&cr;
&cr;&cr;&cr;
(제 12 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2018년 11월 14일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 나우아이비캐피탈(주) |
| 대 표 이 사 : | 이승원 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울시 강남구 삼성로 511 골든타워 11층 |
| (전 화) 02-565-6234 | |
| (홈페이지) http://www.nauib.com | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 전 무 (성 명) 이 재 규 |
| (전 화) 02-565-6234 | |
&cr;
&cr;
가. 연결대상 종속기업 개황&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;&cr; 나. 회사의 법적/상업적 명칭&cr;&cr;당사의 명칭은 "나우아이비캐피탈 주식회사" 라고 표기합니다. &cr;영문으로는 "NAU IB Capital" 로 표기합니다.&cr;&cr;&cr; 다. 설립일자 및 존속기간&cr;&cr;당사는 2007년 08월 06일에 설립되었으며, 별도의 존속기한을 정하고 있지 않습니다.&cr;&cr;&cr; 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소&cr;
| 구분 | 내 용 |
| 주소 | 서울특별시 강남구 삼성로 511 (삼성동, 골든타워) |
| 전화번호 | 02-565-6234 |
| 홈페이지 | www.nauib.com |
&cr;&cr; 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률&cr;&cr;당사는「여신전문금융업법」에 근거하여 설립되었습니다.&cr;&cr; 바. 중소기업 해당 여부&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;&cr; 사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;&cr; 아. 주요 사업의 내용&cr;&cr;
당사는 여신전문금융업법에 따른 신기술사업금융회사로 투자조합 및 PEF를 운용하고 있으며, 신기술사업자, 창업, 벤처기업 등에 투자 및 회수 하는 사업을 주력사업으로 영위하고 있습니다. 당사가 영위하는 상세한 사업의 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;
| [정관에 기재된 목적사업] |
|
목 적 사 업 |
비 고 |
|
1) 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융, 할부금융, 시설대여 등 여신전문금융회사 업무 2) 신용대출, 담보대출, 어음할인 3) 기업이 취득한 매출채권의 양수, 관리, 회수 4) 지급보증 5) 산업발전법에 의한 기업구조조정전문회사 업무 6) 금융기관 또는 자산관리공사 등이 보유하고 부실채권의 매입 7) 제1호 내지 제3호의 업무와 관련하여 다른 여신전문업자 및 겸영여신업자가 보유한 채권 및 이를 근거로 하여 발행한 유가증권의 매입 8) 제1호 내지 제6호의 업무와 관련된 신용조사 및 부수업무 9) 기타 다른 법령에 의하여 정부로부터 인, 허가 등을 받은 업무 10) 각 호에 관련된 부대사업 일체 및 기타 관련법령에서 허용하는 업무 |
보고서 작성기준일 현재&cr;영위하는 목적 사업 |
&cr;&cr; 자. 분기보고서 작성기준일 현재 계열회사의 총수 및 주요 계열회사 명칭, 상장여부&cr;&cr;당사가 속한 기업집단은 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 및 채무보증제한기업집단에 해당하지 않기 때문에 기업집단의 명칭, 기업집단의 형성과정 등은 존재하지 않습니다. 다만, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 따라 당사가 속한 기업집단은 다음과 같은 계열회사를 보유하고 있습니다.&cr;&cr;계열회사 관련 세부 사항은 동 보고서의 'IX.계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시길 바랍니다.&cr;
| (보고서 작성기준일 현재) |
| 구분 | 법인명 | 업종 및 주요내용 |
|---|---|---|
| 상장&cr;법인 | 솔브레인 주식회사 | 반도체 및 디스플레이 관련 화학재료 제조ㆍ판매 등 |
| 주식회사 제닉 | 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사 | 여신전문금융업 | |
| 비상장&cr;법인 | 훽트 주식회사 | 반도체 및 디스플레이 관련 화학재료 제조ㆍ판매 등 |
| Soulbrain MI, Inc. | 2차전지 전해액 생산(미국) | |
| 주식회사 솔브레인저축은행 | 상호저축은행업 등 | |
| 엠씨솔루션 주식회사 | 디스플레이용 유기재료 생산 | |
| 솔브레인옵토스 주식회사 | 디스플레이용 광학필름 및 2차전극단자 생산 | |
| 솔브레인에스엘디 주식회사 | 디스플레이 가공업 | |
| 솔브레인멤시스 주식회사 | 반도체 장비,부품 | |
| 솔브레인(시안)전자재료유한공사 | 반도체 재료 생산(중국) | |
| Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD | 2차전지 전해액 생산(말레이시아) | |
| 솔브레인(중경)전자재료유한공사 | 디스플레이 재료 생산(중국) | |
| 킹스데일 주식회사 | 레저, 서비스업 | |
| 샤이니힐스파크 주식회사 | 부동산 임대업 | |
| 유피시스템 주식회사 | 기타화학제품제조 등 | |
| 주식회사 프로웰 | 반도체 장비ㆍ부품 | |
| 유니머스홀딩스 유한회사 | 금융 투자업 | |
| 솔브레인라사 주식회사 | 반도체 제조용 고순도 인산 제조 | |
| 주식회사 라이프시맨틱스 | 의료정보 분야 연구 및 개발 | |
| 주식회사 비즈네트웍스 | 전자상거래 및 통신판매업 | |
| 씨제이더블유글로벌(주) | 부동산매매업 | |
| 나우2호 기업재무안정 사모투자합자회사 | 금융 투자업 | |
| 머티리얼즈파크(주) | - | |
| ARK Diagnosics, Inc. | - |
&cr; 차. 신용평가에 관한 사항 &cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;&cr; 카.「상법」 제290조에 따른 변태설립사항&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)여부 | 주권상장&cr;(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 등&cr;여부 | 특례상장 등&cr;적용법규 |
|---|---|---|---|
가. 회사의 본점 소재지 및 변경&cr; &cr;당사의 본점은 서울특별시 강남구 삼성로 511 (삼성동) 입니다.&cr;
&cr; 나. 경영진의 중요한 변동(대표이사를 포함한 1/3 이상 변동)&cr; &cr;당사의 최근 5사업연도 중 경영진의 중요한 변동은 다음과 같습니다.&cr;
|
일 자 |
임원구성 현황 |
비 고 |
||
|---|---|---|---|---|
|
대표이사 |
등기이사 |
등기감사 |
||
|
13.03.27 |
정지완, 이승원 |
박상규 |
문홍장 |
[사임] 김봉석 감사 |
|
13.08.06 |
정지완, 이승원 |
박상규 |
문홍장 |
[중임] 정지완, 이승원, 박상규 |
|
15.03.27 |
정지완 ,이승원 |
박상규 |
김봉석 |
[사임] 문홍장 감사 [취임] 김봉석 감사 |
|
16.08.06 |
이승원 |
박상규, 정지완 |
김봉석 |
[사임] 정지완 대표이사 [취임] 정지완 기타비상무이사 |
|
18.05.15 |
이승원 |
박상규, 정지완, 한상구 |
강동석 |
[사임] 김봉석 감사 [취임] 한상구 사외이사, 강동석 감사 |
&cr;&cr; 다. 최대주주의 변동&cr;&cr;당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 최대주주의 변경 사항은 없습니다.&cr;&cr;&cr; 라. 상호의 변동&cr;&cr; 당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 상호의 변경 사항은 없습니다.&cr;
&cr; 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과&cr;&cr;당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 사실이 없습니다.&cr;&cr;&cr; 바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용&cr;
| 합병법인&cr;(존속) | 피합병법인&cr;(소멸) | 내용 |
|---|---|---|
| 나우아이비캐피탈 &cr;주식회사 | 나우아이비 &cr;주식회사 | 1) 합병 배경 및 방법: 흡수합병&cr;2) 합병등기일: 2008년 12월 17일&cr;3) 합병목적: 경영효율성을 증대하고 사업간시너지효과를 높임으로써 &cr; 주주가치를 제고하기 위함 |
&cr;&cr; 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화&cr;&cr;당사는 설립일부터 보고서 작성기준일 현재까지 해당사항이 없습니다. &cr;&cr;&cr; 아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용&cr;
|
주요 연혁 |
|---|
|
2007.08 나우아이비캐피탈(주) 설립(여신전문금융업) |
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2007.10 신기술사업투자조합 결성 “나우아이비1호펀드” |
|
2008.06 신기술사업투자조합 결성 “나우아이비2호펀드” |
|
2008.07 신기술사업투자조합 결성 “나우아이비3호펀드” |
|
2008.12 나우아이비캐피탈(주)/나우아이비(주) 합병(자본금 405억원 → 475억원) |
|
2009.03 신기술사업투자조합 결성 “나우아이비4호펀드” |
|
2009.04 유상감자(자본금변경 475억 → 375억원) |
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2009.06 신기술사업투자조합 결성 “2009엔피신기술투자조합” |
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2009.12 신기술사업투자조합 결성 “나우아이비5호펀드“ |
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2010.03 키움증권 1호 SPAC 발기인 참여 및 대표이사 취임(한일진공기계 합병 : 2013. 09.04) |
|
2010.03 신기술사업투자조합 결성 “나우아이비6호펀드” |
|
2010.06 신기술사업투자조합 결성 “나우아이비7호펀드” |
|
2010.08 신기술사업투자조합 결성 “나우아이비8호펀드” |
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2010.11 한국벤처투자조합 결성 “나우일본테크놀로지투자펀드1호”(모태펀드) |
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2011.02 PEF 설립 “아주아이비나우 그로쓰캐피탈 PEF"(국민연금) |
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2011.07 농식품투자조합 결성 “나우 농식품 투자펀드 1호” (농식품모태펀드) |
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2012.07 농식품투자조합 결성 “나우 농식품 투자펀드 2호” (농식품모태펀드) |
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2013.09 키움SPAC 2호 발기인 참여 및 대표이사 취임(SGA솔루션즈 합병 : 2015. 05.27) |
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2013.09 신기술사업투자조합 결성 “나우아이비10호펀드” |
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2014.02 신기술사업투자조합 결성 “나우아이비11호펀드” |
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2014.04 신기술사업투자조합 결성 “나우아이비12호펀드” |
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2014.08 PEF 설립 “나우턴어라운드 성장사다리펀드1호 기업재무안정 PEF" |
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2015.01 농식품투자조합 결성 “나우 농식품 투자펀드 3호” (농식품모태펀드) |
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2016.01 PEF 설립 “나우그로쓰캐피탈 PEF" (국민연금) |
|
2016.08 나우아이비캐피탈 대표이사 변경(정지완, 이승원 → 이승원) |
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2017.08 농식품투자조합 결성 “나우 농식품 투자펀드 4호” (농식품모태펀드) |
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2017.08 PEF 설립 “나우1호기업재무안정PEF” |
|
2018.01 PEF 설립 “나우2호기업재무안정PEF” |
|
2018.06 신기술사업투자조합 결성 "나우에이스파트너십펀드" (모태펀드) |
&cr;
가. 자본금 변동 현황&cr;
| (기준일 : 보고서 작성기준일 현재) | (단위 : 원, 주) |
| 주식발행&cr;(감소)일자 | 발행(감소)&cr;형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당&cr;액면가액 | 주당발행&cr;(감소)가액 | 비 고 | ||
| 07.08.06 | 설립 | 보통주 | 8,100,000 | 5,000 | 5,000 | |
| 08.12.16 | 흡수합병 | 보통주 | 1,400,000 | 5,000 | 4,668 | (주1) |
| 09.04.17 | 유상감자 | 보통주 | (1,995,000) | 5,000 | (5,000) | (주2) |
| 18.10.20 | 유상증자 | 보통주 | 1,975,000 | 5,000 | 8,500 | |
(주1) 2008년 12월 16일자로 나우아이비주식회사를 흡수합병하며 1주당 4,668원(공정가액) 상당의 당사 주식 1,400,000주를 나우아이비주식회사 주주(정지완, 솔브레인)에게 발행하였습니다.&cr;(주2) 2009년 4월 17일 기발행 보통주식 중 1,995,000주를 주당 5,000원에 유상감자하였습니다.&cr;&cr;&cr; 나. 전환사채 등 발행 현황&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;&cr; 다. 신주인수권부사채 등 발행 현황&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;&cr; 라. 전환형 조건부자본증권 등 발행 현황&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;
가. 주식의 총수&cr;
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
(주1) 종류주식은 발행예정주식총수 4천만주 중 1천만주를 한도로 발행할 수 있습니다.&cr;&cr;&cr; 나. 자기주식의 취득 현황&cr;&cr;당사는 최근 3사업연도 및 보고서 작성기준일 현재까지 자기주식 변동내역이 없습니다.&cr;
| [자기주식 보유현황] |
|
취득일자 |
종류 |
취득주식수 |
취득금액 |
현재주식수 |
처분내역 |
향후 처리계획 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
2009.01.09 |
보통주 |
40,000 |
4,750원 |
31,600주 |
(주1) |
미정 |
(주1) 나우아이비 주식회사와 합병시 일부 주주가 합병반대 주식매수청구권을 행사하였으며, 이를 회사가 취득하였습니다. 이후 2009년 3월 16일 실시된 균등유상감자(1주당 5,000원)로 인해 8,400주가 감소하였습니다.&cr;&cr;&cr; 다. 종류주식 발행 현황&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여&cr;의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수&cr;(F = A - B - C - D + E) | |||
&cr;
가. 배당에 관한 사항&cr;&cr;당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.&cr;
|
제14조 (신주의 배당기산일) &cr;회사가 당해 사업 년도에 발행한 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행 또는 인수,납입한 때가 속하는 영업 년도의 직전 영업 연도 말에 신주를 발행 또는 인수,납입된 것으로 본다.&cr;&cr;제56조 (이익배당) &cr;① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이 회사는 상법 제462조의3의 규정에 의하여 매 사업년도의 6월30일을 기준일로 하여 기준일 현재의 주주에 대하여 이사회의 결의로 금전으로 이익을 배당할 수 있다. |
&cr;&cr; 나. 최근 3사업년도 배당 현황&cr;
| 구 분 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | |
|---|---|---|---|---|
| 주당액면가액(원) | 5,000 | 5,000 | 5,000 | |
| 당기순이익(백만원) |
3,060 |
2,129 |
5,512 |
|
| 주당순이익(원) |
408 |
285 |
738 |
|
| 현금배당금총액(백만원) |
2,616 |
1,868 |
- |
|
| 주식배당금총액(백만원) | - | - | - | |
| 현금배당성향(%) |
85.49% |
87.74% |
- |
|
| 현금배당수익률(%) | 보통주 | 7.00% | 5.00% | - |
| 종류주 | - | - | - | |
| 주식배당수익률(%) | 보통주 | - | - | - |
| 종류주 | - | - | - | |
| 주당 현금배당금(원) | 보통주 | 350 | 250 | - |
| 종류주 | - | - | - | |
| 주당 주식배당(주) | 보통주 | - | - | - |
| 종류주 | - | - | - | |
&cr;&cr; 다. 이익참가부사채에 관한 사항&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
&cr;
| [주요 용어 설명] |
|
용 어 |
설 명 |
|---|---|
|
신기술사업금융회사 |
성장성이 높은 신기술사업에 주식 등 지분증권 중심의 투자를 통해 기업주와 위험을 부담하고 사업의 성장에 따라 높은 자본이득을 추구하는 벤처캐피탈 금융의 일종 |
|
신기술사업자 |
기술보증기금법 제2조 제1호에 따른 신기술사업자와 기술 및 저작권, 지적재산권 등과 관련된 연구, 개발, 개량, 제품화 또는 이를 응용하여 사업화는 사업을 영위하는 중소기업, 중견기업 등 |
|
벤처캐피탈 (Venture Capital) |
고도의 기술력과 장래성은 있으나 경영기반이 약해 일반 금융기관으로부터 융자받기 어려운 벤처기업에 무담보주식투자형태로 투자하는기업 또는 자본을 지칭 |
|
벤처기업 |
개인 또는 소수의 창업인이 위험성은 크지만 성공할 경우 높은 기대수익이 예상되는 신기술과 아이디어를 독자적인 기반 위에서 사업화하는 신생중소기업을 말하며, 법적으로는 벤처기업육성에관한특별조치법 제2조의2 규정에 의한 요건에 해당하는 기업 |
|
유한회사(LLC) |
LLC(Limited liability company). 최소한 2인 이상의 사원이 그들의 출자가액을 한도로 출자의무를 부담하는 회사 |
|
관리보수 (Management fee) |
투자조합등을 운영함에 있어 조합의 업무집행조합원(GP)이 벤처기업을 발굴하고 심사하는 등의 일상적인 노동력에 대한 보수로서 조합결성 금액 또는 투자잔액의 일정비율로 업무집행조합원에 지급 |
|
성과보수 (Carried interest) |
조합운영 결과에 따라 지급되는 성과에 대한 부분으로 조합설립 시 관련 규약에 의거 관리보수와는 별도로 지급되며, 일반적으로 조합의 내부수익률(IRR) 기준을 충족시 초과하는 부분에 대해 지급 |
|
내부수익률(IRR) |
IRR(Internal rate of return). 조합원의 출자 등으로 조합이 운용하는 금액의 현재가치가 조합원에게 분배 등으로 조합원이 회수하는 금액의 현재가치와 동일하게 되는 할인율 |
|
업무집행조합원(GP) |
GP(General Partner). 투자조합을 구성하는 출자자 중 조합의 채무에 대하여 무한책임을 지는 조합원으로 조합규약이나 조합결의에 의하여 자기의 이름으로 조합재산을 관리 |
|
유한책임출자자(LP) |
LP(Limited Partner). 투자조합을 구성하는 출자자 중 출자액 한도로 유한책임을 지는 출자자 |
|
운용자산(AUM) |
AUM(Asset under management). 운영중인 조합의 전체 출자(약정)금액의 합계액 |
|
모태펀드(Fund of Funds) |
기업에 직접 투자하기보다는 개별펀드(투자조합)에 출자하여 직접적인 투자위험을 감소시키면서 수익을 목적으로 운영하는 펀드로 한국모태펀드, 성장사다리펀드, 농림수산식품모태펀드 등이 존재 |
&cr;
1. 사업의 개요&cr;
가. 사업 개황&cr;
당사는 한국표준산업분류상 ‘(K64209)기타 금융 투자업’에 속하는 회사로서 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다.
신기술사업금융업을 영위하는 신기술사업금융회사는 벤처캐피탈에 속하며, 벤처캐피탈은 잠재적으로 기술력이 높지만 자본과 경영여건이 취약한 연구개발, 기업설립 초기단계에 있는 벤처기업에게 자금과 경영서비스 등을 제공하고 나중에 인수합병(M&A), 상장(IPO)등을 통해서 투자자금을 회수하는 금융자본(신기술투자조합 등)이며 동시에 금융회사(신기술사업금융회사)입니다.
벤처캐피탈사는 국내 관련법에 의거하여 “신기술사업금융회사”와 “중소기업창업투자회사”등으로 구분하고 있으며, 신기술사업금융회사는 여신전문금융업법, 창업투자회사는 중소기업창업지원법에 의해 설립 및 운영되고 있습니다.
신기술사업금융회사와 창업투자회사는 장래성이 있지만 기반이 취약한 중소, 벤처기업에 지분취득의 방식으로 투자를 수행하는 점은 유사하나, 신기술사업금융회사는 금융당국의 엄격한 진입, 운영 규제(높은 자본금 요건, 내부통제기준, 건전성 기준, 금융위 관리, 감독 등)가 있는 반면 창업투자회사 대비 자유로운 투자활동이 가능하다는 차이점이 있습니다.
벤처캐피탈 시장 내에서 창업지원을 기본목적으로 하는 창업투자회사 대비 신기술사업금융회사는 성장단계의 기업 지원 및 중간회수시장 참여 등의 다양한 역할을 수행 가능 합니다.
| [신기술사업금융회사와 창업투자회사의 비교] |
|
구분 |
신기술사업금융회사(금융위) |
창업투자회사(중기부) |
|
|---|---|---|---|
|
규제체계 |
특성 |
엄격한 진입·운영 규제 대비 자유로운 투자규제 적용 |
자유로운 진입·운영 규제 대비 엄격한 투자규제 적용 |
|
자본금 |
최소 200억원 *신기술사업금융전문회사: 100억원 |
최소 20억원 |
|
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회사 운영 |
금융당국 관리·감독, 건전성기준 준수, 준법감시인, 내부통제기준 제정 등 |
전문인력·사무실 확보 의무 |
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투자 의무 |
없음 |
등록 후 3년내 자본금의 40%를 창업자 등에 신규투자 의무 |
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업무범위 |
대상 |
신기술사업자 |
중소·벤처기업 |
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가능 업무 |
신기술사업자에 투·융자, 경영지도 여신금융회사 공통업무(기업대출 등) |
중소·벤처기업에 대한 투자 |
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투자 방법 |
신주·구주, 타 조합 지분인수, 무형자산(IP 등) 투자, 해외투자 |
주로 신주투자(구주투자 등 제한) 해외투자(의무투자비율 충족 후) * 제도개선 중 |
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운영 조합 |
신기술사업투자조합, 중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 농식품투자조합, PEF |
중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 농식품투자조합, PEF |
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산업내 기대역할 |
기업의 성장단계별 금융지원 중간회수시장 활성화 |
초기중기단계 기업에 대한 투자 - 중소기업 창업 지원 |
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일반 현황 (‘17년말) |
42개사, 투자잔액 3.5조원 조합 결성규모 5.2조원 |
120개사, 투자잔액 7.7조원 조합 결성규모 20.1조원 |
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(출처: 여신금융협회)&cr;(주1) 신기술사업금융회사로 등록된 회사는 2017년말 기준으로 92개사이며, 전업신기술금융회사는 42개사입니다.
