(제 25 기)
| 사업연도 | 부터 |
| 까지 |
| 금융위원회 | |
| 한국거래소 귀중 | 2025 년 8 월 13 일 |
| 제출대상법인 유형 : | |
| 면제사유발생 : |
| 회 사 명 : | 주식회사 CMG제약 |
| 대 표 이 사 : | 이 주 형 |
| 본 점 소 재 지 : | 서울특별시 강남구 학동로 170 (논현동) |
| (전 화) 031-881-7600 | |
| (홈페이지) http://www.cmgpharma.co.kr | |
| 작 성 책 임 자 : | (직 책) 부사장 (성 명) 김 주 황 |
| (전 화) 031-881-7610 |
반 기 보 고 서【 대표이사 등의 확인 】.......................................................................11. 회사의 개요......................................................................................22. 회사의 연혁......................................................................................33. 자본금 변동사항...............................................................................44. 주식의 총수 등 ................................................................................55. 정관에 관한 사항 등 .........................................................................6II. 사업의 내용.....................................................................................9III. 재무에 관한 사항 ...........................................................................25IV. 이사의 경영진단 및 분석의견.........................................................143V. 회계감사인의 감사의견 등.............................................................. 144VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ................................................1481. 이사회에 관한 사항 ....................................................................... 1482. 감사제도에 관한 사항..................................................................... 1503. 주주총회 등에 관한 사항................................................................. 151VII. 주주에 관한 사항 ........................................................................ 154VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항........................................................ 1571. 임원 및 직원의 현황 ...................................................................... 1582. 임원의 보수 등 ... ......................................................................... 160IX. 계열회사등에 관한사항................................................................. 164X. 대주주 등과의 거래내용 ................................................................ 166XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항....................................... 169XII. 상세표....................................................................................... 175【 전문가의 확인 】.......................................................................... 1761. 전문가의 확인 .............................................................................. 1762. 전문가와의 이해관계 ................................................................... 176
1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)
| (단위 : 사) |
| 구분 | 연결대상회사수 | 주요종속회사수 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 기초 | 증가 | 감소 | 기말 | ||
| 상장 | |||||
| 비상장 | |||||
| 합계 | |||||
| ※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조 |
1-1. 연결대상회사의 변동내용
| 구 분 | 자회사 | 사 유 |
|---|---|---|
| 신규연결 | ||
| 연결제외 | ||
중소기업 등 해당 여부
| 중소기업 해당 여부 | |
| 벤처기업 해당 여부 | |
| 중견기업 해당 여부 | |
회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항
| 주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황 | 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 | 특례상장 유형 |
|---|---|---|
(1) 회사의 연혁
| 일 자 | 연 혁 |
|---|---|
| 2020.02.12 | 연구개발기업 상장특례 기술성 평가 A등급 |
| 2021.05.10 | CHC2014 표적항암제 신약 기술이전 계약 |
| 2023.01.02 | (주)아이앤지메딕스 인수 |
| 2023.03.28 | CDMO 사업 추진을 위한 사모 전환사채 발행 |
| 2024.07.11 | 생산시설 확충을 위한 사모 전환사채 발행 |
| 2025.04.16 | 메조피(Mezofy) 미국 식품의약국(FDA) 품목허가 획득 |
(2) 본점소재지의 변경당사는 2021년 12월 회사의 본점 소재지를 서울시 강남구 도산대로 66길 14 B01(청담동)에서 서울특별시 강남구 학동로 170 (논현동)으로 본점 소재지를 변경하였습니다.(3) 최대주주의 변동공시대상기간 중 최대주주의 변동 사실이 없습니다.
(4) 경영진 및 감사의 중요한 변동
| 변동일자 | 주총종류 | 선임 | 임기만료또는 해임 | |
|---|---|---|---|---|
| 신규 | 재선임 | |||
(5) 상호의 변경공시대상기간 중 상호 변경 사실이 없습니다.
(6) 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생 내용
| 변경일 | 내용 |
|---|---|
| 2022년 01월 20일 | 글로벌 CDMO GMP 신규시설 투자 |
| 2023년 01월 02일 | (주)아이앤지메딕스 인수 |
| 2023년 09월 25일 | 유형자산취득결정 (토지 및 건물) |
| 2025년 04월 16일 | 메조피(Mezofy) 미국 식품의약국(FDA) 품목허가 획득 |
(1) 자본금 변동추이
| (단위 : 원) |
| 종류 | 구분 | 당반기말 | 24기(2024년 말) | 23기(2023년 말) |
|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 발행주식총수 | 147,220,822 | 138,892,244 | 138,892,244 |
| 액면금액 | 500 | 500 | 500 | |
| 자본금 | 73,610,411,000 | 69,446,122,000 | 69,446,122,000 | |
| 우선주 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 기타 | 발행주식총수 | - | - | - |
| 액면금액 | - | - | - | |
| 자본금 | - | - | - | |
| 합계 | 자본금 | 73,610,411,000 | 69,446,122,000 | 69,446,122,000 |
(1) 주식의 총수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|
| 합계 | |||||
| Ⅰ. 발행할 주식의 총수 | |||||
| Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 | |||||
| Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 | |||||
| 1. 감자 | |||||
| 2. 이익소각 | |||||
| 3. 상환주식의 상환 | |||||
| 4. 기타 | |||||
| Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) | |||||
| Ⅴ. 자기주식수 | |||||
| Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) | |||||
| Ⅶ. 자기주식 보유비율 | |||||
정관 변경 이력
| 정관변경일 | 해당주총명 | 주요변경사항 | 변경이유 |
|---|---|---|---|
- 당사의 최근 정관 개정일은 2023년 3월 24일 입니다.
사업목적 현황
| 구 분 | 사업목적 | 사업영위 여부 |
|---|---|---|
(1) 주요 사업의 내용
당사는 차바이오그룹 핵심 계열사로 의약품과 건강기능식품의 연구, 개발과 생산 및 판매를 주사업으로 하는 제약회사입니다. 당사의 핵심 기술 STARFILM Technology는 차별화된 맛과 안정성이 구현 가능한 구강용해필름(ODF, Oral Disintegrating Film)이며, 이를 개량 신약에도 적용하기 위해 개발과 생산에 집중하고 있습니다. 당사는 제품 포트폴리오를 현재의 의약품과 더불어 항암제, 안티에이징, 안과, 건강기능식품, 맘앤베이비 등 성장성이 높은 신사업 부문으로 확대하고 있으며 향후 신약과 개량신약을 지속적으로 개발하여 출시하고, 혁신신약의 임상 진입 및 라이센스아웃 등으로 매출 증대와 시장점유율 확대를 통한 주주가치 제고에 중점을 두고 있습니다.또한, 관계회사를 통해 동물의약품 사업을 영위하고 있습니다.
(1) 주요 제품 등의 현황
| (기준일 : | 2025.06.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매출유형 | 품 목 | 구체적용도 | 주요상표 등 | 매출액 | 비율 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 의약품 제조 및 판매 | 제품 | 정제 | 소화성궤양용제 외 | 레미피드정 외 | 34,427 | 79.5% |
| 캡슐 | 비만치료제 외 | 올라이트캡슐 외 | 4,959 | 11.5% | ||
| ODF | 발기부전치료제 외 | 제대로필 외 | 589 | 1.4% | ||
| 제품 계 | 39,975 | 92.3% | ||||
| 상품 | 디에트정 외 | 2,608 | 6.0% | |||
| 상품 계 | 2,608 | 6.0% | ||||
| 용역 및 기타 | 임가공 외 | 255 | 0.6% | |||
| 용역 계 | 255 | 0.6% | ||||
| 동물의약품 | 벳바이 외 | 456 | 1.1% | |||
| 동물의약품 계 | 456 | 1.1% | ||||
| 총 합계 | 43,294 | 100.0% | ||||
주1) 용역 및 기타에는 반품금액이 포함되어 있습니다.(2) 주요 제품 등의 가격변동 추이
| (기준일 : | 2025.06.30 | ) | (단위 : 원) |
| 품 목 | 제25기 반기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 레미피드정 | 103 | 103 | 103 |
| 씨엠지모사프리드정 | 103 | 103 | 103 |
| 아제탄정 | 176 | 176 | 176 |
| 디멘토연질캡슐 | 445 | 445 | 519 |
| 록소탄정 | 125 | 125 | 125 |
| 씨엠지세파클러캡슐 | 372 | 372 | 401 |
| 징코미란정80mg | 116 | 116 | 116 |
| 아포낙정 | 188 | 188 | 188 |
| 레드로진정 | 137 | 137 | 137 |
| 아모르탄정 5/80mg | 805 | 805 | 805 |
주1) 산출기준은 1999년부터 시행된 일반의약품의 표준소매가 폐지로 시장가격을 기재하였습니다.주2) 가격은 각 1Tablet에 대한 보험약가 상한금액을 기재하였습니다.
1. 주요 원재료 등의 현황
| (기준일 : | 2025.06.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 사업부문 | 매입유형 | 품 목 | 구체적용도 | 제25기 반기 | 비 고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 의약품 | 원재료 | 레바미피드 | 소화성궤양용제 | 879 | - |
| 은행엽건조엑스 | 순환계용제 | 643 | - | ||
| 록소프로펜나트륨수화물 | 해열,진통,소염제 | 259 | - | ||
| 로수바스타틴칼슘 | 동맥경화용제 | 169 | - | ||
| 타다라필 | 기타의 비뇨생식기관 및 항문용약 | 66 | - | ||
| 모사프리드시트르산염수화물 | 기타의 소화기관용약 | 104 | - | ||
| 카르베딜롤 | 혈압강하제 | 56 | - | ||
| 클로피도그렐황산염 | 동맥경화용제 | 109 | - | ||
| 아세틸시스테인 | 진해거담제 | 42 | - | ||
| 기타원료 | - | 1,260 | - | ||
| 합 계 | 3,588 | - | |||
2. 주요 원재료 등의 가격변동 추이
| (기준일 : | 2025.06.30 | ) | (단위 : 원/kg) |
| 품목 | 제25기 반기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 은행엽엑스 | 204,615 | 204,136 | 202,000 |
| 레바미피드 | 157,000 | 157,720 | 164,000 |
| 록소프로펜나트륨수화물 | 170,000 | 174,405 | 175,000 |
| 로수바스타틴칼슘 | 1,408,090 | 1,353,969 | 1,923,544 |
| 발사르탄 | 550,000 | 551,029 | 585,000 |
3. 생산 및 설비에 관한 사항
3-1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력
| (기준일 : | 2025.06.30 | ) | (단위 : 천정) |
| 사업부문 | 제조소 | 품목 | 제25기 반기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제약 | 시화공장 | 정제/캡슐제 | 130,560 | 356,160 | 356,160 |
(2) 산출근거 등 ① 산출기준 1) 수량단위는 정제→ 정, 연고제→ Kg, 필름제→ 매
② 산출방법
| (기준일 : | 2025.06.30 | ) | (단위 : 천정,일) |
| 품목 | 구 분 | 산출근거 |
|---|---|---|
| 정제/캡슐제 | 1일 생산량 | 1,088 |
| 월평균 근무일수 | 20 | |
| 당기 생산능력 | 130,560 |
③ 평균가동시간 : 1일 8시간 작업 및 월 20일 작업
3-2. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적
| (기준일 : | 2025.06.30 | ) | (단위 : 천정) |
| 사업부문 | 제조소 | 품목 | 제25기 반기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제약 | 시화공장 | 정제/캡슐제 | 272,851 | 562,939 | 589,386 |
(2) 가동률
| (기준일 : | 2025.06.30 | ) | (단위 : 천정,%) |
| 제조소 | 품목 | 생산능력 | 생산실적 | 전체 가동비율 |
|---|---|---|---|---|
| 시화공장 | 정제/캡슐제 | 130,560 | 272,851 | 208.99% |
주1) 전체 가동비율의 산출식은 생산수량 기준으로 생산실적/생산능력 3-3. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비 관련 현황
| (기준일 : 2025.06.30) | (단위 : 원) |
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 본계정대체(*1) | 기 타(*2) | 기 말 |
| 토 지 | 19,574,310,476 | - | - | - | - | - | 19,574,310,476 |
| 건 물 | 8,393,079,748 | - | - | (354,370,823) | - | - | 8,038,708,925 |
| 구축물 | 28,778,558 | - | - | (1,410,893) | - | - | 27,367,665 |
| 기계장치 | 2,629,834,067 | 6,420,000 | (13,000,473) | (324,524,218) | 36,000,000 | - | 2,334,729,376 |
| 차량운반구 | 39,583,501 | - | - | (3,984,000) | - | - | 35,599,501 |
| 공구와기구 | 1,193,715,515 | 395,648,000 | (35,932,720) | (148,814,164) | - | - | 1,404,616,631 |
| 비 품 | 254,622,187 | 32,990,000 | (5,011,103) | (37,131,956) | - | - | 245,469,128 |
| 시설장치 | 788,576,952 | 7,500,000 | - | (143,086,875) | - | - | 652,990,077 |
| 사용권자산 | 457,039,776 | 37,861,781 | (11,260,290) | (123,231,116) | - | - | 360,410,151 |
| 건설중인자산 | 44,617,339,521 | 12,573,464,938 | - | - | (312,545,456) | 1,327,616,595 | 58,205,875,598 |
| 합 계 | 77,976,880,301 | 13,053,884,719 | (65,204,586) | (1,136,554,045) | (276,545,456) | 1,327,616,595 | 90,880,077,528 |
(주1) 본계정대체는 무형자산의 대체가 포함되어 있습니다.(주2) 차입원가의 자본화로 인한 증가금액입니다.
(주3) 연결기준으로 작성되었습니다.
1. 매출실적에 관한 사항 (1) 매출실적
| (기준일 : | 2025.06.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 품목 | 제25기 반기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|---|
| 내수 | 정제 | 36,920 | 83,967 | 76,414 |
| 캡슐제 | 5,022 | 12,026 | 13,644 | |
| ODF | 589 | 1,311 | 1,043 | |
| 용역 및 기타 | 255 | 641 | 1,434 | |
| 내수 계 | 42,686 | 97,945 | 92,535 | |
| 수출 | 정제 외 | 152 | 186 | 208 |
| 수출 계 | 152 | 186 | 208 | |
| 동물의약품 | 벳바이 외 | 456 | 969 | 1,164 |
| 합계 | 43,294 | 99,100 | 93,907 | |
주1) 용역 및 기타에는 반품금액이 포함되어 있습니다. 주2) 연결기준으로 작성되었습니다.2. 판매방법 및 조건① 판매방법- 의약품당사는 영업사원의 제품 홍보를 통한 도매상 또는 제약사 위주의 간접판매로 매출이 이루어지고 있습니다.당사는 판매마케팅 대행(CSO)를 통해 약국 또는 병원 등의 수요처를 창출하여 당사 제품을 도매상 또는 약국에 납품하는 방식으로 매출이 이루어지고 있습니다.- 건강기능식품당사는 최종 소비자에게 판매하는 B2C방식을 주로 활용하고 있으며 오픈마켓, 종합몰 등의 다양한 유통채널을 통해 매출이 발생되고 있습니다.② 판매조건현금 및 외상조건으로 판매가 이루어지며, 대금의 결제방법으로는 현금, 카드 및 어음으로구성되어 있습니다.
1. 시장위험과 시장관리 (1) 외환위험당사의 경영진은 기능통화에 대한 환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 환위험을 관리하고 있습니다. 환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사는 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다. (2) 이자율위험당사는 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험 또는 투자위험에서 비롯한 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름의 변동 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 이자수취자산에의 투자, 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯됩니다. 당사는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 위험의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.2. 파생상품 등에 관한 사항
(1) 보고기간종료일 현재 파생상품부채(자산)의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유 동: | ||
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 | - | 1,755,408,391 |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 | 4,268,199,574 | 4,400,261,286 |
| 투자전환사채의 매도청구권 | - | 245,397 |
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 | - | (47,346,288) |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 | (952,588,566) | (1,361,353,030) |
| 유동항목 소계 | 3,315,611,008 | 4,747,215,756 |
| 비유동: | ||
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 | - | - |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 | 1,487,193,595 | 1,533,208,625 |
| 비유동항목 소계 | 1,487,193,595 | 1,533,208,625 |
| 파생상품부채 소계 | 5,755,393,169 | 7,689,123,699 |
| 파생상품자산 소계 | (952,588,566) | (1,408,699,318) |
1. 경영상의 주요계약 등
- 해당사항 없음
2. 연구개발활동 (1) 연구개발 담당조직
| 조직형태 및 명칭 | 담당업무 | |
|---|---|---|
| 제약사업부문 | 제제연구본부 | 제제연구 및 개선, 분석 등 제제연구 및 개선, 제제분석, 의동시험자료정리 등 |
| 신약연구본부 | 신약에 대한 합성, 특성분석, 디자인 연구 등 | |
(2) 연구개발 인력현황
| 구분 | 인원 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 박사 | 석사 | 기타 | 합계 | 비고 | ||
| 제제연구본부 | 제제연구팀 | 1 | 7 | 0 | 8 | R&D총괄(임원) 포함 |
| 분석연구팀 | 0 | 6 | 0 | 6 | ||
| 연구기획팀 | 0 | 1 | 0 | 1 | ||
| 임상팀 | 0 | 0 | 1 | 1 | ||
| 신약연구본부 | 신약연구팀 | 2 | 6 | 0 | 8 | 본부장(임원) 포함 |
| 전략사업본부 | RA팀 | 0 | 2 | 2 | 4 | |
| 합 계 | 3 | 22 | 3 | 28 | ||
(3) 핵심연구인력
| 직 위 | 성 명 | 담당 업무 | 주요경력 | 주요 연구 실적 |
|---|---|---|---|---|
| 연구본부총괄 (부사장) | 이규현 | 제제연구본부 및 신약연구본부 연구개발 총괄 | 성균관대학교 약학대학 약학 (석사 / 박사) ㈜중외제약 종합연구소 제제연구실장 ㈜중외제약 수액사업부 수액개발팀장 현대약품㈜ 중앙연구소 연구소장 코오롱생명과학(주) 케미컬사업본부장 | 주요 연구실적에 대해 본인의 요구에 의해 미 기재 |
| 제제연구본부 (상무) | 김무성 | 제제연구 및 개선, 분석 등 제제연구 및 개선, 제제분석, 의동시험자료정리 등 | 경기대학교 화학 (석사) 대웅제약 개발/허가 및 신약사업팀('11.07~'18.03) 이사 보령제약 제품분석팀('18.09~'21.12) 이사 | 주요 연구실적에 대해 본인의 요구에 의해 미 기재 |
| 신약연구본부 (상무) | 이승철 | 신약에 대한 합성, 특성분석 등 | 서울대학교 제약학 (박사) 대웅제약 신약합성 수석연구원('13.09~'18.09) CJ헬스케어 신약연구센터장('18.09~'23.03) | 주요 연구실적에 대해 본인의 요구에 의해 미 기재 |
(4) 연구개발비용(연결기준)
| (기준일 : | 2025.06.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 과목 | 제25기 반기 | 제24기 | 제23기 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 성격별 분류 | 인건비 | 2,186 | 3,371 | 2,821 | - |
| 감가상각비 | 314 | 1,361 | 1,202 | - | |
| 위탁용역비 | 905 | 555 | 311 | - | |
| 연구기자재 | 736 | 2,369 | 3,041 | - | |
| 기타 | 449 | 1,824 | 1,210 | - | |
| 연구개발비용 합계 | 4,589 | 9,480 | 8,585 | - | |
| 회계처리 내역 | 무형자산 (개발비증가분) | 1,125 | 3,605 | 5,355 | - |
| 판매비와 관리비 | 3,117 | 5,308 | 2,739 | - | |
| 제조경비 | 348 | 567 | 491 | - | |
| 회계처리금액 계 | 4,589 | 9,480 | 8,585 | - | |
| 정부보조금 | 0 | 0 | 0 | - | |
| 연구개발비용 합계 | 4,589 | 9,480 | 8,585 | - | |
| 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] | 10.69% | 9.66% | 9.14% | - | |
(주1) 무형자산은 국고보조비를 차감한 금액입니다.
(5) 연구개발 실적
| 구 분 | 품 목 | 적응증 | 연구시작일 | 현재 진행단계 | 비 고 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 단계(국가) | 승인일 | |||||
| 개량신약 | Aripiprazole ODF | 조현병 | 2013.03 | 품목허가 승인완료(미국) | 2016.07 임상승인2025.04 품목허가 승인 | 2024.10 FDA 품목허가 신청2025.04 FDA 품목허가 획득 |
| 신약 | CHC2014(표적항암제) | 고형암 | 2014.01 | 임상 1상 완료(한국) | 2019.05 임상시작 | 2021.05 라이센스 아웃2021.08 임상 1상 완료 |
(가) Aripiprazole ODF
| 구 분 | 개량신약 |
|---|---|
| 적응증 | 조현병 |
| 작용기전 | 도파민이 과도하게 분비된 상태에서 도파민의 농도를 낮춰주는 길항제로, 도파민 분비량이 부족한 상태에서는 도파민 효능제로 작용하여 도파민의 분비량을 일관성있게 안정시켜, 조현병(정신분열병)의 양성 및 음성 증상 개선 |
| 제품의특성 | 복약이 어려운 정제를 구강붕해필름제형으로 개발하여 편의성과 복약순응도를 높임 |
| 진행경과 | 공정벨리데이션배치 생산 완료 생물학적동등성 임상(1상)완료 36개월 안정성데이터 확보 FDA NDA 승인 완료 |
| 향후계획 | 미국 현지 시장 특성에 맞는 판매전략을 수립하여 마케팅 활동 |
| 경쟁제품 | 1)오리지널 의약품 (Abilify Tablet, Abilify Maintena)2)제네릭 의약품3)다른 성분 의약품 (Lurasidone, Paliperidone, Quetiapine, Risperidone, etc.)4)Opipza ( aripiprazole ) |
| 관련논문등 | - |
| 시장규모 | 조현병 시치료제 시장 예상 2025년 : 101억 달러 2026년 : 117억 달러 ( Data Monitoring, 2019) |
| 기타사항 | 한국보건산업진흥원 첨단의료기술개발의 신약개발과제로 선정되어 성공적으로 완료 |
(나) CHC2014
| 구 분 | 합성신약 |
|---|---|
| 적응증 | pan-TRK fusion mutation 을 가지고 있는 고형암 |
| 작용기전 | pan-TRK 억제제 |
| 제품의특성 | 경구용 표적 항암제 |
| 진행경과 | 비임상 완료 (2018년)기술이전계약 체결 (2021년 5월)임상1상 종료(2021년 8월) |
| 향후계획 | - |
| 경쟁제품 | Larotractinib (LOXO-101, Vitrakvi, Bayer, 시판중) |
| Entrectinib (RXDX101, Rozlytrek, Roche, 시판중) | |
| 관련논문등 | - |
| 시장규모 | 전체 항암제 시장 규모는 2023년 3000억달러로 추산됨. Pan-TRK 관련 시장은 전체 시장의 약 1%로 약 20억 달러로 추산됨. Larotractinib의 매출액은 최소 7억 5천만 유로임. |
| 기타사항 | 한독과 공동 개발 |
1. 업계의 현황
(1) 산업의 특성 의약품 산업은 인간 삶의 질 향상을 목적으로 하는 국민보건산업으로 고도의 화학합성 기술력을 요구하는 정밀화학산업이며, 연구개발형 고부가가치 산업이라는 특성을가지는 21세기 가장 고도성장이 기대되는 미래성장산업입니다.제약산업의 주요특성은 첫 번째 국민보건과 관련된 사업으로서 인간의 존엄한 생명과 직결된 만큼 정부의 제도적 규제 아래 관리되는 특성이 있으며, 두 번째 물질 특허를 통한 독점적 지위를 누릴 수 있는 산업입니다. 또한, 신약 개발은 많은 시간, 인력, 비용이 소요되지만 성공리에 개발된 신약은 막대한 가치를 제공할 수 있는 수단입니다. 따라서, 다국적 기업의 시장 집중도와 시장 지배력이 절대적인 특성을 가지고 있습니다. 세 번째 질병의 원인이 다양한 만큼 의약품의 생산구조는 다품종소량 생산형태를 갖추고 있습니다. 네 번째 의사, 약사 등 중간수요의 비중이 크며, 시장이 제품별로 세분화 되어 있고, 그에 따른 복잡한 유통구조를 가지고 있습니다.또한, 의료행위는 의사 등 의료인에게, 조제 투약은 약사에게 면허된 행위이기 때문에 중간수요의 비중이 크며 시장이 제품별로 세분화되어 있고 유통체계가 복잡하며 보험약가의 규제, 엄격한 신약허가 및 지적재산권 제도와 같은 정부의 정책에 영향을많이 받는 산업입니다.그리고 제약산업은 첨단기술이 집약되어 특허기술의 보호장벽이 높고 신약의약품 개발이 어렵기 때문에 기술우위에 따른 독점력이 강하고 부가가치가 매우 높습니다. 또한, 제약산업은 과학기반 산업으로서 기초과학 연구 결과가 곧바로 산업적 성과와 긴밀하게 연결되는 특징을 가지고 있으며 새로운 신약발견을 위한 연구가 곧 산업의 경쟁력으로서 타 산업에 비해 연구개발비 비중이 높은 차별성을 보유하고 있습니다.이러한 특성을 가지고 있는 제약산업은 국민의 건강과 직결, 고령화 시대의 삶의 질 향상을 위해 필수적인 분야로서 생명공학 등을 기반으로 건강한 삶을 구현시킬 수 있는 미래산업으로서 앞으로 BT(Biotechnology)가 국가경제의 전략산업으로 자리매김할 수 있을 것입니다.(2) 산업의 성장성
전세계 의약품 시장과 함께 국내 의약품시장 또한 고령화 추세와 건강에 대한 관심 증대로 세계시장과 유사한 수준의 성장률을 보이고 있습니다. 또한 기술혁신과 신약개발 능력이 있는 상위 제약기업과 기술력의 우위인 외자기업의 성장이 예측되며, 최근에는 생활 패턴 변화로 삶의 질 향상이 미래 사회의 화두로 등장하고 있으며 이에 따라 건강 관리를 위한 의료분야의 지출이 크게 확대되고 있습니다.
| (단위: 억원,%) |
|
| 연도 | 의약품 등 총생산액 | GDP | GDP 대비 비중 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 전체산업 | 제조업 | 전체산업 | 제조업 | ||
| 2019 | 237,985 | 19,244,981 | 4,854,012 | 1.24 | 4.90 |
| 2020 | 280,284 | 19,407,262 | 4,809,174 | 1.24 | 5.83 |
| 2021 | 276,181 | 20,716,580 | 5,274,841 | 1.33 | 5.24 |
| 2022 | 308,442 | 21,505,758 | 5,511,538 | 1.43 | 5.60 |
| 2023 | 320,787 | 22,363,294 | 5,434,499 | 1.43 | 5.90 |
* 의약품 등: 완제의약품, 원료의약품(한약재 제외), 의약외품출처) 한국제약바이오협회 '2024 제약바이오산업 DATABOOK'
(3) 경기변동의 특성의약품 산업은 타 산업에 비해 전반적으로는 비탄력적인 성향을 보입니다. 일반적으로 의약품은 전문의약품(ETC)과 일반의약품(OTC) 2개 부문으로 분류되고 있는데, 전문의약품 시장은 의약분업 이후 높은 성장세를 보이고 있고, 일반의약품 대비 안정적인 수급구조로 경기변동과 계절적 요인에 다소 영향을 적게 받고 있습니다. 반면 일반의약품은 전문의약품보다 수요의 변동폭이 상대적으로 크다고 할 수 있습니다. 하지만, 대내외적으로 세계시장의 경제 불안에 따른 국내시장 여파로 일반의약품 및 전문의약품 소비비중이 축소될 우려도 있습니다.(4) 경쟁요소
약 300여개 이상의 완제의약품 생산 업체가 참여하고 있는 국내 제약시장은 완전경쟁 시장으로서 타 산업 영역의 경쟁업체 진출 및 다국적 제약업체의 신규 참여가 지속적으로 이루어 질 것으로 보여 국내외 제약업체간의 치열한 경쟁이 예상됩니다.의약분업이후 전문의약품, 오리지널의약품 시장성장이 가속화되면서 우수한 제품구조와 영업력을 확보하고 있는 상위권 업체들의 시장지위가 확대되고 있는 반면, 소형업체들의 경우 제품력 및 영업력의 열세로 실적 개선이 이루어지지 않아 제약시장 전반의 부익부빈익빈현상이 심화되고 있습니다.최근 국내 의약품산업은 약가 통제 등 정부규제와 시장참여자의 증가로 경쟁이 심화되어 해외 시장 진출을 통해 시장확대를 꾀하고 있습니다. 특히 전 세계 의약품 매출의 대부분을 차지하는 미국, 유럽, 일본과 같은 선진시장 진출에 적극적으로 주력해야 할 필요성이 대두되고 있습니다.(5) 자원조달상의 특성제약산업의 특성상 완제품의 생산에 투입되는 원료는 상당부분 수입에 의존하고 있으며, 부재료는 100% 국내 구매에 의존하고 있습니다. 1970년대 후반부터 국내 상위 제약사들을 중심으로 원료합성의 새로운 공정개선 및 기술개발 등이 활성화되면서 원료의약품의 국산화율은 점점 증가하는 추세이지만, 아직까지는 대부분의 원료를 수입에 의존하고 있는 실정입니다. 또한, 2005년 도입된 DMF(Drug Master File: 원료의약품신고제도)는 국내생산 및 수입원료의약품의 신고절차를 통하여 양질의 원료의약품 사용을 장려하고 있으나 비용적인 측면에서 제약회사에게 큰 부담이 되고 있습니다.
