분기보고서 4.9 (주)버킷스튜디오 110111-1646889

분 기 보 고 서

(제 24 기)

2022년 01월 01일2022년 09월 30일
사업연도 부터
까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2022년 11월 14일
주권상장법인해당사항 없음
제출대상법인 유형 :
면제사유발생 :
회 사 명 : (주)버킷스튜디오
대 표 이 사 : 강 지 연
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강남구 선릉로 803, 4층, 5층(신사동, 이니셜타워Ⅱ)
(전 화) 02-3452-5079
(홈페이지) http://www.bucketstudio.co.kr
작 성 책 임 자 :
(직 책) 상 무 (성 명) 금 기 동
(전 화) 02-3452-5079
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 등의 확인 서명(2022.09).jpg 대표이사 등의 확인 서명(2022.09) I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)
-1-11-1-1--2-21
구분 연결대상회사수 주요종속회사수
기초 증가 감소 기말
상장
비상장
합계
※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

㈜지아이홀딩스제3자배정 유상증자 신주 취득(지분율 : 50.11%)㈜인바이오젠사실상의 지배력 보유(지분율: 45.22%)----
구 분 자회사 사 유
신규연결
연결제외

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 "주식회사 버킷스튜디오" 라고 표기합니다. 또한 영문으로는 "BUCKET STUDIO Co.,Ltd." 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 "버킷스튜디오" 라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 당사는 DVD, VCD, VOD 등 영상물의 제조,복사,서비스 등을 영위할 목적으로 1999년 02월 05일에 설립되었으며, 2003년 12월 19일 발행주식을 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장한 주권상장법인입니다. 라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 (1) 본사 주소 : 서울특별시 강남구 선릉로 803, 4층, 5층(신사동, 이니셜타워Ⅱ)(2) 전화번호 : 02-6205-5400(3) 홈페이지 : www.bucketstudio.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

해당미해당미해당
중소기업 해당 여부
벤처기업 해당 여부
중견기업 해당 여부

바. 주요사업의 내용 당사는 IPTV, 케이블방송, 스마트TV, 아이패드 등 스마트 기기 기반을 중심으로 영화, 영상, 교육 등의 콘텐츠 제공 및 온라인 콘텐츠유통의 필수 기술인 필터링 솔루션을 통한 사업, 모바일 서비스(대량문자 발송 및 벨소리 다운로드 서비스)와 5G 주변 기기(이어러블 등) 유통사업 및 온라인 기반의 라이브 커머스(컨설팅, 대행, 방송, 판매 등) 사업, 임대사업을 영위하고 있습니다.※ 상세 내용은 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용 1. 사업의 개요'를 참조하시기 바랍니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

코스닥시장2003년 12월 19일해당사항없음해당사항없음
주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규
2. 회사의 연혁

가. 본점 소재지 및 그 변경

변경일 소재지
2019년 03월 28일 서울특별시 강남구 언주로135길 21(논현동)
2021년 06월 24일 서울특별시 강남구 선릉로 803, 4층, 5층(신사동, 이니셜타워Ⅱ)

나. 경영진의 중요한 변동

2018년 07월 09일임시주총대표이사 김재욱대표이사 김영훈사내이사 문창규사외이사 김택균사외이사 변봉현감 사 김창규-대표이사 양범준사내이사 운다준사내이사 종유육사외이사 김보형2018년 09월 11일---대표이사 김영훈2020년 02월 13일-대표이사 이정승-대표이사 김재욱2020년 08월 21일임시주총대표이사 강지연사내이사 이병훈사내이사 허 훈사외이사 선우문경사외이사 서재효-대표이사 이정승사내이사 문창규사내이사 김재욱사외이사 변봉현사외이사 김택균2021년 03월 31일정기주총사외이사 신경훈감 사 이상백-사내이사 이병훈감 사 김창규2022년 03월 29일정기주총상근감사 김영철--
변동일자 주총종류 선임 임기만료또는 해임
신규 재선임

[참고사항]- 2020.02.13자, 2020.08.21자의 대표이사 변경은 이사회를 통하여 신규 선임하였습니다.

다. 최대주주의 변동

변동일 변동 (전) 변동 (후)
2018년 07월 20일 투윈문화투자주식회사 (주)비덴트
2018년 08월 29일 (주)비덴트 (주)바르트
2018년 09월 05일 (주)바르트 (주)비덴트
2019년 11월 07일 (주)비덴트 비트갤럭시아1호투자조합(*1)

(*1) 상호변경 : 비트갤럭시아1호투자조합 → 이니셜1호투자조합

라. 상호의 변경

변경일 변경전 변경후
2018년 07월 09일 주식회사 투윈글로벌 주식회사 아컴스튜디오
2018년 11월 21일 주식회사 아컴스튜디오 주식회사 버킷스튜디오

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과 "해당사항 없음"

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

구 분 날 짜 내 용
중요한 영업의양수도 2018년 07월 27일 (주)아티스트컴퍼니 지분 인수 (15%)
2019년 10월 31일 (주)인바이오젠(구. (주)비티원) 구주 인수(2,932,550주)
2019년 11월 13일 (주)인바이오젠(구. (주)비티원) 신주 인수(6,000,000주)
중요한 자산의양수도 2021년 02월 26일 유형자산 취득(토지 및 건물)

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 정기주주총회와 임시주주총회에서 정관변경을 통해 사업목적을 변경하였습니다.

일자 구분 내용
2018.07.09 사업목적 추가 1. 연예기획사업1. 매니지먼트사업1. 연예인,감독,작가,만화가 대리행위업1. 영화 및 방송용 장비 임대업1. 영화 및 방송제작시설 임대업1. 광고기획 및 제작업
사업목적 삭제 1. 게임용소프트웨어의국내외구입,제작,판매업1. 행사기획,연출,매니지먼트, 연예인 대리업 및 알선서비스업1. 광고물 제작 및 광고업무 대행업1. 투자자문 및 경영컨설팅 업무1. 의류판매 및 패션디자인과 관련된 사업1. 전자기기 판매 및 용역업1. 기계류 판매 및 용역업1. 전자기기 부품판매 및 용역업1. 의료기기 연구 개발 제조 판매업1. 의약품관련 연구 및 개발업1. 기술의 매출 매입 이전업1. 생명공학 관련 사업의 연구 및 분석 대행업과 컨설팅업
2018.11.21 사업목적 추가 1. 영화 및 방송프로그램 제작1. 영화 및 방송프로그램 관련 투자 및 배급1. 영화 및 방송용 장비 임대업1. 영화 및 방송 제작시설 임대업1. 영화, 방송물, 공연 등의 유통 및 수출입업1. 영화, 만화영화 등 각종 영상물, 음반, 캐릭터 등의 기회, 제작 및 판매업1. 영화상영 및 영화관 운영업1. 영화관에 부속하는 위락시설 음식점 및 매점 등의 영업1. 종합유선방송 사업 및 방송채널 사용 사업1. 디지털컨텐츠 제작 및 유통업1. 음반 기획, 제작 및 유통1. 연예기획사업1. 매니지먼트사업1. 연예인, 감독, 작가, 만화가 등 대리행위업1. 안경 및 선글라스의 기획, 제조, 국내외판매업1. 무대, 세트 시스템 공사업1. 이벤트 문화행사의 주최, 후원 및 연예인 대리업1. 정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 및 관련업(컴퓨터시스템 설계, 감리 및 자문업, 소프트웨어자문, 개발 및 공급업, 자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업, 기타 컴퓨터 운영 관련업 포함)1. 소프트웨어의 개발, 판매 및 임대업1. 정보처리 및 정보통신 서비스업1. 이동체 통신사업1. 별정통신업1. 투자업 및 투자자문업1. 부동산업 및 부동산임대업1. 경영컨설팅1. 위 사업을 운영하는 타회사에 대한 투자1. 기타 위에 부대되는 사업
사업목적 삭제 1. 비디오, DVD, VCD, VOD, DMB 등 영상물의 제조,복사,서비스 및 국내외 판매업1. 영화, 드라마, 애니메이션등 각종 영상, 음반, 캐릭터, 게임물 등의 국내외 판권구입, 제작,상 영,판매업1. 방송용(위성,케이블,공중파,인터넷 및 기타방송)프로그램의 국내외 구입, 제작, 판매업1. ①, ②, ③항과 관련 배급, 상영 등에 관련된 서비스업1. 기타 소프트웨어 자문, 개발 및 공급업1. ①,②,③,④,⑤,⑥항의 각종 중개업 및 도소매업1. 전자상거래 및 인터넷사업1. 음반도서, 출판 판매 및 저작권 관리업1. 수출입업 및 수출입 대행업1. 부동산업 및 부동산 임대업1. 방송업, 공연사업 및 공연관련 사업1. 음식점, 음료 이에 관련된 사업1. 프랜차이즈 관련사업1. 온-오프라인 학원사업 및 교육사업1. 위사업을 운영하는 타회사에 대한투자1. 각종 음반 기획 및 제작1. 각종 음반 및 미디어 제품 유통업1. 음반, 영상물 등의 온라인과 오프라인 . 기반의 저작권 및 저작인접권에 관련한 사업1. 음반, 영상물 등의 온라인과 오프라인 기반의 저작권 및 저작인접권에 관련한 기획제작 영업1. 프로그램 미디어 제조업1. 컴퓨터 조직 및 프로그램 개발업1. 컴퓨터 정보처리관련 교육 및 자문업1. 정보처리 컨설팅1. 정보처리 및 기타 컴퓨터 운영 및 관련업(컴퓨터시스템 설계, 감리 및 자문업, 소프트웨어자문, 개발 및 공급업, 자료처리 및 컴퓨터 시설 관리업, 데이터베이스 및 온라인 정보제공업, 기타 컴퓨터 운영 관련업 포함)1. 시스템통합구축서비스의 판매업1. 음악컨텐츠, 음반 제작 및 판매업1. 소프트웨어의 개발, 판매 및 임대업1. 정보처리 및 정보통신 서비스업1. 정보처리, 통신, 전자응용기기의 제조, 판매 및 임대업1. 정보처리 기술에 관한 컨설팅 및 교육훈련서비스업1. 정보산업에 관련된 수출입업1. 이동체 통신사업1. 별정통신업1. 종합 유선방송 사업 및 방송채널 사용 사업1. 위 각 항의 관련 사업에 대한 부대사업 일체1. 음반, 영화, 비디오물, 방송물, 공연의 수출입업1. 저작권 대리중개 등 위탁관리업1. 멀티미디어 개발, 제조 및 유통업1. 콘텐츠 라이센스 판매업1. 연예기획사업1. 매니지먼트사업1. 연예인, 감독, 작가, 만화가 대리행위업1. 영화 및 방송용 장비 임대업1. 영화 및 방송제작시설 임대업1. 광고기획 및 제작업
2020.08.21 사업목적 추가 1. 통신기기 도소매업1. 전자상거래 도소매업1. 인터넷가입유치 서비스업1. 전자제품 수출입업1. 휴대폰 수출입업1. 휴대폰 악세사리 수출입업1. 통신판매업1. 의약품 도소매업1. 영상감시장치 개발 및 판매업1. 영상기기 개발 및 판매업1. 방송장비 개발 및 판매업1. 신약개발1. 생식의학기술개발 및 해외수출1. 생명공학 및 생식의학 관련 기기 수출입1. 백신 제품개발, 생산1. 의약품 제조 판매업1. 의약외품 제조, 판매업1. 의약품, 의료용품 도소매업1. 제약 바이오업1. 의약품 및 제약원료 도매업1. 의약품 및 제약원료 수출입업1. 위 각호에 부대하는 사업일체
2021.03.31 사업목적 추가

1. 인터넷 방송업

1. 소셜미디어 커머스 플랫폼 사업 및 마케팅 방송채널사용사업
2021.12.22 사업목적 추가 1. 응용패키지 관련 소프트웨어 개발업1. 모바일 컨텐츠 어플리케이션 개발 및 판매업1. 모바일 커머스와 관련된 전자상거래 및 통신판매업1. 컴퓨터 및 통신기기를 통한 광고 집행을 위한 용역업1. 광고 및 광고대행업1. 유튜브 1인 방송1. 인공지능 솔루션 연구 및 개발업1. 인공지능 기반제품의 개발, 생산 및 판매업1. 화상신호 처리시스템 연구, 개발, 판매 및 유지보수업1. 사물인터넷제품 플랫폼의 개발, 판매, 유지보수 및 관련 컨설팅업1. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업1. 버추얼 캐릭터개발 및 디자인업1. 버추얼 캐릭터 라이선싱사업1. 버추얼 캐릭터 상품 제조 및 판매업(인형, 의류 완구, 문구, 잡화류 등)1. 연예인 및 버추얼 캐릭터 매니지먼트업1. 인공지능(AI), 가상현실(VR), 증강현실(AR), 확장현실(XR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업1. 통신망을 이용한 데이터 및 정보의 축적, 배급, 판매사업1. 버추얼 스튜디오 운영업1. 가상세계 및 가상현실업1. 기타 가상세계 및 가상현실 기획 및 제작업, 서비스업 1. 컴퓨터 그래픽 제작, 판매업 1. 시각 디자인업 1. 미술품, 고미술품, 주류, 가구, 보석 기타 귀중품 등 경매가능한 물품의 위탁판매업, 자기판매업 및 중개업1. 가상화폐 거래소업1. 가상화폐 개발업1. 가상화폐 거래소 투자 및 자문업1. 블록체인 연구개발업1. 블록체인 플랫폼 개발1. 블록체인 투자 및 관련서비스업1. 블록체인 데이터 생성 및 네트워크 관리 사업1. 블록체인 활용한 비즈니스 애플리케이션 구축 및 클라우드 기반 서비스 개발 사업1. 디지털거래소 보안서비스 및 가상화폐 유통 관련 에코시스템 구축 사업1. ICO (암호화폐공개) 관련한 컨설팅 및 전문 서비스1. 위 각호에 부대하는 사업일체
2022.03.29 사업목적 추가

1. 인터넷 컨텐츠 또는 광고에 기반한 소프트웨어 개발 및 서비스업

1. 소프트웨어 개발 및 서비스업

1. 멀티미디어 하드웨어 개발 및 서비스업

1. 디지털통신네트워크, 이동통신네트워크 개발 및 서비스업

1. 정보처리 및 제공기술, 시스템 통합업

1. 게임, 음원, 미술품, 영상물, 연예 컨텐츠 등 저작물 개발 및 서비스업

1. 인터넷 및 전자상거래 관련 서비스

1. 보안 및 네트워크 컨설팅

1. 보안 및 네트워크 관제서비스업

1. 보안솔루션 제품의 개발, 제조 및 판매

1. 보안솔루션 제품의 수출입 및 도,소매

1. 보안솔루션 제품의 임대 및 서비스업

1. 정보보안컨설팅 및 정보시스템감리사업

1. 전자상거래 및 통신판매업

1. 전자지급결제 대행업

1. 전자화폐 환전, 중개 및 서비스업

1. 가상화폐 환전, 중개 및 서비스업

1. 위치기반을 이용한 전자 지급 결제 대행업

1. 금융부가통신사업

1. 결제대금 예치업

1. 모바일결제사업

1. 전자화폐 및 가상화폐 관련사업

1. 포인트마일리지사업

1. 지류상품권, 인터넷 전자상품권 발행 및 유통업

1. 블록체인 기반 암호화 자산 매매 및 중개업

1. 전자상품권 발행 및 유통업

1. 전자화폐 관련 솔루션 개발업

1. 가상화폐 관련 솔루션 개발업

1. 직불전자지급수단 발행 및 관리업

1. 선불전자지급수단 발행 및 관리업

1. 전자고지 결제업

1. 온라인 교육정보 제공업

1. 교육 관련 데이터베이스업

1. 학원프렌차이즈업

1. 학원 운영 컨설팅업

1. 학원사업

1. 온라인 교육학원업

1. 영상제작 및 제작 위탁업

1. 쇼호스트 에이전시

1. 온라인 강의 제공

1. 영상물 제작 및 공급업

1. 쇼호스트, 방송인 스피치

1. 학원운영업

1. 쇼호스트 교육서비스업

1. 교재판매

1. 인력공급

1. 행사대행

1. 연예보조업

1. 응용 소프트웨어 개발 및 공급업

1. 어플리케이션 개발, 판매 및 공급업

1. 인터넷 서비스 개발, 판매 및 공급업

1. 인터넷 및 정보통신 기반의 서비스업

1. 시스템 구축, 통합, 개발, 자문 및 각종 용역 서비스업

1. 시스템 컨설팅, 시스템 개발 및 운영, 유지보수 등 시스템 통합서비스업

1. 인터넷 콘텐츠 개발, 제공 등 각종 인터넷 사업

1. 온라인 정보제공업

1. 자료처리 및 데이터베이스업

1. 아이씨카드(IC Card), 스마트카드(Smart Card) 개발, 제조, 판매업

1. 전자금융업

1. 금융 서비스업

1. 금융투자 유관기관, 금융투자회사 및 기타 단체의 정보처리 서비스업

1. 금융자산 종합관리 서비스업

1. 자본시장, 금융 및 경제 관련 정보의 수집, 가공 및 제공 서비스업

1. 기업분석, 평가업무 및 기업 인수 합병 등의 업무 대행 및 컨설팅 서비스업

1. 위 각호에 대한 시스템 개발, 컨설턴트

1. 위 각호에 대한 유지보수업

1. 위 각호에 관한 해외사업 및 부대사업 일체

1. 위 각호에 부대하는 사업일체

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 자세한 사항은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)
종류 구분 당분기말(*주1) 제23기(2021년말) 제22기(2020년말) 제21기(2019년말) 제20기(2018년말)
보통주 발행주식총수 84,109,926 54,585,033 34,941,142 30,904,808 13,447,181
액면금액 500 500 500 500 500
자본금 42,054,963,000 27,292,516,500 17,470,571,000 15,452,404,000 6,723,590,500
우선주 발행주식총수 - - - - -
액면금액 - - - - -
자본금 - - - - -
기타 발행주식총수 16,538,231 3,900,000 - - -
액면금액 500 500 - - -
자본금 8,269,115,500 1,950,000,000 - - -
합계 자본금 50,324,078,500 29,242,516,500 17,470,571,000 15,452,404,000 6,723,590,500

주1) 본 보고서 작성기준일 현재 당사는 당기중에 수차례의 주식매수권행사로 보통주 149,032주 증가와 2022년 3월 31일자에 9회차 사모 전환사채(권면총액: 150억)의 주식전환청구로 인하여 보통주 8,301,049주 증가와 2022년 4월 23일자에 2종 전환우선주 12,638,231주 발행 및 10회차 사모 전환사채(2022년 6월 3일: 권면총액:200억, 2022년 8월 9일: 75억, 2022년 9월 29일: 125억)의 총 권면총액 400억에 대한 주식전환청구로 인하여 보통주가 21,074,812주 증가 하였으며, 이에 따라 전기 대비 자본금이 210.8억 증가하였습니다. 주2) 상기 종류 중 "기타"는 전환우선주이며, 2021년 12월 16일자에 1종 전환우선주 3,900,000주를 발행(주당 발행가액 6,165원)과 2022년 4월 23자에 2종 전환우선주 12,638,231주(주당 발행가액 3,165원)를 발행하였습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 보통주로 전환된 전환우선주식은 없으며, 이에 본 보고서 작성기준일 현재 발행금액 전체가 재무제표상 부채로 계상되어 있습니다. 또한, 본 보고서 작성기준일 현재 수차례 전환가액이 변동됨에 따라 1종 및 2종 전환우선주의 전환가능 총 주식수는 29,932,821주 입니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주전환우선주(*주1)200,000,000-200,000,000-137,898,64816,538,231154,436,879-53,788,722-53,788,722-53,788,722-53,788,722-------------84,109,92616,538,231100,648,157-1,258-1,258-84,108,66816,538,231100,646,899-
구 분 주식의 종류 비고
합계
Ⅰ. 발행할 주식의 총수
Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
1. 감자
2. 이익소각
3. 상환주식의 상환
4. 기타
Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
Ⅴ. 자기주식수
Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)

주1) 2022년 4월 23일자에 2종 전환우선주 12,638,231주가 발행되었으며, 본 보고서 작성기준일 현재 1종 및 2종 전환우선주의 전환가액이 수차례 변동됨에 따라 전환우선주의 보통주 전환가능 총 주식수는 29,932,821주 입니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주------우선주------보통주1,258---1,258-우선주------보통주1,258---1,258-우선주------
취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고
취득(+) 처분(-) 소각(-)
배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득
장외직접 취득
공개매수
소계(a)
신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량
현물보유물량
소계(b)
기타 취득(c)
총 계(a+b+c)

다. 종류주식(명칭) 발행현황1) 1종 전환우선주

(단위 : 원)
2021년 12월 16일6,16550024,043,500,0003,900,00024,043,500,0003,900,0002031년 12월 15일“본 주식”은 참가적, 누적적 우선주로 “본 주식”의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다.잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.없음-----주주전환가격 : 발행가와 동일전환비율 : 1 대 1전환가격의 조정 사항 : 기타 투자 판단에 참고할 사항N2022년 12월 16일 ~ 2031년 11월 16일기명식 보통주3,900,000우선주 1주당 1 의결권

가. 우선주의 내용(1) 본건 전환우선주는 의결권부 기명주식이며, 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이다.(2) "본 주식"의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료와 동시에 자동적으로 보통주로 전환된다.

나. 배당에 관한 사항

(1) "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다.

다. 전환에 관한 사항

(1) "본 주식"의 주주는 "본 주식"의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 "본 주식"의 존속기간 1개월 전까지 언제든지 “본 주식”을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다.

(2) "본 주식"의 주주는 회사 소정의 전환청구서를 작성하고, 전환청구서를 "발행회사" 또는 "발행회사"가 지정하는 곳에 제출함으로써 전환권을 행사할 수 있으며, "발행회사"는 전환청구서를 받은 후 본 조에 따라 "본 주식"을 보통주로 전환하여야 한다. "본 주식"의 주주가 "발행회사" 또는 "발행회사"가 지정하는 곳에 전환청구를 한 날 전환의 효력이 발생하여 보통주의 발행이 이루어진 것으로 본다. 전환일 이후 "발행회사"는 전환으로 인하여 발행되는 보통주를 한국예탁결제원에 일괄 예탁하기로 한다.

(3) "본 주식"의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주 1주로 한다.(이하 보통주 1주로 전환될 수 있는 본 건 전환우선주식 1주의 가액을 "전환가격"이라 하며, 본 건 전환우선주식 1주당 보통주로 전환될 수 있는 비율을 "전환비율"이라 한다) 단, 전환비율 및 전환가격은 다음 각 호에 따라 조정된다.

1. "본 주식"을 소유한 주주가 전환을 청구하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니한다.조정후 전환가격 = 조정전전환가격 X {((기발행주식수+(신발행주식수 X 1주당발행가액/시가)) / 기발행주식수+신발행주식수]조정 후 전환비율 = 조정 전 전환비율 × 조정 전 전환가액 ÷ 조정 후 전환가격

위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 단, "본 주식"의 우선적 배당을 목적으로 주식배당을 실시하는 경우 및 유상증자 방식이 주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 일 경우에는 상기 전환비율 조정을 적용하지 아니한다.

2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 인수회사가 가질 수 있었던 보통주 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정합니다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 합니다.

3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영하여야 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

4. 위 제1호 내지 제3호와는 별도로 "본 주식"의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날(이하 "전환가격 조정일")을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 "본 주식"의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다.

5. 위 제1호 내지 제4호의 산식에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절사하며 액면가 미만일 경우 액면가로 한다.

(4) "본 주식"을 소지한 주주의 전환권 행사로 발생하게 되는 1주 미만의 단수주는 인정하지 아니한다

(5) 전환기간 종료시까지 전환청구서가 "발행회사" 또는 "발행회사"가 지정하는 곳에 도달되지 않을 경우 "발행회사"는 "본 주식"에 관하여 보통주로 전환하여 줄 의무를 부담하지 아니한다.

(6) 전환주식의 발행, 전환의 청구, 기타 전환에 관한 사항은 상법 제346조 내지 제351조의 규정을 따른다. 다만, 전환권을 행사하여 발행된 보통주의 배당에 관하여는 그 청구를 한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

라. 매도청구권 (Call Option)에 관한 사항:(1)“본 전환우선주”의 “인수자”는 “본 전환우선주”의 "신주권교부일"로부터 1년이 경과한 날(2022년 12월 29일)부터 1년이 경과한 날(2023년 12월 29일)까지 발행회사는 인수인이 보유한 전환우선주의 50% 한도내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”이라고 한다)에게 매도할 것을 청구할 수 있고, 인수인은 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 전환우선주를 “매수인”에게 매도하여야 한다.(2)“본 전환우선주”의 “인수자”는 매도청구권 행사기간이 종료되는 시점(2023년 12월 29일)까지 본 계약에서 정한 콜옵션 한도에 해당하는 본 전환우선주에 대해서는 전환권을 행사하지 않고 전환우선주의 형태로 보유하여야 하며(이하 “의무보유”라 한다), 제3자에게 인수인이 보유한 전환우선주를 양도하는 경우에도 콜옵션 한도에 해당하는 전환우선주에 대하여 콜옵션 행사기간 만료 시까지 전환하지 않고 전환우선주로 보유할 의무를 부담하도록 함으로써 발행회사의 콜옵션 행사를 보장해야 한다.

마. 청산 등에 관한 사항

(1) "발행회사"가 청산 또는 정리되거나 "발행회사"가 제3자에게 합병, 주식교환, 주식양수도 등의 방식에 의하여 피인수 되는 경우, "본 주식"을 보유한 주주는 잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.

발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간)
이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에관한 사항 상환권자
상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내상환 예정인 경우
전환에관한 사항 전환권자
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
발행이후 전환권행사내역
전환청구기간
전환으로 발행할주식의 종류
전환으로발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

2) 2종 전환우선주

(단위 : 원)
2022년 04월 23일3,16550040,000,001,11512,638,23140,000,001,11512,638,2312032년 04월 22일“본 주식”은 참가적, 누적적 우선주로 “본 주식”의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다.잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.없음-----주주전환가격 : 발행가와 동일전환비율 : 1 대 1전환가격의 조정 사항 : 기타 투자 판단에 참고할 사항N2023년 04월 23일 ~ 2032년 03월 23일기명식 보통주12,638,231우선주 1주당 1 의결권

가. 우선주의 내용(1) 본건 전환우선주는 의결권부 기명주식이며, 전환에 관하여 특수한 정함이 있는 전환주식이다.(2) "본 주식"의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고, 존속기간 내에 보통주로 전환되지 아니한 경우 존속기간 만료와 동시에 자동적으로 보통주로 전환된다.

나. 배당에 관한 사항

(1) "본 주식"은 참가적, 누적적 우선주로 "본 주식"의 주주는 본 건 우선주식을 보유하는 동안 액면금액 기준 연 0.0%의 배당을 받는다.

다. 전환에 관한 사항

(1) "본 주식"의 주주는 "본 주식"의 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 "본 주식"의 존속기간 1개월 전까지 언제든지 “본 주식”을 보통주로 전환할 수 있는 권리를 갖는다.

(2) "본 주식"의 주주는 회사 소정의 전환청구서를 작성하고, 전환청구서를 "발행회사" 또는 "발행회사"가 지정하는 곳에 제출함으로써 전환권을 행사할 수 있으며, "발행회사"는 전환청구서를 받은 후 본 조에 따라 "본 주식"을 보통주로 전환하여야 한다. "본 주식"의 주주가 "발행회사" 또는 "발행회사"가 지정하는 곳에 전환청구를 한 날 전환의 효력이 발생하여 보통주의 발행이 이루어진 것으로 본다. 전환일 이후 "발행회사"는 전환으로 인하여 발행되는 보통주를 한국예탁결제원에 일괄 예탁하기로 한다.

(3) "본 주식"의 보통주 전환비율은 본 건 전환우선주식 1주당 보통주 1주로 한다.(이하 보통주 1주로 전환될 수 있는 본 건 전환우선주식 1주의 가액을 "전환가격"이라 하며, 본 건 전환우선주식 1주당 보통주로 전환될 수 있는 비율을 "전환비율"이라 한다) 단, 전환비율 및 전환가격은 다음 각 호에 따라 조정된다.

1. "본 주식"을 소유한 주주가 전환을 청구하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니한다.

조정후 전환가격 = 조정전전환가격 X {((기발행주식수+(신발행주식수 X 1주당발행가액/시가)) / 기발행주식수+신발행주식수]조정 후 전환비율 = 조정 전 전환비율 × 조정 전 전환가액 ÷ 조정 후 전환가격

위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 단, "본 주식"의 우선적 배당을 목적으로 주식배당을 실시하는 경우 및 유상증자 방식이 주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 일 경우에는 상기 전환비율 조정을 적용하지 아니한다.

2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 직전에 전환권이 행사되었다면 인수회사가 가질 수 있었던 보통주 주식수를 산출할 수 있는 비율로 전환비율을 조정합니다. 본 호에 따른 전환비율의 조정일은 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등의 효력발생일로 합니다.

3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영하여야 한다. 단, 감자, 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정한 가액이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가격을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가격은 산정가액을 기준으로 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.

4. 위 제1호 내지 제3호와는 별도로 "본 주식"의 주금납입기일로부터 매 1개월이 경과한 날(이하 "전환가격 조정일")을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 가격이 "본 주식"의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 조정한다. 전환가격의 조정 최저한도는 액면가액까지로 한다.

5. 위 제1호 내지 제4호의 산식에 의한 조정 후 전환가격 중 원단위 미만은 절사하며 액면가 미만일 경우 액면가로 한다.

(4) "본 주식"을 소지한 주주의 전환권 행사로 발생하게 되는 1주 미만의 단수주는 인정하지 아니한다

(5) 전환기간 종료시까지 전환청구서가 "발행회사" 또는 "발행회사"가 지정하는 곳에 도달되지 않을 경우 "발행회사"는 "본 주식"에 관하여 보통주로 전환하여 줄 의무를 부담하지 아니한다.

(6) 전환주식의 발행, 전환의 청구, 기타 전환에 관한 사항은 상법 제346조 내지 제351조의 규정을 따른다. 다만, 전환권을 행사하여 발행된 보통주의 배당에 관하여는 그 청구를 한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

바. 청산 등에 관한 사항

(1) "발행회사"가 청산 또는 정리되거나 "발행회사"가 제3자에게 합병, 주식교환, 주식양수도 등의 방식에 의하여 피인수 되는 경우, "본 주식"을 보유한 주주는 잔여재산 또는 인수대가의 분배에 대하여 보통주식과 동일한 분배율로 참가하여 분배를 받는다.

발행일자
주당 발행가액(액면가액)
발행총액(발행주식수)
현재 잔액(현재 주식수)
주식의내용 존속기간(우선주권리의 유효기간)
이익배당에 관한 사항
잔여재산분배에 관한 사항
상환에관한 사항 상환권자
상환조건
상환방법
상환기간
주당 상환가액
1년 이내상환 예정인 경우
전환에관한 사항 전환권자
전환조건(전환비율 변동여부 포함)
발행이후 전환권행사내역
전환청구기간
전환으로 발행할주식의 종류
전환으로발행할 주식수
의결권에 관한 사항
기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 당사의 정관 최근 개정일은 2022년 3월 29일입니다. 본 보고서 제출일 현재 정관 변경 안건이 포함된 임시주주총회 개최 예정은 없습니다.

나. 정관 변경 이력

2020년 08월 21일제21기 임시주주총회제2조(목적)- 사업다각화2021년 03월 31일제22기 정기주주총회

제2조(목적)

제8조의3(주식 등의 전자등록)

제9조의2(이익배당, 의결권배제 및 주식의 상환에 관한 종류주식)

제9조의3(이익배당, 의결권배제 및 주식의 전환에 관한 종류주식)

제9조의3(전환주식)

제9조의4(상환주식)

제9조의5(전환상환우선주식)

제12조(주식매수선택권)

제12조의2(우리사주매수선택권)

제13조(신주의 배당기산일)

제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

제18조(전환사채의 발행)

제19조(신주인수권부사채의 발행)

제23조(소집시기)

제36조의2(이사의 해임)

제40조(이사의 보수와 퇴직금)

제48조(감사의 선임)

제54조(재무제표 등의 작성 등)

제57조(이익배당)

부칙

- 신규사업 진출에 따른 사업목적 추가

- 전자등록이 의무화 되지 않은 사채의 전자등록 제외 규정 정비

- 항목 세분화에 따른 규정 정비

- 항목 세분화에 따른 규정 정비

- 항목 세분화에 따른 규정 정비(신설)

- 항목 세분화에 따른 규정 정비(신설)

- 항목 세분화에 따른 규정 정비(신설)

- 배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용 규정<삭제>

- 배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용 규정<삭제>

- 배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용 규정 정비

- 정기주주총회 개최시기의 유연성 확보를 위한 조문 정비

- 발행한도증액 및 세부내용 변경에 따른 정관 정비

- 발행한도증액 및 세부내용 변경에 따른 정관 정비

- 정기주주총회개최 시기의 유연성 확보를 위한 조문 정비

- 적대적 기업인수 및 합병등을 대비한 조문 정비(신설)

- 적대적 기업인수 및 합병등을 대비한 조문 정비(신설)

- 감사 선임 및 해임에 관한 조문 정비

- 표준정관 개정 정비

- 배당기산일에 관한 상법 제350조 제3항 등이 삭제됨에 따라 관련 준용규정 정비

- 시행일(신설)

2021년 12월 22일제22기 임시주주총회제2조 (목적)제35조 (이사의 수)부칙- 신규사업 진출에 따른 사업목적 추가- 이사의 수 변경- 시행일(신설)2022년 03월 29일제23기 정기주주총회제2조 (목적) 제9조의 1 (이익배당우선주식)제9조의 2 (의결권배제주식)제9조의 3 (전환주식)제9조의 4 (상환주식)제47조 (감사의 수)부칙- 신규사업 진출에 따른 사업목적 추가- 종류주식 발행한도 변경에 따른 조문 정비- 종류주식 발행한도 변경에 따른 조문 정비- 종류주식 발행한도 변경에 따른 조문 정비- 종류주식 발행한도 변경에 따른 조문 정비- 감사의수 변경에 따른 조문 정비 - 시행일(신설)
정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유

[참고사항]- 상기 정관 개정 이력은 최근 3사업연도 기준으로 기재하였습니다.

 II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 IPTV, 케이블방송, 스마트TV, 태블릿 등 스마트 기기 기반을 중심으로 영화, 영상, 교육 등의 콘텐츠 제공 및 온라인 콘텐츠유통의 필수 기술인 필터링 솔루션을 통한 사업, 모바일 서비스(대량문자 발송 및 벨소리 다운로드 서비스)와 5G 주변 기기(이어러블 등) 유통사업 및 온라인 기반의 라이브 커머스(컨설팅, 대행, 방송, 판매 등) 사업 및 임대사업을 영위하고 있으며, 당사의 주요 종속회사는 키오스크 유통 사업과 신발 제조 및 판매를 주사업으로 영위하고 있으며, 신규사업으로 F&B사업에 진출하였습니다. [콘텐츠 유통] 당사는 영상물 부가판권 시장의 패러다임 변화에 따라 기존의 DVD 및 블루레이 제작 유통사업과 더불어 3D 콘텐츠를 비롯한 양질의 영상콘텐츠를 공급하기 위하여 노력하고 있습니다. 대표적으로 국내외 주요 영화에 대한 부가판권을 직간접적 투자를 통하여 적극적으로 확보하고 있으며, 그 영역으로는 온라인다운로드 서비스, IPTV, 공중파 및 케이블TV, 디지털 위성방송, 모바일 등이 있고, 스마트 시장의 도래에 따라 새롭게 파생될 신규 플랫폼에 대한 시장선점을 위해 투자도 병행하고 있습니다. [디지털비즈] 당사가 영위하고 있는 인터넷을 이용한 UMS 기술 기반의 휴대전화 문자메시지 사업은 경기변동에 크게 영향을 받지 않고 있는 서비스로, 불경기에는 판매 증대를 위한 마케팅의 가장 저렴한 형태로 이용하게 되며, 경기가 좋을 때는 중소업자 및 지역 기반 자영업자들의 가장 최적의 마케팅 도구로 이용되고 있습니다. [저작권보호] 저작권보호 필터링 솔루션은 2012년 국내에서 웹하드 등록제가 시행됨에 따라 필터링 솔루션을 제공하면서 기술 사업을 시작해 왔습니다. 현재 당사는 영상 식별 기술과 해당 업무의 노하우 등으로 방송통신위원회, 방송심의위원회, 저작권위원회, KAIT 등 정부 기관 및 산하 단체로부터 지속적인 협조 요청을 받고 있으며 공익사업에 대한 요구가 해마다 증가하고 있는 상황입니다. [유통사업] 당사는 오랜 업력을 바탕으로 무선이어폰 등 주력 제품을 경쟁력 있는 가격에 유통할 수 있는 인프라를 보유하였으며 자사몰, 오픈마켓 운영으로 온라인 유통시장의 노하우도 보유하고 있습니다. [라이브 커머스] 라이브 커머스 산업의 주요 사업자는 기술 기반의 플랫폼 사업자(이하 플랫폼사)와 방송 송출 과정을 대행해주는 대행사(이하 대행사)로 나뉘며, 초기 시장선점을 위해 각 사가 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다. 당사의 경우 라이브 커머스 사업을 전담하는 상품기획팀, 유통팀, 마케팅팀과 방송 촬영에 필요한 스튜디오, 쇼호스트를 보유한 촬영팀을 직접 운영함으로서 전문적인 서비스를 제공하고 있습니다. [임대사업] 당사는 "서울특별시 서초구 강남대로 489(반포동)" 이니셜타워Ⅰ빌딩을 통하여 사무실 등 임대사업을 하고 있습니다.