신기술사업금융회사는 일반적으로 주주가 자본금을 납입하여 설립하는 주식회사로서 회사는 주주, 경영진 그리고 투자전문인력인 투자심사역으로 구성되어 있습니다. 신기술사업금융회사의 투자방식으로는 크게 회사 고유계정을 이용한 직접투자와 투자조합을 설립하여 외부자금 즉, 개인, 법인, 정부기관 등 재무적투자자로부터의 조합 출자를 통한 투자로 나누어 볼 수 있습니다. 투자조합은 자금을 모으는 Vehicle 성격을 가지고 있으며, 민법상 조합규정을 준용하여 사모(Private Equity Finance)방식의 투자자 간 계약형식을 취하고 있습니다. 신기술사업금융회사는 투자조합을 업무집행조합원(General Partner: GP)으로서 운영할 수 있는 법적주체로 조합의 설립, 투자, 분배, 기타 조합사무 등을 총괄하게 됩니다.
| [투자구조] |
&cr;신기술사업금융회사는 관련 규정에 의해 신기술사업투자조합, 중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 농식품투자조합, PEF 등을 설립 및 운영할 수 있습니다. 투자조합의 기본적인 설립요건은 아래와 같으나, 세부적인 조건인 모집금액, 출자비율, 투자기간, 투자대상 등은 각 조합의 설립시의 출자자(LP)와 합의한 규약을 기본으로하며 각 조합의 성격에 따라 다양하게 결정이 됩니다.&cr;
| [주요 조합별 특징] |
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구분 |
신기술투자조합 |
창업투자조합 |
한국벤처투자조합 |
농식품투자조합 |
PEF |
|---|---|---|---|---|---|
|
소관부처 (근거법) |
금융위원회 (여신전문금융업법) |
중소벤처기업부 (중소기업창업지원법) |
중소벤처기업부&cr;(벤처기업육성에관한특별조치법) |
농림축산식품부, 해양수산부 (농림수산식품투자조합 결성 및 운용에 관한 법률) |
금융위원회 (자본시장과 금융투자업에 관한 법률) |
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조합형태 |
민법상 조합 |
민법상 조합 |
민법상 조합 |
민법상 조합 |
상법상 회사 |
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업무집행&cr;조합원(GP) |
신기술사업금융업자 |
창업투자회사 신기술사업금융업자 상법상 유한회사 |
창업투자회사 신기술사업금융업자 상법상 유한회사 외국투자회사 |
창업투자회사 신기술사업금융업자 농협은행 수협은행 |
개인 및 법인 (제한 없음) |
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설립요건 |
ㆍ신기술사업금융업자 외의 자와 공동으로 출자하여 설립 ㆍ신기술사업금융업자가 조합자금을 관리, 운용 |
ㆍ출자금 총액(20억원 이상)ㆍ유한책임조합원수(49인 이하) ㆍGP 최소 출자비율(출자금의 1%) |
ㆍ출자금 총액(30억원 이상) ㆍ유한책임조합원수(49인 이하) ㆍGP 최소 출자비율(출자금의 1%) ㆍ모태조합 출자(필수조건) |
ㆍ출자금 총액(10억원 이상) ㆍ유한책임조합원수(49인 이하) ㆍGP 최소 출자비율(출자금의 1%) ㆍ농식품투자모태조합 출자(필수조건) |
ㆍ금융산업의 구조개선에 관한 법률상 출자승인(금융회사만 적용) &cr;ㆍ유한책임조합원수(49인 이하) ㆍLP 최소출자 금액(법인 3억원, 개인 3억원 이상) |
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설립, 등록절차 |
없음 |
중소벤처기업부 등록 |
중소벤처기업부 신고 |
농림축산식품부, 해양수산부 신고 |
금융위원회 보고 (금융감독원 위탁) |
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존속기간 제한 |
없음 |
5년 이상 |
5년 이상 |
3년 이상 |
15년 이내 |
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지원대상 |
신기술사업자 |
창업,벤처기업 |
중소,벤처기업 |
농림수산식품경영체 |
제한없음 |
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투자의무 비율 규제 |
없음 |
3년내 출자금의 40%를 창업자 및 벤처기업에 투자 (창업투자의무) |
- |
3년내 출자금의 60%를 농림수산식품경영체에 투자 |
2년내 출자금의 50%를 경영권 인수목적으로 투자 |
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상장주식 취득제한 |
제한없음 |
출자금의 20% 이내 |
제한없음 |
제한없음 |
제한없음 |
|
중견기업투자 |
가능 (2018.08.21.시행) |
창업투자의무 비율 준수 후 &cr;40% 이내 |
불가능 |
가능. 단, 상호출자제한기업집단에 대한 투자는 불가 |
제한없음 |
|
지분취득 한도 |
제한없음 |
50% 이내 (6개월 이상 보유 7년 이내 매각시 제한 없음) |
제한없음 |
제한없음 |
제한없음 |
|
해외투자 |
제한없음 |
先창업투자의무준수 後출자금의 40% 이내 |
제한없음 |
불가능 |
제한없음 |
(출처: 여신금융협회)&cr;&cr;신기술사업금융회사는 투자조합 및 PEF를 운영함으로써 운영에 따른 관리보수(Management fee)와 투자결과에 따른 성과보수(Carried interest)의 수익을 얻을 수 있습니다.
관리보수는 업무집행조합원(GP)에 대한 일종의 기본보수로서 업무집행조합원은 관리보수를 통해 중소, 벤처기업을 발굴 및 심사하고 투자하게 되며 또한 펀드의 공시 및 기타 사무 처리를 담당하게 됩니다. 즉, 업무집행조합원의 일상적인 노동력에 대한 보수를 조합이 부담하는 것으로 볼 수 있습니다. 관리보수의 경우 일반적으로 조합의 규약마다 다르지만 조합설립 후 일정기간 동안 결성금액의 일정비율로 지급되며, 투자가 완료된 시점에서는 투자잔액의 일정비율로 관리보수가 업무집행조합원에게 지급이 됩니다. 이러한 관리보수는 신기술사업금융회사의 주요 수익원이며, 관리보수를 통하여 안정적인 회사의 운영이 가능 합니다.
성과보수는 조합운영 결과에 따라 지급되는 추가수익으로 조합마다 지급규정은 다르며, 일반적으로 내부수익률(IRR)을 기준으로 해당 기준수익율을 초과하는 부분의 일정비율로서 업무집행조합원에게 지급하게 됩니다.
&cr; 나. 사업구조&cr;
당사의 사업구조는 크게 펀드조성(자금모집), 투자 및 관리, 투자회수로 이어지는 단계로 이루어져 있으며, 추가로 투자재산의 분배 및 해산으로 구분이 가능 합니다.&cr;
| [사업구조도] |
&cr;
(1) 펀드조성(자금모집) 방식&cr;
일반적으로 제조업에서 원재료라는 부분은 당사의 사업구조상 자금의 모집이라고 할 수 있습니다. 조합 설립의 출자자인 조합원은 정책기관, 금융기관 등으로 구분할 수 있으며, 이 중 조합설립에 가장 큰 역할을 하는 주요 출자자는 정책기관이라고 할 수 있습니다.
| [조합 출자자 구분] |
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구분 |
상세분류 |
분류기준 |
|---|---|---|
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정책기관 |
정부 |
정부중앙부처 및 정부기관 등 |
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지자체 |
시,도 및 지자체산하기관 |
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모태펀드 |
한국벤처투자(주)가 관리하는 한국 모태펀드 한국성장금융이 관리하는 성장사다리 통합펀드 농업정책보험금융원이 관리하는 농림수산식품 모태펀드 |
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기금 |
국가재정법 제5조에 따른 정부기금 등 공적 기금 (단, 모태펀드 계정, 연금은 제외) |
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|
금융기관 |
은행 |
은행법에 따른 은행(산업은행(정금), 기업은행 포함) |
|
보험 |
보험업법에 따라 보험업을 영위하는 회사 |
|
|
증권 |
자본시장법에 따라 투자매매,중개 등의 업무를 영위하는 증권회사 |
|
|
기타금융기관 |
기타금융업(상호저축은행법에 따른 저축은행 등) |
|
|
연금/공제회 |
연금 |
국민연금, 기업연금 등 |
|
공제회 |
경찰공제회, 과학기술인공제회, 군인공제회, 대한소방공제회, 지방행정공제회, 교직원공제회, 지방재정공제회 |
|
|
벤처캐피탈 |
창투사, 신기술사, LLC 등 업무집행조합원 |
|
|
일반법인 |
영리목적의 법인 |
|
|
기타단체 |
협회, 학교법인, 종교단체, 재단, KIF투자조합, 성장사다리펀드 등 |
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개인 |
일반개인 |
|
|
외국인 |
외국소재 개인 및 법인 |
|
주요출자자는 크게 국민연금, 농림수산식품 모태펀드, 한국 모태펀드 및 성장사다리펀드로 나누어볼 수 있습니다. 농림수산식품 모태펀드는 2010년에 설립되었으며, 해양수산부, 농림축산식품부에서 출자를 받아 농업정책보험금융원이 운영하고 있습니다. 한국 모태펀드는 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 따라 2005년에 설립되었으며, 중소기업진흥공단 등 7개의 정책기관 등으로부터 출자를 받아 한국벤처투자㈜가 운영하고 있습니다. 성장사다리펀드는 금융위원회가 2013년 출범시킨 펀드로 산업은행, 기업은행, 은행권청년창업재단의 출자를 통해 조성되었으며 한국성장금융투자운용이라는 회사를 통해 운영되고 있습니다.
| [모태펀드(Fund of Fund) 현황] |
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구분 |
농림수산식품모태펀드 |
한국모태펀드 |
성장사다리펀드 |
|---|---|---|---|
|
결성일 |
2010년 |
2005년 |
2013년 |
|
출자자 |
해양수산부 농림축산식품부 |
중소기업진흥공단, 문화체육관광부, 특허청, 영화진흥위원회, 미래창조과학부, 고용노동부, 보건복지부, 국민체육진흥공단, |
KDB산업은행 IBK기업은행 은행권청년창업재단 |
|
펀드규모 |
4,240억원 |
2조 7,310억원 |
1조 8,500억원 |
|
운용기간 |
30년 |
30년 |
20년 |
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운용기관 |
농업정책보험금융원 |
한국벤처투자㈜ |
한국성장금융투자운용 |
해당펀드의 출자 구조는 펀드의 출자자인 정책기관 등이 펀드에 출자를 하게 되고 해당 펀드들이 투자조합에 다시 출자를 하는 모자형 펀드(Fund of Funds)구조를 가지고 있습니다. 출자의 규모 및 대상은 매년 각 기금을 운용하는 농업정책보험금융원, 한국벤처투자 및 한국성장금융투자운용을 통해 결정되어 공지되며, 각 기금의 출자 대상 및 계획에 맞는 조합설립 제안을 통해서 정책자금의 출자를 받게 됩니다.
정책자금의 출자는 일회성의 지원이 아닌 정책적인 지원사항으로 벤처기업의 특성상 높은 리스크와 상대적으로 긴 장기간의 투자를 요한다는 점에서 자금조달의 어려운 부분을 정책지원을 통해서 지원하고 있다고 할 수 있습니다. 이 외에도 각종 연기금 및 지방단치단체 등의 자금이 있으며 개인 및 기관투자자 등도 유한책임조합원(LP)으로서 조합 출자를 통해 조합원으로 참여하게 됩니다.
(2) 투자 및 관리 방식&cr;
조합의 결성을 통해 모집된 자금은 해당 조합의 설립에 따른 규약을 통해서 조합 결성 시 설정된 주요 투자 분야에 투자를 집행하게 됩니다. 각 조합은 설립 시 운용인력이 선임되며, 당사는 자체적으로 총 11명의 투자심사인력을 보유하고 있습니다.
투자심사인력은 신기술사업, 차세대유망기술, 전략적 제휴기업, 벤처관련 기관 등의 산업적인 부분과 인적 네트워크 등을 활용하여 투자대상을 발굴하게 되며 대상 기업의 기술, 사업화능력, 재무적요인 등 다방면의 검토 및 심사를 거쳐 투자를 집행하게 됩니다.
투자 이후 투자기업의 사후관리는 조합 자산의 운영에 있어 중요한 요소로서, 벤처기업이라는 투자대상의 특성상 지속적인 관리가 필요합니다. 특히 창업 초기기업의 경우 경영 및 제반 요소에 있어 역량이 부족한 단계로 투자 기업의 경영 및 관리에 도움을 제공합니다.
(3) 투자회수 방식&cr;
투자자금회수의 주요경로는 기업공개(IPO), M&A, Secondary Market 등이 있습니다. 기업공개는 유가증권시장 또는 코스닥시장에 투자기업을 상장하여 투자자금을 회수하는 방법으로 상장에 따른 높은 수익률 등을 고려시 가장 선호되는 방법이라고 할 수 있으나, 기업 공개에 이르기 까지 많은 시간과 노력이 필요 합니다. M&A는 기존 시장의 확대, 신시장 개척 등 성장전략의 일환으로 인수를 원하는 기업에 투자기업을 매각함으로서 투자자금을 회수하는 방법이며, Secondary Market을 통한 자금 회수는 투자지분을 다른 벤처투자자 등에게 매각하여 자금을 회수하는 방법 입니다.
&cr;
(4) 배분 및 해산 방식&cr;
조합 재산의 투자 등으로부터 발생하는 수익 및 출자원금은 조합의 조합원 총회의 결의에 따라 분배하게 되며, 조합원에게 배분하는 재산의 원천은 조합재산에서 조합운영비 및 업무집행조합원에 대한 성과보수를 제외한 잔여재산을 조합원의 출자좌수에 비례하여 배분하게 됩니다. 또한 조합의 손실이 발생할 경우 손실금의 배분은 업무집행조합원에게 지급해야하는 금액을 공제 후 조합출자금 총액에 미달하는 경우 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하게 되며, 추가로 규약에 업무집행조합원 등의 우선손실충당 규정이 있을 시 우선손실충당 비율을 고려하여 산정 배분하게 됩니다. 조합은 규약에 의거하여 조합 설립 시 존속기간을 정하며, 존속기간이 만료가 되면 해산하게 됩니다. 또한 조합 규약에 정함에 따라 존속기간 전에도 해산이 가능합니다.
&cr;&cr; 다. 산업 특성&cr;
(1) 모태펀드(fund of fund)를 기반으로 한 정책기관의 중요도 확대
벤처캐피탈 시장은 투자자 자금을 모집하고 투자를 실행한 이후 수익을 실현하는 과정이 반복되며 성장이 이루어지는 구조를 갖고 있습니다. 국내 벤처캐피탈 시장은 정부의 관심속에 자금조달 확대에 집중하였습니다. 적극적인 중소, 벤처기업 육성 정책에 따라 유동성 공급은 전반적으로 풍부한 상황이며, 투자 및 자금조달 또한 회사계정 중심에서 조합계정 중심으로 변화하는 등 긍정적인 모습을 보이고 있습니다.
&cr;
| [국내 중소기업 정책금융 체제] |
(출처: 여신금융협회)
조합 자산내 정책기관의 출자 비중 증가는 모태펀드의 활성화에 기인합니다. 모태펀드는 정책기관이 개별기업에 직접 투자하는 대신 벤처캐피탈이 결성, 운영하는 투자조합에 출자하는 펀드로 입니다. 모태펀드 출범 당시 우리나라 벤처캐피탈 시장은 LP시장이 금융기관이나 민간차원에서 벤처캐피탈이 자체적으로 펀드자금을 모집하는 것이 용이하지 않은 상황이었습니다. 이런 상황에서 모태펀드는 민간이 결성하려는 투자조합에 정부자금이 참여함으로써 정부 재원의 위험부담 효과를 시장에 전달함과 동시에 다른 LP들의 벤처캐피탈 조합 결성 참여를 유도하는 역할을 수행하였습니다.
| [연도별 신규결성조합 출자자 비중] |
(출처: 한국벤처캐피탈협회)
국내 벤처캐피탈의 신규자금결성 규모는 2013년 만들어진 성장사다리펀드의 지원에 힘입어 2013년 이후부터 증가 추세를 보이고 있으며, 2017년에는 4조 4,430억원 규모로 크게 증가했습니다.
| [연도별 신규결성 조합(창투조합, KVF) 추이] |
(출처: 한국벤처캐피탈협회)
(2) 후기기업에 대한 높은 투자 비중
신기술금융업권은 벤처캐피털산업 내에서 주로 창업 단계기업보다는 중후기기업에 투자하는 금융업으로, 벤처 초중기기업 투자 중심의 창업투자업권에 비하여 후기기업에 대한 투자비중이 높습니다. 2017년 업력별 기준에 따른 신규투자는 7년 이상 기업인 후기단계 투자가 49.2%로 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 특히, 설립 3~7년인 중기단계 기업까지 포함시 중후기 기업에만 약 70.6%가 집중되어 투자자금이 쏠리고 있는 상황입니다.
신기술금융업권은 중후기기업에 투자함으로 인하여 초기기업에 투자하는 모험자본에 비하여 보다 안정적이며, Low risk, Middle return의 포지션이 가능합니다. 2018년 2월에 공포되어 2018년 8월부터 시행 예정인 여신전문금융업법 개정안에 따르면, 신기술사업자의 범위를 중견기업까지 확대하여 신기술금융업권의 중후기기업에 대한 투자비중은 더욱 증가할 것으로 예상됩니다.
| [신기술금융, 창업투자회사 업력별 투자 비중] |
&cr;(출처: 여신금융협회)
&cr;&cr; 라. 시장 규모 및 전망&cr;&cr; (1) 세계 시장규모 및 전망&cr;
(가) 벤처캐피탈 시장
세계 벤처 투자 규모는 2013년 이후 급격한 증가세를 보이고 있습니다. 2017년 기준 세계 벤처 투자 금액은 1,820억달러를 기록하였으며, 2007년 이후 연평균 15.0%의 성장률을 보였습니다. 특히, 2013년 이후 최근 5년간은 33.1%의 성장률을 기록하는 등 투자규모는 두 자릿수의 성장률을 보이고 있습니다.&cr;
| [세계 벤처 투자규모 추이] |
| (단위: $billion) |
|
연도 |
2007년 |
2008년 |
2009년 |
2010년 |
2011년 |
2012년 |
2013년 |
2014년 |
2015년 |
2016년 |
2017년 |
CAGR |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
금액 |
45 |
50 |
37 |
46 |
62 |
58 |
58 |
100 |
148 |
143 |
182 |
15.00% |
(출처: Preqin Ltd., 2018)&cr;&cr;세계각국의 벤처투자 확대는 주요 국가의 저금리 기조속에 투자수익 창출의 목적과 4차산업이라고 불리는 신산업의 태동이 기반이 되었으나, 한편으로는 주요국 정부의 벤처 육성 정책 기조 등이 주요 요인으로 작용했다고 할 수 있습니다. 특히, 해외 주요 국가에서는 국내와 마찬가지로 정부주도하에 자금 조성을 통한 벤처기업을 지원하는 정부 벤처캐피탈(government venture capital) 프로그램이 활성화되고 있습니다.
| [주요 국가별 정부 벤처캐피탈 현황] |
|
국가 |
내용 |
|---|---|
|
미국 |
SBIC(Small Bussiness Investment Company) 프로그램, 미국 중소기업청(SBA)이 SBIC가 발행하는 채권에 대한 지급보증으로 자금조달 지원 |
|
캐나다 |
연방정부차원에 정책 금융기관 BDC(Business Development Bank of Canada)의 자회사인 BDC Capital에서 총괄 지원 |
|
EU |
EIB(European Investment Bank) 및 EBRD(European Bank for Reconstruction and Development), EIF(European Investment Fund) 등을 활용한 지원 프로그램 운영 |
|
영국 |
영국 정부부처인 BIS(Department for Business Innovation & Skills)의 출자로 British Bussiness Bank를 설립하여 중소기업 등에 대한 정책금융 제공 |
|
프랑스 |
정책금융기관인 Bpifrance를 통해 성장잠재력이 뛰어난 기업에 직ㆍ간접 지분투자 등에 대한 경영 및 네트워크 지원, 또한 FCDE라는 벤처캐피탈 펀드를 민간에 위탁하여 운용 |
|
독일 |
개발은행 성격의 정책금융기관인 KfW가 정부 벤처캐피탈 프로그램인 ERP-Startfonds와 High-Tech Grunderfonds를 운영 |
(자료 : 자본시장연구원, 해외 정부 벤처캐피탈의 현황 및 시사점, 2015.01)&cr;
또한 각 국가별로 벤처 활성화 정책을 제정하여 벤처기업을 지원하고 있습니다. 미국은 벤처기업의 자금접근성 확대 위한 「Small Business Jobs Act」('10), 「Startup America Initiative」('11), 「Jump Start Out Business Startup Act」('12) 을 제정하였으며, 유럽연합(EU)는 「Small Business Act for Europe」('09)에서 벤처기업 활성화 환경 조성을 위한 10대 원칙을 제시하였습니다. 일본은 2014년 아베노믹스의 3대 성장전략 중 하나인 일본 재흥플랜의 중점 추진적략에 민간투자 활성화와 벤처투자촉진 정책을 포함하였으며, 중국은 2013년 청년 창업지원 정책, 2015년 경제성장의 신성장 동력으로서 벤처 창업 및 육성을 위한 「중창공간 발전정책」 등을 통해 정책적인 지원을 확대하여 투자건수 및 투자금액이 크게 증가하고 있습니다.&cr;
| [지역별 투자건수 추이] |
(출처: Preqin Ltd., 2018)
(나) PEF 시장
세계PEF 시장은 투자자들의 대체투자 선호현상 강화 등에 힘입어 꾸준히 성장세를 기록하고 있습니다. 2017년 결성된 PEF는 4,530억 달러로 1996년 이래 최대치를 기록하였습니다.
| [연도별 PEF 결성액] |
(출처: Preqin Ltd., 2018)
최근 가장 큰 시장을 차지하고 있는 미국시장의 미투자자금이 최고치를 경신하며 시중 유동성이 풍부해진 가운데, 기업 간 인수경쟁 심화로 인하여 PEF의 투자환경은 우호적이지 않은 실정입니다. 다만, 아시아 지역에 대한 PEF간의 투자는 날로 확대되고 있습니다. 해외 최대의 PEF 운용회사들이 아시아 시장에 진출하고 있으며, 펀드 모집 자금 금액의 규모도 점차 확대되고 있습니다. 특히, 한국, 중국, 일본 3개 국가의 경제 성장 등에 힘입어 관련 국가들의 투자는 점차 확대되고 있어 시장 전반적으로는 지속적인 성장이 기대되고 있습니다.
&cr;&cr; (2) 국내 시장규모 및 전망&cr;
(가) 벤처캐피탈 시장
국내는 정책적으로 벤처캐피탈 산업을 새로운 일자리 창출과 잠재성장률 제고를 통한 경제 활성화 차원에서 중요한 산업으로 인지하고 적극적인 지원 정책을 추진하고 있습니다. 벤처캐피탈 산업은 신성장산업에 투자함으로써 대기업과 제조업에 편중된 산업구조를 재편하고 균형성장을 촉진시킬 산업으로 각광받고 있습니다.
