주석
| 제 62 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지 |
| 제 61 기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 |
| 회사명 : 제이스코홀딩스 주식회사 |
1. 일반사항
제이스코홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 철강재 제조 및 판매를 목적으로 1964년 7월 18일에 설립되었으며, 1994년 9월 30일자로 한국거래소 코스닥시장에 주식을 상장하였으며 2022년 3월 28일에 상호를 제일제강공업주식회사에서 제이스코홀딩스주식회사로 변경하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 안산시 단원구 시화로 60, 301(성곡동, 시화공단4다)에 소재하고 있으며, 대표이사는 한상민입니다.
당기말 현재 당사의 자본금은 44,308백만원이며, 주요주주 및 지분율 현황은 다음과 같습니다.
| 주주명 |
당기말 |
전기말 |
| 주식수(주) |
지분율(%) |
주식수(주) |
지분율(%) |
| ㈜캐디언스시스템(주1) |
4,547,099 |
5.13% |
4,547,099 |
6.94% |
| 제이앤피제2호 투자조합(주2) |
3,320,754 |
3.75% |
- |
- |
| 크리스탈밸류제1호투자조합(주2) |
1,505,112 |
1.70% |
1,505,112 |
2.30% |
| 제이앤피 투자조합(주2) |
1,304,544 |
1.47% |
1,609,544 |
2.46% |
| 에프씨엠씨 조합 |
1,085,975 |
1.23% |
|
|
| 주식회사 키미이에스 |
1,033,684 |
1.17% |
|
|
| 기 타 |
75,818,876 |
85.55% |
57,867,519 |
88.30% |
| 합 계 |
88,616,044 |
100.00% |
65,529,274 |
100.00% |
(주1) 당기말 현재 최대주주입니다.(주2) 당기말 현재 최대주주의 특수관계자입니다.
2. 중요한 회계정책당사의 요약당기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 요약당기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 않으므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야합니다. 당사가 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 회계정책의 변경과 공시1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약당기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나, 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 요약당기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여
기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다. 이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다.
(2) 중요한 회계추정 및 가정요약당기재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약당기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.
3. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
606,729 |
- |
606,729 |
| 단기기타금융자산 |
8,129,593 |
1,005,616 |
9,135,209 |
| 매출채권 |
2,551,080 |
- |
2,551,080 |
| 기타채권 |
2,707,650 |
- |
2,707,650 |
| 장기기타금융자산 |
31,561,897 |
20,000 |
31,581,897 |
| 합 계 |
45,556,949 |
1,025,616 |
46,820,413 |
| 구 분 |
상각후원가측정금융자산 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
279,880 |
- |
279,880 |
| 단기기타금융자산 |
10,435,327 |
5,844,262 |
16,279,589 |
| 매출채권 |
3,841,195 |
- |
3,841,195 |
| 기타채권 |
980,337 |
- |
980,337 |
| 장기기타금융자산 |
15,886,190 |
20,000 |
15,906,190 |
| 합 계 |
31,422,929 |
5,864,262 |
37,287,191 |
(2) 금융부채의 범주
| 구 분 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
기타금융부채(주1) |
합계 |
| 매입채무 |
2,629,826 |
- |
|
2,629,826 |
| 기타채무 |
4,139,997 |
- |
|
4,139,997 |
| 단기차입금 |
3,916,500 |
- |
|
3,916,500 |
| 단기기타금융부채 |
50,000 |
6,588,106 |
585,832 |
7,782,053 |
| 유동성전환사채 |
31,396,372 |
- |
|
31,396,372 |
| 유동성장기차입금 |
1,300,000 |
|
|
1,300,000 |
| 장기기타금융부채 |
300,000 |
- |
1,591,141 |
1,591,141 |
| 합 계 |
43,732,695 |
6,588,106 |
2,176,973 |
52,382,872 |
(주1) 기타금융부채는 리스부채를 포함하고 있습니다.
| 구 분 |
상각후원가측정금융부채 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
기타금융부채(주1) |
합계 |
| 매입채무 |
3,297,647 |
- |
- |
3,297,647 |
| 기타채무 |
3,629,424 |
- |
- |
3,629,424 |
| 단기차입금 |
37,948,799 |
- |
- |
37,948,799 |
| 단기기타금융부채 |
150,000 |
753,655 |
307,515 |
1,211,170 |
| 유동성전환사채 |
5,849,097 |
- |
- |
5,849,097 |
| 유동성장기차입금 |
1,300,000 |
- |
- |
1,300,000 |
| 장기기타금융부채 |
500,000 |
- |
1,654,341 |
2,154,341 |
| 합 계 |
52,674,967 |
753,655 |
1,961,856 |
55,390,478 |
(주1) 기타금융부채는 리스부채를 포함하고 있습니다.
(3) 금융상품 범주별 순손익
| 구 분 |
이자수익(비용) |
대손상각비 |
기타손익 |
평가손익 |
처분손익 |
합 계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융 자산 |
|
|
|
1,981,967 |
73,470 |
2,055,437 |
| 상각후원가측정금융자산 |
2,115,615 |
(3,664,588) |
129,725 |
13,888 |
|
(1,405,360) |
| 소 계 |
2,115,615 |
(3,664,588) |
129,725 |
1,995,855 |
73,470 |
650,077 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
|
|
|
10,929,710 |
14,639 |
10,944,349 |
| 상각후원가측정금융부채 |
8,131,711 |
|
17,323 |
1,274,096 |
1,080,083 |
10,503,213 |
| 소 계 |
8,131,711 |
|
17,323 |
12,203,806 |
1,094,722 |
21,447,562 |
| 합 계 |
(6,016,096) |
(3,664,588) |
112,402 |
(10,207,951) |
(1,021,252) |
(20,797,485) |
| 구 분 |
이자수익(비용) |
대손상각비 |
기타손익 |
평가손익 |
처분손익 |
합 계 |
| 금융자산 |
|
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융 자산 |
- |
- |
- |
8,780,561 |
996,478 |
9,777,039 |
| 상각후원가측정금융자산 |
873,541 |
(3,272,070) |
1,064,888 |
- |
1,936,892 |
603,251 |
| 소 계 |
873,541 |
(3,272,070) |
1,064,888 |
8,780,561 |
2,933,370 |
10,380,290 |
| 금융부채 |
|
|
|
|
|
|
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
- |
- |
- |
(4,629,495) |
(39,610) |
(4,669,105) |
| 상각후원가측정금융부채 |
(7,740,951) |
- |
(2,426) |
- |
- |
(7,743,377) |
| 소 계 |
(7,740,951) |
- |
(2,426) |
(4,629,495) |
(39,610) |
(12,412,482) |
| 합 계 |
(6,867,410) |
(3,272,070) |
1,062,462 |
4,151,066 |
2,893,760 |
(2,032,192) |
4. 공정가치
(1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.
2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 기업회계기준서 1107호 '금융상품: 공시'에 따라 보고기간말 현재 당사의 경영진은 (1) 리스부채와 (2) 장부금액과 공정가치가 근사한 것으로 판단한 금융상품은 공정가치 공시를 제외하였습니다.
| 종 류 |
당기말 |
전기말 |
| 수준1(*) |
수준2 |
수준3 |
합계 |
수준1(*) |
수준2 |
수준3 |
합계 |
| 금융자산 : |
| 당기손익-공정가치 측정금융자산 |
1,878,458 |
- |
20,000 |
1,898,458 |
5,383,080 |
- |
20,000 |
5,403,080 |
| 파생금융상품(매도청구권) |
|
1,005,616 |
|
1,005,616 |
- |
461,182 |
- |
461,182 |
| 합 계 |
1,878,458 |
1,005,616 |
20,000 |
2,904,074 |
5,383,080 |
461,182 |
20,000 |
5,864,262 |
| 금융부채 : |
| 파생금융부채(조기상환권) |
|
6,588,106 |
|
6,588,106 |
- |
753,655 |
- |
753,655 |
(*) 수준 1로 분류된 당기손익-공정가치측정금융자산은 보고기간말 현재 활성거래시장에서 고시되는 시장가격을 공정가치로 계상하였습니다.
상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계 수준2와 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 설명
보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2와 수준3으로 분류된 항목의
가치평가기법과 투입변수는 다음과
같습니다.
| 구 분 |
공정가치서열체계수준 |
가치평가기법 |
투입변수 |
| 파생금융상품(매도청구권) |
수준2 |
T-F and Hull 모형 |
주가, 금리 등 |
| 파생금융부채(조기상환권) |
수준2 |
black-derman-toy모형 |
주가, 금리 등 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
수준3 |
(*1) |
(*1) |
(*1) 해당 금융자산은 비상장주식으로 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성 있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다.