[키오스크] 무인 결제 기능을 담은 키오스크 사업은 최근 주 52시간 제도의 안착, 최저임금 인상으로 인한 인건비 상승으로 비용절감을 위한 대안으로서 시장이 급성장하는 추세에 있습니다. 시장 조사업체 마켓앤마켓(Markets and Markets)에 따르면 세계 키오스크 시장은 연평균 9.2%씩 성장하여 2020년에는 시장 규모가 734억 달러에 달할 전망으로, 현재 은행 자동입출금기(ATM)가 다수인 키오스크 기기의 진출 분야는 패스트푸드, 유통 등 다양하게 확산될 것으로 예상됩니다. 특히 코로나19로 인한 언택트(untact) 소비문화의 확산으로 인해 비대면 무인 결제 기능을 담은 키오스크 사업의 성장세는 더욱 두드러질 것입니다.[신발] 신발은 일상화를 넘어선 '패션의 완성'으로 주목받으면서 운동화 바람이 다시 거세지고 있습니다. 그러나 코로나19 지속여부로 인하여 패션업계 소비심리 회복을 더디게 하고 있지만, 보복소비 및 수요확대 등으로 인하여 패션시장의 성장기류는 지속될 것으로 보여집니다. 한국섬유산업연합회에 따르면 2022년도 국내 신발시장 규모는 6조9천907억으로 전년도 대비 7.5% 성장 할 것으로 예측하고 있으며, 특히 스포츠웨어와 신발 등이 기저효과에 힘입어 성장세가 전망되고 있습니다. 이런 추세에 따라 운동화 시장에 다양한 패션 업계가 진출하기 시작하여 운동화를 새로운 성장동력으로 삼을수가 있을 것으로 보여집니다. 특히, 레트로 열풍을 반영하여 스포티한 캐주얼룩이 트렌드로 자리잡았고, 스니커즈/운동화 라인이 강화되는 추세입니다.[F&B] 외식시장은 주변 환경요인에 의해 꾸준히 변화하고 있습니다. IMF 직후에는 take-out의 증가, 코로나19 이후에는 ‘외식의 내식화’를 이끌어낸 배달 등이 대표적입니다. 이렇듯 주변흐름에 발맞춰 외식관련 미디어는 현재 ‘배달 외식’, ‘밀키트’, ‘HMR’같은 키워드가 자주 등장하고 있습니다. 각종 통계를 보아도 해당 키워드의 시장 성장세는 폭발적이라고 할 수 있습니다. 현재까지는 규모적 측면에서의 단순 성장에 집중했다면, 미래에는 시장 자체의 내실을 다지는 과정이 기다리고 있습니다. 제품 자체에 대한 품질·가격 경쟁력은 기본이고, 그 이상의 차별화 전략으로 시장 경쟁에 참여해야 합니다. 기존의 차별화 전략은 맛을 연구하고 개발하는 것에 그쳤다면 이제는 ‘푸드테크’와 ‘프롭테크’를 기반으로 한 외식산업의 기술혁신 사례를 통해 차별화에 대한 인사이트를 찾아야 합니다. 당사는 주 소비계층인 MZ세대를 겨냥한 메뉴개발 및 서비스 차별화 등을 통해 일명 ‘핫플레이스’로 자리매김하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 사업부별 주요 제품 및 매출유형

(단위 : 백만원, %)
사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액 비율
의류사업 제품매출 의류판매 의류제조판매 지아이홀딩스 10,501 32.8
디지털비즈 용역수입 문자서비스 문자발송 서비스 문자천국,문자조아문자사랑 등 9,054 28.3
콘텐츠유통 콘텐츠매출 부가판권 공중파,케이블,다운로드,DVD온라인, IPTV 등 당사가 확보한 영상 콘텐츠 제공 버킷스튜디오 1,078 3.4
온라인매출 부가판권 당사와OSP 계약을 맺은 P2P 및 웹하드사업을 영위하는 업자에게 당사 콘텐츠 제공유통 버킷스튜디오 472 1.5
저작권보호 온라인매출 저작권보호 OSP, 권리사의 저작권보호 서비스(필터링)

SmartFilter

 540 1.7
극장 극장매출 영화상영 및 기타 영화상영, 예고편 광고 세종메가박스 682 2.1
매점상품매출 극장매점상품 극장 매점 상품 판매 세종메가박스 231 0.7
상품유통 상품매출 이어러블기기 등 오픈마켓 등 상품 판매 버킷스튜디오 1,602 5.0
임대사업 임대수입 부동산임대 사무실 등 임대 이니셜타워 Ⅰ 1,814 5.7
신발사업 상품매출 아동화 및 성인화 신발유통판매 아티스 513 1.6
키오스크사업 리스매출 키오스크 키오스크유통판매 - 2,718 8.5
F&B사업 상품매출 음식,주류 요식업 포레스트 2,776 8.7
계 - - - - 31,981 100.0

나. 주요 제품등의 가격변동추이

(단위 : 원)
구분 제24기 3분기 제23기 제22기
문자서비스 9~300 9~300 9~300

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 당사 사업부문의 매출과 관련하여 원재료 등은 보유하고 있지 않습니다. 나. 생산 및 설비 당사 사업부문과 관련하여 별도의 생산을 위한 설비는 보유하고 있지 않습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(단위 : 백만원)
매출유형 품 목

제24기 3분기

제23기

제22기
제품매출 의류 등 수출 - - -
내수 10,501 3,323 4,525
소계 10,501 3,323 4,525
콘텐츠 IPTV/공연 등 수출 18 - -
내수 1,060 3,323 4,525
소계 1,078 3,323 4,525
용역수입 모바일서비스&컨설팅용역 수출 - - -
내수 9,054 9,637 11,345
소계 9,054 9,637 11,345
온라인

다운로드서비스&

저작권보호

 수출 84 208 15
내수 928 1,414 1,413
소계 1,012 1,622 1,428
극장수입 영화상영 등 수출 - - -
내수 682 444 378
소계 682 444 378
극장매점수입 매점상품 등 수출 - - -
내수 231 65 138
소계 231 65 138
유통 이어러블기기 등 수출 - - -
내수 2,115 10,569 5,442
소계 2,115 10,569 5,442
임대사업 부동산 임대 수출 - - -
내수 1,814 739 -
소계 1,814 739 -
리스매출 키오스크 수출 - - -
내수 2,718 - -
소계 2,718 - -
F&B사업 음식,주류 수출 - - -
내수 2,776 - -
소계 2,776 - -
합 계 수출 102 208 15
내수 31,879 26,191 23,241
소계 31,981 26,399 23,256

나. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직1) 디지털비즈당사가 판매하는 제품(서비스)의 매출은 전액 당사가 운영하는 웹사이트를 통해 이루어지고 있습니다.2) 콘텐츠 유통당사는 투자 및 구매등으로 확보한 영상 콘텐츠를 다양한 플랫폼을 통하여 직접 판매하고 있습니다. 당사가 판매하고 있는 플랫폼은 영화상영관과 부가판권 시장에 해당하는 IPTV, 케이블 VOD, DVD, 지상파TV, 케이블TV, 온라인 서비스, 모바일 서비스, 위성TV, 숙박업소 등이 있습니다.

3) 저작권 보호당사의 필터링 솔루션은 계약후 서비스 제공되며 해당 영업 조직 및 기술은 사업부 자체에서 제작/운영하고 있으며 서버 인프라는 IDC에서 안정적으로 서비스 됩니다.

4) 상품 유통당사는 자사몰, 오픈마켓 등을 통해 유통사업을 영위하고 있으며 주력 상품은 무선이어폰(이어러블)입니다. 최근 젊은 층을 중심으로 이미용에 대한 관심이 높아짐에 따라 상품 리스트를 다각화하고 있습니다.5) 라이브 커머스

당사는 오랜 기간 축적된 방송 노하우를 바탕으로 방송 대행, 컨설팅 서비스를 제공하고 이를 플랫폼 사업화 하고 있습니다.

6) 임대사업당사는 "서울특별시 서초구 강남대로 489(반포동)" 이니셜타워Ⅰ빌딩을 통하여 사무실 등 임대사업을 하고 있습니다.

(2) 판매경로1) 디지털비즈

매출유형 품목 판 매 경 로
용역수입 모바일 문자 콘텐츠 서비스판매

문자천국 (www.skysms.co.kr)

메세지천국 (www.skymms.co.kr)9원문자 (www.sms9.co.kr)장문문자 (www.skylms.co.kr)

문자조아 (www.smsjoa.com)

벨소리천국 (www.skybell.co.kr) 등

2) 콘텐츠 유통

매출유형 품목 판 매 경 로
콘텐츠 콘텐츠

약 30개 특수한 유형의 OSP(온라인 서비스 제공사)

약 15개의 일반 VOD서비스 사이트

IPTV 3사

디지털 및 위성 케이블 방송

전국 숙박업소, DVD방 등
영화관 영화상영,매점,광고 메가박스 세종점 : 5개관

3) 저작권 보호

매출유형 품목 판 매 경 로

OSP

솔루션 이용료

약 16개 계약 OSP의 월 이용료

저작권자

콘텐츠

23개 계약 저작권자로부터 정산 자료 제공에 따른 수수료

4) 상품 유통

매출유형 품목 판 매 경 로

상품

 이어러블 등

대리점, 자사몰, 오픈마켓 등

5) 라이브 커머스

매출유형 품목 판 매 경 로
상품판매 상품

네이버 쇼핑라이브, 그립(Grip) 등 라이브 커머스 플랫폼
수수료 컨설팅, 판매대행 소상공인, 국내외 제조사 및 유통사

6) 임대사업

매출유형 품목 판 매 경 로

임대수익

 부동산 임대

임대차 계약을 통한 임대료 및 관리비 청구

7) 주요 종속회사 사업 부문

구분 내용
신발사업 특약점, 전국 직영 영업소 3개점(서울, 중부, 부산) 산하 소매점 및 영업점(대전, 대구, 인천)
키오스크사업 요식업/노래방/PC방 프랜차이즈 50여개점 및 전국 영업대행사 30여개사

(3) 판매방법 및 조건1) 디지털비즈당사는 당사의 웹사이트에 가입한 사용자들이 서비스 및 콘텐츠를 쿠폰 형태로 선결제 구매하거나 직접 구매의 형태로 판매되고 있으며, 결제수단은 ARS결제, 전화요금통합과금, 휴대폰 통합과금, 신용카드 결제 등으로 다양한 결제수단을 이용할 수 있도록 하고 있습니다. 고객별 결제수단별, 마케팅 전략의 차이에 따라 판매조건이 변동이 있습니다.

2) 콘텐츠 유통

케이블방송, 숙박업소 및 DVD방은 기간별 단매의 형태로 판매하며 그 외 OSP, VOD, IPTV는 건별 판매를 개별 정산하여 월말 마감 후 익월 정산하고 있으며, 영화상영관은 영화 티켓판매, 매점운영 등 판매 활동을 담당하고 있습니다.3) 저작권 보호필터링 솔루션은 모두 선계약 후제공으로 서비스되며 계약후 필터링 모듈을 제작하여 업체에 모듈을 제공하게 됩니다.

필터링 모듈은 웹하드에서 업로드/다운로드시 동작하게 되며 정상 적용이 되면 필터링 사업부 로그 서버로 로그가 전송되게 됩니다.

이렇게 생성되는 필터링 로그는 저작권자의 정산자료로 활용되며 저작권보호 자료로보관됩니다.

웹하드는 월 트래픽당 웹하드별로 상이하게 월 사용료가 책정됩니다.

4) 상품 유통통신사 대리점 또는 당사가 운영하고 있는 자사몰, 오픈마켓을 통해 판매가 이루어집니다. 채널의 정책에 따라 수수료율 및 정산 방법은 상이합니다.5) 라이브 커머스당사의 서비스는 방송 컨설팅과 방송 대행 그리고 플랫폼 제공으로 구분됩니다. 컨설팅은 라이브 방송에 익숙하지 않은 고객을 위해 상품기획 및 쇼핑몰 분석을 진행해드리는 서비스입니다. 서비스 1회당 컨설팅 수수료가 책정됩니다.

방송 대행은 쇼호스트 섭외, 방송 진행이 포함되며 고객의 상품을 방송 플랫폼 유저들에게 판매 대행해주는 서비스입니다. 방송을 통해 발생한 매출액의 일정 %가 수수료로 책정됩니다.플랫폼 제공은 당사의 플랫폼을 이용하여 이루어지는 거래에 대해 판매제품 및 규모에 따라 일정 %가 수수료로 책정됩니다.6) 임대사업당사는 "서울특별시 서초구 강남대로 489(반포동)" 이니셜타워Ⅰ빌딩을 통하여 사무실 등 임대사업을 하고 있습니다. 임대차계약을 통한 임대료 및 관리비용을 청구하여수익 인식을 하고 있습니다.

7) 주요 종속회사 사업 부문

구분 내용
대금회수조건 신발사업 매출 정산 후 유통망 형태별 현금 결제
키오스크사업 매출 정산 후 월 통장 CMS을 통한 집금, 결제수수료 수익
F&B 사업 매출 즉시 정산
부대비용조건(전사업) 판매부대비용은 발생 원인에 따라 판매 경로별 부담

(4) 판매전략1) 디지털비즈당사는 지속적인 콘텐츠 개발 확보 와 서비스 인프라 개선 및 확충을 통한 매출극대화를 목표로 기존 문자서비스 부문의 SMS대량전송을 LMS대량전송(한글1000자를 전송 가능)으로 전환 유도하고, 다양한 가격정책 등을 통해 이용자를 유도/증대 할 예정이며 산업 트렌드의 변화에 따라 고객들에게 언제나 수익을 극대화 해주는 최고의광고 도구로 변모함에 따라 더 가치있는 수익을 창출하여 기존고객 서비스만족도 향상 및 신규 가입고객을 지속적으로 증가시켜 나갈 것 입니다.2) 콘텐츠 유통당사는 현재 동종 업계에서 가장 많은 서비스 채널을 통해 서비스를 제공하고 있으며, 실시간 판매현황이 확인 가능한 정산시스템을 운용하고 있습니다. 당사에서 운영하는 정산시스템은 불법 판매 적발, 방지, 예방의 기능을 가지고 있습니다. 또한 기존의수동적인 판매방식에서 벗어나 적극적인 판매활동을 온라인상에서 전개하고 있습니다. 또한 영화 상영관은 조조, 평일, 휴일등 시간대별, 요일별 요금 차등제를 시행하고 있으며, 제휴업체와의 제휴를 통한 할인 판매를 시행하고 있으며, 신용카드사와의 제휴를 통하여 티켓 할인 판매를 시행하고 있습니다. 다양한 음료 및 간식 (콜라,팝콘 등)등을 제공함으로써, 매점 매출 확대에 중점을 두고 있습니다.3) 저작권 보호 필터링 솔루션은 웹하드 필터링을 시작으로 해마다 점유율을 늘려 나가고 있으며 이러한 노하우와 신뢰는 이미 국내 웹하드 시장에서 독보적이라 평가받고 있습니다.

이러한 노하우를 바탕으로 2017년부터 음란물 차단 솔루션을 솔루션에 포함시켜 추가적인 매출을 발생시키고 있으며 2017년 서비스초기 터보백신, 지란지교 등 많은 경쟁회사보다 많은 서비스 업체를 확보하게 되었습니다.

아울러 필터링 서비스와 함께 방대한 양의 콘텐츠 정보와 로그를 바탕으로 온라인 시청률 데이타인 SmartRanking 서비스를 2018년 런칭했으며 향후 부가서비스를 늘려 나갈 예정입니다.

4) 상품 유통당사는 오랜 기간 유지해온 업력을 바탕으로 주력 제품인 무선이어폰(이어러블)을 경쟁력 있는 가격으로 시장에 공급할 수 있다는 강점이 있습니다. 이를 바탕으로 통신사 대리점 및 자사몰, 오픈마켓에서 제품을 판매하고 있으며, 향후 제품군을 다각화하여 사업을 확정할 예정입니다.

5) 라이브 커머스당사는 SNS, 유튜브 등 소셜미디어를 통한 침투 마케팅을 진행하고 있습니다. 이를 통해 주요 고객인 소상공인을 발굴하고, 라이브 방송을 통해 새로운 매출 창출의 기회를 제공하고 있으며, 나아가 플랫폼 사업으로 발전시켜 해외진출을 계획하고 있습니다.6) 임대사업당사는 "서울특별시 서초구 강남대로 489(반포동)" 이니셜타워Ⅰ빌딩을 통하여 사무실 등 임대사업을 하고 있습니다. 상시 건물 유지보수를 통한 안정적인 임차인 유치 및 유지를 계획하고 있습니다.7) 주요 종속회사 사업 부문

구분 내용
영업전략 <키오스크사업>- 요식업 분야에서 프랜차이즈 직접 영업 및 영업대행사 확대- 교통카드/레저/교육/의료 등 공공 및 다양한 분야에서의 키오스크 인프라 개발- 무인화/렌탈 사업에 대한 신규 BM개발 및 시행<신발사업>- 새로운 아이디어 창출을 통한 마케팅 활동으로 시장 활성화- 효율적 재고 관리를 위해 다품종 소량생산 체제로 전환- 재고 부담이 없는 군납 및 안전화 등 신규시장으로의 진출 확대- 마트 및 인터넷, 홈쇼핑과 같은 다양한 유통채널의 개척- 음식점의 품질 관리, 서비스 관리, 위생 관리- 브랜드 아이덴티티의 정립을 위한 통일성 확보 등의 노력

다. 수주현황 당사의 사업부문 구조상 별도의 수주현황은 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 영업과 관련한 금융위험을 감시하고관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고있습니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 일정한 보증보험이나 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.

연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
매출채권(*1) 13,590,430 2,531,971
기타채권(*1) 25,783,924 3,408,336
(*1) 대손충당금을 제외한 채권잔액입니다.

2) 유동성위험관리

연결실체는 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 관리하고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획에 따른 금액입니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계
매입채무및기타채무 6,122,323 5,439,672 2,899 679,752 - 6,122,323
차입금 48,343,412 780,000 2,503,412 45,060,000 - 48,343,412
리스부채 4,444,303 302,128 880,154 2,338,450 923,570 4,444,302
합 계 58,910,038 6,521,800 3,386,465 48,078,202 923,570 58,910,037

<전기말> (단위: 천원)
구 분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계
매입채무및기타채무 2,560,188 1,838,186 - 722,002 2,560,188
차입금 50,000,000 260,000 2,340,000 47,400,000 50,000,000
리스부채 1,944,147 142,686 414,984 1,386,477 1,944,147
합 계 54,504,335 2,240,872 2,754,984 49,508,479 54,504,335

3) 이자율위험관리이자율위험은 시장금리의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장금리변동 위험에 대한 당사의 변동은 주로 변동 이자율이 적용되는 당사의 차입금과 관련이 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4) 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 해당 지분상품을 활발하게 매매하고 있지 않습니다.(2) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
부채총계 176,910,352 157,008,435
차감: 현금및현금성자산 (34,104,337) (28,987,642)
순부채 142,806,015 128,020,793
자본총계 133,057,477 145,306,382
순부채비율 107.33% 88.10%

나. 파생거래

1) 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
자산 부채 자산 부채
당기손익-공정가치 측정 항목
매도청구권 11,003,296 458,592 66,604,083 -
내재파생상품 - 8,268,816 - 9,472,606
합 계 11,003,296 8,727,408 66,604,083 9,472,606
위험회피수단으로 지정된 파생상품
이자율스왑 1,630,466 - 214,244 -

2) 연결실체는 위험회피 대상인 차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 우리은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 위험회피대상 계약일 종료일 계약금액 수취이자율 지급이자율
우리은행 차입금 2021.04.16 2024.02.26 50,000,000 Libor 3M+1.86% 3.40%

3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용)
<금융자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (205,330,686) - 53,893
상각후원가 측정 금융자산 109,991 - 1,030,683
위험회피목적 파생상품자산 125,360 1,290,863 -
합 계 (205,095,335) 1,290,863 1,084,576
<금융부채>
당기손익-공정가치 측정 금융부채 33,369,085 - -
상각후원가 측정 금융부채 - - (6,814,422)
합 계 33,369,085 - (6,814,422)

<전분기> (단위: 천원)
구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용)
<금융자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산 65,622,624 - -
상각후원가 측정 금융자산 (4,122) - 65,588
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - (532,787) -
합 계 65,618,502 (532,787) 65,588
<금융부채>
당기손익-공정가치 측정 금융부채 561,100 - -
상각후원가 측정 금융부채 - - (5,000,191)
위험회피목적 파생상품부채 - 53,128 -
합 계 561,100 53,128 (5,000,191)

6. 주요계약 및 연구개발활동

"해당사항 없음"

 7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성1) 콘텐츠 유통콘텐츠 산업은 개인의 개성과 관심사에 따른 다양한 종류의 콘텐츠 수요가 증가하는 추세와 콘텐츠 플랫폼이 공급자 중심에서 사용자 중심으로 변하는 국면을 맞이하고 있습니다. 이에 따라 산업은 다양한 종류의 스마트 기기를 통해 소비할 수 있는 N-Screen 서비스를 중심으로 성장하고 있습니다.2) 디지털비즈지난 십여 년간 유·무선 통신 기술이 급격히 발전하고 초고속 통신망이 빠르게 확산하며 유선통신 기술 기반의 음성 통신 시대를 지나 컴퓨터 및 무선 통신 단말기 보급의 저변이 확대됐습니다. 한편, 기업통신사업 등의 시장이 빠르게 변화함에 따라 이용자들은 전송받은 여러 형태의 정보들을 통합 처리하려는 욕구가 높아지게 되었는데, 이러한 사용자 측면의 요구는 물론 비용적 측면까지도 만족시키는 시스템이 바로 차세대 CTI(Computer Telephony Integration : 컴퓨터 전화 통합) 기술인 UMS(Unified Messaging System: 통합 메세징 시스템)입니다. UMS는 인터넷을 통해 문자메시지(SMS), 음성메시지, 멀티미디어 메시지(MMS) 등을 휴대전화에 전송하는 것으로 카드/보험회사, 공공기관, 증권사 등의 고객 서비스(B2C)와 개인 고객 간 서비스(C2C)를 위한 시스템으로 공급하고 있습니다.

3) 저작권 보호

영상콘텐츠는 영화 콘텐츠뿐만 아니라 드라마, 예능, 교양, 시사, 개인 영상 저작물 등 그 영역이 확대되고 있으며, 이러한 모든 영상콘텐츠를 유통함에 있어 정확한 유통 집계 현황, 판매 현황 및 콘텐츠 저작권 보호의 중요성은 점점 증대되고 있습니다.

아울러 PC뿐만 아니라 스마트폰, 태블릿 등 신규 스마트 기기의 등장으로 최근 몇 년 전부터 개인 영상과 몰래카메라 등의 피해 영상의 확보 자료 및 삭제 이슈가 증가하고 있습니다. 이에 따라 이와 같은 문제점을 해결할 수 있는 디지털 소멸사업이 업계의 핵심 기술로 주목받고 있으며, 국내뿐만 아니라 해외에서도 많은 관심을 보이고 있습니다. 현재 국내 웹하드 사업자는 영상을 인식하여 저작권자를 확인하는 필터링 솔루션을 의무적으로 장착하도록 규제하고 있으며, 해당 솔루션은 음란물 및 개인 영상과 몰래카메라 영상 등에 대한 차단처리 기술로 적용 범위가 확대되고 있습니다.

필터링 기술 중 DNA 식별 방식이 개인 영상, 몰래카메라 등과 같은 온라인 피해 영상을 차단하는데 가장 효과적임이 입증되었습니다. 이에 당사는 기술사업자로서 관련 정부 기관의 요청에 따라 공조하였습니다.

4) 유통 사업

유통 사업은 경제 전반을 구성하는 물적 요소들의 흐름에 관련된 사업으로, 하나의 특정사업에 국한되어 있지 않고, 생산지에서부터 소비지까지의 물품과 정보의 흐름 및 저장이 효율적으로 이루어질 수 있도록 계획, 통제, 실행하는 모든 과정과 프로세스를 다룹니다.

5) 라이브 커머스

전통적 유통 산업은 오프라인을 통한 매출이 주 수입원이었으나, 핀테크의 발달, 플랫폼 사업자들의 등장에 따라 일제히 온라인 기반의 E-Commerce 시장에 뛰어들고 있습니다.

구매자의 관점에서 E-Commerce는 오프라인 매장에 방문하지 않아도 된다는 점, 상대적으로 저렴한 가격에 제품/서비스를 구매할 수 있다는 점에서 큰 인기를 끌고 있으나, 제품에 대한 경험이 제한적일 수밖에 없다는 한계가 존재했습니다.

이에 온라인으로 실시간 방송을 송출하여 고도화된 고객 경험을 제공할 수 있는 라이브 커머스에 대한 수요가 폭증했으며, 관련 산업(라이브 커머스 플랫폼, 방송 대행, 쇼호스트 및 인플루언서) 역시 높은 성장세를 보이고 있습니다.

판매자(라이브 커머스 방송 송출자)의 입장에서 라이브 커머스는 TV/홈쇼핑 대비 낮은 수수료로 방송을 송출할 수 있습니다. 전통적인 TV/홈쇼핑 광고는 매출액 대비 40%~50%의 수수료가 발생하는 반면 라이브 커머스는 5%~30%의 저렴한 수수료로 광고를 진행할 수 있습니다. 또한 온라인 방송 특성상 높은 구전 효과를 통해 고효율의 마케팅 성과를 기대할 수 있다는 점에서 높은 가치를 지닙니다.

구매자와 판매자 모두에게 높은 가치를 제공하는 라이브 커머스 산업은 코로나19로 인해 이른바 언택트(Untact) 소비문화가 퍼진 현시점, 저렴한 가격과 고도화된 고객 경험을 제공한다는 점에서 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.

6) 임대사업부동산 임대사업 부문은 세계경제상황 및 국내경제상황과 매우 밀접하게 관련되어 있으며, 건설 수요 등에 따라 크게 좌우될 수 있는 산업적 특성이 있을 뿐만 아니라, 전반적인 국내 경제의 버팀목으로 정부에 의한 국내경기조절적 수단으로 활용됨으로써 정부의 부동산 관련 정책 등에 의해 커다란 영향을 받고 있습니다.

7) 키오스크사업최근 국내 산업계는 최저임금 인상과 주 52시간 근무제도의 적용으로 인건비 부담이 과중해지고 있습니다. 이로 인한 변화 중 가장 눈에 띄는 점은 서비스 업종의 무인화 트렌드입니다. 식당에서는 키오스크(KIOSK)를 통해 고객이 스스로 주문하고, 무인 편의점이 곳곳에 생겨나기 시작했습니다. 현재 패스트푸드 프랜차이즈 업계에서 무인화가 가장 빠르게 진행되고 있고, 자영업계를 중심으로 스터디카페, 도서관, 코인노래방, 게임장 등 비외식 부문과 외식, 도소매업, 서비스 업종에서 무인매장이 등장하며 키오스크에 대한 수요도 함께 증가하고 있습니다. 특히 최근 코로나19로 인해 타인과의 접촉을 자제하는 언택트(Un-tact) 소비 문화가 확산되며 다양한 업계에서 키오스크 도입에 속도를 내고 있습니다.8) 신발사업신발 산업은 경공업 분야의 대표적인 산업이며, 제조와 판매가 분리된 전형적인 분업 구조를 띠고 있습니다. 그 이유는 신발 산업이 노동집약적이기 때문인데, 신발 산업은 인건비가 낮은 동남아시아와 중국 등에서 하청생산을, 유럽 등 선진국에서 홍보 및 판매를 진행하는 국제분업체제가 고착되었습니다.

초기 신발 산업은 소품종 대량 생산체제로 성장해왔으나 소득 수준의 상승으로 인해 디자인, 품질, 브랜드 이미지에 대한 소비자의 다양한 요구가 생기기 시작했고, 이에 따라 다품종 소량 생산체제로 변모하고 있습니다.9) F&B사업외식산업은 인적자원에 의해 연출되며 경영자, 내부고객, 외부고객이 삼위일체가 되어야하며, 특히 외부고객중심적인 Q(quality), S(service), C(cleanliness)를 갖춘 토탈서비스를 강조하고 자동화의 한계로 인해 타 산업대비 노동집약적입니다. 하지만 최근 세절기, 서빙로봇, 로봇바리스타, 키오스크 등 푸드테크의 발전으로 자동화의 문을 열고 있습니다.또한 원재료 구매는 카드 및 외상의 형태가 많으며 원재료가 상품으로 바뀌는 과정이 짧고, 외부고객은 지불방법으로 외상이나 유가증권을 사용하지 않는 관계로 운영자금의 회전 빠르고 현금확보가 용이합니다.그리고 적은 자본과 특별한 기술력없이 진입이 가능하며 원가율이 35% 이하로 신규참여의 용이성이 높은 만큼 경쟁도 치열하여 사업체가 영세할수록 자금난으로 인해 실패할 확률이 높은 편입니다.

(2) 성장성

1) 콘텐츠유통

emb00015b580f6e.jpg 콘텐츠유통 사업

디지털 온라인 시장은 지난 10년간 꾸준히 성장해 왔습니다. 2010년 1,100억 원 수준이었던 매출 규모는 2019년 5,090억 원을 돌파하였으며, 400만 가구에도 미치지 못하던 IPTV 가입자 수는 1,600만 명을 넘었습니다. OTT 플랫폼의 성장과 온라인 위주의 소비 행태 변화로 인해, 앞으로도 디지털 온라인 시장은 계속해서 성장할 것입니다.

과거에는 주로 오프라인 영화관에서 영화를 관람했지만, TV나 스마트폰으로 이동 중에 다양한 콘텐츠를 이용할 수 있게 되면서 온라인 플랫폼 이용률이 증가하고 있습니다. 콘텐츠에 대한 접근성이 높아지면서 1인당 콘텐츠 소비량은 60% 이상 증가하였고, 이에 따라 TVOD 이용자 수뿐만 아니라 정해진 비용으로 여러 편의 콘텐츠를 이용할 수 있는 SVOD 이용자 수가 폭발적으로 늘어나고 있습니다.

SVOD 서비스를 기반으로 하는 OTT 시장은 매년 25%씩 성장하고 있으며, 디즈니플러스와 쿠팡플레이 등 신규 사업자의 합류로 곧 1조 원 규모를 넘어설 예정입니다. 시장 규모가 늘어나고 사업자가 다양해지면서 ‘오리지널 콘텐츠’가 가입자 유치의 핵심 요소로 대두되고 있습니다. ‘오리지널 콘텐츠’에 더하여 OTT 플랫폼 동시 개봉작이나 온라인 개봉작이 늘어나면서 온라인 시장으로의 이용자 유입은 더욱 증가할 전망입니다.

오프라인 위주의 전통적인 유통 구조는 변화하고 있으며, 코로나19로 인해 더욱 가속화되고 있습니다. 이러한 경향 속에서 자신의 취향에 맞는 콘텐츠를 찾고자 하는 사용자들은 더욱 늘어날 것이며, 이에 따라 콘텐츠 산업과 디지털 온라인 시장도 견고하게 성장할 것입니다.

2) 디지털비즈

초기의 메시징 서비스는 개인과 개인 간의 메시지를 전달하는 서비스 위주였으나 스마트폰의 등장과 메신저 서비스의 활성화로 인해 기업용 메시징 서비스가 새로운 시장으로 떠오르게 되었습니다. 메시징 서비스는 SMS(Short Messaging Service) 서비스 외에도 LMS(Long Messaging Service) 및 MMS(Multimedia Messaging Service) 서비스 등 다양한 형태로 성장하고 있습니다.3) 저작권 보호

영상콘텐츠 식별을 위해 사용되는 필터링 솔루션(SmartFilter)은 점점 적용 영역을 넓혀 가고 있습니다. 필터링 솔루션은 현재 개인 방송 저작물, 개인 영상 디지털 소멸사업에 필요한 기술, 몰래카메라 피해 영상 인식 등 공익사업을 위한 기술로 주목받고 있습니다.

또한 웹하드 필터링 솔루션 서비스로 축적된 방대한 양의 콘텐츠 정보는 새로운 활용 가치를 지니고 있습니다. 특히 당사는 웹하드에서 필터링 로그를 바탕으로 시청률 조사 내용과 해당 순위(판매) 제공과 더불어 영상 식별을 통한 맞춤형 AD 플랫폼 사업으로 사업 영역을 확대하고 있습니다. 저작권보호팀의 필터링 솔루션은 국내 웹하드 시장 점유율 1위의 노하우를 바탕으로 정부의 공익사업에도 참여하고 있으며, 다변화되는 영상콘텐츠 시장에서 지속적으로 새로운 기회를 창출할 것입니다.4) 유통 사업

당사의 주력 제품은 무선이어폰으로 빠른 성장성을 보이고 있습니다. 최근 최신 스마트폰에 유선이어폰을 연결할 수 있는 잭을 없애는 것이 업계의 트렌드로 자리 잡았습니다. 그 이유는 소득 수준의 증가로 인해 개성과 편의성을 추구하는 경향이 반영된 결과로 예상됩니다. 이에 따라 2016년 100만대 규모에 그쳤던 무선이어폰 시장 규모는 2017년 1,500만대, 2018년 3,500만대, 2019년 1억 700만대 수준으로 성장했으며, 2024년에는 12억대 규모로 성장할 것으로 예상됩니다.

5) 라이브 커머스

emb00015b580f6d.jpg 라이브 커머스 시장 규모

라이브 커머스 산업은 광의의 E-Commerce 산업으로 보아야 하므로, 시장 규모를 “E-Commerce 시장 규모 X 라이브 커머스 침투율”로 정의할 수 있습니다. 이에 따르면 라이브 커머스 시장 규모는 2020년 3조 원, 2023년에는 8조 원에 이를 것으로 예상되고 있습니다.

라이브 커머스 산업의 주요 고객층은 MZ 세대로 대표되는 20~30대이며, 해당 고객층은 스마트폰과 온라인 미디어 매체에 익숙하고, 유행에 극히 민감하며, 가심비 소비에 재화를 아끼지 않는다는 특성이 있습니다. 특히 MZ 세대들은 자신이 지지하는 BJ, 인플루언서, 연예인들에게 지원을 아끼지 않으며, 이는 금전 후원, 홍보 상품 구매 등 다양한 방식으로 표현되고 있습니다. 이에 따라 라이브 커머스 사업자들은 주요 고객층의 유입을 위해 충성 고객을 보유한 인플루언서 섭외, 양성에 힘쓰고 있습니다. 이 과정을 통해 관련 산업인 매니지먼트(쇼호스트 발굴, 관리, 중개) 등이 동반 성장하고 있으며, 이로 인해 구매자들의 요구를 충족시켜 전체 라이브 커머스 시장 규모가 커지는 선순환을 이루고 있습니다.

또한 라이브 커머스 사업자들은 화장품, 의류를 주요 판매 콘텐츠로 시작하였으나, 다양성을 중시하는 MZ세대 소비자들의 특성과 시대적 요구에 따라 라이브 커머스 사업이 다루는 재화/서비스의 범위는 꾸준히 넓어지고 있습니다. 그 범위는 현재 식품, 의약품, 자동차, 심지어 오피스텔 분양 등으로 다양하게 확대되고 있으며, 이러한 경향성이 지속될 것임이 예상됨에 따라 라이브 커머스 시장 규모도 꾸준히 성장할 것으로 판단됩니다.6) 임대사업최근 국내 부동산 시장은 저성장 지속, 가계부채 증가, 주택 대출금리 인상 및 원리금상환 규제 등 거시 지표와 부동산공급 과잉으로 인한 미분양 증가 등을 고려 시 조정기를 맞이할 것으로 전망되지만 수익형부동산은 금리인상에도 불구하고 인기를 이어갈 것으로 예상됩니다. 당장 금리가 인상되더라도 이를 대체할 만한 뚜렷한 투자대상이 없기 때문에 여전히 투자수요가 일정부분 유지될것으로 예상됩니다.

