3. 연결재무제표 주석
| 제26(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 |
| 제25(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 |
| 주식회사 버킷스튜디오와 그 종속기업 |
1. 일반사항
(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 버킷스튜디오(이하 "회사")는 1999년 02월 05일에 설립되었으며, 2003년 12월 19일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 온라인 스마트디바이스 기반의 영화 등 콘텐츠 제공업 및 모바일서비스(대량문자발송) 등을 주사업 목적으로 하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 42,055백만원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
당분기말 |
전기말 |
| 소유주식수 |
지분율 |
전환우선주 |
지분율 |
소유주식수 |
지분율 |
전환우선주 |
지분율 |
| 이니셜1호투자조합(구.비트갤럭시아1호투자조합) |
7,740,861 |
9.2% |
10,219,116 |
61.8% |
7,740,861 |
9.2% |
10,219,116 |
61.8% |
| 더블유디제이1호조합 |
- |
- |
6,319,115 |
38.2% |
- |
- |
6,319,115 |
38.2% |
| (주)비덴트 |
5,852,979 |
7.0% |
- |
- |
5,852,979 |
7.0% |
- |
- |
| 이니셜2호투자조합 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 기타 |
70,516,086 |
83.8% |
- |
- |
70,516,086 |
83.8% |
- |
- |
| 합 계 |
84,109,926 |
100.0% |
16,538,231 |
100.0% |
84,109,926 |
100.0% |
16,538,231 |
100.0% |
(2) 종속기업 현황
보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
주요영업활동 |
영업소재지 |
지분율 비율(%) |
결산월 |
| 당분기말 |
전기말 |
|
㈜인바이오젠(구,㈜비티원)
|
키오스크 및 F&B |
대한민국 |
78.89 |
78.89 |
12월 |
(3) 종속기업의 재무현황보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
㈜인바이오젠(구,㈜비티원) |
| 유동자산 |
10,772,160 |
| 비유동자산 |
148,916,691 |
| 자산계 |
159,688,851 |
| 유동부채 |
2,050,685 |
| 비유동부채 |
423,997 |
| 부채계 |
2,474,682 |
| 자본계 |
157,214,169 |
| 매출액 |
1,368,738 |
| 영업이익(손실) |
(1,223,149) |
| 분기순이익 |
8,614,658 |
| 총포괄손익 |
8,533,833 |
| 구 분 |
㈜인바이오젠(구,㈜비티원) |
| 유동자산 |
11,575,982 |
| 비유동자산 |
139,729,427 |
| 자산계 |
151,305,409 |
| 유동부채 |
2,118,541 |
| 비유동부채 |
506,532 |
| 부채계 |
2,625,073 |
| 자본계 |
148,680,336 |
| 매출액 |
7,253,265 |
| 영업손실 |
(6,703,346) |
| 당기순손실 |
19,264,600 |
| 총포괄손익 |
20,091,629 |
2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 분기연결재무재표 작성기준회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간에 대햐여 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회계정책의 변경과 공시
1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.
(나)
기업회계기준서 제
1007호
'현금흐름표
', 기업회계기준서 제
1107호
'금융상품
: 공시
' 개정
- 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우
,
재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다
.
이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(다)
기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가)
기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 범주별 금융상품
(1) 금융자산의 범주
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
8,840,634 |
8,840,634 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
9,209,914 |
9,209,914 |
| 기타비유동금융자산 |
3,362,068 |
8,017,427 |
11,379,495 |
| 합 계 |
3,362,068 |
26,067,975 |
29,430,043 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
위험회피목적
파생상품자산
|
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
8,809,088 |
- |
8,809,088 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
10,398,828 |
- |
10,398,828 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
167,933 |
167,933 |
| 기타비유동금융자산 |
3,362,068 |
7,940,629 |
- |
11,302,697 |
| 합 계 |
3,362,068 |
27,148,545 |
167,933 |
30,678,546 |
(2) 금융부채의 범주
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
3,357,094 |
3,357,094 |
| 전환우선주 |
55,938,587 |
- |
55,938,587 |
| 유동사채 |
- |
25,964,534 |
25,964,534 |
| 차입금 |
- |
43,460,000 |
43,460,000 |
| 기타금융부채 |
- |
387,209 |
387,209 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
3,912,116 |
3,912,116 |
| 합 계 |
55,938,587 |
77,080,953 |
133,019,540 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정 금융부채 |
상각후원가측정 금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
3,058,513 |
3,058,513 |
| 전환우선주 |
50,012,286 |
- |
50,012,286 |
| 유동사채 |
- |
26,000,000 |
26,000,000 |
| 차입금 |
- |
44,280,000 |
44,280,000 |
| 기타금융부채 |
- |
497,382 |
497,382 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
2,347,813 |
2,347,813 |
| 합 계 |
50,012,286 |
76,183,708 |
126,195,994 |
(3) 파생상품보고기간말 현재 연결실체가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| 위험회피수단으로 지정된 파생상품: |
| 이자율스왑 |
- |
- |
167,933 |
- |
(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수익(비용) |
기타포괄손익 |
이자수익(비용) |
| 금융자산: |
| 상각후원가측정금융자산 |
(4,269) |
- |
281,433 |
| 위험회피목적 파생상품자산 |
(168,157) |
224 |
- |
| 합 계 |
(172,426) |
224 |
281,433 |
| 금융부채: |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
(5,926,302) |
- |
- |
| 상각후원가측정금융부채 |
71,206 |
- |
(1,913,726) |
| 합 계 |
(5,855,096) |
- |
(1,913,726) |
| 구 분 |
수익(비용) |
기타포괄손익 |
이자수익(비용) |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
(2,988,295) |
- |
- |
| 상각후원가측정금융자산 |
32,862 |
- |
400,075 |
| 위험회피목적 파생상품자산 |
41,739 |
(472,431) |
- |
| 합 계 |
(2,913,694) |
(472,431) |
400,075 |
| 금융부채: |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
20,338,449 |
- |
- |
| 상각후원가측정금융부채 |
420,876 |
- |
(1,359,736) |
| 합 계 |
20,759,325 |
- |
(1,359,736) |
4. 공정가치
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
8,840,634 |
8,840,634 |
| 매출채권및기타채권 |
9,209,914 |
9,209,914 |
| 기타비유동금융자산 |
8,017,427 |
8,017,427 |
| 기타비유동금융자산: 지분상품 |
3,362,068 |
3,362,068 |
| 합 계 |
29,430,043 |
29,430,043 |
| 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
3,357,094 |
3,357,094 |
| 전환우선주 |
55,938,587 |
55,938,587 |
| 유동사채 |
25,964,534 |
25,964,534 |
| 차입금 |
43,460,000 |
43,460,000 |
| 기타금융부채 |
387,209 |
387,209 |
| 기타비유동금융부채 |
3,912,116 |
3,912,116 |
| 합 계 |
133,019,540 |
133,019,540 |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
8,809,088 |
8,809,088 |
| 매출채권및기타채권 |
10,398,828 |
10,398,828 |
| 기타금융자산: 파생상품 |
167,933 |
167,933 |
| 기타비유동금융자산 |
7,940,629 |
7,940,629 |
| 기타비유동금융자산: 지분상품 |
3,362,068 |
3,362,068 |
| 합 계 |
30,678,546 |
30,678,546 |
| 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
3,058,513 |
3,058,513 |
| 전환사채 |
50,012,286 |
50,012,286 |
| 유동사채 |
26,000,000 |
26,000,000 |
| 차입금 |
44,280,000 |
44,280,000 |
| 기타금융부채 |
497,382 |
497,382 |
| 기타비유동금융부채 |
2,347,813 |
2,347,813 |
| 합 계 |
126,195,994 |
126,195,994 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산
ㆍ부채의 경우 동 자산
ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
|
| 수준 2 |
가치평가기법을 사용하여 자산
ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산
ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
|
| 수준 3 |
가치평가기법을 사용하여 자산
ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
|
자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,362,068 |
- |
- |
3,362,068 |
3,362,068 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
55,938,587 |
- |
- |
55,938,587 |
55,938,587 |
| 합 계 |
59,300,655 |
- |
- |
59,300,655 |
59,300,655 |
| 구 분 |
장부금액 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,362,068 |
- |
- |
3,362,068 |
3,362,068 |
| 위험회피목적 파생상품자산 |
167,933 |
- |
167,933 |
- |
167,933 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
50,012,286 |
- |
- |
50,012,286 |
50,012,286 |
| 합 계 |
53,542,287 |
- |
167,933 |
53,374,354 |
53,542,287 |
(3) 공정가치 서열체계 수준2 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산, 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 금융자산: |
| 기초잔액 |
167,933 |
1,261,239 |
| 당해 기간의 총손익 |
|
|
| 당기손익에 포함된 손익 |
(168,157) |
41,739 |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 |
224 |
(472,431) |
| 분기말잔액 |
- |
830,547 |
2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산, 부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
| 자산: |
| 위험회피목적 파생상품자산 |
- |
선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
| 자산: |
| 위험회피목적 파생상품자산 |
167,933 |
선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
(4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산, 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
| 기초잔액 |
3,362,068 |
50,012,286 |
| 당해 기간의 총손익 |
|
|
| 당기손익에 포함된 손익 |
- |
5,926,302 |
|
기타포괄손익에 포함된 손익
|
- |
- |
| 분기말잔액 |
3,362,068 |
55,938,588 |
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
| 기초잔액 |
77,418,351 |
88,935,772 |
| 당해 기간의 총손익 |
|
|
| 당기손익에 포함된 손익 |
(2,695,857) |
(20,397,026) |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 |
- |
- |
| 전환 |
(5,787,067) |
(5,657,234) |
| 분기말잔액 |
68,935,427 |
62,881,512 |
2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 |
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
| 자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,362,068 |
현금흐름할인모형 |
성장률,가중평균자본비용 |
성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 |
- |
| 부채: |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
55,938,587 |
옵션가격결정모형 |
주가변동성 |
주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 |
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 |
| 자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,362,068 |
현금흐름할인모형 |
성장률,가중평균자본비용 |
성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 |
- |
| 부채: |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
50,012,286 |
옵션가격결정모형 |
주가변동성 |
주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 |
5. 현금 및 현금성자산
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 현금 |
2,487 |
600 |
| 보통예금 |
8,838,147 |
8,808,488 |
| 합 계 |
8,840,634 |
8,809,088 |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권금액 |
손실충당금 |
장부금액 |
채권금액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
7,781,597 |
(1,994,550) |
5,787,047 |
8,619,943 |
(1,940,499) |
6,679,444 |
| 기타채권: |
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
22,286,752 |
(20,866,121) |
1,420,631 |
22,406,600 |
(20,872,476) |
1,534,124 |
| 대여금 |
1,524,959 |
(1,524,959) |
- |
1,524,959 |
(1,524,959) |
- |
| 선급로열티 |
4,044,138 |
(2,041,903) |
2,002,235 |
4,232,235 |
(2,046,975) |
2,185,260 |
| 소 계 |
27,855,849 |
(24,432,983) |
3,422,866 |
28,163,794 |
(24,444,410) |
3,719,384 |
| 합 계 |
35,637,446 |
(26,427,533) |
9,209,913 |
36,783,737 |
(26,384,909) |
10,398,828 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
경과일수 |
| 3개월 이내 |
6개월 이내 |
9개월 이내 |
12개월 이내 |
12개월 초과 |
합 계 |
| 채권금액 |
1,973,889 |
1,284,191 |
933,734 |
1,049,469 |
2,540,314 |
7,781,597 |
| 기대손실율 |
0.54% |
0.34% |
0.82% |
1.41% |
77.04% |
- |
| 전체기간기대손실 |
10,720 |
4,369 |
7,634 |
14,784 |
1,957,043 |
1,994,550 |
| 장부금액 |
1,963,169 |
1,279,822 |
926,100 |
1,034,685 |
583,271 |
5,787,047 |
| 구 분 |
경과일수 |
| 3개월 이내 |
6개월 이내 |
9개월 이내 |
12개월 이내 |
12개월 초과 |
합 계 |
| 채권금액 |
2,239,576 |
1,057,759 |
1,904,593 |
286,828 |
3,131,187 |
8,619,943 |
| 기대손실율 |
4.79% |
18.53% |
4.26% |
3.55% |
49.37% |
- |
| 전체기간기대손실 |
107,200 |
196,034 |
81,213 |
10,174 |
1,545,878 |
1,940,499 |
| 장부금액 |
2,132,376 |
861,725 |
1,823,380 |
276,654 |
1,585,309 |
6,679,444 |
(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금) 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
대여금 |
선급로열티 |
합 계 |
| 기초 |
1,940,499 |
20,872,476 |
1,524,959 |
2,046,975 |
26,384,909 |
| 설정 |
78,455 |
- |
- |
- |
78,455 |
| 제각(환입) |
(24,404) |
(6,355) |
- |
(5,072) |
(35,831) |
| 분기말 |
1,994,550 |
20,866,121 |
1,524,959 |
2,041,903 |
26,427,533 |
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
대여금 |
선급로열티 |
합 계 |
| 기초 |
2,880,925 |
20,879,896 |
1,524,959 |
2,136,889 |
27,422,669 |
| 설정 |
95,910 |
- |
- |
- |
95,910 |
| 제각(환입) |
- |
- |
- |
(48,832) |
(48,832) |
| 분기말 |
2,976,835 |
20,879,896 |
1,524,959 |
2,088,057 |
27,469,747 |
7. 기타금융자산
(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동항목: |
| 위험회피목적 파생상품자산 |
- |
167,933 |
| 비유동항목: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
