주식회사 |
1. 일반사항
피에스케이홀딩스 주식회사(이하 '당사')는 반도체 제조장비와 플랫판넬 디스플레이 제조장비의 제조와 판매 및 관련부품의 판매를 주요 목적사업으로 1990년 6월 11일 설립되었으며, 1997년 1월 7일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.당사는 보고기간종료일 현재 경기도 화성시와 평택시에 공장을 두고 있으며, 미국에 현지법인을 두고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 470,000천원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 2024년 12월 31일현재 자본금은 10,781,198천원(발행할 주식의 총수: 60,000,000주, 1주당 액면금액: 500원,발행주식수: 21,562,395주)입니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
주식수(주) |
지분율(%) |
| 박경수 |
6,478,940 |
30.05% |
| 박은영 |
3,256,381 |
15.10% |
| 김선경 |
1,163,182 |
5.39% |
| 기타 특수관계인 |
3,599,287 |
16.70% |
| 기타 |
7,064,605 |
32.76% |
| 합 계 |
21,562,395 |
100.00% |
2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1. 재무제표 작성 기준당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.
2.2. 회계정책과 공시의 변경2.2.1. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1001호'재무제표표시' 개정- 부채의유동/비유동분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.2.2. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정동 개정사항은 한 통화가 다른 통화로 교환 가능하지 않아 현물환율을 추정하는 경우, 통화가 교환 가능하지 않은 상황이 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는 지에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있으며, 조기적용하지 아니하였습니다.2.3. 종속기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업과 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업과 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
2.4. 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
2.5. 금융자산
(1) 분류 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익 또는 금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다(주석 4.1.1. 참조).
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6. 파생상품파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식하며 후속적으로 공정가치를 재측정합니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다.
2.7. 매출채권
매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(주석 9 참조).
2.8. 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있으며 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.
2.9. 매각예정비유동자산(또는 처분집단자산)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.2.10. 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
| 과목 |
추정 내용연수 |
| 건물, 구축물 |
10 - 30년 |
| 기계장치 |
3 - 20년 |
|
공구와기구
|
4년 |
|
비품
|
4년 |
| 기타의유형자산 |
3 - 4년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.11. 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.
2.12. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
2.13. 무형자산
영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
| 과 목 |
추정 내용연수 |
| 특허권 |
7년 |
| 소프트웨어 |
5년 |
2.14. 투자부동산
임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.
투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 다음의 추정 경제적 내용연수 30년 동안정액법으로 상각됩니다.
2.15. 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.16. 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.
2.17. 금융부채(1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.
특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"으로 인식됩니다.
(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제 3자에게양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.18. 금융보증계약당사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
2.19. 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.20. 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.
경영진은 적용 가능한 세법 규정의 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고시 적용한 세무정책에 대해 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 및 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 당사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.
2.21. 종업원급여
(1) 퇴직급여
당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 장기종업원급여당사는 장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는 권리는 5년 이상 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.22. 수익인식
당사는 반도체 후공정 장비와 그 부품 및 수리용역을 제공하는 사업을 하고 있습니 다. 고객과의 계약에서 당사는 재화나 용역의 통제가 고객에 이전되었을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영하는 금액으로수익을 인식합니다. 당사가 고객과의 계약상 정해진 재화나 용역이 고객에게 제공되기 이전 단계에서 동 재화나 용역을 통제한다면 당사는 본인입니다.
(1) 재화의 판매재화의 판매 수익은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 인식되며, 통상적인 계약에서의 거래대금회수시기는 인도 후 30일에서 180일입니다.1) 유의적인 금융요소당사는 계약을 체결하는 고객에 따라 일부 고객으로부터 단기선수금을 수령하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 실무적 간편법을 적용하여 계약을 개시하는 시점에 고객에게 재화를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상된다면 거래가격 산정 시 유의적인 금융요소의 영향을 반영하지 않습니다.
2) 확신유형 보증의 제공당사는 고객과의 계약 및 관련 법령 등에 따라 그 부품의 판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다. 당사는 이와 같은 보증의 대부분이 한국채택국제회계기준 제1115호에 따른 확신유형의 보증에 해당한다고 판단하고 있으며 이에 따라 동 보증을 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 회계처리하고 있습니다.
(2) 용역의 제공수리용역의 제공에 따라 발생하는 수익은 고객에게 통제가 이전되는 대로 기간에 걸쳐 인식되며, 통상적인 계약에서의 거래대금회수시기는 인도 후 30일에서 180일입니다.
2.23. 리스(1) 리스제공자당사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.(2) 리스이용자당사는 부동산과 자동차를 리스하고 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
당사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
| - |
받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) |
| - |
개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 |
| - |
잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 |
| - |
당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 |
| - |
리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 |
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
| - |
리스부채의 최초 측정금액 |
| - |
받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료 |
| - |
리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 |
| - |
복구원가의 추정치 |
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.
모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
2.24. 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 33 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 당사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.2.25. 재무제표 승인당사의 재무제표는
2025년 2월 11일자로 이사회에서 승인하였으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
3.1. 법인세당사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 29 참조).3.2. 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).3.3. 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.1 참조).3.4. 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).
3.5. 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.전기말 현재 리스이용자의 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않아 리스부채에 포함되지 않은 잠재적인 미래 현금유출은 존재하지 않습니다.선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.당기 중 연장선택권 및 종료선택권의 행사 영향을 반영하는 리스기간의 조정으로 인한 재무적 영향은 존재하지 않습니다.
4. 재무위험관리
4.1. 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
4.1.1. 시장위험 (1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| USD |
31,608,969 |
2,900,446 |
9,602,172 |
873,169 |
| JPY |
- |
704,196 |
- |
276,034 |
당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 외환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 10% 상승시 |
10% 하락시 |
10% 상승시 |
10% 하락시 |
| USD |
2,870,852 |
(2,870,852) |
872,900 |
(872,900) |
| JPY |
(70,420) |
70,420 |
(27,603) |
27,603 |
상기 민감도 분석은 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.
(2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 존재하지 아니하며, 이에 따라 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.
(3) 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 금융자산 중 지분상품에서 발생하는 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다.
당기말과 전기말 현재 가격위험에 노출된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 당기손익-공정가치 측정 지분상품 |
6,672,078 |
10,169,201 |
(4) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미하며, 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험 최대노출정도는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금및현금성자산(주1) |
43,561,973 |
44,478,866 |
| 매출채권및기타채권 |
27,899,601 |
14,860,132 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
30,002,000 |
37,002,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
37,107,944 |
21,354,178 |
| 합계 |
138,571,518 |
117,695,176 |
(주1) 현금시재액을 차감한 금액입니다.
신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.
(5) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
1) 당기말
| 구분 |
1년 이내 |
1 ~ 2년 |
2년 초과 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
16,146,824 |
- |
971,063 |
17,117,887 |
| 차입금(주1) |
2,615,217 |
2,574,793 |
11,676,770 |
16,866,779 |
| 리스부채 |
57,521 |
57,521 |
76,762 |
191,804 |
| 금융부채 합계 |
18,819,562 |
2,632,314 |
12,724,595 |
34,176,471 |
(주1) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.
2) 전기말
| 구분 |
1년 이내 |
1 ~ 2년 |
2년 초과 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
9,699,009 |
- |
1,282,231 |
10,981,240 |
| 차입금(주1) |
6,424,874 |
357,700 |
14,987,394 |
21,769,968 |
| 금융부채 합계 |
16,123,883 |
357,700 |
16,269,625 |
32,751,208 |
(주1) 만기일까지의 이자비용 추정액을 포함한 금액입니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
4.1.2. 자본위험
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.