7) 키오스크사업 (단위: 억원)

키오스크시장규모_2_7_1.jpg 국내 키오스크사업 시장규모 변환

국내 키오스크 시장 규모는 약 3,000억 원대로 추정됩니다. 이는 지난 2006년 600억 원 규모였던 것에 비해 연평균 13.9%의 성장률을 기록한 결과입니다. 한국무역협회에 따르면 키오스크 기기의 세계 시장 규모는 2020년 176억 3000만 달러에서 2027년 339억 9000만달러까지 성장할것으로 전망하고 있습니다. 국내에서도 자동화 수준이 향상되고, 인건비 절감 등 활성화로 키오스크 산업은 견고한 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 현재 키오스크는 업무 효율을 높이는 보조 수단으로 인식되고 있으나 향후에는 사람의 업무를 대체하는 수단으로 바뀔 것이며, 대형 패스트푸드 체인점과 유통, 서비스 업계의 잇따른 키오스크 도입으로 시장은 급성장할 것입니다.8) 신발사업

글로벌 신발 시장 규모는 2021년 2,246억달러에서 연평균 4% 수준으로 성장해 2027년에는 2,882억달러에 달할 것이 예상됩니다(IMARC 조사기관), 코로나19로 펜데믹으로 수요가 부진하였으나, 비대면의 점진적 해제로 인하여 신발사업 시장의 전망이 밝아지고 있습니다. 특히 신발사업은 건강 관리가 점차 중요하게 인식되며 스포츠 활동 인구가 늘어나고 있으며 또한 최근 신발이 필수재가 아닌 자신을 꾸미는 선택재로 인식되기 시작하며 일상생활에서 신기도 하는 등 다양한 소비 수요가 생겨나고 있습니다. 이에 따라 신발 시장은 앞으로도 꾸준히 상승세를 유지할 것으로 기대하고 있습니다.9) F&B사업우리나라는 일구밀집도가 높고 경제성장에 따른 가처분 소득의 증가 등의 요인으로 외식수요의 꾸준한 증가, 외식사업시장의 경쟁심화로 인한 지속적인 개발, 사교지향 및 건강에 대한 관심 고조 같은 사회적 요인 등으로 외식산업은 꾸준히 성장할 동력이 무궁무진하지만 높은 물가 상승률, 세계 정황의 변동성, 그리고 엄격한 정부 규제는 산업성장을 저해하는 요인으로 작용할 전망입니다.또한 인공지능 기술의 발달로 무인화, 자동화 같은 푸드테크도 성장중이다. 이런 기술은 고객효과는 물론 인건비 절감이라는 효용가치가 더해지고 있으며, 이렇게 식품에 ICT를 융합한 기술, 플랫폼서비스 들이 외식사업의 성장을 견인할 것으로 전망하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절성1) 콘텐츠유통

콘텐츠 시장의 경우 다양한 플랫폼의 확대와 N-Screen 서비스 등으로 인하여 경기 민감도가 다른 사업에 비해서 낮고 계절적인 요인을 덜 받고 있습니다. 계절적으로 성수기와 비수기를 구분한다면 방학이 있는 1분기와 3분기를 성수기, 학기 시즌인 2분기와 4분기를 비수기로 볼 수 있습니다. 최근 경향을 보면 계절적인 요인보다 콘텐츠의 Line-up에 따른 매출 변동이 더 큽니다.2) 디지털비즈

산업의 특성상 해당 산업은 일반적인 제조업 등과 달리 경기변동의 영향을 크게 받지 않는다고 볼 수 있습니다. 그 이유는 경기가 불황인 경우 기업은 마케팅 비용의 부담을 줄이기 위해 상대적으로 저가인 문자메시지를 마케팅 도구로 활용하며, 경기가 호황인 경우 소상공인과 자영업자들도 문자메시지를 마케팅 도구로 활용하기 때문입니다.

3) 저작권보호

온라인 영상콘텐츠 시장은 지속적으로 성장하였으며, PC 시장에서 모바일 시장으로 그 수요가 이동되고 있습니다.

국민 인식의 변화에 따라 정부가 개인 영상 저작물과 몰래카메라 피해 영상, 리벤지 포르노 등과 같은 영상물에 대한 유출 차단과 단속을 강화하며 해당 영상물에 대한 보호 조치 기술이 주목받고 있습니다.

국내 영상콘텐츠 판매는 올림픽, 월드컵 시즌 등 방송 저작물의 수가 감소하는 기간에는 온라인 영상콘텐츠 수요자가 5% 감소하며 여름방학(휴가), 겨울방학 등과 같은 시즌에는 수요가 10% 이상 증가합니다.

4) 유통사업

유통사업은 최종 소비자를 대상으로 하므로 가구의 소득 및 소비지출의 변화에 영향을 받습니다. 최근 편의성을 추구하는 MZ 세대의 등장으로 기존의 유선이어폰을 대체하는 무선이어폰 시장이 폭발적으로 성장한 것이 그 예시입니다.

당사가 영위 중인 유통사업은 국내외 제품을 소싱하여 국내에서 판매하는 것이므로 환율, 코로나19 등 경기변동에 영향을 받습니다.

5) 라이브 커머스

라이브 커머스 산업은 E-Commerce의 일종으로 관련법의 규제에 영향을 받습니다. 특히, 현재 라이브 커머스 산업은 전통적인 TV/홈쇼핑과 다르게 방송 심의를 받지 않습니다. 그러나 현재 동태기인 라이브 커머스 산업의 부작용(소비자 피해 등)이 심화되면, 관련법 강화에 따라 산업의 성장에 변동이 생길 수 있습니다.

해당 산업은 플랫폼, 핀테크, 5G 등 기술의 발전에 영향을 받습니다. 국내의 경우 스마트폰 침투율이 100%를 넘었으며, 세계 최고 수준의 5G 망을 보유하고 있습니다. 이에 따라 4K 수준의 초고화질 동영상을 끊김 없이 시청할 수 있으며, 이는 국내 라이브 커머스가 발전할 수 있는 주요한 요인이기도 합니다. 현재 플랫폼, 핀테크, 5G 기술은 지속적으로 발전하고 있으며, 이에 따라 라이브 커머스 산업도 발전을 함께할 것으로 예상됩니다.

해당 산업은 코로나19등 팬데믹의 영향을 받습니다. 지난 2020년 발생한 코로나19로 인해 세계 전반은 언택트 소비, 위생경제 등 트렌드의 다양한 변화를 맞이했습니다. 이로 인한 결과는 1) 전통적인 오프라인 유통업의 매출 감소, 2) 손 소독제, 마스크 등 위생경제 관련 산업의 성장 등이 있으며, 라이브 커머스는 E-Commerce 기반의 비대면 판매 채널이므로 높은 성장세를 기록했습니다.

해당 산업은 소비자들의 태도 변화에 영향을 받습니다. 2013년 배달 앱 시장 규모는 3,447억 원으로, 오프라인 매장 방문(외식)을 대체하는 수준은 아니었습니다. 그러나 배달 앱 이용의 편의성이 고객에게 알려지며 배달 앱 시장 규모는 2020년 8월 7.6조 원으로 상승했습니다. 이처럼 소비자들은 한 번 편의성을 경험하게 되면 그 이전으로 돌아가지 않으려는 성향이 있습니다. 라이브 커머스 산업은 오프라인 매장에 방문하지 않고도 실시간 방송 송출을 통해 고객에게 높은 고객 경험이라는 편의성을 제공하므로, 배달 앱의 사례처럼 향후 성장세가 두드러질 것으로 예상됩니다.

6) 임대사업부동산 임대사업과 관련하여 회사는 영업용 부동산의 효율적인 활용과 수익력 극대화를 위하여 임대와 관련된 계획, 관리, 보수 등 제반 활동을 체계적으로 운용하고 있으며, 각각의 활동과 관련된 통제활동을 효율적으로 운용할 수 있도록 제반 노력을 경주하고 있습니다.

7) 키오스크사업

키오스크사업은 인건비 절감, 업무 효율성 제고 차원에서 활성화되고 있는 사업으로 경기변동에 영향을 받습니다. 특히 최저임금의 상승, 주 52시간 근무제도의 정착으로 인해 비용 절감을 위한 키오스크 수요가 늘어나는 추세이며, 코로나19로 인한 소비 트렌드의 변화도 키오스크 수요 상승의 요인으로 작용하고 있습니다.

최저임금1.jpg 최저임금 인상추이

출처 : 최저임금위원회

8) 신발사업

신발 산업은 패션 산업의 일부로서 계절적인 영향을 많이 받습니다. 일반적인 의류 등 패션업계가 1년을 크게 봄/여름, 가을/겨울로 나누는 것처럼 신발 역시 시즌별 제품 라인을 구성합니다. 신발 산업은 세계 스포츠산업의 변동에 영향을 받습니다. 이는 스포츠산업에 쓰이는 운동화가 신발 산업의 전방산업이기 때문입니다. 대표적으로 신발 산업은 올림픽, 월드컵 등 글로벌 메가 이벤트의 개최 여부에 따라 영향을 받습니다.

9) F&B사업외식산업은 내수경기와 가계소득이 수요 전반에 영향을 미치는 환경요인으로 경기변동에 민감도가 높은 편입니다. 따라서 경기상황 등으로 소비심리의 변동에 따라 식단가가 높은 고관여품목이나 기호식품에 대한 지출 증감폭이 변합니다. 또한 방역수칙, 청탁금지법과 같은 규제와 ‘연말, 기념일’같은 특수일엔 단기적으로 소비상황이 변동됩니다.또한 여러 산업에서 트렌드 변화 주기가 짧아짐에 따라 외식 메뉴의 라이프 사이클 주기 역시 단축되는 추세이며, 외식 산업은 인구ㆍ가구 구조의 변화에 의해 영향을 받기도 합니다. 1인 가구의 증가, 핵가족화 등의 변화는 외식 산업의 수요층을 확대하는 동시에 외식 산업 내 트렌드를 바꾸는 등 다양한 측면에서 외식 산업을 변화시키고 있습니다.

나. 회사의 현황

(1) 시장의 안정성 등 특성1) 콘텐츠유통

당사가 영위하고 있는 영상콘텐츠 사업의 경우 수출보다는 내수가 매출의 대부분이므로, 국내 경기의 침체 및 변동에 따라 수요가 민감하게 반응합니다. 따라서, 내수경기의 하락기에는 소비자의 구매 욕구의 감소로 인해 동 산업의 성장세가 둔화할 수 있습니다.

그러나 현행 영상물 유통시장의 플랫폼이 점진적으로 다양화되고 우리나라의 불법 유통시장이 관련 법규 강화와 업계에 의한 지속적인 노력에 따른 소비자의 인식변화로 합법 시장으로 점진적으로 전환되고 있는 상황을 비추어 볼 때, 향후 우리나라의 영상콘텐츠 부가판권에 대한 매출 구조가 선진국형으로 변모될 것으로 예상되고 있습니다.

따라서 경기변동으로 인한 시장변동 요소보다 소비자 인식변화로 인한 요소가 시장에 더욱 큰 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.2) 디지털비즈

emb00015b580f6f.jpg 디지털비즈

당사가 영위하고 있는 인터넷을 이용한 UMS 기술 기반의 휴대전화 문자메시지 사업은 경기변동에 크게 영향을 받지 않고 있는 서비스로, 불경기에는 판매 증대를 위한 마케팅의 가장 저렴한 형태로 이용하게 되며, 경기가 좋을 때는 중소업자 및 지역 기반 자영업자들의 가장 최적의 마케팅 도구로 이용되고 있습니다.

메시징 서비스는 성별, 연령, 지역 등 분류가 가능한 명확한 타켓팅을 통한 마케팅 효율을 증명해 왔으며, 이러한 메시징 서비스의 위상은 산업의 지속적인 성장을 이루어 나갈 것입니다. 특히, 스마트폰의 사용이 증가하면서 메시징 서비스에 대한 새로운 인식이 생겨났으며, 이는 개인과 개인의 관계가 아닌 개인과 기업 등의 새로운 분야에서의 성장을 이루고 있습니다.3) 저작권보호

저작권보호사업은 웹하드 솔루션 이용료(저작권 필터링, 음란물 차단)와 저작권자 판매에 대한 요율 정산, 기타 부가서비스(빅데이터 활용 정보제공 및 디지털 소멸사업), 저작권 차단 수수료 등의 비즈니스 모델로 운영됩니다.

웹하드 솔루션 이용료는 인상될 예정이며 향후 부가서비스에 대한 매출도 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 영상콘텐츠에 대한 수요가 스마트폰 등 모바일 기기로 이동하고 있으므로, 모바일 기기에 대한 영상 식별 기술 확보를 통해 대처할 예정입니다.

4) 유통사업

최근 스마트폰, 태블릿PC 등 스마트기기의 확산과 5G 기술의 발전으로 전자상거래 시장은 그 어느 때보다 큰 호황기를 맞이하고 있습니다. 2020년에 발생한 코로나19 역시 비대면(Un-tact) 소비 트렌드로 이어지며 전자상거래 시장의 폭발적 성장에 기여했습니다. 또한 간편결제로 대표되는 핀테크 산업의 성장도 당사가 영위하는 온라인 유통사업에 호재로 작용하고 있습니다.

이러한 경향성이 앞으로도 지속될 것으로 예상되므로, 온라인 유통사업도 안정적으로 성장해나갈 것입니다.

5) 라이브 커머스

당사가 영위하고 있는 라이브 커머스 산업은 국내에서 동태기이나, 성숙기 단계에 접어든 E-Commerce에 포함된 산업입니다. 또한 라이브 커머스 산업에 중요한 영향을 미치고 있는 플랫폼, 핀테크, 5G 기술이 점점 고도화되고 있으므로, 라이브 커머스 산업의 안정성은 준수할 것으로 예상됩니다.

6) 임대사업당사는 "서울특별시 서초구 강남대로 489(반포동)" 이니셜타워Ⅰ빌딩을 통하여 사무실 등 임대사업을 하고 있습니다. 유리한 입지조건 및 상시 건물 유지보수를 통한 안정적인 임차인 유치 및 유지를 계획하고 있습니다.7) 키오스크사업

키오스크설치사례.jpg 키오스크설치사례

2018년을 기준으로 롯데리아는 전국 약 1,350개 매장 중 826개 매장에 키오스크를 도입했으며, 맥도날드는 전국 약 420개 매장 중 250개 매장에, 버거킹은 전국 약 339개 매장 중 230개 매장에 키오스크를 도입했습니다. 특히 KFC는 전국 약 200개 매장 전체에 키오스크를 도입하는 등 국내 키오스크 사업은 패스트푸드 프랜차이즈 업계를 중심으로 빠르게 성장하고 있습니다. 최근 코로나19로 인한 경기악화로 프랜차이즈 업계, 자영업자들의 어려움이 가중되는 가운데 키오스크는 인건비 절감을 위한 대안으로 떠오르고 있습니다. 일반적으로 키오스크 1대당 약 1.5명의 인건비 절감 효과가 나타나며, 월 10~40만 원으로 리스 렌탈이 가능하므로 향후 시장은 안정적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다.

8) 신발사업

신발 산업은 노동집약적 산업으로 시장 진출에 진입장벽이 높습니다. 과거 대비 자동화가 많이 이루어졌으나 타 산업 대비 아직은 미약하며, 신발 제품의 특성상 세부 공정이 자주 변하는 등 완전한 자동화를 이루기 어렵습니다. 이런 이유로 신발 산업은 설비(자본)보다는 숙련된 인력(노동)에 의해 운영됩니다. 자본집약적 산업은 꾸준한 노동 공급과 인력관리가 핵심이므로, 신규경쟁자가 출현하기 매우 어렵다는 점에서 현재 시장 선점자들의 안정성은 상대적으로 높다고 판단됩니다. 또한, 신발 산업은 제조와 판매가 철저히 분리된 대표적인 산업입니다. 해외 유명브랜드 신발등은 해외 본사에서 마케팅/유통을 담당한다면 중국 및 동남아 제조공장이 OEM, ODM 방식으로 제품을 생산/공급하는 시스템입니다. 이처럼 유기적인 분업이 구조화된 신발 산업의 특성상 그 안정성은 견고하다고 판단됩니다.

9) F&B사업외식시장은 주변 환경요인에 의해 꾸준히 변화하고 있습니다. IMF 직후에는 take-out의 증가, 코로나19 이후에는 ‘외식의 내식화’를 이끌어낸 배달 등이 대표적입니다. 이렇듯 주변흐름에 발맞춰 외식관련 미디어는 현재 ‘배달 외식’, ‘밀키트’, ‘HMR’같은 키워드가 자주 등장하고 있습니다. 각종 통계에서도 해당 키워드의 시장 성장세는 폭발적이라고 할 수 있습니다. 현재까지는 규모적 측면에서의 단순 성장에 집중했다면, 미래에는 시장 자체의 내실을 다지는 과정이 기다리고 있습니다. 제품 자체에 대한 품질·가격 경쟁력은 기본이고, 그 이상의 차별화 전략으로 시장 경쟁에 참여해야 합니다. 기존의 차별화 전략은 맛을 연구하고 개발하는 것에 그쳤다면 이제는 ‘푸드테크’와 ‘프롭테크’를 기반으로 한 외식산업의 기술혁신 사례를 통해 차별화에 대한 인사이트를 찾아야 합니다. 즉, 새롭고 다양한 기술 트렌드를 브랜드와 서비스에 다양한 방법으로 접목시키면서 시장 내에서 안정적인 입지를 다질 수 있습니다.

(2) 경쟁상황 및 당사의 시장 내 위치 1) 콘텐츠유통

당사는 영상물 부가판권 시장의 패러다임 변화에 따라 기존의 DVD 및 블루레이 제작 유통사업과 더불어 3D 콘텐츠를 비롯한 양질의 영상콘텐츠를 공급하기 위하여 노력하고 있습니다. 대표적으로 국내외 주요 영화에 대한 부가판권을 직간접적 투자를 통하여 적극적으로 확보하고 있으며, 그 영역으로는 온라인다운로드 서비스, IPTV, 공중파 및 케이블TV, 디지털 위성방송, 모바일 등이 있고, 스마트 시장의 도래에 따라 새롭게 파생될 신규 플랫폼에 대한 시장선점을 위해 투자도 병행하고 있습니다.

2) 디지털비즈

당사가 서비스 중인 문자시장은 2009년 하반기 이후 시장 성장이 고착화 되어 있으나 메시징 서비스에 대한 새로운 인식이 생기기 시작하면서, 타사 인수 등 공격적인 영업전략으로 새로운 성장을 맞이하고 있습니다.3) 저작권보호

저작권보호 필터링 솔루션은 2012년 국내에서 웹하드 등록제가 시행됨에 따라 필터링 솔루션을 제공하면서 기술 사업을 시작해 왔습니다.

국내에는 10개 정도의 영상 식별을 통한 기술 사업을 하는 업체가 있으며, 웹하드 필터링 사업은 3개 업체가 있습니다. 웹하드 필터링 시장은 경쟁사 (주)와이즈윌(구. 뮤레카)와 당사가 양분하고 있으며, 2012년 기술 사업 원년은 10개 업체에 해당 기술을 제공했습니다. 해마다 꾸준히 계약업체를 늘려나간 결과, 2017년 국내 웹하드 필터링 점유율 1위를 하였습니다.

2012년부터 웹하드 필터링 사업은 5개 업체가 있었으나 영업, 기술적 우위, 지속적 개발 등의 사유로 2개 업체는 소멸했으며 1개 업체는 시장에서 도태되어 시장 철수 예정에 있습니다.

현재 당사는 영상 식별 기술과 해당 업무의 노하우 등으로 방송통신위원회, 방송심의위원회, 저작권위원회, KAIT 등 정부 기관 및 산하 단체로부터 지속적인 협조 요청을 받고 있으며 공익사업에 대한 요구가 해마다 증가하고 있는 상황입니다. 4) 유통사업유통사업은 규모의 경제로 인한 진입장벽이 존재하는 전형적인 산업 중 하나입니다. 오프라인 비중이 줄어들고 온라인을 통한 제품 구매가 활발해지며 이러한 진입장벽은 더욱 높아지고 있는데, 이는 온라인이 오프라인에 비해 가격비교가 용이하기 때문입니다.

과거에는 제품 구매를 위해 오프라인 매장에 방문해야 했고, 같은 제품의 가격을 비교하기 위해 타 매장에 방문하는 등 비교적 많은 노력을 기울여야 했습니다. 그러나 이제는 온라인을 통해 같은 제품을 조금이라도 저렴하게 판매하는 곳을 찾아 구매하는 것이 가능해졌습니다. 이에 따라 기업은 규모의 경제를 이용하여 단가를 낮추는 가격 경쟁에 직면하게 되었고, 경쟁력을 잃은 기업은 시장에서 퇴출하는 등 경쟁은 지속적으로 심화되고 있습니다.

당사는 오랜 업력을 바탕으로 무선이어폰 등 주력 제품을 경쟁력 있는 가격에 유통할 수 있는 인프라를 보유하였으며 자사몰, 오픈마켓 운영으로 온라인 유통시장의 노하우도 보유하고 있습니다.

5) 라이브 커머스

라이브 커머스 산업의 주요 사업자는 기술 기반의 플랫폼 사업자(이하 플랫폼사)와 방송 송출 과정을 대행해주는 대행사(이하 대행사)로 나뉘며, 초기 시장선점을 위해 각 사가 치열한 경쟁을 벌이고 있습니다.6) 임대사업오피스 타운이 밀집되어 있는 가운데 신축건물이라는 메리트와 빌딩 바로앞 버스 정류장 등 교통의 편리성을 통해 경쟁 임대건물 보다 비교 우위를 점하고 있습니다.7) 키오스크사업키오스크사업과 관련하여 신규업체의 사업 진입을 어렵게 하는 제도적 장벽은 현재 없습니다. 또한 키오스크사업은 최근에 시장이 개척된 분야로, 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다.8) 신발사업국내 패션, 화장품, 생활용품 시장은 종류와 유통채널에 따라 시장 조각화가 심한 편이며 각각의 브랜드마다 경쟁업체가 상이하여 객관적인 시장점유율을 산정하기가 어렵습니다.9) F&B사업외식 사업 분야의 경우 사업자별로 규모 및 업체가 다양하여 정확한 국내 시장규모와 시장점유율 등에 대한 객관적인 자료가 없는 상황입니다. 또한 동일 업종이라 하더라도 경쟁기업간 정보 미공개로 인해 고객관련 정보를 파악하기가 어려워 업종 전반에 대한 시장점유율 전체를 확인하기는 어려우나, 당사는 주 소비계층인 MZ세대를 겨냥한 메뉴개발 및 서비스 차별화 등을 통해 일명 ‘핫플레이스’로 자리매김하고 있습니다.(3) 신규사업 등의 내용 및 전망

1) 유통사업

초고속인터넷의 상용화, 코로나19로 인한 비대면 소비 트렌드의 확산으로 전자상거래 시장 규모는 견고하게 성장하고 있습니다. 통계청에 따르면 국내 전자상거래 시장 규모는 2020년 133조 원이며, 2022년 200조 원까지 성장할 것으로 예상됩니다. 또한 시장조사업체 스트래티지 애널리틱스(SA)에 따르면 당사 주력 제품인 무선이어폰시장 규모는 올해 2억 2,000만대 규모로 전년 대비 2배 이상 성장할 전망입니다.

당사는 에어팟, 버즈 등 시장에서 선호도가 높은 제품을 보다 경쟁력 있는 가격으로 유통하고 나아가 신규 제품을 직접 개발 또는 제휴를 통해 다양한 상품군을 확보할 예정입니다.

2) 라이브 커머스

상품 대행판매업을 영위하는 시장 내 경쟁사는 대부분 기존 온라인 마케팅 대행을 영위하는 사업자가 외형적으로 라이브 커머스 사업 부문을 추가하는 방식으로 시장 진출하지만, 당사의 경우 라이브 커머스 사업을 전담하는 상품기획팀, 유통팀, 마케팅팀과 방송 촬영에 필요한 스튜디오, 쇼호스트를 보유한 촬영팀을 직접 운영함으로서 전문적인 서비스를 제공하고 있습니다.

emb00015b580f6c.jpg 라이브 커머스

당사는 E-Commerce 기반으로 진행되는 라이브 커머스 사업의 리딩업체로서 대행판매 서비스를 기반으로 하여 자체 플랫폼을 구축 및 해외시장 진출을 계획하고 있습니다. 2020년 기준 약170조원에 달하는 중국 라이브 커머스 시장에 진출할 경우 사업이 고성장 할 전망입니다. 3) 임대사업당사는 "서울특별시 서초구 강남대로 489(반포동)" 이니셜타워Ⅰ빌딩을 통하여 사무실 등 임대사업을 하고 있습니다. 유리한 입지조건 및 상시 건물 유지보수를 통한 안정적인 임차인 유치 및 유지를 계획하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

아래 당사의 요약 연결재무정보 및 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 제24(당) 3분기 요약 연결재무정보 및 요약 재무정보는 외부감사인의 검토를 받지 않은 재무제표입니다.비교표시된 제23(전)기 및 제22(전전)기 연결재무정보는 제24(당) 1분기부터 연결 재무제표를 작성함에 따라 개별(별도)재무제표 수치를 기입하였습니다. 이점 유념하여주시기 바랍니다. 또한 비교 표시된 제23(전)기 및 제22(전전)기 개별(별도)재무정보는 외부감사인의 감사를 받은 재무제표입니다.

가. 요약 연결재무정보(K-IFRS)

(단위 : 백만원)
　구 분 제24(당) 3분기 (2022년도) 제23(전)기(2021년도) 제22(전전)기(2020년도)
[유동자산] 64,893 98,446 31,371
ㆍ현금및현금성자산 34,104 28,988 17,751
ㆍ매출채권및기타채권 9,539 2,014 8,737
ㆍ기타금융자산 12,634 66,818 -
ㆍ재고자산 7,617 375 3,149
ㆍ기타유동자산 999 251 1,734
[비유동자산] 245,075 203,869 41,239
ㆍ투자자산 26,065 54,090 28,601
ㆍ투자부동산 76,230 76,417 -
ㆍ유형자산 14,491 6,040 3,880
ㆍ무형자산 14,103 2,401 2,545
ㆍ기타비유동자산 114,186 64,921 6,213
자산총계 309,968 302,315 72,610
[유동부채] 111,950 89,636 23,197
[비유동부채] 64,960 67,373 209
부채총계 176,910 157,009 23,406
　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 98,488 145,306 49,204
[자본금] 42,055 27,293 17,471
[자본잉여금] 119,804 65,007 35,703
[기타자본구성요소] 4,214 9,919 6,068
[기타포괄손익누계액] (6,604) (7,781) (6,240)
[이익잉여금] (60,981) 50,868 (3,797)
비지배분 34,570 - -
자본총계 133,058 145,306 49,204
구 분 2022.01.01~2022.09.30 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31
매출액 31,982 26,399 23,256
영업이익 (3,845) (2,085) 357
법인세비용차감전순이익 (200,218) 61,320 (5,130)
당기순이익 (183,265) 50,868 (5,130)
지배기업주주지분순이익 (111,796) - -
비지배지분순이익 (71,469) - -
총포괄손익 (182,088) 49,328 (5,480)
지배기업소유주지분 (110,619) 49,328 (5,443)
비지배지분 (71,469) - (37)
기본주당손익(원) (1,487) 1,217 (159)
희석주당손익(원) (1,487) 202 (159)
연결에 포함된 회사수 3 1 1

나.요약 재무정보(K-IFRS)

(단위 : 백만원)
　구 분 제24(당) 3분기 (2022년도) 제23(전)기(2021년도) 제22(전전)기(2020년도)
[유동자산] 41,384 98,446 31,371
ㆍ현금및현금성자산 22,982 28,988 17,751
ㆍ매출채권및기타채권 3,108 2,014 8,737
ㆍ기타금융자산 12,584 66,818 -
ㆍ재고자산 2,555 375 3,149
ㆍ기타유동자산 155 251 1,734
[비유동자산] 234,968 203,869 41,239
ㆍ투자자산 63,583 54,090 28,601
ㆍ투자부동산 76,230 76,417 -
ㆍ유형자산 8,428 6,040 3,880
ㆍ무형자산 3,197 2,401 2,545
ㆍ기타비유동자산 83,530 64,921 6,213
자산총계 276,352 302,315 72,610
[유동부채] 97,638 89,636 23,197
[비유동부채] 61,456 67,373 209
부채총계 159,094 157,009 23,406
[자본금] 42,055 27,293 17,471
[자본잉여금] 119,306 65,007 35,703
[기타자본구성요소] 4,214 9,919 6,068
[기타포괄손익누계액] (6,604) (7,781) (6,240)
[이익잉여금] (41,713) 50,868 (3,797)
자본총계 117,258 145,306 49,204
종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법(*) 원가법 및 지분법 원가법 및 지분법 원가법 및 지분법
구 분 2022.01.01~2022.09.30 2021.01.01~2021.12.31 2020.01.01~2020.12.31
매출액 15,474 26,399 23,256
영업이익 (729) (2,085) 357
법인세차감전순이익 (92,581) 61,320 (5,130)
당기순이익 (92,581) 50,868 (5,130)
총포괄손익 (91,405) 49,328 (5,480)
기본주당손익(원) (1,232) 1,217 (159)
희석주당손익(원) (1,232) 202 (159)

* 종속기업은 원가법, 관계·공동기업은 지분법으로 평가하였습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 24 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 23 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 24 기 3분기말

제 23 기말

자산

 　 　

　유동자산

64,892,627,262

98,445,700,409

　　현금및현금성자산

34,104,336,907

28,987,641,771

　　매출채권 및 기타유동채권

9,539,277,597

2,013,315,881

　　재고자산

7,616,572,355

375,292,964

　　당기법인세자산

31,317,350

11,115,160

　　기타유동금융자산

12,633,762,089

66,818,326,265

　　기타유동자산

967,360,964

240,008,368

　비유동자산

245,075,201,328

203,869,117,069

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

3,950,824,859

 　

　　기타비유동금융자산

110,120,388,702

64,921,421,984

　　관계기업투자주식

23,530,490,624

48,459,981,913

　　공동기업투자주식

2,534,108,313

5,629,591,217

　　유형자산

14,491,438,621

6,040,219,784

　　투자부동산

76,229,745,868

76,416,477,931

　　무형자산

14,103,386,780

2,401,424,240

　　이연법인세자산

114,817,561

 　

　자산총계

309,967,828,590

302,314,817,478

부채

 　 　

　유동부채

111,950,546,921

89,635,454,480

　　매입채무 및 기타유동채무

6,122,323,271

2,560,188,388

　　계약부채

747,419,279

 　

　　단기차입금

163,412,432

 　

　　유동성장기차입금

3,120,000,000

2,600,000,000

　　유동 전환사채

31,956,689,944

42,477,308,675

　　전환우선주

56,535,580,730

29,164,151,002

　　기타유동금융부채

9,909,690,727

10,030,275,166

　　당기법인세부채

 　 　

　　유동충당부채

37,914,119

35,130,744

　　기타유동부채

3,357,516,419

2,768,400,505

　비유동부채

64,959,804,714

67,372,980,704

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

45,060,000,000

47,400,000,000

　　　장기차입금

45,060,000,000

47,400,000,000

　　충당부채

35,583,920

 　

　　기타비유동금융부채

5,920,223,494

6,588,414,569

　　이연법인세부채

13,943,997,300

13,384,566,135

　부채총계

176,910,351,635

157,008,435,184

자본

 　 　

　지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

98,488,189,597

145,306,382,294

　　자본금

42,054,963,000

27,292,516,500

　　자본잉여금

119,804,770,544

65,007,333,043

　　기타자본구성요소

4,214,343,260

9,919,150,231

　　기타포괄손익누계액

(6,604,452,345)

(7,780,958,909)

　　이익잉여금(결손금)

(60,981,434,862)

50,868,341,429

　비지배지분

34,569,287,358

 　

　자본총계

133,057,476,955

145,306,382,294

자본과부채총계

309,967,828,590

302,314,817,478

연결 포괄손익계산서

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 24 기 3분기

제 23 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

13,717,291,151

31,981,533,942

6,855,377,287

21,194,413,139

매출원가

8,676,868,561

20,791,151,421

5,490,494,022

17,295,801,368

매출총이익

5,040,422,590

11,190,382,521

1,364,883,265

3,898,611,771

판매비와관리비

8,411,475,002

15,035,549,882

1,781,561,896

4,907,701,481

영업이익(손실)

(3,371,052,412)

(3,845,167,361)

(416,678,631)

(1,009,089,710)

금융수익

3,941,862,066

34,335,674,005

51,702,683,531

66,884,442,896

기타이익

361,736,655

521,730,348

60,004,622

67,108,633

금융원가

116,591,122,457

211,901,760,138

2,629,882,611

5,635,321,876

기타손실

6,664,608

966,696,064

2,590,554

5,296,235

지분법손익

6,574,288,816

(18,361,542,558)

(3,225,095,605)

(4,882,414,488)

법인세비용차감전순이익(손실)

(109,090,951,940)

(200,217,761,768)

45,488,440,752

55,419,429,220

법인세비용

(16,952,890,852)

(16,952,890,852)

 　 　

당기순이익(손실)

(92,138,061,088)

(183,264,870,916)

45,488,440,752

55,419,429,220

　지배기업소유주지분

(21,213,973,397)

(111,795,598,721)

 　 　

　비지배지분

(70,924,087,691)

(71,469,272,195)

 　 　

기타포괄손익

141,103,901

1,176,506,564

230,764,008

(466,324,011)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

　　지분법자본변동

(114,356,165)

(114,356,165)

(556,411)

13,335,512

　　현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)

255,460,066

1,290,862,729

231,320,419

53,127,796

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

 　 　 　

(532,787,319)

총포괄손익

(91,996,957,187)

(182,088,364,352)

45,719,204,760

54,953,105,209

　지배기업소유주지분

(21,072,869,496)

(110,619,092,157)

45,719,204,760

54,953,105,209

　비지배지분

(70,924,087,691)

(71,469,272,195)

 　 　

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(234)

(1,487)

1,103

1,366

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(234)

(1,487)

568

711

연결 자본변동표

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

17,470,571,000

35,703,371,696

6,067,618,360

(6,240,150,590)

(3,797,314,448)

49,204,096,018

 　

49,204,096,018

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

55,419,429,220

55,419,429,220

 　

55,419,429,220

지분의 발행

3,134,796,000

6,844,482,980

 　 　 　

9,979,278,980

 　

9,979,278,980

지분법자본변동

 　 　 　

13,335,512

 　

13,335,512

 　

13,335,512

주식기준보상거래

 　 　

8,930,350

 　 　

8,930,350

 　

8,930,350

주식매입선택권소멸

 　

131,637,800

(131,637,800)

 　 　 　 　 　

주식매입선택권의 행사

108,053,500

404,640,574

(59,295,499)

 　 　

453,398,575

 　

453,398,575

복합금융상품 발행

 　 　

15,281,890,872

 　 　

15,281,890,872

 　

15,281,890,872

복합금융상품 상환

 　 　 　 　 　 　 　 　

복합금융상품 전환

538,277,000

3,904,112,283

(536,637,600)

 　 　

3,905,751,683

 　

3,905,751,683

위험회피목적 파생상품평가

 　 　 　

53,127,796

 　

53,127,796

 　

53,127,796

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

 　 　 　

(532,787,319)

 　

(532,787,319)

 　

(532,787,319)

감자차손익

 　

(3,797,314,448)

 　 　

3,797,314,448

 　 　 　

확정급여제도의 정산

 　 　 　 　 　 　 　 　

종속기업지분의 취득

 　 　 　 　 　 　 　 　

2021.09.30 (기말자본)

21,251,697,500

43,190,930,885

20,630,868,683

(6,706,474,601)

55,419,429,220

133,786,451,687

 　

133,786,451,687

2022.01.01 (기초자본)

27,292,516,500

65,007,333,043

9,919,150,231

(7,780,958,909)

50,868,341,429

145,306,382,294

 　

145,306,382,294

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(111,795,598,721)

(111,795,598,721)

(71,469,272,195)

(183,264,870,916)

지분의 발행

 　 　 　 　 　 　 　 　

지분법자본변동

 　 　 　

(114,356,165)

 　

(114,356,165)

 　

(114,356,165)

주식기준보상거래

 　 　 　 　 　 　 　 　

주식매입선택권소멸

 　 　 　 　 　 　 　 　

주식매입선택권의 행사

74,516,000

276,483,178

(40,907,678)

 　 　

310,091,500

 　

310,091,500

복합금융상품 발행

 　 　

9,617,991,579

 　 　

9,617,991,579

 　

9,617,991,579

복합금융상품 상환

 　

498,598,308

 　 　 　

498,598,308

(1,125,391,706)

(626,793,398)

복합금융상품 전환

14,687,930,500

54,022,356,015

(15,281,890,872)

 　 　

53,428,395,643

 　

53,428,395,643

위험회피목적 파생상품평가

 　 　 　

1,290,862,729

 　

1,290,862,729

 　

1,290,862,729

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

 　 　 　 　 　 　 　 　

감자차손익

 　 　 　 　 　 　 　 　

확정급여제도의 정산

 　 　 　 　

(54,177,570)

(54,177,570)

(53,946,372)

(108,123,942)

종속기업지분의 취득

 　 　 　 　 　 　

107,217,897,631

107,217,897,631

2022.09.30 (기말자본)

42,054,963,000

119,804,770,544

4,214,343,260

(6,604,452,345)

(60,981,434,862)

98,488,189,597

34,569,287,358

133,057,476,955

연결 현금흐름표

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 24 기 3분기

제 23 기 3분기

영업활동현금흐름

(7,808,297,100)

5,701,942,703

　당기순이익(손실)

(183,264,870,916)

55,419,429,220

　당기순이익조정을 위한 가감

181,673,482,378

(55,278,405,423)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(4,673,710,516)

7,290,662,446

　이자수취(영업)

967,551,392

24,578,239

　이자지급(영업)

(2,368,315,088)

(1,754,321,779)

　법인세납부(환급)

(142,434,350)

 　

투자활동현금흐름

(71,551,655,330)

(107,128,210,797)

　기타비유동금융자산의 처분

60,000,000

1,890,120,000

　당기손익인식금융자산의 처분

8,000,000,000

 　

　유형자산의 처분

49,090,910

9,319,545

　종속기업취득순현금유입

13,762,386,680

 　

　기타금융자산의 취득

(33,022,711,372)

(25,300,002,000)

　단기대여금의 대여

(1,500,000,000)

 　

　장기대여금의 대여

(40,000,000)

 　

　당기손익인식금융자산의 취득

(30,000,013,470)

 　

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

(23,637,540,990)

(6,000,000,000)

　공동기업투자주식 취득

(100,000,000)

 　

　유형자산의 취득

(3,372,024,590)

(372,620,418)

　투자부동산의 취득

 　

(76,626,208,588)

　기타비유동자산의 증가

 　

(716,442,000)

　무형자산의 취득

(989,562,000)

 　

　기타비유동금융자산의 취득

(748,896,750)

 　

　장기금융상품의 취득

(12,383,748)

(12,377,336)

재무활동현금흐름

84,476,647,566

120,430,835,506

　주식의 발행

 　