3,362,068 |
3,362,068 |
| 상각후원가측정금융자산 |
8,017,427 |
7,940,629 |
| 소 계 |
11,379,495 |
11,302,697 |
| 합 계 |
11,379,495 |
11,470,630 |
(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 비유동항목: |
| 지분증권(*1) |
3,362,068 |
3,362,068 |
| (*1) |
당분기말 현재 지분증권 중 2,886백만원이 사채(채권채고액 276억원)에 대한 공동담보로 제공되어있습니다. |
(3) 보고기간말 현재 위험회피목적 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동항목: |
| 이자율스왑 |
- |
167,933 |
(4) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 비유동항목: |
| 장기금융상품(*1) |
4,342,991 |
4,338,862 |
| 영화투자금 |
22,674 |
22,842 |
| 보증금 |
3,651,762 |
3,578,925 |
| 합 계 |
8,017,427 |
7,940,629 |
| (*1) |
당분기말 현재 우리은행 차입금에 대해 4,210,500천원이 질권설정 되어 있습니다. |
(5) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
미실현보유손익 |
| 시장성 없는 지분증권: |
| ㈜리틀빅픽쳐스 |
3,333주 |
1.96% |
16,665 |
- |
- |
(16,665) |
| 구 분 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
미실현보유손익 |
| 시장성 없는 지분증권: |
| ㈜리틀빅픽쳐스 |
3,333주 |
1.96% |
16,665 |
- |
- |
(16,665) |
8. 재고자산
보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금(*1) |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금(*1) |
장부금액 |
| 상품 |
2,679,697 |
(1,767,632) |
912,065 |
2,536,094 |
(1,680,592) |
855,502 |
| 제품 |
11,173 |
- |
11,173 |
11,773 |
- |
11,773 |
| 원재료 |
12,985 |
- |
12,985 |
23,905 |
- |
23,905 |
| 합 계 |
2,703,855 |
(1,767,632) |
936,223 |
2,571,772 |
(1,680,592) |
891,180 |
| (*1) |
당분기 및 전분기 중 인식한 평가손실 및 평가손실환입은 각각 89,182천원 및 25,560천원입니다. |
9. 기타유동자산
보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타유동자산: |
| 선급금 |
218,107 |
220,850 |
| 선급비용 |
100,198 |
39,993 |
| 미수수익 |
44,200 |
44,200 |
| 대손충당금 |
(44,200) |
(44,200) |
| 반환자산회수권 |
306,541 |
315,851 |
| 합 계 |
624,846 |
576,694 |
10. 관계기업투자
(1) 보고기간말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
결산월 |
지분율 |
취득원가 |
순자산가액 |
당분기말 |
전기말 |
| ㈜메타커머스(*1) |
한국 |
미디어 및라이브커머스 |
12월 |
35.00% |
350,000 |
14,632 |
- |
- |
| 아카라라이프㈜(*2) |
한국 |
소프트웨어개발 및 공급 |
12월 |
22.84% |
22,847,541 |
4,166,314 |
19,519,891 |
19,952,704 |
| ㈜비덴트 |
한국 |
방송장비 제조업 |
12월 |
34.25% |
115,236,673 |
200,691,663 |
140,593,237 |
131,116,514 |
| ㈜하임바이오 |
한국 |
의약품 제조 |
12월 |
20.69% |
4,999,999 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
143,434,213 |
204,872,609 |
160,113,128 |
151,069,218 |
| (*1) |
당분기 중 주주총회 해산 결의에 의거 청산절차를 진행 중에 있습니다. |
| (*2) |
당분기말 현재 사채(채권채고액 276억원)에 대한 공동담보로 제공되어 있습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
분기말 |
| ㈜메타커머스 |
- |
- |
- |
- |
| 아카라라이프㈜ |
19,952,704 |
(432,813) |
- |
19,519,891 |
| ㈜비덴트 |
131,116,514 |
9,557,548 |
(80,825) |
140,593,237 |
| ㈜하임바이오 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
151,069,218 |
9,124,735 |
(80,825) |
160,113,128 |
| 회사명 |
기초 |
지분법손익 |
지분법자본변동 |
지분율변동효과 |
분기말 |
| ㈜메타커머스 |
269,236 |
(62,090) |
- |
- |
207,146 |
| 아카라라이프㈜ |
22,670,216 |
(66,460) |
- |
- |
22,603,756 |
| ㈜비덴트 |
63,311,638 |
807,586 |
408,132 |
(3,399,209) |
61,128,147 |
| ㈜하임바이오 |
- |
- |
- |
- |
- |
| ㈜리케어랩(구,㈜인바이오젠케어)(*1) |
168,195 |
(51,990) |
- |
- |
116,205 |
| 합 계 |
86,419,285 |
627,046 |
408,132 |
(3,399,209) |
84,055,254 |
| (*1) |
전기 중 지분을 전량 매각함에 따라 관계기업에서 제외되었습니다. 상기 변동내역에는 유의적인 영향력을 상실하기 이전 발생한 변동내역만 포함되어 있습니다. |
(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
분기순손익 |
총포괄손익 |
| ㈜메타커머스(*1) |
45,538 |
3,733 |
41,805 |
34,091 |
(26,301) |
(26,301) |
| 아카라라이프㈜(*1) |
21,810,343 |
2,612,951 |
19,197,392 |
14,328,640 |
(2,204,794) |
(2,204,794) |
| ㈜비덴트(*1) |
667,974,672 |
81,958,877 |
586,015,795 |
2,409,568 |
27,911,385 |
27,675,377 |
| (*1) |
상기 요약 재무정보는 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| ㈜메타커머스(*1) |
145,258 |
77,153 |
68,105 |
231,589 |
(701,139) |
(701,139) |
| 아카라라이프㈜(*1) |
22,858,313 |
2,800,703 |
20,057,610 |
14,328,640 |
(1,350,658) |
(1,350,658) |
| ㈜비덴트(*1) |
637,860,223 |
79,519,805 |
558,340,418 |
10,016,940 |
(16,286,797) |
(15,706,227) |
| (*1) |
상기 요약 재무정보는 관계기업에 대하여 연결실체가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. |
(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 지분법손익 |
9,124,736 |
627,045 |
| 관계기업투자처분손익 |
- |
(3,399,209) |
| 합 계 |
9,124,736 |
(2,772,164) |
(5) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
보유주식수(단위: 주) |
주당시장가격(단위: 원) |
공정가치 |
장부금액 |
| 당분기말 |
전기말 |
| ㈜비덴트(*1) |
26,437,707 |
- |
- |
140,593,237 |
131,116,514 |
| (*1) |
㈜비덴트 보통주는 2023년 3월 31일 코스닥시장 주권 거래정지로 인해 활성시장에서 거래되는 시장가격이 없습니다. |
(6) 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
㈜메타커머스 |
아카라라이프㈜ |
㈜비덴트 |
| 관계기업 순자산 |
41,804 |
18,237,607 |
586,015,795 |
| 지분율 |
35.00% |
22.84% |
34.25% |
| 순자산 지분금액 |
14,632 |
4,166,313 |
200,691,662 |
| (+)영업권 등 |
- |
15,353,578 |
8,938,798 |
| (-)미인식순자산 |
14,632 |
- |
69,037,223 |
| 장부금액 |
- |
19,519,891 |
140,593,237 |
| 구 분 |
㈜메타커머스 |
아카라라이프㈜ |
㈜비덴트 |
| 관계기업 순자산 |
68,106 |
20,057,610 |
558,340,418 |
| 지분율 |
35.00% |
22.84% |
34.25% |
| 순자산 지분금액 |
23,837 |
4,582,087 |
191,213,731 |
| (+)영업권 등 |
- |
15,370,617 |
8,940,006 |
| (-)미인식순자산 |
23,837 |
- |
69,037,223 |
| 장부금액 |
- |
19,952,704 |
131,116,514 |
11. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,048,794 |
- |
- |
1,048,794 |
| 건물 |
1,782,950 |
(449,452) |
- |
1,333,498 |
| 기계장치 |
383,738 |
(259,524) |
(124,214) |
- |
| 차량운반구 |
17,539 |
(292) |
- |
17,247 |
| 시설장치 |
4,705,415 |
(2,997,453) |
(1,114,691) |
593,271 |
| 비품 |
2,305,199 |
(1,451,977) |
(668,231) |
184,991 |
| 기타자산 |
182,411 |
(92,033) |
(90,378) |
- |
| 사용권자산 |
2,900,906 |
(1,039,521) |
(1,613,060) |
248,325 |
| 합 계 |
13,326,952 |
(6,290,252) |
(3,610,574) |
3,426,126 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,048,794 |
- |
- |
1,048,794 |
| 건물 |
1,782,950 |
(438,309) |
- |
1,344,641 |
| 기계장치 |
383,738 |
(259,524) |
(124,214) |
- |
| 시설장치 |
4,705,415 |
(2,912,756) |
(1,114,691) |
677,968 |
| 비품 |
2,317,526 |
(1,433,678) |
(668,231) |
215,617 |
| 기타자산 |
182,411 |
(92,033) |
(90,378) |
- |
| 사용권자산 |
2,877,144 |
(912,463) |
(1,613,060) |
351,621 |
| 합 계 |
13,297,978 |
(6,048,763) |
(3,610,574) |
3,638,641 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
취득 |
처분 |
감가상각(*1) |
분기말 |
| 토지 |
1,048,794 |
- |
- |
- |
1,048,794 |
| 건물 |
1,344,642 |
- |
- |
(11,144) |
1,333,498 |
| 차량운반구 |
- |
17,539 |
- |
(292) |
17,247 |
| 시설장치 |
677,968 |
- |
- |
(84,697) |
593,271 |
| 비품 |
215,617 |
- |
(6,436) |
(24,190) |
184,991 |
| 사용권자산 |
351,621 |
23,762 |
- |
(127,058) |
248,325 |
| 합 계 |
3,638,642 |
41,301 |
(6,436) |
(247,381) |
3,426,126 |
| (*1) |
당기손익으로 인식된 감가상각비는 247,381천원이며, 판매비와관리비 및 매출원가로 각각 224,983천원 및 22,398천원을 인식하였습니다. |
| 구 분 |
기초 |
취득 |
감가상각(*1) |
대체 |
기타증감(*2) |
분기말 |
| 토지 |
1,048,794 |
- |
- |
- |
- |
1,048,794 |
| 건물 |
1,389,215 |
- |
(11,143) |
- |
- |
1,378,072 |
| 차량운반구 |
9,803 |
- |
(6,154) |
- |
- |
3,649 |
| 시설장치 |
1,434,238 |
- |
(123,731) |
- |
- |
1,310,507 |
| 비품 |
429,147 |
5,370 |
(37,488) |
- |
- |
397,029 |
| 건설중인자산 |
3,200,000 |
- |
- |
(3,200,000) |
- |
- |
| 사용권자산 |
3,543,813 |
51,085 |
(266,105) |
- |
(56,386) |
3,272,407 |
| 합 계 |
11,055,010 |
56,455 |
(444,621) |
(3,200,000) |
(56,386) |
7,410,458 |
| (*1) |
계속영업손익으로 인식된 감가상각비는 373,119천원이며, 판매비와관리비 및 매출원가로 각각 350,876천원 및 22,243천원을 인식하였습니다. |
| (*2) |
리스계약변경으로 인한 변동입니다.. |
(3) 당분기말 현재 주요보험가입 내용은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
보험가입자산 |
보험금액 |
보험회사 |
| 화재보험 |
건물(본사/극장) |
17,979,500 |
KB손해보험/삼성화재 |
그 외 건물과 관련해서 동산종합보험 등에 가입되어 있습니다.
12. 투자부동산
(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
66,667,165 |
- |
66,667,165 |
| 건물 |
9,959,043 |
(769,926) |
9,189,117 |
| 합 계 |
76,626,208 |
(769,926) |
75,856,282 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
66,667,165 |
- |
66,667,165 |
| 건물 |
9,959,043 |
(707,682) |
9,251,361 |
| 합 계 |
76,626,208 |
(707,682) |
75,918,526 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초 |
66,667,165 |
9,251,361 |
75,918,526 |
| 감가상각 |
- |
(62,244) |
(62,244) |
| 분기말 |
66,667,165 |
9,189,117 |
75,856,282 |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초 |
66,667,165 |
9,500,337 |
76,167,502 |
| 감가상각 |
- |
(62,244) |
(62,244) |
| 분기말 |
66,667,165 |
9,438,093 |
76,105,258 |
(3) 당분기말 현재 주요보험가입 내용은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
보험가입자산 |
보험금액 |
보험회사 |
| 화재보험 |
건물(이니셜타워Ⅰ) |
7,030,000 |
삼성화재 |
그 외 건물과 관련해서 동산종합보험 등에 가입되어 있습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 임대수익 |
379,539 |
510,024 |
| 투자부동산 감가상각비 |
(62,244) |
(62,244) |
| 임대수익 발생 운용비용 |
(111,188) |
(102,864) |
| 합 계 |
206,107 |
344,916 |
(5) 당분기말 현재 투자부동산의 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련금액 |
담보권자 |
| 토지 및 건물 |
75,856,282 |
60,000,000 |
차입금 |
43,460,000 |
㈜우리은행 |
| 13,000,000 |
사채 |
25,964,534 |
청담인베스트먼트㈜ |
| 1,111,200 |
보증금 |
926,000 |
㈜빗썸코리아 |
| 건물 |
9,189,117 |
50,000 |
보증금 |
50,000 |
㈜웬디미디어 |
(6) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 720억원이며, 감정가액으로 평가하였습니다.
13. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 회원권(*2)(*3) |
747,797 |
- |
- |
747,797 |
| 소프트웨어 |
5,335,841 |
(1,144,655) |
(4,147,459) |
43,727 |
| 기타무형자산 |
128,661 |
(128,661) |
- |
- |
| 영업권(*1)(*3) |
24,551,446 |
- |
(23,708,568) |
842,878 |
| 상표권 |
311,757 |
(7,557) |
(304,200) |
- |
| 전용실시권 |
100,000 |
(23,333) |
(76,667) |
- |
| 합 계 |
31,175,502 |
(1,304,206) |
(28,236,894) |
1,634,402 |
| (*1) |
영업권 전액은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위(콘텐츠유통사업부문, 디지털Biz사업부문, 키오스크사업부문,F&B사업부문)에 배분되어 있습니다. |
| (*2) |
사채(채권최고액 276억원)에 대한 공동담보로 제공되어 있습니다. |
| (*3) |
회원권 및 영업권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다. |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 회원권(*2)(*3) |
747,797 |
- |
- |
747,797 |
| 소프트웨어 |
5,335,841 |
(1,140,646) |
(4,147,459) |
47,736 |
| 기타무형자산 |
128,661 |
(128,661) |
- |
- |
| 영업권(*1)(*3) |
29,767,155 |
- |
(28,924,277) |
842,878 |
| 상표권 |
311,757 |
(7,557) |
(304,200) |
- |
| 전용실시권 |
100,000 |
(23,333) |
(76,667) |
- |
| 합 계 |
36,391,211 |
(1,300,197) |
(33,452,603) |
1,638,411 |
| (*1) |
영업권 전액은 연결실체의 부문별 구분단위인 현금창출단위(콘텐츠유통사업부문, 디지털Biz사업부문, 키오스크사업부문,F&B사업부문)에 배분되어 있습니다. |
| (*2) |
사채(채권최고액 276억원)에 대한 공동담보로 제공되어 있습니다. |
| (*3) |
회원권 및 영업권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회원권 |
소프트웨어 |
영업권 |
합 계 |
| 기초 |
747,797 |
47,736 |
842,878 |
1,638,411 |
| 상각 |
- |
(4,009) |
|
(4,009) |
| 분기말 |
747,797 |
43,727 |
842,878 |
1,634,402 |
| 구 분 |
회원권 |
소프트웨어 |
영업권 |
브랜드가치 |
합 계 |
| 기초 |
747,797 |
101,223 |
1,599,490 |
5,415,822 |
7,864,332 |
| 취득 |
- |
846,000 |
- |
- |
846,000 |
| 상각 |
- |
(141,460) |
- |
- |
(141,460) |
| 대체 |
- |
3,200,000 |
- |
- |
3,200,000 |
| 분기말 |
747,797 |
4,005,763 |
1,599,490 |
5,415,822 |
11,768,872 |
(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 포괄손익계산서 항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출원가 |
- |
- |
| 판매비와관리비 |
4,009 |
141,459 |
| 합 계 |
4,009 |
141,459 |
(4) 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.
14. 리스
(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
|
부동산
|
211,862 |
334,479 |
|
차량운반구
|
36,463 |
17,142 |
| 합 계 |
248,325 |
351,621 |
당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 75백만원 및 51백만원입니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 부동산 |
112,996 |
246,638 |
| 차량운반구 |
14,062 |
19,469 |
| 합 계 |
127,058 |
266,107 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
17,916 |
59,426 |
| 단기리스료 또는 소액자산 리스료 |
6,328 |
12,747 |
당분기 및 전분기 중 리스의 총현금유출은 각각 210백만원 및 305백만원입니다.