당기말과 전기말 현재 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 당기말 |
전기말 |
| 부채(A) |
51,438,345 |
44,360,394 |
| 자본(B) |
273,164,574 |
239,254,867 |
| 현금및현금성자산과단기금융상품(C) |
43,565,786 |
44,483,046 |
| 차입금(D) |
15,446,995 |
19,000,000 |
| 부채비율(A/B) |
19% |
19% |
| 순차입금비율(D-C)/B |
(주1) |
(주1) |
(주1) 당기말 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 아니하였습니다.
5. 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.
| 구분 |
계정과목 |
당기말 |
전기말 |
| 장부가액 |
공정가치 |
장부가액 |
공정가치 |
| 현금및현금성자산 |
현금및현금성자산 |
43,565,786 |
43,565,786 |
44,483,046 |
44,483,046 |
| 상각후원가 측정 금융자산 |
매출채권및기타채권 |
27,899,601 |
27,899,601 |
14,860,132 |
14,860,132 |
| 기타금융자산 |
30,002,000 |
30,002,000 |
37,002,000 |
37,002,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
기타금융자산 |
43,780,022 |
43,780,022 |
31,523,378 |
31,523,378 |
| 금융자산 합계 |
145,247,409 |
145,247,409 |
127,868,556 |
127,868,556 |
| 상각후원가 측정 금융부채 |
매입채무및기타채무 |
17,117,887 |
17,117,887 |
10,981,240 |
10,981,240 |
| 차입금 |
15,446,995 |
15,446,995 |
19,000,000 |
19,000,000 |
| 리스부채 |
175,981 |
175,981 |
- |
- |
| 금융부채 합계 |
32,740,863 |
32,740,863 |
29,981,240 |
29,981,240 |
(2) 당사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내역 |
| 수준 1 |
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 |
| 수준 2 |
수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 |
| 수준 3 |
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 |
(3) 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정
상기 외의 금융상품 중 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
(4) 수준3으로 분류된 항목의 평가기법, 투입변수와 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변 수에 대한 양적정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
가치평가기법 |
투입변수 |
관측가능하지 않은 투입변수 변동에 대한 공정가치 영향 |
| 금융자산 : |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
DCF모형, 순자산가치,유사기업비교법 등 |
할인율 |
할인율 하락에 따라 공정가치 상승 |
| 성장률 |
성장률 상승에 따라 공정가치 상승 |
(5)
당기말과 전기말 현재 금융자산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
5,942,010 |
37,107,944 |
730,068 |
43,780,022 |
2) 전기말
| 구분 |
수준1 |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
8,854,524 |
21,354,178 |
1,314,676 |
31,523,378 |
6. 범주별 금융상품
(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.
1) 당기말
| 자산 |
상각후원가 측정 |
당기손익-공정가치 측정 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
43,565,786 |
- |
43,565,786 |
| 매출채권및기타채권 |
27,899,601 |
- |
27,899,601 |
| 기타금융자산(유동) |
30,000,000 |
21,265,916 |
51,265,916 |
| 기타금융자산(비유동) |
2,000 |
22,514,106 |
22,516,106 |
| 합계 |
101,467,387 |
43,780,022 |
145,247,409 |
| 부채 |
상각후원가 측정 |
| 매입채무및기타채무 |
17,117,887 |
| 차입금 |
15,446,995 |
| 리스부채 |
175,981 |
| 합계 |
32,740,863 |
2) 전기말
| 자산 |
상각후원가 측정 |
당기손익-공정가치 측정 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
44,483,046 |
- |
44,483,046 |
| 매출채권및기타채권 |
14,860,132 |
- |
14,860,132 |
| 기타금융자산(유동) |
37,000,000 |
5,848,412 |
42,848,412 |
| 기타금융자산(비유동) |
2,000 |
25,674,967 |
25,676,967 |
| 합계 |
96,345,178 |
31,523,379 |
127,868,557 |
| 부채 |
상각후원가 측정 |
| 매입채무 및 기타채무 |
10,981,240 |
| 차입금 |
19,000,000 |
| 합계 |
29,981,240 |
(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
1) 당기
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가로 측정하는금융자산 |
상각후원가로 측정하는금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
866,685 |
2,571,538 |
- |
3,438,223 |
| 배당금수익 |
36,669 |
- |
- |
36,669 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 |
515,997 |
- |
- |
515,997 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 |
1,338,511 |
- |
- |
1,338,511 |
| 외환차익 |
38,400 |
1,700,138 |
64,937 |
1,803,474 |
| 외화환산이익 |
418,325 |
787,025 |
226 |
1,205,575 |
| 파생상품거래이익 |
1,550,211 |
- |
- |
1,550,211 |
| 금융수익 합계 |
4,764,797 |
5,058,701 |
65,162 |
9,888,660 |
| 이자비용 |
- |
- |
336,320 |
336,320 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 |
3,337,496 |
- |
- |
3,337,496 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 |
4,371 |
- |
- |
4,371 |
| 외환차손 |
24,800 |
576,096 |
202,947 |
803,843 |
| 외화환산손실 |
- |
5,470 |
99,946 |
105,416 |
| 파생상품거래손실 |
4,267,445 |
- |
- |
4,267,445 |
| 금융비용 합계 |
7,634,112 |
581,566 |
639,213 |
8,854,891 |
2) 전기
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가로 측정하는금융자산 |
상각후원가로 측정하는금융부채 |
합 계 |
| 이자수익 |
577,427 |
2,377,937 |
- |
2,955,364 |
| 배당금수익 |
77,910 |
- |
- |
77,910 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 |
2,034,410 |
- |
- |
2,034,410 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 |
431,666 |
- |
- |
431,666 |
| 외환차익 |
- |
552,649 |
- |
552,649 |
| 외화환산이익 |
- |
8,602 |
8,152 |
16,754 |
| 파생상품거래이익 |
189,523 |
- |
- |
189,523 |
| 금융수익 합계 |
3,310,936 |
2,939,188 |
8,152 |
6,258,276 |
| 이자비용 |
- |
- |
6,018 |
6,018 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 |
1,315,399 |
- |
- |
1,315,399 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 |
180 |
- |
- |
180 |
| 외환차손 |
- |
478,681 |
- |
478,681 |
| 외화환산손실 |
- |
133,136 |
2,280 |
135,416 |
| 파생상품거래손실 |
161,221 |
- |
- |
161,221 |
| 금융비용 합계 |
1,476,800 |
611,817 |
8,298 |
2,096,915 |
7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 현금 |
3,813 |
4,180 |
| 보통예금 |
17,769,260 |
9,700,544 |
| 선물거래예치금(주1) |
792,713 |
298,766 |
| 현금등가물 |
25,000,000 |
34,479,556 |
| 합계 |
43,565,786 |
44,483,046 |
(주1) 선물거래예치금 중 636,733천원(전기말 289,027천원)은 선물거래증거금으로 인출제한되어 있습니다.
8. 금융자산
(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| (유동자산) |
|
|
| 상각후원가 측정 금융자산 |
30,000,000 |
37,000,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
21,265,916 |
5,848,412 |
| 소계 |
51,265,916 |
42,848,412 |
| (비유동자산) |
|
|
| 상각후원가 측정 금융자산 |
2,000 |
2,000 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
22,514,106 |
25,674,967 |
| 소계 |
22,516,106 |
25,676,967 |
| 합계 |
73,782,022 |
68,525,379 |
(2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| (유동자산) |
|
|
| 정기예적금 |
30,000,000 |
37,000,000 |
| (비유동자산) |
|
|
| 당좌개설보증금(주1) |
2,000 |
2,000 |
| 합계 |
30,002,000 |
37,002,000 |
(주1) 당좌개설보증금은 처분이 제한되어 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| (유동자산) |
|
|
| 지분상품 |
- |
385,650 |
| 수익증권 |
2,506,402 |
2,708,050 |
| 채무상품 |
982,641 |
1,004,712 |
| 기타 |
17,776,873 |
1,750,000 |
| 소계 |
21,265,916 |
5,848,412 |
| (비유동자산) |
|
|
| 지분상품 |
6,098,820 |
8,598,132 |
| 수익증권 |
86,065 |
90,262 |
| 채무상품(주1) |
4,386,785 |
2,332,326 |
| 출자금 |
573,258 |
1,162,909 |
| 기타 |
11,369,178 |
13,491,337 |
| 소계 |
22,514,106 |
25,674,966 |
| 합계 |
43,780,022 |
31,523,378 |
(주1) 채무증권 중 1,115,850천원(전기말
1,057,769천원)은 선물거래를 위한 대용증권으로 사용하고 있습니다.
9. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| (유동성 매출채권및기타채권) |
| 매출채권 |
27,085,913 |
13,295,021 |
| 단기대여금 |
247,714 |
91,868 |
| 미수금 |
3,535 |
36,170 |
| 미수수익 |
371,703 |
946,299 |
| 소계 |
27,708,865 |
14,369,358 |
| (비유동성 매출채권및기타채권) |
| 장기대여금 |
152,742 |
451,454 |
| 보증금 |
37,995 |
39,320 |
| 소계 |
190,736 |
490,774 |
| 합계 |
27,899,601 |
14,860,132 |
(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후 원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균신용공여기간은 90일입니다. 회수기일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.
(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 연체되지 않은 채권 |
27,085,913 |
13,295,021 |
| 연체되었으나 손상되지 않은 채권 |
- |
- |
| 소계 |
27,085,913 |
13,295,021 |
| 손상채권 |
- |
- |
| 합계 |
27,085,913 |
13,295,021 |
10. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 평가전금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
평가전금액 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 제 품 |
10,514,357 |
- |
10,514,357 |
3,479,099 |
- |
3,479,099 |
| 재공품 |
3,371,171 |
- |
3,371,171 |
2,478,183 |
- |
2,478,183 |
| 원재료 |
11,862,821 |
(556,511) |
11,306,309 |
9,862,534 |
(832,595) |
9,029,939 |
| 적송품 |
35,714 |
- |
35,714 |
83,722 |
- |
83,722 |
| 미착품 |
14,960 |
- |
14,960 |
296,976 |
- |
296,976 |
| 합계 |
25,799,023 |
(556,511) |
25,242,512 |
16,200,514 |
(832,595) |
15,367,919 |
11. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 관계기업명 |
주요영업활동 |
영업소재지 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| 피에스케이㈜ |
반도체장비 제조업 |
대한민국 |
32.76% |
40,245,318 |
32.76% |
40,245,318 |
(2) 시장성 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
|
기업명
|
당기말
|
전기말
|
|
시장가치
|
장부가액
|
시장가치
|
장부가액
|
| 피에스케이㈜ |
156,584,901 |
40,245,318 |
199,764,374 |
40,245,318 |
12. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
주요영업활동 |
영업소재지 |
당기말 |
전기말 |
| 지분율 |
장부금액 |
지분율 |
장부금액 |
| SEMIgear, Inc. |
반도체장비 제조업 |
미국 |
100.0% |
28,568,704 |
100.0% |
28,568,704 |
(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.
13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당기말
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 취득원가 |
18,034,688 |
33,216,414 |
11,054,337 |
8,950,728 |
34,769 |
342,128 |
3,438,338 |
4,825,317 |
238,103 |
80,134,823 |
| 감가상각누계액 |
- |
(2,099,962) |
(583,312) |
(3,692,637) |
(8,692) |
(287,508) |
(1,248,383) |
(911,390) |
- |
(8,831,885) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
(89,004) |
- |
(1) |
- |
- |
(3,600) |
(92,605) |
| 차감후 장부금액 |
18,034,688 |
31,116,452 |
10,471,025 |
5,169,087 |
26,077 |
54,618 |
2,189,955 |
3,913,927 |
234,503 |
71,210,333 |
2) 전기말
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
공구와기구 |
비품 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 취득원가 |
10,844,976 |
2,253,779 |
1,563,886 |
4,800,339 |
324,654 |
1,112,456 |
242,317 |
31,826,176 |
52,968,584 |
| 감가상각누계액 |
- |
(564,171) |
(223,775) |
(3,118,207) |
(240,463) |
(753,638) |
(242,007) |
- |
(5,142,260) |
| 정부보조금 |
- |
- |
- |
(4,389) |
(1) |
- |
- |
(8,855) |
(13,245) |
| 차감후 장부금액 |
10,844,976 |
1,689,608 |
1,340,111 |
1,677,744 |
84,191 |
358,819 |
310 |
31,817,321 |
47,813,079 |
(2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공구와기구 |
비품 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초장부금액 |
10,844,976 |
1,689,608 |
1,340,111 |
1,677,744 |
- |
84,191 |
358,819 |
310 |
31,817,321 |
47,813,079 |
| 취득 |
- |
- |
19,084 |
64,663 |
- |
18,193 |
17,810 |
- |
17,543,078 |
17,662,827 |
| 정부보조금 수령 |
- |
- |
- |
(97,720) |
- |
- |
- |
- |
- |
(97,720) |
| 처분 |
- |
- |
- |
(2) |
- |
(315) |
- |
- |
- |
(317) |
| 대체(주1) |
7,189,713 |
30,226,003 |
9,447,336 |
4,292,610 |
34,769 |
- |
2,302,470 |
4,570,394 |
(49,125,895) |
8,937,400 |
| 감가상각비(주2) |
- |
(799,159) |
(335,506) |
(768,207) |
(8,692) |
(47,451) |
(489,144) |
(656,777) |
- |
(3,104,936) |
| 기말장부금액 |
18,034,688 |
31,116,452 |
10,471,025 |
5,169,087 |
26,077 |
54,618 |
2,189,955 |
3,913,927 |
234,503 |
71,210,333 |
(주1) 투자부동산에서 9,279,858천원, 무형자산으로 333,972천원, 판매관리비로 8,486천원 대체되었습니다.(주2) 상기의 감가상각비는 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.
2) 전기
| 구분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
공구와기구 |
비품 |
기타유형자산 |
건설중인자산 |
합계 |
| 기초장부금액 |
10,844,976 |
1,765,518 |
1,395,695 |
2,287,714 |
142,977 |
233,068 |
6,587 |
13,976,702 |
30,653,236 |
| 취득 |
- |
- |
- |
66,135 |
282 |
254,200 |
- |
17,887,876 |
18,208,494 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
(1) |
- |
- |
- |
(1) |
| 대체(주1) |
- |
- |
- |
- |
2,600 |
- |
- |
(47,257) |
(44,657) |
| 감가상각비(주2) |
- |
(75,910) |
(55,583) |
(676,106) |
(61,669) |
(128,447) |
(6,277) |
- |
(1,003,992) |
| 기말장부금액 |
10,844,976 |
1,689,608 |
1,340,111 |
1,677,744 |
84,191 |
358,819 |
310 |
31,817,321 |
47,813,079 |
(주1)
무형자산으로 42,531천원, 판매관리비로 2,126천원 대체되었습니다.(주2) 상기의 감가상각비는 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.(3) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 164,628천원(전기:
389,153천원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.57%(전기: 2.52%)입니다.