9,979,278,980

　주식매입선택권의 행사

310,091,500

512,694,074

　전환사채의 증가

30,000,000,000

55,000,000,000

　전환우선주의 증가

70,000,003,455

 　

　단기차입금의 증가

 　

5,000,000,000

　장기차입금의 증가

 　

50,000,000,000

　임대보증금의 증가

474,000,000

5,359,000,000

　단기차입금의 상환

(4,755,878)

(5,000,000,000)

　장기차입금의 상환

(1,820,000,000)

 　

　전환사채의 전환

(147,281,220)

 　

　전환사채의 감소

(9,503,784,113)

 　

　임대보증금의 감소

(4,083,000,000)

 　

　주식매입선택권 감소

 　

(59,295,499)

　금융리스부채의 지급

(748,626,178)

(360,842,049)

현금및현금성자산의순증가(감소)

5,116,695,136

19,004,567,412

기초현금및현금성자산

28,987,641,771

17,750,762,176

기말현금및현금성자산

34,104,336,907

36,755,329,588
3. 연결재무제표 주석

제24(당)기 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제23(전)기 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 버킷스튜디오와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 버킷스튜디오(이하 "회사")는 1999년 02월 05일에 설립되었으며, 2003년 12월 19일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 온라인 스마트디바이스 기반의 영화 등 콘텐츠 제공업 및 모바일서비스(대량문자발송), 라이브커머스, 오픈마켓 유통 등을 주사업 목적으로 하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 42,055백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
주 주 명 당분기말 전기말
보통주 지분율 전환우선주 지분율 보통주 지분율 전환우선주 지분율
이니셜1호투자조합(구.비트갤럭시아1호투자조합) 7,740,861 9.2% 10,219,116 61.8% 6,486,942 11.9% 3,900,000 100.0%
더블유디제이1호조합 - - 6,319,115 38.2% - - - -
(주)비덴트 5,852,979 7.0% - - 5,852,979 10.7% - -
이니셜2호투자조합 - - - - 5,015,674 9.2% - -
기타 70,516,086 83.8% - - 37,229,438 68.2% - -
합 계 84,109,926 100.0% 16,538,231 100.0% 54,585,033 100.0% 3,900,000 100.0%

(2) 종속기업 현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명 주요영업활동 영업소재지 지분율 비율(%) 결산월
당분기말 전기말
㈜지아이홀딩스 의류 도매업 대한민국 50.11 - 12월
㈜인바이오젠(구,㈜비티원) 제조, 유통, 키오스크, 교육 대한민국 20.99 - 12월

(3) 종속기업의 변동내역당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명 구 분 사 유
㈜지아이홀딩스 포함 지분의 취득으로 인한 지배력 획득
㈜인바이오젠(구,㈜비티원) 포함 사실상의 지배력 보유

(4) 종속기업의 재무현황

(단위: 천원)
구 분 ㈜지아이홀딩스 ㈜인바이오젠(구,㈜비티원)
유동자산 6,754,231 19,564,598
비유동자산 2,852,888 104,146,149
자산계 9,607,119 123,710,747
유동부채 3,448,437 82,600,687
비유동부채 2,007,665 937,173
부채계 5,456,102 83,537,860
자본계 4,151,017 40,172,887
매출액 10,501,281 6,006,794
영업이익 (553,312) (2,562,431)
분기순이익 (1,378,713) (89,614,872)
총포괄손익 (1,378,713) (89,614,872)

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 분기연결재무재표 작성기준회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간에 대햐여 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서제1103호 '사업결합' - 개념체계에대한참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007)) 대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' , 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 기업회계기준서 제1116호 '리스' , 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계' 의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(라) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치변경과오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(마) 기업회계기준서제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

위험회피목적

파생상품자산

 합 계
현금및현금성자산 - 34,104,337 - - 34,104,337
매출채권및기타채권 - 13,490,102 - - 13,490,102
기타금융자산 11,003,296 - - 1,630,466 12,633,762
기타비유동금융자산 96,790,186 8,639,247 4,690,955 - 110,120,388
합 계 107,793,482 56,233,686 4,690,955 1,630,466 170,348,589

<전기말> (단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

위험회피목적

파생상품자산

 합 계
현금및현금성자산 - 28,987,642 - - 28,987,642
매출채권및기타채권 - 2,013,316 - - 2,013,316
기타금융자산 66,604,083 - - 214,244 66,818,327
기타비유동금융자산 58,246,970 4,983,247 1,691,205 - 64,921,422
합 계 124,851,053 35,984,205 1,691,205 214,244 162,740,707

(2) 금융부채의 범주

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계
매입채무및기타채무 - 6,122,323 6,122,323
전환사채 - 31,956,690 31,956,690
전환우선주 56,535,581 - 56,535,581
차입금 - 48,343,412 48,343,412
기타금융부채 8,727,408 1,182,282 9,909,690
기타비유동금융부채 - 5,920,223 5,920,223
합 계 65,262,989 93,524,930 158,787,919

<전기말> (단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계
매입채무및기타채무 - 2,560,188 2,560,188
전환사채 - 42,477,309 42,477,309
전환우선주 29,164,151 - 29,164,151
차입금 - 50,000,000 50,000,000
기타금융부채 9,472,606 557,669 10,030,275
기타비유동금융부채 - 6,588,415 6,588,415
합 계 38,636,757 102,183,581 140,820,338

(3) 파생상품1) 보고기간말 현재 연결실체가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
자산 부채 자산 부채
당기손익-공정가치 측정 항목
매도청구권 11,003,296 458,592 66,604,083 -
내재파생상품 - 8,268,816 - 9,472,606
합 계 11,003,296 8,727,408 66,604,083 9,472,606
위험회피수단으로 지정된 파생상품
이자율스왑 1,630,466 - 214,244 -

2) 연결실체는 위험회피 대상인 차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 우리은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 위험회피대상 계약일 종료일 계약금액 수취이자율 지급이자율
우리은행 차입금 2021.04.16 2024.02.26 50,000,000 Libor 3M+1.86% 3.40%

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용)
<금융자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (205,330,686) - 53,893
상각후원가 측정 금융자산 109,991 - 1,030,683
위험회피목적 파생상품자산 125,360 1,290,863 -
합 계 (205,095,335) 1,290,863 1,084,576
<금융부채>
당기손익-공정가치 측정 금융부채 33,369,085 - -
상각후원가 측정 금융부채 - - (6,814,422)
합 계 33,369,085 - (6,814,422)

<전분기> (단위: 천원)
구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용)
<금융자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산 65,622,624 - -
상각후원가 측정 금융자산 (4,122) - 65,588
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - (532,787) -
합 계 65,618,502 (532,787) 65,588
<금융부채>
당기손익-공정가치 측정 금융부채 561,100 - -
상각후원가 측정 금융부채 - - (5,000,191)
위험회피목적 파생상품부채 - 53,128 -
합 계 561,100 53,128 (5,000,191)

4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산 34,104,337 34,104,337
매출채권및기타채권 9,539,278 9,539,278
기타금융자산: 파생상품 12,633,762 12,633,762
기타비유동금융자산 8,639,247 8,639,247
기타비유동금융자산: 채무상품 48,966,933 48,966,933
기타비유동금융자산: 지분상품 52,514,209 52,514,209
합 계 166,397,766 166,397,766
<금융부채>
매입채무및기타채무 6,122,323 6,122,323
전환사채 31,956,690 31,956,690
전환우선주 56,535,581 56,535,581
차입금 48,343,412 48,343,412
기타금융부채 1,182,282 1,182,282
기타금융부채: 파생상품 8,727,408 8,727,408
기타비유동금융부채 5,920,223 5,920,223
합 계 158,787,919 158,787,919

<전기말> (단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산 28,987,642 28,987,642
매출채권및기타채권 2,013,316 2,013,316
기타금융자산: 파생상품 66,818,326 66,818,326
기타비유동금융자산 4,983,247 4,983,247
기타비유동금융자산: 채무상품 52,719,152 52,719,152
기타비유동금융자산: 지분상품 7,219,023 7,219,023
합 계 162,740,706 162,740,706
<금융부채>
매입채무및기타채무 2,560,188 2,560,188
전환사채 42,477,309 42,477,309
전환우선주 29,164,151 29,164,151
차입금 50,000,000 50,000,000
기타금융부채 557,669 557,669
기타금융부채: 파생상품 9,472,606 9,472,606
기타비유동금융부채 6,588,415 6,588,415
합 계 140,820,338 140,820,338

(2) 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치 측정 금융자산 107,793,482 45,905,275 - 61,888,207 107,793,482
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,690,955 - - 4,690,955 4,690,955
위험회피목적 파생상품자산 1,630,466 - 1,630,466 - 1,630,466
당기손익-공정가치 측정 금융부채 65,262,989 - - 65,262,989 65,262,989
합 계 179,377,892 45,905,275 1,630,466 131,842,151 179,377,892

<전기말> (단위: 천원)
구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치 측정 금융자산 124,851,053 5,527,818 - 119,323,235 124,851,053
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,691,205 - - 1,691,205 1,691,205
위험회피목적 파생상품자산 214,244 - 214,244 - 214,244
당기손익-공정가치 측정 금융부채 38,636,757 - - 38,636,757 38,636,757
합 계 165,393,259 5,527,818 214,244 159,651,197 165,393,259

(3) 공정가치 서열체계 수준2 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산, 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금융자산
기초잔액 214,244
당해 기간의 총손익 　
당기손익에 포함된 손익 125,360
기타포괄손익에 포함된 손익 1,290,863
분기말잔액 1,630,467

2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산, 부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향
자산:
위험회피목적 파생상품자산 1,630,466 현금흐름할인모형 해당사항 없음 해당사항 없음

<전기말> (단위: 천원)
구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향
자산:
위험회피목적 파생상품자산 214,244 현금흐름할인모형 해당사항 없음 해당사항 없음

(4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산, 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금융자산 금융부채
기초잔액 121,014,440 38,636,757
당해 기간의 총손익 　 　
당기손익에 포함된 손익 (71,934,239) (15,496,987)
기타포괄손익에 포함된 손익 - -
증가 62,999,766 45,874,973
감소 (15,076,265) -
상환 (80,208,162) -
전환 - (8,873,362)
사업결합으로 인한 증가 49,783,622 5,121,609
분기말잔액 66,579,162 65,262,990

2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
자산:
당기손익-공정가치 측정금융자산 59,970,229 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가
1,917,979 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소
기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 4,690,955 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소
부채:
당기손익-공정가치 측정금융부채 65,262,989 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가

<전기말> (단위: 천원)
구 분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
자산:
당기손익-공정가치 측정금융자산 119,323,235 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 1,691,205 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소
부채:
당기손익-공정가치 측정금융부채 38,636,757 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가

5. 현금 및 현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
현금 600 -
보통예금 34,103,737 28,987,642
합 계 34,104,337 28,987,642

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액
매출채권 13,590,430 (2,809,332) 10,781,098 2,531,971 (1,367,789) 1,164,182
기타채권: 　 　 　 　 　 　
미수금 21,386,981 (20,879,896) 507,085 703,331 (244,260) 459,071
대여금 1,564,959 (24,959) 1,540,000 24,959 (24,959) -
선급로열티 2,831,984 (2,170,064) 661,920 2,680,046 (2,289,982) 390,064
소 계 25,783,924 (23,074,919) 2,709,005 3,408,336 (2,559,201) 849,135
합 계 39,374,354 (25,884,251) 13,490,103 5,940,307 (3,926,990) 2,013,317

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 경과일수
3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계
총장부금액 4,213,902 2,346,097 86,458 3,379,179 3,564,794 13,590,430
기대손실율 0.46% 0.28% 34.04% 0.20% 77.07% 　
전체기간기대손실 19,176 6,566 29,430 6,691 2,747,469 2,809,332
순장부금액 4,194,726 2,339,531 57,028 3,372,488 817,325 10,781,098

<전기말> (단위: 천원)
구 분 경과일수
3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계
총장부금액 1,163,465 11,075 751 238 1,356,442 2,531,971
기대손실율 0.73% 20.93% 48.33% 81.82% 100.00% 　
전체기간기대손실 8,472 2,318 363 195 1,356,442 1,367,790
순장부금액 1,154,993 8,757 388 43 - 1,164,181

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 매출채권 미수금 대여금 선급로열티 합 계
기초 1,367,789 244,260 24,959 2,289,982 3,926,990
채권의 증가로 인한 증감 1,223,203 20,634,616 - - 21,857,819
제각(환입) 218,340 1,020 - (119,918) 99,442
분기말 2,809,332 20,879,896 24,959 2,170,064 25,884,251

<전분기> (단위: 천원)
구 분 매출채권 미수금 대여금 선급로열티 합 계
기초 1,404,197 244,260 24,959 1,514,586 3,188,002
설정 - - - 32,284 32,284
제각(환입) (28,162) - - - (28,162)
분기말 1,376,035 244,260 24,959 1,546,870 3,192,124

7. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동항목:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 11,003,296 66,604,083
위험회피목적 파생상품자산 1,630,466 214,244
소 계 12,633,762 66,818,327
비유동항목:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 96,790,186 58,246,970
상각후원가 측정 금융자산 8,639,247 4,983,247
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,690,955 1,691,205
소 계 110,120,388 64,921,422
합 계 122,754,150 131,739,749

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동항목:
매도청구권 11,003,296 66,604,083
비유동항목:
지분증권 47,823,254 5,527,818
전환우선주(*1) 46,540,493 80,336,811
전환사채 2,426,440 2,599,697
거래일손익조정 - (30,217,355)
소 계 96,790,187 58,246,971
합 계 107,793,483 124,851,054
(*1) 연결실체는 복합금융상품(전환우선주)의 계약조건에 따라 동 전환우선주를 금융상품으로 분류하였습니다.

(3) 전환우선주의 발행시점 공정가치와 거래가격차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
거래가격 60,000,023
전환우선주공정가치 110,873,963
파생공정가치 -
공정가치 합계 110,873,963
거래일손익조정 50,873,940

연결실체는 거래가격과 공정가치와의 차이에 대가성으로 받은 비금융요소가 없어 이에 최초인식 공정가치와 거래가격의 차이를 금융요소로 판단하여 회계처리하였습니다.

연결실체는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 문단 B5.1.2A (2)에 근거하여 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격 간의 차이를 전환우선주의 존속기간까지 이연하여 정액법으로 수익을 인식하고 있으며, 당분기에 거래일손익조정이익로 인식한 금액은 3,356,816천원입니다.

(4) 보고기간말 현재 위험회피목적 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동항목:
이자율스왑 1,630,466 214,244

(5) 보고기간말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
비유동항목:
장기금융상품(*1) 4,268,220 4,255,836
영화투자금 22,959 -
보증금 4,348,068 727,410
합 계 8,639,247 4,983,246
(*1) 당분기말 현재 우리은행 차입금에 대해 4,211백만원이 질권설정 되어 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익(*1)
시장성 없는 지분증권 :　
㈜리틀빅픽쳐스 3,333주 1.96% 16,665 - - (16,665)
주식회사 로커스 3,854주 2.18% 3,000,952 48,280 48,280 (2,950,491)
㈜아티스트컴퍼니 112,800주 15.00% 7,557,600 1,642,925 1,642,925 (5,358,177)
율리아엘㈜ 4,615주 18.75% 2,999,750 2,999,750 2,999,750 -
합 계 　 　 13,574,967 4,690,955 4,690,955 (8,325,333)
(*1) 법인세 차감 후 금액입니다.

<전기말> (단위: 천원)
구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익(*2)
시장성 없는 지분증권 :　
㈜리틀빅픽쳐스 3,333주 1.96% 16,665 - - (16,665)
주식회사 로커스(*1) 3,854주 2.18% 3,000,952 48,280 48,280 (2,950,491)
㈜아티스트컴퍼니 112,800주 15.00% 7,557,600 1,642,925 1,642,925 (5,358,177)
합 계 　 　 10,575,217 1,691,205 1,691,205 (8,325,333)
(*1) 전기 중 스톡옵션 행사 등으로 인한 발행주식수 증가로 지분율이 2.27%에서 2.18%로 변경 되었습니다.
(*2) 법인세 차감 후 금액입니다.

8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
상품 4,914,605 (408,390) 4,506,215 412,033 (36,740) 375,293
제품 3,155,773 (73,002) 3,082,771 - - -
원재료 27,586 - 27,586 - - -
합 계 8,097,964 (481,392) 7,616,572 412,033 (36,740) 375,293

9. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
기타유동자산:
선급금 272,207 135,593
선급비용 263,688 78,721
미수수익 26,281 25,695
반환자산회수권 405,185 -
합 계 967,361 240,009

10. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 지분율 취득원가 순자산가액 당분기말 전기말
㈜인바이오젠(구,㈜비티원)(*1) 한국 제조, 유통,키오스크, 교육 12월 20.57% 33,686,859 8,938,413 - 48,459,982
㈜메타커머스(*2) 한국 미디어 및라이브커머스 12월 35.00% 350,000 339,018 339,018 -
아카라코리아㈜(*3) 한국 소프트웨어개발 및 공급 12월 23.81% 22,847,541 3,837,675 22,401,473 -
㈜하임바이오 한국 의약품 제조 12월 20.69% 4,999,999 - - -
초록뱀 신성장신기술조합 1호 한국 투자조합 12월 50.00% 550,000 550,000 550,000 -
㈜인바이오젠케어 한국 소프트웨어 개발 및 공급 12월 48.00% 240,000 240,000 240,000 -
합 계 62,674,399 13,905,106 23,530,491 48,459,982
(*1) 연결실체는 당분기 중 ㈜인바이오젠이 발행한 전환우선주의 취득으로 ㈜인바이오젠에 대해 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 연결실체는 당분기 중 ㈜메타커머스 지분 700,000주를 취득하였습니다.
(*3) 연결실체는 당분기 중 아카라코리아㈜ 지분 2,917,969주를 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
회사명 기초 취득 처분 관계기업투자손익 관계기업투자자본변동 분기말
㈜인바이오젠(구,㈜비티원) 48,459,982 - (38,468,209) (9,877,417) (114,356) -
㈜메타커머스 - 350,000 - (10,982) - 339,018
아카라코리아㈜ - 22,497,541 - (96,068) - 22,401,473
㈜하임바이오 - - - - - -
초록뱀 신성장신기술조합 1호 - 550,000 - - - 550,000
㈜인바이오젠케어 - 240,000 - - - 240,000
합 계 48,459,982 23,637,541 (38,468,209) (9,984,467) (114,356) 23,530,491

<전분기> (단위: 천원)
회사명 기초 관계기업투자손익 관계기업투자자본변동 분기말
㈜인바이오젠(구,㈜비티원) 28,600,826 (4,882,415) 13,336 23,731,747

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익
㈜메타커머스 1,092,810 124,188 968,622 1,049,428 (31,378) (31,378)
아카라코리아㈜ 18,863,678 2,745,446 16,118,232 10,425,257 (434,030) (434,030)
초록뱀 신성장신기술조합 1호 1,096,065 - 1,096,065 24 (3,935) (3,935)
㈜인바이오젠케어 491,105 - 491,105 - (8,895) (8,895)

<전기말> (단위: 천원)
회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
㈜인바이오젠(구,㈜비티원) 274,474,964 96,452,041 178,022,923 10,480,818 94,124,950 94,124,950

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
관계기업투자손익 (9,984,468) (4,882,414)
관계기업투자처분손익 (5,181,592) -
합 계 (15,166,060) (4,882,414)

(5) 당분기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없으며 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 전기말
보유주식수(단위 : 주) 주당시장가격(단위 : 원) 공정가치 장부금액
㈜인바이오젠(구,㈜비티원) 10,985,682 3,560 39,109,028 48,459,982

(6) 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
회사명 순자산지분금액 영업권 장부금액
㈜메타커머스 339,018 - 339,018
아카라코리아㈜ 3,837,675 18,563,798 22,401,473
㈜하임바이오 - - -
초록뱀 신성장신기술조합 1호 550,000 - 550,000
㈜인바이오젠케어 240,000 - 240,000

<전기말> (단위: 천원)
회사명 순자산지분금액 영업권 장부금액
㈜인바이오젠(구,㈜비티원) 36,626,647 11,833,334 48,459,981

11. 공동기업투자

(1) 보고기간말 현재 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 지분율 취득원가 순자산가액 당분기말 전기말
㈜빗썸라이브(*1) 한국 서비스 12월 37.50% 6,000,000 514,213 2,436,680 5,629,591
㈜비타엔터테인먼트(*1) 한국 서비스 12월 50.00% 100,000 97,429 97,429 -
합 계 6,100,000 611,642 2,534,109 5,629,591
(*1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대햐여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 또한 연결실체는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 공동기업투자는 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
회사명 기초 취득 공동기업투자손익 분기말
㈜빗썸라이브 5,629,591 - (3,192,912) 2,436,679
㈜비타엔터테인먼트 - 100,000 (2,571) 97,429
합 계 5,629,591 100,000 (3,195,483) 2,534,108

<전분기> (단위: 천원)
회사명 기초 취득 공동기업투자손익 분기말
㈜빗썸라이브 - 6,000,000 - 6,000,000

(4) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익
㈜빗썸라이브(*1) 5,004,586 3,633,352 1,371,234 518,288 (8,514,431) (8,514,431)
㈜비타엔터테인먼트(*1) 195,435 577 194,858 - (5,143) (5,143)
(*1) 상기 요약 재무정보는 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

<전기말> (단위: 천원)
회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
㈜빗썸라이브(*1)(*2) 11,240,429 1,423,803 9,816,626 558 (1,138,115) (1,185,738)
(*1) 상기 요약 재무정보는 공동기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.
(*2) 전기 중 신규취득한 공동기업으로, 취득일 전 손익은 공동기업에 대한 지분에 반영되지 않았습니다.

(5) 보고기간말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 ㈜빗썸라이브 ㈜비타엔터테인먼트
공동기업 순자산 1,371,234 194,857
지분율 37.50% 50.00%
순자산 지분금액 514,213 97,429
(+)영업권 1,948,357 -
(-)미인식순자산 25,890 -
(분)기말 장부금액 2,436,680 97,429

<전기말> (단위: 천원)
구 분 ㈜빗썸라이브 ㈜비타엔터테인먼트
공동기업 순자산 9,816,626 -
지분율 37.50% -%
순자산 지분금액 3,681,235 -
(+)영업권 1,948,357 -
(-)미인식순자산 - -
(분)기말 장부금액 5,629,592 -

12. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 1,048,794 - 1,048,794
건물 1,782,950 (382,591) 1,400,359
기계장치 410,738 (256,717) 154,021
차량운반구 118,498 (101,289) 17,209
시설장치 5,108,075 (2,484,754) 2,623,321
비품 2,667,981 (1,506,689) 1,161,292
기타자산 447,568 (236,577) 210,991
건설중인자산 2,400,000 - 2,400,000
사용권자산 6,584,201 (1,108,750) 5,475,451
합 계 20,568,805 (6,077,367) 14,491,438

<전기말> (단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 1,048,794 - 1,048,794
건물 1,782,950 (349,161) 1,433,789
기계장치 219,600 (219,600) -
차량운반구 118,498 (79,071) 39,427
시설장치 3,021,038 (1,889,221) 1,131,817
비품 1,591,772 (1,245,533) 346,239
사용권자산 2,501,224 (461,071) 2,040,153
합 계 10,283,876 (4,243,657) 6,040,219

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 토지 건물 차량운반구 시설장치 비품 기타자산 건설중인자산 사용권자산 합 계
기초 1,048,794 1,433,789 39,427 1,131,818 346,239 - - 2,040,153 6,040,220
취득 - - 41,393 710,863 235,514 - 2,400,000 4,421,565 7,809,335
처분 - - (41,395) (17) (49) 6,334 - (70,666) (105,793)
감가상각(*1) - (33,430) (22,218) (455,988) (168,705) (51,091) - (895,536) (1,646,082)
사업결합을 통한 취득 - - 2 1,236,646 748,293 255,748 - 1,727,609 4,141,433
기타증감(*2) - - - - - - - (1,747,674) (1,747,674)
분기말 1,048,794 1,400,359 17,209 2,623,322 1,161,292 210,991 2,400,000 5,475,451 14,491,439
(*1) 당기손익으로 인식된 감가상각비는 1,646,082천원이며, 판매비와관리비 및 매출원가로 각각 1,542,273천원 및 103,809천원을 인식하였습니다.
(*2) 리스계약변경으로 인한 변동입니다..

<전분기> (단위: 천원)
구 분 토지 건물 차량운반구 시설장치 비품 사용권자산 합 계
기초 1,048,794 1,478,363 69,052 520,483 320,435 443,031 3,880,158
취득 - - - 900,601 93,998 2,855,604 3,850,203
처분 - - - - (9,320) (693,016) (702,336)
감가상각(*1) - (33,430) (22,218) (356,880) (90,365) (408,863) (911,756)
분기말 1,048,794 1,444,933 46,834 1,064,204 314,748 2,196,756 6,116,269
(*1) 전기손익으로 인식된 감가상각비는 911,757천원이며, 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.

(3) 당분기말 현재 주요보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사
화재보험 건물(본사/극장) 17,979,500 KB손해보험/삼성화재

그 외 건물과 관련해서 동산종합보험 등에 가입되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체 소유의 토지 및 건물이 우리은행의 한도대출(채권최고액 36억원)에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 13. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 66,667,165 - 66,667,165
건물 9,959,043 (396,462) 9,562,581
합 계 76,626,208 (396,462) 76,229,746

<전기말> (단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 66,667,165 - 66,667,165
건물 9,959,043 (209,731) 9,749,312
합 계 76,626,208 (209,731) 76,416,477

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 토지 건물 합 계
기초 66,667,165 9,749,313 76,416,478
감가상각 - (186,732) (186,732)
분기말 66,667,165 9,562,581 76,229,746

<전분기> (단위: 천원)
구 분 토지 건물 합 계
기초 - - -
취득 66,667,165 9,959,043 76,626,208
감가상각 - (147,487) (147,487)
분기말 66,667,165 9,811,556 76,478,721

(3) 당분기말 현재 주요보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사
화재보험 건물(이니셜타워Ⅰ) 7,030,000 삼성화재

그 외 건물과 관련해서 동산종합보험 등에 가입되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
임대수익 1,813,967 213,642
투자부동산 감가상각비 (186,732) (148,612)
임대수익 발생 운용비용 (422,684) (217,246)
합 계 1,204,551 (152,216)

(5) 당분기말 현재 연결실체 소유의 투자부동산(토지 및 건물)이 우리은행의 기업시설분할상환대출(채권최고액 600억원)에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 720억원이며, 감정가액으로 평가하였습니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
회원권(*2) 747,797 - - 747,797
소프트웨어 1,352,841 (698,482) - 654,359
기타무형자산 128,661 (128,661) - -
영업권(*1)(*2) 33,025,919 - (22,872,906) 10,153,013
브랜드가치(*2) 2,542,868 - - 2,542,868
상표권 6,757 (1,408) - 5,349
전용실시권 100,000 (100,000) - -
합 계 37,904,843 (928,551) (22,872,906) 14,103,386
(*1) 영업권 전액은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위(콘텐츠유통사업부문, 디지털Biz사업부문, 의류사업부문, 신발류사업부문, 키오스크사업부문, F&B사업부문)에 배분되어 있습니다.
(*2) 회원권, 영업권 및 브랜드가치는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다.

<전기말> (단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(*2) 장부금액
회원권(*3) 32,397 - - 32,397
소프트웨어 323,442 (295,345) - 28,097
기타무형자산 128,661 (128,661) - -
영업권(*1)(*3) 25,213,836 - (22,872,906) 2,340,930
합 계 25,698,336 (424,006) (22,872,906) 2,401,424
(*1) 영업권 전액은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위(콘텐츠유통사업부문, 디지털Biz사업부문)에 배분되어 있습니다.
(*2) 전기 중 영업권의 회수가능액이 장부금액보다 감소하여 132,779천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 회원권 및 영업권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 회원권 소프트웨어 영업권 브랜드가치 산업재산권 특허권 상표권 합 계
기초 32,397 28,097 2,340,930 - - - - 2,401,424
취득 715,400 274,162 - - - - - 989,562
처분 - - - - (2,568) (1,469) (1,098) (5,135)
상각 - (93,647) - - - (338) (93,985)
사업결합을 통한 취득 - 445,747 7,812,083 2,542,868 2,568 1,469 6,785 10,811,520
분기말 747,797 654,359 10,153,013 2,542,868 - - 5,349 14,103,386

<전분기> (단위: 천원)
구 분 회원권 소프트웨어 기타무형자산 영업권 합 계
기초 32,397 38,701 500 2,473,709 2,545,307
상각 - (7,953) (500) - (8,453)
분기말 32,397 30,748 - 2,473,709 2,536,854

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 포괄손익계산서 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
매출원가 - -
판매비와관리비 93,985 8,453
합 계 93,985 8,453

(4) 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

15. 리스

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말

부동산

 4,986,027 1,889,920

차량운반구

 489,425 150,233
합 계 5,475,452 2,040,153

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 4,422백만원 및 2,856백만원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산 771,127 206,397
차량운반구 124,409 45,864
합 계 895,536 252,261
리스부채에 대한 이자비용 136,353 14,303
단기리스료 또는 소액자산 리스료 38,391 18,031

당분기 및 전분기 중 리스의 총현금유출은 각각 879백만원 및 394백만원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치
1년 이내 1,397,612 1,182,282 614,456 557,669
1년 초과 5년 이내 2,786,904 2,338,450 1,390,296 1,386,478
5년 초과 1,012,000 923,570 - -
합 계 5,196,516 4,444,302 2,004,752 1,944,147

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 1,182,282 557,669
비유동 3,262,021 1,386,478
합 계 4,444,303 1,944,147

16. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
매입채무 3,777,366 1,614,418
기타채무:
미지급금 1,107,364 377,459
미지급비용 1,237,593 568,311
소 계 2,344,957 945,770
합 계 6,122,323 2,560,188

17. 계약부채(1) 보고기간말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
고객충성제도 747,419 - - -

계약부채는 연결실체의 고객마일리지제도와 관련하여 발생합니다. 이 제도에 따라 부여된 포인트는 고객이 구매계약을 체결하지 않았다면 받을 수 없는 혜택을 고객에게 제공하므로, 고객에게 포인트를 제공하기로 한 약속은 구별되는 수행의무입니다. 최초 판매거래시점에 전체 대가 중 포인트와 관련한 금액은 계약부채로 인식됩니다. 고객충성제도로 배분된 금액은 이연되며 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식합니다.(2) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 없습니다. 18. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
단기차입금 163,412 - - -
유동성장기차입금 3,120,000 - 2,600,000 -
장기차입금 - 45,060,000 - 47,400,000
합 계 3,283,412 45,060,000 2,600,000 47,400,000

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율 만기 상환방법 당분기말 전기말
원화장기차입금 우리은행 CD + 1.86% 2024.02.26 1년거치 분할상환 48,180,000 50,000,000
유동성대체액 3,120,000 2,600,000
비유동잔액 45,060,000 47,400,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액(*1)
1년 이내 3,120,000
1년 초과 2년 이내 45,060,000
합 계 48,180,000
(*1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

19. 전환사채

(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말
제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1) 2020.11.30 2023.11.30 1.00% 5,520,000 -
제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*2) 2021.08.31 2024.08.31 1.00% 5,500,000 -
제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*3) 2021.03.31 2024.03.31 2.00% - 15,000,000
제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*4) 2021.05.28 2024.05.28 2.00% - 40,000,000
제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022.04.20 2025.04.20 3.00% 30,000,000 -
액면금액 소계 41,020,000 55,000,000
가산: 사채상환할증금 339,846 -
차감: 전환권조정 (9,403,156) (12,522,691)
합 계 31,956,690 42,477,309
(*1) 제6회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 당분기 중 7,880백만원 상환되었습니다.
(*2) 제7회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 당분기 중 9,500 백만원 상환되었습니다.
(*3) 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 당분기 중 100% 전환되었습니다.
(*4) 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 당분기 중 100% 전환되었습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 제6회(*1) 제7회(*1) 제11회(*1)
명칭 제6회 무보증 사모 전환사채 제7회 무보증 사모 전환사채 제11회 무보증 사모 전환사채
종류 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2020년11월30일 2021년08월31일 2022년 04월 20일
만기일 2023년11월30일 2024년08월31일 2025년 04월 20일
액면가액(천원) 20,000,000 15,000,000 30,000,000
보고일 현재 액면금액(천원) 5,520,000 5,500,000 30,000,000
표시이자율 1.00% 1.00% 3.00%
만기이자율 1.00% 1.00% 3.00%
상환할증율 2.00% 2.00% -%
전환기간 2020년 11월 30일부터 2023년 10월 30일까지 2021년 08월 31일부터 2024년 08월 31일까지 2023년 04월 20일부터2025년 03월 20일까지
전환가격 액면가 500원을 기준으로 1주당 2,598원 액면가 500원을 기준으로 1주당 2,498원 액면가 500원을 기준으로 1주당 2,266원
조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 1년이 되는 날(2021년 11월 30일) 및 그 이후 매 3개월에 전부 또는 일부 청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날(2022년 08월 31일) 및 그 이후 매 3개월에 전부 또는 일부 청구가능 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 04월 20일) 및 그 이후 매 3개월에 전부 또는 일부 청구가능
매도청구권(Call Option)(*2) 발행일로부터 18개월이 경과한 날(2022년 05월 30일)까지 사채권의 40% 한도내에서 청구가능 발행일로부터 18개월이 경과한 날(2023년 02월 28일)까지 사채권의 40% 한도내에서 청구가능 발행일로부터 18개월이 경과한 날(2023년 10월 20일)까지 사채권의 50% 한도내에서 청구가능
미전환된 잔여주식수(주) 2,124,711 2,201,761 13,239,188
전환주식 보통주 보통주 보통주
(*1) 연결실체는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 조기상환권을 파생상품부채로 분류하였으며, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 파생상품부채에 한해서 회계처리 하였습니다. 만일 동 질의회신의내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.
(*2) 전환사채는 주계약과 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권으로 구분되며 매도청구권은 당기손익인식금융자산인 파생상품자산으로 인식하였습니다. 당분기 중 파생상품자산으로 분류된 매도청구권 관련 평가손실은 47,264백만원입니다.

20. 전환우선주(1) 보고기간말 현재 전환우선주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 존속기일 배당율 당분기말 전기말
기명식 전환우선주 2021.12.15 2031.12.15 -% 34,153,690 39,304,073
기명식 전환우선주 2022.04.23 2032.04.23 -% 57,975,419 -
소 계 92,129,109 39,304,073
차감: 거래일손익조정 (35,593,528) (10,139,922)
합 계 56,535,581 29,164,151

연결실체는 정관에 의거 이사회에서 연결실체와 특수관계가 있는 제3자에게전환우선주 발행을 결의하였습니다. 전환우선주는 자본요소를 포함하지 않아 전액 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 기명식 전환우선주 기명식 전환우선주
발행일 2021년 12월 15일 2022년 04월 23일
발행주식수 전환우선주 3,900,000주 전환우선주 12,638,231주
발행가액(1주당) 1주당 6,165원 1주당 3,165원
배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연 0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 우선주 1주당 액면가 기준 연 0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음
전환권의 존속기간 발행일로부터 10년(2031년 12월 15일), 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 발행일로부터 10년(2032년 04월 20일), 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환
전환청구기간 발행일로부터 1년(2022년 12월 15일)이 경과한 날부터 만료 전 1개월 전까지 발행일로부터 1년(2023년 04월 20일)이 경과한 날부터 만료 전 1개월 전까지
전환가액(1주당)(*1) 1주당 2,344원 1주당 2,033원
리픽싱(Refixing) 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영4. 동 전환우선주 주금납입기일로부터 매1개월이 경과한 날로부터 시가하락에 따른 전환가격을 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영4. 동 전환우선주 주금납입기일로부터 매1개월이 경과한 날로부터 시가하락에 따른 전환가격을 조정
전환주식수(주) 10,257,466 19,675,357
매도청구권(Call Option)(*2) 주권교부일로부터 1년(2022년 12월 15일)이 경과한 날부터 1년(2023년 12월 15일)이 경과한날까지 인수인이 보유한 전환우선주의 50% 내에서 회사 또는 회사가 지정한 자에게 청구 가능 -
(*1) 당분기말 현재 유상증자 등으로 인하여 전환가격이 변동되었습니다. 전환가격 및 잔여주식수는보고일까지 조정된 내역을 반영하였습니다.
(*2) 전환우선주는 주계약과 매도청구권으로 구분되며 매도청구권은 당기손익인식금융자산인 파생상품자산으로 인식하였습니다. 당분기 중 파생상품자산으로 분류된 매도청구권 관련 평가이익은 1,741백만원입니다.

(3) 전환우선주의 발행시점 공정가치와 거래가격차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금액
거래가격 64,043,501
전환우선주공정가치 112,440,236
파생공정가치 (10,796,457)
공정가치 합계 101,643,779
거래일손익조정 37,600,278

연결실체는 거래가격과 공정가치와의 차이에 대가성으로 받은 비금융요소가 없어 이에 최초인식 공정가치와 거래가격의 차이를 금융요소로 판단하여 회계처리하였습니다.

연결실체는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는잔액을 즉시 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 문단 B5.1.2A (2)에 근거하여 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격 간의 차이를 전환우선주의 존속기간까지 이연하여 정액법으로 비용인식하고 있으며, 당분기에 거래일손익조정손실로 인식한 금액은 1,962,129천원입니다.