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 |
432,435 |
387,209 |
549,573 |
497,382 |
| 1년 초과 5년 이내 |
396,331 |
373,328 |
453,568 |
425,602 |
| 합 계 |
828,766 |
760,537 |
1,003,141 |
922,984 |
(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
387,209 |
497,382 |
| 비유동 |
373,328 |
425,602 |
| 합 계 |
760,537 |
922,984 |
15. 매입채무 및 기타채무
보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
1,489,847 |
1,546,780 |
| 기타채무: |
| 미지급금 |
490,471 |
504,085 |
| 미지급비용 |
1,376,776 |
1,007,649 |
| 소 계 |
1,867,247 |
1,511,734 |
| 합 계 |
3,357,094 |
3,058,514 |
16. 차입금
(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 유동성장기차입금 |
43,460,000 |
- |
44,280,000 |
- |
| 유동사채 |
25,964,534 |
- |
26,000,000 |
- |
| 합 계 |
69,424,534 |
- |
70,280,000 |
- |
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
이자율 |
만기 |
상환방법 |
당분기말 |
전기말 |
| 원화장기차입금 |
우리은행 |
Libor 3M+8.17% |
2024.05.31 |
분할상환 |
43,460,000 |
44,280,000 |
| 유동성대체액 |
43,460,000 |
44,280,000 |
| 비유동잔액 |
- |
- |
(3) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발생일 |
만기일 |
표시이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 원화사채 |
2023.03.03 |
2024.06.28 |
3.00% |
26,000,000 |
26,000,000 |
| 가산: 사채상환할증금 |
- |
- |
| 차감: 사채할인발행차금 |
(35,466) |
- |
| 합 계 |
25,964,534 |
26,000,000 |
(4) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장기차입금(*1) |
사채(*1) |
| 1년 이내 |
43,460,000 |
26,000,000 |
| 1년 초과 5년 이내 |
- |
- |
| 합 계 |
43,460,000 |
26,000,000 |
| (*1) |
상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. |
17. 전환우선주
(1) 보고기간말 현재 전환우선주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
존속기일 |
배당율 |
당분기말 |
전기말 |
| 기명식 전환우선주1 |
2021.12.15 |
2031.12.15 |
-% |
32,528,106 |
30,649,210 |
| 기명식 전환우선주2 |
2022.04.23 |
2032.04.23 |
-% |
53,363,035 |
50,252,360 |
| 소 계 |
85,891,141 |
80,901,570 |
| 차감: 거래일손익조정 |
(29,952,553) |
(30,889,284) |
| 합 계 |
55,938,588 |
50,012,286 |
연결실체는 정관에 의거 이사회에서 연결실체와 특수관계가 있는 제3자에게 전환우선주 발행을 결의하였습니다. 전환우선주는 자본요소를 포함하지 않아 전액 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기명식 전환우선주1 |
기명식 전환우선주2 |
| 발행일 |
2021년 12월 15일 |
2022년 04월 23일 |
| 발행주식수 |
전환우선주 3,900,000주 |
전환우선주 12,638,231주 |
| 발행가액 |
1주당 6,165원 |
1주당 3,165원 |
| 배당률 |
우선주 1주당 액면가 기준 연 0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 |
우선주 1주당 액면가 기준 연 0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 |
| 전환권의 존속기간 |
발행일로부터 10년(2031년 12월 15일), 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 |
발행일로부터 10년(2032년 04월 20일), 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 |
| 전환청구기간 |
발행일로부터 1년(2022년 12월 15일)이 경과한 날부터 만료 전 1개월 전까지 |
발행일로부터 1년(2023년 04월 20일)이 경과한 날부터 만료 전 1개월 전까지 |
| 전환가액(*1) |
1주당 1,152원 |
1주당 1,195원 |
| 리픽싱(Refixing) |
1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영4. 동 전환우선주 주금납입기일로부터 매1개월이 경과한 날로부터 시가하락에 따른 전환가격을 조정 |
1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영4. 동 전환우선주 주금납입기일로부터 매1개월이 경과한 날로부터 시가하락에 따른 전환가격을 조정 |
| 전환주식수 |
20,871,093주 |
33,472,804주 |
| 매도청구권(Call Option)(*2) |
주권교부일로부터 1년(2022년 12월 15일)이 경과한 날부터 1년(2023년 12월 15일)이 경과한날까지인수인이 보유한 전환우선주의 50% 내에서 회사 또는 회사가 지정한 자에게 청구 가능 |
- |
| (*1) |
당분기말 현재 유상증자 등으로 인하여 전환가격이 변동되었습니다. 전환가격 및 잔여주식수는보고일까지 조정된 내역을 반영하였습니다. |
| (*2) |
전환우선주는 주계약과 매도청구권으로 구분되며 매도청구권은 당기손익인식금융자산인 파생상품자산으로 인식하였습니다. |
(3) 연결실체가 발행한 전환우선주의 발행시점 공정가치와 거래가격차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기명식 전환우선주1 |
기명식 전환우선주2 |
| 거래가격 |
24,043,500 |
40,000,001 |
| 전환우선주공정가치 |
45,024,499 |
67,415,736 |
| 파생공정가치 |
(10,796,457) |
- |
| 공정가치 합계 |
34,228,042 |
67,415,736 |
| 거래일손익조정 |
10,184,542 |
27,415,735 |
연결실체는 거래가격과 공정가치와의 차이에 대가성으로 받은 비금융요소가 없어 이에 최초인식 공정가치와 거래가격의 차이를 금융요소로 판단하여 회계처리하였습니다.
연결실체는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는잔액을 즉시 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 문단 B5.1.2A (2)에 근거하여 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격 간의 차이를 전환우선주의 존속기간까지 이연하여 정액법으로 비용인식하고 있으며, 당분기에 거래일손익조정손실로 인식한 금액은 936,731천원입니다.
(4) 금융부채 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전환권 또는 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)과 관련된 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 보고기간말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
최초 장부금액 |
당분기말 |
전기말 |
| 기명식 전환우선주1 |
2021.12.15 |
34,839,957 |
24,677,754 |
22,545,081 |
| 기명식 전환우선주2 |
2022.04.23 |
40,000,001 |
31,260,834 |
27,467,205 |
| 합 계 |
74,839,958 |
55,938,588 |
50,012,286 |
2) 당분기 및 전분기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 법인세비용차감전계속사업손익[a] |
454,104 |
12,352,813 |
| 평가손익[b] |
(5,926,302) |
20,180,063 |
| 평가손익 반영전 법인세비용차감전계속사업손익[a-b] |
6,380,406 |
(7,827,250) |
18. 기타금융부채
(1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동항목: |
| 상각후원가측정금융부채 |
387,209 |
497,382 |
| 비유동항목: |
| 상각후원가측정금융부채 |
3,912,116 |
2,347,813 |
| 합 계 |
4,299,325 |
2,845,195 |
(2) 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동항목: |
| 리스부채 |
387,209 |
497,382 |
| 비유동항목: |
| 리스부채 |
373,328 |
425,602 |
| 임대보증금 |
3,376,000 |
1,176,000 |
| 기타보증금 |
135,704 |
176,957 |
| 현재가치할인차금 |
(454,602) |
(22,606) |
| 장기미지급비용 |
481,686 |
591,860 |
| 소 계 |
3,912,116 |
2,347,813 |
| 합 계 |
4,299,325 |
2,845,195 |
19. 충당부채
(1) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 마일리지충당부채(*1) |
41,026 |
- |
40,427 |
- |
| (*1) |
고객과 사전약정에 의하여 일정기간의 구매금액에 따라 적용되는 구매포인트를 해당 기간 경과 후 일시 적립하여그 적립된 누적포인트에 상당하는 금액을 구매금액에서 할인하여 주거나 사은품을 지급하는 포인트 제도로, 연결실체는 과거년도의 비율과 현재의 흐름에 맞춰 충당금을 설정하고 있습니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
충당부채전입액 |
분기말 |
| 마일리지충당부채 |
40,427 |
599 |
41,026 |
| 구 분 |
기초 |
충당부채전입액 |
분기말 |
| 마일리지충당부채 |
38,773 |
483 |
39,256 |
| 반품충당부채 |
56,045 |
- |
56,045 |
| 합 계 |
94,818 |
483 |
95,301 |
20. 기타부채
보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타유동부채: |
| 예수금 |
47,309 |
42,503 |
| 예수보증금 |
23,000 |
23,000 |
| 계약부채 |
458,684 |
483,017 |
| 환불부채(*1) |
345,691 |
357,480 |
| 선수금 |
34,963 |
23,229 |
| 선수수익 |
3,023,529 |
2,589,670 |
| 합 계 |
3,933,176 |
3,518,899 |
| (*1) |
연결실체는 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다. |
21. 자본금 및 자본잉여금
(1) 자본금
1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행할주식의 총수 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) |
500 |
500 |
| 발행한 주식수 |
84,109,926 |
84,109,926 |
| 자본금 |
42,054,963 |
42,054,963 |
2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.
(2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
113,617,683 |
113,617,683 |
| 감자차익 |
2,187,246 |
2,187,246 |
| 주식매입선택권소멸이익 |
136,138 |
136,138 |
| 지분거래손익 |
82,147,540 |
82,147,540 |
| 합 계 |
198,088,607 |
198,088,607 |
2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다.
22. 자본조정
(1) 보고기간말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(3,263) |
(3,263) |
| 전환권매입손익 |
2,581,840 |
2,581,840 |
| 자기주식처분손실 |
(3,073,149) |
(3,073,149) |
| 주식매입선택권 |
24,372 |
24,372 |
| 합 계 |
(470,200) |
(470,200) |
(2) 당분기 중 자본조정의 변동은 없으며, 전분기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
분기말 |
| 자기주식 |
(3,263) |
- |
- |
(3,263) |
| 전환권대가 |
7,502,033 |
- |
(7,502,033) |
- |
| 전환권매입이익 |
2,051,923 |
1,571,431 |
- |
3,623,354 |
| 자기주식처분손실 |
(3,073,149) |
- |
- |
(3,073,149) |
| 주식매입선택권 |
24,372 |
- |
- |
24,372 |
| 합 계 |
6,501,916 |
1,571,431 |
(7,502,033) |
571,314 |
(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동은 없습니다.
(4) 연결실체는 임직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식매입선택권을 부여하였으며, 당분기말 현재 미행사된 주식매입선택권은 없습니다.
23. 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분법자본변동 |
560,367 |
624,508 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 |
(16,665) |
(16,665) |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 |
- |
(224) |
| 합 계 |
543,702 |
607,619 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초
|
평가 |
분기말 |
| 지분법자본변동 |
624,508 |
(64,141) |
560,367 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 |
(16,665) |
- |
(16,665) |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 |
(224) |
224 |
- |
| 합 계 |
607,619 |
(63,917) |
543,702 |
| 구분 |
기초
|
평가 |
분기말 |
| 지분법자본변동 |
77,724 |
287,421 |
365,145 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 |
(6,153,996) |
- |
(6,153,996) |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 |
1,135,723 |
(472,431) |
663,292 |
| 합 계 |
(4,940,549) |
(185,010) |
(5,125,559) |
24. 결손금
보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 미처리결손금 |
(59,207,453) |
(57,819,842) |
25. 매출액 및 매출원가
(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재화 또는 용역의 유형: |
| 상품매출 |
148,851 |
148,851 |
313,870 |
313,870 |
| 제품매출 |
478,373 |
478,373 |
802,366 |
802,366 |
| 콘텐츠매출 |
317,890 |
317,890 |
261,404 |
261,404 |
| 온라인매출 |
156,972 |
156,972 |
134,622 |
134,622 |
| 용역수입매출 |
2,083,338 |
2,083,338 |
1,986,401 |
1,986,401 |
| 리스매출 |
741,514 |
741,514 |
776,194 |
776,194 |
| 임대매출 |
379,539 |
379,539 |
510,024 |
510,024 |
| 기타매출 |
333,178 |
333,178 |
245,964 |
245,964 |
| 합 계 |
4,639,655 |
4,639,655 |
5,030,845 |
5,030,845 |
| 지리적 시장: |
| 국내 |
4,639,655 |
4,639,655 |
5,030,845 |
5,030,845 |
| 재화나 용역의 이전 시기: |
| 재화의 판매로 인한 수익 |
1,465,489 |
1,465,489 |
1,961,576 |
1,961,576 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 |
3,174,166 |
3,174,166 |
3,069,269 |
3,069,269 |
| 합 계 |
4,639,655 |
4,639,655 |
5,030,845 |
5,030,845 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 상품매출원가 |
20,773 |
20,773 |
104,177 |
104,177 |
| 제품매출원가 |
360,108 |
360,108 |
529,633 |
529,633 |
| 콘텐츠매출원가 |
243,434 |
243,434 |
194,648 |
194,648 |
| 온라인매출원가 |
121,835 |
121,835 |
103,640 |
103,640 |
| 용역수입매출원가 |
1,410,889 |
1,410,889 |
1,217,857 |
1,217,857 |
| 리스매출원가 |
627,653 |
627,653 |
689,249 |
689,249 |
| 임대매출원가 |
165,718 |
165,718 |
158,475 |
158,475 |
| 기타매출원가 |
141,957 |
141,957 |
105,715 |
105,715 |
| 합 계 |
3,092,367 |
3,092,367 |
3,103,394 |
3,103,394 |
26. 판매비와 관리비
(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
973,221 |
973,221 |
1,079,120 |
1,079,120 |
| 퇴직급여 |
27,980 |
27,980 |
243,681 |
243,681 |
| 복리후생비 |
113,987 |
113,987 |
168,834 |
168,834 |
| 여비교통비 |
7,039 |
7,039 |
11,565 |
11,565 |
| 접대비 |
31,323 |
31,323 |
24,458 |
24,458 |
| 통신비 |
14,127 |
14,127 |
22,973 |
22,973 |
| 수도광열비 |
42,805 |
42,805 |
43,156 |
43,156 |
| 세금과공과금 |
43,262 |
43,262 |
289,023 |
289,023 |
| 감가상각비 |
224,983 |
224,983 |
350,876 |
350,876 |
| 지급임차료 |
36,656 |
36,656 |
63,872 |
63,872 |
| 운반비 |
349 |
349 |
509 |
509 |
| 소모품비 |
19,744 |
19,744 |
34,239 |
34,239 |
| 지급수수료 |
822,832 |
822,832 |
1,246,490 |
1,246,490 |
| 광고선전비 |
19,752 |
19,752 |
19,421 |
19,421 |
| 판매수수료 |
79,981 |
79,981 |
66,597 |
66,597 |
| 대손상각비 |
73,383 |
73,383 |
8,876 |
8,876 |
| 무형자산상각비 |
4,009 |
4,009 |
5,626 |
5,626 |
| 마일리지료 |
10,882 |
10,882 |
12,306 |
12,306 |
| 외주용역비 |
1,861 |
1,861 |
300,425 |
300,425 |
| 경상연구개발비 |
6,355 |
6,355 |
984 |
984 |
| 기타 |
72,411 |
72,411 |
68,690 |
68,690 |
| 합 계 |
2,626,942 |
2,626,942 |
4,061,721 |
4,061,721 |
(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재고자산의 변동 |
(17,942) |
(17,942) |
880,659 |
880,659 |
| 사용된 원재료 |
64,553 |
64,553 |
111,815 |
111,815 |
| 로열티비용 |
358,438 |
358,438 |
938,095 |
938,095 |
| 급여 |
1,117,658 |
1,117,658 |
1,079,120 |
1,079,120 |
| 퇴직급여 |
38,681 |
38,681 |
243,681 |
243,681 |
| 복리후생비 |
119,781 |
119,781 |
168,834 |
168,834 |
| 감가상각비 |
309,625 |
309,625 |
455,473 |
455,473 |
| 무형자산상각비 |
4,009 |
4,009 |
5,626 |
5,626 |
| 운반비 |
349 |
349 |
- |
- |
| 지급수수료 |
897,721 |
897,721 |
1,349,937 |
1,349,937 |
| 외주용역비 |
1,861 |
1,861 |
533,432 |
533,432 |
| 기타 |
2,824,574 |
2,824,574 |
1,398,443 |
1,398,443 |
| 합 계 |
5,719,308 |
5,719,308 |
7,165,115 |
7,165,115 |
27. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익 |
272,492 |
272,492 |
378,686 |
378,686 |
| 이자수익-기타 |
8,941 |
8,941 |
17,010 |
17,010 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
- |
- |
5,096,264 |
5,096,264 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 |
- |
- |
21,106,500 |
21,106,500 |
| 거래일손익조정이익 |
- |
- |
1,256,385 |
1,256,385 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
258,702 |
258,702 |
| 채무조건변경이익 |
71,206 |
71,206 |
420,876 |
420,876 |
| 합 계 |
352,639 |
352,639 |
28,534,423 |
28,534,423 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자비용 |
1,913,726 |
1,913,726 |
1,332,804 |
1,332,804 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
- |
- |
292,438 |
292,438 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 |
4,989,571 |
4,989,571 |
- |
- |
| 거래일손익조정손실 |
936,731 |
936,731 |
926,437 |
926,437 |
| 파생상품평가손실 |
168,157 |
168,157 |
9,048,506 |
9,048,506 |
| 사채상환손실 |
- |
- |
35,031 |
35,031 |
| 합 계 |
8,008,185 |
8,008,185 |
11,635,216 |
11,635,216 |
28. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 기타의대손충당금환입 |
6,355 |
6,355 |
- |
- |
| 유형자산처분이익 |
- |
- |
17,313 |
17,313 |
| 수입임대료 |
27,000 |
27,000 |
- |
- |
| 잡이익 |
40,491 |
40,491 |
392,254 |
392,254 |
| 합 계 |
73,846 |
73,846 |
409,567 |
409,567 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재고자산폐기손실 |
1,108 |
1,108 |
17,728 |
17,728 |
| 유형자산처분손실 |
2,606 |
2,606 |
- |
- |
| 유가증권처분손실 |
13 |
13 |
- |
- |
| 리스변경손실 |
- |
- |
29,788 |
29,788 |
| 잡손실 |
5,551 |
5,551 |
309 |
309 |
| 합 계 |
9,278 |
9,278 |
47,825 |
47,825 |
29. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다.