국내 벤처캐피탈 시장의 주요 Player는 중기, 후기 기업에 주로 투자하는 신기술사업금융회사 및 초기, 중기 기업에 주로 투자하는 창업투자회사가 있으며, 2017년말 기준 신기술사업금융회사가 92개사, 창업투자회사가 120개사가 등록 운영중에 있습니다.
| [연도별 신기술사업금융회사 및 창업투자회사 등록현황] |
(출처: 여신금융협회, 한국벤처캐피탈협회)
벤처캐피탈 시장은 크게 재원조달, 투자, 회수의 시장으로 구분할 수 있습니다. 시장 참여자들은 지속적인 규제완화, 회수시장 활성화 정책지원 등을 통해 벤처캐피탈 산업의 선순환 생태계를 구축하기 위해 노력하고 있으며, 이에 따라 지속적인 신성장산업 발굴 및 경제 활성화를 위한 벤처캐피탈 산업에 정부의 재정, 정책적 지원이 기대되는 상황입니다.
우선, 재원조달 시장을 살펴보면, 활발한 신규조합 결성으로 지속적인 성장을 하고 있으며, 2018년 3월 기준 조합(창투조합 및 KVF)재원이 21.0조원을 돌파하여 사상 최고치를 달성하였습니다. &cr;
| [연도별 투자재원 현황] |
(출처: 한국벤처캐피탈협회, 2018년 3월 Venture Capital Market Brief)
성장사다리펀드와 한국모태펀드를 중심으로 다양한 목적을 가진 조합이 결성되고 있으며, 2017년에는 164개의 신규조합이 결성되었습니다. 정책자금이 여전히 큰 역할을 차지하고 있으나, 정부의 지속적인 벤처투자 활성화 및 창업지원 정책과 모태펀드 활성화를 기반으로 다양한 LP들의 출자가 늘어나는 등 국내 벤처캐피탈 투자재원 및 신규조합 결성은 지속적으로 늘어날 것으로 전망됩니다.
&cr;
| [연도별 신규조합 결성금액 현황] |
(출처: 한국벤처캐피탈협회, 웹진(VC Discovery))
(주1) 창투조합 및 KVF 기준이며, 신기술투자조합 등은 제외되었습니다.
2017년에는 1,266개사에 2.38조원이 투자되어 투자금액 기준 전년(1,191개사, 2.15조원)대비 10.7% 증가하는 등 사상 최고치를 달성하였습니다. 투자 잔액은 지속적으로 증가하는 추세이며, 2018년 3월말 기준 7조 8,851억원이 잔액으로 남아 있습니다.
| [연도별 신규투자 현황] |
(출처: 한국벤처캐피탈협회, 웹진(VC Discovery))
(주1) 창투조합 및 KVF 기준이며, 신기술투자조합 등은 제외되었습니다.
| [연도별 투자잔액 현황] |
(출처: 한국벤처캐피탈협회, 웹진(VC Discovery))
(주1) 창투조합 및 KVF 기준이며, 신기술투자조합 등은 제외되었습니다.
추가 투자여력 지표인 미집행 약정액은 2018년 3월 기준 13.1조원으로 전년 대비 증가하였습니다. 약정액 대비 미집행액 비율은 62.6%로 이는 신규 투자금액 대비 신규조합 결성금액이 크기 때문이며, 최근 동 비율은 점차 증가하는 추세 입니다.&cr;
| [연도별 약정액 및 미집행률 현황] |
| (단위: 조원) |
|
구 분 |
2013년 |
2014년 |
2015년 |
2016년 |
2017년 |
2018년 3월 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
약정액 |
10.3 |
12.1 |
14.2 |
16.8 |
20.3 |
21.1 |
|
이행액 |
4.1 |
4.6 |
5.6 |
6.5 |
7.7 |
7.9 |
|
미집행액 |
6 |
7 |
9 |
10 |
13 |
13 |
|
미집행률 |
60.4% |
61.8% |
60.8% |
61.3% |
61.9% |
62.6% |
(출처: 당사제시, 한국벤처캐피탈협회 자료 이용)
&cr;
벤처캐피탈 투자의 회수방식은 크게 벤처투자의 최종적 회수라고 할 수 있는 IPO와 그 이전 단계에서 회수가 이루어지는 중간 회수시장으로 구분할 수 있습니다. 중간회수시장은 M&A, 장외시장에서 피투자기업의 지분을 매각하는 장외매각 등으로 구분할 수 있습니다.
회수시장에서 IPO와 M&A로 회수하는 비중은 2017년 기준 28% 정도이며, 신기술금융업권의 경우 M&A로 회수하는 비중이 창업투자업권 보다 상대적으로 높습니다. 코스닥시장 활성화 정책, M&A 활성화 정책 등으로 인하여 추후 회수시장은 긍정적인 방향으로 성장할 것으로 예상됩니다.
| [회수 유형별 회수비중] |
(출처: 여신금융협회)
(나) PEF 시장
국내 PEF 시장의 주요 Player는 신기술사업금융회사, 창업투자회사, 금융회사, 전업GP가 있습니다. 2017년말 기준으로 PEF를 운용중인 GP는 209개사로 신기술사업금융회사 및 창업투자회사가 속한 창투계회사가 36개사 이며, 금융회사가 35개사, 전업GP가 138개사로 구성되어 있습니다.
| (단위: 개) |
|
구분 |
2013년 |
2014년 |
2015년 |
2016년 |
2017년 |
|||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
회사수 |
비중 |
회사수 |
비중 |
회사수 |
비중 |
회사수 |
비중 |
회사수 |
비중 |
|
|
전업GP |
74 |
50.7% |
82 |
50.6% |
94 |
56.3% |
115 |
60.5% |
138 |
66.0% |
|
금융회사 |
46 |
31.5% |
46 |
28.4% |
41 |
24.6% |
41 |
21.6% |
35 |
16.7% |
|
창투계회사 |
26 |
17.8% |
34 |
21.0% |
32 |
19.2% |
34 |
17.9% |
36 |
17.2% |
|
합계 |
146 |
100.0% |
162 |
100.0% |
167 |
100.0% |
190 |
100.0% |
209 |
100.0% |
(주1) 창투계회사는 신기술사업금융회사와 창업투자회사 등으로 구성되어 있습니다.
2017년말 기준 경영참여형 사모집합투자기구(PEF)의 총 약정액은 62.6조원으로 자본시장법이 시행된 2009년(20.0조원) 대비 약 3.1배 증가하였습니다.
|
[연도별 국내 PEF 주요 현황] |
(출처: 금융감독원)
2017년 PEF의 신규 자금모집액은 9.9조원으로 전년대비 0.5조원 증가하였습니다. PEF의 설립 및 운용과 관련된 규제는 지속적으로 완화되고 있으며, 이에 따른 GP의 신규진입 확대 등에 따라 2017년에 신설된 PEF 수는 사상 최대인 총 135개로 전년대비 26개 증가하였습니다. 신설된 PEF 가운데 프로젝트 PEF는 102개로 75.6%의 비중을 차지하고 있으며, 신설 PEF의 평균약정액은 733억원으로 전년대비 129억원 하락하여 약정액 1천억원 미만인 소형 PEF의 비중이 증가하는 추세 입니다.
| [연도별 신규PEF 결성금액 현황] |
(출처: 금융감독원)
2015년 10월에 PEF산업 활성화를 위한 제도개편이 있었으며, 제도개편에 따라 PEF 설립 및 운용방법상 자율성이 크게 확대되었습니다. 이로 인하여 신규 Player 진입과 PEF 신규설립이 증가하였고, 신규 GP의 경우 투자자 모집에 부담이 없는 소규모 프로젝트 PEF 위주로 운영 중에 있습니다.
|
2015년 10월 PEF 제도개편 주요내용 |
|---|
|
(설립규제 완화) 사전등록제 → 사후보고제(설립후 2주이내)로 전환 (복층 SPC 허용) 단층형 SPC → 복층형 SPC 설립 허용&cr;(전략적투자자경영참여허용)전략적투자자가 ‘PEF가 설립한 SPC’에 투자할 수 있게 함으로써 투자대상 회사의 경영에 직접 참여할 기회 제공 |
2017년 12월에 금융위원회는 PEF의 역동성 및 자율성 제고를 위하여 전문사모운용사의 PEF의 GP 등록 간소화를 통한 경쟁촉진, PEF의 투자가능자산 범위 확대(전환우선주, 전환상환우선주) 등의 추가적 제도개편을 발표하였으며, 이로 인하여 앞으로도 PEF 시장의 성장세는 지속될 것으로 예상됩니다.
투자측면에서 PEF의 연도별 투자 금액은 매우 큰 변동성을 보이고 있으나, 2017년 중 투자집행 규모는 12.4조원으로 직전 3년평균 8.9조원을 크게 상회하고 있습니다. 투자 대상의 경우 2017년 기준 89.5%가 국내기업 투자로서 국내 투자 편중도가 높은 편이며, 제조업 비중이 50.7%로 가장 높습니다.
| [연도별 PEF 투자집행 현황] |
(출처: 금융감독원)
&cr;
PEF를 통한 추가 투자여력 지표인 미집행 약정액은 17.1조원으로 전년 대비 소폭 감소하고 있습니다. 약정액 대비 미집행액 비율은 27.3%이며, 최근 동 비율은 점차 낮아지는 추세로 PEF 운용효율이 개선되고 있습니다.
| [연도별 약정액 및 미집행률 현황] |
| (단위: 조원) |
|
구 분 |
2013년 |
2014년 |
2015년 |
2016년 |
2017년 |
|---|---|---|---|---|---|
|
약정액 |
44 |
51.2 |
58.5 |
62.2 |
62.6 |
|
이행액 |
28.1 |
31.8 |
38.4 |
43.6 |
45.5 |
|
미집행액 |
15.9 |
19.4 |
20.1 |
18.6 |
17.1 |
|
미집행률 |
36.1% |
37.9% |
34.4% |
29.9% |
27.3% |
(출처: 금융감독원)
&cr;투자 회수에 있어 2017년에 해산된 PEF수는 64개로 전년대비 크게 증가하였으나, 투자회수액은 7.4조원으로 전년대비 감소하였습니다. 과거 해산된 PEF 257개의 실제 존속기간을 분석한 결과 4년이상 5년미만이 63개로 24.5%의 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 2년이상 3년미만이 37개로 14.4%의 비중을 차지하고 있습니다. 최근 신규 PEF 결성금액이 증가하였으며, 회수사이클을 감안시 투자회수 및 해산 PEF는 지속적으로 증가될 것으로 예상됩니다.
| [PEF 투자회수 및 해산 추이] |
(출처: 금융감독원)
&cr; (3) 시장의 성장성 및 전망&cr;
정부의 지속적인 벤처, 창업 지원 확대에 따라 벤처기업의 지속적 증가가 예상되며 관련 분야 예산 및 각종 지원 확대로 인하여 벤처생태계 활성화가 기대되고 있습니다. 지속적인 벤처기업의 증가는 투자대상 및 분야, 자금운용 풀(pool)의 증가 측면에서 벤처캐피탈 시장에 긍정적인 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.
또한 국내 PEF 시장 또한 연기금 등 기관투자자의 대체투자 증가 및 M&A시장 확대 등으로 성장세가 지속될 것으로 예상되고 있습니다. PEF 출자사업에 있어 높은 비중을 차지하고 있는 국민연금의 투자 비중은 매년 증가하고 있고 그 외 산업은행 및 기타 연기금에서도 활발한 출자사업을 진행하고 있어 PEF 시장 성장은 지속될 것으로 전망됩니다.
벤처캐피탈 시장의 향후 전망으로는 혁신모험펀드와 기업구조혁신펀드가 있으며, 주요 내용은 하기와 같습니다.&cr;
(가) 혁신모험펀드
정부는 기술혁신 창업 활성화와 벤처 투자, 회수시장의 선순환을 위한 ‘혁신창업 생태계 조성방안’을 2017년 11월에 수립하였으며, 동 방안을 통해 ‘혁신모험펀드’의 조성계획을 발표하였습니다. 정부발표에 의하면 2020년까지 10조원 규모의 혁신모험펀드를 조성하여 혁신창업펀드(2조원)와 성장지원펀드(8조원)를 하위펀드로 설치하여 운영할 예정에 있습니다.
| [혁신모험펀드 4대 목표 및 주요 추진과제] |
(출처: 경제관계장관회의)
&cr;혁신창업펀드는 2조원 규모로 한국모태펀드 내에 조성할 예정이며, 엔젤투자 및 창업 초기기업에 중점적으로 투자하는 것을 목표로 창업투자회사에 적합한 펀드 입니다. 혁신창업펀드는 창업초기 기업에 대한 높은 투자위험도 등을 감안하여 공공부문 출자비율을 50~60% 수준으로 설정하고 지방투자를 강화할 예정에 있습니다.
성장지원펀드는 8조원 규모로 산업은행 및 성장금융이 공동으로 조성할 예정이며, 성장 벤처기업 및 M&A 등 성장, 회수단계에 중점적으로 투자하는 것을 목표로 신기술사업금융회사에 적합한 펀드 입니다. 성장지원펀드는 민간시장 구축을 방지하고, 민간의 적극적 역할을 촉진하기 위해 공공부문 출자비율을 30~40% 수준으로 설정할 예정에 있습니다.
| [혁신창업펀드와 성장지원펀드 조성계획] |
(출처: 경제관계장관회의)
(나) 기업구조혁신편드
상기 혁신모험펀드와는 별개로 국내 구조조정 시장에서 자본시장 역할이 미흡하다는 인식하에, 정부는 2017년 4월에 마중물로서 ‘기업구조혁신펀드’를 조성하기로 발표하였습니다.
기업구조혁신펀드는 총 1조원 규모로 조성될 예정이며, 한국자산관리공사, 한국성장금융 등이 5,000억원을 출자할 예정이고, 나머지 50%는 민간투자자가 출자할 예정에 있습니다.
| [기업구조혁신펀드 출자구조] |
(출처: 금융위원회 보도자료)
기업구조혁신펀드가 주로 투자하게 될 기업군은 중견, 중소기업들이며, 회생형 시장의 기업을 주요 투자대상으로 하고 유암코와의 경쟁을 통해 시장을 확대할 예정에 있습니다. 향후 청산형 시장에서 회생가능한 기업까지도 지원하는 등 투자대상을 확대할 예정 입니다.
&cr;&cr; 마. 경쟁 현황&cr;
일반적으로 중소, 벤처기업에 대한 투자금융 제공 측면에서 당사의 직접적인 경쟁업체는 개인, 일반법인, 금융기관(은행, 증권, 연기금 등) 등 그 대상은 매우 다양합니다. 반면, 투자조합 등의 투자기구를 결성하여 운영하는 등의 사업을 영위할 수 있는 운용사는 관련법에 의하여 규정됩니다.
업무집행조합원(GP)으로서 투자조합을 설립 및 운영할 수 있는 대상에는 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융회사, 중소기업창업지원법에 의한 창업투자회사, 벤처기업 육성 에 관한 특별조치법에 따른 유한책임회사(LLC)가 있습니다.
유한책임회사(LLC)는 상법상 유한회사로 설립시 자본금 요건이 없으며, 투자관련 경력이 있는 인원 2명 또는 3명 이상이 설립이 가능한 회사로 LLC는 주주가 곧 경영자이면서 펀드매니저이므로 투자와 이익 배분에서 주주와 LP간 이해상충의 문제가 없어 독립적으로 운영이 가능하다는 장점이 있습니다. 펀드 결성시 업무집행조합원(GP)의 의무출자 부담이 커지고 있는 추세입니다. 대부분의 LLC는 신기술사업금융회사나 창업투자회사에 비하여 자본금이 부족하고 그에 따라 상대적으로 큰 규모의 펀드 결성이 어려워 벤처캐피탈시장 보다는 액셀러레이팅 시장에서 경쟁하고 있습니다.
따라서 당사와 직접적으로 경쟁관계에 있는 회사는 신기술사업금융회사와 창업투자회사이며, 벤처캐피탈시장 및 PEF시장은 관련법에 근거하여 설립요건을 갖춘 경우 설립이 가능한 신기술사업금융회사와 창업투자회사가 Player인 완전경쟁시장 입니다. 신기술사업금융회사와 창업투자회사의 중요한 차이는 하기와 같습니다.
| [신기술사업금융회사와 창업투자회사의 비교] |
|
구분 |
신기술사업금융회사(금융위) |
창업투자회사(중기부) |
|
|---|---|---|---|
|
규제체계 |
특성 |
엄격한 진입·운영 규제 대비 자유로운 투자규제 적용 |
자유로운 진입·운영 규제 대비 엄격한 투자규제 적용 |
|
자본금 |
최소 200억원 *신기술사업금융전문회사: 100억원 |
최소 20억원 |
|
|
회사 운영 |
금융당국 관리·감독, 건전성기준 준수, 준법감시인, 내부통제기준 제정 등 |
전문인력·사무실 확보 의무 |
|
|
투자 의무 |
없음 |
등록 후 3년내 자본금의 40%를 창업자 등에 신규투자 의무 |
|
|
업무범위 |
대상 |
신기술사업자 |
중소·벤처기업 |
|
가능 업무 |
신기술사업자에 투·융자, 경영지도 여신금융회사 공통업무(기업대출 등) |
중소·벤처기업에 대한 투자 |
|
|
투자 방법 |
신주·구주, 타 조합 지분인수, 무형자산(IP 등) 투자, 해외투자 |
주로 신주투자(구주투자 등 제한) 해외투자(의무투자비율 충족 후) * 제도개선 중 |
|
|
운영 조합 |
신기술사업투자조합, 중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 농식품투자조합, PEF |
중소기업창업투자조합, 한국벤처투자조합, 농식품투자조합, PEF |
|
|
산업내 기대역할 |
기업의 성장단계별 금융지원 중간회수시장 활성화 |
초기중기단계 기업에 대한 투자 - 중소기업 창업 지원 |
|
|
일반 현황 (‘17년말) |
42개사, 투자잔액 3.5조원 조합 결성규모 5.2조원 |
120개사, 투자잔액 7.7조원 조합 결성규모 20.1조원 |
|
(출처: 여신금융협회)&cr;(주1) 신기술사업금융회사로 등록된 회사는 2017년말 기준으로 92개사이며, 전업신기술금융회사는 42개사입니다.
당사가 속해 있는 신기술사업금융회사는 성장단계 및 성숙단계에 진입한 중견, 중소기업에 투자하여 안정적이고 지속적인 투자수익을 확보 가능한(Low risk, Middle return) 포지션이고, 창업투자회사는 설립단계 및 초기단계인 벤처, 중소기업에 투자하여 위험이 높고, 높은 수익률을 달성 가능한(High risk, High return) 포지션 입니다.
벤처캐피탈시장 및 PEF시장에서 경쟁하고 있는 회사는 업종의 특성상 특정업체의 점유율이 높지 않습니다. 2017년 기준 벤처캐피탈시장 및 PEF 시장은 상위 20개사의 운영금액(19조 4,374억원)이 전체 시장(83조 6,704억원)의 23.23%를 차지하고 있는 것으로 나타났습니다. &cr;
| [2017년 주요 벤처캐피탈 운용자산(AUM) 현황] |
| (단위: 억원) |
|
순위 |
회사명 |
구분 |
VC |
PEF |
합계 |
|---|---|---|---|---|---|
|
1 |
스틱인베스트먼트 |
창업투자회사 |
3,268 |
29,836 |
33,104 |
|
2 |
IMM인베스트먼트 |
창업투자회사 |
3,060 |
16,903 |
19,963 |
|
3 |
한국투자파트너스 |
창업투자회사 |
12,429 |
5,584 |
18,013 |
|
4 |
아주IB투자 |
신기술사업금융회사 |
6,111 |
6,500 |
12,611 |
|
5 |
큐캐피탈파트너스 |
신기술사업금융회사 |
566 |
12,029 |
12,595 |
|
6 |
메디치인베스트먼트 |
창업투자회사 |
1,620 |
8,539 |
10,159 |
|
7 |
SBI인베스트먼트 |
창업투자회사 |
6,946 |
2,992 |
9,938 |
|
8 |
포스코기술투자 |
신기술사업금융회사 |
4,101 |
4,473 |
8,574 |
|
9 |
에이티넘인베스트먼트 |
창업투자회사 |
7,544 |
- |
7,544 |
|
10 |
KB인베스트먼트 |
창업투자회사 |
4,120 |
2,650 |
6,770 |
|
11 |
LB인베스트먼트 |
창업투자회사 |
6,676 |
- |
6,676 |
|
12 |
스마일게이트인베스트먼트 |
창업투자회사 |
6,419 |
200 |
6,619 |
|
13 |
KTB네트워크 |
창업투자회사 |
6,132 |
300 |
6,432 |
|
14 |
SV인베스트먼트 |
창업투자회사 |
5,259 |
1000 |
6,259 |
|
15 |
프리미어파트너스 |
LLC |
3,805 |
2,000 |
5,805 |
|
16 |
인터베스트 |
창업투자회사 |
5,790 |
- |
5,790 |
|
17 |
네오플럭스 |
창업투자회사 |
4,570 |
1053 |
5,623 |
|
18 |
타임와이즈인베스트먼트 |
창업투자회사 |
2,093 |
2,917 |
5,010 |
|
19 |
나우아이비캐피탈 |
신기술사업금융회사 |
830 |
2,650 |
3,480 |
|
20 |
미래에셋벤처투자 |
창업투자회사 |
3409 |
- |
3,409 |
|
20위 소계 |
94,748 |
99,626 |
194,374 |
||
|
총계 |
210,704 |
626,000 |
836,704 |
||
|
20위 비중 |
44.97% |
15.91% |
23.23% |
||
(출처: 더벨 league table VC 분류))
회사 마다 모태펀드의 출자 및 조합 결성에 있어 특정 분야에 집중하는 경향이 있으며, 이에 따라 각 회사별로 투자 분야(ICT, 바이오, 게임 등), 투자기업의 업력(초기, 중기, 후기) 등 회사별 전문 투자 분야의 차이라는 차별화 요인이 존재하기 때문에 회사간의 경쟁상황을 직접 비교하기 어렵습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 신규조합 설립능력과 조합 운영에 따른 수익창출 능력을 증명하고 있는 바, 시장에서 충분한 경쟁력을 확보하고 있는 것으로 판단됩니다.