21. 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동항목:
당기손익-공정가치 측정 금융부채: 　
내재파생상품(*1) 8,268,816 9,472,606
매도청구권 458,592 -
상각후원가 측정 금융부채 1,182,282 557,669
소 계 9,909,690 10,030,275
비유동항목:
상각후원가 측정 금융부채 5,920,224 6,588,415
합 계 15,829,914 16,618,690
(*1) 전환사채 중 내재파생상품은 당기손익-공정가치측정금융부채로 반영하였으며, 해당 내재파생상품은 매 보고기간말 평가하여 파생상품평가손익으로 반영하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동항목:
리스부채 1,182,282 557,669
비유동항목:
리스부채 3,262,021 1,386,478
임대보증금 1,750,000 5,359,000
기타보증금 591,166 -
현재가치할인차금 (85,493) (273,062)
장기미지급금 3,864 5,909
장기미지급비용 398,666 110,090
소 계 5,920,224 6,588,415
합 계 7,102,506 7,146,084

22. 충당부채 (1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
마일리지충당부채(*1) 37,914 - 35,131 -
반품충당부채(*2) - 35,584 - -
합 계 37,914 35,584 35,131 -
(*1) 고객과 사전약정에 의하여 일정기간의 구매금액에 따라 적용되는 구매포인트를 해당 기간 경과 후 일시 적립하여 그 적립된 누적포인트에 상당하는 금액을 구매금액에서 할인하여 주거나 사은품을 지급하는 포인트 제도로, 연결실체는 과거년도의 비율과 현재의 흐름에 맞춰 충당금을 설정하고 있습니다.
(*2) 제품매출과 관련하여 동 재고자산의 반품이 예상되는 금액을 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 기초 충당부채전입액 충당부채사용액 기타(*1) 분기말
마일리지충당부채 35,131 2,783 - - 37,914
반품충당부채 - 4,715 - 30,869 35,584
합 계 35,131 7,498 - 30,869 73,498
(*1) 사업의 결합에 따른 증가입니다.

<전분기> (단위: 천원)
구 분 기초 충당부채전입액 충당부채사용액 분기말
마일리지충당금 28,530 4,299 - 32,829

23. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
기타유동부채:
예수금 83,819 149,030
예수보증금 23,000 23,000
환불부채(*1) 491,273 -
선수금 239,130 12,295
선수수익 2,520,295 2,584,075
합 계 3,357,517 2,768,400
(*1) 연결실체는 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금

1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구 분 당분기말 전기말
발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000
1주당 액면금액(원) 500 500
발행한 주식수 84,109,926 54,585,033
자본금 42,054,963 27,292,517

2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구 분 주식수 자본금 주식발행초과금
전기초 34,941,142 17,470,571 29,714,311
유상증자 6,269,592 3,134,796 6,844,483
주식매입선택권의 행사 216,107 108,054 404,640
전환사채의 전환청구 1,076,554 538,277 3,904,112
전분기말 42,503,395 21,251,698 40,867,546
당기초 54,585,033 27,292,517 62,683,950
전환사채의 전환청구 29,375,861 14,687,931 54,022,356
주식매입선택권의 행사 149,032 74,516 276,483
당분기말 84,109,926 42,054,964 116,982,789

(2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 116,982,789 62,683,950
감자차익 2,187,246 2,187,246
전환권대가소멸이익 498,598 -
주식매입선택권소멸이익 136,138 136,138
합 계 119,804,771 65,007,334

2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 기초 증가 감소 분기말
주식발행초과금 62,683,950 54,298,839 - 116,982,789
감자차익 2,187,246 - - 2,187,246
전환권대가소멸이익 - 498,598 - 498,598
주식매입선택권소멸이익 136,138 - - 136,138
합 계 65,007,334 54,797,437 - 119,804,771

<전분기> (단위: 천원)
구 분 기초 증가 감소 분기말
주식발행초과금 29,714,311 11,153,235 - 40,867,547
감자차익 5,984,560 - 3,797,314 9,781,874
주식매입선택권소멸이익 4,500 131,638 - 136,138
합 계 35,703,371 11,284,873 3,797,314 50,785,559

25. 자본조정

(1) 보고기간말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
자기주식 (3,263) (3,263)
전환권대가 6,255,976 11,919,875
전환권매입손익 1,010,408 1,010,408
자기주식처분손실 (3,073,149) (3,073,149)
주식매입선택권 24,372 65,280
합 계 4,214,344 9,919,151

(2) 당분기 및 전분기 중 자본조정의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 기초 증가 감소 분기말
자기주식 (3,263) - - (3,263)
전환권대가 11,919,875 9,617,992 (15,281,891) 6,255,976
전환권매입이익 1,010,408 - - 1,010,408
자기주식처분손실 (3,073,149) - - (3,073,149)
주식매입선택권 65,280 - (40,908) 24,372
합 계 9,919,151 9,617,992 (15,322,799) 4,214,344

<전분기> (단위: 천원)
구 분 기초 증가 감소 분기말
자기주식 (3,263) - - (3,263)
전환권대가 7,783,378 15,281,891 536,638 23,601,907
전환권매입이익 1,010,408 - - 1,010,408
자기주식처분손실 (3,073,149) - - (3,073,149)
주식매입선택권 350,245 8,930 190,933 550,108
합 계 6,067,619 15,290,821 727,571 22,086,011

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

(4) 연결실체는 임직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식매입선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 부여된 주식매입선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 1차 4차
부여일 2017년 03월 13일 2019년 03월 20일
당기초 미행사수량(*1) 214,080 100,000
당분기 행사수량 49,032 100,000
당분기 상실수량 165,048 -
당분기말 미행사수량 - -
행사가격(원) 2,450 1,925
행사가능기간 2019.3.14 ~ 2022.3.13 2021.03.21 ~ 2023.03.20
행사조건 용역제공조건 2년 용역제공조건 2년
부여된 선택권의 공정가치(원) 450원 413원
(*1) 연결실체는 유상증자 등의 사유로 변동된 행사수량과 행사가격을 기초부터 변경된 것으로 간주하였습니다.

26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
지분법자본변동 (20,046) 94,310
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (8,325,333) (8,325,333)
현금흐름위험회피 파생상품평가손실 1,740,927 450,064
합 계 (6,604,452) (7,780,959)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분

기초

 평가 처분 법인세효과 분기말
지분법자본변동 94,310 - (114,356) - (20,046)
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (8,325,333) - - - (8,325,333)
현금흐름위험회피 파생상품평가손실 450,064 1,290,863 - - 1,740,927
합 계 (7,780,959) 1,290,863 (114,356) - (6,604,452)

<전분기> (단위: 천원)
구분

기초

 평가 법인세효과 분기말
지분법자본변동 104,411 13,336 - 117,747
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (6,344,562) (532,787) - (6,877,349)
현금흐름위험회피 파생상품평가손실 - 53,128 - 53,128
합 계 (6,240,151) (466,323) - (6,706,474)

27. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
이익잉여금(결손금) (60,981,435) 50,868,341

28. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재화 또는 용역의 유형:
상품매출 2,076,552 3,168,035 2,938,808 9,507,271
제품매출 5,010,112 12,223,295 - -
콘텐츠매출 277,385 1,078,144 648,950 2,849,178
온라인매출 317,506 1,011,992 448,730 1,238,910
용역수입매출 2,284,997 9,054,351 2,417,529 7,047,082
리스매출 927,785 2,718,229 - -
임대매출 601,652 1,813,967 - -
기타매출 430,858 913,521 401,363 551,972
합 계 11,926,847 31,981,534 6,855,380 21,194,413
지리적 시장:
국내 11,926,847 31,981,534 6,855,380 21,194,413
재화나 용역의 이전 시기:
재화의 판매로 인한 수익 8,128,349 18,340,533 2,958,411 9,551,295
용역의 제공으로 인한 수익 3,798,498 13,641,001 3,896,969 11,643,118
합 계 11,926,847 31,981,534 6,855,380 21,194,413

(2) 보고기간말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
고객충성제도 747,419 -

당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격 747백만원은 당기에 모두 수익으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출원가 1,121,128 2,753,664 2,820,511 9,083,671
제품매출원가 2,957,051 6,804,898 - -
콘텐츠매출원가 204,041 838,122 505,408 2,203,839
온라인매출원가 127,235 444,404 254,891 670,491
용역수입매출원가 1,503,241 6,680,197 1,821,473 5,180,146
리스매출원가 774,349 2,291,758 - -
임대매출원가 288,121 583,652 - -
기타매출원가 184,293 394,456 88,211 157,655
합 계 7,159,459 20,791,151 5,490,494 17,295,802

29. 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 2,290,766 4,344,023 542,129 1,588,259
퇴직급여 229,960 431,693 57,846 190,871
주식보상비용 - - - 8,930
복리후생비 390,335 664,194 96,259 269,707
여비교통비 35,598 54,650 2,589 14,558
접대비 145,992 243,402 44,161 93,013
통신비 25,580 61,765 15,102 45,373
수도광열비 33,994 82,739 33,608 80,847
감가상각비 925,388 1,542,273 347,390 1,059,243
지급임차료 75,779 173,237 45,562 106,993
운반비 344,896 935,427 26,999 69,901
포장비 13,225 36,824 - -
소모품비 73,773 122,137 20,503 51,359
지급수수료 1,078,823 1,939,969 386,140 951,746
광고선전비 460,968 872,832 33,228 138,987
판매촉진비 155,980 501,807 - -
판매수수료 793,050 1,639,429 - -
대손상각비 181,410 98,423 (40,630) 4,122
무형자산상각비 85,973 93,985 2,651 8,453
마일리지료 12,543 33,465 10,178 30,833
외주용역비 355,208 700,255 - -
경상연구개발비 275 1,509 - -
기타 355,678 461,512 157,846 194,505
합 계 8,065,194 15,035,550 1,781,561 4,907,700

(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 3,816,409 11,829,872 3,695,190 6,270,180
로열티비용 326,833 1,289,637 964,573 2,085,256
급여 1,756,376 4,862,680 555,749 1,046,130
퇴직급여 178,025 514,708 79,070 133,025
복리후생비 296,818 768,709 85,022 173,449
감가상각비 772,022 2,231,140 438,963 711,853
무형자산상각비 45,820 125,139 2,901 5,802
지급수수료 827,242 2,132,139 191,256 565,606
기타 4,327,907 12,072,679 1,906,911 3,940,146
합 계 12,347,452 35,826,703 7,919,635 14,931,447

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익 904,031 917,243 - -
이자수익-기타 84,046 167,333 18,937 65,588
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (8,822,337) (990,338) 10,142,245 22,368,900
당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 13,103,784 30,584,790 - -
거래일손익조정이익 1,878,614 3,559,788 - -
전환사채상환이익 149,083 149,083 - -
파생상품평가이익 (3,355,359) (52,226) 41,541,502 44,449,955
합 계 3,941,862 34,335,673 51,702,684 66,884,443

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 2,981,574 6,814,422 2,516,745 5,000,191
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 115,205,330 140,009,409 113,138 113,138
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 7,076,265 7,076,265 - -
당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 (1,487,214) (1,487,214) - -
거래일손익조정손실 947,025 1,962,129 - -
전환사채상환손실 113 113 - -
파생상품평가손실 (8,131,970) 57,526,636 - 521,994
합 계 116,591,123 211,901,760 2,629,883 5,635,323

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
기타의대손상각비환입 100,000 100,000 - -
유형자산처분이익 983 8,681 - -
리스변경이익 - 16,300 42,741 42,741
잡이익 260,754 396,750 17,264 24,368
합 계 361,737 521,731 60,005 67,109

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
무형자산처분손실 - 2,568 - -
유형자산처분손실 - 177 - -
기타의대손상각비 1,020 431,981 - -
리스변경손실 - 3,182 - -
반품충당부채전입액 - 4,715 - -
재고자산폐기손실 (852) (852) - -
잡손실 6,496 524,925 2,591 5,296
합 계 6,664 966,696 2,591 5,296

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

33. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주분기순이익 (21,213,973,397) (111,795,598,721) 45,488,440,752 55,419,429,220
가중평균유통보통주식수 90,579,088 75,172,458 41,240,392 40,576,860
기본주당이익 (234) (1,487) 1,103 1,366

당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 주)
구 분 일자 주식수 3개월 누적
일수 적수 일수 적수
기초 2022.01.01 54,585,033 92 5,021,823,036 273 14,901,714,009
자기주식 2022.01.01 (1,258) 92 (115,736) 273 (343,434)
전환우선주 2022.01.01 1,950,000 92 179,400,000 273 532,350,000
주식매입선택권의 행사 2022.01.04 40,000 92 3,680,000 270 10,800,000
주식매입선택권의 행사 2022.01.05 3,061 92 281,612 269 823,409
주식매입선택권의 행사 2022.01.13 100,000 92 9,200,000 261 26,100,000
주식매입선택권의 행사 2022.02.09 5,971 92 549,332 234 1,397,214
전환사채의 전환청구 2022.03.31 8,301,049 92 763,696,508 184 1,527,393,016
전환우선주의 발행 2022.04.23 12,638,231 92 1,162,717,252 161 2,034,755,191
전환사채의 전환청구 2022.06.03 10,537,407 92 969,441,444 120 1,264,488,840
전환사채의 전환청구 2022.08.09 3,951,527 53 209,430,931 53 209,430,931
전환사채의 전환청구 2022.09.29 6,585,878 2 13,171,756 2 13,171,756
합 계 98,696,899 　 8,333,276,135 　 20,522,080,932
가중평균유통보통주식수 　 92 90,579,088 273 75,172,458

<전분기> (단위: 주)
구 분 일자 주식수 3개월 누적
일수 적수 일수 적수
기초 2021.01.01 34,941,142 92 3,214,585,064 273 9,538,931,766
자기주식 2021.01.01 (1,258) 92 (115,736) 273 (343,434)
유상증자 2021.02.01 6,269,592 92 576,802,464 245 1,536,050,040
주식매입선택권의 행사 2021.09.27 42,857 4 171,428 4 171,428
주식매입선택권의 행사 2021.09.28 173,250 3 519,750 3 519,750
전환사채의 전환청구 2021.09.29 1,076,554 2 2,153,108 2 2,153,108
합 계 42,502,137 　 3,794,116,078 　 11,077,482,658
가중평균유통보통주식수 　 92 41,240,392 273 40,576,860

(2) 희석주당손익

당분기에 분기순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 같으며, 전분기 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

<전분기> (단위: 주, 원)
구 분 3개월 누 적
희석보통주분기순이익 47,102,763,112 58,437,598,606
희석가중평균유통보통주식수 82,932,193 82,174,863
희석주당이익 568 711

반희석효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 행사가격 청구가능기간 미래 희석 가능 주식수
제11회차 전환사채 2,266 2023.04.20 ~ 2025.03.20 13,239,188
전환우선주 2,344 2022.12.15 ~ 2031.11.15 5,128,733
합 계 18,367,921

34. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 주요영업활동 취득일 취득한 지분 이전대가
㈜지아이홀딩스 의류 도매업 22.01.04 50.11% 5,021,388

연결실체는 유통사업의 지속적인 확장을 위하여 의 류 도매업을 주요 사업으로 하는 ㈜지아이홀딩스를 인수하였습니다. ㈜지아이홀딩스의 취득으로 연결실체의 라이브커머스 영업이 개선되었습니다.(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
현금 5,021,388
취득일에 공정가치로 이전한 토지와 건물 -
조건부대가 약정 -
이전대가 총계 5,021,388

(3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
식별가능한 자산의 공정가치 9,299,532
유동자산 6,852,016
현금및현금성자산 5,246,874
매출채권및기타채권 934,256
재고자산 188,839
기타유동자산 482,047
비유동자산 2,447,516
유형자산 146,680
무형자산 1,986,004
기타비유동자산 314,832
식별가능한 부채의 공정가치 1,678,241
유동부채 944,279
매입채무및기타채무 335,024
기타유동부채 609,255
비유동부채 733,962
순확정급여부채 559,496
기타비유동부채 174,466
식별가능한 순자산 공정가치 합계 7,621,291

(4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
이전대가 5,021,388
가산: 비지배지분 2,812,900
차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 7,621,292
영업권 212,996

사업결합시 이전대가에는 ㈜지아이홀딩스를 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대와 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.(5) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
현금으로 지급한 대가 5,021,388
차감: 취득한 현금 및 현금성자산 5,246,874
차감계 225,486

35. 현금흐름표현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
주식보상비용 - 8,930
감가상각비 1,826,480 1,059,243
대손상각비 98,423 4,122
기타의대손상각비 431,981 -
무형자산상각비 93,985 8,453
재고자산평가손실 172,276 -
리스변경이익 (16,300) -
리스변경손실 3,182 -
유형자산처분이익 (8,681) -
유형자산처분손실 177 -
무형자산처분손실 2,568 -
이자수익 (1,084,576) (65,588)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 990,338 (22,368,900)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 140,009,409 113,138
당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 7,076,265 -
당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 (30,584,790) -
당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실 (1,487,214) -
거래일손익조정이익 (3,559,788) -
거래일손익조정손실 1,962,129 -
전환사채상환이익 (148,970) -
관계기업투자처분손실 5,181,592 -
파생상품평가이익 52,226 (44,449,955)
파생상품평가손실 57,526,636 521,994
이자비용 6,814,422 5,000,191
지분법손익 13,179,950 4,882,414
기타의대손상각비환입 (100,000) -
법인세비용 (16,952,891) -
퇴직급여 210,311 46,027
기타 (15,656) (38,475)
합 계 181,673,484 (55,278,406)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산, 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
매출채권및기타채권 1,520,534 5,520,293
재고자산 (5,269,675) 1,044,312
기타유동자산 161,729 (103,554)
기타비유동자산 (2,538,250) -
매입채무및기타채무 1,338,365 570,832
계약부채 1,007 -
확정급여부채 (102,584) -
기타유동부채 278,976 258,780
기타비유동부채 (63,812) -
합 계 (4,673,710) 7,290,663

(3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
사용권자산 및 리스부채의 증가 2,858,032 2,855,604
이월결손금 보전 - 3,797,314
지분법자본변동 114,356 13,892
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - 532,787
전환사채의 전환청구로 인한 감소 53,575,677 -
주식매입선택권의 행사로 인한 감소 40,908 -
매출채권과 단기차입금의 상계 117,116 -
비유동매출채권의 유동성 대체 1,433,079 -
장기차입금의 유동성 대체 2,340,000 1,820,000
유형자산 관련 선급금의 증감 2,045 615,397
비유동리스부채의 유동성 대체 533,517 262,678

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 사업결합으로인한 증가 비현금 변동 분기말
변동 대체 기타(*1)
차입금 50,000,000 (1,824,756) - - - 168,168 - 48,343,412
전환사채 42,477,309 20,496,216 - 14,552,456 (5,247,125) (44,702,315) 4,380,149 31,956,690
전환우선주 29,164,151 40,000,001 - - (12,628,571) - - 56,535,581
리스부채 1,944,147 (748,626) (48,769) 1,694,930 1,490,473 - 112,148 4,444,303
임대보증금 5,085,938 (3,609,000) (61,767) 652,933 144,011 - 43,558 2,255,673
합 계 128,671,545 54,313,835 (110,536) 16,900,319 (16,241,212) (44,534,147) 4,535,855 143,535,659
(*1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액 등이 포함되어 있습니다.

<전분기> (단위: 천원)
구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 분기말
변동 대체 기타(*1)
차입금 - 50,000,000 - - - - 50,000,000
전환사채 18,218,107 55,000,000 - - (19,724,280) 3,649,083 57,142,910
리스부채 417,812 (360,842) (32,664) 2,028,669 - 32,661 2,085,636
합 계 18,635,919 104,639,158 (32,664) 2,028,669 (19,724,280) 3,681,744 109,228,546
(*1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액 등이 포함되어 있습니다.

36. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

구 분 당분기말 전기말
지배기업 이니셜1호투자조합 (구. 비트갤럭시아1호투자조합) 이니셜1호투자조합 (구. 비트갤럭시아1호투자조합)
기타주주 ㈜비덴트,더블유제이1호조합 ㈜비덴트,이니셜2호투자조합
관계기업 ㈜메타커머스,아카리코리아㈜ ㈜인바이오젠(구.㈜비티원)
공동기업 ㈜빗썸라이브,㈜비타엔터테인먼트 ㈜빗썸라이브
기타특수관계자 ㈜이니셜,아르케투자조합,초록뱀메타커머스신기술조합3호,㈜빗썸홀딩스,㈜빗썸코리아 ㈜이니셜
주요경영진 강지연 강지연

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기
기타 주주 ㈜비덴트 임대매출 252,568 6,129
이자수익 165,703 -
기타수익 219,040 -
이자비용 36,490 -
기타비용 129,145 112,666
공동기업 ㈜빗썸라이브 임대매출 684,178 -
상품매출 2,000 -
제품매출 18,070 -
기타매출 108,119 -
기타비용 52,087 -
비품구입 10,646 -

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 ㈜비덴트 ㈜빗썸라이브 합 계
채권 매출채권 - 73,429 73,429
대여금 - 1,500,000 1,500,000
임차보증금 3,279,467 - 3,279,467
금융자산(*) 137,866,485 - 137,866,485
채무 예수금 - 1,812 1,812
미지급금 120,282 2,382 122,664
임대보증금 474,000 350,000 824,000
금융부채(전환사채) 12,500,000 - 12,500,000
리스부채 1,641,504 - 1,641,504

(*) 상기 금액은 보고기간종료일 현재 (주)비덴트 관련 당기손익-공정가치측정금융자산에서 거래일손익조정금액을 공제하기 전 총액입니다.

<전기말> (단위: 천원)
구 분 ㈜비덴트 ㈜빗썸라이브 합 계
채권 임차보증금 700,000 - 700,000
채무 미지급금 66,674 - 66,674
임대보증금 4,000,000 433,000 4,433,000
금융부채(전환사채) 25,000,000 - 25,000,000
리스부채 1,798,641 - 1,798,641

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 구 분 당분기 전분기
증가 감소 증가 감소
이니셜1호투자조합 유상증자(제3자배정/전환우선주) 20,000,002 - - -
이니셜2호투자조합 유상증자(제3자배정/보통주) - - 8,000,000 -
㈜메타커머스 유상증자(제3자배정/보통주) - 350,000 - -
아카라코리아㈜ 유상증자(제3자배정/보통주) - 22,497,541 - -
㈜빗썸라이브 대여금 - 1,500,000 　 　
㈜비타엔터테인먼트 유상증자(제3자배정/보통주) - 100,000 - -
더블유디제이1호조합 유상증자(제3자배정/전환우선주) 19,999,999 - - -
㈜비덴트 유상증자(제3자배정/보통주) - - 1,999,999 -
유상증자(제3자배정/전환우선주) - 30,000,013 - -
차입금 - - 5,000,000 5,000,000
전환사채 - - 25,000,000 3,600,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
단기종업원급여 597,402 201,972
퇴직급여 33,053 16,830
합 계 630,455 218,802

37. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 중요한 차입약정 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류 거래은행 한도액 실행액 비고
회전대출약정한도 우리은행 1,800,000 - 부동산 담보 채권최고액(36억원)
기업시설분할상환대출 우리은행 50,000,000 48,180,000 질권설정MMDA계좌(42억원)부동산 담보 채권최고액(600억원)

(2) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 구 분 보험대상 금 액
서울보증보험(*1) 이행지급 등 - 2,686,020
KB손해보험 재산종합보험 세종극장 380,000
논현동 83-9 7,990,000
자동차보험 법인차량 1,000,000
개인정보보호배상책임보험 임직원 200,000
영업배상책임보험 이니셜타워Ⅱ 1,800,000
삼성화재 재산종합보험 세종극장 9,306,500
이니셜타워Ⅰ 7,030,000
아카데미 1,625,000
자동차보험 법인차량 1,800,000
DB손해보험 임원배상책임보험 임원 5,000,000
다중이용업소화재보험 이니셜타워Ⅱ 1,150,000
에이스아메리칸화재해상보험 임원배상책임보험 임원 6,000,000

(*1) 상기 서울보증보험과 관련된 약정사항의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
상품명 보험가입금액 보험기간 피보험자상호
공탁보증보험 1,746,000 2020.02.28 ~ 2023.02.27 ㈜빗썸홀딩스
공탁보증보험 65,900 2020.01.15 ~ 2023.01.14 ㈜스크린야구왕
공탁보증보험 65,900 2020.01.15 ~ 2023.01.14 이석식
이행(지급)보증보험 10,000 2020.10.23 ~ 2022.10.22 ㈜우리홈쇼핑
이행(지급)보증보험 5,000 2020.10.30 ~ 2022.10.29 ㈜홈앤쇼핑
이행(지급)보증보험 50,000 2021.11.03 ~ 2023.11.02 ㈜현대홈쇼핑
이행(지급)보증보험 100,000 2021.12.01 ~ 2022.11.30 메가박스 중앙㈜
이행(지급)보증보험 7,920 2022.01.04 ~ 2023.07.31 ㈜신한은행
이행(지급)보증보험 3,300 2022.05.14 ~ 2023.05.13 씨제이올리브네트웍스㈜
이행(지급)보증보험 50,000 2022.07.19 ~ 2023.07.18 나이스페이먼츠㈜
이행(지급)보증보험 300,000 2022.07.25 ~ 2023.07.24 삼성전자
이행(지급)보증보험 10,000 2022.09.01 ~ 2023.08.31 ㈜문화상품권
이행(지급)보증보험 5,000 2019.06.21 ~ 2023.06.20 ㈜씨제이이엔엠
이행(지급)보증보험 10,000 2021.06.28 ~ 2023.06.27 ㈜지에스리테일
이행(지급)보증보험 4,000 2022.08.01 ~ 2023.11.30 삼성물산㈜
이행(지급)보증보험 4,000 2021.08.01 ~ 2022.11.30 삼성물산㈜
이행(지급)보증보험 200,000 2022.09.08 ~ 2023.03.31 ㈜씨제이이엔엠
이행(지급)보증보험 5,000 2022.09.26 ~ 2024.09.25 ㈜현대홈쇼핑
이행(지급)보증보험 30,000 2021.11.11 ~ 2022.11.10 엘지전자㈜
이행(지급)보증보험 2,500 2021.09.01 ~ 2023.08.31 코원에너지서비스㈜
이행(지급)보증보험 1,500 2021.11.22 ~ 2023.11.21 코원에너지서비스㈜
이행(지급)보증보험 10,000 2022.08.25 ~ 2023.08.24 나이스페이먼츠㈜
합 계 2,686,020 　

(3) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관할법원 원고 피고 사건내용 사건번호 소송가액 진행상황
서울중앙지방법원 ㈜버킷스튜디오 ㈜휴먼리그 선급금반환 및지체상금 청구의 소 2019가단 7752 56,375 화해권고결정
서울중앙지방법원 ㈜버킷스튜디오 ㈜더블엔조이픽쳐스, 박병국 선급금반환 청구의 소 2020나 18988 65,037 2심 원고일부승소판결
서울중앙지방법원 ㈜더블엔조이픽쳐스, 박병국 ㈜버킷스튜디오 정산금 등 청구의 소 2020가단 5191726 81,780 1심 소송 진행중
서울동부지방법원 ㈜인바이오젠 ㈜하임바이오, 김홍렬 위약벌청구의 소 2021가합 106546 8,750,000 1심 소송 진행중

당분기말 현재 연결재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 연결재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

38. 영업부문

연결실체의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 다만, 영업부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보연결실체의 영업부문은 디지털Biz사업부문(구. 모바일사업부문)과 콘텐츠유통사업부문(구. 미디어사업부문), 극장사업부문, 유통사업부문, 임대사업부문, 매니지먼트부문으로 구성되어있습니다. 각 사업부문별 품목은 다음과 같습니다.

ㆍ콘텐츠유통사업부문: 부가판권, 콘텐츠매출(DVD타이틀, 부가판권, CD 등), 매니지먼트, 저작권보호서비스 등
ㆍ디지털Biz사업부문: 문자발송서비스 등
ㆍ극장사업부문: 영화상영서비스, 극장매점서비스 등
ㆍ유통사업부문: 오픈마켓서비스, 라이브커머스 등
ㆍ임대사업부문: 부동산임대 등
ㆍ의류사업부문: 남녀용 겉옷 및 셔츠 도소매업 등
ㆍ신발류사업부문: 신발 유통업 등
ㆍ키오스크사업부문: 키오스크 도매업 등
ㆍF&B부업부문: 식음료업 등
ㆍ매니지먼트부문: 매니지먼트업 등

(2) 영업부문의 재무현황

당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 매출액 매출원가 판관비 영업손익
콘텐츠유통사업부문 1,550,187 1,208,320 531,545 (189,678)
디지털Biz사업부문 9,594,150 6,754,403 2,573,800 265,947
극장사업부문 913,521 394,456 553,863 (34,798)
유통사업부문 1,601,485 947,394 2,437,912 (1,783,821)
임대사업부문 1,813,967 583,652 25,765 1,204,550
의류사업부문 10,501,281 6,607,306 4,447,287 (553,312)
신발류사업부문 512,923 406,352 511,231 (404,660)
키오스트사업부문 2,718,562 2,292,076 1,555,129 (1,128,643)
F&B사업부문 2,775,309 1,597,193 2,207,244 (1,029,128)
매니지먼트사업부문 150 - 191,773 (191,623)
합 계 31,981,535 20,791,152 15,035,549 (3,845,166)

<전분기> (단위: 천원)
구 분 매출액 매출원가 판관비 영업손익
콘텐츠유통사업부문 3,637,664 2,815,613 505,247 316,801
디지털Biz사업부문 7,497,507 5,238,862 2,026,216 232,431
극장사업부문 338,329 157,655 441,332 (260,658)
유통사업부문 9,507,271 9,083,671 1,569,048 (1,145,448)
임대사업부문 213,642 - 365,858 (152,215)
합 계 21,194,413 17,295,801 4,907,701 (1,009,089)

39. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 영업과 관련한 금융위험을 감시하고관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고있습니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 일정한 보증보험이나 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.

연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
매출채권(*1) 13,590,430 2,531,971
기타채권(*1) 25,783,924 3,408,336
(*1) 대손충당금을 제외한 채권잔액입니다.

2) 유동성위험관리

연결실체는 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 관리하고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획에 따른 금액입니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계
매입채무및기타채무 6,122,323 5,439,672 2,899 679,752 - 6,122,323
차입금 48,343,412 780,000 2,503,412 45,060,000 - 48,343,412
리스부채 4,444,303 302,128 880,154 2,338,450 923,570 4,444,302
합 계 58,910,038 6,521,800 3,386,465 48,078,202 923,570 58,910,037

<전기말> (단위: 천원)
구 분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계
매입채무및기타채무 2,560,188 1,838,186 - 722,002 2,560,188
차입금 50,000,000 260,000 2,340,000 47,400,000 50,000,000
리스부채 1,944,147 142,686 414,984 1,386,477 1,944,147
합 계 54,504,335 2,240,872 2,754,984 49,508,479 54,504,335

3) 이자율위험관리이자율위험은 시장금리의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장금리변동 위험에 대한 당사의 변동은 주로 변동 이자율이 적용되는 당사의 차입금과 관련이 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 당사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4) 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 해당 지분상품을 활발하게 매매하고 있지 않습니다.(2) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
부채총계 176,910,352 157,008,435
차감: 현금및현금성자산 (34,104,337) (28,987,642)
순부채 142,806,015 128,020,793
자본총계 133,057,477 145,306,382
순부채비율 107.33% 88.10%

4. 재무제표

재무상태표

제 24 기 3분기말 2022.09.30 현재

제 23 기말 2021.12.31 현재

(단위 : 원)
　

제 24 기 3분기말

제 23 기말

자산

 　 　

　유동자산

41,383,969,709

98,445,700,409

　　현금및현금성자산

22,981,732,494

28,987,641,771

　　매출채권 및 기타유동채권

3,107,352,323

2,013,315,881

　　재고자산

2,555,289,478

375,292,964

　　당기법인세자산

19,057,600

11,115,160

　　기타유동금융자산

12,584,272,663

66,818,326,265

　　기타유동자산

136,265,151

240,008,368

　비유동자산

234,967,936,171

203,869,117,069

　　장기매출채권 및 기타비유동채권

40,000,000

 　

　　기타비유동금융자산

83,490,126,059

64,921,421,984

　　종속기업투자주식

38,308,004,860

 　

　　관계기업투자주식

22,740,490,624

48,459,981,913

　　공동기업투자

2,534,108,313

5,629,591,217

　　유형자산

8,428,151,243

6,040,219,784

　　투자부동산

76,229,745,868

76,416,477,931

　　무형자산

3,197,309,204

2,401,424,240

　자산총계

276,351,905,880

302,314,817,478

부채

 　 　

　유동부채

97,638,075,258

89,635,454,480

　　매입채무 및 기타유동채무

1,981,332,500

2,560,188,388

　　유동성장기차입금

3,120,000,000

2,600,000,000

　　유동 전환사채

23,196,080,455

42,477,308,675

　　전환우선주

56,535,580,730

29,164,151,002

　　기타유동금융부채

10,133,475,109

10,030,275,166

　　유동충당부채

37,914,119

35,130,744

　　기타유동부채

2,633,692,345

2,768,400,505

　비유동부채

61,455,535,922

67,372,980,704

　　장기매입채무 및 기타비유동채무

45,060,000,000

47,400,000,000

　　　장기차입금

45,060,000,000

47,400,000,000

　　기타비유동금융부채

3,010,969,787

6,588,414,569

　　이연법인세부채

13,384,566,135

13,384,566,135

　부채총계

159,093,611,180

157,008,435,184

자본

 　 　

　자본금

42,054,963,000

27,292,516,500

　자본잉여금

119,306,172,236

65,007,333,043

　기타자본구성요소

4,214,343,260

9,919,150,231

　기타포괄손익누계액

(6,604,452,345)

(7,780,958,909)

　이익잉여금(결손금)

(41,712,731,451)

50,868,341,429

　자본총계

117,258,294,700

145,306,382,294

자본과부채총계

276,351,905,880

302,314,817,478

포괄손익계산서

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 24 기 3분기

제 23 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

4,422,400,238

15,473,459,613

6,855,377,287

21,194,413,139

매출원가

2,615,529,492

9,888,225,395

5,490,494,022

17,295,801,368

매출총이익

1,806,870,746

5,585,234,218

1,364,883,265

3,898,611,771

판매비와관리비

2,324,188,444

6,314,658,519

1,781,561,896

4,907,701,481

영업이익(손실)

(517,317,698)

(729,424,301)

(416,678,631)

(1,009,089,710)

금융수익

(8,653,268,068)

21,736,954,068

51,702,683,531

66,884,442,896

기타이익

58,984,982

153,144,691

60,004,622

67,108,633

금융원가

9,433,716

95,307,792,462

2,629,882,611

5,635,321,876

기타손실

222,882

72,412,318

2,590,554

5,296,235

지분법손익

6,574,288,816

(18,361,542,558)

(3,225,095,605)

(4,882,414,488)

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,546,968,566)

(92,581,072,880)

45,488,440,752

55,419,429,220

법인세비용

 　 　 　 　

당기순이익(손실)

(2,546,968,566)

(92,581,072,880)

45,488,440,752

55,419,429,220

　지배기업소유주지분

 　 　 　 　

　비지배지분

 　 　 　 　

기타포괄손익

141,103,901

1,176,506,564

230,764,008

(466,324,011)

　당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

　　지분법자본변동

(114,356,165)

(114,356,165)

(556,411)

13,335,512

　　현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)

255,460,066

1,290,862,729

231,320,419

53,127,796

　당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

 　 　 　 　

　　기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 손익

 　 　 　

(532,787,319)

총포괄손익

(2,405,864,665)

(91,404,566,316)

45,719,204,760

54,953,105,209

주당이익

 　 　 　 　

　기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(28)

(1,232)

1,103

1,366

　희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(28)

(1,232)

568

711

자본변동표

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

17,470,571,000

35,703,371,696

6,067,618,360

(6,240,150,590)

(3,797,314,448)

49,204,096,018

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

55,419,429,220

55,419,429,220

지분의 발행

3,134,796,000

6,844,482,980

 　 　 　

9,979,278,980

지분법자본변동

 　 　 　

13,335,512

 　

13,335,512

주식기준보상거래

 　 　

8,930,350

 　 　

8,930,350

주식매입선택권소멸

 　

131,637,800

(131,637,800)

 　 　 　

주식매입선택권의 행사

108,053,500

404,640,574

(59,295,499)

 　 　

453,398,575

복합금융상품 발행

 　 　

15,281,890,872

 　 　

15,281,890,872

복합금융상품 전환

538,277,000

3,904,112,283

(536,637,600)

 　 　

3,905,751,683

위험회피목적 파생상품평가

 　 　 　

53,127,796

 　

53,127,796

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

 　 　 　

(532,787,319)

 　

(532,787,319)

감자차손익

 　

(3,797,314,448)

 　 　

3,797,314,448

 　

2021.09.30 (기말자본)

21,251,697,500

43,190,930,885

20,630,868,683

(6,706,474,601)

55,419,429,220

133,786,451,687

2022.01.01 (기초자본)

27,292,516,500

65,007,333,043

9,919,150,231

(7,780,958,909)

50,868,341,429

145,306,382,294

당기순이익(손실)

 　 　 　 　

(92,581,072,880)

(92,581,072,880)

지분의 발행

 　 　 　 　 　 　

지분법자본변동

 　 　 　

(114,356,165)

 　

(114,356,165)

주식기준보상거래

 　 　 　 　 　 　

주식매입선택권소멸

 　 　 　 　 　 　

주식매입선택권의 행사

74,516,000

276,483,178

(40,907,678)

 　 　

310,091,500

복합금융상품 발행

 　 　

9,617,991,579

 　 　

9,617,991,579

복합금융상품 전환

14,687,930,500

54,022,356,015

(15,281,890,872)

 　 　

53,428,395,643

위험회피목적 파생상품평가

 　 　 　