30. 주당손익
(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순손익 |
(1,387,611,277) |
(1,387,611,277) |
11,063,699,619 |
11,063,699,619 |
| 계속영업 분기순이익(손실) |
(1,387,611,277) |
(1,387,611,277) |
11,568,083,329 |
11,568,083,329 |
| 중단영업 분기순손실 |
- |
- |
(504,383,710) |
(504,383,710) |
| 가중평균유통보통주식수 |
138,452,565 |
138,452,565 |
96,746,899 |
96,746,899 |
| 계속영업 기본주당손익 |
(10) |
(10) |
120 |
120 |
| 중단영업 기본주당손익 |
- |
- |
(5) |
(5) |
당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
일자 |
주식수 |
3개월 |
누적 |
| 일수 |
적수 |
일수 |
적수 |
| 기초 |
2024.01.01 |
84,109,926 |
91 |
7,654,003,266 |
91 |
7,654,003,266 |
| 자기주식 |
2024.01.01 |
(1,258) |
91 |
(114,478) |
91 |
(114,478) |
| 전환우선주 |
2024.01.01 |
54,343,897 |
91 |
4,945,294,627 |
91 |
4,945,294,627 |
| 합 계 |
138,452,565 |
|
12,599,183,415 |
|
12,599,183,415 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
91 |
138,452,565 |
91 |
138,452,565 |
| 구 분 |
일자 |
주식수 |
3개월 |
누적 |
| 일수 |
적수 |
일수 |
적수 |
| 기초 |
2023.01.01 |
84,109,926 |
90 |
7,569,893,340 |
90 |
7,569,893,340 |
| 자기주식 |
2023.01.01 |
(1,258) |
90 |
(113,220) |
90 |
(113,220) |
| 전환우선주 |
2023.01.01 |
12,638,231 |
90 |
1,137,440,790 |
90 |
1,137,440,790 |
| 합 계 |
96,746,899 |
|
8,707,220,910 |
|
8,707,220,910 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
90 |
96,746,899 |
90 |
96,746,899 |
(2) 희석주당손익
1) 당분기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 같으며, 전분기 중 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3개월 |
누적 |
| 보통주 기본주당손익 계산에 사용된 순손익 |
11,063,699,619 |
11,063,699,619 |
| - 전환우선주에서 발생하는 손익효과 |
(3,939,438,641) |
(3,939,438,641) |
| 총 희석주당손익 계산에 사용된 순손익 |
7,124,260,978 |
7,124,260,978 |
| 계속영업의 희석주당손익 계산에 사용된 순손익 |
7,628,644,688 |
7,628,644,688 |
| 중단영업의 희석주당손익 계산에 사용된 순손익 |
(504,383,710) |
(504,383,710) |
| 희석가중평균유통보통주식수 |
117,617,993 |
117,617,993 |
| 계속영업 희석주당손익 |
65 |
65 |
| 중단영업 희석주당손익 |
(4) |
(4) |
2) 전분기 중 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3개월 |
누적 |
| 가중평균유통보통주식수 |
96,746,899 |
96,746,899 |
| 희석성잠재적보통주: |
| 전환우선주 |
20,871,094 |
20,871,094 |
| 합 계 |
117,617,993 |
117,617,993 |
31. 연결현금흐름표
현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(1) 당분기 및 전분기 중 순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 감가상각비 |
309,625 |
526,976 |
| 대손상각비 |
73,383 |
47,078 |
| 무형자산상각비 |
4,009 |
141,459 |
| 재고자산평가손실 |
89,182 |
(25,560) |
| 리스변경손실 |
- |
29,788 |
| 유형자산처분이익 |
- |
(17,313) |
| 유형자산처분손실 |
2,606 |
- |
| 이자수익 |
(281,433) |
(400,075) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
- |
(5,096,264) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
- |
292,438 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 |
- |
(21,106,500) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 |
4,989,571 |
- |
| 거래일손익조정이익 |
- |
(1,256,385) |
| 거래일손익조정손실 |
936,731 |
926,437 |
| 사채상환손실 |
- |
35,031 |
| 채무조건변경이익 |
(71,206) |
(420,876) |
| 파생상품평가이익 |
- |
(258,702) |
| 파생상품평가손실 |
168,157 |
9,048,506 |
| 이자비용 |
1,913,726 |
1,359,736 |
| 지분법손익 |
(9,124,736) |
(625,343) |
| 관계기업투자처분손실 |
- |
3,399,209 |
| 기타의대손충당금환입 |
(6,355) |
- |
| 퇴직급여 |
(55,635) |
202,003 |
| 기타 |
(3,934) |
(19,627) |
| 합 계 |
(1,056,309) |
(13,217,984) |
(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산, 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출채권및기타채권 |
1,122,539 |
475,976 |
| 재고자산 |
(134,226) |
509,307 |
| 기타유동자산 |
(48,153) |
109,935 |
| 기타비유동자산 |
5,409 |
23,000 |
| 매입채무및기타채무 |
(280,890) |
380,398 |
| 확정급여채무 |
(54,539) |
(164,793) |
| 기타유동부채 |
(50,994) |
(174,463) |
| 기타비유동부채 |
(41,253) |
(63,381) |
| 합 계 |
517,893 |
1,095,979 |
(3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산 및 리스부채의 증가 |
- |
(2,314,496) |
| 지분법자본변동 |
(80,825) |
- |
| 건설중인자산의 대체 |
- |
4,000,000 |
| 현금흐름위험회피 파생금융상품 평가손익 |
224 |
- |
| 전환사채의 전환청구로 인한 감소 |
- |
25,821,435 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
- |
44,280,000 |
| 단기차입금의 기타보증금 대체 |
- |
30,000 |
| 비유동리스부채의 유동성 대체 |
71,094 |
245,865 |
(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
재무활동현금흐름에서 발생한 변동 |
영업활동현금흐름에서 발생한 변동 |
비현금 변동 |
분기말 |
| 변동 |
대체 |
기타(*1) |
| 차입금 |
44,280,000 |
(820,000) |
- |
- |
- |
- |
43,460,000 |
| 유동사채 |
26,000,000 |
- |
- |
- |
(71,206) |
35,740 |
25,964,534 |
| 전환우선주 |
50,012,286 |
- |
- |
4,989,571 |
- |
936,731 |
55,938,588 |
| 리스부채 |
922,984 |
(199,142) |
(4,983) |
23,762 |
- |
17,916 |
760,537 |
| 임대보증금 |
1,153,394 |
2,200,000 |
- |
(458,067) |
- |
26,071 |
2,921,398 |
| 합 계 |
122,368,664 |
1,180,858 |
(4,983) |
4,555,266 |
(71,206) |
1,016,458 |
129,045,057 |
| (*1) |
유효이자율법에 의한 상각액, 거래일손익조정 등이 포함되어 있습니다. |
| 구 분 |
기초 |
재무활동현금흐름에서 발생한 변동 |
영업활동현금흐름에서 발생한 변동 |
비현금 변동 |
분기말 |
| 변동 |
대체 |
기타(*1) |
| 차입금 |
47,513,129 |
(780,000) |
- |
- |
- |
(30,000) |
46,703,129 |
| 유동사채 |
- |
- |
- |
- |
25,579,124 |
227,037 |
25,806,161 |
| 전환사채 |
24,558,582 |
- |
- |
- |
(24,164,200) |
434,499 |
828,881 |
| 전환우선주 |
82,999,941 |
- |
- |
(20,180,063) |
- |
- |
62,819,878 |
| 리스부채 |
4,221,453 |
(350,428) |
(14,161) |
(10,945) |
- |
59,426 |
3,905,345 |
| 임대보증금 |
1,970,165 |
(409,381) |
- |
- |
(4,941) |
13,201 |
1,569,044 |
| 합 계 |
161,263,270 |
(1,539,809) |
(14,161) |
(20,191,008) |
1,409,983 |
704,163 |
141,632,438 |
| (*1) |
유효이자율법에 의한 상각액, 거래일손익조정 등이 포함되어 있습니다. |
32. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 지배기업 |
이니셜1호투자조합 (구. 비트갤럭시아1호투자조합) |
이니셜1호투자조합 (구. 비트갤럭시아1호투자조합) |
| 기타주주 |
더블유디제이1호조합 |
더블유디제이1호조합 |
| 관계기업 |
㈜메타커머스, 아카라라이프㈜,㈜하임바이오, ㈜비덴트, |
㈜메타커머스, 아카라라이프㈜,㈜하임바이오, ㈜비덴트, |
| 기타특수관계자 |
㈜이니셜, ㈜엔아이지씨 |
㈜이니셜, ㈜엔아이지씨 |
| 주요경영진 |
강지연 |
강지연 |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
당분기 |
전분기 |
| 관계기업 |
㈜비덴트 |
임대매출 |
4,000 |
20,300 |
| 이자수익 |
57,801 |
52,863 |
| 이자비용 |
10,818 |
15,148 |
| 기타비용 |
145,783 |
257,818 |
| 아카라라이프㈜ |
기타매출 |
- |
85 |
| 공동기업 |
㈜빗썸라이브(*1) |
임대매출 |
- |
108,900 |
| 기타수익 |
- |
1,309 |
| 기타비용 |
- |
3,295 |
| (*1) |
전기 중 ㈜빗썸라이브는 파산선고가 결정됨에 따라 공동기업에서 제외되었습니다. 특수관계자 거래에는 공동지배력을 상실하기 이전에 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다. |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 및기타채권 등 |
임차보증금 |
매입채무 및기타채무 등 |
임대보증금 |
리스부채 |
| ㈜비덴트 |
- |
3,438,052 |
73,844 |
2,300,000 |
496,838 |
| ㈜하임바이오 |
100,000 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
100,000 |
3,438,052 |
73,844 |
2,300,000 |
496,838 |
| 특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 및기타채권 등 |
대여금 |
임차보증금 |
매입채무 및기타채무 등 |
리스부채 |
| ㈜비덴트 |
- |
- |
3,380,251 |
70,362 |
617,832 |
| ㈜빗썸라이브 |
33,163 |
1,500,000 |
- |
- |
- |
| ㈜하임바이오 |
100,000 |
- |
- |
- |
- |
| 합 계 |
133,163 |
1,500,000 |
3,380,251 |
70,362 |
617,832 |
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 증가 |
감소 |
증가 |
감소 |
| ㈜메타커머스 |
출자 |
- |
- |
- |
350,000 |
(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
334,550 |
1,163,779 |
| 퇴직급여 |
39,608 |
12,750 |
| 합 계 |
374,158 |
1,176,529 |
33. 우발상황과 약정사항
(1) 당분기말 현재 연결실체가 체결하고 있는 중요한 차입약정 등은 다음과 같습니다.
| 종 류 |
거래은행 |
한도액 |
실행액 |
비고 |
| 기업시설분할상환대출 |
우리은행 |
50,000,000 |
43,460,000 |
질권설정MMDA계좌(42억원)부동산 담보 채권최고액(600억원) |
(2) 당분기말 현재 연결실체가 제공받는 이행보증 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증처 |
내역 |
금액 |
| 서울보증보험 |
공탁보증보험 |
23,065 |
| 이행(지급)보증보험 |
195,625 |
| 합 계 |
218,690 |
(3) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 연결실체가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 관할법원 |
원고 |
피고 |
사건내용 |
사건번호 |
소송가액 |
진행상황 |
| 서울중앙지방법원 |
㈜에스엠하엘 |
㈜버킷스튜디오 |
상품공급계약해지 무효확인 청구의 소 |
2024머505890 |
174,205 |
조정불성립 |
| 서울동부지방법원 |
㈜인바이오젠 |
개인 |
위약벌 청구의 소 |
2021가합106546 |
8,750,000 |
일부 승소(*1) |
| (*1) |
연결실체는 ㈜하임바이오의 전 대표가 공동경영권을 보장해줄 수 있는 의사나 능력이 없으며 담보제공의무 및 현물출자의무를 이행하지 않은 사유로 ㈜하임바이오의 전 대표에 대하여 민사소송이 진행 중이었습니다. 상기 소송은 1심에서 일부 승소하였으며, 피고가 항소 및 상고하였으나 2024년 2월 27일 최종 상고 각하 결정이 선고되어 사건이 종결되었습니다. 다만, 승소 금액의 회수가능성에 대해서는 현재 불분명한 상황입니다. |
당분기말 현재 연결재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 연결재무제표에 반영하지 아니하였습니다.
34. 영업부문
연결실체의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 다만, 영업부문별 자산과 부채는 경영진에 정기적으로 제공되지 않아 포함하지 아니하였습니다.
(1) 영업부문에 대한 일반정보
연결실체의 영업부문은 디지털Biz사업부문(구. 모바일사업부문), 콘텐츠유통사업부문(구. 미디어사업부문), 극장사업부문, 임대사업부문, 키오스크사업부문, F&B사업부문으로 구성되어 있습니다. 각 사업부문별 품목은 다음과 같습니다.
| ㆍ콘텐츠유통사업부문: |
부가판권, 콘텐츠매출(DVD타이틀, 부가판권, CD 등) 등 |
| ㆍ디지털Biz사업부문: |
문자발송서비스 등 |
| ㆍ극장사업부문: |
영화상영서비스, 극장매점서비스 등 |
| ㆍ임대사업부문: |
부동산임대 등 |
| ㆍ키오스크사업부문: |
키오스크 도매업 등 |
| ㆍF&B사업부문: |
식음료업 등 |
(2) 영업부문의 재무현황
당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출액 |
매출원가 |
판관비 |
영업이익 |
| 콘텐츠유통사업부문 |
474,862 |
365,269 |
17,188 |
92,405 |
| 디지털Biz사업부문 |
2,083,338 |
1,410,889 |
217,508 |
454,941 |
| 극장사업부문 |
333,178 |
141,957 |
194,421 |
(3,200) |
| 임대사업부문 |
379,539 |
165,718 |
7,713 |
206,108 |
| 키오스크사업부문 |
741,514 |
627,653 |
325,318 |
(211,457) |
| F&B사업부문 |
627,225 |
380,881 |
533,649 |
(287,305) |
| 기타 |
- |
- |
1,331,146 |
(1,331,146) |
| 합 계 |
4,639,656 |
3,092,367 |
2,626,943 |
(1,079,654) |
| 구 분 |
매출액 |
매출원가 |
판관비 |
영업이익 |
| 콘텐츠유통사업부문 |
396,026 |
298,288 |
(13,132) |
110,870 |
| 디지털Biz사업부문 |
1,986,401 |
1,217,857 |
252,591 |
515,953 |
| 극장사업부문 |
245,964 |
105,715 |
212,278 |
(72,029) |
| 임대사업부문 |
510,024 |
158,475 |
6,633 |
344,916 |
| 키오스크사업부문 |
776,194 |
689,249 |
280,164 |
(193,219) |
| F&B사업부문 |
1,116,236 |
633,810 |
625,441 |
(143,015) |
| 기타 |
- |
- |
2,697,746 |
(2,697,746) |
| 합 계 |
5,030,845 |
3,103,394 |
4,061,721 |
(2,134,270) |
35. 위험관리
(1) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 영업과 관련한 금융위험을 감시하고관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고있습니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 일정한 보증보험이나 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.
연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권(*1) |
7,781,597 |
8,619,943 |
| 기타채권(*1) |
27,855,849 |
28,163,794 |
2) 유동성위험관리
연결실체는 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 관리하고 있습니다.