(6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원① 관련 법령 : 약사법, 마약법, 향정신의약품 관리법- KGMP(우수의약품 제조기준)- KGSP(우수의약품 유통관리기준)- KGLP(의약품안정성시험관리기준) - BGMP(우수원료의약품제조관리기준)등② 정부 규제 : 표준소매가 폐지에 따른 판매자 가격표시제도, 보험약가규제, 약가재평가, 최저실거래가제, 참조가격제,의약품광고관련 규제, 포지티브 약가제도, 품목별GMP 의무화, 상용의약품과 고가약 생동시험 의무화, 낱알식별 표시 의무화③ 정부 지원 : 신약개발관련 지원 및 바이오신약/장기부문 지원 등
(7) 시장점유율
당사의 제약사업은 2008년 02월 19일부로 중소제약사 (주)쎌라트팜코리아를 흡수합병 하면서 의약품 생산, 판매에 따른 매출이 지속적 수익을 창출하여 꾸준한 매출 성장성을 기록하고 있으나, 외형 및 브랜드 인지도가 미약하기 때문에 별도의 시장점유율은 기재하지 않습니다.2. 회사의 현황
당사는 최근 6년간 16 %의 고성장을 달성하고 있으며 이는 국내 제약사 평균 성장률 5%의 약 3배이상의 수치입니다. 신규 출시된 제품들과 컨슈머사업이 자리를 잡아가면서 매출 확대에 큰 역할을 하고 있습니다. 또한 회사는 내실경영을 통해 9년 연속 영업이익 흑자를 달성하는 쾌거를 이루었습니다.
또한 필름형 조현병 치료제인 "아리피프라졸 ODF"를 미국 FDA에 품목허가 승인을 획득하였습니다. 2021년 5월에는 항암신약 연구분야에 대한 괄목할 만한 성과를 이루었습니다. 당사는 표적항암제 기술력을 인정받아 최초의 해외 기술수출이전 계약을 체결하였습니다. 이는 CMG제약과 한독이 공동 개발한 Pan-TRK 저해 표적항암제 신약인 'CHC2014'로서, 기술수출 규모는 총 1억7250만 달러 (약 1,934억원)입니다. 'CHC2014'에 대한 국내 1상 임상시험을 성공적으로 끝냈습니다. 항암제를 전문으로 개발하는 글로벌 임상단계 바이오테크놀로지 회사인 싱가포르 AUM 바이오사이언스(AUM Biosciences)와 체결된 기술수출 이전 계약에 따라 AUM Biosciences가 향후 자체 글로벌 임상 2상 (Global Phase II Clinical Trial)을 진행할 계획입니다.
회사는 2020년 4월, 한국 증권거래소가 위탁한 전문 평가기관에서 실시한 기술성 평가에서 "아리피프라졸 ODF" 와 "표적항암제" 관련하여 A등급을 받은 바 있습니다. 이를 통해 "상장특례규정" 적용을 포함하여 개발중인 파이프라인에 대해 기술성 및 치료제의 우수성을 외부 전문기관으로부터 인증 받았다는 데 의미가 있습니다.
CMG제약은 차바이오텍과 함께 글로벌 CDMO (의약품 위탁개발.생산) 사업에 참여하고 있습니다. 현재 차바이오텍은 미국 마티카바이오테크놀로지 등 차바이오그룹의 글로벌 네트워크를 활용하여 줄기세포치료제, 면역세포치료제 등 다양한 세포치료제 기반 기술을 통한 글로벌 CDMO 사업을 진행하고 있습니다. 생명공학정책연구센터의 '바이오인더스트리 - 글로벌 세포, 유전자치료제 글로벌 CDMO시장의 전망과 발전전략(2021)'에 따르면, 세포 및 유전자 치료제 글로벌 CDMO 시장은 2019년 각각 9억 8,720만 달러, 5억 3,740만 달러로 2026년까지 연평균 36.3%, 27.6% 성장할 것으로 예상됩니다.
* 조직도
(1) 연결 재무제표 요약※ 제25기 반기 연결재무재표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 으로 작성되었으며 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.※ 제24기, 제23기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 으로 작성되어 회계감사인으로부터 감사받은 재무제표입니다.
| (기준일 : | 2025.06.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제25기 반기 | 제24기 | 제23기 |
| 유동자산 | 128,668 | 134,859 | 115,737 |
| 당좌자산 | 94,810 | 111,071 | 95,167 |
| 재고자산 | 33,858 | 23,788 | 20,570 |
| 비유동자산 | 178,885 | 168,578 | 126,361 |
| 유형자산 | 90,880 | 77,977 | 50,711 |
| 무형자산 | 22,318 | 21,554 | 19,576 |
| 기타비유동자산 | 65,687 | 69,047 | 56,074 |
| 자산총계 | 307,553 | 303,437 | 242,098 |
| 유동부채 | 95,040 | 74,645 | 33,280 |
| 비유동부채 | 12,451 | 39,250 | 18,585 |
| 부채총계 | 110,491 | 113,895 | 51,865 |
| 자본금 | 73,610 | 69,446 | 69,446 |
| 자본잉여금 | 121,229 | 104,889 | 104,641 |
| 자본조정 | 173 | 1,103 | 1,294 |
| 기타포괄손익누계액 | 209 | 210 | 632 |
| 이익잉여금 | 1,840 | 13,894 | 14,219 |
| 자본총계 | 197,062 | 189,542 | 190,232 |
|
관계기업 투자주식의 평가방법 |
지분법 | 지분법 | 지분법 |
| 구분 | 제25기 반기 | 제24기 | 제23기 |
| 2025.01.01~2025.06.30 | 2024.01.01~2024.12.31 | 2023.01.01~2023.12.31 | |
| 매출액 | 43,294 | 99,100 | 93,907 |
| 영업이익(영업손실) | -5,936 | 1,020 | 3,037 |
| 계속영업당기순이익(손실) | -12,473 | 2,695 | 6,455 |
| 당기순이익(당기순손실) | -12,473 | 2,695 | 6,455 |
| 총포괄손익 | -12,055 | 2,169 | 5,249 |
| 기본주당순이익 | -89원 | 19원 | 46원 |
| 희석주당순이익 | -89원 | 5원 | 46원 |
| 연결에 포함된 회사 수 | 1 | 1 | 1 |
주1) 상기 요약 연결재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
(2) 별도 재무제표 요약
※ 제25기 반기 별도재무재표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 으로 작성되었으며 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.※ 제24기, 제23기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 으로 작성되어 회계감사인으로부터 감사받은 재무제표입니다.
| (기준일 : | 2025.06.30 | ) | (단위 : 백만원) |
| 구분 | 제25기 반기 | 제24기 | 제23기 |
| 유동자산 | 128,245 | 134,537 | 115,189 |
| 당좌자산 | 94,525 | 110,879 | 94,742 |
| 재고자산 | 33,720 | 23,658 | 20,447 |
| 비유동자산 | 178,954 | 168,441 | 125,955 |
| 유형자산 | 88,904 | 76,245 | 49,030 |
| 무형자산 | 19,924 | 19,160 | 17,166 |
| 기타비유동자산 | 70,126 | 73,036 | 59,759 |
| 자산총계 | 307,200 | 302,978 | 241,144 |
| 유동부채 | 94,068 | 73,510 | 32,118 |
| 비유동부채 | 15,419 | 39,241 | 18,562 |
| 부채총계 | 109,487 | 112,751 | 50,680 |
| 자본금 | 73,610 | 69,446 | 69,446 |
| 자본잉여금 | 121,229 | 104,889 | 104,641 |
| 자본조정 | 173 | 1,103 | 1,294 |
| 기타포괄손익누계액 | 209 | 210 | 632 |
| 이익잉여금 | 2,491 | 14,579 | 14,451 |
| 자본총계 | 197,713 | 190,227 | 190,464 |
|
관계기업 투자주식의 평가방법 |
지분법 | 지분법 | 지분법 |
|
종속기업 투자주식의평가방법 |
원가법 | 원가법 | 해당사항 없음 |
| 구분 | 제25기 반기 | 제24기 | 제23기 |
| 2025.01.01~2025.06.30 | 2024.01.01~2024.12.31 | 2023.01.01~2023.12.31 | |
| 매출액 | 42,937 | 98,149 | 92,743 |
| 영업이익(영업손실) | -5,999 | 1,409 | 3,277 |
| 계속영업당기순이익(손실) | -12,505 | 3,162 | 6,658 |
| 당기순이익(당기순손실) | -12,505 | 3,162 | 6,658 |
| 총포괄손익 | -12,089 | 2,622 | 5,451 |
| 기본주당순이익 | -89원 | 23원 | 48원 |
| 희석주당순이익 | -89원 | 8원 | 48원 |
주1) 상기 요약재무정보는 한국 채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.
|
제 25 기 반기말 |
제 24 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 25 기 반기 |
제 24 기 반기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
|||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
|
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 |
자본 합계 |
||||||
|
자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 |
||
|
제 25 기 반기 |
제 24 기 반기 |
|
|---|---|---|
| 제 25 기 반기말 2025년 06월 30일 현재 |
| 제 24 기 기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 CMG제약과 그 종속기업 |
1. 연결기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 CMG제약(이하 "지배기업")은 주식회사 아이앤지메딕스를 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요
지배기업은 2001년 8월 피혁 및 관련 제품의 제조, 가공 그리고 판매를 목적으로 신설되어 피혁제품 가공 및 생산을 하였으나 2006년 경영권이 양도된 이후 기존의 사업을 중단하고 의약품 개발, 제조, 판매회사로 업종을 변경하고 상호를 주식회사 피엠케이에서 주식회사 스카이뉴팜으로 변경하였습니다. 그리고 2013년 3월 29일에 주식회사 스카이뉴팜에서 주식회사 CMG제약으로 상호를 변경하였습니다.지배기업은 경기도 시흥시 정왕동 1234-4에 공장을, 서울시 강남구 학동로 170, 3층306호(논현동, 베터라이프빌딩)에 본사를 두고 있으며, 당반기말 현재 주요주주의 내용은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)차바이오텍 | 35,886,553 | 24.38 |
| 기타소액주주 | 111,334,269 | 75.62 |
| 합 계 | 147,220,822 | 100.00 |
(2) 종속기업의 현황① 당반기말 현재 지배기업이 보유한 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
| 회사명 | 지분율(%) | 소재지 | 결산일 | 주요 영업활동 |
|---|---|---|---|---|
| (주)아이앤지메딕스 | 100.00 | 대한민국 | 12월 | 동물용 영양제 등 제조 및 판매 |
② 연결대상 종속기업의 당반기말 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| (주)아이앤지메딕스 | 2,547,643,173 | 2,035,970,034 | 511,673,139 | 465,570,838 | 33,820,297 | 35,103,881 |
③ 연결대상 종속기업의 전기말 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 자 산 | 부 채 | 자 본 | 매출액 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| (주)아이앤지메딕스 | 2,152,860,747 | 1,676,291,489 | 476,569,258 | 969,175,243 | (458,525,722) | (444,698,263) |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용
연결기업의 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
(2) 추정과 판단경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
반기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
2.2 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결기업이 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정
개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2.4 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3. 공정가치
해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결기업이 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.연결기업은 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결기업은 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다.
(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위 : 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 6,255,501,411 | 6,255,501,411 | 2,588,106,049 | 2,588,106,049 |
| 기타금융자산 | 58,070,483,229 | 58,070,483,229 | 75,305,642,936 | 75,305,642,936 |
| 유동성파생상품자산 | 952,588,566 | 952,588,566 | 1,408,699,318 | 1,408,699,318 |
| 매출채권및기타채권 | 27,662,984,165 | 27,662,984,165 | 31,385,964,120 | 31,385,964,120 |
| 기타비유동금융자산 | 56,586,213,684 | 56,586,213,684 | 61,178,834,223 | 61,178,834,223 |
| 합 계 | 149,527,771,055 | 149,527,771,055 | 171,867,246,646 | 171,867,246,646 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 27,767,321,915 | 27,767,321,915 | 20,193,295,279 | 20,193,295,279 |
| 기타금융부채 | 20,000,000 | 20,000,000 | 292,320,000 | 292,320,000 |
| 단기차입금 | 2,380,000,000 | 2,380,000,000 | 880,000,000 | 880,000,000 |
| 유동성장기부채 | 25,000,000,000 | 25,000,000,000 | - | - |
| 유동성전환사채 | 32,173,792,052 | 32,173,792,052 | 43,187,520,863 | 43,187,520,863 |
| 유동성파생상품부채 | 4,268,199,574 | 4,268,199,574 | 6,155,915,074 | 6,155,915,074 |
| 장기차입금 | - | - | 25,000,000,000 | 25,000,000,000 |
| 전환사채 | 11,073,737,784 | 11,073,737,784 | 10,435,674,313 | 10,435,674,313 |
| 파생상품부채 | 1,487,193,595 | 1,487,193,595 | 1,533,208,625 | 1,533,208,625 |
| 합 계 | 104,170,244,920 | 104,170,244,920 | 107,677,934,154 | 107,677,934,154 |
(2) 공정가치 서열체계연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결기업은 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
(3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 773,690,377 | 38,544,865,869 | 39,318,556,246 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,400,000 | 1,400,000 |
| 유동성파생상품자산 | - | - | 952,588,566 | 952,588,566 |
| 금융부채 | ||||
| 유동성파생상품부채 | - | - | 4,268,199,574 | 4,268,199,574 |
| 파생상품부채 | - | - | 1,487,193,595 | 1,487,193,595 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 712,650,892 | 41,193,944,464 | 41,906,595,356 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,400,000 | 1,400,000 |
| 유동성파생상품자산 | - | - | 1,408,699,318 | 1,408,699,318 |
| 금융부채 | ||||
| 유동성파생상품부채 | - | - | 6,155,915,074 | 6,155,915,074 |
| 파생상품부채 | - | - | 1,533,208,625 | 1,533,208,625 |
(4) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당반기 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 유동성파생상품자산 | 유동성파생상품부채 | 파생상품부채 | |
| 기초잔액 | 41,193,944,464 | 1,400,000 | 1,408,699,318 | 6,155,915,074 | 1,533,208,625 |
| 수준 3으로의 이동 | - | - | - | - | - |
| 수준 3에서의 이동 | - | - | - | - | - |
| 당해 기간의 총손익 | |||||
| 당기손익에 포함된 손익 | (783,234,079) | (456,110,752) | 4,248,932,916 | (46,015,030) | |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | - | - | - | - |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 | |||||
| 매입 | - | - | - | - | - |
| 발행 | - | - | - | - | - |
| 매도 | (1,865,844,516) | - | - | (245,397) | - |
| 결제 | - | - | - | (6,136,403,019) | - |
| 기말잔액 | 38,544,865,869 | 1,400,000 | 952,588,566 | 4,268,199,574 | 1,487,193,595 |
② 전반기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 유동성파생상품자산 | 유동성파생상품부채 | 파생상품부채 | |
| 기초잔액 | 47,677,707,928 | 1,400,000 | 1,052,073,350 | 4,297,866,463 | 1,421,896,303 |
| 수준 3으로의 이동 | - | - | - | - | - |
| 수준 3에서의 이동 | - | - | - | - | - |
| 당해 기간의 총손익 | |||||
| 당기손익에 포함된 손익 | 4,351,855,194 | - | (643,490,829) | (2,670,130,770) | (855,844,160) |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | - | - | - | - |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 | |||||
| 매입 | - | - | - | - | - |
| 발행 | - | - | - | - | - |
| 매도 | - | - | - | - | - |
| 결제 | - | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 52,029,563,122 | 1,400,000 | 408,582,521 | 1,627,735,693 | 566,052,143 |
(5) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치
일부 금융상품은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융상품의 공정가치 가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수 준 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산: | ||||
| 채권형펀드/수익증권 | 2 | 시장접근법,자산가치접근법 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 채무증권 | 3 | 현금흐름할인모형,T-F 모형 | 기초자산 가격,주가변동성 | 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가함 |
| 비상장주식 | 3 | 현금흐름할인모형 | 할인율, 성장률 | 할인율(하락) 및 성장률(상승)의 변동에 따라 공정가치가 변동(증가)함 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산: | ||||
| 출자금 | 3 | 취득원가 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 파생상품자산 | ||||
| 매도청구권(Call) | 3 | T-F 모형 | 기초자산 가격,주가변동성 | 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가함 |
| 파생상품부채 | ||||
| 전환권대가/매도청구권(Put) | 3 | T-F 모형 | 기초자산 가격,주가변동성 | 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가함 |
한편, 당반기와 전반기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품
(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 요구불예금 | 6,255,501,411 | 2,589,260,835 |
| 국고보조금 | - | (1,154,786) |
| 합 계 | 6,255,501,411 | 2,588,106,049 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 내 용 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌개설보증금 |
5. 범주별 금융상품
(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 파생상품자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 6,255,501,411 | - | - | - | 6,255,501,411 |
| 기타금융자산 | 58,070,483,229 | - | - | - | 58,070,483,229 |
| 유동성파생상품자산 | - | - | - | 952,588,566 | 952,588,566 |
| 매출채권및기타채권 | 27,662,984,165 | - | - | - | 27,662,984,165 |
| 기타비유동금융자산 | 17,266,257,438 | 39,318,556,246 | 1,400,000 | - | 56,586,213,684 |
| 합 계 | 109,255,226,243 | 39,318,556,246 | 1,400,000 | 952,588,566 | 149,527,771,055 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 파생상품자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 2,588,106,049 | - | - | - | 2,588,106,049 |
| 기타금융자산 | 75,305,642,936 | - | - | - | 75,305,642,936 |
| 유동성파생상품자산 | - | - | - | 1,408,699,318 | 1,408,699,318 |
| 매출채권및기타채권 | 31,385,964,120 | - | - | - | 31,385,964,120 |
| 기타비유동금융자산 | 19,270,838,867 | 41,906,595,356 | 1,400,000 | - | 61,178,834,223 |
| 합 계 | 128,550,551,972 | 41,906,595,356 | 1,400,000 | 1,408,699,318 | 171,867,246,646 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 상각후원가측정금융부채 | 파생상품부채 | 합 계 | 상각후원가측정금융부채 | 파생상품부채 | 합 계 | |
| 매입채무및기타채무(*) | 25,511,572,808 | - | 25,511,572,808 | 17,778,616,015 | - | 17,778,616,015 |
| 기타금융부채 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | 292,320,000 | - | 292,320,000 |
| 단기차입금 | 2,380,000,000 | - | 2,380,000,000 | 880,000,000 | - | 880,000,000 |
| 유동성장기부채 | 25,000,000,000 | - | 25,000,000,000 | - | - | - |
| 유동성전환사채 | 32,173,792,052 | - | 32,173,792,052 | 43,187,520,863 | - | 43,187,520,863 |
| 유동성파생상품부채 | - | 4,268,199,574 | 4,268,199,574 | - | 6,155,915,074 | 6,155,915,074 |
| 장기차입금 | - | - | - | 25,000,000,000 | - | 25,000,000,000 |
| 전환사채 | 11,073,737,784 | - | 11,073,737,784 | 10,435,674,313 | - | 10,435,674,313 |
| 파생상품부채 | - | 1,487,193,595 | 1,487,193,595 | - | 1,533,208,625 | 1,533,208,625 |
| 합 계 | 96,159,102,644 | 5,755,393,169 | 101,914,495,813 | 97,574,131,191 | 7,689,123,699 | 105,263,254,890 |
(*) 종업원 급여 등 인건비 관련 부채는 제외하였습니다.
(3) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 파생상품자산 | 상각후원가측정금융부채 | 파생상품부채 | |
| 이자수익 | 1,824,943,178 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 1,719,192,089 | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - | 178,076,742 |
| 외화환산이익 | - | - | - | 10,400 | - |
| 외환차익 | 9,090,184 | - | - | - | - |
| 금융수익 소계 | 1,834,033,362 | 1,719,192,089 | - | 10,400 | 178,076,742 |
| 이자비용 | - | - | - | 2,246,403,328 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 65,599,119 | - | - | - |
| 외화환산손실 | 1,895,177,309 | 2,441,386,683 | - | 44,135 | - |
| 외환차손 | 25,665,863 | - | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | 456,110,752 | - | 4,380,994,628 |
| 금융비용 소계 | 1,920,843,172 | 2,506,985,802 | 456,110,752 | 2,246,447,463 | 4,380,994,628 |
| 순금융손익 | (86,809,810) | (787,793,713) | (456,110,752) | (2,246,437,063) | (4,202,917,886) |
② 전반기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 파생상품자산 | 상각후원가측정금융부채 | 파생상품부채 | |
| 이자수익 | 1,110,992,972 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 1,682,070,008 | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - | 3,525,974,930 |
| 외화환산이익 | 229,687,870 | 2,726,224,224 | - | 12,154 | - |
| 외환차익 | 404,405,305 | - | - | - | - |
| 금융수익 소계 | 1,745,086,147 | 4,408,294,232 | - | 12,154 | 3,525,974,930 |
| 이자비용 | - | - | - | 166,722,242 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 56,439,038 | - | - | - |
| 외화환산손실 | - | - | - | 153,990 | - |
| 외환차손 | 21,588,581 | - | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | 643,490,829 | - | - |
| 대손상각비 | 118,779,113 | - | - | - | - |
| 금융비용 소계 | 140,367,694 | 56,439,038 | 643,490,829 | 166,876,232 | - |
| 순금융손익 | 1,604,718,453 | 4,351,855,194 | (643,490,829) | (166,864,078) | 3,525,974,930 |
6. 기타금융자산
당반기말 및 전기말 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기타유동금융자산 | ||
| 단기금융상품 | 56,542,560,000 | 74,205,800,000 |
| 단기대여금 | 15,333,337 | - |
| 미수수익 | 1,405,838,853 | 1,099,842,936 |
| 단기보증금 | 110,000,000 | - |
| 단기보증금현재가치할인차금 | (3,248,961) | - |
| 합 계 | 58,070,483,229 | 75,305,642,936 |
| 기타비유동금융자산 | ||
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 39,318,556,246 | 41,906,595,356 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,400,000 | 1,400,000 |
| 보증금 | 192,220,000 | 303,870,000 |
| 보증금현재가치할인차금 | (5,045,118) | (11,927,020) |
| 장기대여금 | 21,702,400,000 | 23,520,000,000 |
| 장기대여금대손충당금 | (4,654,959,663) | (4,654,959,663) |
| 주임종장기대여금 | 29,642,219 | 111,855,550 |
| 합 계 | 56,586,213,684 | 61,178,834,223 |
7. 매출채권및기타채권
(1) 당반기말 및 전기말 현재의 매출채권및기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 매출채권 | 28,767,375,223 | (1,313,459,477) | 27,453,915,746 | 32,278,817,051 | (967,281,861) | 31,311,535,190 |
| 미수금 | 209,068,419 | - | 209,068,419 | 74,428,930 | - | 74,428,930 |
| 합 계 | 28,976,443,642 | (1,313,459,477) | 27,662,984,165 | 32,353,245,981 | (967,281,861) | 31,385,964,120 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 만기미도래 | 21,189,797,502 | 27,783,349,419 |
| 120일 이내 | 1,040,684,989 | 1,836,644,321 |
| 180일 이내 | 2,386,365,887 | 1,515,543,977 |
| 180일 초과 | 4,359,595,264 | 1,217,708,264 |
| 합 계 | 28,976,443,642 | 32,353,245,981 |
연결기업은 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다.
(3) 당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.
① 당반기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
연체된 일수 |
개별평가 |
계 |
||
|
미연체 |
12개월 이내 | 1년 초과 | |||
|
총장부금액 |
24,407,779,959 | 3,596,568,910 | 167,472,658 | 595,553,696 | 28,767,375,223 |
| 기대손실율 | 0.20% | 13.95% | 100.00% | 100.00% | 4.57% |
| 전체기간기대손실 | (48,829,662) | (501,603,461) | (167,472,658) | (595,553,696) | (1,313,459,477) |
|
순장부금액 |
24,358,950,297 | 3,094,965,449 | - | - | 27,453,915,746 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
연체된 일수 |
개별평가 |
계 |
||
|
미연체 |
12개월 이내 | 1년 초과 | |||
|
총장부금액 |
31,061,108,787 | 399,347,723 | 228,150,679 | 590,209,862 | 32,278,817,051 |
| 기대손실율 | 0.15% | 25.65% | 100.00% | 100.00% | 3.00% |
| 전체기간기대손실 | (46,499,269) | (102,422,051) | (228,150,679) | (590,209,862) | (967,281,861) |
|
순장부금액 |
31,014,609,518 | 296,925,672 | - | - | 31,311,535,190 |
(4) 당반기와 전반기의 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기 초 | 967,281,861 | 1,139,033,123 |
| 대손상각비 | 346,177,616 | 118,779,113 |
| 기 말 | 1,313,459,477 | 1,257,812,236 |
8. 재고자산
당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 현황 및 평가충당금의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 평가충당금 | 순장부금액 |
| 상 품 | 2,274,783,662 | (575,731,678) | 1,699,051,984 |
| 제 품 | 27,097,138,065 | (296,166,242) | 26,800,971,823 |
| 재공품 | 3,613,022,503 | (212,491,438) | 3,400,531,065 |
| 원재료 | 1,715,434,836 | (17,560,383) | 1,697,874,453 |
| 부재료 | 233,657,678 | (12,835,616) | 220,822,062 |
| 미착품 | 39,140,722 | - | 39,140,722 |
| 합 계 | 34,973,177,466 | (1,114,785,357) | 33,858,392,109 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 평가충당금 | 순장부금액 |
| 상 품 | 2,942,727,475 | (427,257,629) | 2,515,469,846 |
| 제 품 | 16,151,615,327 | (629,569,979) | 15,522,045,348 |
| 재공품 | 3,617,607,217 | (551,320,519) | 3,066,286,698 |
| 원재료 | 2,502,671,961 | (149,967,447) | 2,352,704,514 |
| 부재료 | 271,561,300 | (4,416,910) | 267,144,390 |
| 미착품 | 64,485,720 | - | 64,485,720 |
| 합 계 | 25,550,669,000 | (1,762,532,484) | 23,788,136,516 |
9. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| 선급금 | 416,598,947 | (215,954,278) | 200,644,669 |
| 선급비용 | 108,966,133 | - | 108,966,133 |
| 부가세대급금 | 1,327,774,407 | - | 1,327,774,407 |
| 합 계 | 1,853,339,487 | (215,954,278) | 1,637,385,209 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| 선급금 | 202,869,933 | - | 202,869,933 |
| 선급비용 | 141,944,692 | - | 141,944,692 |
| 합 계 | 344,814,625 | - | 344,814,625 |
10. 관계기업투자
(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 업 종 | 소재지 |
주식수(주) |
지분율(%) | 당반기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||||
| (주)서울씨알오 | 바이오 | 대한민국 | 1,200,000 | 37.53 | 600,000,000 | - | 600,000,000 | - |
| 콘센트릭스솔라코리아(*1) | 바이오 | 대한민국 | 5,000 | 20.00 | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 | - |
| Matica Holdings, Inc.(*2) | 바이오 | 미합중국 | 2,947 | 8.81 | 4,807,261,818 | - | 4,807,261,818 | - |
| 솔리더스인베스트먼트 | 금융 | 대한민국 | 400,000 | 20.00 | 3,417,600,000 | 4,833,523,115 | 3,417,600,000 | 4,552,718,581 |
| 합 계 | 10,824,861,818 | 4,833,523,115 | 10,824,861,818 | 4,552,718,581 | ||||
(*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였으며, 당반기말 현재 폐업상태입니다.(*2) 연결기업이 투자하고 있는 전환사채로 인하여 잠재적 지분율이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 지분법평가 | 지분법자본변동 | 기 말 |
| (주)서울씨알오 | - | - | - | - |
| 콘센트릭스솔라코리아 | - | - | - | - |
| Matica Holdings, Inc. | - | - | - | - |
| 솔리더스인베스트먼트 | 4,552,718,581 | 281,571,970 | (767,436) | 4,833,523,115 |
| 합 계 | 4,552,718,581 | 281,571,970 | (767,436) | 4,833,523,115 |
② 전반기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 지분법평가 | 지분법자본변동 | 기 타(*) | 기 말 |
| (주)서울씨알오 | - | - | - | - | - |
| 콘센트릭스솔라코리아 | - | - | - | - | - |
| Matica Holdings, Inc.(*) | - | (1,374,644,060) | - | 1,374,644,060 | - |
| 솔리더스인베스트먼트 | 4,434,050,902 | 632,616,157 | (9,152,133) | - | 5,057,514,926 |
| 합 계 | 4,434,050,902 | (742,027,903) | (9,152,133) | 1,374,644,060 | 5,057,514,926 |
(*) 전반기 중 불균등 증자로 인한 지분율 변동분의 차액을 처분이익으로 인식하였습니다.