&cr;
2 . 영업의 현황&cr;
가. 영업실적
| (단위: 백만원) |
|
매출유형 |
품 목 |
2015년 |
2016년 |
2017년 |
2018년 &cr;3분기 |
비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
|
영업수익 |
관리보수 |
2,351 |
4,245 |
4,318 |
3,119 | (주1) |
|
성과보수 |
- |
871 |
5,419 |
315 | (주2) | |
|
지분법이익 |
4,082 |
1,679 |
3,397 |
2,100 | (주3) | |
|
소계 |
6,433 |
6,795 |
13,134 |
5,534 | ||
|
기타의 영업수익 |
자문수수료 |
483 |
962 |
130 |
60 | (주4) |
|
이자수익 |
81 |
94 |
65 |
58 | ||
|
배당금수익 |
5 |
10 |
1 |
2 | ||
|
투자주식평가/처분이익 |
1,921 |
646 |
426 |
407 | ||
|
기타영업수익 |
45 |
- |
- |
79 | ||
|
소계 |
2,535 |
1,712 |
622 |
606 | ||
|
합 계 |
8,968 |
8,507 |
13,756 |
6,140 | ||
(주1) 관리보수는 당사가 투자조합 및 사모집합투자기구의 업무집행조합원으로서 조합 및 PEF 운영에 따라 수령하는 보수입니다. 일반적으로 설립일 이후 2~3년은 약정총액 기준으로, 이후부터는 평균투자잔액 기준으로 관리보수를 수령하게 되며, 관리보수는 각 조합 및 PEF의 규약 또는 정관에 의거 지급되게 됩니다.&cr;&cr;(주2) 성과보수는 투자조합 및 사모투자전문회사의 존속기간 중 내부수익률이 기준수익률을 초과하는 경우 지급됩니다.&cr;&cr;(주3) 지분법 이익은 각 조합에 출자한 당사 지분에 대한 평가이익으로 지분비율이 20% 미만이나 회사가 업무집행 조합원으로서 조합 및 PEF에 중대한 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 지분법이 적용됩니다.&cr;
(주4) 기타의 영업수익은 이자수익을 비롯하여 배당금 수익, 자문수수료, 당사 자체 자금으로 취득한 투자주식관련 처분이익 및 평가이익, 기타영업수익(대손충당금환입 등)으로 구성되어 있습니다.
&cr; 나. 자금조달 및 운용실적&cr;
| [설립이후 결성한 투자조합 및 사모투자전문회사 현황] |
| (단위: 백만원) |
|
조합명 |
결성(등록)일 |
조합구분 |
약정총액 |
구분 |
|---|---|---|---|---|
|
나우아이비1호펀드 |
2007-10-30 |
신기술사업투자조합 |
2,430 |
청산완료 |
|
나우아이비2호펀드 |
2008-06-25 |
신기술사업투자조합 |
8,820 |
|
|
나우아이비3호펀드 |
2008-07-25 |
신기술사업투자조합 |
2,390 |
|
|
나우아이비4호펀드 |
2009-03-05 |
신기술사업투자조합 |
6,200 |
|
|
2009엔피신기술투자조합 |
2009-06-22 |
신기술사업투자조합 |
1,500 |
|
|
나우아이비5호펀드 |
2009-12-11 |
신기술사업투자조합 |
3,500 |
|
|
나우아이비6호펀드 |
2010-03-31 |
신기술사업투자조합 |
10,000 |
|
|
나우아이비7호펀드 |
2010-06-23 |
신기술사업투자조합 |
6,500 |
|
|
나우아이비8호펀드 |
2010-08-13 |
신기술사업투자조합 |
2,600 |
|
|
아주아이비나우그로쓰캐피탈사모투자전문회사 |
2011-03-15 |
사모투자전문회사(PEF) |
80,000 |
|
|
나우아이비10호펀드 |
2013-09-10 |
신기술사업투자조합 |
11,000 |
|
|
나우아이비11호펀드 |
2014-02-03 |
신기술사업투자조합 |
4,000 |
|
|
나우아이비12호펀드 |
2014-04-17 |
신기술사업투자조합 |
15,000 |
|
|
나우일본테크놀로지투자펀드1호 |
2010-11-11 |
한국벤처투자조합 |
30,000 |
청산 진행중 |
|
나우농식품투자펀드1호 |
2011-07-29 |
농식품투자조합 |
20,000 |
운영중 |
|
나우농식품투자펀드2호 |
2012-07-25 |
농식품투자조합 |
16,000 |
|
|
나우턴어라운드성장사다리펀드1호기업재무안정사모투자전문회사 |
2014-09-17 |
사모투자전문회사(PEF) |
50,000 |
|
|
나우농식품투자펀드3호 |
2015-01-08 |
농식품투자조합 |
12,000 |
|
|
나우그로쓰캐피탈사모투자합자회사 |
2016-01-05 |
사모투자전문회사(PEF) |
200,000 |
|
|
나우1호기업재무안정사모투자합자회사 |
2017-08-08 |
사모투자전문회사(PEF) |
15,000 |
|
|
나우농식품투자펀드4호 |
2017-08-09 |
농식품투자조합 |
20,000 |
|
|
나우2호기업재무안정사모투자합자회사 |
2018-01-10 |
사모투자전문회사(PEF) |
62,000 |
|
| 나우에이스파트너십펀드 | 2018-6-25 | 신기술사업투자조합 | 40,000 | |
|
합계 |
618,940 |
|
||
|
현재 운영중인 투자조합 합계 |
435,000 | |||
&cr;
3. 영업 종류별 현황&cr;
| (단위: 백만원) |
| 조합명 | 결성일 | 약정&cr;총액 | 당사&cr;지분율 | 관리보수 | 성과보수 | 지분법이익 | 비고 | |||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년&cr;3분기 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년&cr;3분기 | 2015년 | 2016년 | 2017년 | 2018년&cr;3분기 | |||||
| 나우일본테크놀로지투자펀드1호 | 2010-11-11 | 30,000 | 20.00% | 316 | 224 | 62 | - | - | 871 | 3,699 | 315 | 1,791 | - | 494 | 96 | 청산 진행중 |
| 나우농식품투자펀드1호 | 2011-07-29 | 20,000 | 50.00% | 310 | 206 | 180 | 62 | - | - | - | - | 519 | 51 | 57 | 208 | 청산 진행중 |
| 나우농식품투자펀드2호 | 2012-07-25 | 16,000 | 37.50% | 400 | 234 | 209 | 86 | - | - | - | - | 780 | 159 | 598 | 237 | - |
| 나우아이비10호펀드 | 2013-09-10 | 11,000 | 13.64% | 174 | 174 | 174 | 42 | - | - | - | - | 117 | - | 286 | - | 청산완료 |
| 나우아이비11호펀드 | 2014-02-03 | 4,000 | 5.00% | 63 | 63 | 63 | 15 | - | - | - | - | 16 | - | 34 | - | 청산완료 |
| 나우아이비12호펀드 | 2014-04-17 | 15,000 | 20.00% | 59 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 청산완료 |
| 나우농식품투자펀드3호 | 2015-01-08 | 12,000 | 10.00% | 294 | 300 | 300 | 217 | - | - | - | - | - | - | 65 | - | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 2017-08-09 | 20,000 | 10.00% | - | - | 199 | 374 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 투자조합 소계 | 128,000 | 1,616 | 1,201 | 1,187 | 796 | - | 871 | 3,699 | 315 | 3,223 | 210 | 1,534 | 541 | |||
| 아주아이비나우그로쓰캐피탈사모투자전문회사 | 2011-03-15 | 80,000 | 15.63% | 153 | 62 | 1 | - | - | - | 1,719 | - | 748 | 629 | - | - | 청산완료 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호기업재무안정사모투자전문회사 | 2014-09-17 | 50,000 | 34.00% | 581 | 607 | 654 | 451 | - | - | - | - | 111 | 840 | 1,023 | 472 | - |
| 나우그로쓰캐피탈사모투자합자회사 | 2016-01-05 | 200,000 | 12.50% | - | 2,374 | 2,400 | 1,217 | - | - | - | - | - | - | 835 | 774 | - |
| 나우1호기업재무안정사모투자합자회사 | 2017-08-08 | 15,000 | 10.00% | - | - | 76 | 141 | - | - | - | - | - | - | 5 | 313 | - |
| 나우2호기업재무안정사모투자합자회사 | 2018-01-10 | 62,000 | 4.84% | - | - | - | 382 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 2018-6-25 | 40,000 | 8.75% | - | - | - | 132 | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| PEF 소계 | 407,000 | 734 | 3,043 | 3,131 | 2,323 | - | - | 1,719 | - | 859 | 1,469 | 1,863 | 1,559 | |||
| 합계 | 535,000 | - | 2,351 | 4,244 | 4,318 | 3,119 | - | 871 | 5,419 | - | 4,082 | 1,679 | 3,397 | 2,100 | ||
&cr;
4. 파생상품 거래 현황&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;&cr; 5. 영업 설비 현황&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;&cr; 6. 기타 투자의사 결정에 필요한 사항&cr;
가. 재무위험관리
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
&cr; 위험관리는 이사회에서 승인한 리스크관리규정에 따라 리스크관리전담부서에 의해 이루어지고 있습니다.
&cr;회사는 재무위험 관리에 대한 업무를 총괄하기 위한 별도의 리스크관리위원회를 운용하지 않고 이사회에서 총괄하도록 하고 있으며, 경영기획본부를 리스크관리전담부서로 지정하여 운용하고 있습니다. 리스크관리전담부서는 연간 리스크관리계획의 수립 등 주요 리스크관리 정책을 이사회와 협의하고 있으며, 리스크 점검결과를 대표이사 및 준법감시인에게 보고하되, 중요한 위반사항이 발생하였을 경우에는 이사회에 보고하고 있습니다.&cr;&cr;(1) 시장위험
&cr;회사는 가격위험, 금리위험, 환율위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.&cr;
- 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정한다.&cr; - 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가 평가되어야 한다.&cr; - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수하여야 한다.&cr; - 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다.&cr;&cr;회사는 투자자산에 대해 정기적으로 시가를 평가하여 취득금액 대비 40%이상 하락한 경우 매각하고 있습니다.&cr;
(2) 신용위험
&cr;① 신용위험의 개요&cr;&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 매도가능금융자산(채무증권), 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr;&cr;② 신용위험의 관리&cr;&cr;회사의 주요 신용위험은 여신에서 발생하고 있으며, 이에 대해 회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.
- 독립적이고 지속적인 여신리뷰를 통하여 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다.&cr; - 신용익스포져가 관련 법령이나 관계당국의 지침에서 정한 한도 또는 내부에서 설정한 한도를 벗어나지 않도록 하여야 한다.&cr; - 여신실행절차가 적절히 관리되도록 하여야 한다.
&cr;③ 신용위험에 대한 최대노출정도 &cr;&cr; 신용위험이 존재하는 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 금융자산의 종류별 신용위험 최대 노출정도는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018.9.30 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 27,786,858 | 8,858,200 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(채무증권) | 3,236,383 | 1.851,821 |
| 기타채권 : | ||
| 미수금 | 1,273,600 | 2,946,138 |
| 미수수익 | 1,910,798 | 2,734,526 |
| 보증금 | 234,300 | 6,399,300 |
| 기타채권 소계 | 3,418,698 | 12,079,964 |
| 합 계 | 34,441,939 | 22,789,985 |
④ 현금및현금성자산의 신용건전성
| (단위: 천원) |
| 은행예금 | 2018.9.30 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| AAA | 27,786,858 | 8,858,200 |
| AA+ | - | - |
| 합 계 | 27,786,858 | 8,858,200 |
&cr;- 한국신용평가원 신용등급체계와 해당 신용등급의 의미 (회사채 등급)&cr;
| 신용등급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 원리금 지급능력이 최상급임. |
| AA | 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. |
| A | 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을&cr;받기 쉬운 면이 있음. |
| BBB | 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의&cr;지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. |
| BB | 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는&cr;투기적인 요소를 내포하고 있음. |
| B | 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. |
| CCC | 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. |
| CC | 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. |
| C | 채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음. |
| D | 상환 불능상태임. |
&cr;(*) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.&cr;
⑤ 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 신용위험&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금과 보증금 등의 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 간주되었으며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 강력한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr; &cr; ㉠ 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 연체 및 손상여부
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018.9.30 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 | 3,418,698 | 12,079,964 |
&cr; ㉡ 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대부분 조합관련 미수금 및 미수수익 이행보증금으로 구성되어 별도로 신용건전성 정보를 관리하지 않고 있습니다. &cr;&cr;㉢ 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 없습니다.&cr;
나. 자본위험관리 &cr;
회사는 회사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 여신전문금융회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'에 의하고 있으며, 회사는 매 분기말 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 자본관리&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.&cr;&cr;전기와 비교할 때, 회사의 자본관리 목적에 있어 유의한 정책이나 절차의 변경 사항은 없습니다.
(2) 규제자본현황&cr;
금융감독원은 여신전문금융회사의 자본적정성 유지를 위해 재무제표를 기준으로 산출한 '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'을 100분의 7이상 유지하도록 규제하고있으며, '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'이 악화될 우려가 있거나 경영상 취약부문이 있다고 판단되는 여신전문금융회사에 대하여 이의 개선을 위한 계획 또는 약정서를 제출토록하거나 당해 금융기관과 경영개선협약을 체결할 수 있습니다. 회사는 상기의 기준을 준수하고 있습니다.
&cr;
| (단위 : 백만원) |
|
구 분 |
2018년 3분기 (제12기) |
2017년 (제11기) |
2016년 (제10기) |
2015년 (제9기) |
|---|---|---|---|---|
|
회계처리 기준 |
K-IFRS |
K-IFRS |
K-IFRS |
K-IFRS |
|
감사인(감사의견) |
신한회계법인 (-) |
삼일회계법인 (적정) |
삼일회계법인 (적정) |
삼일회계법인 (적정) |
| 자 산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 27,787 | 8,858 | 7,261 | 10,032 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,236 | 1,852 | 14 | 929 |
| 매도가능금융자산 | - | - | 1,529 | 3,809 |
| 대여금및수취채권 | - | - | 439 | 406 |
| 기타채권 | 3,419 | 12,080 | 5,941 | 4,365 |
| 관계기업투자 | 34,544 | 28,283 | 30,809 | 27,989 |
| 유형자산 | 3 | 5 | 8 | 11 |
| 무형자산 | 51 | 51 | 51 | 51 |
| 이연법인세자산 | - | 22 | 549 | 515 |
| 기타자산 | 13 | 153 | 33 | 48 |
| 자산총계 | 69,053 | 51,303 | 46,634 | 48,153 |
| 부 채 | ||||
| 기타금융부채 | 30 | 34 | 41 | 246 |
| 당기법인세부채 | - | 1,041 | 184 | - |
| 이연법인세부채 | 228 | - | - | - |
| 기타부채 | 118 | 260 | 207 | 56 |
| 부채총계 | 376 | 1,336 | 431 | 302 |
| 자 본 | ||||
| 자본금 | 47,400 | 37,525 | 37,525 | 37,525 |
| 자본잉여금 | 6,364 | 2 | 2 | 2 |
| 자본조정 | (45) | (150) | (150) | (150) |
| 기타포괄손익누계액 | - | - | 304 | 1,466 |
| 이익잉여금 | 14,958 | 12,590 | 8,521 | 9,008 |
| 자본총계 | 68,677 | 49,967 | 46,202 | 47,851 |
| 자본과 부채총계 | 69,053 | 51,303 | 46,634 | 48,153 |
| 종속·관계·공동기업 &cr;투자주식의 평가방법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 2018.1.1~9.30 | 2017.1.1~12.31 | 2016.1.1~12.31 | 2015.1.1~12.31 | |
| 영업수익 | 6,140 | 13,755 | 8,507 | 8,968 |
| 영업비용 | 3,155 | 6,626 | 5,866 | 5,101 |
| 영업이익 | 2,985 | 7,129 | 2,640 | 3,867 |
| 세전이익 | 3,026 | 7,177 | 2,699 | 3,943 |
| 당기순이익 | 2,368 | 5,512 | 2,129 | 3,060 |
| 주당순이익(원) | 314 | 738 | 285 | 409 |
주1. 주당순이익은 액면가 5,000원 기준입니다.&cr;&cr;
&cr;
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;
&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.&cr;&cr;
&cr;
가. 재무상태표&cr;
| 제 12 기 3분기 | 2018년 09월 30일 현재 |
| 제 11 기 | 2017년 12월 31일 현재 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 2018년 3분기&cr;(제12기) | 2017년&cr;(제11기) |
|---|---|---|
| 자 산 | ||
| 현금및현금성자산 | 27,786,857,543 | 8,858,199,858 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 3,236,383,096 | 1,851,821,445 |
| 매도가능금융자산 | - | - |
| 대여금및수취채권 | - | - |
| 기타채권 | 3,418,698,091 | 12,079,963,759 |
| 관계기업투자 | 34,544,093,278 | 28,282,950,459 |
| 유형자산 | 3,052,584 | 5,014,959 |
| 무형자산 | 50,836,600 | 50,836,600 |
| 이연법인세자산 | - | 21,543,710 |
| 기타자산 | 12,595,410 | 152,642,031 |
| 자산총계 | 69,052,516,602 | 51,302,972,821 |
| 부 채 | ||
| 기타금융부채 | 29,591,136 | 34,085,107 |
| 당기법인세부채 | - | 1,041,199,222 |
| 이연법인세부채 | 227,892,307 | - |
| 기타부채 | 118,096,590 | 260,225,420 |
| 부채총계 | 375,580,033 | 1,335,509,749 |
| 자 본 | ||
| 자본금 | 47,400,000,000 | 37,525,000,000 |
| 자본잉여금 | 6,363,575,000 | 2,100,000 |
| 자본조정 | (45,098,034) | (150,100,000) |
| 기타포괄손익누계액 | - | - |
| 이익잉여금 | 14,958,459,603 | 12,590,463,072 |
| 자본총계 | 68,676,936,569 | 49,967,463,072 |
| 자본과 부채총계 | 69,052,516,602 | 51,302,972,821 |
&cr;
나. 포괄손익계산서 &cr;
| 제 12 기 3분기 | 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 |
| 제 11 기 | 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12 기 3분기 | 제 11 기 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 영업수익 | 1,216,356,909 | 6,139,939,853 | 2,244,911,707 | 9,885,175,762 |
| 수수료수익 | 1,129,069,448 | 3,492,925,350 | 1,109,584,143 | 7,161,377,385 |
| 이자수익 | 21,768,772 | 58,175,707 | 17,499,641 | 51,705,427 |
| 배당금수익 | - | 2,224,910 | - | 600,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가 및 처분이익 | (9,234,015) | 407,110,102 | 112,603,000 | 266,103,075 |
| 대손충당금 환입 | 6,463,087 | 12,544,046 | 2,024,837 | 4,246,699 |
| 지분법이익 | 68,289,617 | 2,100,260,346 | 1,003,200,086 | 2,401,143,176 |
| 기타영업수익 | - | 66,699,392 | - | - |
| 영업비용 | 1,153,367,780 | 3,155,115,752 | 751,149,575 | 4,774,559,492 |
| 수수료비용 | 7,722,626 | 24,372,837 | 8,709,667 | 24,658,196 |
| 당기손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손실 | 18,955,418 | 50,304,868 | (180,876,748) | 317,564,021 |
| 대손상각비 | - | - | 190,214 | 431,887 |
| 지분법손실 | 29,307,519 | 58,057,788 | 41,667,330 | 635,988,183 |
| 판매비와관리비 | 1,077,422,134 | 2,942,651,254 | 854,237,194 | 3,715,139,123 |
| 기타영업비용 | 19,960,083 | 79,729,005 | 27,221,918 | 80,778,082 |
| 영업이익 | 62,989,129 | 2,984,824,101 | 1,493,762,132 | 5,110,616,270 |
| 기타수익 | 12,657,211 | 41,508,512 | 20,932,817 | 43,562,064 |
| 기타비용 | 5 | 5 | 1 | 2 |
| 법인세비용차감전순이익 | 75,646,335 | 3,026,332,608 | 1,514,694,948 | 5,154,178,332 |
| 법인세비용 | (86,592,490) | 658,336,077 | 333,232,888 | 1,124,773,009 |
| 당기순이익 | 162,238,825 | 2,367,996,531 | 1,181,462,060 | 4,029,405,323 |
| 기타포괄손익 | - | - | - | - |
| 당기총포괄이익 | 162,238,825 | 2,367,996,531 | 1,181,462,060 | 4,029,405,323 |
| 주당이익&cr; 기본 및 희석주당순이익 | 21 | 314 | 158 | 539 |
주1. 주당손익은 액면가 5,000원 기준입니다.&cr;&cr;
다. 자본변동표 &cr;
| 제 12 기 3분기 | 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 |
| 제 11 기 3분기 | 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 |
| (단위 : 원) |
| 구 분 | 자본금 | 자본잉여금 | 기타포괄손익&cr;누계액 | 기타자본항목 | 이익잉여금 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017년 1월 1일 잔액 | 37,525,000,000 | 2,100,000 | 303,941,715 | (150,100,000) | 8,521,209,458 | 46,202,151,173 |
| 회계변경누적효과 | - | - | (303,941,715) | - | 425,768,206 | 121,826,491 |
| 분기순이익 | - | - | - | - | 4,029,405,323 | 4,029,405,323 |
| 배당금지급 | - | - | - | - | (1,868,350,000) | (1,868,350,000) |
| 2017년 9월 30일 잔액 | 37,525,000,000 | 2,100,000 | - | (150,100,000) | 11,108,032,987 | 48,485,032,987 |
| 2018년 1월 1일 잔액 | 37,525,000,000 | 2,100,000 | - | (150,100,000) | 12,590,463,072 | 49,967,463,072 |
| 주식보상비용 | - | - | - | 105,001,966 | - | 105,001,966 |
| 분기순이익 | - | - | - | - | 2,367,996,531 | 2,367,996,531 |
| 2018년 9월 30일 잔액 | 37,525,000,000 | 2,100,000 | - | (45,098,034) | 14,958,459,603 | 68,676,936,569 |
&cr;
라. 현금흐름표&cr;
| 제 12 기 3분기 | 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지 |
| 제 11 기 3분기 | 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지 |
| (단위 : 원) |
| 과 목 | 제 12 기 3분기 | 제 11 기 3분기 |
|---|---|---|
| 구 분 | ||
| 영업활동으로 인한 현금흐름 | 6,911,122,946 | 2,590,507,302 |
| 영업으로부터 창출된 현금흐름 | 8,528,332,306 | 2,686,180,480 |
| 이자 수취 | 58,557,319 | 46,196,174 |
| 배당금 수취 | 2,224,910 | - |
| 법인세 납부 | (1,677,991,589) | (141,869,352) |
| 투자활동으로 인한 현금흐름 | (4,218,940,261) | (2,195,898,514) |
| 관계기업투자주식의 취득 | 13,726,558,973 | 4,808,850,000 |
| 관계기업투자주식의 처분 | 9,507,618,712 | 2,612,951,486 |
| 재무활동으로 인한 현금흐름 | 16,236,475,000 | (1,868,350,000) |
| 배당금의 지급 | - | (1,868,350,000) |
| 유상증자 | 16,236,475,000 | - |
| 현금및현금성자산의 순증감 | 18,928,657,685 | (1,473,741,212) |
| 기초 현금및현금성자산 | 8,858,199,858 | 7,261,068,969 |
| 기말 현금및현금성자산 | 27,786,857,543 | 5,787,327,757 |
&cr;
| 제 12 기 3분기말 2018년 9월 30일 현재 |
| 제 11 기 2017년 12월 31일 현재 |
| 나우아이비캐피탈주식회사 |
&cr; 1. 일반 사항
나우아이비캐피탈 주식회사(이하 '회사')는 2007년 8월 6일에 설립되어 2007년 9월3일에 "여신전문금융업법"에 의한 "신기술사업금융업"을 등록한 여신전문금융회사이며, 서울특별시 삼성동에 본사를 두고 있습니다. 또한, 2008년 12월에 나우아이비주식회사를 흡수합병하였으며, 보고기간종료일 현재 납입자본금 47,400백만원입니다.&cr;&cr;당기 보고기간종료일 현재 회사의 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.
| 주 주 | 소유주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| 정지완 | 3,365,800 | 35.50 |
| 솔브레인(주) | 3,160,000 | 33.33 |
| 자기주식 | 31,600 | 0.33 |
| 기타 | 2,922,600 | 30.83 |
| 합 계 | 9,480,000 | 100.00 |
&cr;2. 중요한 회계정책
다음은 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.&cr;
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다. &cr;
2.1.1 회계정책과 공시의 변경 &cr;
(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
&cr;회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1109호 '금융상품' 조기적용
회사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정인 문단 7.2.15와 7.2.26에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다(회계정책 변경에 따른 영향의 상세 정보는 주석 24 참조).