5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
606,729 |
279,880 |
6. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
채권액 |
대손충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
7,155,080 |
(4,006,555) |
3,148,525 |
7,832,759 |
(3,991,564) |
3,841,195 |
| 기타채권 : |
| 미수금 |
69,924 |
(63,250) |
6,674 |
213,018 |
(63,250) |
149,768 |
| 미수수익 |
2,700,976 |
(359,598) |
2,341,378 |
830,569 |
- |
830,569 |
| 합 계 |
9,925,980 |
(4,429,403) |
5,496,577 |
8,876,346 |
(4,054,814) |
4,821,532 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
|
구 분
|
연체된 일수
|
|
미연체
|
91~180일 |
181~270일 |
271~365일 |
365일초과 |
계 |
|
총장부금액
|
587,366 |
41,698 |
4,358 |
397,202 |
3,606,433 |
4,637,057 |
| 기대손실율 |
4.79% |
14.34% |
43.42% |
91.67% |
100.00% |
- |
| 전체기간기대손실 |
(28,135) |
(5,979) |
(1,892) |
(364,115) |
(3,606,433) |
(4,006,554) |
|
순장부금액
|
559,231 |
35,719 |
2,466 |
33,087 |
- |
630,503 |
|
구 분
|
연체된 일수
|
|
미연체
|
91~180일 |
181~270일 |
271~365일 |
365일초과 |
계 |
|
총장부금액
|
3,512,422 |
330,787 |
106,779 |
348,407 |
3,534,364 |
7,832,759 |
| 기대손실율 |
3.17% |
11.79% |
42.66% |
75.00% |
100.00% |
- |
| 전체기간기대손실 |
(111,343) |
(39,000) |
(45,552) |
(261,305) |
(3,534,364) |
(3,991,564) |
|
순장부금액
|
3,401,079 |
291,787 |
61,227 |
87,102 |
- |
3,841,195 |
(3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
기초 |
설정 |
환입 |
당기말 |
| 매출채권 |
3,991,564 |
165,374 |
(150,383) |
4,006,555 |
| 기타채권 : |
|
| 미수금 |
63,250 |
|
|
63,250 |
| 미수수익 |
|
359,598 |
|
359,598 |
| 합 계 |
4,054,814 |
524,972 |
(150,383) |
4,429,403 |
| 구분 |
기초 |
설정 |
제각 |
전기말 |
| 매출채권 |
1,020,522 |
3,272,070 |
(301,028) |
3,991,564 |
| 기타채권 : |
|
| 미수금 |
63,250 |
- |
|
63,250 |
| 합 계 |
1,083,772 |
3,272,070 |
(301,028) |
4,054,814 |
7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기기타금융자산 : |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
1,005,616 |
5,844,262 |
| 상각후원가측정기타금융자산 |
8,129,593 |
10,435,327 |
| 소 계 |
9,135,209 |
16,279,589 |
| 장기기타금융자산 : |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
20,000 |
20,000 |
| 상각후원가측정기타금융자산 |
31,561,897 |
15,886,191 |
| 소 계 |
31,581,897 |
15,906,191 |
| 합 계 |
40,554,286 |
32,185,780 |
(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 : |
| 상장주식 |
1,878,458 |
5,383,080 |
| 파생금융상품(매도청구권) |
1,005,616 |
461,182 |
| 소 계 |
2,884,074 |
5,844,262 |
| 비유동성 당기손익-공정가치측정금융자산 : |
| 비상장주식 |
20,000 |
20,000 |
| 합 계 |
2,904,074 |
5,864,262 |
(3) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동항목 : |
| 단기예금 |
4,016,500 |
5,500,000 |
| 단기대여금 |
4,684,434 |
4,945,127 |
| 단기대여금 대손충당금 |
(2,449,800) |
(9,800) |
| 소 계 |
6,251,134 |
10,435,327 |
| 비유동항목 : |
| 임차보증금 |
427,209 |
360,787 |
| 기타보증금 |
7,000 |
13,334 |
| 보증금현재가치할인차금 |
(132,675) |
(129,605) |
| 장기대여금 |
32,110,362 |
15,641,675 |
| 장기대여금 대손충당금 |
(850,000) |
|
| 소 계 |
31,561,896 |
15,886,191 |
| 합 계 |
37,813,030 |
26,321,518 |
8. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금 |
장부금액 |
| 상품 |
678,993 |
(678,993) |
- |
818,202 |
- |
818,202 |
| 제품 |
3,497,469 |
(23,645) |
3,473,824 |
5,219,635 |
(416,238) |
4,803,397 |
| 원재료 |
324,006 |
(1,488) |
324,006 |
204,475 |
- |
204,475 |
| 재공품 |
1,586,243 |
- |
1,586,243 |
829,975 |
- |
829,975 |
| 저장품 |
58,214 |
- |
58,214 |
58,214 |
- |
58,214 |
| 부산물 |
24,429 |
- |
24,429 |
76,318 |
- |
76,318 |
| 합 계 |
6,169,354 |
(704,126) |
5,466,716 |
7,206,819 |
(416,238) |
6,790,581 |
9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 선급금 |
255,170 |
14,868 |
| 선급금 대손충당금 |
(2,969) |
(2,969) |
| 선급비용 |
98,628 |
161,034 |
| 합 계 |
350,829 |
172,933 |
10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
7,123,064 |
- |
7,123,064 |
| 건물 |
274,729 |
(82,538) |
192,191 |
| 합 계 |
7,397,793 |
(82,538) |
7,315,255 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
6,733,294 |
- |
6,733,294 |
| 건물 |
586,937 |
(76,021) |
510,916 |
| 합 계 |
7,320,231 |
(76,021) |
7,244,210 |
(2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초 |
6,733,294 |
510,915 |
7,244,209 |
| 취득 |
60,148 |
17,414 |
77,562 |
| 상각 |
0 |
(6,516) |
(6,516) |
| 당기말 |
6,793,442 |
521,813 |
7,315,255 |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초 |
7,101,200 |
665,843 |
7,767,043 |
| 취득 |
72,392 |
326,292 |
398,684 |
| 처분 |
(440,298) |
(474,702) |
(915,000) |
| 상각 |
- |
(6,516) |
(6,516) |
| 당기말 |
6,733,294 |
510,916 |
7,244,210 |
(3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대료수익 |
11,870 |
11,685 |
| 감가상각비 |
6,516 |
6,516 |
11. 유형자산(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
34,758,460 |
- |
|
34,758,460 |
| 건물 |
11,900,413 |
(5,059,974) |
(1,341,470) |
5,498,969 |
| 구축물 |
1,184,243 |
(588,834) |
(346,888) |
248,521 |
| 기계장치 |
44,140,589 |
(27,787,936) |
(11,431,304) |
4,921,349 |
| 차량운반구 |
1,233,886 |
(425,995) |
(58,527) |
749,364 |
| 공기구비품 |
2,928,562 |
(1,640,404) |
(607,830) |
680,328 |
| 건설중인자산 |
211,080 |
- |
- |
211,080 |
| 사용권자산 |
3,118,784 |
(1,253,658) |
- |
1,865,126 |
| 합 계 |
99,476,017 |
(36,756,801) |
(13,786,019) |
48,933,197 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
34,758,460 |
- |
- |
34,758,460 |
| 건물 |
11,900,413 |
(4,756,218) |
(1,341,471) |
5,802,724 |
| 구축물 |
1,080,143 |
(563,060) |
(346,889) |
170,194 |
| 기계장치 |
44,139,680 |
(27,107,655) |
(11,431,304) |
5,600,721 |
| 차량운반구 |
789,938 |
(701,277) |
(58,527) |
30,134 |
| 공기구비품 |
2,372,415 |
(1,463,918) |
(607,830) |
300,667 |
| 건설중인자산 |
211,080 |
- |
- |
211,080 |
| 사용권자산 |
3,290,216 |
(1,263,501) |
- |
2,026,715 |
| 합 계 |
98,542,345 |
(35,855,629) |
(13,786,021) |
48,900,695 |
(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공기구비품 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
합 계 |
| 기초 |
34,758,460 |
5,802,724 |
170,194 |
5,600,721 |
30,134 |
300,668 |
211,080 |
2,026,714 |
48,900,695 |
| 취득(주1) |
- |
- |
104,100 |
2,727 |
887,335 |
556,146 |
- |
655,215 |
2,205,523 |
| 처분 |
- |
- |
- |
(1,818) |
(2) |
- |
- |
(319,500) |
(321,320) |
| 상각 |
- |
(303,755) |
(25,773) |
(680,280) |
(168,103) |
(176,487) |
- |
(497,303) |
(1,851,701) |
| 손상차손 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 당기말 |
34,758,460 |
5,498,969 |
248,521 |
4,921,350 |
749,364 |
680,327 |
211,080 |
1,865,126 |
48,933,197 |
(주1) 상기 취득 금액 중 당기말 현재 미지급금은 487 백만원 입니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
구축물 |
기계장치 |
차량운반구 |
공기구비품 |
건설중인자산 |
사용권자산 |
합 계 |
| 기초 |
33,749,380 |
7,271,416 |
546,073 |
18,504,546 |
168,046 |
1,287,374 |
211,080 |
1,780,574 |
63,518,489 |
| 취득 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
166,926 |
166,926 |
| 재분류 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
475,231 |
475,231 |
| 처분 |
- |
- |
- |
- |
(19,539) |
- |
- |
- |
(19,539) |
| 상각 |
- |
(344,631) |
(45,317) |
(2,025,793) |
(59,846) |
(406,159) |
- |
(396,016) |
(3,277,762) |
| 손상차손 |
1,009,080 |
(1,124,061) |
(330,562) |
(10,878,032) |
(58,527) |
(580,548) |
- |
- |
(11,962,650) |
| 당기말 |
34,758,460 |
5,802,724 |
170,194 |
5,600,721 |
30,134 |
300,667 |
211,080 |
2,026,715 |
48,900,695 |
12. 리스
(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 차량운반구 |
563,262 |
253,002 |
| 건물 |
1,301,864 |
1,773,713 |
| 합 계 |
1,865,126 |
2,026,715 |
당기 중 증가된 사용권자산은 655 백만원 입니다.