11. 유형자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| 토 지 | 19,574,310,476 | - | - | 19,574,310,476 |
| 건 물 | 12,241,176,633 | (4,202,467,708) | - | 8,038,708,925 |
| 구축물 | 70,544,846 | (43,177,181) | - | 27,367,665 |
| 기계장치 | 13,649,452,477 | (11,311,672,456) | (3,050,645) | 2,334,729,376 |
| 차량운반구 | 97,079,800 | (61,480,299) | - | 35,599,501 |
| 공구와기구 | 4,362,984,568 | (2,958,367,937) | - | 1,404,616,631 |
| 비 품 | 1,751,021,864 | (1,505,552,736) | - | 245,469,128 |
| 시설장치 | 2,387,633,595 | (1,734,643,518) | - | 652,990,077 |
| 사용권자산 | 797,579,138 | (437,168,987) | - | 360,410,151 |
| 건설중인자산 | 58,336,856,998 | - | (130,981,400) | 58,205,875,598 |
| 합 계 | 113,268,640,395 | (22,254,530,822) | (134,032,045) | 90,880,077,528 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| 토 지 | 19,574,310,476 | - | - | 19,574,310,476 |
| 건 물 | 12,241,176,633 | (3,848,096,885) | - | 8,393,079,748 |
| 구축물 | 70,544,846 | (41,766,288) | - | 28,778,558 |
| 기계장치 | 13,736,771,666 | (11,102,423,728) | (4,513,871) | 2,629,834,067 |
| 차량운반구 | 97,079,800 | (57,496,299) | - | 39,583,501 |
| 공구와기구 | 4,036,262,568 | (2,842,547,053) | - | 1,193,715,515 |
| 비 품 | 1,725,921,864 | (1,471,299,677) | - | 254,622,187 |
| 시설장치 | 2,380,133,595 | (1,591,556,643) | - | 788,576,952 |
| 사용권자산 | 905,910,662 | (448,870,886) | - | 457,039,776 |
| 건설중인자산 | 44,750,439,921 | - | (133,100,400) | 44,617,339,521 |
| 합 계 | 99,518,552,031 | (21,404,057,459) | (137,614,271) | 77,976,880,301 |
(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위 : 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 본계정대체(*1) | 기 타(*2) | 기 말 |
| 토 지 | 19,574,310,476 | - | - | - | - | - | 19,574,310,476 |
| 건 물 | 8,393,079,748 | - | - | (354,370,823) | - | - | 8,038,708,925 |
| 구축물 | 28,778,558 | - | - | (1,410,893) | - | - | 27,367,665 |
| 기계장치 | 2,629,834,067 | 6,420,000 | (13,000,473) | (324,524,218) | 36,000,000 | - | 2,334,729,376 |
| 차량운반구 | 39,583,501 | - | - | (3,984,000) | - | - | 35,599,501 |
| 공구와기구 | 1,193,715,515 | 395,648,000 | (35,932,720) | (148,814,164) | - | - | 1,404,616,631 |
| 비 품 | 254,622,187 | 32,990,000 | (5,011,103) | (37,131,956) | - | - | 245,469,128 |
| 시설장치 | 788,576,952 | 7,500,000 | - | (143,086,875) | - | - | 652,990,077 |
| 사용권자산 | 457,039,776 | 37,861,781 | (11,260,290) | (123,231,116) | - | - | 360,410,151 |
| 건설중인자산 | 44,617,339,521 | 12,573,464,938 | - | - | (312,545,456) | 1,327,616,595 | 58,205,875,598 |
| 합 계 | 77,976,880,301 | 13,053,884,719 | (65,204,586) | (1,136,554,045) | (276,545,456) | 1,327,616,595 | 90,880,077,528 |
(*1) 본계정대체는 무형자산의 대체가 포함되어 있습니다.(*2) 차입원가의 자본화로 인한 증가금액입니다.
② 전반기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 본계정대체(*1) | 기 타(*2) | 기 말 |
| 토 지 | 3,984,530,705 | 12,339,055,289 | - | - | 3,250,724,482 | - | 19,574,310,476 |
| 건 물 | 7,794,314,157 | 1,307,507,234 | - | (354,588,739) | - | - | 8,747,232,652 |
| 구축물 | 31,600,351 | - | - | (1,410,893) | - | - | 30,189,458 |
| 기계장치 | 3,102,321,932 | 107,800,000 | (1,000) | (340,273,338) | - | - | 2,869,847,594 |
| 차량운반구 | 23,278,834 | 23,000,000 | - | (2,711,332) | - | - | 43,567,502 |
| 공구와기구 | 523,967,096 | 364,860,000 | - | (92,818,796) | - | - | 796,008,300 |
| 비 품 | 267,075,117 | 34,220,000 | - | (33,697,557) | - | - | 267,597,560 |
| 시설장치 | 349,762,178 | 65,275,800 | - | (117,331,980) | 589,368,183 | - | 887,074,181 |
| 사용권자산 | 540,469,099 | 242,465,505 | (11,147,965) | (144,151,255) | - | - | 627,635,384 |
| 건설중인자산 | 34,093,637,760 | 5,263,264,175 | - | - | (3,960,092,665) | 940,830,731 | 36,337,640,001 |
| 합 계 | 50,710,957,229 | 19,747,448,003 | (11,148,965) | (1,086,983,890) | (120,000,000) | 940,830,731 | 70,181,103,108 |
(*1) 본계정대체는 무형자산의 대체가 포함되어 있습니다.(*2) 차입원가의 자본화로 인한 증가금액입니다.
(3) 연결기업은 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산원가의 일부로 자본화하였으며, 당반기와 전반기 중 자본화한 금액은 각각 1,327,617천원 및 940,831천원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다.
(4) 당반기말 현재 연결기업이 담보로 제공한 유형자산은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 담보제공자산 | 장부가액 | 담보설정액 | 관련계정 | 차입액 | 담보권자 |
| (주)아이앤지메딕스 | 토 지 | 1,275,146,431 | 1,056,000,000 | 단기차입금 | 880,000,000 | 우리은행 |
| 건 물 | 243,009,892 | |||||
(5) 사용권자산연결기업은 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.
당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건 물 | 488,165,679 | (295,975,274) | 192,190,405 |
| 차량운반구 | 309,413,459 | (141,193,713) | 168,219,746 |
| 합 계 | 797,579,138 | (437,168,987) | 360,410,151 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건 물 | 497,505,096 | (241,298,597) | 256,206,499 |
| 차량운반구 | 408,405,566 | (207,572,289) | 200,833,277 |
| 합 계 | 905,910,662 | (448,870,886) | 457,039,776 |
(6) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 123,231,116 | 144,151,255 |
| 리스부채 이자비용 | 11,806,662 | 16,476,283 |
| 단기리스 관련 비용 | 32,240,000 | 44,732,000 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 25,934,688 | 27,486,954 |
| 합 계 | 193,212,466 | 232,846,492 |
(7) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 188,807천원 및 224,176천원입니다.
12. 무형자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 영업권 | 2,273,770,371 | 2,273,770,371 |
| 특허권 | 86,497,020 | 107,369,218 |
| 산업재산권 | 1,592,500,129 | 2,003,563,358 |
| 소프트웨어 | 443,925,952 | 528,059,091 |
| 개발비 | 17,405,567,710 | 16,372,266,891 |
| 회원권 | 405,464,074 | 150,918,618 |
| 고객관계 | 110,661,366 | 118,038,790 |
| 합 계 | 22,318,386,622 | 21,553,986,337 |
(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 내부개발 | 대 체 | 기 말 |
| 영업권 | 2,273,770,371 | - | - | - | - | - | 2,273,770,371 |
| 특허권 | 107,369,218 | - | - | (20,872,198) | - | - | 86,497,020 |
| 산업재산권 | 2,003,563,358 | 1,686,120 | (85,041,922) | (327,707,427) | - | - | 1,592,500,129 |
| 소프트웨어 | 528,059,091 | 5,900,000 | - | (90,033,139) | - | - | 443,925,952 |
| 개발비 | 16,372,266,891 | - | - | (91,448,688) | 1,124,749,507 | - | 17,405,567,710 |
| 회원권 | 150,918,618 | 22,000,000 | (44,000,000) | - | - | 276,545,456 | 405,464,074 |
| 고객관계 | 118,038,790 | - | - | (7,377,424) | - | - | 110,661,366 |
| 합 계 | 21,553,986,337 | 29,586,120 | (129,041,922) | (537,438,876) | 1,124,749,507 | 276,545,456 | 22,318,386,622 |
② 전반기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득(처분) | 상 각 | 내부개발 | 대 체 | 기 말 |
| 영업권 | 2,273,770,371 | - | - | - | - | 2,273,770,371 |
| 특허권 | 149,113,607 | - | (20,872,179) | - | - | 128,241,428 |
| 산업재산권 | 2,137,282,969 | - | (281,141,348) | - | 70,000,000 | 1,926,141,621 |
| 소프트웨어 | 593,518,591 | - | (84,638,497) | - | 50,000,000 | 558,880,094 |
| 개발비 | 13,627,496,031 | - | (122,703,075) | 1,337,866,153 | - | 14,842,659,109 |
| 회원권 | 661,918,618 | - | - | - | - | 661,918,618 |
| 고객관계 | 132,793,638 | - | (7,377,424) | - | - | 125,416,214 |
| 합 계 | 19,575,893,825 | - | (516,732,523) | 1,337,866,153 | 120,000,000 | 20,517,027,455 |
(3) 당반기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단 계 | 구 분 | 개별자산명 | 자산화한 연구개발비 금액(누계액) | 비용화한 연구개발비(누계액) | 잔여상각기간 | |||
| 생동성시험 계획승인 | 판매승인 | 합 계 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | ||||
| 개발완료 | 제네릭 | 엔테카비르(*1) | - | 1,365,628,937 | 1,365,628,937 | (734,411,307) | (631,217,630) | |
| 타다라필(10/20mg)(*2) | - | 892,104,870 | 892,104,870 | (618,468,643) | (273,636,227) | 0.1년 | ||
| 타다라필(5mg)(*2) | - | 58,500,000 | 58,500,000 | (52,162,500) | - | 1.1년 | ||
| 아로토(*3) | - | 158,817,693 | 158,817,693 | (127,050,015) | - | 2.0년 | ||
| 로피렐(*4) | - | 194,829,394 | 194,829,394 | (107,327,888) | (43,307,663) | 2.9년 | ||
| 아모르탄(10/160mg)(*5) | - | 250,083,988 | 250,083,988 | (129,318,591) | (65,343,141) | 3.0년 | ||
| 암로디핀(*6) | - | 106,434,450 | 106,434,450 | (84,889,092) | (333,636) | 4.6년 | ||
| 아모르탄(5/160, 5/80mg)(*5) | - | 15,038,369 | 15,038,369 | (8,145,791) | - | 2.0년 | ||
| 도네시아 | - | 171,426,623 | 171,426,623 | (68,570,646) | - | 6.0년 | ||
| 타리원정(*7) | - | 263,750,318 | 263,750,318 | (41,760,465) | - | 8.4년 | ||
| 레드로진정(*8) | - | 257,933,314 | 257,933,314 | (40,839,439) | - | 8.4년 | ||
| 나라트립탄(*9) | 463,482,387 | 463,482,387 | (69,171,627) | - | 8.5년 | |||
| 소 계 | - | 4,198,030,343 | 4,198,030,343 | (2,082,116,004) | (1,013,838,297) | |||
| 개발중 | 제네릭 | 아리피프라졸(*10) | 15,922,797,441 | - | 15,922,797,441 | - | (2,776,172,390) | - |
| 카르디날정(*11) | 933,299,689 | - | 933,299,689 | - | - | - | ||
| Dapa+Rosu(*12) | 2,085,044,414 | - | 2,085,044,414 | - | - | - | ||
| 테잔정(*13) | 608,612,226 | - | 608,612,226 | - | (608,612,226) | - | ||
| Done+Meman(*14) | 138,522,514 | - | 138,522,514 | - | - | - | ||
| 소 계 | 19,688,276,284 | - | 19,688,276,284 | - | (3,384,784,616) | - | ||
| 합 계 | 19,688,276,284 | 4,198,030,343 | 23,886,306,627 | (2,082,116,004) | (4,398,622,913) | |||
| (*1) | 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. |
| (*2) | 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. |
| (*3) | 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. |
| (*4) | 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. |
| (*5) | 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. |
| (*6) | 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. |
| (*7) | 타리원정은 항히스타민제 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. |
| (*8) | 레드로전정은 급만성 기관지염의 기침 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. |
| (*9) | 나라트립탄은 편두통 치료제로 2024년 1월 판매승인 후 현재 발매 중입니다. |
| (*10) | 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2025년 4월 미국FDA로부터 개량신약 판매승인을 획득하였습니다. |
| (*11) | 카르디날정은 고혈압 치료제로 현재 개발 중입니다. |
| (*12) | Dapa+Rosu는 당뇨와 고지혈증 복합 치료제로 현재 임상3상 진행 중입니다. |
| (*13) | 전기 중 개발이 중단되어 자산화한 개발비 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다. |
| (*14) | Done+Meman은 알츠하이머 복합 치료제로 현재 생동성시험 진행 중입니다. |
(4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발비 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 매출원가(제조원가) | 347,638,152 | 256,407,956 |
| 판매비와관리비 | 637,036,360 | 452,405,981 |
| 합 계 | 984,674,512 | 708,813,937 |
13. 매입채무및기타채무
당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 10,668,410,882 | 12,013,296,456 |
| 미지급금 | 14,302,185,761 | 4,982,202,181 |
| 미지급비용(*) | 540,976,165 | 783,117,378 |
| 합 계 | 25,511,572,808 | 17,778,616,015 |
(*) 종업원 급여 등 인건비 관련 부채는 제외하였습니다.
14. 기타금융부채
당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 임대보증금 | 20,000,000 | 292,320,000 |
15. 기타유동부채 및 기타비유동부채
(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 264,349,815 | 331,109,304 |
| 예수금 | 453,851,862 | 348,239,782 |
| 부가세예수금 | - | 226,144,558 |
| 예수보증금 | 7,000,000 | 16,985,787 |
| 리스부채(유동)(*1) | 177,261,940 | 221,395,741 |
| 환불부채(유동) | 2,528,767,858 | 2,791,811,967 |
| 합 계 | 3,431,231,475 | 3,935,687,139 |
| 기타비유동부채 | ||
| 리스부채(비유동)(*1) | 191,098,915 | 240,261,393 |
| 장기종업원부채 | 156,758,696 | 162,638,324 |
| 환불부채(*2) | 798,122,142 | 787,342,937 |
| 합 계 | 1,145,979,753 | 1,190,242,654 |
(*1) 사용권자산(주석11 참조)에 대한 리스부채입니다.(*2) 당사는 콜린알포세레이트 제제(제품명 : 디멘토연질캡슐, 디멘토정)의 임상재평가실패 시 건강보험공단에 반환해야 할 추정금액을 환불부채로 계상하였습니다. 당반기말 현재 진행 중인 임상재평가와 관련하여 당사는 재무제표에 미치는 영향을 798백만원으로 산출하였으며, 국민건강보험공단과의 이행조치 합의 일정에 따라 이를 비유동환불부채로 재무제표에 인식하였습니다.
(2) 당반기말 및 전기말 현재 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| 1년 이내 | 195,890,000 | 177,261,940 | 242,925,003 | 221,395,741 |
| 1년 초과 5년 이내 | 205,905,000 | 191,098,915 | 268,245,000 | 240,261,393 |
| 합 계 | 401,795,000 | 368,360,855 | 511,170,003 | 461,657,134 |
(3) 당반기와 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기 초 | 3,579,154,904 | 3,150,089,137 |
| 감 소 | (252,264,904) | (555,340,845) |
| 기 말 | 3,326,890,000 | 2,594,748,292 |
16. 단기차입금당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 사용용도 | 만기일 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| 우리은행 | 건설자금대출 | 2026.01.26 | 3.91 | 1,500,000,000 | - |
| 우리은행 | 시설자금대출 | 2026.02.13 | 4.44 | 880,000,000 | 880,000,000 |
| 합 계 | 2,380,000,000 | 880,000,000 | |||
한편, 당반기말 현재 연결기업이 우리은행으로부터 차입한 차입금 880백만원에 대한유형자산 담보제공자산은 토지 및 건물 각각 1,275백만원, 243백만원이며 담보설정액은 1,056백만원입니다(주석11 참조).
17. 장기차입금당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (금액단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 사용용도 | 최종만기일 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| 우리은행 | 건설자금대출 | 2026.01.24 | 3.91 | 25,000,000,000 | 25,000,000,000 |
| 합 계 | 25,000,000,000 | 25,000,000,000 | |||
| 유동성장기차입금 | (25,000,000,000) | - | |||
| 장기차입금 | - | 25,000,000,000 | |||
18. 전환사채
(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결기업이 발행한 전환사채 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유 동: | ||
| 전환사채 액면금액 | 33,372,000,000 | 47,972,000,000 |
| 가산 : 사채상환할증금 | 2,579,122,000 | 3,246,020,800 |
| 차감 : 전환권조정(*) | (3,777,329,948) | (8,030,499,937) |
| 장부금액 | 32,173,792,052 | 43,187,520,863 |
| 비유동: | ||
| 전환사채 액면금액 | 11,628,000,000 | 11,628,000,000 |
| 가산 : 사채상환할증금 | 898,658,000 | 898,658,000 |
| 차감 : 전환권조정(*) | (1,452,920,216) | (2,090,983,687) |
| 장부금액 | 11,073,737,784 | 10,435,674,313 |
(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.
(2) 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전환사채 | 사채상환할증금 | 전환권조정 | 합 계 |
| 유 동: | ||||
| 기초금액 | 47,972,000,000 | 3,246,020,800 | (8,030,499,937) | 43,187,520,863 |
| 상 각 | - | - | 2,412,899,813 | 2,412,899,813 |
| 보통주전환 | (14,600,000,000) | (666,898,800) | 1,840,270,176 | (13,426,628,624) |
| 기말금액 | 33,372,000,000 | 2,579,122,000 | (3,777,329,948) | 32,173,792,052 |
| 비유동: | ||||
| 기초금액 | 11,628,000,000 | 898,658,000 | (2,090,983,687) | 10,435,674,313 |
| 상 각 | - | - | 638,063,471 | 638,063,471 |
| 기말금액 | 11,628,000,000 | 898,658,000 | (1,452,920,216) | 11,073,737,784 |
② 전반기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전환사채 | 사채상환할증금 | 전환권조정 | 합 계 |
| 유 동: | ||||
| 기초금액 | - | - | - | - |
| 유동성대체 | 10,827,360,000 | 494,572,150 | (2,056,182,802) | 9,265,749,348 |
| 기말금액 | 10,827,360,000 | 494,572,150 | (2,056,182,802) | 9,265,749,348 |
| 비유동: | ||||
| 기초금액 | 14,600,000,000 | 666,898,800 | (3,466,256,382) | 11,800,642,418 |
| 상 각 | - | - | 693,625,850 | 693,625,850 |
| 유동성대체 | (10,827,360,000) | (494,572,150) | 2,056,182,802 | (9,265,749,348) |
| 기말금액 | 3,772,640,000 | 172,326,650 | (716,447,730) | 3,228,518,920 |
(3) 당반기말 현재 전환되지 아니한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2024년 7월 11일 |
| 만기일 | 2029년 7월 11일 |
| 액면금액 | 45,000,000,000 |
| 발행가액 | 45,000,000,000 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연0% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 1.5% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 107.7284%를 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 | 기명식 보통주 24,167,561주(액면가액 500원) |
| 전환청구기간 | 2025년 7월 11일부터 2029년 6월 11일까지 |
| 전환가격 | 1,862원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 발행자에 의한매도청구권 | 사채발행가액의 25.84%를 한도로 2025년 7월 11일부터 2026년 7월 11일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능 |
19. 파생상품부채(자산)
(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채(자산)의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유 동: | ||
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 | - | 1,755,408,391 |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 | 4,268,199,574 | 4,400,261,286 |
| 투자전환사채의 매도청구권 | - | 245,397 |
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 | - | (47,346,288) |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 | (952,588,566) | (1,361,353,030) |
| 유동항목 소계 | 3,315,611,008 | 4,747,215,756 |
| 비유동: | ||
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 | - | - |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 | 1,487,193,595 | 1,533,208,625 |
| 비유동항목 소계 | 1,487,193,595 | 1,533,208,625 |
| 파생상품부채 소계 | 5,755,393,169 | 7,689,123,699 |
| 파생상품자산 소계 | (952,588,566) | (1,408,699,318) |
(2) 당반기와 전반기 중 파생상품부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증가(감소) | 평가손실(이익) | 기 말 |
| 유 동: | ||||
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 | 1,755,408,391 | (6,136,403,019) | 4,380,994,628 | - |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 | 4,400,261,286 | - | (132,061,712) | 4,268,199,574 |
| 투자전환사채의 매도청구권 | 245,397 | (245,397) | - | - |
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 | (47,346,288) | - | 47,346,288 | - |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 | (1,361,353,030) | - | 408,764,464 | (952,588,566) |
| 유동항목 소계 | 4,747,215,756 | (6,136,648,416) | 4,705,043,668 | 3,315,611,008 |
| 비유동: | ||||
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 | - | - | - | - |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 | 1,533,208,625 | - | (46,015,030) | 1,487,193,595 |
| 비유동항목 소계 | 1,533,208,625 | - | (46,015,030) | 1,487,193,595 |
| 파생상품부채 소계 | 7,689,123,699 | (6,136,648,416) | 4,202,917,886 | 5,755,393,169 |
| 파생상품자산 소계 | (1,408,699,318) | - | 456,110,752 | (952,588,566) |
② 전반기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증가(감소) | 평가손실(이익) | 기 말 |
| 유 동: | ||||
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 | (1,052,073,350) | - | 643,490,829 | (408,582,521) |
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 | 4,080,798,367 | - | (2,456,246,242) | 1,624,552,125 |
| 투자전환사채의 매도청구권 | 217,068,096 | - | (213,884,528) | 3,183,568 |
| 유동항목 소계 | 3,245,793,113 | - | (2,026,639,941) | 1,219,153,172 |
| 비유동: | ||||
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 | 1,421,896,303 | - | (855,844,160) | 566,052,143 |
| 비유동항목 소계 | 1,421,896,303 | - | (855,844,160) | 566,052,143 |
| 파생상품부채 소계 | 5,719,762,766 | - | (3,525,974,930) | 2,193,787,836 |
| 파생상품자산 소계 | (1,052,073,350) | - | 643,490,829 | (408,582,521) |
20. 퇴직급여채무
연결기업은 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.
(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,218,955,119 | 8,233,206,730 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,475,123,455) | (7,142,372,705) |
| 순확정급여부채 | 1,743,831,664 | 1,090,834,025 |
(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기 초 | 8,233,206,730 | 7,061,618,408 |
| 당기근무원가 | 905,180,719 | 866,741,873 |
| 이자원가 | 143,955,771 | 128,173,334 |
| 재측정이익 | (606,009,319) | (237,421,142) |
| 지급액 | (2,383,008,660) | (642,907,270) |
| 관계사전출액 | (74,370,122) | - |
| 기 말 | 6,218,955,119 | 7,176,205,203 |
(3) 사외적립자산당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기초금액 | 7,142,372,705 | 6,307,827,939 |
| 사용자의 기여금 | - | 611,360 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 151,570,891 | 145,907,232 |
| 재측정이익(손실) | (77,118,929) | 44,608,067 |
| 지급액 | (2,741,701,212) | (595,375,670) |
| 기말금액 | 4,475,123,455 | 5,903,578,928 |
21. 우발부채와 약정사항
(1) 당반기말 현재 연결기업은 우리은행과 판교제2테크노밸리 건축 시설자금으로 52,000백만원을 한도(당반기말 차입금액 26,500백만원)로 차입금을 약정하였습니 다. 이와 관련하여 연결기업은 건설중인자산으로 계상하고 있는(당반기말 장부가액 56,567백만원) 제2판교테크노밸리 토지의 계약해제에 의한 토지분양대금 반환청구권을 우리은행에 12,204백만원(토지분양대금의 90.0%)에 양도하였습니다. 한편, 당반기말 현재 연결기업이 우리은행으로부터 차입한 차입금 880백만원에 대한 유형자산 담보제공자산은 토지 및 건물 각각 1,275백만원, 243백만원이며 담보설정액은 1,056백만원입니다(주석11 참조).(2) 지급보증 및 기타 약정사항당반기말 현재 연결기업은 비씨카드 및 롯데카드와 한도 500백만원의 법인카드사용약정을 체결하고 있으며, 서울보증보험 등으로부터 계약이행보증 등 제공받고 있는 지급보증액은 1,232백만원입니다.
(3) 당기 중 당사는 CHA Health Systems, Inc.의 재정지원 등의 요청에 대해 동의하기로 결의를 하였습니다. 당사가 동의한 금액은 USD 41,700,000 이며, 기한은 2026년 6월 30일까지 입니다.
한편, 전기 중 동의한 CHA Health Systems, Inc.의 재정지원 금액 USD 45,000,000은 무효화 되었습니다.