&cr;- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정&cr;재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.
&cr;- 기준서 제1012호 '법인세' 개정&cr;공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.&cr;&cr;- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 &cr;타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.&cr;&cr;회사는 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다. &cr;&cr;-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정&cr;기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용법위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다.&cr;&cr;현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 동 개정사항이회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. &cr;&cr;- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 &cr;벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.
&cr;- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정&cr;부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다.
&cr;- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정&cr;현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. &cr;&cr;- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 &cr;제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. &cr;&cr;(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서&cr;&cr;- 기준서 제1116호 '리스' 제정&cr;새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.&cr;
2.2 관계기업&cr;&cr;관계기업은 회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 회사는 관계기업 투자의회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다
&cr;2.3 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화와 표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
&cr;(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.
&cr;비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
&cr;2.4 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치로 측정하는 금융자산(기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가로 측정하는 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류됩니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다.
&cr;단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.
금융자산의 각 유형별 상세내역은 주석 5참조
&cr;회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. &cr;
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리됩니다.
&cr;내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. &cr;
채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
&cr;- 상각후원가: 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은, 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. &cr;&cr;- 기타포괄손익-공정가치 금융자산: 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타 손익'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. &cr;&cr;- 당기손익-공정가치 금융자산: 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타손익'으로 표시합니다. &cr;
지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타 수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
&cr;당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 기타손익으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 다른 공정가치 변동과 구분하여 표시하지 않습니다. &cr;
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.
회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석4.1.2참조
2.5 파생상품
&cr;파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다.
2.6 유형자산
&cr; 유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액 을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다&cr;
| 과 목 | 추정 내용연수 |
|---|---|
| 비 품 | 5년 |
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.
&cr;2.7 무형자산
&cr; 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. &cr;
2.8 비금융자산의 손상
비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있다면 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.
&cr;2.9 금융부채&cr;
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "기타금융부채" 로 표시됩니다. &cr;&cr;(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.
&cr; 2.10 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. &cr;&cr;법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다. &cr;&cr;이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. &cr;&cr;이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.&cr;
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.&cr;
이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.&cr;&cr;2.11 종업원급여
회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다.
확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.
2.12 수익인식
회사는 자금운용에 의한 수익은 기간경과에 따라 이자수익으로 인식하고 있으며, 투자주식 등의 처분손익은 투자주식을 양도하여 인도하는 시점을 기준으로 인식하고 조합관리보수는 투자조합의 규약에 따라 인식하고 있습니다. 또한 기타의 수익은 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때 인식하고 있습니다.
3. 중요한 회계추정 및 가정
회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.&cr; &cr;- 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석4 참조).
4. 재무위험관리
4.1 재무위험관리요소
회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름 이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.
&cr; 위험관리는 이사회에서 승인한 리스크관리규정에 따라 리스크관리전담부서에 의해 이루어지고 있습니다.
&cr;회사는 재무위험 관리에 대한 업무를 총괄하기 위한 별도의 리스크관리위원회를 운용하지 않고 이사회에서 총괄하도록 하고 있으며, 경영기획본부를 리스크관리전담부서로 지정하여 운용하고 있습니다. 리스크관리전담부서는 연간 리스크관리계획의 수립 등 주요 리스크관리 정책을 이사회와 협의하고 있으며, 리스크 점검결과를 대표이사 및 준법감시인에게 보고하되, 중요한 위반사항이 발생하였을 경우에는 이사회에 보고하고 있습니다.&cr;&cr;4.1.1 시장위험
&cr;회사는 가격위험, 금리위험, 환율위험에 노출되어 있습니다. 이에 대해 회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.&cr;
- 리스크한도 및 투자한도를 설정하고 리스크를 일정 범위 내에서 통제하기 위한 손절매 한도를 설정한다.&cr; - 금리리스크대상을 제외한 모든 관리대상은 내부의 승인된 지침과 절차에 따라, 정기적이고 독립적으로 시가 평가되어야 한다.&cr; - 투자기준, 투자전략 또는 방침, 업무처리절차 등을 세부적으로 명시하고 준수하여야 한다.&cr; - 리스크관련부서장은 시장상황의 진행상황을 지속적으로 모니터링하여 위기상황에 대한 즉각적인 대응으로 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다.&cr;&cr;회사는 투자자산에 대해 정기적으로 시가를 평가하여 취득금액 대비 40%이상 하락한 경우 매각하고 있습니다.&cr;
4.1.2 신용위험
(1) 신용위험의 개요&cr;&cr;신용위험은 보유하고 있는 수취채권 등 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 매도가능금융자산(채무증권), 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. &cr;&cr;(2) 신용위험의 관리&cr;&cr;회사의 주요 신용위험은 여신에서 발생하고 있으며, 이에 대해 회사는 다음과 같은 관리원칙하에 관리하고 있습니다.
- 독립적이고 지속적인 여신리뷰를 통하여 리스크의 발생을 최소화시켜야 한다.&cr; - 신용익스포져가 관련 법령이나 관계당국의 지침에서 정한 한도 또는 내부에서 설정한 한도를 벗어나지 않도록 하여야 한다.&cr; - 여신실행절차가 적절히 관리되도록 하여야 한다.
&cr;(3) 신용위험에 대한 최대노출정도 &cr;&cr; 신용위험이 존재하는 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 금융자산의 종류별 신용위험 최대 노출정도는 아래와 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018.9.30 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 현금및현금성자산 | 27,786,858 | 8,858,200 |
| 당기손익-공정가치 금융자산(채무증권) | 3,236,383 | 1.851,821 |
| 기타채권 : | ||
| 미수금 | 1,273,600 | 2,946,138 |
| 미수수익 | 1,910,798 | 2,734,526 |
| 보증금 | 234,300 | 6,399,300 |
| 기타채권 소계 | 3,418,698 | 12,079,964 |
| 합 계 | 34,441,939 | 22,789,985 |
(4) 현금및현금성자산의 신용건전성
| (단위: 천원) |
| 은행예금 | 2018.9.30 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| AAA | 27,786,858 | 8,858,200 |
| AA+ | - | - |
| 합 계 | 27,786,858 | 8,858,200 |
&cr;- 한국신용평가원 신용등급체계와 해당 신용등급의 의미 (회사채 등급)&cr;
| 신용등급 | 등급의 정의 |
|---|---|
| AAA | 원리금 지급능력이 최상급임. |
| AA | 원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임. |
| A | 원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을&cr;받기 쉬운 면이 있음. |
| BBB | 원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의&cr;지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음. |
| BB | 원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는&cr;투기적인 요소를 내포하고 있음. |
| B | 원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음. |
| CCC | 원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임. |
| CC | 상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼. |
| C | 채무불이행의 위험성이 높고 전혀 원리금 상환능력이 없음. |
| D | 상환 불능상태임. |
&cr;(*) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄.&cr;
(5) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 신용위험&cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금과 보증금 등의 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. &cr;&cr;상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 간주되었으며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 강력한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. &cr; &cr; 가. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산의 연체 및 손상여부
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018.9.30 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 | 3,418,698 | 12,079,964 |
나. 연체되지도 손상되지도 않은 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 대부분 조합 관련 미수금 및 미수수익(주석 23)과 이행보증금(주석 22)으로 구성되어 별도로 신용건전성 정보를 관리하지 않고 있습니다. &cr;&cr;다. 연체되었으나 손상되지 않은 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 없습니다.&cr;
4.2. 자본위험관리 &cr;
회사는 회사가 영위하는 사업의 고유 위험을 방지하기 위해 회사의 자본을 적극적으로 관리하고 있습니다. 여신전문금융회사의 자본 적정성 관리는 금융감독원에서 제정한 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'에 의하고 있으며, 회사는 매 분기말 '조정총자산에 대한 조정자기자본비율'을 산출하여 금융감독원에 보고하고 있습니다. &cr;&cr;(1) 자본관리&cr;&cr;회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 아울러 외부적으로 부과된 자본유지요건을 만족하기 위해 자본관리를 적극적으로 수행하고 있습니다.&cr;&cr;전기와 비교할 때, 회사의 자본관리 목적에 있어 유의한 정책이나 절차의 변경 사항은 없습니다.
(2) 규제자본현황&cr;
금융감독원은 여신전문금융회사의 자본적정성 유지를 위해 재무제표를 기준으로 산출한 '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'을 100분의 7이상 유지하도록 규제하고있으며, '조정총자산에 대한 조정자기자본 비율'이 악화될 우려가 있거나 경영상 취약부문이 있다고 판단되는 여신전문금융회사에 대하여 이의 개선을 위한 계획 또는 약정서를 제출토록하거나 당해 금융기관과 경영개선협약을 체결할 수 있습니다. 회사는 상기의 기준을 준수하고 있습니다.
4.3 공정가치
&cr;(1) 금융상품 종류별 공정가치
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당분기말 | 전기말 | ||
|---|---|---|---|---|
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 27,786,858 | 27,786,858 | 8,858,200 | 8,858,200 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 3,236,383 | 3,236,383 | 1,851,821 | 1,851,821 |
| 기타채권 | 3,418,698 | 3,418,698 | 12,079,964 | 12,079,964 |
| 소 계 | 34,441,939 | 34,441,939 | 22,789,985 | 22,789,985 |
| 금융부채 | ||||
| 기타금융부채 | 29,591 | 29,591 | 34,085 | 34,085 |
| 소 계 | 29,591 | 29,591 | 34,085 | 34,085 |
(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.&cr;&cr;공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 2018.9.30 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 53,858 | - | 3,182,525 | 3,236,383 |
| (단위: 천원) |
| 2017.12.31 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 203,339 | - | 1,648,482 | 1,851,821 |
(3) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당기손익-공정가치 &cr;금융자산 |
|---|---|
| 기초금액 | 1,648,482 |
| 당기손익인식액 | 84,422 |
| 매입금액 | 1,899,996 |
| 처분금액 | (450,375) |
| 기말금액 | 3,182,525 |
| 미실현손익 | 84,422 |
&cr;(4) 가치평가기법 및 투입변수
| 단위: 천원) |
| 구 분 | 공정가치 | 수준 | 가치평가기법 | 수준3 투입변수 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익-공정가치 금융자산 | ||||
| 지분증권 | 1,940,354 | 3 | 유사상장회사 비교, 최근거래가, 순자산 지분율 | 유사회사 시장배수 등 |
| 채무증권 | 1,242,171 | 3 | 이항모형 | 할인율, 변동성 등 |
(5) 가치평가기법 및 투입변수 &cr;&cr;회사는 외부평가기관의 공정가치 평가보고서를 수령하여 재무보고 목적의 공정가치 측정을 수행하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 외부평가기관은 보고일정에맞추어 회사의 재무담당이사 및 준법감시인에 직접 보고합니다.
&cr;5. 범주별 금융상품
(1) 2018년 9월 30일 현재
| (단위: 천원) |
| 자 산 | 상각후원가 공정가치측정 | 당기손익-공정가치&cr;금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 27,786,858 | - | 27,786,858 |
| 당기손익-공정가치&cr; 금융자산 | - | 3,236,383 | 3,236,383 |
| 기타채권 | 3,418,698 | - | 3,418,698 |
| 합 계 | 31,205,556 | 3,236,383 | 34,441,939 |
| (단위: 천원) |
| 부 채 | 당기손익인식&cr;금융부채 | 상각후원가로 측정하는&cr;기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기타금융부채 | - | 29,591 | 29,591 |
(2) 2017년 12월 31일 현재
| (단위: 천원) |
| 자 산 | 상각후원가 공정가치측정 | 당기손익-공정가치&cr;금융자산 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 현금및예치금 | 8,858,200 | - | 8,858,200 |
| 당기손익-공정가치&cr; 금융자산 | - | 1,851,821 | 1,851,821 |
| 기타채권 | 12,079,964 | - | 12,079,964 |
| 합 계 | 20,938,164 | 1,851,821 | 22,789,985 |
| (단위: 천원) |
| 부 채 | 당기손익인식&cr;금융부채 | 상각후원가로 측정하는&cr;기타금융부채 | 합 계 |
|---|---|---|---|
| 기타금융부채 | - | 34,085 | 34,085 |
6. 현금및현금성자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018.9.30 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 보통예금 등 | 27,786,858 | 8,858,200 |
| 정기예금 | - | - |
| 합 계 | 27,786,858 | 8,858,200 |
&cr;현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행 시장이자율을 반영하는 변동이자율 조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.&cr;&cr; 현금흐름표 상 현금및현금성자산과 재무상태표상의 현금및현금성자산은 동일합니다. &cr; &cr; 7. 당기손익-공정가치 금융자산 &cr;
회사는 다음의 금융자산을 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류하고 있습니다.
&cr;- 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 요건을 충족하지 않는 채무상품
- 단기매매항목의 지분상품
- 후속적으로 공정가치 평가손익을 기타포괄손익으로 인식할 것을 선택하지 않은 지분상품
(1) 당기손익-공정가치 금융자산
회사의 당기손익-공정가치 금융자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018.9.30 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 지분상품 | 1,994,212 | 1,040,953 |
| 채무상품 | 1,242,171 | 810,868 |
| 합 계 | 3,236,383 | 1,851,821 |
(2) 당기손익으로 인식된 금액
| (단위: 천원) |
|
구 분 |
당분기 |
전분기 |
|---|---|---|
|
당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익 |
339,069 | 239,632 |
|
당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익 |
17,736 | 39,226 |
|
합 계 |
356,805 | 278,858 |
8 . 기타채권 및 기타자산
(1) 기타채권의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018.9.30 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 기타채권 | ||
| 미수금 | 1,280,000 | 2,960,943 |
| 미수수익 | 1,920,400 | 2,748,267 |
| 보증금 | 234,300 | 6,399,300 |
| 대손충당금 | (16,002) | (28,546) |
| 기타채권(순액) | 3,418,698 | 12,079,964 |
(2) 대손충당금 변동내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018.9.30 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 기초금액 | (28,546) | (215,796) |
| 손상된 채권에 대한 대손상각비 | - | (646) |
| 당기 중 대손충당금 제각 | - | 187,443 |
| 당기 중 대손충당금 환입 | 12,544 | 453 |
| 보고기간 말 금액 | (16,002) | (28,546) |
&cr;추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 상각하고 있습니다.
기타채권 중 12개월 후에 회수되거나 결제될 것으로 기대되는 금액은 없습니다. 기타채권의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.&cr;
(3) 기타자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018.9.30 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 선급비용 | 10,670 | 138,566 |
| 부가세대급금 | 1,925 | 14,076 |
| 합 계 | 12,595 | 152,642 |
9. 유형자산
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 기초 | 5,014 | 7,631 |
| 감가상각비 | (1,961) | (2,616) |
| 기말 | 3,053 | 5,015 |
10. 관계기업투자
(1) 관계기업의 현황&cr;&cr;관계기업은 모두 대한민국에 소재하고 있으며, 관계회사의 결산월은 모두 12월입니다.&cr;
| 구 분 | 당분기말지분율(%) | 전기말지분율(%) |
관계기업&cr;활동의 성격 |
|---|---|---|---|
| 나우일본테크놀로지투자펀드1호 | 20.0 | 20.0 | |
| 나우아이비10호펀드 | - | 13.6 | (*3) |
| 나우아이비11호펀드 | - | 5.0 | (*3) |
| 나우농식품투자펀드1호 | 50.0 | 50.0 | |
| 나우농식품투자펀드2호 | 37.5 | 37.5 | |
| 나우농식품투자펀드3호 | 10.0 | 10.0 | (*1) |
| 나우농식품투자펀드4호 | 10.0 | 10.0 | (*1) |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 34.0 | 34.0 | (*2) |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 12.5 | 12.5 | (*1) |
| 나우1호기업재무안정PEF | 10.0 | 10.0 | (*1) |
| 나우2호기업재무안정PEF | 4.8 | - | (*1) |
| 나우에이스파트너십펀드 | 8.8 | - | (*1) |
(*1) 회사의 상기 조합 또는 PEF에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 업무집행조합원이므로 중대한 영향력이 있는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다. &cr;&cr;(*2) 회사의 약정상 지분율은 34.0%이나, 실제 지분율은 26.45%입니다. 기존 회사의 지분율은 선순위 29.0%와 후순위 5.0%로 구성되어 있었으며, 당기에 분배된 분배금중 선순위와 후순위의 분배우선순위 차이로 인해 약정 지분율과 실제 지분율에 차이가 발생하였습니다. &cr;&cr;(*3) 당 분기중 해산 완료 되었습니다.&cr;
(2) 관계기업투자주식 평가 내역
| (단위: 천원) |
| 2018.9.30 | 기초평가액 | 취득(처분)등 | 지분법손익(*1) | 기 타 | 분기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|
| 나우일본테크놀로지투자펀드1호 | 519,626 | (251,760) | 96,258 | - | 364,124 |
| 나우아이비10호펀드 | 1,963,976 | - | - | (1,963,976) | - |
| 나우아이비11호펀드 | 251,344 | - | - | (251,344) | - |
| 나우농식품투자펀드1호 | 4,840,859 | (3,900,000) | 207,685 | - | 1,148,544 |
| 나우농식품투자펀드2호 | 5,035,302 | (3,000,000) | 237,459 | - | 2,272,761 |
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,285,242 | - | 138 | - | 1,285,380 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 378,654 | 900,000 | (3,047) | - | 1,275,607 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 3,844,028 | 3,454,855 | 471,761 | - | 7,770,644 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 9,654,320 | 6,398,204 | 774,431 | - | 16,826,955 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 509,599 | (140,539) | 312,528 | - | 681,588 |
| 나우2호기업재무안정PEF | - | 2,886,000 | (32,034) | - | 2,853,966 |
| 나우에이스파트너십펀드 | - | 87,500 | (22,976) | - | 64,524 |
| 합 계 | 28,282,950 | 6,434,260 | 2,042,203 | (2,215,320) | 34,544,093 |
(*1) 펀드, 조합 및 PEF에 대한 지분법손익은 손익계산서 상 '영업손익' 으로 표시하고있습니다.
| (단위: 천원) |
| 2017.12.31 | 기초평가액 | 정책변경(*1) | 취득(처분)등 | 지분법손익(*2) | 기 타 | 기말평가액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 나우일본테크놀로지투자펀드1호 | 2,985,627 | - | (2,959,550) | 493,549 | - | 519,626 |
| 아주아이비나우그로쓰캐피탈PEF | 713,723 | - | (210,691) | (503,032) | - | - |
| 나우농식품투자펀드1호 | 5,284,332 | - | (500,000) | 56,527 | - | 4,840,859 |
| 나우농식품투자펀드2호 | 5,037,698 | - | (600,000) | 597,604 | - | 5,035,302 |
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,050,029 | - | 170,000 | 65,213 | - | 1,285,242 |
| 나우농식품투자펀드4호 | - | - | 400,000 | (21,346) | - | 378,654 |
| 나우아이비10호펀드 | 1,677,486 | - | - | 286,490 | - | 1,963,976 |
| 나우아이비11호펀드 | 217,337 | - | - | 34,007 | - | 251,344 |
| 나우아이비12호펀드 | 49,040 | - | (48,875) | (165) | - | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 7,686,127 | - | (4,853,704) | 1,022,650 | (11,045) | 3,844,028 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 6,107,916 | 161,568 | 2,551,250 | 835,395 | (1,809) | 9,654,320 |
| 나우1호기업재무안정PEF | - | - | 504,480 | 5,119 | - | 509,599 |
| 합 계 | 30,809,315 | 161,568 | (5,547,090) | 2,872,011 | (12,854) | 28,282,950 |
(*1) 전기 회계정책변경에 따른효과 입니다.
(*2) 펀드, 조합 및 PEF에 대한 지분법손익은 손익계산서 상 '영업손익' 으로 표시하고있습니다.