14. 투자부동산
(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당기말
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 취득원가 |
7,091,787 |
3,091,073 |
10,182,860 |
| 감가상각누계액 |
- |
(849,643) |
(849,643) |
| 차감후 장부금액 |
7,091,787 |
2,241,431 |
9,333,218 |
2) 전기말
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 취득원가 |
14,100,852 |
6,146,091 |
20,246,943 |
| 감가상각누계액 |
- |
(1,354,320) |
(1,354,320) |
| 차감후 장부금액 |
14,100,852 |
4,791,771 |
18,892,623 |
(2) 당기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초장부금액 |
14,100,852 |
4,791,771 |
18,892,623 |
| 감가상각비 |
- |
(279,547) |
(279,547) |
| 대체(주1) |
(7,009,065) |
(2,270,793) |
(9,279,858) |
| 기말장부금액 |
7,091,787 |
2,241,431 |
9,333,218 |
(주1) 유형자산으로 대체되었습니다.2) 전기
| 구분 |
토지 |
건물 |
합계 |
| 기초장부금액 |
14,100,852 |
5,130,368 |
19,231,220 |
| 감가상각비 |
- |
(338,597) |
(338,597) |
| 기말장부금액 |
14,100,852 |
4,791,771 |
18,892,623 |
(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 투자부동산에서 발생한 임대수익 |
1,310,000 |
1,461,600 |
| 임대수익을 얻는 투자부동산 관련 직접 비용 |
279,547 |
338,597 |
(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.
| 분류 |
당기말 |
전기말 |
| 토지 |
7,091,787 |
14,100,852 |
| 건물 |
2,241,431 |
4,791,771 |
| 합계 |
9,333,218 |
18,892,623 |
15. 리스
(1) 리스이용자1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
취득가액 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 차량운반구 |
220,482 |
(48,501) |
171,981 |
- |
- |
- |
2) 당기와 전기중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 차량운반구 |
합계 |
건물 |
차량운반구 |
합계 |
| 기초 |
- |
- |
6,295 |
52,261 |
58,556 |
| 증가 |
220,482 |
220,482 |
- |
- |
- |
| 처분 |
- |
- |
- |
(39,196) |
(39,196) |
| 감가상각비 |
(48,501) |
(48,501) |
(6,295) |
(13,065) |
(19,360) |
| 기말 |
171,981 |
171,981 |
- |
- |
- |
3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
- |
60,164 |
| 증가 |
220,482 |
- |
| 감소 |
- |
(40,670) |
| 지급액 |
(54,041) |
(20,738) |
| 이자비용 |
9,540 |
1,244 |
| 기말금액 |
175,981 |
- |
| 유동 |
49,780 |
- |
| 비유동 |
126,202 |
- |
4) 당기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 건물의 감가상각비 |
- |
6,295 |
| 차량운반구의 감가상각비 |
48,501 |
13,065 |
| 감가상각비 합계 |
48,501 |
19,360 |
| 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) |
9,540 |
1,244 |
| 단기리스료(판매관리비에 포함) |
15,187 |
5,713 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함) |
9,393 |
9,837 |
당기 중 리스의 총 현금유출은 78,621원(전기: 36,196천원)입니다.
(2) 리스제공자
당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 14에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다. 당사가 당기에 인식한 리스료 수익은 1,310,000천원(전기 1,461,600천원) 입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 당기말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.
|
구 분
|
당기 |
| 1년 이내 |
1,006,800 |
| 1년 초과 |
671,200 |
16. 무형자산
(1) 당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당기말
| 구분 |
특허권 |
소프트웨어 |
회원권 |
합계 |
| 취득원가 |
460,753 |
9,379,414 |
602,269 |
10,442,435 |
| 상각누계액 |
(317,169) |
(7,870,383) |
- |
(8,187,552) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(4,091) |
(4,091) |
| 정부보조금 |
(7,514) |
(5,000) |
- |
(12,514) |
| 차감후 장부금액 |
136,070 |
1,504,031 |
598,178 |
2,238,278 |
2) 전기말
| 구분 |
특허권 |
소프트웨어 |
회원권 |
합계 |
| 취득원가 |
416,702 |
9,636,893 |
602,269 |
10,655,864 |
| 상각누계액 |
(270,248) |
(7,567,376) |
- |
(7,837,624) |
| 손상차손누계액 |
- |
- |
(4,091) |
(4,091) |
| 정부보조금 |
(5,077) |
(9,000) |
- |
(14,077) |
| 차감후 장부금액 |
141,377 |
2,060,517 |
598,178 |
2,800,072 |
(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구 분 |
특허권 |
소프트웨어 |
회원권 |
합계 |
| 기초장부금액 |
141,377 |
2,060,517 |
598,178 |
2,800,072 |
| 취득 |
2,354 |
282,750 |
- |
285,104 |
| 대체(주1) |
41,672 |
292,300 |
- |
333,972 |
| 처분 |
(1,154) |
- |
- |
(1,154) |
| 무형자산상각비(주2) |
(48,181) |
(1,131,536) |
- |
(1,179,717) |
| 기말장부금액 |
136,070 |
1,504,031 |
598,178 |
2,238,278 |
(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(주2) 상기의 무형자산상각비는 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.2) 전기
| 구 분 |
특허권 |
소프트웨어 |
회원권 |
합계 |
| 기초장부금액 |
163,369 |
3,366,877 |
598,178 |
4,128,424 |
| 취득 |
- |
547,449 |
- |
547,449 |
| 대체(주1) |
42,531 |
- |
- |
42,531 |
| 처분 |
(929) |
- |
- |
(929) |
| 무형자산상각비(주2) |
(63,594) |
(1,853,810) |
- |
(1,917,404) |
| 기말장부금액 |
141,377 |
2,060,517 |
598,178 |
2,800,072 |
(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.(주2) 상기의 무형자산상각비는 정부보조금과 상계한 후의 금액입니다.
17. 기타자산
당기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| (기타유동자산) |
|
|
| 선급금 |
1,032,280 |
1,000 |
| 선급비용 |
277,312 |
189,517 |
| 선급부가세 |
335,603 |
861,032 |
| 소계 |
1,645,195 |
1,051,549 |
| (기타비유동자산) |
|
|
| 장기선급비용 |
20,260 |
6,765 |
| 소계 |
20,260 |
6,765 |
| 합계 |
1,665,455 |
1,058,314 |
18. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| (유동부채) |
|
|
| 매입채무 |
8,402,199 |
5,320,301 |
| 미지급금 |
5,136,805 |
2,669,192 |
| 미지급비용 |
2,607,819 |
1,709,516 |
| 소계 |
16,146,824 |
9,699,009 |
| (비유동부채) |
|
|
| 임대보증금 |
876,500 |
1,218,000 |
| 장기미지급금 |
11,913 |
- |
| 장기미지급비용 |
82,650 |
64,231 |
| 소계 |
971,063 |
1,282,231 |
| 합계 |
17,117,887 |
10,981,240 |
19. 차입금
(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내 역 |
만기일 |
당기 이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성장기차입금: |
| 신한은행 |
시설자금대출 |
2024.07.15 |
- |
- |
6,000,000 |
| 신한은행 |
시설자금대출 |
2031.07.15 |
2.77% |
1,428,571 |
- |
| 산업은행 |
시설자금대출 |
2031.07.27 |
2.73% |
796,352 |
- |
| 합계 |
2,224,923 |
6,000,000 |
(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
내역 |
만기일 |
당기 이자율 |
당기말 |
전기말 |
| 신한은행 |
시설자금대출 |
2031.07.15 |
2.77% |
8,214,286 |
7,000,000 |
| 산업은행 |
시설자금대출 |
2031.07.27 |
2.73% |
5,007,786 |
6,000,000 |
| 합계 |
13,222,072 |
13,000,000 |
상기 차입금과 관련하여 당사는 토지분양대금 반환청구권 및 건물을 담보로 제공하고 있습니다.(주석 24 참조)
20. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| (기타유동부채) |
|
|
| 선수금(주1) |
208,231 |
317,322 |
| 계약부채 |
5,061,343 |
487,012 |
| 예수금 |
206,081 |
213,329 |
| 합계 |
5,475,655 |
1,017,663 |
(주1)
옵티머스 펀드 환매중지로 인한 NH투자증권의 상환의무가 있는 유동성지원금 208,231천원(전기말 317,322천원)이 포함되어 있으며, 환매중지와 관련하여 서울고등법원에 NH투자증권을 상대로 투자금반환청구의 소송을 진행하고 있습니다.