(4) 당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건과 경과 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원 고 | 피 고 | 소송내용 | 소송금액 | 진행상황 |
| 연결기업이 원고인 사건: | |||||
| 서울행정법원 | 연결기업 외 12명 | 국민건강보험공단 | 계약무효확인(콜린알포세레이트 제제환수합의서 계약무효 확인소송) | 798,122,142 | 1심 진행중 |
| 서울고등법원 | 연결기업 외 28명 | 보건복지부 | 요양급여의 적용기준 및 방법에 관한 세부사항 일부 개정고시 취소 | 50,000,000 | 2심 진행중(1심 원고패소) |
| 수원지방법원 | 연결기업 | ㈜조안엠앤에스 외 2명 | 선급금 반환청구 | 245,954,278 | 1심 진행중 |
22. 자본금
당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수(주) | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 주당금액(원) | 500 | 500 |
| 발행주식수(주) | 147,220,822 | 138,892,244 |
| 보통주자본금(원) | 73,610,411,000 | 69,446,122,000 |
23. 주식보상비용
(1) 연결기업이 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식선택권 | |||||
| 기타임직원 | 최고경영진 | 기타임직원 | 기타임직원 | 최고경영진 | 기타임직원 | |
| 부여일 | 2018-03-08 | 2018-03-23 | 2020-03-09 | 2022-05-24 | 2023-03-24 | 2023-11-02 |
| 기초수량 | 140,000 | 90,000 | 3,000 | 80,000 | 80,000 | 20,000 |
| 당기 취소수량 | (140,000) | (90,000) | - | - | - | - |
| 기말수량 | - | - | 3,000 | 80,000 | 80,000 | 20,000 |
| 행사개시일 | 2021-03-09 | 2021-03-24 | 2023-03-09 | 2025-05-24 | 2026-03-24 | 2026-11-02 |
| 행사만기일 | 2025-03-07 | 2025-03-22 | 2028-03-08 | 2027-05-23 | 2028-03-23 | 2028-11-01 |
| 행사가격 | 6,226 | 6,411 | 3,949 | 2,966 | 2,145 | 2,219 |
| 가득조건 | 용역제공조건: 3년 | |||||
① 행사가격 : 주식매수선택권 부여일전 2개월, 1개월 및 1주일간의 거래대금을 거래량으로 가중산술평균값을 산술평균한 가격과 주식의 권면가액 중 높은가액.② 행사가격의 조정 : 부여일 이후 실시한 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 주식분할, 액면분할 및 병합, 합병 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이뤄지는 경우 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 의해 그 행사가격 및수량 등을 조정.③ 행사기간 : 이사회 결의일(부여일)로부터 3년이 경과한 날부터 2~5년 이내.
(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 수 량 | 가중평균행사가격 | 수 량 | 가중평균행사가격 | |
| 기 초 | 413,000 | 4,668 | 553,000 | 4,282 |
| 상 실 | (230,000) | 6,298 | (140,000) | 3,146 |
| 행사가격조정 | - | (82) | - | - |
| 기 말 | 183,000 | 2,537 | 413,000 | 4,668 |
| 행사가능주식수 | 83,000 | 3,949 | 233,000 | 6,268 |
(3) 연결기업은 이항모형 등에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| (금액단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제20회차 | 제19회차 | 제17회차 | 제16회차 | 제14회차 | 제13회차 |
| 가중평균주가(기준주가) | 2,075 | 2,040 | 3,125 | 3,949 | 7,492 | 7,257 |
| 행사가격 | 2,219 | 2,145 | 2,966 | 3,949 | 6,411 | 6,226 |
| 기대주가변동성(*1) | 38.15% | 39.60% | 45.21% | 65.68% | 65.99% | 66.18% |
| 옵션만기(기대존속기간) | 3년 | 3년 | 3년 | 5년 | 4년 | 4년 |
| 기대배당금 | - | - | - | - | - | - |
| 무위험이자율(*2) | 4.10% | 3.23% | 2.96% | 1.18% | 2.48% | 2.53% |
| 공정가치 | 761 | 771 | 1,396 | 2,149 | 4,275 | 4,088 |
(*1) 연결기업의 과거 5년간 주간 주가 변동성을 기초로 변동성을 산정하였습니다.(*2) 무위험이자율은 5년 만기 국고채 유통수익률을 이용하였습니다.
(4) 당반기와 전반기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 전기까지 인식한 누적보상비용 | 1,103,082,290 | 1,293,871,531 |
| 당반기 소멸로 인한 누적보상비용 | (957,112,414) | (247,920,000) |
| 당반기 인식한 보상비용 | 27,296,020 | 25,405,507 |
| 당반기 이후 인식할 보상비용 | 21,780,329 | 80,739,962 |
| 총 보상원가 | 195,046,225 | 1,152,097,000 |
24. 연결이익잉여금
당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 사업확장적립금 | 12,000,000,000 | 7,000,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | (10,160,263,343) | 6,893,853,408 |
| 합 계 | 1,839,736,657 | 13,893,853,408 |
25. 기타자본항목
당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 120,163,805,615 | 104,781,246,875 |
| 지분법자본잉여금 | - | (214,862,982) |
| 기타자본잉여금 | 1,065,237,775 | 322,988,343 |
| 합 계 | 121,229,043,390 | 104,889,372,236 |
| 자본조정 | ||
| 주식선택권 | 173,265,896 | 1,103,082,290 |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 지분법자본변동 | 209,082,241 | 209,689,283 |
26. 매출액
당반기 및 전반기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 상품매출 | 986,165,577 | 2,464,363,362 | 2,356,701,944 | 4,737,274,062 |
| 제품매출 | 21,638,117,783 | 40,729,053,316 | 22,396,021,988 | 42,755,707,229 |
| 용역매출 | 44,650,000 | 100,580,430 | 101,052,000 | 174,477,805 |
| 합 계 | 22,668,933,360 | 43,293,997,108 | 24,853,775,932 | 47,667,459,096 |
27. 매출원가
당반기 및 전반기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 상품매출원가 | 735,924,598 | 1,869,745,556 | 1,617,514,585 | 3,038,664,292 |
| 제품매출원가 | 8,890,875,792 | 16,409,283,864 | 12,645,388,629 | 23,641,701,684 |
| 합 계 | 9,626,800,390 | 18,279,029,420 | 14,262,903,214 | 26,680,365,976 |
28. 판매관리비
당반기와 전반기 중 연결기업의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 급 여 | 2,184,756,999 | 5,178,262,940 | 3,502,039,169 | 6,859,845,688 |
| 퇴직급여 | 332,010,768 | 1,680,810,324 | 258,729,909 | 584,693,357 |
| 복리후생비 | 375,262,113 | 876,894,523 | 612,212,962 | 1,195,929,870 |
| 여비교통비 | 208,816,614 | 536,059,140 | 573,273,983 | 1,108,297,423 |
| 접대비 | 6,415,250 | 44,370,240 | 31,674,560 | 78,973,471 |
| 통신비 | 26,183,475 | 59,970,836 | 42,708,368 | 82,758,802 |
| 수도광열비 | 1,381,887 | 3,640,081 | 1,247,139 | 3,671,646 |
| 세금과공과 | 215,431,756 | 498,105,535 | 308,155,947 | 605,871,932 |
| 감가상각비 | 348,615,291 | 701,650,280 | 431,778,281 | 669,579,456 |
| 지급임차료 | 94,970,410 | 201,207,255 | 95,194,253 | 209,856,523 |
| 수선비 | 807,000 | 1,165,000 | 7,235,100 | 7,760,100 |
| 보험료 | 13,004,640 | 23,528,145 | 12,234,338 | 24,362,737 |
| 차량유지비 | 11,395,360 | 23,300,701 | 15,780,191 | 32,063,494 |
| 경상연구개발비 | 368,372,823 | 637,036,360 | 331,577,462 | 452,405,981 |
| 운반비 | 441,045,791 | 889,063,977 | 427,756,982 | 892,901,028 |
| 교육훈련비 | 5,795,972 | 18,810,332 | 19,686,985 | 30,575,909 |
| 도서인쇄비 | 1,535,690 | 5,096,907 | 5,148,621 | 10,341,725 |
| 소모품비 | 23,126,270 | 70,817,373 | 68,326,032 | 104,110,843 |
| 행사비 | 2,351,200 | 6,104,887 | 16,585,751 | 34,278,201 |
| 지급수수료 | 12,116,285,142 | 18,208,089,103 | 1,862,050,072 | 4,105,563,989 |
| 광고선전비 | 191,112,295 | 338,370,782 | 367,397,195 | 755,526,017 |
| 대손상각비 | 380,789,283 | 346,177,616 | 36,383,903 | 118,779,113 |
| 판매수수료 | - | - | 961,344,000 | 1,997,876,020 |
| 견본비 | 37,521,294 | 72,689,189 | 37,843,483 | 91,310,458 |
| 주식보상비용 | 11,120,603 | 25,472,932 | 6,912,471 | 23,085,217 |
| 무형자산상각비 | 249,668,786 | 504,368,874 | 241,885,126 | 480,862,527 |
| 합 계 | 17,647,776,712 | 30,951,063,332 | 10,275,162,283 | 20,561,281,527 |
29. 비용의 성격별 분류
당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 재고자산의 변동 | (4,413,377,645) | (10,104,653,074) | (571,382,999) | (43,805,730) |
| 원재료 및 상품매입액 | 2,145,507,256 | 5,775,519,504 | 5,729,822,325 | 8,907,451,971 |
| 외주가공비 | 9,400,992,019 | 17,879,407,813 | 6,793,877,040 | 13,037,769,637 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | 833,787,908 | 1,673,992,921 | 894,742,975 | 1,603,716,413 |
| 인건비 | 4,028,680,300 | 9,916,811,508 | 4,582,433,741 | 10,297,381,505 |
| 소모품비, 복리후생비 | 580,392,375 | 1,292,771,412 | 873,382,675 | 1,650,109,112 |
| 주식보상비용 | 11,796,293 | 27,296,020 | 8,072,618 | 25,405,507 |
| 임차료 | 106,736,992 | 223,170,739 | 116,589,973 | 231,252,243 |
| 판매수수료 및 지급수수료 | 12,246,805,903 | 18,441,634,476 | 3,932,957,930 | 6,379,431,584 |
| 기타비용 | 2,333,255,701 | 4,104,141,433 | 2,177,569,219 | 5,152,935,261 |
| 합 계(*) | 27,274,577,102 | 49,230,092,752 | 24,538,065,497 | 47,241,647,503 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매관리비를 합산한 금액입니다.
30. 금융수익 및 금융원가
당반기와 전반기 중 연결기업의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 799,134,779 | 1,824,943,178 | 543,396,997 | 1,110,992,972 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 1,719,192,089 | 1,719,192,089 | 1,682,070,008 | 1,682,070,008 |
| 외화환산이익 | (3,559,171) | 10,400 | 1,414,509,057 | 2,955,924,248 |
| 외환차익 | 6,760,511 | 9,090,184 | 113,405,145 | 404,405,305 |
| 파생상품평가이익 | 178,076,742 | 178,076,742 | 3,525,974,930 | 3,525,974,930 |
| 합 계 | 2,699,604,950 | 3,731,312,593 | 7,279,356,137 | 9,679,367,463 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 1,020,836,629 | 2,246,403,328 | 149,099,070 | 166,722,242 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | - | 56,439,038 | 56,439,038 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 65,599,119 | - | - |
| 외화환산손실 | 4,207,677,988 | 4,336,608,127 | 89,180 | 153,990 |
| 외환차손 | 14,492,675 | 25,665,863 | 5,967,838 | 21,588,581 |
| 파생상품평가손실 | 4,837,105,380 | 4,837,105,380 | 643,490,829 | 643,490,829 |
| 합 계 | 10,080,112,672 | 11,511,381,817 | 855,085,955 | 888,394,680 |
31. 기타수익과 기타비용
당반기와 전반기 중 연결기업의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 기타수익 | ||||
| 관계기업투자처분이익 | - | - | 1,374,644,060 | 1,374,644,060 |
| 잡이익 | 5,556,191 | 7,416,952 | 7,881,175 | 13,032,846 |
| 합 계 | 5,556,191 | 7,416,952 | 1,382,525,235 | 1,387,676,906 |
| 기타비용 | ||||
| 유형자산처분손실 | 2,000 | 13,002,473 | - | 1,000 |
| 무형자산처분손실 | 16,727,272 | 16,727,272 | - | - |
| 기부금 | - | 1,626,838 | 5,997,546 | 141,183,041 |
| 잡손실 | 64,888,002 | 69,164,323 | 17,298,088 | 21,112,770 |
| 합 계 | 81,617,274 | 100,520,906 | 23,295,634 | 162,296,811 |
32. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 당기 법인세부담액 | 6,913,628 | 127,374,235 |
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (951,763,733) | 1,407,528,209 |
| 자본에 반영된 법인세비용(수익) | (110,220,989) | (57,937,833) |
| 법인세비용(수익) | (1,055,071,094) | 1,476,964,611 |
33. 연결주당손익
(1) 당반기와 전반기의 지배기업소유주지분에 귀속된 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 보통주당기순이익(손실) | (10,891,106,848) | (12,472,625,758) | 5,982,369,389 | 8,223,171,957 |
| 가중평균유통보통주식수 | 142,553,158 | 140,732,814 | 138,892,244 | 138,892,244 |
| 기본주당이익(손실) | (76) | (89) | 43 | 59 |
(2) 당반기와 전반기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당이익
| (단위: 주,원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 보통주당기순이익(손실) | - | - | 5,982,369,389 | 8,223,171,957 |
| 전환사채 관련 손익 | - | - | (2,110,862,262) | (2,008,034,892) |
| 보통주희석당기순이익(손실) | - | - | 3,871,507,127 | 6,215,137,065 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | - | - | 145,857,892 | 145,857,892 |
| 희석주당이익(손실) | - | - | 27 | 43 |
(*) 당반기 중 지배기업보통주당기순손실로 인한 전환사채 및 주식선택권의 반희석효과로 당반기에는 희석주당손익에 대한 정보가 반영되지 않았습니다.② 가중평균희석유통보통주식수
| (단위: 주,원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기(*1) | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 가중평균유통보통주식수 | - | - | 138,892,244 | 138,892,244 |
| 전환사채의 전환효과 | - | - | 6,965,648 | 6,965,648 |
| 주식선택권의 희석효과(*2) | - | - | - | - |
| 가중평균희석유통보통주식수 | - | - | 145,857,892 | 145,857,892 |
(*1) 당반기 중 지배기업보통주당기순손실로 인한 전환사채 및 주식선택권의 반희석효과로 당반기에는 희석주당손익에 대한 정보가 반영되지 않았습니다.(*2) 주식선택권의 희석효과 계산 목적의 연결기업 주식의 평균시장가치는 해당 보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 합니다.
34. 특수관계자
(1) 당반기말 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)차바이오텍 |
| 관계기업 | Matica Holdings, Inc., (주)솔리더스인베스트먼트, (주)콘센트릭스솔라코리아, (주)서울씨알오 |
| 기 타 | (주)차헬스케어, (주)차메디텍, (주)차백신연구소, (주)차케어스, (주)엘바이오,(주)차바이오랩, 솔리더스성장사다리스타트업펀드, (의)성광의료재단,(의)성광의료재단 차움의원, (의)성광의료재단 차움건진의원, 대구차여성병원,차의과학대학교, 차의과학대학교 분당차병원, 차의과대학교 산학협력단,(주)차바이오에프엔씨, 차바이오컴플렉스 외CHA Captive Insurance, Inc., CHA Health Systems, Inc.,CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd., CHA Hollywood Medical Center, LP., CHA Medical Management, LLC., CHA Medical Service Japan co., Ltd.,CHA Reproductive Managing Group, Inc., CHA SMG (Australia) Pte. Ltd.,CHA SMG Australia Corporate Pty.Ltd., CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd.,CHA SMG Australia Property Pty. Ltd., CHS Healthcare Management, LLC.,CHS Property Holdings, LP., CHS Property Management, LLC., Kula Green, LLC., 외 |
(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
| 매출액 | 이자수익 | 재고매입 | 무형자산 | 경상연구비 | 지급임차료 | 기타비용 | ||
| 지배기업 | (주)차바이오텍 | 54,346,351 | - | - | - | 200,000 | 123,989,937 | |
| 관계기업 | Matica Holdings, Inc. | - | 521,173,850 | - | - | - | - | - |
| (주)서울씨알오 | - | - | - | 40,322,195 | - | - | - | |
| 기 타 | (주)차헬스케어 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)차메디텍 | 272,726 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)차케어스 | 21,261,407 | - | - | - | - | - | 34,369,121 | |
| (주)차바이오에프엔씨 | - | - | - | - | - | - | (2,189,894) | |
| (주)차백신연구소 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 차바이오컴플렉스 | - | - | - | - | - | 132,222,620 | - | |
| (의)성광의료재단 | 5,454,513 | - | - | - | - | - | 93,940 | |
| (의)성광의료재단 차움의원 | 2,113,627 | - | - | - | - | - | - | |
| (의)성광의료재단 차움건진의원 | 99,265,068 | - | - | - | - | - | 49,530 | |
| (의)성광의료재단 차여성의원 | 2,090,899 | - | - | - | - | - | - | |
| (의)성광의료재단 일산차병원 | 8,181,794 | - | - | - | - | - | 29,680 | |
| (의)성광의료재단 잠실차여성의원 | 999,998 | - | - | - | - | - | - | |
| (의)성광의료재단 파라메딕 | 272,726 | - | - | - | - | - | - | |
| 차의과대학교 | - | - | - | - | 70,000 | - | 5,874,000 | |
| 차의과대학교 분당차병원 | 26,022,664 | - | - | - | - | - | 871,400 | |
| 차의과대학교 구미차병원 | 11,752,055 | - | - | - | - | - | 177,400 | |
| (주)엘바이오 | - | - | - | 41,301,100 | 452,571,259 | - | 558,000 | |
| (주)마티카바이오랩스 | 90,906 | - | - | - | - | - | 17,271,782 | |
| (주)케이와이엠씨 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 232,124,734 | 521,173,850 | - | 81,623,295 | 452,641,259 | 132,422,620 | 181,094,896 | |
② 전반기
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
| 매출액 | 이자수익 | 재고매입 | 무형자산 | 경상연구비 | 지급임차료 | 기타비용 | ||
| 지배기업 | (주)차바이오텍 | 81,809,085 | - | - | - | - | - | 143,005,072 |
| 관계기업 | Matica Holdings, Inc. | - | 150,164,155 | - | - | - | - | - |
| (주)서울씨알오 | - | - | - | 227,679,008 | - | - | - | |
| 기타 | (주)차헬스케어 | 49,445 | - | - | - | - | - | - |
| (주)차메디텍 | 97,073 | - | 33,231,850 | - | 9,090,909 | - | - | |
| (주)차케어스 | 16,659,692 | - | - | - | - | - | 26,461,949 | |
| (주)차바이오에프엔씨 | 484,091 | - | 4,933,600 | - | - | - | 534,546 | |
| (주)차백신연구소 | 1,818,182 | - | - | - | - | - | - | |
| 차바이오컴플렉스 | - | - | - | - | - | 128,153,960 | 11,697,273 | |
| (의)성광의료재단 | - | - | - | - | - | - | 178,370 | |
| (의)성광의료재단 차움의원 | 146,363 | - | - | - | - | - | 12,900,000 | |
| (의)성광의료재단 차움건진의원 | 92,722,601 | - | - | - | - | - | 16,203,830 | |
| 차의과대학교 | - | - | - | - | - | - | 5,874,000 | |
| 차의과대학교 분당차병원 | 7,306,176 | - | - | - | 58,500,000 | - | 565,720 | |
| 차의과대학교 구미차병원 | 12,196,988 | - | - | - | - | - | - | |
| 일산차병원 | - | - | - | - | - | - | 31,280 | |
| (주)엘바이오 | - | - | - | 29,714,900 | 387,120,220 | - | - | |
| (주)마티카바이오랩스 | 49,445 | - | - | - | - | - | 16,163,091 | |
| 합 계 | 213,339,141 | 150,164,155 | 38,165,450 | 257,393,908 | 454,711,129 | 128,153,960 | 233,615,131 | |
(3) 전반기 중 특수관계자와의 자금 및 투자 거래내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관 계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||
| Matica Holdings, Inc. | 관계기업 | 13,197,400,000 | - | - | - |
한편, 당반기 중 특수관계자와의 자금 및 투자 거래는 없습니다.
(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은다음과 같습니다.
① 당반기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 당기손익-공정가치금융자산 | 대여금 | 미수수익 | 임차보증금 | 매입채무및기타채무 | ||
| 지배기업 | (주)차바이오텍 | 168,000 | - | - | - | - | 67,307,386 |
| 관계기업 | Matica Holdings, Inc.(*) | - | 29,150,500,869 | 17,047,440,337 | 694,960,750 | - | - |
| (주)서울씨알오 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | (주)차헬스케어 | - | 6,837,300,000 | - | - | - | - |
| (주)차메디텍 | 115,319,473 | 1,569,840,000 | - | - | - | 221,363,579 | |
| (주)차케어스 | 3,161,985 | - | - | - | - | 1,188,250 | |
| (주)차바이오에프엔씨 | 100,138,400 | - | - | - | - | 2,579,390 | |
| (주)차백신연구소 | 2,797,005 | - | - | - | - | - | |
| 차바이오컴플렉스 | - | - | - | - | 14,720,000 | - | |
| (의)성광의료재단 | - | - | - | - | - | 93,940 | |
| (의)성광의료재단 차움의원 | 925,000 | - | - | - | - | - | |
| (의)성광의료재단 차움건진의원 | 88,606,800 | - | - | - | - | 49,530 | |
| (의)성광의료재단 차여성의원 | - | - | - | - | - | - | |
| (의)성광의료재단 일산차병원 | 500,000 | - | - | - | - | 29,680 | |
| (의)성광의료재단 잠실차여성의원 | - | - | - | - | - | - | |
| (의)성광의료재단 파라메딕 | 100,000 | - | - | - | - | - | |
| 차의과대학교 | - | - | - | - | - | - | |
| 차의과대학교 분당차병원 | 4,244,000 | - | - | - | - | 974,900 | |
| 차의과대학교 구미차병원 | 4,730,582 | - | - | - | - | - | |
| (주)엘바이오 | - | - | - | - | - | 71,930,694 | |
| (주)마티카바이오랩스 | 100,000 | - | - | - | - | 18,998,960 | |
| (주)케이와이엠씨 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 320,791,245 | 37,557,640,869 | 17,047,440,337 | 694,960,750 | 14,720,000 | 384,516,309 | |
(*) 당반기말 현재 Matica Holdings, Inc.에 대한 장기대여금은 21,702백만원이며, 지분법손실 등으로 인식한 4,655백만원을 차감한 잔액을 기재하였습니다.
② 전기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 장기대여금(*) | 미수수익 | 임차보증금 | 매입채무및기타채무 | ||
| 지배기업 | (주)차바이오텍 | 3,388,300 | - | - | - | - | 25,594,644 |
| 관계기업 | Matica Holdings, Inc.(*) | - | 35,324,888,842 | 18,865,040,337 | 216,650,717 | - | - |
| 기 타 | (주)차헬스케어 | - | 6,837,300,000 | - | - | - | - |
| (주)차메디텍 | 54,390 | 1,569,840,000 | - | - | - | 6,066,500 | |
| (주)차케어스 | 2,789,035 | - | - | - | - | 1,178,550 | |
| (주)차바이오에프엔씨 | - | - | - | - | - | 1,320,000 | |
| 차바이오컴플렉스 | - | - | - | - | 14,720,000 | - | |
| (의)성광의료재단 | 2,600,000 | - | - | - | - | 346,780 | |
| (의)성광의료재단 차움의원 | 600,000 | - | - | - | - | 1,200,000 | |
| (의)성광의료재단 차움건진의원 | 90,101,200 | - | - | - | - | 17,800,000 | |
| (의)성광의료재단 차여성의원 | 500,000 | - | - | - | - | - | |
| (의)성광의료재단 일산차병원 | 3,200,000 | - | - | - | - | - | |
| (의)성광의료재단 잠실차여성의원 | 100,000 | - | - | - | - | - | |
| 차의과대학교 분당차병원 | 8,627,500 | - | - | - | - | 2,204,960 | |
| 차의과대학교 구미차병원 | 5,330,013 | - | - | - | - | - | |
| 일산차병원 | - | - | - | - | - | 43,260 | |
| (주)엘바이오 | - | - | - | - | - | 332,586,036 | |
| (주)마티카바이오랩스 | 1,738,400 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 119,028,838 | 43,732,028,842 | 18,865,040,337 | 216,650,717 | 14,720,000 | 388,340,730 | |
(*) 전기말 현재 Matica Holdings, Inc.에 대한 장기대여금은 23,520백만원이며, 지분법손실 등으로 인식한 4,655백만원을 차감한 잔액을 기재하였습니다.
(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 단기급여 | 141,916,100 | 292,998,870 | 149,312,600 | 294,919,340 |
| 주식보상비용 | 5,125,918 | 10,195,507 | 3,436,055 | 8,561,973 |
| 합 계 | 147,042,018 | 303,194,377 | 152,748,655 | 303,481,313 |
지배기업의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.
35. 영업부문 정보
(1) 연결기업은 다음과 같이 전략적인 영업단위인 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.
| 부문별 | 수익창출 재화 및 용역의 내용 | 주요 거래처 |
|---|---|---|
| 제 약 | 의약품 개발, 제조 및 판매 | 제약 도매상 등 의약품 판매업체 |
| 기 타 | 종속기업의 영업 | 동물용 건강식품 등 판매업체 |
(2) 보고부문 정보
보고기간의 연결기업 각 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. 보고부문의 세전손익은 연결기업의 경영진이 검토하는 내부보고자료에 포함되어 성과측정을 위해 이용됩니다. 경영진은 그러한 정보가 각 보고부문의 성과를 동종산업의 다른 기업과 비교하여 평가하는데 목적적합하다고 판단하고 있습니다.
| (단위 : 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 보고부문의 정보 | 조 정(*2) | 합 계 | |||||
| 제 약 | 기 타 | |||||||
| 당반기 | 전반기 | 당반기 | 전반기 | 당반기 | 전반기 | 당반기 | 전반기 | |
| 매출액 | 42,937,049,146 | 47,016,355,631 | 465,570,838 | 660,914,412 | - | - | 43,402,619,984 | 47,677,270,043 |
| 부문간 매출액 | (108,622,876) | - | - | (9,810,947) | - | - | (108,622,876) | (9,810,947) |
| 외부매출액 | 42,828,426,270 | 47,016,355,631 | 465,570,838 | 651,103,465 | - | - | 43,293,997,108 | 47,667,459,096 |
| 감가상각비(*1) | 1,647,757,355 | 1,578,132,865 | 18,858,142 | 18,206,124 | 7,377,424 | 7,377,424 | 1,673,992,921 | 1,603,716,413 |
| 이자수익 | 1,840,288,064 | 1,117,054,549 | 30,450 | 21,482 | (15,375,336) | (6,083,059) | 1,824,943,178 | 1,110,992,972 |
| 이자비용 | 2,229,848,659 | 146,472,959 | 31,930,005 | 26,332,342 | (15,375,336) | (6,083,059) | 2,246,403,328 | 166,722,242 |
| 지분법손익 | 281,571,970 | (742,027,903) | - | - | - | - | 281,571,970 | (742,027,903) |
| 법인세비용(수익) | (1,054,200,151) | 1,477,047,258 | 670,939 | 1,459,235 | (1,541,882) | (1,541,882) | (1,055,071,094) | 1,476,964,611 |
| 당기순이익(손실) | (12,505,285,804) | 8,403,021,027 | 33,820,297 | (174,980,872) | (1,160,251) | (4,868,198) | (12,472,625,758) | 8,223,171,957 |
| 자산총계 | 307,199,543,546 | 256,487,092,763 | 2,547,643,173 | 2,336,419,908 | (2,194,359,723) | (1,564,118,117) | 307,552,826,996 | 257,259,394,554 |
| 부채총계 | 109,486,733,238 | 57,375,023,485 | 2,035,970,034 | 1,594,041,288 | (1,031,415,460) | (406,304,393) | 110,491,287,812 | 58,562,760,380 |
(*1) 상기 금액은 무형자산상각비가 포함되어 있습니다.
(*2) 연결조정분개 등의 조정사항입니다.