(3) 주요 관계기업의 요약 재무정보
| (단위: 천원) |
| 2018 3분기 | 자산총액 | 부채총액 | 순자산 | 영업수익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 나우일본테크놀로지투자펀드1호 | 1,902,669 | - | 1,902,669 | 883,525 | 563,344 | 563,344 |
| 나우농식품투자펀드1호 | 9,787,681 | 1,672,834 | 8,114,847 | 1,061,252 | 433,129 | 433,129 |
| 나우농식품투자펀드2호 | 11,860,733 | 1,371,359 | 10,489,374 | 2,088,055 | 661,900 | 661,900 |
| 나우농식품투자펀드3호 | 12,998,853 | 74,795 | 12,924,059 | 298,799 | 71,637 | 71,637 |
| 나우농식품투자펀드4호 | 9,007,636 | 124,658 | 8,882,978 | 348,237 | 96,438 | 96,438 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 29,097,032 | 321,395 | 28,775,636 | 1,824,012 | 1,494,953 | 1,494,953 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 134,383,033 | 774,982 | 133,608,051 | 17,054,183 | 5,187,858 | 5,187,858 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 6,547,183 | 46,886 | 6,500,296 | 2,947,326 | 2,809,511 | 2,809,511 |
| 나우2호기업재무안정PEF | 59,224,964 | 145,849 | 59,079,115 | 5,536 | (564,885) | (564,885) |
| 나우에이스파트너십펀드 | 999,914 | 16,110 | 983,804 | 16 | (16,196) | (16,196) |
11. 관계기업투자 관련 조합 및 사모투자집합기구(PEF) 출자금
&cr; (1) 조합출자금은 업무집행조합원으로 출자한 출자금으로서 그 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 회사 &cr;출자잔액 | 회사&cr;출자누적액 | 조합출자&cr;총액 누적액 | 조합출자&cr;약정총액 | 잔여출자&cr;약정액 | 등록일 | 존속기간 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 나우일본테크놀로지투자펀드1호(*2)(*3) | - | 5,460,000 | 27,300,000 | 30,000,000 | - | 2010-11-11 | 7년 |
| 나우농식품투자펀드1호(*1)(*2) | - | 9,400,000 | 18,800,000 | 20,000,000 | - | 2011-07-29 | 7년 |
| 나우농식품투자펀드2호(*1)(*2) | 1,200,000 | 6,000,000 | 16,000,000 | 16,000,000 | - | 2012-07-25 | 7년 |
| 나우농식품투자펀드3호(*1) | 1,200,000 | 1,200,000 | 12,000,000 | 12,000,000 | - | 2015-01-08 | 7년 |
| 나우농식품투자펀드4호(*1) | 1,300,000 | 1,300,000 | 13,000,000 | 20,000,000 | 7,000,000 | 2017-07-20 | 8년 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 5,401,451 | 16,463,480 | 48,422,000 | 50,000,000 | 1,578,000 | 2014-08-13 | 8년 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 15,600,000 | 15,600,000 | 124,800,000 | 200,000,000 | 75,200,000 | 2016-01-05 | 10년 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 384,480 | 604,500 | 6,045,000 | 15,000,000 | 8,955,000 | 2017-08-08 | 4년 |
| 나우2호기업재무안정PEF | 2,886,000 | 2,886,000 | 59,644,000 | 62,000,000 | 2,356,000 | 2018-01-16 | 5년 |
| 나우에이스파트너십펀드(*1) | 87,500 | 87,500 | 1,000,000 | 40,000,000 | 39,000,000 | 2018-06-25 | 8년 |
&cr; (*1) 상기 조합은 규약에 의거, 조합의 청산시까지 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금이 조합의 납입출자금 총액에 미달할 경우에는 손실금 충당에 대한 규정을 두고 있으며, 조합의 청산시까지 업무집행 조합원에게 지급하였거나 지급하여야 할 금액을 공제한 후 다음 금액의 합계액이 조합의 출자금 총액에 미달하는 경우에는 조합원별 출자 비율에 따라 손실금을 충당합니다.&cr;&cr;1. 청산이전에 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금&cr;2. 탈퇴조합원에 대한 환급금&cr;3. 제명된 조합원의 환급금&cr;4. 청산시 조합원에게 배분할 재산 &cr; &cr;(*2) 펀드의 투자기간이 종료되어 추가적인 출자의무가 없습니다. &cr;&cr;(*3) 청산절차를 진행중 입니다. &cr;&cr;회사출자액은 중간배분받은 금액을 차감한 후의 금액입니다.&cr;&cr; (2) 업무집행조합원은 조합의 업무전반을 집행하고 그 대가로서 관리수수료, 성과보수 및 배당금을 지급받는 바, 당기 및 전기에 조합으로부터 수령한 관리수수료, 성과보수 및 배당금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018년 3분기 | 2017년 3분기 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 관리수수료 | 성과보수 | 배당금 | 관리수수료 | 성과보수 | 배당금 | |
| 나우일본테크놀로지투자펀드1호(*1) | - | 314,700 | - | 61,895 | 2,158,000 | - |
| 아주나우아이비그로쓰캐피탈PEF(*1) | - | - | - | 751 | 1,719,270 | - |
| 나우아이비10호펀드(*1) | 42,009 | - | - | 130,322 | - | - |
| 나우아이비11호펀드(*1) | 15,276 | - | - | 47,390 | - | - |
| 나우농식품투자펀드1호(*1) | 62,414 | - | - | 136,297 | - | - |
| 나우농식품투자펀드2호(*1) | 85,787 | - | - | 162,279 | - | - |
| 나우농식품투자펀드3호(*1) | 216,814 | - | - | 224,384 | - | - |
| 나우농식품투자펀드4호(*1) | 373,973 | - | - | 72,603 | - | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*2) | 451,370 | - | - | 495,132 | - | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF(*3) | 1,216,200 | - | - | 1,795,069 | - | - |
| 나우1호기업재무안정PEF(*4) | 140,685 | - | - | 27,986 | - | - |
| 나우2호기업재무안정PEF | 382,135 | - | - | - | - | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 131,562 | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 3,118,225 | 314,700 | - | 3,154,108 | 3,877,270 | - |
&cr; (*1) 평균투자잔액의 일정 비율로 관리수수료를 수령하고 있습니다.
(*2) 회사는 투자기간 동안에는 투자잔액의 일정비율과 출자약정금액 총액에서 투자잔액 평잔을 차감한 금액의 일정비율을 합한 금액을 수령할 예정입니다. 투자기간이 경과한 이후에는 투자잔액 평잔의 일정비율로 수령할 예정입니다. 단, 투자기간 종료일 기준으로 투자누계액이 최초 출자약정액의 70%에 미달하는 경우 투자기간 종료일까지 수령한 관리수수료 중 출자약정액의 70% 미달 출자금액 비율만큼 관리수수료를 환급하여야 합니다.
&cr;(*3) 회사는 설립일부터 2년이 되는날까지 출자금 총액의 일정비율로, 투자기간이 경과한 다음날부터는 평균투자잔액의 일정비율로 관리수수료를 수령할 예정입니다. 단 , 투자기간 종료일 기준으로 납입출자금액이 최초 출자약정액의 70%에 미달하는 경우 투자기간 종료일까지 수령한 관리수수료 중 출자약정액의 70% 미달 출자금액 비율만큼 관리수수료를 환급하여야 합니다. &cr;&cr; (*4) 회사는 투자기간 동안에는 투자잔액의 일정비율과 출자약정금액 총액에서 투자잔액 평잔을 차감한 금액의 일정비율을 합한 금액을 수령할 예정입니다. 투자기간이 경과한 이후에는 투자잔액 평잔의 일정비율로 수령할 예정입니다.&cr; &cr; 12. 기타금융부채 및 기타부채
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018.9.30 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 기타금융부채 | ||
| 미지급금 | 23,779 | 23,878 |
| 미지급비용 | 5,812 | 10,207 |
| 합 계 | 29,591 | 34,085 |
| 기타부채 | ||
| 예수금 | 46,097 | 213,225 |
| 복구충당부채 | 47,000 | 47,000 |
| 금융보증충당부채 | 25,000 | - |
| 선수수익 | - | - |
| 합 계 | 118,097 | 260,225 |
&cr;기타금융부채 중 12개월 후에 지급되거나 결제될 것으로 기대되는 금액은 없습니다.기타금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과동일합니다.
13. 법인세비용 및 이연법인세
(1) 법인세비용의 주요 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018 3분기 | 2017 3분기 |
|---|---|---|
| 당기법인세 | ||
| 당기손익에 대한 당기법인세 | 643,794 | 1,111,919 |
| 총당기법인세 | 643,794 | 1,111,919 |
| 이연법인세의 증감 | 48,578 | 12,854 |
| 총이연법인세 | 48,578 | 12,854 |
| 법인세비용 | 692,372 | 1,124,773 |
(2) 법인세비용 차감전순손익과 법인세비용간의 관계
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018 3분기 | 2017 3분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 3,026,333 | 5,154,178 |
| 법인세율로 계산된 법인세비용 | 643,793 | 1,111,919 |
| 법인세 효과: | ||
| - 세무상 과세되지 않는 수익 | 209 | - |
| - 세무상 차감되지 않는 비용 | 35,007 | - |
| - 기타 | (20,673) | 12,854 |
| 당기 조정항목 | 14,543 | 12,854 |
| 법인세비용 | 658,336 | 1,124,773 |
| 유효법인세율 | 21.8% | 21.8% |
(3) 이연법인세자산과 부채의 내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018.9.30 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 이연법인세자산 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 | 1,152,753 | 10,340 |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 | 239,929 | 884,467 |
| 이연법인세부채 | ||
| 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 | (1,614,878) | (866,333) |
| 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 | (5,696) | (6,930) |
| 이연법인세자산 순액 | (227,892) | 21,544 |
(5) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018.1.1 | 손익계산서 | 2018.9.30 |
|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||
| 지분법적용주식 | (866,333) | (220,655) | (1,086,988) |
| 미수수익 | (6,930) | 1,485 | (5,445) |
| 소 계 | (873,263) | (219,170) | (1,092,433) |
| 이연법인세자산 | |||
| 당기손실-공정가치 금융&cr; 자산(평가손익) | 884,467 | (41,444) | 843,023 |
| 복구충당부채 | 10,340 | - | 10,340 |
| 기타 | - | 5,500 | 5,500 |
| 소 계 | 894,807 | (35,944) | 858,863 |
| 순 액 | 21,544 | (255,114) | (233,570) |
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2017.1.1&cr;수정전 | 회계변경효과 | 2017.1.1&cr;수정후 | 손익계산서 | 2017.12.31 |
|---|---|---|---|---|---|
| 이연법인세부채 | |||||
| 지분법적용주식 | (341,297) | (35,545) | (376,842) | (489,491) | (866,333) |
| 선급비용 | (2,085) | 2,085 | - | - | - |
| 미수수익 | (6,930) | - | (6,930) | - | (6,930) |
| 소 계 | (350,312) | (33,460) | (383,772) | (489,491) | (873,263) |
| 이연법인세자산 | |||||
| 매도가능금융자산 | 631,538 | (631,538) | - | - | - |
| 매도가능금융자산평가손익 | 43,358 | (43,358) | - | - | - |
| 단기매매증권 | 221,452 | (221,452) | - | - | - |
| 당기손실-공정가치 금융자산(평가손익) (*) | - | 896,349 | 896,349 | (11,882) | 884,467 |
| 복구충당부채 | - | - | - | 10,340 | 10,340 |
| 기타 | 2,492 | (902) | 1,590 | (1,590) | - |
| 소 계 | 898,840 | (901) | 897,939 | (3,132) | 894,807 |
| 순 액 | 548,528 | (34,361) | 514,167 | (492,623) | 21,544 |
(*)전기 회계정책의 변경으로 계정의 재분류가 되었습니다.
1 4. 자본금과 자본잉여금&cr;
(1) 수권주식수 및 자본금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018.9.30 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 발행할 주식의 총수 | 40,000,000주 | 20,000,000주 |
| 1주당 액면금액 | 5,000원 | 5,000원 |
| 발행한 주식의 수 : 보통주 | 9,480,000주 | 7,505,000주 |
회사는 총자산이 자기자본의 10배의 범위에서 금융위원회가 정하는 배수(10배)에 해당하는 금액을 초과하지 않는 범위내에서 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채 및 신주인수권부사채를 각각 발행할 수 있는 바, 2018년 9월 30일 현재 이러한 조건으로 발행된 전환사채 및 신주인수권부사채는 없습니다.&cr; &cr; 회사의 정관에 의하면 회사는 발행주식총수의 100분의 10범위내에서 기명식 보통주식의 매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 2018 년 9월 30일 현재 이러한 조건으로 부여된 주식선택권은 총 24만주 입니다.
&cr;(2) 자본잉여금
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018.9.30 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 주식발행초과금 | 6,363,575 | 2,100 |
15. 자본조정 &cr;&cr;(1) 자본조정의 내용.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018.9.30 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 자기주식 | (150,100) | (150,100) |
| 주식선택권 | 105,002 | - |
| 합계 | (45,098) | (150,100) |
&cr; (2) 주식선택권의 내용.&cr; &cr; 1) 주요 약정사항
| 구 분 | 2018년 부여분 |
|---|---|
| 권리부여일 | 2018.5.15 |
| 발행할 주식수(주) | 240,000 |
| 기발행 주식수 | - |
| 부여방법 | 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 택1 |
| 행사가격(원) | 5,600 |
| 약정용역제공기간 | 2018.5.15 ~ 2020.5.14 |
| 행사가능기간 | 2020.5.15 ~ 2025.5.14 |
| 보상원가산정방식 | 공정가액접근법(이항모형) |
&cr; 2) 당기 및 당기이후에 인식할 보상비용
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018년 부여분 |
|---|---|
| 당기에 인식한 보상비용 | 105,002 |
| 당기 이후에 인식할 보상비용 | 447,958 |
| 총 보상원가 | 552,960 |
&cr;3) 주식선택권의 증감
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018년 부여분 |
|---|---|
| 기초 | - |
| 당기 증감 | 35,504 |
| 당분기말 | 35,504 |
4) 보상원가의 산정방법과 가정
| 구 분 | 2018년 부여분 |
|---|---|
| 기초자산의 현재가격(원) | 6,597 |
| 무위험이자율(%) | 2.71 |
| 기대행사기간 | 2020.5.15 ~ 2025.5.14 |
| 예상주가변동성(%) | 17.95 |
| 기대배당수익률(%) | - |
| 기대권리소멸율(%) | - |
| 옵션의 공정가액(원) | 2,304 |
&cr;16. 이익잉여금 &cr; &cr;- 이익잉여금의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018.9.30 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 법정 적립금(주1) | 958,524 | 958,524 |
| 대손준비금(주2) | 30,825 | - |
| 미처분이익잉여금 | 13,969,110 | 11,631,939 |
| 합 계 | 14,958,459 | 12,590,463 |
&cr;(주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.
&cr;(주2) 회사는 여신전문업감독규정 제11조제4항에 따라 대손준비금을 적립하여야 함에 따라 이익잉여금의 처분으로 적립하고 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018.9.30 | 2017.12.31 |
|---|---|---|
| 대손준비금 전입액(환입액) | - | 30,825 |
| 대손준비금 적립후 순이익 | 2,367,996 | 5,481,010 |
| 대손준비금 적립후 주당순이익(원) | 317 | 733 |
&cr;17. 수수료수익, 이자수익 및 배당금수익 &cr;&cr; (1) 수수료수익
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 2018 3분기 | 2017 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 조합관리수수료 | 1,109,069 | 3,118,225 | 1,109,584 | 3,154,107 |
| 조합성과보수 | - | 314,700 | - | 3,877,270 |
| 자문수수료 | 20,000 | 60,000 | - | 130,000 |
| 합 계 | 1,129,069 | 3,492,925 | 1,109,584 | 7,161,377 |
&cr;(2) 이자수익
| (단위: 천원) |
| 계 정 과 목 | 2018 3분기 | 2017 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 예치금이자 | 21,769 | 58,176 | 17,499 | 51,705 |
(3) 배당금수익
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 2018 3분기 | 2017 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기손익인식금융자산배당금 | - | 2,225 | - | 600 |
&cr;18. 수수료비용 및 판매비와관리비 &cr; &cr; (1) 수수료비용은 모두 지급수수료입니다.&cr; &cr; (2) 판매비와관리비의 구성내역
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 2018 3분기 | 2017 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 | 512,434 | 1,496,242 | 502,265 | 2,657,513 |
| 퇴직급여 | 84,055 | 217,403 | 75,557 | 207,037 |
| 복리후생비 | 54,253 | 187,616 | 46,009 | 152,488 |
| 여비교통비 | 6,000 | 15,780 | 5,039 | 17,867 |
| 접대비 | 17,084 | 58,294 | 18,162 | 55,435 |
| 통신비 | 6,895 | 20,172 | 5,618 | 16,905 |
| 세금과공과 | 27,384 | 69,857 | 15,550 | 48,451 |
| 감가상각비 | 654 | 1,962 | 654 | 1,962 |
| 지급임차료 | 98,542 | 300,692 | 102,119 | 303,836 |
| 차량유지비 | 3,546 | 9,981 | 2,904 | 8,457 |
| 차량임차료 | 12,060 | 36,602 | 12,300 | 36,900 |
| 교육훈련비 | 7,138 | 12,978 | 3,176 | 21,925 |
| 소모품비 | 4,522 | 30,208 | 8,233 | 16,632 |
| 지급수수료 | 130,278 | 293,744 | 52,257 | 142,456 |
| 도서인쇄비 | 1,395 | 2,936 | 884 | 2,640 |
| 주식보상비 | 69,498 | 105,002 | - | - |
| 협회비 | 510 | 41,020 | 510 | 21,020 |
| 기타 | 41,174 | 42,162 | 3,000 | 3,615 |
| 합 계 | 1,077,422 | 2,942,651 | 854,237 | 3,715,139 |
(3) 운용리스 이용 내역&cr;&cr;회사는 사무실을 취소 불가능한 운용리스로 이용하고 있으며, 이러한 리스계약의 기간은 3년 입니다. 이에 따라 당분기 비용으로 인식 된 리스료는 294,056천원 (전분기 299,445천원)입니다.&cr; &cr;회사가 체결한 운용리스계약은 리스기간 종료시점에 시장가격으로 재계약이 가능하나, 동 계약을 종료하기 위해서는 6개월 전에 이를 통보해야 합니다.
&cr;취소불능 운용리스계약의 미래 최소 리스료의 합계는 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 2018 | 2017 |
|---|---|---|
| 1년 이하 | 386,269 | 390,483 |
| 1년 초과 ~3년 이하 | 807,651 | 904,219 |
| 합 계 | 1,193,920 | 1,294,702 |
&cr;19. 금융상품 평가 및 처분손익&cr;&cr;(1) 당기손익-공정가치 금융자산
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 2018 3분기 | 2017 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기손익-공정가치 금융자산 관련 이익 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가 이익 | (53,150) | 56,646 | - | - |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분 이익 | 42,685 | 236,144 | 165,268 | 244,968 |
| 합 계 | (10,465) | 292,790 | 165,268 | 244,968 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 관련 손실 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 평가 손실 | 8,335 | 18,285 | (473,987) | 24,454 |
| 당기손익-공정가치 금융자산 처분 손실 | 1,762 | 23,161 | 3,625 | 3,625 |
| 합 계 | 10,097 | 41,446 | (470,362) | 28,079 |
(2) 당기손익인식금융자산
| (단위: 천원) |
| 계정과목 | 2018 3분기 | 2017 3분기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 당기손익금융자산 관련 이익 | ||||
| 당기손익금융자산 처분 이익 | (1,442) | 1,141 | (52,665) | 21,135 |
| 당기손익금융자산 관련 손실 | - | - | - | - |
20. 주당이익&cr;기본주당이익은 회사의 보통주분기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.
| (단위: 원) |
| 구 분 | 2018 3분기 | 2017 3분기 |
|---|---|---|
| 분기순이익 | 2,367,996,531 | 4,029,405,323 |
| 가중평균 유통보통주식수 | 7,552,979 | 7,473,400 |
| 기본주당순이익(*) | 314 | 539 |
| (*) 회사의 잠재적 보통주인 주식선택권은 희석효과가 없으므로 기본주당이익과 희석 주당이익은 동일합니다. |
&cr;21. 영업으로부터 창출된 현금
(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 2018 3분기 | 2017 3분기 |
|---|---|---|
| 법인세비용차감전순이익 | 3,026,333 | 5,154,178 |
| 조정: | ||
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | 25,565 | 24,454 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | 24,740 | 293,110 |
| 감가상각비 | 1,962 | 1,962 |
| 주식보상비용 | 105,002 | - |
| 대손상각비 | - | 432 |
| 지분법손실 | 58,058 | 132,956 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | (69,564) | (21,135) |
| 당기손익-공정가치금융자산처분이익 | (337,546) | (244,968) |
| 이자수익 | (58,176) | (51,705) |
| 배당금수익 | (2,225) | (600) |
| 지분법이익 | (2,100,260) | (2,401,143) |
| 대손충당금 환입 | (12,544) | (4,247) |
| 운전자본의 변동 : | ||
| 당기손익-공정가치금융자산 감소 | (1,027,756) | (216,653) |
| 기타채권의 감소 | 8,673,428 | 186,129 |
| 기타자산의 감소(증가) | 140,047 | (2,310) |
| 이연법인세부채의 증가 | 227,892 | - |
| 기타금융부채의 증가(감소) | (4,494) | (9,007) |
| 기타부채의 증가(감소) | (142,128) | (155,272) |
| 영업으로부터 창출된 현금 | 8,528,334 | 2,686,181 |
&cr;(2) 현금의 유출ㆍ유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다.
22. 영업부문&cr;&cr;(1) 당기말과 전기말 현재 회사의 보고부문은 투자사업 단일부문입니다.&cr;&cr;(2) 회사의 영업수익은 모두 국내에서 발생합니다(영업수익의 상세내역은 주석 10과 11 참조).&cr;
23. 우발채무 및 약정사항 &cr; &cr;(1) 소송내역&cr;&cr;계류중인 소송사건 중 회사가 피고인 사건은 없으며, 원고 1건(소송가액 500백만원)이 있습니다.