1,290,862,729

 　

1,290,862,729

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

 　 　 　 　 　 　

감자차손익

 　 　 　 　 　 　

2022.09.30 (기말자본)

42,054,963,000

119,306,172,236

4,214,343,260

(6,604,452,345)

(41,712,731,451)

117,258,294,700

현금흐름표

제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지

(단위 : 원)
　

제 24 기 3분기

제 23 기 3분기

영업활동현금흐름

(3,542,620,494)

5,701,942,703

　당기순이익(손실)

(92,581,072,880)

55,419,429,220

　당기순이익조정을 위한 가감

93,291,957,382

(55,278,405,423)

　영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(2,258,039,519)

7,290,662,446

　이자수취(영업)

123,796,979

24,578,239

　이자지급(영업)

(2,111,320,016)

(1,754,321,779)

　법인세납부(환급)

(7,942,440)

 　

투자활동현금흐름

(66,742,908,115)

(107,128,210,797)

　기타비유동자산의 처분

 　

1,890,120,000

　유형자산의 처분

49,090,910

9,319,545

　기타금융자산의 취득

(33,022,711,372)

(25,300,002,000)

　단기대여금의 대여

(1,500,000,000)

 　

　장기대여금의 대여

(40,000,000)

 　

　종속기업투자주식의 취득

(5,021,388,400)

 　

　관계기업에 대한 투자자산의 취득

(22,847,540,990)

(6,000,000,000)

　공동기업투자주식 취득

(100,000,000)

 　

　유형자산의 취득

(3,089,515,765)

(372,620,418)

　무형자산의 취득

(809,562,000)

 　

　투자부동산의 취득

 　

(76,626,208,588)

　기타비유동자산의 증가

(348,896,750)

(716,442,000)

　장기금융상품의 취득

(12,383,748)

(12,377,336)

재무활동현금흐름

64,279,619,332

120,430,835,506

　주식의 발행

 　

9,979,278,980

　주식매입선택권의 행사

310,091,500

512,694,074

　전환사채의 증가

30,000,000,000

55,000,000,000

　전환우선주의 증가

40,000,001,115

 　

　단기차입금의 증가

 　

5,000,000,000

　장기차입금의 증가

 　

50,000,000,000

　임대보증금의 증가

474,000,000

5,359,000,000

　단기차입금의 상환

 　

(5,000,000,000)

　장기차입금의 상환

(1,820,000,000)

 　

　전환사채의 전환

(147,281,220)

 　

　임대보증금의 감소

(4,083,000,000)

 　

　주식매입선택권 감소

 　

(59,295,499)

　금융리스부채의 지급

(454,192,063)

(360,842,049)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(6,005,909,277)

19,004,567,412

기초현금및현금성자산

28,987,641,771

17,750,762,176

기말현금및현금성자산

22,981,732,494

36,755,329,588
5. 재무제표 주석

제24(당)기 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제23(전)기 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
주식회사 버킷스튜디오

1. 일반사항주식회사 버킷스튜디오(이하 "회사")는 1999년 02월 05일에 설립되었으며, 2003년 12월 19일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 온라인 스마트디바이스 기반의 영화 등 콘텐츠 제공업 및 모바일서비스(대량문자발송), 라이브커머스, 오픈마켓 유통 등을 주사업 목적으로 하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 42,055백만원이며, 당분기말 및 전기말 현재주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
주 주 명 당분기말 전기말
보통주 지분율 전환우선주 지분율 보통주 지분율 전환우선주 지분율
이니셜1호투자조합(구.비트갤럭시아1호투자조합) 7,740,861 9.2% 10,219,116 61.8% 6,486,942 11.9% 3,900,000 100.0%
더블유디제이1호조합 - - 6,319,115 38.2% - - - -
(주)비덴트 5,852,979 7.0% - - 5,852,979 10.7% - -
이니셜2호투자조합 - - - - 5,015,674 9.2% - -
기타 70,516,086 83.8% - - 37,229,438 68.2% - -
합 계 84,109,926 100.0% 16,538,231 100.0% 54,585,033 100.0% 3,900,000 100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

(1) 분기재무재표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서제1103호 '사업결합' - 개념체계에대한참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계' (2007)) 대신 '개념체계' (2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' , 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 기업회계기준서 제1116호 '리스' , 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단' (개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책' 이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보' 로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계' 의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(라) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치변경과오류' (개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(마) 기업회계기준서제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 범주별 금융상품(1) 금융자산의 범주

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

위험회피목적

파생상품자산

 합 계
현금및현금성자산 - 22,981,732 - - 22,981,732
매출채권및기타채권 - 3,147,352 - - 3,147,352
기타금융자산 10,953,806 - - 1,630,466 12,584,272
기타비유동금융자산 73,451,455 5,347,716 4,690,955 - 83,490,126
합 계 84,405,261 31,476,800 4,690,955 1,630,466 122,203,482

<전기말> (단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

위험회피목적

파생상품자산

 합 계
현금및현금성자산 - 28,987,642 - - 28,987,642
매출채권및기타채권 - 2,013,316 - - 2,013,316
기타금융자산 66,604,083 - - 214,244 66,818,327
기타비유동금융자산 58,246,970 4,983,247 1,691,205 - 64,921,422
합 계 124,851,053 35,984,205 1,691,205 214,244 162,740,707

(2) 금융부채의 범주

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계
매입채무및기타채무 - 1,981,333 1,981,333
전환사채 - 23,196,080 23,196,080
전환우선주 56,535,581 - 56,535,581
차입금 - 48,180,000 48,180,000
기타금융부채 9,335,857 797,618 10,133,475
기타비유동금융부채 - 3,010,970 3,010,970
합 계 65,871,438 77,166,001 143,037,439

<전기말> (단위: 천원)
구 분 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계
매입채무및기타채무 - 2,560,188 2,560,188
전환사채 - 42,477,309 42,477,309
전환우선주 29,164,151 - 29,164,151
차입금 - 50,000,000 50,000,000
기타금융부채 9,472,606 557,669 10,030,275
기타비유동금융부채 - 6,588,415 6,588,415
합 계 38,636,757 102,183,581 140,820,338

(3) 파생상품1) 보고기간말 현재 회사가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
자산 부채 자산 부채
당기손익-공정가치 측정 항목
매도청구권 10,953,806 3,268,764 66,604,083 -
내재파생상품 - 6,067,093 - 9,472,606
합 계 10,953,806 9,335,857 66,604,083 9,472,606
위험회피수단으로 지정된 파생상품
이자율스왑 1,630,466 - 214,244 -

2) 회사는 위험회피 대상인 차입금의 이자율 변동위험을 회피하기 위하여 우리은행과 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 동 파생상품 계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 위험회피대상 계약일 종료일 계약금액 수취이자율 지급이자율
우리은행 차입금 2021.04.16 2024.02.26 50,000,000 Libor 3M+1.86% 3.40%

(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용)
<금융자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산 (83,336,964) - 53,893
상각후원가 측정 금융자산 84,325 - 93,351
위험회피목적 파생상품자산 125,360 1,290,863 -
합 계 (83,127,279) 1,290,863 147,244
<금융부채>
당기손익-공정가치 측정 금융부채 14,936,556 - -
상각후원가 측정 금융부채 - - (5,443,035)
합 계 14,936,556 - (5,443,035)

<전분기> (단위: 천원)
구 분 수익(비용) 기타포괄손익 이자수익(비용)
<금융자산>
당기손익-공정가치 측정 금융자산 65,622,624 - -
상각후원가 측정 금융자산 (4,122) - 65,588
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - (532,787) -
합 계 65,618,502 (532,787) 65,588
<금융부채>
당기손익-공정가치 측정 금융부채 561,100 - -
상각후원가 측정 금융부채 - - (5,000,191)
위험회피목적 파생상품부채 - 53,128 -
합 계 561,100 53,128 (5,000,191)

4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산 22,981,732 22,981,732
매출채권및기타채권 3,147,352 3,147,352
기타금융자산: 파생상품 12,584,273 12,584,273
기타비유동금융자산 5,347,716 5,347,716
기타비유동금융자산: 채무상품 71,365,158 71,365,158
기타비유동금융자산: 지분상품 6,777,252 6,777,252
합 계 122,203,483 122,203,483
<금융부채>
매입채무및기타채무 1,981,333 1,981,333
전환사채 23,196,080 23,196,080
전환우선주 56,535,581 56,535,581
차입금 48,180,000 48,180,000
기타금융부채 797,618 797,618
기타금융부채: 파생상품 9,335,857 9,335,857
기타비유동금융부채 3,010,970 3,010,970
합 계 143,037,439 143,037,439

<전기말> (단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산 28,987,642 28,987,642
매출채권및기타채권 2,013,316 2,013,316
기타금융자산: 파생상품 66,818,326 66,818,326
기타비유동금융자산 4,983,247 4,983,247
기타비유동금융자산: 채무상품 52,719,152 52,719,152
기타비유동금융자산: 지분상품 7,219,023 7,219,023
합 계 162,740,706 162,740,706
<금융부채>
매입채무및기타채무 2,560,188 2,560,188
전환사채 42,477,309 42,477,309
전환우선주 29,164,151 29,164,151
차입금 50,000,000 50,000,000
기타금융부채 557,669 557,669
기타금융부채: 파생상품 9,472,606 9,472,606
기타비유동금융부채 6,588,415 6,588,415
합 계 140,820,338 140,820,338

(2) 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치 측정 금융자산 84,405,261 2,086,297 - 82,318,964 84,405,261
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,690,955 - - 4,690,955 4,690,955
위험회피목적 파생상품자산 1,630,466 - 1,630,466 - 1,630,466
당기손익-공정가치 측정 금융부채 65,871,438 - - 65,871,438 65,871,438
합 계 156,598,120 2,086,297 1,630,466 152,881,357 156,598,120

<전기말> (단위: 천원)
구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치 측정 금융자산 124,851,053 5,527,818 - 119,323,235 124,851,053
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,691,205 - - 1,691,205 1,691,205
위험회피목적 파생상품자산 214,244 - 214,244 - 214,244
당기손익-공정가치 측정 금융부채 38,636,757 - - 38,636,757 38,636,757
합 계 165,393,259 5,527,818 214,244 159,651,197 165,393,259

(3) 공정가치 서열체계 수준2 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산, 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금융자산
기초잔액 214,244
당해 기간의 총손익 　
당기손익에 포함된 손익 125,360
기타포괄손익에 포함된 손익 1,290,863
분기말잔액 1,630,467

2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산, 부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향
자산:
위험회피목적 파생상품자산 1,630,466 현금흐름할인모형 해당사항 없음 해당사항 없음

<전기말> (단위: 천원)
구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향
자산:
위험회피목적 파생상품자산 214,244 현금흐름할인모형 해당사항 없음 해당사항 없음

(4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산, 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금융자산 금융부채
기초잔액 121,014,440 38,636,757
당해 기간의 총손익 　 　
당기손익에 포함된 손익 (79,895,443) (14,936,556)
기타포괄손익에 포함된 손익 - -
증가 45,890,922 78,460,335
전환 - (8,873,362)
조정(*1) - (27,415,735)
분기말잔액 87,009,919 65,871,439
(*1) 거래가격과 공정가치가 다른 전환우선주 발행 및 취득으로 인한 차이입니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
자산:
당기손익-공정가치 측정금융자산 82,318,964 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 4,690,955 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소
부채:
당기손익-공정가치 측정금융부채 65,871,438 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가

<전기말> (단위: 천원)
구 분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
자산:
당기손익-공정가치 측정금융자산 119,323,235 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 1,691,205 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소
부채:
당기손익-공정가치 측정금융부채 38,636,757 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가

5. 현금 및 현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
보통예금 22,981,732 28,987,642

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액
매출채권 1,970,443 (1,403,382) 567,061 2,531,971 (1,367,789) 1,164,182
기타채권: 　 　 　 　 　 　
미수금 622,632 (244,260) 378,372 703,331 (244,260) 459,071
대여금 1,564,959 (24,959) 1,540,000 24,959 (24,959) -
선급로열티 2,831,984 (2,170,064) 661,920 2,680,046 (2,289,982) 390,064
소 계 5,019,575 (2,439,283) 2,580,292 3,408,336 (2,559,201) 849,135
합 계 6,990,018 (3,842,665) 3,147,353 5,940,307 (3,926,990) 2,013,317

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 경과일수
3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계
총장부금액 474,902 43,866 86,458 8,177 1,357,039 1,970,442
기대손실율 0.77% 14.97% 34.04% 81.82% 100.00% 　
전체기간기대손실 3,656 6,566 29,430 6,691 1,357,039 1,403,382
순장부금액 471,246 37,300 57,028 1,486 - 567,060

<전기말> (단위: 천원)
구 분 경과일수
3개월 이내 6개월 이내 9개월 이내 12개월 이내 12개월 초과 합 계
총장부금액 1,163,465 11,075 751 238 1,356,442 2,531,971
기대손실율 0.73% 20.93% 48.33% 81.82% 100.00% 　
전체기간기대손실 8,472 2,318 363 195 1,356,442 1,367,790
순장부금액 1,154,993 8,757 388 43 - 1,164,181

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 매출채권 미수금 대여금 선급로열티 합 계
기초 1,367,789 244,260 24,959 2,289,982 3,926,990
설정 35,592 - - - 35,592
제각(환입) - - - (119,918) (119,918)
분기말 1,403,381 244,260 24,959 2,170,064 3,842,664

<전분기> (단위: 천원)
구 분 매출채권 미수금 대여금 선급로열티 합 계
기초 1,404,197 244,260 24,959 1,514,586 3,188,002
설정 - - - 32,284 32,284
제각(환입) (28,162) - - - (28,162)
분기말 1,376,035 244,260 24,959 1,546,870 3,192,124

7. 기타금융자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동항목:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,953,806 66,604,083
위험회피목적 파생상품자산 1,630,466 214,244
소 계 12,584,272 66,818,327
비유동항목:
당기손익-공정가치 측정 금융자산 73,451,455 58,246,970
상각후원가 측정 금융자산 5,347,716 4,983,247
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,690,955 1,691,205
소 계 83,490,126 64,921,422
합 계 96,074,398 131,739,749

(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동항목:
매도청구권 10,953,806 66,604,083
비유동항목:
지분증권 2,086,297 5,527,818
전환우선주(*1) 104,042,112 80,336,811
전환사채 3,031,945 2,599,697
거래일손익조정 (35,708,900) (30,217,355)
소 계 73,451,454 58,246,971
합 계 84,405,260 124,851,054
(*1) 당분기 및 전기 중 관계기업인 ㈜인바이오젠이 발행한 전환우선주를 각각 8,086,254주 및 15,932,728주 인수하였습니다. 회사는 복합금융상품(전환우선주)의 계약조건에 따라 동 전환우선주를 금융상품으로 분류하였습니다.

(3) 전환우선주의 발행시점 공정가치와 거래가격차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액
거래가격 77,321,204
전환우선주공정가치 119,839,001
파생공정가치 (3,321,549)
공정가치 합계 116,517,452
거래일손익조정 39,196,248

회사는 거래가격과 공정가치와의 차이에 대가성으로 받은 비금융요소가 없어 이에 최초인식 공정가치와 거래가격의 차이를 금융요소로 판단하여 회계처리하였습니다.

회사는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식합니다.회사는 기업회계기준서 제1109호 문단 B5.1.2A (2)에 근거하여 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격 간의 차이를 전환우선주의 존속기간까지 이연하여 정액법으로 수익을 인식하고 있으며, 당분기에 거래일손익조정이익로 인식한 금액은 2,668,537천원입니다.

(4) 보고기간말 현재 위험회피목적 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동항목:
이자율스왑 1,630,466 214,244

(5) 보고기간말 현재 상각후원가 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
비유동항목:
장기금융상품(*1) 4,268,220 4,255,836
영화투자금 22,959 -
보증금 1,056,537 727,410
합 계 5,347,716 4,983,246
(*1) 당분기말 현재 우리은행 차입금에 대해 4,211백만원이 질권설정 되어 있습니다.

(6) 보고기간말 현재 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익(*1)
시장성 없는 지분증권 :　
㈜리틀빅픽쳐스 3,333주 1.96% 16,665 - - (16,665)
주식회사 로커스 3,854주 2.18% 3,000,952 48,280 48,280 (2,950,491)
㈜아티스트컴퍼니 112,800주 15.00% 7,557,600 1,642,925 1,642,925 (5,358,177)
율리아엘㈜ 4,615주 18.75% 2,999,750 2,999,750 2,999,750 -
합 계 　 　 13,574,967 4,690,955 4,690,955 (8,325,333)
(*1) 법인세 차감 후 금액입니다.

<전기말> (단위: 천원)
구 분 주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익(*2)
시장성 없는 지분증권 :　
㈜리틀빅픽쳐스 3,333주 1.96% 16,665 - - (16,665)
주식회사 로커스(*1) 3,854주 2.18% 3,000,952 48,280 48,280 (2,950,491)
㈜아티스트컴퍼니 112,800주 15.00% 7,557,600 1,642,925 1,642,925 (5,358,177)
합 계 　 　 10,575,217 1,691,205 1,691,205 (8,325,333)
(*1) 전기 중 스톡옵션 행사 등으로 인한 발행주식수 증가로 지분율이 2.27%에서 2.18%로 변경 되었습니다.
(*2) 법인세 차감 후 금액입니다.

8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액
상품 2,601,925 (46,635) 2,555,290 412,033 (36,740) 375,293

9. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
기타유동자산:
선급금 79,657 135,593
선급비용 30,328 78,721
미수수익 26,281 25,695
합 계 136,266 240,009

10. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명 주요영업활동 영업소재지 지분율 비율(%) 결산월
당분기말 전기말
㈜지아이홀딩스(*1) 의류 도매업 대한민국 50.11 - 12월
㈜인바이오젠(구,㈜비티원)(*2) 제조, 유통,키오스크, 교육 대한민국 20.57 - 12월
(*1) 회사는 당분기 중 ㈜지아이홀딩스 지분 140,600주를 취득하였습니다.
(*2) 회사는 ㈜인바이오젠이 발행한 전환우선주의 취득으로 ㈜인바이오젠의 주주총회에서 45.22%의 의결권을 행사할 수 있는 권리가 있습니다. 회사는 ㈜인바이오젠의 의결권 있는 지분의 과반을 보유하고 있지는 않지만, ㈜인바이오젠은 한국거래소에 상장되어 있고 회사가 보유하고 있는 의결권 45.22%를 제외한 나머지 지분은 모두 소액주주들에 의하여 보유되고 있어 지분이 널리 분산되어 있습니다. 회사는 이러한 보유의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하여 회사가 ㈜인바이오젠에 대하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 ㈜지아이홀딩스(*1) ㈜인바이오젠(구,㈜비티원)(*1)
유동자산 6,754,231 19,564,598
비유동자산 2,852,888 104,146,149
자산계 9,607,119 123,710,747
유동부채 3,448,437 82,600,687
비유동부채 2,007,665 937,173
부채계 5,456,102 83,537,860
자본계 4,151,017 40,172,887
(*1) 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 ㈜지아이홀딩스(*1) ㈜인바이오젠(구,㈜비티원)(*1)
매출액 10,501,281 6,006,794
영업손익 (553,312) (2,562,431)
분기순손익 (1,378,713) (89,614,872)
기타포괄손익 - -
총포괄손익 (1,378,713) (89,614,872)
(*1) 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

11. 관계기업투자

(1) 보고기간말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 지분율 취득원가 순자산가액 당분기말 전기말
㈜인바이오젠(구,㈜비티원)(*1) 한국 제조, 유통,키오스크, 교육 12월 20.57% 33,686,859 8,938,413 - 48,459,982
㈜메타커머스(*2) 한국 미디어 및라이브커머스 12월 35.00% 350,000 339,018 339,018 -
아카라코리아㈜(*3) 한국 소프트웨어개발 및 공급 12월 23.81% 22,847,541 3,837,675 22,401,473 -
합 계 56,884,400 13,115,106 22,740,491 48,459,982
(*1) 회사는 당분기 중 ㈜인바이오젠이 발행한 전환우선주의 취득으로 ㈜인바이오젠에 대해 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하고 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 회사는 당분기 중 ㈜메타커머스 지분 700,000주를 취득하였습니다.
(*3) 회사는 당분기 중 아카라코리아㈜ 지분 2,917,969주를 취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
회사명 기초 취득 처분 관계기업투자손익 관계기업투자자본변동 분기말
㈜인바이오젠(구,㈜비티원) 48,459,982 - (38,468,209) (9,877,417) (114,356) -
㈜메타커머스 - 350,000 - (10,982) - 339,018
아카라코리아㈜ - 22,497,541 - (96,068) - 22,401,473
합 계 48,459,982 22,847,541 (38,468,209) (9,984,467) (114,356) 22,740,491

<전분기> (단위: 천원)
회사명 기초 관계기업투자손익 관계기업투자자본변동 분기말
㈜인바이오젠(구,㈜비티원) 28,600,826 (4,882,415) 13,336 23,731,747

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익
㈜메타커머스 1,092,810 124,188 968,622 1,049,428 (31,378) (31,378)
아카라코리아㈜ 18,863,678 2,745,446 16,118,232 10,425,257 (434,030) (434,030)

<전기말> (단위: 천원)
회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
㈜인바이오젠(구,㈜비티원) 274,474,964 96,452,041 178,022,923 10,480,818 94,124,950 94,124,950

(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
관계기업투자손익 (9,984,468) (4,882,414)
관계기업투자처분손익 (5,181,592) -
합 계 (15,166,060) (4,882,414)

(5) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없으며 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 전기말
보유주식수 (단위 : 주) 주당시장가격 (단위 : 원) 공정가치 장부금액
㈜인바이오젠(구,㈜비티원) 10,985,682 3,560 39,109,028 48,459,982

(6) 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
회사명 순자산지분금액 영업권 등 장부금액
㈜메타커머스 339,018 - 339,018
아카라코리아㈜ 3,837,675 18,563,798 22,401,473

<전기말> (단위: 천원)
회사명 순자산지분금액 영업권 등 장부금액
㈜인바이오젠(구,㈜비티원) 36,626,647 11,833,334 48,459,981

12. 공동기업투자

(1) 보고기간말 현재 공동기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
회사명 소재지 주요 영업활동 결산월 지분율 취득원가 순자산가액 당분기말 전기말
㈜빗썸라이브(*1) 한국 서비스 12월 37.50% 6,000,000 514,213 2,436,680 5,629,591
㈜비타엔터테인먼트(*1) 한국 서비스 12월 50.00% 100,000 97,429 97,429 -
합 계 6,100,000 611,642 2,534,109 5,629,591
(*1) 회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대햐여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하였습니다. 또한 회사는 공동기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 공동기업투자는 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
회사명 기초 취득 공동기업투자손익 분기말
㈜빗썸라이브 5,629,591 - (3,192,912) 2,436,679
㈜비타엔터테인먼트 - 100,000 (2,571) 97,429
합 계 5,629,591 100,000 (3,195,483) 2,534,108

<전분기> (단위: 천원)
회사명 기초 취득 공동기업투자손익 분기말
㈜빗썸라이브 - 6,000,000 - 6,000,000

(4) 보고기간말 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
회사명 자산 부채 자본 매출 분기순손익 총포괄손익
㈜빗썸라이브(*1) 5,004,586 3,633,352 1,371,234 518,288 (8,514,431) (8,514,431)
㈜비타엔터테인먼트(*1)(*2) 195,435 577 194,858 - (5,143) (5,143)
(*1) 상기 요약 재무정보는 공동기업에 대하여 회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.
(*2) 당분기 중 신규취득한 공동기업으로, 취득일 전 손익은 공동기업에 대한 지분에 반영되지 않았습니다.

<전기말> (단위: 천원)
회사명 자산 부채 자본 매출 당기순손익 총포괄손익
㈜빗썸라이브(*1) 11,240,429 1,423,803 9,816,626 558 (1,138,115) (1,185,738)
(*1) 상기 요약 재무정보는 공동기업에 대하여 회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(5) 보고기간말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 ㈜빗썸라이브 ㈜비타엔터테인먼트
공동기업 순자산 1,371,234 194,857
지분율 37.50% 50.00%
순자산 지분금액 514,213 97,429
(+)영업권 1,948,357 -
(-)미인식순자산 25,890 -
(분)기말 장부금액 2,436,680 97,429

<전기말> (단위: 천원)
구 분 ㈜빗썸라이브 ㈜비타엔터테인먼트
공동기업 순자산 9,816,626 -
지분율 37.50% -%
순자산 지분금액 3,681,235 -
(+)영업권 1,948,357 -
(-)미인식순자산 - -
(분)기말 장부금액 5,629,592 -

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 1,048,794 - 1,048,794
건물 1,782,950 (382,591) 1,400,359
기계장치 219,600 (219,600) -
차량운반구 118,498 (101,289) 17,209
시설장치 3,507,990 (2,193,084) 1,314,906
비품 1,768,688 (1,347,363) 421,325
건설중인자산 2,400,000 - 2,400,000
사용권자산 2,438,154 (612,596) 1,825,558
합 계 13,284,674 (4,856,523) 8,428,151

<전기말> (단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 1,048,794 - 1,048,794
건물 1,782,950 (349,161) 1,433,789
기계장치 219,600 (219,600) -
차량운반구 118,498, (79,071) 39,427
시설장치 3,021,038 (1,889,221) 1,131,817
비품 1,591,772 (1,245,533) 346,239
사용권자산 2,501,224 (461,071) 2,040,153
합 계 10,283,876 (4,243,657) 6,040,219

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 토지 건물 차량운반구 시설장치 비품 건설중인자산 사용권자산 합 계
기초 1,048,794 1,433,789 39,427 1,131,818 346,239 - 2,040,153 6,040,220
취득 - - 41,393 486,952 176,917 2,400,000 753,427 3,858,689
처분 - - (41,393) - - - - (41,393)
감가상각(*1) - (33,430) (22,218) (303,863) (101,830) - (510,108) (971,449)
기타증감(*2) - - - - - - (457,914) (457,914)
분기말 1,048,794 1,400,359 17,209 1,314,907 421,326 2,400,000 1,825,558 8,428,153
(*1) 당기손익으로 인식된 감가상각비는 971,449천원으로 판매비와관리비 및 매출원가로 각각 911,488천원 및 59,961천원을 인식하였습니다.
(*2) 리스계약변경으로 인한 변동입니다..

<전분기> (단위: 천원)
구 분 토지 건물 차량운반구 시설장치 비품 사용권자산 합 계
기초 1,048,794 1,478,363 69,052 520,483 320,435 443,031 3,880,158
취득 - - - 900,601 93,998 2,855,604 3,850,203
처분 - - - - (9,320) (693,016) (702,336)
감가상각(*1) - (33,430) (22,218) (356,880) (90,365) (408,863) (911,756)
분기말 1,048,794 1,444,933 46,834 1,064,204 314,748 2,196,756 6,116,269
(*1) 전기손익으로 인식된 감가상각비는 911,757천원이며, 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.

(3) 당분기말 현재 주요보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사
화재보험 건물(본사/극장) 17,979,500 KB손해보험/삼성화재

그 외 건물과 관련해서 동산종합보험 등에 가입되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사 소유의 토지 및 건물이 우리은행의 한도대출(채권최고액 36억원)에 대한 담보로 제공되어 있습니다. 14. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 66,667,165 - 66,667,165
건물 9,959,043 (396,462) 9,562,581
합 계 76,626,208 (396,462) 76,229,746

<전기말> (단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액
토지 66,667,165 - 66,667,165
건물 9,959,043 (209,731) 9,749,312
합 계 76,626,208 (209,731) 76,416,477

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 토지 건물 합 계
기초 66,667,165 9,749,313 76,416,478
감가상각 - (186,732) (186,732)
분기말 66,667,165 9,562,581 76,229,746

<전분기> (단위: 천원)
구 분 토지 건물 합 계
기초 - - -
취득 66,667,165 9,959,043 76,626,208
감가상각 - (147,487) (147,487)
분기말 66,667,165 9,811,556 76,478,721

(3) 당분기말 현재 주요보험가입 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
보험종류 보험가입자산 보험금액 보험회사
화재보험 건물(이니셜타워Ⅰ) 7,030,000 삼성화재

그 외 건물과 관련해서 동산종합보험 등에 가입되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
임대수익 1,813,967 213,642
투자부동산 감가상각비 (186,732) (148,612)
임대수익 발생 운용비용 (422,684) (217,246)
합 계 1,204,551 (152,216)

(5) 당분기말 현재 회사 소유의 투자부동산(토지 및 건물)이 우리은행의 기업시설분할상환대출(채권최고액 600억원)에 대한 담보로 제공되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 720억원이며, 감정가액으로 평가하였습니다.

15. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액
회원권(*2) 747,797 - - 747,797
소프트웨어 417,604 (309,022) - 108,582
기타무형자산 128,661 (128,661) - -
영업권(*1)(*2) 25,213,836 - (22,872,906) 2,340,930
합 계 26,507,898 (437,683) (22,872,906) 3,197,309
(*1) 영업권 전액은 회사의 부문별 구분단위인 현금창출단위(콘텐츠유통사업부문, 디지털Biz사업부문)에 배분되어 있습니다.
(*2) 회원권 및 영업권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다.

<전기말> (단위: 천원)
구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액(*2) 장부금액
회원권(*3) 32,397 - - 32,397
소프트웨어 323,442 (295,345) - 28,097
기타무형자산 128,661 (128,661) - -
영업권(*1)(*3) 25,213,836 - (22,872,906) 2,340,930
합 계 25,698,336 (424,006) (22,872,906) 2,401,424
(*1) 영업권 전액은 회사의 부문별 구분단위인 현금창출단위(콘텐츠유통사업부문, 디지털Biz사업부문)에 배분되어 있습니다.
(*2) 전기 중 영업권의 회수가능액이 장부금액보다 감소하여 132,779천원의 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 회원권 및 영업권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 회원권 소프트웨어 기타무형자산 영업권 합 계
기초 32,397 28,097 - 2,340,930 2,401,424
취득 715,400 94,162 - - 809,562
상각 - (13,677) - - (13,677)
분기말 747,797 108,582 - 2,340,930 3,197,309

<전분기> (단위: 천원)
구 분 회원권 소프트웨어 기타무형자산 영업권 합 계
기초 32,397 38,701 500 2,473,709 2,545,307
상각 - (7,953) (500) - (8,453)
분기말 32,397 30,748 - 2,473,709 2,536,854

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 포괄손익계산서 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
매출원가 - -
판매비와관리비 13,677 8,453
합 계 13,677 8,453

(4) 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.

16. 리스

(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말

부동산

 1,549,357 1,889,920

차량운반구

 276,201 150,233
합 계 1,825,558 2,040,153

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 753백만원 및 2,856백만원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
사용권자산의 감가상각비
부동산 446,825 213,578
차량운반구 63,282 75,434
합 계 510,107 289,012
리스부채에 대한 이자비용 48,769 16,344
단기리스료 또는 소액자산 리스료 32,391 18,548

당분기 및 전분기 중 리스의 총현금유출은 각각 535백만원 및 394백만원입니다. (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치
1년 이내 856,298 797,618 614,456 557,669
1년 초과 5년 이내 979,102 943,933 1,390,296 1,386,478
합 계 1,835,400 1,741,551 2,004,752 1,944,147

(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 797,618 557,669
비유동 943,933 1,386,478
합 계 1,741,551 1,944,147

17. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
매입채무 1,166,337 1,614,418
기타채무:
미지급금 270,309 377,459
미지급비용 544,686 568,311
소 계 814,995 945,770
합 계 1,981,332 2,560,188

18. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동 비유동 유동 비유동
유동성장기차입금 3,120,000 - 2,600,000 -
장기차입금 - 45,060,000 - 47,400,000
합 계 3,120,000 45,060,000 2,600,000 47,400,000

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 차입처 이자율 만기 상환방법 당분기말 전기말
원화장기차입금 우리은행 CD + 1.86% 2024.02.26 1년거치 분할상환 48,180,000 50,000,000
유동성대체액 3,120,000 2,600,000
비유동잔액 45,060,000 47,400,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금 액(*1)
1년 이내 3,120,000
1년 초과 2년 이내 45,060,000
합 계 48,180,000
(*1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다.

19. 전환사채(1) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 만기일 이자율 당분기말 전기말
제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*1) 2021.03.31 2024.03.31 2.00% - 15,000,000
제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채(*2) 2021.05.28 2024.05.28 2.00% - 40,000,000
제11회 무기명식 무보증 사모 전환사채 2022.04.20 2025.04.20 3.00% 30,000,000 -
액면금액 소계 30,000,000 55,000,000
가산: 사채상환할증금 - -
차감: 전환권조정 (6,803,920) (12,522,691)
합 계 23,196,080 42,477,309
(*1) 제9회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 당분기 중 100% 전환되었습니다.
(*2) 제10회 무기명식 무보증 사모 전환사채는 당분기 중 100% 전환되었습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 제11회(*1)
명칭 제11회 무보증 사모 전환사채
종류 무기명식 무보증 사모 전환사채
발행일 2022년 04월 20일
만기일 2025년 04월 20일
액면가액(천원) 30,000,000
보고일 현재 액면금액(천원) 30,000,000
표시이자율 3.00%
만기이자율 3.00%
상환할증율 -%
전환기간 2023년 04월 20일부터2025년 03월 20일까지
전환가격 액면가 500원을 기준으로 1주당 2,266원
조기상환청구권(Put Option) 발행일로부터 1년이 되는 날(2023년 04월 20일) 및 그 이후 매 3개월에 전부 또는 일부 청구가능
매도청구권(Call Option)(*2) 발행일로부터 18개월이 경과한 날(2023년 10월 20일)까지 사채권의 50% 한도내에서 청구가능
미전환된 잔여주식수(주) 13,239,188
전환주식 보통주
(*1) 회사는 상기의 행사가격 인하조건이 내재된 전환사채에 대해서 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고 조기상환권을 파생상품부채로 분류하였으며, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 파생상품부채에 한해서 회계처리 하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.
(*2) 전환사채는 주계약과 전환권, 조기상환청구권 및 매도청구권으로 구분되며 매도청구권은 당기손익인식금융자산인 파생상품자산으로 인식하였습니다. 당분기 중 파생상품자산으로 분류된 매도청구권 관련 평가손실은 45,083백만원입니다.

20. 전환우선주(1) 보고기간말 현재 전환우선주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 발행일 존속기일 배당율 당분기말 전기말
기명식 전환우선주 2021.12.15 2031.12.15 -% 34,153,690 39,304,073
기명식 전환우선주 2022.04.23 2032.04.23 -% 57,975,419 -
소 계 92,129,109 39,304,073
차감: 거래일손익조정 (35,593,528) (10,139,922)
합 계 56,535,581 29,164,151

회사는 정관에 의거 이사회에서 회사와 특수관계가 있는 제3자에게 전환우선주 발행을 결의하였습니다. 전환우선주는 자본요소를 포함하지 않아 전액 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분 기명식 전환우선주 기명식 전환우선주
발행일 2021년 12월 15일 2022년 04월 23일
발행주식수 전환우선주 3,900,000주 전환우선주 12,638,231주
발행가액 1주당 6,165원 1주당 3,165원
배당률 우선주 1주당 액면가 기준 연 0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 우선주 1주당 액면가 기준 연 0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음
전환권의 존속기간 발행일로부터 10년(2031년 12월 15일), 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 발행일로부터 10년(2032년 04월 20일), 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환
전환청구기간 발행일로부터 1년(2022년 12월 15일)이 경과한 날부터 만료 전 1개월 전까지 발행일로부터 1년(2023년 04월 20일)이 경과한 날부터 만료 전 1개월 전까지
전환가액(*1) 1주당 2,344원 1주당 2,033원
리픽싱(Refixing) 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영4. 동 전환우선주 주금납입기일로부터 매1개월이 경과한 날로부터 시가하락에 따른 전환가격을 조정 1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영4. 동 전환우선주 주금납입기일로부터 매1개월이 경과한 날로부터 시가하락에 따른 전환가격을 조정
전환주식수(주) 10,257,466 19,675,357
매도청구권(Call Option)(*2) 주권교부일로부터 1년(2022년 12월 15일)이 경과한 날부터 1년(2023년 12월 15일)이 경과한날까지 인수인이 보유한 전환우선주의 50% 내에서 회사 또는 회사가 지정한 자에게 청구 가능 -
(*1) 당분기말 현재 유상증자 등으로 인하여 전환가격이 변동되었습니다. 전환가격 및 잔여주식수는보고일까지 조정된 내역을 반영하였습니다.
(*2) 전환우선주는 주계약과 매도청구권으로 구분되며 매도청구권은 당기손익인식금융자산인 파생상품자산으로 인식하였습니다. 당분기 중 파생상품자산으로 분류된 매도청구권 관련 평가이익은 1,741백만원입니다.

(3) 전환우선주의 발행시점 공정가치와 거래가격차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금액
거래가격 64,043,501
전환우선주공정가치 112,440,236
파생공정가치 (10,796,457)
공정가치 합계 101,643,779
거래일손익조정 37,600,278

회사는 거래가격과 공정가치와의 차이에 대가성으로 받은 비금융요소가 없어 이에 최초인식 공정가치와 거래가격의 차이를 금융요소로 판단하여 회계처리하였습니다.

회사는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식합니다.회사는 기업회계기준서 제1109호 문단 B5.1.2A (2)에 근거하여 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격 간의 차이를 전환우선주의 존속기간까지 이연하여 정액법으로 비용인식하고 있으며, 당분기에 거래일손익조정손실로 인식한 금액은 1,962,129천원입니다.