21. 순확정급여부채(자산)(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 |
13,814,205 |
8,886,079 |
| 사외적립자산의 공정가치 |
(14,488,852) |
(9,881,689) |
| 국민연금전환금 |
(5,064) |
(5,064) |
| 순확정급여부채(자산)(주1) |
(679,711) |
(1,000,674) |
(주1) 당사는 확정급여부채를 초과하는 사외적립자산을 순확정급여자산으로 분류하였습니다.
(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
1) 당기
| 구분 |
확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 |
합계 |
| 기초 |
8,886,079 |
(9,881,689) |
(995,610) |
| 전출입효과 |
(53,062) |
53,062 |
- |
| 당기근무원가 |
776,498 |
- |
776,498 |
| 이자비용(이자수익) |
403,506 |
(449,404) |
(45,898) |
| 소계 |
1,126,942 |
(396,342) |
730,600 |
| 재측정요소 |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) |
- |
69,306 |
69,306 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
174,976 |
- |
174,976 |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
3,646,080 |
- |
3,646,080 |
| 소계 |
3,821,056 |
69,306 |
3,890,363 |
| 기여금 |
|
|
|
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(4,300,000) |
(4,300,000) |
| 제도에서 지급한 금액 |
|
|
|
| 지급액 |
(19,872) |
19,872 |
- |
| 기말 |
13,814,205 |
(14,488,852) |
(674,647) |
2) 전기
| 구분 |
확정급여채무 현재가치 |
사외적립자산 |
합계 |
| 기초 |
7,765,351 |
(8,548,910) |
(783,559) |
| 전출입효과 |
50,178 |
(50,178) |
- |
| 당기근무원가 |
703,185 |
- |
703,185 |
| 이자비용(이자수익) |
409,683 |
(451,682) |
(41,999) |
| 소계 |
1,163,046 |
(501,860) |
661,186 |
| 재측정요소 |
|
|
|
| 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) |
- |
171,865 |
171,865 |
| 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 |
89,779 |
- |
89,779 |
| 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 |
367,790 |
- |
367,790 |
| 인구통계적가정 변경으로 인한 보험수리적손익 |
4,316 |
- |
4,316 |
| 소계 |
461,885 |
171,865 |
633,750 |
| 기여금 |
|
|
|
| 기업이 납부한 기여금 |
- |
(1,502,631) |
(1,502,631) |
| 제도에서 지급한 금액 |
|
|
|
| 지급액 |
(504,203) |
499,847 |
(4,356) |
| 기말 |
8,886,079 |
(9,881,689) |
(995,610) |
(3) 포괄손익계산서에 인식한 퇴직급여제도 관련 세부 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
776,498 |
703,185 |
| 순이자원가 |
(45,898) |
(41,999) |
| 종업원급여에 포함된 총 비용 |
730,600 |
661,186 |
(4) 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 할인율 |
4.12% |
4.61% |
| 미래임금상승률 |
4.10% |
4.08% |
(5) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구분 |
확정급여채무에 대한 영향 |
| 증가 |
감소 |
| 할인율의 1% 변동 |
(330,255) |
387,968 |
| 임금상승률의 1% 변동 |
384,414 |
(333,517) |
(6) 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 아래와 같습니다.
| 구분 |
1년 미만 |
1년~2년 미만 |
2년~5년 미만 |
5년~10년 미만 |
10년 이상 |
합계 |
| 급여지급액 |
341,589 |
389,170 |
1,147,082 |
2,154,406 |
13,670,245 |
17,702,491 |
당기말 현재 당사의 확정급여채무 가중평균만기는 10.09년입니다.(7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 원리금보장형 |
7,325,814 |
6,092,715 |
| 기타 |
7,163,038 |
3,788,974 |
| 합계 |
14,488,852 |
9,881,689 |
사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험감소를 목적으로 하고 있습니다. 따라서 당사는 가치변동 위험이 낮은 정기예금 등에 투자하는 상품에 사외적립자산을 예치하고 있습니다.(8) 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 10,512천원입니다.
22. 충당부채당사는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내에 경상적 부품수리 및 비경상적 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고보상을 위하여 보증기간(6개월~2년) 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다.
당기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기초 |
694,074 |
757,104 |
| 증감: |
|
|
| 추가 충당금전입 |
1,816,480 |
564,494 |
| 미사용금액 환입 |
- |
(332,839) |
| 연중 사용액 |
(1,030,382) |
(294,685) |
| 기말 |
1,480,172 |
694,074 |
| 유동항목 |
1,354,117 |
472,285 |
| 비유동항목 |
126,055 |
221,789 |
23. 자본(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 관련한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할 주식의 총수 |
60,000,000주 |
60,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식의 수 |
21,562,395주 |
21,562,395주 |
| 자본금 |
10,781,198천원 |
10,781,198천원 |
(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 기타불입자본과 관련한 사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
44,044,715 |
44,044,715 |
| 자기주식처분이익 |
20,236,683 |
20,236,683 |
| 기타자본조정 |
(11,593,101) |
(11,593,101) |
| 기타자본잉여금 |
775,964 |
775,964 |
| 합계 |
53,464,261 |
53,464,261 |
(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 지분법자본변동 |
1,256,550 |
1,256,550 |
(4) 당기말과 전기말 현재 의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 |
|
|
| 이익준비금(주1) |
4,299,554 |
3,005,810 |
| 임의적립금 |
|
|
| 기업발전적립금 |
7,000,000 |
7,000,000 |
| 기업합리화적립금 |
38,683 |
38,683 |
| 기술개발준비금 |
215,833 |
215,833 |
| 미처분이익잉여금 |
196,108,496 |
163,492,532 |
| 합 계 |
207,662,566 |
173,752,858 |
(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(5) 이익잉여금처분계산서
| 제 35 기 |
2024년 01월 01일 부터 |
제 34 기 |
2023년 01월 01일 부터 |
| 2024년 12월 31까지 |
2023년 12월 31까지 |
| 처분예정일 |
2025년 03월 31일 |
처분확정일 |
2024년 03월 29일 |
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 1. 미처분이익잉여금 |
|
196,108,496,423 |
|
163,492,532,202 |
| 1) 전기이월이익잉여금 |
149,261,351,502 |
|
144,278,646,254 |
|
| 2) 당기순이익 |
49,838,833,852 |
|
19,701,239,814 |
|
| 3) 확정급여제도의 재측정요소 |
(2,991,688,931) |
|
(487,353,866) |
|
| 2. 이익잉여금처분액 |
|
16,184,721,545 |
|
14,231,180,700 |
| 1) 이익준비금 |
1,091,045,045 |
|
1,293,743,700 |
|
| 2) 현금배당 보통주당배당금(률): 당기: 700원(140%) 전기: 600원(120%) |
15,093,676,500 |
|
12,937,437,000 |
|
| 3. 차기이월미처분이익잉여금 |
|
179,923,774,878 |
|
149,261,351,502 |
(6) 당기와 전기 중 배당금 산정내역은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
당기
|
전기
|
|
배당기준일
|
2024년12월31일 |
2023년12월31일 |
| 발행주식수 |
21,562,395주 |
21,562,395주 |
| 배당받을 주식수 |
21,562,395주 |
21,562,395주 |
| 1주당배당금(배당률) |
700원(140%) |
600원(120%)
|
|
배당금액
|
15,093,676,500 |
12,937,437,000 |
24. 우발부채 및 주요계약(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 백지어음 1매가 계약이행보증용으로 에스케이하이닉스(주)에 견질로 제공되어 있습니다.