(2) 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 사용권자산의 감가상각비 : |
| 차량운반구 |
41,742 |
154,275 |
| 건물 |
95,076 |
241,741 |
| 합 계 |
136,818 |
396,016 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
200,508 |
216,161 |
| 단기리스료 |
25,605 |
17,840 |
| 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 |
21,525 |
21,309 |
| 리스해지이익 |
|
|
당기 리스의 총 현금유출은 433백만원입니다.
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 만기일까지의 계약상 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 1년 이내 |
619,272 |
504,990 |
| 1년 초과 5년 이내 |
1,898,724 |
1,602,803 |
| 5년 초과 |
228,462 |
587,060 |
| 합 계 |
2,746,458 |
2,694,853 |
(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 유동 |
585,832 |
307,515 |
| 비유동 |
1,591,141 |
1,654,341 |
| 합 계 |
2,176,973 |
1,961,856 |
13. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
413,673 |
(393,615) |
- |
(10,001) |
10,057 |
| 회원권(주1) |
975,983 |
- |
(276,470) |
- |
699,513 |
| 총판권(HPV) |
- |
- |
- |
- |
- |
| 특허권 |
4,344 |
(643) |
- |
- |
3,701 |
| 합 계 |
1,394,000 |
(394,258) |
(276,470) |
(10,001) |
713,271 |
(주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
정부보조금 |
장부금액 |
| 소프트웨어 |
413,520 |
(310,882) |
- |
(82,000) |
20,638 |
| 회원권(주1) |
680,893 |
- |
- |
- |
680,893 |
| 총판권(HPV) |
2,650,000 |
(897,747) |
(1,752,253) |
- |
- |
| 특허권 |
2,167 |
(26) |
- |
- |
2,141 |
| 합 계 |
3,746,580 |
(1,208,655) |
(1,752,253) |
(82,000) |
703,672 |
(주1) 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
(2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
소프트웨어 |
회원권 |
특허권 |
합 계 |
| 기초 |
20,638 |
680,893 |
2,141 |
703,672 |
| 취득 |
153 |
295,090 |
2,178 |
297,421 |
| 상각 |
(10,735) |
- |
(617) |
(11,352) |
| 손상차손 |
- |
(276,470) |
- |
(276,470) |
| 당기말 |
10,056 |
699,513 |
3,702 |
713,271 |
| 구 분 |
소프트웨어 |
회원권 |
총판권 |
특허권 |
합 계 |
| 기초 |
31,342 |
932,461 |
1,017,302 |
|
1,981,105 |
| 취득 |
|
|
|
2,167 |
2,167 |
| 상각 |
(10,704) |
- |
(297,747) |
(26) |
(308,477) |
| 손상차손 |
- |
- |
(719,555) |
- |
(719,555) |
| 처분 |
- |
(251,568) |
- |
|
(251,568) |
| 당기말 |
20,638 |
680,893 |
- |
2,141 |
703,672 |
(3) 무형자산상각비의 포괄손익계산서의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 판매비와관리비 |
11,352 |
308,477 |
14. 종속기업투자
(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
주요 영업활동 |
소재지 |
지분율 |
결산일 |
| 당기말 |
전기말 |
| JSCO PH CORP. |
광산개발업 |
필리핀 |
95.00% |
95.00% |
12월31일 |
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자 장부금액의 변동은 없습니다.
(3) 피투자회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 구분 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| JSCO PH CORP. |
35,436,777 |
33,032,474 |
|
(2,046,699) |
| 구분 |
자산총액 |
부채총액 |
매출액 |
당기순손익 |
| JSCO PH CORP. |
19,941,185 |
15,332,329 |
- |
(660,020) |
15. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
2,629,826 |
3,297,647 |
| 기타채무 : |
| 미지급금 |
3,227,728 |
3,023,415 |
| 미지급비용 |
424,520 |
606,009 |
| 소 계 |
3,652,248 |
3,629,424 |
| 합 계 |
6,282,074 |
6,927,071 |
16. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
연이자율 |
당기말 |
전기말 |
| ㈜캐리 |
7.90% |
|
1,100,000 |
| 기업은행 |
6.77700% |
400,000 |
400,000 |
| 3.15000% |
475,000 |
475,000 |
| 3.15000% |
541,500 |
570,000 |
| 5.92810% |
710,000 |
700,000 |
| 6.14700% |
410,000 |
600,000 |
| 9.50000% |
1,000,000 |
360,000 |
| 5.88930% |
50,000 |
410,000 |
| 5.92680% |
330,000 |
430,000 |
| 메리츠증권 |
10.00% |
|
32,000,000 |
| 안강순 |
10.00% |
|
703,799 |
| ㈜현대엠아이비인터내셔널 |
5.00% |
|
200,000 |
| 현대커머셜(주) (주1) |
6.9% |
114,731 |
|
| 합계 |
4,031,231 |
37,948,799 |
(주1) 회사차량운반구 자산인 지게차 구입에 따른 차입금
(2) 유동성전환사채1) 유동성전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
액면가액 |
할인발행차금 |
할증발행차금 |
상환할증금 |
전환권조정 |
합계 |
| 제4회 전환사채 |
40,000,000 |
(1,747,565) |
|
4,727,360 |
(11,583,423) |
31,396,372 |
| 합계 |
40,000,000 |
(1,747,565) |
|
4,727,360 |
(11,583,423) |
31,396,372 |
| 구분 |
액면가액 |
할인발행차금 |
할증발행차금 |
상환할증금 |
전환권조정 |
합계 |
| 제3회 전환사채 |
6,500,000 |
(112,874) |
- |
960,330 |
(1,498,359) |
5,849,097 |
2) 보고기간종료일 현재 당사의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| 구분 |
제3회 전환사채 |
제4회 전환사채 |
| 액면가액 |
40,000,000,000원 |
40,000,000,000원 |
| 사채의 종류 |
무기명식 이권부 무보증 |
무기명식 이권부 무보증 |
| 발행가액 |
사채 권면액의 100% |
사채 권면액의 100% |
| 발행일 |
2023년 04월 27일
|
2025년 01월 15일
|
| 만기일 |
2026년 04월 27일
|
2028년 01월 15일
|
| 표면이자율 |
연 단리 2%
|
연 단리 5%
|
| 보장이자율 |
연 6.5%
|
연 8.5%
|
| 행사비율 |
사채 권면액의 100%
|
사채 권면액의 100%
|
| 최초행사가액 |
4,501원/주
|
1,670원/주
|
| 당기말현재 전환가액 |
1,325원/주
|
1,662원/주
|
| 전환가액의 조정 |
전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행 가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채 발행 계약서상에 명시된 사유가 발생 시 전환가액
조정
가능.
또한, 본건 사채 발행 후 매 5개월이 경과한 날과 이후 매 5개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 조정일 전일을 기준으로 산정한 시가 산정가액이 기존 전환가액보다 낮으면 하향 조정하되, 새로운 전환가액은 주식의 액면가 미만으로 낮출 수 없고, 시가 산정가액이 기존 전환가액보다 높으면 상향 조정하되, 상향 조정된 전환가액이 발행 당시 전환가액의 100%를 초과할 수 없으며, 이를 초과하는 경우 발행 당시 전환가액을 새로운 전환가액으로함.
|
전환권 청구 전 전환가액을 하회하는 발행 가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본 전입(무상증자), 감자 또는 합병 등 사채 발행 계약서상에 명시된 사유가 발생 시
전환가액
조정
가능.