21. 기타금융부채(1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동항목:
당기손익-공정가치 측정 금융부채: 　
내재파생상품(*1) 6,067,093 9,472,606
매도청구권 3,268,764 -
상각후원가 측정 금융부채 797,618 557,669
소 계 10,133,475 10,030,275
비유동항목:
상각후원가 측정 금융부채 3,010,970 6,588,415
합 계 13,144,445 16,618,690
(*1) 전환사채 중 내재파생상품은 당기손익-공정가치측정금융부채로 반영하였으며, 해당 내재파생상품은 매 보고기간말 평가하여 파생상품평가손익으로 반영하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
유동항목:
리스부채 797,618 557,669
비유동항목:
리스부채 943,933 1,386,478
임대보증금 1,750,000 5,359,000
현재가치할인차금 (85,493) (273,062)
장기미지급금 3,864 5,909
장기미지급비용 398,666 110,090
소 계 3,010,970 6,588,415
합 계 3,808,588 7,146,084

22. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 기초 충당부채전입액 충당부채사용액 분기말
마일리지충당금 35,131 2,783 - 37,914

<전분기> (단위: 천원)
구 분 기초 충당부채전입액 충당부채사용액 분기말
마일리지충당금 28,530 4,299 - 32,829

상기 마일리지충당부채는 고객과 사전약정에 의하여 일정기간의 구매금액에 따라 적용되는 구매포인트를 해당 기간 경과 후 일시 적립하여 그 적립된 누적포인트에 상당하는 금액을 구매금액에서 할인하여 주거나 사은품을 지급하는 포인트 제도로, 회사는 과거년도의 비율과 현재의 흐름에 맞춰 충당금을 설정하고 있습니다.

23. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
기타유동부채:
예수금 57,427 149,030
예수보증금 23,000 23,000
선수금 32,970 12,295
선수수익 2,520,295 2,584,075
합 계 2,633,692 2,768,400

24. 자본금 및 자본잉여금 (1) 자본금

1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구 분 당분기말 전기말
발행할주식의 총수 200,000,000 200,000,000
1주당 액면금액(원) 500 500
발행한 주식수 84,109,926 54,585,033
자본금 42,054,963 27,292,517

2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)
구 분 주식수 자본금 주식발행초과금
전기초 34,941,142 17,470,571 29,714,312
유상증자 6,269,592 3,134,796 6,844,483
주식매입선택권의 행사 216,107 108,054 404,640
전환사채의 전환청구 1,076,554 538,277 3,904,112
전분기말 42,503,395 21,251,698 40,867,547
당기초 54,585,033 27,292,517 62,683,950
전환사채의 전환청구 29,375,861 14,687,931 54,022,356
주식매입선택권의 행사 149,032 74,516 276,483
당분기말 84,109,926 42,054,964 116,982,789

(2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
주식발행초과금 116,982,789 62,683,950
감자차익 2,187,246 2,187,246
주식매입선택권소멸이익 136,138 136,138
합 계 119,306,173 65,007,334

2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 기초 증가 감소 분기말
주식발행초과금 62,683,950 54,298,839 - 116,982,789
감자차익 2,187,246 - - 2,187,246
주식매입선택권소멸이익 136,138 - - 136,138
합 계 65,007,334 54,298,839 - 119,306,173

<전분기> (단위: 천원)
구 분 기초 증가 감소 분기말
주식발행초과금 29,714,312 11,153,235 - 40,867,547
감자차익 5,984,560 - 3,797,314 2,187,246
주식매입선택권소멸이익 4,500 131,638 - 136,138
합 계 35,703,372 11,284,873 3,797,314 43,190,931

25. 자본조정

(1) 보고기간말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
자기주식 (3,263) (3,263)
전환권대가 6,255,976 11,919,875
전환권매입손익 1,010,408 1,010,408
자기주식처분손실 (3,073,149) (3,073,149)
주식매입선택권 24,372 65,280
합 계 4,214,344 9,919,151

(2) 당분기 및 전분기 중 자본조정의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 기초 증가 감소 분기말
자기주식 (3,263) - - (3,263)
전환권대가 11,919,875 9,617,992 15,281,891 6,255,976
전환권매입이익 1,010,408 - - 1,010,408
자기주식처분손실 (3,073,149) - - (3,073,149)
주식매입선택권 65,279 - 40,908 24,372
합 계 9,919,150 9,617,992 15,322,799 4,214,344

<전분기> (단위: 천원)
구 분 기초 증가 감소 분기말
자기주식 (3,263) - - (3,263)
전환권대가 7,783,378 15,281,891 536,638 22,528,631
전환권매입이익 1,010,408 - - 1,010,408
자기주식처분손실 (3,073,149) - - (3,073,149)
주식매입선택권 350,245 8,930 190,933 168,242
합 계 6,067,619 15,290,821 727,571 20,630,869

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

(4) 회사는 임직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식매입선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 부여된 주식매입선택권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주)
구 분 1차 4차
부여일 2017년 03월 13일 2019년 03월 20일
당기초 미행사수량(*1) 214,080 100,000
당분기 행사수량 49,032 100,000
당분기 상실수량 165,048 -
당분기말 미행사수량 - -
행사가격(원) 2,450 1,925
행사가능기간 2019.3.14 ~ 2022.3.13 2021.03.21 ~ 2023.03.20
행사조건 용역제공조건 2년 용역제공조건 2년
부여된 선택권의 공정가치(원) 450원 413원
(*1) 회사는 유상증자 등의 사유로 변동된 행사수량과 행사가격을 기초부터 변경된 것으로 간주하였습니다.

26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
지분법자본변동 (20,046) 94,310
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (8,325,333) (8,325,333)
현금흐름위험회피 파생상품평가손실 1,740,927 450,064
합 계 (6,604,452) (7,780,959)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분

기초

 평가 처분 법인세효과 분기말
지분법자본변동 94,310 - (114,356) - (20,046)
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (8,325,333) - - - (8,325,333)
현금흐름위험회피 파생상품평가손실 450,064 1,290,863 - - 1,740,927
합 계 (7,780,959) 1,290,863 - - (6,604,452)

<전분기> (단위: 천원)
구분

기초

 평가 법인세효과 분기말
지분법자본변동 104,411 13,336 - 117,747
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (6,344,562) (532,787) - (6,877,349)
현금흐름위험회피 파생상품평가손실 - 53,128 - 53,128
합 계 (6,240,151) (466,323) - (6,706,474)

27. 이익잉여금 보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
이익잉여금(결손금) (41,712,731) 50,868,341

28. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재화 또는 용역의 유형:
상품매출 510,002 1,601,485 2,938,808 9,507,271
콘텐츠매출 277,385 1,078,144 648,950 2,849,178
온라인매출 317,506 1,011,992 448,730 1,238,910
용역수입매출 2,284,847 9,054,201 2,417,529 7,047,082
임대매출 601,652 1,813,967 - -
기타매출 431,008 913,671 401,363 551,972
합 계 4,422,400 15,473,460 6,855,380 21,194,413
지리적 시장:
국내 4,422,400 15,473,460 6,855,380 21,194,413
재화나 용역의 이전 시기:
재화의 판매로 인한 수익 623,902 1,832,459 2,958,411 9,551,295
용역의 제공으로 인한 수익 3,798,498 13,641,001 3,896,969 11,643,118
합 계 4,422,400 15,473,460 6,855,380 21,194,413

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
상품매출원가 537,730 947,394 2,820,511 9,083,671
콘텐츠매출원가 456,419 838,122 505,408 2,203,839
온라인매출원가 276,243 444,404 254,891 670,491
용역수입매출원가 4,505,310 6,680,197 1,821,473 5,180,146
임대매출원가 288,121 583,652 - -
기타매출원가 209,595 394,456 88,211 157,655
합 계 6,273,418 9,888,225 5,490,494 17,295,802

29. 판매비와 관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
급여 913,281 2,483,661 542,129 1,588,259
퇴직급여 111,148 485,398 57,846 190,871
주식보상비용 - - - 8,930
복리후생비 146,567 377,853 96,259 269,707
여비교통비 9,835 27,673 2,589 14,558
접대비 69,471 151,738 44,161 93,013
통신비 17,449 52,117 15,102 45,373
수도광열비 31,916 78,562 33,608 80,847
감가상각비 347,883 911,488 347,390 1,059,243
지급임차료 60,990 151,001 45,562 106,993
운반비 2,547 11,479 26,999 69,901
소모품비 13,751 58,764 20,503 51,359
지급수수료 462,692 1,272,177 386,140 951,746
광고선전비 90,887 179,133 33,228 138,987
대손상각비 (30,811) (84,325) (40,630) 4,122
무형자산상각비 5,666 13,677 2,651 8,453
마일리지료 12,543 33,465 10,178 30,833
기타 58,373 110,797 157,846 194,505
합 계 2,324,188 6,314,658 1,781,561 4,907,700

(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
재고자산의 변동 335,084 994,812 2,825,989 9,096,168
로열티비용 326,833 1,289,637 743,609 2,828,865
급여 913,281 2,483,661 542,129 1,588,259
퇴직급여 111,148 485,398 57,846 190,871
복리후생비 146,567 377,853 96,259 269,707
감가상각비 432,060 1,158,181 347,390 1,059,243
무형자산상각비 5,666 13,677 2,651 8,453
지급수수료 529,816 1,464,346 386,140 951,746
기타 2,139,262 7,935,319 2,270,043 6,210,189
합 계 4,939,717 16,202,884 7,272,056 22,203,501

30. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익 9,648 22,860 - -
이자수익-기타 44,686 124,383 18,937 65,588
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (6,450,421) 1,381,579 10,142,245 22,368,900
당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 (2,890,305) 14,590,701 - -
거래일손익조정이익 987,363 2,668,537 - -
파생상품평가이익 (354,240) 2,948,893 41,541,502 44,449,955
합 계 (8,653,269) 21,736,953 51,702,684 66,884,443

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자비용 1,622,466 5,443,035 2,516,745 5,000,191
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (788,818) 24,015,261 113,138 113,138
거래일손익조정손실 947,025 1,962,129 - -
파생상품평가손실 (1,771,239) 63,887,367 - 521,994
합 계 9,434 95,307,792 2,629,883 5,635,323

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
유형자산처분이익 - 7,698 - -
리스변경이익 - 16,300 42,741 42,741
잡이익 58,985 129,147 17,264 24,368
합 계 58,985 153,145 60,005 67,109

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
리스변경손실 - 3,182 - -
잡손실 223 69,231 2,591 5,296
합 계 223 72,413 2,591 5,296

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 당분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 가중평균 연간유효법인세율을 산정하지 아니하였습니다.

33. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
보통주분기순이익 (2,546,968,566) (92,581,072,880) 45,488,440,752 55,419,429,220
가중평균유통보통주식수 90,579,088 75,172,458 41,240,392 40,576,860
기본주당이익 (28) (1,232) 1,103 1,366

당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 주)
구 분 일자 주식수 3개월 누적
일수 적수 일수 적수
기초 2022.01.01 54,585,033 92 5,021,823,036 273 14,901,714,009
자기주식 2022.01.01 (1,258) 92 (115,736) 273 (343,434)
전환우선주 2022.01.01 1,950,000 92 179,400,000 273 532,350,000
주식매입선택권의 행사 2022.01.04 40,000 92 3,680,000 270 10,800,000
주식매입선택권의 행사 2022.01.05 3,061 92 281,612 269 823,409
주식매입선택권의 행사 2022.01.13 100,000 92 9,200,000 261 26,100,000
주식매입선택권의 행사 2022.02.09 5,971 92 549,332 234 1,397,214
전환사채의 전환청구 2022.03.31 8,301,049 92 763,696,508 184 1,527,393,016
전환우선주의 발행 2022.04.23 12,638,231 92 1,162,717,252 161 2,034,755,191
전환사채의 전환청구 2022.06.03 10,537,407 92 969,441,444 120 1,264,488,840
전환사채의 전환청구 2022.08.09 3,951,527 53 209,430,931 53 209,430,931
전환사채의 전환청구 2022.09.29 6,585,878 2 13,171,756 2 13,171,756
합 계 98,696,899 　 8,333,276,135 　 20,522,080,932
가중평균유통보통주식수 　 92 90,579,088 273 75,172,458

<전분기> (단위: 주)
구 분 일자 주식수 3개월 누적
일수 적수 일수 적수
기초 2021.01.01 34,941,142 92 3,214,585,064 273 9,538,931,766
자기주식 2021.01.01 (1,258) 92 (115,736) 273 (343,434)
유상증자 2021.02.01 6,269,592 92 576,802,464 245 1,536,050,040
주식매입선택권의 행사 2021.09.27 42,857 4 171,428 4 171,428
주식매입선택권의 행사 2021.09.28 173,250 3 519,750 3 519,750
전환사채의 전환청구 2021.09.29 1,076,554 2 2,153,108 2 2,153,108
합 계 42,502,137 　 3,794,116,078 　 11,077,482,658
가중평균유통보통주식수 　 92 41,240,392 273 40,576,860

(2) 희석주당손익

당분기에 순손실이 발생함에 따라 희석효과가 없으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 같으며, 전분기 희석주당순이익은 다음과 같습니다.

<전분기> (단위: 주, 원)
구 분 3개월 누 적
희석보통주분기순이익 47,102,763,112 58,437,598,606
희석가중평균유통보통주식수 82,932,193 82,174,863
희석주당이익 568 711

당분기에 반희석효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)
구 분 행사가격 청구가능기간 미래 희석 가능 주식수
제11회차 전환사채 2,266 2023.04.20 ~ 2025.03.20 13,239,188
전환우선주 2,344 2022.12.15 ~ 2031.11.15 5,128,733
합 계 18,367,921

34. 현금흐름표현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
주식보상비용 - 8,930
감가상각비 1,158,181 1,059,243
대손상각비(환입) (84,325) 4,122
무형자산상각비 13,677 8,453
리스변경이익 (16,300) -
리스변경손실 3,182 -
유형자산처분이익 (7,698) -
이자수익 (147,244) (65,588)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 (1,381,579) (22,368,900)
당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 24,015,261 113,138
당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익 (14,590,701) -
거래일손익조정이익 (2,668,537) -
거래일손익조정손실 1,962,129 -
파생상품평가이익 (2,948,893) (44,449,955)
파생상품평가손실 63,887,367 521,994
이자비용 5,443,035 5,000,191
지분법투자평가손익 13,179,950 4,882,414
관계기업투자처분손익 5,181,592 -
퇴직급여 288,576 46,027
기타 4,283 (38,475)
합 계 93,291,956 (55,278,406)

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산, 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
매출채권및기타채권 490,289 5,520,293
재고자산 (2,179,997) 1,044,312
기타유동자산 104,330 (103,554)
매입채무및기타채무 (679,919) 570,832
충당부채 - -
기타유동부채 9,303 258,780
기타비유동부채 (2,045) -
합 계 (2,258,039) 7,290,663

(3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
사용권자산 및 리스부채의 증감 753,427 2,855,604
이월결손금 보전 - 3,797,314
단계적 사업결합에 따른 계정 대체 33,286,616 -
지분법자본변동 114,356 13,892
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 - 532,787
전환사채의 전환청구로 인한 감소 53,575,677 -
주식매입선택권의 행사로 인한 감소 40,908 -
장기차입금의 유동성 대체 2,340,000 1,820,000
유형자산 관련 선급금의 증감 2,045 615,397
비유동리스부채의 유동성 대체 435,950 262,678

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.

<당분기> (단위: 천원)
구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 분기말
변동 자본대체 기타(*1)
차입금 50,000,000 (1,820,000) - - - - 48,180,000
전환사채 42,477,309 30,000,000 - (7,771,420) (44,702,315) 3,192,507 23,196,081
전환우선주 29,164,151 40,000,001 - (12,628,571) - - 56,535,581
리스부채 1,944,147 (454,192) (48,769) 251,596 - 48,769 1,741,551
임대보증금 5,085,938 (3,609,000) - 144,011 - 43,558 1,664,507
합 계 128,671,545 64,116,809 (48,769) (20,004,384) (44,702,315) 3,284,834 131,317,720
(*1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액 등이 포함되어 있습니다.

<전분기> (단위: 천원)
구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 분기말
변동 자본대체 기타(*1)
차입금 - 50,000,000 - - - - 50,000,000
전환사채 18,218,107 55,000,000 - - (19,724,280) 3,649,083 57,142,910
리스부채 417,812 (360,842) (32,664) 2,028,669 - 32,661 2,085,636
합 계 18,635,919 104,639,158 (32,664) 2,028,669 (19,724,280) 3,681,744 109,228,546
(*1) 전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액 등이 포함되어 있습니다.

35. 특수관계자거래

(1) 특수관계자 현황

구 분 당분기말 전기말
지배기업 이니셜1호투자조합 (구. 비트갤럭시아1호투자조합) 이니셜1호투자조합 (구. 비트갤럭시아1호투자조합)
기타주주 ㈜비덴트,더블유디제이1호조합 ㈜비덴트,이니셜2호투자조합
종속기업 ㈜지아이홀딩스,㈜인바이오젠(구.㈜비티원) -
관계기업 ㈜메티커머스,아카라코리아㈜ ㈜인바이오젠(구.㈜비티원)
공동기업 ㈜빗썸라이브,㈜비타엔터테인먼트 ㈜빗썸라이브
기타특수관계자 ㈜이니셜,아르케투자조합,초록뱀메타커머스신기술조합3호 ㈜이니셜
주요경영진 강지연 강지연

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기
기타 주주 ㈜비덴트 임대매출 252,568 6,129
기타비용 129,145 112,666
공동기업 ㈜빗썸라이브 임대매출 684,178 -
기타매출 108,119 -
기타비용 34,409 -
비품구입 10,646 -
종속기업 ㈜인바이오젠(구.㈜비티원) 기타수익 5,125 -

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
특수관계자 채 권 채 무
매출채권 대여금 임대보증금 미지급금 임대보증금 금융부채 리스부채
㈜비덴트 - - 890,000 81,474 474,000 12,500,000 1,279,847
㈜빗썸라이브 70,288 1,500,000 - 2,382 350,000 - -
합 계 70,288 1,500,000 890,000 83,856 824,000 12,500,000 1,279,847

<전기말> (단위: 천원)
특수관계자 채 권 채 무
임차보증금 미지급금 임대보증금 금융부채 리스부채
㈜비덴트 700,000 66,674 4,000,000 25,000,000 1,798,641
㈜빗썸라이브 - - 433,000 - -
합 계 700,000 66,674 4,433,000 25,000,000 1,798,641

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
특수관계자 구 분 당분기 전분기
증가 감소 증가 감소
이니셜1호투자조합 유상증자(제3자배정/전환우선주) 20,000,002 - - -
이니셜2호투자조합 유상증자(제3자배정/보통주) - - 8,000,000 -
㈜지아이홀딩스 유상증자(제3자배정/보통주) - 5,021,388 - -
㈜인바이오젠(구.㈜비티원) 유상증자(제3자배정/전환우선주) - 30,000,002 23,300,002 -
㈜메타커머스 유상증자(제3자배정/보통주) - 350,000 - -
아카라코리아㈜ 유상증자(제3자배정/보통주) - 22,497,541 - -
㈜빗썸라이브 대여금 - 1,500,000 - -
㈜비타엔터테인먼트 유상증자(제3자배정/보통주) - 100,000 - -
더블유디제이1호조합 유상증자(제3자배정/전환우선주) 19,999,999 - - -
㈜비덴트 유상증자(제3자배정/보통주) - - 1,999,999 -
차입금 - - 5,000,000 5,000,000
전환사채 - - 25,000,000 3,600,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기 전분기
단기종업원급여 402,022 201,972
퇴직급여 33,053 16,830
합 계 435,075 218,802

36. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 중요한 차입약정 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
종 류 거래은행 한도액 실행액 비고
회전대출약정한도 우리은행 1,800,000 - 부동산 담보 채권최고액(36억원)
기업시설분할상환대출 우리은행 50,000,000 48,180,000 질권설정MMDA계좌(42억원)부동산 담보 채권최고액(600억원)

(2) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
금융기관 구 분 보험대상 금 액
서울보증보험(*1) 이행지급 등 - 2,282,220
KB손해보험 재산종합보험 세종극장 380,000
논현동 83-9 7,990,000
자동차보험 법인차량 1,000,000
개인정보보호배상책임보험 임직원 200,000
삼성화재 재산종합보험 세종극장 9,306,500
이니셜타워Ⅰ 7,030,000
아카데미 1,625,000
자동차보험 법인차량 1,800,000
에이스아메리칸화재해상보험 임원배상책임보험 임원 6,000,000

(*1) 상기 서울보증보험과 관련된 약정사항의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
상품명 보험가입금액 보험기간 피보험자상호
공탁보증보험 1,746,000 2020.02.28 ~ 2023.02.27 ㈜빗썸홀딩스
이행(지급)보증보험 10,000 2020.10.23 ~ 2022.10.22 ㈜우리홈쇼핑
이행(지급)보증보험 5,000 2020.10.30 ~ 2022.10.29 ㈜홈앤쇼핑
이행(지급)보증보험 50,000 2021.11.03 ~ 2023.11.02 ㈜현대홈쇼핑
이행(지급)보증보험 100,000 2021.12.01 ~ 2022.11.30 메가박스 중앙㈜
이행(지급)보증보험 7,920 2022.01.04 ~ 2023.07.31 ㈜신한은행
이행(지급)보증보험 3,300 2022.05.14 ~ 2023.05.13 씨제이올리브네트웍스㈜
이행(지급)보증보험 50,000 2022.07.19 ~ 2023.07.18 나이스페이먼츠㈜
이행(지급)보증보험 300,000 2022.07.25 ~ 2023.07.24 삼성전자
이행(지급)보증보험 10,000 2022.09.01 ~ 2023.08.31 ㈜문화상품권
합 계 2,282,220 　

(3) 계류중인 소송사건

당분기말 현재 회사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관할법원 원고 피고 사건내용 사건번호 소송가액 진행상황
서울중앙지방법원 ㈜버킷스튜디오 ㈜휴먼리그 선급금반환 및지체상금 청구의 소 2019가단 7752 56,375 화해권고결정
서울중앙지방법원 ㈜버킷스튜디오 ㈜더블엔조이픽쳐스, 박병국 선급금반환 청구의 소 2020나 18988 65,037 2심 원고일부승소판결
서울중앙지방법원 ㈜더블엔조이픽쳐스, 박병국 ㈜버킷스튜디오 정산금 등 청구의 소 2020가단 5191726 81,780 1심 소송 진행중

당분기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

37. 위험관리(1) 금융위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 영업과 관련한 금융위험을 감시하고관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고있습니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 일정한 보증보험이나 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.

회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
매출채권(*1) 1,970,443 2,531,971
기타채권(*1) 5,019,575 3,408,336
(*1) 대손충당금을 제외한 채권잔액입니다.

2) 유동성위험관리

회사는 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 관리하고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획에 따른 금액입니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계
매입채무및기타채무 1,981,333 1,298,682 2,899 679,752 1,981,333
차입금 48,180,000 780,000 2,340,000 45,060,000 48,180,000
리스부채 1,741,551 198,356 599,262 943,933 1,741,551
합 계 51,902,884 2,277,038 2,942,161 46,683,685 51,902,884

<전기말> (단위: 천원)
구 분 장부금액 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계
매입채무및기타채무 2,560,188 1,838,186 - 722,002 2,560,188
차입금 50,000,000 260,000 2,340,000 47,400,000 50,000,000
리스부채 1,944,147 142,686 414,984 1,386,477 1,944,147
합 계 54,504,335 2,240,872 2,754,984 49,508,479 54,504,335

3) 이자율위험관리이자율위험은 시장금리의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장금리변동 위험에 대한 회사의 변동은 주로 변동 이자율이 적용되는 회사의 차입금과 관련이 있습니다. 회사의 경영진은 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동위험을 관리하고 있으며, 이외의 시장이자율 변동이 회사에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

4) 기타 가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 해당 지분상품을 활발하게 매매하고 있지 않습니다.(2) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 당분기말 전기말
부채총계 159,093,611 157,008,435
차감: 현금및현금성자산 (22,981,732) (28,987,642)
순부채 136,111,879 128,020,793
자본총계 117,258,295 145,306,382
순부채비율 116.08% 88.10%

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거, 이사회 결의 및 주주총희 결의를 통하여 주주에게 배당을 할 수 있습니다. 당사는 연간 발생 이익 및 과거 유보 이익은 미래의 성장을 위한 동력을 확보하는데 최우선적으로 사용할 예정이며, 또한 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당을 실시할 계획입니다.당사가 보유하고 있는 자기주식은 시장의 가격안정과 여러 제반 요건을 고려하여 처분할 예정입니다.

보고서 작성 기준일 현재, 당사의 정관에는 배당에 관하여 다음과 같이 규정되어 있습니다.

정 관 기 재 사 항

□ 제13조 (신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

□ 제56조 (이익금의 처분)

회사는 매 사업연도의 처분 전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

□ 제57조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 금전외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있다.

① 제1항의 배당은 이사회결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에

기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

□ 제58조 (분기배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하"분기배당기준일"이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 따라 분기 배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순 자산 액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을위해 적립한 임의준비금

5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

6. 상법 시행령」제19조에서 정한 미실현이익

④ 사업연도 개시일이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

□ 제59조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

500500500-183,265---92,58150,868-5,131-1,4871,217-159---------보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---보통주---우선주---
구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기
제24기 3분기 제23기 제22기
주당액면가액(원)
(연결)당기순이익(백만원)
(별도)당기순이익(백만원)
(연결)주당순이익(원)
현금배당금총액(백만원)
주식배당금총액(백만원)
(연결)현금배당성향(%)
현금배당수익률(%)
주식배당수익률(%)
주당 현금배당금(원)
주당 주식배당(주)

[참고사항]- 제24(당)기 1분기부터 연결 재무제표를 작성함에 따라 상기 '(연결)주당순이익(원)'항목 중 전기(제23기) 및 전전기(제22기) (연결)주당순이익(원)은 개별(별도) 재무제표상 수치를 기입하였습니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)
----
연속 배당횟수 평균 배당수익률
분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간

- 당사는 최근 5사업연도간 배당을 지급한 내역이 없어 "연속 배당횟수" 와 "평균배당수익률"을 산정하지 않았습니다.

 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적
[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
2019년 03월 13일유상증자(주주우선공모)보통주10,000,0005001,8402019년 11월 07일유상증자(제3자배정)보통주7,457,6275001,4752020년 03월 04일유상증자(제3자배정)보통주727,2725001,3752020년 10월 12일전환권행사보통주794,1765001,5112020년 10월 30일전환권행사보통주1,191,2625001,5112020년 11월 03일전환권행사보통주661,8125001,5112020년 11월 04일전환권행사보통주330,9065001,5112020년 11월 09일전환권행사보통주330,9065001,5112021년 01월 29일유상증자(제3자배정)보통주6,269,5925001,5952021년 09월 28일주식매수선택권행사보통주216,1075002,0982021년 09월 29일전환권행사보통주1,076,5545003,3442021년 10월 06일주식매수선택권행사보통주27,5495002,4502021년 10월 27일주식매수선택권행사보통주27,3465002,4502021년 11월 04일주식매수선택권행사보통주115,1005002,3212021년 11월 11일주식매수선택권행사보통주15,3055002,4502021년 11월 25일주식매수선택권행사보통주228,4195002,3202021년 12월 07일전환권행사보통주6,268,2135001,7152021년 12월 16일유상증자(제3자배정)전환우선주3,900,0005006,1652021년 12월 17일전환권행사보통주5,393,5845001,7152021년 12월 29일주식매수선택권행사보통주6,1225002,4502022년 01월 06일주식매수선택권행사보통주43,0615002,4502022년 01월 14일주식매수선택권행사보통주10,0005001,9252022년 02월 10일주식매수선택권행사보통주5,9715002,4502022년 03월 31일전환권행사보통주8,301,0495001,8072022년 04월 23일유상증자(제3자배정)전환우선주12,638,2315003,1652022년 06월 03일전환권행사보통주10,537,4075001,8982022년 08월 09일전환권행사보통주3,951,5275001,8982022년 09월 29일전환권행사보통주6,585,8785001,898
주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용
종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고
-
-
-
-
-
-
-
-
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주)
-
-
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주)
-
주)
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-
-
제9회차 사모 전환사채
-
제10회차 사모 전환사채
제10회차 사모 전환사채
제10회차 사모 전환사채

주) 주당발행가액은 주식매수선택권 행사에 따른 신주 발행주식수를 전체 행사금액으로 나눈 가액임.

나. 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주)
(기준일 : )
무기명식무보증사모전환사채112022년 04월 20일2025년 04월 20일30,000보통주2023.04.20~2025.03.201002,26630,00013,239,187-30,000---30,00013,239,187-
종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고
전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수
합 계 - - - -

[참고사항]- 9회차 사모 전환사채는 2022년 3월 31일에 사채권자로부터 권면총액(150억) 전액 전환청구행사로 인하여 보통주 8,301,049주로 전환되었습니다.- 10회차 사모 전환사채는 2022년 6월 3일자에 사채권자로부터 권면액 200억에 대해 전환청구로 인하여 보통주 10,537,407주로 전환되었습니다.- 10회차 사모 전환사채는 2022년 8월 9일자에 사채권자로부터 권면액 75억에 대해 전환청구로 인하여 보통주 3,951,527주로 전환되었습니다.- 10회차 사모전환사채는 2022년 9월 29일자에 사채권자로부터 권면액 125억에 대해 전환청구로 인하여 보통주 6,585,878로 전환되었습니다. 이에 본 보고서 작성일 기준 10회차 사모 전환사채는 권면총액 400억 전액이 주식전환되었습니다.

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황

"해당사항 없음" 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황

"해당사항 없음"

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적 2022년 09월 30일(단위 : 백만원, %)
(기준일 : )
(주)버킷스튜디오회사채사모2022년 04월 20일30,0002.0-2025년 04월 20일미상환-30,000----
발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사
합 계 - - - -

[참고사항]- 상기 회사채는 당사가 발행한 제11회차 사모 전환사채입니다.

기업어음증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
---------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없음.

단기사채 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없음.

회사채 미상환 잔액_별도 기준 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
----------30,000----30,000--30,000----30,000
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

[참고사항]- 상기 미상환 잔액은 당사가 발행한 제11회차 사모 전환사채입니다. 회사채 미상환 잔액_연결 기준

(기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계
미상환 잔액 공모 - - - - - - - -
사모 - 29,000 30,000 - - - - 59,000
합계 - 29,000 30,000 - - - - 59,000

[참고사항]- 상기 미상환 잔액은 당사가 발행한 제11회차 사모 전환사채 및 당사의 주요종속회사인 (주)인바이오젠이 발행한 제6회차 및 제7회차 사모 전환사채입니다.

신종자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없음.

조건부자본증권 미상환 잔액 2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
------------------------------
잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계
미상환 잔액 공모
사모
합계

- 해당사항 없음.

 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
주주우선배정공모322019년 03월 12일운영자금11,500- 국내외 콘텐츠 부가판권 확보- 국내 영화 제작투자5,400 투자 진행 (*1)주주우선배정공모322019년 03월 12일차환자금6,900- CB 상환시 사용13,0005회차 CB상환 (*2)
구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

(*1) 당초 운영자금 11,500백만원은 국내외 콘텐츠 부가판권에 8,000백만원, 영화, 드라마 제작투자에 3,500백만원으로 구분되었음. 보고기간말 현재 당사는 5,915백만원의 판권계약을 진행했으며, 이는 CB상환시 사용한 금액을 차감하면 당초 공모자금은 모두 사용한상태임. (*2) 5회차 CB 투자자의 Put Option 행사로 인해 5회차 권면총액과 이자를 가산한 금액을 공모자금으로 상환하였음. 차환자금이 계획보다 실제 사용금액이 증가하였음.

나. 사모자금의 사용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
제07회무기명식무보증사모전환사채72019년 10월 11일운영자금5,000타법인증권 취득자금5,000(*1)3자배정유상증자332019년 11월 06일타법인증권 취득자금10,999타법인증권 취득자금10,999-3자배정유상증자342020년 03월 04일운영자금999타법인증권 취득자금999(*2)제08회무기명식무보증사모전환사채82020년 12월 04일운영자금20,000운영자금/시설자금20,000(*3)3자배정유상증자352021년 01월 29일타법인증권 취득자금10,000시설자금(유형자산 취득)10,000(*4)제09회무기명식무보증사모전환사채92021년 03월 31일타법인증권 취득자금15,000타법인증권 취득자금15,000-제10회무기명식무보증사모전환사채102021년 05월 28일타법인증권 취득자금25,000타법인증권 취득자금25,000-제10회무기명식무보증사모전환사채102021년 05월 28일운영자금15,000운영자금15,000-3자배정유상증자362021년 12월 15일타법인증권 취득자금24,044타법인증권 취득자금24,044-제11회무기명식무보증사모전환사채112022년 04월 20일운영자금15,000운영자금15,000-제11회무기명식무보증사모전환사채112022년 04월 20일타법인증권 취득자금15,000타법인증권 취득자금15,000-3자배정유상증자372022년 04월 22일운영자금10,000운영자금3,603-3자배정유상증자372022년 04월 22일타법인증권 취득자금30,000타법인증권 취득자금 30,000-
구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등
사용용도 조달금액 내용 금액

(*1) 경영환경 변화에 따라 자금사용계획이 변동되었으며, 이에 타법인 증권(회사채) 취득자금으로 사용함.(*2) 경영환경 변화에 따라 자금사용계획이 변동되었으며, 이에 타법인 증권(회사채) 취득자금으로 사용함.(*3~4) 제8회 전환사채와 유상증자 납입액 중 사업확장을 위한 업무시설 매입(유형자산양수)시 사용함.

다. 미사용자금의 운용내역

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
예ㆍ적금-6,397--6,397
종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간
계 -

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성에 관한 사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석 부분을 참조하시기 바랍니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항1) 타법인 주식 및 출자증권 양수① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 지급시기 : 1. 구주인수(2,932,550주), 인수대금(9,999,995,500원) 장내매매(2019년 10월 31일) 2. 신주인수(6,000,000주), 인수대금(14,550,000,000원) 유상증자 납입(2019년 11월 12일)- 거래상대방 : (주)옴니텔 (서울특별시 강남구 테헤란로)② 주요내용 - 양수목적 : 사업의 다각화로 미래성장 동력 확보 - 양수 후 지분율 : 22.53%③ 재무제표에 미치는 영향 상기 자산양수의 결과 2019년 06월 30일 기준 개별재무제표 자산총액대비 45.46%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자 - "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수 결정)"를 2019년 10월 31일에 제출2) 유형자산(토지 및 건물) 양수① 시기 및 대상회사(거래상대방)- 계약일 : 2021년 01월 04일- 잔금일 : 2021년 02월 26일- 거래상대방 : (주)세현바이셀 (서울특별시 서초구 강남대로)② 주요내용 회사는 신규사업추진 및 장기 성장 인프라 구축을 위한 공간확보 및 관계사 통합을 통한 업무 시너지 향상 및 비용절감을 위하여 업무시설을 73,000,000,000원에 양수 하였습니다.③ 재무제표에 미치는 영향 상기 자산양수의 결과 2019년 12월 31일 기준 개별재무제표 자산총액대비 135.19%에 해당됩니다.④ 관련 공시서류 제출일자 - "주요사항보고서(유형자산양수 결정)"를 2021년 01월 04일에 제출 - "합병등종료보고서(자산양수도)"를 2021년 02월 26일에 제출

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)
구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률
제24기3분기 유동 매출채권 5,386 2,809 52.15
미수금 1,995 1,488 74.59
불법행위미수금 19,392 19,392 100.00
선급로열티 2,832 2,171 76.66
단기대여금 1,525 25 1.64
선급금 2,480 2,207 88.99
합 계 33,610 28,092 83.58
제23기 유동 매출채권 2,532 1,368 54.0
미수금 703 244 34.7
선급로열티 2,680 2,290 85.5
단기대여금 25 25 100.0
선급금 1,174 1,039 88.5
합 계 7,114 4,966 69.8
제22기 유동 매출채권 6,440 1,404 21.8%
미수금 907 244 26.9%
선급로열티 4,553 1,515 33.3%
단기대여금 25 25 100%
선급금 1,708 39 2.3%
합 계 13,633 3,227 23.7%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)
구분 제24기 3분기 제23기 제22기
1.기초 대손충당금 잔액 합계 4,966 3,227 4,109
2.순대손처리액(①-②±③) 　- - -
①대손처리액(상각채권액) 　- - -
②상각채권회수액 　- - -
③기타증감액 23,028 - -
3.대손상각비 계상(환입)액 98 1,739 -882
4.기말 대손충당금 잔액합계 28,092 4,966 3,227

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.

(4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액현황

(단위 : 백만원)
경과기간 6월이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년 초과 계
구분
금액 일반 2,580 324 36 2,446 5,386
특수관계자 - - - - -
계 2,580 324 36 2,446 5,386
구성비율 47.90% 6.02% 0.67% 45.41% 100.00%

주) 상기 채권금액은 대손충당금을 감안하지 않은 총액기준으로 작성 되었습니다. 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원, %, 회수)
사업부문 계정과목 제24기 3분기 제23기 제22기 비고
유통사업본부/극장사업본부(매점) 상품 4,506 375 3,149 　-
제품 3,083 - - 　-
원재료 28 - - 　-
합계 7,617 375 3,149 　-
총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계x100] 2.46% 0.12% 4.34% 　-
재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.97회 5.61회 4.09회 　-

(2) 재고자산의 실사내역 등 - 실사일자 회계연도말을 기준으로 재고조사를 하고, 기중에는 계속기록법으로 재고를 파악하고 있습니다. - 실사방법 계속 기록법에 의한 장부재고를 확인 하였습니다. - 재고 평가내역당사는 전기로 부터 이월된 재고자산(원재료 제외) 중 연중 입고 및 출고가 없는 항목에 대해서 기말에 손실로 추정하며 기중에는 평가 하지 않습니다.