다음은 금융부채별 상환계획에 따른 금액입니다.
| 구 분 |
장부금액 |
3개월 이내 |
3개월 ~ 1년 |
1년 ~ 5년 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
3,357,094 |
2,826,864 |
10,056 |
520,174 |
3,357,094 |
| 차입금 |
43,460,000 |
43,460,000 |
- |
- |
43,460,000 |
| 유동사채 |
25,964,534 |
25,964,534 |
- |
- |
25,964,534 |
| 리스부채 |
760,537 |
160,135 |
227,074 |
373,328 |
760,537 |
| 합 계 |
73,542,165 |
72,411,533 |
237,130 |
893,502 |
73,542,165 |
| 구 분 |
장부금액 |
3개월 이내 |
3개월 ~ 1년 |
1년 ~ 5년 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
3,058,513 |
2,553,445 |
25,843 |
479,225 |
3,058,513 |
| 차입금 |
44,280,000 |
44,280,000 |
- |
- |
44,280,000 |
| 유동사채 |
26,000,000 |
26,000,000 |
- |
- |
26,000,000 |
| 리스부채 |
922,984 |
185,816 |
311,566 |
425,602 |
922,984 |
| 합 계 |
74,261,497 |
73,019,261 |
337,409 |
904,827 |
74,261,497 |
3) 이자율위험관리이자율위험은 시장금리의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장금리변동 위험에 대한 연결실체의 변동은 주로 변동이자율이 적용되는 연결실체의 차입금과 관련이 있습니다. 연결실체의 경영진은 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
4) 기타 가격위험요소연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 해당 지분상품을 활발하게 매매하고 있지 않습니다.(2) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
141,439,196 |
134,200,773 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(8,840,634) |
(8,809,088) |
| 순부채 |
132,598,562 |
125,391,685 |
| 자본총계 |
130,590,900 |
130,217,397 |
| 순부채비율 |
101.54% |
96.29% |
36. 중단영업
전분기 중 연결실체는 저작권보호사업부문, 의류사업부문의 처분 및 유통사업부문(라이브커머스/오픈마켓/자사몰운용), 아카데미사업부문, 신발사업부문의 사업종료를 결정하였습니다. 이로 인하여 연결실체의 포괄손익계산서는 계속영업과 중단영업으로 구분하여 표시하고 있습니다.(1) 전분기 중 당기손익에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 매출 |
6,805,078 |
| 매출원가 |
4,117,581 |
| 판매비와관리비 |
3,329,028 |
| 영업외손익 |
(24,460) |
| 세전중단영업손실 |
(665,991) |
| 법인세비용 |
- |
| 세후중단영업손실 |
(665,991) |
(2) 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
(179,910) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
(48,562) |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
(72,660) |
| 순현금흐름 |
(301,132) |
5. 재무제표 주석
| 제26(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 |
| 제25(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 |
| 주식회사 버킷스튜디오 |
1. 일반사항
주식회사 버킷스튜디오(이하 "회사")는 1999년 02월 05일에 설립되었으며, 2003년 12월 19일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 온라인 스마트디바이스 기반의 영화 등 콘텐츠 제공업 및 모바일서비스(대량문자발송) 등을 주사업 목적으로 하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 보통주 42,055백만원이며, 보고기간말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
| 주 주 명 |
당분기말 |
전기말 |
| 소유주식수 |
지분율 |
전환우선주 |
지분율 |
소유주식수 |
지분율 |
전환우선주 |
지분율 |
| 이니셜1호투자조합(구.비트갤럭시아1호투자조합) |
7,740,861 |
9.2% |
10,219,116 |
61.8% |
7,740,861 |
9.2% |
10,219,116 |
61.8% |
| 더블유디제이1호조합 |
- |
- |
6,319,115 |
38.2% |
- |
- |
6,319,115 |
38.2% |
| (주)비덴트 |
5,852,979 |
7.0% |
- |
- |
5,852,979 |
7.0% |
- |
- |
| 기타 |
70,516,086 |
83.8% |
- |
- |
70,516,086 |
83.8% |
- |
- |
| 합 계 |
84,109,926 |
100.0% |
16,538,231 |
100.0% |
84,109,926 |
100.0% |
16,538,231 |
100.0% |
2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
(1) 분기재무재표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(2) 회계정책의 변경과 공시
1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채
보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
.
(나)
기업회계기준서 제
1007호
'현금흐름표
', 기업회계기준서 제
1107호
'금융상품
: 공시
' 개정
- 공급자금융약정에 대한 정보 공시
공급자금융약정을 적용하는 경우
,
재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다
.
이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.
(다)
기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.
해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(가)
기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
3. 범주별 금융상품
(1) 금융자산의 범주
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
2,741,397 |
2,741,397 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
3,736,319 |
3,736,319 |
| 기타비유동금융자산 |
2,885,510 |
5,201,132 |
8,086,642 |
| 합 계 |
2,885,510 |
11,678,848 |
14,564,358 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융자산 |
상각후원가 측정금융자산 |
위험회피목적
파생상품자산
|
합 계 |
| 현금및현금성자산 |
- |
2,720,173 |
- |
2,720,173 |
| 매출채권및기타채권 |
- |
3,999,624 |
- |
3,999,624 |
| 기타금융자산 |
- |
- |
167,933 |
167,933 |
| 기타비유동금융자산 |
2,885,510 |
5,178,197 |
- |
8,063,707 |
| 합 계 |
2,885,510 |
11,897,994 |
167,933 |
14,951,437 |
(2) 금융부채의 범주
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
2,399,379 |
2,399,379 |
| 전환우선주 |
55,938,587 |
- |
55,938,587 |
| 유동사채 |
- |
25,964,534 |
25,964,534 |
| 차입금 |
- |
43,460,000 |
43,460,000 |
| 기타금융부채 |
- |
134,889 |
134,889 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
3,488,119 |
3,488,119 |
| 합 계 |
55,938,587 |
75,446,921 |
131,385,508 |
| 구 분 |
당기손익-공정가치측정금융부채 |
상각후원가측정금융부채 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
- |
2,048,237 |
2,048,237 |
| 전환사채 |
50,012,286 |
- |
50,012,286 |
| 전환우선주 |
- |
26,000,000 |
26,000,000 |
| 차입금 |
- |
44,280,000 |
44,280,000 |
| 기타금융부채 |
- |
233,692 |
233,692 |
| 기타비유동금융부채 |
- |
1,841,281 |
1,841,281 |
| 합 계 |
50,012,286 |
74,403,210 |
124,415,496 |
(3) 파생상품보고기간말 현재 회사가 보유한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자산 |
부채 |
자산 |
부채 |
| 위험회피수단으로 지정된 파생상품 |
| 이자율스왑 |
- |
- |
167,933 |
- |
(4) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
수익(비용) |
기타포괄손익 |
이자수익(비용) |
| 금융자산: |
| 상각후원가측정금융자산 |
(4,269) |
- |
28,416 |
| 위험회피목적 파생상품자산 |
(168,157) |
224 |
- |
| 합 계 |
(172,426) |
224 |
28,416 |
| 금융부채: |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
(5,926,302) |
- |
- |
| 상각후원가측정금융부채 |
71,206 |
- |
(1,900,793) |
| 합 계 |
(5,855,096) |
- |
(1,900,793) |
| 구 분 |
수익(비용) |
기타포괄손익 |
이자수익(비용) |
| 금융자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
(21,648,595) |
- |
1,500 |
| 상각후원가측정금융자산 |
32,862 |
- |
22,150 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
- |
| 위험회피목적 파생상품자산 |
41,739 |
(472,431) |
- |
| 합 계 |
(21,573,994) |
(472,431) |
23,650 |
| 금융부채: |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
20,326,590 |
- |
- |
| 상각후원가측정금융부채 |
420,876 |
- |
(1,278,067) |
| 합 계 |
20,747,466 |
- |
(1,278,067) |
4. 공정가치
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
2,741,397 |
2,741,397 |
| 매출채권및기타채권 |
3,736,319 |
3,736,319 |
| 기타금융자산: 파생상품 |
|
|
| 기타비유동금융자산 |
5,201,132 |
5,201,132 |
| 기타비유동금융자산: 지분상품 |
2,885,510 |
2,885,510 |
| 합 계 |
14,564,358 |
14,564,358 |
| 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
2,399,379 |
2,399,379 |
| 전환우선주 |
55,938,587 |
55,938,587 |
| 유동사채 |
25,964,534 |
25,964,534 |
| 차입금 |
43,460,000 |
43,460,000 |
| 기타금융부채 |
134,889 |
134,889 |
| 기타비유동금융부채 |
3,488,119 |
3,488,119 |
| 합 계 |
131,385,508 |
131,385,508 |
| 구 분 |
장부금액 |
공정가치 |
| 금융자산: |
| 현금및현금성자산 |
2,720,173 |
2,720,173 |
| 매출채권및기타채권 |
3,999,624 |
3,999,624 |
| 기타금융자산: 파생상품 |
167,933 |
167,933 |
| 기타비유동금융자산 |
5,178,197 |
5,178,197 |
| 기타비유동금융자산: 지분상품 |
2,885,510 |
2,885,510 |
| 합 계 |
14,951,437 |
14,951,437 |
| 금융부채: |
| 매입채무및기타채무 |
2,048,237 |
2,048,237 |
| 전환우선주 |
50,012,286 |
50,012,286 |
| 유동사채 |
26,000,000 |
26,000,000 |
| 차입금 |
44,280,000 |
44,280,000 |
| 기타금융부채 |
233,692 |
233,692 |
| 기타비유동금융부채 |
1,841,281 |
1,841,281 |
| 합 계 |
124,415,496 |
124,415,496 |
(2) 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.
회사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.
| 구 분 |
투입변수의 유의성 |
| 수준 1 |
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산
ㆍ부채의 경우 동 자산
ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.
|
| 수준 2 |
가치평가기법을 사용하여 자산
ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산
ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.
|
| 수준 3 |
가치평가기법을 사용하여 자산
ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.
|
자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
장부금액 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,885,510 |
- |
- |
2,885,510 |
2,885,510 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
55,938,587 |
- |
- |
55,938,587 |
55,938,587 |
| 합 계 |
58,824,097 |
- |
- |
58,824,097 |
58,824,097 |
| 구 분 |
장부금액 |
수준 1 |
수준 2 |
수준 3 |
합 계 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,885,510 |
- |
- |
2,885,510 |
2,885,510 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
- |
- |
- |
- |
| 위험회피목적 파생상품자산 |
167,933 |
- |
167,933 |
- |
167,933 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
50,012,286 |
- |
- |
50,012,286 |
50,012,286 |
| 합 계 |
53,065,729 |
- |
167,933 |
52,897,796 |
53,065,729 |
(3) 공정가치 서열체계 수준2 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산, 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 금융자산: |
| 기초잔액 |
167,933 |
1,261,239 |
| 당해 기간의 총손익 |
|
|
| 당기손익에 포함된 손익 |
(168,157) |
41,739 |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 |
224 |
(472,431) |
| 분기말잔액 |
- |
830,547 |
2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산, 부채 중 공정가치 서열체계수준2로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
| 자산: |
| 위험회피목적 파생상품자산 |
- |
선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향 |
| 자산: |
| 위험회피목적 파생상품자산 |
167,933 |
선도이자율에 기초하여 추정한 미래현금흐름을거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인 |
해당사항 없음 |
해당사항 없음 |
(4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산, 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
| 기초잔액 |
2,885,510 |
50,012,286 |
| 당해 기간의 총손익 |
|
|
| 당기손익에 포함된 손익 |
- |
5,926,302 |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 |
- |
- |
| 분기말잔액 |
2,885,510 |
55,938,588 |
| (*1) |
해당 금융상품에 대한 관측가능한 시장자료의 이용 가능 여부가 변경됨에 따라 수준간 이동이 발생하였습니다. |
| 구 분 |
금융자산 |
금융부채 |
| 기초잔액 |
60,042,418 |
88,838,733 |
| 당해 기간의 총손익 |
|
|
| 당기손익에 포함된 손익 |
(21,356,156) |
(20,361,620) |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 |
- |
- |
| 상환 |
(5,787,067) |
(5,657,234) |
| 분기말잔액 |
32,899,195 |
62,819,879 |
2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 |
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 |
| 자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,885,510 |
현금흐름할인모형 |
성장률,가중평균자본비용 |
성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
| 부채: |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
55,938,587 |
옵션가격결정모형 |
주가변동성 |
주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 |
| 구 분 |
공정가치 |
가치평가기법 |
유의적인 관측가능하지 않은 투입변수 |
관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 |
| 자산: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,885,510 |
현금흐름할인모형 |
성장률,가중평균자본비용 |
성장률이 증가할수록 공정가치 증가가중평균자본비용이 증가할수록 공정가치 감소 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 |
- |
| 부채: |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 |
50,012,286 |
옵션가격결정모형 |
주가변동성 |
주가변동성이 증가할수록 공정가치 증가 |
5. 현금 및 현금성자산
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 보통예금 |
2,741,397 |
2,720,173 |
6. 매출채권 및 기타채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 채권금액 |
손실충당금 |
장부금액 |
채권금액 |
손실충당금 |
장부금액 |
| 매출채권 |
1,782,328 |
(1,416,688) |
365,640 |
1,774,827 |
(1,407,347) |
367,480 |
| 기타채권: |
|
|
|
|
|
|
| 미수금 |
1,612,704 |
(244,260) |
1,368,444 |
1,691,144 |
(244,260) |
1,446,884 |
| 대여금 |
1,524,959 |
(1,524,959) |
- |
1,524,959 |
(1,524,959) |
- |
| 선급로열티 |
4,044,138 |
(2,041,903) |
2,002,235 |
4,232,235 |
(2,046,975) |
2,185,260 |
| 소 계 |
7,181,801 |
(3,811,122) |
3,370,679 |
7,448,338 |
(3,816,194) |
3,632,144 |
| 합 계 |
8,964,129 |
(5,227,810) |
3,736,319 |
9,223,165 |
(5,223,541) |
3,999,624 |
(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대한 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
경과일수 |
| 3개월 이내 |
6개월 이내 |
9개월 이내 |
12개월 이내 |
12개월 초과 |
합 계 |
| 채권금액 |
353,284 |
15,726 |
12,596 |
14,723 |
1,385,998 |
1,782,327 |
| 기대손실율 |
1.38% |
23.36% |
58.82% |
100.00% |
100.00% |
|
| 전체기간기대손실 |
4,884 |
3,674 |
7,408 |
14,723 |
1,385,998 |
1,416,687 |
| 장부금액 |
348,400 |
12,052 |
5,188 |
- |
- |
365,640 |
| 구 분 |
경과일수 |
| 3개월 이내 |
6개월 이내 |
9개월 이내 |
12개월 이내 |
12개월 초과 |
합 계 |
| 채권금액 |
344,307 |
24,669 |
18,345 |
9,202 |
1,378,303 |
1,774,826 |
| 기대손실율 |
1.16% |
20.72% |
58.51% |
100.00% |
100.00% |
|
| 전체기간기대손실 |
3,995 |
5,112 |
10,734 |
9,202 |
1,378,303 |
1,407,346 |
| 장부금액 |
340,312 |
19,557 |
7,611 |
- |
- |
367,480 |
(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
대여금 |
선급로열티 |
합 계 |
| 기초 |
1,407,347 |
244,260 |
1,524,959 |
2,046,975 |
5,223,541 |
| 설정 |
9,341 |
- |
- |
- |
9,341 |
| 제각(환입) |
- |
- |
- |
(5,072) |
(5,072) |
| 분기말 |
1,416,688 |
244,260 |
1,524,959 |
2,041,903 |
5,227,810 |
| 구 분 |
매출채권 |
미수금 |
대여금 |
선급로열티 |
합 계 |
| 기초 |
1,409,207 |
244,260 |
1,524,959 |
2,136,889 |
5,315,315 |
| 설정 |
15,970 |
- |
- |
- |
15,970 |
| 제각(환입) |
- |
- |
- |
(48,832) |
(48,832) |
| 분기말 |
1,425,177 |
244,260 |
1,524,959 |
2,088,057 |
5,282,453 |
7. 기타금융자산
(1) 보고기간말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동항목: |
| 위험회피목적 파생상품자산 |
- |
167,933 |
| 소 계 |
- |
167,933 |
| 비유동항목: |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 |
2,885,510 |
2,885,510 |
| 상각후원가측정금융자산 |
5,201,132 |
5,178,197 |
| 소 계 |
8,086,642 |
8,063,707 |
| 합 계 |
8,086,642 |
8,231,640 |
(2) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 비유동항목: |
| 지분증권(*1) |
2,885,510 |
2,885,510 |
| (*1) |
당분기말 현재 사채(채권채고액 276억원)에 대한 공동담보로 제공되어 있습니다. |
(3) 보고기간말 현재 위험회피목적 파생상품자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동항목: |
| 이자율스왑 |
- |
167,933 |
(4) 보고기간말 현재 상각후원가측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 비유동항목: |
| 장기금융상품(*1) |
4,342,990 |
4,338,862 |
| 영화투자금 |
22,674 |
22,842 |
| 보증금 |
835,467 |
816,493 |
| 합 계 |
5,201,131 |
5,178,197 |
| (*1) |
당분기말 현재 우리은행 차입금에 대해 4,210,500천원이 질권설정 되어 있습니다. |
(5) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
미실현보유손익 |
| 시장성 없는 지분증권: |
| ㈜리틀빅픽쳐스 |
3,333주 |
1.96% |
16,665 |
- |
- |
(16,665) |
| 구 분 |
주식수 |
지분율 |
취득원가 |
공정가치 |
장부금액 |
미실현보유손익 |
| 시장성 없는 지분증권: |
| ㈜리틀빅픽쳐스 |
3,333주 |
1.96% |
16,665 |
- |
- |
(16,665) |
8. 재고자산
보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 취득원가 |
평가충당금(*1) |
장부금액 |
취득원가 |
평가충당금(*1) |
장부금액 |
| 상품 |
19,232 |
(5,769) |
13,463 |
20,345 |
(5,769) |
14,576 |
| (*1) |
당분기에 인식한 평가손익은 없으며, 전분기에 인식한 평가손실은 94,616천원입니다. |
9. 기타유동자산
보고기간말 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타유동자산: |
| 선급금 |
213,956 |
215,622 |
| 선급비용 |
82,447 |
21,145 |
| 합 계 |
296,403 |
236,767 |
10. 종속기업투자
(1) 보고기간말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 종속기업명 |
주요영업활동 |
영업소재지 |
지분율 비율(%) |
결산월 |
| 당분기말 |
전기말 |
| ㈜인바이오젠(구.㈜비티원) |
키오스크 및 F&B |
대한민국 |
78.89 |
78.89 |
12월 |
(2) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
| 구 분 |
㈜인바이오젠(구.㈜비티원)(*1) |
| 유동자산 |
10,772,160 |
| 비유동자산 |
148,916,691 |
| 자산계 |
159,688,851 |
| 유동부채 |
2,050,685 |
| 비유동부채 |
423,997 |
| 부채계 |
2,474,682 |
| 자본계 |
157,214,169 |
| (*1) |
요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
| 구 분 |
㈜인바이오젠(구.㈜비티원)(*1) |
| 유동자산 |
11,575,982 |
| 비유동자산 |
139,729,427 |
| 자산계 |
151,305,409 |
| 유동부채 |
2,118,541 |
| 비유동부채 |
506,532 |
| 부채계 |
2,625,073 |
| 자본계 |
148,680,336 |
| (*1) |
요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.