(2) 금융기관 약정사항 및 한도&cr;
2018년 9월 30일 현재 회사는 우리은행에 900백만원, 수협에 3,000백만원을 한도로하는 일반차입약정을 맺고 있습니다.&cr; &cr;(3) 제공하는 이행보증
| (단위: 천원) |
| 제공받는자 | 보 증 처 | 기 간 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 나우1호유한회사 | 에이스투자금융(주) | 2018.2.12~2019.2.11&cr; (조기회수 가능) | 5,000,000 |
&cr;24. 특수관계자 거래 &cr;
(1) 특수관계자 현황&cr;
| 구 분 | 특수관계자의 명칭 | |
|---|---|---|
| 2018.9.30 | 2017.12.31 | |
| 관계기업 | 나우일본테크놀로지투자펀드1호(*2) | 나우일본테크놀로지투자펀드1호 |
| 나우아이비10호펀드(*1) | 나우아이비10호펀드 | |
| 나우아이비11호펀드(*1) | 나우아이비11호펀드 | |
| - | 나우아이비12호펀드(*1) | |
| - | 아주아이비나우그로쓰캐피탈PEF(*1) | |
| 나우농식품투자펀드1호(*2) | 나우농식품투자펀드1호 | |
| 나우농식품투자펀드2호 | 나우농식품투자펀드2호 | |
| 나우농식품투자펀드3호 | 나우농식품투자펀드3호 | |
| 나우농식품투자펀드4호 | 나우농식품투자펀드4호 | |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 나우그로쓰캐피탈PEF | |
| 나우1호기업재무안정PEF | 나우1호기업재무안정PEF | |
| 나우2호기업재무안정PEF | - | |
| 나우에이스파트너십펀드 | - | |
| 기타특수관계자 | 솔브레인 주식회사 및 &cr;그 종속기업들 | 솔브레인 주식회사 및 &cr;그 종속기업들 |
(*1) 당기 청산이 완료되었습니다. &cr;(*2) 당기 청산절차를 진행중 입니다.
(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 수익 등 | 미수수익 | 미수금 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |||||
| 지분법피투자회사 | ||||||||
| 나우일본테크놀로지투자펀드1호 | - | 314,700 | 6,245 | 2,219,895 | - | - | - | - |
| 아주아이비나우그로쓰캐피탈PEF | - | - | 1 | 1,720,021 | - | - | - | - |
| 나우아이비10호펀드 | - | 42,008 | 43,918 | 130,322 | - | 576,663 | - | - |
| 나우아이비11호펀드 | - | 15,276 | 15,970 | 47,390 | - | 184,352 | - | - |
| 나우농식품투자펀드1호 | 4,672 | 62,414 | 44,798 | 136,297 | - | 179,609 | - | 1,600,000 |
| 나우농식품투자펀드2호 | 18,782 | 85,787 | 49,737 | 162,279 | 85,787 | 208,871 | 1,280,000 | 1,280,000 |
| 나우농식품투자펀드3호 | 68,047 | 216,814 | 75,617 | 224,384 | 68,047 | 75,616 | - | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 126,028 | 373,973 | 72,603 | 72,603 | 126,027 | 126,027 | - | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 129,976 | 451,371 | 167,778 | 495,132 | 129,976 | 159,004 | - | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 443,557 | 1,216,200 | 604,931 | 1,795,068 | 1,161,471 | 1,155,419 | - | - |
| 나우1호기업재무안정PEF | 47,048 | 140,685 | 27,986 | 27,986 | 47,048 | 48,352 | - | - |
| 나우2호기업재무안정PEF | 147,452 | 382,135 | - | - | 147,452 | - | - | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 123,507 | 131,562 | - | - | 123,507 | - | - | - |
| 기타특수관계자 | ||||||||
| 솔브레인(주) | 16,667 | 50,000 | - | - | - | - | - | - |
| 합 계 | 1,125,736 | 3,482,925 | 1,109,584 | 7,031,377 | 1,889,315 | 2,713,913 | 1,280,000 | 2,880,000 |
&cr;(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.&cr;&cr;1) 당분기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초출자금액 | 추가출자액 | 출자환급액 | 기타(감자) | 기말출자금 | 배당금수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법피투자회사 | ||||||
| 나우일본테크놀로지투자펀드1호 | - | - | - | - | - | - |
| 아주아이비나우그로쓰캐피탈PEF | - | - | - | - | - | - |
| 나우아이비10호펀드 | 1,500,000 | - | (1,500,000) | - | - | - |
| 나우아이비11호펀드 | 200,000 | - | (200,000) | - | - | - |
| 나우농식품투자펀드1호 | 3,900,000 | - | (3,900,000) | - | - | - |
| 나우농식품투자펀드2호 | 4,200,000 | - | (3,000,000) | - | 1,200,000 | - |
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,200,000 | - | - | - | 1,200,000 | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 400,000 | 900,000 | - | - | 1,300,000 | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 1,899,832 | 4,970,644 | (1,469,025) | - | 5,401,451 | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 9,200,000 | 6,400,000 | - | - | 15,600,000 | - |
| 나우1호기업재무안정PEF | 504,480 | - | (120,018) | - | 384,462 | - |
| 나우2호기업재무안정PEF | - | 2,886,000 | - | - | 2,886,000 | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | - | 87,500 | - | - | 87,500 | - |
| 합 계 | 23,004,312 | 15,244,144 | (10,189,043) | - | 28,059,413 | - |
&cr;2) 전기
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기초출자금액 | 추가출자액 | 출자환급액 | 기타(감자) | 기말출자금 | 배당금수익 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법피투자회사 | ||||||
| 나우일본테크놀로지투자펀드1호 | 240,000 | - | (240,000) | - | - | 2,719,549 |
| 아주아이비나우그로쓰캐피탈PEF | 80,000 | - | (80,000) | - | - | 130,691 |
| 나우농식품투자펀드1호 | 4,400,000 | - | (500,000) | - | 3,900,000 | - |
| 나우농식품투자펀드2호 | 4,800,000 | - | (600,000) | - | 4,200,000 | - |
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,030,000 | 170,000 | - | - | 1,200,000 | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | - | 400,000 | - | - | 400,000 | - |
| 나우아이비10호펀드 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 | - |
| 나우아이비11호펀드 | 200,000 | - | - | - | 200,000 | - |
| 나우아이비12호펀드 | 3,000,000 | - | (48,875) | (2,951,125) | - | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 6,753,536 | 2,257,600 | (7,111,304) | - | 1,899,832 | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 6,648,750 | 2,551,250 | - | - | 9,200,000 | - |
| 나우1호기업재무안정PEF | - | 604,500 | (100,020) | - | 504,480 | - |
| 합 계 | 28,652,286 | 5,983,350 | (8,680,199) | (2,951,125) | 23,004,312 | 2,850,240 |
(4) 당분기말과 전기말 특수관계자와의 중요한 영업상의 약정 내용은 다음과 같습니다.&cr;
1) 당분기말
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기말출자금액 | 출자환급누적금액 | 기말누적출자액 | 최초출자약정액 | 기말출자약정액 | 잔여출자약정액 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법피투자회사 | ||||||
| 나우일본테크놀로지투자펀드1호(*1) | - | 5,460 | 5,460 | 6,000 | 5,460 | - |
| 나우농식품투자펀드1호(*1) | - | 9,400 | 9,400 | 10,000 | 9,400 | - |
| 나우농식품투자펀드2호(*2) | 1,200 | 4,800 | 6,000 | 6,000 | 6,000 | - |
| 나우농식품투자펀드3호(*2) | 1,200 | - | 1,200 | 1,200 | 1,200 | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 1,300 | - | 1,300 | 2,000 | 2,000 | 700 |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호(*2) | 5,401 | 11,062 | 16,463 | 17,000 | 17,000 | 537 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 15,600 | - | 15,600 | 25,000 | 25,000 | 9,400 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 384 | 220 | 605 | 1,500 | 1,500 | 896 |
| 나우2호기업재무안정PEF | 2,886 | - | 2,886 | 3,000 | 3,000 | 114 |
| 나우에이스파트너십펀드 | 88 | - | 88 | 3,500 | 3,500 | 3,413 |
| 합 계 | 28,059 | 30,942 | 59,002 | 75,200 | 74,060 | 15,060 |
(*1) 청산 진행중 입니다. &cr;(*2) 투자기간이 종료되어 추가 출자의무가 없습니다.
2) 전기말
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 기말출자금액 | 출자환급누적금액 | 기타 | 기말누적출자액 | 최초출자약정액 | 기말출자약정액 | 잔여출자약정액 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 지분법피투자회사 | |||||||
| 나우일본테크놀로지투자펀드1호(*1) | - | 5,460,000 | - | 5,460,000 | 6,000,000 | 5,460,000 | - |
| 아주아이비나우그로쓰캐피탈PEF(*2) | - | 10,630,000 | - | 10,630,000 | 12,500,000 | 10,630,000 | - |
| 나우농식품투자펀드1호(*3) | 3,900,000 | 5,500,000 | - | 9,400,000 | 10,000,000 | 9,400,000 | - |
| 나우농식품투자펀드2호(*3) | 4,200,000 | 1,800,000 | - | 6,000,000 | 6,000,000 | 6,000,000 | - |
| 나우농식품투자펀드3호 | 1,200,000 | - | - | 1,200,000 | 1,200,000 | 1,200,000 | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 400,000 | - | - | 400,000 | 2,000,000 | 2,000,000 | 1,600,000 |
| 나우아이비10호펀드 | 1,500,000 | - | - | 1,500,000 | 1,500,000 | 1,500,000 | - |
| 나우아이비11호펀드 | 200,000 | - | - | 200,000 | 200,000 | 200,000 | - |
| 나우아이비12호펀드(*2) | - | 48,875 | 2,951,125 | 3,000,000 | 3,000,000 | 3,000,000 | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 1,899,832 | 9,639,768 | - | 11,539,600 | 17,000,000 | 17,000,000 | 5,460,400 |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 9,200,000 | - | - | 9,200,000 | 25,000,000 | 25,000,000 | 15,800,000 |
| 나우1호기업재무안정PEF | 504,480 | 100,020 | - | 604,500 | 1,500,000 | 1,500,000 | 895,500 |
| 합 계 | 23,004,312 | 33,178,663 | 2,951,125 | 59,134,100 | 85,900,000 | 82,890,000 | 23,755,900 |
(5) 기타특수관계자인 킹스데일(주)에 대한 채 권 24,750천원(전기 481,500천원 ) 이 있습니다. &cr;
(6) 제공하는 이행보증
| (단위: 천원) |
| 제공받는자 | 보 증 처 | 기 간 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 나우 1호 유한회사 | 에이스투자금융(주) | 2018.2.12~2019.2.11&cr;(조기회수 가능) | 5,000,000 |
(7) 주요 경영진에 대한 보상&cr; &cr;주요 경영진은 이사(등기) 등을 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 구 분 | 당 반 기 | 전 반 기 | ||
|---|---|---|---|---|
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |
| 급여 및 기타단기종업원급여 | 118,725 | 407,125 | 141,624 | 827,954 |
| 퇴직급여 | 33,245 | 82,127 | 24,661 | 70,645 |
| 합 계 | 151,970 | 489,252 | 166,285 | 898,599 |
&cr;25. 전기 회계정책의 변경
주석 2에 기재된 것처럼 회사는 기준서 제1109호를 전기에 적용하여 회계정책이 변경되었고 재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라 전기이전의 재무제표는 재작성되지 않았습니다.
기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 규정을 대체합니다. 또한 기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 등 금융상품을 다루는 다른 기준서가 기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다
&cr;25.1 금융상품의 분류와 측정
금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 회사의 기초 이익잉여금 및 기타포괄손익내역은 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
| 구 분(*) |
기타포괄손익 |
이익잉여금 |
|---|---|---|
| 기초 - 기준서 제 1039호 | 303,942 | 8,521,209 |
|
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 |
153,725 | (153,725) |
| 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 | - | (4,196) |
| 지분법피투자회사의 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 | (457,667) | 457,667 |
| 지분법피투자회사의 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 | - | 126,023 |
|
기준서 제1109호 도입으로 인한 조정 |
(303,942) | 425,768 |
|
기초 - 기준서 제1109호 |
- | 8,946,978 |
(*) 상기 재분류 금액은 법인세 차감 후 금액 입니다. &cr;&cr;회사의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2017년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다
| (단위: 천원) |
|
구분 |
당기손익-공정가치 |
기타포괄손익-공정가치 &cr;(전기는 매도가능금융자산) |
상각후원가&cr;(전기는 대여금및수취채권 등)(*2) |
금융자산 계 |
|---|---|---|---|---|
|
기초 장부금액-기준서 제1039호 |
14,250 | 1,529,221 | 6,379,763 | 7,923,234 |
|
매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 &cr;금융자산으로 재분류 |
1,529,221 | (1,529,221) | - | - |
| 대여금및수취채권에서 당기손익-공정가치 &cr;금융자산으로 재분류 | 442,773 | - | (438,674) | 4,099 |
|
기초 장부금액-기준서 제1109호 |
1,986,244 | - | 5,941,089 | 7,927,333 |
&cr;25.2 금융자산의 손상
&cr;회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있으며 자산의 각 채무상품 별로 손상방식을 달리 적용하고 있습니다&cr;
&cr;&cr;
가. 대손충당금 설정현황&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. &cr;&cr;&cr;나. 재고자산 현황 등&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;&cr;다. 공정가치 평가 내역&cr;
(1) 공정가치 서열체계&cr;
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.
&cr;
- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)
- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)
- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)
공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 천원) |
| 2018.9.30 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 53,858 | - | 3,182,525 | 3,236,383 |
| (단위: 천원) |
| 2017.12.31 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합계 |
|---|---|---|---|---|
| 반복적인 공정가치 측정치 | ||||
| 당기손익-공정가치 금융자산 | 203,339 | - | 1,648,482 | 1,851,821 |
&cr;&cr;라. 채무증권 발행실적 등&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
&cr;
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면&cr;총액 | 이자율 | 평가등급&cr;(평가기관) | 만기일 | 상환&cr;여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과&cr;30일이하 | 30일초과&cr;90일이하 | 90일초과&cr;180일이하 | 180일초과&cr;1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;15년이하 | 15년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과&cr;2년이하 | 2년초과&cr;3년이하 | 3년초과&cr;4년이하 | 4년초과&cr;5년이하 | 5년초과&cr;10년이하 | 10년초과&cr;20년이하 | 20년초과&cr;30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
1. 감사인의 감사의견 등&cr;&cr; 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견&cr;
| 사업연도 | 감사인 | 감사의견 | 채택회계기준 | 수정사항 및 그 영향 | 특기사항 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2018년 반기(제12기 반기) | 신한회계법인 | -(검토) | K-IFRS | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 2018년 1분기(제12기 1분기) | 신한회계법인 | 적정 | K-IFRS | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 2017년(제11기) | 삼일회계법인 | 적정 | K-IFRS | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 2016년(제10기) | 삼일회계법인 | 적정 | K-IFRS | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 2015년(제9기) | 삼일회계법인 | 적정 | K-IFRS | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
&cr; &cr; 나. 감사용역 체결 현황&cr;
| (단위: 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 보수 | 총소요시간 |
|---|---|---|---|---|
| 2018년(제12기) | 신한회계법인 | 2018년 법정감사(지정) | 91 | - |
| 2017년(제11기) | 삼일회계법인 | 2017년 법정감사 | 55 | 566 |
| 2016년(제10기) | 삼일회계법인 | 2016년 법정감사 | 30 | 362 |
| 2015년(제9기) | 삼일회계법인 | 2015년 법정감사 | 30 | 311 |
&cr;
다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;&cr; 2. 회계감사인의 변경&cr;&cr;당사는 코스닥 시장 상장 신청을 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 2018년 2월 금융감독원으로부터 신한회계법인을 감사인으로 지정받았습니다. 이에 따라 제12기(2018년)에 대한 회계감사인이 삼일회계법인에서 신한회계법인으로 변경되었습니다. &cr;&cr;&cr; 3. 내부통제에 관한 사항&cr;&cr;가. 내부회계관리규정 개요&cr;&cr;규정명 : 내부회계관리규정 (2018년 5월 16일 제정)&cr;&cr;&cr; 나. 내무회계관리 조직&cr;&cr; (1) 내부회계관리 담당 업무 조직도&cr;
|
구 분 |
책임자 |
직책 |
근무년수 |
회사 내 경력 |
현재 겸임하고 있는&cr;업무 |
|---|---|---|---|---|---|
|
내부회계관리책임자 |
이승원 |
대표이사 |
11년 |
대표이사 |
대표이사 |
|
내부회계관리자 |
이재규 |
전무 |
10.9년 |
투자3본부장 |
투자3본부장 |
|
내부회계관리실무자 |
김상균 |
과장 |
1년 |
경영기획 |
경영기획 |
&cr;&cr; (2) 내부회계관리자의 인적사항&cr;
|
소속기관 및 부서 |
성명 |
출생년월 |
학력 및 주요경력 |
|---|---|---|---|
|
내부회계관리자 |
이재규 |
1967.03 |
- 나우아이비 - 한국기술투자 - 주택은행 - 장기신용은행 - LG화학&cr;- 서울대학교 공업화학과 및 동 대학원 |
&cr;&cr; 다. 내부회계관리제도의 운영실태&cr;&cr;당사는 2018년 5월 중 내부회계관리제도 구축을 완료 후 내부회계관리제도 운영을 시작하였으며, 실제 운영에 따른 보고, 검토업무는 2018년 사업연도부터 수행될 예정입니다.&cr;&cr; (1) 내부회계관리자가 보고한 내용&cr;
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;
(2) 회사의 감사가 보고한 내용
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;
(3) 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견등
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;
&cr;- 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다.