다. 공정가치 평가내역

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산 34,104,337 34,104,337
매출채권및기타채권 9,539,278 9,539,278
기타금융자산: 파생상품 12,633,762 12,633,762
기타비유동금융자산 8,639,247 8,639,247
기타비유동금융자산: 채무상품 48,966,933 48,966,933
기타비유동금융자산: 지분상품 52,514,209 52,514,209
합 계 166,397,766 166,397,766
<금융부채>
매입채무및기타채무 6,122,323 6,122,323
전환사채 31,956,690 31,956,690
전환우선주 56,535,581 56,535,581
차입금 48,343,412 48,343,412
기타금융부채 1,182,282 1,182,282
기타금융부채: 파생상품 8,727,408 8,727,408
기타비유동금융부채 5,920,223 5,920,223
합 계 158,787,919 158,787,919

<전기말> (단위: 천원)
구 분 장부금액 공정가치
<금융자산>
현금및현금성자산 28,987,642 28,987,642
매출채권및기타채권 2,013,316 2,013,316
기타금융자산: 파생상품 66,818,326 66,818,326
기타비유동금융자산 4,983,247 4,983,247
기타비유동금융자산: 채무상품 52,719,152 52,719,152
기타비유동금융자산: 지분상품 7,219,023 7,219,023
합 계 162,740,706 162,740,706
<금융부채>
매입채무및기타채무 2,560,188 2,560,188
전환사채 42,477,309 42,477,309
전환우선주 29,164,151 29,164,151
차입금 50,000,000 50,000,000
기타금융부채 557,669 557,669
기타금융부채: 파생상품 9,472,606 9,472,606
기타비유동금융부채 6,588,415 6,588,415
합 계 140,820,338 140,820,338

(2) 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분 투입변수의 유의성
수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치 측정 금융자산 107,793,482 45,905,275 - 61,888,207 107,793,482
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,690,955 - - 4,690,955 4,690,955
위험회피목적 파생상품자산 1,630,466 - 1,630,466 - 1,630,466
당기손익-공정가치 측정 금융부채 65,262,989 - - 65,262,989 65,262,989
합 계 179,377,892 45,905,275 1,630,466 131,842,151 179,377,892

<전기말> (단위: 천원)
구 분 장부금액 수준 1 수준 2 수준 3 합 계
당기손익-공정가치 측정 금융자산 124,851,053 5,527,818 - 119,323,235 124,851,053
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,691,205 - - 1,691,205 1,691,205
위험회피목적 파생상품자산 214,244 - 214,244 - 214,244
당기손익-공정가치 측정 금융부채 38,636,757 - - 38,636,757 38,636,757
합 계 165,393,259 5,527,818 214,244 159,651,197 165,393,259

(3) 공정가치 서열체계 수준2 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산, 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금융자산
기초잔액 214,244
당해 기간의 총손익 　
당기손익에 포함된 손익 125,360
기타포괄손익에 포함된 손익 1,290,863
분기말잔액 1,630,467

2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산, 부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향
자산:
위험회피목적 파생상품자산 1,630,466 현금흐름할인모형 해당사항 없음 해당사항 없음

<전기말> (단위: 천원)
구 분 공정가치 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향
자산:
위험회피목적 파생상품자산 214,244 현금흐름할인모형 해당사항 없음 해당사항 없음

(4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산, 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
구 분 금융자산 금융부채
기초잔액 121,014,440 38,636,757
당해 기간의 총손익 　 　
당기손익에 포함된 손익 (71,934,239) (15,496,987)
기타포괄손익에 포함된 손익 - -
증가 62,999,766 45,874,973
감소 (15,076,265) -
상환 (80,208,162) -
전환 - (8,873,362)
사업결합으로 인한 증가 49,783,622 5,121,609
분기말잔액 66,579,162 65,262,990

2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당분기말> (단위: 천원)
구 분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성
자산:
당기손익-공정가치 측정금융자산 59,970,229 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가
1,917,979 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소
기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 4,690,955 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소
부채:
당기손익-공정가치 측정금융부채 65,262,989 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가

<전기말> (단위: 천원)
구 분 공정가치 가치평가기법 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성
자산:
당기손익-공정가치 측정금융자산 119,323,235 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가
기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 1,691,205 현금흐름할인모형 성장률,가중평균자본비용 성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소
부채:
당기손익-공정가치 측정금융부채 38,636,757 옵션가격결정모형 주가변동성 주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

- 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다.

 V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

제24기(당3분기)현대회계법인---제23기(전기)삼덕회계법인적정해당사항 없음공정가치 수준3으로 분류되는 공정가치측정 금융상품 공정가치 평가 제22기(전전기)삼덕회계법인적정전기오류수정공정가치 수준3으로 분류되는 공정가치측정 금융상품 공정가치 평가
사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제24기(당3분기)현대회계법인회계감사213,000,0001,35171,000,000456제23기(전기)삼덕회계법인회계감사145,000,000784145,000,0001,216제22기(전전기)삼덕회계법인회계감사130,000,0001,093130,000,000768
사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역
보수 시간 보수 시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

제24기(당3분기)-----제23기(전기)2021.05.31세무조정2022.01~2022.046,000-제22기(전전기)2020.04.29세무조정2021.01~2021.036,000-
사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

12022년 02월 04일(주)버킷스튜디오 감사,삼덕회계법인 업무수행이사 외 1명대면회의 및 서면보고핵심감사사항 등 중점 감사사항, 기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항
구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용

마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 "해당사항 없음"

바. 회계감사인의 변경 당사는 제22기(전전기) 회계감사인을 대주회계법인에서 삼덕회계법인으로 변경하였습니다. 이는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따라 금융감독원으로부터 외부감사인 지정을 받아 변경하였습니다.또한 제24기(2022년도)부터 삼덕회계법인에서 현대회계법인으로 변경하였습니다. 이는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따라 금융감독원으로부터 외부감사인 지정을 받아 변경하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과]

사업연도 감사의 의견 지적사항 비고
제24기(당3분기) - - -
제23기(전기) 본 감사는 2021년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - -
제22기(전전기) 본 감사는 2020년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.본 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다. - -

나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견]

사업연도 감사인 검토의견 지적사항 비고
제24기(당3분기) 현대회계법인 - - -
제23기(전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - -
제22기(전전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - -

다. 내부통제구조의 평가 - 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.

VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요 (1) 이사회의 권한 내용 이사회는 상법 및 회사의 정관이 정하는바에 따라 보장된 사항을 결정할 권한과 책임을 가집니다. 그 주요내용으로는 주주총회와 관련하여 소집과 상정의안의 심의 및 영업보고서와 재무제표의 승인 권한을 가집니다. 경영에 관한 사항으로 회사의 기본방침 결정과 대표이사의 선임 등 경영을 위한 기본적인 직제와 회사의 중요한 현안을 심의 의결합니다. 재무에 관한 사항으로 투자활동과 신주의 발행 및 중요한 규모의 차입 등 자산부채의 중요한 변화를 초래할 수 있는 사항에 대하여 심의 의결합니다. 기타사항으로는 중요한 소송의 제기 및 관련 주요사항에 대한 결정을 합니다.

(2) 이사회 운영규정의 주요내용

구 성 주주총회에서 선임된 이사 전원
개최시기 정기이사회 매 결산기 종료 후 3개월 이내에 소집하여 개최
임시이사회 필요에 따라 수시로 소집
소집권자 대표이사
소집절차 ① 이사회는 이사 전원으로 구성하며 본 회사 업무의 중요사항을 결의한다.② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을때에는 그 이사가 회일 1일간전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을때에는 소집 절차를 생략할수 있다.③ 이사회의 의장은 제②항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.
결의방법 ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. 다만, 일정사항에 관하여 정관에 정한 바에 따라 그 요건을 가중할 수 있다.② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 정관에 정한 바에 따라 의결권을 행사하지 못한다.③ 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.

(3) 이사회 구성- 당사의 이사회는 보고서 작성 기준일 현재 2명의 사내이사와 3명의 사외이사로 구성되어 있으며 대표이사가 이사회 의장을 겸하고 있습니다.- 이사회 구성원의 인적사항은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황'을 참조해 주시기 바랍니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)
53---
이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황
선임 해임 중도퇴임

다. 이사회의 중요의결사항 등

회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 사내이사 등의 성명
선우문경(출석률: 91.3%) 서재효(출석률: 26.1%) 신경훈(출석률: 60.9%) 강지연(출석률: 100%) 구준회(출석률: 60.9%)
찬 반 여 부
1 2022-01-04 타법인 지분취득의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
2 2022-01-07 선규법인설립의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
3 2022-01-20 제3자배정 유상증자(전환우선주)발행결정 정정의 건 가결 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 불참
4 2022-01-27 타법인 증권 취득 정정의 건 가결 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 불참
5 2022-01-28 제11회차 사모 전환사채 발행 결정 정정의 건 가결 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 불참
6 2022-02-28 제3자배정 유상증자(전환우선주)발행결정 정정의 건 가결 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 불참
7 2022-03-11 제23기 재무제표(2021.01.01~2021.12.31)승인의 건 가결 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 불참
8 2022-03-14 1호의안 : 제23기 정기주주총회 소집결의의 건2호의안 : 전자투표제도 시행의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
9 2022-03-14 제23기 정기주주총회 안건 중 정관 일부 변경안 수정의 건 가결 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
10 2022-03-28 제3자배정 유상증자(전환우선주)발행결정 정정의 건 가결 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 불참
11 2022-03-31 제11회차 사모 전환사채 발행 결정 정정의 건 가결 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 불참
12 2022-03-31 타법인 증권 취득 정정의 건 가결 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 불참
13 2022-04-19 제11회차 사모 전환사채 발행 결정 정정의 건 가결 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 불참
14 2022-05-23 제12회차 사모 전환사채 발행 결정의 건 가결 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
15 2022-06-20 1호의안 : 타법인 증권 취득의 건2호의안 : 소프트웨어 개발 용역 발주의 건 가결 불참 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성) 참석(찬성)
16 2022-06-27 제12회차 사모 전환사채 발행 결정 정정의 건 가결 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
17 2022-06-29 1호의안 : 지점 설치의 건2호의안 : 버킷스튜디오 A&E 학원 설립의 건 가결 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
18 2022-07-07 신규 법인설립의 건 가결 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
19 2022-08-03 1호의안 : 타법인 증권 취득의 건2호의안 : 금전 대여의 건3호의안 : 타법인 증권 취득의 건 가결 불참 참석(찬성) 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
20 2022-08-08 제3자배정 유상증자(3전환우선주)발행의 건 가결 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
21 2022-08-10 제10회차 사모 전환사채 권면분할의 건 가결 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
22 2022-08-22 타법인 증권 취득 일정 정정의 건 가결 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성)
23 2022-09-16 타법인 증권 취득 관련 계약 해지의 건 가결 참석(찬성) 불참 불참 참석(찬성) 참석(찬성)

라. 이사회내의 위원회 구성현황

당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내의 위원회가 구성되어 있지 아니합니다.

마. 이사회내의 위원회 활동내역

당사는 보고서 제출일 현재 이사회 내의 위원회가 구성되어 있지 아니합니다.

바. 이사의 독립성 당사의 경영의 중요한 의사결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 당사는 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다. 이와 관련하여 공시서류작성기준일 현재 선임된 이사는 다음과 같습니다.

구분 성명 추천인 선임배경 활동분야 회사와의 거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 이사의 임기 연임여부
사내이사(대표이사) 강지연 이사회 경영전반에 대한 다양한 경험과 지식을 바탕으로안정적으로 회사의 경영을 총괄할 것으로 판단하여 선임 경영총괄 해당사항 없음 - 2020년 08월 21일 ~ 2023년 08월 20일 신규취임
사내이사 구준회 이사회 경영에 대한 풍부한 경험과 역량을 바탕으로회사의 의사결정에 중요한 역할을 할 것으로판단하여 선임 경영자문 해당사항 없음 - 2021년 12월 22일 ~ 2024년 12월 21일 신규취임
사외이사 선우문경 이사회 뛰어난 경영능력을 발휘하여 회사의 안정적인 성장 및 경영혁신을 주도한 경험과 역량을 바탕으로기업가치 극대화에 기여할 것으로 판단하여 선임 경영자문 해당사항 없음 - 2020년 08월 21일 ~ 2023년 08월 20일 신규취임
사외이사 서재효 이사회 경영에 대한 풍부한 경험과 역량을 바탕으로회사의 의사결정에 중요한 역할을 할 것으로판단하여 선임 경영자문 해당사항 없음 - 2020년 08월 21일 ~ 2023년 08월 20일 신규취임
사외이사 신경훈 이사회 경영에 대한 풍부한 경험과 역량을 바탕으로회사의 의사결정에 중요한 역할을 할 것으로판단하여 선임 경영자문 해당사항 없음 - 2021년 03월 31일 ~ 2024년 03월 30일 신규취임

사. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직보고서 작성기준일 현재 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없습니다.

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

당사의 사외이사는 해당 분야 전문가로서, 개별적으로 전문성을 강화하기 위한 노력을 기울이고 있습니다.
사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유
미실시

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치 여부 "해당사항 없음"

나. 감사의 인적사항

성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련
해당 여부 전문가 유형 관련 경력
김영철 해당사항 없음 청주지방검찰청 검사수원지검 안산지청 검사법무법인 시안 변호사 - - -

다. 감사의 독립성당사는 감사의 원활한 감사업무를 위하여 감사는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

라. 감사의 주요 활동내용

회차 개최일자 의안내용 가결여부
1 2022-01-04 타법인 지분취득의 건 가결
2 2022-01-07 선규법인설립의 건 가결
3 2022-03-14 1호의안 : 제23기 정기주주총회 소집결의의 건2호의안 : 전자투표제도 시행의 건 가결
4 2022-03-14 제23기 정기주주총회 안건 중 정관일부 변경안 수정의 건 가결
5 2022-06-20 1호의안 : 타법인 증권 취득의 건2호의안 : 소프트웨어 개발 용역 발주의 건 가결
6 2022-06-29 1호의안 : 지점 설치의 건2호의안 : 버킷스튜디오 A&E 학원 설립의 건 가결
7 2022-08-03 1호의안 : 타법인 증권 취득의 건2호의안 : 금전 대여의 건3호의안 : 타법인 증권 취득의 건 가결

마. 감사 교육 미실시 내역

당사의 감사는 개별적으로 전문성을 강화하기 위한 노력을 기울이고 있습니다.
감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유
미실시

바. 감사위원회(감사) 지원조직 현황 당사는 공시기준일 현재 감사위원회(감사) 지원 조직이 없습니다.

사. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 공시기준일 현재 준법지원인이 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

2022년 09월 30일
(기준일 : )
배제미도입도입--제22기 정기주주총회(*주)
투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제
도입여부
실시여부

주) 당사는「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하였습니다. 또한,「자본시장과 금융투자업에관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였으며, 필요시 이사회 결의를 통하여 채택할 예정입니다. 나. 소수주주권의 행사여부 "해당사항 없음" 다. 경영권 경쟁 여부 "해당사항 없음"

라. 의결권 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
보통주84,109,926-전환우선주16,538,231-보통주1,258-전환우선주--보통주--전환우선주--보통주--전환우선주--보통주--전환우선주--보통주84,108,668-전환우선주16,538,231-
구 분 주식의 종류 주식수 비고
발행주식총수(A)
의결권없는 주식수(B)
정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
의결권이 부활된 주식수(E)
의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)

마. 주식사무

신주인수권

제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 따라 불특정다수인(해당 법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 주식총수의 100분의20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

4.근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5.주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7.상법418조 제 2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 사업확장, 전략적제휴 등의 경영상의 목적을 달성하기 위해서 필요한 경우 국내외 금융기관, 투자집합기구, 기관투자자, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우

8. 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우

9. 회사가 기술도입의 필요로 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터3개월 이내
주주명부의폐쇄 및 기준일내용

제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.

③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
공고신문 인터넷홈페이지(www.bucketstudio.co.kr)에 공고한다. 다만, 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 인하여 회사 홈페이지 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 일간 한국경제 신문에 게재한다.
주식등의 전자등록 회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.
주식사무대행기관 대리인의 명칭 국민은행 증권대행부
사무취급 장소 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26
주주의 특전 없음

바. 주주총회의사록 요약

주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고
제23기정기주주총회(2022.03.29 ) 1. 제23기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 상근 감사 선임의 건4. 이사 보수한도액 승인의 건5. 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 -
제23기임시주주총회(2021.12.22 ) 1. 정관 일부 변경의 건2. 이사 선임의 건 원안대로 가결원안대로 가결 -
제22기정기주주총회(2021.03.31 )

1. 제22기 재무제표 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 선임의 건4. 감사 선임의 건5. 이사 보수한도액 승인의 건6. 감사 보수한도액 승인의 건

 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 -
제22기임시주주총회(2020.08.21 )

1. 이사 선임의 관한 건.

2. 감사 선임의 관한 건.3. 정관 변경에 관한 건.

 원안대로 가결의결정족수 미달 부결원안대로 가결 -
제21기정기주주총회(2020.03.27 )

1. 제21기 재무제표 승인의 건.

2. 이사 보수한도액 승인의 건

3. 감사 보수한도액 승인의 건

 원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결 -
VII. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
이니셜1호투자조합최대주주의결권 있는 주식10,386,94217.76 17,959,97717.84(*1)(주)비덴트특수관계인의결권 있는 주식5,852,97910.01 5,852,9795.82(*2)이니셜2호투자조합특수관계인의결권 있는 주식5,015,6748.5800(*3)강지연특수관계인의결권 있는 주식0021,7700.02(*4)의결권 있는 주식21,255,59536.3523,834,726 23.68-의결권 없는 주식-----
성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고
기 초 기 말
주식수 지분율 주식수 지분율
계

(*1) 2전환우선주 납입에 따른 의결권있는주식수증가(6,319,116주) 및 발행주식수(9CB주식전환 및 10CB주식전환)증가에 따른 소유 지분율 감소(희석화)(*2) 발행주식수(9CB주식전환 및 10CB주식전환)증가에 따른 소유 지분율 감소(희석화)(*3) 2022년 4월 22일 조합 해산에 따른 잔여주식 현물분배

(*4) 2022년 03월 28일자에 장내매수

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

이니셜1호투자조합4(주)이니셜67.84--(주)이니셜67.84------
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

나. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

2021년 01월 27일(주)이니셜51.37--(주)이니셜51.372021년 01월 29일(주)이니셜48.86--(주)이니셜48.862021년 12월 16일(주)이니셜55.93--(주)이니셜55.932021년 12월 24일(주)이니셜67.84--(주)이니셜67.84
변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
이니셜1호투자조합82,58322682,357--45484,631
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 당사의 최대주주인 이니셜1호투자조합의 주요 사업내용 등은 투자조합으로 공시대상기간 중 목적사업을 변경한 사항은 없습니다.

마. 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황

-----
설립근거법률 재산총액 주요출자자(10% 이상) 비고
성명 지분(%)

바. 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력

--------
성명 회사명 상장여부 상장폐지일 임원 선임일 퇴임일 비고

사. 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력

--------
성명 회사명 상장여부 상장폐지일 최대주주 시작일 종료일 비고

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

(주)이니셜3강지연70--강지연70------
명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자)
성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%)

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)
(주)이니셜65,69236,65529,03718-87326,794
구 분
법인 또는 단체의 명칭
자산총계
부채총계
자본총계
매출액
영업이익
당기순이익

* 상기 재무정보는 2021년도말 개별(별도)재무제표 자료입니다. 4. 최대주주 변동내역

가. 최대주주 변동내역

최대주주 변동내역 2022년 09월 30일(단위 : 주, %)
(기준일 : )
2019년 11월 07일이니셜1호투자조합7,457,62724.133자배정 유상증자 참여(*1)
변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고

(*1) 조합원 탈퇴 및 출자에 따른 주식수 변경 및 제3자배정 유상증자, 전환권행사 등에 따른 지분율 변경으로 보고서 작성기준일 현재 지분율은 17.84% 입니다

5. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
이니셜1호투자조합17,959,97717.84(주)비덴트5,852,9795.82--
구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고
5% 이상 주주 -
-
우리사주조합 -

나. 소액주주현황

소액주주현황 2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
56,70356,70899.9935,213,80858,485,03360.21-
구 분 주주 소유주식 비 고
소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%)
소액주주

* 상기 소액주주현황은 제23기 정기주주총회 개최를 위하여 2021년 12월 31일자 주주명부 폐쇄기준일로하여 산출된 주주명부자료를 근거로 작성된 자료입니다.

6. 주식사무

신주인수권

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 따라 불특정다수인(해당 법인의 주식을 소유한 자를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 경우

2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 주식총수의 100분의20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

4.근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5.주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7.상법418조 제 2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 사업확장, 전략적제휴 등의 경영상의 목적을 달성하기 위해서 필요한 경우 국내외 금융기관, 투자집합기구, 기관투자자, 기타 법인 및 개인에게 신주를 발행하는 경우

8. 회사가 경영전략상 필요에 의해 국내외 타 회사를 인수하거나 국내외 타 회사에 투자할 때 그 대가로 신주를 발행하는 경우

9. 회사가 기술도입의 필요로 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.
결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터3개월 이내
주주명부의폐쇄 및 기준일내용

제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 회사는 의결권을 행사하거나 배당을 받을 자 기타 주주 또는 질권자로서 권리를 행사할 자를 정하기 위하여 이사회 결의로 일정한 기간을 정하여 주주명부의 기재변경을 정지하거나 일정한 날에 주주명부에 기재된 주주 또는 질권자를 그 권리를 행사할 주주 또는 질권자로 볼 수 있다.

② 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정하는 경우 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 3개월내로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다.

③ 회사가 제1항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주 전에 이를 공고하여야 한다
공고신문 인터넷홈페이지(www.bucketstudio.co.kr)에 공고한다. 다만, 전산장애 또는 그밖의 부득이한 사유로 인하여 회사 홈페이지 공고를 할 수 없는 때에는 서울시에서 발행되는 일간 한국경제 신문에 게재한다.
주식등의 전자등록 회사는「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.
주식사무대행기관 대리인의 명칭 국민은행 증권대행부
사무취급 장소 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26
주주의 특전 없음

7. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)
종 류 2022년 04월 2022년 05월 2022년 06월 2022년 07월 2022년 08월 2022년 09월
보통주 주 가 최 고 4,255 3,105 3,450 2,700 3,540 2,635
최 저 2,935 2,625 1,640 1,665 2,450 1,660
평 균 3,533 2,875 2,464 2,209 2,769 2,181
거래량 최고(일) 10,810,406 28,588,158 51,959,082 95,637,712 111,188,405 32,404,511
최저(일) 1,190,989 411,181 581,759 2,117,531 1,973,272 1,579,869
월 간 55,490,185 71,497,953 234,951,627 399,239,900 349,607,623 91,272,264

VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
강지연여1984년 04월대표이사사내이사상근대표이사㈜이니셜 대표이사㈜아이티마트 대표이사21,770--2020.08.21~2023.08.21구준회남1968년 09월이사사내이사상근이사서울지방경찰청서울중앙지검 특수부 (주)가온에프엠 회장---2021.12.22~2024.12.22선우문경여1980년 03월이사사외이사비상근이사분당재생병원 연구소 소장분당재생병원 신경과 전임의 교수보건복지부 신경과 전문의 교수---2020.08.21~2023.08.21서재효남1966년 08월이사사외이사비상근이사법무법인 평산 전문위원법무법인 다담 전문위원---2020.08.21~2023.08.21신경훈여1976년 08월이사사외이사비상근이사(주)닥터스킨코리아 대표이사---2021.03.31~2024.03.31김영철남1974년 01월감사감사상근감사청주지방검찰청 검사수원지검 안산지청 검사법무법인 시안 변호사---2022.03.29~2025.03.28
성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일
의결권있는 주식 의결권없는 주식

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황

"해당사항 없음"

다. 직원 등 현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
-남36-11373년 8개월 1,481 40-----여28-22303년 0개월 918 31-64-3367- 2,399 71-
직원 소속 외근로자 비고
사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계
기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계
전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자)
합 계

라. 미등기임원 보수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
7534 76 -
구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고
미등기임원

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)
이 사51,500-감 사1100-
구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)
640267-
인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)
2326163-34013-----13636-
구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원
감사

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

"해당사항 없음"

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

"해당사항 없음"
<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)
--------
이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수

"해당사항 없음"

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)
이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법
- 근로소득 급여 - -
상여 - -
주식매수선택권 행사이익 - -
기타 근로소득 - -
퇴직소득 - -
기타소득 - -

"해당사항 없음"

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)
---------------
구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
사외이사(감사위원회 위원 제외)
감사위원회 위원 또는 감사
업무집행지시자 등
계

<표2>

2022년 09월 30일(단위 : 원, 주)
(기준일 : )
이*승-2019년 03월 20일신주교부차액보상보통주244,883100,000-244,883--2021.03.21 ~2023.03.201,925X-양*준-2018년 06월 22일신주교부차액보상보통주152,373---152,373-2020.07.10 ~2021.07.092,570X-양*준-2018년 02월 26일신주교부차액보상보통주120,461--120,461--2020.02.27 ~ 2023.02.262,080X-양*준(*1)-2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주244,897-164,89780,000164,897-2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-이*택-2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주91,83640,000-91,836--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-민*홍-2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주67,346--67346--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-김*은미등기임원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주42,857--42,857--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-장*균직원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주18,367--18,367--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-박*선-2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주18,367--18,367--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-이*주-2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주18,367--18,367--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-이*주-2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주9,183--9,183--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-김*우직원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주9,183--9,183--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-채*진직원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주9,183--9,183--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-조*연직원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주9,183--9,183--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-함*형직원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주9,183--9,183--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-장*정직원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주6,122--6,122--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-최*란직원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주6,122--6,122--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-김*람직원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주6,122--6,122--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-조*표(*2)직원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주6,1225,9711515,971151-2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-김*은직원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주6,122--6,122--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-김*엽직원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주3,0613,061-3,061--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-이*라직원2017년 03월 13일신주교부차액보상보통주3,061--3,061--2019.03.14 ~ 2022.03.132,450X-
부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간
행사 취소 행사 취소

주1) 상기 양*준님이 보유 중인 1차 주식매수선택권은 당1분기중 행사기간 만료로 인하여 미행사 수량인 164,897주가 자동 취소되었습니다.주2) 상기 조*표님이 보유 중인 1차 주식매수선택권은 당1분기중 행사기간 만료로 인하여 미행사 수량인 151주가 자동 취소되었습니다.

 IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 기업집단의 명칭 및 소속회사의 명칭 당사는 보고서 제출일 현재 「∨독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 상의 대규모기업집단에 속하여 있지 않습니다.

나. 계열회사 현황(요약)

2022년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
-112
기업집단의 명칭 계열회사의 수
상장 비상장 계
※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

다. 회사와 계열회사간 임원겸직현황

(기준일 : 2022년 09월 30일)
성명 당사직위 겸직회사
회사명 직위 상근/비상근 여부
강지연 대표이사 ㈜인바이오젠 대표이사 상근
㈜지아이홀딩스 사내이사 상근
구준회 사내이사 ㈜인바이오젠 사내이사 상근

라. 타법인출자 현황(요약)

2022년 09월 30일(단위 : 백만원)
(기준일 : )
11 2 128,797 35,021-21,468 142,350178 12,849 25,948-6,746 32,051---- - - -2810 141,646 60,969-28,214 174,401
출자목적 출자회사수 총 출자금액
상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액
취득(처분) 평가손익
경영참여
일반투자
단순투자
계
※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여 등 "해당사항 없음" 나. 대주주와의 자산 양수도 등 "해당사항 없음" 다. 대주주와의 영업거래 "해당사항 없음" 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 "해당사항 없음"

XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항
신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황
2021.11.02(최초) 전환사채권 발행 결정 - 사채의 종류 : 제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채- 사채권면총액: 30,000,000,000원- 자금조달의 목적 : 타법인 증권 취득자금 및 운영자금- 납입일자 : 2022년 04월 20일 <완료>- 2021.11.03 정정공시- 2022.01.28 정정공시- 2022.03.31 정정공시- 2022.04.19 정정공시- 2022.04.20 납입완료
2021.11.24(최초) 타법인주식및출자증권취득결정 - 발행회사 : (주)인바이오젠- 취득 지분 : 기명식 전환우선주 8,086,254주- 취득 금액 : 30,000,002,340원- 납입 예정일 : 2022년 04월 26일 <완료>- 2022.01.27 정정공시- 2022.03.31 정정공시- 2022.04.26 납입완료
2021.11.25(최초) 유상증자 결정(제3자배정 유상증자) - 신주의 종류 및 수: 기명식 전환우선주 12,638,231주- 총 발행금액 : 40,000,001,115원- 자금조달의 목적 : 타법인 증권 취득자금 및 운영자금- 납입일자 : 2022년 04월 22일 <완료>- 2022.01.20 정정공시- 2022.02.28 정정공시- 3022.03.28 정정공시- 2022.04.22 납입완료
2022.05.23(최초) 전환사채권 발행 결정 - 사채의 종류 : 제12회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채- 사채권면총액: 50,000,000,000원- 자금조달의 목적 : 타법인 증권 취득자금 및 운영자금- 납입일자 : 2023년 3월 24일 <진행중>- 2022.06.27 정정공시- 2022.09.30 정정공시
2022.08.08.(최초) 유상증자 결정(제3자배정 유상증자) - 신주의 종류 및 수: 기명식 전환우선주 12,406,948주- 총 발행금액 : 30,000,000,264원- 자금조달의 목적 : 타법인 증권 취득자금 및 운영자금- 납입일자 : 2023년 4월 20일 <진행중> - 2022.10.26 정정공시
2022.11.10(최초) 타법인주식및출자증권취득결정 - 발행회사 : (주)인바이오젠- 취득 지분 : 기명식 보통주 14,234,876주- 취득 금액 : 12,000,000,468원- 납입 예정일 : 2022년 11월 18일 <진행중>

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

당분기말 현재 연결실체가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)
관할법원 원고 피고 사건내용 사건번호 소송가액 진행상황
서울중앙지방법원 ㈜버킷스튜디오 ㈜휴먼리그 선급금반환 및지체상금 청구의 소 2019가단 7752 56,375 화해권고결정
서울중앙지방법원 ㈜버킷스튜디오 ㈜더블엔조이픽쳐스, 박병국 선급금반환 청구의 소 2020나 18988 65,037 2심 원고일부승소판결
서울중앙지방법원 ㈜더블엔조이픽쳐스, 박병국 ㈜버킷스튜디오 정산금 등 청구의 소 2020가단 5191726 81,780 1심 소송 진행중
서울동부지방법원 ㈜인바이오젠 ㈜하임바이오, 김홍렬 위약벌청구의 소 2021가합 106546 8,750,000 1심 소송 진행중

당분기말 현재 연결재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 연결재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 "해당사항 없음" 다. 채무보증 및 채무인수약정 현황 "해당사항 없음" 라. 그 밖의 우발채무 등 "해당사항 없음"

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 "해당사항 없음" 나. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항

<표1>

단기매매차익 발생 및 환수현황
(대상기간 : 2019.01.01. ~ 2022.09.30.)
(단위 : 건, 원)
증권선물위원회(금융감독원장)으로부터 통보받은단기매매차익 현황 단기매매차익 환수 현황 단기매매차익 미환수 현황
건수 1 - 1
총액 6,433,503 - 6,433,503

<표2>

단기매매차익 미환수 현황
(대상기간 : 2019.01.01. ~ 2022.09.30.)
(단위 : 원)
미등기임원-2020년 05월 06일6,433,503-6,433,503여반환청구진행중(*1)2020년 05월 17일 ~ 2020년 06월 21일회사홈페이지 게시16,433,503-6,433,503
차익취득자와 회사의 관계 단기매매차익발생사실통보일 단기매매차익 통보금액 환수금액 미환수금액 반환청구여부 반환청구조치계획 제척기간 공시여부
차익 취득시 작성일 현재
합 계 ( 건)

※ 해당 법인의 주주(주권 외의 지분증권이나 증권예탁증권을 소유한 자를 포함)는 그 법인으로 하여금 단기매매차익을 얻은 자에게 단기매매차익의 반환청구를 하도록 요구할 수 있으며, 그 법인이 요구를 받은 날부터 2개월 이내에 그 청구를 하지 아니하는 경우에는 그 주주는 그 법인을 대위(代位)하여 청구할 수 있다(자본시장법시행령 제197조)

(*1) 2020년 05월 07일 내용증명으로 단기매매차익 관련 사실 통보 및 반환 요청함.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 당사는 2022년 11월 10일에 (주)인바이오젠이 발행 예정인 제3자 배정 유상증자 120억원에 대하여 납입을 결의하였으며, 동 유상증자의 납입일은 2022년 11월 18일입니다.

나. 중소기업 검토 기준표

중소기업검토기준표_1.jpg 중소기업검토기준표_1 중소기업검토기준표_2.jpg 중소기업검토기준표_2

다. 합병등의 사후정보 (1) 타법인 주식 및 출자증권 양수1) 시기 및 대상회사(거래상대방)- 지급시기 : 1. 구주인수(2,932,550주), 인수대금(9,999,995,500원) 장내매매(2019년 10월 31일) 2. 신주인수(6,000,000주), 인수대금(14,550,000,000원) 유상증자 납입(2019년 11월 12일)- 거래상대방 : (주)옴니텔 (서울특별시 강남구 테헤란로)2) 주요내용 - 양수목적 : 사업의 다각화로 미래성장 동력 확보 - 양수 후 지분율 : 22.53%3) 재무제표에 미치는 영향 상기 자산양수의 결과 2019년 06월 30일 기준 개별재무제표 자산총액대비 45.46%에 해당됩니다.4) 관련 공시서류 제출일자 - "주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수 결정)"를 2019년 10월 31일에 제출(2) 유형자산(토지 및 건물) 양수

1) 상대방

회사명 (주)세현바이셀
주소 서울시 서초구 강남대로 489 (반포동)
대표이사 김승호

2) 양수의 배경 - 신규사업추진 및 장기 성장 인프라 구축을 위한 공간확보 - 관계사 통합을 통한 업무 시너지 향상 및 비용절감3) 양수금액 - 토지 및 건물 : 73,000,000,000원

4) 양수도 일정

구 분 일 자 비 고
자산양수도 계약체결일 2021년 01월 04일 -
주요사항보고서 제출일 2021년 01월 04일 -
양수도대금 완료일 2021년 02월 26일 -

5) 관련공시 - "주요사항보고서(유형자산양수 결정)"를 2021년 01월 04일에 제출 - "합병등종료보고서(자산양수도)"를 2021년 02월 26일에 제출

라. 보호예수 현황

2022년 09월 30일(단위 : 주)
(기준일 : )
1 전환우선주3,900,0002021년 12월 29일2022년 12월 29일1년모집(전매제한)100,648,1572 전환우선주12,638,2312022년 05월 10일2023년 05월 10일1년모집(전매제한)100,648,157
주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수

XII. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)
㈜지아이홀딩스2003.09서울 용산구 녹사평대로40나길의류 제도 및 도소매2,295의결권의 과반수 초과 소유미해당㈜인바이오젠2002.03서울특별시 강남구 선릉로

키오스크 유통 사업 등

274,475사실상의 지배력 보유해당
상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부

[참고사항] 주요종속회사의 기준은 다음과 같습니다. - 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사

- 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사

 2. 계열회사 현황(상세)

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2022년 09월 30일
(기준일 : ) (단위 : 사)
1㈜인바이오젠131311-0080427--1㈜지아이홀딩스110111-2865925--
상장여부 회사수 기업명 법인등록번호
상장
비상장

3. 타법인출자 현황(상세)

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2022년 09월 30일(단위 : 백만원, 주, %)
(기준일 : )
㈜로커스비상장2016.09.30사업다각화3,0003,8542.1848---3,8542.1848 25,979-5,944㈜아티스트컴퍼니비상장2018.07.27사업시너지7,557112,80015.01,643---112,80015.001,643 11,637423 ㈜인바이오젠상장2019.10.31사업다각화111,00826,918,41038.8128,7978,086,25430,000-21,46835,004,66445.22137,329 123,711-89,615㈜빗썸라이브비상장2021.09.10사업다각화6,000240,00037.55,630---3,193240,00037.502,437 5,005-8,514㈜초록뱀미디어(*주1)상장2021.11.17사업다각화5,0001,783,1670.825,528---3,442178,3160.802,086 557,7664,116㈜지아이홀딩스비상장2022.01.04사업다각화5,021---140,6005,021-140,60050.115,021 9,607-1,379㈜메타커머스비상장2022.01.12사업다각화350---700,000350-11700,00035.00339 1,093-31아카라코리아㈜비상장2022.06.20사업다각화22,498---2,917,96922,498-972,917,96923.8122,401 18,864-434㈜비타엔터테인먼트(*주2)비상장2022.07.08사업다각화100---200,000100-3200,00050.0097 -- 율리아엘㈜비상장2022.08.04사업다각화3,000---4,6153,000-4,61518.753,000 679-27829,058,231-141,64612,049,438 60,969-28,21439,502,818-174,401 754,341-101,656
법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황
수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익
수량 금액
합 계

주1) 초록뱀미디어 2022년 05월 04일자에 10:1 액면병합(1,783,167주 -> 178,316주)주2) 상기 ㈜비타엔터테인먼트는 2022년 7월에 신규 설립된 회사로 최근 사업연도 재무현황 기재를 생략하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

"해당사항 없음"

2. 전문가와의 이해관계

"해당사항 없음"