(3) 당반기와 전반기 중 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 부문 수익 | 43,402,619,984 | 47,677,270,043 |
| (-)부문간 수익 | (108,622,876) | (9,810,947) |
| 외부고객으로부터의 수익 | 43,293,997,108 | 47,667,459,096 |
| 수익인식시점 | ||
| 한시점에 인식 | 43,193,416,678 | 47,492,981,291 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 100,580,430 | 174,477,805 |
| 영업손익 | (5,936,095,644) | 425,811,593 |
(4) 지역별 정보제약 및 기타영업부문은 모두 대한민국에 위치하고 있습니다. 아래의 지역별 정보는 지배기업의 소재지와 기타 국가별로 연결기업의 수익을 분석하고 있습니다. 다음 정보를 표시함에 있어서 부문수익은 고객의 지역별 위치에 근거하였습니다. 당반기와 전반기 중 지역별로 세분화된 연결기업의 고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 대한민국 | 43,110,632,597 | 47,450,334,092 |
| 해 외 | 183,364,511 | 217,125,004 |
| 합 계 | 43,293,997,108 | 47,667,459,096 |
(5) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일의 외부 고객은 없습니다.
|
제 25 기 반기말 |
제 24 기말 |
|
|---|---|---|
|
제 25 기 반기 |
제 24 기 반기 |
|||
|---|---|---|---|---|
|
3개월 |
누적 |
3개월 |
누적 |
|
|
자본 |
||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
|
자본금 |
자본잉여금 |
자본조정 |
기타포괄손익누계액 |
이익잉여금 |
자본 합계 |
|
|
제 25 기 반기 |
제 24 기 반기 |
|
|---|---|---|
| 제 25 기 반기말 2025년 06월 30일 현재 |
| 제 24 기 기말 2024년 12월 31일 현재 |
| 주식회사 CMG제약 |
1. 당사의 개요
주식회사 CMG제약(이하 "당사")은 2001년 8월 피혁 및 관련 제품의 제조, 가공 그리고판매를 목적으로 신설되어 피혁제품 가공 및 생산을 하였으나 2006년 경영권이 양도된 이후 기존의 사업을 중단하고 의약품 개발, 제조, 판매회사로 업종을 변경하고 상호를 주식회사 피엠케이에서 주식회사 스카이뉴팜으로 변경하였습니다. 그리고 2013년 3월 29일에 주식회사 스카이뉴팜에서 주식회사 CMG제약으로 상호를 변경하였습니다.당사는 경기도 시흥시 정왕동 1234-4에 공장을, 서울시 강남구 학동로 170, 3층 306호(논현동, 베터라이프빌딩)에 본사를 두고 있으며, 당반기말 현재 주요주주의 내용은 다음과 같습니다.
| 주주명 | 주식수(주) | 지분율(%) |
|---|---|---|
| (주)차바이오텍 | 35,886,553 | 24.38 |
| 기타소액주주 | 111,334,269 | 75.62 |
| 합 계 | 147,220,822 | 100.00 |
2. 중요한 회계정책
2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용
당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자지분은 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거하는 원가법을 적용하였으며, 관계기업에 대한 투자지분은 지분법을 적용하여 회계처리하였습니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 추정과 판단경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다.
해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.3 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정
개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.
2.4 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
3. 공정가치
해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사에게 보고하고 있습니다.
(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 장부금액 | 공정가치 | 장부금액 | 공정가치 | |
| 금융자산 | ||||
| 현금및현금성자산 | 6,137,899,956 | 6,137,899,956 | 2,520,618,406 | 2,520,618,406 |
| 기타금융자산 | 58,075,826,789 | 58,075,826,789 | 75,309,350,586 | 75,309,350,586 |
| 유동성파생상품자산 | 952,588,566 | 952,588,566 | 1,408,699,318 | 1,408,699,318 |
| 매출채권및기타채권 | 27,491,252,801 | 27,491,252,801 | 31,270,198,433 | 31,270,198,433 |
| 기타비유동금융자산 | 57,536,213,684 | 57,536,213,684 | 61,678,834,223 | 61,678,834,223 |
| 합 계 | 150,193,781,796 | 150,193,781,796 | 172,187,700,966 | 172,187,700,966 |
| 금융부채 | ||||
| 매입채무및기타채무 | 27,746,018,169 | 27,746,018,169 | 20,021,430,434 | 20,021,430,434 |
| 기타금융부채 | 20,000,000 | 20,000,000 | 292,320,000 | 292,320,000 |
| 단기차입금 | 1,500,000,000 | 1,500,000,000 | - | - |
| 유동성장기부채 | 25,000,000,000 | 25,000,000,000 | - | - |
| 유동성전환사채 | 32,173,792,052 | 32,173,792,052 | 43,187,520,863 | 43,187,520,863 |
| 유동성파생상품부채 | 4,268,199,574 | 4,268,199,574 | 6,155,915,074 | 6,155,915,074 |
| 장기차입금 | - | - | 25,000,000,000 | 25,000,000,000 |
| 전환사채 | 11,073,737,784 | 11,073,737,784 | 10,435,674,313 | 10,435,674,313 |
| 파생상품부채 | 1,487,193,595 | 1,487,193,595 | 1,533,208,625 | 1,533,208,625 |
| 합 계 | 103,268,941,174 | 103,268,941,174 | 106,626,069,309 | 106,626,069,309 |
(2) 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.ㆍ수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍ수준 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍ수준 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.
(3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 773,690,377 | 38,544,865,869 | 39,318,556,246 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,400,000 | 1,400,000 |
| 유동성파생상품자산 | - | - | 952,588,566 | 952,588,566 |
| 금융부채 | ||||
| 유동성파생상품부채 | - | - | 4,268,199,574 | 4,268,199,574 |
| 파생상품부채 | - | - | 1,487,193,595 | 1,487,193,595 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산 | ||||
| 당기손익-공정가치금융자산 | - | 712,650,892 | 41,193,944,464 | 41,906,595,356 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | - | - | 1,400,000 | 1,400,000 |
| 유동성파생상품자산 | - | - | 1,408,699,318 | 1,408,699,318 |
| 금융부채 | ||||
| 유동성파생상품부채 | - | - | 6,155,915,074 | 6,155,915,074 |
| 파생상품부채 | - | - | 1,533,208,625 | 1,533,208,625 |
(4) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당반기 변동내용은 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 유동성파생상품자산 | 유동성파생상품부채 | 파생상품부채 | |
| 기초잔액 | 41,193,944,464 | 1,400,000 | 1,408,699,318 | 6,155,915,074 | 1,533,208,625 |
| 수준 3으로의 이동 | - | - | - | - | - |
| 수준 3에서의 이동 | - | - | - | - | - |
| 당해 기간의 총손익 | |||||
| 당기손익에 포함된 손익 | (783,234,079) | (456,110,752) | 4,248,932,916 | (46,015,030) | |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | - | - | - | - |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 | |||||
| 매입 | - | - | - | - | - |
| 발행 | - | - | - | - | - |
| 매도 | (1,865,844,516) | - | - | (245,397) | - |
| 결제 | - | - | - | (6,136,403,019) | - |
| 기말잔액 | 38,544,865,869 | 1,400,000 | 952,588,566 | 4,268,199,574 | 1,487,193,595 |
② 전반기
| (단위 : 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||
| 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 유동성파생상품자산 | 유동성파생상품부채 | 파생상품부채 | |
| 기초잔액 | 47,677,707,928 | 1,400,000 | 1,052,073,350 | 4,297,866,463 | 1,421,896,303 |
| 수준 3으로의 이동 | - | - | - | - | - |
| 수준 3에서의 이동 | - | - | - | - | - |
| 당해 기간의 총손익 | |||||
| 당기손익에 포함된 손익 | 4,351,855,194 | - | (643,490,829) | (2,670,130,770) | (855,844,160) |
| 기타포괄손익에 포함된 손익 | - | - | - | - | - |
| 매입, 발행, 매도 및 결제 | |||||
| 매입 | - | - | - | - | - |
| 발행 | - | - | - | - | - |
| 매도 | - | - | - | - | - |
| 결제 | - | - | - | - | - |
| 기말잔액 | 52,029,563,122 | 1,400,000 | 408,582,521 | 1,627,735,693 | 566,052,143 |
(5) 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품의 공정가치
일부 금융상품은 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융상품의 공정가치 가 산정되는 방법은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 수 준 | 가치평가기법 | 유의적인 관측가능하지않은 투입변수 및 범위 | 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성 |
|---|---|---|---|---|
| 당기손익공정가치측정금융자산 : | ||||
| 채권형펀드/수익증권 | 2 | 시장접근법,자산가치접근법 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 채무증권 | 3 | 현금흐름할인모형,T-F 모형 | 기초자산 가격, 주가변동성 | 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가함 |
| 비상장주식 | 3 | 현금흐름할인모형 | 할인율, 성장률 | 할인율(하락) 및 성장률(상승)의 변동에 따라 공정가치가 변동(증가)함 |
| 기타포괄손익공정가치측정금융자산 : | ||||
| 출자금 | 3 | 취득원가 | 해당사항 없음 | 해당사항 없음 |
| 파생상품자산 | ||||
| 매도청구권(Call) | 3 | T-F 모형 | 기초자산 가격,주가변동성 | 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가함 |
| 파생상품부채 | ||||
| 전환권대가/매도청구권(Put) | 3 | T-F 모형 | 기초자산 가격,주가변동성 | 주가변동성이 증가할수록공정가치 변동폭이 증가함 |
한편, 당반기와 전반기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.
4. 현금및현금성자산 및 사용제한 금융상품
(1) 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 요구불예금 | 6,137,899,956 | 2,521,773,192 |
| 국고보조금 | - | (1,154,786) |
| 합 계 | 6,137,899,956 | 2,520,618,406 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | 내 용 |
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 | 당좌개설보증금 |
5. 범주별 금융상품
(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 파생상품자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 6,137,899,956 | - | - | - | 6,137,899,956 |
| 기타금융자산 | 58,075,826,789 | - | - | - | 58,075,826,789 |
| 유동성파생상품자산 | - | - | - | 952,588,566 | 952,588,566 |
| 매출채권및기타채권 | 27,491,252,801 | - | - | - | 27,491,252,801 |
| 기타비유동금융자산 | 18,216,257,438 | 39,318,556,246 | 1,400,000 | - | 57,536,213,684 |
| 합 계 | 109,921,236,984 | 39,318,556,246 | 1,400,000 | 952,588,566 | 150,193,781,796 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 파생상품자산 | 합 계 |
| 현금및현금성자산 | 2,520,618,406 | - | - | - | 2,520,618,406 |
| 기타금융자산 | 75,309,350,586 | - | - | - | 75,309,350,586 |
| 유동성파생상품자산 | - | - | - | 1,408,699,318 | 1,408,699,318 |
| 매출채권및기타채권 | 31,270,198,433 | - | - | - | 31,270,198,433 |
| 기타비유동금융자산 | 19,770,838,867 | 41,906,595,356 | 1,400,000 | - | 61,678,834,223 |
| 합 계 | 128,871,006,292 | 41,906,595,356 | 1,400,000 | 1,408,699,318 | 172,187,700,966 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 상각후원가측정금융부채 | 파생상품부채 | 합 계 | 상각후원가측정금융부채 | 파생상품부채 | 합 계 | |
| 매입채무및기타채무(*) | 25,505,454,030 | - | 25,505,454,030 | 17,624,192,920 | - | 17,624,192,920 |
| 기타금융부채 | 20,000,000 | - | 20,000,000 | 292,320,000 | - | 292,320,000 |
| 단기차입금 | 1,500,000,000 | - | 1,500,000,000 | - | - | - |
| 유동성장기부채 | 25,000,000,000 | - | 25,000,000,000 | - | - | - |
| 유동성전환사채 | 32,173,792,052 | - | 32,173,792,052 | 43,187,520,863 | - | 43,187,520,863 |
| 유동성파생상품부채 | - | 4,268,199,574 | 4,268,199,574 | - | 6,155,915,074 | 6,155,915,074 |
| 장기차입금 | - | - | - | 25,000,000,000 | - | 25,000,000,000 |
| 전환사채 | 11,073,737,784 | - | 11,073,737,784 | 10,435,674,313 | - | 10,435,674,313 |
| 파생상품부채 | - | 1,487,193,595 | 1,487,193,595 | - | 1,533,208,625 | 1,533,208,625 |
| 합 계 | 95,272,983,866 | 5,755,393,169 | 101,028,377,035 | 96,539,708,096 | 7,689,123,699 | 104,228,831,795 |
(*) 종업원 급여 등 인건비 관련 부채는 제외하였습니다.
(3) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 파생상품자산 | 상각후원가측정금융부채 | 파생상품부채 | |
| 이자수익 | 1,840,288,064 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 1,719,192,089 | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - | 178,076,742 |
| 외화환산이익 | - | - | - | 10,400 | - |
| 외환차익 | 9,090,184 | - | - | - | - |
| 금융수익 소계 | 1,849,378,248 | 1,719,192,089 | - | 10,400 | 178,076,742 |
| 이자비용 | - | - | - | 2,229,848,659 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 65,599,119 | - | - | - |
| 외화환산손실 | 1,895,177,309 | 2,441,386,683 | - | 44,135 | - |
| 외환차손 | 25,665,863 | - | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | 456,110,752 | - | 4,380,994,628 |
| 금융비용 소계 | 1,920,843,172 | 2,506,985,802 | 456,110,752 | 2,229,892,794 | 4,380,994,628 |
| 순금융손익 | (71,464,924) | (787,793,713) | (456,110,752) | (2,229,882,394) | (4,202,917,886) |
② 전반기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 금융자산 | 금융부채 | |||
| 상각후원가측정금융자산 | 당기손익-공정가치금융자산 | 파생상품자산 | 상각후원가측정금융부채 | 파생상품부채 | |
| 이자수익 | 1,117,054,549 | - | - | - | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | - | 1,682,070,008 | - | - | - |
| 파생상품평가이익 | - | - | - | - | 3,525,974,930 |
| 외화환산이익 | 229,687,870 | 2,726,224,224 | - | 12,154 | - |
| 외환차익 | 404,405,305 | - | - | - | |
| 금융수익 소계 | 1,751,147,724 | 4,408,294,232 | - | 12,154 | 3,525,974,930 |
| 이자비용 | - | - | - | 146,472,959 | - |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | 56,439,038 | - | - | - |
| 외화환산손실 | - | - | - | 153,990 | - |
| 외환차손 | 21,588,581 | - | - | - | - |
| 파생상품평가손실 | - | - | 643,490,829 | - | - |
| 대손상각비 | 118,779,113 | - | - | - | - |
| 금융비용 소계 | 140,367,694 | 56,439,038 | 643,490,829 | 146,626,949 | - |
| 순금융손익 | 1,610,780,030 | 4,351,855,194 | (643,490,829) | (146,614,795) | 3,525,974,930 |
6. 기타금융자산
당반기말 및 전기말 현재의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기타유동금융자산 | ||
| 단기금융상품 | 56,542,560,000 | 74,205,800,000 |
| 단기대여금 | 15,333,337 | - |
| 미수수익 | 1,411,182,413 | 1,103,550,586 |
| 단기보증금 | 110,000,000 | - |
| 단기보증금현재가치할인차금 | (3,248,961) | - |
| 합 계 | 58,075,826,789 | 75,309,350,586 |
| 기타비유동금융자산 | ||
| 장기금융상품 | 2,000,000 | 2,000,000 |
| 당기손익-공정가치금융자산 | 39,318,556,246 | 41,906,595,356 |
| 기타포괄손익-공정가치금융자산 | 1,400,000 | 1,400,000 |
| 보증금 | 192,220,000 | 303,870,000 |
| 보증금현재가치할인차금 | (5,045,118) | (11,927,020) |
| 장기대여금 | 22,652,400,000 | 24,020,000,000 |
| 장기대여금대손충당금 | (4,654,959,663) | (4,654,959,663) |
| 주임종장기대여금 | 29,642,219 | 111,855,550 |
| 합 계 | 57,536,213,684 | 61,678,834,223 |
7. 매출채권및기타채권
(1) 당반기말 및 전기말 현재의 매출채권및기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
| 장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | 장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 | |
| 매출채권 | 28,598,976,032 | (1,313,459,477) | 27,285,516,555 | 32,154,877,127 | (967,281,861) | 31,187,595,266 |
| 미수금 | 205,736,246 | - | 205,736,246 | 82,603,167 | - | 82,603,167 |
| 합 계 | 28,804,712,278 | (1,313,459,477) | 27,491,252,801 | 32,237,480,294 | (967,281,861) | 31,270,198,433 |
(2) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 만기미도래 | 21,018,066,138 | 27,667,583,732 |
| 120일 이내 | 1,040,684,989 | 1,836,644,321 |
| 180일 이내 | 2,386,365,887 | 1,515,543,977 |
| 180일 초과 | 4,359,595,264 | 1,217,708,264 |
| 합 계 | 28,804,712,278 | 32,237,480,294 |
당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 한편, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 경과일을 기준으로 구분하였습니다.
(3) 당반기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
연체된 일수 |
개별평가 |
계 |
||
|
미연체 |
12개월 이내 | 1년 초과 | |||
|
총장부금액 |
24,239,380,768 | 3,596,568,910 | 167,472,658 | 595,553,696 | 28,598,976,032 |
| 기대손실율 | 0.20% | 13.95% | 100.00% | 100.00% | 4.59% |
| 전체기간기대손실 | (48,829,662) | (501,603,461) | (167,472,658) | (595,553,696) | (1,313,459,477) |
|
순장부금액 |
24,190,551,106 | 3,094,965,449 | - | - | 27,285,516,555 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
|
구 분 |
연체된 일수 |
개별평가 |
계 |
||
|
미연체 |
12개월 이내 | 1년 초과 | |||
|
총장부금액 |
30,937,168,863 | 399,347,723 | 228,150,679 | 590,209,862 | 32,154,877,127 |
| 기대손실율 | 0.15% | 25.65% | 100.00% | 100.00% | 3.01% |
| 전체기간기대손실 | (46,499,269) | (102,422,051) | (228,150,679) | (590,209,862) | (967,281,861) |
|
순장부금액 |
30,890,669,594 | 296,925,672 | - | - | 31,187,595,266 |
(4) 당반기와 전반기의 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기 초 | 967,281,861 | 1,139,033,123 |
| 대손상각비 | 346,177,616 | 118,779,113 |
| 기 말 | 1,313,459,477 | 1,257,812,236 |
8. 재고자산
당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 현황 및 평가충당금의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 평가충당금 | 순장부금액 |
| 상 품 | 2,310,462,124 | (575,731,678) | 1,734,730,446 |
| 제 품 | 26,990,934,206 | (296,166,242) | 26,694,767,964 |
| 재공품 | 3,613,022,503 | (212,491,438) | 3,400,531,065 |
| 원재료 | 1,647,797,968 | (17,560,383) | 1,630,237,585 |
| 부재료 | 233,657,678 | (12,835,616) | 220,822,062 |
| 미착품 | 39,140,722 | - | 39,140,722 |
| 합 계 | 34,835,015,201 | (1,114,785,357) | 33,720,229,844 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 평가충당금 | 순장부금액 |
| 상 품 | 2,986,814,605 | (427,257,629) | 2,559,556,976 |
| 제 품 | 15,977,168,308 | (629,569,979) | 15,347,598,329 |
| 재공품 | 3,617,607,217 | (551,320,519) | 3,066,286,698 |
| 원재료 | 2,502,671,961 | (149,967,447) | 2,352,704,514 |
| 부재료 | 271,561,300 | (4,416,910) | 267,144,390 |
| 미착품 | 64,485,720 | - | 64,485,720 |
| 합 계 | 25,420,309,111 | (1,762,532,484) | 23,657,776,627 |
9. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| 선급금 | 416,598,947 | (215,954,278) | 200,644,669 |
| 선급비용 | 108,966,133 | - | 108,966,133 |
| 부가세대급금 | 1,327,774,407 | - | 1,327,774,407 |
| 합 계 | 1,853,339,487 | (215,954,278) | 1,637,385,209 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 장부금액 | 대손충당금 | 순장부금액 |
| 선급금 | 194,448,569 | - | 194,448,569 |
| 선급비용 | 138,217,420 | - | 138,217,420 |
| 합 계 | 332,665,989 | - | 332,665,989 |
10. 관계기업투자
(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 업 종 | 소재지 |
주식수(주) |
지분율(%) | 당반기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||||
| (주)서울씨알오 | 바이오 | 대한민국 | 1,200,000 | 37.53 | 600,000,000 | - | 600,000,000 | - |
| 콘센트릭스솔라코리아(*1) | 바이오 | 대한민국 | 5,000 | 20.00 | 2,000,000,000 | - | 2,000,000,000 | - |
| Matica Holdings, Inc.(*2) | 바이오 | 미합중국 | 2,947 | 8.81 | 4,807,261,818 | - | 4,807,261,818 | - |
| 솔리더스인베스트먼트 | 금융 | 대한민국 | 400,000 | 20.00 | 3,417,600,000 | 4,833,523,115 | 3,417,600,000 | 4,552,718,581 |
| 합 계 | 10,824,861,818 | 4,833,523,115 | 10,824,861,818 | 4,552,718,581 | ||||
(*1) 전기 이전에 전액 손상차손을 인식하였으며, 당반기말 현재 폐업상태입니다.(*2) 당사가 투자하고 있는 전환사채로 인하여 잠재적 지분율이 20%를 초과하므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 지분법평가 | 지분법자본변동 | 기 말 |
| (주)서울씨알오 | - | - | - | - |
| 콘센트릭스솔라코리아 | - | - | - | - |
| Matica Holdings, Inc. | - | - | - | - |
| 솔리더스인베스트먼트 | 4,552,718,581 | 281,571,970 | (767,436) | 4,833,523,115 |
| 합 계 | 4,552,718,581 | 281,571,970 | (767,436) | 4,833,523,115 |
② 전반기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 지분법평가 | 지분법자본변동 | 기 타(*) | 기 말 |
| (주)서울씨알오 | - | - | - | - | - |
| 콘센트릭스솔라코리아 | - | - | - | - | - |
| Matica Holdings, Inc.(*) | - | (1,374,644,060) | - | 1,374,644,060 | - |
| 솔리더스인베스트먼트 | 4,434,050,902 | 632,616,157 | (9,152,133) | - | 5,057,514,926 |
| 합 계 | 4,434,050,902 | (742,027,903) | (9,152,133) | 1,374,644,060 | 5,057,514,926 |
(*) 전반기 중 불균등 증자로 인한 지분율 변동분의 차액을 처분이익으로 인식하였습니다.
(3) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| (주)서울씨알오 | 2,244,714,863 | 8,821,141,634 | 5,627,213,272 | (2,128,326,172) | (2,175,451,349) | (2,035,959,609) |
| Matica Holdings, Inc. | 62,644,049,007 | 127,915,259,965 | 1,562,474,152 | (13,642,441,725) | (16,362,055,298) | (16,362,055,298) |
| 솔리더스인베스트먼트 | 25,591,543,118 | 1,423,927,549 | 2,836,488,006 | 1,565,660,103 | 1,407,859,850 | 1,404,022,669 |
11. 종속기업투자
(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 투자의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 회사명 | 업 종 | 소재지 |
주식수(주) |
지분율(%) | 당반기말 | 전기말 | ||
| 취득원가 | 장부금액 | 취득원가 | 장부금액 | |||||
| 아이앤지메딕스 | 동물용 사료 | 대한민국 | 6,000 | 100.00 | 3,513,000,000 | 3,513,000,000 | 3,513,000,000 | 3,513,000,000 |
(2) 당반기말 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 자산총액 | 부채총액 | 매출액 | 영업손익 | 당기순손익 | 총포괄손익 |
| (주)아이앤지메딕스 | 2,547,643,173 | 2,035,970,034 | 465,570,838 | 65,795,276 | 33,820,297 | 35,103,881 |
12. 유형자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| 토 지 | 18,299,164,045 | - | - | 18,299,164,045 |
| 건 물 | 11,981,966,084 | (4,186,267,051) | - | 7,795,699,033 |
| 구축물 | 66,078,179 | (42,730,516) | - | 23,347,663 |
| 기계장치 | 13,437,615,856 | (11,255,166,511) | (3,050,645) | 2,179,398,700 |
| 차량운반구 | 97,079,800 | (61,480,299) | - | 35,599,501 |
| 공구와기구 | 4,362,984,568 | (2,958,367,937) | - | 1,404,616,631 |
| 비 품 | 1,742,087,546 | (1,503,495,269) | - | 238,592,277 |
| 시설장치 | 2,371,786,798 | (1,728,057,392) | - | 643,729,406 |
| 사용권자산 | 797,579,138 | (437,168,987) | - | 360,410,151 |
| 건설중인자산 | 58,054,356,998 | - | (130,981,400) | 57,923,375,598 |
| 합 계 | 111,210,699,012 | (22,172,733,962) | (134,032,045) | 88,903,933,005 |
② 전기말
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 국고보조금 | 장부금액 |
| 토 지 | 18,299,164,045 | - | - | 18,299,164,045 |
| 건 물 | 11,981,966,084 | (3,835,136,359) | - | 8,146,829,725 |
| 구축물 | 66,078,179 | (41,408,956) | - | 24,669,223 |
| 기계장치 | 13,531,355,045 | (11,059,041,482) | (4,513,871) | 2,467,799,692 |
| 차량운반구 | 97,079,800 | (57,496,299) | - | 39,583,501 |
| 공구와기구 | 4,036,262,568 | (2,842,547,053) | - | 1,193,715,515 |
| 비 품 | 1,720,527,546 | (1,469,891,664) | - | 250,635,882 |
| 시설장치 | 2,364,286,798 | (1,586,287,739) | - | 777,999,059 |
| 사용권자산 | 905,910,662 | (448,870,886) | - | 457,039,776 |
| 건설중인자산 | 44,720,439,921 | - | (133,100,400) | 44,587,339,521 |
| 합 계 | 97,723,070,648 | (21,340,680,438) | (137,614,271) | 76,244,775,939 |
(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당반기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 본계정대체(*1) | 기 타(*2) | 기 말 |
| 토 지 | 18,299,164,045 | - | - | - | - | - | 18,299,164,045 |
| 건 물 | 8,146,829,725 | - | - | (351,130,692) | - | - | 7,795,699,033 |
| 구축물 | 24,669,223 | - | - | (1,321,560) | - | - | 23,347,663 |
| 기계장치 | 2,467,799,692 | - | (13,000,473) | (311,400,519) | 36,000,000 | - | 2,179,398,700 |
| 차량운반구 | 39,583,501 | - | - | (3,984,000) | - | - | 35,599,501 |
| 공구와기구 | 1,193,715,515 | 395,648,000 | (35,932,720) | (148,814,164) | - | - | 1,404,616,631 |
| 비 품 | 250,635,882 | 29,450,000 | (5,011,103) | (36,482,502) | - | - | 238,592,277 |
| 시설장치 | 777,999,059 | 7,500,000 | - | (141,769,653) | - | - | 643,729,406 |
| 사용권자산 | 457,039,776 | 37,861,781 | (11,260,290) | (123,231,116) | - | - | 360,410,151 |
| 건설중인자산 | 44,587,339,521 | 12,320,964,938 | - | - | (312,545,456) | 1,327,616,595 | 57,923,375,598 |
| 합 계 | 76,244,775,939 | 12,791,424,719 | (65,204,586) | (1,118,134,206) | (276,545,456) | 1,327,616,595 | 88,903,933,005 |
(*1) 본계정대체는 무형자산의 대체가 포함되어 있습니다.(*2) 차입원가의 자본화로 인한 증가금액입니다.
② 전반기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 감가상각비 | 본계정대체(*1) | 기 타(*2) | 기 말 |
| 토지 | 2,709,384,274 | 12,339,055,289 | - | - | 3,250,724,482 | - | 18,299,164,045 |
| 건물 | 7,541,583,871 | 1,307,507,234 | - | (351,348,608) | - | - | 8,497,742,497 |
| 구축물 | 27,312,350 | - | - | (1,321,560) | - | - | 25,990,790 |
| 기계장치 | 2,969,110,985 | 53,300,000 | (1,000) | (327,435,054) | - | - | 2,694,974,931 |
| 차량운반구 | 23,278,834 | 23,000,000 | - | (2,711,332) | - | - | 43,567,502 |
| 공구와기구 | 523,967,096 | 364,860,000 | - | (92,818,796) | - | - | 796,008,300 |
| 비품 | 264,382,788 | 32,050,000 | - | (33,267,638) | - | - | 263,165,150 |
| 시설장치 | 336,549,833 | 65,275,800 | - | (116,014,758) | 589,368,183 | - | 875,179,058 |
| 사용권자산 | 540,469,099 | 242,465,505 | (11,147,965) | (144,151,255) | - | - | 627,635,384 |
| 건설중인자산 | 34,093,637,760 | 5,263,264,175 | - | - | (3,960,092,665) | 940,830,731 | 36,337,640,001 |
| 합 계 | 49,029,676,890 | 19,690,778,003 | (11,148,965) | (1,069,069,001) | (120,000,000) | 940,830,731 | 68,461,067,658 |
(*1) 본계정대체는 무형자산의 대체가 포함되어 있습니다.(*2) 차입원가의 자본화로 인한 증가금액입니다.