또한, 본건 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날과 이후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하며, 조정일 전일을 기준으로 산정한 시가 산정가액이 기존 전환가액보다 낮으면 하향 조정하되, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 70% 미만으로는 낮출 수 없고, 시가 산정가액이 기존 전환가액보다 높으면 상향 조정하되, 상향 조정된 전환가액이 발행 당시 전환가액의 100%를 초과할 수 없으며, 이를 초과하는 경우 발행 당시 전환가액을 새로운 전환가액으로 함.
|
| 행사에 따라 발행할 주식의 종류 |
기명식 보통주 |
기명식 보통주 |
| 콜옵션(Call Opiton)에 관한 사항 |
1) 제3자의 성명 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자2) 제3자와 회사와의 관계: 미정3) 취득규모 : 최대 20,000,000,000원4) 취득목적 : 미정5) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자6) 제3자가 얻게 될 경제적 이익① 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 4,447,409주를 취득 가능하며 리픽싱 액면가까지 조정 후에는 최대 40,000,000주까지 취득가능함.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음. |
1) 제3자의 성명 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자2) 제3자와 회사와의 관계: 미정3) 취득규모 : 최대 20,000,000,000원4) 취득목적 : 미정5) 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자6) 제3자가 얻게 될 경제적 이익① 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 11,976,047주를 취득 가능하며리픽싱 최저조정가액까지 조정 후에는최대
17,108,639주까지
취득가능함.② 금전적 이익: 전환으로 인한 이익은행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.
|
| 풋옵션(Put Option)에 관한 사항 |
"본 사채"의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2024년 4월 27일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함. |
"본 사채"의 "사채권자"는 "본 사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 01월15일 및 이후 매 1개월에 해당되는 날(이하 "조기상환지급기일"이라 한다)에 전자등록금액에 조기상환율을 곱한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전조기상환을 청구할 수 있음. 단, 조기상환지급기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니함. |
(3) 유동성 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
연이자율 |
만기일 |
당기말 |
전기말 |
| 기업은행 |
4.238% |
2026-07-05 |
1,300,000 |
1,300,000 |
(4) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.
| 차입처 |
연이자율 |
만기일 |
당기말 |
전기말 |
| 현대커머셜 |
6.9% |
2030-03-25 |
373,017 |
|
17. 기타금융부채
기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기기타금융부채 : |
| 파생상품부채(조기상환청구권) |
6,846,221 |
753,655 |
| 유동성리스부채 |
585,832 |
307,515 |
| 기타단기보증금(부채) |
350,000 |
150,000 |
| 소 계 |
7,782,053 |
1,211,170 |
| 장기기타금융부채 : |
| 장기차입금 |
373,018 |
|
| 기타충당부채 |
2,278,622 |
|
| 기타장기보증금(부채) |
|
500,000 |
| 장기리스부채 |
1,591,141 |
1,654,341 |
| 소 계 |
4,242,781 |
2,154,341 |
| 합 계 |
12,024,834 |
3,365,511 |
18. 정부보조금(1) 정부보조금의 수령내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
배부처 |
당기말 |
전기말 |
회계처리 |
정부보조금내용 |
| 간접보조금 |
정보통신산업진흥원 |
|
58,000 |
자산차감법 :수취시 관련 자산의 장부금액에 차감하여 표시하며, 감가상각자산의내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익에 인식 |
AI바우처지원(추경) |
| 중소기업중앙회 |
10,001 |
24,000 |
자산차감법 :수취시 관련 자산의 장부금액에 차감하여 표시하며, 감가상각자산의내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익에 인식 |
스마트공장 구축지원사업 |
| 합 계 |
10,001 |
82,000 |
|
|
(2) 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
감소 |
당기말 |
| 소프트웨어 |
82,000 |
(71,999 |
10,001 |
| 구 분 |
기초 |
감소 |
당기말 |
| 소프트웨어 |
154,000 |
(72,000) |
82,000 |
19. 확정급여부채(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 확정급여채무 현재가치 |
1,437,942 |
1,199,311 |
| 사외적립자산 공정가치 |
(467,720) |
(586,876) |
| 합 계 |
970,222 |
612,435 |
(2) 확정급여채무확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
1,199,311 |
872,871 |
| 당기근무원가 |
407,541 |
349,103 |
| 이자비용 |
23,511 |
19,021 |
| 재측정요소 |
|
|
| - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 |
(16,979) |
43,531 |
| - 경험조정 |
73,092 |
167,669 |
| 소계 |
56,113 |
211,200 |
| 지급액 |
(248,533) |
(252,884) |
| 기말 |
1,437,943 |
1,199,311 |
(3) 사외적립자산1) 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 기초 |
586,876 |
589,065 |
| 이자수익 |
23,893 |
27,923 |
| 재측정요소 |
(11,517) |
(10,474) |
| 제도가입자의 기여금 |
9,875 |
9,528 |
| 급여지급액 |
(141,407) |
(29,166) |
| 기말 |
467,720 |
586,876 |
2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 정기예금 및 국공채 |
439,741 |
568,772 |
| 기타 |
27,979 |
18,104 |
| 합 계 |
467,720 |
586,876 |
(4) 총비용1) 당기 및 전기 중 당기손익으로 인식한 비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 당기근무원가 |
407,541 |
349,103 |
| 이자원가 |
23,511 |
19,021 |
| 이자수익 |
(23,893) |
(27,923) |
| 합 계 |
407,159 |
340,201 |
2) 당기손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출원가 |
177,400 |
153,493 |
| 판매비와관리비 |
229,758 |
186,708 |
| 합 계 |
407,158 |
340,201 |
(5) 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세차감전 재측정요소 |
(67,630) |
(221,674) |
| 법인세효과 |
14,879 |
46,330 |
| 법인세차감후 재측정요소 |
(52,751) |
(175,344) |
(6) 보험수리적가정1) 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 할인율 |
4.09% |
3.79% |
| 미래임금상승률 |
2.50% |
2.50% |
2) 보고기간말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
비 율 |
| <할인율> |
|
|
| 1% 증가 |
(53,788) |
96.26% |
| 1% 감소 |
60,963 |
104.24% |
| <임금상승률> |
|
|
| 1% 증가 |
61,410 |
104.27% |
| 1% 감소 |
(55,132) |
96.17% |
| 구 분 |
금 액 |
비 율 |
| <할인율> |
|
|
| 1% 증가 |
(42,400) |
96.60% |
| 1% 감소 |
48,284 |
103.80% |
| <임금상승률> |
|
|
| 1% 증가 |
48,487 |
96.70% |
| 1% 감소 |
(43,338) |
103.80% |
20. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 단기종업원부채 |
164,175 |
128,989 |
| 선수금 |
1,033,909 |
708,813 |
| 예수금 |
1,271 |
1,403 |
| 반품충당부채 |
30,900 |
|
| 기타단기보증금(부채) |
350,000 |
150,000 |
| 합 계 |
1,580,255 |
989,205 |
21. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 발행할주식의 총수 |
100,000,000주 |
100,000,000주 |
| 1주당 액면금액 |
500원 |
500원 |
| 발행한 주식수 |
88,616,044 주 |
65,529,274주 |
| 보통주자본금 |
44,308,022 천원 |
32,764,637천원 |
2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기초 |
65,529,274주 |
32,764,637 |
78,061,871 |
| 유상증자 |
3,320,754주 |
1,660,377 |
2,727,668 |
| 전환사채 행사 |
19,766,016주 |
9,883,008 |
16,808,851 |
| 당기말 |
88,616,044주 |
44,308,022 |
97,598,391 |
| 구 분 |
주식수 |
자본금 |
주식발행초과금 |
| 기초 |
51,174,729주 |
25,587,365 |
63,479,776 |
| 유상증자 |
786,782주 |
393,391 |
547,958 |
| 전환사채 행사 |
13,567,763주 |
6,783,881 |
14,034,137 |
| 당기말 |
65,529,274주 |
32,764,637 |
78,061,871 |
(2) 자본잉여금1) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
97,598,391 |
78,061,871 |
| 자기주식처분이익 |
2,708,270 |
2,708,270 |
| 재평가적립금 |
116,250 |
116,250 |
| 합 계 |
100,422,911 |
80,886,391 |
2) 자본잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소(주1) |
당기말 |
| 주식발행초과금 |
78,061,871 |
19,636,169 |
99,650 |
97,598,390 |
| 자기주식처분이익 |
2,708,270 |
- |
- |
2,708,270 |
| 재평가적립금 |
116,250 |
- |
- |
116,250 |
| 합 계 |
80,886,391 |
19,636,169 |
99,650 |
100,422,910 |
(주1) 유상증자와 전환사채 전환시 발생한 주식발행비용입니다.