| 구 분 |
㈜인바이오젠(구.㈜비티원)(*1) |
| 매출액 |
1,368,738 |
| 영업손익 |
(1,223,149) |
| 분기순손익 |
8,614,658 |
| 기타포괄손익 |
(80,825) |
| 총포괄손익 |
8,533,833 |
| (*1) |
요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
| 구 분 |
㈜인바이오젠(구.㈜비티원)(*1) |
㈜지아이홀딩스(*1)(*2) |
| 매출액 |
2,092,412 |
4,857,321 |
| 영업손익 |
(1,885,435) |
(219,371) |
| 분기순손익 |
17,077,053 |
(241,229) |
| 기타포괄손익 |
- |
- |
| 총포괄손익 |
17,077,053 |
(241,229) |
| (*1) |
요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. |
| (*2) |
전기 중 ㈜지아이홀딩스에 대한 지분을 처분함에 따라 종속기업에서 제외되었습니다. 상기 요약 재무상태는 지배력을 상실하기 이전의 금액입니다. |
11. 관계기업투자
(1) 보고기간말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
소재지 |
주요 영업활동 |
결산월 |
지분율 |
취득원가 |
순자산가액 |
당분기말 |
전기말 |
| ㈜메타커머스(*1) |
한국 |
미디어 및라이브커머스 |
12월 |
35.00% |
350,000 |
14,632 |
- |
- |
| 아카라라이프㈜(*2) |
한국 |
소프트웨어개발 및 공급 |
12월 |
22.84% |
22,847,541 |
4,166,314 |
19,519,891 |
19,952,704 |
| 합 계 |
23,197,541 |
4,180,946 |
19,519,891 |
19,952,704 |
| (*1) |
당분기 중 주주총회 해산 결의에 의거 청산절차를 진행 중에 있습니다. |
| (*2) |
당분기말 현재 사채(채권채고액 276억원)에 대한 공동담보로 제공되어 있습니다.
|
(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 회사명 |
기초 |
지분법손익 |
분기말 |
| ㈜메타커머스 |
- |
- |
- |
| 아카라라이프㈜ |
19,952,704 |
(432,812) |
19,519,892 |
| 합 계 |
19,952,704 |
(432,812) |
19,519,892 |
| 회사명 |
기초 |
지분법손익 |
분기말 |
| ㈜메타커머스 |
269,236 |
(62,090) |
207,146 |
| 아카라라이프㈜ |
22,670,216 |
(66,460) |
22,603,756 |
| 합 계 |
22,939,452 |
(128,550) |
22,810,902 |
(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
분기순손익 |
총포괄손익 |
| ㈜메타커머스(*1) |
45,538 |
3,733 |
41,805 |
34,091 |
(26,301) |
(26,301) |
| 아카라라이프㈜(*1) |
21,810,343 |
2,612,951 |
19,197,392 |
14,328,640 |
(2,204,794) |
(2,204,794) |
| (*1) |
상기 요약 재무정보는 관계기업에 대하여 회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. |
| 회사명 |
자산 |
부채 |
자본 |
매출 |
당기순손익 |
총포괄손익 |
| ㈜메타커머스(*1) |
145,258 |
77,153 |
68,105 |
231,589 |
(701,139) |
(701,139) |
| 아카라라이프㈜(*1) |
22,858,313 |
2,800,703 |
20,057,610 |
14,328,640 |
(1,350,658) |
(1,350,658) |
| (*1) |
상기 요약 재무정보는 관계기업에 대하여 회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다. |
(4) 당분기 및 전분기 중 관계기업손익의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 지분법손익 |
(432,812) |
(128,550) |
| 관계기업투자처분손익 |
- |
- |
| 합 계 |
(432,812) |
(128,550) |
(5) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다.
(6) 보고기간말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
㈜메타커머스 |
아카라라이프㈜ |
| 관계기업 순자산 |
41,804 |
18,237,607 |
| 지분율 |
35.00% |
22.84% |
| 순자산 지분금액 |
14,632 |
4,166,314 |
| (+)영업권 등 |
- |
15,353,578 |
| (-)미인식순자산 |
14,632 |
- |
| 장부금액 |
- |
19,519,892 |
| 구 분 |
㈜메타커머스 |
아카라라이프㈜ |
| 관계기업 순자산 |
68,106 |
20,057,610 |
| 지분율 |
35.00% |
22.84% |
| 순자산 지분금액 |
23,837 |
4,582,087 |
| (+)영업권 등 |
- |
15,370,617 |
| (-)미인식순자산 |
23,837 |
- |
| 장부금액 |
- |
19,952,704 |
12. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,048,794 |
- |
1,048,794 |
| 건물 |
1,782,950 |
(449,452) |
1,333,498 |
| 기계장치 |
219,600 |
(219,600) |
- |
| 시설장치 |
3,236,986 |
(2,643,716) |
593,270 |
| 비품 |
1,468,227 |
(1,283,237) |
184,990 |
| 사용권자산 |
786,193 |
(561,145) |
225,048 |
| 합 계 |
8,542,750 |
(5,157,150) |
3,385,600 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
1,048,794 |
- |
1,048,794 |
| 건물 |
1,782,950 |
(438,309) |
1,344,641 |
| 기계장치 |
219,600 |
(219,600) |
- |
| 시설장치 |
3,236,986 |
(2,559,018) |
677,968 |
| 비품 |
1,480,555 |
(1,264,938) |
215,617 |
| 사용권자산 |
786,193 |
(434,572) |
351,621 |
| 합 계 |
8,555,078 |
(4,916,437) |
3,638,641 |
(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
처분 |
감가상각(*1) |
분기말 |
| 토지 |
1,048,794 |
- |
- |
1,048,794 |
| 건물 |
1,344,642 |
- |
(11,144) |
1,333,498 |
| 시설장치 |
677,968 |
- |
(84,698) |
593,270 |
| 비품 |
215,617 |
(6,436) |
(24,191) |
184,990 |
| 사용권자산 |
351,621 |
- |
(126,573) |
225,048 |
| 합 계 |
3,638,642 |
(6,436) |
(246,606) |
3,385,600 |
| (*1) |
당기손익으로 인식된 감가상각비는 246,604천원으로 판매비와관리비 및 매출원가로 각각 224,206천원 및 22,398천원을 인식하였습니다. |
| 구 분 |
기초 |
대체 |
감가상각(*1) |
기타증감(*2) |
분기말 |
| 토지 |
1,048,794 |
- |
- |
- |
1,048,794 |
| 건물 |
1,389,215 |
- |
(11,143) |
- |
1,378,072 |
| 차량운반구 |
9,803 |
- |
(6,154) |
- |
3,649 |
| 시설장치 |
1,291,379 |
- |
(115,645) |
- |
1,175,734 |
| 비품 |
398,026 |
- |
(35,220) |
- |
362,806 |
| 건설중인자산 |
3,200,000 |
(3,200,000) |
- |
- |
- |
| 사용권자산 |
1,316,524 |
- |
(202,065) |
(56,385) |
1,058,074 |
| 합 계 |
8,653,741 |
(3,200,000) |
(370,227) |
(56,385) |
5,027,129 |
| (*1) |
당기손익으로 인식된 감가상각비는 370,228천원으로 판매비와관리비 및 매출원가로 각각 347,985천원 및 22,243천원을 인식하였습니다. |
| (*2) |
리스계약변경으로 인한 변동입니다.. |
(3) 당분기말 현재 주요보험가입 내용은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
보험가입자산 |
보험금액 |
보험회사 |
| 화재보험 |
건물(본사/극장) |
17,979,500 |
KB손해보험/삼성화재 |
그 외 건물과 관련해서 동산종합보험 등에 가입되어 있습니다.
13. 투자부동산
(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
66,667,165 |
- |
66,667,165 |
| 건물 |
9,959,043 |
(769,926) |
9,189,117 |
| 합 계 |
76,626,208 |
(769,926) |
75,856,282 |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
장부금액 |
| 토지 |
66,667,165 |
- |
66,667,165 |
| 건물 |
9,959,043 |
(707,682) |
9,251,361 |
| 합 계 |
76,626,208 |
(707,682) |
75,918,526 |
(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초 |
66,667,165 |
9,251,361 |
75,918,526 |
| 감가상각 |
- |
(62,244) |
(62,244) |
| 분기말 |
66,667,165 |
9,189,117 |
75,856,282 |
| 구 분 |
토지 |
건물 |
합 계 |
| 기초 |
66,667,165 |
9,500,337 |
76,167,502 |
| 감가상각 |
- |
(62,244) |
(62,244) |
| 분기말 |
66,667,165 |
9,438,093 |
76,105,258 |
(3) 당분기말 현재 주요보험가입 내용은 다음과 같습니다.
| 보험종류 |
보험가입자산 |
보험금액 |
보험회사 |
| 화재보험 |
건물(이니셜타워Ⅰ) |
7,030,000 |
삼성화재 |
그 외 건물과 관련해서 동산종합보험 등에 가입되어 있습니다.
(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련된 수익 및 비용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 임대수익 |
379,539 |
510,024 |
| 투자부동산 감가상각비 |
(62,244) |
(62,244) |
| 임대수익 발생 운용비용 |
(111,188) |
(102,864) |
| 합 계 |
206,107 |
344,916 |
(5) 당분기말 현재 투자부동산의 담보제공내역은 다음과 같습니다.
| 담보제공자산 |
장부금액 |
담보설정금액 |
관련 계정과목 |
관련금액 |
담보권자 |
| 토지 및 건물 |
75,856,282 |
60,000,000 |
차입금 |
43,460,000 |
㈜우리은행 |
| 13,000,000 |
사채 |
25,964,534 |
청담인베스트먼트㈜ |
| 1,111,200 |
보증금 |
926,000 |
㈜빗썸코리아 |
| 건물 |
9,189,117 |
50,000 |
보증금 |
50,000 |
㈜웬디미디어 |
(6) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 720억원이며, 감정가액으로 평가하였습니다.
14. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 회원권(*2)(*3) |
747,797 |
- |
- |
747,797 |
| 소프트웨어 |
4,400,604 |
(715,211) |
(3,641,667) |
43,726 |
| 기타무형자산 |
128,661 |
(128,661) |
- |
- |
| 영업권(*1)(*3) |
24,551,446 |
- |
(23,708,568) |
842,878 |
| 합 계 |
29,828,508 |
(843,872) |
(27,350,235) |
1,634,401 |
| (*1) |
영업권 전액은 회사의 부문별 구분단위인 현금창출단위(콘텐츠유통사업부문, 디지털Biz사업부문)에 배분되어 있습니다. |
| (*2) |
당분기말 현재 사채(채권최고액 276억원)에 대한 공동담보로 제공되어 있습니다. |
| (*3) |
영업권 및 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다. |
| 구 분 |
취득원가 |
감가상각누계액 |
손상차손누계액 |
장부금액 |
| 회원권(*2)(*3) |
747,797 |
- |
- |
747,797 |
| 소프트웨어 |
4,400,604 |
(711,201) |
(3,641,667) |
47,736 |
| 기타무형자산 |
128,661 |
(128,661) |
- |
- |
| 영업권(*1)(*3) |
24,551,446 |
- |
(23,708,568) |
842,878 |
| 합 계 |
29,828,508 |
(839,862) |
(27,350,235) |
1,638,411 |
| (*1) |
영업권 전액은 회사의 부문별 구분단위인 현금창출단위(콘텐츠유통사업부문, 디지털Biz사업부문)에 배분되어 있습니다. |
| (*2) |
전기말 현재 사채(채권최고액 276억원)에 대한 공동담보로 제공되어 있습니다. |
| (*3) |
영업권 및 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다. |
(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
회원권 |
소프트웨어 |
영업권 |
합 계 |
| 기초 |
747,797 |
47,736 |
842,878 |
1,638,411 |
| 상각 |
- |
(4,010) |
- |
(4,010) |
| 분기말 |
747,797 |
43,726 |
842,878 |
1,634,401 |
| 구 분 |
회원권 |
소프트웨어 |
영업권 |
합 계 |
| 기초 |
747,797 |
101,223 |
1,523,061 |
2,372,081 |
| 취득 |
- |
846,000 |
- |
846,000 |
| 상각 |
- |
(141,460) |
- |
(141,460) |
| 대체 |
- |
3,200,000 |
- |
3,200,000 |
| 분기말 |
747,797 |
4,005,763 |
1,523,061 |
6,276,621 |
(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 포괄손익계산서 항목은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출원가 |
- |
- |
| 판매비와관리비 |
4,009 |
141,459 |
| 합 계 |
4,009 |
141,459 |
(4) 회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하였으며, 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다.
15. 리스
(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
|
부동산
|
93,201 |
206,197 |
|
차량운반구
|
131,847 |
145,424 |
| 합 계 |
225,048 |
351,621 |
당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 없습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산의 감가상각비 |
|
|
| 부동산 |
112,996 |
188,488 |
| 차량운반구 |
13,577 |
13,577 |
| 합 계 |
126,573 |
202,065 |
| 리스부채에 대한 이자비용 |
4,983 |
14,161 |
| 단기리스료 또는 소액자산 리스료 |
6,328 |
12,315 |
당분기 및 전분기 중 리스의 총현금유출은 각각 121백만원 및 214백만원입니다.