(3) 당사는 적격자산의 취득과 관련된 차입원가를 당해 자산원가의 일부로 자본화하였으며, 당반기와 전반기 중 자본화한 금액은 각각 1,327,617천원 및 940,831천원으로 건설중인자산으로 계상하였습니다.
(4) 사용권자산당사는 건물과 기계장치 등을 리스하였으며 평균리스기간은 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건 물 | 488,165,679 | (295,975,274) | 192,190,405 |
| 차량운반구 | 309,413,459 | (141,193,713) | 168,219,746 |
| 합 계 | 797,579,138 | (437,168,987) | 360,410,151 |
② 전기말
| (단위: 원) | |||
|---|---|---|---|
| 구 분 | 취득금액 | 감가상각누계액 | 장부금액 |
| 건 물 | 497,505,096 | (241,298,597) | 256,206,499 |
| 차량운반구 | 408,405,566 | (207,572,289) | 200,833,277 |
| 합 계 | 905,910,662 | (448,870,886) | 457,039,776 |
(5) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 사용권자산 감가상각비 | 123,231,116 | 144,151,255 |
| 리스부채 이자비용 | 11,806,662 | 16,476,283 |
| 단기리스 관련 비용 | 32,240,000 | 44,732,000 |
| 소액자산리스 관련 비용 | 25,934,688 | 27,486,954 |
| 합 계 | 193,212,466 | 232,846,492 |
(6) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 188,807천원 및 224,176천원입니다.
13. 무형자산
(1) 당반기말 및 전기말 현재의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 특허권 | 85,100,923 | 105,819,445 |
| 산업재산권 | 1,590,127,623 | 2,002,731,978 |
| 소프트웨어 | 438,165,585 | 528,059,091 |
| 개발비 | 17,405,567,710 | 16,372,266,891 |
| 회원권 | 405,464,074 | 150,918,618 |
| 합 계 | 19,924,425,915 | 19,159,796,023 |
(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취 득 | 처 분 | 상 각 | 내부개발 | 대 체 | 기 말 |
| 특허권 | 105,819,445 | - | - | (20,718,522) | - | - | 85,100,923 |
| 산업재산권 | 2,002,731,978 | - | (85,041,922) | (327,562,433) | - | - | 1,590,127,623 |
| 소프트웨어 | 528,059,091 | - | - | (89,893,506) | - | - | 438,165,585 |
| 개발비 | 16,372,266,891 | - | - | (91,448,688) | 1,124,749,507 | - | 17,405,567,710 |
| 회원권 | 150,918,618 | 22,000,000 | (44,000,000) | - | - | 276,545,456 | 405,464,074 |
| 합 계 | 19,159,796,023 | 22,000,000 | (129,041,922) | (529,623,149) | 1,124,749,507 | 276,545,456 | 19,924,425,915 |
② 전반기
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 취득(처분) | 상각비 | 내부개발 | 대 체 | 기 말 |
| 특허권 | 147,256,480 | - | (20,718,503) | - | - | 126,537,977 |
| 산업재산권 | 2,136,176,465 | - | (281,003,789) | - | 70,000,000 | 1,925,172,676 |
| 소프트웨어 | 593,518,591 | - | (84,638,497) | - | 50,000,000 | 558,880,094 |
| 개발비 | 13,627,496,031 | - | (122,703,075) | 1,337,866,153 | - | 14,842,659,109 |
| 회원권 | 661,918,618 | - | - | - | - | 661,918,618 |
| 합 계 | 17,166,366,185 | - | (509,063,864) | 1,337,866,153 | 120,000,000 | 18,115,168,474 |
(3) 당반기말 현재 주요 개발프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 단 계 | 구 분 | 개별자산명 | 자산화한 연구개발비 금액(누계액) | 비용화한 연구개발비(누계액) | 잔여상각기간 | |||
| 생동성시험 계획승인 | 판매승인 | 합 계 | 감가상각누계액 | 손상차손누계액 | ||||
| 개발완료 | 제네릭 | 엔테카비르(*1) | - | 1,365,628,937 | 1,365,628,937 | (734,411,307) | (631,217,630) | |
| 타다라필(10/20mg)(*2) | - | 892,104,870 | 892,104,870 | (618,468,643) | (273,636,227) | 0.1년 | ||
| 타다라필(5mg)(*2) | - | 58,500,000 | 58,500,000 | (52,162,500) | - | 1.1년 | ||
| 아로토(*3) | - | 158,817,693 | 158,817,693 | (127,050,015) | - | 2.0년 | ||
| 로피렐(*4) | - | 194,829,394 | 194,829,394 | (107,327,888) | (43,307,663) | 2.9년 | ||
| 아모르탄(10/160mg)(*5) | - | 250,083,988 | 250,083,988 | (129,318,591) | (65,343,141) | 3.0년 | ||
| 암로디핀(*6) | - | 106,434,450 | 106,434,450 | (84,889,092) | (333,636) | 4.6년 | ||
| 아모르탄(5/160, 5/80mg)(*5) | - | 15,038,369 | 15,038,369 | (8,145,791) | - | 2.0년 | ||
| 도네시아 | - | 171,426,623 | 171,426,623 | (68,570,646) | - | 6.0년 | ||
| 타리원정(*7) | - | 263,750,318 | 263,750,318 | (41,760,465) | - | 8.4년 | ||
| 레드로진정(*8) | - | 257,933,314 | 257,933,314 | (40,839,439) | - | 8.4년 | ||
| 나라트립탄(*9) | 463,482,387 | 463,482,387 | (69,171,627) | - | 8.5년 | |||
| 소 계 | - | 4,198,030,343 | 4,198,030,343 | (2,082,116,004) | (1,013,838,297) | |||
| 개발중 | 제네릭 | 아리피프라졸(*10) | 15,922,797,441 | - | 15,922,797,441 | - | (2,776,172,390) | - |
| 카르디날정(*11) | 933,299,689 | - | 933,299,689 | - | - | - | ||
| Dapa+Rosu(*12) | 2,085,044,414 | - | 2,085,044,414 | - | - | - | ||
| 테잔정(*13) | 608,612,226 | - | 608,612,226 | - | (608,612,226) | - | ||
| Done+Meman(*14) | 138,522,514 | - | 138,522,514 | - | - | - | ||
| 소 계 | 19,688,276,284 | - | 19,688,276,284 | - | (3,384,784,616) | - | ||
| 합 계 | 19,688,276,284 | 4,198,030,343 | 23,886,306,627 | (2,082,116,004) | (4,398,622,913) | |||
| (*1) | 엔테카비르는 B형간염 치료제로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. |
| (*2) | 타다라필은 발기부전과 양성 전립선 비대증 치료에 사용되는 제품으로 2015년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. |
| (*3) | 아로토는 심혈관계질환예방 및 고지혈증 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. |
| (*4) | 로피렐은 심근경색 등 동맥경화성 증상 치료제로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. |
| (*5) | 아모르탄은 고혈압 증상 치료제의 일종으로 2018년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. |
| (*6) | 암로디핀은 고혈압 치료제로 2016년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. |
| (*7) | 타리원정은 항히스타민제 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. |
| (*8) | 레드로전정은 급만성 기관지염의 기침 치료제로 2023년 판매승인 후 현재 발매 중입니다. |
| (*9) | 나라트립탄은 편두통 치료제로 2024년 1월 판매승인 후 현재 발매 중입니다. |
| (*10) | 아리피프라졸은 조현병 및 기타정신분열병 치료제로 2025년 4월 미국FDA로부터 개량신약 판매승인을 획득하였습니다. |
| (*11) | 카르디날정은 고혈압 치료제로 현재 개발 중입니다. |
| (*12) | Dapa+Rosu는 당뇨와 고지혈증 복합 치료제로 현재 임상3상 진행 중입니다. |
| (*13) | 전기 중 개발이 중단되어 자산화한 개발비 장부금액을 손상차손으로 인식하였습니다. |
| (*14) | Done+Meman은 알츠하이머 복합 치료제로 현재 생동성시험 진행 중입니다. |
(4) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 매출원가(제조원가) | 347,638,152 | 256,407,956 |
| 판매비와관리비 | 637,036,360 | 452,405,981 |
| 합 계 | 984,674,512 | 708,813,937 |
14. 매입채무및기타채무
당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 매입채무 | 10,679,045,399 | 11,974,207,291 |
| 미지급금 | 14,302,406,421 | 4,899,400,282 |
| 미지급비용(*) | 524,002,210 | 750,585,347 |
| 합 계 | 25,505,454,030 | 17,624,192,920 |
(*) 종업원 급여 등 인건비 관련 부채는 제외하였습니다.
15. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 임대보증금 | 20,000,000 | 292,320,000 |
16. 기타유동부채 및 기타비유동부채
(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 기타유동부채 | ||
| 선수금 | 263,120,993 | 329,830,482 |
| 예수금 | 452,065,372 | 345,270,422 |
| 부가세예수금 | - | 225,670,078 |
| 예수보증금 | 7,000,000 | 16,985,787 |
| 리스부채(유동)(*1) | 177,261,940 | 221,395,741 |
| 환불부채(유동) | 2,460,365,150 | 2,713,990,509 |
| 합 계 | 3,359,813,455 | 3,853,143,019 |
| 기타비유동부채 | ||
| 리스부채(비유동)(*1) | 191,098,915 | 240,261,393 |
| 장기종업원부채 | 156,758,696 | 162,638,324 |
| 환불부채(*2) | 798,122,142 | 787,342,937 |
| 합 계 | 1,145,979,753 | 1,190,242,654 |
(*1) 사용권자산(주석12 참조)에 대한 리스부채입니다.(*2) 당사는 콜린알포세레이트 제제(제품명 : 디멘토연질캡슐, 디멘토정)의 임상재평가실패 시 건강보험공단에 반환해야 할 추정금액을 환불부채로 계상하였습니다. 당반기말 현재 진행 중인 임상재평가와 관련하여 당사는 재무제표에 미치는 영향을 798백만원으로 산출하였으며, 국민건강보험공단과의 이행조치 합의 일정에 따라 이를 비유동환불부채로 재무제표에 인식하였습니다.
(2) 당반기말 및 전기말 현재 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
| 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | 최소리스료 | 최소리스료의현재가치 | |
| 1년 이내 | 195,890,000 | 177,261,940 | 242,925,003 | 221,395,741 |
| 1년 초과 5년 이내 | 205,905,000 | 191,098,915 | 268,245,000 | 240,261,393 |
| 합 계 | 401,795,000 | 368,360,855 | 511,170,003 | 461,657,134 |
(3) 당반기와 전반기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기 초 | 2,713,990,509 | 3,053,436,425 |
| 감 소 | 544,496,783 | (499,228,793) |
| 기 말 | 3,258,487,292 | 2,554,207,632 |
17. 차입금(1) 당반기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 사용용도 | 만기일 | 연이자율(%) | 당반기말 |
| 우리은행 | 건설자금대출 | 2026.01.24 | 3.91 | 1,500,000,000 |
한편, 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 단기차입금은 없습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
| (금액단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 차입처 | 사용용도 | 최종만기일 | 연이자율(%) | 당반기말 | 전기말 |
| 우리은행 | 건설자금대출 | 2026.01.24 | 3.91 | 25,000,000,000 | 25,000,000,000 |
| 합 계 | 25,000,000,000 | 25,000,000,000 | |||
| 유동성장기차입금 | (25,000,000,000) | - | |||
| 장기차입금 | - | 25,000,000,000 | |||
18. 전환사채
(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유동: | ||
| 전환사채 액면금액 | 33,372,000,000 | 47,972,000,000 |
| 가산 : 사채상환할증금 | 2,579,122,000 | 3,246,020,800 |
| 차감 : 전환권조정(*) | (3,777,329,948) | (8,030,499,937) |
| 장부금액 | 32,173,792,052 | 43,187,520,863 |
| 비유동: | ||
| 전환사채 액면금액 | 11,628,000,000 | 11,628,000,000 |
| 가산 : 사채상환할증금 | 898,658,000 | 898,658,000 |
| 차감 : 전환권조정(*) | (1,452,920,216) | (2,090,983,687) |
| 장부금액 | 11,073,737,784 | 10,435,674,313 |
(*) 전환권조정 금액 가운데, 전환권 가치 등 발행시점에 지분상품의 분류요건을 충족하지 못한 금액은 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채로 분류하여 인식하고 있습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다.
(2) 당반기와 전반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전환사채 | 사채상환할증금 | 전환권조정 | 합 계 |
| 유 동: | ||||
| 기초금액 | 47,972,000,000 | 3,246,020,800 | (8,030,499,937) | 43,187,520,863 |
| 상 각 | - | - | 2,412,899,813 | 2,412,899,813 |
| 보통주전환 | (14,600,000,000) | (666,898,800) | 1,840,270,176 | (13,426,628,624) |
| 기말금액 | 33,372,000,000 | 2,579,122,000 | (3,777,329,948) | 32,173,792,052 |
| 비유동: | ||||
| 기초금액 | 11,628,000,000 | 898,658,000 | (2,090,983,687) | 10,435,674,313 |
| 상 각 | - | - | 638,063,471 | 638,063,471 |
| 기말금액 | 11,628,000,000 | 898,658,000 | (1,452,920,216) | 11,073,737,784 |
② 전반기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 전환사채 | 사채상환할증금 | 전환권조정 | 합 계 |
| 유 동: | ||||
| 기초금액 | - | - | - | - |
| 유동성대체 | 10,827,360,000 | 494,572,150 | (2,056,182,802) | 9,265,749,348 |
| 기말금액 | 10,827,360,000 | 494,572,150 | (2,056,182,802) | 9,265,749,348 |
| 비유동: | ||||
| 기초금액 | 14,600,000,000 | 666,898,800 | (3,466,256,382) | 11,800,642,418 |
| 상 각 | - | - | 693,625,850 | 693,625,850 |
| 유동성대체 | (10,827,360,000) | (494,572,150) | 2,056,182,802 | (9,265,749,348) |
| 기말금액 | 3,772,640,000 | 172,326,650 | (716,447,730) | 3,228,518,920 |
(3) 당반기말 현재 전환되지 아니한 전환사채의 상세 발행내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 내 역 |
|---|---|
| 사채의 명칭 | 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 |
| 발행일 | 2024년 7월 11일 |
| 만기일 | 2029년 7월 11일 |
| 액면금액 | 45,000,000,000 |
| 발행가액 | 45,000,000,000 |
| 이자지급조건 | 액면이자 연0% |
| 보장수익률 | 사채 만기일까지 연 1.5% |
| 상환방법 | 전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 107.7284%를 일시 상환 |
| 전환시 발행할 주식의종류 및 주식수 | 기명식 보통주 24,167,561주(액면가액 500원) |
| 전환청구기간 | 2025년 7월 11일부터 2029년 6월 11일까지 |
| 전환가격 | 1,862원(단, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우 등 기타 사채발행계약서에 정한 기준에 따라 전환가격은 조정될 수 있음) |
| 발행자에 의한매도청구권 | 사채발행가액의 25.84%를 한도로 2025년 7월 11일부터 2026년 7월 11일까지 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구 가능 |
19. 파생상품부채(자산)
(1) 당반기말 및 전기말 현재 파생상품부채(자산)의 상세 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 유 동: | ||
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 | - | 1,755,408,391 |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 | 4,268,199,574 | 4,400,261,286 |
| 투자전환사채의 매도청구권 | - | 245,397 |
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 | - | (47,346,288) |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 | (952,588,566) | (1,361,353,030) |
| 유동항목 소계 | 3,315,611,008 | 4,747,215,756 |
| 비유동: | ||
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 | - | - |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 | 1,487,193,595 | 1,533,208,625 |
| 비유동항목 소계 | 1,487,193,595 | 1,533,208,625 |
| 파생상품부채 소계 | 5,755,393,169 | 7,689,123,699 |
| 파생상품자산 소계 | (952,588,566) | (1,408,699,318) |
(2) 당반기와 전반기 중 파생상품부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증가(감소) | 평가손실(이익) | 기 말 |
| 유 동: | ||||
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 | 1,755,408,391 | (6,136,403,019) | 4,380,994,628 | - |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 | 4,400,261,286 | - | (132,061,712) | 4,268,199,574 |
| 투자전환사채의 매도청구권 | 245,397 | (245,397) | - | - |
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 | (47,346,288) | - | 47,346,288 | - |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 | (1,361,353,030) | - | 408,764,464 | (952,588,566) |
| 유동항목 소계 | 4,747,215,756 | (6,136,648,416) | 4,705,043,668 | 3,315,611,008 |
| 비유동: | ||||
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 | - | - | - | - |
| 제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 | 1,533,208,625 | - | (46,015,030) | 1,487,193,595 |
| 비유동항목 소계 | 1,533,208,625 | - | (46,015,030) | 1,487,193,595 |
| 파생상품부채 소계 | 7,689,123,699 | (6,136,648,416) | 4,202,917,886 | 5,755,393,169 |
| 파생상품자산 소계 | (1,408,699,318) | - | 456,110,752 | (952,588,566) |
② 전반기
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 기 초 | 증가(감소) | 평가손실(이익) | 기 말 |
| 유 동: | ||||
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 매도청구권 | (1,052,073,350) | - | 643,490,829 | (408,582,521) |
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 | 4,080,798,367 | - | (2,456,246,242) | 1,624,552,125 |
| 투자전환사채의 매도청구권 | 217,068,096 | - | (213,884,528) | 3,183,568 |
| 유동항목 소계 | 3,245,793,113 | - | (2,026,639,941) | 1,219,153,172 |
| 비유동: | ||||
| 제4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 | 1,421,896,303 | - | (855,844,160) | 566,052,143 |
| 비유동항목 소계 | 1,421,896,303 | - | (855,844,160) | 566,052,143 |
| 파생상품부채 소계 | 5,719,762,766 | - | (3,525,974,930) | 2,193,787,836 |
| 파생상품자산 소계 | (1,052,073,350) | - | 643,490,829 | (408,582,521) |
20. 퇴직급여채무
당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. 퇴직급여제도는 법적 요건 충족시 종업원에게 중간정산을 허용하며, 중간정산 후의 퇴직금 산정을 위한 근속연수는 정산시점으로부터 새로이 기산됩니다.
(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 확정급여채무의 현재가치 | 6,187,075,938 | 8,190,347,416 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (4,475,077,082) | (7,108,968,141) |
| 순확정급여부채 | 1,711,998,856 | 1,081,379,275 |
(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기 초 | 8,190,347,416 | 7,014,114,272 |
| 당기근무원가 | 894,562,196 | 845,672,754 |
| 이자원가 | 143,248,933 | 127,708,061 |
| 재측정이익 | (603,870,495) | (241,758,577) |
| 지급액 | (2,362,841,990) | (642,907,270) |
| 관계사전출액 | (74,370,122) | - |
| 기 말 | 6,187,075,938 | 7,102,829,240 |
(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 기 초 | 7,108,968,141 | 6,283,356,759 |
| 사외적립자산의 기대수익 | 150,668,466 | 145,394,957 |
| 재측정이익(손실) | (76,404,726) | 44,608,067 |
| 지급액 | (2,708,154,799) | (595,375,670) |
| 기 말 | 4,475,077,082 | 5,877,984,113 |
21. 우발부채와 약정사항
(1) 당반기말 현재 당사는 우리은행과 판교제2테크노밸리 건축 시설자금으로 52,000백만원을 한도(당반기말 차입금액 26,500백만원)로 차입금을 약정하였습니다. 이와 관련하여 당사는 건설중인자산으로 계상하고 있는(당반기말 장부가액 56,567백만 원) 제2판교테크노밸리 토지의 계약해제에 의한 토지분양대금 반환청구권을 우리은행에 12,204백만원(토지분양대금의 90.0%)에 양도하였습니다.(2) 지급보증 및 기타 약정사항당반기말 현재 비씨카드 및 롯데카드와 한도 500백만원의 법인카드사용약정을 체결하고 있으며, 서울보증보험 등으로부터 계약이행보증 등 제공받고 있는 지급보증액은 1,232백만원입니다.(3) 당기 중 당사는 CHA Health Systems, Inc.의 재정지원 등의 요청에 대해 동의하기로 결의를 하였습니다. 당사가 동의한 금액은 USD 41,700,000 이며, 기한은 2026년 6월 30일까지 입니다.
한편, 전기 중 동의한 CHA Health Systems, Inc.의 재정지원 금액 USD 45,000,000은 무효화 되었습니다.
(4) 당반기말 현재 계류중인 주요 소송사건과 경과 등의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 계류법원 | 원 고 | 피 고 | 소송내용 | 소송금액 | 진행상황 |
| 당사가 원고인 사건: | |||||
| 서울행정법원 | 당사 외 12명 | 국민건강보험공단 | 계약무효확인(콜린알포세레이트 제제환수합의서 계약무효 확인소송) | 798,122,142 | 1심 진행중 |
| 서울고등법원 | 당사 외 28명 | 보건복지부 | 요양급여의 적용기준 및 방법에 관한 세부사항 일부 개정고시 취소 | 50,000,000 | 2심 진행중(1심 원고패소) |
| 수원지방법원 | 당사 | ㈜조안엠앤에스 외 2명 | 선급금 반환청구 | 245,954,278 | 1심 진행중 |
22. 자본금당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
|---|---|---|
| 수권주식수(주) | 200,000,000 | 200,000,000 |
| 주당금액(원) | 500 | 500 |
| 발행주식수(주) | 147,220,822 | 138,892,244 |
| 보통주자본금(원) | 73,610,411,000 | 69,446,122,000 |
23. 주식보상비용
당사가 부여한 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 주식선택권 | |||||
| 기타임직원 | 최고경영진 | 기타임직원 | 기타임직원 | 최고경영진 | 기타임직원 | |
| 부여일 | 2018-03-08 | 2018-03-23 | 2020-03-09 | 2022-05-24 | 2023-03-24 | 2023-11-02 |
| 기초수량 | 140,000 | 90,000 | 3,000 | 80,000 | 80,000 | 20,000 |
| 당기 취소수량 | (140,000) | (90,000) | - | - | - | - |
| 기말수량 | - | - | 3,000 | 80,000 | 80,000 | 20,000 |
| 행사개시일 | 2021-03-09 | 2021-03-24 | 2023-03-09 | 2025-05-24 | 2026-03-24 | 2026-11-02 |
| 행사만기일 | 2025-03-07 | 2025-03-22 | 2028-03-08 | 2027-05-23 | 2028-03-23 | 2028-11-01 |
| 행사가격 | 6,226 | 6,411 | 3,949 | 2,966 | 2,145 | 2,219 |
| 가득조건 | 용역제공조건: 3년 | |||||
① 행사가격 : 주식매수선택권 부여일전 2개월, 1개월 및 1주일간의 거래대금을 거래량으로 가중산술평균값을 산술평균한 가격과 주식의 권면가액 중 높은가액.② 행사가격의 조정 : 부여일 이후 실시한 유ㆍ무상증자, 주식배당, 전환사채, 신주인수권부사채의 발행, 주식분할, 액면분할 및 병합, 합병 등을 실시하여 주식가치의 희석화가 이뤄지는 경우 주식매수선택권 부여 계약 및 관계법령에 의해 그 행사가격 및수량 등을 조정.③ 행사기간 : 이사회 결의일(부여일)로부터 3년이 경과한 날부터 2~5년 이내.
(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 수 량 | 가중평균행사가격 | 수 량 | 가중평균행사가격 | |
| 기 초 | 413,000 | 4,668 | 553,000 | 4,282 |
| 상 실 | (230,000) | 6,298 | (140,000) | 3,146 |
| 행사가격조정 | - | (82) | - | - |
| 기 말 | 183,000 | 2,537 | 413,000 | 4,668 |
| 행사가능주식수 | 83,000 | 3,949 | 233,000 | 6,268 |
(3) 당사는 이항모형 등에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.
| (금액단위: 원) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 제20회차 | 제19회차 | 제17회차 | 제16회차 | 제14회차 | 제13회차 |
| 가중평균주가(기준주가) | 2,075 | 2,040 | 3,125 | 3,949 | 7,492 | 7,257 |
| 행사가격 | 2,219 | 2,145 | 2,966 | 3,949 | 6,411 | 6,226 |
| 기대주가변동성(*1) | 38.15% | 39.60% | 45.21% | 65.68% | 65.99% | 66.18% |
| 옵션만기(기대존속기간) | 3년 | 3년 | 3년 | 5년 | 4년 | 4년 |
| 기대배당금 | - | - | - | - | - | - |
| 무위험이자율(*2) | 4.10% | 3.23% | 2.96% | 1.18% | 2.48% | 2.53% |
| 공정가치 | 761 | 771 | 1,396 | 2,149 | 4,275 | 4,088 |
(*1) 당사의 과거 5년간 주간 주가 변동성을 기초로 변동성을 산정하였습니다.(*2) 무위험이자율은 5년 만기 국고채 유통수익률을 이용하였습니다.