| 구 분 |
기초 |
증가 |
당기말 |
| 주식발행초과금 |
63,479,776 |
14,582,095 |
78,061,871 |
| 자기주식처분이익 |
2,708,270 |
- |
2,708,270 |
| 재평가적립금 |
116,250 |
- |
116,250 |
| 합 계 |
66,304,296 |
14,582,095 |
80,886,391 |
22. 기타자본요소
(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 기타자본 |
(3,241,256) |
(4,215,776) |
| 전환권대가 |
9,650,347 |
1,565,641 |
| 합 계 |
6,409,091 |
(2,650,135) |
(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
당기말 |
| 기타자본 |
(4,215,776) |
974,520 |
|
(3,241,256) |
| 전환권대가 |
1,565,641 |
11,784,530 |
(3,699,824) |
9,650,347 |
| 합 계 |
(2,650,135) |
12,759,050 |
(3,699,824) |
6,409,091 |
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
당기말 |
| 지분법자본변동 |
(132,247) |
|
(132,247) |
- |
| 기타자본 |
(2,505,024) |
147,819 |
(1,858,571) |
(4,215,776) |
| 전환권대가 |
10,062,275 |
314,061 |
(8,810,695) |
1,565,641 |
| 합 계 |
7,425,004 |
461,880 |
(10,537,019) |
(2,650,135) |
23. 이익잉여금(결손금)
이익잉여금(결손금)의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 법정적립금 : |
| 이익준비금 |
2,500,000 |
2,500,000 |
| 임의적립금 : |
| 임의적립금 |
1,000,000 |
1,000,000 |
| 별도적립금 |
500,000 |
500,000 |
| 자사주처분손실준비금 |
136,564 |
136,564 |
| 기업합리화적립금 |
638,972 |
638,972 |
| 소 계 |
2,275,536 |
2,275,536 |
| 미처리결손금 |
(98,611,903) |
(66,588,613) |
| 합 계 |
(93,836,367) |
(61,813,077) |
24. 매출액 및 매출원가(1) 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출액 |
40,949,182 |
28,247,256 |
| 상품매출액 |
108,416 |
120,275 |
| 합 계 |
41,057,598 |
28,367,531 |
(2) 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품매출원가 |
40,066,323 |
31,367,694 |
| 기초제품재고액 |
5,219,635 |
3,971,460 |
| 당기제품제조원가 |
38,870,238 |
32,642,959 |
| 타계정대체 및 평가(주1) |
(526,081) |
(27,090) |
| 기말제품재고액 |
(3,497,469) |
(5,219,635) |
| 상품매출원가 |
752,910 |
101,442 |
| 기초상품재고액 |
818,202 |
879,060 |
| 당기상품매입액 |
50,838 |
96,077 |
| 타계정대체 및 평가 (주1) |
(116,130) |
(55,493) |
| 재고자산평가손실(상품) |
678,993 |
|
| 기말상품재고액 |
(678,993) |
(818,202) |
| 합 계 |
40,819,233 |
31,469,136 |
(주1) 당기에 인식한 재고자산평가손실 339백만원 (전기 : 190백만원)이 포함되어 있습니다.
25. 판매비와 관리비
판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 급여 |
2,861,868 |
2,319,292 |
| 퇴직급여 |
229,758 |
186,708 |
| 복리후생비 |
433,417 |
339,668 |
| 접대비 |
521,543 |
428,460 |
| 감가상각비 |
584,514 |
528,507 |
| 무형고정자산상각 |
11,352 |
308,477 |
| 전력비 |
410 |
|
| 세금과공과금 |
163,757 |
169,733 |
| 대손상각비 |
14,990 |
3,272,070 |
| 지급임차료 |
18,108 |
|
| 소모품비 |
23,711 |
44,222 |
| 여비교통비 |
405,341 |
199,846 |
| 통신비 |
13,576 |
12,782 |
| 수도광열비 |
13,421 |
13,210 |
| 수선비 |
31,295 |
4,301 |
| 보험료 |
119,695 |
188,627 |
| 운반비 |
760,346 |
519,824 |
| 지급수수료 |
1,998,410 |
2,776,634 |
| 차량유지비 |
64,443 |
83,078 |
| 광고선전비 |
119,130 |
65,278 |
| 도서인쇄비 |
5,197 |
4,236 |
| 교육훈련비 |
13,082 |
2,419 |
| 잡비 |
4,276 |
1,742 |
| 합 계 |
8,411,640 |
11,469,114 |
26. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 임대료수익 |
11,870 |
13,285 |
| 무형자산처분이익 |
129,725 |
20,461 |
| 유형자산처분이익 |
|
33,715 |
| 무형자산손상차손환입 |
6,090 |
|
| 리스이익 |
7,592 |
382,509 |
| 채무면제이익 |
|
2,235 |
| 잡이익 |
7,608 |
396,850 |
| 합 계 |
162,885 |
849,055 |
(2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 기타의대손상각비 |
3,649,597 |
688,448 |
| 무형자산손상차손 |
282,561 |
719,555 |
| 손해배상청구액 |
|
176,864 |
| 투자부동산감가상각비 |
6,516 |
6,516 |
| 감가상각비(임대기계장치) |
|
11,681 |
| 투자자산처분손실 |
|
427,390 |
| 무형자산처분손실 |
|
23,465 |
| 유형자산손상차손 |
|
11,962,650 |
| 리스손실 |
366 |
|
| 잡손실 |
483,343 |
859,135 |
| 합 계 |
4,422,383 |
14,875,704 |
27. 금융수익 및 금융비용
(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자수익 |
2,115,615 |
873,541 |
| 외화환산이익 |
7,798 |
1,064,888 |
| 사채상환이익 |
|
1,936,892 |
| 파생금융상품거래이익 |
|
996,478 |
| 파생금융상품평가이익 |
1,981,967 |
8,780,562 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
|
8,780,562 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 |
73,470 |
|
| 합 계 |
4,178,850 |
13,652,361 |
(2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 이자비용 |
8,131,711 |
7,740,951 |
| 외화환산손실 |
991,535 |
2,426 |
| 사채상환손실 |
1,080,083 |
|
| 담보손실비용 |
2,278,622 |
|
| 기타금융수수료 |
17,323 |
|
| 파생금융상품평가손실 |
7,771,644 |
710,176 |
| 파생금융상품거래손실 |
|
39,610 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가손실 |
3,416,181 |
3,919,320 |
| 당기손익-공정가치금융자산 처분손실 |
14,639 |
|
| 합 계 |
21,423,116 |
12,412,483 |
28. 법인세비용 (1) 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세부담액 |
|
|
| 일시적차이 및 결손금으로 인한 이연법인세 변동액 |
|
(2,228,503) |
| 자본에 직접 반영된 법인세비용 |
(960,172) |
46,330 |
| 법인세비용(수익) |
(960,172) |
(2,182,173) |
(2) 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 확정급여제도의 재측정요소 |
(14,135) |
46,330 |
| 재평가잉여금(세율변동효과) |
(946,037) |
|
| 합계 |
(960,172) |
|
(3) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 법인세비용차감전순이익(손실)(A) |
(27,291,326) |
(27,377,405) |
| 적용세율에 따른 법인세 |
(5,703,887) |
(5,721,878) |
| 조정사항 |
|
|
| 비공제비용 |
2,029,095 |
18,805 |
| 미인식이연법인세자산 |
188,948 |
3,066,039 |
| 기타 |
(3,485,845) |
454,861 |
| 법인세비용(수익)(B) |
|
(2,182,173) |
| 유효세율(B/A)(주1) |
|
- |
(주1) 당기와 전기는 법인세비용차감전순손실 및 법인세비용이 발생하여 법인세유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기 초 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기 말 |
| 확정급여부채 |
1,199,311 |
306,262 |
(67,630) |
1,437,942 |
| 외화환산이익 |
(1,064,888) |
1,057,090 |
|
(7,798) |
| 외화환산손실 |
2,426 |
989,108 |
|
991,535 |
| 대손충당금 |
7,012,284 |
(2,126,428) |
|
4,885,855 |
| 자산재평가손실/건물 |
58,983 |
|
|
58,983 |
| 사외적립자산 |
(586,876) |
119,155 |
|
(467,720) |
| 감가상각비 |
(1,071,962) |
(1,742) |
|
(1,073,704) |
| 자사주처분손실준비금 |
(136,564) |
|
|
(136,564) |
| 매도가능금융자산손상차손 |
169,955 |
|
|
169,955 |
| 자산재평가이익(토지) |
(31,415,768) |
|
|
(31,415,768) |
| 자산재평가이익(건물) |
(817,440) |
|
|
(817,440) |
| 무형자산손상차손 |
1,896,250 |
(253,529) |
|
1,642,721 |
| 재고자산평가손실 |
416,238 |
(391,105) |