(3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
최소리스료 |
최소리스료의 현재가치 |
| 1년 이내 |
141,363 |
134,889 |
244,010 |
233,692 |
| 1년 초과 5년 이내 |
89,680 |
85,035 |
101,810 |
96,027 |
| 합 계 |
231,043 |
219,924 |
345,820 |
329,719 |
(4) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
134,889 |
233,692 |
| 비유동 |
85,035 |
96,027 |
| 합 계 |
219,924 |
329,719 |
16. 매입채무 및 기타채무
보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매입채무 |
1,197,561 |
1,228,882 |
| 기타채무: |
| 미지급금 |
220,078 |
217,360 |
| 미지급비용 |
981,740 |
601,995 |
| 소 계 |
1,201,818 |
819,355 |
| 합 계 |
2,399,379 |
2,048,237 |
17. 차입금
(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동 |
비유동 |
유동 |
비유동 |
| 유동성장기차입금 |
43,460,000 |
- |
44,280,000 |
- |
| 장기차입금 |
- |
- |
- |
- |
| 유동사채 |
25,964,534 |
- |
26,000,000 |
- |
| 합 계 |
69,424,534 |
- |
70,280,000 |
- |
(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입처 |
이자율 |
만기일 |
상환방법 |
당분기말 |
전기말 |
| 원화장기차입금 |
우리은행 |
Libor 3M+8.17% |
2024.05.31 |
분할상환 |
43,460,000 |
44,280,000 |
| 유동성대체액 |
43,460,000 |
44,280,000 |
| 비유동잔액 |
- |
- |
(3) 보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발생일 |
만기일 |
표시이자율 |
당분기말 |
전기말 |
| 원화사채 |
2023.03.03 |
2024.06.28 |
3.00% |
26,000,000 |
26,000,000 |
| 가산: 사채상환할증금 |
- |
- |
| 차감: 사채할인발행차금 |
(35,466) |
- |
| 합 계 |
25,964,534 |
26,000,000 |
(4) 당분기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
차입금(*1) |
사채(*1) |
| 1년 이내 |
43,460,000 |
26,000,000 |
| 1년 초과 5년 이내 |
- |
- |
| 합 계 |
43,460,000 |
26,000,000 |
| (*1) |
상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. |
18. 전환우선주
(1) 보고기간말 현재 전환우선주의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
존속기일 |
배당율 |
당분기말 |
전기말 |
| 기명식 전환우선주1 |
2021.12.15 |
2031.12.15 |
-% |
32,528,106 |
30,649,210 |
| 기명식 전환우선주2 |
2022.04.23 |
2032.04.23 |
-% |
53,363,035 |
50,252,360 |
| 소 계 |
85,891,141 |
80,901,570 |
| 차감: 거래일손익조정 |
(29,952,553) |
(30,889,284) |
| 합 계 |
55,938,588 |
50,012,286 |
회사는 정관에 의거 이사회에서 회사와 특수관계가 있는 제3자에게 전환우선주 발행을 결의하였습니다. 전환우선주는 자본요소를 포함하지 않아 전액 금융부채로 분류하였습니다.(2) 당분기말 현재 전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기명식 전환우선주1 |
기명식 전환우선주2 |
| 발행일 |
2021년 12월 15일 |
2022년 04월 23일 |
| 발행주식수 |
전환우선주 3,900,000주 |
전환우선주 12,638,231주 |
| 발행가액 |
1주당 6,165원 |
1주당 3,165원 |
| 배당률 |
우선주 1주당 액면가 기준 연 0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 |
우선주 1주당 액면가 기준 연 0%의 배당을 누적적으로 우선 배당 받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음 |
| 전환권의 존속기간 |
발행일로부터 10년(2031년 12월 15일), 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 |
발행일로부터 10년(2032년 04월 20일), 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환 |
| 전환청구기간 |
발행일로부터 1년(2022년 12월 15일)이 경과한 날부터 만료 전 1개월 전까지 |
발행일로부터 1년(2023년 04월 20일)이 경과한 날부터 만료 전 1개월 전까지 |
| 전환가액(*1) |
1주당 1,152원 |
1주당 1,195원 |
| 리픽싱(Refixing) |
1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영4. 동 전환우선주 주금납입기일로부터 매1개월이 경과한 날로부터 시가하락에 따른 전환가격을 조정 |
1. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자(주주배정, 주주배정후실권주일반공모, 주주우선공모 제외) 하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 전환가격을 조정2. 합병, 무상증자, 자본의 감소, 주식분할, 주식병합 등에 의하여 전환비율의 조정이 필요한 경우3. 감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자, 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 전환가격을 상향하여 반영4. 동 전환우선주 주금납입기일로부터 매1개월이 경과한 날로부터 시가하락에 따른 전환가격을 조정 |
| 전환주식수 |
20,871,093주 |
33,472,804주 |
| 매도청구권(Call Option)(*2) |
주권교부일로부터 1년(2022년 12월 15일)이 경과한 날부터 1년(2023년 12월 15일)이 경과한날까지 인수인이 보유한 전환우선주의 50% 내에서 회사 또는 회사가 지정한 자에게 청구 가능 |
- |
| (*1) |
당분기말 현재 유상증자 등으로 인하여 전환가격이 변동되었습니다. 전환가격 및 잔여주식수는보고일까지 조정된 내역을 반영하였습니다. |
| (*2) |
전환우선주는 주계약과 매도청구권으로 구분되며 매도청구권은 당기손익인식금융자산인 파생상품자산으로 인식하였습니다.
|
(3) 보고기간말 현재 회사가 발행한 전환우선주의 발행시점 공정가치와 거래가격차이는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기명식 전환우선주1 |
기명식 전환우선주2 |
| 거래가격 |
24,043,500 |
40,000,001 |
| 전환우선주공정가치 |
45,024,499 |
67,415,736 |
| 파생공정가치 |
(10,796,457) |
- |
| 공정가치 합계 |
34,228,042 |
67,415,736 |
| 거래일손익조정 |
10,184,542 |
27,415,735 |
회사는 거래가격과 공정가치와의 차이에 대가성으로 받은 비금융요소가 없어 이에 최초인식 공정가치와 거래가격의 차이를 금융요소로 판단하여 회계처리하였습니다.
회사는 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 최초인식시점의 공정가치와 거래가격과의 차이는 당기손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 당기손익으로 포괄손익계산서에 인식합니다.회사는 기업회계기준서 제1109호 문단 B5.1.2A (2)에 근거하여 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격 간의 차이를 전환우선주의 존속기간까지 이연하여 정액법으로 비용인식하고 있으며, 당분기에 거래일손익조정손실로 인식한 금액은 936,731천원입니다.
(4) 금융부채 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전환권 또는 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)과 관련된 장부금액 및 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 보고기간말말 현재 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
발행일 |
최초 장부금액 |
당분기말 |
전기말 |
| 기명식 전환우선주1 |
2021.12.15 |
34,839,957 |
24,677,754 |
22,545,081 |
| 기명식 전환우선주2 |
2022.04.23 |
40,000,001 |
31,260,834 |
27,467,205 |
| 합 계 |
97,068,538 |
55,938,588 |
50,012,286 |
2) 당분기 및 전분기 중 발행자의 주가변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는금융부채의 평가손익 및 관련 손익 반영 전 법인세비용차감전계속사업손익은 다음과같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 법인세비용차감전계속사업손익[a] |
(8,467,826) |
(2,891,883) |
| 평가손익[b] |
(5,926,302) |
20,180,063 |
| 평가손익 반영전 법인세비용차감전계속사업손익[a-b] |
(2,541,524) |
(23,071,946) |
19. 기타금융부채
(1) 보고기간말 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동항목: |
| 상각후원가측정금융부채 |
134,889 |
233,692 |
| 비유동항목: |
| 상각후원가측정금융부채 |
3,488,119 |
1,841,281 |
| 합 계 |
3,623,008 |
2,074,973 |
(2) 보고기간말 현재 상각후원가로 측정되는 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 유동항목: |
| 리스부채 |
134,889 |
233,692 |
| 비유동항목: |
| 리스부채 |
85,035 |
96,027 |
| 임대보증금 |
3,376,000 |
1,176,000 |
| 현재가치할인차금 |
(454,602) |
(22,606) |
| 장기미지급비용 |
481,686 |
591,860 |
| 소 계 |
3,488,119 |
1,841,281 |
| 합 계 |
3,623,008 |
2,074,973 |
20. 충당부채
당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
충당부채전입액 |
충당부채사용액 |
분기말 |
| 마일리지충당금 |
40,427 |
599 |
- |
41,026 |
| 구 분 |
기초 |
충당부채전입액 |
충당부채사용액 |
분기말 |
| 마일리지충당금 |
38,773 |
483 |
- |
39,256 |
상기 마일리지충당부채는 고객과 사전약정에 의하여 일정기간의 구매금액에 따라 적용되는 구매포인트를 해당 기간 경과 후 일시 적립하여 그 적립된 누적포인트에 상당하는 금액을 구매금액에서 할인하여 주거나 사은품을 지급하는 포인트 제도로, 회사는 과거년도의 비율과 현재의 흐름에 맞춰 충당금을 설정하고 있습니다.
21. 기타부채
보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 기타유동부채: |
| 예수금 |
23,509 |
39,762 |
| 예수보증금 |
23,000 |
23,000 |
| 선수금 |
22,488 |
21,893 |
| 선수수익 |
3,023,529 |
2,589,670 |
| 합 계 |
3,092,526 |
2,674,325 |
22. 자본금 및 자본잉여금
(1) 자본금
1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 발행할주식의 총수 |
200,000,000 |
200,000,000 |
| 1주당 액면금액(원) |
500 |
500 |
| 발행한 주식수 |
84,109,926 |
84,109,926 |
| 자본금 |
42,054,963 |
42,054,963 |
2) 당분기 및 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동은 없습니다.
(2) 자본잉여금1) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 주식발행초과금 |
113,617,683 |
113,617,683 |
| 감자차익 |
2,187,246 |
2,187,246 |
| 주식매입선택권소멸이익 |
136,138 |
136,138 |
| 합 계 |
115,941,067 |
115,941,067 |
2) 당분기 및 전분기 중 자본잉여금의 변동은 없습니다.
23. 자본조정
(1) 보고기간말 현재 자본조정의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 자기주식 |
(3,263) |
(3,263) |
| 전환권매입손익 |
2,581,840 |
2,581,840 |
| 자기주식처분손실 |
(3,073,149) |
(3,073,149) |
| 주식매입선택권 |
24,372 |
24,372 |
| 합 계 |
(470,200) |
(470,200) |
(2) 당분기 중 자본조정의 변동은 없으며, 전분기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
증가 |
감소 |
분기말 |
| 자기주식 |
(3,263) |
- |
- |
(3,263) |
| 전환권대가 |
7,502,033 |
- |
(7,502,033) |
- |
| 전환권매입이익 |
1,010,408 |
1,571,432 |
- |
2,581,840 |
| 자기주식처분손실 |
(3,073,149) |
- |
- |
(3,073,149) |
| 주식매입선택권 |
24,372 |
- |
- |
24,372 |
| 합 계 |
5,460,401 |
1,571,432 |
(7,502,033) |
(470,200) |
(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동은 없습니다.
(4) 회사는 임직원에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식매입선택권을 부여하였으며, 부여된 주식매입선택권은 모두 행사 및 소멸되었습니다.
24. 기타포괄손익누계액
(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 지분법자본변동 |
77,723 |
77,723 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 |
(16,665) |
(16,665) |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 |
- |
(224) |
| 합 계 |
61,058 |
60,834 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초
|
평가 |
분기말 |
| 지분법자본변동 |
77,723 |
- |
77,723 |
| 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 |
(16,665) |
- |
(16,665) |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 |
(224) |
224 |
- |
| 합 계 |
60,834 |
224 |
61,058 |
| 구분 |
기초
|
평가 |
분기말 |
| 지분법자본변동 |
77,723 |
- |
77,723 |
| 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 |
(6,153,996) |
- |
(6,153,996) |
| 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 |
1,135,723 |
(472,431) |
663,292 |
| 합 계 |
(4,940,550) |
(472,431) |
(5,412,981) |
25. 결손금
보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 미처리결손금 |
(73,146,657) |
(64,678,830) |
26. 매출액 및 매출원가
(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재화 또는 용역의 유형: |
| 콘텐츠매출 |
317,890 |
317,890 |
261,404 |
261,404 |
| 온라인매출 |
156,972 |
156,972 |
134,622 |
134,622 |
| 용역수입매출 |
2,083,338 |
2,083,338 |
1,986,401 |
1,986,401 |
| 임대매출 |
379,539 |
379,539 |
510,024 |
510,024 |
| 기타매출 |
333,178 |
333,178 |
245,964 |
245,964 |
| 합 계 |
3,270,917 |
3,270,917 |
3,138,415 |
3,138,415 |
| 지리적 시장: |
| 국내 |
3,270,917 |
3,270,917 |
3,138,415 |
3,138,415 |
| 재화나 용역의 이전 시기: |
| 재화의 판매로 인한 수익 |
96,751 |
96,751 |
69,146 |
69,146 |
| 용역의 제공으로 인한 수익 |
3,174,166 |
3,174,166 |
3,069,269 |
3,069,269 |
| 합 계 |
3,270,917 |
3,270,917 |
3,138,415 |
3,138,415 |
(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 콘텐츠매출원가 |
243,434 |
243,434 |
194,648 |
194,648 |
| 온라인매출원가 |
121,835 |
121,835 |
103,640 |
103,640 |
| 용역수입매출원가 |
1,410,889 |
1,410,889 |
1,217,857 |
1,217,857 |
| 임대매출원가 |
165,718 |
165,718 |
158,475 |
158,475 |
| 기타매출원가 |
141,957 |
141,957 |
105,715 |
105,715 |
| 합 계 |
2,083,833 |
2,083,833 |
1,780,335 |
1,780,335 |
27. 판매비와 관리비
(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 급여 |
398,212 |
398,212 |
564,030 |
564,030 |
| 퇴직급여 |
(26,559) |
(26,559) |
82,071 |
82,071 |
| 복리후생비 |
61,196 |
61,196 |
88,748 |
88,748 |
| 여비교통비 |
3,167 |
3,167 |
8,253 |
8,253 |
| 접대비 |
17,303 |
17,303 |
16,474 |
16,474 |
| 통신비 |
10,988 |
10,988 |
16,050 |
16,050 |
| 수도광열비 |
42,200 |
42,200 |
42,229 |
42,229 |
| 감가상각비 |
224,206 |
224,206 |
347,985 |
347,985 |
| 지급임차료 |
23,756 |
23,756 |
50,972 |
50,972 |
| 운반비 |
195 |
195 |
246 |
246 |
| 소모품비 |
11,825 |
11,825 |
17,186 |
17,186 |
| 지급수수료 |
503,595 |
503,595 |
798,378 |
798,378 |
| 광고선전비 |
15,878 |
15,878 |
13,420 |
13,420 |
| 대손상각비 |
4,269 |
4,269 |
(32,862) |
(32,862) |
| 무형자산상각비 |
4,009 |
4,009 |
5,626 |
5,626 |
| 마일리지료 |
10,882 |
10,882 |
12,306 |
12,306 |
| 기타 |
45,738 |
45,738 |
21,160 |
21,160 |
| 합 계 |
1,350,860 |
1,350,860 |
2,052,272 |
2,052,272 |
(2) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 재고자산의 변동 |
28,214 |
28,214 |
19,082 |
19,082 |
| 로열티비용 |
358,438 |
358,438 |
172,415 |
172,415 |
| 급여 |
398,212 |
398,212 |
564,030 |
564,030 |
| 퇴직급여 |
(26,559) |
(26,559) |
82,071 |
82,071 |
| 복리후생비 |
61,196 |
61,196 |
88,748 |
88,748 |
| 감가상각비 |
308,848 |
308,848 |
432,472 |
432,472 |
| 무형자산상각비 |
4,009 |
4,009 |
5,626 |
5,626 |
| 운반비 |
195 |
195 |
246 |
246 |
| 지급수수료 |
576,815 |
576,815 |
871,910 |
871,910 |
| 기타 |
1,725,326 |
1,725,326 |
1,596,007 |
1,596,007 |
| 합 계 |
3,434,694 |
3,434,694 |
3,832,607 |
3,832,607 |
28. 금융수익 및 금융비용
(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익 |
19,474 |
19,474 |
11,479 |
11,479 |
| 이자수익-기타 |
8,941 |
8,941 |
12,172 |
12,172 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
- |
- |
1,828 |
1,828 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 |
- |
- |
21,106,500 |
21,106,500 |
| 거래일손익조정이익 |
- |
- |
201,042 |
201,042 |
| 파생상품평가이익 |
- |
- |
223,296 |
223,296 |
| 채무조건변경이익 |
71,206 |
71,206 |
420,876 |
420,876 |
| 합 계 |
99,621 |
99,621 |
21,977,193 |
21,977,193 |
(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 이자비용 |
1,900,793 |
1,900,793 |
1,278,067 |
1,278,067 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
- |
- |
12,802,959 |
12,802,959 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 |
4,989,571 |
4,989,571 |
- |
- |
| 거래일손익조정손실 |
936,731 |
936,731 |
926,437 |
926,437 |
| 파생상품평가손실 |
168,157 |
168,157 |
9,048,506 |
9,048,506 |
| 사채상환손실 |
- |
- |
35,031 |
35,031 |
| 합 계 |
7,995,252 |
7,995,252 |
24,091,000 |
24,091,000 |
29. 기타수익 및 기타비용
(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 수입임대료 |
27,000 |
27,000 |
- |
- |
| 잡이익 |
67 |
67 |
363,545 |
363,545 |
| 합 계 |
27,067 |
27,067 |
363,545 |
363,545 |
(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 유형자산처분손실 |
2,606 |
2,606 |
- |
- |
| 리스변경손실 |
- |
- |
29,788 |
29,788 |
| 잡손실 |
67 |
67 |
68 |
68 |
| 합 계 |
2,673 |
2,673 |
29,856 |
29,856 |
30. 법인세비용
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 03월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부(-)의 금액으로 산출하지 아니하였습니다.