(4) 당반기와 전반기 중 보상원가의 내용은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 전기까지 인식한 누적보상비용 | 1,103,082,290 | 1,293,871,531 |
| 당반기 소멸로 인한 누적보상비용 | (957,112,414) | (247,920,000) |
| 당반기 인식한 보상비용 | 27,296,020 | 25,405,507 |
| 당반기 이후 인식할 보상비용 | 21,780,329 | 80,739,962 |
| 총 보상원가 | 195,046,225 | 1,152,097,000 |
24. 이익잉여금
당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 사업확장적립금 | 12,000,000,000 | 7,000,000,000 |
| 미처분이익잉여금 | (9,508,992,219) | 7,579,068,162 |
| 합 계 | 2,491,007,781 | 14,579,068,162 |
25. 기타자본항목
당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기말 | 전기말 |
| 자본잉여금 | ||
| 주식발행초과금 | 120,163,805,615 | 104,781,246,875 |
| 지분법자본잉여금 | - | (214,862,982) |
| 기타자본잉여금 | 1,065,237,775 | 322,988,343 |
| 합 계 | 121,229,043,390 | 104,889,372,236 |
| 자본조정 | ||
| 주식선택권 | 173,265,896 | 1,103,082,290 |
| 기타포괄손익누계액 | ||
| 지분법자본변동 | 209,082,241 | 209,689,283 |
26. 매출액
당반기 및 전반기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 상품매출 | 1,131,069,644 | 2,607,956,982 | 2,357,670,931 | 4,734,916,836 |
| 제품매출 | 21,349,709,307 | 40,228,511,734 | 22,066,838,557 | 42,106,960,990 |
| 용역매출 | 44,650,000 | 100,580,430 | 101,052,000 | 174,477,805 |
| 합 계 | 22,525,428,951 | 42,937,049,146 | 24,525,561,488 | 47,016,355,631 |
27. 매출원가당반기 및 전반기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 상품매출원가 | 943,919,945 | 2,092,349,976 | 1,622,661,385 | 3,037,916,506 |
| 제품매출원가 | 8,618,762,199 | 15,989,203,210 | 12,417,563,214 | 23,254,997,584 |
| 합 계 | 9,562,682,144 | 18,081,553,186 | 14,040,224,599 | 26,292,914,090 |
28. 판매관리비
당반기와 전반기 중 당사의 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 급 여 | 2,163,695,193 | 5,136,408,398 | 3,391,662,189 | 6,631,870,228 |
| 퇴직급여 | 323,127,345 | 1,671,926,901 | 242,282,075 | 568,245,523 |
| 복리후생비 | 372,872,143 | 871,776,383 | 602,719,802 | 1,180,775,210 |
| 여비교통비 | 208,712,114 | 535,504,840 | 572,593,863 | 1,104,897,133 |
| 접대비 | 6,282,250 | 43,720,090 | 30,818,660 | 76,949,271 |
| 통신비 | 25,903,684 | 59,080,778 | 42,248,538 | 81,985,545 |
| 수도광열비 | 1,339,026 | 3,538,903 | 1,214,043 | 3,561,918 |
| 세금과공과 | 214,773,916 | 496,186,515 | 306,260,547 | 599,554,282 |
| 감가상각비 | 344,951,139 | 694,250,739 | 428,083,696 | 662,206,475 |
| 지급임차료 | 94,625,410 | 200,432,255 | 92,887,253 | 205,474,523 |
| 수선비 | 807,000 | 1,165,000 | 6,935,100 | 7,460,100 |
| 보험료 | 12,742,890 | 22,991,057 | 11,978,968 | 23,845,137 |
| 차량유지비 | 10,499,527 | 21,318,103 | 13,492,515 | 27,672,298 |
| 경상연구개발비 | 368,372,823 | 637,036,360 | 331,577,462 | 452,405,981 |
| 운반비 | 440,747,200 | 886,319,786 | 423,431,527 | 884,225,468 |
| 교육훈련비 | 5,795,972 | 18,810,332 | 17,686,985 | 28,575,909 |
| 도서인쇄비 | 1,535,690 | 5,096,907 | 5,148,621 | 10,301,725 |
| 소모품비 | 23,002,270 | 70,067,825 | 67,693,052 | 102,086,578 |
| 행사비 | 2,351,200 | 6,104,887 | 16,585,751 | 34,278,201 |
| 지급수수료 | 12,111,899,907 | 18,194,046,822 | 1,858,431,596 | 4,084,697,864 |
| 광고선전비 | 190,847,035 | 338,083,982 | 331,112,306 | 682,375,019 |
| 대손상각비 | 380,789,283 | 346,177,616 | 36,383,903 | 118,779,113 |
| 판매수수료 | - | - | 961,344,000 | 1,997,876,020 |
| 견본비 | 37,521,294 | 72,689,189 | 37,843,483 | 91,310,458 |
| 주식보상비용 | 11,120,603 | 25,472,932 | 6,912,471 | 23,085,217 |
| 무형자산상각비 | 245,687,386 | 496,553,147 | 238,050,794 | 473,193,868 |
| 합 계 | 17,600,002,300 | 30,854,759,747 | 10,075,379,200 | 20,157,689,064 |
29. 비용의 성격별 분류
당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 재고자산의 변동 | (4,433,313,769) | (10,087,798,215) | (608,813,096) | (81,235,827) |
| 원재료 및 상품매입액 | 2,152,658,560 | 5,683,018,612 | 5,584,151,282 | 8,761,780,928 |
| 외주가공비 | 9,400,992,019 | 17,879,407,813 | 6,793,877,040 | 13,037,769,637 |
| 감가상각 및 무형자산상각 | 820,554,986 | 1,647,757,355 | 869,159,427 | 1,578,132,865 |
| 인건비 | 3,975,304,933 | 9,824,640,605 | 4,308,570,427 | 10,023,518,191 |
| 소모품비, 복리후생비 | 574,178,055 | 1,281,598,004 | 853,850,880 | 1,630,577,317 |
| 주식보상비용 | 11,796,293 | 27,296,020 | 8,072,618 | 25,405,507 |
| 임차료 | 106,391,992 | 222,395,739 | 118,664,973 | 231,252,243 |
| 판매수수료 및 지급수수료 | 12,233,469,368 | 18,415,885,895 | 3,932,957,930 | 6,379,431,584 |
| 기타비용 | 2,320,652,007 | 4,042,111,105 | 2,255,112,318 | 4,863,970,709 |
| 합 계(*) | 27,162,684,444 | 48,936,312,933 | 24,115,603,799 | 46,450,603,154 |
(*) 포괄손익계산서의 매출원가 및 판매관리비를 합산한 금액입니다.
30. 금융수익 및 금융원가
당반기와 전반기 중 당사의 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 금융수익 | ||||
| 이자수익 | 809,004,264 | 1,840,288,064 | 547,980,208 | 1,117,054,549 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가이익 | 1,719,192,089 | 1,719,192,089 | 1,682,070,008 | 1,682,070,008 |
| 외화환산이익 | (3,559,171) | 10,400 | 1,414,509,057 | 2,955,924,248 |
| 외환차익 | 6,760,511 | 9,090,184 | 113,405,145 | 404,405,305 |
| 파생상품평가이익 | 178,076,742 | 178,076,742 | 3,525,974,930 | 3,525,974,930 |
| 합 계 | 2,709,474,435 | 3,746,657,479 | 7,283,939,348 | 9,685,429,040 |
| 금융비용 | ||||
| 이자비용 | 1,010,532,434 | 2,229,848,659 | 138,795,751 | 146,472,959 |
| 당기손익-공정가치금융자산평가손실 | - | - | 56,439,038 | 56,439,038 |
| 당기손익-공정가치금융자산처분손실 | - | 65,599,119 | - | - |
| 외화환산손실 | 4,207,677,988 | 4,336,608,127 | 89,180 | 153,990 |
| 외환차손 | 14,492,675 | 25,665,863 | 5,967,838 | 21,588,581 |
| 파생상품평가손실 | 4,837,105,380 | 4,837,105,380 | 643,490,829 | 643,490,829 |
| 합 계 | 10,069,808,477 | 11,494,827,148 | 844,782,636 | 868,145,397 |
31. 기타수익과 기타비용
당반기와 전반기 중 당사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 기타수익 | ||||
| 관계기업투자처분이익 | - | - | 1,374,644,060 | 1,374,644,060 |
| 잡이익 | 5,552,181 | 6,896,401 | 6,860,342 | 12,012,013 |
| 합 계 | 5,552,181 | 6,896,401 | 1,381,504,402 | 1,386,656,073 |
| 기타비용 | ||||
| 유형자산처분손실 | 2,000 | 13,002,473 | - | 1,000 |
| 무형자산처분손실 | 16,727,272 | 16,727,272 | - | - |
| 기부금 | - | 1,626,838 | 5,997,546 | 141,183,041 |
| 잡손실 | 64,887,966 | 69,164,287 | 2,709,416 | 6,411,964 |
| 합 계 | 81,617,238 | 100,520,870 | 8,706,962 | 147,596,005 |
32. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 당기 법인세부담액 | 6,913,628 | 126,944,829 |
| 이연법인세자산의 감소(증가) | (951,033,827) | 1,408,040,262 |
| 자본에 반영된 법인세비용(수익) | (110,079,952) | (57,937,833) |
| 법인세비용(수익) | (1,054,200,151) | 1,477,047,258 |
33. 주당손익
(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 주,원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 보통주당기순이익(손실) | (10,903,507,084) | (12,505,285,804) | 6,104,988,365 | 8,403,021,027 |
| 가중평균유통보통주식수 | 142,553,158 | 140,732,814 | 138,892,244 | 138,892,244 |
| 기본주당이익(손실) | (77) | (89) | 44 | 61 |
(2) 당반기와 전반기의 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 희석주당이익
| (단위: 주,원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 보통주당기순이익(손실) | - | - | 6,104,988,365 | 8,403,021,027 |
| 전환사채 관련 손익 | - | - | (2,110,862,262) | (2,008,034,892) |
| 보통주희석당기순이익(손실) | - | - | 3,994,126,103 | 6,394,986,135 |
| 가중평균희석유통보통주식수 | - | - | 145,857,892 | 145,857,892 |
| 희석주당이익(손실) | - | - | 27 | 44 |
(*) 당반기중 보통주당기순손실로 인한 전환사채 및 주식선택권의 반희석효과로 당반기에는 희석주당손익에 대한 정보가 반영되지 않았습니다.
② 가중평균희석유통보통주식수
| (단위: 주,원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기(*1) | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 가중평균유통보통주식수 | - | - | 138,892,244 | 138,892,244 |
| 전환사채의 전환효과 | - | - | 6,965,648 | 6,965,648 |
| 주식선택권의 희석효과(*2) | - | - | - | - |
| 가중평균희석유통보통주식수 | - | - | 145,857,892 | 145,857,892 |
(*1) 당반기중 보통주당기순손실로 인한 전환사채 및 주식선택권의 반희석효과로 당반기에는 희석주당손익에 대한 정보가 반영되지 않았습니다.(*2) 주식선택권의 희석효과 계산 목적의 당사 주식의 평균시장가치는 해당 보고기간의 보통주 평균시장가격을 기초로 합니다.
34. 특수관계자(1) 당반기말 현재 주요 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
| 구 분 | 회사명 |
|---|---|
| 지배기업 | (주)차바이오텍 |
| 종속기업 | (주)아이앤지메딕스 |
| 관계기업 | Matica Holdings, Inc., (주)솔리더스인베스트먼트, (주)콘센트릭스솔라코리아, (주)서울씨알오 |
| 기 타 | (주)차헬스케어, (주)차메디텍, (주)차백신연구소, (주)차케어스, (주)엘바이오,(주)마티카바이오랩스(구, (주)차바이오랩), 솔리더스성장사다리스타트업펀드, (의)성광의료재단, (의)성광의료재단 차움의원, (의)성광의료재단 차움건진의원, 대구차여성병원, 차의과학대학교, 차의과학대학교 분당차병원, 차의과대학교 산학협력단, (주)차바이오에프엔씨, 차바이오컴플렉스 외CHA Captive Insurance, Inc., CHA Health Systems, Inc.,CHA Healthcare Singapore Pte. Ltd., CHA Hollywood Medical Center, LP., CHA Medical Management, LLC., CHA Medical Service Japan co., Ltd.,CHA Reproductive Managing Group, Inc., CHA SMG (Australia) Pte. Ltd.,CHA SMG Australia Corporate Pty.Ltd., CHA SMG Australia Holding Pty. Ltd.,CHA SMG Australia Property Pty. Ltd., CHS Healthcare Management, LLC.,CHS Property Holdings, LP., CHS Property Management, LLC., Kula Green, LLC., 외 |
(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
| 매출액 | 이자수익 | 재고매입 | 무형자산 | 경상연구비 | 지급임차료 | 기타비용 | ||
| 지배기업 | (주)차바이오텍 | 54,346,351 | - | - | - | - | - | 123,989,937 |
| 종속기업 | (주)아이앤지메딕스 | - | 15,375,336 | 108,622,876 | - | - | - | 1,315,000 |
| 관계기업 | Matica Holdings, Inc. | - | 521,173,850 | - | - | - | - | - |
| (주)서울씨알오 | - | - | - | 40,322,195 | - | - | - | |
| 기 타 | (주)차헬스케어 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)차메디텍 | 272,726 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)차케어스 | 21,261,407 | - | - | - | - | - | 34,369,121 | |
| (주)차바이오에프엔씨 | - | - | - | - | - | - | (2,189,894) | |
| (주)차백신연구소 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 차바이오컴플렉스 | - | - | - | - | - | 132,222,620 | - | |
| (의)성광의료재단 | 5,454,513 | - | - | - | - | - | 93,940 | |
| (의)성광의료재단 차움의원 | 2,113,627 | - | - | - | - | - | - | |
| (의)성광의료재단 차움건진의원 | 99,265,068 | - | - | - | - | - | 49,530 | |
| (의)성광의료재단 차여성의원 | 2,090,899 | - | - | - | - | - | - | |
| (의)성광의료재단 일산차병원 | 8,181,794 | - | - | - | - | - | 29,680 | |
| (의)성광의료재단 잠실차여성의원 | 999,998 | - | - | - | - | - | - | |
| (의)성광의료재단 파라메딕 | 272,726 | - | - | - | - | - | - | |
| 차의과대학교 | - | - | - | - | 70,000 | - | 5,874,000 | |
| 차의과대학교 분당차병원 | 26,022,664 | - | - | - | - | - | 871,400 | |
| 차의과대학교 구미차병원 | 11,752,055 | - | - | - | - | - | 177,400 | |
| (주)엘바이오 | - | - | - | 41,301,100 | 452,571,259 | - | 558,000 | |
| (주)마티카바이오랩스 | 90,906 | - | - | - | - | - | 17,271,782 | |
| (주)케이와이엠씨 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 232,124,734 | 536,549,186 | 108,622,876 | 81,623,295 | 452,641,259 | 132,222,620 | 182,409,896 | |
② 전반기
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
| 매출액 | 이자수익 | 재고매입 | 무형자산 | 경상연구비 | 지급임차료 | 기타비용 | ||
| 지배기업 | (주)차바이오텍 | 81,809,085 | - | - | - | - | - | 143,005,072 |
| 종속기업 | (주)아이앤지메딕스 | 9,810,947 | 6,083,059 | - | - | - | - | - |
| 관계기업 | Matica Holdings, Inc. | - | 150,164,155 | - | - | - | - | - |
| (주)서울씨알오 | - | - | - | 227,679,008 | - | - | - | |
| 기타 | (주)차헬스케어 | 49,445 | - | - | - | - | - | - |
| (주)차메디텍 | 97,073 | - | 33,231,850 | - | 9,090,909 | - | - | |
| (주)차케어스 | 16,659,692 | - | - | - | - | - | 26,461,949 | |
| (주)차바이오에프엔씨 | 484,091 | - | 4,933,600 | - | - | - | 534,546 | |
| (주)차백신연구소 | 1,818,182 | - | - | - | - | - | - | |
| 차바이오컴플렉스 | - | - | - | - | - | 128,153,960 | 11,697,273 | |
| (의)성광의료재단 | - | - | - | - | - | - | 178,370 | |
| (의)성광의료재단 차움의원 | 146,363 | - | - | - | - | - | 12,900,000 | |
| (의)성광의료재단 차움건진의원 | 92,722,601 | - | - | - | - | - | 16,203,830 | |
| 차의과대학교 | - | - | - | - | - | - | 5,874,000 | |
| 차의과대학교 분당차병원 | 7,306,176 | - | - | - | 58,500,000 | - | 565,720 | |
| 차의과대학교 구미차병원 | 12,196,988 | - | - | - | - | - | - | |
| 일산차병원 | - | - | - | - | - | - | 31,280 | |
| (주)엘바이오 | - | - | - | 29,714,900 | 387,120,220 | - | - | |
| (주)마티카바이오랩스 | 49,445 | - | - | - | - | - | 16,163,091 | |
| 합 계 | 223,150,088 | 156,247,214 | 38,165,450 | 257,393,908 | 454,711,129 | 128,153,960 | 233,615,131 | |
(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금 및 투자 거래내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관 계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||
| (주)아이앤지메딕스 | 종속기업 | 450,000,000 | - | - | - |
② 전반기
| (단위: 원) | |||||
|---|---|---|---|---|---|
| 특수관계자 | 관 계 | 자금대여거래 | 자금차입거래 | ||
| 대 여 | 회 수 | 차 입 | 상 환 | ||
| (주)아이앤지메딕스 | 종속기업 | 200,000,000 | - | - | - |
| Matica Holdings, Inc. | 관계기업 | 13,197,400,000 | - | - | - |
| 합 계 | 13,397,400,000 | - | - | - | |
(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은다음과 같습니다.
① 당반기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 당기손익-공정가치금융자산 | 대여금 | 미수수익 | 임차보증금 | 매입채무및기타채무 | ||
| 지배기업 | (주)차바이오텍 | 168,000 | - | - | - | - | 67,268,886 |
| 종속기업 | (주)아이앤지메딕스 | 8,165,287 | - | 950,000,000 | 5,343,560 | - | 67,906,613 |
| 관계기업 | Matica Holdings, Inc.(*) | - | 29,150,500,869 | 17,047,440,337 | 694,960,750 | - | - |
| (주)서울씨알오 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | (주)차헬스케어 | - | 6,837,300,000 | - | - | - | - |
| (주)차메디텍 | 115,319,473 | 1,569,840,000 | - | - | - | 221,363,579 | |
| (주)차케어스 | 3,161,985 | - | - | - | - | 1,188,250 | |
| (주)차바이오에프엔씨 | 75,622,106 | - | - | - | - | 2,579,390 | |
| (주)차백신연구소 | 2,797,005 | ||||||
| 차바이오컴플렉스 | - | - | - | - | 14,720,000 | - | |
| (의)성광의료재단 | - | - | - | - | - | 93,940 | |
| (의)성광의료재단 차움의원 | 925,000 | - | - | - | - | - | |
| (의)성광의료재단 차움건진의원 | 88,606,800 | - | - | - | - | 49,530 | |
| (의)성광의료재단 차여성의원 | - | - | - | - | - | - | |
| (의)성광의료재단 일산차병원 | 500,000 | - | - | - | - | 29,680 | |
| (의)성광의료재단 잠실차여성의원 | - | - | - | - | - | - | |
| (의)성광의료재단 파라메딕 | 100,000 | ||||||
| 차의과대학교 | - | - | - | - | - | - | |
| 차의과대학교 분당차병원 | 4,244,000 | - | - | - | - | 974,900 | |
| 차의과대학교 구미차병원 | 4,730,582 | - | - | - | - | - | |
| (주)엘바이오 | - | - | - | - | - | 71,930,694 | |
| (주)마티카바이오랩스 | 100,000 | - | - | - | - | 18,998,960 | |
| (주)케이와이엠씨 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 304,440,238 | 37,557,640,869 | 17,997,440,337 | 700,304,310 | 14,720,000 | 452,384,422 | |
(*) 당반기말 현재 Matica Holdings, Inc.에 대한 장기대여금은 21,702백만원이며, 지분법손실 등으로 인식한 4,655백만원을 차감한 잔액을 기재하였습니다.
② 전기말
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 당기손익공정가치측정금융자산 | 장기대여금(*) | 미수수익 | 임차보증금 | 매입채무및기타채무 | ||
| 지배기업 | (주)차바이오텍 | 3,388,300 | - | - | - | - | 25,594,644 |
| 종속기업 | 아이앤지메딕스 | 13,911,517 | - | 500,000,000 | 3,707,650 | - | 14,808,607 |
| 관계기업 | Matica Holdings, Inc.(*) | - | 35,324,888,842 | 18,865,040,337 | 216,650,717 | - | - |
| 기 타 | (주)차헬스케어 | - | 6,837,300,000 | - | - | - | - |
| (주)차메디텍 | 54,390 | 1,569,840,000 | - | - | - | 6,066,500 | |
| (주)차케어스 | 2,789,035 | - | - | - | - | 1,178,550 | |
| (주)차바이오에프엔씨 | - | - | - | - | - | 1,320,000 | |
| 차바이오컴플렉스 | - | - | - | - | 14,720,000 | - | |
| (의)성광의료재단 | 2,600,000 | - | - | - | - | 346,780 | |
| (의)성광의료재단 차움의원 | 600,000 | - | - | - | - | 1,200,000 | |
| (의)성광의료재단 차움건진의원 | 90,101,200 | - | - | - | - | 17,800,000 | |
| (의)성광의료재단 차여성의원 | 500,000 | - | - | - | - | - | |
| (의)성광의료재단 일산차병원 | 3,200,000 | - | - | - | - | - | |
| (의)성광의료재단 잠실차여성의원 | 100,000 | - | - | - | - | - | |
| 차의과대학교 분당차병원 | 8,627,500 | - | - | - | - | 2,204,960 | |
| 차의과대학교 구미차병원 | 5,330,013 | - | - | - | - | - | |
| 일산차병원 | - | - | - | - | - | 43,260 | |
| (주)엘바이오 | - | - | - | - | - | 332,586,036 | |
| (주)마티카바이오랩스 | 1,738,400 | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 132,940,355 | 43,732,028,842 | 19,365,040,337 | 220,358,367 | 14,720,000 | 403,149,337 | |
(*) 전기말 현재 Matica Holdings, Inc.에 대한 장기대여금은 23,520백만원이며, 지분법손실 등으로 인식한 4,655백만원을 차감한 잔액을 기재하였습니다.
(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 | ||
| 3개월 | 누 적 | 3개월 | 누 적 | |
| 단기급여 | 141,916,100 | 283,832,200 | 149,312,600 | 294,919,340 |
| 주식보상비용 | 5,125,918 | 10,195,507 | 3,436,055 | 8,561,973 |
| 합 계 | 147,042,018 | 294,027,707 | 152,748,655 | 303,481,313 |
당사의 주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사위원회 위원(감사)을 포함하였습니다.
35. 영업부문 정보
(1) 당사는 본사 소재지인 대한민국에서 영업하고 있으며, 비유동자산은 모두 대한민국에 소재하고 있습니다. 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문입니다.(2) 당반기와 전반기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 외부고객으로부터의 수익 | 42,937,049,146 | 47,016,355,631 |
| 수익인식시점 | ||
| 한시점에 인식 | 42,836,468,716 | 46,841,877,826 |
| 기간에 걸쳐 인식 | 100,580,430 | 174,477,805 |
| 영업손익 | (5,999,263,787) | 565,752,477 |
(3) 당반기와 전반기 중 지역별로 세분화된 당사의 고객으로부터의 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.
| (단위: 원) | ||
|---|---|---|
| 구 분 | 당반기 | 전반기 |
| 대한민국 | 42,753,684,635 | 46,799,230,627 |
| 해 외 | 183,364,511 | 217,125,004 |
| 합 계 | 42,937,049,146 | 47,016,355,631 |
(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일의 외부 고객은 없습니 다.
1. 회사의 배당정책에 관한 사항
당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 정관 규정은 다음과 같습니다.
(1) 배당에 관한 사항가. 신주의 배당기산일회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행할 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.(2) 이익배당① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.(3) 배당금지급청구권의 소멸① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.
2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항
가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부
| 구분 | 현황 및 계획 |
| 정관상 배당액 결정 기관 | |
| 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 | |
| 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 |
나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황
| 구분 | 결산월 | 배당여부 | 배당액확정일 | 배당기준일 | 배당 예측가능성제공여부 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|---|
3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)
정관 제17조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)
① 회사는 매년 1월1일부터 1월31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.
② 회사는 매년 12월31일 최초의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.
③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 회사는 이를 2주간 전에 공고하여야 한다.
정관 제56조 (이익배당)
① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.
② 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
③ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.
주요배당지표
| 구 분 | 주식의 종류 | 당기 | 전기 | 전전기 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기 반기 | 제24기 | 제23기 | ||
| 주당액면가액(원) | ||||
| (연결)당기순이익(백만원) | ||||
| (별도)당기순이익(백만원) | ||||
| (연결)주당순이익(원) | ||||
| 현금배당금총액(백만원) | ||||
| 주식배당금총액(백만원) | ||||
| (연결)현금배당성향(%) | ||||
| 현금배당수익률(%) | ||||
| 주식배당수익률(%) | ||||
| 주당 현금배당금(원) | ||||
| 주당 주식배당(주) | ||||
과거 배당 이력
| (단위: 회, %) |
| 연속 배당횟수 | 평균 배당수익률 | ||
|---|---|---|---|
| 분기(중간)배당 | 결산배당 | 최근 3년간 | 최근 5년간 |
* 당사는 최근 5년간 배당 지급이력이 없습니다. 당사는 안정적인 수익창출을 통하여 조속히 배당가능재원을 확보할 예정이며, 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고 주주의 배당요구를 충족시킬 수 있도록 노력하겠습니다.
| [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] |
(1) 증자(감자)현황
| (기준일 : | ) |
| 주식발행(감소)일자 | 발행(감소)형태 | 발행(감소)한 주식의 내용 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 종류 | 수량 | 주당액면가액 | 주당발행(감소)가액 | 비고 | ||
| - | ||||||
(2) 미상환 전환사채 발행현황
| (기준일 : | ) |
| 종류＼구분 | 회차 | 발행일 | 만기일 | 권면(전자등록)총액 | 전환대상주식의 종류 | 전환청구가능기간 | 전환조건 | 미상환사채 | 비고 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 전환비율(%) | 전환가액 | 권면(전자등록)총액 | 전환가능주식수 | ||||||||
| 합 계 | - | - | - | - | |||||||
| [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] |
(3) 채무증권 발행실적
| (기준일 : | ) |
| 발행회사 | 증권종류 | 발행방법 | 발행일자 | 권면(전자등록)총액 | 이자율 | 평가등급(평가기관) | 만기일 | 상환여부 | 주관회사 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 합 계 | - | - | - | - |
(4) 기업어음증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년 초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | |||||||||
| 사모 | ||||||||||
| 합계 | ||||||||||
(5) 단기사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 10일 이하 | 10일초과30일이하 | 30일초과90일이하 | 90일초과180일이하 | 180일초과1년이하 | 합 계 | 발행 한도 | 잔여 한도 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
(6) 회사채 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
(7) 신종자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과15년이하 | 15년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||
| 사모 | |||||||||
| 합계 | |||||||||
(8) 조건부자본증권 미상환 잔액
| (기준일 : | ) |
| 잔여만기 | 1년 이하 | 1년초과2년이하 | 2년초과3년이하 | 3년초과4년이하 | 4년초과5년이하 | 5년초과10년이하 | 10년초과20년이하 | 20년초과30년이하 | 30년초과 | 합 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 미상환 잔액 | 공모 | ||||||||||
| 사모 | |||||||||||
| 합계 | |||||||||||
(1) 공모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 증권신고서 등의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
| * 유상증자 자금 사용 상세 일정 | (단위: 백만원) |
| 구분 | 2025년 | 합계 | |
|---|---|---|---|
| 생산시설투자 | 제2판교 테크노밸리 | 20,433 | 20,433 |
| 신공장 | 8,126 | 8,126 | |
| 생산시설투자 소계 | 28,559 | 28,559 | |
| 합계 | 28,559 | 28,559 | |
(2) 사모자금의 사용내역
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 회차 | 납입일 | 주요사항보고서의 자금사용 계획 | 실제 자금사용 내역 | 차이발생 사유 등 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사용용도 | 조달금액 | 내용 | 금액 | ||||
(주1) 현재 자금 집행 중으로, 주요사항보고서상 자금사용 계획과 실제 자금 사용 내역의 차이가 발생하고 있습니다. 제8회 무보증 사모 전환사채 450억원 중, 운영자금으로 90억원을 사용하였으며 생산설비 구축 250억원과 타법인 증권 취득자금 100억원은 차후 사용할 예정입니다.
(3) 미사용자금의 운용내역
| (기준일 : | ) |
| 종류 | 운용상품명 | 운용금액 | 계약기간 | 실투자기간 |
|---|---|---|---|---|
| 계 | - | |||
(1) 대손충당금 설정 현황가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역
| (기준일 : | 2025.06.30 | ) | (단위 :천원, %) |
| 구분 | 계정과목 | 채권 총액 | 대손충당금 | 대손충당금 설정률 |
|---|---|---|---|---|
| 제25기반기 | 매출채권 | 28,598,976 | 1,313,459 | 4.59 |
| 단기대여금 | - | - | - | |
| 미수금 | 205,736 | - | - | |
| 미수수익 | 1,411,182 | - | - | |
| 장기대여금 | 22,697,376 | 4,654,960 | 20.51 | |
| 합 계 | 52,913,270 | 5,968,419 | 11.28 | |
| 제24기 | 매출채권 | 32,154,877 | 967,282 | 3.01 |
| 단기대여금 | - | - | - | |
| 미수금 | 82,603 | - | - | |
| 미수수익 | 1,103,551 | - | - | |
| 장기대여금 | 24,131,856 | - | - | |
| 합 계 | 57,472,886 | 967,282 | 1.68 | |
| 제23기 | 매출채권 | 23,798,728 | 789,297 | 3.32 |
| 단기대여금 | - | - | - | |
| 미수금 | 461,935 | 349,736 | 75.71 | |
| 미수수익 | 818,847 | - | - | |
| 합 계 | 25,079,510 | 1,139,033 | 4.54 |
나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
| (기준일 : | 2025.06.30 | ) | (단위 :원) |
| 구분 | 제25기 반기 | 제24기 | 제23기 |
|---|---|---|---|
| 1. 기초 대손충당금 잔액합계 | 5,622,241,524 | 1,139,033,123 | 1,424,430,612 |
| 2. 순대손처리액(①－②±③) | - | 4,014,775,508 | -295,993,360 |
| ① 대손처리액(상각채권액) | - | -640,184,155 | -295,993,360 |
| ② 상각채권회수액 | - | - | - |
| ③ 기타증감액 | - | 4,654,959,663 | - |
| 3. 대손상각비 계상(환입)액 | 346,177,616 | 468,432,893 | 10,595,871 |
| 4. 기말 대손충당금 잔액합계 | 5,968,419,140 | 5,622,241,524 | 1,139,033,123 |
다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침대차대조표일 현재의 매출채권 및 기타채권은 거래상대방의 부도 등 개별적인 손상사유가 발생할 경우 전액 대손충당금을 설정하고 있으며 연체된 경우 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.