(2) 당기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
구분 |
약정한도액 |
실행액 |
| 하나은행 |
동반성장론 담보대출 발행약정 |
2,000,000 |
- |
| 산업은행 |
시설자금대출 |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 신한은행 |
시설자금대출 |
10,000,000 |
10,000,000 |
| 합계 |
18,000,000 |
16,000,000 |
(3) 당기말 현재 담보설정내역은 다음과 같습니다.
| 담보권자 |
담보제공자산 |
담보설정금액 |
종류 |
| 산업은행 |
토지분양대금 반환청구권 |
3,840,748 |
시설차입금 대출 |
|
신한은행
|
3,840,748 |
시설차입금 대출 |
| 산업은행 |
건물 |
12,000,000 |
시설차입금 대출 |
|
신한은행
|
12,000,000 |
시설차입금 대출 |
(4) 당기말 현재 미결제된 통화선물 계약내역은 다음과 같습니다.
| 금융기관 |
계약일 |
만기일 |
계약환율 |
계약금액 |
비고 |
| 삼성선물 |
2024.12.12 |
2025.01.20 |
1,429.40 |
USD 18,600,000 |
매도포지션 |
| 삼성선물 |
2024.12.18 |
2025.01.20 |
1,435.80 |
USD 1,050,000 |
매도포지션 |
| 삼성선물 |
2024.12.24 |
2025.01.20 |
1,452.10 |
USD 300,000 |
매도포지션 |
(5) 당기말 현재 당사가 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 제공하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
| 구분 |
내역 |
출자약정액 |
당기말 현재 출자액 |
미이행출자액 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산 |
SVIC30호 신기술사업투자조합 |
2,000,000 |
1,962,760 |
37,240 |
| IBK-BNW 기술금융 2018 |
1,000,000 |
948,700 |
51,300 |
(6) 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역
| 금융기관 |
부보금액 |
보증내역 |
| 서울보증보험 |
2,712 |
계약보증보험 |
| 하나은행 |
USD 900,000 |
기타외화지급보증 |
(7) 당사는 종속기업인 SEMIgear와 기술 로열티 지급약정을 맺고 있습니다. 로열티 금액은 GENEVA 장비의 국내고객 및 국내고객의 해외지사 판매분에 대해 매출액의8~10%로 산정하고 있습니다.25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 재화 또는 용역의 유형 |
|
|
| 제품매출 |
156,384,171 |
62,302,849 |
| 부품매출 |
9,664,769 |
5,570,077 |
| 용역매출 |
3,841,314 |
4,315,370 |
| 기타매출 |
2,330,264 |
2,393,901 |
| 합계 |
172,220,519 |
74,582,197 |
| 수익인식 시기 |
|
|
| 한 시점에 이행 |
166,048,940 |
67,872,927 |
| 기간에 걸쳐 이행 |
6,171,578 |
6,709,270 |
| 합계 |
172,220,519 |
74,582,197 |
(2) 계약잔액
| 구 분 |
당기말 |
당기초 |
| 매출채권 |
27,085,913 |
13,295,021 |
| 계약부채 |
5,061,343 |
487,013 |
매출채권은 무이자조건이며 통상적인 지급기일은 30일에서 180일입니다. 계약부채는 장비매출 등과 관련하여 수령한 선수금입니다.(3) 계약부채에 대해 인식한 수익
당사가 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기와 전기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 수익인식금액 |
- |
655,078 |
26. 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당기와 전기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
74,005,034 |
31,700,052 |
| 부품매출원가 |
3,974,447 |
2,362,620 |
| 용역매출원가 |
1,797,069 |
2,112,633 |
| 기타매출원가 |
279,547 |
338,597 |
| 합계 |
80,056,096 |
36,513,902 |
(2) 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
7,382,173 |
5,663,454 |
| 퇴직급여 |
536,676 |
472,226 |
| 복리후생비 |
687,237 |
666,162 |
| 여비교통비 |
338,499 |
252,849 |
| 통신비 |
13,566 |
9,562 |
| 세금과공과 |
274,439 |
146,049 |
| 감가상각비 |
2,074,974 |
599,412 |
| 무형자산상각비 |
870,909 |
1,495,782 |
| 보험료 |
26,036 |
7,960 |
| 기업업무추진비 |
146,503 |
107,443 |
| 광고선전비 |
24,892 |
3,300 |
| 차량유지비 |
47,124 |
29,186 |
| 포장비 |
466,995 |
184,524 |
| 운반비 |
449,214 |
190,853 |
| 지급수수료 |
6,423,121 |
4,253,229 |
| 판매수수료 |
1,169,596 |
342,586 |
| 도서인쇄비 |
2,651 |
3,456 |
| 소모품비 |
63,003 |
65,719 |
| 사무용품비 |
27,460 |
3,929 |
| 교육훈련비 |
62,013 |
25,876 |
| 회의비 |
34,714 |
17,777 |
| 수선비 |
159,944 |
78,399 |
| 연구비 |
10,956,606 |
8,417,433 |
| 임차료 |
19,701 |
11,008 |
| 판매보증비 |
1,816,480 |
231,655 |
| 수도광열비 |
228,623 |
200,542 |
| 산업안전보건관리비 |
15,820 |
13,691 |
| 합계 |
34,318,970 |
23,494,062 |
(3) 당기와 전기 중 매출원가와 판매비와 관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 제품과 재공품의 변동 |
(8,204,330) |
541,502 |
| 원재료 등의 사용 |
83,062,754 |
29,846,543 |
| 종업원급여 |
13,621,939 |
10,825,180 |
| 감가상각비 및 무형자산상각비 |
4,612,702 |
3,279,354 |
| 지급수수료 및 판매수수료 |
8,793,334 |
5,548,841 |
| 판매보증비 |
1,416,182 |
231,655 |
| 연구비 및 경상개발비 |
3,647,181 |
4,156,350 |
| 소모품비 |
1,835,024 |
1,124,694 |
| 외주가공비 |
4,705,096 |
- |
| 기타 |
885,185 |
4,453,845 |
| 합계 |
114,375,066 |
60,007,964 |
27. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기의 금융수익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
3,438,223 |
2,955,364 |
| 배당금수익 |
36,669 |
77,910 |
| 외환차익 |
1,803,474 |
552,649 |
| 외화환산이익 |
1,205,575 |
16,754 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 |
515,997 |
2,034,410 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 |
1,338,511 |
431,666 |
| 파생상품거래이익 |
1,550,211 |
189,523 |
| 합계 |
9,888,660 |
6,258,276 |
(2) 당기와 전기의 금융비용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
336,320 |
6,018 |
| 외환차손 |
803,843 |
478,681 |
| 외화환산손실 |
105,416 |
135,416 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 |
3,337,496 |
1,315,399 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 |
4,371 |
180 |
| 파생상품거래손실 |
4,267,445 |
161,221 |
| 합계 |
8,854,891 |
2,096,915 |
28. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기의 기타수익은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 임대료 |
8,073 |
10,476 |
| 배당금수익 |
1,897,999 |
3,796,500 |
| 잡이익 |
112,149 |
197,341 |
| 유형자산처분이익 |
- |
999 |
| 리스해지이익 |
- |
832 |
| 합계 |
2,018,220 |
4,006,148 |
(2) 당기와 전기의 기타비용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기부금 |
32,497 |
17,340 |
| 유형자산처분손실 |
317 |
- |
| 잡손실 |
8,073 |
4,406 |
| 무형자산처분손실 |
1,154 |
929 |
| 합계 |
42,040 |
22,675 |
29. 법인세비용
(1) 당기와 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 기간손익에 대한 당기법인세 |
11,209,109 |
8,485,931 |
| 당기에 인식한 조정사항 |
(548,485) |
100,318 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 |
(542,730) |
(874,626) |
| 자본에 직접 부가되는 법인세부담액 |
898,674 |
(4,693,797) |
| 법인세비용 |
11,016,568 |
3,017,826 |