|
25,133 |
| 유형자산손상차손 |
13,727,493 |
1,111,739 |
|
14,839,232 |
| 전환사채 |
(760,693) |
(6,938,166) |
|
(7,698,859) |
| 매도가능증권평가손실 |
24,712,920 |
2,187,761 |
|
26,900,681 |
| 차량운반구(사용권자산) |
(2,026,714) |
161,589 |
|
(1,865,126) |
| 대손금부인액(24년) |
1,211,552 |
0 |
|
1,211,552 |
| 리스부채 |
1,961,856 |
215,117 |
|
2,176,973 |
| 임차보증금 |
129,605 |
3,070 |
|
132,675 |
| 미수수익 |
(830,569) |
(1,870,407) |
|
(2,700,976) |
| 미지급비용(연차수당) |
128,989 |
35,186 |
|
164,175 |
| 무형자산(정부보조금) |
82,000 |
(71,999) |
|
10,001 |
| 연구개발출연금(정부보조금) |
(82,000) |
71,999 |
|
(10,001) |
| 파생상품부채 |
753,655 |
5,834,450 |
|
6,588,106 |
| 합계 |
14,670,043 |
439,151 |
(67,630) |
15,041,564 |
| 법인세효과 |
3,066,039 |
91,783 |
(14,135) |
3,143,687 |
| 자산재평가잉여금 |
|
|
(946,037) |
(946,037) |
| 이월결손금 |
|
|
|
|
| 이연법인세자산 |
3,066,039 |
91,783 |
(14,135) |
3,143,687 |
| 구 분 |
기 초 |
당기손익반영 |
자본반영 |
기 말 |
| 확정급여부채 |
872,871 |
104,765 |
221,674 |
1,199,310 |
| 외화환산이익 |
(32) |
(1,064,856) |
- |
(1,064,888) |
| 외화환산손실 |
146,668 |
(144,242) |
- |
2,426 |
| 대손충당금 |
2,117,203 |
4,895,081 |
- |
7,012,284 |
| 자산재평가손실 |
58,983 |
- |
- |
58,983 |
| 사외적립자산 |
(589,065) |
2,190 |
- |
(586,875) |
| 감가상각비 |
(1,066,877) |
(5,085) |
- |
(1,071,962) |
| 자사주처분손실준비금 |
(136,564) |
- |
- |
(136,564) |
| 매도가능금융자산손상차손 |
169,955 |
- |
- |
169,955 |
| 자산재평가이익(토지) |
(31,415,768) |
- |
- |
(31,415,768) |
| 자산재평가이익(건물) |
(817,440) |
- |
- |
(817,440) |
| 무형자산손상차손 |
1,338,948 |
557,302 |
- |
1,896,250 |
| 재고자산평가손실 |
328,331 |
87,907 |
- |
416,238 |
| 유형자산손상차손 |
1,823,370 |
11,904,123 |
- |
13,727,493 |
| 전환사채 |
(10,861,913) |
10,101,220 |
- |
(760,693) |
| 매도가능증권평가손실 |
- |
24,712,920 |
- |
24,712,920 |
| 차량운반구(사용권자산) |
(1,780,575) |
(246,139) |
- |
(2,026,714) |
| 대손금부인액(24년) |
- |
1,211,552 |
- |
1,211,552 |
| 리스부채 |
1,935,729 |
26,127 |
- |
1,961,856 |
| 리스부채/미지급비용 |
1,072 |
(1,072) |
- |
- |
| 임차보증금 |
150,166 |
(20,561) |
- |
129,605 |
| 미수수익 |
(366,857) |
(463,712) |
- |
(830,569) |
| 미지급비용(연차수당) |
124,713 |
4,276 |
- |
128,989 |
| 무형자산(정부보조금) |
154,000 |
(72,000) |
- |
82,000 |
| 연구개발출연금(정부보조금) |
(154,000) |
72,000 |
- |
(82,000) |
| 파생상품부채 |
9,083,962 |
(8,330,307) |
- |
753,655 |
| 소계 |
(28,883,120) |
43,331,489 |
221,674 |
14,670,043 |
| 법인세효과 |
(6,036,572) |
9,056,281 |
46,330 |
3,066,039 |
| 이월결손금법인세효과 |
3,808,069 |
(3,808,069) |
- |
- |
| 미인식이연법인세자산효과 |
- |
(3,066,039) |
|
(3,066,039) |
| 이연법인세부채 |
(2,228,503) |
2,182,173 |
46,330 |
- |
(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 이연법인세자산 : |
|
|
| 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 |
10,153,370 |
9,436,334 |
| 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 |
2,644,854 |
1,737,541 |
| 소 계 |
12,798,224 |
11,173,875 |
| 이연법인세부채 : |
|
|
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 |
(7,479,341) |
(7,552,701) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 |
(2,175,195) |
(555,135) |
| 소 계 |
(9,654,537) |
(8,107,836) |
| 이연법인세자산(부채) 순액(*) |
3,143,687 |
3,066,039 |
(*) 당기말 현재 순이연법인세자산은 자산성이 없다고 판단되어 인식하지 아니하였습니다.(6) 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 금액 |
만료시기 |
| 차감할일시적차이(순액) |
16,012,446 |
- |
14,670,043 |
| 미사용세무상결손금 |
47,020,540 |
2034년 |
25,608,835 |
29. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 제품과 재공품의 변동 |
965,899 |
(494,047) |
| 상품의 변동 |
139,209 |
60,858 |
| 원재료 및 소모품 사용액 |
29,484,996 |
22,011,013 |
| 기타 재고자산의 변동 |
(592,182) |
(726,879) |
| 급여 |
4,960,791 |
4,269,167 |
| 퇴직급여 |
407,159 |
340,201 |
| 복리후생비 |
728,857 |
628,032 |
| 접대비 |
521,543 |
428,460 |
| 감가상각비 |
1,851,702 |
3,266,081 |
| 세금과공과금 |
174,883 |
179,785 |
| 대손상각비 |
14,990 |
3,272,070 |
| 소모품비 |
1,073,647 |
634,494 |
| 여비교통비 |
408,190 |
203,606 |
| 통신비 |
13,933 |
13,154 |
| 수도광열비 |
1,919,213 |
1,553,223 |
| 수선비 |
386,543 |
267,523 |
| 보험료 |
131,443 |
200,664 |
| 운반비 |
760,346 |
519,824 |
| 광고선전비 |
119,130 |
65,278 |
| 지급수수료 |
2,242,643 |
3,053,215 |
| 차량유지비 |
164,466 |
171,635 |
| 도서인쇄비 |
6,019 |
4,763 |
| 교육훈련비 |
13,818 |
4,838 |
| 잡비 |
4,276 |
1,743 |
| 외주가공비 |
526,387 |
455,434 |
| 전력비 |
2,758,802 |
2,227,348 |
| 무형자산상각비 |
11,352 |
308,477 |
| 지급임차료 |
32,818 |
18,290 |
| 합 계 |
49,230,873 |
42,938,250 |
30. 현금흐름표
(1) 당기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 대손상각비 |
14,990 |
3,272,070 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 |
14,639 |
- |
| 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 |
3,416,181 |
3,919,320 |
| 단기금융상품처분이익 |
(73,470) |
- |
| 파생금융상품평가손실 |
7,771,644 |
710,176 |
| 파생금융상품평가이익 |
(1,981,967) |
(8,780,562) |
| 파생금융상품거래손실 |
- |
39,610 |
| 파생금융상품거래이익 |
- |
(996,478) |
| 재고자산평가손실 |
759,558 |
779,962 |
| 투자부동산감가상각비 |
6,516 |
6,516 |
| 감가상각비 |
1,851,702 |
3,266,081 |
| 임대기계감가상각비 |
- |
11,681 |
| 무형자산상각비 |
11,352 |
308,477 |
| 무형자산손상차손 |
282,561 |
719,555 |
| 유형자산손상차손 |
|
11,962,650 |
| 무형자산손상차손환입 |
(6,090) |
- |
| 무형자산처분손실 |
- |
23,465 |
| 유형자산처분이익 |
(129,725) |
(20,461) |
| 투자자산처분손실 |
- |
427,390 |
| 잡손실 |
350,730 |
- |
| 리스해지손실 |
366 |
- |
| 리스이익 |
(7,592) |
(382,509) |
| 관계기업투자손익 |
- |
19,914 |
| 이자비용 |
8,131,711 |
7,740,951 |
| 이자수익 |
(2,115,615) |
(873,541) |
| 사채상환손실 |
1,080,083 |
- |
| 퇴직급여 |
407,159 |
340,201 |
| 법인세비용 |
(931,159) |
(2,182,173) |
| 외화환산손실 |
991,535 |
2,426 |
| 외화환산이익 |
(7,798) |
(1,064,888) |
| 무형자산처분이익 |
- |
(33,715) |
| 기타의대손상각비 |
3,649,598 |
688,448 |
| 사채상환이익 |
- |
(1,936,892) |
| 재고자산평가손실환입 |
(597,400) |
(806,325) |
| 합계 |
22,889,509 |
17,161,349 |
(2) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 매출채권의 감소(증가) |
677,679 |
1,615,650 |
| 미수금의 감소(증가) |
146,124 |
(120,974) |
| 선급금의 감소(증가) |
(240,302) |
311,468 |
| 선급비용의 감소(증가) |
62,405 |