가. 이사회 구성 개요&cr;&cr;보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2인의 이사(상근), 1인의 기타비상무이사(비상근), 1인의 사외이사(비상근) 총 4인으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항의 '1. 임원 및 직원의 현황'을 참조하시기 바랍니다.&cr;&cr;&cr; 나. 주요 의결사항 등&cr; &cr; (1) 이사회의 주요 활동 내역&cr;
|
회차 |
개최일자 |
의 안 내 용 |
가결 여부 |
|---|---|---|---|
|
2015-01 |
15.02.13 |
- 재무제표(2014 회계연도) 및 영업보고서 승인의 건 - 2015년 업무계획 및 예산 승인의 건 - 2015년 리스크관리 한도 및 자산운용계획 승인 |
가결 |
|
2015-02 |
15.03.13 |
- 재무제표(2014 회계연도) 및 영업보고서 변경승인의 건 - 감사 추천의 건 - 정기 주주총회 소집에 관한 사항 |
가결 |
|
2015-03 |
15.08.27 |
- 자금세탁방지 운영 평가 보고 |
가결 |
|
2015-04 |
15.11.17 |
- 국민연금 그로쓰 PEF 출자 승인의 건 |
가결 |
|
2016-01 |
16.02.12 |
- 재무제표(2015 회계연도) 및 영업보고서 승인의 건 - 2016년 업무계획 및 예산 승인의 건 - 2016년 리스크관리 한도 및 자산운용계획 승인 |
가결 |
|
2016-02 |
16.03.11 |
- 현금배당의 건 - 재무제표(2015 회계연도) 및 영업보고서 변경승인의 건 - 정기 주주총회 소집에 관한 사항 |
가결 |
|
2016-03 |
16.04.15 |
- 준법감사인 선임의 건(재선임) |
가결 |
|
2016-04 |
16.07.21 |
- 임시주주총회 소집 및 이사 추천의 건 - 규정 일부 개정의 건(성과보수 지급 기준, 시기) |
가결 |
|
2016-05 |
16.08.05 |
- 대표이사 선임의 건 : 대표이사 이승원 |
가결 |
|
2016-06 |
16.10.28 |
- 위험관리책임자 선임의 건 - 규정 제정 및 폐지의 건(내부통제기준) - 규정 제정 및 폐지의 건(위험관리기준) |
가결 |
|
2017-01 |
17.02.10 |
- 재무제표 승인의 건 - 업무계획 및 예산 승인의 건 - 위험관리 한도 및 자산운용계획 승인의 건 - 규정 개정의 건(투자위원회 규정) - 규정 개정의 건(투자사후관리위원회 규정) - 규정 개정의 건(투자실무위원회 규정) |
가결 |
|
2017-02 |
17.03.10 |
- 현금배당의 건 - 재무제표(2016 회계연도) 및 영업보고서 변경승인의 건 - 정기 주주총회 소집에 관한 사항 - 규정 개정의 건(이사회 규정) |
가결 |
|
2017-03 |
17.05.30 |
- 규정 제정의 건(임직원 겸직 운용에 관한 규정) - 규정 개정의 건(투자위원회 규정) - 규정 개정의 건(직제 규정) - 자금세탁방지 운용에 관한 사항 |
가결 |
|
2017-04 |
17.07.10 |
- 나우 1호 기업재무안정 PEF 출자 및 정부 승인인가 진행 승인의 건 |
가결 |
|
2017-05 |
17.10.13 |
- 나우 2호 기업재무안정 PEF 출자 및 정부 승인인가 진행 승인의 건 - 대주주 등에 대한 신용공여 승인의 건 - 규정 일부개정 보고의 건(자금세탁방지규정) |
가결 |
|
2017-06 |
17.12.28 |
- 대주주에 대한 신용공여기간 연장 승인의 건 - 규정 일부 개정의 건(내부통제기준) - 내부통제 운용현황 보고의 건 |
가결 |
|
2018-01 |
18.01.24 |
- 2018년 업무계획 및 예산 승인의 건 - 위험한도 및 자산운용계획 승인의 건 - 자금세탁방지 운용현황 보고 |
가결 |
|
2018-02 |
18.02.06 |
- 대주주에 대한 신용공여 승인의 건 - 2017 회계연도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 |
가결 |
|
2018-03 |
18.03.04 |
- 2017 회계연도 재무제표 및 영업보고서 변경 승인의 건 - 감사 추천의 건 - 정기주주총회 소집결의의 건 - 신용정보관리, 보호인의 업무수행 실적 보고의 건 |
가결 |
|
2018-04 |
18.04.30 |
- 사외이사 추천의 건 - 감사 추천의 건 - 임시주주총회 소집 결의 - 준법감시인 및 위험관리책임자 선임의 건 - 최대주주 및 특수관계인과의 거래 승인의 건 - 명의개서대리인 선임의 건 - 규정 제정의 건(내부정보관리규정 등) - 규정 일부개정의 건(이사회 규정 등) |
가결 |
|
2018-05 |
18.05.16 |
- 이사회 의장 및 선임사외이사 선임의 건 - 코스닥시장 상장 추진의 건 - 규정 제정(내부회계관리규정) 및 내부회계관리자 지정의 건 |
가결 |
| 2018-06 | 18.08.14 | - 코스닥시장 상장을 위한 신주모집 및 구주매출의 건&cr;- 규정 일부 개정(투자위원회 규정) | 가결 |
| 2018-07 | 18.09.20 | - 신주식 발행의 건&cr;- 코스닥시장 상장을 위한 신주모집 및 구주매출의 건 | 가결 |
&cr; &cr; (2) 사외이사의 주요 활동 내역&cr;
| 회차 | 개최일자 | 사외이사 참석인원 | 비 고 |
|---|---|---|---|
|
2018-05 |
18.05.16 |
1(1) |
가결(찬성) |
| 2018-06 | 18.08.14 |
1(1) |
가결(찬성) |
| 2018-07 | 18.09.20 |
1(0) |
불참 |
&cr;&cr; 다. 이사회내의 위원회 구성 현황과 활동내역&cr;&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr; &cr;
라. 이사의 독립성&cr;&cr;당사의 이사회는 보고서 작성기준일 현재 대표이사를 포함한 사내이사 2인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 1인의 총 4인으로 구성되어 있으며, 회사 경영의 중요한 의사결정 및 업무 집행은 이사회의 심의 결정을 통해 이루어 지고 있으며, 대주주 등의 독단적인 경영에 따른 소액주주의 이익이 침해받지 않도록 이사회 운영 및 이해관계자와의 거래 규정을 제정하여 준수하고 있습니다. &cr;&cr;&cr; 마. 사외이사 전문성&cr;&cr;당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.&cr;&cr;사외이사의 경력 등 주요 인적사항은 다음과 같습니다&cr;
| 성명 | 주요 경력 | 최대주주등&cr;이해관계 | 결격요건 여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
|
한상구 |
- 법무법인(유) 화우 변호사 &cr;- 법무법인 화백 변호사&cr;- 서울지방법원 판사&cr;- 서울대학교 법과대학 / Santa Clara University School of Law |
없음 |
없음 |
- - |
&cr;
가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등&cr;&cr;당사는 정관 제47조(감사의 수)에서 회사는 1인 이상 3인 이내의 감사를 둘 수 있다고 규정하고 있습니다. 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다.&cr;&cr;&cr; 나. 감사위원회(감사)의 인적사항&cr;
| 성명 | 주요 경력 | 최대주주등&cr;이해관계 | 결격요건&cr;여부 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
|
강동석 |
- 신흥에스이씨 상근감사 &cr;- 삼정회계법인&cr;- 영화(현 한영)회계법인&cr;- 세화/세동회계법인&cr;- 서울대학교 경영학과/경영대학원 | 없음 |
없음 |
- |
&cr;&cr; 다. 감사의 독립성&cr;&cr;당사의 감사는 상법상 감사로서의 자격요견을 충족하며, 이사회 및 타부서와 독립적인 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 또한 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사 정관에 다음과 같은 조항을 두고 있습니다.&cr;
|
제 50 조(감사의 직무와 의무)&cr;① 감사는 회사의 회계 및 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 청구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무 외 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제41조(이사의 의무)의 규정을 준용한다. |
&cr; &cr; 라. 감사위원회(감사)의 주요활동내역&cr;
|
회차 |
개최일자 |
의 안 내 용 |
가결 여부 |
|---|---|---|---|
|
2015-01 |
15.02.13 |
- 재무제표(2014 회계연도) 및 영업보고서 승인의 건 - 2015년 업무계획 및 예산 승인의 건 - 2015년 리스크관리 한도 및 자산운용계획 승인 |
가결 |
|
2015-02 |
15.03.13 |
- 재무제표(2014 회계연도) 및 영업보고서 변경승인의 건 - 감사 추천의 건 - 정기 주주총회 소집에 관한 사항 |
가결 |
|
2015-03 |
15.08.27 |
- 자금세탁방지 운영 평가 보고 |
가결 |
|
2015-04 |
15.11.17 |
- 국민연금 그로쓰 PEF 출자 승인의 건 |
가결 |
|
2016-01 |
16.02.12 |
- 재무제표(2015 회계연도) 및 영업보고서 승인의 건 - 2016년 업무계획 및 예산 승인의 건 - 2016년 리스크관리 한도 및 자산운용계획 승인 |
가결 |
|
2016-02 |
16.03.11 |
- 현금배당의 건 - 재무제표(2015 회계연도) 및 영업보고서 변경승인의 건 - 정기 주주총회 소집에 관한 사항 |
가결 |
|
2016-03 |
16.04.15 |
- 준법감사인 선임의 건(재선임) |
가결 |
|
2016-04 |
16.07.21 |
- 임시주주총회 소집 및 이사 추천의 건 - 규정 일부 개정의 건(성과보수 지급 기준, 시기) |
가결 |
|
2016-05 |
16.08.05 |
- 대표이사 선임의 건 : 대표이사 이승원 |
가결 |
|
2016-06 |
16.10.28 |
- 위험관리책임자 선임의 건 - 규정 제정 및 폐지의 건(내부통제기준) - 규정 제정 및 폐지의 건(위험관리기준) |
가결 |
|
2017-01 |
17.02.10 |
- 재무제표 승인의 건 - 업무계획 및 예산 승인의 건 - 위험관리 한도 및 자산운용계획 승인의 건 - 규정 개정의 건(투자위원회 규정) - 규정 개정의 건(투자사후관리위원회 규정) - 규정 개정의 건(투자실무위원회 규정) |
가결 |
|
2017-02 |
17.03.10 |
- 현금배당의 건 - 재무제표(2016 회계연도) 및 영업보고서 변경승인의 건 - 정기 주주총회 소집에 관한 사항 - 규정 개정의 건(이사회 규정) |
가결 |
|
2017-03 |
17.05.30 |
- 규정 제정의 건(임직원 겸직 운용에 관한 규정) - 규정 개정의 건(투자위원회 규정) - 규정 개정의 건(직제 규정) - 자금세탁방지 운용에 관한 사항 |
가결 |
|
2017-04 |
17.07.10 |
- 나우 1호 기업재무안정 PEF 출자 및 정부 승인인가 진행 승인의 건 |
가결 |
|
2017-05 |
17.10.13 |
- 나우 2호 기업재무안정 PEF 출자 및 정부 승인인가 진행 승인의 건 - 대주주 등에 대한 신용공여 승인의 건 - 규정 일부개정 보고의 건(자금세탁방지규정) |
가결 |
|
2017-06 |
17.12.28 |
- 대주주에 대한 신용공여기간 연장 승인의 건 - 규정 일부 개정의 건(내부통제기준) - 내부통제 운용현황 보고의 건 |
가결 |
|
2018-01 |
18.01.24 |
- 2018년 업무계획 및 예산 승인의 건 - 위험한도 및 자산운용계획 승인의 건 - 자금세탁방지 운용현황 보고 |
가결 |
|
2018-02 |
18.02.06 |
- 대주주에 대한 신용공여 승인의 건 - 2017 회계연도 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 |
가결 |
|
2018-03 |
18.03.04 |
- 2017 회계연도 재무제표 및 영업보고서 변경 승인의 건 - 감사 추천의 건 - 정기주주총회 소집결의의 건 - 신용정보관리, 보호인의 업무수행 실적 보고의 건 |
가결 |
|
2018-04 |
18.04.30 |
- 사외이사 추천의 건 - 감사 추천의 건 - 임시주주총회 소집 결의 - 준법감시인 및 위험관리책임자 선임의 건 - 최대주주 및 특수관계인과의 거래 승인의 건 - 명의개서대리인 선임의 건 - 규정 제정의 건(내부정보관리규정 등) - 규정 일부개정의 건(이사회 규정 등) |
가결 |
|
2018-05 |
18.05.16 |
- 이사회 의장 및 선임사외이사 선임의 건 - 코스닥시장 상장 추진의 건 - 규정 제정(내부회계관리규정) 및 내부회계관리자 지정의 건 |
가결 |
| 2018-06 | 18.08.14 | - 코스닥시장 상장을 위한 신주모집 및 구주매출의 건&cr;- 규정 일부 개정(투자위원회 규정) | 가결 |
| 2018-07 | 18.09.20 | - 신주식 발행의 건&cr;- 코스닥시장 상장을 위한 신주모집 및 구주매출의 건 | 가결 |
&cr;&cr; 마. 준법지원인 등&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;
가. 집중투표제의 배제여부&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 집중투표제를 채택하고 있지 아니합니다.&cr;
| 구 분 | 내 용 |
|---|---|
|
정관 제36조 제3항 |
2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제는 적용하지 아니한다. |
&cr;
나. 서면에 의한 의결권의 행사&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 서면에 의한 의결권 행사를 채택하지 않고 있습니다.&cr;&cr;&cr; 다. 소수주주권의 행사여부&cr;&cr;당사는 설립 이후 보고서 작성기준일 현재까지 소수주주권이 행사된 바 없습니다.
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황&cr;&cr; 가. 최대주주 등의 주식소유 현황 &cr;
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의&cr;종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
&cr;
나. 최대주주와 관련된 사항&cr; &cr; (1) 최대주주 주요 경력&cr;
| 성 명 | 직 책 명 | 약 력 |
|---|---|---|
|
정지완 |
기타비상무이사 |
성균관대학교 화학공학과 82 ~ 86.5 성원교역 86.5 ~ 현재 테크노무역상사 설립 / 솔브레인 회장 |
&cr;&cr; (2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무&cr;&cr;보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;
&cr;&cr; 2. 최대주주의 변동 현황&cr;
| (기준일 : | ) |
| 변동일 | 최대주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|
&cr; 3. 주식의 분포&cr;
주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | 최대주주 | |||
| 관계회사 | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
4. 주식 사무&cr;
|
정관상&cr;신주인수권의&cr;내용 |
제9조(신주인수권)&cr;① 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리가 있다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령의 규정에 의하여 일반 공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 회사가 발행한 주권을 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령의 규정에 의하여 우리사주조합에게 신주를 우선 배정하는 경우. 단, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의9는 적용하지 아니한다. 4. 상법 등 관련 법령의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 회사가 경영상의 필요로 긴급한 자금의 조달을 위해 국내외 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 7. 회사가 영업상의 전략적인 제휴를 위해 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 8. 회사가 경영상의 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 9. 여신전문금융업법에 의한 신기술사업금융업자와 신기술사업투자조합, 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에 의한 기관투자자에게 총 발행주식의 50%까지 배정하는 경우 10.기타 회사가 긴급한 경영상의 자금조달을 위해 국내외 법인 또는 개인에게 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. |
||
|
결산일 |
12월 31일 |
정기주주총회 |
매 사업년도 종료 후 3월 이내에 소집 |
|
주주명부폐쇄시기 |
제17조(주주명부의 폐쇄 및 기준일) |
||
|
주권의 종류 |
1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종류 | ||
|
명의개서대리인 |
국민은행 증권대행부 | ||
|
주주의 특전 |
해당사항 없음 |
||
| 공고게재 | 인터넷 홈페이지(www.nauib.com) / 매일경제신문 | ||
&cr;&cr; 5. 주가 및 주식거래실적&cr;&cr;
가. 국내증권시장&cr;&cr;- 해당사항 없음&cr;
나. 해외증권시장&cr;
- 해당사항 없음
&cr;&cr;
임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원&cr;여부 | 상근&cr;여부 | 담당&cr;업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 재직기간 | 임기&cr;만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권&cr;있는 주식 | 의결권&cr;없는 주식 | ||||||||||
직원 현황
| (기준일 : | ) |
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균&cr;근속연수 | 연간급여&cr;총 액 | 1인평균&cr;급여액 | 비고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기간의&cr;정함이 없는&cr;근로자 | 기간제&cr;근로자 | 합 계 | ||||||||
| 전체 | (단시간&cr;근로자) | 전체 | (단시간&cr;근로자) | |||||||
| 합 계 | ||||||||||
<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
(주1) 상기 금액은 2018년 5월 15일 개최된 임시주주총회 에서 승인된 금액 입니다. &cr;&cr;
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당&cr;평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사&cr;(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사&cr;(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
<이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>
1. 개인별 보수지급금액
| (단위 : 백만원 ) |
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
| 이승원 | 대표이사 | 214 | - |
2. 산정기준 및 방법
| (단위 : 백만원) |
| 이름 | 보수의 종류 | 총액 | 산정기준 및 방법 | |
|---|---|---|---|---|
| 이승원 | 근로소득 | 급여 | 147 | 급여규정 |
| 상여 | 27 | 급여규정 | ||
| 주식매수선택권&cr; 행사이익 | - | - | ||
| 기타 근로소득 | - | - | ||
| 퇴직소득 | 40 | 임원퇴직금규정 | ||
| 기타소득 | - | - | ||
1. 계열회사 등의 현황&cr;&cr; 가. 해당 기업집단의 명칭 및 소속 회사의 명칭
당사가 속한 기업집단은 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 및 채무보증제한기업집단에 해당하지 않기 때문에 기업집단의 명칭, 기업집단의 형성과정 등은 존재하지 않습니다. 다만, 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 따라 당사가 속한 기업집단은 다음과 같은 계열회사를 보유하고 있습니다.&cr;
| (보고서 작성기준일 현재) |
| 구분 | 법인명 | 업종 및 주요내용 |
|---|---|---|
| 상장&cr;법인 | 솔브레인 주식회사 | 반도체 및 디스플레이 관련 화학재료 제조ㆍ판매 등 |
| 주식회사 제닉 | 화장품 및 바이오 의약품 개발, 제조, 판매 | |
| 나우아이비캐피탈 주식회사 | 여신전문금융업 | |
| 비상장&cr;법인 | 훽트 주식회사 | 반도체 및 디스플레이 관련 화학재료 제조ㆍ판매 등 |
| Soulbrain MI, Inc. | 2차전지 전해액 생산(미국) | |
| 주식회사 솔브레인저축은행 | 상호저축은행업 등 | |
| 엠씨솔루션 주식회사 | 디스플레이용 유기재료 생산 | |
| 솔브레인옵토스 주식회사 | 디스플레이용 광학필름 및 2차전극단자 생산 | |
| 솔브레인에스엘디 주식회사 | 디스플레이 가공업 | |
| 솔브레인멤시스 주식회사 | 반도체 장비,부품 | |
| 솔브레인(시안)전자재료유한공사 | 반도체 재료 생산(중국) | |
| Soulbrain E&I Malaysia SDN BHD | 2차전지 전해액 생산(말레이시아) | |
| 솔브레인(중경)전자재료유한공사 | 디스플레이 재료 생산(중국) | |
| 킹스데일 주식회사 | 레저, 서비스업 | |
| 샤이니힐스파크 주식회사 | 부동산 임대업 | |
| 유피시스템 주식회사 | 기타화학제품제조 등 | |
| 주식회사 프로웰 | 반도체 장비ㆍ부품 | |
| 유니머스홀딩스 유한회사 | 금융 투자업 | |
| 솔브레인라사 주식회사 | 반도체 제조용 고순도 인산 제조 | |
| 주식회사 라이프시맨틱스 | 의료정보 분야 연구 및 개발 | |
| 주식회사 비즈네트웍스 | 전자상거래 및 통신판매업 | |
| 씨제이더블유글로벌(주) | 부동산매매업 | |
| 나우2호 기업재무안정 사모투자합자회사 | 금융 투자업 | |
| 머티리얼즈파크(주) | - | |
| ARK Diagnosics, Inc. | - |
&cr; 나. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;&cr; 다. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;&cr; 라. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황&cr;
| (보고서 작성기준일 현재) |
|
겸직임원 |
겸직회사 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
직위 |
성명 |
직장명 |
직책 |
비고 |
| 기타비상무이사 | 정지완 |
솔브레인㈜ |
대표이사 |
- |
|
엠씨솔루션㈜ |
공동대표이사 |
- | ||
|
솔브레인멤시스㈜ |
각자대표이사 |
- | ||
|
유피시스템㈜ |
등기이사 |
- | ||
|
솔브레인에스엘디㈜ |
등기이사 |
- | ||
|
Soulbrain MI, Inc. |
이사 |
- | ||
| 씨제이더블유글로벌(주) | 등기이사 | - | ||
&cr; &cr; 2. 타법인 출자 현황&cr;
당사는 자산총액 1천억원 미만의 소규모기업으로, 기업공시서식 작성기준에 따라 타법인출자 현황의 기재를 생략합니다.
&cr;&cr;
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등&cr;&cr; 가. 가지급금 및 대여금 내역&cr;&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;
&cr; 나. 담보 및 지급보증 제공 내역
&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;
2. 대주주와의 영업거래 등&cr;
&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;&cr; 3. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래&cr;
(1) 투자조합 및 PEF&cr;
대주주 이외의 이해관계자와의 거래는 당사가 운영중인 투자조합 및 PEF 관련하여 관리보수 수령 등의 영업수익 거래가 발생하였고 세부 내역은 다음과 같습니다.(영업비용 관련 거래는 해당사항 없습니다.)&cr;
| (단위: 천원) |
| 회사명 | 수익 등 | 미수수익 | 미수금 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 당분기 | 전분기 | 당분기말 | 전기말 | 당분기말 | 전기말 | |||
| 3개월 | 누적 | 3개월 | 누적 | |||||
| 지분법피투자회사 | ||||||||
| 나우일본테크놀로지투자펀드1호 | - | 314,700 | 6,245 | 2,219,895 | - | - | - | - |
| 아주아이비나우그로쓰캐피탈PEF | - | - | - | 1,720,021 | - | - | - | - |
| 나우아이비10호펀드 | - | 42,008 | 43,918 | 130,322 | - | 576,663 | - | - |
| 나우아이비11호펀드 | - | 15,276 | 15,970 | 47,390 | - | 184,352 | - | - |
| 나우농식품투자펀드1호 | 4,672 | 62,414 | 44,798 | 136,297 | - | 179,609 | - | 1,600,000 |
| 나우농식품투자펀드2호 | 18,782 | 85,787 | 49,737 | 162,279 | 85,787 | 208,871 | 1,280,000 | 1,280,000 |
| 나우농식품투자펀드3호 | 68,047 | 216,814 | 75,617 | 224,384 | 68,047 | 75,616 | - | - |
| 나우농식품투자펀드4호 | 126,028 | 373,973 | 72,603 | 72,603 | 126,027 | 126,027 | - | - |
| 나우턴어라운드성장사다리펀드1호 | 129,976 | 451,371 | 167,778 | 495,132 | 129,976 | 159,004 | - | - |
| 나우그로쓰캐피탈PEF | 443,557 | 1,216,200 | 604,931 | 1,795,068 | 1,161,471 | 1,155,419 | - | - |
| 나우1호기업재무안정PEF | 47,048 | 140,685 | 27,986 | 27,986 | 47,048 | 48,352 | - | - |
| 나우2호기업재무안정PEF | 147,452 | 382,135 | - | - | 147,452 | - | - | - |
| 나우에이스파트너십펀드 | 123,507 | 131,562 | - | - | 123,507 | - | - | - |
| 합 계 | 1,109,069 | 3,432,925 | 1,109,583 | 7,031,377 | 1,889,315 | 2,713,913 | 1,280,000 | 2,880,000 |
&cr;
(2) 관계회사&cr;
당사는 당사의 최대주주가 대표이사로 있는 솔브레인㈜와 매출 거래 내역이 존재하며 세부내용은 다음과 같습니다.
| (단위 : 천원) |
|
성명(법인명) |
구분 |
내용 | 2018년 3분기 |
2017년 |
2016년 |
2015년 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 솔브레인㈜ |
매출거래 |
M&A 자문용역 | 50,000 | - | - | - |
&cr;
1. 공시내용의 진행변경상황 및 주주총회 현황&cr;&cr;가. 공시사항의 진행·변경 상황&cr;&cr;공시를 통해 공시한 사항이 본 보고서 제출일까지 이행이 완료되지 않았거나 주요 내용이 변경된 바 없습니다.&cr;&cr;&cr; 나. 주주총회 의사록 요약&cr;
| 일자 | 구분 | 의안내용 | 가결여부 |
|---|---|---|---|
| 2015.03.27 | 정기 | 재무제표(2014 회계연도) 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 감사 선임의 건 | |||
| 이사의 보수한도 승인의 건 | |||
| 감사의 보수한도 승인의 건 | |||
| 2016.03.29 | 정기 | 제9기(2015 회계연도) 재무제표 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 이사의 보수 한도 승인의 건 | |||
| 감사의 보수 한도 승인의 건 | |||
| 2016.08.05 | 임시 | 이사 선임의 건 | 원안대로 가결 |
| 2017.03.28 | 정기 | 제10기(2016 회계연도) 재무제표 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 정관 변경 승인의 건 | |||
| 이사의 보수 한도 승인의 건 | |||
| 감사의 보수 한도 승인의 건 | |||
| 2018.03.29 | 정기 | 제11기(2017 회계연도) 재무제표 승인의 건 | 원안대로 가결 |
| 감사 선임의 건 | |||
| 이사의 보수 한도 승인의 건 | |||
| 감사의 보수 한도 승인의 건 | |||
| 2018.05.15 | 임시 | 정관 일부변경의 건 | 원안대로 가결 |
| 사외이사 선임의 건 | |||
| 감사 선임의 건 | |||
| 주식매수선택권 부여의 건 | |||
| 이사의 보수 한도 변경승인의 건 | |||
| 감사의 보수 한도 변경승인의 건 |
&cr;
2. 우발채무 등&cr; &cr; 가. 중요한 소송사건 등&cr; &cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;
&cr; 나. 견질 또는 담보용 어음·수표 현황&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.
&cr;&cr; 다. 채무보증 현황
&cr; 당사는 나우 1호 유한회사를 위해 아래와 같이 보증을 제공하고 있습니다.&cr;
| 제공받는자 | 보 증 처 | 기 간 | 금 액 |
|---|---|---|---|
| 나우1호유한회사 | 에이스투자금융(주) | 2018.2.12~2019.2.11&cr; (조기회수 가능) | 5,000,000 |
&cr;&cr;라. 채무인수약정 현황&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;&cr; 마. 그 밖의 우발채무 등&cr;&cr; 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;
&cr; 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;&cr; 3. 제재현황 등 그 밖의 사항&cr;&cr; 가. 제 제현황&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;
나. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항&cr;&cr;당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;&cr; 다. 중소기업기준 검토표&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;
라. 직접금융 자금의 사용&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;&cr;&cr; 마. 그 밖의 사항&cr;&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;
&cr;
&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;
&cr;당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.&cr;