(2) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익 |
60,855,402 |
22,719,066 |
|
적용세율에 따른 법인세비용
(당기 : 22.34%, 전기 : 21.07%)
|
13,595,598 |
4,786,104 |
| 조정사항 |
|
|
| 비과세수익으로 인한 효과 |
(345,609) |
(649,560) |
| 비공제비용으로 인한 효과 |
26,004 |
12,854 |
| 세액공제 및 감면으로 인한 효과 |
(2,313,651) |
(1,571,287) |
| 과거기간의 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 |
(548,485) |
100,318 |
| 세율변경으로 인한 이연법인세 효과 |
511,482 |
(27,303) |
| 기 타 |
91,230 |
366,700 |
| 소 계 |
(2,579,030) |
(1,768,278) |
| 법인세비용 |
11,016,568 |
3,017,826 |
(3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
반영 전 |
법인세효과 |
반영 후 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(3,890,363) |
898,674 |
(2,991,689) |
(633,750) |
146,396 |
(487,354) |
(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 자기주식처분이익 |
- |
(4,840,193) |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
898,674 |
146,396 |
| 소계 |
898,674 |
(4,693,797) |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 이연법인세자산 |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
3,485,940 |
2,121,564 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
1,024,211 |
612,017 |
| 소계 |
4,510,151 |
2,733,581 |
| 이연법인세부채 |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(8,728,968) |
(7,396,907) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(94,732) |
(195,751) |
| 소계 |
(8,823,700) |
(7,592,658) |
| 이연법인세자산(부채) 순액 |
(4,313,549) |
(4,859,077) |
(6) 당기와 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구 분 |
기초 |
증(감) |
기말 |
| 미수수익 |
(193,413) |
98,681 |
(94,732) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
(1,395,940) |
290,880 |
(1,105,060) |
| 장기미지급비용 |
13,424 |
5,668 |
19,092 |
| 미지급비용 |
336,958 |
245,898 |
582,856 |
| 판매보증충당부채 |
145,061 |
196,858 |
341,920 |
| 퇴직연금운용자산 |
(1,611,943) |
(1,243,615) |
(2,855,557) |
| 퇴직급여충당부채 |
1,520,888 |
1,291,825 |
2,812,713 |
| 재고자산평가손실 |
174,012 |
(45,458) |
128,554 |
| 유형자산 |
(1,916,669) |
(94,315) |
(2,010,984) |
| 사용권자산 및 리스부채 |
- |
924 |
924 |
| 관계기업투자주식 |
(1,960,116) |
(206,328) |
(2,166,444) |
| 기타 |
28,659 |
4,510 |
33,169 |
| 합계 |
(4,859,077) |
545,529 |
(4,313,549) |
2) 전기
| 구 분 |
기초 |
증(감) |
기말 |
| 미수수익 |
(123,681) |
(69,732) |
(193,413) |
| 당기손익공정가치측정금융자산 |
(1,084,494) |
(311,446) |
(1,395,940) |
| 장기미지급비용 |
10,810 |
2,614 |
13,424 |
| 미지급비용 |
232,204 |
104,754 |
336,958 |
| 판매보증충당부채 |
158,992 |
(13,930) |
145,061 |
| 퇴직연금운용자산 |
(1,509,306) |
(102,636) |
(1,611,943) |
| 퇴직급여충당부채 |
1,307,817 |
213,072 |
1,520,888 |
| 재고자산평가손실 |
139,621 |
34,391 |
174,012 |
| 유형자산 |
(1,963,751) |
47,082 |
(1,916,669) |
| 사용권자산 및 리스부채 |
338 |
(338) |
- |
| 관계기업투자주식 |
(1,969,495) |
9,379 |
(1,960,116) |
| 자기주식 |
(961,554) |
961,554 |
- |
| 기타 |
28,796 |
(137) |
28,659 |
| 합계 |
(5,733,703) |
874,626 |
(4,859,077) |
(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기말 |
전기말 |
| 종속기업손상차손 |
5,850,096 |
5,850,096 |
30. 주당이익 (1) 기본주당이익당기와 전기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 보통주순이익 |
49,838,833,852 |
19,701,239,814 |
| 가중평균유통주식수 |
21,562,395 |
20,778,526 |
| 기본주당이익 |
2,311 |
948 |
(2) 당기와 전기의 가중평균유통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 1) 당기
| 구분 |
유통주식수 |
가중치 |
적수 |
| 전기이월 |
21,562,395 |
366 |
7,891,836,570 |
당기 가중평균유통주식수 :
7,891,836,570 ÷ 366일 = 21,562,395
2) 전기
| 구분 |
유통주식수 |
가중치 |
적수 |
| 전기이월 |
20,374,796 |
365 |
7,436,800,540 |
| 자기주식 처분 |
1,187,599 |
124 |
147,361,484 |
| 합계 |
21,562,395 |
|
7,584,162,024 |
전기 가중평균유통주식수 :
7,584,162,024 ÷ 365일 = 20,778,526
(3) 희석주당이익당사는 당기말 현재 보통주 청구가능증권이 없으므로 희석주당순이익을 산출하지 않았습니다.
31. 특수관계자 거래
(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.
| 구분 |
기업의 명칭 |
| 종속기업 |
SEMIgear, Inc. |
| 관계기업 |
피에스케이(주) |
| 기타특수관계자 |
PSK ASIA, INC. |
| PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD. |
| Xinco Semiconductor Technology Co.Ltd(주1) |
| PSK CHINA Co., Ltd |
| PSK Japan Inc. |
| PSK TECH AMERICA, INC. |
| 에스이앤에스㈜ |
| 에스이앤티㈜ |
| 에스이앤아이㈜ |
| 유디에스㈜ |
| 알티엠㈜ |
(주1) PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD.의 종속기업입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구분 |
매출 등 |
매입 등 |
배당금수익 |
| 제품매출 및부품매출 |
용역매출 |
기타매출 |
재화매입 |
지급용역 및 기타매입 |
| 종속기업: |
| SEMIgear, Inc. |
42,402,301 |
22,951 |
- |
1,898,048 |
1,767,600 |
- |
| 관계기업: |
| 피에스케이㈜ |
6,208,275 |
2,238,326 |
2,262,159 |
- |
1,000,524 |
1,897,999 |
| 기타특수관계자: |
| PSK ASIA, INC. |
2,649,495 |
485,376 |
- |
- |
1,272,711 |
- |
| PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD. |
1,050,015 |
103,497 |
- |
- |
327,145 |
- |
| PSK CHINA Co., Ltd |
132 |
- |
- |
- |
615,725 |
- |
| PSK TECH AMERICA, INC. |
- |
- |
- |
- |
81,076 |
- |
| 유디에스㈜ |
- |
- |
36,162 |
24,180 |
1,448,910 |
- |
| 에스이앤에스㈜ |
- |
- |
- |
9,556 |
533,481 |
- |
| 에스이앤티㈜ |
- |
- |
- |
20,098 |
890,712 |
- |
| 에스이앤아이㈜ |
- |
- |
- |
- |
68,680 |
- |
| 알티엠㈜ |
- |
- |
- |
- |
200,000 |
- |
| 소계 |
3,699,642 |
588,873 |
36,162 |
53,834 |
5,438,440 |
- |
| 합계 |
52,310,218 |
2,850,150 |
2,298,321 |
1,951,882 |
8,206,564 |
1,897,999 |
2) 전기
| 구분 |
매출 등 |
매입 등 |
배당금수익 |
| 제품매출 및부품매출 |
용역매출 |
기타매출 |
재화매입 |
지급용역 및 기타매입 |
| 종속기업: |
| SEMIgear, Inc. |
16,301,056 |
- |
- |
164,515 |
1,211,174 |
- |
| 관계기업: |
| 피에스케이㈜ |
5,594,601 |
2,285,575 |
2,354,586 |
- |
744,000 |
3,795,998 |
| 기타특수관계자: |
| PSK ASIA, INC. |
1,137,464 |
141,382 |
- |
- |
568,651 |
- |
| PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD. |
547,081 |