(7,896) |
| 재고자산의 감소(증가) |
1,163,196 |
431,222 |
| 매입채무의 증가(감소) |
(667,821) |
(907,827) |
| 미지급금의 증가(감소) |
692,033 |
801,052 |
| 미지급비용의 증가(감소) |
35,186 |
4,869 |
| 반품충당부채의 증가(감소) |
30,900 |
- |
| 예수금의 증가(감소) |
(132) |
342 |
| 선수금의 증가(감소) |
325,096 |
703,694 |
| 퇴직급여지급액 |
(117,002) |
(233,247) |
| 합계 |
2,107,362 |
2,598,353 |
(3) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당 기 |
전 기 |
| 비유동부채 유동성 대체 |
858,795 |
1,595,970 |
| 사용권자산의 취득 |
708,687 |
|
| 리스계약의 종료 |
529,389 |
- |
| 전환사채 전환청구 |
33,897,785 |
17,887,691 |
(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 환율변동 |
유동성대체 |
기타 |
| 단기차입금 |
37,948,799 |
(34,032,299) |
- |
- |
114,732 |
4,031,232 |
| 유동성장기차입금 |
1,300,000 |
- |
- |
- |
- |
1,300,000 |
| 장기차입금 |
- |
- |
- |
- |
373,018 |
373,018 |
| 유동성전환사채 |
5,849,097 |
55,584,470 |
- |
- |
(30,037,195) |
31,396,372 |
| 유동성리스부채 |
1,211,170 |
(757,713) |
- |
858,795 |
6,211,686 |
7,523,938 |
| 장기기타금융부채 |
2,154,341 |
(200,000) |
- |
(858,795) |
495,595 |
1,591,141 |
| 합 계 |
48,463,407 |
20,594,458 |
- |
- |
(22,842,164) |
46,215,701 |
| 구 분 |
기초 |
현금흐름 |
비현금 변동 |
기말 |
| 환율변동 |
유동성대체 |
기타 |
| 단기차입금 |
5,700,000 |
32,248,799 |
- |
- |
- |
37,948,799 |
| 유동성장기차입금 |
- |
- |
- |
1,300,000 |
- |
1,300,000 |
| 유동성전환사채 |
37,214,069 |
(22,957,203) |
- |
- |
(8,407,769) |
5,849,097 |
| 유동성리스부채 |
225,893 |
(434,398) |
- |
295,970 |
222,352 |
309,817 |
| 장기기타금융부채 |
2,209,836 |
- |
- |
(295,970) |
240,475 |
2,154,341 |
| 장기차입금 |
1,300,000 |
- |
- |
(1,300,000) |
- |
- |
| 합 계 |
46,649,798 |
8,857,198 |
- |
- |
(7,944,942) |
47,562,054 |
31. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황
| 관 계 |
특수관계자명 |
| 당기말 |
전기말 |
| 최대주주 |
㈜캐디언스시스템 |
㈜캐디언스시스템 |
| 기타의 특수관계자(주1) |
제이앤피투자조합 |
제이앤피투자조합 |
| 기타의 특수관계자(주1) |
제이앤피제2호투자조합 |
- |
| 기타의 특수관계자(주1) |
크리스탈밸류제1호투자조합 |
크리스탈밸류제1호투자조합 |
| 기타의 특수관계자(주2) |
트루윈창업투자주식회사 |
트루윈창업투자주식회사 |
| 기타의 특수관계자(주3) |
㈜현대엠아이비인터내셔널 |
㈜현대엠아이비인터내셔널 |
| 기타의 특수관계자(주3) |
에스비엠인터내셔널(주) |
|
| 종속기업 |
JSCO PH CORP. |
JSCO PH CORP. |
| (주)제이스코제이아이웍스 |
|
(주1) 당기말 현재 당사 지분 1.47%, 3.75% 및 1.70%를 각각 보유한 최대주주의 특수관계자입니다.(주2) 당기말 현재 당사의 대표이사인 한상민이 동 법인의 사내이사로 등기되어 있는기타의 특수관계자입니다.(주3) 당기말 현재 당사의 사내이사인 오성욱이 동 법인의 사내이사로 등기되어 있는기타의 특수관계자입니다.
(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
관계 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 등 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| JSCO PH CORP |
종속기업 |
- |
1,689,761 |
- |
991,483 |
| 에스비엠인터내셔널㈜ |
기타의 특수관계자 |
2,222,828 |
100,347 |
- |
1,095,000 |
| 특수관계자 |
관계 |
매출 등 |
매입 등 |
| 매출 등 |
기타수익 |
매입 |
기타비용 |
| 광흥에스피㈜ (주1) |
기타의 특수관계자 |
70,818 |
10,321 |
- |
- |
| (주)캐리 (주2) |
관계기업 |
- |
- |
- |
30,805 |
| JSCO PH CORP |
종속기업 |
- |
321,022 |
- |
38,454 |
| ㈜현대엠아이비인터내셔널 |
기타의특수관계자 |
- |
- |
- |
1,755 |
(주1) 광흥에스피㈜는 당사 사내이사였던 최광범이 동 법인의 대표이사였으나, 당기말 현재는 사내이사에서 퇴임하였는 바 특수관계에서 제외되었습니다.(주2) (주)캐리는 전기부터 지분율 축소로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다.
(3) 특수관계자와의 중요한 채권채무(자금거래 제외)는 아래와 같습니다.
| 특수관계자 |
관계 |
자산 |
부채 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| JSCO PH CORP |
종속기업 |
- |
2,270,615 |
- |
- |
| 에스비엠인터내셔널㈜ |
기타의특수관계자 |
2,445,111 |
121,164 |
- |
- |
| 특수관계자 |
관계 |
자산 |
부채 |
| 매출채권 |
기타채권 |
매입채무 |
기타채무 |
| JSCO PH CORP |
종속기업 |
- |
588,652 |
- |
- |
| ㈜현대엠아이비인터내셔널 |
기타의 특수관계자 |
- |
- |
- |
410 |
(4) 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| 구분 |
과목 |
특수관계자 |
변동내용 |
| 기초 |
증가 |
감소 |
기말 |
| 당기말 |
대여금 |
종업원 |
1,190,782 |
244,500 |
987,193 |
428,089 |
| 대여금 |
JSCO PH CORP. |
14,741,675 |
17,010,171 |
991,483 |
30,760,362 |
| 대여금 |
대표이사 |
804,545 |
832,000 |
350,000 |
1,286,545 |
| 대여금 |
에스비엠인터내셔널㈜ |
1,095,000 |
- |
- |
1,095,000 |
| 차입금 |
(주)현대엠아이비인터내셔널 |
200,000 |
- |
200,000 |
- |
| 합계 |
18,032,002 |
18,086,671 |
2,528,676 |
33,569,996 |
| 전기말 |
대여금 |
종업원 |
758,214 |
522,000 |
89,432 |
1,190,782 |
| 대여금 |
JSCO PH CORP. |
6,974,393 |
7,769,708 |
2,426 |
14,741,675 |
| 대여금 |
대표이사 |
804,545 |
- |
- |
804,545 |
| 차입금 |
(주)현대엠아이비인터내셔널 |
- |
1,000,000 |
800,000 |
200,000 |
| 차입금 |
캐디언스시스템 |
- |
600,000 |
600,000 |
- |
| 합계 |
8,537,152 |
9,891,708 |
1,491,858 |
16,937,002 |
(5) 특수관계자와의 담보 및 지급보증 내용
1) 당사가 제공받은 지급보증
| 과목 |
채권자 |
보증을 제공한자 |
차입한도 |
지급보증액 |
내용 |
| 차입금 |
기업은행 |
한상민(대표이사) |
3,480,000 |
4,080,000 |
연대보증 |
2) 당사가 제공중인 지급보증
당사가 특수관계자를 위하여 제공중인 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
| 채권자 |
지급보증금액 |
채무자 |
지급보증내역 |
| 스타로드전문사모부동산제3호투자회사 |
30,360 |
트루윈창업투자 주식회사 |
임대료 등 지급보증 |
(6) 주요경영진에 대한 보상당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당기 |
전기 |
| 단기급여 |
543,500 |
761,381 |
| 퇴직급여 |
195,130 |
190,596 |
32. 우발상황과 약정사항(1) 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
종류 |
금융기관 |
당기말 |
전기말 |
사용제한내용 |
| 단기기타금융자산 |
정기예금 |
중소기업은행 |
4,418,150 |
5,500,000 |
지급보증 담보제공 |
| 소 계 |
4,418,150 |
5,500,000 |
|
| 장기기타금융자산 |
당좌거래보증금 |
중소기업은행 |
2,000 |
2,000 |
당좌개설보증금 |
| 보증금 |
BNK캐피탈 |
- |
3,714 |
렌탈보증금 |
| 보증금 |
신한카드 |
- |
2,620 |
렌탈보증금 |
| 보증금 |
㈜에이치디비네트웍스 |
5,000 |
5,000 |
물류위수탁보증금 |
| 소 계 |
7,000 |
13,334 |
|
| 합 계 |
4,425,150 |
5,513,334 |
|
(2) 보고기간말 담보로 제공된 자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 계정과목 |
종류 |
장부금액 |
설정금액 |
설정권자 |
내용 |
| 유형자산 및투자부동산 |
토지,건물 |
39,716,201 |
24,000,000 |
주식회사 아이비케이캐피탈 |
제4회차 전환사채 양도담보제공 |
| 3,600,000 |
주식회사 진합 |
| 6,000,000 |
오케이저축은행 주식회사 |
| 3,600,000 |
애큐온캐피탈 주식회사 |
| 2,400,000 |
주식회사 안양저축은행 |
| 5,092,459 |
리딩에이스캐피탈 주식회사 |
| 유형자산 |
토지 |
7,055,594 |
3,960,000 |
기업은행 |
차입금담보제공 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
상장주식 |
1,786,200 |
2,143,440 |
정인파트너스 |
차입금담보제공 |
| 합 계 |
48,557,995 |
50,795,899 |
|
|
(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 다음과 같습니다.