라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황
| (기준일 : | 2025.06.30 | ) | (단위 :천원) |
| 구분 | 6개월 이내 | 6개월초과 12개월 이내 | 12개월 초과 | 개별평가 | 계 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 금액 | 일반 | 25,769,756 | 2,054,938 | 143,034 | 595,554 | 28,563,281 |
| 특수관계인 | 35,695 | - | - | - | 35,695 | |
| 합계 | 25,805,451 | 2,054,938 | 143,034 | 595,554 | 28,598,976 | |
| 구성비율(%) | 90.23 | 7.19 | 0.50 | 2.08 | 100 | |
(2) 재고자산의 보유 및 실사내역
| (기준일 : | 2025.06.30 | ) | (단위 :천원,%) |
| 사업부문 | 계정과목 | 제25기 반기 | 제24기 | 제23기 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
| 제약사업부문 | 상품 | 1,734,730 | 2,559,557 | 2,401,946 | - |
| 제품 | 26,694,768 | 15,347,598 | 12,454,326 | - | |
| 재공품 | 3,400,531 | 3,066,287 | 3,136,260 | - | |
| 원재료 | 1,630,238 | 2,352,705 | 2,241,994 | - | |
| 부재료 | 220,822 | 267,144 | 207,141 | - | |
| 미착품 | 39,141 | 64,486 | 5,291 | - | |
| 소계 | 33,720,230 | 23,657,777 | 20,446,957 | - | |
| 총자산대비 재고자산 구성비율(%) | 10.98 | 7.81 | 8.48 | - | |
| [재고자산합계÷기말자산총계×100] | |||||
| 재고자산회전율(회수) | 2.6 | 2.4 | 3.2 | - | |
| [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] | |||||
가) 실시일자 : 2025년 7월 10일나) 재고자산 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 : 당기 재고자산 실사일인 2025년 7월 10일의 재고실사에는 주무부서 및 사내 현장직원 입회하에 조사를 실시하였습니다.
다) 장기체화재고자산 [단위:원]
| 계정과목 | 취득원가 | 보유금액 | 평가손실 | 기말잔액 |
| 제품 | 585,723,202 | 585,723,202 | -585,723,202 | 0 |
당사는 기업공시서식 작성 기준에 따라서 분, 반기보고서에서는 본 항목을기재하지 않습니다.
1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.
회계감사인의 명칭 및 감사의견
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 감사의견 | 의견변형사유 | 계속기업 관련중요한 불확실성 | 강조사항 | 핵심감사사항 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 | |||||||
| 감사보고서 | |||||||
| 연결감사보고서 |
2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
감사용역 체결현황
| (단위 : 백만원, 시간) |
| 사업연도 | 감사인 | 내 용 | 감사계약내역 | 실제수행내역 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 보수 | 시간 | 보수 | 시간 | |||
3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.
| 사업연도 | 계약체결일 | 용역내용 | 용역수행기간 | 용역보수 | 비고 |
|---|---|---|---|---|---|
가. 내부통제의 유효성 감사 감사는 2024년 제24기 사업연도에 대한 당사의 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단하였습니다.나. 내부회계관리제도감사인은 2024년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태보고서를 검토하였으며, 운영실태보고의 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 "중소기업에 대한 적용"의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.
경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 운영실태 보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과
| 사업연도 | 구분 | 평가보고서보고일자 | 평가 결론 | 중요한취약점 | 시정조치계획 등 |
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 | |||||
| 내부회계관리제도 | |||||
| 연결내부회계관리제도 |
감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)
| 사업연도 | 구분 | 감사인 | 유형(감사/검토) | 감사의견 또는검토결론 | 지적사항 | 회사의대응조치 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 | ||||||
| 내부회계관리제도 | ||||||
| 연결내부회계관리제도 |
1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황
| 소속기관또는 부서 | 총 원 | 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 | 내부회계담당인력의평균경력월수 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 내부회계담당인력수(A) | 공인회계사자격증소지자수(B) | 비율(B/A*100) | |||
2. 회계담당자의 경력 및 교육실적
| 직책(직위) | 성명 | 회계담당자등록여부 | 경력(단위:년, 개월) | 교육실적(단위:시간) | ||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 근무연수 | 회계관련경력 | 당기 | 누적 | |||
가. 이사회 구성본 보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 총 6명으로 상근 사내이사 2명, 비상근 사내이사 2명, 비상근 사외이사 2명으로 구성되어 있으며, 이사회내 위원회는 구성되어 있지 않습니다. 이사의 주요 이력 및 인적사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "가. 임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.
나. 이사회 운영규정의 주요내용(1) 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회의일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나, 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있습니다.(2) 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 결의 합니다.(3) 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송.수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 합니다.(4) 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하며, 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인또는 서명하여야 합니다. 다. 주요 의결사항
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 사외이사 등의 성명 | |
| 이승철 (출석률: 100%) | 박종현 (출석률: 100%) | |||
| 찬반여부 | ||||
| 1 | 2025-02-12 | 제1호 의안: 제24기 결산재무제표 승인의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 2 | 2025-03-12 | 제1호 의안: 제24기 정기주주총회 개최의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 제2호 의안: 영업보고서 승인의 건 | 찬성 | 찬성 | ||
| 제3호 의안: 지점 폐지의 건 | 찬성 | 찬성 | ||
| 3 | 2025-03-12 | 제1호 의안: 계열회사에 대한 재정 지원 동의의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 4 | 2025-03-12 | 제1호 의안: 계열회사에 대한 자금 대여의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 5 | 2025-04-15 | 제1호 의안: 공사 도급 계약 변경 합의서 체결 승인의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 6 | 2025-04-15 | 제1호 의안: 공사 도급 계약 변경 합의서 체결 승인의 건 | 찬성 | 찬성 |
| 7 | 2025-06-05 | 제1호 의안: 계열회사에 대한 재정 지원 기간연장 동의의 건 | 찬성 | 찬성 |
라. 이사회내의 위원회 구성현황당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회내 위원회를 구성하고 있지 않습니다.마. 이사회내의 위원회 활동 내역당사는 본 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 구성하고 있지 않으며, 이에 해당사항이 없습니다.바. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한, 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.보고서 작성일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.
| 담당직무 | 성명 | 추천인 | 상근여부 | 활동분야(담당업무) | 회사와의 거래 | 최대주주와의 이해관계 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 대표이사 | 이주형 | 이사회 | 상근 | 전체업무총괄 | 해당없음 | - |
| 이사 | 김상기 | 이사회 | 상근 | 경영지원총괄 | 해당없음 | - |
| 이사 | 박윤상 | 이사회 | 비상근 | 경영자문 | 해당없음 | - |
| 이사 | 박종화 | 이사회 | 비상근 | 경영자문 | 해당없음 | - |
| 사외이사 | 박종현 | 이사회 | 비상근 | 경영자문 | 해당없음 | - |
| 사외이사 | 이승철 | 이사회 | 비상근 | 경영자문 | 해당없음 | - |
사. 사외이사 및 그 변동현황
| (단위 : 명) |
| 이사의 수 | 사외이사 수 | 사외이사 변동현황 | ||
|---|---|---|---|---|
| 선임 | 해임 | 중도퇴임 | ||
주) 위 사외이사 변동현황은 제23기 정기 주주총회 결과 입니다.
아. 사외이사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 참석 사외이사 | 불참시 사유 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|---|---|
가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등(1) 당사는 현재 감사위원회가 설치되어 있지 않습니다.
(2) 당사는 정관 제47조에 의거하여 1인 이상 2인 이내의 감사를 선임할 수 있으며, 현재 1명의 상근감사를 선임하고 있습니다.(3) 감사의 직무와 의무
① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
③ 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다
나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부당사는 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 특별한 내부장치를 마련하고 있지 않습니다. 단, 당사의 경우 이사회 소집 및 이사회 의사록 서명날인 또는 서명 시 감사가 참여함으로서 각 이사와 동등한 경영상 업무를 수행하고 있습니다.다. 감사위원회(감사)의 인적사항
| 성명 | 주요경력 | 비고 |
|---|---|---|
| 류환민 | - 공인회계사회 정책자문위원 | 상근 |
라. 감사의 주요 활동내역
| 회차 | 개최일자 | 의안내용 | 가결여부 |
| 1 | 2025-02-12 | 제1호 의안: 제24기 결산재무제표 승인의 건 | 가결 |
| 2 | 2025-03-12 | 제1호 의안: 제24기 정기주주총회 개최의 건 | 가결 |
| 제2호 의안: 영업보고서 승인의 건 | 가결 | ||
| 제3호 의안: 지점 폐지의 건 | 가결 | ||
| 3 | 2025-03-12 | 제1호 의안: 계열회사에 대한 재정 지원 동의의 건 | 가결 |
| 4 | 2025-03-12 | 제1호 의안: 계열회사에 대한 자금 대여의 건 | 가결 |
| 5 | 2025-04-15 | 제1호 의안: 공사 도급 계약 변경 합의서 체결 승인의 건 | 가결 |
| 6 | 2025-04-15 | 제1호 의안: 공사 도급 계약 변경 합의서 체결 승인의 건 | 가결 |
| 7 | 2025-06-05 | 제1호 의안: 계열회사에 대한 재정 지원 기간 연장 동의의 건 | 가결 |
마. 감사 교육실시 현황
| 교육일자 | 교육실시주체 | 주요 교육내용 |
|---|---|---|
-해당사항 없음
-해당사항 없음
(1) 투표제도 현황
| (기준일 : | ) |
| 투표제도 종류 | 집중투표제 | 서면투표제 | 전자투표제 |
|---|---|---|---|
| 도입여부 | |||
| 실시여부 |
(주1) 상법 제368조의 4 제1항에 의거 이사회의 결의로서 전자적 방법으로 의결권 을 행사할 수 있음을 정할 수 있습니다.
(2) 의결권 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주식의 종류 | 주식수 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 발행주식총수(A) | |||
| 의결권없는 주식수(B) | |||
| 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) | |||
| 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) | |||
| 의결권이 부활된 주식수(E) | |||
| 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) | |||
(3) 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.(4) 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
(5) 주주총회의사록 요약
| 주총일자 | 안건 | 결의내용 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 정기주주총회(2025.03.28) | 제1호 의안 : 제23기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 정기주주총회(2024.03.29) | 제1호 의안 : 제23기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제 2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(이주형) 제 2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(김상기) 제 2-3호 의안 : 사내이사 선임의 건(박종화) 제 2-4호 의안 : 사외이사 선임의 건(박종현)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 정기주주총회(2023.03.24) | 제1호 의안 : 제22기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제 3-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(박윤상) 제 3-2호 의안 : 사외이사 선임의 건(이승철)제4호 의안: 감사 선임의 건(류환민)제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 주식매수선택권 부여 승인의 건제8호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 정기주주총회(2022.03.25) | 제1호 의안 : 제21기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
| 정기주주총회(2021.03.26) | 제1호 의안 : 제20기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제 2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(이주형) 제 2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(김상기) 제 2-3호 의안 : 사내이사 선임의 건(박종화) 제 2-4호 의안 : 사외이사 선임의 건(박종현)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 | 원안대로 승인 | - |
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
| (기준일 : | ) |
| 성 명 | 관 계 | 주식의종류 | 소유주식수 및 지분율 | 비고 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 기 초 | 기 말 | ||||||
| 주식수 | 지분율 | 주식수 | 지분율 | ||||
| 계 | |||||||
2. 최대주주의 주요경력 및 개요
(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보
| 명 칭 | 출자자수(명) | 대표이사(대표조합원) | 업무집행자(업무집행조합원) | 최대주주(최대출자자) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | 성명 | 지분(%) | ||
주) 출자자수는 2024년 말 기준입니다.
(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황
| (단위 : 백만원) |
| 구 분 | |
|---|---|
| 법인 또는 단체의 명칭 | |
| 자산총계 | |
| 부채총계 | |
| 자본총계 | |
| 매출액 | |
| 영업이익 | |
| 당기순이익 |
주) 2024.12.31 연결재무제표 기준입니다.
(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용
- 해당사항 없음
3. 주식 소유현황
| (기준일 : | ) |
| 구분 | 주주명 | 소유주식수 | 지분율(%) | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 5% 이상 주주 | - | |||
| - | ||||
| 우리사주조합 | - | |||
4. 소액주주현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 주주 | 소유주식 | 비 고 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 소액주주수 | 전체주주수 | 비율(%) | 소액주식수 | 총발행주식수 | 비율(%) | ||
| 소액주주 | |||||||
주1) 2024년 12월말 기준 주주명부 기준입니다. 주2) 상기 기재한 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한주주입니다.
5. 최근 6개월간의 주가 및 주식거래실적
| (기준일 : | 2025년 6월 30일 | ) | (단위 : 주,원) |
| 종류 | 2025-01 | 2025-02 | 2025-03 | 2025-04 | 2025-05 | 2025-06 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 보통주 | 주가 | 최고 | 1,940 | 1,950 | 2,025 | 2,975 | 2,490 | 2,295 |
| 최저 | 1,765 | 1,740 | 1,754 | 1,839 | 2,165 | 1,986 | ||
| 월평균 | 1,843 | 1,880 | 1,885 | 2,327 | 2,254 | 2,142 | ||
| 거래량 | 최고(일) | 1,289,897 | 748,821 | 8,558,192 | 83,927,954 | 2,451,799 | 4,614,627 | |
| 최저(일) | 134,329 | 164,632 | 154,776 | 525,494 | 774,322 | 721,450 | ||
| 월평균 | 317,919 | 330,394 | 1,049,121 | 7,151,676 | 1,394,132 | 1,683,565 | ||
(주1) 출처 : 한국거래소 (http://www.krx.co.kr)(주2) 상기 주가는 해당 일자의 종가를 기준으로 작성하였습니다.
(1) 임원 현황
| (기준일 : | ) |
| 성명 | 성별 | 출생년월 | 직위 | 등기임원여부 | 상근여부 | 담당업무 | 주요경력 | 소유주식수 | 최대주주와의관계 | 재직기간 | 임기만료일 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 의결권있는 주식 | 의결권없는 주식 | |||||||||||
(2) 직원 등 현황
| (기준일 : | ) |
| 직원 | 소속 외근로자 | 비고 | |||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 사업부문 | 성별 | 직 원 수 | 평 균근속연수 | 연간급여총 액 | 1인평균급여액 | 남 | 여 | 계 | |||||
| 기간의 정함이없는 근로자 | 기간제근로자 | 합 계 | |||||||||||
| 전체 | (단시간근로자) | 전체 | (단시간근로자) | ||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||
주1) 해당 인원은 2025년 6월 30일 기준입니다.주2) 연간급여총액 및 1인 평균급여액은 중도퇴사 인원을 포함한 금액이며 2025년 1월 1일~6월 30일 누적 기준입니다.주3) 급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득을 기준으로 기재합니다.
(3) 미등기임원 보수 현황
| (기준일 : | ) |
| 구 분 | 인원수 | 연간급여 총액 | 1인평균 급여액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 미등기임원 |
(4) 육아지원제도 사용 현황 [단위: 명,%]
| 구분 | 제25기 2분기 (2025년) | 제24기 2분기 (2024년) |
| 육아휴직 사용자수 (남) | 1 | 1 |
| 육아휴직 사용자수 (여) | 3 | 8 |
| 육아휴직 사용자수 (전체) | 4 | 9 |
| 육아휴직 사용률 (남) | 3% | 3% |
| 육아휴직 사용률 (여) | 9% | 23% |
| 육아휴직 사용률 (전체) | 6% | 13% |
| 육아휴직 복귀 후 12개월 이상 근속자 (남) | 1 | 0 |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자 (여) | 6 | 0 |
| 육아휴직 복귀 후12개월 이상 근속자 (전체) | 7 | 0 |
| 육아기 단축근무제 사용자 수 | 6 | 1 |
| 배우자 출산휴가 사용자 수 | 0 | 0 |
(주1) 육아휴직 사용자 수 : 해당년도에 육아휴직을 시작한 근로자(주2) 육아휴직 사용률 : 당해 출산 이후 1년 이내에 육아휴직을 사용한 근로자/당해 출생일로부터 1년 이내의 자녀가 있는 근로자 (5) 유연근무제도 사용 현황
[단위: 명]
| 구분 | 제25기 2분기 (2025년) | 제24기 2분기 (2024년) |
| 유연근무제 활용 여부 | 예 | 예 |
| 시차출퇴근제 사용자 수 | 31 | 29 |
| 선택근무제 사용자 수 | - | - |
| 원격근무제(재택근무 포함) 사용자 수 | - | - |
주1)유연근무제 활용 여부 : 시차출퇴근제, 선택근무제, 원격근무(재택근무 포함) 중 1개 이상 제도의 도입·활용 여부를 기재함주2) 선택근무제 : 1개월 이내의 정산기간을 평균하여 1주간의 소정근로시간이 40시간을 초과하지 않는 범위에서 근무의 시작·종료시각 및 1일 근무시간을 조정하는 제도
| <이사ㆍ감사 전체의 보수현황> |
1. 주주총회 승인금액
| 구 분 | 인원수 | 주주총회 승인금액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2. 보수지급금액
2-1. 이사ㆍ감사 전체
| 인원수 | 보수총액 | 1인당 평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|
2-2. 유형별
| 구 분 | 인원수 | 보수총액 | 1인당평균보수액 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | ||||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | ||||
| 감사위원회 위원 | ||||
| 감사 |
주1) 해당 인원은 제출일 현재 이사회인원(등기임원)입니다.주2) 보수총액란에는 2025.01.01~2025.06.30 등기임원이었던 인원에게 지급된 총액을 기재 (퇴사인원 포함)
| <보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당사항 없음
| <보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> |
1. 개인별 보수지급금액
| 이름 | 직위 | 보수총액 | 보수총액에 포함되지 않는 보수 |
|---|---|---|---|
- 해당사항 없음
<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>
<표1>
| 구 분 | 부여받은인원수 | 주식매수선택권의 공정가치 총액 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) | |||
| 사외이사(감사위원회 위원 제외) | |||
| 감사위원회 위원 또는 감사 | |||
| 업무집행지시자 등 | |||
| 계 |
<표2>
| (기준일 : | ) |
| 부여받은자 | 관 계 | 부여일 | 부여방법 | 주식의종류 | 최초부여수량 | 당기변동수량 | 총변동수량 | 기말미행사수량 | 행사기간 | 행사가격 | 의무보유여부 | 의무보유기간 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 행사 | 취소 | 행사 | 취소 | |||||||||||
※ 공시서류작성기준일(2025년 6월 30일) 현재 종가 : 1,986 원
1. 계열회사 현황(요약)
| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 기업집단의 명칭 | 계열회사의 수 | ||
|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | |
| ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 |
2. 계통도
3. 타법인출자 현황(요약)
| (기준일 : | ) |
| 출자목적 | 출자회사수 | 총 출자금액 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 상장 | 비상장 | 계 | 기초장부가액 | 증가(감소) | 기말장부가액 | ||
| 취득(처분) | 평가손익 | ||||||
| 경영참여 | |||||||
| 일반투자 | |||||||
| 단순투자 | |||||||
| 계 | |||||||
| ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 |
1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증내역- 해당사항 없음
나. 대주주 등과의 채권ㆍ채무의 내역
| (단위: 원) | |||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 채 권 | 채 무 | ||||
| 매출채권및기타채권 | 당기손익-공정가치금융자산 | 대여금 | 미수수익 | 임차보증금 | 매입채무및기타채무 | ||
| 지배기업 | (주)차바이오텍 | 168,000 | - | - | - | - | 67,307,386 |
| 관계기업 | Matica Holdings, Inc.(*) | - | 29,150,500,869 | 17,047,440,337 | 694,960,750 | - | - |
| (주)서울씨알오 | - | - | - | - | - | - | |
| 기타 | (주)차헬스케어 | - | 6,837,300,000 | - | - | - | - |
| (주)차메디텍 | 115,319,473 | 1,569,840,000 | - | - | - | 221,363,579 | |
| (주)차케어스 | 3,161,985 | - | - | - | - | 1,188,250 | |
| (주)차바이오에프엔씨 | 100,138,400 | - | - | - | - | 2,579,390 | |
| (주)차백신연구소 | 2,797,005 | - | - | - | - | - | |
| 차바이오컴플렉스 | - | - | - | - | 14,720,000 | - | |
| (의)성광의료재단 | - | - | - | - | - | 93,940 | |
| (의)성광의료재단 차움의원 | 925,000 | - | - | - | - | - | |
| (의)성광의료재단 차움건진의원 | 88,606,800 | - | - | - | - | 49,530 | |
| (의)성광의료재단 차여성의원 | - | - | - | - | - | - | |
| (의)성광의료재단 일산차병원 | 500,000 | - | - | - | - | 29,680 | |
| (의)성광의료재단 잠실차여성의원 | - | - | - | - | - | - | |
| (의)성광의료재단 파라메딕 | 100,000 | - | - | - | - | - | |
| 차의과대학교 | - | - | - | - | - | - | |
| 차의과대학교 분당차병원 | 4,244,000 | - | - | - | - | 974,900 | |
| 차의과대학교 구미차병원 | 4,730,582 | - | - | - | - | - | |
| (주)엘바이오 | - | - | - | - | - | 71,930,694 | |
| (주)마티카바이오랩스 | 100,000 | - | - | - | - | 18,998,960 | |
| (주)케이와이엠씨 | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 296,274,951 | 37,557,640,869 | 17,047,440,337 | 694,960,750 | 14,720,000 | 384,516,309 | |
(*) 당반기말 현재 Matica Holdings, Inc.에 대한 장기대여금은 21,702백만원이며, 지분법손실 등으로 인식한 4,655백만원을 차감한 잔액을 기재하였습니다. 다. 대주주 등과의 자금거래 내역- 해당사항 없음
2. 대주주 등과의 자산양수도 등- 해당사항 없음
3. 대주주 등과의 영업거래
| (단위: 원) | ||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 구 분 | 회사명 | 매출 등 | 매입 등 | |||||
| 매출액 | 이자수익 | 재고매입 | 무형자산 | 경상연구비 | 지급임차료 | 기타비용 | ||
| 지배기업 | (주)차바이오텍 | 54,346,351 | - | - | - | 200,000 | 123,989,937 | |
| 관계기업 | Matica Holdings, Inc. | - | 521,173,850 | - | - | - | - | - |
| (주)서울씨알오 | - | - | - | 40,322,195 | - | - | - | |
| 기 타 | (주)차헬스케어 | - | - | - | - | - | - | - |
| (주)차메디텍 | 272,726 | - | - | - | - | - | - | |
| (주)차케어스 | 21,261,407 | - | - | - | - | - | 34,369,121 | |
| (주)차바이오에프엔씨 | - | - | - | - | - | - | (2,189,894) | |
| (주)차백신연구소 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 차바이오컴플렉스 | - | - | - | - | - | 132,222,620 | - | |
| (의)성광의료재단 | 5,454,513 | - | - | - | - | - | 93,940 | |
| (의)성광의료재단 차움의원 | 2,113,627 | - | - | - | - | - | - | |
| (의)성광의료재단 차움건진의원 | 99,265,068 | - | - | - | - | - | 49,530 | |
| (의)성광의료재단 차여성의원 | 2,090,899 | - | - | - | - | - | - | |
| (의)성광의료재단 일산차병원 | 8,181,794 | - | - | - | - | - | 29,680 | |
| (의)성광의료재단 잠실차여성의원 | 999,998 | - | - | - | - | - | - | |
| (의)성광의료재단 파라메딕 | 272,726 | - | - | - | - | - | - | |
| 차의과대학교 | - | - | - | - | 70,000 | - | 5,874,000 | |
| 차의과대학교 분당차병원 | 26,022,664 | - | - | - | - | - | 871,400 | |
| 차의과대학교 구미차병원 | 11,752,055 | - | - | - | - | - | 177,400 | |
| (주)엘바이오 | - | - | - | 41,301,100 | 452,571,259 | - | 558,000 | |
| (주)마티카바이오랩스 | 90,906 | - | - | - | - | - | 17,271,782 | |
| (주)케이와이엠씨 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 합 계 | 232,124,734 | 521,173,850 | - | 1,043,947,600 | 452,641,259 | 132,222,620 | 173,589,275 | |
(1) 공시관련- 당사가 한국거래소로부터 상장 또는 공시와 관련하여 제재조치 등을 받은 사실 및 한국금융투자협회로부터 제재조치를 받은 사실이 있는 경우 그 조치내용은 다음과 같습니다.
가. 2022년 4월 29일
| 소속부변경 |
|---|
| 변경내용 : 우량기업부 -> 중견기업부변경사유 : 중견기업부 해당변경일 : 2022년 5월 2일 |
나. 2024년 4월 30일
| 소속부변경 |
|---|
| 변경내용 : 중견기업부 -> 우량기업부변경사유 : 우량 정기요건충족변경일 : 2024년 5월 2일 |
(1) 지급보증 및 기타 약정사항당사는 보고기간종료일 현재 롯데카드와 한도 500백만원의 법인카드사용약정을 체결하고 있으며, 서울보증보험 등으로부터 계약이행보증 등 제공받고 있는 지급보증액은 1,232 백만원입니다.(2) 당기 보고기간종료일 현재 만기가 도래하지 않은 배서어음은 0원입니다.
(1) 제재현황 [단위:원]
| 일자 | 제재기관 | 대상자 | 처벌 또는 조치내용 | 근거법령 | 재발방지를 위한 회사의 대책 |
| 2022.10 | 식품의약품안전처 | 당사 | '제대로필구강용해필름10·20mg(타다라필)'에 대해 해당 품목 제조업무정지 6개월 15일 (2022.11.04~2023.05.18) | 약사법 | 관련규정 준수 및 사내교육실시 |
| 2022.12. | 식품의약품안전처 | 당사 | '차앤맘 피토세린 인텐스 크림' 광고 업무정지 3개월(2022.12.28~2023.03.27) | 화장품법 | 관련규정 준수 및 사내교육실시 |
(1) 중소기업기준검토표당사는 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당됩니다.
(2) 당사는 판교 제2테크노밸리 산업시설 용지(E11-1, E11-2)에 당사(주식회사 CMG제약, 지분 40 %)와 주식회사 차바이오텍(지분 50 %), 주식회사 차케어스(지분 10 %)와 컨소시엄의 형태로 참가하여 글로벌 세포유전자 치료제 CDMO 생산시설 및 바이오뱅크 구축을 위한 신축 투자를 계획중 입니다. 동 투자는 2022년 1월부터 2025년 12월까지 464억원의 규모입니다.
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| 상호 | 설립일 | 주소 | 주요사업 | 최근사업연도말자산총액 | 지배관계 근거 | 주요종속회사 여부 |
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| (기준일 : | ) | (단위 : 사) |
| 상장여부 | 회사수 | 기업명 | 법인등록번호 |
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| 상장 | |||
| 비상장 | |||
주1) 2014솔리더스 성장사다리 스타트업 펀드는 비영리조합으로서 법인등록번호가 존재하지 않아 고유번호를 기재하였습니다.주2) Matica Holdings, INC와 WA Innovations, LLC는 해외법인입니다.
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| (기준일 : | ) |
| 법인명 | 상장여부 | 최초취득일자 | 출자목적 | 최초취득금액 | 기초잔액 | 증가(감소) | 기말잔액 | 최근사업연도재무현황 | |||||||
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| 수량 | 지분율 | 장부가액 | 취득(처분) | 평가손익 | 수량 | 지분율 | 장부가액 | 총자산 | 당기순손익 | ||||||
| 수량 | 금액 | ||||||||||||||
| 합 계 | |||||||||||||||
- 해당사항 없음
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