31. 주당손익
(1) 기본주당손익당분기 및 전분기 중 기본주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
| 보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순손익 |
(8,467,826,406) |
(8,467,826,406) |
(2,891,882,964) |
(2,891,882,964) |
| 계속영업 분기순손실 |
(8,467,826,406) |
(8,467,826,406) |
(2,606,592,238) |
(2,606,592,238) |
| 중단영업 분기순손실 |
- |
- |
(285,290,726) |
(285,290,726) |
| 가중평균유통보통주식수 |
138,452,565 |
138,452,565 |
96,746,899 |
96,746,899 |
| 계속영업 기본주당손익 |
(61) |
(61) |
(27) |
(27) |
| 중단영업 기본주당손익 |
- |
- |
(3) |
(3) |
당분기 및 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
일자 |
주식수 |
3개월 |
누적 |
| 일수 |
적수 |
일수 |
적수 |
| 기초 |
2024.01.01 |
84,109,926 |
91 |
7,654,003,266 |
91 |
7,654,003,266 |
| 자기주식 |
2024.01.01 |
(1,258) |
91 |
(114,478) |
91 |
(114,478) |
| 전환우선주 |
2024.01.01 |
54,343,897 |
91 |
4,945,294,627 |
91 |
4,945,294,627 |
| 합 계 |
138,452,565 |
|
12,599,183,415 |
|
12,599,183,415 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
91 |
138,452,565 |
91 |
138,452,565 |
| 구 분 |
일자 |
주식수 |
3개월 |
누적 |
| 일수 |
적수 |
일수 |
적수 |
| 기초 |
2023.01.01 |
84,109,926 |
90 |
7,569,893,340 |
90 |
7,569,893,340 |
| 자기주식 |
2023.01.01 |
(1,258) |
90 |
(113,220) |
90 |
(113,220) |
| 전환우선주 |
2023.01.01 |
12,638,231 |
90 |
1,137,440,790 |
90 |
1,137,440,790 |
| 합 계 |
96,746,899 |
|
8,707,220,910 |
|
8,707,220,910 |
| 가중평균유통보통주식수 |
|
90 |
96,746,899 |
90 |
96,746,899 |
(2) 희석주당손익
1) 당분기 중 희석주당손익은 기본주당손익과 같으며, 전분기 중 희석주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3개월 |
누적 |
| 보통주 기본주당손익 계산에 사용된 순손익 |
(2,891,882,964) |
(2,891,882,964) |
| - 전환우선주에서 발생하는 손익효과 |
(3,939,438,641) |
(3,939,438,641) |
| 총 희석주당손익 계산에 사용된 순손익 |
(6,831,321,605) |
(6,831,321,605) |
| 계속영업의 희석주당손익 계산에 사용된 순손익 |
(6,546,030,879) |
(6,546,030,879) |
| 중단영업의 희석주당손익 계산에 사용된 순손익 |
(285,290,726) |
(285,290,726) |
| 희석가중평균유통보통주식수 |
117,617,993 |
117,617,993 |
| 계속영업 희석주당손익 |
(56) |
(56) |
| 중단영업 희석주당손익 |
(2) |
(2) |
2) 전분기 중 희석가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
3개월 |
누적 |
| 가중평균유통보통주식수 |
96,746,899 |
96,746,899 |
| 희석성잠재적보통주: |
| 전환우선주 |
20,871,094 |
20,871,094 |
| 합 계 |
117,617,993 |
117,617,993 |
32. 현금흐름표
현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.
(1) 당분기 및 전분기 중 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 감가상각비 |
308,848 |
432,472 |
| 대손상각비(환입) |
4,269 |
(32,862) |
| 무형자산상각비 |
4,009 |
141,459 |
| 리스변경손실 |
- |
29,788 |
| 유형자산처분손실 |
2,606 |
- |
| 이자수익 |
(28,416) |
(23,650) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 |
- |
(1,828) |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 |
- |
12,802,959 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익 |
- |
(21,106,500) |
| 당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실 |
4,989,571 |
- |
| 거래일손익조정이익 |
- |
(201,042) |
| 거래일손익조정손실 |
936,731 |
926,437 |
| 사채상환손실 |
- |
35,031 |
| 채무조건변경이익 |
(71,206) |
(420,876) |
| 파생상품평가이익 |
- |
(223,296) |
| 파생상품평가손실 |
168,157 |
9,048,506 |
| 이자비용 |
1,900,793 |
1,278,067 |
| 지분법손익 |
432,812 |
130,253 |
| 재고자산평가손실 |
- |
(94,616) |
| 퇴직급여 |
(110,174) |
37,210 |
| 기타 |
599 |
483 |
| 합 계 |
8,538,599 |
2,757,995 |
(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 자산, 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 매출채권및기타채권 |
259,690 |
33,178 |
| 재고자산 |
1,112 |
1,401,903 |
| 기타유동자산 |
(59,636) |
64,960 |
| 매입채무및기타채무 |
(238,946) |
(936,719) |
| 기타유동부채 |
(40,985) |
15,381 |
| 합 계 |
(78,765) |
578,703 |
(3) 당분기 및 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 사용권자산 및 리스부채의 증감 |
- |
(59,082) |
| 건설중인자산의 계정 대체 |
- |
4,000,000 |
| 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 |
224 |
- |
| 전환사채의 전환청구로 인한 감소 |
- |
25,821,435 |
| 장기차입금의 유동성 대체 |
- |
44,280,000 |
| 비유동리스부채의 유동성 대체 |
10,992 |
197,073 |
(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
기초 |
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 |
영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 |
비현금 변동 |
분기말 |
| 변동 |
대체 |
기타(*1) |
| 차입금 |
44,280,000 |
(820,000) |
- |
- |
- |
- |
43,460,000 |
| 유동사채 |
26,000,000 |
- |
- |
- |
(71,206) |
35,740 |
25,964,534 |
| 전환우선주 |
50,012,286 |
- |
- |
4,989,571 |
- |
936,731 |
55,938,588 |
| 리스부채 |
329,718 |
(109,795) |
(4,983) |
- |
- |
4,983 |
219,923 |
| 임대보증금 |
1,153,395 |
2,200,000 |
- |
(458,067) |
- |
26,071 |
2,921,399 |
| 합 계 |
121,775,399 |
1,270,205 |
(4,983) |
4,531,504 |
(71,206) |
1,003,525 |
128,504,444 |
| (*1) |
유효이자율법에 의한 상각액, 거래일손익조정 등이 포함되어 있습니다. |
| 구 분 |
기초 |
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 |
영업활동 현금흐름에서 발생한 변동 |
비현금 변동 |
분기말 |
| 변동 |
대체 |
기타(*1) |
| 차입금 |
47,400,000 |
(780,000) |
- |
- |
- |
- |
46,620,000 |
| 유동사채 |
- |
- |
- |
- |
25,579,124 |
227,037 |
25,806,161 |
| 전환사채 |
23,763,868 |
- |
- |
- |
(24,164,200) |
400,332 |
- |
| 전환우선주 |
82,999,941 |
- |
- |
(20,180,063) |
- |
- |
62,819,878 |
| 리스부채 |
1,268,371 |
(187,617) |
(14,161) |
(53,808) |
- |
14,161 |
1,026,946 |
| 임대보증금 |
1,485,178 |
(346,000) |
- |
- |
(4,941) |
13,201 |
1,147,438 |
| 합 계 |
156,917,358 |
(1,313,617) |
(14,161) |
(20,233,871) |
1,409,983 |
654,731 |
137,420,423 |
| (*1) |
전환사채의 전환청구, 유효이자율법에 의한 상각액, 거래일손익조정 등이 포함되어 있습니다. |
33. 특수관계자거래
(1) 특수관계자 현황
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 지배기업 |
이니셜1호투자조합 (구. 비트갤럭시아1호투자조합) |
이니셜1호투자조합 (구. 비트갤럭시아1호투자조합) |
| 기타주주 |
㈜비덴트, 더블유디제이1호조합 |
㈜비덴트, 더블유디제이1호조합 |
| 종속기업 |
㈜인바이오젠(구.㈜비티원), |
㈜인바이오젠(구.㈜비티원), |
| 관계기업 |
㈜메타커머스, 아카라라이프㈜ |
㈜메타커머스, 아카라라이프㈜ |
| 기타특수관계자 |
㈜이니셜,㈜엔아이지씨,㈜하임바이오 |
㈜이니셜,㈜엔아이지씨,㈜하임바이오 |
| 주요경영진 |
강지연 |
강지연 |
(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
특수관계자명 |
거래내용 |
당분기 |
전분기 |
| 기타 주주 |
㈜비덴트 |
임대매출 |
4,000 |
20,300 |
| 기타비용 |
96,073 |
211,363 |
| 종속기업 |
㈜인바이오젠(구.㈜비티원) |
이자수익 |
- |
1,500 |
| 공동기업 |
㈜빗썸라이브(*1) |
임대매출 |
- |
108,900 |
| 기타수익 |
- |
1,309 |
| 기타비용 |
- |
3,295 |
| 관계기업 |
아카라라이프㈜ |
기타매출 |
- |
85 |
| (*1) |
전기 중 파산선고가 결정됨에 따라 따라 공동기업에서 제외되었습니다. 상기 특수관계자 거래에는 공동지배력을 상실하기 이전 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다. |
(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 임차보증금 |
매입채무 및기타채무 등 |
임대보증금 |
리스부채 |
| ㈜비덴트 |
720,000 |
35,089 |
2,300,000 |
47,946 |
| 특수관계자명 |
채 권 |
채 무 |
| 매출채권 및기타채권 등 |
대여금 |
임차보증금 |
매입채무 및기타채무 등 |
리스부채 |
| ㈜비덴트 |
- |
- |
720,000 |
34,696 |
118,258 |
| ㈜빗썸라이브 |
33,163 |
1,500,000 |
- |
- |
- |
| 합 계 |
33,163 |
1,500,000 |
720,000 |
34,696 |
118,258 |
(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.
| 특수관계자 |
구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 증가 |
감소 |
증가 |
감소 |
| ㈜지아이홀딩스(*1) |
유상증자(제3자배정/보통주) |
- |
- |
- |
5,021,388 |
| ㈜메타커머스 |
출자 |
- |
- |
- |
350,000 |
| (*1) |
전기 중 지분을 전량 매각함에 따라 따라 종속기업에서 제외되었습니다. 상기 특수관계자 거래에는 지배력을 상실하기 이전 발생한 거래내역만 포함되어 있습니다. |
(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기 |
전분기 |
| 단기종업원급여 |
119,250 |
153,000 |
| 퇴직급여 |
9,937 |
12,750 |
| 합 계 |
129,187 |
165,750 |
34. 우발상황과 약정사항
(1) 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 중요한 차입약정 등은 다음과 같습니다.
| 종 류 |
거래은행 |
한도액 |
실행액 |
비고 |
| 기업시설분할상환대출 |
우리은행 |
50,000,000 |
43,460,000 |
질권설정MMDA계좌(42억원)부동산 담보 채권최고액(600억원) |
(2) 당분기말 현재 회사가 제공받는 이행보증 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
| 보증처 |
내역 |
금액 |
| 서울보증보험 |
이행(지급)보증보험 |
195,000 |
(3) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 회사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.
| 관할법원 |
원고 |
피고 |
사건내용 |
사건번호 |
소송가액 |
진행상황 |
| 서울중앙지방법원 |
㈜에스엠하엘 |
㈜버킷스튜디오 |
상품공급계약해지무효확인 청구의 소 |
2024머505890 |
174,205 |
조정불성립 |
당분기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.
35. 위험관리
(1) 금융위험관리회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 영업과 관련한 금융위험을 감시하고관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고있습니다.1) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 일정한 보증보험이나 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.
회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 매출채권(*1) |
1,782,328 |
1,774,827 |
| 기타채권(*1) |
7,181,801 |
7,448,338 |
2) 유동성위험관리
회사는 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 관리하고 있습니다.
다음은 금융부채별 상환계획에 따른 금액입니다.
| 구 분 |
장부금액 |
3개월 이내 |
3개월 ~ 1년 |
1년 ~ 5년 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
2,399,379 |
1,869,149 |
10,056 |
520,174 |
2,399,379 |
| 차입금 |
43,460,000 |
43,460,000 |
- |
- |
43,460,000 |
| 유동사채 |
25,964,534 |
25,964,534 |
- |
- |
25,964,534 |
| 리스부채 |
219,924 |
87,904 |
46,985 |
85,035 |
219,924 |
| 합 계 |
72,043,837 |
71,381,587 |
57,041 |
605,209 |
72,043,837 |
| 구 분 |
장부금액 |
3개월 이내 |
3개월 ~ 1년 |
1년 ~ 5년 |
합 계 |
| 매입채무및기타채무 |
2,048,237 |
1,543,169 |
25,843 |
479,225 |
2,048,237 |
| 차입금 |
44,280,000 |
44,280,000 |
- |
- |
44,280,000 |
| 유동사채 |
26,000,000 |
26,000,000 |
- |
- |
26,000,000 |
| 리스부채 |
329,719 |
109,795 |
123,897 |
96,027 |
329,719 |
| 합 계 |
72,657,956 |
71,932,964 |
149,740 |
575,252 |
72,657,956 |
3) 이자율위험관리이자율위험은 시장금리의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 시장금리변동 위험에 대한 회사의 변동은 주로 변동이자율이 적용되는 당사의 차입금과 관련이 있습니다. 회사의 경영진은 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.
4) 기타 가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 해당 지분상품을 활발하게 매매하고 있지 않습니다.(2) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
당분기말 |
전기말 |
| 부채총계 |
134,519,060 |
127,130,246 |
| 차감: 현금및현금성자산 |
(2,741,397) |
(2,720,173) |
| 순부채 |
131,777,663 |
124,410,073 |
| 자본총계 |
84,440,229 |
92,907,832 |
| 순부채비율 |
156.06% |
133.91% |
36. 중
단영업
전기 중 회사는 저작권보호사업부문의 처분 및 유통사업부문(라이브커머스/오픈마켓/자사몰운용), 아카데미사업부문의 사업종료를 결정하였습니다. 이로 인하여 회사의 포괄손익계산서는 계속영업과 중단영업으로 구분하여 표시하고 있습니다.(1) 전분기 중 당기손익에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 매출 |
1,747,775 |
| 매출원가 |
1,329,496 |
| 판매비와관리비 |
705,140 |
| 영업외손익 |
1,571 |
| 세전중단영업손실 |
(285,290) |
| 법인세비용 |
- |
| 세후중단영업손실 |
(285,290) |
(2) 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.
| 구 분 |
금 액 |
| 영업활동으로 인한 현금흐름 |
(162,902) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 |
- |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 |
- |
| 순현금흐름 |
(162,902) |