128,217 |
- |
- |
186,230 |
- |
| PSK CHINA Co., Ltd |
- |
- |
- |
- |
278,902 |
- |
| PSK TECH AMERICA, INC. |
10,402 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 유디에스㈜ |
- |
- |
- |
40,300 |
1,030,034 |
- |
| 에스이앤에스㈜ |
- |
- |
- |
8,586 |
240,099 |
- |
| 에스이앤티㈜ |
- |
- |
- |
19,083 |
795,346 |
- |
| 알티엠㈜ |
- |
- |
- |
30,500 |
- |
- |
| 소계 |
1,694,947 |
269,599 |
- |
98,469 |
3,099,263 |
- |
| 합계 |
23,590,604 |
2,555,174 |
2,354,586 |
262,984 |
5,054,437 |
3,795,998 |
(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내용은 다음과 같습니다.1) 당기말
| 구분 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
매입채무 |
미지급금 |
임대보증금 |
| 종속기업 : |
| SEMIgear, Inc. |
7,220,023 |
482,375 |
175,365 |
- |
| 관계기업 : |
| 피에스케이㈜ |
1,412,747 |
- |
302,039 |
839,000 |
| 기타특수관계자: |
| PSK ASIA, INC. |
1,140,305 |
- |
693,484 |
|
| PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD. |
494,457 |
- |
44,895 |
|
| PSK CHINA Co., Ltd. |
134 |
- |
328,355 |
|
| PSK TECH AMERICA, INC. |
- |
- |
80,850 |
|
| 유디에스㈜ |
6,089 |
- |
113,339 |
37,500 |
| 에스이앤에스㈜ |
- |
- |
59,721 |
- |
| 에스이앤티㈜ |
- |
- |
108,404 |
- |
| 에스이앤아이㈜ |
- |
- |
18,030 |
- |
| 알티엠㈜ |
- |
- |
110,000 |
- |
| 소계 |
1,640,984 |
- |
1,557,077 |
37,500 |
| 합계 |
10,273,754 |
482,375 |
2,034,481 |
876,500 |
2) 전기말
| 구분 |
채권 |
채무 |
| 매출채권 |
미수금 |
미지급금 |
임대보증금 |
| 종속기업 : |
| SEMIgear, Inc. |
5,364,208 |
- |
165,043 |
- |
| 관계기업 : |
| 피에스케이㈜ |
1,434,375 |
23,584 |
73,887 |
1,218,000 |
| 기타특수관계자: |
| PSK ASIA, INC. |
314,637 |
- |
176,006 |
- |
| PSK (SHANGHAI) SEMICONDUCTOR CO., LTD. |
256,458 |
- |
62,897 |
- |
| PSK CHINA Co., Ltd. |
- |
- |
50,503 |
- |
| 유디에스㈜ |
- |
- |
140,679 |
- |
| 에스이앤에스㈜ |
- |
- |
45,676 |
- |
| 에스이앤티㈜ |
- |
- |
101,159 |
- |
| 소계 |
571,095 |
- |
576,920 |
- |
| 합계 |
7,369,678 |
23,584 |
815,850 |
1,218,000 |
(4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.
(5) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 없습니다.
(6) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
1,802,669 |
683,208 |
| 퇴직급여 |
205,595 |
144,644 |
| 합계 |
2,008,264 |
827,852 |
(7) 당사는 종속기업인 SEMIgear와 기술 로열티 지급약정을 맺고 있습니다. 로열티 금액은 GENEVA 장비의 국내고객 및 국내고객의 해외지사 판매분에 대해 매출액의8~10%로 산정하고 있습니다.
32. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 당기순이익조정을 위한 가감 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용 |
11,016,568 |
3,017,826 |
| 이자비용 |
336,320 |
6,018 |
| 이자수익 |
(3,438,223) |
(2,955,364) |
| 외화환산손실 |
105,416 |
135,417 |
| 외화환산이익 |
(1,205,575) |
(16,754) |
| 퇴직급여 |
730,600 |
661,186 |
| 감가상각비 |
3,432,985 |
1,361,950 |
| 무형자산상각비 |
1,179,717 |
1,917,404 |
| 유형자산처분손실 |
317 |
- |
| 유형자산처분이익 |
- |
(999) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 |
(515,997) |
(2,034,410) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실 |
3,337,496 |
1,315,399 |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 |
(1,338,511) |
(431,666) |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실 |
4,371 |
180 |
| 판매보증비 |
1,816,480 |
231,655 |
| 지급수수료 |
8,486 |
2,126 |
| 재고자산평가손실(환입) |
(276,084) |
167,733 |
| 무형자산처분손실 |
1,154 |
929 |
| 배당금수익 |
(1,934,668) |
(3,874,410) |
| 합계 |
13,260,851 |
(495,780) |
(2) 당기와 전기 중 영업활동 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권 및 기타채권 |
(13,122,542) |
(4,131,926) |
| 기타유동자산 |
(593,646) |
(401,501) |
| 재고자산 |
(9,598,509) |
(2,443,782) |
| 기타비유동자산 |
(13,495) |
(2,215) |
| 매입채무 및 기타채무 |
6,391,070 |
3,741,263 |
| 기타유동부채 |
4,457,992 |
(214,153) |
| 퇴직급여부채 |
(4,300,000) |
(1,506,987) |
| 판매보증부채 |
(1,030,382) |
(294,685) |
| 합계 |
(17,809,512) |
(5,253,986) |
(3) 비현금거래당기와 전기 중 당사 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
당기 |
전기 |
| 건설중인자산의 유무형자산 대체 |
49,125,895 |
49,776 |
| 판매보증충당부채 유동성 대체 |
1,354,117 |
472,285 |
| 장기대여금 유동성 대체 |
247,512 |
107,146 |
| 장기차입금 유동성 대체 |
2,777,928 |
6,000,000 |
| 유형자산에서 투자부동산으로 대체 |
9,279,858 |
- |
| 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 유동성 대체 |
2,419,026 |
- |
| 사용권자산과 리스부채의 인식 |
220,482 |
- |
(4) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구분 |
기초 |
재무활동 현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 단기차입금(유동성분류 포함) |
6,000,000 |
(6,553,005) |
2,777,928 |
2,224,923 |
| 장기차입금 |
13,000,000 |
3,000,000 |
(2,777,928) |
13,222,072 |
| 리스부채 |
- |
(44,501) |
220,482 |
175,981 |
| 임대보증금 |
1,218,000 |
(341,500) |
- |
876,500 |
| 미지급배당금 |
- |
(12,937,437) |
12,937,437 |
- |
| 합계 |
20,218,000 |
(16,876,443) |
13,157,919 |
16,499,476 |
2) 전기
| 구분 |
기초 |
재무활동 현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 단기차입금(유동성분류 포함) |
5,000,000 |
(5,000,000) |
6,000,000 |
6,000,000 |
| 장기차입금 |
12,000,000 |
7,000,000 |
(6,000,000) |
13,000,000 |
| 리스부채 |
60,164 |
(60,164) |
- |
- |
| 임대보증금 |
1,218,000 |
- |
- |
1,218,000 |
| 미지급배당금 |
- |
(10,187,398) |
10,187,398 |
- |
| 합계 |
18,278,164 |
(8,247,562) |
10,187,398 |
20,218,000 |
33. 영업부문 정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고 부문으로 결정하였습니다.
(2) 지역별 정보당기와 전기의 지역별 수익 및 성과의 내용은 다음과 같습니다.1) 당기
| 구분 |
국내 |
기타 |
합계 |
| 매출액 |
94,778,681 |
77,441,838 |
172,220,519 |
2) 전기
| 구분 |
국내 |
기타 |
합계 |
| 매출액 |
44,628,259 |
29,953,938 |
74,582,197 |
(3) 주요 고객에 대한 정보당기와 전기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 금액 |
비율 |
금액 |
비율 |
| A사 |
60,119,336 |
34.9% |
25,782,176 |
34.6% |
| C사 |
42,425,252 |
24.6% |
16,301,056 |
21.9% |
| B사 |
14,997,275 |
8.7% |
10,234,762 |
13.7% |