| 제공자 |
보증금액 |
담보제공자산 |
보증처 |
내 용 |
| 신용보증기금 |
2,370,000 |
- |
예호철강외 8건 |
매출채권보험 |
| 서울보증보험 |
1,487,132 |
- |
삼천리외 2건 |
지급보증 외 |
| 기업은행 |
2,000,000 |
예금담보 |
현대제철 |
원자재지급보증 |
| 기업은행 |
1,000,000 |
예금담보 |
현대제철 |
원자재지급보증 |
| 기업은행 |
1,500,000 |
예금담보 |
포스코인터내셔널 |
원자재지급보증 |
| 기업은행 |
1,000,000 |
예금담보 |
포스코인터내셔널 |
상품지급보증 |
| 합 계 |
9,357,132 |
|
|
|
(4) 금융기관 여신한도약정은 다음과 같습니다.
| 구분 |
금융기관 |
한도약정액 |
| 구매자금대출 |
중소기업은행 |
2,500,000 |
| 중소기업시설자금대출 |
중소기업은행 |
1,300,000 |
| 중소기업자금대출 |
중소기업은행 |
400,000 |
| 중소기업자금대출 |
중소기업은행 |
500,000 |
| 중소기업자금대출 |
중소기업은행 |
600,000 |
(5) 당기말 현재 진행중인 소송사건은 없습니다.(6) 보험가입내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
부보자산 |
부보금액(주1) |
보험금수익자 |
| 재산종합보험 |
건물 및 기계장치 |
44,692,459 |
당사 |
| 건물화재보험 |
건물 |
2,116,312 |
당사 |
(주1) 보험금은 (주)아이비케이캐피탈 외 5곳에 에 44,692백만원의 질권이 설정되어 있습니다.
(7) 최대주주변경을 수반하는 주식담보제공 계약 체결당사의 최대주주인 (주)캐디언스시스템은 2025년 4월 7일, 운영자금 차입을 목적으로 (주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행과 담보제공 계약을 체결하였으며,이 과정에서 보유 중인 당사의 주식 4,500,000주를 담보로 제공하였습니다. 본 담보제공 계약은 담보권 실행시 담보제공 주식 전부 또는 일부가 반대매매되거나, 소유권이전으로 인해 최대주주가 변경될 수 있습니다.(8) 총판권(HPV) 관련 약정사항무형자산으로 인식한 총판권(HPV) 관련하여 헬리코박터진단키트 매출액이 200억을달성하면 거래상대방에게 10억원을 지급하는 계약이 체결되어 있습니다. 해당 총판권은 전기 중 전액 손상을 인식했습니다.
33. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.
1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 당사는 신용위험 노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는등 신용위험을 관리하고 있습니다.신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사하며, 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 4,425백만원입니다(주석 32 참조).
2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.
| 구 분 |
현금흐름 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년초과 |
| 매입채무 |
2,629,827 |
1,627,692 |
947,047 |
|
54,953 |
135 |
| 기타채무 |
3,639,431 |
2,389,118 |
442,195 |
109,662 |
698,456 |
|
| 단기차입금 |
4,031,231 |
7,090 |
1,054,535 |
2,969,606 |
|
|
| 단기기타금융부채 |
7,782,053 |
6,882,948 |
46,706 |
852,399 |
|
|
| 장기차입금 |
1,300,000 |
|
|
1,300,000 |
|
|
| 유동성전환사채 |
40,000,000 |
40,000,000 |
|
|
|
|
| 장기기타금융부채 |
1,591,142 |
|
|
|
1,370,122 |
221,020 |
| 합 계 |
60,973,684 |
50,906,848 |
2,490,483 |
5,231,667 |
2,123,531 |
221,155 |
| 구 분 |
현금흐름 |
1개월이하 |
1개월~3개월 |
3개월~1년 |
1년~5년 |
5년초과 |
| 매입채무 |
3,297,647 |
1,793,032 |
1,449,527 |
- |
54,953 |
135 |
| 기타채무 |
3,629,424 |
1,888,051 |
914,383 |
236,269 |
577,904 |
12,817 |
| 단기차입금 |
37,948,799 |
1,713,799 |
2,100,000 |
34,135,000 |
- |
- |
| 단기기타금융부채 |
1,061,170 |
31,326 |
35,584 |
994,260 |
- |
- |
| 장기차입금 |
1,300,000 |
- |
- |
1,300,000 |
- |
- |
| 유동성전환사채 |
6,500,000 |
- |
- |
- |
6,500,000 |
- |
| 장기기타금융부채 |
2,154,341 |
- |
- |
- |
1,617,880 |
536,461 |
| 합 계 |
55,891,381 |
5,426,208 |
4,499,494 |
36,665,529 |
8,750,737 |
549,413 |
3) 시장위험당사는 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.
(가) 외환위험관리당사는 외화거래수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 효율적인 외환위험관리를 위해 환율 변동을 주기적으로 모니터링하고 있습니다.(나) 이자율위험관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 고정금리 차입금과 변동금리 차입금의 적절한 균형유지정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율 위험에 제한적으로 노출되어 있습니다.
(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
| 구 분 |
당기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
57,234,989 |
56,842,117 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
606,729 |
279,880 |
| 순부채 |
56,628,260 |
56,562,237 |
| 자본총계 |
57,303,656 |
49,187,816 |
| 부채비율 |
98.82% |
114.99% |
34. 보고기간후사건(1) 소액공모 제3자배정 유상증자2026년 2월 6일 당사에 소액공모 제3자배정 유상증자의 납입금이 입금되어 1,526,717주의 신주가 발행되었습니다.(2) 최대주주의 당사 주식 담보 차입 만기 연장당사의 최대주주인 (주)캐디언스시스템은 2025년 4월 7일, 운영자금 차입을 목적으로 (주)상상인저축은행, (주)상상인플러스저축은행과 담보제공 계약을 체결하였으며,이 과정에서 보유 중인 당사의 주식 4,500,000주를 담보로 제공하였습니다. 2026년 1월 7일 계약기간 종료에 따라 연장계약을 체결하였습니다. 현 계약은 담보권 실행시 담보제공주식 전부 또는 일부가 반대매매되거나, 소유권 이전으로 인해 최대주주가 변경될 수 있습니다(주석 32 참조).
35. 계속기업가정의 불확실성당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서 자산과 부채를 정상적인 영업활동을 통하여 장부가액을 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에서 회계처리 되었습니다. 당기 중 당사는 영업손실 8,173백만원이 발생하였으며, 당기말 현재로 유동부채가 유동자산을 30,899백만원 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 계속기업으로서 그 존속능력에 유의적 의문을 제기하고 있습니다.상기 계속기업으로서의 존속 문제에 대해 당사는 매출액 증대를 통한 수익성 개선을 계획하고 있으며 당사 보유 자산 매각 등을 통하여 추가 자금의 확충을 계획하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 유의적 의문이 제기되는 상황 하에서 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달 계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 재무 및 경영개선 계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다.만일 계속기업으로서의 존속을 위한 이러한 당사의 계획의 차질 또는 불리한 상황의 변화가 발생하여 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 중요한 불확실성의 결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은재무제표에 반영되어 있지 않습니다.